(제 26 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에스폴리텍 |
| 대 표 이 사 : | 이 혁 렬 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 진천군 덕산읍 한삼로 275 |
| (전 화) 043 - 536 - 9191 | |
| (홈페이지) http:// www.spolytech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무이사 (성 명) 이종명 |
| (전 화) 043-536-9191 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 6 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 6 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 7 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 7 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 7 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 8 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 10 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 12 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 18 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 20 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 28 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 28 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 31 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 35 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 65 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 70 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 101 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 101 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 101 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 102 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 102 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 110 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 111 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 111 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 112 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 113 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 113 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 113 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 113 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 114 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 115 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 115 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 115 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 116 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 118 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 119 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 119 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 119 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 119 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 119 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 121 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 121 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 121 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 121 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 122 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 122 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 122 |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 에스폴리텍"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SPOLYTECH CO., LTD.라 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간1999년 6월 18일 설립하였으며, 플라스틱 전문기업으로 PC / PMMA 시트 및 필름 등을 생산판매하여 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.다. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지주 소 : 충청북도 진천군 덕산읍 한삼로 275전화번호 : 043 - 536 - 9191홈페이지 : http://www.spolytech.com
라. 주요사업의 내용회사와 그 종속기업(이하 연결회사)은 플라스틱 전문 기업으로, PC / PMMA 시트 및 필름 등을 제조 / 판매하고 있습니다. 회사의 제품은 주로 방음벽, 건축자재, 지붕재, 인테리어 자재, 신분증, 여권, 창호, 가구용 등에 사용되고 있습니다.국내 충북 진천(본사)과 충북 청주에 2곳의 생산기반을 운영하고 있으며, 시장 공략을 위한 국내외 영업조직을 운영하고 있으며, 연구소를 운영하여 혁신기술과 시장선도제품 개발에 주력하고 있습니다. 연결회사는 국내 1개(충북 진천)의 생산 기반을 운영하고 있으며, 회사와 연결회사의 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.
[부문별 주요제품]
| 사업부문 | 주요제품 | 구체적용도 | 주요 상표등 | 매출비중 |
|---|---|---|---|---|
| 특수용 | PC / PMMA 등 | 보안용(신분증, 여권 등), 창호용,가구용 등 | MF, 내백화, 데코 등 | 41% |
| 일반용 | PC / PMMA 등 | 방음벽, 건축자재, 지붕재, 인테리어 등 | EXEET, SKYLITE 등 | 59% |
기타 자세한 사항은 동 보고서 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
마-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
아. 신용평가에 관한 사항당사가 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 평가기준일 | 결산일 | 기업신용평가등급(*1) | 평가기관 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.06.28 | 2023.12.31 | BB- | NICE평가정보(주) | 적격심사 및 공공기관제출용 |
(*1) BB- 등급(보통) : 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
공시대상기간 (최근 5사업연도) 중 회사의 연혁은 아래와 같습니다.가. 회사의 연혁2020년 12월 무역의 날, 5천만불 수출의 탑 수상나. 본점소재지의 변동 - 공시대상기간중 본점소재지 변동사항 없습니다.다. 상호의 변경 - 공시대상기간중 상호의 변경사항 없습니다.
라. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
- 2024.02.23 임기만료전 자진 사임(사외이사 이윤진)마. 최대주주의 변경 / 합병 등 - 공시대상 기간중 최대주주변경 및 합병 사항 없습니다.사. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
회사와 그 종속기업은 플라스틱 전문 기업으로, PC / PMMA 시트 및 필름을 생산판매하여 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
회사와 그 종속기업의 사업부문은 제품의 용도에 따라 특수용과 일반용으로 구분할수 있습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 | 용도 |
|---|---|---|
| 특수용 | PC / PMMA 등 | 보안용(신분증, 여권 등), 창호용,가구용 등 |
| 일반용 | PC / PMMA 등 | 방음벽, 건축자재, 지붕재, 인테리어 등 |
특수용 사업부문의 PC / PMMA 제품은 보안용(신분증, 여권 등), 창호용, 가구용 등으로 사용되는 제품으로 최신 제품입니다. 주요 고객은 보안 / 창호 / 가구 등 관련 업체입니다.일반용 사업부문의 PC / PMMA 제품은 회사가 과거부터 전통적으로 판매해오던 제품으로 그 용도는 방음벽, 건축자재, 지붕재, 인테리어용 등으로 널리 사용되로 있습니다. 주요 고객은 건축, 토목 등 관련업체입니다.1. 사업의 개요에 작성된 내용의 세부사항 등은 Ⅱ. 사업의 내용의 2. 주요제품 서비스 부터 7. 기타 참고사항까지 기재되어있습니다.
가. 주요제품 등의 현황
| (단위 : 백만원, % ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 특수용 | 제품 / 상품 | PC / PMMA 등 | 보안용(신분증, 여권 등), 창호용,가구용 등 | MF, 내백화, 데코 등 | 22,622(40.3%) |
| 일반용 | 제품 / 상품 | PC / PMMA 등 | 방음벽, 건축자재, 지붕재, 인테리어 등 | EXEET, SKYLITE 등 | 33,050(59.0%) |
| 기타 | 임대료 | 384(0.7%) | |||
| 합 계 | 56,056(100.0%) | ||||
나. 주요제품등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| PC/PMMA | 3,165 ~ 8,993 | 3,288 ~ 8,894 | 3,219 ~ 7,940 |
- 가격기준 : Kg
1) 산출기준- 각 제품별 컬러 및 사이즈, 수량에 따라 단가가 상이 하므로 최저 단가와 최고 단가를 표시- 도광판등의 가격은 회사 매출의 주요한 경영 기밀사항이므로 별도 기재 하지 않음2) 주요 가격변동원인- 당사의 엔지니어링 플라스틱의 주요 가격변동요인은 국제 원유가의 변동, 환율 등에 의해 달라질 수 있습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황(연결기준)
| (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특수용 | 원재료 | PC / PMMA 등 | 보안용(신분증, 여권 등), 창호용,가구용 등 | 9,384(27.4%) | - |
| 일반용 | 원재료 | PC / PMMA 등 | 방음벽, 건축자재, 지붕재, 인테리어 등 | 24,834(72.6%) | - |
| 합 계 | 34,218(100.0%) | - | |||
나. 주요 원재료 등의 가격변동 현황
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| PC/PMMA | 2,420 ~ 8,080 | 2,329 ~ 8,080 | 2,033 ~ 6,500 |
1) 산출기준
- 실제로 구매행위가 이루어져 당사로 입고된 금액을 기준으로 함
2) 주요 가격변동원인
- 당사의 제품생산에 사용되는 원재료의 주요 가격변동요인은 수요와 공급, 환율, 국제 원유가의 변동등에 의해 달라 질수 있습니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(연결기준)1) 생산능력
| (단위 : TON) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특수용 | PC / PMMA 등 | 진천 | 16,826 | 22,732 | 22,732 |
| 일반용 | PC / PMMA 등 | 진천,오창 | 30,392 | 33,131 | 33,131 |
| 합 계 | 47,218 | 55,863 | 55,863 | ||
2) 생산능력의 산출근거
가) 산출방법 등
(1) 산출기준
- 생산공장 CAPA기준
(2) 산출방법
- 설비시간당 생산량 * 24시간 * 274일 * 설비보유대수
나) 평균가동시간
- 일일생산량 * 월생산일수 * 해당기간월수
라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적
| (단위 : TON) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특수용 | PC / PMMA 등 | 진천 | 3,075 | 5,183 | 6,542 |
| 일반용 | PC / PMMA 등 | 진천,오창 | 8,424 | 9,975 | 9,528 |
| 합 계 | 11,499 | 15,158 | 16,070 | ||
2) 당기의 가동률
| (단위 : 시간,%) |
| 사업소 | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 진천 / 오창 | 5,029 | 2,829 | 56.3% | 평균가동률=실제가동시간/가동가능시간*100 |
- 당기가동가능시간 산출 시 개조 등으로 인하여 가동이 불가능한 설비는 제외마. 생산설비의 현황
| [자산항목 :건물 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천,오창 | 자가 | 진천,오창 | - | 12,572,137 | 168,963 | - | 354,460 | - | 12,386,640 |
| [자산항목 :구축물] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천,오창 | 자가 | 진천,오창 | - | 1,153,327 | 631,026 | - | 157,298 | - | 1,627,055 |
| [자산항목 :기계장치 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천,오창,북경 | 자가 | 진천,오창,북경 | - | 18,691,789 | 8,461,144 | - | 1,981,103 | - | 25,171,830 |
| [자산항목 :차량운반구 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 진천,오창,북경 | 자가 | 진천,오창,북경 | - | 455,662 | 51,100 | 62,729 | 39,716 | - | 404,317 |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품 목 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | PC/PMMA 등 | 수출 | 17,974 | 24,636 | 23,866 |
| 내수 | 37,377 | 48,316 | 58,431 | ||
| 합계 | 55,351 | 72,952 | 82,297 | ||
| 상품 | PC/PMMA 등 | 수출 | 264 | 166 | 111 |
| 내수 | 57 | 100 | 51 | ||
| 합계 | 321 | 266 | 162 | ||
| 기타 | 임대료 | 기타 | 384 | - | - |
| 합계 | 384 | - | - | ||
| 합 계 | 수출 | 18,238 | 24,802 | 23,977 | |
| 내수 | 37,434 | 48,416 | 58,482 | ||
| 기타 | 384 | - | - | ||
| 합계 | 56,056 | 73,218 | 82,459 | ||
나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직
- 각 지방별 대리점
2) 판매경로
- 회사가 영위하는 생산 제품에 대한 판매경로는 대리점을 통한 대리점 판매와 건설업 영위자를 통한 직판으로 나누어지며, 주문발주에 의한 판매 형태입니다.
3) 판매방법 및 조건
- 일반용 사업부문은 세금계산서 마감후 통상 30일의 여신을 주고 있으며, 업체에 따라서는 현금50%, 어음50%(3개월이내 어음)으로 수금하고 있습니다.- 특수용 사업부문은 세금계산서 마감후 익월 현금결제- 수출 : T/T 및 30 ~ 90 day 기준
다. 판매전략
매출증대를 위한 시장 다변화 정책을 적극적으로 추진하여 온 결과, 국내에 수십개의대리점을 확보하고 있으며, 또한 소비자의 문제점을 파악하여 아이디어를 제시하고이를 기술적으로 결합시켜 새로운 제품을 개발, 판매함으로써 시장을 선도해 나가는영업 전략을 쓰고 있습니다.
라. 주요매출처
당기와 전기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 고객 A | 11,634,263 | 20.9% | 13,442,075 | 25.3% |
마. 수주상황당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 PO 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재를 생략합니다.
가. 시장위험과 위험관리
1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR | |
| 현금및현금성자산 | 19,272 | 1 | 55 | 23,306 | 1 | - |
| 매출채권 | 4,073 | - | 215 | 4,304 | - | 24 |
| 기타수취채권 | - | - | - | - | - | - |
| 외화자산 합계 | 23,345 | 1 | 270 | 27,610 | 1 | 24 |
| 기타지급채무 | 317 | - | - | 424 | - | - |
| 외화부채 합계 | 317 | - | - | 424 | - | - |
보고기간말 현재 연결회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 3,038,775 | (3,038,775) | 3,505,363 | (3,505,363) |
| JPY | 1 | (1) | 1 | (1) |
| EUR | 5,096 | (5,096) | 434 | (434) |
2) 가격위험보고기간종료일 현재, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 없으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 전액 손상차손이 반영되어 있습니다. 연결회사는 보유하고 있던 주식회사 동양레저 회원권의 미반환 및 회생절차개시로 인해 전액 손상을 인식하였으나, 이후 회생계획안에 따른 출자전환이 이루어져 주식회사 동양레저 주식 2,600주를 보유하고 있습니다.3) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| I. 금융자산 | 26,217,058 | 31,519,349 |
| II. 금융부채 | (34,920,000) | (32,560,000) |
| 합계(I - II) | (8,702,942) | (1,040,651) |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| 세전 순이익(손실) | (87,029) | 87,029 | (10,407) | 10,407 |
(2) 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·계약상 약정된 기일내의 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
1) 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 기준으로부터 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보를 토대로 구간별 전이율을 계산하여 기대신용손실율을 산출하였습니다. 연결회사의계약자산은 전액 반품권이 있는 판매에 따른 반환제품회수권으로서 손실을 고려하지않았습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
90일 이내 |
90일 초과 |
180일 초과 |
1년 초과 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | |||||
|
기대 손실률 |
0.2% | 9.3% | 40.4% | 100.0% | - |
|
총 장부금액 |
10,198,788 | 336,640 | 58,279 | 3,734,430 | 14,328,137 |
|
손실충당금 |
24,579 | 31,379 | 23,533 | 3,734,430 | 3,813,921 |
| 전기말 | |||||
|
기대 손실률 |
0.3% | 5.6% | 16.8% | 100.0% | - |
|
총 장부금액 |
11,435,647 | 621,163 | 50,671 | 3,637,360 | 15,744,841 |
|
손실충당금 |
35,620 | 34,752 | 8,500 | 3,637,360 | 3,716,232 |
당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
기초 손실충당금 |
3,716,232 | 3,722,248 |
|
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) |
(17,680) | 12,862 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- | (1,507) |
| 환율변동효과 | 115,369 | 41,329 |
|
기말 손실충당금 |
3,813,921 | 3,774,932 |
당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 14,328백만원과 7백만원입니다.
2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 138,324 | 138,324 |
| 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 138,324 | 138,324 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산
회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타금융자산으로 주식회사 동양레져 주식 2,600주를 보유하고 있으나, 전기 이전에 전액 손상차손이 반영되어 당기말 현재 신용위험에 노출되어 있지는 않습니다.
(3) 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하며, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,226,337 | - | - | - | 4,226,337 |
| 차입금(*1) | 38,295,021 | 310,316 | 533,091 | - | 39,138,428 |
| 기타지급채무(*2) | 3,200,092 | 10,000 | - | - | 3,210,092 |
| 리스부채(*3) | 147,228 | 93,600 | 96,000 | 744,000 | 1,080,828 |
| 합 계 | 45,868,678 | 413,916 | 629,091 | 744,000 | 47,655,685 |
(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,717,348 | - | - | - | 5,717,348 |
| 차입금(*1) | 35,599,532 | 560,081 | 765,288 | - | 36,924,901 |
| 기타지급채무(*2) | 4,103,697 | 90,000 | - | - | 4,193,697 |
| 리스부채(*3) | 169,527 | 129,146 | 147,300 | 762,000 | 1,207,973 |
| 합 계 | 45,590,104 | 779,227 | 912,588 | 762,000 | 48,043,919 |
(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*3) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본위험 관리는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 38,545,000 | 36,410,000 |
| 현금및현금성자산(B) | (26,218,215) | (31,519,603) |
| 순부채(C=A-B) | 12,326,785 | 4,890,397 |
| 자본총계(D) | 60,949,295 | 59,997,096 |
| 총자본(E=C+D) | 73,276,080 | 64,887,493 |
| 자본조달비율(F=C÷E) | 16.8% | 7.5% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 없으며, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약이 존재하지 않습니다.
가. 경영상의 주요계약 등- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.
나. 연구개발활동
1) 연구개발 담당조직
- 회사의 연구개발 담당조직으로는 기업부설연구소가 있으며, 연구소장 이하 기술개발팀 단일조직으로 구성되어 있습니다.
2) 연구개발비용(연결기준)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 176,022,941 | 246,801,450 | 279,541,729 | |
| 인 건 비 | 243,358,922 | 377,043,360 | 326,243,538 | |
| 감 가 상 각 비 | 5,671,820 | 8,076,417 | 14,505,957 | |
| 기 타 | 138,147,093 | 228,857,584 | 192,443,840 | |
| 연구개발비용 계 | 563,200,776 | 860,778,811 | 812,735,064 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 563,200,776 | 860,778,811 | 812,735,064 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.00% | 1.18% | 0.99% | |
3) 연구개발실적 - 공시대상기간중 연구개발실적은 다음과 같습니다.
| 연도 | 연구기관 | 과제명 | 개발내용 및 기술지원 | 결과 및 기대효과 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020~ | 자체개발 | 항균시트 & 필름 개발 | 은계 항균계의 우수한 항균력, 우수한 내수성 및 광투과율 제품개발 | - 관공서, 기업, 학교등의 사무실, 회의실, 구내식당 등 | 개발완료 |
| 양면렌티 확산판 개발 | 양면 Cross Lenti를 적용하여 광학효율을 향상시킨 확산판 제품개발 | - 프리미엄 TV | 개발완료 | ||
| 2021~ | 자체개발 | 복층골판 개발 | 내후성, 내화학성, 내충격성이 개선된 PC 복층골판 제품개발 | - 축사용 지붕 및 건축용 케노피 지붕 소재 | 개발완료 |
| 2022 | 자체개발 | 근적외선투과시트 개발 | 가시광선 영역은 CUT하면서 근적외선 영역의 빛만 투과 | - 스크린콜프 센서, 차량탑재 센서 | 개발완료 |
| 2022~ | 자체개발 | PP 발포 식품용기 개발 | PP(프로프로필렌)을 발포하여 경량화, 단열화가 뛰어난 식품용기 개발 | - 도시락, 국용기, 탕용기 등 | 개발완료 |
| 2023~ | 자체개발 | 방음벽용 고난연 PC개발 | 화염에 강한 방음벽용 고난연 PC 개발 | - 방음벽, 방음터널 | 개발완료 |
| 2023~2024 | 자체개발 | 저온충격, 내화학성이 우수한 PC 시트 개발 | - 극한의 저온에서도 뛰어난 기계적 강도와 내구성 유지, 화학물질에 대한 높은 내성이 있는 Si-PC sheet 제조기술과 제품 개발- 원료사와 공동개발을 통해 다양한 용도와 각각의 환경에 최적화된 제품 개발 | - 경찰청 투명 방패용- 추운지역 옥외용, - 선박 및 해안가 설치용 | -투명 방패용 개발 완료-각 환경에 맞은 각각의 최적 제품 개발 중 |
| 2023~2024 | 자체개발 | 빛반사 저감 방음벽용 시트 개발 | - 투명판 수준의 광투과율을 유지하면서 빛 반사를 최소화 시킨 제품 개발 - 빛반사 저감 특성을 가지는 원료를 개발하여 적용하과 표면에 매트 구조를 추가하여 표면 반사율을 최소화시키는 기술개발 | - 빛반사 저감 방음벽- 빛반사 저감 방음터널 | 개발 완료 |
| 2023~2024 | 자체개발 | 다층 멀티시트 개발 | - 각각의 층에 특수칼라, 특수 기능성을 가진 다층 구조를 형성시켜, high glossy, Supper matt, Pearl, metallic, Marble 특성이 구현된 제품 개발 | - 가구용, 데코용- 자동차용 | 개발중 |
| 2024~ | 자체개발 | UV 투과 시트 개발 | - 살균, 선텐 등의 용도로 사용되는 자외선 장치 커버용을 위해, 자외선 파장대를 투과 시키면서 자외선에 강한 시트 개발 | - 자외선 살균 장치- 선텐 장치 커버 등 | 개발중 |
가. 업계의 현황회사는 고기능성을 가진 플라스틱(엔지니어링 플라스틱) 제조 판매 기업으로 업계의 현황은 다음과 같습니다.
1) 산업의 특성 및 성장성
가) 엔지니어링 플라스틱 산업은 대체로 생활용품에 사용되는 공급자 중심의 대량생산체제가 특징인 일반 플라스틱 제품에 비해, 최종 사용 용도와 특성에 맞춘 소재개발이 영업의 핵심이 되는 소비자 중심의 소량 다품종 생산체제가 특징입니다.나) 엔지니어링 플라스틱 산업은 전방산업의 영향을 많이 받는 특징이 있습니다. 전방산업의 수급변화, 기술변화, 경영환경 등의 변화에 따라 수급도 같이 변화합니다.다) 원재료(Resin)의 수입 의존도가 높아 원가 부담이 크며, 환율 및 유가의 영향을 받습니다.라) 엔지니어링 플라스틱은 모든 산업에서 광범위하게 부품소재로 사용할 수 있어 수요확대와 성장성이 기대됩니다.2) 경기변동의 특성회사가 영위하고 있는 사업의 내용은 국제 / 국내의 경기 및 경제 상황 등에 전반적으로 영향을 받고 있으며, 그 이외의 특성은 다음과 같습니다.특수용 사업부문 제품은 국내외 경기영향 이외에는 다른 요인으로 영향을 받는 변동요인은 크게 없는 것으로 자체적으로 판단하고 있으며, 회사의 매출도 꾸준하게 지속적으로 발생하고 있습니다.일반용 사업부문의 제품은 국내외 경기영향에 민감한 반응을 보이고 있으며, 겨울철 / 장마철 / 하계휴가 / 명절 등 공사일수가 줄어드는 시기에 주문량이 감소하는 추세를 보이고 있습니다.3) 경쟁요소가) 핵심경쟁요소는 기술 선도력, 신제품 및 프리미엄 제품 개발 능력, 적기투자, 대형 Line 적용 및 생산성 혁신 등을 통한 원가경쟁력 확보 및 고객과의 협력관계 구축 능력입니다.
나) 글로벌 경쟁 상황 속에서 원재료의 가격, 환율, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같은 내외적인 요소 또한 중요하게 작용합니다.다) 수요 공급 불일치로 인한 공급과잉기에도 수익성을 확보할 수 있는 가격 경쟁력 및 안정적인 고객 확보 여부가 중요한 경쟁요소입니다.라) 경쟁업체와 차별화 될 수 있는 신기술, 신제품의 개발은 사업성공에 중요 사항이고, 기술보호를 위해 지적재산권을 적극 활용하고 있으며, 시트압출 제조공정의 특성상 숙련된 제조기술 인원이 충분히 확보, 유지되도록 운영하고 있습니다.
나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가) 영업개황
(1) 당사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립하여 2000년 5월에 주식회사 유펄스로 상호를 변경하였으며, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고 2006년 6월 30일을 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.(2) 회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍과 충청북도 청주시 오창읍에 위치하고 있으며, PC / PMMA 시트 및 필름 제조 및 판매 등을 주업으로하고 있습니다.(3) 연결대상 종속회사인 (주)에스씨엠은 충청북도 진천군 덕산읍에 위치하고 있으며, 플라스틱 제조 및 판매업 등을 주업으로 하고 있습니다.나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사 업 부 문 | 표준산업분류코드 |
|---|---|
| 플라스틱 제품 제조업 | 222 |
2) 시장점유율 등회사가 제조 판매하는 PC / PMMA 플라스틱 사업은 국내, 국외 시장에 판매를 다각적으로 하고 있으며, 이에 따른 시장 점유율 산정이 어렵습니다.자체적으로 파악하여 산출하는 자료는 있으나 추정자료로 객관성이 입증되지 않아 기재를 생략합니다.
3) 시장의 특성
회사가 영위하는 사업의 시장은 국제 / 국내의 경기 및 경제 상황 등에 전반적으로 영향을 받는 특성이 있습니다.특수용 사업부문 제품은 국내외 경기영향 이외에는 다른 요인으로 영향을 받는 변동요인은 크게 없는 것으로 자체적으로 판단하고 있으며, 일반용 사업부문의 제품은 국내외 경기영향에 민감한 반응을 보이고 있으며, 겨울철 / 장마철 / 하계휴가 / 명절 등 공사일수가 줄어드는 시기에 주문량이 감소하는 추세(비수기 현상)를 보이고 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없습니다.5) 조직도
[세화보력특광전과기(북경)유한공사]- 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회 결의에 의해 생산 중단을 하였고, 조직을 축소하여 관리팀 하나의 조직을 갖추고 있습니다.[(주)에스씨엠]- 주식회사 에스씨엠은 플라스틱 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 생산팀ㆍ 품질관리팀ㆍ관리팀의 조직을 갖추고 있습니다.
다. 외부자금조달 요약표1) (주)에스폴리텍
| [국내조달] | [단위 : 백만원] |
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등 감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행 | 36,410 | 136,200 | 134,065 | 38,545 | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관합계 | 36,410 | 136,200 | 134,065 | 38,545 | - |
| 회사채(공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채(사모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(사모) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장합계 | - | - | - | - | - |
| 주주/임원/계열회사 차입금 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 36,410 | 136,200 | 134,065 | 38,545 | - |
2) 세화보력특광전과기(북경)유한공사
| [국내조달] | [단위 : USD] |
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등 감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - | - | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관합계 | - | - | - | - | - |
| 회사채(공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채(사모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(사모) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장합계 | - | - | - | - | - |
| 주주/임원/계열회사 차입금 | 200,000 | - | 200,000 | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 200,000 | - | 200,000 | - | - |
3) (주)에스씨엠
| [국내조달] | [단위 : 백만원] |
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등 감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - | - | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관합계 | - | - | - | - | - |
| 회사채(공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채(사모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(사모) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장합계 | - | - | - | - | - |
| 주주/임원/계열회사 차입금 | 150 | 300 | - | 450 | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 150 | 300 | - | 450 | - |
라. 지적재산권 보유현황(특허권)
| 구분 | 등록번호 | 등록일 | 발명의 명칭 |
|---|---|---|---|
| 1 | 10-0271515 | 2000.08.17 | 그림이 있는 소음방지용 투명 방음판 제조방법 |
| 2 | 10-0269475 | 2000.07.20 | 열람용 책 걸이대 |
| 3 | 10-0327827 | 2002.03.09 | 도광판의 제조시스템 |
| 4 | 10-0738461 | 2007.07.05 | 자동차용 글레이징 |
| 5 | 10-0738462 | 2007.07.05 | 자동차용 글레이징 제조방법 |
| 6 | 10-0769648 | 2007.10.17 | 차양장치(캐노피) |
| 7 | 10-0769649 | 2007.10.17 | 차양용패널조립체의연결장치 |
| 8 | 10-0769650 | 2007.10.17 | 차양용패널조립체의조립장치 |
| 9 | 10-0759101 | 2007.09.10 | 코팅조성물 및 이를 이용한 투명 방음판 |
| 10 | 10-0900194 | 2009.05.25 | 적외선 차단시트 |
| 11 | 10-0998682 | 2010.11.30 | 태양전지모듈용 에틸렌 비닐아세테이트시트 |
| 12 | 10-1008539 | 2011.01.10 | 디스플레이용 멀티필름 제조 시스템 |
| 13 | 10-1038032 | 2011.05.25 | 방탄패널 및 그 제조방법 |
| 14 | 10-1048272 | 2011.07.05 | 투명패널 및 그 제조방법 |
| 15 | 10-1096430 | 2011.12.14 | 가교시간이 단축된 태양광 모듈용 EVA시트 |
| 16 | 10-1099366 | 2011.12.21 | 자외선 차단성능이 우수한 폴리메틸메타크릴레이트 시트 |
| 17 | 10-1106457 | 2012.01.10 | 태양광 모듈용 EVA 복합시트 |
| 18 | 10-1141918 | 2012.04.25 | 패턴 및 엠보가 형성된 광확산 필름의 제조방법 |
| 19 | 10-1278440 | 2013.06.19 | 브이자형 홈을 구비한 도광판 |
| 20 | US8477415 | 2013.07.02 | 차광성이 부여된 다기능 광학시트(미국특허) |
| 21 | 10-1304533 | 2013.08.30 | 애견휴식장치 |
| 22 | 10-1330514 | 2013.11.12 | 복층합성수지 패널의 굴곡장치 |
| 23 | 10-1339652 | 2013.12.04 | 샌드위치패널 결합형 합성수지 복층판의 시공구조 및 그 시공방법 |
| 24 | 10-1345094 | 2013.12.19 | 복층판 연결구조 |
| 25 | 10-1367093 | 2014.02.19 | 엘이디 조명용 난할로겐 난연성 확산판 |
| 26 | 10-1387354 | 2014.04.15 | 복층 합성수지 패널의 제조장치 |
| 27 | 10-1532200 | 2015.06.23 | 내후성 시트의 제조장치 |
| 28 | 10-1579719 | 2015.12.17 | 단열성 및 내충격성이 우수한 아크릴 복층판 |
| 29 | 10-1668608 | 2016.10.18 | 복층판 고정틀 |
| 30 | 10-1696177 | 2017.01.09 | 터치패널 모듈용 베이스 시트 |
| 31 | 10-1700092 | 2017.01.20 | 포토마스크 운반트레이용 케이스의 제조방법 |
| 32 | 10-1797020 | 2017.11.07 | 투명도와 기계적 물성이 우수한 복층판용 펠릿 조성물 및 그 조성물을 이용한 복층판의 제조방법 |
| 33 | 10-1967770 | 2019.04.04 | 미세요철이 형성된 폴리카보네이트 필름의 제조방법 |
| 34 | 10-2021303 | 2019.09.06 | 블루라이트 차단용 필름 |
| 35 | 10-2142640 | 2020.08.03 | 폴리페닐설폰을 이용한 시트제조방법 |
| 36 | 10-2214522 | 2021.02.03 | 가온식 시트성형장치 |
| 37 | 10-2239862 | 2021.04.07 | 러버복층판 구조체 |
| 38 | 10-2285935 | 2021.07.29 | 열가소성 수지 발포 시트 |
| 39 | 10-2413388 | 2022.06.22 | 폴리카보네이트 항균필름 및 그 제조방법 |
| 40 | 10-2415670 | 2022.06.28 | 내후성 및 내화학성이 우수한 폴리카보네이트 복층골판 |
| 41 | 10-2497656 | 2023.02.03 | 내구성이 강화된 복층판 |
| 42 | 10-2510331 | 2023.03.10 | 단열성이 우수한 폴리카보네이트 복층판 |
| 43 | 10-2521643 | 2023.04.10 | 동시이축연신 필름의 제조방법 |
| 44 | 10-2531193 | 2023.05.04 | 친환경 광확산 시트 및 그 제조방법 |
| 45 | 10-2534642 | 2023.05.16 | 항균시트 및 그 제조방법 |
| 46 | 10-2561213 | 2023.07.25 | 생분해성 시트 및 이의 제조방법 |
| 47 | 10-2576256 | 2023.09.04 | 은 무기항균제 함유 소독세 및 이의 제조방법 |
| 48 | 10-2591983 | 2023.10.17 | 비할로겐 첨가제를 사용한 난연성이 우수하고 투명한 폴리타보네이트 수지 조성물 |
| 49 | 10-2599056 | 2023.11.01 | 친환경데코시트 |
| 50 | 10-2611933 | 2023.12.05 | 인테리어용 복합판재 |
| 51 | 10-2634960 | 2024.02.02 | 폴리카보네이트 골판 |
| 52 | 10-2640597 | 2024.02.21 | 페이스 쉴드 |
| 53 | 10-2649046 | 2024.03.14 | ABS 발포폼층이 형성된 내충격성 및 난연성이 우수한 알미늄 복합판넬 |
| 54 | 10-2671868 | 2024.05.29 | 내열성 및 내화학성이 우수한 폴리카보네이트 복층골판 |
| 55 | 10-2688755 | 2024.07.23 | 단열성 및 성형성이 우수한 식품용기 |
| 56 | 10-2706342 | 2024.09.09 | 데코용 멀티시트 |
| 57 | 10-2706345 | 2024.09.09 | 인테리어 시트 |
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 원 ) |
| 구 분 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제 24 기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 54,586,688,828 | 57,176,315,025 | 56,308,881,487 |
| 현금및현금성자산 | 26,218,215,135 | 31,519,603,454 | 33,456,282,663 |
| 매출채권 | 10,514,215,338 | 12,028,609,138 | 10,237,426,222 |
| 기타수취채권 | 1,034,266,193 | 231,084,926 | 627,078,915 |
| 재고자산 | 16,011,682,540 | 13,031,997,222 | 11,023,933,632 |
| 기타유동자산 | 360,526,929 | 158,294,199 | 197,320,553 |
| 계약자산 | 7,435,232 | 16,283,750 | 20,956,424 |
| 단기금융리스채권 | 299,958,961 | 189,495,436 | 76,435,450 |
| 선급법인세 | 140,388,500 | 946,900 | 669,447,628 |
| 비유동자산 | 55,404,284,570 | 52,208,809,168 | 52,329,229,278 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 180,588,000 | 140,092,844 | 85,583,257 |
| 기타수취채권 | 317,287,591 | 343,598,818 | 313,493,818 |
| 투자부동산 | 2,537,370,176 | 2,531,501,224 | 2,573,642,295 |
| 유형자산 | 47,329,553,595 | 44,297,089,165 | 45,873,916,311 |
| 무형자산 | 801,960,000 | 801,960,000 | 802,826,666 |
| 사용권자산 | 731,599,962 | 841,436,583 | 872,973,079 |
| 장기금융리스채권 | 1,758,027,235 | 1,798,446,839 | 1,806,793,852 |
| 이연법인세자산 | 1,747,898,011 | 1,454,683,695 | - |
| 자산총계 | 109,990,973,398 | 109,385,124,193 | 108,638,110,765 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 46,702,865,233 | 46,679,575,296 | 39,445,914,413 |
| 비유동부채 | 2,338,813,205 | 2,708,453,184 | 3,759,006,647 |
| 부채총계 | 49,041,678,438 | 49,388,028,480 | 43,204,921,060 |
| 자본 | |||
| 지배주주지분 | 60,949,294,960 | 59,997,095,713 | 65,433,189,705 |
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,465,978,874 | 16,465,978,874 | 16,465,978,874 |
| 기타자본구성요소 | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) |
| 기타포괄손익누계액 | 3,076,573,824 | 2,970,576,674 | 2,979,929,575 |
| 이익잉여금 | 36,061,565,127 | 35,215,363,030 | 40,642,104,121 |
| 비지배주주지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 60,949,294,960 | 59,997,095,713 | 65,433,189,705 |
| 부채와 자본총계 | 109,990,973,398 | 109,385,124,193 | 108,638,110,765 |
| 관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2024.01.01 ~2024.09.30) | (2023.01.01 ~2023.12.31) | (2022.01.01 ~2022.12.31) | |
| 매출액 | 56,056,058,620 | 73,218,466,053 | 82,459,528,154 |
| 영업이익(손실) | (225,018,076) | (2,588,276,959) | (1,589,921,950) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 425,761,439 | (7,181,867,719) | 54,496,929 |
| 당기순이익(손실) | 883,405,262 | (5,476,224,470) | (2,838,746,359) |
| 지배주주지분순이익(손실) | 883,405,262 | (5,476,224,470) | (2,827,654,237) |
| 비지배주주지분순이익(손실) | - | - | (11,092,122) |
| 기본(희석)주당순이익(손실) | 57 | (355) | (183) |
| 연결대상종속회사수 | 2 | 2 | 2 |
| - 당사의 제26기 3분기 연결재무제표와 비교표시된 제25기/제25기 3분기/제24기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 제25기/제24기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제26기 3분기/제25기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. |
나. 요약 별도재무정보
| (단위 : 원 ) |
| 구 분 | 제 26 기 3분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 54,435,095,383 | 57,309,748,929 | 56,015,738,309 |
| 현금및현금성자산 | 26,007,818,492 | 31,422,232,905 | 33,155,187,746 |
| 매출채권 | 10,513,370,538 | 12,028,609,138 | 10,237,426,222 |
| 기타수취채권 | 1,485,612,494 | 684,255,901 | 891,988,771 |
| 재고자산 | 15,926,360,703 | 12,999,981,882 | 10,974,779,559 |
| 기타유동자산 | 354,123,984 | 157,443,313 | 65,957,029 |
| 계약자산 | 7,435,232 | 16,283,750 | 20,956,424 |
| 선급법인세 | 140,373,940 | 942,040 | 669,442,558 |
| 비유동자산 | 55,589,482,800 | 52,297,219,983 | 52,406,655,670 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 180,588,000 | 140,092,844 | 85,583,257 |
| 기타수취채권 | 263,133,500 | 264,928,277 | 242,074,277 |
| 종속기업투자주식 | 5,532,409,232 | 5,630,317,028 | 6,021,590,699 |
| 투자부동산 | 1,692,953,242 | 1,702,257,856 | 1,714,664,003 |
| 유형자산 | 44,302,588,090 | 41,102,156,608 | 42,478,090,658 |
| 무형자산 | 801,960,000 | 801,960,000 | 802,826,666 |
| 사용권자산 | 724,410,089 | 827,575,703 | 872,973,079 |
| 이연법인세자산 | 2,091,440,647 | 1,827,931,667 | 188,853,031 |
| 자산총계 | 110,024,578,183 | 109,606,968,912 | 108,422,393,979 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 46,428,749,593 | 46,583,460,355 | 39,075,349,942 |
| 비유동부채 | 2,286,041,863 | 2,628,741,195 | 3,422,818,142 |
| 부채총계 | 48,714,791,456 | 49,212,201,550 | 42,498,168,084 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,217,950,646 | 16,217,950,646 | 16,217,950,646 |
| 기타자본구성요소 | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) | (2,822,161,865) |
| 기타포괄손익누계액 | 3,324,602,052 | 3,218,604,902 | 3,227,957,803 |
| 이익잉여금 | 36,422,056,894 | 35,613,034,679 | 41,133,140,311 |
| 자본총계 | 61,309,786,727 | 60,394,767,362 | 65,924,225,895 |
| 부채와 자본총계 | 110,024,578,183 | 109,606,968,912 | 108,422,393,979 |
| 종속,관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2024.01.01 ~2024.09.30) | (2023.01.01 ~2023.12.31) | (2022.01.01 ~2022.12.31) | |
| 매출액 | 55,772,767,710 | 73,181,033,253 | 82,407,667,224 |
| 영업이익(손실) | 38,546,034 | (1,824,310,459) | (738,937,121) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 418,286,893 | (7,180,449,559) | 42,613,013 |
| 당기순이익(손실) | 846,225,380 | (5,569,589,011) | (2,942,780,601) |
| 기본(희석)주당순이익(손실) | 55 | (361) | (191) |
| - 당사의 제26기 3분기 별도재무제표와 비교표시된 제25기/제25기 3분기/제24기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 제25기/제24기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제26기 3분기/제25기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. |
|
제 26 기 3분기말 |
제 25 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 26 기 3분기 |
제 25 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
제 26 기 3분기 |
제 25 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 26 기 3분기 |
제 25 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 당분기 : 2024년 9월 30일 현재 |
| 전분기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 주식회사 에스폴리텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배기업인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배기업")과 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 현황지배기업은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2024년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 이혁렬이며, 지배기업의 최대주주는 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.47%를 소유하고 있습니다.
(2) 종속기업 현황
| 구 분 | 소재지 | 당분기말지분율 | 전기말지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*) | 중국 | 100% | 100% | 12월 | 시트제조 |
| (주)에스씨엠 | 한국 | 100% | 100% | 12월 | 필름가공 |
(*) 이하 '세화보력특'(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 2024년 9월 30일 및 2023년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특 | 2,969,465 | 255,378 | 271,421 | 124,410 | 230,407 |
| (주)에스씨엠 | 1,820,623 | 724,897 | 624,755 | (151,540) | (151,540) |
2) 전분기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특 | 2,799,306 | 521,997 | - | (196,386) | (157,698) |
| (주)에스씨엠 | 1,622,448 | 313,381 | 592,582 | (139,810) | (139,810) |
(4) 연결대상범위의 변동
당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 범주별 금융상품 등
(1) 범주별 금융상품 및 공정가치
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 26,218,215 | - | 26,218,215 |
| 금융기관예치금 | - | 180,588 | 180,588 |
| 매출채권 | 10,514,215 | - | 10,514,215 |
| 기타수취채권(*) | 413,018 | - | 413,018 |
| 합 계 | 37,145,448 | 180,588 | 37,326,036 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 4,194,822 | 31,515 | 4,226,337 |
| 차입금 | 38,545,000 | - | 38,545,000 |
| 기타지급채무(*1) | 3,210,092 | - | 3,210,092 |
| 합 계 | 45,949,914 | 31,515 | 45,981,429 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 31,519,603 | - | 31,519,603 |
| 금융기관예치금 | - | 140,093 | 140,093 |
| 매출채권 | 12,028,609 | - | 12,028,609 |
| 기타수취채권(*) | 540,548 | - | 540,548 |
| 합 계 | 44,088,760 | 140,093 | 44,228,853 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 5,664,283 | 53,065 | 5,717,348 |
| 차입금 | 36,410,000 | - | 36,410,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,193,697 | - | 4,193,697 |
| 합 계 | 46,267,980 | 53,065 | 46,321,045 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무 및 부가가치세 납부금 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 180,588 | - | 180,588 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 140,093 | - | 140,093 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 채무상품 | 180,588 | 해지환급금,적립금 | - |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 받을어음 | 438,824 | 617,678 |
| 외상매출금 | 13,889,312 | 15,127,163 |
| 차감: 대손충당금 | (3,813,921) | (3,716,232) |
| 합 계 | 10,514,215 | 12,028,609 |
(2) 기타수취채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 소계 | 금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| 유동 | ||||||
| 미수금 | 959,729 | (10,228) | 949,501 | 149,937 | (10,228) | 139,709 |
| 단기대여금 | 129,250 | (128,096) | 1,154 | 132,267 | (128,096) | 4,171 |
| 미수수익 | 83,611 | - | 83,611 | 87,205 | - | 87,205 |
| 소 계 | 1,172,590 | (138,324) | 1,034,266 | 369,409 | (138,324) | 231,085 |
| 비유동 | ||||||
| 보증금 | 317,288 | - | 317,288 | 343,599 | - | 343,599 |
| 소 계 | 317,288 | - | 317,288 | 343,599 | - | 343,599 |
| 합 계 | 1,489,878 | (138,324) | 1,351,554 | 713,008 | (138,324) | 574,684 |
(3) 대손충당금 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초금액 | 3,716,232 | 138,324 | 3,722,248 | 138,324 |
| 설정(환입) | (17,680) | - | 12,862 | - |
| 손상채권 제각 | - | - | (1,507) | - |
| 환율변동효과 | 115,369 | - | 41,329 | - |
| 합 계 | 3,813,921 | 138,324 | 3,774,932 | 138,324 |
(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 배서어음(*) | 31,515 | 53,065 |
(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
6. 재고자산
(1) 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 56,335 | 69,017 |
| 평가충당금 | (3,691) | (5,989) |
| 제품 | 11,452,532 | 10,533,476 |
| 평가충당금 | (912,019) | (1,306,471) |
| 원재료 | 2,982,038 | 1,960,459 |
| 평가충당금 | (4,202) | (9,684) |
| 재공품 | 2,375,824 | 1,656,312 |
| 평가충당금 | (15,451) | (15,831) |
| 미착품 | 80,317 | 150,708 |
| 합 계 | 16,011,683 | 13,031,997 |
당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 47,153백만원(전분기: 45,944백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.
2) 당분기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 995백만원(전기말: 1,025백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조). 7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 예상고객환불 | 7,435 | 16,284 |
| 계약부채 | ||
| 예상고객환불 | 26,011 | 115,711 |
(2) 연결회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.
8. 유형자산 및 무형자산
(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 당기초 | 44,297,089 | 801,960 |
| 취 득 | 5,748,275 | - |
| 처 분 | (5) | - |
| 상 각 | (2,737,931) | - |
| 국고보조금 | 22,126 | - |
| 대 체 | - | - |
| 당분기말 | 47,329,554 | 801,960 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 전기초 | 45,873,915 | 802,827 |
| 취 득 | 6,554,005 | - |
| 처 분 | (103,939) | - |
| 상 각 | (3,054,307) | (780) |
| 국고보조금 | (21,453) | - |
| 대 체 | 61,180 | - |
| 전분기말 | 49,309,401 | 802,047 |
(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,436,947 | 2,773,667 |
| 판매비와관리비 | 273,186 | 257,946 |
| 경상연구개발비 | 5,672 | 6,881 |
| 합 계 | 2,715,805 | 3,038,494 |
(3) 당분기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 74,656백만원(전기말: 71,358백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정되어 있습니다(주석 23참조).(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).(5) 연결회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 61백만원 입니다. 9. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,265,975 | 436,283 | 829,243 | 2,531,501 |
| 감가상각 | - | (9,305) | (20,921) | (30,226) |
| 환율변동효과 | - | - | 36,095 | 36,095 |
| 당분기말 | 1,265,975 | 426,978 | 844,417 | 2,537,370 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 895,109 | 2,657,330 |
| 상각누계액 | - | (69,268) | (50,692) | (119,960) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,265,975 | 448,690 | 858,978 | 2,573,643 |
| 감가상각 | - | (9,306) | (20,611) | (29,917) |
| 환율변동효과 | - | - | 13,456 | 13,456 |
| 전분기말 | 1,265,975 | 439,384 | 851,823 | 2,557,182 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 874,808 | 2,637,029 |
| 상각누계액 | - | (56,862) | (22,985) | (79,847) |
(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 383,824천원(전분기 : 159,230천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 273,568천원(전분기 : 74,787천원)입니다.
(3) 연결회사가 보유한 투자부동산 중 다세대주택은 다수의 세입자들과 전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 84백만원, 2년이내 7백만원입니다.
중국 토지사용권은 전기 중 20년간의 장기 임대계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미래리스료 |
|---|---|
| 1년이내 | 468,196 |
| 1년초과 5년이내 | 1,872,783 |
| 5년 초과 | 6,455,502 |
| 합 계 | 8,796,481 |
(4) 당분기말 현재 연결회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 620백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.
10. 리스(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
- 부동산 |
724,410 | 827,576 |
|
- 차량운반구 |
7,190 | 13,861 |
| 리스부채 | ||
|
- 유동 |
125,242 | 154,838 |
|
- 비유동 |
640,927 | 715,806 |
2) 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
| - 부동산 | 103,166 | 92,817 |
| - 차량운반구 | 6,671 | 1,705 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
22,670 | 23,181 |
|
단기리스료(관리비에 포함) |
- | - |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
12,375 | 12,375 |
| 변동리스료(관리비에 포함) | 435 | 2,002 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 139,955천원입니다.(전분기 : 123,567천원).
3) 사용권자산의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 841,437 | 872,973 |
| 취득 | - | 132,349 |
| 처분 | - | (50,541) |
| 감가상각 | (96,495) | (91,112) |
| 환율변동효과 | (13,342) | 14,380 |
| 반기말 | 731,600 | 878,049 |
(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 금융리스채권 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | ||
| - 유동 | 299,959 | 189,495 |
| - 비유동 | 1,758,027 | 1,798,447 |
2) 금융리스채권의 만기분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 178,913 | 228,566 |
| 1년초과 5년이내 | 715,652 | 685,697 |
| 5년 초과 | 2,466,859 | 2,406,461 |
| 리스료 계 | 3,361,424 | 3,320,724 |
| 차감: 미실현이자수익 | (1,303,438) | (1,332,782) |
| 최소리스료의 현재가치 | 2,057,986 | 1,987,942 |
| 리스 순투자 계 | 2,057,986 | 1,987,942 |
11. 관계기업투자주식
(1) 관계기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재국가 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 주식회사 지인소재(*) | 한국 | 12월 | 45 | - | 45 | - |
(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 83백만원 입니다.
(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역1) 당분기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기초 |
지분법손익 |
손상차손(*) |
당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (2,868) | 2,868 | - |
(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기초 |
지분법손익 |
손상차손 |
전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (22,751) | 22,751 | - |
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 206,676 | 21,714 | - | (6,374) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 207,367 | 13,875 | - | (11,783) |
(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 184,962 | 83,233 | - | (83,233) | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 191,335 | 86,101 | - | (86,101) | - |
12. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무 내역
1) 매입채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 4,226,337 | 5,717,348 |
2) 기타지급채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,692,440 | 2,510,393 |
| 미지급비용 | 1,902,514 | 2,004,582 |
| 예수보증금 | 533,920 | 548,400 |
| 소 계 | 4,128,874 | 5,063,375 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 84,790 | 75,079 |
| 장기예수보증금 | 10,000 | 90,000 |
| 소 계 | 94,790 | 165,079 |
| 합 계 | 4,223,664 | 5,228,454 |
(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니 다.
13. 충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 18,470 | 30,188 |
| 설정 | 20,525 | 57,419 |
| 사용 | (24,534) | (63,074) |
| 분기말 | 14,461 | 24,533 |
| - 유동항목 | 14,461 | 24,533 |
| - 비유동항목 | - | - |
14. 차입금
(1) 차입금 내역
1) 유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 일반대 | 3.97 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 농협은행 | 일반대 | 4.36 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 신한은행 | 무역대 | 4.80 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 한국산업은행 | 일반대 | 4.30~4.36 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 국민은행 | 무역대 | 4.62~4.88 | 8,600,000 | 8,000,000 |
| 하나은행 | 무역대 | 5.16~5.21 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 37,100,000 | 34,500,000 | ||
| 유동성 장기부채 | 620,000 | 620,000 | ||
| 합 계 | 37,720,000 | 35,120,000 | ||
2) 비유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 시설대(*1) | 5.26 | 320,000 | 560,000 |
| 한국산업은행 | 시설대(*2) | 1.50 | 1,125,000 | 1,350,000 |
| 소 계 | 1,445,000 | 1,910,000 | ||
| 유동성 대체 | (620,000) | (620,000) | ||
| 합 계 | 825,000 | 1,290,000 | ||
(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 9일입니다.
(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).
15. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,345,998 | 7,106,350 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (6,567,902) | (6,568,782) |
| 순확정급여부채 | 778,096 | 537,568 |
(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 584,058 | 556,649 |
| 순이자원가(이자비용 - 기대수익) | 10,348 | 17,060 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 594,406 | 573,709 |
(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 585,747 | 565,337 |
| 경상연구개발비 | 8,659 | 8,372 |
| 합 계 | 594,406 | 573,709 |
16. 매출액
(1) 종류별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 205,286 | 321,534 | 21,031 | 126,840 |
| 제품매출 | 17,753,602 | 55,350,701 | 17,485,253 | 53,131,735 |
| 기타매출 | 151,293 | 383,824 | - | - |
| 합 계 | 18,110,181 | 56,056,059 | 17,506,284 | 53,258,575 |
(2) 지역별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 내수 | 12,126,472 | 37,434,207 | 10,373,620 | 34,269,322 |
| 수출 | 5,832,416 | 18,238,028 | 7,132,664 | 18,989,253 |
| 기타 | 151,293 | 383,824 | - | - |
| 합 계 | 18,110,181 | 56,056,059 | 17,506,284 | 53,258,575 |
국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(11,634백만원), 미국(2,635백만원), 중국(1,229백만원) 등을 포함하고 있습니다.
(3) 품목별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 품 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 특수용 | PC/PMMA 등 | 7,889,054 | 22,622,555 | 7,949,926 | 23,098,219 |
| 일반용 | PC/PMMA 등 | 10,069,834 | 33,049,680 | 9,556,358 | 30,160,356 |
| 기타 | 임대료 | 151,293 | 383,824 | - | - |
| 합 계 | 18,110,181 | 56,056,059 | 17,506,284 | 53,258,575 | |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 고객 A | 11,634,263 | 20.8% | 13,442,075 | 25.2% |
(5) 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 17. 매출원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 15,223,186 | 46,625,459 | 14,971,550 | 45,834,770 |
| 상품매출원가 | 165,816 | 254,115 | 18,973 | 109,641 |
| 기타매출원가 | 68,029 | 273,568 | - | - |
| 합 계 | 15,457,031 | 47,153,142 | 14,990,523 | 45,944,411 |
18. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (125,166) | (1,707,960) | 467,865 | (2,271,381) |
| 상품, 원재료 및 소모품 사용액 | 11,902,611 | 35,605,856 | 10,433,562 | 35,448,925 |
| 종업원급여 | 2,442,112 | 7,574,336 | 2,489,324 | 7,455,159 |
| 감가상각비 | 928,428 | 2,715,805 | 1,047,092 | 3,038,495 |
| 사용권자산상각비 | 36,613 | 109,837 | 37,743 | 94,522 |
| 운반비 | 418,987 | 1,274,956 | 328,570 | 1,631,030 |
| 지급수수료 | 890,223 | 2,794,095 | 901,259 | 2,977,105 |
| 전력비 | 932,125 | 2,652,880 | 847,235 | 2,440,029 |
| 포장비 | 258,462 | 832,868 | 241,823 | 832,393 |
| 기타비용 | 712,492 | 4,428,404 | 1,089,439 | 3,864,490 |
| 합 계(*) | 18,396,887 | 56,281,077 | 17,883,912 | 55,510,767 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.
19. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 770,902 | 2,363,945 | 807,573 | 2,432,745 |
| 퇴직급여 | 147,075 | 440,876 | 143,191 | 436,267 |
| 복리후생비 | 170,407 | 543,821 | 198,288 | 607,322 |
| 여비교통비 | 76,661 | 182,951 | 53,117 | 178,680 |
| 접대비 | 82,325 | 235,936 | 65,678 | 218,462 |
| 통신비 | 16,819 | 52,485 | 12,220 | 44,643 |
| 세금과공과금 | 36,689 | 142,944 | 61,939 | 194,792 |
| 감가상각비 | 90,416 | 273,186 | 90,677 | 257,948 |
| 사용권자산상각비 | 36,613 | 109,837 | 37,743 | 94,522 |
| 무형자산상각비 | - | - | 260 | 780 |
| 지급임차료 | 17,550 | 53,954 | 17,151 | 48,070 |
| 수선비 | 3,826 | 29,645 | 17,712 | 29,371 |
| 보험료 | 29,978 | 84,195 | 23,776 | 74,504 |
| 차량유지비 | 15,135 | 53,897 | 16,852 | 54,058 |
| 경상연구개발비 | 187,571 | 563,201 | 208,339 | 639,111 |
| 운반비 | 418,987 | 1,274,956 | 328,570 | 1,631,030 |
| 도서인쇄비 | 1,462 | 7,731 | 1,662 | 6,107 |
| 수출부대비 | 59,337 | 228,860 | 58,572 | 174,327 |
| 지급수수료 | 698,522 | 2,237,062 | 639,847 | 2,127,471 |
| 기타 | 95,661 | 266,133 | 117,513 | 303,285 |
| 합 계 | 2,955,936 | 9,145,615 | 2,900,680 | 9,553,495 |
20. 기타수익과 비용(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 58,405 | 370,703 | 62,409 | 276,501 |
| 외화환산이익 | (121,220) | 16,249 | 154,757 | 195,598 |
| 수입임대료 | - | - | 120,700 | 159,230 |
| 유형자산처분이익 | 4,998 | 4,998 | - | 29,971 |
| 대손충당금환입 | 20,000 | 20,000 | - | - |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | 829 | 2,868 | 966 | 22,751 |
| 잡이익 | 14,421 | 48,732 | 18,374 | 73,546 |
| 합 계 | (22,567) | 463,550 | 357,206 | 757,597 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 68,753 | 84,716 | 89,134 | 175,580 |
| 외화환산손실 | 135,830 | 156,663 | 4,388 | 20,630 |
| 유형자산처분손실 | 3 | 3 | 5,093 | 26,485 |
| 투자부동산감가상각비 | - | - | 9,823 | 29,916 |
| 임대관리비 | - | - | 10,140 | 74,787 |
| 기부금 | 798 | 2,217 | 786 | 52,986 |
| 잡손실 | 1,950 | 1,972 | (7) | 1,029 |
| 합 계 | 207,334 | 245,571 | 119,357 | 381,413 |
21. 금융수익과 비용(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | ||||
| - 예치금 | 276,640 | 895,214 | 322,738 | 977,479 |
| - 대여금 | 2 | 21 | 28 | 407 |
| - 리스 | 29,285 | 87,024 | 24,569 | 24,569 |
| 소 계 | 305,927 | 982,259 | 347,335 | 1,002,455 |
| 배당금수익 | - | 3,900 | - | 3,900 |
| 외환차익 | 417,606 | 1,258,783 | 413,015 | 1,158,736 |
| 외화환산이익 | (1,155,116) | 215,990 | 367,363 | 1,033,879 |
| 합 계 | (431,583) | 2,460,932 | 1,127,713 | 3,198,970 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | ||||
| - 차입금 | 425,081 | 1,301,858 | 451,394 | 1,212,865 |
| - 리스 | 6,969 | 22,670 | 9,247 | 23,181 |
| 소 계 | 432,050 | 1,324,528 | 460,641 | 1,236,046 |
| 외환차손 | 73,860 | 112,292 | 8,637 | 38,107 |
| 외화환산손실 | 582,282 | 588,444 | (5,972) | 11,579 |
| 합 계 | 1,088,192 | 2,025,264 | 463,306 | 1,285,732 |
22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 38,945백만원(전기말: 39,410백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 38,545백만원(전기말 : 36,410백만원)입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 270천, EUR 322천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 379천).
(5) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 320,000 | ||||
| 22,300,000 | 단기차입금 | 16,000,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,125,000 | ||||
| 재고자산양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 8,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 560,000 | ||||
| 22,300,000 | 단기차입금 | 16,000,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,350,000 | ||||
| 재고자산양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 제공받은 내용 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 하자보수관련 지급보증 등 | 207,612 | 264,717 |
24. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 지인소재 | 주식회사 지인소재 |
| 기타 특수관계자 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차료 지급 (*) |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 18,000 |
(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차료 지급 (*) |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 18,000 |
(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 기타채권 | 리스부채 | |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | 559,832 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 기타채권 | 리스부채 | |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | 566,797 |
(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) - 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 684,927 | 663,500 |
| 퇴직급여(*) | 4,324,254 | 302,546 |
| 합 계 | 5,009,181 | 966,046 |
(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.
(6) 지급보증1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 33,404,000 | 차입금 | 26,248,333 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 33,224,000 | 차입금 | 24,113,333 |
(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 지배기업 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 18백만원입니다. 25. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 883,405 | 341,109 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목 | 퇴직급여 | 585,747 | 565,337 |
| 대손상각비(환입) | (17,680) | 12,862 | |
| 기타의대손상각비(환입) | (20,000) | - | |
| 감가상각비 | 2,710,134 | 3,031,615 | |
| 사용권자산상각비 | 109,837 | 94,522 | |
| 투자부동산상각비 | 30,226 | 29,916 | |
| 경상연구개발비 | 14,331 | 15,253 | |
| 무형자산상각비 | - | 780 | |
| 외화환산이익 | (232,239) | (1,229,477) | |
| 외화환산손실 | 745,107 | 32,209 | |
| 지급수수료 | - | 362 | |
| 통신비 | - | 33 | |
| 잡이익 | - | (1,445) | |
| 법인세비용(수익) | (457,644) | (326,630) | |
| 수입임대료 | (87,024) | (121,729) | |
| 이자비용 | 1,324,528 | 1,236,046 | |
| 이자수익 | (895,235) | (977,885) | |
| 배당금수익 | (3,900) | (3,900) | |
| 유형자산처분이익 | (4,998) | (29,971) | |
| 유형자산처분손실 | 3 | 26,485 | |
| 재고자산평가손실(환입) | (402,612) | 393,297 | |
| 지분법평가손실 | 2,868 | 22,751 | |
| 관계기업투자주식손상차손(환입) | (2,868) | (22,751) | |
| 기타장기종업원급여 | 9,711 | 7,765 | |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 매출채권 | 1,392,102 | (1,099,646) |
| 기타수취채권 | (764,663) | (383,306) | |
| 기타유동자산 | (182,203) | (35,068) | |
| 재고자산 | (2,577,074) | (6,507,299) | |
| 기타장기수취채권 | 26,311 | (31,538) | |
| 매입채무 | (1,491,011) | 1,207,120 | |
| 기타지급채무 | (952,493) | (132,476) | |
| 기타유동부채 | 72,535 | 58,423 | |
| 종업원관련대여금 | 3,017 | (1,166) | |
| 퇴직금의 지급 | (170,373) | (92,174) | |
| 반품및하자보상관련자산부채 | (84,860) | (27,131) | |
| 사외적립자산 | (230,538) | (331,660) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (667,553) | (4,279,367) | |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 465,000 | 465,000 |
| 건설중인자산 등의 본계정 대체 | 4,271,985 | 5,318,514 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 14,480 | 27,759 |
| 리스부채 및 사용권자산 인식 | - | 98,152 |
| 기타유동부채 리스 인식 | 16,695 | 12,559 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |
| 증감 | 환율변동효과 | ||||
| 단기차입금 | 34,500,000 | 2,600,000 | - | - | 37,100,000 |
| 장기차입금(*) | 1,910,000 | (465,000) | - | - | 1,445,000 |
| 유동리스부채 | 154,838 | (104,475) | 74,879 | - | 125,242 |
| 비유동리스부채 | 715,806 | - | (74,879) | - | 640,927 |
| 투자부동산 임대보증금 | 321,000 | (121,000) | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 37,601,644 | 1,909,525 | - | - | 39,511,169 |
(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,157 | 394 |
| 은행예금 | 26,217,058 | 30,148,051 |
| 합 계 | 26,218,215 | 30,148,445 |
26. 영업부문 연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
|
제 26 기 3분기말 |
제 25 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 26 기 3분기 |
제 25 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
제 26 기 3분기 |
제 25 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 26 기 3분기 |
제 25 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 당분기 : 2024년 9월 30일 현재 |
| 전분기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 주식회사 에스폴리텍 |
1. 일반사항
주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2024년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.47%를 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표 입니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 범주별 금융상품 등
(1) 범주별 금융상품 및 공정가치
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 26,007,818 | - | 26,007,818 |
| 금융기관예치금 | - | 180,588 | 180,588 |
| 매출채권 | 10,513,371 | - | 10,513,371 |
| 기타수취채권(*) | 810,210 | - | 810,210 |
| 합 계 | 37,331,399 | 180,588 | 37,511,987 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 4,013,967 | 31,515 | 4,045,482 |
| 차입금 | 38,545,000 | - | 38,545,000 |
| 기타지급채무(*1) | 3,407,107 | - | 3,407,107 |
| 합 계 | 45,966,074 | 31,515 | 45,997,589 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 31,422,233 | - | 31,422,233 |
| 금융기관예치금 | - | 140,093 | 140,093 |
| 매출채권 | 12,028,609 | - | 12,028,609 |
| 기타수취채권(*) | 915,048 | - | 915,048 |
| 합 계 | 44,365,890 | 140,093 | 44,505,983 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 5,595,596 | 53,065 | 5,648,661 |
| 차입금 | 36,410,000 | - | 36,410,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,287,991 | - | 4,287,991 |
| 합 계 | 46,293,587 | 53,065 | 46,346,652 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무 및 부가가치세 납부금 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 180,588 | - | 180,588 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 140,093 | - | 140,093 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 채무상품 | 180,588 | 해지환급금,적립금 | - |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 받을어음 | 438,824 | 617,678 |
| 외상매출금 | 11,132,167 | 12,486,231 |
| 차감: 대손충당금 | (1,057,620) | (1,075,300) |
| 합 계 | 10,513,371 | 12,028,609 |
(2) 기타수취채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 소계 | 금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| 유동 | ||||||
| 미수금 | 959,729 | (10,228) | 949,501 | 172,502 | (10,228) | 162,274 |
| 단기대여금 | 579,250 | (128,096) | 451,154 | 540,147 | (128,096) | 412,051 |
| 미수수익 | 84,957 | - | 84,957 | 109,931 | - | 109,931 |
| 소 계 | 1,623,936 | (138,324) | 1,485,612 | 822,580 | (138,324) | 684,256 |
| 비유동 | ||||||
| 보증금 | 263,134 | - | 263,134 | 264,928 | - | 264,928 |
| 소 계 | 263,134 | - | 263,134 | 264,928 | - | 264,928 |
| 합 계 | 1,887,070 | (138,324) | 1,748,746 | 1,087,508 | (138,324) | 949,184 |
(3) 대손충당금 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초금액 | 1,075,300 | 138,324 | 1,072,554 | 138,324 |
| 설정(환입) | (17,680) | - | 12,862 | - |
| 손상채권 제각 | - | - | (1,507) | - |
| 합 계 | 1,057,620 | 138,324 | 1,083,909 | 138,324 |
(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 배서어음(*) | 31,515 | 53,065 |
(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
6. 재고자산
(1) 재고자산 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 56,335 | 69,017 |
| 평가충당금 | (3,691) | (5,989) |
| 제품 | 11,452,532 | 10,533,476 |
| 평가충당금 | (912,019) | (1,306,471) |
| 원재료 | 2,894,470 | 1,925,079 |
| 평가충당금 | (4,202) | (9,684) |
| 재공품 | 2,378,070 | 1,659,677 |
| 평가충당금 | (15,451) | (15,831) |
| 미착품 | 80,317 | 150,708 |
| 합 계 | 15,926,361 | 12,999,982 |
당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 46,785백만원(전분기: 45,806백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 995백만원(전기말: 1,025백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).
7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 예상고객환불 | 7,435 | 16,284 |
| 계약부채 | ||
| 예상고객환불 | 26,011 | 115,711 |
(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.
8. 유형자산 및 무형자산
(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 당기초 | 41,102,157 | 801,960 |
| 취 득 | 5,708,551 | - |
| 처 분 | (5) | - |
| 상 각 | (2,530,241) | - |
| 국고보조금 | 22,126 | - |
| 대 체 | - | - |
| 당분기말 | 44,302,588 | 801,960 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 전기초 | 42,478,091 | 802,827 |
| 취 득 | 6,551,505 | - |
| 처 분 | (103,939) | - |
| 상 각 | (2,855,126) | (780) |
| 국고보조금 | (21,453) | - |
| 대 체 | (362) | - |
| 전분기말 | 46,048,716 | 802,047 |
(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,230,348 | 2,575,284 |
| 판매비와관리비 | 272,095 | 257,148 |
| 경상연구개발비 | 5,672 | 6,881 |
| 합 계 | 2,508,115 | 2,839,313 |
(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 72,851백만원(전기말: 69,670백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).
(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).
(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 61백만원 입니다. 9. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,265,975 | 436,283 | 1,702,258 |
| 감가상각 | - | (9,305) | (9,305) |
| 당분기말 | 1,265,975 | 426,978 | 1,692,953 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 1,762,221 |
| 상각누계액 | - | (69,268) | (69,268) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,265,975 | 448,690 | 1,714,665 |
| 감가상각 | - | (9,306) | (9,306) |
| 전분기말 | 1,265,975 | 439,384 | 1,705,359 |
| 취득원가 | 1,265,975 | 496,246 | 1,762,221 |
| 상각누계액 | - | (56,862) | (56,862) |
(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 112,403천원(전분기 : 62,070천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 46,731천원(전분기 : 74,787천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 84백만원, 2년이내 7백만원입니다.(4) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 620백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.
10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산(*) |
724,410 | 827,576 |
| 리스부채 | ||
|
- 유동 |
117,586 | 146,013 |
|
- 비유동 |
640,927 | 710,446 |
(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
103,166 | 92,817 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
21,754 | 22,825 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
12,375 | 12,375 |
| 변동리스료(관리비에 포함) | 435 | 2,002 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 132,510천원입니다(전분기 : 121,677천원).
(3) 사용권자산의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 827,576 | 872,973 |
| 취득 | - | 132,349 |
| 처분 | - | (50,541) |
| 감가상각 | (103,166) | (92,817) |
| 분기말 | 724,410 | 861,964 |
11. 종속기업투자주식
(1) 종속기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재국가 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 중국 | 12월 | 100 | 4,438,928 | 100 | 4,386,415 |
| (주)에스씨엠 | 한국 | 12월 | 100 | 1,093,481 | 100 | 1,243,902 |
| 합 계 | 5,532,409 | 5,630,317 | ||||
2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기초 |
취득 (처분) |
지분법평가 |
당분기말 |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
지분법손익 |
기타포괄손익 | ||||
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 4,386,415 | - | (53,484) | 105,997 | 4,438,928 |
| (주)에스씨엠 | 1,243,902 | - | (150,421) | - | 1,093,481 |
| 합 계 | 5,630,317 | - | (203,905) | 105,997 | 5,532,409 |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기초 |
취득 (처분) |
지분법평가 |
전분기말 |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
지분법손익 |
기타포괄손익 | ||||
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 4,575,172 | - | (374,517) | 38,688 | 4,239,343 |
| (주)에스씨엠 | 1,446,419 | - | (143,283) | - | 1,303,136 |
| 합 계 | 6,021,591 | - | (517,800) | 38,688 | 5,542,479 |
(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 2,969,465 | 255,378 | 271,421 | 124,410 |
| (주)에스씨엠 | 1,820,623 | 724,897 | 624,755 | (151,540) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 2,799,306 | 521,997 | - | (196,386) |
| (주)에스씨엠 | 1,622,448 | 313,381 | 592,582 | (139,810) |
(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 순자산 | 조정금액(*) | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 내부거래잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 2,069,495 | 644,592 | 2,714,087 | 2,714,087 | 1,724,841 | 4,438,928 |
| (주)에스씨엠 | 1,062,273 | 33,453 | 1,095,726 | 1,095,726 | (2,245) | 1,093,481 |
(*) IFRS Conversion 효과입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산 | 조정금액(*) | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 내부거래잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 2,303,910 | 179,770 | 2,483,680 | 2,483,680 | 1,902,735 | 4,386,415 |
| (주)에스씨엠 | 1,220,522 | 26,745 | 1,247,267 | 1,247,267 | (3,365) | 1,243,902 |
(*) IFRS Conversion 효과입니다.
12. 관계기업투자주식
(1) 관계기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재국가 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 주식회사 지인소재(*) | 한국 | 12월 | 45 | - | 45 | - |
(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 83백만원 입니다.
(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역
1) 당분기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기초 |
지분법손익 |
손상차손(*) |
당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (2,868) | 2,868 | - |
(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기초 |
지분법손익 |
손상차손 |
전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | - | (22,751) | 22,751 | - |
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 206,676 | 21,714 | - | (6,374) |
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 207,367 | 13,875 | - | (11,783) |
(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 184,962 | 83,233 | - | (83,233) | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 지인소재 | 191,335 | 86,101 | - | (86,101) | - |
13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역
1) 매입채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 4,045,482 | 5,648,661 |
2) 기타지급채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,866,290 | 2,569,758 |
| 미지급비용 | 1,898,069 | 2,000,323 |
| 예수보증금 | 533,920 | 548,400 |
| 소 계 | 4,298,279 | 5,118,481 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 84,790 | 75,079 |
| 장기예수보증금 | 10,000 | 90,000 |
| 소 계 | 94,790 | 165,079 |
| 합 계 | 4,393,069 | 5,283,560 |
(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니 다.
14. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 18,470 | 30,188 |
| 설정 | 20,525 | 57,419 |
| 사용 | (24,534) | (63,074) |
| 분기말 | 14,461 | 24,533 |
| - 유동항목 | 14,461 | 24,533 |
| - 비유동항목 | - | - |
15. 차입금
(1) 차입금 내역
1) 유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.09.30 | ||||
| 한국수출입은행 | 일반대 | 3.97 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 농협은행 | 일반대 | 4.36 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 신한은행 | 무역대 | 4.80 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 한국산업은행 | 일반대 | 4.30~4.36 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 국민은행 | 무역대 | 4.62~4.88 | 8,600,000 | 8,000,000 |
| 하나은행 | 무역대 | 5.16~5.21 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 37,100,000 | 34,500,000 | ||
| 유동성 장기부채 | 620,000 | 620,000 | ||
| 합 계 | 37,720,000 | 35,120,000 | ||
2) 비유동차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.09.30 | ||||
| 국민은행 | 시설대(*1) | 5.26 | 320,000 | 560,000 |
| 한국산업은행 | 시설대(*2) | 1.50 | 1,125,000 | 1,350,000 |
| 소 계 | 1,445,000 | 1,910,000 | ||
| 유동성 대체 | (620,000) | (620,000) | ||
| 합 계 | 825,000 | 1,290,000 | ||
(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).
16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,160,805 | 6,902,578 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (6,435,480) | (6,439,362) |
| 순확정급여부채 | 725,325 | 463,216 |
(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 563,191 | 512,834 |
| 순이자원가(이자비용 - 기대수익) | 10,348 | 17,060 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 573,539 | 529,894 |
(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 564,880 | 521,522 |
| 경상연구개발비 | 8,659 | 8,372 |
| 합 계 | 573,539 | 529,894 |
17. 매출액
(1) 종류별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 205,286 | 321,534 | 21,031 | 126,840 |
| 제품매출 | 17,752,834 | 55,338,831 | 17,471,820 | 53,101,931 |
| 기타매출 | 40,020 | 112,403 | - | - |
| 합 계 | 17,998,140 | 55,772,768 | 17,492,851 | 53,228,771 |
(2) 지역별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 내수 | 12,125,704 | 37,422,337 | 10,360,187 | 34,239,518 |
| 수출 | 5,832,416 | 18,238,028 | 7,132,664 | 18,989,253 |
| 기타 | 40,020 | 112,403 | - | - |
| 합 계 | 17,998,140 | 55,772,768 | 17,492,851 | 53,228,771 |
국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(11,634백만원), 미국(2,635백만원), 중국(1,229백만원) 등을 포함하고 있습니다.
(3) 품목별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 품 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 특수용 | PC/PMMA 등 | 7,889,054 | 22,622,555 | 7,949,926 | 23,098,219 |
| 일반용 | PC/PMMA 등 | 10,069,066 | 33,037,810 | 9,542,925 | 30,130,552 |
| 기타 | 임대료 | 40,020 | 112,403 | - | - |
| 합 계 | 17,998,140 | 55,772,768 | 17,492,851 | 53,228,771 | |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 고객 A | 11,634,263 | 20.9% | 13,442,075 | 25.3% |
(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
18. 매출원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 15,154,691 | 46,484,614 | 14,884,963 | 45,696,476 |
| 상품매출원가 | 165,816 | 254,115 | 18,973 | 109,641 |
| 기타매출원가 | 15,144 | 46,731 | - | - |
| 합 계 | 15,335,651 | 46,785,460 | 14,903,936 | 45,806,117 |
19. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (125,166) | (1,707,960) | 467,865 | (2,271,381) |
| 상품, 원재료 및 소모품 사용액 | 11,998,832 | 35,935,490 | 10,524,576 | 35,809,794 |
| 종업원급여 | 2,353,226 | 7,288,902 | 2,335,278 | 7,022,350 |
| 감가상각비 | 859,198 | 2,508,114 | 979,657 | 2,839,314 |
| 사용권자산상각비 | 34,389 | 103,166 | 36,260 | 92,817 |
| 운반비 | 416,757 | 1,268,546 | 326,961 | 1,625,124 |
| 지급수수료 | 877,012 | 2,769,145 | 881,820 | 2,764,470 |
| 전력비 | 906,433 | 2,582,344 | 822,739 | 2,371,705 |
| 포장비 | 258,462 | 832,868 | 241,823 | 832,393 |
| 기타비용 | 639,347 | 4,153,607 | 1,052,385 | 3,778,088 |
| 합 계(*) | 18,218,490 | 55,734,222 | 17,669,364 | 54,864,674 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.
20. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 736,272 | 2,237,695 | 735,406 | 2,226,413 |
| 퇴직급여 | 143,411 | 430,232 | 134,579 | 403,737 |
| 복리후생비 | 170,238 | 543,020 | 186,919 | 571,111 |
| 여비교통비 | 74,705 | 180,994 | 53,106 | 178,567 |
| 접대비 | 82,325 | 235,774 | 65,693 | 216,361 |
| 통신비 | 16,632 | 51,913 | 12,031 | 44,070 |
| 세금과공과금 | 33,187 | 139,377 | 36,724 | 141,931 |
| 감가상각비 | 90,053 | 272,095 | 90,356 | 257,148 |
| 사용권자산상각비 | 34,389 | 103,166 | 36,260 | 92,817 |
| 무형자산상각비 | - | - | 260 | 780 |
| 지급임차료 | 14,820 | 45,764 | 15,062 | 45,981 |
| 수선비 | 3,826 | 29,645 | 17,713 | 29,306 |
| 보험료 | 26,636 | 73,610 | 19,869 | 62,793 |
| 차량유지비 | 13,655 | 50,190 | 15,442 | 51,927 |
| 경상연구개발비 | 187,571 | 563,201 | 208,339 | 639,111 |
| 운반비 | 416,757 | 1,268,546 | 326,960 | 1,625,124 |
| 도서인쇄비 | 1,462 | 7,731 | 1,662 | 6,107 |
| 수출부대비 | 59,337 | 228,860 | 58,572 | 174,327 |
| 지급수수료 | 698,378 | 2,239,356 | 640,459 | 1,976,371 |
| 기타 | 95,265 | 265,273 | 117,307 | 301,713 |
| 합 계 | 2,898,919 | 8,966,442 | 2,772,719 | 9,045,695 |
21. 기타수익과 비용(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 58,405 | 370,703 | 62,409 | 276,501 |
| 외화환산이익 | (121,220) | 16,249 | 154,757 | 195,598 |
| 수입임대료 | - | - | 23,540 | 62,070 |
| 유형자산처분이익 | 4,998 | 4,998 | - | 29,971 |
| 대손충당금환입 | 20,000 | 20,000 | - | - |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | 829 | 2,868 | 966 | 22,751 |
| 잡이익 | 11,182 | 45,477 | 12,239 | 61,123 |
| 합 계 | (25,806) | 460,295 | 253,911 | 648,014 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 68,753 | 84,716 | 89,134 | 175,580 |
| 외화환산손실 | 135,830 | 156,663 | 4,388 | 20,630 |
| 유형자산처분손실 | 3 | 3 | 5,093 | 26,485 |
| 투자부동산감가상각비 | - | - | 3,102 | 9,305 |
| 임대관리비 | - | - | 10,140 | 74,787 |
| 기부금 | 798 | 2,217 | 786 | 52,986 |
| 잡손실 | 35 | 56 | 4 | 17 |
| 합 계 | 205,419 | 243,655 | 112,647 | 359,790 |
22. 금융수익과 비용(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | ||||
| - 예치금 | 276,614 | 895,122 | 322,687 | 976,687 |
| - 대여금 | 7,714 | 20,426 | 2,878 | 8,612 |
| 소 계 | 284,328 | 915,548 | 325,565 | 985,299 |
| 배당금수익 | - | 3,900 | - | 3,900 |
| 외환차익 | 417,606 | 1,258,783 | 413,015 | 1,158,736 |
| 외화환산이익 | (1,155,116) | 215,990 | 367,363 | 1,033,879 |
| 합 계 | (453,182) | 2,394,221 | 1,105,943 | 3,181,814 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | ||||
| - 차입금 | 425,080 | 1,301,858 | 451,395 | 1,212,865 |
| - 리스 | 6,723 | 21,754 | 8,936 | 22,825 |
| 소 계 | 431,803 | 1,323,612 | 460,331 | 1,235,690 |
| 외환차손 | 73,860 | 112,292 | 8,637 | 38,107 |
| 외화환산손실 | 588,444 | 588,444 | (7,600) | - |
| 합 계 | 1,094,107 | 2,024,348 | 461,368 | 1,273,797 |
23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 38,945백만원(전기말: 39,410백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 38,545백만원(전기말 : 36,410백만원)입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 270천, EUR 322천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 379천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 320,000 | ||||
| 21,000,000 | 단기차입금 | 16,000,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,125,000 | ||||
| 재고자산양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 단기차입금 | 8,000,000 | 국민은행(*1) |
| 장기차입금 | 560,000 | ||||
| 21,000,000 | 단기차입금 | 16,000,000 | 한국산업은행(*2) | ||
| 장기차입금 | 1,350,000 | ||||
| 재고자산양도담보 | 재고자산 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 제공받은 내용 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 하자보수관련 지급보증 등 | 199,612 | 256,717 |
25. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠 |
| 관계기업 | 주식회사 지인소재 | 주식회사 지인소재 |
| 기타 특수관계자 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 |
(*) 이하 '세화보력특'
(2) 매출 및 매입 등 거래
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 원재료 등 매입 | 유형자산 처분 | 임차료 지급 (*) |
|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | 612,885 | - | - |
| 기타 특수관계자 | - | - | 18,000 |
| 합 계 | 612,885 | - | 18,000 |
(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 원재료 등 매입 | 유형자산 처분 | 임차료 지급 (*) |
|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | 562,779 | 61,541 | - |
| 기타 특수관계자 | - | - | 18,000 |
| 합 계 | 562,779 | 61,541 | 18,000 |
(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.
3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 기타채권(*) | 기타채무 | 리스부채 | |
| 세화보력특 | - | - | - |
| (주)에스씨엠 | 451,346 | 202,041 | - |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | - | 559,832 |
| 합 계 | 471,346 | 202,041 | 559,832 |
(*) 특수관계자에 대한 대여금을 포함하고 있으며, 당분기말 현재 (주)에스씨엠의 대여금 잔액은 450백만원 입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 리스부채 | |
| 세화보력특(*) | 280,129 | - | - |
| (주)에스씨엠 | 173,042 | 121,592 | - |
| 기타 특수관계자 | 20,000 | - | 566,797 |
| 합 계 | 473,171 | 121,592 | 566,797 |
(*) 전기 중 차입금 상환기일을 연장하였으며, 북경법인의 장기임대계약 체결에따른 임대료수익을 통해 회수할 예정입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특 | 대여금 | 257,880 | - | (257,880) | - | - |
| (주)에스씨엠 | 대여금 | 150,000 | 300,000 | - | - | 450,000 |
| 합 계 | 407,880 | 300,000 | (257,880) | - | 450,000 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특 | 대여금 | 253,460 | - | - | 4,420 | 257,880 |
| (주)에스씨엠 | 대여금 | - | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 합 계 | 253,460 | 150,000 | - | 4,420 | 407,880 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 649,927 | 628,500 |
| 퇴직급여(*) | 4,322,698 | 299,702 |
| 합 계 | 4,972,625 | 928,202 |
(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.
(6) 지급보증
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 33,404,000 | 차입금 | 26,248,333 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 33,224,000 | 차입금 | 24,113,333 |
(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 18백만원입니다.
26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 846,225 | 260,138 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목 | 퇴직급여 | 564,880 | 521,522 |
| 대손상각비(환입) | (17,680) | 12,862 | |
| 기타의대손상각비(환입) | (20,000) | - | |
| 감가상각비 | 2,502,443 | 2,832,433 | |
| 사용권자산상각비 | 103,166 | 92,817 | |
| 투자부동산감가상각비 | 9,305 | 9,305 | |
| 경상연구개발비 | 14,331 | 15,253 | |
| 무형자산상각비 | - | 780 | |
| 외화환산이익 | (232,239) | (1,229,477) | |
| 외화환산손실 | 745,107 | 20,630 | |
| 지급수수료 | - | 362 | |
| 통신비 | - | 33 | |
| 잡이익 | - | (1,445) | |
| 법인세비용(수익) | (427,938) | (240,350) | |
| 이자비용 | 1,323,612 | 1,235,690 | |
| 이자수익 | (915,548) | (985,299) | |
| 배당금수익 | (3,900) | (3,900) | |
| 유형자산처분이익 | (4,998) | (29,971) | |
| 유형자산처분손실 | 3 | 26,485 | |
| 재고자산평가손실(환입) | (402,612) | 393,297 | |
| 지분법평가손실 | 206,773 | 540,551 | |
| 관계기업투자주식손상차손(환입) | (2,868) | (22,751) | |
| 기타장기종업원급여 | 9,711 | 7,765 | |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 매출채권 | 1,392,947 | (1,084,869) |
| 기타수취채권 | (787,228) | (343,817) | |
| 기타유동자산 | (176,681) | (166,543) | |
| 재고자산 | (2,523,767) | (6,522,287) | |
| 기타장기수취채권 | 1,795 | (24,287) | |
| 매입채무 | (1,603,179) | 1,197,479 | |
| 기타지급채무 | (793,636) | (144,989) | |
| 기타유동부채 | (209,194) | 71,085 | |
| 종업원관련대여금 | 3,017 | (1,166) | |
| 퇴직금의 지급 | (130,928) | (82,769) | |
| 반품 및 하자보상관련 자산부채 | (84,860) | (27,131) | |
| 사외적립자산 | (227,536) | (330,660) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (841,477) | (4,003,224) | |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 465,000 | 465,000 |
| 건설중인자산 등의 본계정 대체 | 4,271,985 | 5,318,514 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 14,480 | 27,759 |
| 리스부채 및 사용권자산 인식 | - | 80,364 |
| 지분법자본변동 | 105,997 | 38,688 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |
| 증감 | 환율변동효과 | ||||
| 단기차입금 | 34,500,000 | 2,600,000 | - | - | 37,100,000 |
| 장기차입금(*) | 1,910,000 | (465,000) | - | - | 1,445,000 |
| 유동리스부채 | 146,013 | (97,946) | 69,519 | - | 117,586 |
| 비유동리스부채 | 710,446 | - | (69,519) | - | 640,927 |
| 투자부동산 임대보증금 | 321,000 | (121,000) | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 37,587,459 | 1,916,054 | - | - | 39,503,513 |
(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,157 | 394 |
| 은행예금 | 26,006,661 | 30,076,043 |
| 합 계 | 26,007,818 | 30,076,437 |
27. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 20에 제출된 2023년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다"
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
- 당사는 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없으며, 공시서류작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등의 발행현황이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
- 당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
- 당사는 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 공시대상기간 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 3분기 | 매출채권 | 14,328 | 3,814 | 26.6% |
| 미수금 | 960 | 10 | 1.0% | |
| 기타채권 | 530 | 128 | 24.2% | |
| 합 계 | 15,818 | 3,952 | 25.0% | |
| 제25기 | 매출채권 | 15,745 | 3,716 | 23.6% |
| 미수금 | 150 | 10 | 6.7% | |
| 기타채권 | 563 | 128 | 22.7% | |
| 합 계 | 16,458 | 3,854 | 23.4% | |
| 제24기 | 매출채권 | 13,960 | 3,722 | 26.7% |
| 미수금 | 634 | 10 | 1.6% | |
| 기타채권 | 444 | 128 | 28.8% | |
| 합 계 | 15,038 | 3,860 | 25.7% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,854 | 3,860 | 3,544 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (9) | (10) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (9) | (10) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (17) | 12 | 396 |
| 4. 환율변동효과 | 115 | (9) | (70) |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,952 | 3,854 | 3,860 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
가) 설정방침- 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별평가 및 연령별채권의 구간별(3개월 단위) 전이율을 근거로 예상되는 대손율을 적용한 집합평가를 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나) 설정방법- 전이율 : 매출채권이 회수되지 못하고 그 다음 채권연령구간으로 넘어갈 확률- 경과기간별 설정기준 : 회수가능성이 없는 부실채권 및 1년 초과 채권은 100% 대손충당금으로 설정하고, 그외 나머지 매출채권잔액은 연령별로 분류한 후 구간별 전이율을 토대로 한 경과 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.
| 구 분 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|
| 3개월이내 | 0.48% |
| 3개월 초과 6개월이내 | 9.99% |
| 6개월 초과 9개월이내 | 25.94% |
| 9개월 초과 12개월이내 | 52.11% |
- 손상채권 중 담보가 설정된 채권에 대해선 경과기간별 설정율을 적용한 후, 담보설정액의 회수가능성등을 고려하여 대손충당금 설정금액을 조정하고 있습니다. 다) 대손처리 기준 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원,%) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 10,544 | 49 | 354 | 3,381 | 14,328 |
| 구성비율 | 73.6% | 0.3% | 2.5% | 23.6% | 100% |
다. 재고자산 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|
| PC/PMMA 및도광판 sheet등 | 상 품 | 53 | 63 | 58 |
| 제 품 | 10,541 | 9,227 | 7,022 | |
| 재공품 | 2,360 | 1,640 | 1,658 | |
| 원재료 | 2,977 | 1,951 | 2,286 | |
| 미착품 | 80 | 151 | - | |
| 합 계 | 16,011 | 13,032 | 11,024 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 14.6% | 11.9% | 10.1% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.3회 | 5.3회 | 6.7회 | |
2) 재고자산의 실사내역 등
가) 2023년 기말재고실사 현황 (1) 재고실사일 : 2024년 1월 2일 (2) 재고실사 장소 : 진천본사 및 오창공장 (3) 재고실사 방법 (가) 사내 보관재고 : 전수조사 실시 (나) 사외 보관재고 : 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 외부감사인(도원회계법인) : 전기 외부감사인이 입회하여 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 나) 2024년 반기재고실사 현황 (1) 재고실사일 : 2024년 6월 28일 (2) 재고실사 장소 : 진천본사 및 오창공장 (3) 재고실사 방법 (가) 사내 보관재고 : 전수조사 실시 (나) 사외 보관재고 : 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 다) 장기체화 재고 등의 현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 기초 평가충당금 | 당기 평가손실(환입) | 기말 평가충당금 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 3,691 | 3,691 | 5,989 | (2,298) | 3,691 | - |
| 제품 | 3,618,696 | 3,618,696 | 1,306,471 | (394,452) | 912,019 | 2,706,677 |
| 원재료 | 4,972 | 4,972 | 9,684 | (5,482) | 4,202 | 770 |
| 재공품 | 20,065 | 20,065 | 15,831 | (380) | 15,451 | 4,614 |
| 합 계 | 3,647,424 | 3,647,424 | 1,337,975 | (402,612) | 935,363 | 2,712,061 |
- 제품 평가충당금에는 장기재고에 대한 평가충당금설정 및 재고자산 순실현가능가치(저가법) 평가효과가 포함되어 있습니다.
라) 재고자산의 담보제공
| (단위: 천원) |
| 담보내용 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 양도담보 | 3,250,000 | 단기차입금 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
라. 공정가치 평가내역1) 범주별 금융상품 및 공정가치
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 26,218,215 | - | 26,218,215 |
| 금융기관예치금 | - | 180,588 | 180,588 |
| 매출채권 | 10,514,215 | - | 10,514,215 |
| 기타수취채권(*) | 413,018 | - | 413,018 |
| 합 계 | 37,145,448 | 180,588 | 37,326,036 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 4,194,822 | 31,515 | 4,226,337 |
| 차입금 | 38,545,000 | - | 38,545,000 |
| 기타지급채무(*1) | 3,210,092 | - | 3,210,092 |
| 합 계 | 45,949,914 | 31,515 | 45,981,429 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 31,519,603 | - | 31,519,603 |
| 금융기관예치금 | - | 140,093 | 140,093 |
| 매출채권 | 12,028,609 | - | 12,028,609 |
| 기타수취채권(*) | 540,548 | - | 540,548 |
| 합 계 | 44,088,760 | 140,093 | 44,228,853 |
(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| 매입채무 | 5,664,283 | 53,065 | 5,717,348 |
| 차입금 | 36,410,000 | - | 36,410,000 |
| 기타지급채무(*1) | 4,193,697 | - | 4,193,697 |
| 합 계 | 46,267,980 | 53,065 | 46,321,045 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무 및 부가가치세 납부금 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 180,588 | - | 180,588 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 140,093 | - | 140,093 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 채무상품 | 180,588 | 해지환급금,적립금 | - |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다.바. 회계감사인의 변경- 당사는 제26기(당기)부터 회계감사인을 도원회계법인에서 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정기간의 만료에 의한 것입니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2024년 9월 30일 기준 발행주식의 총수는 16,334,678주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 891,909주를 제외한 보통주 15,442,769주입니다. 당사의 최대주주인 이혁렬 外 특수관계인은 보통주 5,304,764주(32,47%)를 보유하고 있습니다.
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요, 최대주주 변동내역, 주식소유현황 / 소액주주현황, 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황 / 미등기임원 보수 현황 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간 계통도종속회사인 세화보력특광전과기(북경)유한공사, (주)에스씨엠은 각각 당사가 100% 출자한 회사로서 순환출자구조가 아닌 단순 지배구조로 계열회사간의 계통도 기재를생략합니다.
다. 임원 겸직현황
| 성 명 | 회 사 | 직 위 |
|---|---|---|
| 이혁렬 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 대표이사 |
| (주)에스씨엠 | 대표이사 | |
| 김재호 | (주)에스씨엠 | 감사 |
라. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2020.03.20 | 주요사항보고서(자기주식 취득결정) | - 목적 : 주가 안정 및 주주가치 제고- 취득예정주식수 : 400,000주- 취득예정금액 : 796,000,000원 - 취득예상기간 : 2020.03.23 ~ 2020.06.20<취득결과>- 실제취득주식수 : 339,447주- 취득금액 : 1,308,284,515원 | 완료 |
| 2021.03.30 | 주요사항보고서(자기주식 처분결정) | - 목적 : 종업원에 대한 생산성격려금 지급- 처분방법 : 우리사주조합과 매매계약에 의한 무상출연- 처분수량 : 56,614주- 1주당 처분가액 : 5,660원- 처분가액 총액 : 320,435,240원 | 완료 |
가. 중요한 소송사건 등- 보고기간종료일 현재 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증현황
- 해당사항 없습니다.라. 채무인수 약정사항- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
(*) 주식회사 지인소재의 잔액은 최초 취득 이후 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손 인식하였습니다.
- 해당사항 없습니다.
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