증권발행조건확정
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| 금융위원회 귀중 |
2025년 07월 31일 |
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| 회 사 명 : |
(주)이미지스테크놀로지 |
| 대 표 이 사 : |
김 정 철 |
| 본 점 소 재 지 : |
경기도 수원시 영통구 광교로 105 경기R&DB센터 3층 301호 |
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(전 화) 031)888-5280 |
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(홈페이지) http://www.imagis.co.kr |
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| 작 성 책 임 자 : |
(직 책) 이 사 (성 명) 김 영 호 |
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(전 화) 031)888-5280 |
1. 정정대상 신고서의 최초제출일 : 2025년 05월 23일
2. 모집 또는 매출 증권의 종류 : 기명식 보통주 6,300,000주
3. 모집 또는 매출금액 : 5,405,400,000원
4. 정정사유 : 발행가액 확정에 따른 정정
5. 정정사항
＊정정사항 확인의 편의를 위하여 1차 정정사항은
파란색 글씨
로, 2차 정정사항은
초록색 글씨
로, 1차 발행가액 확정에 따른 정정사항은
보라색 글씨
로, 발행가액 확정에 따른 정정사항은
빨간색 글씨
로 정정하였습니다.
| 항 목 |
정 정 전 |
정 정 후 |
| 공통정정사항 |
모집(매출)가액 :
873원
|
모집(매출)가액 :
858원
|
|
모집(매출)총액 :
5,499,900,000원
|
모집(매출)총액 :
5,405,400,000원
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| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 |
| 1. 공모개요 |
(주1) 정정 전 |
(주1) 정정 후 |
| 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 |
(주2) 정정 전 |
(주2) 정정 후 |
| V. 자금의 사용목적 |
| 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 |
(주3) 정정 전 |
(주3) 정정 후 |
| 2. 자금의 사용 목적 |
(주4) 정정 전 |
(주4) 정정 후 |
(주1) 정정 전
(중략)
| 증권의 종류 |
증권수량 |
액면가액 |
모집(매출)가액 |
모집(매출)총액 |
모집(매출)방법 |
| 기명식 보통주 |
6,300,000 |
500 |
873 |
5,499,900,000 |
주주배정 후 실권주 일반공모 |
| 주) |
1주의 모집가액 및 모집총액은
1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.
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(중략)
(주1) 정정 후
(중략)
| 증권의 종류 |
증권수량 |
액면가액 |
모집(매출)가액 |
모집(매출)총액 |
모집(매출)방법 |
| 기명식 보통주 |
6,300,000 |
500 |
858 |
5,405,400,000 |
주주배정 후 실권주 일반공모 |
| 주) |
1주의 모집가액 및 모집총액은
확정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.
|
■ 2차발행가액 산출 근거구주주 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다)▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)
| 기산일 : 2025년 07월 17일 |
(단위: 원, 주) |
| 일자 |
종가 |
거래량 |
거래대금 |
| 2025/07/30 |
1,119 |
140,199 |
160,247,141 |
| 2025/07/29 |
1,151 |
94,022 |
107,969,502 |
| 2025/07/28 |
1,138 |
67,074 |
76,888,660 |
| 2025/07/25 |
1,162 |
93,959 |
110,414,959 |
| 2025/07/24 |
1,162 |
81,586 |
94,760,848 |
| 1주일 거래량 가중평균종가 (A) |
1,154원 |
- |
| 최근일 거래량 가중평균종가(B) |
1,143원 |
- |
| (A),(B)의 산술 평균 (C) |
1,149원 |
(A+B)/2 |
| 기준주가 |
1,143원 |
(B와 C중 낮은가액) |
| 할인율 |
25% |
- |
| 2차 발행가액 |
858원 |
- |
■ 확정 발행가액 산출 근거1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만,「자본시장법」 제165조의6 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2에 의해 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약 초일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]
| [확정 발행가액 산정표] |
| 기산일 : 2025년 07월 17일 |
(단위: 원, 주) |
| 일자 |
종가 |
거래량 |
거래대금 |
| 2025/07/30 |
1,119 |
140,199 |
160,247,141 |
| 2025/07/29 |
1,151 |
94,022 |
107,969,502 |
| 2025/07/28 |
1,138 |
67,074 |
76,888,660 |
| 합 계 |
301,295 |
345,105,303 |
| 3거래일 가중산술평균주가 |
1,145원 |
- |
| 할인율 |
40% |
- |
| 3거래일 가중산술평균주가의 60% (A) |
688원 |
- |
| 1차 발행가액 (B) |
873원 |
- |
| 2차 발행가액 (C) |
858원 |
- |
| 확정 발행가액 |
858원 |
Max[A,(Min(B,C)] |
| 주) |
3거래일 가중산술평균주가의 60%는 호가단위 미만은 절상하며, 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 합니다. |
(중략)
(주2) 정정 전
가. 모집 또는 매출조건
| 항 목 |
내 용 |
| 모집 또는 매출주식의 수 |
6,300,000 |
| 주당 모집가액 |
예정가액 |
873 |
| 확정가액 |
- |
| 모집총액 |
예정가액 |
5,499,900,000 |
| 확정가액 |
- |
| 청 약 단 위 |
(1) “구주주”의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율(“주주 배정분”에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)로 한다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(2) 일반모집의 청약단위는 최소 청약단위를 100주, 최소 청약수량을 100주로 하여, 다음과 같이 정한다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.
| 구분 |
청약단위 |
| 100주 이상 |
1,000주 이하 |
100주 단위 |
| 1,000주 초과 |
5,000주 이하 |
500주 단위 |
| 5,000주 초과 |
10,000주 이하 |
1,000주 단위 |
| 10,000주 초과 |
50,000주 이하 |
5,000주 단위 |
| 50,000주 초과 |
100,000주 이하 |
10,000주 단위 |
| 100,000주 초과 |
500,000주 이하 |
50,000주 단위 |
| 500,000주 초과 |
1,000,000주 이하 |
100,000주 단위 |
| 1,000,000주 초과시 |
500,000주 단위 |
|
| 청약기일 |
구주주(신주인수권증서 보유자) |
개시일 |
2025년 08월 04일 |
| 종료일 |
2025년 08월 05일 |
| 일반모집 또는 매출 |
개시일 |
2025년 08월 07일 |
| 종료일 |
2025년 08월 08일 |
| 청약증거금 |
구주주 (신주인수권증서 보유자) |
청약금액의 100% |
| 초 과 청 약 |
청약금액의 100% |
| 일반모집 또는 매출 |
청약금액의 100% |
| 납 입 기 일 |
2025년 08월 12일 |
| 배당기산일(결산일) |
2025년 01월 01일 |
| 주1) |
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. |
| 주2) |
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다. |
(중략)
(주2) 정정 후
가. 모집 또는 매출조건
| 항 목 |
내 용 |
| 모집 또는 매출주식의 수 |
6,300,000 |
| 주당 모집가액 |
예정가액 |
- |
| 확정가액 |
858 |
| 모집총액 |
예정가액 |
- |
| 확정가액 |
5,405,400,000 |
| 청 약 단 위 |
(1) “구주주”의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율(“주주 배정분”에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)로 한다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(2) 일반모집의 청약단위는 최소 청약단위를 100주, 최소 청약수량을 100주로 하여, 다음과 같이 정한다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.
| 구분 |
청약단위 |
| 100주 이상 |
1,000주 이하 |
100주 단위 |
| 1,000주 초과 |
5,000주 이하 |
500주 단위 |
| 5,000주 초과 |
10,000주 이하 |
1,000주 단위 |
| 10,000주 초과 |
50,000주 이하 |
5,000주 단위 |
| 50,000주 초과 |
100,000주 이하 |
10,000주 단위 |
| 100,000주 초과 |
500,000주 이하 |
50,000주 단위 |
| 500,000주 초과 |
1,000,000주 이하 |
100,000주 단위 |
| 1,000,000주 초과시 |
500,000주 단위 |
|
| 청약기일 |
구주주(신주인수권증서 보유자) |
개시일 |
2025년 08월 04일 |
| 종료일 |
2025년 08월 05일 |
| 일반모집 또는 매출 |
개시일 |
2025년 08월 07일 |
| 종료일 |
2025년 08월 08일 |
| 청약증거금 |
구주주 (신주인수권증서 보유자) |
청약금액의 100% |
| 초 과 청 약 |
청약금액의 100% |
| 일반모집 또는 매출 |
청약금액의 100% |
| 납 입 기 일 |
2025년 08월 12일 |
| 배당기산일(결산일) |
2025년 01월 01일 |
| 주1) |
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. |
| 주2) |
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다. |
(중략)
(주3) 정정 전
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
| 구 분 |
금 액 |
| 모집 또는 매출총액(1) |
5,499,900,000 |
| 발행제비용 (2) |
197,859,982 |
| 순수입금 ((1)-(2)) |
5,302,040,018 |
| 주1) |
상기 금액은
1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
|
| 주2) |
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체 보유자금으로 지급할 예정입니다. |
나. 발행제비용의 내역
| 구 분 |
금 액 |
계산 근거 |
| 발행분담금 |
989,982 |
모집총액의 0.018%(10원 미만 절사) |
| 인수수수료 |
150,000,000 |
정액 금 일억오천만원(\150,000,000) |
| 상장수수료 |
1,750,000 |
10억원당 25만원 |
| 등기관련비용 |
12,600,000 |
증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조) |
| 지방교육세 |
2,520,000 |
등록세의 20%(지방세법 제151조) |
| 기타비용 |
30,000,000 |
투자설명서 인쇄 및 발송비 등 |
| 합 계 |
197,859,982 |
- |
| 주1) |
상기 금액은
1차 발행가액
을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
|
| 주2) |
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. |
| 주3) |
실권(미청약)주가 발생 할 경우 인수수수료와는 별도로 일반공모 후 최종적으로 발생하는 실권(미청약)주에 대해서 15.0%의 추가수수료를 지급 할 예정입니다. |
(주3) 정정 후
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
| 구 분 |
금 액 |
| 모집 또는 매출총액(1) |
5,405,400,000 |
| 발행제비용 (2) |
197,592,970 |
| 순수입금 ((1)-(2)) |
5,207,807,030 |
| 주1) |
상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
|
| 주2) |
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체 보유자금으로 지급할 예정입니다. |
나. 발행제비용의 내역
| 구 분 |
금 액 |
계산 근거 |
| 발행분담금 |
972,970 |
모집총액의 0.018%(10원 미만 절사) |
| 인수수수료 |
150,000,000 |
정액 금 일억오천만원(\150,000,000) |
| 상장수수료 |
1,500,000 |
10억원당 25만원 |
| 등기관련비용 |
12,600,000 |
증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조) |
| 지방교육세 |
2,520,000 |
등록세의 20%(지방세법 제151조) |
| 기타비용 |
30,000,000 |
투자설명서 인쇄 및 발송비 등 |
| 합 계 |
197,592,970 |
- |
| 주1) |
상기 금액은
확정 발행가액
을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
|
| 주2) |
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. |
| 주3) |
실권(미청약)주가 발생 할 경우 인수수수료와는 별도로 일반공모 후 최종적으로 발생하는 실권(미청약)주에 대해서 15.0%의 추가수수료를 지급 할 예정입니다. |
(주4) 정정 전
2. 자금의 사용 목적
가. 공모자금 사용 계획
자금의 사용목적
| (기준일 : |
2025년 06월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 시설자금 |
영업양수자금 |
운영자금 |
채무상환자금 |
타법인증권취득자금 |
기타 |
계 |
| - |
- |
5,500 |
- |
- |
- |
5,500 |
나. 공모자금 세부 사용목적
금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정이며 상세 현황은 다음과 같습니다.
| [금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위] |
| (단위 : 백만원) |
| 우선순위 |
상세 현황 |
사용(예정)시기 |
금액 |
| 1 |
TSM(Touch Screen Module) 원재료비 |
2025년 4분기 ~ 2027년 4분기 |
2,000 |
| Touch Control IC 원재료비 |
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기 |
2,000 |
| SAR(grip) Sensor IC 원재료비 |
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기 |
1,300 |
| 2 |
R&D 비용 |
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기 |
200 |
| 합 계 |
5,500 |
| 주1) |
상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다. |
| 주2) |
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. |
1) 운영자금 - 원재료비
당사는 상기와 같이 각 제품에 대한 원재료 비용 및 R&D 비용으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.
| [과거 원재료비 사용 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2024년 |
2023년 |
2022년 |
연간 평균 매입금액 |
분기당 평균 매입금액 |
| 원재료 |
TSM(Touch Screen Module) 원재료비 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Touch Control IC 원재료비 |
2,322 |
1,313 |
4,508 |
2,714 |
679 |
| SAR(grip) Sensor IC 원재료비 |
1,165 |
1,744 |
5,191 |
2,700 |
675 |
TSM(Touch Screen Module)의 경우, Touch IC 및 Haptic IC 등 IC 제품을 모듈 형태로 공급하기 위한 당사의 신제품으로 2025년 4분기 출시를 목적으로 하고 있으며, 금번 유상증자 납입금액 중 약 20억원의 원재료비 매입대금을 사용할 예정입니다.
| [원재료비 상세 사용 예정 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
상세품목 |
사용예정총액 |
분기별 평균사용예정금액 |
| TSM(Touch Screen Module) 원재료비 |
TSP 모듈 |
2,000 |
222 |
| Touch Control IC 원재료비 |
TOUCH 웨이퍼 |
1,200 |
120 |
| 외주가공비 |
800 |
80 |
| SAR(grip) Sensor IC 원재료비 |
TOUCH 웨이퍼 |
800 |
80 |
| 외주가공비 |
500 |
50 |
상기와 같이 당사는 원재료비 중 TSM(Touch Screen Module)에 총 약 20억원, Touch Control IC에 총 약 20억원 및 SAR(grip) Sensor IC 에 총 약 13억원을 사용할 예정입니다.
한편, 당사의 재고자산 상세현황은 다음과 같습니다.
| [재고자산 상세현황] |
| (K-IFRS, 개별) |
(단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2025년 1분기말 |
2024년말 |
2023년말 |
2022년말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
| 상품 |
- |
- |
- |
- |
81 |
- |
81 |
- |
57 |
- |
57 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제품 |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
| 재공품 |
3,447 |
-1,304 |
2,143 |
37.84% |
2,551 |
-1,304 |
1,247 |
51.13% |
2,917 |
-1,304 |
1,612 |
44.72% |
3,867 |
-1,304 |
2,563 |
33.73% |
| 원재료 |
6,112 |
-5,095 |
1,018 |
83.35% |
6,383 |
-5,095 |
1,288 |
79.82% |
5,782 |
-4,494 |
1,288 |
77.72% |
8,066 |
-4,494 |
3,572 |
55.71% |
| 합계 |
9,800 |
-6,640 |
3,161 |
67.75% |
9,255 |
-6,640 |
2,616 |
71.74% |
8,997 |
-6,039 |
2,958 |
67.12% |
12,173 |
-6,039 |
6,135 |
49.60% |
상기와 같이 재공품 및 원재료에 대한 평가충당금률은 2022년 각각 33.73% 및 55.71%, 2023년 44.72% 및 77.72% 및 2024년말 51.13% 및 79.82%로 지속적인 증가 추세에 있습니다. 이는 최종고객처의 모델 변경등에 의한 웨이퍼 등을 포함한 관련 재공품 및 원재료의 진부화로 인한 평가충당금에 해당됩니다. 또한 상기 평가충당이 진행된 재고자산의 경우, 장기불응재고임에 따라 평가충당금을 설정하게 되었으며 향후 최종 제품에 따라 평가충당이 진행된 재고자산이 환입되는 경우도 발생될 수 있습니다. 그러나 금번 유상증자 사용목적인 TSM, Touch Control IC 및 SAR(grip) Sensor의 원재료와 평가충당이 진행된 재고자산과는 구분되어 사용될 예정입니다. 이에 대해 투자자분들께서는 [재고자산 상세현황]에서의 재고자산의 경우, 장기불응재고에 따라 평가충당금이 진행된 재고자산임에 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있음에 유의하시기 바라며, 금번 자금사용목적의 운영자금 중 원재료비 자금은 평가충당된 재고자산이 아닌 신규 원재료비로 구분되어 사용될 예정입니다. 또한 상기 자금사용목적의 원재료비의 경우, 기술 진보등에 따른 신모델 개발 등에 따라 재고자산 진부화가 이루어질 수 있음에 유의해주시기 바랍니다.
2) 운영자금 - 경상연구개발비용
당사는 이외에도 2순위로 경상연구개발비용(R&D 비용)으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.
| [과거 경상연구개발비용 사용 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2024년 |
2023년 |
2022년 |
연간 평균 매입금액 |
| R&D비용(경상연구개발비) |
4,844 |
2,618 |
2,080 |
3,181 |
당사는 과거 3개년 연간 평균 약 31.81억원의 금액을 경상연구개발비용을 사용하고 있으며, 이에 아래와 같이 금번 유상증자대금 중 약 65억원의 금액을 각 항목에 맞추어 사용할 계획 입니다.
| [경상연구개발비용 사용예정 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
상세내용 |
사용예정총액 |
| R&D비용(경상연구개발비) |
TSM 모듈 개발비 |
200 |
(중략)
(주4) 정정 후
2. 자금의 사용 목적
가. 공모자금 사용 계획
자금의 사용목적
| (기준일 : |
2025년 06월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 시설자금 |
영업양수자금 |
운영자금 |
채무상환자금 |
타법인증권취득자금 |
기타 |
계 |
| - |
- |
5,405 |
- |
- |
- |
5,405 |
나. 공모자금 세부 사용목적
금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정이며 상세 현황은 다음과 같습니다.
| [금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위] |
| (단위 : 백만원) |
| 우선순위 |
상세 현황 |
사용(예정)시기 |
금액 |
| 1 |
TSM(Touch Screen Module) 원재료비 |
2025년 4분기 ~ 2027년 4분기 |
2,000 |
| Touch Control IC 원재료비 |
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기 |
2,000 |
| SAR(grip) Sensor IC 원재료비 |
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기 |
1,300 |
| 2 |
R&D 비용 |
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기 |
105 |
| 합 계 |
5,405 |
| 주1) |
상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다. |
| 주2) |
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. |
1) 운영자금 - 원재료비
당사는 상기와 같이 각 제품에 대한 원재료 비용 및 R&D 비용으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.
| [과거 원재료비 사용 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2024년 |
2023년 |
2022년 |
연간 평균 매입금액 |
분기당 평균 매입금액 |
| 원재료 |
TSM(Touch Screen Module) 원재료비 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Touch Control IC 원재료비 |
2,322 |
1,313 |
4,508 |
2,714 |
679 |
| SAR(grip) Sensor IC 원재료비 |
1,165 |
1,744 |
5,191 |
2,700 |
675 |
TSM(Touch Screen Module)의 경우, Touch IC 및 Haptic IC 등 IC 제품을 모듈 형태로 공급하기 위한 당사의 신제품으로 2025년 4분기 출시를 목적으로 하고 있으며, 금번 유상증자 납입금액 중 약 20억원의 원재료비 매입대금을 사용할 예정입니다.
| [원재료비 상세 사용 예정 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
상세품목 |
사용예정총액 |
분기별 평균사용예정금액 |
| TSM(Touch Screen Module) 원재료비 |
TSP 모듈 |
2,000 |
222 |
| Touch Control IC 원재료비 |
TOUCH 웨이퍼 |
1,200 |
120 |
| 외주가공비 |
800 |
80 |
| SAR(grip) Sensor IC 원재료비 |
TOUCH 웨이퍼 |
800 |
80 |
| 외주가공비 |
500 |
50 |
상기와 같이 당사는 원재료비 중 TSM(Touch Screen Module)에 총 약 20억원, Touch Control IC에 총 약 20억원 및 SAR(grip) Sensor IC 에 총 약 13억원을 사용할 예정입니다.
한편, 당사의 재고자산 상세현황은 다음과 같습니다.
| [재고자산 상세현황] |
| (K-IFRS, 개별) |
(단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2025년 1분기말 |
2024년말 |
2023년말 |
2022년말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가충당금률 |
| 상품 |
- |
- |
- |
- |
81 |
- |
81 |
- |
57 |
- |
57 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제품 |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
241 |
-241 |
- |
100.00% |
| 재공품 |
3,447 |
-1,304 |
2,143 |
37.84% |
2,551 |
-1,304 |
1,247 |
51.13% |
2,917 |
-1,304 |
1,612 |
44.72% |
3,867 |
-1,304 |
2,563 |
33.73% |
| 원재료 |
6,112 |
-5,095 |
1,018 |
83.35% |
6,383 |
-5,095 |
1,288 |
79.82% |
5,782 |
-4,494 |
1,288 |
77.72% |
8,066 |
-4,494 |
3,572 |
55.71% |
| 합계 |
9,800 |
-6,640 |
3,161 |
67.75% |
9,255 |
-6,640 |
2,616 |
71.74% |
8,997 |
-6,039 |
2,958 |
67.12% |
12,173 |
-6,039 |
6,135 |
49.60% |
상기와 같이 재공품 및 원재료에 대한 평가충당금률은 2022년 각각 33.73% 및 55.71%, 2023년 44.72% 및 77.72% 및 2024년말 51.13% 및 79.82%로 지속적인 증가 추세에 있습니다. 이는 최종고객처의 모델 변경등에 의한 웨이퍼 등을 포함한 관련 재공품 및 원재료의 진부화로 인한 평가충당금에 해당됩니다. 또한 상기 평가충당이 진행된 재고자산의 경우, 장기불응재고임에 따라 평가충당금을 설정하게 되었으며 향후 최종 제품에 따라 평가충당이 진행된 재고자산이 환입되는 경우도 발생될 수 있습니다. 그러나 금번 유상증자 사용목적인 TSM, Touch Control IC 및 SAR(grip) Sensor의 원재료와 평가충당이 진행된 재고자산과는 구분되어 사용될 예정입니다. 이에 대해 투자자분들께서는 [재고자산 상세현황]에서의 재고자산의 경우, 장기불응재고에 따라 평가충당금이 진행된 재고자산임에 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있음에 유의하시기 바라며, 금번 자금사용목적의 운영자금 중 원재료비 자금은 평가충당된 재고자산이 아닌 신규 원재료비로 구분되어 사용될 예정입니다. 또한 상기 자금사용목적의 원재료비의 경우, 기술 진보등에 따른 신모델 개발 등에 따라 재고자산 진부화가 이루어질 수 있음에 유의해주시기 바랍니다.
2) 운영자금 - 경상연구개발비용
당사는 이외에도 2순위로 경상연구개발비용(R&D 비용)으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.
| [과거 경상연구개발비용 사용 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2024년 |
2023년 |
2022년 |
연간 평균 매입금액 |
| R&D비용(경상연구개발비) |
4,844 |
2,618 |
2,080 |
3,181 |
당사는 과거 3개년 연간 평균 약 31.81억원의 금액을 경상연구개발비용을 사용하고 있으며, 이에 아래와 같이 금번 유상증자대금 중 약 65억원의 금액을 각 항목에 맞추어 사용할 계획 입니다.
| [경상연구개발비용 사용예정 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
상세내용 |
사용예정총액 |
| R&D비용(경상연구개발비) |
TSM 모듈 개발비 |
105 |
(중략)
| 위 정정사항외에 모든 사항은 2025년 06월 25일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다. |