주석
| 제 36(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 35(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 카스 |
&cr;1
. 회사의 개요&cr;
주식회사 카스(이하 "당사")는 1983년 4월에 설립되어, 전자저울 및 로드셀 등의 제조및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 양주시에 위치하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 김동진 외 3인 |
7,607,479주 |
35.43% |
| (주)카스리테일서비스 |
2,444,850주 |
11.39% |
| (주)카스(자기주식) |
474,369주 |
2.21% |
| 우리사주조합 |
312,878주 |
1.45% |
| 기타(소액주주) |
10,634,536주 |
49.52% |
| 합 계 |
21,474,112주 |
100.00% |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.
&cr;(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.
&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr;1) 주석 14 : 기타부채
2) 주석 15 : 종업원급여
3) 주석 17 : 우발부채와 약정사항&cr;4) 주석 25 : 법인세비용&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr;&cr;
(1) 종속기업 투자
지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.
한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4)
금융자산&cr;&cr;1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr;
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;
|
구 분
|
손실충당금
|
|
Stage 1
|
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
|
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
|
|
Stage 2
|
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
|
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
|
|
Stage 3
|
신용이 손상된 경우
|
&cr;(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
(5) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(라) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr;(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;토지, 건물 및 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지, 건물 및 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건물 및 구축물 |
20 ~ 40 년 |
| 기계장치 |
8 년 |
| 차량운반구 및 기타의유형자산 |
5 년 |
매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다.&cr;
(7) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 개발비 |
(*) |
| 산업재산권 |
5 ~ 10년 |
| 시설이용권 |
비한정 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
(*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. &cr;
(10) 비금융자산의 손상
당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 공정가치로 평가하는 유형자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(11) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 전환사채&cr;당사는 발행한 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.&cr;&cr;또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr;&cr;자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;&cr;전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 종업원급여&cr;
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr;2) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 외화 &cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 최초고시 환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(16) 수익
당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품 가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
(17) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당수익 및 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다
.
&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr;종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(20) 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
(21) 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 반품충당부채 &cr;당사는 판매후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 관련 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채에 설정하고 있습니다. 반품관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공하는 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 판매보증부채&cr;당사는 판매된 상품 및 제품과 관련하여 장래에 발생할 보증수리 예상비용을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. &cr;
(22) 제ㆍ개정된기준서의 적용&cr;
당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사의 2018년 1월 1일 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조정 내역 |
이익잉여금 |
| 기대신용손실모형에 따른 손상차손 추가인식 |
(10,984) |
(가) 금융자산의 분류 및 측정&cr;
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 |
계약상 현금흐름 특성 |
| 원금과 이자만으로 구성 |
그 외의 경우 |
|
계약상 현금흐름 수취 목적
|
상각후원가 측정(*1)
|
당기손익-
공정가치 측정&cr;(*2)
|
|
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
|
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
|
|
매도 목적, 기타
|
당기손익-공정가치 측정
|
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)
&cr;(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr;
기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr;&cr;한편, 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. &cr; (단위: 천원)
| 계정과목 |
분 류 |
금 액 |
|
제1039호
|
제1109호
|
제1039호
|
제1109호
|
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
7,308,514 |
7,308,514 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
33,598,009 |
33,598,009 |
| 장단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
548,325 |
548,325 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
46,504 |
46,504 |
| 기타비유동자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
4,215,224 |
4,215,224 |
(나) 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr;당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr;&cr;금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr;
(다) 손상: 금융자산과 계약자산&cr;
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
&cr;당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 10,984천원 감소입니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심 원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심 원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) &cr;개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 (개정)
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
(23)
공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 기준서는 기업회계기준서 제 1017호 '리스'를 대체합니다. 동 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 이 기준서의 최초 적용일 이전에 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 이 기준서를 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.
&cr;
4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 보유현금 |
772 |
1,791 |
| 금융기관예금 |
4,976,632 |
7,306,723 |
| 합 계 |
4,977,404 |
7,308,514 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
4,000 |
당좌개설보증금 |
| 장기보증금 |
- |
30,181 |
입찰담보설정 |
| 합 계 |
4,000 |
34,181 |
|
&cr;
5. 매출채권및단기기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및단기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 매출채권 |
44,578,656 |
(5,704,375) |
38,874,281 |
39,131,125 |
(6,793,422) |
32,337,703 |
| 미수금 |
4,241,662 |
(3,715,443) |
526,219 |
5,042,714 |
(3,965,273) |
1,077,441 |
| 단기대여금 |
48,761 |
- |
48,761 |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
249,199 |
- |
249,199 |
182,865 |
- |
182,865 |
| 합 계 |
49,118,278 |
(9,419,817) |
39,698,460 |
44,356,704 |
(10,758,695) |
33,598,009 |
&cr;
당사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에
2,930,813천원
과 2,125,768천원
에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담
보부 차입거래로 인식하였습니다. &cr;&cr;한편, 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역 및 연령분석은 주석 29의 (1)에 기재되어 있습니다.
&cr;
6. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
3,966,870 |
(483,680) |
3,483,190 |
3,516,278 |
(516,405) |
2,999,873 |
| 상품 |
5,914,867 |
(397,582) |
5,517,285 |
5,975,958 |
(323,470) |
5,652,488 |
| 재공품 |
1,209,001 |
- |
1,209,001 |
704,174 |
- |
704,174 |
| 원재료 |
1,590,936 |
- |
1,590,936 |
992,676 |
- |
992,676 |
| 저장품 |
464,642 |
- |
464,642 |
531,146 |
- |
531,146 |
| 미착품 |
528,342 |
- |
528,342 |
288,980 |
- |
288,980 |
| 합 계 |
13,674,658 |
(881,262) |
12,793,396 |
12,009,212 |
(839,875) |
11,169,337 |
&cr;
한편, 당기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(환입) 및 재고자산폐기손실은 각각
41,386
천
원
(전
기: (-)7,801천원) 및
317,060
천
원(
전기:
229,998
천원)입니다. &cr;
&cr;&cr;
7. 종속기업및관계기업투자&cr;
당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
업종 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| CAS SHANGHAI |
중국 |
도매 및 상품중개업 |
100% |
8,966,574 |
100% |
8,966,574 |
| CAS ZHEJIANG |
중국 |
제조업 |
100% |
23,399,828 |
100% |
23,399,828 |
| CAS S. A.(*1) |
터키 |
도매 및 상품중개업 |
100% |
4,163,801 |
100% |
3,538,663 |
| CAS USA. Inc. |
미국 |
임대업 |
100% |
1,209 |
100% |
1,209 |
| 합 계 |
|
36,531,412 |
|
35,906,274 |
(*1) 당기와 전기중 CAS S. A.에 대한 손상차손 505,762천원과 손상차손환입액 276,012천원을 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr;
8. 유형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 취득원가 |
상각 및 &cr;손상차손누계액
|
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각 및 &cr;손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
14,255,325 |
- |
- |
14,255,325 |
12,478,745 |
- |
- |
12,478,745 |
| 건물 |
8,641,064 |
(3,480,301) |
- |
5,160,763 |
7,841,766 |
(2,882,815) |
- |
4,958,951 |
| 구축물 |
1,098,474 |
(879,737) |
(55,006) |
163,731 |
1,093,344 |
(825,941) |
(58,195) |
209,208 |
| 기계장치 |
4,606,176 |
(3,538,969) |
(301,868) |
765,339 |
3,525,471 |
(2,752,138) |
(362,735) |
410,598 |
| 차량운반구 |
209,756 |
(183,307) |
- |
26,449 |
212,602 |
(174,061) |
- |
38,541 |
| 기타의유형자산 |
11,675,705 |
(11,192,563) |
(33,225) |
449,917 |
11,611,402 |
(10,954,124) |
(49,690) |
607,588 |
| 건설중인자산 |
10,984 |
- |
- |
10,984 |
31,814 |
- |
- |
31,814 |
| 합 계 |
40,497,484 |
(19,274,877) |
(390,099) |
20,832,508 |
36,795,144 |
(17,589,079) |
(470,620) |
18,735,445 |
&cr;
(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초&cr;장부금액 |
취득액(자본적지출 포함) |
처분/&cr;폐기액 |
감가상각비 |
기타(*) |
재평가 |
기말&cr;장부금액 |
| 토지 |
12,478,745 |
- |
- |
- |
- |
1,776,580 |
14,255,325 |
| 건물 |
4,958,951 |
- |
- |
(197,717) |
- |
399,529 |
5,160,763 |
| 구축물 |
209,208 |
5,129 |
- |
(49,383) |
(1,223) |
- |
163,731 |
| 기계장치 |
410,598 |
22,001 |
(1,332) |
(117,901) |
(19,037) |
471,010 |
765,339 |
| 차량운반구 |
38,541 |
1,344 |
(1) |
(14,751) |
1,317 |
- |
26,450 |
| 기타의유형자산 |
607,588 |
178,190 |
(20,425) |
(311,319) |
(4,117) |
- |
449,917 |
| 건설중인자산 |
31,814 |
49,267 |
(31,814) |
- |
(38,282) |
- |
10,984 |
| 합 계 |
18,735,445 |
255,931 |
(53,572) |
(691,071) |
(61,342) |
2,647,119 |
20,832,509 |
(*) 타계정 대체내역과 해외사업장의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
&cr;(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초&cr;장부금액 |
취득액(자본적지출 포함) |
처분/&cr;폐기액 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말&cr;장부금액 |
| 토지 |
11,451,402 |
439,044 |
- |
- |
588,299 |
12,478,745 |
| 건물 |
5,007,016 |
144,664 |
- |
(192,729) |
- |
4,958,951 |
| 구축물 |
259,688 |
- |
- |
(49,257) |
(1,223) |
209,208 |
| 기계장치 |
455,777 |
36,829 |
(2) |
(88,583) |
6,577 |
410,598 |
| 차량운반구 |
60,254 |
- |
- |
(16,673) |
(5,040) |
38,541 |
| 기타의유형자산 |
900,377 |
102,259 |
(2,229) |
(385,845) |
(6,974) |
607,588 |
| 건설중인자산 |
426,389 |
220,419 |
- |
- |
(614,994) |
31,814 |
| 합 계 |
18,560,903 |
943,215 |
(2,231) |
(733,087) |
(33,355) |
18,735,445 |
(*) 타계정 대체내역과 해외사업장의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 특수관계자인 (주)카스케미칼의 차입금(11억원) 및 당사 차입금(162억원)과 관련하여 부동산(장부금액 : 150억원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 및 30참조)
.
당기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 139억원입니다. &cr;
&cr;(5) 당사는 당기말 현재 당사, (주)카스이앤씨 및 (주)카스리테일서비스의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 350억원의 재산종합보험 등을 DB손해보험(주)에 가입하고 있습니다.
&cr;(6) 유형자산의 재평가 &cr;당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당기 중 재평가를 실시하였습니다. 재평가는 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)삼창감정평가법인이 산출한 감정가액을 활용하였습니다. &cr;토지의 경우 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 또한, 건물의 경우 구조, 규모, 용재, 내구년한, 현상, 이용, 관리상태, 유용성 등을 종합 고려하여 원가법으로 평가하였습니다. 기계장치는 건설기계에 준하여 원가법으로 감정평가 하되, 그 구조, 규격, 형식, 현상, 용량 및 관리상태 등을 종합 고려하여 감가수정은 정률법 및 관찰감가법을 병용하여 평가하였습니다.&cr;&cr;재평가된 유형자산의 분류 별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 토지 |
8,881,785 |
8,881,785 |
| 건물 |
3,621,825 |
3,767,741 |
| 기계장치 |
167,843 |
206,487 |
| 합 계 |
12,671,453 |
12,856,013 |
상기 유형자산 재평가로 인해 당기중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 2,647,119천원(법인세효과 차감전)입니다.&cr;&cr;당기말 현재 유형자산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수 준 1 |
수 준 2 |
수 준 3 |
합 계 |
| 토지 |
- |
- |
14,255,324 |
14,255,324 |
| 건물 |
- |
- |
5,160,763 |
5,160,763 |
| 기계장치 |
- |
- |
765,339 |
765,339 |
&cr;
9. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 토지 |
건물 |
토지 |
건물 |
| 취득원가 |
24,109 |
45,041 |
24,109 |
45,041 |
| 감가상각누계액 |
- |
(20,421) |
- |
(19,295) |
| 순장부금액 |
24,109 |
24,620 |
24,109 |
25,746 |
(2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
처분액 |
상각비 |
기말장부금액 |
| 토지 |
24,109 |
- |
- |
24,109 |
| 건물 |
25,746 |
- |
(1,126) |
24,620 |
| 합 계 |
49,855 |
- |
(1,126) |
48,729 |
&cr;
(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
처분액 |
상각비 |
기말장부금액 |
| 토지 |
24,109 |
- |
- |
24,109 |
| 건물 |
26,872 |
- |
(1,126) |
25,746 |
| 합 계 |
50,981 |
- |
(1,126) |
49,855 |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 임대수익 |
3,491 |
3,481 |
&cr;(5)
투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.
&cr;
10. 무형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 취득원가 |
상각 및 &cr;손상차손누계액
|
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각 및 &cr;손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
347,793 |
(285,648) |
(9,933) |
52,212 |
334,336 |
(272,444) |
(11,295) |
50,597 |
| 개발비 |
4,140,187 |
- |
(1,525,529) |
2,614,658 |
3,792,024 |
- |
(1,424,217) |
2,367,807 |
| 시설이용권(*) |
60,000 |
- |
- |
60,000 |
60,000 |
- |
- |
60,000 |
| 기타의무형자산 |
1,900,656 |
(1,528,755) |
(53,826) |
318,075 |
1,755,720 |
(1,388,410) |
(83,729) |
283,581 |
| 합 계 |
6,448,636 |
(1,814,403) |
(1,589,288) |
3,044,945 |
5,942,080 |
(1,660,854) |
(1,519,241) |
2,761,985 |
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;
(2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
상각비 |
기타(*) |
기말장부금액 |
| 산업재산권 |
50,597 |
13,457 |
(11,319) |
(523) |
52,212 |
| 개발비 |
2,367,807 |
209,418 |
- |
37,433 |
2,614,658 |
| 시설이용권 |
60,000 |
- |
- |
- |
60,000 |
| 기타의무형자산 |
283,581 |
144,936 |
(98,971) |
(11,471) |
318,075 |
| 합 계 |
2,761,985 |
367,811 |
(110,290) |
25,439 |
3,044,945 |
(*) 타계정 대체내역 등이 포함되어 있습니다.
&cr;(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
상각비 |
기타(*) |
기말장부금액 |
| 산업재산권 |
61,958 |
2,863 |
(13,771) |
(453) |
50,597 |
| 개발비 |
1,961,952 |
369,325 |
- |
36,530 |
2,367,807 |
| 시설이용권 |
60,000 |
- |
- |
- |
60,000 |
| 기타의무형자산 |
366,908 |
45,130 |
(117,261) |
(11,196) |
283,581 |
| 합 계 |
2,450,818 |
417,318 |
(131,032) |
24,881 |
2,761,985 |
(*) 타계정 대체내역 등이 포함되어 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 제조경비 |
512,710 |
537,770 |
| 판매관리비 |
198,513 |
247,353 |
| 개발비 |
246,851 |
405,855 |
| 합 계 |
958,074 |
1,190,978 |
(5) 당기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분류 |
개별자산명 |
장부금액 |
| 개발비(*) |
WC300 - 광기반 계량 센서 원천 기술 개발 |
3,992,411 |
| CTS - 실시간 교정 이력 추적 저울 데이터 전송시스템 기술개발 |
147,776 |
| 정부보조금 차감 |
(1,525,529) |
| 합계 |
2,614,658 |
(*) 상기 개발비는 당기말 현재 개발중이므로 상각개시전 무형자산입니다. &cr;&cr;
(6) 개발비 손상검사 &cr;당사는 당기말 시점에 상각개시전 무형자산인 개발비(WC300과제)의 손상검사를 실시하였습니다. 해당 개발비 관련 현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산
정에 적용된 세전할인율은
12.33%
이며, 5년 이후 현금흐름을 추정하는데 사용된 평균성장률은
1%
입니다. 당사의 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;
11. 기타자산
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재
기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 선급금 |
1,797,404 |
645,662 |
| 선급비용 |
335,085 |
190,890 |
| 합 계 |
2,132,489 |
836,552 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 장기대여금 |
2,259,950 |
(2,259,950) |
- |
2,519,950 |
(2,519,950) |
- |
| 장기보증금 |
4,091,189 |
- |
4,091,189 |
4,215,224 |
- |
4,215,224 |
| 합 계 |
6,351,139 |
(2,259,950) |
4,091,189 |
6,735,174 |
(2,519,950) |
4,215,224 |
&cr;12. 매입채무및단기기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및단기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 매입채무 |
14,717,770 |
14,771,568 |
| 미지급금 |
3,310,189 |
4,425,729 |
| 미지급비용 |
376,711 |
611,119 |
| 예수금 |
182,476 |
169,130 |
| 합 계 |
18,587,146 |
19,977,546 |
&cr;
13. 차입금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 단기차입금
| (단위:천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 일반대출 |
한국산업은행외 |
3.41~7.14 |
27,177,528 |
24,525,825 |
| 무역금융 |
농협은행외 |
4.17~6.54 |
6,935,000 |
6,935,000 |
| 합 계 |
34,112,528 |
31,460,825 |
② 원화장기차입금
| (단위:천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 일반자금 |
KEB하나은행 |
5.83 |
792,000 |
1,312,000 |
| 수협중앙회 |
- |
- |
700,000 |
| 농협은행 |
4.37 |
5,800,000 |
5,800,000 |
| 시설자금 |
한국산업은행 |
3.92 |
825,000 |
1,925,000 |
| 전환사채 |
- |
0.00 |
2,815,099 |
- |
| 소 계 |
10,232,099 |
9,737,000 |
| 유동성 대체 |
(7,417,000) |
(8,912,000) |
| 차 감 계 |
2,815,099 |
825,000 |
③ 외화장기차입금
| (단위:천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 시설자금 |
한국산업은행 |
- |
- |
321,420 |
| 유동성 대체 |
- |
(321,420) |
| 차 감 계 |
- |
- |
&cr;(2) 당사는 상기의 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산(장부금액: 150억원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 139억원입니다. &cr;
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
발행일 |
최장 만기일 |
연이자율(%) |
제36(당)기 |
| 제11회 무기명식 전환사채 |
2018년 10월 26일 |
2023년 10월 26일 |
0.00 |
4,000,000 |
| 소 계 |
4,000,000 |
| 상환할증금 |
416,400 |
| 발행차금 |
(38,384) |
| 전환권조정 |
(1,562,917) |
| 합 계 |
2,815,099 |
&cr;(4) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 사채의 명칭 |
제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 권면총액 |
4,000,000,000원 |
| 발행가액 |
권면금액의 100% |
| 만기보장수익률 |
연 2.00% |
| 유효이자율 |
연 9.79% |
| 원금상환방법 |
1. 만기일시상환 : |
| 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 110.49% 의 금액을 일시상환함 |
| 2. 조기상환(Call Option) : |
| 발행일로부터 24개월이 경과한 날부터 당사의 조기상환청구 가능함 |
| 전환가액 |
1,360원 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 전환청구기간 |
2019년 10월 26일 부터 2023년 9월 26일까지 |
| 신주의 배당기산일 |
행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
&cr;(5) 당사는 상기의 차입금 및 대출 약정(주석 17의 (2) 참조)에 대하여 최대주주인 김동진으로부터 43,965,400천원 및 USD 8,290,872의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;
14. 기타부채&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 선수금 |
1,824,862 |
1,369,545 |
| 금융보증부채 |
232,325 |
319,975 |
| 판매보증부채 |
341,355 |
347,755 |
| 반품충당부채 |
168,171 |
206,294 |
| 기타충당부채(*) |
83,748 |
83,748 |
| 합 계 |
2,650,461 |
2,327,317 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 장기미지급금 |
32,996 |
53,192 |
| 장기예수보증금 |
37,000 |
7,000 |
| 기타충당부채(*) |
167,495 |
167,495 |
| 합 계 |
237,491 |
227,687 |
&cr;(*) 당사는 기술개발사업의 목적 달성을 위해 정부가 지급한 기술개발 소요 경비에 대하여 기술개발사업의 최종평가 결과 성공인 과제의 경우, 연구개발결과물을 실시하는 권리를 획득한 대가로 현금 또는 유가증권을 정부에 지급하여야 하며, 보고기간종료일 현재 미래에 지급할 기술료의 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하였습니다. &cr;
(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 36 (당)기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
사용 |
기말 |
| 판매보증부채 |
347,755 |
7,232 |
13,631 |
- |
341,355 |
| 반품충당부채 |
206,294 |
- |
38,123 |
- |
168,171 |
| 기타충당부채 |
251,243 |
- |
- |
- |
251,243 |
| 합계 |
805,292 |
7,232 |
51,754 |
- |
760,769 |
&cr;
② 제 35 (전)기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
사용 |
기말 |
| 판매보증부채 |
343,170 |
31,358 |
26,773 |
- |
347,755 |
| 반품충당부채 |
186,225 |
20,069 |
- |
- |
206,294 |
| 기타충당부채 |
- |
251,243 |
- |
- |
251,243 |
| 합계 |
529,395 |
302,670 |
26,773 |
- |
805,292 |
&cr;
15. 종업원급여
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
18,332,922 |
14,865,608 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(8,314,647) |
(7,832,776) |
| 국민연금전환금 |
(24,603) |
(24,603) |
| 순확정급여부채 |
9,993,672 |
7,008,229 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 정기예금 |
8,314,647 |
7,832,776 |
(3) 당기 및 전기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 당기근무원가 |
1,601,070 |
1,702,512 |
| 순이자원가 |
408,102 |
373,542 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(244,874) |
(215,111) |
| 합 계 |
1,764,298 |
1,860,943 |
(4) 보험수리적가정 &cr;당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 할인율 |
2.72% |
3.24% |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) |
4.80% |
4.80% |
&cr;당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 기초잔액 |
14,865,608 |
15,385,577 |
| 당기근무원가 |
1,601,070 |
1,702,512 |
| 이자원가 |
408,102 |
373,542 |
| 재측정요소(*) |
2,212,131 |
(387,407) |
| 퇴직급여 지급액 |
(911,442) |
(1,998,170) |
| 관계사 전(출)입액 |
157,453 |
(210,446) |
| 기말잔액 |
18,332,922 |
14,865,608 |
(*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
|
인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
- |
- |
|
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
(798,985) |
357,005 |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 |
(1,413,147) |
30,402 |
| 합 계 |
(2,212,132) |
387,407 |
&cr;(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 기초잔액 |
7,832,776 |
7,309,694 |
| 이자수익 |
244,874 |
215,112 |
| 사용자의 기여금 |
990,000 |
1,450,000 |
| 퇴직급여 지급액 |
(587,343) |
(996,776) |
| 재측정요소 |
(165,659) |
(145,254) |
| 기말잔액 |
8,314,648 |
7,832,776 |
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(1,482,175) |
1,732,173 |
(1,191,865) |
1,394,188 |
| 임금상승률 |
1,680,195 |
(1,469,740) |
1,359,779 |
(1,187,451) |
(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각
9.40
년
및
8.56
년
입니다.
&cr;
16. 정부보조금
&cr;당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
|
기초
|
1,989,860 |
1,467,452 |
|
수취
|
101,313 |
625,798 |
|
손익 인식
|
- |
(4,333) |
| 대체 |
(111,786) |
(99,057) |
|
기말
|
1,979,387 |
1,989,860 |
&cr;
정부보조금은 특정 유형자산 및 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것입니다. 한편,특정 개발비와 관련된 보조금에 대하여 정부기관에 납부하여야 할 기술료 추정액이 기타충당부채로 기재되어 있습니다(주석 14 참조).
&cr;
17. 우발부채와 약정사항 &cr;
(1) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD) |
| 수혜자 |
보증처 |
보증기간 |
보증금액 |
내용 |
| (주)카스이앤씨 |
신한은행 |
2016/12/17 ~ 2019/03/17 |
240,000 |
차입금 보증 |
| (주)카스리테일서비스&cr; |
신한은행 |
2017/02/08 ~ 2019/05/08 |
840,000 |
| 농협중앙회 |
2016/11/15 ~ 2019/05/15 |
267,600 |
| 농협중앙회 |
2016/11/17 ~ 2019/05/17 |
896,400 |
| KEB하나은행 |
2017/01/31 ~ 2019/01/31 |
1,032,000 |
| (주)카스케미칼(*) |
농협중앙회 |
2013/07/19 ~ 2019/01/19 |
1,330,800 |
| CAS ZHEJIANG |
수출입은행 |
2015/06/26 ~ 2019/06/27 |
USD 1,900 |
| 합 계 |
원화 |
4,606,800 |
|
| 외화 |
USD 1,900 |
|
(*) 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8의 (4) 참조). &cr;
(2) 당기말 현재 당사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 :천원, 천USD) |
| 구 분 |
금융기관 |
한도약정액 |
| 일반자금 대출약정(원화) |
신한은행외 |
28,467,000 |
| 일반자금 대출약정(외화) |
신한은행외 |
USD 2,709 |
| 전자외상매출채권담보대출 |
신한은행 |
750,000 |
| 무역금융 |
신한은행외 |
7,500,000 |
| 신한은행외 |
USD 4,200 |
| 당좌대출 |
신한은행외 |
1,650,000 |
| 합 계 |
원화 |
38,367,000 |
| USD |
USD 6,909 |
&cr;
(3)
당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없으며, 당사가 원고인 소송사건은 물품대금 관련 1건으로 소송가액은 39,594천원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;한편, 당기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증금액은 2,608백만원이며, 신한은행 단기차입금 1,000백만원과 관련하여 신용보증기금으로부터 900백만원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
18.
자
본
&cr;&cr;
(1) 당
기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
60,000,000주 |
60,000,000주 |
| 발행주식수(보통주) |
21,474,112주 |
21,474,112주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
6,330,114 |
6,330,114 |
| 감자차익 |
125,000 |
125,000 |
| 기타자본잉여금 |
30,750 |
30,750 |
| 전환권대가 |
930,191 |
- |
| 합 계 |
7,416,055 |
6,485,864 |
(3) 당기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 주) |
| 구 분 |
주식수 |
금 액 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 |
16,174,112 |
8,087,056 |
3,600,614 |
| 유상증자(2017년 11월 09일) |
5,300,000 |
2,650,000 |
2,729,500 |
| 전기말 |
21,474,112 |
10,737,056 |
6,330,114 |
| 당기말 |
21,474,112 |
10,737,056 |
6,330,114 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 해외사업환산손익 |
(326,212) |
(654,682) |
| 자산재평가잉여금 |
6,538,180 |
4,473,427 |
| 합 계 |
6,211,968 |
3,818,745 |
(5) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 자기주식(*) |
(923,395) |
(923,395) |
| 자기주식처분손실 |
(20,049) |
(20,049) |
| 합 계 |
(943,444) |
(943,444) |
&cr;(*) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
&cr;&cr;19. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 법정적립금 |
6,651,170 |
6,609,170 |
| 임의적립금 |
9,600,000 |
9,900,000 |
| 미처분이익잉여금 |
10,509,532 |
10,532,081 |
| 합 계 |
26,760,702 |
27,041,251 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 기초금액 |
27,041,251 |
25,169,576 |
| 당기순이익 |
2,005,107 |
2,074,938 |
| 회계정책변경효과 |
(10,984) |
- |
| 배당금 |
(419,995) |
(392,493) |
| 자산재평가잉여금 |
- |
350 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,854,677) |
188,880 |
| 기말금액 |
26,760,702 |
27,041,251 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 처분예정일 : 2019년 3월 29일 |
처분확정일 : 2018년 3월 30일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
10,509,532 |
|
10,532,080 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
10,370,086 |
|
8,267,912 |
|
| 회계정책변경효과 |
(10,984) |
|
- |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,854,677) |
|
188,880 |
|
| 당기순이익 |
2,005,107 |
|
2,074,938 |
|
| 자산재평가잉여금 |
- |
|
350 |
|
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 |
|
300,000 |
|
300,000 |
| 연구인력개발준비금 |
300,000 |
|
300,000 |
|
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 |
|
461,995 |
|
461,994 |
| 이익준비금 |
42,000 |
|
41,999 |
|
| 배당금&cr; (주당 배당금(액면배당률):&cr; 당기: 보통주 20원(4%)&cr; 전기: 보통주 20원(4%)) |
419,995 |
|
419,995 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
10,347,537 |
|
10,370,086 |
&cr;
20. 주당손익&cr;
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 당기순이익 |
2,005,106,812 |
2,074,938,281 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
20,999,743주 |
16,469,332주 |
| 기본주당이익 |
95 |
126 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 |
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
적용일수 |
적 수 |
| 기초 |
2018-01-01~2018-12-31 |
21,474,112 |
365 |
7,838,050,880 |
| 자기주식 |
2018-01-01~2018-12-31 |
(474,369) |
365 |
(173,144,685) |
| 합 계 |
20,999,743 |
|
7,664,906,195 |
가중평균유통보통주식수 : 7,664,906,195 ÷365 = 20,999,743주&cr;
| 전 기 |
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
적용일수 |
적 수 |
| 기초 |
2017-01-01~2017-12-31 |
16,174,112 |
365 |
5,903,550,880 |
| 자기주식 |
2017-01-01~2017-12-31 |
(474,369) |
365 |
(173,144,685) |
| 유상증자 |
2017-11-09~2017-12-31 |
5,300,000 |
53 |
280,900,000 |
| 합계 |
20,999,743 |
|
6,011,306,195 |
가중평균유통보통주식수 : 6,011,306,195 ÷365 = 16,469,332주&cr;
(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 발행하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 당사의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 보통주당기순이익 |
2,005,106,812 |
2,074,938,281 |
| 전환사채 이자비용 |
47,166,765 |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
2,052,273,577 |
2,074,938,281 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
21,539,630주 |
16,469,332주 |
| 희석주당이익 |
95 |
126 |
&cr;(4) 당기 가중평균희석유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
적용일수 |
적 수 |
| 기초 |
2018-01-01~2018-12-31 |
21,474,112 |
365 |
7,838,050,880 |
| 자기주식 |
2018-01-01~2018-12-31 |
(474,369) |
365 |
(173,144,685) |
| 전환사채의 전환가정 |
2018-10-26~2018-12-31 |
2,941,176 |
67 |
197,058,792 |
| 합계 |
23,940,919 |
|
7,861,964,987 |
가중평균희석유통보통주식수 : 7,861,964,987 ÷365 = 21,539,630주&cr;&cr;
21. 배당금&cr;
(1) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 발행주식수 |
21,474,112주 |
21,474,112주 |
| 자기주식수 |
474,369주 |
474,369주 |
| 배당받을 주식수(*) |
20,999,743주 |
20,999,743주 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
| 액면배당률 |
4% |
4% |
| 금 액 |
419,995 |
419,995 |
(*) 당기 및 전기 배당받을 주식수는 발행주식총수에서 자기주식을 차감한 주식수입니다.
&cr;
(2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제36(당)기 |
제35(전) 기 |
| 배당금 |
419,995 |
419,995 |
| 당기순이익 |
2,005,107 |
2,074,938 |
| 배당성향 |
20.95% |
20.24% |
(3)
당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 주당배당금 |
20 |
20 |
| 결산일 종가 |
1,260 |
1,530 |
| 배당수익률 |
1.59% |
1.31% |
&cr;
22. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 급여 및 상여 |
14,180,337 |
13,880,864 |
| 퇴직급여 |
1,419,296 |
1,558,555 |
| 복리후생비 |
1,842,295 |
1,719,338 |
| 임차료 |
701,028 |
665,766 |
| 접대비 |
117,078 |
85,204 |
| 회의비 |
194,380 |
183,805 |
| 감가상각비 |
282,602 |
303,248 |
| 무형자산상각비 |
110,290 |
131,032 |
| 세금과공과 |
176,844 |
171,941 |
| 광고선전비 |
457,385 |
646,764 |
| 경상개발비 |
198,513 |
247,353 |
| 대손상각비 |
(1,049,186) |
840,935 |
| 여비교통비 |
1,444,092 |
1,366,470 |
| 통신비 |
161,450 |
161,332 |
| 수도광열비 |
53,021 |
51,779 |
| 수선비 |
24,246 |
12,847 |
| 보험료 |
363,071 |
477,639 |
| 견본비 |
111,608 |
183,994 |
| 운반비 |
1,974,461 |
2,091,121 |
| 교육훈련비 |
46,558 |
35,697 |
| 소모품비 |
358,677 |
252,720 |
| 도서인쇄비 |
183,105 |
124,108 |
| 차량유지비 |
503,892 |
313,084 |
| 지급수수료 |
2,714,877 |
2,916,323 |
| 수출경비 |
664,345 |
705,045 |
| 판매보증비 |
(6,399) |
4,584 |
| 합 계 |
27,227,866 |
29,131,548 |
&cr;&cr;23. 금융손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 이자수익 |
266,557 |
253,720 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
- |
15,707 |
| 금융보증부채환입 |
87,650 |
368,449 |
| 합 계 |
354,207 |
637,876 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 이자비용 |
2,141,327 |
2,472,074 |
&cr;&cr;24. 기타손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 외환차익 |
693,105 |
832,597 |
| 외화환산이익 |
497,539 |
839,496 |
| 유형자산처분이익 |
64,073 |
109,092 |
| 임대료수익 |
55,738 |
6,901 |
| 수수료수익 |
33,712 |
54,772 |
| 기타의대손충당금환입 |
763,360 |
827,182 |
| 기타영업수익 |
59,530 |
70,471 |
| 합 계 |
2,167,057 |
2,740,511 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 재고자산폐기손실 |
317,060 |
229,998 |
| 외환차손 |
570,131 |
1,237,443 |
| 외화환산손실 |
261,753 |
1,283,341 |
| 기부금 |
95,016 |
111,231 |
| 기타의대손상각비 |
640,348 |
1,034,989 |
| 기타영업비용 |
162,712 |
59,617 |
| 합 계 |
2,047,020 |
3,956,619 |
&cr;&cr;25. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 법인세 부담액 |
843,112 |
685,697 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
1,226,792 |
87,622 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
331,143 |
(126,010) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(321,614) |
(53,274) |
| 법인세비용 |
2,079,433 |
594,035 |
(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
523,114 |
(53,274) |
| 재평가잉여금 |
(582,366) |
- |
| 전환권대가 |
(262,362) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(321,614) |
(53,274) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,084,540 |
2,668,973 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
876,599 |
587,174 |
| 조정사항: |
| 비과세수익과 불공제비용의 세효과 |
760,732 |
69,944 |
| 세액공제 |
(234,057) |
(281,634) |
| 과거기간 법인세에 대한 당기 조정사항 |
1,226,792 |
87,622 |
| 미인식이연법인세차이 |
(571,604) |
141,331 |
| 기타 |
20,971 |
(10,402) |
| 법인세비용 |
2,079,433 |
594,035 |
| 유효세율(*) |
50.91% |
22.26% |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인
22%
를 적용하여 산정하였습니다.
(
5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과
같습니다
.
&cr;① 제 36(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익&cr;반영 |
기타포괄손익&cr;반영 |
자본잉여금&cr;반영 |
기말금액 |
| 순확정급여부채 |
1,492,320 |
160,806 |
523,114 |
- |
2,176,240 |
| 대손충당금 |
2,827,622 |
(301,218) |
- |
- |
2,526,404 |
| 미지급비용 |
89,918 |
32,415 |
- |
- |
122,333 |
| 유형자산 |
(1,506,325) |
47,885 |
(582,366) |
- |
(2,040,806) |
| 재고자산 |
184,773 |
9,105 |
- |
- |
193,878 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
(262,362) |
(262,362) |
| 미사용세액공제 |
112,755 |
11,153 |
- |
- |
123,908 |
| 기타 |
147,544 |
30,324 |
- |
- |
177,868 |
| 합 계 |
3,348,607 |
(9,530) |
(59,252) |
(262,362) |
3,017,463 |
② 제 35(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익&cr;반영 |
기타포괄손익&cr;반영 |
기말금액 |
| 순확정급여부채 |
1,468,697 |
76,897 |
(53,274) |
1,492,320 |
| 대손충당금 |
2,613,896 |
213,726 |
- |
2,827,622 |
| 미지급비용 |
105,230 |
(15,312) |
- |
89,918 |
| 유형자산 |
(1,530,187) |
23,862 |
- |
(1,506,325) |
| 재고자산 |
186,489 |
(1,716) |
- |
184,773 |
| 미사용세액공제 |
62,583 |
50,172 |
- |
112,755 |
| 기타 |
315,887 |
(168,343) |
- |
147,544 |
| 합 계 |
3,222,595 |
179,286 |
(53,274) |
3,348,607 |
&cr;(6) 당사는 종속기업 등과 관련하여 당기말 이연법인세부채 527,185천원 및 전기말 이연법인세자산 44,418천원을 인식하지 아니하였습니다. &cr;
&cr;
26. 비용의 성격별 분류 &cr;
당기 및 전기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
1,217,220 |
2,142,009 |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
84,633,469 |
86,353,506 |
| 급여 및 상여 |
16,523,947 |
16,129,671 |
| 퇴직급여 |
1,764,298 |
1,860,943 |
| 복리후생비 |
2,275,499 |
2,119,037 |
| 여비교통비 |
1,495,177 |
1,388,590 |
| 지급수수료 |
2,895,674 |
3,104,562 |
| 수출경비 |
664,345 |
705,045 |
| 운반비 |
2,011,246 |
2,112,935 |
| 무형자산상각비 |
110,290 |
131,032 |
| 감가상각비 |
691,071 |
733,087 |
| 투자부동산감가상각비 |
1,126 |
1,126 |
| 세금과공과 |
212,761 |
205,898 |
| 대손상각비 |
(1,049,186) |
840,935 |
| 기타판매비와관리비 |
4,706,292 |
4,235,776 |
| 합 계 |
118,153,229 |
122,064,152 |
&cr;
27. 현금흐름표
&cr;
(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 1. 당기순이익 |
2,005,107 |
2,074,938 |
| 2. 조정항목: |
|
|
| 감가상각비 |
691,071 |
733,087 |
| 투자부동산상각비 |
1,126 |
1,126 |
| 무형자산상각비 |
110,290 |
131,032 |
| 지급수수료 |
31,814 |
- |
| 퇴직급여 |
1,764,298 |
1,860,943 |
| 외화환산손실 |
261,753 |
1,283,341 |
| 이자비용 |
2,141,327 |
2,472,074 |
| 재고자산폐기손실 |
317,060 |
229,998 |
| 판매보증부채전입액 |
(6,399) |
4,585 |
| 반품충당부채전입액 |
(38,123) |
20,069 |
| 기타충당부채전입액 |
- |
251,243 |
| 임차료상각 |
91,081 |
- |
| 법인세비용 |
2,079,433 |
594,035 |
| 기타의대손상각비 |
640,348 |
1,034,989 |
| 기타의대손상각비환입 |
(763,360) |
(827,183) |
| 외화환산이익 |
(497,539) |
(839,496) |
| 이자수익 |
(266,557) |
(253,720) |
| 대손상각비 |
(1,049,186) |
840,935 |
| 금융보증비용(수익) |
(87,650) |
(368,449) |
| 유형자산처분이익 |
(64,073) |
(109,092) |
| 당기손익인식자산처분이익 |
- |
(15,707) |
| 잡손실 |
36,504 |
- |
| 종속기업및관계기업투자손익 |
505,762 |
(276,012) |
| 소 계 |
5,898,980 |
6,767,798 |
| 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: |
|
|
| 매출채권 |
(4,998,356) |
(1,472,447) |
| 미수금 |
963,130 |
(625,313) |
| 선급금 |
(1,538,559) |
(370,912) |
| 선급비용 |
77,002 |
- |
| 선급법인세 |
33,896 |
- |
| 재고자산 |
(1,941,119) |
2,923,742 |
| 매입채무 |
(219,840) |
(140,381) |
| 미지급금 |
(1,115,540) |
265,247 |
| 선수금 |
455,316 |
202,728 |
| 예수금 |
13,347 |
14,429 |
| 미지급비용 |
(189,584) |
430,758 |
| 장기미지급금 |
- |
(22,137) |
| 퇴직금의 지급 |
(911,442) |
(1,998,170) |
| 국민연금전환금 |
- |
2,128 |
| 사외적립자산 |
(402,657) |
(453,224) |
| 기타 |
301,281 |
(210,447) |
| 소 계 |
(9,473,125) |
(1,453,999) |
| 4. 합 계 (1+2+3) |
(1,569,038) |
7,388,737 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 |
825,000 |
1,462,550 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
25,077 |
61,548 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
10,693 |
5,500 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
차입 |
상환 |
기타(*) |
기말 |
| 단기차입금 |
31,460,825 |
30,689,700 |
(28,164,510) |
126,513 |
34,112,528 |
| 유동성장기부채 |
9,233,420 |
- |
(2,641,420) |
825,000 |
7,417,000 |
| 장기차입금 |
825,000 |
- |
- |
(825,000) |
- |
| 전환사채 |
- |
4,000,000 |
- |
(1,184,900) |
2,815,100 |
(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체가 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;28. 금융위
험 관리
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
&cr;당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통해서 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.&cr;
(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;① 환위험&cr;당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가환위험
관리의 주요
대상입니다.
주요 환관리 대상
통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.
&cr;② 이자율위험&cr;당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 자본관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
&cr;
29. 금융상품 위험&cr;
(1) 신용위험&cr;
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 현금및현금성자산(*) |
4,976,632 |
7,306,723 |
| 단기금융상품 |
10,000 |
110,000 |
| 매출채권및단기기타채권 |
39,698,460 |
33,598,009 |
| 매도가능금융자산 |
- |
46,504 |
| 장기금융상품 |
340,874 |
438,325 |
| 기타비유동자산 |
4,091,189 |
4,215,224 |
| 합 계 |
49,117,155 |
45,714,785 |
(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각
7,781,260천원
및 9,011,404천원입니다.&cr;&cr;②
연
령
분
석
&cr;
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
20,758,750 |
422,850 |
19,981,085 |
1,649,238 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 |
5,467,247 |
367,625 |
4,148,547 |
364,547 |
| 만기 경과 후 4~6개월 |
3,253,272 |
263,341 |
3,342,619 |
559,207 |
| 만기 경과 후 7~12개월 |
5,531,947 |
945,805 |
4,350,179 |
199,416 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 |
9,567,440 |
2,242,041 |
7,308,695 |
2,270,306 |
| 합 계 |
44,578,656 |
4,241,662 |
39,131,125 |
5,042,714 |
③ 대손충당금&cr;당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초잔액 |
6,793,422 |
3,965,273 |
6,089,805 |
2,928,031 |
| 채권추심 |
- |
- |
1,100 |
2,253 |
| 채권제각 |
(94,438) |
(890,178) |
(118,208) |
- |
| 대손상각비 |
(1,049,186) |
640,348 |
840,935 |
1,034,989 |
| 환율변동효과 |
54,577 |
- |
(20,209) |
- |
| 기말잔액 |
5,704,375 |
3,715,443 |
6,793,423 |
3,965,273 |
(2) 유동성위험&cr;
① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
| 매입채무및단기기타채무 |
18,587,146 |
18,587,146 |
18,587,146 |
- |
- |
| 차입금(유동성포함) |
44,344,628 |
47,530,648 |
46,541,342 |
989,304 |
- |
| 금융보증부채 |
232,325 |
7,781,260 |
7,781,260 |
- |
- |
| 기타비유동부채 |
69,996 |
69,996 |
- |
69,996 |
- |
| 합 계 |
63,234,095 |
73,969,050 |
72,909,748 |
1,059,300 |
- |
&cr;
② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
| 매입채무및단기기타채무 |
19,977,546 |
19,977,546 |
19,977,546 |
- |
- |
| 차입금(유동성포함) |
41,519,245 |
43,832,603 |
42,986,139 |
846,464 |
- |
| 금융보증부채 |
319,975 |
9,011,404 |
9,011,404 |
- |
- |
| 기타비유동부채 |
60,192 |
60,192 |
- |
60,192 |
- |
| 합 계 |
61,876,958 |
72,881,745 |
71,975,089 |
906,656 |
- |
(3) 환위험&cr;
당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10%상승 또는 하락시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
| (단위:천원) |
| 통 화 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
950,119 |
(950,119) |
654,223 |
(654,223) |
| EUR |
374,679 |
(374,679) |
421,411 |
(421,411) |
| CNY |
12,463 |
(12,463) |
12,532 |
(12,532) |
| JPY |
51,124 |
(51,124) |
50,888 |
(50,888) |
(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자수익 |
47,327 |
(47,327) |
71,303 |
(71,303) |
| 이자비용 |
179,372 |
(179,372) |
239,825 |
(239,825) |
&cr;(5) 공정가치&cr;
① 장부금액과 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 대여금및수취채권: |
| 현금및현금성자산 |
4,977,404 |
4,977,404 |
7,308,514 |
7,308,514 |
| 단기금융상품 |
10,000 |
10,000 |
110,000 |
110,000 |
| 매출채권및단기기타채권 |
39,698,460 |
39,698,460 |
33,598,009 |
33,598,009 |
| 장기금융상품 |
340,874 |
340,874 |
438,325 |
438,325 |
| 기타비유동자산 |
4,091,189 |
4,091,189 |
4,215,224 |
4,215,224 |
| 합 계 |
49,117,927 |
49,117,927 |
45,670,072 |
45,670,072 |
| 매도가능금융자산: |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
46,504 |
46,504 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| 매입채무및단기기타채무 |
18,587,146 |
18,587,146 |
19,977,546 |
19,977,546 |
| 차입금(유동성포함) |
44,344,628 |
44,344,628 |
41,519,245 |
41,484,092
|
| 기타비유동부채 |
69,996 |
69,996 |
60,192 |
60,192 |
| 합 계 |
63,001,770 |
63,001,770 |
61,556,983 |
61,521,830 |
&cr;&cr;②
공
정가치 서열체계
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격&cr;수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.&cr;
(6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 금융수익 |
금융비용 |
금융수익 |
금융비용 |
| 대여금및수취채권 |
266,557 |
- |
253,720 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
15,707 |
- |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
87,650 |
2,141,327 |
368,449 |
2,472,074 |
| 합 계 |
354,207 |
2,141,327 |
637,876 |
2,472,074 |
(7) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;
당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
①
제 36(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
인식된 &cr;금융자산 총액 |
상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 |
재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 |
상계되지&cr;않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융자산: |
| 매출채권 등 |
18,794,617 |
(11,893,494) |
6,901,123 |
(222,736) |
6,678,387 |
| 금융부채: |
| 매입채무 등 |
15,172,307 |
(11,893,494) |
3,278,813 |
(222,736) |
3,056,077 |
| 단기차입금 |
2,679,550 |
- |
2,679,550 |
(2,679,550) |
- |
&cr;②
제 35(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
인식된 &cr;금융자산 총액 |
상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 |
재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 |
상계 되지&cr;않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융자산: |
| 매출채권 등 |
19,190,722 |
(11,491,118) |
7,699,604 |
(2,679,505) |
5,020,099 |
| 금융부채: |
| 매입채무 등 |
14,803,655 |
(11,491,118) |
3,312,537 |
(553,737) |
2,758,800 |
| 단기차입금 |
2,125,768 |
- |
2,125,768 |
(2,125,768) |
- |
&cr;
30. 특수관계자
&cr;
(1) 당기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
소재지 |
| 종속기업 |
CAS S. A |
터키 |
| CAS ZHEJIANG |
중국 |
| CAS SHANGHAI |
중국 |
| CAS USA. Inc. |
미국 |
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 36(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 종속기업 |
CAS S. A |
2,819,013 |
- |
- |
- |
| CAS SHANGHAI |
420,011 |
- |
1,093,578 |
- |
| CAS ZHEJIANG |
1,648,635 |
63,346 |
38,806,481 |
- |
| CAS USA. Inc. |
- |
- |
- |
161,744 |
| 기타특수관계자 |
CAS INDIA
|
841,279 |
- |
- |
- |
|
CAS POLSKA
|
2,259,366 |
- |
- |
- |
|
(주)카스이앤씨
|
57,422 |
143,601 |
6,412,842 |
125,979 |
| (주)카스리테일서비스 |
876 |
32,727 |
13,366,432 |
150 |
| CAS BANGLADESH |
621,647 |
- |
- |
- |
| CAS DEUTSCHLAND AG |
1,371,131 |
- |
- |
- |
| CAS VIETNAM |
2,594,930 |
- |
514 |
- |
| CAS JAPAN |
89,166 |
- |
- |
- |
| CAS NCS |
112,748 |
- |
- |
- |
| 지산실업 |
- |
140,825 |
- |
275,491 |
| (주)카스케미칼 |
154,402 |
3,720 |
1,803,772 |
2,400 |
| (주)포스앤솔루션 |
- |
- |
- |
78,000 |
| 합 계 |
12,990,626 |
384,219 |
61,483,619 |
643,764 |
② 제 35(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 종속기업 |
CAS S. A |
3,116,322 |
- |
- |
- |
| CAS SHANGHAI |
1,806,516 |
- |
1,739,916 |
- |
| CAS ZHEJIANG |
1,090,258 |
111,322 |
24,650,511 |
- |
| CAS USA. Inc. |
- |
- |
- |
131,177 |
| 기타특수관계자 |
CAS INDIA
|
625,492 |
- |
- |
- |
|
CAS POLSKA
|
2,584,648 |
- |
15,439 |
- |
|
KST LLC(*1)
|
3,474,356 |
- |
- |
- |
|
(주)카스이앤씨
|
1,892 |
139,942 |
6,355,177 |
15,500 |
| (주)카스리테일서비스 |
14,172 |
- |
13,324,247 |
5,210 |
| CAS BANGLADESH |
638,269 |
- |
- |
- |
| CAS DEUTSCHLAND AG |
1,172,482 |
- |
- |
- |
| CAS VIETNAM |
1,665,057 |
30,501 |
- |
16,007 |
| 지산실업 |
- |
123,856 |
- |
211,800 |
| (주)카스케미칼 |
166,609 |
3,410 |
3,148,003 |
16,468 |
| (주)포스앤솔루션 |
- |
- |
- |
78,000 |
| CAS JAPAN |
131,859 |
- |
- |
10,372 |
| 합 계 |
16,487,932 |
409,031 |
49,233,293 |
484,534 |
&cr;(*1) 당사의 특수관계자인 카스이앤씨와 카스리테일서비스가 전기중 보유중인 KST LLC의 모든 지분을 제 3자에게 매각함에 따라 KST LLC는 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr;① 제 36(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권(*1) |
기타(*2) |
매입채무 |
기타 |
| 종속기업 |
CAS S. A |
3,502,868 |
- |
- |
507 |
| CAS SHANGHAI |
1,110,839 |
- |
873,438 |
- |
| CAS ZHEJIANG |
826,053 |
14,011 |
7,427,188 |
- |
| CAS USA. Inc. |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
임원등 |
- |
894,000 |
- |
8,438 |
| 기타특수관계자 |
CAS INDIA |
2,450,059 |
- |
- |
- |
| CAS POLSKA |
2,416,821 |
- |
- |
- |
| (주)카스이앤씨 |
1,389,577 |
3,466,847 |
- |
- |
| (주)카스리테일서비스 |
- |
992,693 |
- |
- |
| CAS BANGLADESH |
735,770 |
- |
- |
- |
| CAS DEUTSCHLAND AG |
1,157,319 |
- |
- |
- |
| CAS VIETNAM |
4,171,746 |
- |
514 |
10 |
| CAS JAPAN |
346,603 |
- |
- |
- |
| CAS NCS |
33,537 |
19,796 |
- |
- |
| 지산실업 |
- |
3,100,000 |
- |
- |
| (주)카스케미칼 |
34,928 |
2,486,812 |
- |
- |
| (주)포스앤솔루션 |
- |
17,824 |
- |
- |
| 합 계 |
18,176,120 |
10,991,983 |
8,301,140 |
8,955 |
&cr;(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 대손충
당금환입
751,040
천원
을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은
2,739,821
천원
입니다.&cr;&cr;(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당기 중 대손상각비환입 480,527
천원
을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은
5,597,127천원
입니다. &cr;
② 제 35(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권(*1) |
기타(*2) |
매입채무 |
기타 |
| 종속기업 |
CAS S. A |
4,301,297 |
- |
- |
- |
| CAS SHANGHAI |
1,195,699 |
- |
439,410 |
- |
| CAS ZHEJIANG |
330,224 |
107,140 |
6,354,838 |
- |
| CAS USA. Inc. |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
임원등 |
- |
139,000 |
- |
8,438 |
| 기타특수관계자 |
CAS INDIA |
2,261,800 |
- |
- |
- |
| CAS POLSKA |
2,175,086 |
- |
- |
- |
| (주)카스이앤씨 |
697,142 |
4,439,781 |
- |
- |
| (주)카스리테일서비스 |
- |
827,056 |
- |
- |
| CAS BANGLADESH |
622,513 |
30,181 |
- |
- |
| CAS DEUTSCHLAND AG |
1,095,342 |
- |
- |
- |
| CAS VIETNAM |
2,753,438 |
- |
- |
10 |
| 지산실업 |
- |
3,100,000 |
- |
64,519 |
| (주)카스케미칼 |
- |
1,327,390 |
- |
- |
| (주)포스앤솔루션 |
- |
60,465 |
- |
- |
| CAS JAPAN |
258,228 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,690,769 |
10,031,013 |
6,794,248 |
72,967 |
&cr;
(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기
중 대손충당금환입
504,932천원
을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은
3,490,861천원
입니다.&cr;&cr;
(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당기 중 대손상각비 271,408천원을 인식하였고 당기말 현재 대손충당금 잔액은 6,077,654천원입니다. &cr;
(4) 당사는 특
수관계자와의 채권ㆍ채무에 대하여 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받아 상계후 잔액으로 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 상계전 총액의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 36(당) 기
|
(단위: 천원)
|
|
회사명
|
상계전채권
|
상계전채무
|
상계총액
|
상계후 채권
|
상계후채무
|
|
㈜카스이앤씨
|
8,012,500 |
3,156,076 |
3,156,076 |
4,856,424 |
- |
|
㈜카스리테일서비스
|
1,986,459 |
993,765 |
993,765 |
992,693 |
- |
|
㈜카스케미칼
|
3,290,994 |
769,254 |
769,254 |
2,521,740 |
- |
&cr;② 제 35(전) 기
|
(단위: 천원)
|
|
회사명
|
상계전채권
|
상계전채무
|
상계총액
|
상계후 채권
|
상계후채무
|
|
㈜카스이앤씨
|
7,291,921 |
2,154,998 |
2,154,998 |
5,136,923 |
- |
|
㈜카스리테일서비스
|
1,192,389 |
365,333 |
365,333 |
827,056 |
- |
|
㈜카스케미칼
|
1,707,884 |
380,494 |
380,494 |
1,327,390 |
- |
(5) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 36(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| 기타특수관계자 |
(주)카스이앤씨 |
2,519,950 |
- |
(260,000) |
2,259,950 |
| 합 계 |
2,519,950 |
- |
(260,000)
|
2,259,950 |
&cr;
② 제 35(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| 기타특수관계자 |
(주)카스이앤씨 |
3,347,132 |
1,500,000 |
(2,327,182) |
2,519,950 |
| 합 계 |
3,347,132 |
1,500,000 |
(2,327,182) |
2,519,950 |
(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 분 류 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 단기급여 |
1,635,214 |
1,462,873 |
| 퇴직급여 |
212,042 |
380,559 |
| 합 계 |
1,847,256 |
1,843,432 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 천USD) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
보증등의 내용 |
금융기관 |
보증기간 |
보증금액 |
| 종속기업 |
CAS ZHEJIANG |
시설자금 |
수출입은행 |
2015/06/26 ~ 2019/06/27 |
USD 1,900 |
| 기타특수관계자 |
㈜카스이앤씨 |
운영자금 |
신한은행등 |
2016/12/17 ~ 2019/03/17 |
240,000 |
| ㈜카스리테일서비스 |
운영자금 |
농협은행등 |
2016/11/15 ~ 2019/05/17 |
3,036,000 |
| ㈜카스케미칼 |
운영자금 |
농협은행등 |
2013/07/19 ~ 2019/01/19 |
1,330,800 |
&cr;당기말 현재 당사의 최대주주인 김동진은 상기 차입금에 대해
지급보증을 제공하고 있으며(주석13 참조),
당사는 ㈜카스케미칼 차입금(11억원)과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조).
&cr;&cr;32. 재무제표의 발행승인일&cr;
당사의 재무제표는 2019년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.