주석
| 제 11 (당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 10 (전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 골프존 |
1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 3,137,708천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)골프존홀딩스(주1) |
1,381,501 |
22.01% |
| 김영찬 |
940,726 |
14.99% |
| 자기주식 |
270,315 |
4.31% |
| 기타 |
3,682,873 |
58.69% |
| 합 계 |
6,275,415 |
100.00% |
| (주1) |
당기 중 (주)골프존뉴딘홀딩스에서 (주)골프존홀딩스로 사명을 변경하였습니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2026년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 상법 제449조의 2및 회사 정관 제52조에 따라 2026년 3월 12일자 이사회에서 최종 승인 및 2026년 3월 27일 주주총회에서 보고될 예정입니다.(2) 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다.3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(3) 종속기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.
(5) 재고자산재고자산은 계속기록법과 매 보고기간 종료일에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(6) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 인식하나 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우 기타포괄손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
보고기간말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
20년 ~ 50년 |
공구와기구 |
5년 |
| 구 축 물 |
10년 |
비 품 |
3년 ~ 5년 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
시 설 장 치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
리스제공자산 |
3년 ~ 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당사의 무형자산별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 권리금 |
비한정 |
| 회원권 |
비한정 |
| 기타무형자산 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수 무형자산은 상각하지 않고, 매년 손상 검토를 수행합니다.
① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 보조금보조금은 당사가 보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
1년 ~ 10년 |
| 차량운반구 |
1년 ~ 5년 |
당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
② 리스부채당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 금융부채1) 측정금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.2) 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 외화당사의 재무제표는 각 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사의 수익은 골프시뮬레이터 판매, 가맹/직영 스크린골프방, 온라인 서비스 제공, 제휴/광고 수익 등으로 구성되어 있습니다.
1) 재화의 판매당사는 골프시뮬레이터 및 소모품을 판매하고 있으며 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.2) 용역의 제공당사는 가맹매장 창업과 운영, 유지보수, 직영 골프레슨, 광고 용역 등을 제공하고 있습니다. 동 용역은 제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약자산 및 부채
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(19) 금융수익과 비용금융수익은 투자자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익,당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정부채의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금의 계산 설정
기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
(2) 재고자산의 순실현가치의 측정재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 권리금 및 브랜드 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
(6) 공정가치 측정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
4. 현금 및 현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
64,047,722 |
93,934,114 |
5. 금융상품(1) 금융자산당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
합 계 |
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
64,047,722 |
64,047,722 |
| 단기투자자산 |
61,907,585 |
10,000,000 |
71,907,585 |
| 매출채권 |
- |
116,874,844 |
116,874,844 |
| 미수금 |
- |
8,255,043 |
8,255,043 |
| 미수수익 |
- |
2,060,692 |
2,060,692 |
| 대여금 |
- |
3,333 |
3,333 |
| 보증금 |
- |
5,319,403 |
5,319,403 |
| 소 계 |
61,907,585 |
206,561,037 |
268,468,622 |
| 비유동자산: |
| 장기투자자산 |
29,804,208 |
130,000 |
29,934,208 |
| 장기매출채권 |
- |
22,076,734 |
22,076,734 |
| 장기미수금 |
- |
1,265,039 |
1,265,039 |
| 장기미수수익 |
- |
4,462 |
4,462 |
| 장기대여금 |
- |
6,667 |
6,667 |
| 장기보증금 |
- |
7,286,491 |
7,286,491 |
| 소 계 |
29,804,208 |
30,769,393 |
60,573,601 |
| 합 계 |
91,711,793 |
237,330,430 |
329,042,223 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
합 계 |
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
93,934,114 |
93,934,114 |
| 단기투자자산 |
24,855,767 |
- |
24,855,767 |
| 매출채권 |
- |
111,425,156 |
111,425,156 |
| 미수금 |
- |
14,052,190 |
14,052,190 |
| 미수수익 |
- |
166,984 |
166,984 |
| 대여금 |
- |
6,500,000 |
6,500,000 |
| 보증금 |
- |
4,252,467 |
4,252,467 |
| 소 계 |
24,855,767 |
230,330,911 |
255,186,678 |
| 비유동자산: |
| 장기투자자산 |
4,691,923 |
130,000 |
4,821,923 |
| 장기매출채권 |
- |
49,393,311 |
49,393,311 |
| 장기미수금 |
- |
987,910 |
987,910 |
| 장기보증금 |
- |
9,595,151 |
9,595,151 |
| 소 계 |
4,691,923 |
60,106,372 |
64,798,295 |
| 합 계 |
29,547,690 |
290,437,283 |
319,984,973 |
(2) 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 유동부채: |
| 매입채무 |
4,406,209 |
6,553,041 |
| 미지급금 |
12,124,386 |
17,889,698 |
| 미지급비용(주1) |
2,695,897 |
2,086,009 |
| 임대보증금 |
2,114,269 |
2,146,973 |
| 리스부채 |
6,641,644 |
6,280,037 |
| 소 계 |
27,982,405 |
34,955,758 |
| 비유동부채: |
| 장기임대보증금 |
1,811,874 |
2,050,180 |
| 장기리스부채 |
11,709,370 |
7,864,554 |
| 장기금융보증부채 |
28,543 |
37,339 |
| 소 계 |
13,549,787 |
9,952,073 |
| 합 계 |
41,532,192 |
44,907,831 |
| (주1) |
종업원급여제도에 따른 미지급부채 금액은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. |
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자수익 |
평가이익 |
처분이익 |
금융보증수익 |
이자비용 |
리스부채이자비용 |
평가손실 |
처분손실 |
| 금융자산: |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
6,224,801 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
418,545 |
1,139,560 |
- |
- |
- |
236,360 |
- |
| 합 계 |
6,224,801 |
418,545 |
1,139,560 |
- |
- |
- |
236,360 |
- |
| 금융부채: |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
- |
- |
8,240 |
44,016 |
712,715 |
- |
- |
| 구 분 |
이자수익 |
평가이익 |
처분이익 |
금융보증수익 |
이자비용 |
리스부채이자비용 |
평가손실 |
처분손실 |
| 금융자산: |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
5,385,599 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
100,711 |
504,403 |
- |
- |
- |
423,352 |
- |
| 합 계 |
5,385,599 |
100,711 |
504,403 |
- |
- |
- |
423,352 |
- |
| 금융부채: |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
- |
- |
8,240 |
87,537 |
822,570 |
- |
- |
6. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
91,711,793 |
- |
91,711,793 |
- |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
29,547,690 |
- |
29,547,690 |
- |
(3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
(4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
7. 장단기투자자산당기말 및 전기말 현재 당사의 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
61,907,585 |
29,804,208 |
24,855,767 |
4,691,923 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
10,000,000 |
130,000 |
- |
130,000 |
| 합 계 |
71,907,585 |
29,934,208 |
24,855,767 |
4,821,923 |
8. 사용제한 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융자산 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 사용이 제한된 금융자산 |
130,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 |
임대보증금 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다. |
9. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원 가(주1) |
손실충당금 |
장부가액 |
원 가(주1) |
손실충당금 |
장부가액 |
| 유 동 |
매출채권 |
124,359,128 |
(7,484,284) |
116,874,844 |
112,186,016 |
(760,860) |
111,425,156 |
| 미수금 |
8,344,594 |
(89,551) |
8,255,043 |
14,073,098 |
(20,908) |
14,052,190 |
| 미수수익 |
2,060,692 |
- |
2,060,692 |
166,984 |
- |
166,984 |
| 대여금 |
3,333 |
- |
3,333 |
6,500,000 |
- |
6,500,000 |
| 보증금 |
5,319,403 |
- |
5,319,403 |
4,252,467 |
- |
4,252,467 |
| 합 계 |
140,087,150 |
(7,573,835) |
132,513,315 |
137,178,565 |
(781,768) |
136,396,797 |
| 비유동 |
장기매출채권 |
22,100,842 |
(24,108) |
22,076,734 |
49,405,163 |
(11,852) |
49,393,311 |
| 장기미수금 |
1,265,506 |
(467) |
1,265,039 |
987,910 |
- |
987,910 |
| 장기미수수익 |
4,462 |
- |
4,462 |
- |
- |
- |
| 장기대여금 |
6,667 |
- |
6,667 |
- |
- |
- |
| 장기보증금 |
7,286,491 |
- |
7,286,491 |
9,595,151 |
- |
9,595,151 |
| 합 계 |
30,663,968 |
(24,575) |
30,639,393 |
59,988,224 |
(11,852) |
59,976,372 |
| (주1) |
현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기 초 |
772,712 |
20,908 |
793,620 |
| 손 상(환입) |
7,067,226 |
74,969 |
7,142,195 |
| 제 각 |
(331,546) |
(5,859) |
(337,405) |
| 기 말 |
7,508,392 |
90,018 |
7,598,410 |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 기 초 |
437,735 |
58,973 |
496,708 |
| 손 상(환입) |
341,524 |
429,435 |
770,959 |
| 제 각 |
(6,547) |
(467,500) |
(474,047) |
| 기 말 |
772,712 |
20,908 |
793,620 |
(3) 당기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가중평균
채무불이행률
|
총장부금액 |
손실충당금 |
| 개별평가 |
100.0% |
774,165 |
774,165 |
| 3개월이하 |
0.10% |
114,740,472 |
111,273 |
| 3개월초과-6개월이하 |
1.04% |
4,982,332 |
52,045 |
| 6개월초과-12개월이하 |
2.17% |
18,201,380 |
394,396 |
| 12개월초과-18개월이하 |
5.27% |
8,632,447 |
454,885 |
| 18개월초과 |
56.65% |
10,258,004 |
5,811,646 |
| 합 계 |
|
157,588,800 |
7,598,410 |
10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
5,053,305 |
(22,262) |
5,031,043 |
4,447,562 |
(87,510) |
4,360,052 |
| 제품 |
1,515,947 |
(338,895) |
1,177,052 |
2,370,247 |
(327,714) |
2,042,533 |
| 원재료 |
26,708,241 |
(1,630,799) |
25,077,442 |
32,359,950 |
(579,923) |
31,780,027 |
| 합 계 |
33,277,493 |
(1,991,956) |
31,285,537 |
39,177,759 |
(995,147) |
38,182,612 |
당기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 996,809천원입니다. 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 140,563천원입니다.
11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
5,680,841 |
- |
5,105,168 |
- |
| 선급비용 |
2,234,789 |
704,951 |
2,059,205 |
651,514 |
| 합 계 |
7,915,630 |
704,951 |
7,164,373 |
651,514 |
12. 종속기업 및 공동기업 투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 공동기업 투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
영업소재지 |
주요영업활동 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득가액 |
장부금액 |
장부금액 |
| <종속기업> |
| (주)골프존지디알아카데미 |
대한민국 |
GDR직영점 위탁운영 |
12월 |
100.00% |
100,000 |
- |
- |
| (주)골프존미디어 |
대한민국 |
방송채널사업 |
12월 |
100.00% |
900,000 |
900,000 |
900,000 |
| (주)골프존클라우드(주1,5) |
대한민국 |
골프장 ERP 및 스마트골프 |
12월 |
100.00% |
56,040,398 |
9,332,596 |
20,211,930 |
| GOLFZON America Inc. |
미국 |
판매및스크린골프방운영 |
12월 |
100.00% |
57,270,118 |
57,270,118 |
57,270,118 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
일본 |
판매및스크린골프방운영 |
12월 |
100.00% |
15,842,137 |
6,457,280 |
6,457,280 |
| GOLFZON Vina Co., Ltd. |
베트남 |
판매및스크린골프방운영 |
12월 |
100.00% |
4,806,501 |
4,806,501 |
4,806,501 |
| GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.(주2) |
홍콩 |
지주회사 |
12월 |
50.00% |
4,471,320 |
4,471,320 |
4,471,320 |
| (주)골프존파스텔(주3,4) |
대한민국 |
기타창작및예술관련서비스업 |
12월 |
100.00% |
206,056 |
86,256 |
- |
| 합 계 |
139,636,530 |
83,324,071 |
94,117,149 |
| (주1) |
당기 중 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식 18,000백만원을 취득하였습니다. |
| (주2) |
잠재적 의결권을 고려한 결과 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주3) |
당기 중 (주)뉴딘파스텔에서 (주)골프존파스텔로 사명을 변경하였습니다. |
| (주4) |
당기 중 지분을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. |
| (주5) |
당기 중 (주)골프존클라우드에 대하여 손상검사를 수행하고 회수가능핵(사용가치)이 장부금액에 미달하여 손상차손 28,879,334천원을 인식하였습니다. |
(2) 당기말 현재 종속기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
기 말 |
| (주)골프존지디알아카데미 |
종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)골프존미디어 |
종속기업 |
900,000 |
- |
- |
- |
900,000 |
| (주)골프존클라우드 |
종속기업 |
20,211,930 |
18,000,000 |
- |
(28,879,334) |
9,332,596 |
| GOLFZON America Inc. |
종속기업 |
57,270,118 |
- |
- |
- |
57,270,118 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
종속기업 |
6,457,280 |
- |
- |
- |
6,457,280 |
| GOLFZON Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
4,806,501 |
- |
- |
- |
4,806,501 |
| GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd |
종속기업 |
4,471,320 |
- |
- |
- |
4,471,320 |
| (주)골프존파스텔 |
종속기업 |
- |
86,256 |
- |
- |
86,256 |
| 합 계 |
94,117,149 |
18,086,256 |
- |
(28,879,334) |
83,324,071 |
| 회사명 |
구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
기 말 |
| (주)골프존지디알아카데미 |
종속기업 |
100,000 |
- |
- |
(100,000) |
- |
| (주)골프존미디어 |
종속기업 |
900,000 |
- |
- |
- |
900,000 |
| (주)골프존씨엠 |
종속기업 |
9,603,441 |
6,000,000 |
- |
- |
15,603,441 |
| (주)골프존클라우드 |
종속기업 |
8,308,285 |
1,092,676 |
- |
(4,792,472) |
4,608,489 |
| GOLFZON America Inc. |
종속기업 |
47,259,868 |
10,010,250 |
- |
- |
57,270,118 |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
종속기업 |
6,457,280 |
- |
- |
- |
6,457,280 |
| GOLFZON Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
4,806,501 |
- |
- |
- |
4,806,501 |
| GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd |
종속기업 |
4,471,320 |
- |
- |
- |
4,471,320 |
| (주)골프존파스텔 |
공동기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
81,906,695 |
17,102,926 |
- |
(4,892,472) |
94,117,149 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)골프존지디알아카데미 |
종속기업 |
1,710,890 |
5,229,065 |
(3,518,175) |
12,548,787 |
219,832 |
219,832 |
| (주)골프존미디어 |
종속기업 |
4,172,066 |
153,657 |
4,018,409 |
1,357,540 |
554,671 |
554,671 |
| (주)골프존클라우드 |
종속기업 |
8,630,779 |
4,740,166 |
3,890,613 |
8,543,069 |
(8,739,254) |
(8,739,254) |
| GOLFZON America Inc. |
종속기업 |
90,005,455 |
55,550,665 |
34,454,790 |
44,148,353 |
(12,363,866) |
(12,466,140) |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
종속기업 |
14,142,890 |
3,965,809 |
10,177,081 |
18,769,009 |
1,065,385 |
840,293 |
| GOLFZON Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
14,309,840 |
9,883,782 |
4,426,058 |
9,183,629 |
(1,662,948) |
(2,021,149) |
| GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd. |
종속기업 |
8,979,328 |
- |
8,979,328 |
- |
(1,114) |
(9,140) |
| (주)골프존파스텔 |
종속기업 |
187,659 |
8,820 |
178,839 |
211,139 |
72,637 |
72,637 |
| 합 계 |
142,138,907 |
79,531,964 |
62,606,943 |
94,761,526 |
(20,854,657) |
(21,548,250) |
| 회 사 명 |
구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)골프존지디알아카데미 |
종속기업 |
3,666,716 |
7,404,723 |
(3,738,007) |
23,348,411 |
(306,542) |
(456,542) |
| (주)골프존미디어 |
종속기업 |
3,626,862 |
163,123 |
3,463,739 |
1,394,714 |
556,328 |
621,742 |
| (주)골프존씨엠(주1) |
종속기업 |
9,312,291 |
1,883,853 |
7,428,438 |
1,091,036 |
(1,821,543) |
(1,821,543) |
| (주)골프존클라우드 |
종속기업 |
13,316,467 |
17,964,967 |
(4,648,500) |
12,878,469 |
(9,848,377) |
(9,848,377) |
| GOLFZON America Inc. |
종속기업 |
81,276,790 |
34,355,860 |
46,920,930 |
19,814,652 |
(11,491,267) |
(10,771,393) |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
종속기업 |
14,767,764 |
5,430,976 |
9,336,788 |
19,018,614 |
(1,586,052) |
(1,370,231) |
| GOLFZON Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
15,813,931 |
9,366,724 |
6,447,207 |
13,913,752 |
419,068 |
912,639 |
| GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd. |
종속기업 |
8,988,468 |
- |
8,988,468 |
- |
(2,605) |
37,267 |
| (주)골프존파스텔 |
공동기업 |
193,275 |
8,048 |
185,227 |
403,948 |
46,813 |
46,813 |
| 합 계 |
150,962,564 |
76,578,274 |
74,384,290 |
91,863,596 |
(24,034,177) |
(22,649,625) |
(주1) 전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 상기 금액은 제외 전까지의 거래내역 입니다.
13. 리스(1) 리스이용자
당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손 |
장부가액 |
| 건물 |
35,889,052 |
(16,827,503) |
(5,720,880) |
13,340,669 |
| 차량운반구 |
2,138,279 |
(1,204,154) |
- |
934,125 |
| 합 계 |
38,027,331 |
(18,031,657) |
(5,720,880) |
14,274,794 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손 |
장부가액 |
| 건물 |
41,038,021 |
(26,602,413) |
(3,410,123) |
11,025,485 |
| 차량운반구 |
2,594,963 |
(1,106,747) |
- |
1,488,216 |
| 합 계 |
43,632,984 |
(27,709,160) |
(3,410,123) |
12,513,701 |
당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
감가상각비 |
손상차손 |
기 말 |
| 건물 |
11,025,483 |
13,146,893 |
(551,757) |
(6,471,106) |
(3,808,844) |
13,340,669 |
| 차량운반구 |
1,488,216 |
339,755 |
(106,689) |
(787,157) |
- |
934,125 |
| 합 계 |
12,513,699 |
13,486,648 |
(658,446) |
(7,258,263) |
(3,808,844) |
14,274,794 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
대 체(주1) |
감가상각비 |
손상차손 |
기 말 |
| 건물 |
27,347,033 |
6,345,577 |
(7,279,441) |
9,961 |
(11,987,522) |
(3,410,123) |
11,025,485 |
| 차량운반구 |
1,069,786 |
1,184,033 |
(23,556) |
- |
(742,047) |
- |
1,488,216 |
| 합 계 |
28,416,819 |
7,529,610 |
(7,302,997) |
9,961 |
(12,729,569) |
(3,410,123) |
12,513,701 |
| (주1) |
투자부동산 등에서 사용권자산으로 대체되었습니다. |
당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
14,144,591 |
26,571,422 |
| 증 가 |
12,287,792 |
4,762,411 |
| 이자비용 |
712,715 |
822,570 |
| 리스료지급 |
(8,180,476) |
(12,259,502) |
| 기 타 |
(613,608) |
(5,752,311) |
| 기 말 |
18,351,014 |
14,144,590 |
| 차감 : 유동성대체 |
(6,641,644) |
(6,280,037) |
| 합 계 |
11,709,370 |
7,864,553 |
당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
712,715 |
822,570 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스료 |
377,169 |
1,812,169 |
| 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스료(단기리스 제외) |
103,488 |
144,277 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
829,457 |
860,850 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함) |
9,490,590 |
15,076,798 |
(2) 리스제공자당사는 GDR아카데미 직영매장 운영사업을 하고 있으며, 일부 매장을 운영대행 계약하여 복수의 운용리스계약 및 금융리스계약을 체결하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 운용리스 계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
234,943 |
437,346 |
| 1년 초과 2년 이내 |
156,000 |
230,518 |
| 2년 초과 3년 이내 |
156,000 |
156,000 |
| 3년 초과 4년 이내 |
117,000 |
156,000 |
| 4년 초과 5년 이내 |
- |
117,000 |
| 합 계 |
663,943 |
1,096,864 |
당기 중 운용리스계약으로 실현한 리스수익은 432,523천원(전기 : 370,155천원)입니다.
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
32,015,828 |
- |
- |
32,015,828 |
| 건물 |
43,230,008 |
(11,248,008) |
- |
31,982,000 |
| 구축물 |
1,884,488 |
(686,613) |
- |
1,197,875 |
| 기계장치 |
21,228,524 |
(9,318,201) |
(747,157) |
11,163,166 |
| 차량운반구 |
321,737 |
(54,751) |
- |
266,986 |
| 공구와기구 |
8,837,138 |
(4,660,828) |
- |
4,176,310 |
| 비품 |
17,204,583 |
(10,321,581) |
(247,053) |
6,635,949 |
| 시설장치 |
20,451,057 |
(16,453,579) |
(1,604,441) |
2,393,037 |
| 리스제공자산 |
182,842 |
(12,291) |
- |
170,551 |
| 건설중인자산 |
1,471,219 |
- |
(688,412) |
782,807 |
| 합 계 |
146,827,424 |
(52,755,852) |
(3,287,063) |
90,784,509 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
30,039,086 |
- |
- |
30,039,086 |
| 건물 |
37,718,799 |
(10,273,390) |
- |
27,445,409 |
| 구축물 |
1,869,487 |
(499,434) |
- |
1,370,053 |
| 기계장치 |
14,111,405 |
(8,988,471) |
(763,565) |
4,359,369 |
| 차량운반구 |
8,263 |
(8,263) |
- |
- |
| 공구와기구 |
8,127,633 |
(3,422,307) |
- |
4,705,326 |
| 비품 |
18,690,116 |
(10,091,217) |
(218,156) |
8,380,743 |
| 시설장치 |
23,234,019 |
(16,471,518) |
(1,299,495) |
5,463,006 |
| 건설중인자산 |
7,574,261 |
- |
(778,362) |
6,795,899 |
| 합 계 |
141,373,069 |
(49,754,600) |
(3,059,578) |
88,558,891 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대 체(주1) |
손상차손 |
기 말 |
| 토지 |
30,039,086 |
386,332 |
- |
- |
1,590,410 |
- |
32,015,828 |
| 건물 |
27,445,409 |
1,076,861 |
- |
(974,618) |
4,434,348 |
- |
31,982,000 |
| 구축물 |
1,370,053 |
15,000 |
- |
(187,178) |
- |
- |
1,197,875 |
| 기계장치 |
4,359,369 |
8,788,377 |
(217,297) |
(2,231,444) |
650,751 |
(186,590) |
11,163,166 |
| 차량운반구 |
- |
385,504 |
(50,127) |
(54,981) |
(13,410) |
- |
266,986 |
| 공구와기구 |
4,705,326 |
- |
(152,932) |
(1,381,466) |
1,005,382 |
- |
4,176,310 |
| 비품 |
8,380,743 |
1,309,114 |
(247,661) |
(2,826,993) |
52,787 |
(32,041) |
6,635,949 |
| 시설장치 |
5,463,006 |
120,963 |
(609,131) |
(2,276,855) |
- |
(304,946) |
2,393,037 |
| 리스제공자산 |
- |
- |
- |
(7,378) |
177,929 |
- |
170,551 |
| 건설중인자산 |
6,795,899 |
282,807 |
- |
- |
(6,295,899) |
- |
782,807 |
| 합 계 |
88,558,891 |
12,364,958 |
(1,277,148) |
(9,940,913) |
1,602,298 |
(523,577) |
90,784,509 |
| (주1) |
당기 중 재고자산에서 유형자산 간의 대체 금액은 1,602,298천원입니다. |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대 체(주1) |
손상차손 |
기 말 |
| 토지 |
30,824,095 |
- |
- |
- |
(785,009) |
- |
30,039,086 |
| 건물 |
29,734,917 |
- |
- |
(938,201) |
(1,351,307) |
- |
27,445,409 |
| 구축물 |
1,557,002 |
- |
- |
(186,949) |
- |
- |
1,370,053 |
| 기계장치 |
8,441,525 |
640,383 |
(1,071,267) |
(3,200,639) |
312,932 |
(763,565) |
4,359,369 |
| 공구와기구 |
3,172,464 |
- |
(65,570) |
(1,085,557) |
2,683,989 |
- |
4,705,326 |
| 비품 |
6,988,890 |
4,699,751 |
(126,573) |
(2,963,169) |
- |
(218,156) |
8,380,743 |
| 시설장치 |
13,092,858 |
96,800 |
(906,978) |
(5,520,179) |
- |
(1,299,495) |
5,463,006 |
| 리스제공자산 |
4,195 |
- |
- |
(820) |
(3,375) |
- |
- |
| 건설중인자산 |
9,203,967 |
2,255,753 |
(402,973) |
- |
(3,482,486) |
(778,362) |
6,795,899 |
| 합 계 |
103,019,913 |
7,692,687 |
(2,573,361) |
(13,895,514) |
(2,625,256) |
(3,059,578) |
88,558,891 |
| (주1) |
전기 중 유형자산과 투자부동산 간의 대체 금액은 2,136,316천원이고, 유형자산과 재고자산 간의 대체 금액은 2,993,546천원이며, 건설중인자산에서 무형자산 등으로의 대체 금액은 3,482,486천원입니다. |
15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,386,922 |
- |
2,386,922 |
| 건물 |
5,965,471 |
(1,860,352) |
4,105,119 |
| 합 계 |
8,352,393 |
(1,860,352) |
6,492,041 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,386,922 |
- |
2,386,922 |
| 건물 |
5,976,228 |
(1,725,103) |
4,251,125 |
| 합 계 |
8,363,150 |
(1,725,103) |
6,638,047 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
2,386,922 |
- |
2,386,922 |
| 건물 |
4,251,125 |
(146,006) |
4,105,119 |
| 합 계 |
6,638,047 |
(146,006) |
6,492,041 |
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기 말 |
| 토지 |
1,601,912 |
- |
785,010 |
2,386,922 |
| 건물 |
3,026,869 |
(117,090) |
1,341,346 |
4,251,125 |
| 합 계 |
4,628,781 |
(117,090) |
2,126,356 |
6,638,047 |
| (주1) |
전기 중 유형자산과 투자부동산 간의 대체 금액은 2,136,317천원이고, 사용권자산과 투자부동산 간의 대체 금액은 9,961천원입니다. |
당사는 서울 사옥 및 대전 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 및 건물 |
6,492,041 |
13,531,231 |
6,638,047 |
13,284,225 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
434,205 |
568,094 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) |
498,846 |
469,567 |
| 순손익 |
(64,641) |
98,527 |
16. 영업권 및 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권및무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
126,791 |
- |
- |
126,791 |
| 산업재산권 |
3,996,154 |
(3,232,107) |
- |
764,047 |
| 소프트웨어 |
18,279,756 |
(11,101,803) |
(415,440) |
6,762,513 |
| 권리금 |
3,727,600 |
- |
(3,727,600) |
- |
| 회원권 |
1,960,650 |
- |
(11,144) |
1,949,506 |
| 기타무형자산 |
24,758,916 |
(19,702,816) |
(647,685) |
4,408,415 |
| 건설중인자산 |
2,161,019 |
- |
- |
2,161,019 |
| 합 계 |
55,010,886 |
(34,036,726) |
(4,801,869) |
16,172,291 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
126,791 |
- |
- |
126,791 |
| 산업재산권 |
3,668,500 |
(2,967,048) |
- |
701,452 |
| 소프트웨어 |
24,009,098 |
(13,283,675) |
(4,008,773) |
6,716,650 |
| 권리금 |
5,151,600 |
- |
(4,577,179) |
574,421 |
| 회원권 |
1,994,089 |
- |
(44,583) |
1,949,506 |
| 기타무형자산 |
25,377,241 |
(18,954,007) |
(2,043,193) |
4,380,041 |
| 건설중인자산 |
1,484,836 |
- |
- |
1,484,836 |
| 합 계 |
61,812,155 |
(35,204,730) |
(10,673,728) |
15,933,697 |
(2) 당기 및 전기 중 영업권및무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
대 체(주2) |
손상차손(주3) |
기 말 |
| 영업권 |
126,791 |
- |
- |
- |
- |
126,791 |
| 산업재산권 |
701,452 |
84,018 |
(265,060) |
243,637 |
- |
764,047 |
| 소프트웨어 |
6,716,650 |
2,001,003 |
(1,955,139) |
- |
- |
6,762,513 |
| 권리금(주1) |
574,421 |
- |
- |
- |
(574,421) |
- |
| 회원권(주1) |
1,949,506 |
- |
- |
- |
- |
1,949,506 |
| 기타무형자산 |
4,380,041 |
1,033,273 |
(1,708,105) |
703,205 |
- |
4,408,415 |
| 건설중인자산 |
1,484,836 |
1,623,025 |
- |
(946,842) |
- |
2,161,019 |
| 합 계 |
15,933,697 |
4,741,319 |
(3,928,304) |
- |
(574,421) |
16,172,291 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 및 폐기 |
상 각 |
대 체(주2) |
손상차손(주3) |
기 말 |
| 영업권 |
126,791 |
- |
- |
- |
- |
- |
126,791 |
| 산업재산권 |
716,593 |
80,423 |
- |
(243,624) |
148,060 |
- |
701,452 |
| 소프트웨어 |
6,008,192 |
1,637,170 |
- |
(1,746,241) |
1,292,969 |
(475,440) |
6,716,650 |
| 권리금(주1) |
8,178,410 |
- |
(2,340,000) |
- |
- |
(5,263,989) |
574,421 |
| 회원권(주1) |
1,960,650 |
- |
- |
- |
- |
(11,144) |
1,949,506 |
| 기타무형자산 |
3,715,398 |
1,700,029 |
- |
(1,616,534) |
655,838 |
(74,690) |
4,380,041 |
| 건설중인자산 |
- |
189,276 |
- |
- |
1,295,560 |
- |
1,484,836 |
| 합 계 |
20,706,034 |
3,606,898 |
(2,340,000) |
(3,606,398) |
3,392,427 |
(5,825,263) |
15,933,697 |
| (주1) |
권리금 및 회원권은 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
| (주2) |
당기 및 전기 중 건설중인자산 등에서 무형자산 등으로 대체되었습니다. |
| (주3) |
직영사업과 관련된 권리금은 손상검사를 위해 순공정가치를 추정하여 회수가능액을 산정하였으며, 손상검사 수행결과 권리금의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 직영매장 권리금에 대하여 손상차손을 인식하였습니다 |
17. 담보로 제공된 자산
당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
구 분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
비 고 |
| 토지, 건물 및 투자부동산 |
대전사옥 |
28,171,832 |
17,040,000 |
- |
한국산업은행 |
지급보증 공동담보 |
18. 매입채무 및 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
4,406,209 |
- |
6,553,041 |
- |
| 미지급금 |
12,124,386 |
- |
17,889,698 |
- |
| 미지급비용 |
5,905,916 |
2,925,638 |
5,811,287 |
2,864,698 |
| 보증금(주1) |
2,114,269 |
1,811,874 |
2,146,973 |
2,050,180 |
| 금융보증부채(주2) |
- |
28,543 |
- |
37,339 |
| 합 계 |
24,550,780 |
4,766,055 |
32,400,999 |
4,952,217 |
| (주1) |
현재가치할인차금을 반영한 금액입니다. |
| (주2) |
당사는 특수관계기업인 (주)골프존홀딩스의 대출약정에 대하여 대전사옥을 담보로 제공함에 따라 대전사옥의 공동소유자인 당사가 공동담보제공자로 포함되었습니다. 동 공동담보약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선급비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화하고 있습니다. |
19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유 동 |
비유동 |
| 포인트충당부채 |
복구충당부채 |
기타충당부채 |
합 계 |
복구충당부채 |
기타충당부채 |
합 계 |
| 기 초 |
381,825 |
3,000,010 |
777,853 |
4,159,688 |
1,452,546 |
- |
1,452,546 |
| 증 가 |
312,825 |
230,583 |
721,904 |
1,265,312 |
138,251 |
6,182,396 |
6,320,647 |
| 감 소 |
(13,682) |
(1,750,334) |
(524,795) |
(2,288,811) |
(205,184) |
- |
(205,184) |
| 대 체 |
- |
(226,541) |
- |
(226,541) |
266,930 |
- |
266,930 |
| 기 말 |
680,968 |
1,253,718 |
974,962 |
2,909,648 |
1,652,543 |
6,182,396 |
7,834,939 |
| 구 분 |
유 동 |
비유동 |
| 포인트충당부채 |
복구충당부채 |
기타충당부채 |
합 계 |
복구충당부채 |
| 기 초 |
334,179 |
2,155,446 |
3,015,561 |
5,505,186 |
2,933,031 |
| 증 가 |
152,259 |
1,335,769 |
6,286,098 |
7,774,126 |
1,243,665 |
| 감 소 |
(104,613) |
(2,329,593) |
(8,523,806) |
(10,958,012) |
(885,762) |
| 대 체 |
- |
1,838,388 |
- |
1,838,388 |
(1,838,388) |
| 기 말 |
381,825 |
3,000,010 |
777,853 |
4,159,688 |
1,452,546 |
20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
17,829,030 |
- |
19,830,308 |
- |
| 선수수익 |
680,712 |
13,116 |
889,301 |
20,820 |
| 이연수익 |
2,312,742 |
- |
3,006,641 |
- |
| 예수금 |
440,344 |
- |
502,705 |
- |
| 부가세예수금 |
2,633,083 |
- |
3,265,906 |
- |
| 합 계 |
23,895,911 |
13,116 |
27,494,861 |
20,820 |
21. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정기여형 퇴직급여 |
4,554,760 |
4,203,876 |
당기 및 전기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 3,082,218천원 및 2,676,040천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.
22. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 보통주 주식수 |
6,275,415주 |
6,275,415주 |
| 보통주 자본금 |
3,137,707,500원 |
3,137,707,500원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
68,836,903 |
68,836,903 |
| 기타자본잉여금 |
9,490,964 |
9,490,964 |
| 합 계 |
78,327,867 |
78,327,867 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(28,726,289) |
(28,726,289) |
| 자기주식처분손실 |
(588,917) |
(588,917) |
| 주식매수선택권 |
8,812,209 |
8,409,427 |
| 합 계 |
(20,502,997) |
(20,905,779) |
23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 부여한 주식기준보상에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 권리부여일 |
2021년 03월 26일 |
2022년 03월 25일 |
2023년 03월 31일 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
신주 교부, 자기주식 교부,차액보상 |
신주 교부, 자기주식 교부,차액보상 |
신주 교부, 자기주식 교부,차액보상 |
| 부여주식수 |
180,000주 |
49,200주 |
14,400주 |
| 행사가격 |
81,563원 |
148,881원 |
132,428원 |
| 행사가능기간 |
2024년 3월 26일 부터2029년 3월 26일 까지 |
2025년 3월 25일 부터2030년 3월 25일 까지 |
2026년 3월 31일 부터2031년 3월 30일 까지 |
| 가득조건 |
부여일 이후 3년 이상 재직 |
부여일 이후 3년 이상 재직 |
부여일 이후 3년 이상 재직 |
(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 전기까지 인식된 보상원가 |
8,409,427 |
6,870,708 |
| 당기보상원가 |
402,783 |
1,538,718 |
| 잔여보상원가 |
47,792 |
450,576 |
| 총보상원가 |
8,860,002 |
8,860,002 |
(3) 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 무위험이자율 |
1.85% |
2.87% |
3.38% |
| 기대존속기간 |
8년 |
8년 |
8년 |
| 기대부여일의 주가 |
91,600원 |
149,600원 |
127,900원 |
| 기대주가변동성 |
33.82% |
38.18% |
36.92% |
| 배당수익률 |
2.73% |
2.34% |
3.52% |
| 행사가격 |
81,563원 |
148,881원 |
132,428원 |
| 주당공정가치 |
30,800원 |
55,447원 |
40,834원 |
24. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
2,508,988 |
2,508,988 |
| 미처분이익잉여금 |
436,564,244 |
419,134,102 |
| 합 계 |
439,073,232 |
421,643,090 |
| (주1) |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
421,643,091 |
362,011,846 |
| 당기순이익 |
41,450,541 |
87,212,311 |
| 배당금 |
(24,020,400) |
(27,581,067) |
| 당기말금액 |
439,073,232 |
421,643,091 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서(안) |
| 제11(당) 기 |
2025년 01월 01일부터2025년 12월 31일까지 |
제10(전) 기 |
2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2026년 03월 12일 |
처분확정일 |
2025년 03월 13일 |
|
|
| 주식회사 골프존 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
제 11(당) 기 |
제 10(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
436,564,243,777 |
|
419,134,102,530 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
395,113,702,530 |
|
331,921,791,470 |
|
| 2. 당기순이익 |
41,450,541,247 |
|
87,212,311,060 |
|
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
- |
|
- |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
- |
(24,020,400,000) |
|
(24,020,400,000) |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 2. 배당금 (주당배당금(률)) 당기 : 4,000원(800%) 전기 : 4,000원(800%) |
(24,020,400,000) |
|
(24,020,400,000) |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
412,543,843,777 |
|
395,113,702,530 |
25. 배당금당기 및 전기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 총발행주식수 |
6,275,415주 |
6,275,415주 |
| 배당주식수(주1) |
6,005,100주 |
6,129,126주 |
| 주당 배당금 |
4,000원 |
4,500원 |
| 배당금 합계 |
24,020,400천원 |
27,581,067천원 |
| (주1) |
당기 및 전기 배당주식수는 총발행주식수에서 각각 자기주식 270,315주 및 146,289주를 차감하여 산정되었습니다. |
26. 매출액
(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
409,488,453 |
556,398,820 |
| 투자부동산 임대수익 |
434,205 |
568,094 |
| 합 계 |
409,922,658 |
556,966,914 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 누적 |
누적 |
| 주요 수익의 구분: |
| 제품매출액 및 온라인매출액 |
314,129,633 |
446,298,342 |
| 상품매출액 |
22,129,125 |
21,591,478 |
| 용역매출액 |
17,421,769 |
19,568,251 |
| 직영매출액 |
24,125,075 |
46,149,748 |
| 기타매출액 |
31,682,851 |
22,791,001 |
| 합 계 |
409,488,453 |
556,398,820 |
| 수익인식 시기: |
| 한 시점에 이행 |
188,222,082 |
314,524,159 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
221,266,371 |
241,874,661 |
| 합 계 |
409,488,453 |
556,398,820 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타금융자산에 포함되어 있는 수취채권 |
148,471,658 |
160,818,467 |
| 계약자산: |
| 미수수익 |
41,667 |
- |
| 계약부채(주1): |
| 선수금 |
17,829,030 |
19,830,308 |
| 선수수익 |
678,981 |
889,274 |
| 이연수익 |
2,312,742 |
3,006,641 |
| 포인트충당부채(주2) |
680,967 |
381,824 |
| 합 계 |
21,501,720 |
24,108,047 |
| (주1) |
전기말의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 23,726,223천원이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식된 수익은 없습니다. |
| (주2) |
수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다. |
27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
4,948,532 |
5,205,298 |
| 원재료 사용액 |
74,742,107 |
156,896,818 |
| 재고자산 매입액 |
15,610,909 |
16,176,957 |
| 종업원급여 |
55,391,366 |
55,948,519 |
| 감가상각비(주1) |
17,345,183 |
26,742,175 |
| 무형자산상각비 |
3,928,304 |
3,606,398 |
| 지급수수료 |
73,851,702 |
89,109,089 |
| 광고선전비 등 |
16,229,081 |
14,620,004 |
| 기타 |
51,390,778 |
51,127,766 |
| 합 계 |
313,437,962 |
419,433,024 |
| (주1) |
사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다. |
28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
22,970,717 |
22,143,283 |
| 주식보상비용 |
247,698 |
747,263 |
| 퇴직급여 |
3,082,218 |
2,676,040 |
| 복리후생비 |
8,744,180 |
9,643,472 |
| 여비교통비 |
1,253,245 |
1,187,447 |
| 접대비 |
1,458,694 |
1,265,133 |
| 통신비 |
999,001 |
1,113,766 |
| 수도광열비 |
3,657,858 |
5,896,332 |
| 세금과공과 |
2,243,170 |
2,007,140 |
| 감가상각비 |
16,602,580 |
26,077,402 |
| 무형자산상각비 |
1,774,727 |
1,581,032 |
| 지급임차료 |
1,411,890 |
2,964,622 |
| 수선비 |
360,941 |
721,109 |
| 보험료 |
1,162,472 |
1,385,798 |
| 차량유지비 |
645,888 |
685,630 |
| 운반비 |
650,482 |
1,355,759 |
| 교육훈련비 |
321,202 |
418,306 |
| 도서인쇄비 |
11,940 |
17,616 |
| 소모품비 |
2,515,228 |
3,321,052 |
| 지급수수료 |
47,369,827 |
61,172,115 |
| 광고선전비 |
15,842,010 |
13,450,577 |
| 판매촉진비 |
387,071 |
1,169,427 |
| 대손상각비(환입) |
7,067,226 |
341,524 |
| 기타 |
21,894 |
19,127 |
| 합 계 |
140,802,159 |
161,360,972 |
29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
6,224,801 |
5,385,599 |
| 금융보증수익 |
8,240 |
8,240 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
418,545 |
100,711 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
1,139,560 |
504,403 |
| 합 계 |
7,791,146 |
5,998,953 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
44,016 |
87,537 |
| 리스부채 이자비용 |
712,715 |
822,570 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
236,360 |
423,352 |
| 합 계 |
993,091 |
1,333,459 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익: |
| 외환차익 |
493,941 |
573,240 |
| 외화환산이익 |
1,927,086 |
5,489,509 |
| 수입임대료 |
6,000 |
5,295 |
| 유형자산처분이익 |
342,781 |
1,683,584 |
| 사용권자산처분이익 |
156,600 |
1,692,374 |
| 매각예정자산처분이익 |
- |
313,694 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
12,835 |
| 기타 |
1,587,161 |
1,661,879 |
| 합 계 |
4,513,569 |
11,432,410 |
| 기타영업외비용: |
| 외환차손 |
1,930,812 |
364,331 |
| 외화환산손실 |
712,539 |
5,954 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
28,879,334 |
4,892,472 |
| 유형자산처분손실 |
394,954 |
1,589,477 |
| 유형자산손상차손 |
523,576 |
3,059,578 |
| 무형자산처분손실 |
- |
2,190,350 |
| 무형자산손상차손 |
574,421 |
5,838,098 |
| 사용권자산손상차손 |
3,808,844 |
3,410,123 |
| 기부금 |
1,507,416 |
2,100,804 |
| 기타 |
7,227,412 |
8,880,406 |
| 합 계 |
45,559,308 |
32,331,593 |
31. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기법인세 |
22,068,831 |
33,946,932 |
| 2. 이연법인세비용 |
(1,541,150) |
(6,007,848) |
| 3. 자본에 반영된 법인세 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 |
- |
- |
| 4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액 |
258,790 |
6,148,804 |
| 5. 법인세비용 |
20,786,471 |
34,087,888 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
62,237,012 |
121,300,200 |
| 적용세율(9.9%, 20.9%, 23.1%)에 따른 법인세비용 |
13,914,750 |
27,558,346 |
| 조정사항: |
| 세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 |
888,955 |
3,024,730 |
| 세액공제 |
(322,582) |
(562,341) |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
258,790 |
6,148,804 |
| 과거기간의 이연법인세에 대한 조정액 |
- |
- |
| 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이의 변동 등 |
6,720,214 |
1,146,506 |
| 기타(세율차이 등) |
(673,656) |
(3,228,157) |
| 소 계 |
6,871,721 |
6,529,542 |
| 법인세비용 |
20,786,471 |
34,087,888 |
| 유효세율 |
33.40% |
28.10% |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| 대손충당금 |
(626,158) |
(5,935,303) |
(6,561,461) |
| 장단기금융상품 |
(322,640) |
504,826 |
182,186 |
| 재고자산 |
(995,146) |
(996,809) |
(1,991,955) |
| 선급비용 |
37,339 |
(8,796) |
28,543 |
| 현재가치할인차금 |
(792,493) |
(44,616) |
(837,109) |
| 종속기업투자 |
(28,381,662) |
(28,907,733) |
(57,289,395) |
| 유형자산 |
(20,763,353) |
8,331,479 |
(12,431,874) |
| 사용권자산 |
12,514,597 |
1,760,198 |
14,274,795 |
| 무형자산 |
(3,016,793) |
558,934 |
(2,457,859) |
| 미지급비용 |
(9,611,002) |
664,846 |
(8,946,156) |
| 선수수익 |
(20,847) |
6,000 |
(14,847) |
| 미수수익 |
166,984 |
(29,940) |
137,044 |
| 금융보증부채 |
(37,339) |
8,796 |
(28,543) |
| 충당부채 |
(8,623,497) |
(4,433,832) |
(13,057,329) |
| 리스부채 |
(14,144,591) |
(4,206,423) |
(18,351,014) |
| 기타 |
(15,644,800) |
(520,461) |
(16,165,261) |
| 소 계 |
(90,261,401) |
(33,248,834) |
(123,510,235) |
| 이연법인세 인식제외 |
43,357,323 |
29,012,448 |
72,369,771 |
| 이연법인세 인식대상 |
(46,904,080) |
(4,236,386) |
(51,140,466) |
| 이연법인세자산 |
(10,834,842) |
(1,541,151) |
(12,375,993) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| 대손충당금 |
(626,158) |
- |
(626,158) |
| 장단기금융상품 |
938,413 |
(1,261,054) |
(322,641) |
| 재고자산 |
(854,583) |
(140,563) |
(995,146) |
| 선급비용 |
45,729 |
(8,390) |
37,339 |
| 현재가치할인차금 |
(889,467) |
96,974 |
(792,493) |
| 종속기업투자 |
(23,383,661) |
(4,998,001) |
(28,381,662) |
| 유형자산 |
(6,765,793) |
(13,997,560) |
(20,763,353) |
| 사용권자산 |
28,531,664 |
(16,017,067) |
12,514,597 |
| 무형자산 |
(879,691) |
(2,137,103) |
(3,016,794) |
| 미지급비용 |
(11,858,322) |
2,247,320 |
(9,611,002) |
| 선수수익 |
(4,456) |
(16,391) |
(20,847) |
| 미수수익 |
- |
166,984 |
166,984 |
| 금융보증부채 |
(45,729) |
8,390 |
(37,339) |
| 충당부채 |
(13,253,528) |
4,630,031 |
(8,623,497) |
| 리스부채 |
(26,571,422) |
12,426,831 |
(14,144,591) |
| 기타 |
4,406,488 |
(20,051,288) |
(15,644,800) |
| 소 계 |
(51,210,516) |
(39,050,887) |
(90,261,403) |
| 이연법인세 인식제외 |
30,796,668 |
12,560,656 |
43,357,323 |
| 이연법인세 인식대상 |
(20,413,848) |
(26,490,231) |
(46,904,080) |
| 이연법인세자산 |
(4,826,994) |
(6,007,848) |
(10,834,842) |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
사유 |
| 종속기업투자지분 |
57,289,396 |
예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
| 이전가격(종속기업) |
15,080,375 |
예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
| 합계 |
72,369,771 |
|
32. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
41,450,541,247원 |
87,212,311,060원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,005,100주 |
6,081,261주 |
| 기본주당이익 |
6,903원 |
14,341원 |
| 주식선택권행사효과 |
- |
- |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
6,005,100주 |
6,081,261주 |
| 희석주당이익 |
6,903원 |
14,341원 |
(2) 당기 및 전기 중 희석주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
41,450,541,247원 |
87,212,311,060원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,005,100주 |
6,081,261주 |
| 희석주당이익 |
6,903원 |
14,341원 |
(3) 당기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,005,100주 |
6,081,261주 |
| 주식선택권 행사효과 |
- |
- |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
6,005,100주 |
6,081,261주 |
33. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)골프존홀딩스(주1) |
| 종속기업 |
골프존지디알아카데미(주), (주)골프존미디어, (주)골프존클라우드, Deca International Corp., GOLFZON America,Inc, Golfzon Range, LLC, Golfzon Social, LLC, GOLFZON Leadbetter, LLC, GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON Vina Co., Ltd., GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd., 골프존북경과기유한공사, GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED, BEIJING NEWSTAR SPORTS CULTURE DEVELOPMENT CO., Ltd., GOLFZON (TIANJIN) CITYGOLF MANAGEMENT CO., Ltd., ㈜골프존파스텔(주2,3), Golfzon KeXian (Yanbian) City Golf Course Management Co., Ltd(주4), SPOWORLD JOINT STOCK COMPANY(주5) |
| 기 타 |
㈜골프존카운티자산관리, ㈜골프존카운티선운, ㈜골프존카운티영천, ㈜지씨에이더블유, 리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁, ㈜골프존커머스, ㈜뉴딘콘텐츠, ㈜골프존조이마루, ㈜골프존카운티, ㈜골프존카운티매니지먼트, ㈜지씨순천, ㈜지씨선산, ㈜지씨구미, ㈜지씨감포, ㈜지시사천, 농업회사법인주식회사지씨영농, ㈜지씨진천, ㈜지씨경남, 농업회사법인주식회사지씨영농경남, ㈜지씨엠제주, ㈜지씨화랑, ㈜지씨천안, 골프존문화재단, 유원골프재단, ㈜골프존홀딩스우리사주조합(주6), 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), Won and Partners Japan, 소전문화재단, 로지스원㈜, 더블유에이피씨앤이㈜, 뱅드왑㈜, 케이부동산투자 제3호 유한회사, 더블유에이피투바이투㈜, 농업회사법인주식회사와이피피, ㈜에스지메이트, ㈜비아이엘, 리브원㈜, ㈜지씨에이치피 |
| (주1) |
당기 중 (주)골프존뉴딘홀딩스에서 (주)골프존홀딩스로 사명을 변경하였습니다. |
| (주2) |
당기 중 (주)뉴딘파스텔에서 (주)골프존파스텔로 사명을 변경하였습니다. |
| (주3) |
당기 중 종속기업으로 편입하였습니다. |
| (주4) |
GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED의 종속기업이며, 당기 중 신규 설립하였습니다. |
| (주5) |
GOLFZON VINA Co., Ltd.의 종속기업이며, 당기 중 취득하였습니다. |
| (주6) |
당기 중 (주)골프존뉴딘홀딩스우리사주조합에서 (주)골프존홀딩스우리사주조합으로 사명을 변경하였습니다. |
| (주7) |
당기 중 GOLFZON (TIANJIN) LIMITED를 매각 하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
매 출 |
기타수익 |
자산의처분 |
매 입 |
기타비용 |
자산취득 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 |
(주)골프존홀딩스 |
347,432 |
- |
50,127 |
- |
15,935,299 |
- |
| 종속기업 |
골프존지디알아카데미(주) |
- |
- |
- |
- |
12,553,135 |
1,250 |
| (주)골프존미디어 |
207,562 |
- |
- |
- |
809,832 |
- |
| (주)골프존클라우드 |
144,358 |
56,134 |
348 |
- |
99,938 |
- |
| GOLFZON America Inc. |
21,616,810 |
858,686 |
- |
- |
8,896 |
- |
| GOLFZON Range, LLC |
9,883 |
- |
- |
- |
- |
- |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
6,928,815 |
- |
- |
- |
318,478 |
- |
| GOLFZON VINA Co., Ltd. |
2,987,770 |
170,001 |
- |
- |
4,011,585 |
- |
| 골프존북경과기유한공사 |
6,679,457 |
788,446 |
- |
- |
320,720 |
- |
| (주)골프존파스텔 |
- |
- |
- |
- |
150,000 |
- |
| 공동기업 |
(주)골프존파스텔(주1) |
- |
- |
- |
- |
88,667 |
- |
| 기 타 |
(주)골프존커머스 |
891,111 |
- |
- |
132,411 |
509,069 |
- |
| (주)골프존카운티 |
420,104 |
- |
- |
- |
89,156 |
- |
| (주)골프존조이마루 |
89,657 |
- |
- |
- |
1,281,213 |
- |
| (주)비아이엘 |
285,245 |
48,426 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지메이트 |
- |
- |
- |
- |
868,184 |
- |
| 골프존문화재단 |
25,326 |
- |
- |
- |
802,464 |
- |
| 사내근로복지기금 |
- |
- |
- |
- |
3,450,000 |
- |
| 기타 |
112,017 |
- |
- |
- |
503,638 |
- |
| 합 계 |
40,745,547 |
1,921,693 |
50,475 |
132,411 |
41,800,274 |
1,250 |
| (주1) |
당기 종속기업에 편입되었으며, 상기 금액은 편입 전까지의 거래내역입니다. |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매 출 |
기타수익 |
자산처분 |
매 입 |
기타비용 |
자산취득 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 |
(주)골프존홀딩스 |
350,558 |
- |
1,169 |
- |
19,536,916 |
2,107 |
| 종속기업 |
골프존지디알아카데미(주) |
131,305 |
1,297 |
1,539 |
- |
22,978,754 |
85,447 |
| (주)골프존미디어 |
201,506 |
6,026 |
- |
- |
800,000 |
- |
| (주)골프존씨엠(주1) |
49,461 |
15,024 |
463 |
- |
16,000 |
- |
| (주)골프존클라우드 |
259,766 |
194,022 |
- |
6,836 |
322,065 |
225,000 |
| GOLFZON America Inc. |
12,389,689 |
- |
- |
- |
- |
- |
| GOLFZON Range, LLC |
252,603 |
- |
- |
- |
- |
- |
| GOLFZON Leadbetter, LLC |
- |
- |
- |
- |
42,319 |
- |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
7,752,774 |
- |
- |
- |
- |
- |
| GOLFZON VINA Co., Ltd. |
3,488,365 |
- |
- |
- |
2,861,238 |
- |
| 골프존북경과기유한공사 |
7,739,905 |
- |
- |
- |
13,906 |
- |
| 공동기업 |
(주)골프존파스텔 |
- |
- |
- |
- |
135,333 |
- |
| 기 타 |
(주)골프존커머스 |
1,241,985 |
- |
- |
- |
930,193 |
- |
| (주)골프존카운티 |
520,410 |
- |
- |
- |
118,687 |
- |
| (주)뉴딘콘텐츠 |
90,783 |
- |
- |
- |
52,770 |
- |
| (주)골프존조이마루 |
56,914 |
23,340 |
- |
- |
1,270,013 |
3,550 |
| (주)비아이엘 |
776,977 |
33,462 |
522,153 |
- |
279,452 |
- |
| (주)에스지메이트 |
882 |
- |
- |
37,440 |
2,664,162 |
39,800 |
| 골프존문화재단 |
3,785 |
21,348 |
- |
- |
800,000 |
- |
| 사내근로복지기금 |
- |
- |
- |
- |
4,500,000 |
- |
| 기타 |
18,293 |
20,602 |
- |
- |
514,140 |
- |
| 합 계 |
35,325,961 |
315,121 |
525,324 |
44,276 |
57,835,948 |
355,904 |
| (주1) |
전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 상기 금액은 제외 전까지의 거래내역입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출채권 및미수금(주1) |
기타채권(주1) |
대여금 |
매입채무 및미지급금 |
기타채무 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)골프존홀딩스 |
58,288 |
975,030 |
- |
2,178,828 |
7,403,602 |
| 종속기업 |
골프존지디알아카데미(주) |
3,475,556 |
- |
- |
33,318 |
- |
| (주)골프존미디어 |
3,224 |
- |
- |
165,000 |
4,800 |
| (주)골프존클라우드 |
9,718 |
- |
- |
2,640 |
- |
| GOLFZON America Inc. |
41,416,392 |
- |
- |
470,630 |
- |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
736,574 |
- |
- |
87,371 |
- |
| GOLFZON VINA Co., Ltd. |
4,526,290 |
- |
- |
- |
- |
| 골프존북경과기유한공사 |
24,529,305 |
- |
- |
506,675 |
- |
| 기 타 |
(주)골프존커머스 |
1,632,464 |
- |
- |
457,918 |
- |
| (주)골프존카운티 |
47,104 |
71,863 |
- |
26,328 |
- |
| (주)뉴딘콘텐츠 |
4,775 |
- |
- |
- |
- |
| (주)골프존조이마루 |
4,419 |
- |
- |
5,767 |
19,450 |
| (주)비아이엘 |
1,399,022 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지메이트 |
- |
- |
- |
34,595 |
- |
| 골프존문화재단 |
- |
- |
- |
- |
23,720 |
| 기타 |
3,414 |
- |
10,000 |
23,297 |
17,030 |
| 합 계 |
77,846,545 |
1,046,893 |
10,000 |
3,992,367 |
7,468,602 |
| (주1) |
특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 6,755,363천원입니다. |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출채권 및미수금 |
기타채권 |
대여금 |
매입채무 및미지급금 |
기타채무 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)골프존홀딩스 |
26,994 |
1,057,896 |
- |
2,661,235 |
607,542 |
| 종속기업 |
골프존지디알아카데미㈜ |
5,125,907 |
- |
- |
100,228 |
- |
| (주)골프존미디어 |
693 |
- |
- |
165,000 |
4,800 |
| (주)골프존클라우드 |
15,464 |
- |
6,500,000 |
252,780 |
16,000 |
| GOLFZON America Inc. |
20,569,148 |
- |
- |
293,657 |
- |
| GOLFZON Japan Co., Ltd. |
1,367,691 |
- |
- |
60,557 |
- |
| GOLFZON VINA Co., Ltd. |
2,867,062 |
- |
- |
131,783 |
- |
| 골프존북경과기유한공사 |
17,156,517 |
- |
- |
336,328 |
- |
| 공동기업 |
(주)골프존파스텔 |
- |
38,667 |
- |
- |
- |
| 기 타 |
(주)골프존커머스 |
297,436 |
- |
- |
475,459 |
- |
| (주)골프존카운티 |
46,823 |
178,283 |
- |
25,647 |
- |
| (주)뉴딘콘텐츠 |
4,775 |
- |
- |
- |
- |
| (주)골프존조이마루 |
4,191 |
- |
- |
133,498 |
19,450 |
| (주)비아이엘 |
1,883,347 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에스지메이트 |
- |
- |
- |
83,758 |
- |
| 골프존문화재단 |
- |
- |
- |
- |
23,720 |
| 기타 |
3,599 |
- |
- |
28,276 |
20,919 |
| 합 계 |
49,369,647 |
1,274,846 |
6,500,000 |
4,748,206 |
692,431 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
대 체 |
기 말 |
| (주)골프존클라우드 |
단기대여금 |
6,500,000 |
- |
(6,500,000) |
- |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
- |
- |
- |
3,333 |
3,333 |
| 임직원 |
장기대여금 |
- |
10,000 |
- |
(3,333) |
6,667 |
| 합 계 |
6,500,000 |
10,000 |
(6,500,000) |
- |
10,000 |
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
대 체 |
기 말 |
| (주)골프존클라우드 |
단기대여금 |
3,000,000 |
3,500,000 |
- |
- |
6,500,000 |
| (주)골프존씨엠(주1) |
단기대여금 |
- |
1,500,000 |
(1,500,000) |
- |
- |
| 합 계 |
3,000,000 |
5,000,000 |
(1,500,000) |
- |
6,500,000 |
| (주1) |
전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 상기 금액은 제외 전까지의 거래내역입니다. |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| 거래상대방 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| (주)골프존씨엠(주1) |
현금출자 |
- |
6,000,000 |
| GOLFZON America Inc. |
현금출자 |
- |
10,010,250 |
| (주)골프존클라우드(주2) |
지분취득 |
- |
271,107 |
| 현금출자 |
18,000,000 |
- |
| (주)골프존파스텔 |
지분취득 |
86,256 |
- |
| (주1) |
전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 상기 금액은 제외 전까지의 거래내역입니다. |
| (주2) |
회사는 전기 중 (주)골프존클라우드 자기주식 248,053주를 취득하였으며, 또한 (주)골프존클라우드와 포괄적 주식교환을 통해 (주)골프존클라우드 지분 821,569천원을 취득하였습니다. |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 (주)골프존홀딩스의 차입금과 관련하여 회사와 공동으로 소유 하고 있는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석17 참조), 특수관계자에게 제공 받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(8) 당기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존홀딩스에 대하여 배당금 5,526,004천원을 지급하였습니다.
(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
923,103 |
1,181,403 |
| 퇴직급여 |
240,737 |
244,067 |
| 주식보상비용 |
402,783 |
1,538,718 |
| 합 계 |
1,566,623 |
2,964,188 |
34. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등당기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건 3건(소송금액: 196,816천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 11건(소송금액: 35,662,980RMB 및 1,561,962천원), (주)골프존홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 2건(소송금액: 150,000USD 및 100,000천원)이 존재합니다. 한편 당사는 일부 패소한 소송에 대하여 충당부채를 설정하고 우발부채에서는 제외하고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
당사를 피고로 하는 저작권침해금지 및 손해보상 청구 소송(소송금액: 22,863,411천원) 및 손해배상 소송(소송금액: 8,058,965천원)과 관련하여 당사는 2024년 2월 1일 하급심에서 승소하였으나, 원고의 상고로 진행된 대법원 심리 결과 보고기간 종료일 이후인 2026년 2월 26일 원심 판결이 파기환송되었습니다. 당사는 상기 보고기간 종료일 이후 발생한 대법원 판결의 취지를 바탕으로 검토한 결과, 향후 자원의 유출 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 판단하여 관련 금액을 당기말 현재 소송충당부채로 계상하였습니다.
(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
내 용 |
보증금액 |
| 서울보증보험(주) |
계약이행보증 등 |
7,488,400 |
35. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정
당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
9,940,913 |
13,895,513 |
| 사용권자산 감가상각비 |
7,258,263 |
12,729,569 |
| 투자부동산상각비 |
146,006 |
117,090 |
| 무형자산상각비 |
3,928,304 |
3,606,397 |
| 대손상각비(환입) |
7,067,226 |
341,524 |
| 주식보상비용 |
402,783 |
1,538,718 |
| 이자수익 |
(6,224,801) |
(5,385,599) |
| 금융보증수익 |
(8,240) |
(8,240) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(418,545) |
(100,711) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
(1,139,560) |
(504,403) |
| 이자비용 |
44,016 |
87,537 |
| 리스부채 이자비용 |
712,715 |
822,570 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
236,360 |
423,352 |
| 외화환산이익 |
(1,927,086) |
(5,489,509) |
| 수입임대료 |
(6,000) |
(5,295) |
| 유형자산처분이익 |
(342,781) |
(1,683,584) |
| 사용권자산처분이익 |
(156,600) |
(1,692,374) |
| 외화환산손실 |
712,539 |
5,954 |
| 기타의대손상각비(환입) |
74,969 |
429,435 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
28,879,334 |
4,892,472 |
| 유형자산손상차손 |
523,577 |
3,059,578 |
| 유형자산처분손실 |
394,954 |
1,589,477 |
| 무형자산손상차손 |
574,421 |
5,838,098 |
| 무형자산처분손실 |
- |
2,190,350 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
(12,835) |
| 사용권자산손상차손 |
3,808,844 |
3,410,123 |
| 사용권자산처분손실 |
1,007 |
10,988 |
| 법인세비용 |
20,786,470 |
34,087,889 |
| 기타 |
6,201,713 |
972,883 |
| 합 계 |
81,470,801 |
75,166,967 |
(2) 운전자본 조정당기 및 전기 중 현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
17,347,334 |
(53,634,637) |
| 미수금의 감소(증가) |
3,581,490 |
(5,863,047) |
| 미수수익의 증가 |
(675,897) |
3,182 |
| 재고자산의 감소 |
5,294,778 |
26,880,775 |
| 선급금의 증가 |
(575,673) |
942,520 |
| 선급비용의 증가 |
(237,817) |
(334,762) |
| 매입채무의 감소 |
(2,146,833) |
(2,435,801) |
| 미지급금의 감소 |
(5,718,112) |
935,486 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
94,629 |
(2,681,674) |
| 충당부채의 감소 |
(1,511,652) |
(2,042,797) |
| 선수금의 감소 |
(2,001,278) |
(12,679,197) |
| 선수수익의 감소 |
(210,293) |
(501,296) |
| 이연수익의 감소 |
(693,900) |
(888,171) |
| 예수금의 증가(감소) |
(62,361) |
178,839 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(632,823) |
1,049,822 |
| 합 계 |
11,851,592 |
(51,070,758) |
(3) 현금유출입이 없는 주요거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) |
56,382 |
(710,872) |
| 사용권자산의 증가 |
13,486,648 |
7,529,609 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) |
(94,550) |
254,854 |
| 복구충당부채의 유동성대체 |
226,541 |
(1,838,388) |
| 유형자산 처분 관련 미수금 감소(증가) |
1,412,057 |
(1,093,808) |
| 무형자산 처분 관련 미수금 감소(증가) |
198,201 |
249,799 |
| 건설중인자산(유형) 본계정대체 |
6,295,897 |
- |
| 건설중인자산(무형) 본계정대체 |
946,842 |
2,050,210 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
기 타 |
기 말 |
| 임대보증금 |
4,197,153 |
(277,010) |
6,000 |
3,926,143 |
| 리스부채 |
14,144,591 |
(7,467,761) |
11,674,184 |
18,351,014 |
| 합 계 |
18,341,744 |
(7,744,771) |
11,680,184 |
22,277,157 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
기 타 |
기 말 |
| 임대보증금 |
4,080,534 |
133,010 |
(16,391) |
4,197,153 |
| 리스부채 |
26,571,422 |
(11,436,931) |
(989,900) |
14,144,591 |
| 합 계 |
30,651,956 |
(11,303,921) |
(1,006,291) |
18,341,744 |
36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계 |
92,336,229 |
112,376,914 |
| 자본 총계 |
500,035,810 |
482,202,886 |
| 부채 비율 |
18.47% |
23.30% |
(2) 시장위험1) 환위험당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
|
(단위: USD, JPY, CNY, EUR, GBP, 천원) |
| 구 분 |
회폐단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 외화금융자산 |
USD |
54,034,623 |
77,534,281 |
31,237,924 |
45,919,748 |
| JPY |
162,499,708 |
1,491,146 |
40,286,590 |
377,276 |
| CNY |
142,780,347 |
29,235,704 |
107,740,410 |
21,684,912 |
| EUR |
150,847 |
254,286 |
3,258 |
4,981 |
| 합 계 |
|
108,515,417 |
|
67,986,917 |
| 외화금융부채 |
USD |
404,978 |
581,103 |
391,213 |
575,083 |
| GBP |
6,950 |
13,430 |
- |
- |
| CNY |
2,477,780 |
507,350 |
1,581,166 |
318,241 |
| 합 계 |
|
1,101,883 |
|
893,324 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) |
10,741,353 |
(10,741,353) |
6,709,359 |
(6,709,359) |
2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
64,047,722 |
- |
- |
64,047,722 |
| 장ㆍ단기투자자산 |
71,907,585 |
29,804,208 |
130,000 |
101,841,793 |
| 장ㆍ단기대여금(주1) |
3,333 |
6,667 |
- |
10,000 |
| 장ㆍ단기미수수익 |
2,060,692 |
- |
4,462 |
2,065,154 |
| 매출채권(주1) |
124,883,645 |
15,308,757 |
7,787,287 |
147,979,689 |
| 장ㆍ단기미수금(주1) |
8,344,594 |
- |
1,265,506 |
9,610,100 |
| 보증금(자산)(주1) |
5,371,778 |
4,524,147 |
3,547,079 |
13,443,004 |
| 합 계 |
276,619,349 |
49,643,779 |
12,734,334 |
338,997,462 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
4,406,209 |
- |
- |
4,406,209 |
| 미지급금 |
12,124,386 |
- |
- |
12,124,386 |
| 미지급비용 |
2,695,897 |
- |
- |
2,695,897 |
| 리스부채(주2) |
6,641,644 |
4,645,686 |
8,520,245 |
19,807,575 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
28,543 |
28,543 |
| 보증금(부채)(주1) |
2,116,000 |
1,624,990 |
200,000 |
3,940,990 |
| 합 계 |
27,984,136 |
6,270,676 |
8,748,788 |
43,003,600 |
| (주1) |
현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다. |
| (주2) |
최소리스료의 약정 지급금액입니다. |
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
93,934,114 |
- |
- |
93,934,114 |
| 장ㆍ단기투자자산 |
24,855,767 |
4,691,923 |
130,000 |
29,677,690 |
| 장ㆍ단기대여금(주1) |
6,500,000 |
- |
- |
6,500,000 |
| 장ㆍ단기미수수익 |
166,984 |
- |
- |
166,984 |
| 매출채권(주1) |
112,859,866 |
33,660,244 |
18,914,463 |
165,434,573 |
| 장ㆍ단기미수금(주1) |
14,073,098 |
- |
987,910 |
15,061,008 |
| 보증금(자산)(주1) |
4,313,980 |
4,945,000 |
5,381,132 |
14,640,112 |
| 합 계 |
256,703,809 |
43,297,167 |
25,413,505 |
325,414,481 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
6,553,041 |
- |
- |
6,553,041 |
| 미지급금 |
17,889,698 |
- |
- |
17,889,698 |
| 미지급비용 |
2,086,009 |
- |
- |
2,086,009 |
| 리스부채(주2) |
5,916,848 |
6,268,562 |
3,230,906 |
15,416,316 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
37,339 |
37,339 |
| 보증금(부채)(주1) |
2,147,000 |
1,881,000 |
190,000 |
4,218,000 |
| 합 계 |
34,592,596 |
8,149,562 |
3,458,245 |
46,200,403 |
| (주1) |
현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다. |
| (주2) |
최소리스료의 약정 지급금액입니다. |