사업보고서 3.6 (주)에스폴리텍 C A 110111-1716898 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

,

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 20 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019 년 04월 01일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 에스폴리텍
대 표 이 사 : 이 혁 렬
본 점 소 재 지 : 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 275
(전 화) 043 - 536 - 9191
(홈페이지) http://www.spolytech.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 이 형 재
(전 화) 043 - 536 - 9191
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 의결권 현황 ----------------------- 8
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 11
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 31
1. 요약재무정보 ----------------------- 31
2. 연결재무제표 ----------------------- 33
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 41
4. 재무제표 ----------------------- 107
5. 재무제표 주석 ----------------------- 114
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 180
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 189
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 194
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 196
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 196
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 198
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 200
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 201
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 204
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 204
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 205
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 207
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 209
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 210
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 216
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서_2019.04.01.jpg 대표이사등의 확인서_2019.04.01

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "주식회사 에스폴리텍"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SPOLYTECH CO., LTD.라 표기합니다.&cr;&cr;나. 설립일자 및 존속기간&cr;1999년 6월 18일 설립되어 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등을 생산하여 주된 사업을 영위하고 있으며, 2002년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr;&cr;다. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지&cr;주 소 : 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 275&cr;전화번호 : 043 - 536 - 9191&cr;홈페이지 : http://www.spolytech.com&cr;&cr;라. 중소기업해당여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr;&cr;마. 주요사업의 내용&cr;당사의 주요 목적사업과 자회사의 주요 목적사업은 다음과 같습니다.&cr; 1) 회사가 영위하는 목적 사업

목적사업
1. 폴리카보네이트 판의 제조 및 판매업&cr; 2. 아크릴 판의 제조 및 판매업&cr; 3. 확산판의 제조 및 판매업&cr; 4. 광학 및 편광용 아크릴판의 제조 및 판매업&cr; 5. 폴리카보네이트 복층판의 제조 및 판매업&cr; 6. 스크린 판넬 제조 및 판매업&cr; 7. 기타 플라스틱판의 제조 및 판매업&cr; 8. TFT-LCD 부품 제조 및 판매업 &cr; 9. 태양광 모듈 부품 제조 및 판매업&cr; 10. 플라스틱 건축자재 제조 및 판매업&cr; 11. 수출입업&cr; 12. 철물공사업&cr; 13. 창호공사업&cr; 14. 전자상거래 및 인터넷 관련사업&cr; 15. 부동산 임대업&cr; 16. 실버산업 용품 제조 및 판매업&cr; 17. 플라스틱 컴파운드 제조 및 판매업&cr; 18. 마스터배치 제조 및 판매업&cr; 19. 화장품 제조 및 판매업&cr; 20. 위에 부대되는 사업일체

&cr; 2) 자회사가 영위하는 목적사업

회사명 목적사업
세화보력특광전과기(북경)유한공사 1. TFT-LCD 부품 제조 및 판매업&cr;2. 광학용 아크릴판의 제조 및 판매업&cr;3. 확산판의 제조 및 판매업&cr;4. 폴리카보네이트판의 제조 및 판매업&cr;5. 아크릴판의 제조 및 판매업
(주)에스씨엠 1. 플라스틱 제조 및 판매업&cr;2. 플라스틱 제품 도소매업&cr;3. 플라스틱 수출입업&cr;4. 기술용역 서비스업&cr;5. 각 호에 부대하는 사업
애사보립특(소주)전자유한공사 1. 플라스틱 제품 판매업&cr;2. 플라스틱 수출업&cr;3. 각 호에 부대하는 사업

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

바. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
세화보력특광전과기&cr;(북경)유한공사2004.11.05중국 북경시 &cr;북경경제기술개발구TFT-LCD 도광판&cr;제조 및 판매업4,958 지분율 100%주요종속회사(주)에스씨엠2007.01.01충청북도 진천군&cr; 덕산면플라스틱 제조 및 판매업2,294 지분율 80%-애사보립특(소주)전자유한공사2018.03.29중국 소주시&cr; 공업원구도매 및 상품중개업105 지분율 100%-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1) 연결대상회사의 변동내용

애사보립특(소주)전자유한공사당기 중 신설------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장2002년 05월 16일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr;

 2. 회사의 연혁

공시대상기간 (최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.&cr;&cr;가. 회사의 연혁&cr;2012년 2월 노사 한누리상 수상(고용노동부)&cr;2015년 8월 종속회사(세화보력특광전과기(북경)유한공사) 생산 중단 결정&cr; (종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일)&cr;2016년 8월 종속회사(세화보력특광전과기(북경)유한공사) 매각 결정&cr; (타법인주식및출자증권 양도결정 공시, 2016년 8월 10일)&cr;2018년 3월 종속회사 애사보립특(소주)전자유한공사 설립&cr;2018년 10월 종속회사(세화보력특광전과기(북경)유한공사) 매각계약 해지&cr; (타법인주식및출자증권 양도결정 해지공시, 2018년 11월 1일)&cr;2018년 12월 무역의 날, 3천만불 수출의 탑 수상&cr;&cr;나. 본점소재지의 변동&cr; 1) 2007년 1월 1일&cr; - 변경전 : 서울특별시 서초구 양재동 275-3 트윈타워 A동 20층&cr; - 변경후 : 충청북도 진천군 덕산면 신척리 425-28&cr; 2) 변경사유 : 당사는 2006년 6월 자회사인 세화폴리텍과의 합병등으로 인한 사업확장으로 인하여 부족한 근무공간을 확보하고 분산되어 있던 사업부를 한 곳으로 집중하여 사업부간 시너지를 확대하기 위하여 새로운 본사공간을 확보한 것입니다.&cr;&cr;다. 상호의 변경&cr; 1) 2006년 4월 4일&cr; - 변경전 : 주식회사 유펄스&cr; - 변경후 : 주식회사 에스폴리텍&cr; 2) 변경사유 : 합병을 통한 디스플레이 전문기업으로서 글로벌 컴퍼니 이미지 제고&cr;&cr;라. 경영진의 주요한 변동&cr; - 임원에 대한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;마. 최대주주의 변경&cr; 1) 2005년 6월 23일&cr; - 변경전 : KTB 3호 기업구조조정조합&cr; - 변경후 : 이혁렬(당사 대표이사)&cr;&cr;바. 합병 등&cr; 1) 2006년 6월 30일 &cr; - 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병(합병비율 1:0)함.&cr;&cr; 사. 기타 중요한 사항&cr; 1) 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)&cr; - 종속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회결의에 의해 생산 중단을 하였고, 2016년 8월 10일 이사회 결의에 의하여 종속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분100%를 북경이창투자유한공사 및 북경승룡화무경무유한공사에 매각 결정하기로 결정하였습니다. 2016년 8월 11일 양도 계약을 체결하였으며, 거래금액은 RMB 87,000천입니다.&cr; 매각대상회사의 현금및현금성자산 잔액이 운영자금 사용으로 인하여 RMB 900만 미만 일 경우 총매각대금에서 정산하기로 함에 따라 양도금액이 변경 될 수 있습니 다.&cr; &cr;- 2017년 1월 23일 이사회 결의에 의하여 기존 매수인과 계약 주체 이전 합의 계약을 결정하고 매수인을 북경역무억전자상무유한공사로 변경하였습니다.&cr;향후 중국정부의 승인 여부에 따라 계약 해지ㆍ변동 등이 될 수 있습니다.&cr;&cr;- 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월31일까지 공상등기이전이 되지 않아, 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr;&cr; ※ 관련 공시&cr; - 종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일&cr; - [기재정정]주요사항보고서(타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2010년 09월 27일전환권행사보통주274,7255001,8202010년 10월 18일전환권행사보통주302,1975001,8202011년 04월 04일신주인수권행사보통주866,8735001,6152011년 05월 24일전환권행사보통주247,2525001,8202013년 01월 30일신주인수권행사보통주371,5175001,615
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-

&cr;나. 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채ㆍ미상환 신주인수권부사채ㆍ미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황은 없습니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-142,911,543 - 142,911,543 -16,334,678 - 16,334,678 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -16,334,678 - 16,334,678 -632,800 - 632,800 -15,701,878 - 15,701,878 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주632,257---632,257-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주632,257---632,257-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주543---543-우선주------보통주632,800---632,800-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주16,334,678 -우선주- -보통주632,800 자기주식우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주15,701,878 -우선주- -
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로사용할 예정이며, 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 배당 내역은 아래와 같습니다.

&cr;가. 주요배당지표

500 500 500 1,501 -3,051 3,940 2,030 -3,271 4,153 96 -195 252 393 393 393 - - - 26.16 -12.86 9.96 보통주1.37 1.31 0.84 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주25 25 25 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제20기 제19기 제18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

- 현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였으며, 현금배당수익률은 1주당 현금배당금에 대한 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격 비율을 백분율로 기재하였습니다.&cr;

 II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;

구분 사업부문
(주)에스폴리텍 1) 광학용 시트 / 필름 사업부문&cr; 2) 엔지니어링 플라스틱 사업부문
연결대상 종속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사 1) 광학용 시트 / 필름 사업부문
(주)에스씨엠 1) 엔지니어링 플라스틱 사업부문
애사보립특(소주)전자유한공사 1) 광학용 시트 / 필름 사업부문

가. 업계의 현황&cr;

1) 산업의 특성 및 성장성

가) 광학용 시트 / 필름 사업부문

당사 및 연결대상 종속회사는 LCD 산업의 일부분인 도광판, 확산판을 생산ㆍ판매하고 있으며, 이러한 제품들은 LED조명ㆍLED광고기구 등에도 폭넓게 사용됩니다.

(1) LCD 산업은 기술 및 자본집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량생산을 필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고 소수의 생산 업체들 사이에서 경쟁이 치열하며, 업계 전체적으로 생산능력 증대가 지속적으로 이루어지고 있습니다.&cr; (2) 노트북ㆍ 디지털 TV 방송이 보편화되고 LCD TV 가 디지털디스플레이 분야에서 핵심적인 역할을 수행하면서 LCD TV의 수요가 지속적으로 증가 하고 있습니다. 향후 디스플레이 패널이 대형화ㆍ슬림화됨과 동시에 UHD, 퀀텀닷TV 등 차세대 디스플레이 기술이 반영된 고화질 디스플레이 산업이 지속적으로 성장 할 것으로 예상됩니다. (3) 친환경ㆍ저전력이 강조되면서 LED를 광원으로 하는 조명 및 광고용 패널의 시장은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.&cr; (4) LCD 기술은 현재 광범위하게 사용되는 평판패널 디스플레이 기술의 하나로 매년 그 수요가 증가하고 있습니다 .&cr;&cr; 나) 엔지니어링 플라스틱 사업 부문&cr; (1) 엔지니어링 플라스틱 산업은 자동차, 전기, 전자 등 다양한 산업분야에 기초 부품을 공급하는 고부가가치 / 고기능성의 첨단 소재 산업입니다. &cr; (2) 최근에는 전자, 정보, 우주항공, 메카트로닉스, 생명공학과 같은 첨단산업의 기술이 빠르게 진행되면서 이에 적합한 새로운 소재가 요구되고 있으며, 화학공업에 있어서도 이에 대응할 수 있는 기술적 변화가 요구되고 있습니다. 이러한 변화의 요구로 업계에서는 고분자 소재의 기능을 향상 시킨 소재 개발이 활발히 이루어 지고 있습니다.&cr; (3) 고분자 소재 관련한 화학기술의 발전은 지금까지 양적 성장에 치중해왔던 발전 패턴에서 질적 성장으로 전환하는 것으로 이러한 추세는 더욱 가속화 될 것으로 전망되고 있습니다. &cr;&cr;2) 경기변동의 특성 &cr; 가) 광학용 시트 / 필름 사업 부문&cr; (1) 장치산업의 일반적인 경기변동 민감성이 적용되는 산업으로 제품수요는 증가 하고 있으나 생산업체들의 설비투자 확대로 수요공급 불균형의 주기적인 반복이 있습니다.&cr; (2) 치열한 경쟁과 수요증가에 대한 기대는 LCD 패널 제조 업체로 하여금 유사한 시기에 생산설비 투자를 하도록 하여 생산능력이 급격히 증가될 수 있습니다.&cr; (3) 생산능력이 급격히 증가되는 시기에는 패널가격이 하락할 수 있으며 반대로 수요 증가대비 공급이 부족할 경우에는 가격상승이 이루어 질 수 있습니다. &cr;&cr; 나) 엔지니어링 플라스틱 사업 부문 &cr; 산업의 일반적인 경기 흐름에 따라 경기 변동이 민감하며, 당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 사업부문은 특히 건설 경기에 민감합니다.&cr;

3) 경쟁요소

가) 경쟁의 핵심은 제품가격, 고객과의 관계, 시기적절한 투자, 제품개발 등 고객에 대한 제품마케팅의 성공여부와 부품 및 원재료의 가격, 환율, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같은 내외적인 요소에 의해 결정됩니다.&cr; 나) 핵심경쟁요소는 기술 선도력, 신제품 및 프리미엄 제품 개발 능력, 적기투자, 대형 Line 적용 및 생산성 혁신 등을 통한 원가경쟁력 확보 및 고객과의 협력관계 구축 능력입니다.&cr; 다) 수요 공급 불일치로 인한 공급과잉기에도 수익성을 확보할 수 있는 가격 경쟁력 및 안정적인 고객 확보 여부가 중요한 경쟁요소입니다.&cr; 라) 경쟁업체와 차별화 될 수 있는 신제품 및 신기술의 개발은 사업성공에 중대한 사항이며 지적재산권을 국제적으로 보호하기 위하여 적극적인 대응이 필요하며, 경험이 풍부한 핵심 경영자들과 숙련된 생산라인 운영자들의 확보가 필요합니다.

&cr;나. 회사의 현황&cr;&cr;1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

(1) 당사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립하여 2000년 5월에 주식회사 유펄스로 상호를 변경하였으며, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고 2006년 6월 30일을 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.&cr; (2) 회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면과 충청북도 청주시 오창읍에 위치하고 있으며, TFT - LCD 도광판, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로하고 있습니다.&cr; (3) 연결대상 종속회사인 (주)에스씨엠은 충청북도 진천군 덕산면에 위치하고 있으며, 플라스틱 제조 및 판매업 등을 주업으로 하고 있습니다.&cr; (4) 연결대상 종속회사인 애사보립특(소주)전자유한공사는 2018년 3월에 설립하였으며 중국 소주에 위치하고 있습니다.&cr; ( 5) 2018년 누계 결산결과 별도기준으로 매출액은 약 1,368 억원 이며, 약 46억 원 의 영업이익을 기록하였습니다. 연결기준으로 매출액은 약 1,369억원이며, 약 38억원 의영업이익을 기록하였습니다 . &cr;

나) 공시대상 사업부문의 구분

사 업 부 문 표준산업분류코드
플라스틱 제품 제조업 222

&cr;2) 시장점유율 등

구 분 시 장 점 유 율 비 고
엔지니어링 플라스틱 60% 국내시장 기준&cr; 당사 추정자료임

3) 시장의 특성

가) 광학용 시트 / 필름 사업부문&cr; TFT-LCD 산업은 경기변동에 민감합니다. 업체들은 신제품ㆍ신기술 개발 등 기술 및 원가경쟁력 차별화 로 시장을 선도하여 공급과잉기에 도 수익성을 확보하려 는 특 성 이 있습니다.&cr;&cr; 나) 엔지니어링 플라스틱 부문

국내 경기 및 건설 경기에 민감하여, 1분기에 비수기인 특징을 나타내다가 2, 3분기에 경기가 정점에 이르는 특성이 있습니다.

&cr;4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 당사는 2017년 3월 30일 개최된 주주총회에서 화장품 제조 및 판매에 관한 목적사업을 추가 하였습니다. 아직 이와 관련하여 특정 활동내역은 없습니다.

&cr;5) 조직도&cr;[(주)에스폴리텍]

(주)에스폴리텍 조직도.jpg (주)에스폴리텍 조직도

&cr;[세화보력특광전과기(북경)유한공사]&cr;- 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회 결의에 의해 생산 중단을 하였고, 조 직을 축소하여 관리팀 하 나 의 조직을 갖추고 있습니다.&cr;

[(주)에스씨엠]&cr;- 주식회사 에스씨엠은 플라스틱 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 생산팀 ㆍ 품질관리팀 ㆍ 관리팀 의 조직을 갖추고 있습니다.&cr;&cr;[애사보립특(소주)전자유한공사]&cr;- 애사보립특(소주)전자유한공사는 당기 중 설립되었으며, 영업조직만을 갖추고 있습니다.&cr;

2. 주요제품 및 원재료 등 (연결기준)&cr;가. 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
광학용 시트 / 필름 제품 / 상품 도광판&cr;확산시트 / 필름 TFT-LCD, &cr;노트북 등 도광판&cr; MF ,샤인룩스 등 56,768 (41.5%)
엔지니어링 플라스틱 제품 / 상품 PC/PMMA 방음벽, 방음판 등 하이텍그라스&cr; 파인피씨 등 80,119 (58.5%)
합 계 136,887 (100%)

&cr;나. 주요제품등의 가격변동 추이

(단위 : 원)
품 목 제 20 기 제 19 기 제 18 기
PC/PMMA 2,850 ~ 7,897 2,361 ~ 4,911 2,616 ~ 4,600

- 가격기준 : Kg&cr;&cr;1) 산출기준&cr;- 각 제품별 컬러 및 사이즈, 수량에 따라 단가가 상이 하므로 최저 단가와 최고 단가를 표시&cr;- 도광판등의 가격은 회사 매출의 주요한 경영 기밀사항이므로 별도 기재 하지 않음&cr;2) 주요 가격변동원인&cr;- 당사의 엔지니어링 플라스틱의 주요 가격변동요인은 국제 원유가의 변동, 환율 등에 의해 달라질 수 있습니다.&cr;&cr;다. 주요 원재료 등의 현황(연결기준)

(단위 : 백만원,%)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
광학용 시트 / 필름 원재료 도광판 등 도광판 등 42,096 (42.8%) -
엔지니어링플라스틱 원재료 PC/PMMA PC/PMMA 56,315 (57.2%) -
합 계 98,411 (100.0%) -

&cr;라. 주요 원재료 등의 가격변동 현황

(단위 : 원)
품 목 제 20 기 제 19 기 제 18 기
PC/PMMA 2,300 ~ 5,970 2,073 ~ 4,166 1,708 ~ 6,300

1) 산출기준

- 실제로 구매행위가 이루어져 당사로 입고된 금액을 기준으로 함

2) 주요 가격변동원인

- 당사의 제품생산에 사용되는 원재료의 주요 가격변동요인은 수요와 공급, 환율, 국제 원유가의 변동등에 의해 달라질 수 있습니다.

&cr;3. 생산 및 설비에 관한 사항(연결기준)&cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;1) 생산능력

(단위 : TON)
사업부문 품 목 사업소 제20기 제19기 제18기
광학용 시트 / 필름 도광판 등 진천,오창 22,732 22,732 22,732
북경 - - -
엔지니어링플라스틱 PC/PMMA 진천,오창 33,131 33,131 33,131
합 계 55,863 55,863 55,863

2) 생산능력의 산출근거

가) 산출방법 등

(1) 산출기준

- 생산공장 CAPA기준

(2) 산출방법

- 설비시간당 생산량 * 24시간 * 365일 * 설비보유대수

나) 평균가동시간

- 일일생산량 * 월 생산일수 * 해당기간 월수

&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;1) 생산실적

(단위 : TON)
사업부문 품 목 사업소 제20기 제19기 제18기
광학용 시트 / 필름 도광판 등 진천,오창 13,009 9,836 12,936
엔지니어링플라스틱 PC/PMMA 진천,오창 15,595 18,240 18,492
합 계 28,604 28,076 31,428

&cr;2) 당기의 가동률

(단위 : 시간,%)
사업소 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 비 고
진천 / 오창 8,760 5,713 65.2% 평균가동률=실제가동시간/가동가능시간*100

&cr;다. 생산설비의 현황

[자산항목 :건물 ] (단위 :천원 )
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 환율변동효과 당기말잔액
증가 감소
진천,&cr;오창,&cr;북경 자가 진천,&cr;오창,북경 - 9,048,972 2,084,627 - 340,794 - 10,792,805
합 계 9,048,972 2,084,627 - 340,794 - 10,792,805

[자산항목 :구축물] (단위 :천원 )
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 환율변동효과 당기말잔액
증가 감소
진천,&cr;오창,&cr;북경 자가 진천,&cr;오창,북경 - 776,628 56,000 2,385 122,108 - 708,135
합 계 776,628 56,000 2,385 122,108 - 708,135

[자산항목 :기계장치 ] (단위 :천원 )
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 환율변동효과 당기말잔액
증가 감소
진천,&cr;오창,&cr;북경 자가 진천,&cr;오창,북경 - 29,693,130 177,990 - 2,920,302 (20,331) 26,930,487
합 계 29,693,130 177,990 - 2,920,302 (20,331) 26,930,487

[자산항목 :차량운반구 ] (단위 :천원 )
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 환율변동효과 당기말잔액
증가 감소
진천,&cr;오창,&cr;북경 자가 진천,&cr;오창,북경 - 338,776 107,684 - 132,307 - 314,153
합 계 338,776 107,684 - 132,307 - 314,153

4. 매출에 관한 사항(연결기준)&cr;가. 매출실적&cr;(1) 유형별 구분

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기
총괄 제품 도광판,PC/PMMA등 135,944 121,288 116,629
상품 도광판,PC/PMMA등 943 995 1,068
합 계 136,887 122,283 117,697

- 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 지역별 구분

(단위 : 백만원)
사업부문 매출지역 품 목 제20기 제19기 제18기
총괄 내수 도광판,PC/PMMA등 108,391 99,483 102,776
수출 도광판,PC/PMMA등 28,496 22,800 14,921
합 계 136,887 122,283 117,697

- 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;1) 판매조직

- 각 지방별 대리점

2) 판매경로

- 회사가 영위하는 생산 제품에 대한 판매경로는 대리점을 통한 대리점 판매와 건설업 영위자를 통한 직판으로 나누어지며, 주문발주에 의한 판매 형태입니다.

3) 판매방법 및 조건

- 엔지니어링플라스틱 판매조건은 세금계산서 마감후 통상 30일의 여신을 주고 있으며, 업체에 따라서는 현금50%, 어음50%(3개월이내 어음)으로 수금하고 있습니다.&cr;- TFT-LCD 사업부문은 세금계산서 마감후 익월 현금결제&cr;- 수출 : T/T 및 30 ~ 90 day 기준

4) 판매전략

매출증대를 위한 시장 다변화 정책을 적극적으로 추진하여 온 결과, 국내에 수십개의대리점을 확보하고 있습니다. 또한 소비자의 문제점을 파악하여 아이디어를 제시하고 이를 기술적으로 결합시켜 새로운 제품을 개발, 판매함으로써 시장을 선도해 나가는 영업 전략을 쓰고 있습니다.&cr;

5. 재무위험관리

가. 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;

1) 시장위험&cr;&cr; 가) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY)
구분 당기말 전기말
USD JPY CNY USD JPY CNY
현금및현금성자산 8,305 5,801 291 6,987 5,801 226
매출채권 12,715 - - 10,233 - -
기타수취채권 161 - - 425 - -
외화자산 합계 21,181 5,801 291 17,645 5,801 226
차입금 1,000 - - 1,000 - -
기타지급채무 52 - - 46 - -
외화부채 합계 1,052 - - 1,046 - -

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,250,623 (2,250,623) 1,778,417 (1,778,417)
JPY 5,877 (5,877) 5,506 (5,506)
CNY 4,736 (4,736) 3,698 (3,698)

&cr; 나) 가격위험&cr;&cr; 보고기간종료일 현재, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무증권 등이없습니다 .&cr; &cr;

다) 이자율위험&cr;&cr;연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금 에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. &cr;

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
I. 금융자산 9,739,583 13,484,551
II. 금융부채 (40,143,100) (39,498,400)
합계(I - II) (30,403,517) (26,013,849)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시
세전 순이익(손실) (304,035) 304,035 (260,138) 260,138

&cr;2) 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·계약상 약정된 기일내의 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

가) 매출채권과 계약자산 &cr;

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분

90일 이내 연체 및 정상

90일 초과 &cr;연체

180일 초과 &cr;연체

1년 초과&cr;연체

계
매출채권

기대 손실률

 0.3% 2.1% 14.8% 92.4% -

총 장부금액

 22,746,213 3,588,721 1,896,369 785,446 29,016,749

손실충당금

 60,839 75,769 280,665 725,447 1,142,720

&cr;당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분

당기

 전기
매출채권

계약자산

매출채권

당기초 기준서 제1039호

800,629 - 951,091

기초 이익잉여금의 조정

 - - -

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

800,629 - 951,091

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)

 342,812 - (74,567)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 (721) - (75,895)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)

 1,142,720 - 800,629

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 29,017백만원과 204백만원입니다(전기말: 27,530백만원). &cr;

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

전기(*)

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권

 (721) (75,895)

- 손실충당금의 변동

 342,812 (74,567)

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고, 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타채권은 손상이 발생하였지만식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr;- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

&cr; 나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타채권

전기말 - 기준서 제1039호

476,634

기초 이익잉여금의 조정

-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

476,634

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

 -

당기말 손실충당금

 476,634

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;

다) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;

연결회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

&cr;3) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도 ( 연 결주석 27 참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계
매입채무 9,975,256 - - 9,975,256
차입금(*1) 34,016,398 5,359,296 1,071,377 40,447,071
기타지급채무(*2) 3,430,813 - - 3,430,813
합 계 47,422,467 5,359,296 1,071,377 53,853,140

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr;(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계
매입채무 15,235,323 - - 15,235,323
차입금(*1) 33,780,186 443,187 5,650,748 39,874,121
기타지급채무(*2) 3,339,255 - - 3,339,255
합 계 52,354,764 443,187 5,650,748 58,448,699

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr; (*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;

나. 자본위험관리

연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총차입금(A) 40,143,100 39,498,400
현금및현금성자산(B) (9,741,333) (13,466,140)
순부채(C=A-B) 30,401,767 26,032,260
자본총계(D) 46,336,989 45,157,632
총자본(E=C+D) 76,738,756 71,189,892
자본조달비율(F=C÷E) 40% 37%

&cr;6. 파생상품등에 관한 사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;7. 연구개발활동&cr;가. 연구개발활동의 개요&cr;1) 연구개발 담당조직

회사의 연구개발 담당조직으로는 기업부설연구소가 있으며, 연구소장 이하 기술개 발팀 단일조직으로 구성되어 있습니다.&cr;

2) 연구개발비용(연결기준)

(단위 : 원)
과 목 제20기 제19기 제18기
원 재 료 비 198,095,175 229,542,571 248,699,933
인 건 비 256,998,613 263,362,169 357,020,714
감 가 상 각 비 110,333,534 75,030,314 63,358,214
기 타 267,725,763 221,126,228 246,396,390
연구개발비용 계 833,153,085 789,061,282 915,475,251
회계처리 판매비와 관리비 833,153,085 789,061,282 915,475,251
제조경비 - - -
개발비(무형자산) - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.61% 0.65% 0.78%

&cr;나. 연구개발실적

연도 연구기관 과제명 개발내용 및 기술지원 결과 및 기대효과 상품화 내용
2005 자체 개발 폴리카보네이트 복층시트 - 내후성이 우수한 폴리카보네이트 복층판 개발 - 국내 최초 양면 UV코팅 복층판 개발&cr;- 국내 시장 선도 개발완료
2006 자체 개발 적외선 차단 시트 - 열차단기능을 갖는 채광용 폴리카보네이트 &cr; 시트 개발 - 적외선을 차단하여 실내 온도 상승 예방&cr;- 캐노피, 연결통로 등에 적용 개발완료
자체 개발 고글용 자외선 차단 시트 - 자외선 차단 성능이 우수한 광학용 시트 개발 - 400nm파장까지 자외선 차단 성능을 갖는 &cr; 자외선 차단시트 개발&cr;- 인체에 유해한 자외선을 완벽하게 차단하여 고글 등에 적용 개발완료
2002&cr;~2007 산업자원부 전략과제 고기능성 플라스틱 경량 &cr;Glazing - 자동차용 경량 폴리카보네이트 글레이징 개발&cr;- 자동차 글레이징용 코팅기술, 성형기술, &cr; 인쇄기술 개발 - 유리를 대체하는 차세대 자동차 부품 개발&cr;- 자동차 연료절감 효과 개발완료
2006&cr;~2007 중소기업청 일반과제 복층 구조의 폴리카보네이트 시트를 이용한 방음벽 소재 - 방음기능이 탁월한 복층구조로 된 투명 방음벽 소재의 개발 - 시공성과 경제성이 우수한 투명방음벽용 &cr; 신소재 개발 개발완료
부품소재산업진흥원 다층 구조의 고성능 폴리카보네이트 시트의 접착 기술 지원 사업 - 내후성과 내스크레치성과 충격강도가 우수한 &cr; 투명시트 개발&cr;- PMMA시트와 폴리카보네이트 시트 접합기술 &cr; 개발 - 대표적인 투명고분자 소재인 PMMA와 &cr; 폴리카보네이트의 장점을 결합한 &cr; 신개념 부품 개발&cr;- 건축용, 광학용 투명 소재에 확장성 매우 큼 개발완료
2008~ 자체개발 고휘도 도광판 - 고휘도 성능을 갖는 도광판 개발 - 성능과 가격경쟁력이 우수한 도광판 개발&cr;- BLU광학필름 절감 효과 개발완료
자체개발 내충격성과 내스크래치 성능이 우수한 휴대폰 윈도우 - 내마모성 및 내스크래치성이 우수한 &cr; 폴리카보네이트 다층시트 개발 - 두께허용오차 ±0.005mm 이내인 초정밀 &cr; 제품으로써 내충격성과 내스크래치성이 &cr; 우수한 광학필름 개발&cr;- 고부가가치의 첨단 필름 소재 개발완료
산업자원부 과제 태양광모듈용 EVA시트 - 기능성 EVA시트 개발 및 국산화 - 내후성이 우수한 기능성 EVA 시트 국산화&cr;- 태양광 모듈용 EVA 시트 국산화 개발완료
자체개발 열차단시트 - 태양열 차단 폴리카보네이트 시트 - 건축물 지붕재로 사용되어 내부 온도 상승 방지 개발완료
자체개발 내후성시트 - 내후성이 우수한 폴리카보네이트 시트 - 내후성이 우수하여 황변이 거의 없어 &cr; 장기간 투명성 유지 개발완료
자체개발 G2C방오코팅 시트 - 오염방지 기능이 탁월한 PC, PMMA 시트 - 발수성과 발유성, 대전방지 특성이 &cr; 우수하여 투명시트의 오염을 방지해주는 시트 개발 개발완료
2009 ~ 자체개발 노트북용 도광판 - 압출방식의 박형 도광판 - 가격경쟁력과 수율이 우수한 압출방식의 &cr; 박형 LGP 개발 개발완료
자체개발 SF필름 - 내충격성과 내스크래치성이 우수한 &cr; 광학윈도우용 필름 - 다층구조의 광학윈도우용 필름 개발 개발완료
자체개발 방탄시트 - 방범,방탄, 방폭용 시트 - 방탄용 특수 투명플라스틱 판넬 국산화 개발완료
공동개발 패턴확산시트 - 고휘도,고은폐력을 갖는 패턴확산시트 - LCD TV용 확산시트로 적용 개발완료
공동개발 집광시트 - LCD TV BLU용 통합시트 개념의 집광시트 - LCD TV용 통합시트로 신규적용 개발완료
2010~ 중기청&cr;과제 PC 복층판 - 내구성, 시공성이 우수한 PC 복층판 - 시공성이 우수한 건축소재 개발완료
자체개발 투명열차단시트 - 태양열차단 성능이 우수한 PC시트 - 기능성 건축소재 개발 개발완료
2011~ 자체개발 패턴도광판 - LED 노트북, TV용 패턴도광판 - 휘도가 우수한 도광판 개발완료
2012~ 자체개발 패턴도광판 - V-CUT(노트북용) - 휘도가 우수한 도광판 개발완료
아크릴필름 - 태블릿 PC용 - 휘도가 우수한 도광판 개발완료
2013~ 자체개발 난연 시트 - 난할로겐 난연 확산판(조명용) - Halogen Free 난연제를 이용하여 내부 건축자재에 난연성을 부여한 시트 개발완료
Skylite Click 제품 - 시공성, 열관유율이 우수한 PC 복층판 개발 - 건물외벽체로 사용이 가능하며, 인테리어 제품으로도 활용도가 높은 제품 개발완료
2014~ 자체개발 Skylite Wings 복층판 - 건물 채광창으로 사용이 편리한 복층판 - 열관유율이 우수하며, 샌드위치 판넬로 공장을 건축할때 시공성 및 체결성이 용이한 복층판 개발완료
Skylite Sys 복층판 - 암수로 체결이 이루어지는 폴리카보네이트 &cr; 복층판 - Greenhouse에 사용이 적합하도록 설계가 이루어져 있으며, 건물 지붕 및 외벽체에 사용이 가능한 복층판 개발완료
Skylite Flat "X" Profile &cr;복층판 - "X" 디자인을 가지는 평판 복층판 - 내구성 및 열관유율이 우수한 복층판 개발완료
2015~ 자체개발 Skylite SkyGlas MultiwallSheet 개발 - 투과율 90% Multiwall Sheet 개발 - Greenhouse 벽체, 지붕용으로 사용함. 개발완료
투명열차단시트 개발 - 적외선 차단율 60%이상 차단하는 제품 개발 - 건물 지붕용 건축소재로 적용가능함. 개발완료
PC 난할로겐 블랙 난연 시트 개발 - 제품두께 0.43mm 난연성 V0제품 개발 - 자동차부품, TV 부품으로 적용 가능함. 개발완료
2016~ 자체개발 난할로겐 PC 블랙 필름 개발 - 난연성능 V0 를 만족하는 0.25mm, 0.43mm Film 개발 - 전자제품 스피커, 절연시트로 적용하여 사용중임. 개발완료
할로겐 무명 PC Sheet 개발 - 투과율이 우수한 난연 V0 Sheet 개발(1mm, 2mm, 3mm) - 항공기 부품, 반도체 클린룬 등에 사용중임 개발완료
듀얼 엠보 난반사 시트 개발 - 듀얼 엠보를 적용하여 차면시설용 난반사 패턴 시트 개발 - 차면시설, 방음벽, 케노피등에 적용 가능 개발완료

&cr;8. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr;가. 외부자금조달요약표&cr;1) (주)에스폴리텍

[국내조달] [단위 : 백만원]
조달원천 기초잔액 신규조달 상환등 감소 당기말잔액 비고
은행 38,798 42,603 41,683 39,718 -
보험회사 - - - - -
종합금융회사 - - - - -
여신전문금융회사 - - - - -
상호저축은행 - - - - -
기타금융기관 - - - - -
금융기관합계 38,798 42,603 41,683 39,718 -
회사채(공모) - - - - -
회사채(사모) - - - - -
유상증자(공모) - - - - -
유상증자(사모) - - - - -
자산유동화(공모) - - - - -
자산유동화(사모) - - - - -
기타 - - - - -
자본시장합계 - - - - -
주주/임원/계열회사 차입금 - - - - -
기타 - - - - -
총 계 38,798 42,603 41,683 39,718 -

2) 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

3) (주)에스씨엠

[국내조달] [단위 : 백만원]
조달원천 기초잔액 신규조달 상환등 감소 당기말잔액 비고
은행 700 - 275 425 -
보험회사 - - - - -
종합금융회사 - - - - -
여신전문금융회사 - - - - -
상호저축은행 - - - - -
기타금융기관 - - - - -
금융기관합계 700 - 275 425 -
회사채(공모) - - - - -
회사채(사모) - - - - -
유상증자(공모) - - - - -
유상증자(사모) - - - - -
자산유동화(공모) - - - - -
자산유동화(사모) - - - - -
기타 - - - - -
자본시장합계 - - - - -
주주/임원/계열회사 차입금 - - - - -
기타 - - - - -
총 계 700 - 275 425 -

&cr;4) 애사보립특(소주)전자유한공사&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;나. 지적재산권 보유현황(특허권)

구분 등록번호 등록일 발명의 명칭
1 10-0271515 2000.08.17 그림이 있는 소음방지용 투명 방음판 제조방법
2 10-0269475 2000.07.20 열람용 책 걸이대
3 10-0327827 2002.03.09 도광판의 제조시스템
4 10-0738461 2007.07.05 자동차용 글레이징
5 10-0738462 2007.07.05 자동차용 글레이징 제조방법
6 10-0769648 2007.10.17 차양장치(캐노피)
7 10-0769649 2007.10.17 차양용패널조립체의연결장치
8 10-0769650 2007.10.17 차양용패널조립체의조립장치
9 10-0759101 2007.09.10 코팅조성물 및 이를 이용한 투명 방음판
10 10-0900194 2009.05.25 적외선 차단시트
11 10-0998682 2010.11.30 태양전지모듈용 에틸렌 비닐아세테이트시트
12 10-1008539 2011.01.10 디스플레이용 멀티필름 제조 시스템
13 10-1038032 2011.05.25 방탄패널 및 그 제조방법
14 10-1048272 2011.07.05 투명패널 및 그 제조방법
15 10-1096430 2011.12.14 가교시간이 단축된 태양광 모듈용 EVA시트
16 10-1099366 2011.12.21 자외선 차단성능이 우수한 폴리메틸메타크릴레이트 시트
17 10-1106457 2012.01.10 태양광 모듈용 EVA 복합시트
18 10-1141918 2012.04.25 패턴 및 엠보가 형성된 광확산 필름의 제조방법
19 10-1278440 2013.06.19 브이자형 홈을 구비한 도광판
20 US8477415 2013.07.02 차광성이 부여된 다기능 광학시트(미국특허)
21 10-1304533 2013.08.30 애견휴식장치
22 10-1330514 2013.11.12 복층합성수지 패널의 굴곡장치
23 10-1339652 2013.12.04 샌드위치패널 결합형 합성수지 복층판의 시공구조 및 그 시공방법
24 10-1345094 2013.12.19 복층판 연결구조
25 10-1367093 2014.02.19 엘이디 조명용 난할로겐 난연성 확산판
26 10-1387354 2014.04.15 복층 합성수지 패널의 제조장치
27 10-1532200 2015.06.23 내후성 시트의 제조장치
28 10-1579719 2015.12.17 단열성 및 내충격성이 우수한 아크릴 복층판
29 10-1668608 2016.10.18 복층판 고정틀
30 10-1696177 2017.01.09 터치패널 모듈용 베이스 시트
31 10-1700092 2017.01.20 포토마스크 운반트레이용 케이스의 제조방법
32 10-1797020 2017.11.07 투명도와 기계적 물성이 우수한 복층판용 펠릿 조성물 및 그 조성물을 이용한 복층판의 제조방법
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원 )
구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기
2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말
자산
유동자산 56,332,728,949 58,856,866,318 56,128,260,591
현금및현금성자산 9,741,332,959 13,466,139,720 11,958,771,477
금융기관예치금 - 20,000,000 20,000,000
매출채권 27,874,028,712 26,729,802,561 25,167,830,879
기타수취채권 1,062,704,381 970,736,513 740,301,815
재고자산 11,992,124,560 9,612,496,036 10,527,076,825
기타유동자산 501,492,053 355,080,246 655,250,765
계약자산 203,591,526 - -
선급법인세 - 120,384,757 -
매각예정비유동자산 4,957,454,758 7,582,226,485 7,059,028,830
비유동자산 47,053,678,050 49,162,399,053 49,585,719,074
기타수취채권 420,288,141 423,975,881 371,720,431
관계기업투자주식 86,188,116 - -
유형자산 44,537,062,942 46,424,613,942 47,858,041,789
무형자산 374,990,666 369,964,000 319,964,000
이연법인세자산 1,635,148,185 1,943,845,230 1,035,992,854
자산총계 103,386,406,999 108,019,265,371 105,713,979,665
부채
유동부채 49,125,242,540 55,379,895,948 54,468,780,655
비유동부채 7,924,175,289 7,481,737,621 2,279,525,196
부채총계 57,049,417,829 62,861,633,569 56,748,305,851
자본
지배주주지분 46,006,470,784 44,814,276,884 48,626,787,583
자본금 8,167,339,000 8,167,339,000 8,167,339,000
자본잉여금 16,061,439,183 16,061,439,183 16,061,439,183
기타자본구성요소 (1,757,781,428) (1,757,781,428) (1,757,781,428)
기타포괄손익누계액 1,461,080,193 1,502,614,292 2,168,300,943
이익잉여금 22,074,393,836 20,840,665,837 23,987,489,885
비지배주주지분 330,518,386 343,354,918 338,886,231
자본총계 46,336,989,170 45,157,631,802 48,965,673,814
부채와 자본총계 103,386,406,999 108,019,265,371 105,713,979,665
관계기업투자주식의 평가방법 지분법 - -
(2018.01.01 ~&cr;2018.12.31) (2017.01.01 ~&cr; 2017.12.31) (2016.01.01 ~&cr; 2016.12.31)
매출액 136,887,454,664 122,283,422,445 117,696,774,852
영업이익 3,837,853,988 1,071,161,197 2,811,169,632
법인세비용차감전순이익(손실) 2,685,711,905 (3,661,901,222) 2,594,064,320
당기순이익(손실) 1,500,593,199 (3,051,439,165) 3,940,388,760
지배주주지분순이익(손실) 1,513,429,731 (3,055,907,852) 3,937,781,822
비지배주주지분순이익(손실) (12,836,532) 4,468,687 2,606,938
기본(희석)주당순이익(손실) 96 (195) 252
연결대상종속회사수 3 2 2

- 당사의 제20기 연결재무제표와 비교표시된 제19기/제18기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr;- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원 )
구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기
2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말
자산
유동자산 58,876,091,896 62,594,560,777 58,348,110,151
현금및현금성자산 9,226,882,845 12,842,655,750 9,325,567,675
금융기관예치금 - 20,000,000 20,000,000
매출채권 27,863,577,452 26,711,726,678 25,153,745,196
기타수취채권 1,062,704,381 970,736,513 731,861,985
재고자산 11,905,865,225 9,522,897,169 10,409,579,616
기타유동자산 496,671,141 354,094,706 655,025,768
계약자산 203,591,526 - -
선급법인세 - 120,120,050 -
매각예정비유동자산 8,116,799,326 12,052,329,911 12,052,329,911
비유동자산 44,707,608,357 46,002,800,952 45,949,383,591
기타수취채권 338,868,600 342,556,340 337,216,340
종속기업투자주식 1,423,462,441 1,373,419,676 1,355,544,924
관계기업투자주식 86,188,116 - -
유형자산 40,485,214,315 42,096,599,999 42,901,558,094
무형자산 374,990,666 369,964,000 319,964,000
이연법인세자산 1,998,884,219 1,820,260,937 1,035,100,233
자산총계 103,583,700,253 108,597,361,729 104,297,493,742
부채
유동부채 48,865,157,931 56,327,989,029 54,165,798,765
비유동부채 7,735,156,036 7,034,548,753 1,534,859,051
부채총계 56,600,313,967 63,362,537,782 55,700,657,816
자본
자본금 8,167,339,000 8,167,339,000 8,167,339,000
자본잉여금 16,061,439,183 16,061,439,183 16,061,439,183
기타자본구성요소 (1,757,781,428) (1,757,781,428) (1,757,781,428)
기타포괄손익누계액 1,921,895,936 1,923,161,356 1,923,161,356
이익잉여금 22,590,493,595 20,840,665,836 24,202,677,815
자본총계 46,983,386,286 45,234,823,947 48,596,835,926
부채와 자본총계 103,583,700,253 108,597,361,729 104,297,493,742
종속,관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
(2018.01.01 ~&cr; 2018.12.31) (2017.01.01 ~&cr; 2017.12.31) (2016.01.01 ~&cr; 2016.12.31)
매출액 136,756,719,264 122,209,735,455 117,274,953,698
영업이익 4,641,675,297 1,884,418,020 3,881,351,756
법인세비용차감전순이익(손실) 2,715,506,491 (3,947,156,075) 2,866,163,731
당기순이익(손실) 2,029,529,491 (3,271,095,783) 4,152,969,752
기본(희석)주당순이익 129 (208) 266

- 당사의 제20기 별도재무제표와 비교표시된 제19기/제18기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr;- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_20기 00340272_(주)에스폴리텍.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

 　 　 　

　유동자산

56,332,728,949

58,856,866,318

56,128,260,591

　　현금및현금성자산

9,741,332,959

13,466,139,720

11,958,771,477

　　금융기관예치금

 　

20,000,000

20,000,000

　　매출채권

27,874,028,712

26,729,802,561

25,167,830,879

　　기타수취채권

1,062,704,381

970,736,513

740,301,815

　　재고자산

11,992,124,560

9,612,496,036

10,527,076,825

　　기타유동자산

501,492,053

355,080,246

655,250,765

　　계약자산

203,591,526

 　 　

　　선급법인세

 　

120,384,757

 　

　　매각예정비유동자산

4,957,454,758

7,582,226,485

7,059,028,830

　비유동자산

47,053,678,050

49,162,399,053

49,585,719,074

　　기타수취채권

420,288,141

423,975,881

371,720,431

　　관계기업투자주식

86,188,116

 　 　

　　유형자산

44,537,062,942

46,424,613,942

47,858,041,789

　　무형자산

374,990,666

369,964,000

319,964,000

　　이연법인세자산

1,635,148,185

1,943,845,230

1,035,992,854

　자산총계

103,386,406,999

108,019,265,371

105,713,979,665

부채

 　 　 　

　유동부채

49,125,242,540

55,379,895,948

54,468,780,655

　　매입채무

9,975,256,286

15,235,323,374

14,826,360,072

　　유동차입금

33,393,100,000

33,246,400,000

33,683,500,000

　　미지급법인세

891,260,004

61,870

635,598,068

　　기타지급채무

4,250,764,321

4,042,628,429

4,745,992,619

　　계약부채

222,600,912

 　 　

　　기타유동부채

303,910,736

599,587,997

398,130,716

　　기타충당부채

58,896,642

2,214,514,706

71,690,130

　　매각예정비유동부채

29,453,639

41,379,572

107,509,050

　비유동부채

7,924,175,289

7,481,737,621

2,279,525,196

　　비유동차입금

6,750,000,000

6,252,000,000

696,017,499

　　순확정급여부채

1,136,979,915

1,199,622,077

1,549,194,170

　　기타지급채무

37,195,374

30,115,544

34,313,527

　부채총계

57,049,417,829

62,861,633,569

56,748,305,851

자본

 　 　 　

　지배주주지분

46,006,470,784

44,814,276,884

48,626,787,583

　　자본금

8,167,339,000

8,167,339,000

8,167,339,000

　　자본잉여금

16,061,439,183

16,061,439,183

16,061,439,183

　　기타자본구성요소

(1,757,781,428)

(1,757,781,428)

(1,757,781,428)

　　기타포괄손익누계액

1,461,080,193

1,502,614,292

2,168,300,943

　　이익잉여금

22,074,393,836

20,840,665,837

23,987,489,885

　비지배지분

330,518,386

343,354,918

338,886,231

　자본총계

46,336,989,170

45,157,631,802

48,965,673,814

부채와자본총계

103,386,406,999

108,019,265,371

105,713,979,665

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

매출액

136,887,454,664

122,283,422,445

117,696,774,852

매출원가

120,307,444,162

107,956,049,611

102,030,215,337

매출총이익

16,580,010,502

14,327,372,834

15,666,559,515

판매비와관리비

12,399,009,534

13,256,211,637

12,855,389,883

대손상각비

343,146,980

 　 　

영업이익(손실)

3,837,853,988

1,071,161,197

2,811,169,632

기타수익

930,763,527

198,584,300

1,608,717,013

기타비용

693,765,824

3,489,701,453

745,648,848

금융수익

56,770,690

256,131,628

316,936,446

이자수익

33,489,604

 　 　

금융비용

1,349,616,726

1,698,076,894

1,397,109,923

지분법이익(손실)

(129,783,354)

 　 　

법인세비용차감전순이익(손실)

2,685,711,905

(3,661,901,222)

2,594,064,320

법인세비용(수익)

1,185,118,706

(610,462,057)

(1,346,324,440)

당기순이익(손실)

1,500,593,199

(3,051,439,165)

3,940,388,760

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배주주지분순이익(손실)

1,513,429,731

(3,055,907,852)

3,937,781,822

　비지배주주지분순이익(손실)

(12,836,532)

4,468,687

2,606,938

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

96

(195)

252

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

96

(195)

252

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr;

연결 포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

당기순이익(손실)

1,500,593,199

(3,051,439,165)

3,940,388,760

기타포괄손익

71,311,119

(364,055,897)

(1,112,514,310)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

112,845,218

301,630,754

82,091,752

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 　 　 　

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(41,534,099)

(665,686,651)

(1,194,606,062)

총포괄손익

1,571,904,318

(3,415,495,062)

2,827,874,450

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

1,584,740,850

(3,419,963,749)

2,825,267,512

　비지배지분

(12,836,532)

4,468,687

2,606,938

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업소유지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업소유지분 합계

2016.01.01 (기초자본)

8,167,339,000

16,053,935,968

(1,945,971,482)

3,362,907,005

19,967,616,311

45,605,826,802

336,279,293

45,942,106,095

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

3,937,781,822

3,937,781,822

2,606,938

3,940,388,760

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

82,091,752

82,091,752

 　

82,091,752

해외사업환산이익(손실)

 　 　 　

(1,194,606,062)

 　

(1,194,606,062)

 　

(1,194,606,062)

소유주와의 거래

자기주식거래

 　

7,503,215

188,190,054

 　 　

195,693,269

 　

195,693,269

배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

2,168,300,943

23,987,489,885

48,626,787,583

338,886,231

48,965,673,814

2017.01.01 (기초자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

2,168,300,943

23,987,489,885

48,626,787,583

338,886,231

48,965,673,814

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(3,055,907,852)

(3,055,907,852)

4,468,687

(3,051,439,165)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

301,630,754

301,630,754

 　

301,630,754

해외사업환산이익(손실)

 　 　 　

(665,686,651)

 　

(665,686,651)

 　

(665,686,651)

소유주와의 거래

자기주식거래

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당

 　 　 　 　

(392,546,950)

(392,546,950)

 　

(392,546,950)

2017.12.31 (기말자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,502,614,292

20,840,665,837

44,814,276,884

343,354,918

45,157,631,802

2018.01.01 (기초자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,502,614,292

20,840,665,837

44,814,276,884

343,354,918

45,157,631,802

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

1,513,429,731

1,513,429,731

(12,836,532)

1,500,593,199

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

112,845,218

112,845,218

 　

112,845,218

해외사업환산이익(손실)

 　 　 　

(41,534,099)

 　

(41,534,099)

 　

(41,534,099)

소유주와의 거래

자기주식거래

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당

 　 　 　 　

(392,546,950)

(392,546,950)

 　

(392,546,950)

2018.12.31 (기말자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,461,080,193

22,074,393,836

46,006,470,784

330,518,386

46,336,989,170

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr;

연결 현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(2,015,350,471)

645,586,634

8,982,829,784

　영업활동에서 창출된 현금흐름

(901,585,795)

2,452,557,734

10,129,153,535

　이자수취

29,683,218

19,690,003

37,420,142

　이자지급

(1,244,233,047)

(996,417,019)

(979,651,671)

　법인세의 납부(환급)

100,785,153

(830,244,084)

(204,092,222)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,910,415,988)

(2,228,997,963)

(1,410,807,838)

　투자활동으로 인한 현금 유입액

470,234,574

981,642,145

1,569,653,473

　　금융기관예치금의 감소

20,000,000

 　

775,815,000

　　기타수취채권의 감소

312,310

1,813,311

16,435,040

　　무형자산의 처분

 　

250,000,000

 　

　　유형자산의 처분

1,000,000

13,000,000

21,035,353

　　토지매입가액 조정

 　 　

168,368,080

　　투자부동산의 처분

 　 　

588,000,000

　　매각예정비유동자산의 감소

448,922,264

716,828,834

 　

　투자활동으로 인한 현금 유출액

(2,380,650,562)

(3,210,640,108)

(2,980,461,311)

　　금융기관예치금의 증가

 　 　

30,000,000

　　기타수취채권의 증가

 　 　

2,478,760

　　무형자산의 취득

5,200,000

306,600,000

 　

　　유형자산의 취득

1,863,487,988

2,842,472,944

2,947,982,551

　　관계기업투자주식의 취득

500,000,000

 　 　

　　매각예정 비유동부채의 증가

11,962,574

61,567,164

 　

재무활동으로 인한 현금흐름

205,453,050

4,863,435,551

(3,928,982,501)

　재무활동으로 인한 현금 유입액

42,603,000,000

56,827,000,000

46,500,000,000

　　유동차입금의 증가

41,830,000,000

51,000,000,000

46,500,000,000

　　장기차입금의 증가

773,000,000

5,827,000,000

 　

　재무활동으로 인한 현금 유출액

(42,397,546,950)

(51,963,564,449)

(50,428,982,501)

　　유동차입금의 감소

42,005,000,000

51,571,017,499

50,428,982,501

　　배당금의 지급

392,546,950

392,546,950

 　

현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,493,352)

(11,095,979)

195,605,915

매각예정분류로 인한 현금의 증가(감소)

 　

(1,761,560,000)

(334,994,604)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(3,724,806,761)

1,507,368,243

3,503,650,756

기초의 현금및현금성자산

13,466,139,720

11,958,771,477

8,455,120,721

기말의 현금및현금성자산

9,741,332,959

13,466,139,720

11,958,771,477

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

제 20기 : 2018년 12월 31일 현재
제 19기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍과 그 종속기업

1. 일반사항 &cr; &cr;기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배기업인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배기업")와 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 지배기업의 현황&cr;&cr;지배기업은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.&cr; &cr; 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. &cr; &cr; 지배기업은 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 대주주는 대표이사 이혁렬 및특수관계자로 발행주식의 32.18 %를 소유하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 종속기업 현황&cr; &cr; 당기 중 애사보립특(소주)전자유한공사를 신규 설립 하였습니다.

구 분 소재지 당기말&cr;지분율 전기말&cr;지분율 결산월 업종
세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1) 중국 100% 100% 12월 시트제조
(주)에스씨엠 한국 80% 80% 12월 필름가공
애사보립특(소주)전자유한공사(*2) 중국 100% - 12월 도매및상품중개업

(*1) 이하 '세화보력특'&cr;(*2) 이하 '애사보립특'

&cr; (3) 종속기업의 요약 재무정보&cr; &cr; 연결 대상 종속기업의 2018년 및 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기

(단위:백만원)
구 분 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익
세화보력특 4,958 29 - (444) (475)
( 주)에스씨엠 2,294 630 1,186 (63) (63)
애사보립특 105 4 - (118) (119)

&cr; 2) 전기

(단위:백만원)
구 분 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익
세화보력특 7,582 41 - (642) (1,495)
( 주)에스씨엠 2,562 834 1,259 20 20

(4) 연결대상범위의 변동&cr;

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명

사 유

애사보립특

신규 출자하였습니다.

&cr;

2. 중요한 회계정책

&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

&cr; - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습 니다.&cr;

- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석32에서 설명하고 있습니다.

&cr; - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

- 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr;

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 91백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 89백만원입니다.&cr;&cr;다만, 연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 89백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로운용리스료비용 67백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 66백만원과 리스부채에 대한 이자비용 1백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;

② 리스제공자로서의 회계처리

&cr; 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;

- 금융상품( 기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합( 기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정( 기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세( 기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가( 기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr; 2.3 유의적인 회계정책

&cr;(1) 연결

&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

- 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;

- 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

&cr;(2) 외화환산

- 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

- 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

(3) 금융자산 &cr;

- 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr; - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;- 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

1) 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;- 손상&cr;

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방 법은 주석 4 참조) &cr;

- 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

- 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;(4) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

(5) 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr;(6) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr; (7) 유형자산 &cr;&cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

10년

기계장치

6-29년

공구 및 비품

5년

기타의유형자산

4-5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr; (8) 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;

(9) 무형자산 &cr;&cr;연결회사의 무형자산 중 토지사용권은 내용연수 50년에 따라 정액법으로 상각하고있으며, 인터넷쇼핑몰은 내용연수 5년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

&cr; (10) 비금융자산의 손상 &cr; &cr; 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(11) 금융부채 &cr; &cr;- 분류 및 측정

&cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며 , 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

&cr;- 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(12) 매입채무&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

&cr;(14) 충당부채 &cr; &cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; (15) 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr; (16) 종 업원급여&cr;&cr;1) 퇴직급여&cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;2) 장기종업원급여&cr;연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자원가 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

&cr;(17) 수익인식 &cr;

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;- 수행의무의 식별&cr;

연결회사는 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등을 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없으며,수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 고객과의 판매계약 또는 주문에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다.&cr;&cr;- 변동대가&cr;&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;- 거래가격의 배분&cr;&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. &cr;&cr;- 반품&cr;&cr;연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

&cr; (18) 재무제표의 승인&cr;&cr;연 결회사의 재무제표는 2019년 2월 11일 자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총 회 에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; &cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) 법인세 &cr; &cr; 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합 니다 ( 주석26 참조).&cr; &cr; 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 &cr; &cr; 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석 17 참조) . &cr;

(4) 금융자산의 손상&cr;

주석 4 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

&cr;(5) 수익인식 &cr;

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;

(1) 시장위험&cr;&cr; 1) 외환위험

&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY)
구분 당기말 전기말
USD JPY CNY USD JPY CNY
현금및현금성자산 8,305 5,801 291 6,987 5,801 226
매출채권 12,715 - - 10,233 - -
기타수취채권 161 - - 425 - -
외화자산 합계 21,181 5,801 291 17,645 5,801 226
차입금 1,000 - - 1,000 - -
기타지급채무 52 - - 46 - -
외화부채 합계 1,052 - - 1,046 - -

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,250,623 (2,250,623) 1,778,417 (1,778,417)
JPY 5,877 (5,877) 5,506 (5,506)
CNY 4,736 (4,736) 3,698 (3,698)

&cr;2) 가격위험&cr;&cr;보고기간종료일 현재, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무증권 등이없습니다 .&cr;

3) 이자율위험&cr;&cr;연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금 에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. &cr;

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
I. 금융자산 9,739,583 13,484,551
II. 금융부채 (40,143,100) (39,498,400)
합계(I - II) (30,403,517) (26,013,849)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시
세전 순이익(손실) (304,035) 304,035 (260,138) 260,138

&cr;(2) 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·계약상 약정된 기일내의 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

1) 매출채권과 계약자산 &cr;

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분

90일 이내 연체 및 정상

90일 초과 &cr;연체

180일 초과 &cr;연체

1년 초과&cr;연체

계
매출채권

기대 손실률

 0.3% 2.1% 14.8% 92.4% -

총 장부금액

 22,746,213 3,588,721 1,896,369 785,446 29,016,749

손실충당금

 60,839 75,769 280,665 725,447 1,142,720

&cr;당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분

당기

 전기
매출채권

계약자산

매출채권

당기초 기준서 제1039호

800,629 - 951,091

기초 이익잉여금의 조정

 - - -

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

800,629 - 951,091

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)

 342,812 - (74,567)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 (721) - (75,895)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)

 1,142,720 - 800,629

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 29,017백만원과 204백만원입니다(전기말: 27,530백만원). &cr;

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

전기(*)

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권

 (721) (75,895)

- 손실충당금의 변동

 342,812 (74,567)

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고, 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타채권은 손상이 발생하였지만식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr;- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

&cr; 2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타채권

전기말 - 기준서 제1039호

476,634

기초 이익잉여금의 조정

-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

476,634

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

 -

당기말 손실충당금

 476,634

&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;

3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;

연결회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

&cr;(3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도 (주석 27참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계
매입채무 9,975,256 - - 9,975,256
차입금(*1) 34,016,398 5,359,296 1,071,377 40,447,071
기타지급채무(*2) 3,430,813 - - 3,430,813
합 계 47,422,467 5,359,296 1,071,377 53,853,140

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr;(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계
매입채무 15,235,323 - - 15,235,323
차입금(*1) 33,780,186 443,187 5,650,748 39,874,121
기타지급채무(*2) 3,339,255 - - 3,339,255
합 계 52,354,764 443,187 5,650,748 58,448,699

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr; (*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총차입금(A) 40,143,100 39,498,400
현금및현금성자산(B) (9,741,333) (13,466,140)
순부채(C=A-B) 30,401,767 26,032,260
자본총계(D) 46,336,989 45,157,632
총자본(E=C+D) 76,738,756 71,189,892
자본조달비율(F=C÷E) 40% 37%

&cr;&cr;5. 범주별 금융상품 등 &cr;&cr;(1) 범주별 금융상품 및 공정가치&cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
금융자산 장부금액 공정가치
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산
현금및현금성자산 9,741,333 9,741,333
매출채권 27,874,029 27,874,029
기타수취채권(*1) 831,045 831,045
합 계 38,446,407 38,446,407

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)
금융부채 장부금액 공정가치
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채(*2)
매입채무 9,673,660 301,596 9,975,256
차입금 40,143,100 - 40,143,100
기타지급채무(*1) 3,430,813 - 3,430,813
합 계 53,247,573 301,596 53,549,169

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
금융자산 장부금액 공정가치
대여금 및 수취채권
현금및현금성자산 13,466,140 13,466,140
금융기관예치금 20,000 20,000
매출채권 26,729,803 26,729,803
기타수취채권(*1) 997,878 997,878
합 계 41,213,821 41,213,821

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)
금융부채 장부금액 공정가치
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채(*2)
매입채무 14,941,594 293,729 15,235,323
차입금 39,498,400 - 39,498,400
기타지급채무(*1) 3,339,255 - 3,339,255
합 계 57,779,249 293,729 58,072,978

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

&cr;(2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr;보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준 1부터 수준 3에 해당되는 금융상품 없습니다. &cr;

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr;당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 범주별 순손익 구분&cr;

1) 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 33,490 - 33,490
이자비용 - (1,232,775) (1,232,775)
대손상각비 (343,147) - (343,147)
기타의대손상각비환입 3,988 - 3,988
외화관련손익 402,681 (29,915) 372,766
합 계 97,012 (1,262,690) (1,165,678)

&cr;2) 전기

(단위: 천원)
구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 27,132 - 27,132
이자비용 - (1,019,791) (1,019,791)
대손상각비환입 74,567 - 74,567
외화관련손익 (1,775,436) 154,986 (1,620,450)
합 계 (1,673,737) (864,805) (2,538,542)

&cr;&cr; 6. 금융자산의 신용건전성

&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)
매 출 채 권 당기말 전기말
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group 1 672,656 2,752,290
Group 2 27,625,877 23,858,595
손상되지 아니한 매출채권 합계 28,298,533 26,610,885

&cr;Group 1 - 새로운 고객(12개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(12개월 이상)&cr;

(단위: 천원)
은행예금 및 금융기관예치금(*) 당기말 전기말
AAA 9,739,583 13,484,551

(*) 회사가 직접 보유하고 있는 현금은 포함되지 않았습니다.&cr;

7. 매출채권 및 기타수취채권

&cr;(1) 매출채권

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
받을어음 2,986,480 3,489,567
외상매출금 26,030,269 24,040,865
차감: 대손충당금 (1,142,720) (800,629)
합 계 27,874,029 26,729,803

&cr;(2) 기타수취채권

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
금액 대손충당금 소계 금액 대손충당금 소계
유동기타수취채권
미수금 1,283,890 (221,538) 1,062,352 1,191,398 (221,538) 969,860
단기대여금 128,450 (128,096) 354 128,762 (128,096) 666
미수수익 - - - 211 - 211
소 계 1,412,340 (349,634) 1,062,706 1,320,371 (349,634) 970,737
비유동기타수취채권
미수금 234,000 (127,000) 107,000 234,000 (127,000) 107,000
보증금 313,286 - 313,286 316,976 - 316,976
소 계 547,286 (127,000) 420,286 550,976 (127,000) 423,976
합 계 1,959,626 (476,634) 1,482,992 1,871,347 (476,634) 1,394,713

&cr;(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
연체되지 않은 채권 20,810,700 1,353,524 20,090,130 1,186,175
소 계 20,810,700 1,353,524 20,090,130 1,186,175
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이내 6,517,976 7,825 6,106,674 92,071
3개월 초과 6개월 이내 786,129 - 344,888 -
6개월 초과 12개월 이내 116,498 - 69,193 116,466
12개월 초과 67,230 121,643 - -
소 계 7,487,833 129,468 6,520,755 208,537
손상채권
3개월 이내 - - 2,216 -
3개월 초과 6개월 이내 - - 2,545 -
6개월 초과 12개월 이내 - - 172,216 -
12개월 초과 718,216 476,634 742,570 476,635
소 계 718,216 476,634 919,547 476,635
합 계 29,016,749 1,959,626 27,530,432 1,871,347

&cr;(4) 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초금액 800,629 476,634 951,091 476,634
설정(환입) 342,812 - (74,567) -
손상채권 제각 (721) - (75,895) -
합 계 1,142,720 476,634 800,629 476,634

(5) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
만기 미도래 배서어음(*1) 301,596 293,729

(*1) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.&cr;

(6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

&cr;8. 재고자산 &cr;

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상품 195,600 130,169
제품 7,846,945 6,891,705
재공품 1,348,761 1,043,668
원재료 2,982,456 1,779,539
미착품 71,830 -
차감: 재고자산평가충당금 (453,467) (232,585)
합 계 11,992,125 9,612,496

&cr;당기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재 고자산의 원가는 120,307백만원 (전기: 107,956백만원) 입니다.&cr; &cr;(2) 당기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 937백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28참조)

&cr;

9. 계약자산 및 계약부채&cr; &cr;연결회사는 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
계약자산
예상고객환불 203,592
계약부채
예상고객환불 222,601

&cr;(2) 연결회사는 반품예상액에 대하여 과거 경험률에 따른 기대값을 산출하여 기 인식된 매출액과 매출원가를 차감하고 그 차이분(매출총이익)에 상당하는 순액으로 반품충당부채를 인식하였으나, 기준서 제1115호 하에서는 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 계약부채(환불부채)와 계약자산(반품자산)으로 인식하여 총액으로 표시해야 합니다. 연결회사는 이를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 32을 참 고하시기 바랍니다.&cr;

10. 매 각 예정비유동자산 및 부채&cr;

(1) 매각예정으로 분류된 자산 및 부채&cr;&cr;지배기업이 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 관련된 자산 및 부채를 연결재무제표에서 매각예정으로 분류하였습니 다 . &cr;&cr;기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 지배기업은 계속하여 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정 분류를 유지하고 있습니다.

&cr;(2) 당기말 현재 매각예정 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
매각예정으로 분류된 자산 현금및현금성자산 895,281
기타수취채권 24,805
유형자산 5,248,896
무형자산 925,862
차감 : 손상차손(*1) (2,137,389)
소계 4,957,455
매각예정으로 분류된 부채 기타지급채무 9,419
기타유동부채 20,035
소계 29,454

(*1) 연결회사는 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류한 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각이 장기화됨에 따라 매각완료의 불확실성을 고려한 예상손실에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;

(3) 당기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
외화환산조정 1,462,346

&cr;&cr;11. 유형자산 &cr;&cr;(1) 내역&cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구 및 비품 건설중인자산

기타

유형자산

 합계
2018년 1월 1일 4,434,454 9,048,972 776,628 29,693,130 755,432 1,368,166 347,832 46,424,614
취득 (*1) - 3,800 44,000 90,490 70,118 1,555,166 107,684 1,871,258
처분 - - (2,385) - - - - (2,385)
대체 - 2,080,827 12,000 87,500 - (2,180,327) - -
감가상각 - (340,794) (122,108) (2,929,754) (239,263) - (138,466) (3,770,385)
정부보조금 상각 - - - 9,452 24,829 - - 34,281
환율변동효과 - - - (20,331) 11 - - (20,320)
2018년 12월 31일 4,434,454 10,792,805 708,135 26,930,487 611,127 743,005 317,050 44,537,063
취득원가 4,434,454 14,309,886 2,444,781 69,227,948 4,011,511 743,005 1,178,553 96,350,138
감가상각누계액 - (3,517,081) (1,736,646) (42,174,797) (3,344,177) - (861,503) (51,634,204)
손상차손누계액 - - - (12,388) - - - (12,388)
정부보조금 - - - (110,276) (56,207) - - (166,483)

(*1) 자본화된 차입원가는 12백만원입니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물

기계장치

 공구 및 비품 건설중인자산

기타

유형자산

 합계
2017년 1월 1일 4,434,454 9,348,332 839,625 32,187,021 233,829 369,935 444,846 47,858,042
취득(*1) - 220 35,000 62,614 128,361 2,403,093 46,846 2,676,134
처분 - - - - - - (7,269) (7,269)
대체 - 6,582 23,000 682,323 527,057 (1,404,862) - (165,900)
감가상각 - (306,162) (120,997) (2,925,133) (155,089) - (136,591) (3,643,972)
정부보조금 상각 - - - 9,452 21,274 - - 30,726
환율변동효과 - - - (323,147) - - - (323,147)
2017년 12월 31일 4,434,454 9,048,972 776,628 29,693,130 755,432 1,368,166 347,832 46,424,614
취득원가 4,434,454 12,225,259 2,391,731 69,109,151 3,927,060 1,368,166 1,070,869 94,526,690
감가상각누계액 - (3,176,287) (1,615,103) (39,283,905) (3,104,925) - (723,037) (47,903,257)
손상차손누계액 - - - (12,388) - - - (12,388)
정부보조금 - - - (119,728) (66,703) - - (186,431)

(*1) 자본화된 차입원가는 5백만원입니다.&cr;

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 3,412,962 3,367,676
판매비와관리비 212,807 170,539
경상연구개발비 110,334 75,030
합 계 3,736,103 3,613,245

&cr; (3) 당기말 현재 토지의 공시지가는 4,686 백만원(전기말: 4 ,620 백만원)입니다. &cr; &cr;(4) 당기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 63,058백만원(전기말: 61,004백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 20,250백만원(전기말: 16,765백만원)이 질권설정 되어 있습니다.

&cr; (5) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 28 참조) .

&cr;

12. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
구 분 회원권 기타의무형자산 합 계
기초 장부가액 369,964 - 369,964
취득 - 5,200 5,200
상각 - (173) (173)
기말 장부가액 369,964 5,027 374,991

(2) 전기

(단위: 천원)
구 분 회원권 기타의무형자산 합 계
기초 장부가액 319,964 - 319,964
취득 306,600 - 306,600
처분 (256,600) - (256,600)
기말 장부가액 369,964 - 369,964

&cr;

13 . 관계기업투자주식 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재국가 결산월 당기말
지분율(%) 장부금액
주식회사 큐디에스(*1) 한국 12월 45 86,188

(*1) 당기에 신규로 취득하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)

기업명

기초

취득

지분법손익

 손상차손(*1)

당기말
주식회사 큐디에스 - 606,719 (129,784) (390,747) 86,188

(*1) 당기 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액 조정하였습니다.&cr; &cr;(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 매출 당기순손실
주식회사 큐디에스 394,378 2,809 11,989 (158,782)

&cr;(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 &cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
기업명 당기말 순자산 조정금액 조정후 순자산 순자산지분금액 장부금액
주식회사 큐디에스 391,569 - 391,569 86,188 86,188

&cr;14. 매입채무와 기타지급채무 &cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 매입채무

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
외상매입금 9,975,256 15,235,323

2) 기타지급채무

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동
미지급금 1,835,033 1,576,650
미지급비용 2,141,612 2,174,579
예수보증금 274,120 291,400
소 계 4,250,765 4,042,629
장기미지급금 37,195 30,116
합 계 4,287,960 4,072,745

&cr;(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;

15. 기타충당부채&cr;&cr;(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 반품 및 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
하자보상충당부채 반품충당부채 하자보상충당부채
기초 60,392 18,969 52,721
설정 - - 7,671
환입 (1,495) (2,235) -
기말 58,897 16,734 60,392
- 유동항목 58,897 16,734 60,392

&cr; (2) 연결회사는 반품예상분에 대하여 순액법으로 반품충당부채를 인식하던 것을 기준 서 제 1115호에 따라 총액법을 적용하여 환불부채와 반품자산으로 재분류 하였습니다 (주석9 참조).&cr; &cr; (3) 연결회사는 전기에 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류된 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각완료 불확실성을 고려하여 설정하였던 기타충당부채 2,137백만원을 당기에 매각예정비유동자산에서 직접차감하였습니다.&cr;

16. 차입금 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 유동차입금

(단위: 천원)
구 분 종류 연이자율(%) 당기말 전기말
2018년 12월 31일
한국수출입은행 일반대 3.07 1,500,000 1,500,000
외화대 4.01 1,118,100 1,071,400
농협 일반대 3.97~3.99 4,500,000 4,500,000
KEB하나은행 무역대 3.45~3.50 5,000,000 4,900,000
신한은행 일반대 3.34 6,000,000 6,000,000
무역대 2.51 7,000,000 7,000,000
한국산업은행 일반대 3.87 3,000,000 3,000,000
우리은행 일반대 4.21 2,000,000 2,000,000
국민은행 무역대 2.99 3,000,000 3,000,000
소 계 33,118,100 32,971,400
유동성 장기부채 275,000 275,000
합 계 33,393,100 33,246,400

2) 비유동차입금

(단위: 천원)
구 분 종류 연이자율(%) 당기말 전기말
2018년 12월 31일
국민은행 On-lending 대출(*1) 3.16~3.20 5,000,000 5,000,000
시설대(*2) 3.44 1,600,000 827,000
한국산업은행 시설대(*3) 2.67~3.05 425,000 700,000
소 계 7,025,000 6,527,000
유동성 대체 (275,000) (275,000)
합 계 6,750,000 6,252,000

(*1) 최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.&cr;(*2) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.&cr;(*3) 최장만기일은 2020년 10월 15일입니다.&cr;&cr; (2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조).&cr;

17. 순확정급여부채 &cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,819,370 5,395,054
사외적립자산의 공정가치(*) (4,682,390) (4,195,433)
순확정급여부채 1,136,980 1,199,621

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.&cr;

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 5,395,054 5,331,649
당기근무원가 836,431 916,440
이자비용 68,906 61,139
재측정요소 　
- 인구통계적 가정의 변동효과 - (4,351)
- 재무적 가정의 변동효과 54,991 (154,923)
- 경험적 조정으로 인한 효과 (261,098) (270,042)
퇴직급여지급액 (274,914) (484,858)
기말금액 5,819,370 5,395,054

&cr;(3) 사외적립자산의 공정가치 변동

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 4,195,433 3,782,455
이자수익 110,990 84,891

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(*)

 (61,433) (42,608)
사용자의 기여금 531,661 636,594
급여지급액 (94,261) (265,899)
기말금액 4,682,390 4,195,433

(*) 이자수익에 포함된 금액은 제외 되었습니다.&cr;&cr;(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 836,431 916,440
순이자원가(이자비용 - 이자수익) (42,084) (23,753)
종업원 급여에 포함된 총 비용 794,347 892,687

&cr;(5) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
퇴직급여 784,903 873,400
경상연구개발비 9,444 19,287
합 계 794,347 892,687

&cr;(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소 누계액은 510,423 천원(전기 : 397,578 천원)입니다.&cr;

(7) 당기 중 사외적립자산의 실제수 익은 49,557천원(전기: 42,283 천 원)입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)
구분 당기 전기
할인율 2.36 2.79
미래 임금상승률 3.10 3.43

&cr;(9) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 연결회사의 퇴직급여채무 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.

구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동
할인율변동 1% 증가 / 감소 3.9%감소/4.5%증가
임금상승률변동 1% 증가 / 감소 4.4%증가/3.9%감소

(10) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%)
정기예금 4,677,538 99.90 4,190,581 99.88
기타 4,852 0.10 4,852 0.12
합 계 4,682,390 100.00 4,195,433 100.00

&cr;(11) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr;당기말 현재 할인전 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분

1년미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년이상

합계

급여지급액

 3,427,572 266,801 645,825 2,355,515 6,695,713

확정급여채무의 가중평균만기는 8.576년 입니다 .

&cr;&cr;18. 자본 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 142,911,543주입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,334, 678주(전기말: 16,334,678주) 및 500원(전기말: 500원)입니다.&cr;&cr;(2) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 3,895,952 3,895,952
감자차익 12,157,984 12,157,984
자기주식처분이익 7,503 7,503
합 계 16,061,439 16,061,439

&cr;(3) 기타자본구성요소

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식(*) 1,757,781 1,757,781

(*) 당기말 현재 보통주 632,800주이며, 의결권이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;

(4) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
해외사업환산이익 1,461,080 1,502,614

&cr;(5) 이익잉 여금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미처분이익잉여금 21,995,885 20,801,411
이익준비금(*1) 78,509 39,255
합 계 22,074,394 20,840,666

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;

19. 주당이익 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당기 전기
지배주주 보통주순이익(손실) 1,513,429,731 (3,055,907,852)
가중평균유통주식수(*) 15,701,878 15,701,878
보통주기본주당순이익(손실) 96 (195)

(*)가중평균유통주식수의 산정내역&cr;- 당기

(단위:주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통주식수
보통주식 16,334,678 365/365 16,334,678
자기주식 (632,800) 365/365 (632,800)
합 계 15,701,878 15,701,878

- 전기

(단위:주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통주식수
보통주식 16,334,678 365/365 16,334,678
자기주식 (632,800) 365/365 (632,800)
합 계 15,701,878 15,701,878

&cr;(2) 당기와 전기 연결회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

&cr;

20. 매출액 &cr;&cr;(1) 종류별 구분

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상품매출 942,797 995,206
제품매출 135,944,658 121,288,216
합 계 136,887,455 122,283,422

(2) 지역별 구분

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
내수 108,391,335 99,483,511
수출 28,496,120 22,799,911
합 계 136,887,455 122,283,422

&cr; 국내 매출의 상당부분은 제 품매출이며, 수출은 중국(13,596백만원), 미국(4,368백만원), 터키(3,642백만원) 등을 포함하고 있습니다.&cr;

(3) 품목별 구분

(단위: 천원)
구 분 품 목 당기 전기
광학용 시트 / 필름 도광판&cr; 확산시트 / 필름 56,768,908 37,843,126
엔지니어링 플라스틱 PC/PMMA 80,118,547 84,440,296
합 계 136,887,455 122,283,422

&cr;(4) 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;21. 매출원가

&cr;(1) 상품매출원가

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초상품재고액 124,057 100,839
당기상품매입액 242,724 613,925
타계정에서대체액 815,127 388,064
타계정으로대체액 (330) (13,687)
기말상품재고액 (136,072) (124,057)
상품매출원가 1,045,506 965,084

(2) 제품매출원가

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초제품재고액 6,738,237 7,920,737
당기제품제조원가 120,754,253 106,825,066
타계정에서대체액 - 12,526
타계정으로대체액 (502,206) (618,414)
관세환급금 등 (254,681) (410,713)
기말제품재고액 (7,473,665) (6,738,237)
제품매출원가 119,261,938 106,990,965

&cr;22. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (1,040,521) 141,916
원재료 및 소모품 사용액 103,488,245 89,672,292
종업원급여 9,411,228 9,449,507
감가상각비 3,625,769 3,538,215
운반비 1,963,909 2,108,108
지급수수료 2,989,803 3,044,130
경상연구개발비 833,153 789,061
전력비 3,215,823 3,203,858
포장비 1,922,761 1,791,508
기타비용 6,639,431 7,473,666
합 계(*) 133,049,601 121,212,261

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.&cr;

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 2,931,951 2,999,537
퇴직급여 573,605 564,304
복리후생비 691,810 771,763
여비교통비 317,379 329,710
접대비 262,057 385,651
통신비 61,313 64,732
세금과공과금 252,991 246,309
감가상각비 212,807 170,539
무형자산상각비 173 -
지급임차료 232,038 248,481
수선비 29,806 13,539
보험료 86,046 94,019
차량유지비 92,333 83,138
경상연구개발비 833,153 789,061
운반비 1,953,130 2,096,253
도서인쇄비 11,644 7,313
수출부대비 262,849 214,640
지급수수료 2,471,389 2,553,162
기타 1,122,536 1,698,628
합 계 12,399,010 13,330,779

&cr;

24. 기타수익과 비용 &cr;&cr;(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차익 636,268 89,613
외화환산이익 50,709 2,190
유형자산처분이익 - 5,732
기타의대손상각비환입 334 -
자산수증이익 106,719 -
잡이익 136,734 101,049
합 계 930,764 198,584

&cr;(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차손 157,725 786,640
외화환산손실 95,114 475,027
유형자산처분손실 1,385 -
기타의대손상각비 (3,654) 5,093
기부금 49,713 75,329
관계기업투자주식손상차손 390,747 -
잡손실 451 3,624
무형자산처분손실 - 6,600
기타충당부채전입액 - 2,137,388
기타영업외비용 2,285 -
합계 693,766 3,489,701

&cr;&cr;25. 금융수익과 비용 &cr;&cr;(1) 금융수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
배당금수익 1,300 1,300
외환차익 51,754 90,600
외화환산이익 3,716 137,100
합 계 56,770 229,000

&cr;(2) 금융비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자비용 1,232,775 1,019,791
외환차손 51,987 673,084
외화환산손실 64,855 5,202
합 계 1,349,617 1,698,077

&cr;

26. 법인세비용 &cr;

(1) 법인세 비용의 산정

(단위: 천원)
과 목 당기 전기
당기법인세
- 당기손익에 대한 당기법인세 895,623 54,532
- 전기 법인세의 조정사항 등 1,269 (12,381)
총당기법인세 896,892 42,151
이연법인세 　
- 일시적차이의 증감 308,697 (907,852)
총법인세비용(수익) 1,205,589 (865,701)
자본에 직접 가감한 당기법인세 (20,470) 102,683
법인세추납액 및 환급액 - 152,556
법인세비용(수익) 1,185,119 (610,462)

&cr;

(2) 세전이익 과 법인세비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) 2,685,712 (3,661,901)
적용세율에 따른 법인세 562,537 (840,976)
법인세 효과:
- 비공제항목 35,182 62,773
- 세액공제 (112,773) -
- 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 270,437 -
- 법인세추납액 등 1,306 140,176
- 기타 428,430 27,565
법인세비용(수익) 1,185,119 (610,462)

&cr; (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 509,716 (112,137) 397,579 144,673 (31,828) 112,845 654,389 (143,965) 510,424
자기주식처분이익 9,619 (2,116) 7,503 - - - 9,619 (2,116) 7,503
해외사업환산손익 1,926,429 (423,814) 1,502,615 (52,892) 11,358 (41,534) 1,873,537 (412,456) 1,461,081
합 계 2,445,764 (538,067) 1,907,697 91,781 (20,470) 71,311 2,537,545 (558,537) 1,979,008

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 123,009 (27,062) 95,947 386,707 (85,075) 301,632 509,716 (112,137) 397,579
자기주식처분이익 9,619 (2,116) 7,503 - - - 9,619 (2,116) 7,503
해외사업환산손익 2,779,873 (611,572) 2,168,301 (853,444) 187,758 (665,686) 1,926,429 (423,814) 1,502,615
합 계 2,912,501 (640,750) 2,271,751 (466,737) 102,683 (364,054) 2,445,764 (538,067) 1,907,697

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,368,923 1,326,351
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,838,417 3,250,327
소 계 5,207,340 4,576,678
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,976,592) (2,081,977)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (595,600) (550,856)
소 계 (3,572,192) (2,632,833)
합 계 1,635,148 1,943,845

(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
대손충당금 481,796 43,757 - 525,553
퇴직급여충당금 1,187,448 137,282 (45,343) 1,279,388
국고보조금 41,016 (4,389) - 36,627
지급수수료(폐기물부담금) 237,549 (29,819) - 207,730
퇴직보험예치금 (921,930) (120,646) 13,515 (1,029,061)
압축기장충당금 (188,296) - - (188,296)
외화환산이익 (52,912) - - (52,912)
감가상각비 (1,283,415) (674,516) - (1,957,931)
종속기업투자주식 2,041,210 366,843 11,358 2,419,411
기타 일시적차이 317,806 67,690 - 385,496
기부금한도초과액 4,063 5,080 - 9,143
이월세액공제 79,510 (79,510) - -
합 계 1,943,845 (288,228) (20,470) 1,635,148

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
대손충당금 516,262 (34,466) - 481,796
퇴직급여충당금 1,149,065 132,831 (94,449) 1,187,448
국고보조금 42,684 (1,668) - 41,016
지급수수료(폐기물부담금) 242,672 (5,123) - 237,549
퇴직보험예치금 (831,074) (100,230) 9,374 (921,930)
압축기장충당금 (188,296) - - (188,296)
외화환산이익 (52,912) - - (52,912)
감가상각비 (1,320,897) 37,482 - (1,283,415)
종속기업투자주식 1,195,719 657,733 187,758 2,041,210
기타일시적차이 277,776 40,030 - 317,806
기부금한도초과액 4,063 - - 4,063
이월세액공제 931 78,579 - 79,510
합 계 1,035,993 805,168 102,683 1,943,845

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말 사유
종속기업투자주식 118,881 - 처분하지 않을 예정
관계기업투자주식 520,530 - 처분하지 않을 예정
대손충당금 128,096 - 미래과세소득의 불확실

&cr;&cr;27. 우발상황 및 약정사항 &cr;

(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)
금융기관 내용 약정한도 사용액
국민은행 일반대 5,000,000 5,000,000
무역금융 3,000,000 3,000,000
시설대 1,600,000 1,600,000
농협 일반대 4,500,000 4,500,000
한국산업은행 일반대 3,000,000 3,000,000
시설대 1,100,000 425,000
한국수출입은행 일반대 1,500,000 1,500,000
외화대 USD 1,000 USD 1,000
신한은행 일반대 6,000,000 6,000,000
무역금융 7,000,000 7,000,000
우리은행 일반대 2,000,000 2,000,000
KEB하나은행 무역금융 5,000,000 5,000,000
합 계 39,700,000 39,025,000
USD 1,000 USD 1,000

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 원고로서 제소한 공유물분할청구소송 1건이 있으며, 소송가액은 원고소가 기준 14백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. &cr;

(3) 당기말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 채결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,600,000의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.

&cr;&cr;28. 담보제공자산 등 &cr;

(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)
담보내용 담보제공 자산 설정금액 관련 차입금 차입금액 담보권자
근저당권 토지/건물/기계장치 7,920,000 장기차입금 6,600,000 국민은행
15,600,000 단기차입금 13,000,000 신한은행
1,300,000 장기차입금 425,000 한국산업은행
재고자산 &cr;양도담보 재고자산 1,950,000 단기차입금 1,500,000 한국수출입은행
USD 1,300 USD 1,000

&cr;(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 제공받은 내용 금액
서울보증보험 하자보수 관련 지급보증 등 1,260,342

&cr;&cr; 29. 특 수관계자거래 &cr;

(1) 특수관계자 현황

구 분 당기말 전기말
관계기업 주식회사 큐디에스(*1) -

(*1) 당기에 신규 취득하였습니다.&cr;

(2) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr; 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급 여 869,514 969,570
퇴직급여 182,717 222,824
합 계 1,052,231 1,192,394

&cr; (3) 지급보증 &cr;&cr;당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제 공 자 지급보증의 내용 지급보증금액 관련채무 관련채무금액
대표이사 연대지급보증 47,163,530 차입금 40,143,100
대표이사 연대지급보증 1,300,000 외상매입금 1,077,120
합 계 48,463,530 41,220,220

(4) 자 금거래&cr;

당기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래내역 금액
주식회사 큐디에스 현금출자 500,000

30. 현 금 흐름 표 &cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기순이익(손실) 1,500,593 (3,051,439)
영업으로부터 &cr;창출된 현금흐름 중 조정항목 퇴직급여 784,902 873,400
대손상각비(환입) 343,147 (74,567)
기타의대손상각비(환입) (3,988) 5,093
감가상각비 3,625,769 3,538,215
경상연구개발비 119,778 94,318
무형자산상각비 173 -
외화환산이익 (54,425) (139,290)
외화환산손실 159,969 480,229
수선비 - 165,900
법인세비용 1,185,119 (610,462)
이자비용 1,232,775 1,019,791
이자수익 (33,490) (27,132)
유형자산처분이익 - (5,732)
유형자산처분손실 1,385 -
무형자산처분손실 - 6,600
재고자산평가손실 220,882 192,817
반품하자보상비 780 5,436
지분법평가손실 129,784 -
관계기업투자주식손상차손 390,747 -
기타장기종업원급여 10,900 (1,066)
기타충당부채전입액 - 2,137,388
자산수증이익 (106,719) -
영업활동으로 &cr;인한 자산부채의 변동 매출채권 (1,553,291) (1,950,744)
기타수취채권 (87,756) (243,926)
기타유동자산 (142,758) 295,077
재고자산 (2,600,511) 721,763
기타장기수취채권 3,688 (52,255)
매입채무 (5,260,068) 408,963
기타지급채무 228,935 (558,208)
기타유동부채 (295,678) 201,457
선급법인세 13,906 (120,385)
퇴직금의 지급 (180,653) (218,958)
장기미지급금 (3,820) (3,132)
사외적립자산 (531,661) (636,593)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (901,586) 2,452,558

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)
구분 당기 전기
장기차입금의 유동성 대체 275,000 275,000
건설중인자산 등의 본계정 대체 2,180,327 1,404,862
유형자산 취득관련 미지급금 7,770 (166,340)
매출채권 제각 721 -
기타채권 제각 1,440 -
기타충당부채 매각예정비유동자산으로 대체 2,137,388 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)
구분 당기초 재무현금흐름 비현금변동 당기말
환율변동효과
유동차입금 32,971,400 100,000 46,700 33,118,100
비유동차입금 6,527,000 498,000 - 7,025,000
합계 39,498,400 598,000 46,700 40,143,100

(4) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
보유현금 1,750 1,589
은행예금 9,739,583 13,464,551
합 계 9,741,333 13,466,140

&cr;&cr;31. 영업부문&cr;&cr;연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.&cr;

&cr; 32. 회계정책의 변경&cr;&cr; 32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 기초이익잉여금의 변동 &cr;

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

&cr;(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr;

- 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

　

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

매출채권

상각후원가

상각후원가

 26,729,803 26,729,803 -

현금및현금등가물

상각후원가

상각후원가

 13,466,140 13,466,140 -

기타수취채권

상각후원가

상각후원가

 573,902 573,902 -

비유동금융자산

기타수취채권

 상각후원가 상각후원가 423,976 423,976 -

&cr; (3) 금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

&cr;연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr; &cr; 32.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;

주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31&cr;수정전

조정(*1)

 2018.01.01&cr;수정후

매출채권

 26,729,803 - 26,729,803

기타유동자산

 355,080 - 355,080

계약자산

 - 108,753 108,753

재고자산

 9,612,496 - 9,612,496

이연법인세자산

 1,943,845 - 1,943,845

자산 총계

108,019,266 108,753 108,128,019

매입채무

 15,235,323 - 15,235,323

기타충당부채

 2,214,515 (16,734) 2,197,781

계약부채

 - 125,487 125,487

부채 총계

62,861,634 108,753 62,970,387

이익잉여금

20,840,666 - 20,840,666
비지배지분 343,355 - 343,355

자본 총계

45,157,632 - 45,157,632

&cr;(*1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. &cr;&cr;이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 17백만원이 각각 환불부채 125백만원과 반품권 109백만원으로 재분류됐습니다. &cr;&cr; (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

&cr;- 재무상태표

(단위: 천원)

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권

 27,874,029 - 27,874,029
기타유동자산 501,492 - 501,492
계약자산 203,592 (203,592) -
재고자산 11,992,125 - 11,992,125
이연법인세자산 1,635,148 - 1,635,148
자산 총계 103,386,407 (203,592) 103,182,815
매입채무 9,975,256 - 9,975,256
기타충당부채 58,897 19,009 77,906
계약부채 222,601 (222,601) -
부채 총계 57,049,418 (203,592) 56,845,826
이익잉여금 22,074,394 - 22,074,394
비지배지분 330,518 - 330,518
자본 총계 46,336,989 - 46,336,989

&cr;&cr; - 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서

기준서의 변경이 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 연결현금흐름표

기준서의 변경이 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

 　 　 　

　유동자산

58,876,091,896

62,594,560,777

58,348,110,151

　　현금및현금성자산

9,226,882,845

12,842,655,750

9,325,567,675

　　금융기관예치금

 　

20,000,000

20,000,000

　　매출채권

27,863,577,452

26,711,726,678

25,153,745,196

　　기타수취채권

1,062,704,381

970,736,513

731,861,985

　　재고자산

11,905,865,225

9,522,897,169

10,409,579,616

　　기타유동자산

496,671,141

354,094,706

655,025,768

　　계약자산

203,591,526

 　 　

　　선급법인세

 　

120,120,050

 　

　　매각예정비유동자산

8,116,799,326

12,052,329,911

12,052,329,911

　비유동자산

44,707,608,357

46,002,800,952

45,949,383,591

　　기타수취채권

338,868,600

342,556,340

337,216,340

　　종속기업투자주식

1,423,462,441

1,373,419,676

1,355,544,924

　　관계기업투자주식

86,188,116

 　 　

　　유형자산

40,485,214,315

42,096,599,999

42,901,558,094

　　무형자산

374,990,666

369,964,000

319,964,000

　　이연법인세자산

1,998,884,219

1,820,260,937

1,035,100,233

　자산총계

103,583,700,253

108,597,361,729

104,297,493,742

부채

 　 　 　

　유동부채

48,865,157,931

56,327,989,029

54,165,798,765

　　매입채무

9,864,749,393

15,177,531,909

14,946,871,545

　　유동차입금

33,118,100,000

32,971,400,000

33,408,500,000

　　미지급법인세

890,975,890

 　

635,388,077

　　기타지급채무

4,440,045,989

4,260,903,476

4,729,882,652

　　계약부채

222,600,912

 　 　

　　기타유동부채

269,789,105

566,512,425

373,466,361

　　기타충당부채

58,896,642

3,351,641,219

71,690,130

　비유동부채

7,735,156,036

7,034,548,753

1,534,859,051

　　비유동차입금

6,600,000,000

5,827,000,000

 　

　　순확정급여부채

1,097,960,662

1,177,433,209

1,500,545,524

　　기타지급채무

37,195,374

30,115,544

34,313,527

　부채총계

56,600,313,967

63,362,537,782

55,700,657,816

자본

 　 　 　

　자본금

8,167,339,000

8,167,339,000

8,167,339,000

　자본잉여금

16,061,439,183

16,061,439,183

16,061,439,183

　기타자본구성요소

(1,757,781,428)

(1,757,781,428)

(1,757,781,428)

　기타포괄손익누계액

1,921,895,936

1,923,161,356

1,923,161,356

　이익잉여금

22,590,493,595

20,840,665,836

24,202,677,815

　자본총계

46,983,386,286

45,234,823,947

48,596,835,926

부채와자본총계

103,583,700,253

108,597,361,729

104,297,493,742

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

매출액

136,756,719,264

122,209,735,455

117,274,953,698

매출원가

120,247,929,107

108,025,941,802

101,603,072,584

매출총이익

16,508,790,157

14,183,793,653

15,671,881,114

판매비와관리비

11,523,967,876

12,374,780,627

11,790,529,358

대손상각비

343,146,984

(75,404,994)

 　

영업이익(손실)

4,641,675,297

1,884,418,020

3,881,351,756

기타수익

929,010,451

196,525,300

1,385,768,687

기타비용

1,328,896,899

4,623,589,650

672,813,567

금융수익

53,054,211

248,212,630

297,594,166

이자수익

27,972,853

 　 　

금융비용

1,308,564,253

1,670,597,127

1,377,238,308

지분법이익(손실)

(298,745,169)

17,874,752

(648,499,003)

법인세비용차감전순이익(손실)

2,715,506,491

(3,947,156,075)

2,866,163,731

법인세비용(수익)

685,977,000

(676,060,292)

(1,286,806,021)

당기순이익(손실)

2,029,529,491

(3,271,095,783)

4,152,969,752

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

129

(208)

266

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

129

(208)

266

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr;

포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

당기순이익(손실)

2,029,529,491

(3,271,095,783)

4,152,969,752

기타포괄손익

111,579,798

301,630,754

(1,357,653,897)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

112,845,218

301,630,754

82,091,752

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 　 　 　

　　지분법자본변동

(1,265,420)

 　

(1,439,745,649)

총포괄손익

2,141,109,289

(2,969,465,029)

2,795,315,855

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr;

자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

8,167,339,000

16,053,935,968

(1,945,971,482)

3,362,907,005

19,967,616,311

45,605,826,802

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

4,152,969,752

4,152,969,752

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

82,091,752

82,091,752

지분법자본변동

 　 　 　

(1,439,745,649)

 　

(1,439,745,649)

소유주와의 거래

자기주식 거래

 　

7,503,215

188,190,054

 　 　

195,693,269

배당

 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,923,161,356

24,202,677,815

48,596,835,926

2017.01.01 (기초자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,923,161,356

24,202,677,815

48,596,835,926

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(3,271,095,783)

(3,271,095,783)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

301,630,754

301,630,754

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래

자기주식 거래

 　 　 　 　 　 　

배당

 　 　 　 　

(392,546,950)

(392,546,950)

2017.12.31 (기말자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,923,161,356

20,840,665,836

45,234,823,947

2018.01.01 (기초자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,923,161,356

20,840,665,836

45,234,823,947

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

2,029,529,491

2,029,529,491

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

112,845,218

112,845,218

지분법자본변동

 　 　 　

(1,265,420)

 　

(1,265,420)

소유주와의 거래

자기주식 거래

 　 　 　 　 　 　

배당

 　 　 　 　

(392,546,950)

(392,546,950)

2018.12.31 (기말자본)

8,167,339,000

16,061,439,183

(1,757,781,428)

1,921,895,936

22,590,493,595

46,983,386,286

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr;

현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(1,555,234,277)

1,266,971,329

9,644,165,687

　영업활동에서 창출된 현금흐름

(480,999,166)

3,051,394,792

10,756,851,351

　이자수취

28,183,713

19,203,139

21,475,092

　이자지급

(1,203,180,574)

(974,062,772)

(959,780,056)

　법인세의 납부(환급)

100,761,750

(829,563,830)

(174,380,700)

투자활동으로 인한 현금흐름

(2,522,837,219)

(2,884,259,633)

(2,179,738,617)

　투자활동으로 인한 현금유입액

21,312,310

264,813,311

800,722,694

　　금융기관예치금의 감소

20,000,000

 　

180,000,000

　　기타수취채권의 감소

312,310

1,813,311

16,435,040

　　무형자산의 처분

 　

250,000,000

 　

　　유형자산의 처분

1,000,000

13,000,000

16,287,654

　　투자부동산의 처분

 　 　

588,000,000

　투자활동으로 인한 현금유출액

(2,544,149,529)

(3,149,072,944)

(2,980,461,311)

　　금융기관예치금의 증가

 　 　

30,000,000

　　기타수취채권의 증가

 　 　

2,478,760

　　무형자산의 취득

5,200,000

306,600,000

 　

　　유형자산의 취득

1,818,679,529

2,842,472,944

2,947,982,551

　　종속기업투자주식의 취득

220,270,000

 　 　

　　관계기업투자주식의 취득

500,000,000

 　 　

재무활동으로 인한 현금흐름

480,453,050

5,134,453,050

(3,800,000,000)

　재무활동으로 인한 현금유입액

42,603,000,000

56,827,000,000

46,500,000,000

　　유동성차입금의 증가

41,830,000,000

51,000,000,000

46,500,000,000

　　장기차입금의 증가

773,000,000

5,827,000,000

 　

　재무활동으로 인한 현금유출액

(42,122,546,950)

(51,692,546,950)

(50,300,000,000)

　　유동성차입금의 감소

41,730,000,000

51,300,000,000

50,300,000,000

　　배당금의 지급

392,546,950

392,546,950

 　

현금및현금성자산의 환율변동효과

(18,154,459)

(76,671)

136,435,537

현금및현금성자산의 증가(감소)

(3,615,772,905)

3,517,088,075

3,800,862,607

기초의 현금및현금성자산

12,842,655,750

9,325,567,675

5,524,705,068

기말의 현금및현금성자산

9,226,882,845

12,842,655,750

9,325,567,675

- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

5. 재무제표 주석

제 20기 : 2018년 12월 31일 현재
제 19기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항 &cr;&cr; 주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.&cr; &cr;회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당기말 현재 회사의 대표이사는 이혁렬이며, 회사의 최대주주는 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 32.18% 를 소유하 고 있습니다 .&cr;

2. 중요한 회계정책 &cr; &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으 며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

&cr; (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. &cr;

- 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr;

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 91백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 89백만원입니다. &cr;&cr;다만, 회사 는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr;&cr;회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 89백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로운용리스료비용 67백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 66백만원과 리스부채에 대한 이자비용 1백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;

② 리스제공자로서의 회계처리

&cr; 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 금융상품( 기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합( 기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정( 기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세( 기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가( 기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr; 2.3 유의적인 회계정책

&cr;(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

(2) 외화환산

&cr;- 기능통화와 표시통화

회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

- 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

(3) 금융자산 &cr;

- 분류

&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr; - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;- 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

- 손상&cr;

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방 법은 주석 4 참조)&cr;

- 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

- 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;(4) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

(5) 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr;&cr;(6) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr; (7) 유형자산 &cr;&cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

10년

기계장치

6-29년

공구 및 비품

5년

기타의유형자산

4-5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;

(8) 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;

(9) 무형자산 &cr;&cr;회사의 무형자산 중 인터넷쇼핑몰은 내용연수 5년에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(10) 비금융자산의 손상 &cr; &cr; 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입 가능성이 검토됩니다.&cr; &cr;(11) 금융부채 &cr; &cr;- 분류 및 측정

&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;- 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(12) 매입채무&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

&cr;(13) 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr; (14) 충당부채 &cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;(15) 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr; (16) 종 업원급여&cr; &cr;1) 퇴직급여&cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;2) 장기종업원급여&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자원가 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr; (17) 수익인식 &cr;

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;- 수행의무의 식별

&cr;회사는 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등을 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 고객과의 판매계약 또는 주문에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다.&cr;&cr;- 변동대가&cr;&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;- 거래가격의 배분&cr;&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. &cr;&cr;- 반품&cr;&cr;회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

&cr;(18) 재무제표의 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2019년 2월 11일 자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총 회 에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) 법인세 &cr; &cr; 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최 종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습 니다 (주 석 27 참조) . &cr; &cr; 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 &cr; &cr; 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 (주석 18 참조) . &cr;

(4) 금융자산의 손상&cr;

주석 4에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

&cr;(5) 수익인식 &cr;

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;

(1) 시장위험&cr;&cr; 1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)
구분 당기말 전기말
USD CNY USD CNY
현금및현금성자산 7,757 226 6,987 226
매출채권 12,715 - 10,233 -
기타수취채권 161 - 425 -
외화자산 합계 20,633 226 17,645 226
차입금 1,000 - 1,000 -
기타지급채무 52 - 46 -
외화부채 합계 1,052 - 1,046 -

보고기간말 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,189,352 (2,189,352) 1,778,417 (1,778,417)
CNY 3,678 (3,678) 3,698 (3,698)

&cr; 2) 가격위험&cr;&cr;보고기간종료일 현재, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등이 없습니다.

&cr;3) 이자율위험&cr; &cr;회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금 에서 비롯됩니 다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. &cr;

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
I. 금융자산 9,226,183 12,862,068
II. 금융부채 (39,718,100) (38,798,400)
합계(I - II) (30,491,917) (25,936,332)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시
세전 순이익(손실) (304,919) 304,919 (259,363) 259,363

(2) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·계약상 약정된 기일내의 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

1) 매출채권과 계약자산 &cr;

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분

90일 이내 연체 및 정상

90일 초과 &cr;연체

180일 초과 &cr;연체

1년 초과&cr;연체

계
매출채권

기대 손실률

 0.3% 2.1% 14.8% 92.4% -

총 장부금액

 22,733,493 3,588,721 1,896,369 785,446 29,004,029

손실충당금

 58,571 75,769 280,665 725,447 1,140,452

&cr;당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

 전기
매출채권

계약자산

매출채권

당기초 기준서 제1039호

797,977 - 949,277

기초 이익잉여금의 조정

 - - -

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

797,977 - 949,277

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)

 343,147 - (75,405)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 (672) - (75,895)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)

 1,140,452 - 797,977

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 29,004백만원과 204백만원입니다(전기말: 27,510백만원). &cr;

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

전기(*)

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권

 (672) (75,895)

- 손실충당금의 변동

 343,147 (75,405)

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고, 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타채권은 손상이 발생하였지만식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr;- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

&cr; 2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타채권

전기말 - 기준서 제1039호

476,634

기초 이익잉여금의 조정

-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

476,634

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

 -

당기말 손실충당금

 476,634

&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;

3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;

회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한 도 (주석 28참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계
매입채무 9,864,749 - - 9,864,749
차입금(*1) 33,734,900 5,207,847 1,071,377 40,014,124
기타지급채무(*2) 3,641,645 - - 3,641,645
합 계 47,241,294 5,207,847 1,071,377 53,520,518

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr;(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계
매입채무 15,177,532 - - 15,177,532
차입금(*1) 33,491,876 161,689 5,499,299 39,152,864
기타지급채무(*2) 3,577,654 - - 3,577,654
합 계 52,247,062 161,689 5,499,299 57,908,050

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr;(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총차입금(A) 39,718,100 38,798,400
현금및현금성자산(B) (9,226,883) (12,842,656)
순부채(C=A-B) 30,491,217 25,955,744
자본총계(D) 46,983,386 45,234,824
총자본(E=C+D) 77,474,603 71,190,568
자본조달비율(F=C÷E) 39% 36%

&cr;&cr; 5. 범주별 금융상품 등 &cr; &cr;(1) 범주별 금융상품 및 공정가치&cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
금융자산 장부금액 공정가치
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산
현금및현금성자산 9,226,883 9,226,883
매출채권 27,863,577 27,863,577
기타수취채권(*1) 749,626 749,626
합 계 37,840,086 37,840,086

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)
금융부채 장부금액 공정가치
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 기타금융부채(*2)
매입채무 9,563,153 301,596 9,864,749
차입금 39,718,100 - 39,718,100
기타지급채무(*1) 3,641,645 - 3,641,645
합 계 52,922,898 301,596 53,224,494

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
금융자산 장부금액 공정가치
대여금 및 수취채권
현금및현금성자산 12,842,656 12,842,656
금융기관예치금 20,000 20,000
매출채권 26,711,727 26,711,727
기타수취채권(*1) 916,458 916,458
합 계 40,490,841 40,490,841

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)
금융부채 장부금액 공정가치
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 기타금융부채(*2)
매입채무 14,883,803 293,729 15,177,532
차입금 38,798,400 - 38,798,400
기타지급채무(*1) 3,577,654 - 3,577,654
합 계 57,259,857 293,729 57,553,586

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr;보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준 1부터 수준 3에 해당되는 금융상품 없습니다.

&cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr;당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr; (4) 금융상품의 범주별 순손익 구분&cr;

1) 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 27,973 - 27,973
이자비용 - (1,191,722) (1,191,722)
대손상각비 (343,147) - (343,147)
기타의대손상각비환입 3,654 - 3,654
외화관련손익 397,571 (29,915) 367,656
합 계 86,051 (1,221,637) (1,135,586)

&cr;2) 전기

(단위: 천원)
구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 19,213 - 19,213
이자비용 - (997,437) (997,437)
대손상각비환입 75,405 - 75,405
외화관련손익 (1,771,465) 154,986 (1,616,479)
합 계 (1,676,847) (842,451) (2,519,298)

&cr;&cr; 6. 금융자산의 신용건전성

&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)
매 출 채 권 당기말 전기말
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group 1 672,656 2,752,290
Group 2 27,613,157 23,837,867
손상되지 아니한 매출채권 합계 28,285,813 26,590,157

Group 1 - 새로운 고객(12개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(12개월 이상)&cr;

(단위: 천원)
은행예금 및 금융기관예치금(*) 당기말 전기말
AAA 9,226,183 12,862,068

(*) 회사가 직접 보유하고 있는 현금은 포함되지 않았습니다.&cr; &cr;

7. 매출채권 및 기타수취채권

&cr;(1) 매출채권

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
받을어음 2,986,480 3,489,567
외상매출금 26,017,549 24,020,137
차감: 대손충당금 (1,140,452) (797,977)
합 계 27,863,577 26,711,727

&cr;(2) 기타수취채권

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
금액 대손충당금 소계 금액 대손충당금 소계
유동
미수금 1,283,890 (221,538) 1,062,352 1,191,398 (221,538) 969,860
단기대여금 128,450 (128,096) 354 128,762 (128,096) 666
미수수익 - - - 211 - 211
소 계 1,412,340 (349,634) 1,062,706 1,320,371 (349,634) 970,737
비유동
미수금 234,000 (127,000) 107,000 234,000 (127,000) 107,000
보증금 231,867 - 231,867 235,556 - 235,556
소 계 465,867 (127,000) 338,867 469,556 (127,000) 342,556
합 계 1,878,207 (476,634) 1,401,573 1,789,927 (476,634) 1,313,293

&cr;(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
연체되지 않은 채권 20,797,980 1,272,105 20,069,402 1,104,755
소 계 20,797,980 1,272,105 20,069,402 1,104,755
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이내 6,517,976 7,825 6,106,674 92,071
3개월 초과 6개월 이내 786,129 - 344,888 -
6개월 초과 12개월 이내 116,498 - 69,193 116,466
12개월 초과 67,230 121,643 - -
소 계 7,487,833 129,468 6,520,755 208,537
손상채권
3개월 이내 - - 2,216 -
3개월 초과 6개월 이내 - - 2,545 -
6개월 초과 12개월 이내 - - 172,216 -
12개월 초과 718,216 476,634 742,570 476,635
소 계 718,216 476,634 919,547 476,635
합 계 29,004,029 1,878,207 27,509,704 1,789,927

&cr; (4) 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초금액 797,977 476,634 949,277 476,634
설정(환입) 343,147 - (75,405) -
손상채권 제각 (672) - (75,895) -
합 계 1,140,452 476,634 797,977 476,634

&cr;

(5) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
만기 미도래 배서어음(*) 301,596 293,729

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. &cr; &cr;(6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;&cr;8. 재고자산&cr;

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상품 195,600 130,169
제품 7,846,945 6,891,705
재공품 1,348,761 1,043,668
원재료 2,896,196 1,689,940
미착품 71,830 -
차감: 재고자산평가충당금 (453,467) (232,585)
합 계 11,905,865 9,522,897

&cr;당기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 120,248백만원(전기:108,026백만원) 입니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 937백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 29참조)&cr;&cr;

9. 계약자산 및 계약부채&cr; &cr;회사는 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
계약자산
예상고객환불 203,592
계약부채
예상고객환불 222,601

&cr;(2) 회사는 반품예상액에 대하여 과거 경험률에 따른 기대값을 산출하여 기 인식된 매출액과 매출원가를 차감하고 그 차이분(매출총이익)에 상당하는 순액으로 반품충당부채를 인식하였으나, 기준서 제1115호 하에서는 반품될 것으로 예상되는 금액 및그 원가를 계약부채(환불부채)와 계약자산(반품자산)으로 인식하여 총액으로 표시해야 합니다. 회사는 이를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영 향은 주석 33을 참고하 시기 바랍니다.&cr;&cr;

10. 매 각 예정비유동자산&cr;&cr; 회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에대한 회사의 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

&cr;기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 회사는 계속하여 적극적으로매각을 추진하고 있으며 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정분류를 유지하고 있습니다.

&cr;&cr;11. 유형자산 &cr; &cr;(1) 내역&cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구 및 비품 건설중인자산

기타

유형자산

 합계
2018년 1월 1일 3,839,716 8,416,738 650,377 26,728,584 754,390 1,368,166 338,629 42,096,600
취득 (*1) - 3,800 44,000 90,490 67,194 1,555,165 65,800 1,826,449
처분 - - (2,385) - - - - (2,385)
대체 - 2,080,827 12,000 87,500 - (2,180,327) - -
감가상각 - (323,312) (118,617) (2,659,587) (238,003) - (130,212) (3,469,731)
정부보조금 상각 - - - 9,452 24,829 - - 34,281
2018년 12월 31일 3,839,716 10,178,053 585,375 24,256,439 608,410 743,004 274,217 40,485,214
취득원가 3,839,716 13,610,641 2,305,148 60,846,161 3,990,790 743,004 975,017 86,310,477
감가상각누계액 - (3,432,588) (1,719,773) (36,467,058) (3,326,173) - (700,800) (45,646,392)
손상차손누계액 - - - (12,388) - - - (12,388)
정부보조금 - - - (110,276) (56,207) - - (166,483)

(*1) 자본화된 차입원가는 12백만원입니다.&cr;

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물

기계장치

 공구 및 비품 건설중인자산

기타

유형자산

 합계
2017년 1월 1일 3,839,716 8,698,617 709,883 28,624,504 231,857 369,935 427,046 42,901,558
취득(*1) - 220 35,000 62,614 128,361 2,403,093 46,846 2,676,134
처분 - - - - - - (7,269) (7,269)
대체 - 6,582 23,000 682,323 527,057 (1,404,862) - (165,900)
감가상각 - (288,681) (117,506) (2,650,309) (154,159) - (127,994) (3,338,649)
정부보조금 상각 - - - 9,452 21,274 - - 30,726
2017년 12월 31일 3,839,716 8,416,738 650,377 26,728,584 754,390 1,368,166 338,629 42,096,600
취득원가 3,839,716 11,526,014 2,252,098 60,668,171 3,909,263 1,368,166 909,217 84,472,645
감가상각누계액 - (3,109,276) (1,601,721) (33,807,471) (3,088,170) - (570,588) (42,177,226)
손상차손누계액 - - - (12,388) - - - (12,388)
정부보조금 - - - (119,728) (66,703) - - (186,431)

(*1) 자본화된 차입원가는 5백만원입니다.&cr;

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 3,115,394 3,062,863
판매비와관리비 209,723 170,030
경상연구개발비 110,334 75,030
합 계 3,435,451 3,307,923

&cr; (3) 당기말 현재 토지의 공시지가는 4,149백 만원(전기말 4,082백만원)입니다 .&cr; &cr;(4) 당기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 61,524백만원 (전기말: 59,470백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으 며, 부보금액에 대하여 차입금과 관련하여 19,600백만원(전기말: 16,000백만원)이 질권설정 되어 있습니다.&cr;&cr; (5) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니 다 (주석 29 참조).

12. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
구 분 회원권 기타의무형자산 합계
기초 장부가액 369,964 - 369,964
취득 - 5,200 5,200
상각 - (173) (173)
기말 장부가액 369,964 5,027 374,991

(2) 전기

(단위: 천원)
구 분 회원권 기타의무형자산 합계
기초 장부가액 319,964 - 319,964
취득 306,600 - 306,600
처분 (256,600) - (256,600)
기말 장부가액 369,964 - 369,964

&cr;&cr; 13. 종 속 기업투자주식&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재국가 결산월 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)에스씨엠 한국 12월 80 1,322,073 80 1,373,420
애사보립특(소주)전자유한공사 중국 12월 100 101,389 - -
합 계 1,423,462 1,373,420

(2) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

기업명

당기초

취득

당기 지분법평가

당기말

지분법손익

기타포괄손익
(주)에스씨엠 1,373,420 - (51,347) - 1,322,073
애사보립특(소주)전자유한공사(*1) - 220,270 (117,616) (1,265) 101,389
합 계 1,373,420 220,270 (168,963) (1,265) 1,423,462

(*1) 당기에 신규 설립하였습니다.&cr;

2) 전기

(단위: 천원)

기업명

전기초

취득

당기 지분법평가

 전기말

지분법손익

기타포괄손익
(주)에스씨엠 1,355,545 - 17,875 - 1,373,420

&cr;(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
2018년 자산 부채 매출 당기순손실
(주)에스씨엠 2,254,780 592,328 1,185,944 (31,848)
애사보립특(소주)전자유한공사 105,362 3,894 - (117,535)

&cr;2) 전기

(단위: 천원)
2017년 자산 부채 매출 당기순이익
(주)에스씨엠 2,517,922 824,055 1,258,687 18,088

&cr;

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 &cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
2018년 당기말 순자산 조정금액(*) 조정후 순자산 순자산지분금액 내부거래잔액 장부금액
(주)에스씨엠 1,662,452 1,817 1,664,269 1,331,415 (9,342) 1,322,073
애사보립특(소주)전자유한공사 101,468 (79) 101,389 101,389 - 101,389

(*) IFRS Conversion 효과입니다.&cr;

2) 전기

(단위: 천원)
2017년 당기말 순자산 조정금액(*) 조정후 순자산 순자산지분금액 내부거래잔액 장부금액
(주)에스씨엠 1,693,867 33,659 1,727,526 1,382,021 (8,601) 1,373,420

(*) IFRS Conversion 효과입니다.&cr;

1 4 . 관계기업투자주식 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재국가 결산월 당기말
지분율(%) 장부금액
주식회사 큐디에스(*1) 한국 12월 45% 86,188

(*1) 당기에 신규로 취득하였습니다.

&cr;(2) 당기말 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

기업명

기초

취득

지분법손익

 손상차손(*1)

당기말
주식회사 큐디에스 - 606,718 (129,784) (390,747) 86,188

(*1) 당기 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액 조정하였습니다.&cr;

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 매출 당기순손실
주식회사 큐디에스 394,378 2,809 11,989 (158,782)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 &cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
기업명 당기말 순자산 조정금액 조정후 순자산 순자산지분금액 장부금액
주식회사 큐디에스 391,569 - 391,569 86,188 86,188

&cr;&cr;15. 매입채무와 기타지급채무 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 매입채무

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
외상매입금 9,864,749 15,177,532

2) 기타지급채무

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동
미지급금 2,028,050 1,794,925
미지급비용 2,137,876 2,174,579
예수보증금 274,120 291,400
소 계 4,440,046 4,260,904
비유동
장기미지급금 37,195 30,116
합 계 4,477,241 4,291,020

&cr;(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;

16. 기타충당부채 &cr; &cr;(1) 회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
하자보상충당부채 반품충당부채 하자보상충당부채
기초 60,392 18,969 52,721
설정 - - 7,671
환입 (1,495) (2,235) -
기말 58,897 16,734 60,392
- 유동항목 58,897 16,734 60,392

(2) 회사는 반품예상분에 대하여 순액법으로 반품충당부채를 인식하던 것을 기준서 제 1115호에 따라 총액법을 적용하여 환불부채와 반품자산으로 재분류 하였 습니다 (주석9 참조).&cr; &cr;(3) 회사는 전기에 매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자주식의 매각완료 불확실성을 고려하여 설정하였던 기타충당부채 3,275백만원을 당기에 매각예정비유동자산에서 직접차감하였습니다.

&cr;

17. 차입금 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 유동차입금

(단위: 천원)
구 분 종류 연이자율(%)&cr;2018.12.31 당기말 전기말
한국수출입은행 일반대 3.07 1,500,000 1,500,000
외화대 4.01 1,118,100 1,071,400
농협 일반대 3.97~3.99 4,500,000 4,500,000
KEB하나은행 무역대 3.45~3.50 5,000,000 4,900,000
신한은행 일반대 3.34 6,000,000 6,000,000
무역대 2.51 7,000,000 7,000,000
한국산업은행 일반대 3.87 3,000,000 3,000,000
우리은행 일반대 4.21 2,000,000 2,000,000
국민은행 무역대 2.99 3,000,000 3,000,000
합 계 33,118,100 32,971,400

2) 비유동차입금

(단위: 천원)
구 분 종류 연이자율(%)&cr;2018.12.31 당기말 전기말
국민은행 On-lending 대출(*1) 3.16~3.20 5,000,000 5,000,000
시설대(*2) 3.44 1,600,000 827,000
합 계 6,600,000 5,827,000

(*1)최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.&cr;(*2)최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.&cr; &cr; ( 2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습 니다 (주 석 29 참조). &cr;

18. 순확정급여부채 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,661,511 5,265,088
사외적립자산의 공정가치(*) (4,563,550) (4,087,655)
순확정급여부채 1,097,961 1,177,433

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852 천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 5,265,088 5,191,826
당기근무원가 808,538 894,960
이자비용 68,906 61,139
재측정요소 　
- 인구통계적 가정의 변동효과 - (4,351)
- 재무적 가정의 변동효과 54,991 (154,923)
- 경험적 조정으로 인한 효과 (261,098) (270,042)
퇴직급여지급액 (274,914) (453,521)
기말금액 5,661,511 5,265,088

&cr;(3) 사외적립자산의 공정가치 변동

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 4,087,655 3,691,280
이자수익 110,990 84,891

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(*)

 (61,433) (42,608)
사용자의 기여금 520,599 619,991
급여지급액 (94,261) (265,899)
기말금액 4,563,550 4,087,655

(*) 이자수익에 포함된 금액은 제외 되었습니다.&cr;&cr;(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 808,538 894,960
순이자원가(이자비용 - 이자수익) (42,084) (23,753)
종업원 급여에 포함된 총 비용 766,454 871,207

&cr;(5) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
퇴직급여 757,010 851,920
경상연구개발비 9,444 19,287
합 계 766,454 871,207

&cr;(6) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소 누계액은 510,423천원(전기말 : 397,578 천원)입니다.&cr;

(7) 당기 중 사외적립자산의 실제수 익은 49,557 천 원(전기: 42,283 천 원)입니다.&cr;

(8) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)
구분 당기 전기
할인율 2.36 2.79
미래 임금상승률 3.10 3.43

&cr;(9) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 회사의 퇴직급여채무 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.

구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동
할인율변동 1%증가/감소 3.9%감소/4.5%증가
임금상승률변동 1%증가/감소 4.4%증가/3.9%감소

(10) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%)
정기예금 4,558,698 99.89 4,082,803 99.88
기타 4,852 0.11 4,852 0.12
합 계 4,563,550 100.00 4,087,655 100.00

(11) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr; 당기말 현재 할인전 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분

1년미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년이상

합계

급여지급액

 3,269,712 266,801 645,825 2,355,515 6,537,853

확정급여채무의 가중평균만기는 8.576년 입니다.

&cr;

19. 자본 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 142,911,543주입니다. 당기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,334,678주(전기말: 16,334,678주) 및 500원(전기말: 500원)입니다.&cr; &cr;(2) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 3,895,952 3,895,952
감자차익 12,157,984 12,157,984
자기주식처분이익 7,503 7,503
합 계 16,061,439 16,061,439

&cr;(3) 기타자본구성요소

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식(*) 1,757,781 1,757,781

(*) 당기말 현재 보통주 632,800주이며, 의결권이 제한되어 있습니다. &cr;

(4) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
지분법자본변동 1,921,896 1,923,161

&cr;(5) 이익잉 여금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미처분이익잉여금 22,511,984 20,801,411
이익준비금(*1) 78,509 39,255
합 계 22,590,493 20,840,666

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;(6) 이익잉여금처분계산서&cr;

당기의 이익잉여금처 분계산서는 2019년 3월 25일(전기 처분확정일: 2018년 3월 26일)주주총회에서 처분될 예정입 니다.

(단위: 원)
구 분 제 20(당)기 제 19(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 22,511,984,205 　 20,801,411,141
1.전기이월미처분이익잉여금 20,369,609,496 23,770,876,170 　
2.당기순이익(손실) 2,029,529,491 (3,271,095,783) 　
3.순확정급여부채의 재측정요소 112,845,218 301,630,754 　
Ⅱ. 이익잉여금처분액 431,801,645 　 431,801,645
1. 이익준비금 39,254,695 39,254,695 　
2. 배당금&cr; 주당배당금(율)&cr; 당기 : 보통주 25원(5%)&cr; 전기 : 보통주 25원(5%) 392,546,950 392,546,950 　
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 22,080,182,560 　 20,369,609,496

&cr;

20. 주당이익 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당기 전기
보통주순이익(손실) 2,029,529,491 (3,271,095,783)
가중평균유통주식수(*) 15,701,878 15,701,878
보통주기본주당순이익(손실) 129 (208)

&cr;(*)가중평균유통주식수의 산정내역&cr;&cr;- 당기

(단위:주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통주식수
보통주식 16,334,678 365/365 16,334,678
자기주식 (632,800) 365/365 (632,800)
합 계 15,701,878 　 15,701,878

&cr;- 전기

(단위:주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통주식수
보통주식 16,334,678 365/365 16,334,678
자기주식 (632,800) 365/365 (632,800)
합 계 15,701,878 15,701,878

&cr; (2) 당기와 전기 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. &cr;&cr;&cr;21. 매출액 &cr;&cr;(1) 종류별 구분

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상품매출 942,797 995,716
제품매출 135,813,922 121,214,019
합 계 136,756,719 122,209,735

&cr;

(2) 지역별 구분

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
내수 108,260,599 99,409,824
수출 28,496,120 22,799,911
합 계 136,756,719 122,209,735

&cr; 국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국(13,596백만원), 미국(4,368백만원), 터키(3,642백만원) 등을 포함하고 있습니다.

&cr;(3) 품목별 구분

(단위: 천원)
구 분 품 목 당기 전기
광학용 시트 / 필름 도광판&cr;확산시트 / 필름 56,768,908 37,843,126
엔지니어링 플라스틱 PC/PMMA 79,987,811 84,366,609
합 계 136,756,719 122,209,735

(4) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 22. 매출원가

&cr;(1) 상품매출원가

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초상품재고액 124,057 100,839
당기상품매입액 242,724 614,435
타계정에서대체액 815,127 388,064
타계정으로대체액 (330) (13,687)
기말상품재고액 (136,072) (124,057)
상품매출원가 1,045,506 965,594

(2) 제품매출원가

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초제품재고액 6,738,237 7,920,737
당기제품제조원가 120,694,738 106,894,449
타계정에서대체액 - 12,526
타계정으로대체액 (502,206) (618,414)
관세환급금 등 (254,681) (410,713)
기말제품재고액 (7,473,665) (6,738,237)
제품매출원가 119,202,423 107,060,348

&cr;23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (1,040,521) 141,916
상품, 원재료 및 소모품 사용액 104,083,790 90,338,200
종업원급여 8,812,199 8,907,533
감가상각비 3,325,117 3,232,893
운반비 1,953,022 2,096,104
지급수수료 2,872,787 2,833,142
경상연구개발비 833,153 789,061
전력비 3,130,331 3,112,436
포장비 1,922,761 1,791,508
기타비용 6,222,405 7,082,524
합 계(*) 132,115,044 120,325,317

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 2,579,769 2,643,036
퇴직급여 548,019 542,824
복리후생비 660,637 736,868
여비교통비 257,795 282,049
접대비 244,527 362,621
통신비 58,493 61,847
세금과공과금 162,675 160,327
감가상각비 209,723 170,030
무형자산상각비 173 -
지급임차료 179,977 174,698
수선비 27,643 13,539
보험료 80,229 87,954
차량유지비 82,390 73,059
경상연구개발비 833,153 789,061
운반비 1,953,022 2,096,104
도서인쇄비 11,644 7,313
수출부대비 262,849 214,640
지급수수료 2,405,914 2,391,373
기타 965,336 1,567,438
합 계 11,523,968 12,374,781

25. 기타수익과 비용 &cr; &cr;(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차익 634,874 88,459
외화환산이익 50,709 2,190
유형자산처분이익 - 5,732
자산수증이익 106,719 -
잡이익 136,708 100,144
합 계 929,010 196,525

&cr;(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차손 157,725 786,640
외화환산손실 95,114 475,027
유형자산처분손실 1,385 -
기타의대손상각비 (3,654) 5,093
기부금 26,113 75,329
관계기업투자주식손상차손 390,747 -
잡손실 451 386
무형자산처분손실 - 6,600
기타충당부채전입액 - 3,274,515
매각예정자산손상차손 661,016 -
합계 1,328,897 4,623,590

&cr;

26. 금융수익과 비용 &cr;&cr;(1) 금융수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
배당금수익 1,300 1,300
외환차익 51,754 90,600
외화환산이익 - 137,100
합 계 53,054 229,000

&cr;(2) 금융비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자비용 1,191,722 997,437
외환차손 51,987 673,084
외화환산손실 64,855 77
합 계 1,308,564 1,670,598

&cr;

27. 법인세비용 &cr;&cr; (1) 법인세 비용의 산정

(단위: 천원)
과 목 당기 전기
당기법인세
- 당기손익에 대한 당기법인세 895,122 54,000
- 전기 법인세의 조정사항 등 1,306 (12,380)
총당기법인세 896,428 41,620
이연법인세
- 일시적차이의 증감 (178,623) (785,161)
총법인세비용(수익) 717,805 (743,541)
자본에 직접 가감한 당기법인세 (31,828) (85,075)
법인세추납액 및 환급액 - 152,556
법인세비용(수익) 685,977 (676,060)

&cr; (2) 세전이익 과 법인세비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) 2,715,506 (3,947,156)
적용세율에 따른 법인세 597,411 (868,374)
법인세 효과:
- 비공제항목 34,742 62,773
- 세액공제 (112,773) -
- 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 179,870 -
- 법인세추납액 등 1,306 140,176
- 기타 (14,579) (10,635)
법인세비용(수익) 685,977 (676,060)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 509,716 (112,137) 397,578 144,673 (31,828) 112,845 654,389 (143,965) 510,423
자기주식처분손익 9,619 (2,116) 7,503 - - - 9,619 (2,116) 7,503
지분법자본변동 2,465,591 (542,430) 1,923,161 (1,265) - (1,265) 2,464,326 (542,430) 1,921,896
합 계 2,984,926 (656,683) 2,328,242 143,408 (31,828) 111,580 3,128,334 (688,511) 2,439,822

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 123,009 (27,062) 95,947 386,707 (85,075) 301,632 509,716 (112,137) 397,578
자기주식처분손익 9,619 (2,116) 7,503 - - - 9,619 (2,116) 7,503
지분법자본변동 2,465,591 (542,430) 1,923,161 - - - 2,465,591 (542,430) 1,923,161
합 계 2,598,219 (571,608) 2,026,611 386,707 (85,075) 301,632 2,984,926 (656,683) 2,328,242

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,334,005 1,296,159
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,475,279 3,243,250
소 계 4,809,284 4,539,409
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,214,800) (2,168,292)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (595,600) (550,856)
소 계 (2,810,400) (2,719,148)
합 계 1,998,884 1,820,261

&cr;(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
대손충당금 208,211 43,756 - 251,967
퇴직급여충당금 1,157,252 132,556 (45,343) 1,244,465
국고보조금 41,015 (4,389) - 36,626
지급수수료(폐기물부담금) 237,549 (29,819) - 207,730
퇴직보험예치금 (898,217) (118,212) 13,515 (1,002,914)
압축기장충당금 (188,296) - - (188,296)
외화환산이익 (8,379) - - (8,379)
감가상각비 (952,703) 52,541 - (900,162)
종속기업투자주식 1,922,597 151,071 - 2,073,668
기타 일시적차이 222,468 61,711 - 284,179
이월세액공제 78,764 (78,764) - -
합 계 1,820,261 210,451 (31,828) 1,998,884

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
대손충당금 242,677 (34,466) - 208,211
퇴직급여충당금 1,119,680 132,021 (94,449) 1,157,252
국고보조금 42,683 (1,668) - 41,015
지급수수료(폐기물부담금) 242,672 (5,123) - 237,549
퇴직보험예치금 (811,014) (96,577) 9,374 (898,217)
압축기장충당금 (188,296) - - (188,296)
외화환산이익 (8,379) - - (8,379)
감가상각비 (993,798) 41,095 - (952,703)
종속기업투자주식 1,204,169 718,428 - 1,922,597
기타 일시적차이 184,706 37,762 - 222,468
이월세액공제 - 78,764 - 78,764
합 계 1,035,100 870,236 (85,075) 1,820,261

&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말 사유
종속기업투자주식 118,881 - 처분하지 않을 예정
관계기업투자주식 520,530 - 처분하지 않을 예정
대손충당금 128,096 - 미래과세소득의 불확실

&cr;&cr;28. 우발상황 및 약정사항 &cr;

(1) 당기말 현재 회사의 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)
금융기관 내용 약정한도 사용액
국민은행 일반대 5,000,000 5,000,000
무역금융 3,000,000 3,000,000
시설대 1,600,000 1,600,000
농협 일반대 4,500,000 4,500,000
한국산업은행 일반대 3,000,000 3,000,000
한국수출입은행 일반대 1,500,000 1,500,000
외화대 USD 1,000 USD 1,000
신한은행 일반대 6,000,000 6,000,000
무역금융 7,000,000 7,000,000
우리은행 일반대 2,000,000 2,000,000
KEB하나은행 무역금융 5,000,000 5,000,000
합 계 38,600,000 38,600,000
USD 1,000 USD 1,000

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고로서 제소한 공유물분할청구소송 1건이 있으며, 소송가액은 원고소가 기준 14백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 채결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD1,600,000의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;

29. 담보제공자산 등 &cr;

(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)
담보내용 담보제공 자산 설정금액 관련 차입금 차입금액 담보권자
근저당권 토지/건물/기계장치 7,920,000 장기차입금 6,600,000 국민은행
15,600,000 단기차입금 13,000,000 신한은행
재고자산 &cr;양도담보 재고자산 1,950,000 단기차입금 1,500,000 한국수출입은행
USD 1,300 USD 1,000

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 제공받은 내용 금액
서울보증보험 하자보수 관련 지급보증 등 1,260,342

&cr;&cr;30. 특 수관계자거래 &cr;

(1) 종속기업 등 현황&cr;&cr;회사는 최상위 지배회사이며, 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
종속기업 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)&cr;(주)에스씨엠&cr;애사보립특(소주)전자유한공사(*2) 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)&cr;(주)에스씨엠
관계기업 주식회사 큐디에스 -

(*1) 이하 '세화보력특'&cr;(*2) 이하 '애사보립특'

&cr;(2) 매출 및 매입 등 거래&cr; &cr; 1) 당기

(단위: 천원)
구 분 매출 원재료 등 매입
(주)에스씨엠 - 1,051,481

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 매출 원재료 등 매입
(주)에스씨엠 510 1,181,265

&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액&cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
(주)에스씨엠 - - - 214,117

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
(주)에스씨엠 - - - 239,527

&cr; (4) 자 금거래&cr;

당기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래내역 금액
애사보립특 현금출자 220,270
주식회사 큐디에스 현금출자 500,000
합 계 720,270

(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;&cr;주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급 여 773,514 873,570
퇴직급여 174,717 214,824
합 계 948,231 1,088,394

(6) 지급보증 &cr;&cr;당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제 공 자 지급보증의 내용 지급보증금액 관련채무 관련채무금액
대표이사 연대지급보증 46,063,530 차입금 39,718,100
대표이사 연대지급보증 1,300,000 외상매입금 1,077,120
합 계 47,363,530 40,795,220

&cr;

31. 현 금 흐름 표 &cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기순이익(손실) 2,029,529 (3,271,096)
영업으로부터 &cr;창출된 현금흐름 중 조정항목 퇴직급여 757,009 851,920
대손상각비(환입) 343,147 (75,405)
기타의대손상각비(환입) (3,654) 5,093
감가상각비 3,325,117 3,232,893
경상연구개발비 119,778 94,318
무형자산상각비 173 -
외화환산이익 (50,709) (139,290)
외화환산손실 159,969 475,104
수선비 - 165,900
법인세비용(수익) 685,977 (676,060)
이자비용 1,191,722 997,437
이자수익 (27,973) (19,213)
유형자산처분이익 - (5,732)
유형자산처분손실 1,385 -
무형자산처분손실 - 6,600
재고자산평가손실 220,882 192,817
반품하자보상비 780 5,436
지분법평가손실(이익) 298,745 (17,875)
관계기업투자주식손상차손 390,747 -
기타장기종업원급여 10,900 (1,066)
기타충당부채전입액 - 3,274,515
매각예정자산손상차손 661,016 -
자산수증이익 (106,719) -
영업활동으로&cr;인한 자산부채&cr;의 변동&cr; 매출채권 (1,561,249) (1,945,916)
기타수취채권 (87,756) (252,366)
기타유동자산 (138,923) 295,838
재고자산 (2,603,850) 693,865
기타장기수취채권 3,688 (5,340)
매입채무 (5,312,783) 230,660
기타지급채무 199,941 (323,823)
기타유동부채 (296,723) 193,046
선급법인세 13,906 (120,120)
퇴직금의 지급 (180,653) (187,622)
장기미지급금 (3,820) (3,132)
사외적립자산 (520,599) (619,991)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (481,000) 3,051,395

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)
구분 당기 전기
건설중인자산 등의 본계정 대체 2,180,327 1,404,862
유형자산 취득관련 미지급금 7,770 (166,340)
지분법자본변동 1,265 -
기타채권 제각 1,440 -
매출채권 제각 672 75,895
기타충당부채 매각예정비유동자산으로 대체 3,274,515 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)
구분 당기초 재무현금흐름 비현금변동 당기말
환율변동효과
유동차입금 32,971,400 100,000 46,700 33,118,100
비유동차입금 5,827,000 773,000 - 6,600,000
합계 38,798,400 873,000 46,700 39,718,100

(4) 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
보유현금 700 588
은행예금 9,226,183 12,842,068
합 계 9,226,883 12,842,656

&cr;&cr;32. 영업부문&cr;&cr;회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.&cr;

&cr; 33. 회계정책의 변경&cr;&cr; 33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 기초이익잉여금의 변동 &cr;

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

&cr;(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr;

- 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

　

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

매출채권

상각후원가

상각후원가

 26,711,727 26,711,727 -

현금및현금등가물

상각후원가

상각후원가

 12,842,656 12,842,656 -

기타수취채권

상각후원가

상각후원가

 573,902 573,902 -

비유동금융자산

기타수취채권

 상각후원가 상각후원가 342,556 342,556 -

&cr; (3) 금융자산의 손상&cr;

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr; &cr; 33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;

주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31&cr;수정전

조정(*1)

 2018.01.01&cr;수정후

매출채권

 26,711,727 - 26,711,727

기타유동자산

 354,095 - 354,095

계약자산

 - 108,753 108,753

재고자산

 9,522,897 - 9,522,897

이연법인세자산

 1,820,261 - 1,820,261

자산 총계

108,597,362 108,753 108,706,115

매입채무

 15,177,532 - 15,177,532

기타충당부채

 3,351,641 (16,734) 3,334,907

계약부채

 - 125,487 125,487

부채 총계

63,362,538 108,753 63,471,291

이익잉여금

20,840,666 - 20,840,666

자본 총계

45,234,824 - 45,234,824

&cr;(*1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. &cr;&cr;이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 17백만원이 각각 환불부채 125백만원과 반품권 109백만원으로 재분류됐습니다. &cr;&cr; (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

&cr;- 재무상태표

(단위: 천원)

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권

 27,863,577 - 27,863,577
기타유동자산 496,671 - 496,671
계약자산 203,592 (203,592) -
재고자산 11,905,865 - 11,905,865
이연법인세자산 1,998,884 - 1,998,884
자산 총계 103,583,700 (203,592) 103,380,108
매입채무 9,864,749 - 9,864,749
기타충당부채 58,897 19,009 77,906
계약부채 222,601 (222,601) -
부채 총계 56,600,314 (203,592) 56,396,722
이익잉여금 22,590,494 - 22,590,494
자본 총계 46,983,386 - 46,983,386

&cr; - 손익계산서 및 총포괄손익

기준서의 변경이 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 현금흐름표

기준서의 변경이 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr; 가) 자산양수도 결정 : 타법인주식 및 출자증권 양도 결정&cr; (1) 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; (가) 거래상대방 : 북경역무억전자상무유한공사(北京易貿億電子商務有限公司)&cr; (나) 자산양수도 일정

구분 일자 비고
이사회 결의일 2016.08.10 -
계약일 2016.08.11&cr;2017.01.23(*) (*)계약 주체 이전 합의 계약에 따른 거래상대방 변경으로 정정공시
주요사항보고서 제출일 2016.08.10&cr;2018.05.17(*) (*)보충계약 체결로 인한 양도 완료예정일 정정공시
양도 완료예정일 2018.10.31(*) (*)계약만료일까지 공상등기가 완료되지 않아 지분매매계약 해지

&cr; (2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr; (가) 주요 내용&cr;① 대상자산 : 주요 종속회사 세화보력특광전과기북경유한공사의 지분 100%&cr;② 배경 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보&cr;③ 거래대금 : RMB 8,700만&cr;④ 특이사항 : 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기가 완료되지 않아 매수자와서 모든 지분매매계약 해지&cr;&cr; (나) 재무제표에 미치는 영향&cr;기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 지배기업은 계속하여 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정 분류를 유지하고 있습니다. &cr; 따라서 계약의 해지가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; (다) 관련 공시서류 제출일자&cr;① [기재정정]주요사항보고서(타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일) &cr;&cr;3) 우발채무 등에 관한 사항&cr;- 우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

[회계정보에 관한 사항]- 연결기준&cr;나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제20기 매출채권 29,017 1,143 3.9%
미수금 1,518 349 23.0%
기타채권 442 128 29.0%
합 계 30,977 1,620 5.2%
제19기 매출채권 27,530 800 2.9%
미수금 1,425 349 24.5%
기타채권 446 128 28.7%
합 계 29,401 1,277 4.3%
제18기 매출채권 26,119 951 3.6%
미수금 1,193 349 29.3%
기타채권 395 128 32.4%
합 계 27,707 1,428 5.2%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제20기 제19기 제18기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,277 1,428 4,694
2. 순대손처리액(①－②±③) 1 (75) (2,870)
① 대손처리액(상각채권액) 1 (75) (320)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - (2,550)
3. 대손상각비 계상(환입)액 342 (76) (396)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,620 1,277 1,428

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 설정방침&cr; - 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 연령별채권의 구간별(3개월 단위) 전이율을 근거로 예상되는 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr; 나) 설정방법&cr; - 전이율 : 매출채권이 회수되지 못하고 그 다음 채권연령구간으로 넘어갈 확률&cr; - 경과기간별 설정기준 : 회수가능성이 없는 부실채권 및 1년 초과 채권은 100% 대손충당금으로 설정하고, 그외 나머지 매출채권잔액은 연령별로 분류한 후 구간별 전이율을 토대로 한 경과 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구분 대손충당금 설정율
3개월이내 0.36%
3개월 초과 6개월이내 3.99%
6개월 초과 9개월이내 23.04%
6개월 초과 12개월이내 45.10%

&cr; 다) 대손처리 기준&cr; - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우&cr; - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr; - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr; - 기타 법인세법시행령 제62조①항에서 규정하는 사유 발생시&cr;

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 26,335 1,899 349 433 29,017
계 26,335 1,899 349 433 29,017
구성비율 90.8% 6.5% 1.2% 1.5% 100.0%

&cr;다. 재고자산 보유 및 실사내역 등&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기
PC/PMMA 및&cr;도광판 sheet등 상 품 136 124 101
제 품 7,474 6,738 7,921
재공품 1,349 1,044 -
원재료 2,961 1,706 2,109
기타의 재고자산 72 - 396
합 계 11,992 9,612 10,527
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 11.6% 8.9% 10.0%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.1회 10.7회 10.0회

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 재고실사 현황&cr; (1) 재고실사일 : 2018년 12월 29일 &cr; (2) 재고실사 장소 : 진천본사 및 오창공장&cr; (3) 재고실사시 외부감사인인 삼일회계법인 공인회계사 입회하에 실시하였습니다. &cr;&cr; 나) 재고실사 방법&cr; (1) 사내 보관재고 : 전수조사 실시&cr; (2) 사외 보관재고 : 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행&cr; (3) 외부감사인 : 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함&cr;&cr; 다) 장기체화 재고 등의 현황

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 기초&cr;평가충당금 당기 평가손실(환입) 기말&cr;평가충당금 당기말잔액 비고
상품 59,528 59,528 6,113 53,415 59,528 - -
제품 418,289 418,289 153,468 219,812 373,280 45,009 -
원재료 41,316 41,316 73,004 (52,346) 20,658 20,658 -
합계 519,133 519,133 232,585 220,881 453,466 65,667 -

라) 재고자산의 담보 제 공

(단위: 천원,천USD)
담보내용 설정금액 관련 차입금 차입금액 담보권자
재고자산 &cr;양도담보 1,950,000 단기차입금 1,500,000 한국수출입은행
USD1,300 USD1,000

&cr;라. 공정가치 평가내역&cr;1) 범주별 금융상품 및 공정가치&cr;

가) 당기말

(단위: 천원)
금융자산 장부금액 공정가치
상각후원가로&cr;측정하는 금융자산
현금및현금성자산 9,741,333 9,741,333
매출채권 27,874,029 27,874,029
기타수취채권(*1) 831,045 831,045
합 계 38,446,407 38,446,407

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)
금융부채 장부금액 공정가치
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채(*2)
매입채무 9,673,660 301,596 9,975,256
차입금 40,143,100 - 40,143,100
기타지급채무(*1) 3,430,813 - 3,430,813
합 계 53,247,573 - 53,549,169

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 나) 전기말

(단위: 천원)
금융자산 장부금액 공정가치
대여금 및 수취채권
현금및현금성자산 13,466,140 13,466,140
금융기관예치금 20,000 20,000
매출채권 26,729,803 26,729,803
기타수취채권 997,878 997,878
합 계 41,213,821 41,213,821
(단위: 천원)
금융부채 장부금액 공정가치
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채(*2)
매입채무 14,941,594 293,729 15,235,323
차입금 39,498,400 - 39,498,400
기타지급채무(*1) 3,339,255 - 3,339,255
합 계 57,779,249 293,729 58,072,978

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr;(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

&cr;2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr;보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다. &cr;

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr;당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 범주별 순손익 구분&cr;

1) 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 33,490 - 33,490
이자비용 - (1,232,775) (1,232,775)
대손상각비 (343,147) - (343,147)
기타의대손상각비환입 3,988 - 3,988
외화관련손익 402,681 (29,915) 372,766
합 계 97,012 (1,262,690) (1,165,678)

&cr;2) 전기

(단위: 천원)
구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 27,132 - 27,132
이자비용 - (1,019,791) (1,019,791)
대손상각비환입 74,567 - 74,567
외화관련손익 (1,775,436) 154,986 (1,620,450)
합 계 (1,673,737) (864,805) (2,538,542)

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

&cr;2. 경영진단의 개요&cr;주식회사 에스폴리텍의 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 20기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을제출합니다.&cr;회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.&cr;경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.&cr;&cr;3. 재무상태 및 영업실적

&cr;가. 재무상태 (연결기준)

(단위 : 원, %)
과 목 제 20기 제 19기 증 감 증감율
자산
Ⅰ. 유동자산 56,332,728,949 58,856,866,318 (2,524,137,369) (4.3)%
Ⅱ. 비유동자산 47,053,678,050 49,162,399,053 (2,108,721,003) (4.3)%
자산총계 103,386,406,999 108,019,265,371 (4,632,858,372) (4.3)%
부채 　
Ⅰ. 유동부채 49,125,242,540 55,379,895,948 (6,254,653,408) (11.3)%
Ⅱ. 비유동부채 7,924,175,289 7,481,737,621 442,437,668 5.9%
부채총계 57,049,417,829 62,861,633,569 (5,812,215,740) (9.2)%
자본 　
지배주주지분 46,006,470,784 44,814,276,884 1,192,193,900 2.7%
비지배지분 330,518,386 343,354,918 (12,836,532) (3.7)%
자본총계 46,336,989,170 45,157,631,802 1,179,357,368 2.6%
부채와 자본총계 103,386,406,999 108,019,265,371 (4,632,858,372) (4.3)%

&cr;- 보고기간 말 당사의 자산총계는 약 1,034억원으로 전기대비 약 4.3%감소하였습니다. 주요 감소원인은 전기말대비 현금및현금성자산이 감소하였으며, 전기말에 종 속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각완료 불확실성을 고려하여 설정하였던 기타충당부채를 당기에 매각예정비유동자산에서 직접차감하였기 때문입니다. &cr;- 보고기간 말 당사의 부채총계는 약 570억원으로 전기대비 약 9.2%감소하였습니다. 주요 감소원인은 전기말 대비 매입채무 잔액이 감소하였으며, 위에서 언급하였듯이 매각예정비유동자산에대하여 설정하였던 기타충당부채가 제거되었기 때문입니다.&cr;&cr;나. 영업실적(연결기준)

(단위 : 원,%)
과 목 제 20 기 제 19 기 증 감 증감율
Ⅰ.매출액 136,887,454,664 122,283,422,445 14,604,032,219 11.9%
Ⅱ.매출원가 120,307,444,162 107,956,049,611 12,351,394,551 11.4%
Ⅲ.매출총이익 16,580,010,502 14,327,372,834 2,252,637,668 15.7%
Ⅳ.영업이익 3,837,853,988 1,071,161,197 2,766,692,791 258.3%
Ⅴ.법인세차감전계속사업이익(손실) 2,685,711,905 (3,661,901,222) 6,347,613,127 흑자전환
Ⅶ.당기순이익(손실) 1,500,593,199 (3,051,439,165) 4,552,032,364 흑자전환
Ⅷ.기타포괄손익 71,311,119 (364,055,897) 435,367,016 흑자전환
Ⅸ.총포괄이익(손실) 1,571,904,318 (3,415,495,062) 4,987,399,380 흑자전환

&cr; - 2018년도 당사의 연결기준 매출액은 약 1,369억 원으로 전기대비 약 11.9% 증 가하였습니다.&cr;- 광학용 시트/필름 부문은 약 568억 원의 매출을 달성하였습니다. 올해에도 관련 시장이 지속적으로 성장할 것으로 보이며, 당사는 기술 선도력, 제품 개발 능력, 생산성 혁신 등을 통한 원가경쟁력 확보 및 고객과의 협력관계 구축을 통해 사업영역을 확대해 나아갈 것입니다.&cr; - 엔지니어링 플라스틱 부문은 약 801억 원의 매출을 달성하였습니다. 전략적인 마케팅 대응으로 시장점유율을 유지하며, 고객의 니즈에 맞는 신제품 개발을 통해 매출을 확대해 나 아가겠습니다.&cr; - 영업이익은 약 38억 원 으로 전기대비 약 258.3% 증가하였습니다 . 당 하 반 기 부터 원재료 가격이 안정화되어 원가가 감소하였고, 비용 절감 노력을 통한 판관비의 감소로 인해 영업이익 증가하였습니다.&cr;- 당기순이익은 약 15억원으로 흑자전환 하였습니다. 전기에는 매각예정으로 분류된세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각지연에 따른 예상손실을 기타비용으로 반영하였으나, 당기에는 공정가치 평가를 통해 매각예정비유동자산 장 부가격의 추가적인 손상은 없다 판단하여 반영하지 않았습니다.&cr;&cr;다. 주요경영지표(연결기준)

(단위 : %, 배)
지 표 산 식 제 20 기 제 19 기 증 감
유동비율 유동자산/유동부채 X 100 114.67% 106.28% 8.39%
부채비율 부채총계/자본총계 X 100 123.12% 139.20% (16.08)%
당좌비율 당좌자산/유동부채 X 100 90.26% 88.92% 1.34%
이자보상비율 영업이익/이자비용 3.11배 1.05배 2.06배

&cr;4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr; &cr;가. 현금및현금성자산 현황&cr; 1) 현금흐름요약

(단위 : 원, %)
과 목 제 20 기 제 19 기 증 감 증감율
영업활동으로 인한 현금흐름 (2,015,350,471) 645,586,634 (2,660,937,105) (412.17)%
투자활동으로 인한 현금흐름 (1,910,415,988) (2,228,997,963) 318,581,975 14.29%
재무활동으로 인한 현금흐름 205,453,050 4,863,435,551 (4,657,982,501) (95.78)%
현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,493,352) (11,095,979) 6,602,627 59.50%
매각예정분류로 인한 현금의 증가(감소) - (1,761,560,000) 1,761,560,000 100.00%
현금및현금성자산의 증가(감소) (3,724,806,761) 1,507,368,243 (5,232,175,004) (347.11)%
기초의 현금및현금성자산 13,466,139,720 11,958,771,477 1,507,368,243 12.60%
기말의 현금및현금성자산 9,741,332,959 13,466,139,720 (3,724,806,761) (27.66)%

- 현금흐름표상 전기말 대비 현금및현금성자산의 감소로 현금유동성이 악화된 것으로 표시되고 있으나, 이것은 전기말에 결제되었어야 할 매입채무가 말일이 휴일인 관계로 당기에 이월되어 결제되었기 때문에 전기말에 현금및현금성자산 잔액이 많았던것으로서 실제 유동성이 악화된 것은 아닙니다.&cr;- 회사는 향후 1년 이내에 유동성 부족현상이 발생하진 않을것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;2) 현금및현금성자산의 구성내역

(단위:원)
구 분 제 20 기 제 19 기
보유현금 1,749,697 1,588,163
은행예금 9,739,583,262 13,464,551,557
합 계 9,741,332,959 13,466,139,720

- 은행예금은 원화 이외에도 USD,CNY,JPY를 보유하고 있으며, 보고기간말 외화예금의 환종별 잔액은 USD 8,305,283 CNY 291,012 JPY 5,800,656 입니다.&cr;&cr;나. 자금조달 현황&cr;연결회사는 무역금융, 기업신용대출 등 금융기관으로부터의 차입으로만 자금조달을 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 차입금 현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 유동차입금

(단위: 원)
구 분 종류 연이자율(%) 당기말 전기말
2018년 12월 31일
한국수출입은행 일반대 3.07 1,500,000,000 1,500,000,000
외화대 4.01 1,118,100,000 1,071,400,000
농협 일반대 3.97~3.99 4,500,000,000 4,500,000,000
KEB하나은행 무역대 3.45~3.50 5,000,000,000 4,900,000,000
신한은행 일반대 3.34 6,000,000,000 6,000,000,000
무역대 2.51 7,000,000,000 7,000,000,000
한국산업은행 일반대 3.87 3,000,000,000 3,000,000,000
우리은행 일반대 4.21 2,000,000,000 2,000,000,000
국민은행 무역대 2.99 3,000,000,000 3,000,000,000
소 계 33,118,100,000 32,971,400,000
유동성 장기부채 275,000,000 275,000,000
합 계 33,393,100,000 33,246,400,000

&cr; 2) 비유동차입금

(단위: 원)
구 분 종류 연이자율(%) 당기말 전기말
2018년 12월 31일
국민은행 On-lending 대출(*1) 3.16~3.20 5,000,000,000 5,000,000,000
시설대(*2) 3.44 1,600,000,000 827,000,000
한국산업은행 시설대(*3) 2.67~3.05 425,000,000 700,000,000
소 계 7,025,000,000 6,527,000,000
유동성 대체 (275,000,000) (275,000,000)
합 계 6,750,000,000 6,252,000,000

(*1) 최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.&cr;(*2) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.&cr;(*3) 최장만기일은 2020년 10월 15일입니다.&cr;&cr;5. 부외거래&cr; - 작성기준일 현재 부외거래는 없습니다.&cr;&cr;6. 기타참고사항&cr;- 첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견은 다음과 같습니다.

제20기(당기)삼일회계법인적정-제19기(전기)삼일회계법인적정-제18기(전전기)삼일회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음과 같습니다.

제20기(당기)삼일회계법인반기검토, 중간감사&cr;기말감사, 연결감사75,000천원936시간제19기(전기)삼일회계법인반기검토, 중간감사&cr;기말감사, 연결감사68,000천원794시간제18기(전전기)삼일회계법인반기검토, 중간감사&cr;기말감사, 연결감사70,000천원865시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음과 같습니다.

제20기(당기)2018.07.23세무조정 및 검토2018.01.01&cr;~2018.12.3112,000천원용역수행기간은&cr;사업연도 기준임제19기(전기)2017.08.23세무조정 및 검토2017.01.01&cr;~2017.12.3112,000천원용역수행기간은&cr;사업연도 기준임제18기(전전기)2016.10.27세무조정 및 검토2016.01.01&cr;~2016.12.317,000천원용역수행기간은&cr;사업연도 기준임
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr;4. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr;감사와 대표이사의 내부회계관리 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;외부감사인의 2019년 3월 15일자 감사보고서 상의 내부회계관리제도 검토의견은 다음과 같습니다.&cr; - "경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 구성되어 있으며, 상근이사 3명, 비상근 사외이사 1명이 있습니다.&cr;&cr;나. 이사회 운영에 관한 사항&cr;1) 이사회 운영규정의 주요내용

가) 이사회의 구성과 소집

당사의 정관 제5장 이사/이사회 제35조 이사회의 구성과 소집에 관하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다.&cr; (1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr; (2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr; 그러나 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.&cr; (3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr; &cr; 나) 이사회의 결의방법&cr; 당사의 정관 제5장 이사/이사회 제36조 이사회의 결의방법에 관하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다.&cr; (1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr; 다만, 다음 사항은 재적이사 3분의 2 이상의 찬성으로 결의한다.&cr; - 연간사업계획의 채택 및 수정 &cr; - 주주총회 특별 결의사항에 대한 결정&cr; - 회사의 기본조직 결정&cr; - 국내외 자회사의 설립 및 타회사에 대한 자본금 출자&cr; - 대표이사의 선임 및 해임&cr; - 자본금의 증가, 감소 및 신주의 배정 또는 실권주의 처리&cr; (2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다.&cr; (3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 화상 또는 전화로 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허 용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;

2) 이사회의 중요의결사항 등

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 2018.01.09 임원 월보수 기준액 변경의 관한 건 가결 -
2 2018.02.12 제 19기 재무제표 승인의 건 가결 -
3 2018.03.02 제 19기 정기주주총회 개최의 건 가결 -
4 2018.05.14 운전자금 연장의 건 가결 -
5 2018.08.13 대표이사 한시적 무보수 결의에 관한 건 가결 -
6 2018.09.10 운전자금 연장의 건 가결 -
7 2018.10.18 운전자금 연장의 건 가결 -
8 2018.10.31 북경법인 지분매매계약 해지의 건 가결 -
9 2018.11.14 운전자금 연장의 건 가결 -
10 2018.12.06 대표이사 한시적 무보수 기간 변경에 관한 건 가결 -
11 2018.12.21 내부회계관리규정 개정의 건 가결 -

3) 이사회에서 이사 및 사외이사의 참석 및 찬반현황

회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사 사외이사
이혁렬&cr; (출석률 : 100%) 이형재&cr; (출석률 : 100%) 김경모&cr; (출석률 : 100%) 유영기&cr; (출석률 : 27.3%)
1 2018.01.09 임원 월보수 기준액 변경의 관한 건 찬성 찬성 찬성 불참
2 2018.02.12 제 19기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2018.03.02 제 19기 정기주주총회 개최의 건 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2018.05.14 운전자금 연장의 건 찬성 찬성 찬성 불참
5 2018.08.13 대표이사 한시적 무보수 결의에 관한 건 찬성 찬성 찬성 불참
6 2018.09.10 운전자금 연장의 건 찬성 찬성 찬성 불참
7 2018.10.18 운전자금 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2018.10.31 북경법인 지분매매계약 해지의 건 찬성 찬성 찬성 불참
9 2018.11.14 운전자금 연장의 건 찬성 찬성 찬성 불참
10 2018.12.06 대표이사 한시적 무보수 기간 변경에 관한 건 찬성 찬성 찬성 불참
11 2018.12.21 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 불참

4) 이사회내의 위원회

- 해당사항 없습니다.

&cr;다. 이사의 독립성&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. &cr;&cr;보고기간 말 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다.

직 명 성 명 추천인 담당 업무 회사와의&cr;거래 최대주주와의 관계 연임여부
대표이사 이혁렬 이사회 경영총괄 - 본인 재선임
사내이사 이형재 이사회 관리총괄 - 재선임
사내이사 김경모 이사회 영업총괄 - 재선임
사외이사 유영기 이사회 이사회 - 재선임

&cr;라. 사외이사의 전문성&cr; 1) 사외이사 지원조직&cr; - 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

2) 사외이사 교육실시 현황

외부감사법 개정 이전 교육 미실시
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

&cr;2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

당사의 정관 제 6 장 감사 제 43 조 감사의 직무에 관하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다.&cr; 가) 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다.&cr; 나) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr; 다) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

&cr;3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
양재열 숭전대 영문학과 졸업&cr; 대통령 경호실 차장&cr; 한국전기안전공사 사장&cr; 현) (주)가엘 S&S 대표이사 -

4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 2018.02.12 제 19기 재무제표 승인의 건 가결 -
2 2018.03.02 제 19기 정기주주총회 개최의 건 가결 -
3 2018.05.14 운전자금 연장의 건 가결 -
4 2018.09.10 운전자금 연장의 건 가결 -
5 2018.10.18 운전자금 연장의 건 가결 -
6 2018.10.31 북경법인 지분매매계약 해지의 건 가결 -
7 2018.11.14 운전자금 연장의 건 가결 -
8 2018.12.21 내부회계관리규정 개정의 건 가결 -
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

&cr;5) 감사위원회(감사) 교육실시 현황

외부감사법 개정 이전 교육 미실시
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

6) 감사위원회(감사) 지원조직 현황&cr; - 당사는 별도의 감사 지원조직을 두고있지 않습니다.&cr;&cr;7) 준법지원인 등&cr; - 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다.

 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 투표제도&cr; - 당사는 집중투표제, 서면투표제 채택하고 있지 않습니다.&cr; - 당사는 제18기 정기주주총회에 전자투표를 일시적으로 도입하였으며, &cr; 제20기 정기주주총회(행사일-2019년 03월 25일)부터 전자투표제를 &cr; 계속적으로 채택 할 예정입니다. 전자투표 참여 방법 및 일시 장소등은&cr; 주주총회 소집공고를 통하여 공표할 것입니다.&cr;&cr;나. 소수주주권&cr; - 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr; - 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주및 그 특수관계인의 주식 소유 현황 및 변동내역

2018년 12월 31일 기준 발행주식의 총수는 16,334,678주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 632,800주를 제외한 보통주 15,701,848주입니다. 당사의 최대주주인 이혁렬 外 특수관계인은 보통주 5,256,842주(32.18%)를 보유하고 있습니다.

&cr;가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이혁렬본인보통주4,636,41628.384,636,41628.38-한현애특수관계인보통주465,3302.84465,3302.84-이형재특수관계인보통주100,0000.61100,0000.61-이한아특수관계인보통주55,0960.3355,0960.33-보통주5,256,84232.185,256,84232.18-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

1) 최대주주의 주요경력

최대주주 성명 직위 주요경력
기간 경력사항 겸임현황
이혁렬 대표이사 2004.03 ~ 현재 (주)에스폴리텍 대표이사 세화보력특광전과기(북경)유한공사 대표이사&cr;(주)에스씨엠 대표이사&cr;애사보립특(소주)전자유한공사 대표이사
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr;나. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2013년 01월 30일이혁렬4,636,41628.38신주인수권행사(+)-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

다. 주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
-- - -- - 215,822 1.32
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr;라. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
2,86999.508,564,55852.42
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

- 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준임. 한국예탁결제원 제공&cr;

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 &cr;내용 ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 위 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 발행 할 수 있다.&cr; 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발 행하는 경우&cr; 2. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr; 3. 근로복지기본법 제38조제2항에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를&cr; 우선 배정하는 경우&cr; 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우&cr; 5. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 의하여&cr; 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 6. 당회사가 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr; 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 차입금 상환, 시설 투자, 자산 매입, 인수합병, 재무구조&cr; 개선, 신규사업의 진출, 긴급한 자금조달 등 경영상 필 요에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 배정 하는 경우&cr; 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 당회사가 경영상 또는 기 술도입을 필요로 하는 국내외&cr; 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우&cr;③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행할 가격 등은 이사회&cr; 결의로 정한다. &cr;④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로&cr; 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업종료 후 3월이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권(8권종)
명의개서대리인 한국예탁결제원 (TEL : 051-519-1500 / 부산광역시 남구 문현금융로 40)
주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.spolytech.com) / 한국경제신문

바. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 천주)
종 류 2018년 12월 2018년 11월 2018년 10월 2018년 9월 2018년 8월 2018년 7월
보통주 최 고 1,945 1,785 1,950 2,090 2,230 2,165
최 저 1,710 1,520 1,375 1,975 1,970 1,995
월간거래량 1,157 775 1,447 830 2,160 2,369

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이혁렬남1958년 05월대표이사등기임원상근경영총괄-충북대학교 화공과 졸업&cr;-(주)세화폴리텍 대표이사4,636,416-본인14년 &cr;10개월2019년 03월 28일이형재남1962년 11월상무이사등기임원상근관리총괄-청주대학교 경영학과 졸업&cr;-(주)세화폴리텍 대표이사100,000--13년&cr;9개월2020년 03월 30일김경모남1962년 05월상무이사등기임원상근영업총괄-아주대학교 경영대학원 졸업&cr;-(주)유펄스 영업이사---13년&cr;9개월2019년 03월 28일박종원남1961년 11월상무이사미등기임원상근연구소장-인하대학교 고분자공학 석사&cr;-제일모직 수석연구원---10개월-유영기남1964년 08월사외이사등기임원비상근사외이사-한국과학기술원 졸업&cr;-선문대학교 공과대학 교수---11년 &cr;9개월2019년 03월 28일양재열남1956년 07월감사등기임원상근감사-숭전대학교 영문과 졸업&cr;-한국전기안전공사 사장---4년&cr;9개월2020년 03월 30일김재호남1965년 01월이사미등기임원상근사업부총괄-(주)에스폴리텍 사업본부장---3년&cr;9개월-최성규남1968년 02월이사미등기임원상근사업부총괄-아주대학교 화학공학과 졸업&cr;-(주)에스폴리텍 사업본부장---2년&cr;9개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

&cr;나. 직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
공통남151-1-1524년7개월5,407,54635,575-공통여15---153년8개월427,61628,507-166-1-1674년6개월5,835,16234,941-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

- 연간급여 총액은 2018년 1월 ~ 12월 귀속급여 기준임.&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3224,51374,837-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사41,200,000-감사170,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5549,000109,800-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3525,000175,000-112,00012,000-----112,00012,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--- - --- -
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재하지 않음&cr;

2. 산정기준 및 방법&cr;- 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재하지 않음

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황&cr;&cr;가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr;보고서 작성기준일 현재, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 (주)에스폴리텍입니다.

구 분 회사수 회사명 소유주식수 지분율 상장여부 비고
지배기업 1 (주)에스폴리텍 - - 코스닥상장(050760) 대한민국
종속기업 3 세화보력특광전과기(북경)유한공사 - 100% 비상장 해외(중국)
(주)에스씨엠 40,000 80% 비상장 대한민국
애사보립특(소주)전자유한공사 - 100% 비상장 해외(중국)

- 당사는 보고서 작성기준일 현재, 당사외 국내 1개사 및 중국 2개사 총 3개의 계열회사가 있습니다.&cr;- 상기 종속회사 중 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회 결의에 의해 생산 중단을 하였고, 2016년 8월 10일 이사회 결의에 의하여 종속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분100%를 매각 결정하였으며, 2016년 8월 11일 양도 계약을 체결하였습니다.&cr;- 2017년 1월 23일 이사회 결의에 의하여 기존 매수인과 계약 주체 이전 합의 계약을 결정하고 매수인을 북경역무억전자상무유한공사로 변경하였습니다. &cr;- 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기이전이 되지 않아 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr;&cr;※ 관련 공시&cr; (종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일)&cr; ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)&cr; &cr;나. 계열회사간 계통도&cr; 종속회사인 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 애사보립특(소주)전자유한공사는 각각 당사가 100%, (주)에스씨엠은 당사가 80% 출자한 회사로서 순환출자구조가 아닌 단순 지배구조로 계열회사간의 계통도 기재를 생략합니다.&cr;&cr;다. 임원 겸직현황

성 명 회 사 직 위
이혁렬 세화보력특광전과기(북경)유한공사 대표이사
(주)에스씨엠
애사보립특(소주)전자유한공사
이형재 세화보력특광전과기(북경)유한공사 이 사
(주)에스씨엠 감 사

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

라. 타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
세화보력특광전과기(북경)유한공사2004년 11월 05일경영권&cr;참여8,368 - 100 - - - - - 100 - 4,958 -444(주)에스씨엠2007년 01월 01일경영권&cr;참여200 40,000 80 1,373 ---51 40,000 80 1,322 2,294 -63애사보립특(소주)전자유한공사2018년 04월 20일경영권&cr;참여106 - - - -220 -119- 100 101 105 -118주식회사 큐디에스2018년 04월 11일투자 및 공동사업500 - - - 5,625 607 -5215,625 45 86 394 -15940,000 - 1,373 5,625 827 -69145,625 - 1,509 9,888-784
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

- 상기 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 잔액은 전전기중 이사회 결의에 의하여종속기업투자주식으로 계상하고 있던 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전부를 매각 결정하여, 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요 경영사항 신고내용의 진행상황 등 (기 신고한 주요경영사항의 진행상황)

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2013.01.30 신주인수권 행사 제3회 신주인수권부사채 신주인수권 행사&cr;- 행사금액 : 6억원&cr;- 1주당 행사가액 : 1,615원&cr;- 행사주식수 : 371,517주&cr;- 자본금 변동 : 7,982백만원 -> 8,167백만원 완료
2013.02.01 타법인 주식 및 출자증권 &cr;취득 결정 - 대상회사 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr;- 목적 : 계열회사의 운영자금&cr;- 금액 : USD8,000,000 완료
2013.04.11 타인에 대한 채무보증 결정 - 채무자 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr;- 보증금액 : USD3,340,000 완료
2013.04.22 자기주식 취득 결정 - 취득 주식수 : 700,000주&cr;- 취득 기간 : 2013.04.23 ~ 2013.07.22 완료
2013.07.02 특허권 취득 - 특허명칭 : 차광성이 부여된 다기능 광학시트&cr;- 특허취득일 : 2013.07.02 완료
2013.11.12 특허권 취득 - 특허명칭 : 복층합성수지 패널의 굴곡장치&cr;- 특허취득일 : 2013.11.12 완료
2013.12.04 특허권 취득 - 특허명칭 : 샌드위치패널 결합형 합성수지 복층판의 시공구조 및 &cr; 그 시공방법&cr;- 특허취득일 : 2013.12.04 완료
2013.12.19 특허권 취득 - 특허명칭 : 복층판의 연결구조&cr;- 특허취득일 : 2013.12.19 완료
2014.02.19 특허권 취득 - 특허명칭 : 엘이디(LED) 조명용 난할로겐 난연성 확산판&cr;- 특허취득일 : 2014.02.19 완료
2014.04.15 특허권 취득 - 특허명칭 : 복층 합성수지 패널의 굴곡장치&cr;- 특허취득일 : 2014.04.15 완료
2014.11.27 타인에 대한 채무보증 결정 - 2013.04.11 타인에 대한 채무보증 결정사항 중 채권자, 채무보증금액, 보증기간 변경&cr;&cr;(변경후)&cr;- 채권자 : 신한은행&cr;- 채무보증금액 : USD3,000,000&cr;- 채무보증기간 : 2013.04.11 ~ 2015.11.27 완료
2015.08.11 영업정지(종속회사의주요&cr;경영사항) - 종속 회사명 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr;- 영업정지 내용 : TFT-LCD 도광판 사업의 생산중단&cr;- 향후 대책 : 재고자산 처분 및 경영환경 변화에 따라 차후 논의 생산중단 완료 및&cr;지분 양도 결정
2015.12.17 특허권 취득 - 특허명칭 : 단열성 및 내충격성이 우수한 아크릴 복층판&cr;- 특허취득일 : 2015.12.17 완료
2016.08.10 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) - 내용 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 양도&cr;- 거래상대방 :&cr; 매수인:북경역무억전자상무유한공사(北京易貿億電子商務有限公司)&cr;- 양도 금액 : 15,196,290,000원(RMB 8,700만)&cr;- 양도 목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 계약 해지(*)
2016.12.29 주요사항보고서(자기주식처분결정) -목적 : 종업원에 대한 생산성격려금 지급&cr;-처분방법 : 우리사주조합과 매매계약에 의한 무상출연&cr;-처분수량 : 67,743주&cr;-1주당 처분가액 : 2,920원&cr;-처분가액 총액 : 197,809,560원 완료

(*) 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기이전이 되지 않아 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr;&cr;※ 관련 공시&cr; (종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일)&cr; ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)&cr;&cr;2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제20기&cr;주주총회&cr;(2019.03.25) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 : 주당25원)&cr; 제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr; &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제19기&cr;주주총회&cr;(2018.03.26) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 : 주당25원)&cr;제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr; &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제18기&cr;주주총회&cr;(2017.03.30) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 : 주당25원)&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr; &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr; 원안대로 승인 &cr; 원안대로 승인 &cr;원안대로 승인 -

&cr; 3. 우발부채 등&cr;가. 중요한 소송사건 등&cr;- 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송은 없습니다.&cr;&cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

다. 채무보증현황

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;라. 채무인수 약정사항&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;마. 주요 약정 사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)
금융기관 내용 약정한도 사용액
국민은행 일반대 5,000,000 5,000,000
무역금융 3,000,000 3,000,000
시설대 1,600,000 1,600,000
농협 일반대 4,500,000 4,500,000
한국산업은행 일반대 3,000,000 3,000,000
시설대 1,100,000 425,000
한국수출입은행 일반대 1,500,000 1,500,000
외화대 USD 1,000 USD 1,000
신한은행 일반대 6,000,000 6,000,000
무역금융 7,000,000 7,000,000
우리은행 일반대 2,000,000 2,000,000
KEB하나은행 무역금융 5,000,000 5,000,000
합 계 39,700,000 39,025,000
USD 1,000 USD 1,000

(2) 당기말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 채결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,600,000의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.

&cr;바. 담보제공자산 등 &cr;

(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)
담보내용 담보제공 자산 설정금액 관련 차입금 차입금액 담보권자
근저당권 토지/건물/기계장치 7,920,000 장기차입금 6,600,000 국민은행
15,600,000 단기차입금 13,000,000 신한은행
1,300,000 장기차입금 425,000 한국산업은행
재고자산 &cr;양도담보 재고자산 1,950,000 단기차입금 1,500,000 한국수출입은행
USD 1,300 USD 1,000

&cr;(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 제공받은 내용 금액
서울보증보험 하자보수 관련 지급보증 등 1,260,342

&cr;사. 계약(매각)에 관한 사항&cr;- 지배회사는 2016년 8월 10일 이사회에서 지배회사의 종속기업 중 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 북경이창투자유한공사 및 북경승룡화무경무유한공사에 매각하기로 결정하였습니다. 거래금액은 RMB 87,000천이며, 향후 중국 정부의 승인 여부에 따라 계약 해지ㆍ변동 등이 될 수 있습니다.&cr; 매각대상회사의 현금및현금성자산 잔액이 운영자금 사용으로 인하여 RMB 900만 미만 일 경우 총매각대금에서 정산하기로 함에 따라 양도금액이 변경 될 수 있습니 다.&cr;&cr;- 2017년 1월 23일 이사회 결의에 의하여 기존 매수인과 계약 주체 이전 합의 계약을 결정하고 매수인을 북경역무억전자상무유한공사로 변경하였습니다. &cr; 향후 중국정부의 승인 여부에 따라 계약 해지ㆍ변동 등이 될 수 있습니다.&cr;&cr;- 종속회사 세화보력특광전과기유한공사 매각관련 진행상황&cr; 1) 2016년 08월 10일 종속회사 세화보력특광전과기유한공사 매각 결정&cr; 2) 2017년 01월 23일 매수인 변경 (북경역무억전자상무유한공사)&cr; 3) 2017년 04월 30일 ~ 2018년 04월 30일까지 지분 양도양수에 대한 중국정부 &cr; 및 개발구의 비준 지연으로 인해 3개월씩 4회에 걸처 계약을 연장함&cr; 4) 2018년 05월 17일 보충합의서 작성&cr; - 2018년 10월 31일까지 대상회사의 공상변경 등기가 완료되지 못하면&cr; 매수인은 매도인에게 2018년 05월 17일 부터 2018년 10월 31일까지&cr; 매일 RMB 8700만 위안의 0.05% 금액을 지급한다.&cr; ※ 관련 공시&cr; ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 05월 17일)&cr;&cr;- 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기이전이 되지 않아 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr; ※ 관련 공시&cr; ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 중요사항&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

5. 중소기업검토기준표

- 당사는 2017년 부터 중소기업기본법상 중소기업이 아니나, 3년간 중소기업 유예를 적용 받고 있습니다.&cr;&cr;6. 합병등의 사후정보&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;7. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;8. 신용보강 제공 현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;9. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; `- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;10. 단기매매차익 미환수현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;11. 공모자금의 사용내역&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;12. 사모자금의 사용내역 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;13. 임직원 제재현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr;