분기보고서 4.1 KPX홀딩스(주)

110111-3520627

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 15 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 11월 16일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	KPX홀딩스(주)
대 표 이 사 :	양 준 영
본 점 소 재 지 :	서울특별시 마포구 마포대로 137 (공덕동)
	(전 화) 02)2014-4150
	(홈페이지) http://kpxholdings.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 장철호
	(전 화) 02)2014-4150

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사서명확인서(20201116).jpg 대표이사서명확인서(20201116)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

(1) 연결대상 종속회사 개황&cr; KPX홀딩스주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 최상위 지배기업(종목코드 : 092230)입니다. KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 23개사(국내 상장사 6개사, 비상장사 11개사, 해외 6개사) 이며, 전년 말 대비 국내 비상장사 1개, 해외 비상장사 1개 증가하였습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원) KPX케미칼 ㈜ 1974.07.01서울특별시 마포구&cr;마포대로 137(공덕동)유기화합물제조업485,101다른 투자자와의 약정으로 이사회 구성원 과반수를 선임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당&cr;(기업회계기준서 1110호)해당 (최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상)KPX라이프사이언스 ㈜ 2005.04.01전라남도 여수시 &cr;여수산단2로 84(화치동)의약품중간체제조71,894의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)〃KPX개 발㈜ 2004.08.06서울특별시 마포구&cr;마포대로 137(공덕동)부동산업84,532〃〃KPX글 로벌㈜ 2014.10.08울산광역시 남구&cr; 납도로 156(매암동)액체화물보관업68,515〃〃KPX VINA CO., LTD.2017.12.19Land Plot No. 10 On the Road No.3, Go Dau Industrial Zone, Phuoc Thai Village, Long Thanh District, Dong Nai Province, Vietnam액체화물보관업8,360〃해당사항없음KPX CHEMICAL&cr;(NANJING) CO., LTD.2005.10.20중화인민공화국 남경시남경화학공업원구 백용로8호유기화합물제조업65,019종속회사가 &cr;의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당 ( 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상) KPX CHEMICAL&cr;(GEORGIA) CO., LTD2014.03.11

3505 Koger Blvd, Suite 355 Duleth,

Georgia 30096

유기화합물판매업2,874〃해당사항없음KPX CHEMICAL&cr;(INDIA) PVT., LTD.2017.05.23

Old No.43 & New No.73& 75, Dr. Radhakrishnan Salai, Mylapore, Chennai

유기화합물판매업3,623〃〃 KPX CHEMICAL&cr;(VINA) CO., LTD. 2020.03.033rdfloor, 6 Ho Tung Mau,&cr;Nguyen Thai Binh ward, District 1,&cr;Ho Chi Minh city, Vietnam유기화합물판매업-〃〃㈜진양홀딩스2008.01.07부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8지주회사237,991다른 투자자와의 약정으로 이사회 구성원 과반수를 선임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당&cr;(기업회계기준서 1110호)해당 (최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상)진양화학㈜2001.01.03울산광역시 남구 장생포로 93합성수지제품제조업37,462종속회사가 &cr;의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당사항없음한림인텍㈜1995.11.16경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38자동차부품제조업31,948〃〃세일인텍㈜1979.01.18인천광역시 남동구 은봉로 116자동차부품제조업49,357〃해당 (최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상)진양산업㈜1963.07.18경남 양산시 유산공단 7길 42-1폴리우레탄제품&cr;제조업46,587다른 투자자와의 약정으로 이사회 구성원 과반수를 선임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당&cr;(기업회계기준서 1110호)〃진양폴리우레탄㈜1975.06.07경기 평택시 세교산단로 85폴리우레탄제품&cr;제조업42,906종속회사가&cr;의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)〃진양AMC㈜1978.12.08서울특별시 서대문구 경기대로 47부동산입대업57,631〃〃진양물산㈜2006.12.01부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8부동산입대업136,271〃〃진례산업㈜2018.04.02경남 김해시 진례면 서부로476번길 34폴리우레탄제품&cr;제조업2,067〃해당사항없음진양모바일㈜2018.07.11경남 진해시 진영읍 서부로 179번길 38자동차부품제조업15,663〃〃㈜진양2017.04.16경남 양산시 유산동 &cr;2401-1무역대리업80〃〃케이엘에스㈜2019.01.11충남 천안시 서북구 입장면 망향로 1225자동차부품제조업1,103〃〃㈜일승산업1996.07.01경상남도 김해시 주촌면 서부로 1499번길 49-54자동차부품제조업12,073〃〃VINAFOAM CO., LTD.1996.10.05Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam폴리우레탄제품&cr;제조업10,872〃〃

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(2) 연결대상회사의 변동내용

KPX CHEMICAL VINA CO., LTD.당기 중 신설㈜일승산업지분 취득----

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

(3) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2006년 10월 12일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

(4) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr; 회사는 KPX홀딩스주식회사라 칭하고, 한글로는 케이피엑스홀딩스주식회사로 표기하며, 영문으로는 KPX HOLDINGS CO., LTD.로 표기합니다.&cr;&cr;(5) 설립일자&cr; 회사는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다.

&cr;(6) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 &cr; 회사는 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였으 며 대 표전화번호는 02) 2014-4150이고 회사의 인터넷 홈페이지 주소는 "http://www.kpxholdings.com"입니다.&cr;&cr;(7) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다.&cr;

(8) 중소기업 해당 여부&cr; 회사는 중소기업기본법 및 조세특례제한법에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;

(9) 주요 사업의 내용&cr; 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 5개의 자회사(상장회사 3개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; □ 자회사등 개요 (6개사)

구 분	회 사 명	지분율(%)	주 요 업 종
상장회사	KPX케미칼㈜	43.85	유기화합물제조업
	KPX라이프사이언스㈜	54.33	의약품중간체제조업
	㈜진양홀딩스	43.74	지주회사
비상장회사	KPX개발㈜	100.00	부동산업
	KPX글로벌㈜	100.00	액체화물보관업
비상장해외법인	KPX VINA CO.,LTD.	80.00	액체화물보관업

&cr; 회사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있으며 보다 상세한 내용은 본 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(10) 계열회사에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 회사가 속해있는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 계열회사의 총수는 28개사이며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	회사수(개)	회 사 명
상 장	8	KPX홀딩스㈜, KPX케미칼㈜, 그린케미칼㈜, &cr;KPX라이프사이언스㈜, ㈜진양홀딩스, 진양산업㈜,&cr;진양화학㈜, 진양폴리우레탄㈜
비상장	20	KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, &cr;진양AMC㈜, 진양물산㈜, 진양개발㈜, 진양모바일㈜,&cr;케이엘에스㈜, 한림인텍㈜, 세일인텍㈜, 진례산업㈜,㈜일승산업, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, &cr;㈜씨케이엔터프라이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, &cr;티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, &cr;평창인베스트먼트㈜
계	28	-

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

일 자	내 용
2017. 03. 14	KPX인더스트리㈜->KPX글로벌㈜로 상호변경
2017. 05. 23	KPX CHEMICAL(INDIA) PVT., LTD. 종속회사 편입
2017. 09. 28	KPX그린케미칼㈜의 자회사 탈퇴 (자회사 총5개사)
2017. 12. 27	KPX VINA CO., LTD의 종속회사 편입
2017. 12. 31	연결대상범위 변동에 따른 ㈜진양홀딩스 및 그 종속회사의 KPX홀딩스㈜ 종속회사 편입 (㈜진양홀딩스, 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양개발㈜ , 진양AMC㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 한림인텍㈜, 세일인텍㈜, VINA FOAM CO., LTD.)
2018. 03. 28	진양개발㈜ 종속회사 탈퇴
2018. 04. 01	진양폼테크㈜ 종속회사 탈퇴
2018. 04. 01	진례산업㈜ 종속회사 편입
2018. 07. 06	진양모바일㈜ 종속회사 편입
2019. 01. 11	케이엘에스㈜ 종속회사 편입
2019. 01. 15	㈜진양 종속회사 편입
2019. 08. 29	진양개발㈜ 관계기업 탈퇴
2020. 03. 03	KPX CHEMICAL(VINA) CO., LTD.의 종속회사 편입
2020. 07. 10	㈜일승산업 종속회사 편입

&cr; (경영진의 중요한 변동)

변경일자	대표이사변경전	대표이사변경후	비 고
2019. 06. 17	양규모, 양준영(각자대표)	양준영	-

&cr; (경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생) &cr; - 회사의 자회사 KPX인더스트리㈜는 2017년3월14일 개최된 주주총회에서 상호를 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다.&cr; - 회사의 자회사인 KPX케미칼㈜는 2017년 5월 23일에 KPX CHEMICAL(INDIA) PVT., LTD. 를 228백만원에 설립출자하여 종속회사로 편입하였습 니다. &cr; - 회사는 2017년 09월 28일에 자회사 KPX그린케미칼㈜의 보유지분 23.78%를 28,040백만원에 전량 매도하여 KPX그린케미칼㈜는 지주회사의 자회사에서 탈퇴되었습니다. &cr; - 회사는 2017년 12월 27일에 KPX VINA CO., LTD.를 3,882백만원에 설립출자하여 종속회사 로 편입하였습 니다.&cr;- 회사는 2017년 12월 31일에 주주간 약정 등을 통한 연결대상범위변동으로 인해 &cr;㈜진양홀딩스 및 그 종속회사 11개사를 종속회사로 편입하였습니다.&cr; (㈜진양홀딩스, 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양개발㈜ , 진양AMC㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 한림인텍㈜, 세일인텍㈜ , VINA FOAM CO., LTD.) &cr;- 회사의 종속회사인 진양개발㈜는 2018년 3월 28일에 ㈜진양홀딩스가 보유한 지분 3,160,000주에 대하여 유상감자 실시 후 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다.&cr;- 회사의 종속회사인 진양물산㈜는2018년 4월 1일에진양폼테크㈜를 흡수합병하여 진양폼테크㈜는 종속회사에서 탈퇴되었습니다.&cr;- 회사의 자회사인 ㈜진양홀딩스는 2018년 4월 1일에 진례산업㈜의 지분 100%를 취득하여 진례산업㈜를 종속회사로 편입하였습니다.&cr;- 회사의 자회사인 ㈜진양홀딩스는 2018년 4월 30일에 진례산업㈜의 지분을 종속회사 진양산업㈜에게 전량매각하였습니다.&cr;- 회사의 자회사인 ㈜진양홀딩스는 2018년 7월 6일에 진양모바일㈜의 지분 100%를 취득하여 진양모바일㈜를 종속회사로 편입하였습니다.&cr; - 회사의 종속회사인 진양폴리우레탄 ㈜ 는 케이엘에스 ㈜ 를 300백만원에 설립출자하여 종속회사로 편입하였습니다.&cr;- 회사의 종속회사인 진양물산 ㈜ 는 ㈜ 진양 지분 100%를 78백만원에 매수하여 종속회사로 편입하였습니다.&cr; - 회사의 자회사인 ㈜진양홀딩스는 2019년 8월 29일에 진양개발㈜ 보유 지분 233,000주에 대하여 유상감자 실시 후 진양개발㈜는 관계회사에서 제외되었습니다. &cr; - 회사의 자회사인 KPX케미칼㈜는 2020년 3월 3일에 KPX CHEMICAL(VINA) CO., LTD를 119백만원에 설립출자하여 종속회사로 편입하였습 니다. &cr; - 회사의 종속회사인 진양산 업㈜ 는 ㈜ 일승산업 지분 100%를 3,971백만원에 매수하여 종속회사로 편입하였습니다.&cr;

&cr;(종속회사의 기타 주요변동내용)

- 주요 종속회사의 최근 5사업연도 에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

회사명	주요사업의 내용	일 자	회사의 연혁
KPX케미칼㈜	유기화합물제조업	2017.05	인도법인 설립
		2020.03	베트남 법인 설립
KPX CHEMICAL&cr; (NANJING) CO., LTD.	유기화합물제조업	-	특이사항 없음
KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조업	-	특이사항 없음
KPX개발㈜	부동산업	-	특이사항 없음
KPX글로벌㈜	액체화물보관업	2017.03	상호변경&cr;KPX인더스트리㈜->KPX글로벌㈜
㈜진양홀딩스	지주회사	-	특이사항 없음
세일인텍㈜	자동차부품제조업	2015.04	GMK 연구소 최우수 업체 수상
		2016.03	GM 2015 올해의 업체 수상
		2017.03	GM 2016 올해의 업체 수상
진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	2018.04	㈜일승산업 지분 100% 취득
진양물산㈜	부동산임대업	2019.01	㈜진양 지분 100% 취득
진양AMC㈜	부동산임대업	-	특이사항 없음
진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	2019.01	케이엘에스㈜ 지분 100% 취득

&cr;

3. 자본금 변동사항

&cr; 공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 자본금 변동사항은 없습니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주12,000,000-12,000,000-4,224,646-4,224,646---------------------4,224,646-4,224,646-138,750-138,750-4,085,896-4,085,896-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; (2) 자기주식

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주138,750---138,750-우선주------보통주138,750---138,750-우선주------보통주------우선주------보통주138,750---138,750-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주4,224,646-우선주--보통주138,750-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,085,896-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

주) 상기 의결권없는 주식은 자기주식임&cr;

6. 배당에 관한 사항 등

최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 5,0005,0005,00041,81134,3473,68117,75014,52213,09710,2338,40690110,62310,62310,623---25.430.9288.6보통주5.04.74.2우선주---보통주---우선주---보통주2,6002,6002,600우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제15기 3분기	제14기	제13기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주) (연결) 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준임&cr;

[분기배당 내역]

(단위 : 원)

구 분	제 15 기 3분기	제 14 기	제 13 기	비 고
1주당 배당액	600	600	600	-
현금배당총액	2,451,537,600	2,451,537,600	2,451,537,600	-

&cr; [주당순이익 계산근거]

(단위 : 원)

구 분	제 15 기 3분기	제 14 기	제 13 기	비 고
보통주당기순이익	41,811,155,713	34,347,254,669	3,681,412,364	A
유통보통주식수(주)	4,085,896	4,085,896	4,085,896	B
주당순이익	10,233	8,406	901	A/B

주) 상기 재무정보는 연결재무제표기준으로 작성됨

II. 사업의 내용

(1) 지주회사의 개요

지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.&cr;

지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.&cr; &cr; 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어 느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.&cr;1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위&cr;2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위&cr;3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위&cr;4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위&cr;5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

(2) 영업개황

회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 5개의 자회사(상장회사 3개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;

□ 자회사등 개요 (6개사)

구 분	회 사 명	지분율(%)	주 요 업 종
상장회사	KPX케미칼㈜	43.85	유기화합물제조업
	KPX라이프사이언스㈜	54.33	의약품중간체제조업
	㈜진양홀딩스	43.74	지주회사
비상장회사	KPX개발㈜	100.00	부동산업
	KPX글로벌㈜	100.00	액체화물보관업
비상장해외법인	KPX VINA CO.,LTD.	80.00	액체화물보관업

&cr;(3) 영업수익&cr; 지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다.

(2020. 1. 1 ~ 2020. 9. 30) (단위: 백만원)

구 분	금 액	비 고
상품매출	28,717	-
수수료수익	1,915	경영자문료 등
브랜드수익	736	-
임대료수익	67	-
종속기업및관계기업배당금수익	10,582	-
계	42,017	-

주) 브랜드수익은 2019년도 정산분이 포함됨

&cr;(4) 조직도&cr;

조직도(20200930).jpg 조직도(20200930) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

&cr; 2. 주요종속회사의 개요&cr;&cr; 종속회사 중 최근 사업연도 말(2019년 12월 말) 개별(별도)재무상태표상 자산총액이 지배회사인 KPX홀딩스㈜의 별도 자산총액의 10% 이상에 해당하는 주요종속회사는 KPX케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX라이프사이언스㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, ㈜진양홀딩스, 세일인텍㈜, 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양물산㈜, 진양폴리우레탄㈜ 등 11개사로 종속회사의 사업현황을 기재하였으며, 자산총액의 10% 미만인 종속회사는 KPX VINA CO., LTD., KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA), 한림인텍㈜, 진양화학㈜, ㈜진양, 케이엘에스㈜, 진례산업㈜, 진양모바일㈜, ㈜ 일승산업, VINAFOAM CO., LTD. 등 12개사로 종속회사의 사업 현황 기재 대상에서 제외하였습니다. &cr;

□ 주요종속회사의 자산총액 대비율

[2019.12. 31 현재] (단위 : 백만원)

구 분	회 사 명	종속회사 자산총액	자산총액 대비율
상장회사	KPX케미칼㈜	485,101	119.41%
	KPX라이프사이언스㈜	71,894	17.70%
	㈜진양홀딩스	237,991	58.58%
	진양폴 리우레탄㈜	42,906	10.56%
	진양산업 ㈜	46,587	11.47%
비상장회사	KPX개발㈜	84,532	20.81%
	KPX글로벌㈜	68,515	16.87%
	세일인텍 ㈜	49,357	12.15%
	진양AMC㈜	57,631	14.19%
	진양물산㈜	136,271	33.55%
비상장해외법인	KPX CHEMICAL(NANJING)	65,019	16.01%

(1) 주요종속회사의 시장여건

사업부문

회 사 명

사업의 내용

지주부문

㈜진양홀딩스

가. 지주회사의 개요&cr; 당사는 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임 경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.&cr;&cr;지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.&cr;&cr;지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.&cr;1. 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의&cr;대차대조표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위&cr;2. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위&cr;3. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위&cr;4. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위&cr;5. 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위&cr;

나. 회사의 현황

&cr;1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;① 영업개황

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2020년 06월 30일 현재 8개의 자회사 및 4개의 손자회사를 두고 있습니다.

&cr;② 공시대상 사업부문의 구분

ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.&cr;ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인&cr; VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.&cr;&cr;2) 시장점유율 등

- 해당사항 없음.

&cr;3) 시장의 특성

- 해당사항 없음.&cr;&cr;4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.&cr;

5) 조직도

조 직 도
대 표 이 사
이 사 회	감 사
관 리 부
경영관리팀	경영지원팀

&cr;다. 영업수익

(단위 :원 )

사업부문	매출유형	품 목		제13기 3분기	제12기 3분기
지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	10,123,246,639	6,411,421,575
지적재산권의 라이센스업	브랜드수익	브랜드수익	내 수	156,033,100	161,156,800
	경영자문수익	경영자문수익	내 수	161,976,000	169,988,400
무역업	상품수출	TDI	수 출	1,444,373,718	1,790,783,432
			내 수	-	-
			합 계	1,444,373,718	1,790,783,432
임대업	임대수익	임대수익	내 수	24,136,353	24,136,353
합 계			수 출	1,444,373,718	1,790,783,432
			내 수	10,465,392,092	6,766,703,128
			합 계	11,909,765,810	8,557,486,560

- 상기 매출액은 영업수익입니다.

&cr;라. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

구 분	인 원	비 고
본사	3명	-

&cr;2) 판매경로

① 국내매출의 경우&cr; ㄱ)브랜드수익 : "진양"브랜드를 사용하는 계열회사 6社 중 5社가 대상이며, &cr; 브랜드수익은 총 영업 수익의 1.3%입니다.&cr; ㄴ)경영자문수익 : 진양홀딩스 자회사에 대하여 경영자문을 수행하여 받는 수익&cr; 으로 계열회사 8社 중 8社가 대상이며, 경영자문수익은 총 영업수익의 1.4%&cr; 입니다.&cr; ㄷ)임대수익 : 투자부동산으로 소유한 자산에 임대를 주고 받는 수익으로 임대&cr; 수익은 총 영업수익의 0.2% 입니다.&cr; ② 상품수출의 경우&cr; 상품수출은 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인&cr; VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있으며, 총 영업수익의 12.1% 입&cr; 니다.&cr;

3) 판매방법 및 조건

① 국내매출의 경우&cr; ㄱ)브랜드수익 : "진양" 브랜드를 사용하고 있는 자회사에게 각 기업의 기업회계&cr; 기준에 의한 매출금액의 0.15%의 브랜드사용료를 받고 있습니다.

ㄴ)경영자문수익 : 진양홀딩스 자회사에게 각 기업의 기업회계기준에 의한 매출&cr; 금액의 0.10%의 경영자문료를 받고 있습니다.&cr; ㄷ)임대수익 : 투자부동산 임대수익으로 임대료를 받고 있습니다.&cr; ② 상품수출의 경우&cr; 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 &cr; VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.&cr;&cr;4) 판매전략

① 국내매출의 경우&cr; 진양브랜드를 사용하는 각 계열회사들의 매출실적을 상승시키기 위해 &cr; 지속적인 투자를 실시할 계획입니다.&cr; 임대인의 지속적인 임대유지를 위하여 관리유지를 철저히 하고있습니다.&cr; ② 상품수출의 경우&cr; 원자재 판매시장이 한정되어 있기 때문에, 기존거래처 관리 및 신규직판 거래처 의 발굴에 만전을 기하고 있습니다.&cr;

PPG부문&cr;

KPX케미칼㈜와 그 종속기업

1. 사업의 개요

&cr;당사는 폴리프로필렌글리콜(POLYPROPYLENE GLYCOL, 이하 "PPG")과 같은 유기화학 및 화공약품의 제조, 합성 및 판매업 그리고 전자재료의 제조 및 판매업 등을 목적사업으로 하고 있으며 주요 사업으로 URETHANE 사업, 전자재료 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;당사가 영위하고 있는 유기화학 및 화공약품 산업은 크게 보면 석유화학 산업으로 분류될 수 있습니다. 석유화학 산업은 석유제품이나 천연가스를 주원료로 하여 각종 화학 제품들을 생산하는 산업을 일컫습니다. 주요 생산품은 플라스틱의 원료가 되는 합성수지, 폴리에스테르나 나일론 원단을 위한 합성섬유, 그리고 합성고무 및 기타 목적의 기초화학제품 등이 있습니다. 당사의 주력 제품군인 PPG는 기초화학제품에 포함되며 일반적으로 스폰지로 인식되고 있는 폴리우레탄을 포함하여 페인트, 접착제, 전자기기 부품 등과 같은 다양한 제품 제조에 사용됩니다.&cr;&cr;석유화학공업은 일반적으로 초기의 대규모 시설투자와 고도의 기술을 필요로 하며 정유 및 납사분해 과정을 시작으로 수직계열화 되어 있어 신규 참여가 용이하지 않습니다. PPG는 석유화학공업계통도상 중간단계 제품입니다. 수요처가 제조업, 건설업등 산업체로 관련산업의 시황에 따라 수급에 영향을 받습니다.&cr;&cr;PPG는 다품종 소량 제품으로 그 용도가 광범위한 만큼 종류도 세분화되어 있어 수요자의 요구를 충족시키기 위해서는 지속적이고도 획기적인 기술개발과 꾸준한 기술서비스가 필요한 만큼 신규 사업자의 진출은 용이하지 않습니다.&cr;&cr;제조공정에서 약간의 폐수가 발생되며 환경보호 측면에서 완벽한 수질 보호를 위한 폐수처리시설은 필수적입니다. 또한 대규모 기계장치 등 고정자산 시설투자에 따라 감가상각비 금액과 비중이 다른 산업에 비해 큽니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;PPG (POLYPROPYLENE GLYCOL) : URETHANE산업의 주원료로 개발되어 국내에서는 당사가 최초로 기술을 도입하여 생산하기 시작한 이래 경제성장에 힘입어 지속적인 공급확대와 함께 URETHANE산업 발전에 주도적 역할을 해오고 있습니다. 향후 건축물 자재 고급화 등에 따른 새로운 수요 창출과 수출주도산업인 자동차, 가전 산업, 반도체 산업의 성장에 따라 계속 성장할 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;국가 전체적인 일반 경기변동에 영향을 받으나 계절적 경기변동 정도는 미미합니다.&cr;

(4) 경쟁요소&cr;국내 제조업체와 다국적 석유화학업체가 참여하는 완전 경쟁상태에서 품질과 가격 및 지속적인 기술개발을 통해 공정한 경쟁을 하고 있으며, 장치산업의 특성상 신규업체의 시장진입에는 상당한 어려움이 있어 매우 안정되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 자원조달상의 특성&cr;주원료인 PO(PROPYLENE OXIDE)는 국내 제조업체에서 주로 공급받고 있어 내수용 원료수급에는 어려움이 없으나 수출용 원료수급을 위해서는 일부 해외시장에서의 수입이 필요합니다.&cr;

나. 회사의 현황&cr;

(1) 영업개황 및 사업의 구분

&cr;(가) 영업개황&cr;

2019년 세계경제는 미국 연방준비은행의 기준금리 인하, 유럽 중앙은행의 자산매입 프로그램 재개 등 주요 선진국의 통화완화 정책에도 불구하고, 미중 무역분쟁 장기화에 따른 글로벌 교역과 제조업 부진, 투자 둔화 등으로 글로벌 금융위기 이후 가장 저조한 성장률인 2.9%를 기록하였습니다.&cr;

한편, 2019년 국내경제는 정부의 재정지출 확대 노력에도 불구하고, 미중 무역분쟁으로 인한 글로벌 수요감소에 따른 수출 부진, 내수경기 침체, 반도체 경기 둔화로 경제성장률은 최근 10년만에 최저치인 2%를 기록하였습니다.&cr;

이러한 환경속에서 우리회사는 글로벌 경쟁업체의 국내 PPG사업 진출 강화로 인한 공급과잉, 내수경기 침체에 따른 경쟁 심화로 내수시장 성장이 정체되었으나, 2018년에 크게 악화되었던 원료단가 부담이 일부 완화되고 수출판매를 확대하면서 손익이 개선된 한 해였습니다.&cr; &cr;연결재무제표 기준으로 보면, 2019년 연결매출액은 7,657억원으로 전년 대비 0.13% 감소하였으나 영업이익은 484억원으로 전년대비 103.1% 증가하였고, 별도재무제표 기준으로 보면, 매출액은 6,068억원으로 전년 대비 5.1% 증가하였으며, 영업이익은 358억원으로 전년대비 115.4% 증가하였습니다.&cr;

2019년 말 우리 회사의 연결총자산은 5,379억원으로 전년 대비 0.5% 증가하였으며,유동비율 533%, 부채비율 13%, 자기자본비율 88.5%로 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다.&cr;&cr;올해 초 예상으로 2020년 세계경제는 미국 대선의 불확실성 및 미중 무역분쟁의 지속 가능성으로 인한 세계경기 침체, 브렉시트 합의 실패로 인한 영국과 EU의 관계 악화 등 위험요소로 인해 2%대의 성장률을 예상했었습니다.&cr;

그러나 현재 코로나19의 팬데믹으로 인해 세계경제는 향후 수요 위축와 공급 차질, 교역 제한 등 위기 상황이 불가피할 것으로 보이고, 대외교역 비중이 높은 국내 경제 또한 전대미문의 위기에 직면할 수 있다는 우려가 증가되고 있습니다. &cr;&cr;당사는 사업장의 셧다운 사태를 막기 위해 사업장 출입통제, 재택근무, 분리근무 등을 진행하고 있으며, 원료재고 확보 및 수급처 발굴을 통해 코로나19 확산에 따른 피해가 최소화되도록 노력하고 있습니다. &cr;

당사는 이러한 국내외적 어려운 경영환경을 극복하고 지속 성장을 위해 내부적으로는 설비개선과 혁신운동을 통한 생산성 향상을 지속적으로 시행하고, 대외적으로는 품질개선과 경쟁업체 대비 차별화된 기술서비스 제공을 통해 기존 고객과는 좋은 관계를 유지하고 신규고객은 확대해 나갈 예정입니다. &cr;

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 단일의 영업부문으로 이루어져있습니다. &cr;&cr;(2) 시장점유율

현재 국내 PPG 제조업체는 4개사로 수입품과 함께 국내시장에서 경쟁하고 있으며 당사가 국내업체로서 생산능력, 기술수준 및 시장점유율에 있어서 계속해서 동업계에서 우위를 점유하고 있습니다.&cr;

(3) 시장의 특성

전량 수입에 의존하던 PPG 제품을 당사에서 최초로 국산화하여 국내시장에 공급하기 시작하였으며 다양한 용도로 사용되는 400여종의 제품을 함께 공급할 수 있는 국내 동업계 유일의 업체로서 시장점유률 1위를 고수하고 있습니다.&cr;&cr;PPG는 원료의 배합비율, 반응, 처리 등에 따라서 그 품질이 결정되며 수요처가 모두 제조업체인 관계로 당해업체의 생산설비에 적용할 수 있는 독특한 품질이 요구되어 완벽한 기술서비스가 수반되어야 하기 때문에 거래처 관계가 상당히 안정되어 있습니다.&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등&cr;

가.주요 제품의 내용

PPG는 PO, EO 등을 주원료로 하며 무색, 무취의 시럽과 같은 점도를 가진 무독성의액체로 보습력이 좋습니다. 그리고 다양한 물질에 대하여 용해력이 높아 여러 용도에널리 사용되고 있습니다. 용도별로는 크게 의약용품, 식품용, 화장품 및 일반 공업용 PPG가 있으며, 일반 공업용 PPG는 폴리우레탄 생산에 사용되는 반제품으로 석유화학공업계통도 상 중간단계 제품에 해당됩니다. 당사가 영위하는 PPG 등 POLYOL과MDI, TDI 등 이소시아네이트(ISOCYANATE)를 혼합하면 폴리우레탄 제품을 만들 수 있으며, 주로 자동차 시트, 가구, 침대, 전자, 의류, 단열재 등의 생활용품 및 산업용품의 중간소재로 사용됩니다.&cr;&cr;PPG는 폴리우레탄의 성형방식에 따라 구분이 됩니다. 폴리우레탄은 크게 성형방식에 따라 폼(FORM)과 비폼(NON-FORM)으로 나뉘며 폼은 다시 연질용과 경질용으로 나뉘어 집니다. 연질용 우레탄폼은 외형이 부드러우며 기계적 강도 및 통기성이 좋아 침대, 소파 등의 쿠션재, 자동차 시트 등에 사용됩니다. 경질용 우레탄폼은 단열재 중 열전도율이 낮고 물리적 강도가 높아 건축, 냉장고 단열재, LNG선 보냉재 등으로 사용됩니다. 비폼으로는 CASE가 있으며 이는 코팅제(COATING), 접착제(ADHESIVES), 실란트(SALANT), 엘라스토머(ELASTOMER)를 의미합니다. &cr;

나. 주요 제품 등의 매출현황

(단위 : 백만원, %)

사업&cr;부문	매출&cr;유형	품 목		구 체 적 용 도	주요상표등	매 출 액 (비 율)
기 초&cr;&cr;화 합 물&cr;&cr;제 조	제 품	P P G&cr;PU RESIN&cr;CHEMICAL	내 수	폴리우레탄 제조 등	KONIX 등	201,540 (43.22%)
			수 출	〃	〃	264,800 (56.78%)
			합 계			466,340 (100.00%)
	상 품	상 품	내 수	정밀화학제품첨가제	KPX케미칼등	26,653 (51.94%)
			수 출	〃	〃	24,663 (48.06%)
			합 계			51,316 (100.00%)
합 계			내 수	폴리우레탄 제조 등	KONIX 등	228,192 (44.08%)
			수 출	〃	〃	289,464 (55.92%)
			합 계			517,656 (100.00%)

&cr;다. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원, M/T당)

품 목		제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기
PPG&cr;PU RESIN&cr;CHEMICAL	금액	1,904,574	2,042,242	2,244,020
상 품	금액	2,054,199	2,217,292	2,596,012

&cr;(1) 산출기준

- 품목별 연간 가중평균 판매단가 산정&cr;&cr;(2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격과 제품의 국제가격에 따라 변동&cr;

3. 주요 원재료등&cr;&cr;가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
기 초&cr;화 합 물&cr;제 조	원재료	PO,EO	주원료	254,575 (71.6%)	S-Oil(주) 등
	〃	기타	부원료	100,830 (28.4%)	-
계			-	355,405 (100.0%)	-

&cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원, M/T당)

품 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기
주원료	1,353,958	1,464,365	1,751,989
부원료	1,502,279	1,694,787	1,956,137

&cr;(1) 산출기준

- 품목별 연간 가중평균 매입단가 산정

&cr;(2) 주요 가격변동원인

- 납사 수급가격에 따라 변동됩니다.&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;

(1) 생산능력

(단위 : M/T, 백만원)

사업&cr;부문	품 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기
		수 량	수 량	수 량
기 초&cr;화 합 물&cr;제 조	P P G&cr;PU RESIN&cr;CHEMICAL	258,750	345,000	316,000

주) 상기 생산능력은 연간 340일 가동 기준임.&cr;

(2) 생산능력의 산출근거&cr;

① 산출기준&cr;통상 석유화학제품 생산설비의 경우 가동 및 SHUT-DOWN이 용이하지 않으므로 1일 24시간 교대근무를 하고 있으며 1년 중 정기보수 점검일을 감안하여 340일 가동을 기준으로 하고 있습니다.

&cr;② 산출방법

반응기 총량 × (가동시간/소요시간)

&cr;③ 평균가동시간

24시간 ×340일 = 8,160시간&cr;&cr;당사 생산설비의 생산능력은 일반적인 방법에 기초로한 시장 생산기준에서 계산되었으며, 소량다품종의 업종 특성상 구매자의 요구, 수요 등에 따라 다양한 용도의 제품생산이 가능할 뿐 아니라 시장상황에 따라 적기에 대응할 수 있는 유기적인 생산체계를 갖추고 있습니다. 당사 PPG 제품은 원료사입 → 반응 → 숙성 → 처리 → 포장의 공정과정을 거쳐 생산되고 있습니다. &cr;

나. 생산실적 및 가동률&cr;

(1) 생산실적&cr; (단위 : M/T, 백만원)

사업&cr;부문	품 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기
		수 량	수 량	수 량
기 초&cr;화합물&cr;제 조	P P G&cr;PU RESIN&cr;CHEMICAL	248,207	343,057	306,289

&cr;(2) 당해 연도의 가동률&cr; (단위 : M/T, %)

연간가동가능수량	연간실제가동수량	평균가동률
258,750	248,207	95.93%

주) 상기 연간가동가능수량은 연간 340일 가동 기준임.&cr;

다. 생산설비의 현황 등&cr;&cr;(1) 생산설비의 현황

(단위: 원)
과 목		기초	정부보조금	취득	처분	감가상각비	기타	환율변동효과	기말
자가사용자산	토지	56,593,578,578	-	-	-	-	-	-	56,593,578,578
	건물	14,648,901,263	-	146,048,012	-	(748,556,507)	108,411,052	76,171,727	14,230,975,547
	구축물	26,284,772,777	-	169,458,819	(1,000)	(2,115,012,151)	1,135,827,421	70,716,185	25,545,762,051
	기계장치	47,689,845,875	(62,593,000)	1,054,494,899	(3,000)	(6,511,122,076)	2,344,928,227	571,249,870	45,086,800,795
	차량운반구	145,765,382	-	-	-	(61,260,193)	-	2,318,225	86,823,414
	건설중인자산	650,112,962	-	12,446,879,735	-	-	(4,098,616,700)	5,906,252	9,004,282,249
	기타유형자산	2,875,702,011	-	701,621,633	-	(1,175,290,910)	424,450,000	10,921,342	2,837,404,076
운용리스자산	사용권자산	5,449,757,115	-	558,534,199	(4,050,113)	(1,660,624,399)	-	42,702,746	4,386,319,548
합 계		154,338,435,963	(62,593,000)	15,077,037,297	(4,054,113)	(12,271,866,236)	(85,000,000)	779,986,347	157,771,946,258

&cr;(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;

① 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업&cr;부문	구 분	투자기간	투자대상&cr;자 산	투자효과	총투자액	기투자액&cr;(당기분)	향 후&cr;투자액	비고
기 초&cr;화합물제 조	신설,매입	2020~20	기계장치 외	설비증설 외	21,020	14,519&cr;(14,519)	18,773	-
합 계					21,020	14,519	18,773	-

&cr;② 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업&cr;부문	계획명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액			투자효과	비고
		자산형태	금 액	제47기	제48기	제49기
기 초&cr;화합물&cr;제 조	신설등	기계장치	10,408	10,408	-	-	신설 및 공정개선	-
	〃	건 축 물	5,278	5,278	-	-	신설 및 제품저장	-
	매 입	기타자산	5,334	5,334	-	-	시험연구용기기	-
합 계			21,020	21,020	-	-	-	-

&cr;5. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적&cr;당사의 매출은 PPG, PU-RESIN, CHEMICAL의 제품매출 및 상품매출로 구성됩니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업&cr;부문	매출&cr;유형	품 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기
			금 액	금 액	금 액
기 초&cr;화합물&cr;제 조	제품	P P G&cr;PU-RESIN&cr;CHEMICAL	466,340	685,482	694,082
	상품	상 품	51,316	80,230	72,600
합 계			517,656	765,712	766,682

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

(1) 판매조직

최종소비재가 아닌 중간재를 생산, 판매하고 있는 업종의 특성에 따라 영업사원을 통한 판매를 주로 하고 있으며 일부 소량을 사용하고 있는 업체는 도매상을 통한 판매가 이루어지고 있습니다.&cr;

(2) 판매경로

당사의 판매경로는 공장에서 실수요자에게 직접 판매하는 경우와 내수의 경우 도매상, 수출은 종합상사 및 현지 딜러를 통하여 수요자에게 판매가 이루어지고 있습니다&cr;

(3) 판매방법 및 조건

영업그룹 각 담당자들이 관련 거래처의 발주를 받아 납품이 이루어지고 있으며 국내판매 중 내수용은 현금 내지 어음결제, 수출용은 LOCAL L/C, 해외판매의 경우 종합상사는 LOCAL L/C, 현지딜러의 경우 L/C를 대금결제 조건으로 하고 있습니다.&cr;

(4) 판매전략

적기에 제품을 공급하여 수요자의 재고부담을 감소시키고 양질의 제품을 공급하여 수요자의 불량을 없애며 지속적인 기술지원을 통하여 수요자와의 유대관계를 강화하고 있습니다&cr;&cr;6. 시장위험과 위험관리&cr;

가. 가격위험&cr;세계경제의 침체와 유가의 불안정 등으로 인한 원자재가격의 변동과 우레탄사업의 침체와 경쟁심화 등으로 인한 판매가격의 변동이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 영위하는 산업과 전방위산업의 현황을 상시 주시하고 있으며 시장상황에 맞는 판매가격 정책으로 효율적, 지속적인 이윤의 창출을 이루려고 노력하고 있습니다.&cr;

나. 환위험&cr;제품수출 및 원자재 수입시 발생하는 수출대금과 구매대금이 환율변동에 따라 당사의 손익에 많은 영향을 주고 있습니다. 이에 수출대금의 조기회수와 구매대금의 조기지급을 외화수급정책으로 하여 환위험을 최소화하려고 하고 있으며 비경상적으로 발생할수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 경영지원그룹내 자금팀에서 환율 및 환리스크 변동, 환차손익 현황 등을 주기적으로 파악·보고하고 있습니다. 또한 담당부서 외에 전사적으로 환위험에 대한 인식을 가지고 만전을 기하고 있습니다.&cr;&cr;상기 가격위험 및 환위험 등에 관하여 자세한 사항은 주석사항 중'32. 위험관리' 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

7. 경영상의 주요 계약 등&cr;&cr;가. 기술의 제공에 대한 로열티계약&cr;당사는 종속회사인 KPX CHEMICAL(NANJING)과 2006년 12월 12일에 기술계약을체결하였습니다. 동 계약에 의하면, 당사가 보유한 우레탄용 포리올의 제조와 응용에관한 노하우를 이용하여 KPX CHEMICAL(NANJING)이 제조 및 판매한 제품에 대해 순매출액의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티로 수령하기로 되어있습니다.&cr;

나. 브랜드사용 및 경영자문계약&cr;당사는 지배회사인 KPX홀딩스(주)와 2008년 3월 31일에 브랜드사용 및 경영자문계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면, 당사의 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 KPX브랜드를 사용하고 효율적인 경영을 위하여 경영자문을 받기로 되어 있습니다. 이에 대한 대가로 브랜드사용료는 광고선전비를 차감한 매출액의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급하고 있으며, 경영자문료도 월 일정액을 지급하고 있습니다.&cr;

8. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr;

(1) 연구개발 담당조직&cr;

① 부설연구소 (총 48 명)&cr; - 우 레 탄 그룹 ( 40 명) : 폴리우레탄폼 및 POLYOL 연구/개발&cr; - 연구지원그룹 ( 8 명) : 연구/개발 지원 및 관리&cr;&cr; ② 전자재료연구소(총 12명)&cr; - 전자재료개발팀 (12명) : 전자재료 패드 및 케미칼 연구/개발&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원 )

과 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기	비 고
연구개발관련 비용	1,511,435	1,936,590	1,680,479	-
연구개발관련 인건비	2,512,244	4,312,417	3,245,459	-
연구개발비용 계	4,023,679	6,249,007	4,925,938	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.8%	0.8%	0.6%	-

나. 연구개발 실적&cr;&cr;(1) URETHANE 연구분야

- 1975년 국내최초로 URETHANE 공업의 원료가 되는 POLYPROPYLENE GLYCOL을 생산한 이래 무황변 SLABSTOCK FOAM용 POLYOL 등을 개발완료하여 상업화하였으며 FREON 대체기술 개발과 관련하여 NON FREON SEAT FOAM 용 POLYOL개발, 냉동 콘테이너 단열재용 POLYOL, C-PENTANE SYSTEM POLYOL등을 개발 완료하여 상업화하였고 우레탄폼 생산시 일반 POLYETHER POLYOL로는 얻기 어려운 양질의 고탄성, 고경도, 고밀도 우레탄폼을 얻을 수 있는 WHITE POLYMER POLYOL을 개발하여 수입품을 대체하였습니다. 또한 국내최대의 PU SYSTEM 생산설비를 갖추어 수요처들의 요구를 적기에 대처함은 물론 최근에는 불에 잘타지않는 난연성 판넬용 POLYOL을 개발하여 상업화중에 있으며, 향후 고객에게 최고품질의 제품, 환경친화형제품을 공급할 수 있도록 연구개발에 최선을 다하고 있습니다. 또한 가방용, 신발용, 의류용등의 합성/인공 피혁용 PU RESIN, PU 접착제 및 SEALING제 등을 개발 완료하였으며 향후 생산성이 높고 피막 형성이 좋아 균일한 제품제조가 가능하고 내한굴곡성 및 내가수분해성이 우수한 PU RESIN제품 개발 및 신상품 개발에 주력하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 전자재료 분야

- LCD용 세정제, 반도체용 식각액인 CHEMICAL제품 및 반도체 소모성 원료인 CMP PAD를 개발 완료 하였으며, 보다 물성이 우수하고 생산성이 높은 고부가가치의제품 개발과 전자재료 관련 원천기술 습득 및 신제품 개발에 연구력을 집중하고 있습니다.

진양산업㈜&cr;진양폴리우레탄㈜

(1).산업의 특성&cr;진양산업(주) - 폴리우레탄 폼 (스펀지) 제조산업은 여러가지 산업분야에 걸쳐 중간재를 공급하는 산업이며, 당사가 생산하고 있는 연질 슬라브폼은 자동차 내장제, 신발, 침구류, 전자, 첨단산업 등에서 중간소재로 사용되고 있습니다.&cr;&cr;진양폴리우레탄(주) - 생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다..&cr;&cr;(2).산업의 성장성&cr;진양산업(주) - 폴리우레탄폼(스펀지)은 여러 산업분야의 중간소재로써 광범위한 제품의 용도로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속성장할 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;진양폴리우레탄(주) - 한국의 산업형태가 자동차, 전자, 의류, 신발 등 수출 주도형으로 그 수요가 광범위할 뿐만 아니라. 주택 및 아파트,상업용 상가 등의 활성화로 가구,침대,메트리스 등에도 생활수준의 고급화에 맞춰 다양한 용도에 적합한 기술개발로 새로운 응용분야에도 확장 일로에 있습니다.&cr;&cr;(3).경기변동의 특성&cr;진양산업(주) - 폴리우레탄 폼 시장은 크게 침구류, 자동차 내장제, 신발,전자, 첨단산업 등으로분류하고 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.&cr;&cr;진양폴리우레탄(주) - 계절적인 변동은 그다지 크지 않으나 봄, 가을을 성수기라 할 수 있음. 또한 전방산업인 건설, 자동차, 전기, 전자관련 산업의 경기에 따라 수요증감이 나타납니다.&cr;&cr;(4).경쟁요소&cr;고품질, 고부가가치의 특수품 생산에 주력하고 있으며 제품의다양화 및 타제품에 대한 대체 신제품의 개발에 주력하고 있습니다. &cr;&cr;(5).자금조달상의 특성&cr;주원재료는 대부분 국내조달로 원,부자재 수급은 안정적입니다.&cr;&cr;(6).국내시장 여건&cr;폴리우레탄 폼 제조 8개 중소기업체가 경쟁중이며, 신규업체에 진입은 상당히 어려운 편입니다. 우레탄2사의 시장 점유율은 약 30%으로 추정합니다.

의약품 중간체 제조

KPX라이프사이언스㈜

1. 사업의 개요 &cr;

당사는 의약 및 농약 원료와 중간체의 개발, 생산, 판매의 사업을 영위하며, 국내외고객들과의 파트너쉽 강화를 통하여 지속적인 사업확대를 추진하고 있습니다. 정밀화학을 기반으로 생명과학 제품의 원료를 개발하며, 글로벌 제약 및 농약 시장을 대상으로 원료 의약품, 농약 원료, 그리고 핵심 중간체를 안정적으로 공급하고 있습니다. 대용량 반응기와 특화된 설비를 강점으로 다국적 회사의 CMO(Contract Manufacturing Organization)사업은 당사의 주요 사업 전략입니다.

&cr;

가. 업계의 현황 및 전망

(1) 업계의 개황

정밀화학산업은 석유화학공업에서 생산되는 기초화학제품을 원료로 사용하여 다단계 합성ㆍ가공 공정을 거쳐 의약, 농약, 도료, 염료, 안료, 화장품 및 계면활성제 등독특한 용도를 가진 제품군을 생산하는 산업입니다. 정밀화학산업은 통상 생리활성 화학제품(의약품 등)과 기능성 화학제품(염료, 안료, 도료, 향료, 화장품, 촉매, 접착제, 계면활성제, 첨가제 등)으로 다시 구분됩니다. 의약품은 생리활성화학제품에 포함됩니다. 정밀화학의 업종별 생산점유율을 보면 의약품이32.4%로 가장 높은 점유율을 보이고 있으며, 다음으로는 화장품ㆍ향료가 20.2%, 도료ㆍ잉크가 12.3% 순이며, 점유율이 가장 낮은 업종은 접착제로 3.2%에 불과합니다. 이렇듯이 의약품은 정밀화학산업에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 그리고 의약품산업은 장치위주의 대형화학산업과는 달리 기술집약적이고 부가가치가 높은 소량ㆍ다품종 산업입니다. 또한 의약품산업은 제조공정이 여러 단계로 기술내용이 복잡하며, 모방이 어려운 고정밀성의 정밀화학산업으로 타산업에 대한 기술 파급효과가 크기 때문에 부존자원이 부족한 우리로서는 발전시켜야 할 한 분야이기도 합니다.&cr; &cr;(2) 산업의 성장성&cr; 세계 의약산업은 다국적제약사 중심의 합성신약 위주로 시장이 형성되어 왔으며, 점차 바이오 기반 신약이 확대되는 추세입니다. 원료의약 시장 또한 메이저 제약사 중심으로 동반 성장해 왔으며, 최근 제네릭 전문업체가 부각되면서 아시아 지역의 원료의약 전문업체들이 급속성장 추세에 있습니다. 1990년대 이후 특허가 만료되는 신약들의 제네릭 제품은 꾸준히 증가해 왔으나 점차 합성신약은 개발비용 증가 및 신규개발의 어려움으로 인해 생명공학 기반의 혁신적인 바이오신약이 주목을 받고 있는 상황입니다. 최근에는 각국의 품질기준 강화와 함께 국내에서도 원료의약품 신고제도(KDMF: Korea Drug Master File)의 확대실시, 우리나라의PIC/S(Pharmaceutical Inspection Co-operation Scheme, 의약품실사 상호협력기구)의 가입 등 원료의약품 품질수준에 대한 규제강화로 품질이 경쟁의 핵심요소로 떠오르고 있어 보다 개선된 생산성향상과 더불어 엄격한 품질관리에 주력하고 있으며, 또한 생명공학기술이 차세대 핵심기술로 인지됨에 따라 독자적인 기술개발을 위한 전략적 투자가 이루어지고 있습니다.&cr; &cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 산업경기 측면에서 의약산업은 수요탄력성이 낮고 경기의 변동에 크게 영향을 받지않는 특성을 보입니다. 다만, 전문의약품(ETC: Ethical drug)과 달리 일반의약품(OTC : Over The Count drug) 시장의 경우는 경기변동과 계절적 요인에 의하여 변동이 있을 가능성이 다소 있습니다. 의약산업은 경기변동에 의해 영향을 받지 않는 대표적인 산업으로 일반적으로 기술의 발달에 따라 10년 주기로 산업 전반에 대한 변화가 있는 것으로 알려져 있습니다. 또한 의약산업은 고령화와 식습관의 변화 등과밀접한 관계를 가지고 있으며 이와 관련된 질병에 대한 진단제품 및 치료제 개발로 이어지고있습니다. Genomics와 Proteomics의 발전에 힘입어 작물보호용 생리활성물질 개발분야에도 유전자 또는 유전체 수준에서 작용기구(Target site)가 밝혀지고 있고 조합화학(Combi natorial Chemistry)과 구조활성기법(QSAR)의 발전으로 유전체와 화학이 조합된 연구가 발전함으로써 신규 작물보호용 생리활성물질 개발이 활발하게 이루어지고 있습니다.&cr; &cr;(4) 경쟁 요소&cr; 원료의약은 중국, 인도 등의 신흥 업체들과 경쟁이 심화되고 있으며, 점차 가격 경쟁력 외에 품질 경쟁력, 특화기술 등이 필요하게 되었습니다. 세계 원료의약 시장은 전통적으로 의약품에 강한 이탈리아 등 유럽 업체와 원가경쟁력을 기반으로 한 아시아 신흥국가들에 의해 선도되어 왔습니다. 중국은 세계 다국적 제약사들의 생산기지 확대를 기반으로 원료의약 시장의 27%를 점유하며 인도 및 이탈리아를 제치고 전세계 원료의약 시장의 강자로 자리 잡고 있습니다. 중국의 경쟁사들은 특허가 만료된원료를 생산하여 가격경쟁력으로 세계시장을 침투하기 때문에 한국의 원료의약 제조업체는 단순히 제네릭 원료의 생산만으로는 경쟁력을 확보할 수 없으며, 국제 시장에서향후 부각될 제품 정보를 정확히 파악해야 하고 원료제조에 고도의 기술이 필요한 특화된 분야나 제제기술을 개발하는 것이 더욱 중요해지고 있습니다.

글로벌 원료의약품 시장은 1) 이머징 마켓 중심의 제네릭 시장 성장과 2) 선진국AP시장의 규제 강화 속에서 예전과 같은 고성장 추세를 보이지는 않지만 꾸준한 성장이예상되고 있습니다. 리서치 기관의 조사에 따르면 '04 ~ '08년 CAGR 7.2%를 기록하던 시장은 '08 ~ '12년 CAGR 5.6%로 성장추세가 둔화되었지만, 2020년대 중반까지는 CAGR이 6.1%를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 향후 규제 강화에 따라 인도, 중국 업체의 진출 둔화가 예상되나, 여전히 선진국은 한국 업체들이 진출하기에는 장벽이 높은 상황입니다. 이런 상황 속 일본 정부는 여전히 적극적인 제네릭 촉진 정책을 펼치고 있으며, 주요 관련 정책이 '제네릭 공급의 안정화'를 위한 원료공급의 Multi channel화와 '품질 안정성 확대’를 위한 허가 요소 강화인 만큼 여전히 국내 업체들은 일본 시장 내에서 인도, 중국 업체들 대비 우위를 유지할 수 있을 것으로보입니다. 일본의 제네릭 비즈니스는 연평균 7%의 높은 성장을 기록하고 있고, 실제로 일본의 제네릭 의약품 시장은 2008년 18.7%에서 현재 30%이상으로 상승하였습니다. 실례로 일본 정부는 제네릭 의약품 시장을 최대 80%까지 성장시킬 예정이며, 이로 인해 일본 수출량이 많은 당사는 꾸준한 성장을 유지하며 일본 시장에 대한 수혜를 지속해 갈 수 있을 전망입니다.&cr;

원료의약품 시장 상황변화 및 주요요인

구분	2009	2011	2013	2015	2017
성장요소	신흥세력의 영향력 증가	고성능 API의 시장 영향력 증가	연속공정 및&cr;선별기술	지속적 특허만료	제네릭 시장확대
제한요소	R&D 생산성 감소	경기침체	시장의 분화 (바이오의약품)	엄격한 규제 요청	특허만료 제품감소

&cr;(5) 자원 조달의 특성&cr; 원료의약의 생산원료는 주로 해외에서 공급받고 있어 공급물량의 충분한 확보가 관건이며, 기술집약적 산업 특성상 전문 지식의 노동력이 중요하며 국내 인력 수급은 안정적입니다. 최근 이슈되고 있는 중국 기초 원부료 수급문제는 자체 생산을 통하여해결하고 있습니다.&cr; &cr;(6) 관련법&cr; 정밀화학산업은 인간의 생명과 건강에 직접 영향을 미치기 때문에 제품의 생산, 품질관리, 유통판매 등 전과정에 있어 타산업보다 더 많은 규제와 제약이 뒤따르고 있습니다.(약사법, 마약법, 향정신의약품관리법, KGSP, KGMP, BGMP, 농약관리법, 화학물질관리법, 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률 등)&cr;

원료의약품의 원가를 결정하는 주요 요소는 1) 인건비, 2) 토지, 공장 건설 등 제반 비용, 3) 전기요금 등의 유틸리티 비용과 4) 각 국가에서 수출 허가를 받기 위한 허가비용으로 크게 나누는데, 인도 및 중국은 허가를 제외한 대부분의 부문에서 저비용 지출이 가능하기 때문에 선진국 대비 저가 생산이 가능하다는 경쟁력을 가지고 있으며,선진시장 대비 30~50% 가격수준에서 원료의약품 생산이 가능한 것으로 알려져 있습니다. 그러나 최근 원료의약품 시장이 성장함에 따라 각 국의 원료의약품 허가시스템의 장벽이 점차 높아지고 있고 대표적으로 유럽의 경우 최근GMP 등록기준을 강화하고, 각 품목에 대한 등록비용을 $1.5mn까지 상승 시킴에 따라 이머징 국가의 원료의약품 생산업체들의 해외진출 판로가 점차 막히고 있는 실정입니다. 미국 역시 해외원료의약품 생산업체들에 대해서 대규모 생산시설 점검을 다시 진행하고 있는 가운데 소규모 원료의약품 업체들은 허가비용 상승에 따른 부담이 증가하고, 품질에 대한부담이 증가함에 따라 선진시장에 대한 진입장벽 자체가 높아지고 있는 상황입니다.&cr;&cr;&cr; 나. 회사의 현황

&cr;(1) 영업개황

&cr;(가) 영업개관 및 사업부문의 구분&cr; 당사는 HIV 치료제 합성에 사용되는DSC, 항우울제 원료의약품인 Amoxapine, 항생제 중간체인 AM19를 포함하여 국내 최초로 피페라실린계 항생제 중간체인 EDP-CL을 개발하여 글로벌 제약회사에 지속적으로 공급하고 있고 이를 시작으로 합성공장으로서는 국내 최초로 미국 FDA 승인을 받았습니다. 또한 미국FDA, 일본PMDA, 한국MFDS등 정부기관 실사와, 국내외 유수 제약회사들의 정기적인 품질실사, 안전환경감사를 통하여 cGMP(current Good Manufacturing Practice) 기준에 적합한 품질관리체계를 유지 발전시켜 나가고 있습니다. 연구개발 활동은 고객의 요구를 신속,정확히 만족시키기 위해 초기 개발단계에서 신속하게 실험실적 공정을 수립하고, Project 진행에 따라 상업적 생산 공정을 확립하고 있습니다. 임상시험 제품의 공급은 밸리데이션(validation)을 포함한 각종 규제와 법적 요구사항을 충분히 만족시키며 문서화(Documentation)하여 뒷받침하고 있습니다. 또한 당사는 세계적인 카보닐 디클로라이드(Carbonyl Dichloride) 활용기술, 국내 최대의 수소반응 설비, 금속 수화물 환원공정, 비대칭 합성기술, 키랄 보조제, 펩타이드 합성 등의 단위 합성 기술과 Know-how를 가지고 다단계 합성 반응 능력을 보유하고 있으며 다양한 고객들의 요구에 부응하고 있습니다. 이러한 기술들을 바탕으로 당사에서는 신규 의약품 중간체, 원료의약품, 농생명 원료 등을 고객의 Needs에 맞게 커스터마이징하고 있습니다.

&cr;(나) 공시대상 사업부문의 구분&cr;- 해당사항 없습니다.&cr; &cr;(2) 시장점유율

KPX라이프사이언스의 제품은 수출이 대부분을 차지하고 있으며, 또한 Global 다국적 제약회사와 독점공급 형식으로 판매하기 때문에 국ㆍ내외 시장의 점유율을 표기 하기에는 어려움이 있습니다.&cr; &cr;(3) 시장의 특성

세계 제약시장은 2021년까지 6~7%(이머징시장 10%)성장이 예상되고 있으며, 시장규모는 1조 5천억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 세계 의약품 시장의 급격한 확대 추세는 미국 유럽의 주요 5개국과 일본을 포함한 선진국 시장이 의약품 소비 시장 성장 증가를 이끌고 21개의 제약 신흥 국가들은 향후 5년간 성장에 기여하고 있기 때문입니다.&cr;세계적인 인구고령화 추세에 따라 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성 질환에 대한 치료수요가 빠르게 증가하고 있는데, 세계보건기구(WHO)는 2020년경 고혈압, 당뇨, 관절염 등 만성질환이 전 세계 질병의 70%를 차지할 것이라는 전망을 내놓은바 있습니다. 또한, 소득 증대 및 생활 패턴의 변화로 삶의 질 향상이 미래사회의 화두로 등장하면서 건강증진 및 유지를 위한 의료 분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. 반면에 미국을 주도로 하는 의료보험 혜택의 확대를 위한 약가의 인하 압력과 제네릭 제품의 경쟁 등으로 인하여 원료 의약품의 판매 단가에 큰 영향을 미칠 것으로 예측되고 있습니다.

&cr;글로벌 원료의약품 시장은 꾸준히 성장하여 연평균 5~6%의 속도로 성장하여 2020년에는 1,860억달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 해당 시장은 여전히 내부적으로 원료를 조달하고 있는 Captive API 시장이 60%, 외부 sourcing에 의해 거래되고 있는 Merchant API 시장이 40%를 차지하고 있습니다. 원료의약품 시장은 중국 및 인도 등 아시아 국가들(일본 제외)이 25%의 시장을 차지하고 있으며, 여전히 북미시장이 38%의 시장을 차지하고 있고, 현재 상위 원료의약품 생산 업체는 Teva, Dr Reddy 등과 같은 글로벌 제네릭 제약사를 비롯하여 상위 제약사들의 원료의약품 생산 자회사가 대부분을 차지하고 있습니다. 중국 및 미국은 원료의약품 시장에서 상당히 높은 비중을 차지하고 있으나, 자체 조달을 위한 물량이 많은 편입니다. 점차 제네릭 시장이 확대됨에 따라 저가 원료의약품 수요가 점차 증가할 것으로 예상되며, 이에 따라 아시아 > 중동 > 동유럽 순으로 원료의약품 시장의 성장성이 나타날 것으로 보입니다. 향후 원료의약품 시장의 성장은 1) 제네릭 시장이 얼마나 성장 할 것인가, 2) 제약시장의 추가적인 가격 인하 요인이 지속될 것인가(각국 정부의 약가인하 정책), 3) 원료의약품 시장의 품질 중요도가 얼마나 될 것인가에 따라 차별화 될 것으로 예상됩니다. 이미 전체 제약 시장 중 50% 이상을 차지하고 있는 북미와 상위 유럽 국가들의 제네릭 사용비중이 2015년을 기점으로 이미 70% 이상을 육박하고 있기 때문에 선진시장에서의 제네릭시장 성장은 둔화될 것으로 전망됩니다. 특히 유럽 국가들의 경우 의료에 대해 다양한 보장성 제도들을 보유하고 있고, 미국 역시 오바마 정부 집권 이후로 정부의 건강보험 적용을 확대 하고 있어 선진시장에서의 정부의 의료비 부담이 점차 높아질 것으로 예상되는 만큼 반대로 제네릭 의약품 약가인하에 대한 분위기는 지속될 것으로 판단됩니다. 이에 따라 원료의약품 시장 역시 둔화된 성장과 지속적인 단가하락 압박이 이어질 것으로 예상됩니다. 다만 최근 확산되고 있는 원료의약품의 품질에 대한 우려가 확산 될 경우 기존의 저가 경쟁력으로 우위에 있던 업체들 대비 품질 경쟁력을 보유한 국내 원료의약품 업체들에게 진입장벽이 낮아질 수 있을 것으로 기대된다. 일본 의약품 시장은 2015년 931억 달러 기록했으며, 2008년 이후 연평균 5.5% 수준의 성장율을 보였지만, 세계 시장과 마찬가지로 향후 제네릭 시장 확대가 예상됨에 따라 저조한 성장 추세를 보일 것으로 예상됩니다. 일본 의약품 시장 내 제네릭 의약품의 비중은 약 23%(출처: IMS Health data)으로 타 선진국 대비 낮은 수준을 기록하고 있다. 일본은 자국 제약회사들이 빠르게 다국적 대형 제약사로 성장함에 따라 오리지널 위주의 의약품 사용 습관을 바탕으로 성장했고, 가격보다는 브랜드를 중요하게 생각하는 사고방식에 따라 선진 시장 대비 낮은 제네릭 사용 추세를 보이고 있습니다. 그러나 일본 정부 역시 건강보험 재정 부담이 심화됨에 따라 점차 약가인하 및 제네릭 촉진정책을 펴고 있으며 이에 따라 일본 제네릭 시장은 2008년 이후 CAGR 12.6% 수준의 성장세를 보이며 빠르게 성장하고 있습니다.

일본 정부는 제네릭 확산에 대한 강한 의지를 바탕으로 2007년 Action Program for the Promotion of the Safe Use of Generic Drugs(제네릭 사용 촉진 방안)을 발표했습니다. 주요내용은 1) 제네릭 제품의 품질 안정성 확보, 2) 제네릭 사용에 대한 인센티브 지급을 비롯하여 다양한 각도로 제네릭 의약품의 사용을 장려하고 있다. 이에관련한 법안은 현재에도 지속적으로 확대되고 있습니다. 일본 정부는 제네릭 사용 비중을 2016년까지 30%, 2020년까지 40% 수준으로 확대할 목표를 가지고 있습니다. 일본의 제네릭 의약품 시장이 다른 시장 보다 빠르게 성장함에 따라 저가 의약품 생산에 대한 니즈가 점차 높아질 것으로 예상됩니다. 이와 더불어 일본의 원료의약품 시장 또한 높은 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만 일본 의약품 시장은 1) 제네릭에 대해서도 까다로운 품질관리를 하고, 2) 원료의약품 허가 과정에 대해 까다로운등록 과정을 보유하고 있기 때문에 진입 장벽은 지속적으로 존재할 것으로 예상됩니다. 국내 원료의약품 수출실적은 2017년 14.6억불 기록하며 전년대비 4.7% 성장하였습니다.(의약품 수출입협회) 실제로 원료의약품 수출은 지속적으로 성장하는 모습을 보여주고 있습니다. 국내 업체들의 주요 수출 지역은 1) 일본, 2) 중국, 3) 미국 등으로 일본향 원료의약품 수출하는 업체들이 증가함에 따라 향후 성장 추세는 지속될 것으로 전망됩니다.

환리스크 관련하여 국내 원료의약품 업체들의 경우 인도와 중국에서 중간체를 수입하여 생산하는데, API 업체들 대부분이 수출 결재 통화가 달러인 만큼 상쇄되는 효과가 있으며, 또한 완제의약품과 마찬가지로 원료의약품 또한 전체에서 원재료가 차지하는 비중이 10% 내외 수준인 만큼 실제로 '원료 매입’효과에 대한 달러 환율영향은 제한적이라고 볼 수 있을 것입니다. 대부분의 원료의약품 업체들이 일본을 비롯하여 다른 국가로 수출할 때 달러로 결재하는 것이 보통이기 때문에 엔/달러 환율이 더 중요하게 되며, 한국 원료의약품 업체들의 경우 '적당히 싸지만’'적당히 품질이 괜찮은’애매한 위치에 있기 때문에 가격 부분에서 우위가 사라질 경우 전체 시장 내 수주를 빼앗길 염려가 높은 상황입니다. 실제로 해당 업체들이 환율 영향을 받지 않을 수는 없으나 1) 고마진 품목 교체 능력과 2) 수량 기준 성장을 유지할 경우 2012~2014년과 같은 대대적 환율 하락과 같은 일이 발생되지 않는다면 충분히 고성장, 고마진 사업구조를 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.

당사의 경우, 의약품 및 의약품 중간체 사업에 대해서 CMO 사업으로 진행 중에 있는데, 여기서 의약품 CMO(Contract Manufacturing Organization)란 의약품을 위탁생산 하는 의약품 전문 생산사업을 말하는 것으로, 의약품 CMO 시장 범위는 원료의약품(API*)/의약품 중간체(Intermediates) 개발 및 제조, 완제의약품(FDF*) 제조, 포장 등 크게 3가지로 분류할 수 있습니다. 글로벌 의약품 CMO 시장은 2015년 726.7억달러에서 연평균('15~'20년) 8.4%로 성장하여 2020년 1,087억달러까지 증가할 전망입니다. CMO 시장은 점차 생명공학 기반의 원료의약품, 바이오 의약품 등과 같은 고급 원료 의약품과 종양 등 고급 치료영역에서의 새로운 화학제형 의약품의 대량생산 제조를 아웃 소싱하는 추세입니다. 제네릭 의약품 및 바이오 의약품에 대한 수요 증가 및 자본집약적인 사업 특성과 복잡한 제조적 특징으로 인해 많은 제약사들은임상 및 상업단계 제조에서의 CMO 계약을 통해 공급의 안정성과 수익성을 추구하는 상황이라 할 수 있겠습니다. 전체 아웃소싱 제조량 중 약 80~85% 정도가 원료의약품 및 의약품 중간체 부문에서 발생하고 있습니다.

제약 특허 절벽 및 기존 제품의 새로운 제조방식 등으로 인해 의약품 CMO 시장은 성장하는 추세이지만, 반면 자체포장, CMO 수익성에 영향을 미치는 설비 가동률, 리드 타임의 증가, 물류 비용 등은 의약품 CMO 시장성장에 저해되는 요인으로 작용중입니다.

특히, 의약품 CMO 시장 중 원료의약품 및 의약품 중간체의 시장 비중이 70% 이상차지하고 있는데, 글로벌 원료의약품 및 의약품 중간체 CMO 시장은 2015년 562.2억달러에서 연평균('15-'20년) 8.1%로 성장하여 2020년 829억달러까지 증가할 전망인데, 원료의약품 시장은 꾸준히 증가했으며 향후에도 특허만료 제품 및 전 세계적인 제네릭 생산성 증가로 인해 꾸준한 성장이 기대됩니다. 글로벌 완제의약품 CMO 시장은 2015년 164.5억달러에서 연평균('15-'20년) 9.4%로 성장하여 2020년 258억달러까지 증가할 전망입니다. 값싼 제네릭 의약품 및 새로운 일반의약품 개발이 고형제 CMO 시장의 주된 성장요인으로 작용하고 있으며, 제약사들의 다양한 제형 개발에도 불구하고 고형제형은 여전히 선호되는 투여 방법으로, 서방성 약 및 분산성 정제와 같은 약물전달 기술의 발달로 인해 고형제형 제조 시장성장이 촉진될 전망입니다.

<의약품 CMO 시장현황 및 전망(2012-2020년, 단위 : 십억달러)>

구분	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	CAGR ('15~'20년)
완제의약품	15.25	16.45	17.83	19.49	21.37	23.45	25.80	9.4%
원료의약품 및 의약품 중간체	52.16	56.22	60.98	65.40	70.48	76.18	82.90	8.1%
전체	67.42	72.67	78.81	84.89	91.85	99.63	108.70	8.4%

미국의 의약품 CMO 시장은 세분화되어 150개 이상의 기업이 경쟁적으로 활동하고 있으며, 새로운 제형에 대한 R&D 및 설비 투자 확대하고 있으며, 미국 내 고객을 기반으로 Catalent, Patheon 등 업체들이 미국 CMO 시장을 선도하고 있으며, 제품, 서비스, 생산 설비를 공격적으로 확대하는 추세입니다.

독일, 영국, 프랑스 등 제약 및 바이오텍 클러스터가 강한 서유럽을 중심으로 유럽의 의약품 CMO 시장을 주도하고 있는데, 저렴한 비용을 내세운 아시아 CMO 업체와 엄격한 규제 장벽으로 인해 경쟁이 심화되는 상황이지만, Aenova, Fareva 등 유럽의CMO 업체들은 전략적 파트너십과 혁신적 비즈니스 모델 개발을 통해 유럽 내 시장에서 역량을 확장하는 추세입니다.

인도, 중국, 일본 등을 중심으로 저렴한 가격 경쟁력을 앞세워 다국적 제약사들의 관심을 유도하여 두자리수 이상의 성장율로 2015년 유럽 시장을 추월하고 있는데, 아시아 ·태평양의 의약품 CMO 시장은 2015년 203억달러에서 연평균 12.2%로 성장하여 2020년 361억달러 규모 전망입니다. 특히 의약물질 및 중간체 생산에 관한 CMO 시장이 주요 영역으로, 아시아 ·태평양 CMO 전체 시장의 77.4% 차지하고 있습니다.

&cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;

고기능성 농생명 제품 생산을 위한 Multi Purpose Plant의 신규 건설을 위한 투자를 2010년 10월 28일 이사회를 통해서 결정하였습니다. 신규시설 투자는 2010년 11월 ~ 2011년 6월까지 총 8개월간 약 160억원의 투자가 되었으며, 신규 건설로 인한 생산량 증대로 연간 180억원의 생산능력을 확보하여 고객처의 요구에 따라 제품이 원활하게 생산되고 있습니다. &cr;위의 신규시설 투자는 2011년 5월 완료되어 2011년 6월부터 신규 공장에서 생산을시작하였습니다. 신규시설의 기간대비 생산능력과 실적은 '4. 생산설비 현황 등'에서월하공장의 내용과 같습니다.

일본 제네릭 시장의 확장성이 여전히 크고, 제네릭 물량의 안정적 공급을 위해 여전히 해외 원료의약품 업체들에 대한 수요가 큰 만큼 해당 업체들의 성장이 기대되므로일본 시장의 성장이 지속적으로 수혜로 작용할 수 있다는 가정 아래 현재 원료의약품 업체들의 적극적인 공장 증설은 리스크 요인으로 판단하기 어렵다고 보입니다. 특히 증설된 공장들이 정상적인 환율 환경 아래 3~5년 내로 가동율이 6~80%까지 올라올 수 있다고 판단되기 때문입니다.

때문에 감가상각비용 증가에 따른 이익감소 요인에 대해 '수익성 감소’보다는 '미래에 대한 투자’로 인식해야 한다고 판단됨에 따라 원료의약품 업체들의 밸류에이션 지표를 EV/EBITDA 기준으로 제시하고 있으며, 주요 원료의약품 업체들은QoQ 기준으로 점차 실적 회복세를 보여줄 수 있을 것으로 예상되며, 특히 일본 내 추가적인 블록버스터 특허만료가 발생할 것으로 예상되는 바, 단기적으로는 일본시장의 신규 진출 업체들의 실적 성장세가 두드러질 것으로 예상되며, 장기적으로는 품목경쟁력 확보 여부에 따라 일본 시장에 대한 수혜가 지속될 것으로 예상됩니다.

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

(5) 조직도&cr;

조직도.jpg 조직도

&cr;

2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(2020년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원)

품 목	생산(판매)&cr;개시일	주요상표	매출액&cr;(비율)	제 품 설 명
AMZ	2003.12.01	AMZ	8,076&cr;(41.15%)	작물보호제 원료로 사용되며, 전량 미국으로 수출되고 있습니다.
DSIC	2008.09.21	DSIC	5,237&cr;(26.69%)	의약품 중간체로 전량 유럽으로 수출되고 있습니다.
EDP-CL	1993.10.01	EDP-CL	1,609&cr;(8.20%)	베타락탐계 항생제인 피페라실린의 중간체로 사용되며 전량 수출하고 있습니다.
ATPC	2015.10.01	ATPC	1,271&cr;(6.48%)	조영제인 Iopamidol의 중간체로 사용되고 있습니다.
PM04	2019.07.15	PM04	849&cr;(4.33%)	항우울제인 Epinastine의 중간체로 사용되고 있습니다
기타	&cr;	&cr;	2,582&cr;(13.15%)	항생제 외
제품 계	&cr;	&cr;	19,624&cr;(100.00%)
상품 계	&cr;	&cr;	-
매출 계	&cr;	&cr;	19,624&cr;(100.00%)

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품목	제16기 3분기	제15기	제14기
AMZ	22,434	22,402	19,569
DSIC	73,892	74,437	60,096
EDP-CL	85,439	82,249	74,779
ATPC	78,479	62,414	48,179
PM04	410,097	374,839	-

&cr;(1) 산출기준&cr;- 품목별 연간 가중평균 판매단가 산정&cr;&cr;(2) 주요가격변동요인&cr;- 원재료 가격과 환율 변동&cr;&cr; &cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr; &cr;가. 주요 원재료 등의 사항

(단위 : 백만원)

품목	매입처	매입액(비율)
NHSU	Suzhou Tianma Specialty Chemicals Co.,Lt, &cr;Sunfine Chemtech Co., Ltd	2,430(27.7%)
Iodine	Toyota Tsusho Corporation	1,435(16.4%)
100% HYHD (100% Hydrazine Hydrate)	율촌노테람, 이에스케미칼	492(5.6%)
IBA (Isobutyl Acid)	Eastman Chemical ltd, Bester Trading	386(4.4%)
Toluene (TOLU)	지에스칼텍스㈜여수공장, 에버켐(주)	337(3.8%)

&cr;나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품목	제16기 3분기	제15기	제14기
NHSU	31,159	33,505	23,948
Iodine	45,416	33,793	26,250
100% HYHD (100% Hydrazine Hydrate)	4,393	4,250	3,812
IBA (Isobutyl Acid)	1,786	1,665	1,608
Toluene (TOLU)	684	798	892

&cr;(1) 산출기준&cr;- 품목별 기말 가격.&cr;&cr;(2) 주요 가격변동요인&cr;- 국제가격에 따른 변동.&cr;&cr;

4. 생산설비 현황등&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : MT, 백만원)

제 품 &cr;품목명	구 분	2020년도&cr;(제16기 3분기)		2019년도&cr;(제15기)		2018년도&cr;(제14기)
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
MPP&cr;(화치공장)	생산능력	1,599	42,543	2,723	50,664	2,831	48,320
	생산실적	846	22,505	1,658	30,854	1,840	31,408
	가동율(%)	52.9		60.9		65.0
	기말재고	40	2,959	27	1,517	61	2,106
월하공장	생산능력	876	20,205	1,218	31,179	1,061	33,944
	생산실적	359	8,284	853	21,825	626	20,027
	가동율(%)	41.0		70.0		59.0
	기말재고	33	842	34	799	31	823

- 산출근거(화치공장) : (8㎥ 반응기×365일/년)&cr;- 산출근거(월하공장) : (122㎥ 반응기×365일/년)&cr;&cr;나. 생산설비현황 등

(단위 : 원)

사업소	소유&cr;형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	당기 증감		대체	당기상각	기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
본사&cr;/&cr;화치&cr;공장	자가보유	여수	토지	2,651,381,950	-	-	-	-	2,651,381,950	-
	〃	〃	건물	2,946,546,434	-	-	72,000,000	(81,701,580)	2,936,844,854	-
	〃	〃	구축물	2,473,470,359	-	-	-	(57,108,402)	2,416,361,957	-
	〃	〃	기계장치	7,023,015,956	75,250,000	-	-	(1,049,616,909)	6,048,649,047	-
	〃	〃	차량운반구	2,000	-	-	-	-	2,000	-
	〃	〃	공구와기구	526,733,403	18,770,000	-	-	(129,268,758)	416,234,645	-
	〃	〃	비품	38,807,172	9,414,367	-	-	(15,350,355)	32,871,184	-
	〃	〃	건설가계정	2,457,468,242	1,694,844,718	-	(72,000,000)	-	4,080,312,960	-
	소계			18,117,425,516	1,798,279,085	-	-	(1,333,046,004)	18,582,658,597	-
월하 &cr;공장	자가보유	여수	토지	5,271,179,730	-	-	-	-	5,271,179,730	-
	〃	〃	건물	1,996,396,838	-	-	-	(47,444,337)	1,948,952,501	-
	〃	〃	구축물	2,696,779,603	-	-	-	(64,255,959)	2,632,523,644	-
	〃	〃	기계장치	749,347,975	8,200,000	-	-	(145,486,687)	612,061,288	-
	〃	〃	차량운반구	24,192,780	-	-	-	(3,887,640)	20,305,140	-
	〃	〃	공구와기구	101,075,235	3,540,000	-	-	(31,453,157)	73,162,078	-
	〃	〃	비품	24,057,989	3,688,000	-	-	(6,785,784)	20,960,205	-
	〃	〃	건설가계정	5,937,746,873	156,106,674	-	-	-	6,093,853,547	-
	소계			16,800,777,023	171,534,674	-	-	(299,313,564)	16,672,998,133	-
합계				34,918,202,539	1,969,813,759	-	-	(1,632,359,568)	35,255,656,730	-

&cr;

5. 매출에 관한 사항

&cr;가. 매출실적

(단위 : 천Kg, 백만원)

사업&cr;부문	매출&cr;유형	품 목		2020년도&cr;(제16기 3분기)		2019년도&cr;(제15기)		2018년도&cr;(제14기)
				수량	금액	수량	금액	수량	금액
의&cr;약&cr;품&cr;원&cr;제&cr;제&cr;조	제품	AMZ&cr;DSIC&cr;기타	수 출	471	17,150	1,023	31,218	805	28,091
			내 수	41	2,474	31	6,400	59	4,663
			소 계	512	19,624	1,054	37,618	864	32,754
	상품	상품	수 출	-	-	-	-	-	-
			내 수	-	-	-	-	-	-
			소 계	-	-	-	-	-	-
합 계			수 출	471	17,150	1,023	31,218	805	28,091
			내 수	41	2,474	31	6,400	59	4,663
			합 계	512	19,624	1,054	37,618	864	32,754

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr;(1) 판매조직

판매조직.jpg 판매조직

&cr;(2) 판매경로

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액
제 품	AMZ	수출	직판	8,076
	DSIC	수출	직판	5,237
	EDP-Cl	국내	직판	1,609
	ATPC	국내	직판	1,271
	PM04	국내	직판	849

(3) 판매전략

(가) 내수판매전략

- 원료의약품 국내 시장현황

국내 의약품 시장규모는 연 20조이며, 이중 원료 의약품 시장은 연 2 조원으로써 상위제약사는 원료의약품 생산하는 계열사에서 주로 원료 구매하고, 중소형제약사는 고가 원료는 유럽 및 미국에서 저가 원료는 인도 및 중국에서 주로 구매하는 경향이 있습니다.

이러한 시장현황을 바탕으로 단기적으로는 협력사, 제약사, 기존 고객 대상 임가공 사업계약으로써 안정적인 매출 창출 및 신속하고 정확한 시장 파악으로 매출기여 제품 위주 개발, 장기적으로는 기술집약적 틈새시장 API 개발로 중국 및 인도 제품 경쟁력 향상, 보험 약가 인하정책으로 인한 매출 영향에 대비하여, 공정개선에 따른 제조원가 절감 및 품질개선으로 고객 신뢰 확보 및 이익 극대화 추구하고 있습니다.

(나) 수출판매전략

- 원료의약품 글로벌 시장현황

전세계 시장 크기는 연 160조원으로써, 완제의약품 대비 원료의약품 생산실적이 높은 원인은 특허 만료되는 다수의 Generic 제품들이 2012년 이후에 집중되었고, 일본 및 미국의 경우 정부 차원에서 Original 제품과 같은 안전성 및 효능이 있는 Generic 제품사용 권장정책을 실행하고 있습니다. 이러한 정책 목적은 고령화 사회로 접어들면서 저렴한 Generic 제품 사용으로 국민들의 약값 부담 해소를 위한 것이며, 이 정책을 통하여 건강보험 약가가 인하되어 국가재정부담이 감소하게 되었습니다. 결론적으로 Generic 제품의 시장성장율 연간 13%를 감안 시, 완제 대비 원료의약품 시장전망성은 높은 것으로 해석됩니다. 또한, 오리지널사들의 특허 만료 원료를 아웃소싱하는 전략을 추구하고 있습니다.

이러한 시장현황을 바탕으로 판매전략은 중간체 개발 판매로 단기 내에 안정적인 매출 확보, 1st 제네릭 제품 위주로 제품 신속히 개발, 인도 및 중국제품 대비 경쟁력 우위 고 부가가치 제품 개발, 성장성 및 대규모 신규시장 창출가능 제품 위주 신제품 개발, 기술혁신을 통한 공정특정화로 제품 차별화 및 후발업체 진입차단, 해외 시장 규모 2위인 저가제품보다 높은 품질제품 우선시하는 일본시장 판매확대, 시장가격 구조 안정적인 선진국 시장 공략, 국내외 협력 Network 강화로 정확하고 신속한 시장정보 확보 및 활용, 국내외 허가기관, 글로벌 제약사 실사 경험을 바탕으로 업그레이드 된 공장 GMP시설의 적극적인 해외 홍보로 CMO(Contract Manufacturing Organization) 유치 및 제품 수주 확대, 일본 상위 제네릭 제약사들의 first or second Supplier로 책정 및 Customized R&D, 생산 및 공급, 준 브랜드社의 적극 공략으로 브랜드제약까지 OEM 추진, 원료의약품 특허 만료 아이템들의 out-sourcing 파트너, 기존 글로벌 제약사 거래처 판매 확대, cGMP 공장 완공 및 US DMF 등록으로 FDA의 Inspection의 통과로 인지도 향상시키고 있습니다.

(다) 대 고객 홍보 전략

KPX Life Science는 국문/영문 홈페이지에 제품 리스트와 Customer Service에 관한 정보를 게재함으로써 제품과 서비스를 홍보함과 동시에 on-line 주문 판매를 실시하고 있으며, 신제품이 출시될 때마다 제품에 관한 내용을 update하여 기존에 존재하지 않았던 새로운 기술 정보를 제공함으로써 고객을 유치하고 있습니다. 또한 홈페이지를 방문하는 고객들을 대상으로 Q&A를 통한 고객 관리에 힘쓰고 있으며, 해외 검색엔진에 당사를 상위 등록함으로써 당사에 대한 고객의 접근성을 높이고 있습니다. 그리고 CPhI 유럽, 일본, 중국e를 통한 off-line promotion을 진행하여 잠재고객에게Marketing 브로셔 등 material을 제작/배포하고 있으며, 주요 journal과 국내외 학회,전시회에서도 KPX Life Science를 활발히 홍보하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; 6. 수주현황

&cr; 일반적인 의약품 중간체 및 원료 의약품은 수주 형식에 의한 생산 공급이 이루어지지 않고 주로 공급 계약서를 체결하며, 공급 계약내용에는 연간 소요량과 최소 의무 재고량 등이 명기 되어 있습니다. 이러한 연간 계획과 최소 의무 재고량을 기준으로 하여 생산 계획이 작성되며, 3개월 또는 2개월 전에 발주서를 접수하게 되고 이에 따라서 납품이 이루어지는 방식입니다.&cr;&cr;

7. 시장위험과 위험관리&cr;

가. 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율위험관리&cr; 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

&cr;보고기간 종료일 현재 이자율이 1(%) 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말 당사의 당기손익은 38,250천원 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 외화위험관리&cr; 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액
외화자산:
현금및현금성자산	USD 337,440	395,986,368	USD 267,341	309,527,109
매출채권	USD 1,903,510	2,233,768,985	USD 3,646,446	4,221,854,657
	-	-	-	-
소 계	USD 2,240,950	2,629,755,353	USD 3,913,787	4,531,381,766
	-	-	-	-
외화부채:
매입채무	USD 396,595	465,404,232	USD 446,260	516,679,828
소 계	USD 396,595	465,404,232	USD 446,260	516,679,828

&cr;아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	216,435,112	(216,435,112)	401,470,194	(401,470,194)
JPY	-	-	-	-

&cr; &cr; 8. 파생상품 거래현황 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

9. 경영상의 주요계약 등 &cr;&cr; 본 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;&cr; 10. 연구개발활동 &cr; &cr;가. 연구개발 담당 조직

부설연구소_조직도.jpg 부설연구소_조직도

&cr; 당사 부설연구소는 연구 개발업무를 전담하고 있으며 연구소장 중심으로 원료의약품과 농생명품을 개발 및 생산 지원하고 있으며 2019년도부터 정밀화학분야로 연구영역을 확장하였으며 인원은 다음과 같습니다.

구 분	박사급	석사급	학사급	계
인 원	-	5명	1명	6명

&cr;당사의 핵심 연구인력은 다음과 같습니다.

직 위	성 명	담당업무	주요경력	비고
이 사	지 제 성	부설연구소장	부산대 유기화학 석사, 前 ㈜JMC 연구소장	-

&cr;나. 연구개발비용&cr; 당사는 연구개발비용은 전액 비용(제조원가)로 처리하였으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		2020년도&cr;(제16기 3분기)	2019년도&cr;(제15기)	2018년도&cr;(제14기)	비고
비용의&cr;성격적 분류	원재료비	13	48	199	-
	인건비	248	362	270	-
	감가상각비	-	-	-	-
	위탁용역비	-	8	-	-
	기타	55	71	257	-
	연구개발비용계	316	489	726	-
회계처리&cr;내역	판매비와관리비	-	-	-	-
	제조경비	316	489	726	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
	회계처리금액 계	316	489	726	-
	정부보조금	-	-	-	-
	연구개발비용 합계	316	489	726	-
연구개발비/매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.61%	1.30%	2.22%	-

다. 연구개발 실적&cr;&cr;(1) 당사가 수행한 연구개발 실적&cr;

(가) 원료의약품 분야 : API 분야

①품 목	Sarpogrelate HCl
②적응증	항혈전제
③사업화년도	2009
④특성/강점	- 결정형에 따라 고객사별 다양한 규격 존재 - 결정화 방법 당사 공정의 핵심 기술
⑤진행경과	Process Validation 완료('10.02)
⑥향후계획	고객사별 다양한 규격에 따른 차별화된 결정화 기술 적용
⑦시장규모	- API 시장가 : 40만원 이상, 후발 주자 30만원 미만 개발 단계 - API 시장규모 : 30MT (일본+한국)
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	Dexibuprofen
②적응증	해열진통제
③사업화년도	2009
④특성/강점	Ibuprofen(racemic mixture) 중 (S)-foam 의 이성질체만 분리
⑤진행경과	식약청 최초 품목 제조 허가 완료 ('09.05)
⑥향후계획	DC (Direct Compression) type 및 Tablet 용 원료의약품 공급
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	Seroquel
②적응증	정신분열증 치료제
③사업화년도	2009
④특성/강점	High Yield, High Purity
⑤진행경과	식약청 최초품목 제조 허가 완료 ('09.06)
⑥향후계획	원료의약품 공급 통한 기술력 향상
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	Venlafaxine
②적응증	항우울제
③사업화년도	2010
④특성/강점	공정 특허 보유
⑤진행경과	Process Validation 완료 ('11.02)
⑥향후계획	임상 2상용 중간체 공급, 다국적제약회사 (Pfizer사) 판매
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	Clopidogrel
②적응증	항혈전치료제
③사업화년도	2010
④특성/강점	자체 개발 프로세스 보유
⑤진행경과	대량 생산 기술 개발
⑥향후계획	사업화 위한 마케팅
⑦시장규모	-
⑧기타사항	공동 개발 (ㄹ社)

①품 목	Amoxapine
②적응증	항우울제
③사업화년도	2004
④특성/강점	원료 의약품 대량 생산 설비 보유
⑤진행경과	식약청 최초품목 제조 허가 완료 ('04.08) 다국적제약회사 (Pfizer사) 판매
⑥향후계획	설비 보완 통한 생산성 향상
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	Epinastine
②적응증	항히스타민제
③사업화년도	2007
④특성/강점	고순도 제품 대량 생산 설비 및 공정 특허 보유
⑤진행경과	일본 제약 시장 성공적 진입
⑥향후계획	연간 판매 물량 증대
⑦시장규모	- API 시장규모 : 연 8MT (일본 내)
⑧기타사항	자체 개발

(나) 원료의약품 분야 : API 중간체

①품 목	ATPC
②적응증	CT조영제 (IOPAMIDOL 중간체)
③사업화년도	2016
④특성/강점	Iodination 및 Chlorination 대량 생산 설비 보유
⑤진행경과	국내 판매
⑥향후계획	국내 판매 업체 다변화
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	APC
②적응증	CT조영제 (IOPAMIDOL 중간체)
③사업화년도	2016
④특성/강점	Chlorination 및 고진공 증류 설비 보유
⑤진행경과	국내 판매
⑥향후계획	생산 설비 보완 통한 매출 증대
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	VILS
②적응증	당뇨병 치료제 (Vildagliptin 중간체)
③사업화년도	2018
④특성/강점	CDC Chemistry 기술
⑤진행경과	다국적 제약회사 (Novartis 사) 판매
⑥향후계획	국내 판매 업체 다변화
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	LPAM
②적응증	당뇨병 치료제 (Vildagliptin 중간체)
③사업화년도	2019
④특성/강점	Chlorination 및 NH4OH 생산 설비 보유
⑤진행경과	상업 생산 공정 개발 완료 (’19.07)
⑥향후계획	다국적 제약회사 (Novartis 사) 및 국내 S사 Launching
⑦시장규모	-
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	NBLP
②적응증	당뇨병 치료제 (Teneligliptin 중간체)
③사업화년도	2019
④특성/강점	High Purity, 가격 경쟁력
⑤진행경과	상업 생산 공정 개발 완료 (’19.10)
⑥향후계획	다국적 제약회사 (A 사) 1st 공급업체 등록
⑦시장규모	- 시장규모: 일본, 인도, 필리핀, 아르헨티나 (약 API 30-40MT) - 경쟁사 : Anhui Nature, Sichuan Tongsheng
⑧기타사항	자체 개발

①품 목	AM19/QN09
②적응증	퀴놀론계 항생제
③사업화년도	2000/2002
④특성/강점	고순도 제품 대량 생산 설비
⑤진행경과	국내 LG 사 판매
⑥향후계획	품질 유지 및 판매 증대
⑦시장규모
⑧기타사항	LG화학 CMO

&cr;(다) 농생명 분야

①품 목	AMZ
②적응증	제초제
③사업화년도	2012
④특성/강점	핵심 원료 자체 개발, 생산성 및 가격 경쟁력 확보
⑤진행경과	다국적 제약회사 (Arysta 사) 판매

①품 목	CCIM
②적응증	살충제
③사업화년도	2009
④특성/강점	Cl2 gas 전용 설비 사용 및 Reduction, Chlorination 강점
⑤진행경과	국내 (L 사) 판매

①품 목	IKF-309
②적응증	살균제
③사업화년도	2012
④특성/강점	Chlorination 대량 생산 설비 보유
⑤진행경과	일본 (I 사) 판매

&cr;(라) 정밀화학 분야

연구 과제	연구결과 및 기대효과	상품화 내용
CDC Chemistry 기술 적용 Chloroformate, Acid chloride, Carbonate, Isocyanat, Amino acid NCA중간체 상업화	- 의약품 중간체로 사용되는 &cr; Coupling Agent & Intermediate 상업화 - 전자재료용으로 상용되는 &cr; Acid Chlorides, Chloroformate, Carbonate 상업화 - 일반 산업용으로 사용되는 &cr; Isocyanate 류의 상품화 - Amino Acid NCA 기반 의약품 &cr; 중간체 상업화	- Coupling Agent DSC 약 100MT/년 판매 CDI 2018년 시생산 판매 - Acid Chlorides TP-Cl, MA-Cl 판매 - Chloroformate BCF, PNBCF 판매 - Carbonate CECC, CEEC, Di-Boc 등 - Isocyanate류 PTSI, CHEI 등 - Amino acid NCA CVNA, R-BODZ, &cr; BINA - Vilsmeier Reagent VILS 생산 판매
Dialkylazodicarboxylates류 &cr;DBAD, DTAD, DIPAD, DTBA의 상업화	- Process 개발 완료 - Pilot test 완료/ 생산판매	DBAD, DIPAD 생산 판매 DTAD : 2019년 시생산 판매
Flexible Display 적용 CPI (Colorless Polyimide) Monomer 개발 및 상업화	- 투명필름 소재 (CPI Monomer)&cr; 핵심기술 개발 확보	TFDB, BPDC, ODPA 2019년 개발

&cr;

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

&cr;가. 핵심 보유기술에 대한 기술 Road Map

&cr;(1) 포스겐을 이용한 원료 의약품, 농약 및 정밀화학제품 생산

포스겐은 산업적으로 유용한 가스로서 분자내에 Carbonyl 그룹을 도입할 수 있는 경제적인 화합물로 사용되며, 특히 Acid chloride, Imidoyl chloride, Vilsmeier Salt, Chloroformate, Carbonate, Isocyanate 등의 유용한 화합물을 제조하는데 사용됩니다.

당사는 포스겐을 우레탄 제조에 사용하는 한화케미칼로부터 Pipeline을 통하여 안전하게 공급받아 1ton~8ton 반응기에서 포스겐 반응을 할 수 있어 경제적으로 우위성을 가지고 의약품 및 농약 등의 중간체를 생산할 수 있습니다.

예를 들어 Alcohol류와 포스겐을 반응하여 반응 조건에 따라 Chloroformate 또는 Carbonate 을 제조하며, Amine 류와 포스겐을 반응하여 Isocyanate 제조하여 공급하고 있으며, 특히 Isoleucine, Valine 등의 Amino acid 와 포스겐을 반응하여 Amino acid NCA를 제조하는 기술을 확립하고 있어 Amino acid 를 활용한 Chiral 의약품의 중간체 제조가 가능하며, 포스겐을 활용하여 Carbonyl 그룹을 도입하여 Heterocyclic ring을 제조하는 기술을 가지 있어 의약품, 농약 및 정밀화학 제품에 필요한 다양한화합물을 안전하게 제조하고 있습니다.

당사는 전세계적으로 포스겐을 의약, 농약 및 정밀화학 제품에 활용하는 기업이 많지않아 다국적기업의 포스겐 반응을 활용한 제품 개발 수요를 충족시킬 수 있는 국내 유일한 기업입니다. Amoxapine은 포스겐 반응 기술을 이용하여 만든 제품으로 8ton반응기에서 대용량으로 생산을 하기 때문에 기술뿐만 아니라 가격 경쟁력에서도 타 경쟁업체와 비교하여 우위를 점하고 있습니다. 당사에서 생산되는 Amoxapine은 전량 일본과 대만으로 수출되고 있으며 10년 동안 독점 공급하고 있는 품목입니다.

&cr;(2) 수소화 반응을 통한 원료 의약품, 농약 및 정밀화학제품 생산 &cr; 당사는 수소를 Air Liquid로부터 Pipeline을 통해 대량으로 공급 받을 수 있으며 1ton~8ton 반응기에 이르기 까지 다양한 Scale로 수소화 반응을 할 수 있습니다. 당사의대용량 수소화 반응 기술은 국내에서는 독보적인 존재로 현재도 많은 회사로부터 생산 요청을 받고 있으며 연간 수십 회에 걸쳐 생산을 하고 있습니다.

1998년 국내 제약회사로부터 당사의 수소화 반응 기술과 GMP 시설을 이용하여 임상에 사용될 제품에 대한 생산 요청을 받았습니다. 그 당시 국내에 제대로 된 GMP 시설을 갖춘 합성공장이 거의 없는 상태였으며 당사는 의약품 중간체를 미국에 수출하고 있는 상황이었습니다. 국내 제약회사의 기술과 당사의 수소화 반응 기술 및 GMP 시설 등을 통해 국내 신약 2호인 퀴놀론계 항생제 Factive가 탄생하게 된 것입니다. 현재도 수많은 공정 개선을 통해Factive중간체를 생산하고 있습니다.

(3) Chlorine, Bromine, Hydrogen Chloride etc를 이용한 원료 의약품, 농약 및 정밀화학제품 생산&cr; 당사는 Chlorine과Hydrogen Chloride gas를 제조업체로부터 Pipeline으로 대량 공급받고, Bromine Bombe를 사용하여 원료 의약품, 농약 및 정밀화학제품 생산에 경제적으로 사용하고 있으며, 이들 화합물의 사용에 따라 발생하는 폐Gas 를 처리할 수있는 설비를 갖추고 있습니다.&cr;

나. 지적재산권 등

번호	구분	내용	소유자	등록일	적용제품	주무관청	현재상황
1	특허권	시클로헥사놀 유도체의 제조방법	KPXLS/Wyeth	'01/06/22	우울증치료제	특허청	유지
2	특허권	에틸 ?-2-브로모-4-페닐부티레이트의 &cr;제조방법 및 그 중간체	KIST,&cr; KPXLS	'02/11/25	고혈압치료제	특허청	"
3	해외&cr;특허권	Process for the preparation &cr;cyclohexanol derivatives	KPXLS/Wyeth	'03/01/03	우울증치료제	특허청	"
4	특허권	올레핀의 비대칭 에폭시화 반응에 &cr;유용한 신규의 키랄살렌 유도체	KIST,&cr; KPXLS	'03/05/21	카이랄제품	특허청	"
5	특허권	올레핀의 비대칭 에폭시화 반응에 &cr;유용한 고분자 키랄살렌유도체	KIST,&cr; KPXLS	'03/05/23	카이랄제품	특허청	"
6	특허권	세정제 조성비	KPXLS	'06/11/20	세정제	특허청	"
7	특허권	수율 및 순도가 개선된 에피나스틴염산&cr;염 제조방법	KPXLS	'06/12/29	항알러지치료제	특허청
8	해외&cr;특허권	Process for the preparation &cr;phenylamine derivatives	KPXLS/Wyeth	'07/02/20	우울증치료제	특허청
9	전용&cr;실시권	카다놀 유도체 혼합물 및 그 제조방법	국민대&cr;(전용실시권 KPXLS보유)	'07/11/06	접착제	특허청	"
10	특허권	세정제 조성물	KPXLS	'07/11/07	세정제	특허청	"
11	특허권	시클로헥사놀 유도체의 제조방법	KPXLS/Wyeth	'08/12/12	우울증치료제	특허청	"
12	특허권	(S)-아테놀롤의 제조방법	KPXLS	'09/5/27	아테놀롤	특허청	"
13	특허권	수율 및 순도가 개선된 데시타빈 제조 방법	KPXLS	'10/08/05	항암제	특허청	"
14	해외&cr;특허권	Process for the preparation &cr;decitabine derivatives	KPXLS	'11/08/04	항암제	특허청	"

부동산 임대

KPX개발㈜

1. 사업의 개요&cr;(1) 산업의 특성&cr;부동산업, 부동산 임대업은 부동성, 부증성, 영속성 등 부동산 고유의 특성으로 인한 다양한 외부효과의 영향을 받습니다. 이러한 외부효과는 정부등 행정기관의 부동산정책에 따른 수요와 공급에 대한 영향 및 국내의 경기변동에 의한 임대수요에 대한 영향 등으로 나타 날 수 있습니다. 그러나 공급과 수요는 타 업종에 비해 비탄력적인 성격을 갖습니다.&cr; 부동산업은 이러한 자연적 특성으로 인해 안전성과 수익성에 유리합니다. 그러나 부동산의 처분 등에 있어 많은 시간과 비용을 요하므로 환금성에 불리한 측면이 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사의 현황&cr;회사는 2011년 8월, 도시환경정비사업에 의한 개발 시행으로 지하 4층, 지상 18층의 규모의 업무용빌딩을 준공하였으며, 해당빌딩에 대한 자산관리 및 임대사업을 영위하고 있습니다.&cr;KPX빌딩은 마포구 공덕동에 위치하여 지하철 4EA의 환승역 및 버스정류장을 인접하고 있어 최적의 교통여건과 더불어 주요관공서와 근접하여 위치하고, 여의도 권역으로서 우수한 업무환경을 제공하고 있습니다. 또한 당사 주변지역의 오피스 빌딩의공급이 제한적인 상황에서 임대수익의 급격한 변화는 없을 것으로 판단됩니다.

진양물산㈜&cr;진양AMC㈜

(1) 산업의 특성&cr;부동산업 중 특히 부부동산 임대업은 전체적인 국내경기 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며 부동산 매매업은 현재는 부동산세제의 강화로 거래가부진한 상태가 계속 되고 있으나점차 국내경기의 회복 및 세제개편 규제완화등의 정책이 이루어져 향후 산업의 안정적인 성장이 예상됩니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;부동산 임대사업의 경우 어떤 특정사업의 경기 변동보다 국내 전체산업의 경기변동에 따라 영향이 미치게 됩니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;주업이 부동산 임대 업으로 특별히 경쟁의 대상이 없으며 대다수의 임차인들이 한번 입주하면 특별한 경우 외에는 장기적으로 계속 임차하고 있어 현재 안정적으로 임대업을 하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 자금조달상의 특성&cr;현재의 주 소득원인 임대료는 전액 당월 발생 당월 수금으로 자금조달에는 문제 없습니다.&cr;&cr;(6) 관계법령 또는 정부의 규제및 지원 등의 사항&cr;부동산임대와 관련하여 정부의 특별한 규제 및 지원사항은 없습니다.

액체화물&cr;보관

KPX글로벌㈜

1. 사업의 개요&cr;(1) 산업의 특성&cr;탱크터미널 사업은 석유화합물, 연료유, 액화석유가스 등 석유류 물질을 입하, 저장, 출하하는 서비스사업입니다. 대규모 장치산업으로 초기 Capex 지출은 크고, 원재료비는 없으며, 대부분의 비용이 인건비와 유지수선비에 소요되는 사업으로 감가상각 완료 후 영업이익이 좋아지는 형태의 사업이며, 대규모 투자 및 부두, 부지 확보, 고정적 소비자 확보 필요 등으로 진입장벽이 높으며 초기 수익발생에 필요한 변수들을 충족 후에는 안정적인 영업이익 향유가 가능한 사업입니다.&cr;탱크저장의 특성상, 제조업체 및 제품 수요처, 항만을 주변으로 시장이 형성되므로 지역적인특성이 매우 뚜렷하며, 울산지역이강세이고 평택, 당진항이 부상중입니다. 특히 중국 러시아 등 동북아 석유/화학 제품의 수요가 증가하면서, 싱가폴의 오일허브를중심으로 형성되어 있는 동남아, 동북아 등의 석유제품 물류흐름이 동남아는 싱가폴을 중심으로, 동북아는 별도의 물류거점의 필요성이 제기되고 있어 탱크터미널 수요가 늘어날 것으로 추정됩니다.&cr;&cr;(2) 회사의 현황&cr;회사는 2014년 10월 8일에 액체화물의 취급 및 보관사업을 목적으로 설립되었으며, 울산광역시 남구 납도로 156(매암동)에 소재하여 액체화물의 취급 및 보관을 위한 탱크터미널 운영과 부동산임대 등의 부대사업을 영위하고 있습니다.

자동차&cr;부품제조

세일인텍㈜

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 고도화된 기술력과 대규모 자본이 결합되어 전기,전자,철강,기계등 산업전반의 전후방 연관효과가 클뿐만 아니라 부가가치 창출과 고용확대의 범위가 넓은 종합조립산업으로 국가산업의 근간이라고 할 수 있습니다. 이와 같은 자동차산업을 지탱하는 자동차부품산업은 완성차 업체와 분업적 산업체계로 부품의 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력을 결정하는 주요인이 되고 있으며 최근 몇년사이 완성차 업체의 세계적인 흡수,합병등의 구조 조정에 따라 이제는 부품산업이 주도하는 경쟁력 제고가 현안 과제로 대두하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

지속적인 성장을 거듭해온 자동차 산업은 외환위기의 발생 및 완성차 업체의 부도등으로 인한 침체에 따른 부진으로 어려움을 겪어 왔으나 이후 점진적인 경기 회복과 신차의 개발 및 수출의 증대로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속 성장할 것으로 전망됩니다.

&cr;

(3) 경기변동의 특성

우리나라 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.

&cr;(4) 경쟁요소

고품질 생산에 주력하고 있으며 제품의 다양화 및 대체 신제품의 개발에 주력하고 자동차 부품 업계의 대형화,전문화 및 특성화 요구에 따라 전문화 및 기술력 강화에 주력하는 한편 외국 자동차 부품업체와의 전략적 제휴 강화등의 대응방안을 모색하고 있습니다.

&cr;

(5) 자원조달상의 특성

당사의 주요 원자재는 국내업체에서 안정적으로 조달하고 있으나 유가인상등으로 인하여 원자재 가격 인상요인이 발생하며 생산부문의 인력수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다.

&cr;(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등의 사항

특별한 규제사항이 없습니다.

&cr;&cr; (2) 주요종속회사의 영업현황&cr;

□ KPX케미칼㈜와 그 종속기업

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업&cr;부문	매출&cr;유형	품 목		구 체 적 용 도	주요상표등	매 출 액 (비 율)
기 초&cr;&cr;화 합 물&cr;&cr;제 조	제 품	P P G&cr;PU RESIN&cr;CHEMICAL	내 수	폴리우레탄 제조 등	KONIX 등	201,540(68.93%)
			수 출	〃	〃	264,800(51.15%)
			합 계			466,340(90.09%)
	상 품	상 품	내 수	정밀화학제품첨가제	KPX케미칼등	26,653(5.15%)
			수 출	〃	〃	24,663(4.76%)
			합 계			51,316(9.91%)
합 계			내 수	폴리우레탄 제조 등	KONIX 등	228,192(44.08%)
			수 출	〃	〃	289,464(55.92%)
			합 계			517,656(100.00%)

&cr; □ KPX라이프사이언스㈜

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		구 체 적 용 도	주요상표등	매 출 액 (비 율)
의약품&cr;원제&cr;제조	제품	AMZ&cr;CCIM&cr;기타	내수	원료의약품 제조등	AMZ , CCIM 등	2,474(12.61%)
			수출	〃	〃	17,150(87.39%)
합 계						19,624(100.00%)

&cr; □ KPX 개발㈜

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
부동산 임대업	임대료수익	임대료수익	내 수	2,226(56.0%)
	관리비수익	관리비수익	내 수	1,646(41.4%)
	기타 수익	기타 수익	내 수	105(2.6%)
합 계				3,977(100.0%)

&cr; □ KPX 글로벌㈜

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
액체화물&cr;보관업	보관료	보관료수익	내 수	1,761(41.0%)
	용역수익	용역수익	내 수	2,212(51.6%)
	기타 수익	기타 수익	내 수	317(7.4%)
합 계				4,290(100.0%)

□ ㈜진양홀딩스

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	10,123(85.00%)
지적재산권의 라이센스업	브랜드수익	브랜드수익	내 수	156(1.31%)
	경영자문수익	경영자문수익	내 수	162(1.36%)
무역업	상품수출	TDI	수 출	1,444(12.13%)
			내 수	-
			합 계	1,444(12.13%)
임대업	임대수익	임대수익	내 수	24(0.20%)
합 계			수 출	1,444(12.13%)
			내 수	10,465(87.87%)
			합 계	11,910(100.00%)

□ 진양폴리우레탄㈜와 그 종속기업

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
폴리우레탄폼&cr;제조, 가공	제품	PU, FOAM	내 수	26,165(93.72%)
			수 출	-
			합 계	26,165(93.72%)
	상품	마블 등	내 수	1,720(6.16%)
			수 출	-
			합 계	1,720(6.16%)
	기타매출		내 수	34(0.12%)
합 계			내 수	27,919(100.00%)
			수 출	-
			합 계	27,919(100.00%)

&cr;□ 진양산업㈜ 와 그 종속기업

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
플라스틱발포성형	제품	PU&cr;FOAM	내 수	44,027(96.38%)
			수 출	-
			합 계	44,027(96.38%)
	상품	마블, PPG 등	내 수	1,652(3.62%)
			수 출	-
			합 계	1,652(3.62%)
합 계			내 수	45,679(100.00%)
			수 출	-
			합 계	45,679(100.00%)

□ 세일인텍㈜

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
자동차 부품	제품	자동차 내장재 등	내 수	7,867(30.23%)
			수 출	8,189(31.47%)
			합 계	16,056(61.70%)
	상품	자동차 내장재 등	내 수	905(3.48%)
			수 출	9,061(34.82%)
			합 계	9,966(38.30%)
합 계			내 수	8,772(33.71%)
			수 출	17,250(66.29%)
			합 계	26,022(100.00%)

&cr; □ 진양AMC㈜

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	2,449(100.00%)
			수 출	-
			합 계	2,449(100.00%)

&cr; □ 진양물산㈜ 와 그 종속기업

(2020년 3분기) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	2,582(100.00%)
			수 출	-
			합 계	2,582(100.00%)

&cr;

(3) 종속회사의 재무현황&cr;

사업보고서 제출대상 종속회사 중 개별(별도)재무제표 상 직전사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업은 KPX라이프사이언스 ㈜, 진 양화학 ㈜ , 진양산업 ㈜ , 진양폴리우레탄 ㈜ 4개사 입니다.&cr;

□ KPX 케미칼㈜ 와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기
[유동자산]	323,448	274,728	319,346
ㆍ현금 및 현금성자산	26,817	3,762	9,888
ㆍ단기금융상품	37,433	31,112	46,828
ㆍ기타단기금융자산	75,618	40,523	49,618
ㆍ매출채권	115,074	117,015	118,656
ㆍ미수금	839	642	1,709
ㆍ재고자산	64,979	77,471	88,542
ㆍ기타유동자산	2,688	4,203	4,105
[비유동자산]	286,085	263,158	215,927
ㆍ장기금융상품	20,089	20,107	5,003
ㆍ기타장기금융자산	99,898	79,780	49,214
ㆍ유형자산	157,772	154,338	149,510
ㆍ무형자산	5,389	5,645	5,912
ㆍ기타비유동자산	2,937	3,287	6,288
자산총계	609,533	537,886	535,273
[유동부채]	86,767	49,647	81,703
[비유동부채]	15,646	12,176	9,918
부채총계	102,413	61,823	91,621
[자본금]	24,200	24,200	24,200
[기타불입자본]	21,866	21,866	21,866
[기타자본항목]	2,721	2,480	1,736
[이익잉여금]	448,517	417,869	387,189
[지배지분]	497,304	466,415	434,991
[비지배지분]	9,816	9,648	8,661
자본총계	507,120	476,063	443,652
매출액	517,656	765,712	766,682
영업이익	37,648	48,430	23,850
당기순이익	43,107	42,158	12,016
지배기업의 소유주지분	42,536	40,755	11,056
비지배지분	571	1,403	960
총포괄이익	43,708	42,482	10,812
지배기업지분포괄이익	42,777	40,935	9,921
비지배지분포괄이익	931	1,547	891
주당순이익	8,945원	8,571원	2,325원
희석주당순이익	8,945원	8,571원	2,325원
연결에 포함된 회사 수	5	4	4

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제47기 3분기 연결재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제45기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. &cr;

□ K PX라이프사이언스㈜

(단위 : 백만원)

구 분	제 16 기 3분기	제 15 기	제 14 기
[유동자산]	27,399	31,662	30,525
현금및현금성자산	4,412	7,514	524
단기금융상품	9,793	9,793	12,517
당기손익공정가치금융자산	3,780	1,947	4,456
기타포괄손익금융자산	-	1,014	3,041
기타유동자산	9,414	11,394	9,987
[비유동자산]	42,910	40,232	38,847
장기당기손익공정가치금융자산	4,255	3,916	1,991
장기기타포괄손익금융자산	2,231	-	1,009
유형자산	35,377	35,079	34,418
무형자산	443	661	687
기타비유동자산	604	576	742
자산총계	70,309	71,894	69,372
[유동부채]	9,289	11,072	9,833
[비유동부채]	649	465	428
부채총계	9,938	11,537	10,261
[자본금]	7,500	7,500	7,500
[기타불입자본]	38,956	38,956	38,956
[기타자본구성요소]	72	9	34
[이익잉여금]	13,843	13,892	12,621
자본총계	60,371	60,357	59,111
매출액	19,624	37,618	32,754
영업이익	Δ518	591	Δ1,952
당기순이익	Δ48	1,196	Δ1,445
총포괄이익	23	1,246	Δ1,481
주당손익	Δ3원	80원	Δ96원

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제16기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제14기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. &cr;

□ K PX개발㈜

(단위 : 백만원)

구 분	제 17 기 3분기	제 16 기	제 15 기
[유동자산]	2,442	1,159	3,013
현금및현금성자산	439	1,137	96
단기당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	2,872
기타유동자산	6	22	45
[비유동자산]	88,184	83,373	74,365
장기금융상품	366	351	351
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	174	174	174
장기당기손익-공장가치측정금융자산	27,715	22,339	12,523
유형자산	59,848	60,429	61,210
기타비유동자산	81	80	107
자산총계	90,626	84,532	77,378
[유동부채]	15,389	20,245	25,933
[비유동부채]	33,288	29,899	19,494
부채총계	48,677	50,144	45,427
[자본금]	6,000	6,000	6,000
[자본잉여금]	23,986	23,986	23,986
[이익잉여금]	11,963	4,402	1,965
자본총계	41,949	34,388	31,951
매출액	3,977	5,288	4,992
영업이익	1,669	2,172	2,036
당기순이익	8,461	3,866	946
총포괄이익	8,461	3,856	960
주당손익	7,051원	3,221원	788원

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제17기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제15기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. &cr;

□ K PX글로벌㈜

(단위 : 백만원)

구 분	제 7 기 3분기	제 6 기	제 5 기
[유동자산]	2,577	1,224	1,541
현금및현금성자산	1,233	579	976
기타유동자산	1,344	645	565
[비유동자산]	68,625	67,290	62,558
유형자산	68,228	66,867	62,444
사용권자산	274	295	-
기타비유동자산	123	128	114
자산총계	71,202	68,514	64,099
[유동부채]	24,419	23,786	19,224
[비유동부채]	1,934	310	6
부채총계	26,353	24,096	19,230
[자본금]	22,000	22,000	22,000
[자본잉여금]	21,887	21,887	21,887
[이익잉여금]	962	531	982
자본총계	44,849	44,418	44,869
매출액	4,290	4,465	4,655
영업이익	1,214	871	1,397
당기순이익	651	283	778
총포괄이익	651	253	765
주당손익	148원	64원	177원

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제7기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제5기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; □ ㈜ 진양홀딩스

(단위 : 백만원)

구 분	제 13 기 3분기	제 12 기	제 11 기
[유동자산]	60,144	44,671	64,751
ㆍ당좌자산	60,144	44,671	64,751
[비유동자산]	181,261	193,320	172,278
ㆍ투자자산	173,473	185,312	167,065
ㆍ투자부동산	2,667	2,673	2,681
ㆍ유형자산	-	11	44
ㆍ사용권자산	147	162	-
ㆍ무형자산	516	506	501
ㆍ기타비유동자산	4,458	4,656	1987
자산총계	241,405	237,991	237,029
[유동부채]	25,371	25,620	26,990
[비유동부채]	901	634	531
부채총계	26,272	26,254	27,521
[자본금]	27,948	27,948	27,948
[자본잉여금]	115,359	115,418	115,418
[자본조정]	Δ3,783	Δ3,842	Δ3,842
[기타포괄손익누계액]	52	124	117
[이익잉여금]	75,557	72,089	69,867
자본총계	215,133	211,737	209,508
매출액(영업수익)	11,910	9,280	27,395
영업이익	9,340	5,272	22,341
당기순이익	12,783	10,615	31,506
주당손익	233원	194원	575원

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제13기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제11기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. &cr;

□ 진 양폴리우레탄㈜와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
[유동자산]	9,395	8,274	7,134
ㆍ당좌자산	7,100	6,488	5,421
ㆍ재고자산	2,295	1,786	1,713
[비유동자산]	34,933	35,123	27,874
ㆍ유형자산	34,123	34,266	27,330
ㆍ사용권자산	255	302	-
ㆍ무형자산	500	500	500
ㆍ기타비유동자산	55	55	44
자산총계	44,328	43,397	35,008
[유동부채]	7,616	7,340	12,970
[비유동부채]	9,815	9,473	3,011
부채총계	17,431	16,813	15,981
[자본금]	5,000	5,000	5,000
[자본잉여금]	2,430	2,430	2,430
[이익잉여금]	19,467	19,154	11,597
자본총계	26,897	26,584	19,027
매출액	27,919	35,113	30,104
영업이익	2,041	3,103	1,111
당기순이익	1,563	7,553	958
주당순이익	156원	755원	96원
연결에 포함된 회사수	2	2	-

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제46기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; &cr; □ 진양산업㈜ 와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분	제58기 3분기	제57기	제56기
[유동자산]	32,205	23,920	19,834
ㆍ당좌자산	28,001	20,068	15,475
ㆍ재고자산	4,204	3,852	4,359
[비유동자산]	39,038	30,609	30,862
ㆍ투자자산	71	45	-
ㆍ유형자산	37,111	28,708	29,570
ㆍ사용권자산	400	563	-
ㆍ무형자산	1,022	1,023	1,022
ㆍ기타비유동자산	434	270	270
자산총계	71,243	54,529	50,696
[유동부채]	18,875	10,634	12,616
[비유동부채]	7,784	2,833	2,663
부채총계	26,659	13,467	15,279
[자본금]	6,500	6,500	6,500
[연결자본잉여금]	5,223	5,344	5,344
[연결기타포괄손익누계액]	Δ1,330	Δ1,383	Δ1,507
[연결이익잉여금]	34,191	30,601	25,080
자본총계	44,584	41,062	35,417
매출액	45,679	61,838	59,350
영업이익	6,957	9,142	3,020
연결당기순이익	5,821	6,823	2,411
주당순이익	448원	525원	185원
연결에 포함된 회사수	4	3	3

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제58기 3분기 연결재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제56기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. &cr;

□ 세일인텍㈜

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기
[유동자산]	14,435	19,157	16,343
ㆍ당좌자산	13,731	18,493	15,557
ㆍ재고자산	704	664	786
[비유동자산]	31,217	30,200	25,903
ㆍ투자자산	5,286	4,253	-
ㆍ유형자산	23,262	23,539	23,470
ㆍ사용권자산	214	19	-
ㆍ무형자산	500	500	500
ㆍ기타비유동자산	1,955	1,889	1,933
자산총계	45,652	49,357	42,246
[유동부채]	11,277	11,908	11,529
[비유동부채]	4,232	3,654	3,443
부채총계	15,509	15,562	14,972
[자본금]	7,000	7,000	7,000
[자본잉여금]	10,648	10,648	7,112
[자본조정]	-	-	Δ3,009
[기타포괄손익누계액]	33	33	-
[이익잉여금]	12,462	16,114	16,171
자본총계	30,143	33,795	27,274
매출액	26,022	32,989	32,723
영업이익	830	1,439	1,114
당기순이익	1,348	1,522	1,425
주당순이익	963원	1,324원	1,338원

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제42기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제40기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; □ 진양AMC㈜

(단위 : 백만원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기
[유동자산]	3,818	6,269	7,031
ㆍ당좌자산	3,818	6,269	7,031
[비유동자산]	62,313	51,362	47,125
ㆍ투자자산	32,025	20,764	16,016
ㆍ투자부동산	27,743	28,058	28,483
ㆍ유형자산	1,699	1,695	1,795
ㆍ무형자산	829	829	829
ㆍ기타비유동자산	17	16	2
자산총계	66,131	57,631	54,156
[유동부채]	3,765	4,529	5,270
[비유동부채]	9,313	7,140	5,895
부채총계	13,078	11,669	11,165
[자본금]	4,990	4,990	4,990
[자본잉여금]	20,149	20,149	20,149
[기타포괄손익누계액]	26	-	-
[이익잉여금]	27,888	20,823	17,852
자본총계	53,053	45,962	42,991
매출액	2,449	3,188	2,963
영업이익	630	840	660
당기순이익	8,565	3,723	543
주당순이익	8,582원	3,731원	679원

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제43기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제41기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. &cr;

□ 진양물산㈜ 와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분	제15기 3분기	제14기	제13기
[유동자산]	5,653	7,335	8,883
ㆍ당좌자산	5,653	7,335	8,883
[비유동자산]	138,129	128,939	122,789
ㆍ투자자산	27,915	18,310	11,604
ㆍ투자부동산	109,900	110,315	110,869
ㆍ유형자산	1	1	3
ㆍ무형자산	313	313	313
자산총계	143,782	136,274	131,672
[유동부채]	14,255	15,058	15,819
[비유동부채]	12,039	10,105	6,139
부채총계	26,294	25,163	21,958
[자본금]	35,550	35,550	35,550
[자본잉여금]	54,485	54,485	64,485
[기타포괄손익누계액]	-	-	2
[이익잉여금]	27,453	21,076	9,677
자본총계	117,488	111,111	109,714
매출액	2,582	3,400	3,338
영업이익	1,344	1,057	1,335
당기순이익	8,377	3,442	1,124
주당순이익	1,178원	484원	170원

[ Δ 는 부(-)의 수치임]

주) 상기 제15기 3분기 연결재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주) 제13기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다.

(4) 시장위험과 위험관리&cr;

1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
총부채 (A)	330,080,525,039	267,661,516,991
총자본 (B)	1,244,825,191,168	1,181,330,882,564
부채비율 (A/B)	26.52%	22.66%

&cr; 2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 III. 재무에 관한 사항 - 6.기타 재무에 관한 사항에 상세히 공시되어있습니다.&cr;&cr;3) 금융위험관리&cr;&cr;가. 금융위험요소&cr;연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. &cr;

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

&cr; 나. 시장위험&cr;&cr; ① 가격위험

&cr;연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr;&cr; a. 주가민감도 분석&cr;아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. &cr;

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 549,103천 원 &cr; (법인세효과 차감전) 입니다.

&cr;b. 외화위험관리&cr;연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

&cr;환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. &cr; &cr; 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.&cr;

c. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

&cr;연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. &cr;&cr; 다. 신용위험관리&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr;

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

라. 유동성위험&cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;

&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도&cr;구분	제 15기 3분기	제 14 기	제 13 기
	(2020년9월말)	(2019년12월말)	(2018년12월말)
[유동자산]	576,625	496,811	580,440
현금및현금성자산	73,930	30,612	24,844
단기금융상품	106,920	118,436	143,942
단기당기손익-공정가치측정금융자산	130,663	86,878	87,495
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,627	4,057	50,843
매출채권	151,769	152,598	156,436
재고자산	82,474	93,083	105,029
기타유동자산	9,242	11,147	11,851
[비유동자산]	998,281	952,181	836,136
장기금융상품	34,681	32,486	22,402
장기당기손익-공정가치측정금융자산	235,649	206,382	117,186
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,091	42,845	37,554
유형자산	436,623	420,901	397,655
투자부동산	231,213	232,269	233,681
무형자산	14,097	14,938	16,254
관계기업투자	-	-	2,712
기타비유동자산	1,927	2,360	8,692
자산총계	1,574,906	1,448,992	1,416,576
[유동부채]	229,483	185,016	236,006
[비유동부채]	100,598	82,645	54,684
부채총계	330,081	267,661	290,690
[자본금]	21,123	21,123	21,123
[기타불입자본]	220,470	216,553	216,081
[기타자본항목]	3,645	4,831	3,219
[이익잉여금]	420,167	388,979	365,396
[지배기업소유지분]	665,405	631,486	605,819
[비지배지분]	579,420	549,845	520,067
자본총계	1,244,825	1,181,331	1,125,886
구 분	(2020.1.1~2020.9.30)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액	692,494	1,010,321	1,022,420
영업이익	50,961	64,305	33,836
계속영업이익	84,754	75,765	20,172
중단영업손실	-	-	Δ5,428
당기순이익	84,754	75,765	14,744
지배기업소유주지분	41,811	34,347	3,681
비지배지분	42,943	41,418	11,063
총포괄손익	84,113	77,825	10,743
지배기업소유주지분	40,625	35,874	936
비지배지분	43,488	41,951	9,807
지배기업소유주에 대한 주당손익	10,233원	8,406원	901원
연결에 포함된 회사수	24개	22개	20개

[△는 부(-)의 수치임]

주1) 상기 제 15 기 3분기 요약연결재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다.

&cr; (2) 요약재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도&cr; 구분	제 15기 3분기	제 14 기	제 13 기
	(2020년9월말)	(2019년12월말)	(2018년12월말)
[유동자산]	86,545	66,197	74,623
현금및현금성자산	12,267	1,334	947
단기금융상품	16,976	24,792	26,449
단기당기손익-공정가치측정금융자산	43,456	32,775	19,971
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,338	1,014	26,412
매출채권	7,888	441	-
단기대여금	-	4,000	-
재고자산	288	115	-
기타유동자산	1,332	1,726	844
[비유동자산]	334,376	340,035	323,637
장기금융상품	6,000	5,006	5,009
장기당기손익-공정가치측정금융자산	33,156	39,228	27,058
장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	18,002	16,496	14,947
장기대여금	16,600	14,600	12,600
종속기업및관계기업투자	242,261	246,212	246,212
유형자산	260	318	67
투자부동산	12,221	12,253	12,297
무형자산	2,842	2,888	2,949
기타비유동자산	3,034	3,034	2,498
자산총계	420,921	406,232	398,260
[유동부채]	9,962	1,581	260
[비유동부채]	3,451	2,919	1,481
부채총계	13,413	4,500	1,741
[자본금]	21,123	21,123	21,123
[기타불입자본]	219,049	219,049	219,049
[기타자본항목]	2,703	4,054	2,922
[이익잉여금]	164,633	157,506	153,425
자본총계	407,508	401,732	396,519
종속기업및관계기업투자의 평가방법	원가법
구 분	(2020.1.1~2020.9.30)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액(영업수익)	42,017	13,661	15,155
영업이익	10,798	8,727	11,490
당기순이익	17,750	14,522	13,097
총포괄이익	16,399	15,837	10,968
주당손익	4,344원	3,554원	3,205원

[Δ는 부(-)의 수치임]

주1) 상기 제 15 기 3분기 요약재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr; 주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 15기3분기보고서_12_00587466_kpx홀딩스(주).ixd

2. 연결재무제표

당사는 분기검토대상법인이 아니며 제15기 3분기 및 제14기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.

연결 재무상태표

제 15 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 14 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 15 기 3분기말	제 14 기말
자산
유동자산	576,624,799,110	496,811,087,216
현금및현금성자산	73,929,991,052	30,612,086,139
단기금융상품	106,919,983,339	118,435,698,806
단기당기손익-공정가치측정금융자산	130,662,661,650	86,878,276,192
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,627,133,761	4,056,876,000
매출채권	151,768,526,513	152,597,867,992
단기대여금	27,057,000	74,931,000
미수금	1,325,049,374	1,480,860,827
미수수익	1,022,013,969	1,353,314,182
선급금	3,304,631,453	2,808,061,226
선급비용	1,453,878,239	1,319,287,824
당기법인세자산	34,640,024	1,453,101,952
단기보증금	447,637,250	312,358,000
부가세대급금	1,627,712,472	2,345,254,863
재고자산	82,473,883,014	93,083,112,213
비유동자산	998,280,917,097	952,181,312,339
장기금융상품	34,681,021,690	32,485,974,110
장기당기손익-공정가치측정금융자산	235,648,677,390	206,381,522,747
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,091,056,354	42,845,344,868
장기대여금	244,516,000	244,516,000
유형자산	436,623,084,395	420,901,023,744
투자부동산	231,213,453,632	232,268,932,383
무형자산	14,096,773,118	14,937,642,219
장기보증금	970,034,843	1,014,619,261
이연법인세자산	712,299,675	1,101,737,007
자산총계	1,574,905,716,207	1,448,992,399,555
부채
유동부채	229,482,906,295	185,016,218,647
매입채무	73,304,856,496	48,421,635,826
단기차입금	111,467,054,961	92,409,411,945
미지급금	16,238,298,186	16,050,668,161
선수금	1,025,351,275	1,435,947,538
예수금	3,794,283,629	5,012,631,256
미지급비용	11,627,923,954	5,757,057,089
단기파생상품부채	18,069,860	13,630,940
당기법인세부채	10,235,792,919	9,507,301,317
미지급배당금	1,070,300	915,200
선수수익	105,775,581	285,430,709
유동성장기부채	348,040,000	429,440,000
단기임대보증금	10,000,000	3,709,710,630
단기리스부채	1,217,141,088	1,893,189,990
단기충당부채	89,248,046	89,248,046
비유동부채	100,597,618,744	82,645,298,344
장기차입금	24,061,116,659	24,379,860,505
장기미지급금	20,093,301	25,579,970
순확정급여부채	8,965,464,936	4,430,761,754
장기임대보증금	13,459,514,660	9,862,920,830
이연법인세부채	49,474,211,487	39,585,261,425
장기선수수익	1,271,272,726	1,541,647,884
장기종업원급여부채	315,874,470	307,116,769
장기예수보증금	60,000,000	60,000,000
장기파생상품부채	804,303,089	629,441,640
장기리스부채	1,340,574,309	980,713,755
장기충당부채	825,193,107	841,993,812
부채총계	330,080,525,039	267,661,516,991
자본
지배기업소유주지분	665,405,202,413	631,486,142,755
자본금	21,123,230,000	21,123,230,000
기타불입자본	220,469,888,535	216,552,381,378
기타자본항목	3,645,064,752	4,831,338,364
이익잉여금	420,167,019,126	388,979,193,013
비지배지분	579,419,988,755	549,844,739,809
자본총계	1,244,825,191,168	1,181,330,882,564
부채와자본총계	1,574,905,716,207	1,448,992,399,555

연결 포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 3분기		제 14 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	246,391,847,440	692,494,094,107	249,618,969,786	746,414,053,340
매출원가	204,889,120,421	580,760,902,560	212,603,491,576	643,066,211,204
매출총이익	41,502,727,019	111,733,191,547	37,015,478,210	103,347,842,136
판매비와관리비	22,476,827,486	60,459,355,175	18,315,713,208	56,127,519,400
대손상각비(환입)	232,434,184	313,226,363	78,725,893	71,325,220
영업이익(손실)	18,793,465,349	50,960,610,009	18,621,039,109	47,148,997,516
유효이자율법에 따른 이자수익	2,343,450,411	6,220,001,746	2,464,054,603	8,080,898,690
금융수익	(3,836,372,902)	65,897,463,572	7,713,277,132	21,922,583,941
금융비용	2,020,906,817	14,130,348,205	6,529,176,370	14,515,452,371
지분법이익			(102,185,817)
기타영업외수익	1,217,082,280	3,192,334,058	7,471,221,818	8,387,599,552
기타영업외비용	(1,978,462)	216,845,321	1,584,897,639	1,998,198,174
법인세비용차감전순이익(손실)	16,498,696,783	111,923,215,859	28,053,332,836	69,026,429,154
법인세비용	5,985,627,718	27,169,389,050	7,391,184,059	18,323,878,140
당기순이익(손실)	10,513,069,065	84,753,826,809	20,662,148,777	50,702,551,014
기타포괄손익	289,587,872	(640,912,148)	1,779,257,500	3,230,954,137
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(275,066,833)	(2,572,532,516)	1,008,022,455	937,406,570
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	132,148,741		413,531,538
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(407,215,574)	(2,572,532,516)	594,490,917	937,406,570
후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	564,654,705	1,931,620,368	771,235,045	2,293,547,567
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	185,588,637	60,767,452	126,218,576	(106,951,426)
지분법자본변동			(6,933,832)	(6,933,832)
해외사업환산손익	379,066,068	1,870,852,916	651,950,301	2,407,432,825
당기총포괄손익	10,802,656,937	84,112,914,661	22,441,406,277	53,933,505,151
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주	3,249,092,087	41,811,155,713	7,678,036,217	21,454,775,813
비지배지분	7,263,976,978	42,942,671,096	12,984,112,560	29,247,775,201
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	3,522,252,406	40,624,882,101	8,765,406,438	23,235,797,298
비지배지분	7,280,404,531	43,488,032,560	13,675,999,839	30,697,707,853
주당이익
기본및희석주당이익 (단위 : 원)	795	10,233	1,879	5,251

연결 자본변동표

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의소유주귀속					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의소유주귀속 합계
2019.01.01 (기초자본)	21,123,230,000	216,081,414,636	3,219,433,949	365,395,498,991	605,819,577,576	520,067,232,039	1,125,886,809,615
배당의지급				(10,623,329,600)	(10,623,329,600)	(13,505,785,826)	(24,129,115,426)
당기순이익(손실)				21,454,775,813	21,454,775,813	29,247,775,201	50,702,551,014
확정급여제도의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			796,585,839		796,585,839	33,869,305	830,455,144
지분법자본변동			(3,093,526)		(3,093,526)	(3,840,306)	(6,933,832)
해외사업환산손익			987,529,172		987,529,172	1,419,903,653	2,407,432,825
종속기업지분의 추가취득/처분		844,405,465		47,223,970	891,629,435	2,686,402,003	3,578,031,438
2019.09.30 (기말자본)	21,123,230,000	216,925,820,101	5,000,455,434	376,274,169,174	619,323,674,709	539,945,556,069	1,159,269,230,778
2020.01.01 (기초자본)	21,123,230,000	216,552,381,378	4,831,338,364	388,979,193,013	631,486,142,755	549,844,739,809	1,181,330,882,564
배당의지급				(10,623,329,600)	(10,623,329,600)	(17,185,965,069)	(27,809,294,669)
당기순이익(손실)				41,811,155,713	41,811,155,713	42,942,671,096	84,753,826,809
확정급여제도의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			(1,849,559,144)		(1,849,559,144)	(662,205,920)	(2,511,765,064)
지분법자본변동
해외사업환산손익			663,285,532		663,285,532	1,207,567,384	1,870,852,916
종속기업지분의 추가취득/처분		3,917,507,157			3,917,507,157	3,273,181,455	7,190,688,612
2020.09.30 (기말자본)	21,123,230,000	220,469,888,535	3,645,064,752	420,167,019,126	665,405,202,413	579,419,988,755	1,244,825,191,168

연결 현금흐름표

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 3분기	제 14 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	92,519,685,469	105,487,267,449
영업으로부터창출된현금	97,345,949,472	104,866,318,429
당기순이익	84,753,826,809	50,702,551,014
비현금흐름조정	(5,105,235,010)	24,613,454,020
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	17,697,357,673	29,550,313,395
이자수취	11,021,013,520	11,614,858,824
이자지급	(1,804,671,636)	(2,945,636,722)
배당금수취	235,134,930	259,430,932
법인세납부	(14,277,740,817)	(8,307,704,014)
투자활동으로 인한 현금흐름	(33,098,408,398)	(56,537,364,741)
투자활동으로 인한 현금유입	159,468,103,475	258,240,818,901
장·단기금융상품의감소	106,150,098,568	124,398,361,534
당기손익-공정가치측정금융자산의감소	38,131,507,650	71,442,948,126
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소	5,024,419,000	58,395,422,246
종속기업및관계기업투자의처분	8,008,189,250	1,828,584,000
대여금의감소	54,699,000	128,117,200
임차보증금의 감소	47,160,000	1,174,298,160
유형자산의처분	1,852,030,007	873,087,635
무형자산의 처분	200,000,000
투자활동으로 인한 현금유출	(192,566,511,873)	(314,778,183,642)
장·단기금융상품의증가	88,431,084,394	135,762,518,668
당기손익-공정가치측정금융자산의증가	38,760,595,174	120,214,677,582
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	36,788,793,153	11,365,133,600
대여금의증가	2,850,000	9,014,015,200
임차보증금의증가	65,434,000	341,655,500
유형자산의취득	24,368,127,801	37,965,584,527
무형자산의취득	64,779,950	39,135,002
투자부동산의취득		112,740
종속기업지분의 취득	4,084,847,401
종속기업처분으로인한 순현금 유출		75,350,823
재무활동으로 인한 현금흐름	(16,685,857,265)	(25,031,484,246)
재무활동으로인한현금유입	221,200,995,882	109,816,939,187
단기차입금의차입	211,177,674,444	106,140,106,042
장기차입금의차입	10,023,321,438
정부보조금의증가		108,142,858
종속기업지분의일부처분		3,568,690,287
재무활동으로인한현금유출	(237,886,853,147)	(134,848,423,433)
단기차입금의상환	207,272,475,654	109,513,649,343
장기차입금의상환	475,109,640	317,990,000
유동성장기부채의감소	9,600,000
종속기업지분의추가취득	738,461,025
리스부채의상환	1,581,945,259	887,701,764
배당금지급	27,809,261,569	24,129,082,326
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	582,485,107	827,402,269
현금및현금성자산의순증가(감소)	43,317,904,913	24,745,820,731
기초현금및현금성자산	30,612,086,139	24,844,462,845
기말현금및현금성자산	73,929,991,052	49,590,283,576

3. 연결재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)

제15기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제14기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지

제14기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 &cr;&cr; (1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr; 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.&cr;

당분기말 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)
양규모외 9인	2,151,066	50.92
Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86
자기주식	138,750	3.28
기타	884,652	20.94
합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황&cr; &cr; 가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율		소재지	결산월
			당분기말	전기말
KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1,2)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월
	KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	54.33%	60.33%	대한민국	12월
	KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	80.00%	90.00%	베트남	12월
	㈜진양홀딩스(주1)	지주회사	44.61%	44.61%	대한민국	12월
KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월
	KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월
	KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월
	KPX CHEMICAL(VINA)(주2)	유기화합물판매업	100.00%	-	베트남	12월
㈜진양홀딩스	진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	45.18%	43.27%	대한민국	12월
	진양화학㈜	합성수지제품제조업	60.58%	60.58%	대한민국	12월
	진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	50.50%	50.50%	대한민국	12월
	진양물산㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	세일인텍㈜	자동차부품제조업	69.56%	69.57%	대한민국	12월
	한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월
	진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	진양모바일㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월
	진례산업㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	㈜일승산업	자동차부품제조업	100.00%	-	대한민국	12월
진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
진양물산㈜	㈜진양	무역대리업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(주1)	다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2)	KPX케미칼㈜는 2020년 3월 3일 KPX CHEMICAL(VINA)의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주3)	신양산업㈜는 2020년 7월 10일 ㈜일승산업의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.

나. 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
KPX CHEMICAL(VINA)	신규 설립
㈜일승산업	지분 취득

다. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 &cr;그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 &cr;그 종속기업
자산총계	609,532,713,088	70,309,011,188	90,626,036,289	71,202,262,105	8,182,758,449	583,012,886,879
부채총계	102,412,691,419	9,937,839,696	48,676,933,640	26,353,451,562	4,236,597,647	168,160,653,217
자본총계	507,120,021,669	60,371,171,492	41,949,102,649	44,848,810,543	3,946,160,802	414,852,233,662
지배기업 소유주지분	497,303,472,319	-	-	-	-	350,611,161,982
비지배지분	9,816,549,350	-	-	-	-	64,241,071,680

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 &cr;그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 &cr;그 종속기업
자산총계	537,885,808,227	71,894,428,669	84,532,270,143	68,514,619,299	8,360,254,530	549,989,286,975
부채총계	61,823,289,283	11,536,889,792	50,144,623,628	24,096,474,074	4,325,018,700	150,180,212,054
자본총계	476,062,518,944	60,357,538,877	34,387,646,515	44,418,145,225	4,035,235,830	399,809,074,921
지배기업 소유주지분	466,414,769,674	-	-	-	-	334,959,279,094
비지배지분	9,647,749,270	-	-	-	-	64,849,795,827

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 &cr;그 종속기업	KPX라이프&cr;사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 &cr;그 종속기업
매출액	517,656,379,217	19,623,786,199	3,977,219,041	4,289,621,191	2,458,171,204	157,821,070,955
당기순손익	43,106,891,149	(48,373,027)	8,461,456,134	650,665,318	(140,215,207)	29,795,397,731
총포괄손익	43,707,748,273	23,399,352	8,461,456,134	650,665,318	(145,381,465)	29,791,397,116

(전3분기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 &cr;그 종속기업	KPX라이프&cr;사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 &cr;그 종속기업
매출액	562,495,869,005	29,206,106,523	3,973,684,787	3,170,862,249	3,381,477,263	168,379,349,585
당기순손익	30,176,563,084	1,155,523,094	691,810,001	186,154,754	2,025,535	14,677,363,630
당기총포괄손익	32,081,262,978	1,165,638,190	691,810,001	186,154,754	288,146,171	14,970,949,948

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

&cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr;

(1) 연결재무제표 작성 기준&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

(2) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr;

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)&cr;&cr;동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.&cr;

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

&cr;동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 -실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당3분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr;

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. &cr;

4. 금융상품 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 금융자산&cr;&cr; 가. 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	73,929,991,052	-	73,929,991,052
단기금융상품	-	106,919,983,339	-	106,919,983,339
단기당기손익-공정가치측정금융자산	130,662,661,650	-	-	130,662,661,650
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,627,133,761	21,627,133,761
매출채권	-	151,768,526,513	-	151,768,526,513
단기대여금	-	27,057,000	-	27,057,000
미수금	-	1,325,049,374	-	1,325,049,374
미수수익	-	1,022,013,969	-	1,022,013,969
유동성보증금	-	447,637,250	-	447,637,250
장기금융상품	-	34,681,021,690	-	34,681,021,690
장기당기손익-공정가치측정금융자산	235,648,677,390	-	-	235,648,677,390
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	44,091,056,354	44,091,056,354
장기대여금	-	244,516,000	-	244,516,000
보증금	-	970,034,843	-	970,034,843
합 계	366,311,339,040	371,335,831,030	65,718,190,115	803,365,360,185

나. 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	30,612,086,139	-	30,612,086,139
단기금융상품	-	118,435,698,806	-	118,435,698,806
단기당기손익-공정가치측정금융자산	86,878,276,192	-	-	86,878,276,192
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,056,876,000	4,056,876,000
매출채권	-	152,597,867,992	-	152,597,867,992
단기대여금	-	74,931,000	-	74,931,000
미수금	-	1,480,860,827	-	1,480,860,827
미수수익	-	1,353,314,182	-	1,353,314,182
유동성보증금	-	312,358,000	-	312,358,000
장기금융상품	-	32,485,974,110	-	32,485,974,110
장기당기손익-공정가치측정금융자산	206,381,522,747	-	-	206,381,522,747
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	42,845,344,868	42,845,344,868
장기대여금	-	244,516,000	-	244,516,000
보증금	-	1,014,619,261	-	1,014,619,261
합 계	293,259,798,939	338,612,226,317	46,902,220,868	678,774,246,124

&cr;2) 금융부채&cr;

가. 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융부채	상각후원가 &cr;측정금융부채	합 계
매입채무	-	73,304,856,496	73,304,856,496
단기차입금	-	111,467,054,961	111,467,054,961
미지급금	-	16,238,298,186	16,238,298,186
미지급비용	-	11,627,923,954	11,627,923,954
미지급배당금	-	1,070,300	1,070,300
유동성장기부채	-	348,040,000	348,040,000
임대보증금	-	10,000,000	10,000,000
단기리스부채	-	1,217,141,088	1,217,141,088
단기파생상품부채	18,069,860	-	18,069,860
장기차입금	-	24,061,116,659	24,061,116,659
장기미지급금	-	20,093,301	20,093,301
장기임대보증금	-	13,459,514,660	13,459,514,660
장기리스부채	-	1,340,574,309	1,340,574,309
파생상품부채	804,303,089	-	804,303,089
합 계	822,372,949	253,095,683,914	253,918,056,863

&cr;&cr; 나. 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융부채	상각후원가 &cr;측정금융부채	합 계
매입채무	-	48,421,635,826	48,421,635,826
단기차입금	-	92,409,411,945	92,409,411,945
미지급금	-	16,050,668,161	16,050,668,161
미지급비용	-	5,757,057,089	5,757,057,089
미지급배당금	-	915,200	915,200
유동성장기부채	-	429,440,000	429,440,000
임대보증금	-	3,709,710,630	3,709,710,630
단기리스부채	-	1,893,189,990	1,893,189,990
단기파생상품부채	13,630,940	-	13,630,940
장기차입금	-	24,379,860,505	24,379,860,505
장기미지급금	-	25,579,970	25,579,970
장기임대보증금	-	9,862,920,830	9,862,920,830
장기리스부채	-	980,713,755	980,713,755
파생상품부채	629,441,640	-	629,441,640
합 계	643,072,580	203,921,103,901	204,564,176,481

&cr; (2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	4,649,632,909	1,570,368,837	(55,238,858)	6,164,762,888
기타이자수익(비용)	3,966,632,240	815,407,538	-	(2,517,275,418)	2,264,764,360
배당금수익	119,826,263	-	115,308,667	-	235,134,930
처분이익(손실)	(914,500,742)	6,281,030	-	-	(908,219,712)
평가이익(손실)	50,926,502,857	-	-	-	50,926,502,857
외화환산이익(손실)	(201,042,127)	(344,693,042)	45,599,695	91,027,875	(409,107,599)
외환차익(차손)	31,552,966	814,938,078	(2,274,922)	(698,014,545)	146,201,577
금융수수료	(284,932,052)	(67,819,598)	(1,006,000)	-	(353,757,650)
파생상품거래이익(손실)	(20,333,435)	-	-	-	(20,333,435)
파생상품평가이익(손실)	(58,831,103)	-	-	-	(58,831,103)
합 계	53,564,874,867	5,873,746,915	1,727,996,277	(3,179,500,946)	57,987,117,113

&cr; 2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가&cr;측정금융부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	6,366,279,537	1,714,619,153	-	8,080,898,690
기타이자수익(비용)	2,082,917,790	1,766,047,968	-	(3,073,081,176)	775,884,582
배당금수익	150,155,321	-	109,275,611	-	259,430,932
처분이익(손실)	(2,394,943,703)	9,482,947	31,985,697	-	(2,353,475,059)
평가이익(손실)	6,562,398,322	-	-	-	6,562,398,322
외화환산이익(손실)	-	604,141,069	257,733,325	(243,424,088)	618,450,306
외환차익(차손)	8,607	3,218,281,228	(1,387,438)	(1,002,950,425)	2,213,951,972
금융수수료	(257,510,408)	(21,720,147)	-	-	(279,230,555)
파생상품거래이익(손실)	(16,641,188)	-	-	-	(16,641,188)
파생상품평가이익(손실)	(373,637,742)	-	-	-	(373,637,742)
합 계	5,752,746,999	11,942,512,602	2,112,226,348	(4,319,455,689)	15,488,030,260

&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2)	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3)	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산	-	337,311,341,442	-	337,311,341,442
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	10,982,063,902	54,561,781,438	-	65,543,845,340
합 계	10,982,063,902	391,873,122,880	-	402,855,186,782
금융부채:
파생상품부채	-	822,372,949	-	822,372,949
합 계	-	822,372,949	-	822,372,949

&cr;2) 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산	-	260,150,824,716	-	260,150,824,716
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	8,327,391,234	38,400,484,859	-	46,727,876,093
합 계	8,327,391,234	298,551,309,575	-	306,878,700,809
금융부채:
파생상품부채	-	643,072,580	-	643,072,580
합 계	-	643,072,580	-	643,072,580

&cr;보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	제15(당)3분기말	제14(전)기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	174,344,775	174,344,775
당기손익-공정가치측정금융자산	28,999,997,598	33,108,974,223

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr;당3분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도&cr;

보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권
	할인양도된 매출채권(주1)
	제15(당)3분말	제14(전)기말
자산의 장부금액	361,988,369	361,988,369
관련부채의 장부금액	(361,988,369)	(361,988,369)

(주1) 당3분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 약 362백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 &cr;

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제15(당)3분기말	제14(전)기말	사용제한내용
단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보
장기금융상품	정기예금	366,332,805	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정
합 계		666,332,805	651,054,000

6. 매출채권 및 기타채권 &cr;

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말		제14(전)기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	152,463,675,320	-	155,526,408,964	-
차감: 손실충당금	(695,148,807)	-	(2,928,540,972)	-
매출채권(순액)	151,768,526,513	-	152,597,867,992	-
미수금	1,890,670,593	-	1,548,690,990	-
차감: 손실충당금	(565,621,219)	-	(67,830,163)	-
미수금(순액)	1,325,049,374	-	1,480,860,827	-
대여금	27,057,000	244,516,000	74,931,000	244,516,000
미수수익	1,022,013,969	-	1,353,314,182	-
보증금	447,637,250	970,034,843	312,358,000	1,014,619,261
합 계	154,590,284,106	1,214,550,843	155,819,332,001	1,259,135,261

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계
기초금액	2,928,540,972	67,830,163	2,996,371,135
손실충당금 전입	344,858,738	(31,632,375)	313,226,363
환율변동효과	84,802,205	-	84,802,205
당기제각	(2,663,106,016)	158,312	(2,662,947,704)
기타	52,908	529,265,119	529,318,027
3분기말금액	695,148,807	565,621,219	1,260,770,026

(주) 당3분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다.

나. 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계
기초금액	2,802,213,921	3,076,777	2,805,290,698
손실충당금 전입	71,861,857	(536,637)	71,325,220
환율변동효과	90,430,519	88,128	90,518,647
당기제각	(725,090)	-	(725,090)
기타	10,523,628	-	10,523,628
3분기말금액	2,974,304,835	2,628,268	2,976,933,103

(주) 전3분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다.

&cr;선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

&cr;

7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당) 3분기말		제14(전)기말
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정항목
기타수익증권	130,662,661,650	235,648,677,390	86,878,276,192	206,381,522,747

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)
채무상품	22,007,455,858	21,627,133,761	(347,313,322)	4,008,799,365	4,056,876,000	42,894,854

(주1)	미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2)	수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3)	채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)
상장주식	9,206,128,366	10,982,063,902	1,775,935,536	3,206,676,816	8,327,391,234	5,120,714,418
채무상품	32,140,829,936	32,934,647,677	739,200,921	33,920,274,809	34,343,608,859	382,534,101
비상장주식	174,344,775	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-
합 계	41,521,303,077	44,091,056,354	2,515,136,457	37,301,296,400	42,845,344,868	5,503,248,519

(주1)	미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2)	채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

9. 재고자산 &cr;

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	4,227,376,203	(72,865,583)	4,154,510,620	5,001,842,153	(70,591,065)	4,931,251,088
제품	37,971,449,438	(1,280,107,085)	36,691,342,353	46,968,838,524	(721,166,815)	46,247,671,709
반제품	4,657,210,351	(23,748,817)	4,633,461,534	5,757,517,534	(45,131,144)	5,712,386,390
원재료	32,242,866,700	(87,943,084)	32,154,923,616	25,730,014,562	(45,464,943)	25,684,549,619
저장품	1,719,011,794	-	1,719,011,794	1,598,551,716	-	1,598,551,716
미착품	2,346,625,110	-	2,346,625,110	8,212,961,026	-	8,212,961,026
기타재고자산	774,007,987	-	774,007,987	695,740,665	-	695,740,665
합 계	83,938,547,583	(1,464,664,569)	82,473,883,014	93,965,466,180	(882,353,967)	93,083,112,213

10. 리스&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제15기(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계
취득원가	5,778,381,422	1,944,498,107	169,101,944	2,255,198,639	10,147,180,112
감가상각누계액	(579,406,505)	(1,141,142,411)	(63,807,409)	(1,360,967,498)	(3,145,323,823)
장부금액	5,198,974,917	803,355,696	105,294,535	894,231,141	7,001,856,289

&cr;나. 제14기(전)기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계
취득원가	5,489,457,683	1,799,878,597	194,839,828	1,726,824,404	9,211,000,512
감가상각누계액	(278,623,689)	(618,210,087)	(63,616,676)	(645,059,810)	(1,605,510,262)
장부금액	5,210,833,994	1,181,668,510	131,223,152	1,081,764,594	7,605,490,250

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계
기초장부금액	5,210,833,994	1,181,668,510	131,223,152	1,081,764,594	7,605,490,250
취득액	188,656,891	156,718,938	34,766,003	904,833,692	1,284,975,524
처분액	(2,908,026)	-	(4,050,113)	-	(6,958,139)
감가상각비	(272,517,262)	(528,474,405)	(56,644,507)	(1,104,979,920)	(1,962,616,094)
환율변동효과	74,909,320	(6,557,347)	-	12,612,775	80,964,748
기말금액	5,198,974,917	803,355,696	105,294,535	894,231,141	7,001,856,289

&cr;연결실체는 건물, 구축물 및 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있으며, 평균 리스기간은 9.37년 입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	1,962,616,094
리스부채 이자비용	74,559,889
단기리스 관련 비용	278,609,497
소액기초자산리스 관련 비용	69,770,907
합 계	2,385,556,387

&cr; 당3분기말 현재 단기리스의 리 스약정금액은 327백만원 이며, 당분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 1,930백만원 입니다.

11. 리스부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
유동부채	1,217,141,088	1,893,189,990
비유동부채	1,340,574,309	980,713,755
합 계	2,557,715,397	2,873,903,745

&cr;(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
1년 이내	1,217,141,088	1,893,189,990
1년 초과 5년 이내	1,016,439,870	779,813,991
5년 초과	324,134,439	200,899,764
합 계	2,557,715,397	2,873,903,745

&cr;연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr;&cr;리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.&cr;모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.&cr;

12. 유형자산 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 제15(당)3분기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액
토지	209,005,350,248	-	-	-	209,005,350,248
건물	99,334,854,757	(33,921,834,023)	-	(5,431,068,076)	59,981,952,658
구축물	90,076,678,775	(34,355,127,575)	-	(465,859,101)	55,255,692,099
기계장치	271,260,773,663	(198,814,271,268)	(341,002,280)	(3,077,821,241)	69,027,678,874
차량운반구	3,029,424,639	(2,362,503,623)	-	-	666,921,016
건설중인자산	30,330,726,148	-	-	-	30,330,726,148
사용권자산	10,147,180,112	(3,145,323,823)	-	-	7,001,856,289
기타	35,917,165,520	(29,835,189,913)	(128,402,182)	(600,666,362)	5,352,907,063
합 계	749,102,153,862	(302,434,250,225)	(469,404,462)	(9,575,414,780)	436,623,084,395

&cr;나. 제14(전)기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액
토지	205,067,745,397	-	-	-	205,067,745,397
건물	95,336,516,357	(31,635,129,442)	-	(5,431,068,076)	58,270,318,839
구축물	88,605,413,131	(30,596,271,672)	-	(465,859,101)	57,543,282,358
기계장치	265,886,332,751	(188,485,271,183)	(251,900,513)	(3,077,821,241)	74,071,339,814
차량운반구	3,031,304,131	(2,464,633,110)	-	-	566,671,021
건설중인자산	12,413,814,121	-	-	-	12,413,814,121
사용권자산	9,211,000,512	(1,605,510,262)	-	-	7,605,490,250
기타	34,030,891,458	(27,938,631,679)	(129,231,473)	(600,666,362)	5,362,361,944
합 계	713,583,017,858	(282,725,447,348)	(381,131,986)	(9,575,414,780)	420,901,023,744

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	손상차손	기타	3분기말
토지	205,067,745,397	66,000,000	(199,512,149)	-	-	4,071,117,000	-	209,005,350,248
건물	58,270,318,839	246,282,372	(176,618,083)	2,369,696,933	(2,058,530,188)	1,148,991,401	181,811,384	59,981,952,658
구축물	57,543,282,358	286,317,599	(1,000)	1,095,539,548	(3,777,862,496)	4,940,833	103,475,257	55,255,692,099
기계장치	74,071,339,814	2,565,454,552	(315,648,699)	2,989,987,341	(10,942,790,422)	16,636,667	642,699,621	69,027,678,874
차량운반구	566,671,021	187,846,952	(61,589,955)	-	(220,675,240)	92,417,463	102,250,775	666,921,016
건설중인자산	12,413,814,121	21,588,373,987	-	(7,166,273,822)	-	3,526,190,660	(31,378,798)	30,330,726,148
기타유형자산	5,362,361,944	1,229,552,186	(1,534,527)	626,050,000	(1,875,327,713)	51,000	11,754,173	5,352,907,063
사용권자산	7,605,490,250	1,284,975,524	(6,958,139)	-	(1,962,616,094)	-	80,964,748	7,001,856,289
합 계	420,901,023,744	27,454,803,172	(761,862,552)	(85,000,000)	(20,837,802,153)	8,860,345,024	1,091,577,160	436,623,084,395

&cr;2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	회계정책변경효과	기타	3분기말
토지	200,576,506,191	-	-	-	-	-	-	200,576,506,191
건물	55,132,631,211	5,865,872,759	(41,578,743)	2,918,560,547	(2,077,123,634)	-	108,544,315	61,906,906,455
구축물	46,882,118,304	6,287,311,784	-	8,016,401,531	(3,306,603,919)	-	255,573,888	58,134,801,588
기계장치	66,810,117,640	1,978,183,480	(65,000)	18,280,400,924	(11,182,357,289)	-	366,766,630	76,253,046,385
차량운반구	780,790,087	125,800,624	(44,014,230)	-	(299,338,770)	-	12,325,539	575,563,250
사용권자산	-	1,273,258,556	-	-	(1,263,252,627)	6,265,294,987	262,742,121	6,538,043,037
건설중인자산	21,212,906,879	22,873,676,294	(650,000,000)	(31,928,714,913)	-	-	(410,525,504)	11,097,342,756
기타	6,260,184,606	1,526,241,897	(1,868,874)	372,220,132	(2,390,158,264)	-	(35,654,100)	5,730,965,397
합 계	397,655,254,918	39,930,345,394	(737,526,847)	(2,341,131,779)	(20,518,834,503)	6,265,294,987	559,772,889	420,813,175,059

13. 투자부동산 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	201,662,475,025	-	201,662,475,025	201,662,475,025	-	201,662,475,025
건물	47,929,221,803	(19,162,924,518)	28,766,297,285	47,929,221,803	(18,146,316,529)	29,782,905,274
구축물	1,162,132,357	(666,900,731)	495,231,626	1,162,132,357	(628,029,969)	534,102,388
기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696
합 계	251,043,278,881	(19,829,825,249)	231,213,453,632	251,043,278,881	(18,774,346,498)	232,268,932,383

&cr;(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	3분기말
토지	201,662,475,025	-	-	-	-	201,662,475,025
건물	29,782,905,274	-	-	-	(1,016,607,989)	28,766,297,285
구축물	534,102,388	-	-	-	(38,870,762)	495,231,626
기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696
합 계	232,268,932,383	-	-	-	(1,055,478,751)	231,213,453,632

&cr;2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	3분기말
토지	201,662,368,602	106,423	-	-	-	201,662,475,025
건물	31,143,578,077	6,317	-	-	(1,020,509,333)	30,123,075,061
구축물	585,930,072	-	-	-	(38,870,762)	547,059,310
기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696
합 계	233,681,326,447	112,740	-	-	(1,059,380,095)	232,622,059,092

14. 무형자산 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;가. 제15(당)3분기말

(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
영업권	5,084,338,244	-	(5,038,355,300)	45,982,944
개발비	14,819,771,757	(13,905,110,673)	(722,826,147)	191,834,937
회원권	13,840,458,990	-	(1,096,719,545)	12,743,739,445
취득중인무형자산	46,066,686	-	-	46,066,686
기타	25,005,917,803	(6,677,276,474)	(17,259,492,222)	1,069,149,106
합 계	58,796,553,480	(20,582,387,147)	(24,117,393,214)	14,096,773,118

&cr; 나. 제14(전)기말

(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
영업권	5,151,579,509	-	(5,038,355,300)	113,224,209
개발비	14,819,771,757	(13,588,747,533)	(722,826,147)	508,198,077
회원권	14,068,070,362	-	(1,182,330,917)	12,885,739,445
취득중인무형자산	18,410,846	-	-	18,410,846
기타	24,894,791,007	(6,223,229,143)	(17,259,492,222)	1,412,069,642
합 계	58,952,623,481	(19,811,976,676)	(24,203,004,586)	14,937,642,219

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 제15(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	손상차손환입	기타	3분기말
영업권	113,224,209	-	(67,241,265)	-	-			45,982,944
개발비	508,198,077	-	-	-	(316,363,140)			191,834,937
회원권	12,885,739,445	-	(200,000,000)	-	-	58,000,000		12,743,739,445
기타	1,412,069,642	25,435,280	-	85,000,000	(453,688,938)		333,122	1,069,149,106
취득중인무형자산	18,410,846	39,344,670	-	(11,688,830)	-			46,066,686
합 계	14,937,642,219	64,779,950	(267,241,265)	73,311,170	(770,052,078)	58,000,000	333,122	14,096,773,118

&cr; 나. 제14(전)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	기타	3분기말
영업권	365,548,413	-	-	-	-	-	365,548,413
개발비	1,355,328,112	-	-	-	(484,455,966)	-	870,872,146
회원권	12,885,739,445	-	-	-	-	-	12,885,739,445
취득중인무형자산	12,515,448	9,482,602	-	-	-	(9,676,034)	12,322,016
기타	1,635,113,157	59,328,434	-	103,971,779	(411,590,784)	1,641,515	1,388,464,101
합 계	16,254,244,575	68,811,036	-	103,971,779	(896,046,750)	(8,034,519)	15,522,946,121

15. 차입금 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제15(당)3분기말	제14(전)기말
무역금융	KEB 하나은행 등	1.39%~2.40%	9,157,463,120	8,170,110,480
시설자금	KEB 하나은행 등	1.77%~1.96%	32,723,635,523	25,950,270,040
운영자금	KEB 하나은행 등	1.26%~2.23%	67,762,444,558	57,927,043,056
받을어음 할인	신한은행 등	1.23%	1,823,511,760	361,988,369
합 계			111,467,054,961	92,409,411,945

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제15(당)3분기말	제14(전)기말
운영자금	산업은행 등	0.50%~4.60%	18,632,359,754	12,320,169,317
시설자금	KEB하나은행 등	2.50%~6.20%	5,776,796,905	12,489,131,188
유동성대체			(348,040,000)	(429,440,000)
차감후잔액			24,061,116,659	24,379,860,505

16. 퇴직급여제도 &cr;

(1) 확정기여형제도&cr;연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.&cr;

(2) 확정급여형제도&cr;연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.&cr; &cr;1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
확정급여채무의 현재가치	47,370,442,566	45,483,938,707
사외적립자산의 공정가치	(38,404,977,630)	(41,053,176,953)
확정급여채무에서 발생한 순부채	8,965,464,936	4,430,761,754

2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 가. 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	45,483,938,707	(41,053,176,953)	4,430,761,754
당기근무원가	4,042,096,164	-	4,042,096,164
순이자비용(수익)	578,815,093	(517,898,380)	60,916,713
사외적립자산의 수익&cr;(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-
추정과 실제의 차이로 인한 손익	-	-	-
기여금	-	(1,052,432,902)	(1,052,432,902)
지급액	(3,053,461,679)	4,352,272,724	1,298,811,045
관계사전출입	-	(133,742,119)	(133,742,119)
사업결합으로 인한 변동	319,054,281	-	319,054,281
3분기말금액	47,370,442,566	(38,404,977,630)	8,965,464,936

나. 제14(전)3분 기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	43,368,299,704	(38,170,961,827)	5,197,337,877
당기근무원가	3,923,163,147	-	3,923,163,147
순이자비용(수익)	617,520,994	(533,447,233)	84,073,761
사외적립자산의 수익&cr;(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-
재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-
추정과 실제의 차이로 인한 손익	-	-	-
기여금	-	(1,043,175,795)	(1,043,175,795)
지급액	(1,655,813,754)	2,678,139,506	1,022,325,752
3분기말금액	46,253,170,091	(37,069,445,349)	9,183,724,742

17. 충당부채 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계
판매보증충당부채	-	37,461	37,461
하자보증충당부채	-	-	-
복구충당부채	89,248	787,732	876,980
합 계	89,248	825,193	914,441

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계
판매보증충당부채	-	37,461	37,461
하자보증충당부채	-	25,214	25,214
복구충당부채(주1)	89,248	779,319	868,567
합 계	89,248	841,994	931,242

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 제15(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채&cr;전입(환입)액	충당부채&cr;사용액	3분기말
판매보증충당부채	37,461	-	-	37,461
하자보증충당부채	25,214	-	(25,214)	-
복구충당부채	868,567	8,413	-	876,980
합 계	931,242	8,413	(25,214)	914,441

2) 제14(전) 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채 &cr;전입(환입)액	충당부채 &cr;사용액	회계정책&cr;변경효과	3분기말
재해손실충당부채(주)	6,987,679	(6,987,679)	-	-	-
판매보증충당부채	41,338	-	-	-	41,338
하자보증충당부채	36,007	-	(36,007)	-	-
복구충당부채	-	-	-	856,894	856,894
합 계	7,065,024	(6,987,679)	(36,007)	856,894	898,232

(주) 연결실체는 전3분기말 현재 롯데손해보험㈜ 등에 대한 소송충당부채 6,987,679천원을 계상한 바 있으나, 동 소송은 연결실체의 승소로 모두 종료되었으며 미래 경제적 효익의 유출이 없음으로 전기중 전액 환입하였습니다.

18. 정부보조금 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.&cr;

구분	정부보조금내용	배부처
유형자산	현장 자동화 시스템 구축	중소벤처기업부
	스마트 제조시설 구축	중소벤처기업부
	자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원

&cr; (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제15(당) 3분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기타(종속기업전출입)	3분기말
기계장치	251,900,513	62,593,000	(10,607,795)	37,116,562	341,002,280
비품	88,616,393	-	(12,332,625)	11,503,334	87,787,102
금형	40,615,080	-	-	-	40,615,080
합계	381,131,986	62,593,000	(22,940,420)	48,619,896	469,404,462

&cr; 2) 제14(전) 3분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	3분기말
기계장치	37,158,056	61,476,192	(7,999,775)	90,634,473
공구와기구	2,250,000	-	(1,687,500)	562,500
비품	114,461,500	-	(12,332,625)	102,128,875
금형	-	46,666,666	-	46,666,666
개발비	235,871,547	-	(44,225,914)	191,645,633
합계	389,741,103	108,142,858	(66,245,814)	431,638,147

19. 자본금과 기타불입자본 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주
발행주식수	4,224,646주	4,224,646주
1주당 금액	5,000	5,000
보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006
자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)
자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674
기타자본잉여금	1,421,234,155	(2,496,273,002)
합 계	220,469,888,535	216,552,381,378

&cr;(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.&cr;

(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기	제14(전)3분기
기초금액	(2,496,273,002)	(2,967,239,744)
종속기업지분의 변동	3,917,507,157	844,405,465
3분기말금액	1,421,234,155	(2,122,834,279)

20. 기타자본항목 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,726,094,494	3,575,653,638
해외사업환산손익	1,918,970,258	1,255,684,726
합 계	3,645,064,752	4,831,338,364

&cr;기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당3분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

&cr; (2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기	제14(전)3분기
기초금액	3,575,653,638	2,457,867,777
변동분	(2,371,229,672)	1,021,263,896
법인세효과	521,670,528	(224,678,057)
3분기말금액	1,726,094,494	3,254,453,616

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기	제14(전)3분기
기초금액	-	3,093,526
관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	(3,093,526)
3분기말금액	-	-

&cr; (4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기	제14(전)3분기
기초금액	1,255,684,726	758,472,646
해외사업환산손익의 증가	663,285,532	987,529,172
3분기말금액	1,918,970,258	1,746,001,818

21. 이익잉여금 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 이 익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000
이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000
임의적립금	290,982,018,196	275,285,106,062
사업확장적립금	290,982,018,196	275,285,106,062
미처분이익잉여금	118,485,000,930	102,994,086,951
합 계	420,167,019,126	388,979,193,013

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분		제15(당)3분기	제14(전)3분기
연차배당&cr; (당분기기준일 : 2019.12.31)&cr;(전분기기준일 : 2018.12.31 )	배당주식수	4,085,896	4,085,896
	주당배당금	2,000	2,000
	배당금액	8,171,792,000	8,171,792,000
분기배당&cr;(당분기기준일 : 2020.06.30)&cr;(전분기기준일 : 2019.06.30)	배당주식수	4,085,896	4,085,896
	주당배당금	600	600
	배당금액	2,451,537,600	2,451,537,600
배당금액 총계		10,623,329,600	10,623,329,600

22. 매출

&cr;보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익(주석25와 주석26 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	216,506,781,312	605,489,882,482	223,252,795,261	673,611,211,302
상품매출	25,862,542,722	74,898,416,195	22,640,813,975	61,942,360,626
기타매출	1,217,141,532	3,673,458,598	908,164,643	2,630,134,880
임대매출	2,805,381,874	8,432,336,832	2,817,195,907	8,230,346,532
합 계	246,391,847,440	692,494,094,107	249,618,969,786	746,414,053,340

(주) 연결 실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다 ( 주석 31 참고 ).

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	6,111,518,051	16,574,306,565	3,885,365,056	13,689,202,544
퇴직급여	912,793,619	1,726,701,583	619,440,423	1,714,346,714
복리후생비	674,313,452	1,959,219,788	634,508,566	1,839,003,174
여비교통비	346,140,089	1,117,208,662	544,871,927	1,567,813,440
통신비	34,000,575	108,236,540	33,780,535	105,387,277
세금과공과	894,149,047	1,436,067,295	818,138,659	1,281,382,224
임차료	65,720,359	118,463,756	80,642,900	135,607,983
감가상각비	454,363,463	1,320,551,081	219,745,454	1,156,575,783
무형자산상각비	162,895,597	488,306,831	60,308,173	632,558,826
수선비	137,919,899	254,582,781	261,772,040	444,051,524
보험료	71,718,000	224,944,916	83,249,978	257,662,567
접대비	518,358,239	1,336,401,184	491,712,464	1,245,211,560
광고선전비	136,761,696	360,235,378	110,954,671	657,058,801
운반보관비	9,599,108,576	25,958,348,089	8,305,078,029	23,679,972,754
지급수수료	1,437,144,227	5,062,701,059	1,223,828,167	4,895,458,291
포장비	93,140,543	238,280,735	102,573,652	375,160,458
소모품비	480,445,533	1,466,982,128	533,434,696	1,569,643,871
도서인쇄비	64,410,123	173,564,933	54,857,270	211,451,768
시험연구비	123,132,290	233,810,977	148,522,004	463,886,187
수도광열비	8,152,514	28,947,261	22,462,470	35,054,144
하자보수비	569,528	569,528	-	-
잡비	150,072,066	270,924,105	80,466,074	171,029,510
합 계	22,476,827,486	60,459,355,175	18,315,713,208	56,127,519,400

24. 비용의 성격별 분류 &cr;

보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 제15(당)3분 기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주)	매출원가	합계
재고자산의 변동 및 매입	-	448,603,921,544	448,603,921,544
급여	16,574,306,564	27,820,528,234	44,394,834,798
퇴직급여	1,726,701,583	2,599,183,600	4,325,885,183
복리후생비	1,959,219,788	4,067,153,483	6,026,373,271
감가상각비	1,320,551,080	20,572,729,824	21,893,280,904
무형자산상각비	488,306,831	281,745,247	770,052,078
운반보관비	25,958,348,089	164,956,871	26,123,304,960
기타비용	12,745,147,603	76,650,683,757	89,395,831,360
합 계	60,772,581,538	580,760,902,560	641,533,484,098

(주) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다. &cr;&cr; 나 . 제14(전)3분 기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주)	매출원가	합계
재고자산의 변동 및 매입	-	557,165,280,537	557,165,280,537
급여	13,689,202,544	28,197,040,807	41,886,243,351
퇴직급여	1,714,346,714	2,473,671,182	4,188,017,896
복리후생비	1,839,003,173	3,851,673,921	5,690,677,094
감가상각비	1,156,575,782	20,421,638,816	21,578,214,598
무형자산상각비	632,558,826	263,487,924	896,046,750
운반보관비	23,679,972,755	360,504,196	24,040,476,951
기타비용	13,487,184,826	30,332,913,821	43,820,098,647
합 계	56,198,844,620	643,066,211,204	699,265,055,824

(주) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다. &cr;

25. 금융수익 및 금융비용 &cr;

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	2,343,450,411	6,220,001,746	2,464,054,603	8,080,898,690
소 계	2,343,450,411	6,220,001,746	2,464,054,603	8,080,898,690
금융수익-기타
이자수익	1,163,354,922	4,782,039,778	1,590,574,983	3,848,965,758
배당금수익	4,021,672	235,134,930	6,918,719	259,430,932
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,538,237,858	1,743,676,377	420,667,851	1,640,521,616
기타포괄-금융자산처분이익	-	-	8,364,360	31,985,697
기타금융자산처분이익	6,281,030	6,281,030	-	15,561,672
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,160,176,277)	53,110,762,949	2,315,786,271	8,648,486,146
외환차익	763,768,804	5,188,980,955	2,753,822,219	5,949,585,496
외화환산이익	(134,011,640)	817,698,508	617,142,729	1,528,046,624
파생상품평가이익	(17,849,271)	12,889,045	-	-
소 계	(3,836,372,902)	65,897,463,572	7,713,277,132	21,922,583,941
합 계	(1,492,922,491)	72,117,465,318	10,177,331,735	30,003,482,631

&cr;(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	812,426,876	2,572,514,276	1,022,034,706	3,073,081,176
기타금융자산처분손실	-	-	6,078,725	6,078,725
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	94,908,867	2,658,177,119	2,480,168,797	4,035,465,319
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(151,619)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(444,128,326)	2,184,260,092	625,492,810	2,086,087,824
금융수수료	211,927,175	353,757,650	41,825,299	279,230,555
외환차손	1,294,312,910	5,042,779,378	1,968,074,747	3,735,633,524
외화환산손실	94,393,146	1,226,806,107	133,686,599	909,596,318
파생상품거래손실	9,963,280	20,333,435	11,667,625	16,641,188
파생상품평가손실	(52,897,111)	71,720,148	240,298,681	373,637,742
합 계	2,020,906,817	14,130,348,205	6,529,176,370	14,515,452,371

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr;

보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익
유형자산처분이익	325,995,614	1,098,304,644	47,592,946	179,067,405
기타충당부채환입	-	-	6,987,679,214	6,987,679,214
외환차익	-	28,489,728	-	-
잡이익	463,939,587	1,580,392,607	434,948,205	1,219,851,480
무형자산손상차손환입	-	58,000,000	-	-
염가매수차익	427,147,079	427,147,079	1,001,453	1,001,453
합 계	1,275,082,280	3,192,334,058	7,471,221,818	8,387,599,552
기타영업외비용
매출채권처분손실	(33,802,999)	-	13,782,071	31,479,050
종속기업및관계기업처분손실	-	-	930,718,785	930,718,785
기부금	900,000	2,700,000	900,000	3,200,000
유형자산처분손실	(4,465)	1,155,945	2,000	43,506,617
잡손실	30,929,002	212,989,376	159,494,783	509,293,722
기타지급수수료	-	-	480,000,000	480,000,000
합 계	(1,978,462)	216,845,321	1,584,897,639	1,998,198,174

&cr; 27. 법인세비용 &cr;&cr; 법 인세비용은 법인세부담액에서 전기 법 인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 및 전3분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익 )은 24.28% 및 26.55% 입니다. &cr;

28. 주당손익 &cr;

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 당기순이익
계속영업	10,571,069,065	84,753,826,809	7,678,036,217	21,454,775,813
소 계	10,571,069,065	84,753,826,809	-	-
가중평균유통보통주식수	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주
기본주당순이익
계속영업	795	10,233	1,879	5,251
총 기본주당순이익	795	10,233	1,879	5,251

&cr; (2) 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제15(당)3분기	제14(전)3분기
발행주식수	4,224,646	4,224,646
가중평균자기주식수	138,750	138,750
가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

&cr; (3) 희석주당순이익&cr; 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;

29. 현금흐름표에 따른 주석사항 &cr;

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제15(당)3분기	제14(전)3분기
퇴직급여	4,103,012,877	4,007,236,908
감가상각비	21,893,280,904	21,578,214,598
무형자산상각비	770,052,078	896,046,750
대손상각비(대손충당금환입)	313,226,363	71,325,220
이자비용	2,572,514,276	3,073,081,176
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,658,177,119	4,035,465,319
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,184,260,092	2,086,087,824
파생상품평가손실	71,720,148	373,637,742
파생상품거래손실	20,333,435	-
외화환산손실	1,226,806,107	909,596,318
재고자산평가손실(이익)	672,825,114	(243,008,283)
유형자산처분손실	1,155,945	43,506,617
기타금융자산처분손실	-	6,078,725
종속기업및관계기업처분손실	-	930,718,785
복리후생비	20,322,726	13,608,546
법인세비용	27,169,389,050	18,323,878,140
이자수익-기타	(4,782,039,778)	(3,848,965,758)
이자수익-유효이자율법	(6,220,001,746)	(8,080,898,690)
배당금수익	(235,134,930)	(259,430,932)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,743,676,377)	(1,640,521,616)
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(31,985,697)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(53,110,762,949)	(8,648,486,146)
기타금융자산처분이익	(6,281,030)	(15,561,672)
유형자산처분이익	(1,098,304,644)	(179,067,405)
외화환산이익	(817,698,508)	-
무형자산손상차손환입	(58,000,000)	-
파생상품평가이익	(12,889,045)	-
외화환산이익	-	(1,528,046,624)
임대료수익	(270,375,158)	(270,375,158)
염가매수차익	(427,147,079)	(1,001,453)
충당부채환입	-	(6,987,679,214)
합 계	(5,105,235,010)	24,613,454,020

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제15(당)3분기	제14(전)3분기
당기손익공정가치측정금융자산증가	(22,070,806,826)	-
매출채권의감소	455,339,606	8,694,761,531
미수금의감소	262,823,350	980,282,682
미수수익의감소	149,178,951	432,694,904
선급금의증가	(492,014,472)	(267,426,035)
선급비용의감소(증가)	(131,487,379)	110,041,136
부가세대급금의감소(증가)	715,073,063	(1,231,841,764)
재고자산의감소	10,541,378,508	15,343,339,517
보증금의증가	(4,982,000)	-
매입채무의증가	26,168,887,220	7,958,566,541
미지급금의감소	(1,638,243,902)	(6,751,371,120)
미지급비용의증가	5,148,305,341	4,004,192,417
선수금의감소	(410,082,797)	(38,502,922)
선수수익의감소	(878,497)	(789,759)
예수금의증가(감소)	(1,007,928,423)	678,814,667
예수보증금의증가(감소)	10,000,000	(140,758,606)
부가세예수금의감소	(221,900,380)	(9,298,341)
미지급배당금의증가	122,000	82,000
임대보증금의감소	(178,050,800)	-
순확정급여부채의증가(감소)	427,715,305	(265,714,499)
충당부채의증가(감소)	(25,214,000)	53,241,046
장기종업원급여의 증가(감소)	123,805	-
합 계	17,697,357,673	29,550,313,395

&cr; (2) 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

30. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.
기타 특수관계자	그린케미칼㈜, 진양개발㈜ (주1), ㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(주1) 진양개발㈜은 전기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.

&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제15(당)3분기			제14(전)3분기
	매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입
그린케미칼㈜	172,859,000	-	1,540,319,800	2,665,702,567	-	931,442,100
진양개발(주)	-	-	2,541,872	-	-	2,356,767
Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	367,718,626	115,308,667	4,001,006,073	648,880,938	109,275,611	7,624,169,829
㈜한국 Toyota Tsusho	2,037,705,281	-	11,680,000	1,676,948,992	-	-
Toyota Chemiplas CO., LTD	14,790,095	-	-	-	-	-
㈜씨케이엔터프라이즈	3,279,213,244	-	3,910,467,508	3,935,725,764	-	4,542,067,709
합 계	5,872,286,246	115,308,667	9,466,015,253	8,927,258,261	109,275,611	13,100,036,405

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 제15(당)3분기 말

(단위: 원)

구 분	채권	채무
	매출채권	매입채무	임대보증금
그린케미칼㈜	40,049,900	174,042,000	-
㈜씨케이엔터프라이즈	252,204,277	-	-
㈜한국 Toyota Tsusho	57,352,700	-	-
평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000
티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000
합 계	349,606,877	174,042,000	42,000,000

&cr;나.제14(전)기 말

(단위: 원)

구 분	채권	채무
	매출채권	매입채무	임대보증금
그린케미칼㈜	164,274,000	164,084,360	-
㈜씨케이엔터프라이즈	101,226,453	-	-
Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	61,006,797	42,722,820	-
평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000
티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000
합 계	326,507,250	206,807,180	42,000,000

&cr;(4) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	343,758,449	1,042,815,347	297,507,675	890,749,025
퇴직급여	63,105,060	189,315,181	56,996,344	170,989,031
합 계	406,863,509	1,232,130,528	354,504,019	1,061,738,056

31. 보고부문&cr;

(1) 부 문에 대한 일반정보&cr;&cr;연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형
PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)
자동차부품부문	자동차내장재
부동산임대	임대수익
지주부문	자회사 사업관리
기타	의약품중간체, 액체화물보관업, 골프장, 합성수지제조

&cr;(2) 부문의 수익 및 성과&cr;&cr;보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액
매출액	619,015,779,008	58,241,164,447	9,008,626,484	53,926,959,468	58,503,875,615	(106,202,310,915)	692,494,094,107
영업손익	44,670,521,623	564,501,121	3,644,040,317	20,137,870,870	1,046,002,086	(19,102,326,008)	50,960,610,009
계속영업순손익	54,491,027,351	1,540,503,128	25,429,999,732	30,533,471,192	1,562,681,777	(28,803,856,371)	84,753,826,809
총자산	743,418,922,587	103,304,409,416	300,564,822,105	662,326,056,745	189,089,105,007	(423,797,599,653)	1,574,905,716,207
총부채	142,239,956,641	44,538,907,965	88,049,402,650	39,685,350,636	52,155,317,009	(36,588,409,862)	330,080,525,039

&cr;나. 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액
매출액	660,083,648,431	41,449,530,869	7,999,842,331	20,866,491,820	58,827,157,022	(42,812,617,133)	746,414,053,340
영업손익	41,485,376,227	1,496,898,847	2,987,805,478	15,089,145,449	146,580,042	(14,056,808,527)	47,148,997,516
계속영업순손익	46,818,995,041	1,450,530,243	1,620,767,424	23,922,448,282	466,236,498	(23,576,426,474)	50,702,551,014
총자산	689,222,578,139	89,496,084,107	266,730,773,597	645,433,074,287	189,410,291,861	(416,700,613,735)	1,463,592,188,256
총부채	136,000,828,048	34,633,949,798	84,415,317,751	33,582,343,107	52,860,405,454	(37,169,886,680)	304,322,957,478

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액
매출액	656,104,465,329	114,370,825,042	7,524,025,308	4,615,385,141	16,081,704,202	(106,202,310,915)	692,494,094,107
영업손익	61,832,770,954	4,306,770,384	66,946,262	197,840,262	3,658,608,155	(19,102,326,008)	50,960,610,009
계속영업순손익	107,491,484,247	3,028,489,879	65,368,850	13,263,791	2,959,076,413	(28,803,856,371)	84,753,826,809
총자산	1,900,805,772,301	68,533,551,084	2,735,644,695	4,074,987,658	22,553,360,122	(423,797,599,653)	1,574,905,716,207
총부채	338,395,560,658	16,476,092,392	1,912,333,488	3,771,956,763	6,112,991,600	(36,588,409,862)	330,080,525,039

나. 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액
매출액	637,119,535,328	122,680,498,377	9,866,508,282	4,318,673,350	15,241,455,136	(42,812,617,133)	746,414,053,340
영업손익	50,680,533,306	7,216,020,824	33,378,587	(18,301,338)	3,294,174,664	(14,056,808,527)	47,148,997,516
계속영업순손익	65,893,399,780	5,533,189,879	33,348,079	118,016,129	2,701,023,621	(23,576,426,474)	50,702,551,014
총자산	1,791,651,043,528	64,233,877,590	3,778,847,590	3,131,229,010	17,497,804,273	(416,700,613,735)	1,463,592,188,256
총부채	317,207,551,321	14,139,257,401	3,050,141,400	2,933,413,023	4,162,481,013	(37,169,886,680)	304,322,957,478

32. 담보제공자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액
&cr;유형자산, 투자부동산	신한은행	9,000,000,000
	부산은행	10,000,000,000
	우리은행	17,000,000,000
	기업은행	6,000,000,000
	산업은행	19,600,000,000
	산업은행	USD 2,300,000
	KEB하나은행	90,720,000,000
	국민은행	18,000,000,000
	해태제과 외	1,796,385,000
재고자산	한국수출입은행	5,760,000,000

&cr; ( 2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	사용제한내용
종업원	광주은행	단기금융상품	300,000	종업원 주택자금대출

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산은 KEB하나은행 외 9개의 거래처에 대하 여 50,189,678천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다. &cr;

33. 우발채무 및 주요약정사항 &cr;

(1) 주요약정사항&cr; &cr; 보고기간말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 247,909,000천원 및 외화 USD 22,700,000, CNY 23,000,000, VND 171,626,000,000 을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건

&cr; 보고기간말 현재 연결실체의 영업과정에서 발생한 소송으로 당사가 원고인 소송사건은 1건과 피고인 소송사건 2건이 있으며 이외에 규제기관 조사 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 및 조사 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

( 3) 지급보증 현황&cr; &cr; 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 및 이행지급보증 등의 목적으로 955,320 천원 을 지급보증을 받고 있습니다 .

34. 위험관리&cr;

(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
총부채 (A)	330,080,525,039	267,661,516,991
총자본 (B)	1,244,825,191,168	1,181,330,882,564
부채비율 (A/B)	26.52%	22.66%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험요소&cr;&cr;연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. &cr;

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험&cr;

가. 가격위험&cr;&cr;연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr;&cr; ① 주가민감도 분석&cr;아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. &cr;

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 549,103 천원 &cr;(법인세효과 차감전) 입니다.

&cr;나. 외화위험관리&cr;&cr;연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

&cr;환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. &cr; &cr; 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.&cr;

다. 이자율위험관리&cr;

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

&cr;연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. &cr;

3) 신용위험관리&cr;&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영을 하고 있습니다. &cr;

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험&cr;&cr; 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;

35. 종속기업의 취득 &cr;

(1) 연결실체는 2020년 7월 10일 ㈜일승산업의 지분 100% (20,000주)를 매수하여 ㈜일승산업은 연결대상에 포함되었습니다.

&cr;(2) 당분기에 발생한 종속기업의 취득으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
식별가능한 자산의 공정가치	12,215,232,275
유동자산	2,578,017,010
현금및현금성자산	61,829,579
매출채권	1,651,036,756
미수금	503,432,110
기타의 유동자산	21,564,743
재고자산	340,153,822
비유동자산	9,637,215,265
장기금융상품	463,489,804
유형자산	8,958,785,483
기타의 비유동자산	214,939,978
식별가능한 부채의 공정가치	7,641,408,217
유동부채	6,970,403,352
매입채무	1,060,848,528
단기차입금	5,076,035,900
기타의 유동부채	833,518,924
비유동부채	671,004,865
순확정급여채무	192,382,497
이연법인세부채	478,622,368
식별가능한 순자산 공정가치 합계	4,573,824,058

&cr;(3) 식별가능한 순자산 공정가치(4,573,824,058원)와 취득대가(3,971,000,000원)와의 차이 및 지분매입부대비용(175,676,979)을 차감한 금액을 염가매수차익(427,147,079)으로 인식하였습니다.&cr;

4. 재무제표

당사는 분기검토대상법인이 아니며 제15기 3분기 및 제14기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr;

재무상태표

제 15 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 14 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 15 기 3분기말	제 14 기말
자산
유동자산	86,545,241,870	66,196,781,366
현금및현금성자산	12,266,889,750	1,333,872,273
단기금융상품	16,975,908,494	24,792,030,412
단기당기손익-공정가치측정금융자산	43,455,608,218	32,775,217,863
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,337,619,785	1,014,019,000
매출채권	7,888,368,839	441,257,707
단기대여금		4,000,000,000
미수금	51,711,275	22,825,979
미수수익	1,278,207,088	1,097,740,581
선급비용	2,500,913	4,319,883
선급금	68,620
당기법인세자산		600,224,572
재고자산	288,358,888	115,273,096
비유동자산	334,376,143,610	340,035,613,400
장기금융상품	6,000,000,000	5,006,200,000
장기당기손익-공정가치측정금융자산	33,155,558,999	39,227,816,916
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,002,437,165	16,495,725,608
종속기업및관계기업투자	242,261,326,772	246,212,378,868
장기대여금	16,600,000,000	14,600,000,000
유형자산	260,144,140	318,397,007
투자부동산	12,220,659,601	12,253,531,930
무형자산	2,842,194,713	2,887,740,851
장기보증금	3,033,822,220	3,033,822,220
자산총계	420,921,385,480	406,232,394,766
부채
유동부채	9,962,415,563	1,580,919,415
매입채무	7,806,208,782	1,113,262,640
미지급금	51,300,786	37,184,041
예수금	88,072,636	231,278,141
선수금	112,554,800	73,911,750
미지급배당금	21,800	19,200
미지급비용	403,780,954	41,507,163
단기임대보증금		20,000,000
단기리스부채	71,390,860	63,756,480
당기법인세부채	1,429,084,945
비유동부채	3,450,743,797	2,919,287,365
순확정급여부채	377,374,589	126,669,651
이연법인세부채	2,497,446,933	2,269,161,816
장기임대보증금	40,000,000	20,000,000
장기종업원급여부채	13,834,093	13,834,093
장기리스부채	25,795,762	65,049,533
장기복구충당부채	167,343,240	167,343,240
장기파생상품부채	328,949,180	257,229,032
부채총계	13,413,159,360	4,500,206,780
자본
자본금	21,123,230,000	21,123,230,000
기타불입자본	219,048,654,380	219,048,654,380
기타자본항목	2,703,150,277	4,054,064,754
이익잉여금	164,633,191,463	157,506,238,852
자본총계	407,508,226,120	401,732,187,986
부채와자본총계	420,921,385,480	406,232,394,766

포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 3분기		제 14 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	20,924,033,537	42,017,193,658	3,481,202,730	12,309,005,260
매출원가	16,913,390,681	27,590,995,663
매출총이익	4,010,642,856	14,426,197,995	3,481,202,730	12,309,005,260
판매비와관리비	1,144,907,825	3,628,123,490	875,288,653	2,980,547,189
영업이익(손실)	2,865,735,031	10,798,074,505	2,605,914,077	9,328,458,071
금융수익-유효이자율법에따른이자수익	638,820,461	1,887,269,161	547,563,278	2,048,717,097
금융수익	2,936,924,326	6,021,029,621	1,788,129,609	4,826,466,848
금융비용	160,370,140	2,491,522,941	781,821,390	1,759,271,375
기타영업외수익	3,953,046,891	4,085,670,905	10,004	20,010
기타영업외비용	190,972	402,946
법인세비용차감전순이익(손실)	10,233,965,597	20,300,118,305	4,159,795,578	14,444,390,651
법인세비용	2,139,038,366	2,549,836,094	314,166,632	939,142,196
당기순이익(손실)	8,094,927,231	17,750,282,211	3,845,628,946	13,505,248,455
기타포괄손익	388,634,992	(1,350,914,477)	629,677,341	777,522,368
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	357,570,073	(1,318,558,903)	594,490,917	937,406,570
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	357,570,073	(1,318,558,903)	594,490,917	937,406,570
후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	31,064,919	(32,355,574)	35,186,424	(159,884,202)
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	31,064,919	(32,355,574)	35,186,424	(159,884,202)
당기총포괄손익	8,483,562,223	16,399,367,734	4,475,306,287	14,282,770,823
주당이익
기본및희석주당손익 (단위 : 원)	1,981	4,344	941	3,305

자본변동표

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	21,123,230,000	219,048,654,380	2,921,524,851	153,425,427,989	396,518,837,220
배당의지급				(10,623,329,600)	(10,623,329,600)
당기순이익(손실)				13,505,248,455	13,505,248,455
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익			777,522,368		777,522,368
2019.09.30 (기말자본)	21,123,230,000	219,048,654,380	3,699,047,219	156,307,346,844	400,178,278,443
2020.01.01 (기초자본)	21,123,230,000	219,048,654,380	4,054,064,754	157,506,238,852	401,732,187,986
배당의지급				(10,623,329,600)	(10,623,329,600)
당기순이익(손실)				17,750,282,211	17,750,282,211
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익			(1,350,914,477)		(1,350,914,477)
2020.09.30 (기말자본)	21,123,230,000	219,048,654,380	2,703,150,277	164,633,191,463	407,508,226,120

현금흐름표

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 3분기	제 14 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,615,496,640	12,760,663,050
영업활동에서 창출된 현금	(9,432,215,694)	(103,797,574)
당기순이익	17,750,282,211	13,505,248,455
비현금흐름조정	(17,348,122,836)	(13,831,930,029)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(9,834,375,069)	222,884,000
이자수취	3,270,557,318	3,434,820,486
이자지급	(9,198,831)
배당금수취	10,697,568,147	10,147,339,711
법인세납부	88,785,700	(717,699,573)
투자활동으로 인한 현금흐름	16,994,376,747	8,815,958,412
투자활동으로 인한 현금유입	46,223,806,388	61,907,462,781
단기금융상품의감소	18,818,830,412	22,016,326,055
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	14,392,386,726	9,516,306,347
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,004,400,000	30,374,830,379
종속기업및관계기업투자주식의처분	8,008,189,250
단기대여금의감소	4,000,000,000
투자활동으로 인한 현금유출	(29,229,429,641)	(53,091,504,369)
단기금융상품의증가	6,996,508,494	13,873,795,343
장기금융상품의증가	5,000,000,000	4,006,200,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	7,611,893,483	27,196,741,878
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	7,591,027,664	1,990,067,148
장기대여금의증가	2,000,000,000	6,000,000,000
유형자산의취득	30,000,000	24,700,000
재무활동으로 인한 현금흐름	(10,676,855,910)	(10,670,916,300)
재무활동으로인한현금유입
재무활동으로인한현금유출	(10,676,855,910)	(10,670,916,300)
리스부채의상환	53,528,910	47,589,300
배당금지급	10,623,327,000	10,623,327,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산의순증가(감소)	10,933,017,477	10,905,705,162
기초현금및현금성자산	1,333,872,273	947,073,467
기말현금및현금성자산	12,266,889,750	11,852,778,629

이익잉여금처분계산서
제15기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제14기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 15기 3분기	2020년	1월 1일	부터	제 14 기	2019년	1월 1일	부터
	2020년	9월 30일	까지		2019년	12월 31일	까지
분기배당 확정일	2020년	7월 23일		처분확정일	2020년	3월 20일

(단위 : 원)

과 목	제 15기 3분기		제 14 기
미처분이익잉여금		15,333,191,463		12,306,238,852
전기이월미처분이익잉여금	34,446,852		53,635,989
회계정책의 변경효과	-		-
중간배당	(2,451,537,600)		(2,451,537,600)
주당배당금(률)&cr; 제15기 600원(12%)&cr; 제14기 600원(12%)
당기순이익	17,750,282,211		14,522,299,723
재측정요소	-		181,840,740
이익잉여금처분액		-		12,271,792,000
이익준비금	-		-
사업확장적립금	-		4,100,000,000
배당금	-		8,171,792,000
주당배당금(률)&cr; 제15기 : -&cr; 제14기 : 2,000원(40%)
차기이월미처분이익잉여금		15,333,191,463		34,446,852

5. 재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)

제15기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제14기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지

제14기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요&cr;

KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)
양규모외 9인	2,151,066	50.92
Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86
자기주식	138,750	3.28
기타	884,652	20.94
합 계	4,224,646	100.00

&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr;&cr;

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)&cr;&cr;동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.&cr;&cr;

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

&cr;동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 -실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.&cr;&cr;&cr;

3. 중요한 판단과 추정&cr;&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr;&cr;

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr;

&cr;

4. 금융상품

&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산 &cr;&cr;가. 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	12,266,889,750	-	12,266,889,750
단기금융상품	-	16,975,908,494	-	16,975,908,494
단기당기손익-공정가치측정금융자산	43,455,608,218	-	-	43,455,608,218
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,337,619,785	4,337,619,785
매출채권	-	7,888,368,839	-	7,888,368,839
미수금	-	51,711,275	-	51,711,275
미수수익	-	1,278,207,088	-	1,278,207,088
장기금융상품	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000
장기당기손익-공정가치측정금융자산	33,155,558,999	-	-	33,155,558,999
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,002,437,165	18,002,437,165
장기대여금	-	16,600,000,000	-	16,600,000,000
장기보증금	-	3,033,822,220	-	3,033,822,220
합 계	76,611,167,217	64,094,907,666	22,340,056,950	163,046,131,833

&cr;나. 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	1,333,872,273	-	1,333,872,273
단기금융상품	-	24,792,030,412	-	24,792,030,412
단기당기손익공정가치측정금융자산	32,775,217,863	-	-	32,775,217,863
단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,014,019,000	1,014,019,000
매출채권	-	441,257,707	-	441,257,707
단기대여금	-	4,000,000,000	-	4,000,000,000
미수금	-	22,825,979	-	22,825,979
미수수익	-	1,097,740,581	-	1,097,740,581
장기금융상품	-	5,006,200,000	-	5,006,200,000
장기당기손익공정가치측정금융자산	39,227,816,916	-	-	39,227,816,916
장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	16,495,725,608	16,495,725,608
장기대여금	-	14,600,000,000	-	14,600,000,000
장기보증금	-	3,033,822,220	-	3,033,822,220
합 계	72,003,034,779	54,327,749,172	17,509,744,608	143,840,528,559

&cr;2) 금융부채&cr;&cr;가. 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
매입채무	-	7,806,208,782	7,806,208,782
미지급금	-	51,300,786	51,300,786
미지급배당금	-	21,800	21,800
미지급비용	-	403,780,954	403,780,954
단기리스부채	-	71,390,860	71,390,860
장기임대보증금	-	40,000,000	40,000,000
장기리스부채	-	25,795,762	25,795,762
장기파생상품부채	328,949,180	-	328,949,180
합 계	328,949,180	8,398,498,944	8,727,448,124

&cr;나.제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
매입채무	-	1,113,262,640	1,113,262,640
미지급금	-	37,184,041	37,184,041
미지급배당금	-	19,200	19,200
미지급비용	-	41,507,163	41,507,163
단기임대보증금	-	20,000,000	20,000,000
단기리스부채	-	63,756,480	63,756,480
장기임대보증금	-	20,000,000	20,000,000
장기리스부채	-	65,049,533	65,049,533
장기파생상품부채	257,229,032	-	257,229,032
합 계	257,229,032	1,360,779,057	1,618,008,089

&cr;(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가&cr;측정금융부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	1,506,512,815	380,756,346	-	1,887,269,161
기타이자수익(비용)	1,519,670,446	36,598,583	-	(11,005,922)	1,545,263,107
배당금수익	-	-	115,308,667	-	115,308,667
처분이익(손실)	(1,363,189,337)	-	-	-	(1,363,189,337)
평가이익(손실)	3,609,220,568	-	-	-	3,609,220,568
금융수수료	(78,326,852)	-	(1,006,000)	-	(79,332,852)
외환차익(차손)	(921,059)	(317,461,051)	(2,274,922)	113,773,059	(206,883,973)
외화환산이익(차손)	-	(68,010,049)	(3,302,300)	65,738,747	(5,573,602)
파생상품거래손실	(13,585,750)	-	-	-	(13,585,750)
파생상품평가손실	(71,720,148)	-	-	-	(71,720,148)
합 계	3,601,147,868	1,157,640,298	489,481,791	168,505,884	5,416,775,841

&cr; 2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;유가증권	기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익	-	1,408,985,103	639,731,994	2,048,717,097
기타이자수익	1,689,199,684	121,548,696	-	1,810,748,380
배당금수익	-	-	109,275,611	109,275,611
처분이익(손실)	(297,975,518)	-	-	(297,975,518)
평가이익(손실)	1,588,176,297	-	-	1,588,176,297
금융수수료	(15,340,794)	-	-	(15,340,794)
외화환산이익(손실)	-	-	100,472,768	100,472,768
외환차익(차손)	8,607	-	(1,387,438)	(1,378,831)
파생상품거래손실	(11,497,125)	-	-	(11,497,125)
파생상품평가손실	(215,285,315)	-	-	(215,285,315)
합 계	2,737,285,836	1,530,533,799	848,092,935	5,115,912,570

&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr;

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	-	76,611,167,217	-	76,611,167,217
기타포괄손익공정가치측정금융자산	6,636,931,102	15,703,125,848	-	22,340,056,950
합 계	6,636,931,102	92,314,293,065	-	98,951,224,167
금융부채:
파생상품부채	-	328,949,180	-	328,949,180
합 계	-	328,949,180	-	328,949,180

&cr; 2) 제14(전)기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	-	72,003,034,779	-	72,003,034,779
기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,327,391,234	9,182,353,374	-	17,509,744,608
합 계	8,327,391,234	81,185,388,153	-	89,512,779,387
금융부채:
파생상품부채	-	257,229,032	-	257,229,032
합 계	-	257,229,032	-	257,229,032

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. &cr;&cr;

5. 매 출채권 및 기타채권

&cr;(1) 보고기간종료일 현 재 매 출채권 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말		제14(전)기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	7,888,368,839	-	441,257,707	-
미수금	51,711,275	-	22,825,979	-
미수수익	1,278,207,088	-	1,097,740,581	-
대여금	-	16,600,000,000	4,000,000,000	14,600,000,000
보증금	-	3,033,822,220	-	3,033,822,220
합 계	9,218,287,202	19,633,822,220	5,561,824,267	17,633,822,220

&cr; (2) 신용위험 및 손실충당금&cr;&cr; 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미수금 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계
만기일 미도래	7,888,368,839	51,711,275	1,278,207,088	16,600,000,000	3,033,822,220	28,852,109,422
만기경과후 3개월 이내	-	-	-	-	-	-
만기경과후 3개월~1년 이내	-	-	-	-	-	-
만기경과후 1년 이상 경과	-	-	-	-	-	-
합 계	7,888,368,839	51,711,275	1,278,207,088	16,600,000,000	3,033,822,220	28,852,109,422

&cr;2) 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계
만기일 미도래	441,257,707	22,825,979	1,097,740,581	18,600,000,000	3,033,822,220	23,195,646,487
만기경과후 3개월 이내	-	-	-	-	-	-
만기경과후 3개월~1년 이내	-	-	-	-	-	-
만기경과후 1년 이상 경과	-	-	-	-	-	-
합 계	441,257,707	22,825,979	1,097,740,581	18,600,000,000	3,033,822,220	23,195,646,487

&cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말		제14(전)기말
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정항목
수익증권	43,455,608,218	33,155,558,999	32,775,217,863	39,227,816,916
합 계	43,455,608,218	33,155,558,999	32,775,217,863	39,227,816,916

&cr;7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)
채무증권(주2)	4,412,432,711	4,337,619,785	(41,804,151)	1,004,400,000	1,014,019,000	4,437,219
합 계	4,412,432,711	4,337,619,785	(41,804,151)	1,004,400,000	1,014,019,000	4,437,219

(주1)	평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2)	채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)
상장주식	3,206,676,816	6,636,931,102	3,430,254,286	3,206,676,816	8,327,391,234	5,120,714,418
채무증권(주2)	11,233,762,101	11,365,506,063	77,127,142	8,055,167,148	8,168,334,374	72,367,277
합 계	14,440,438,917	18,002,437,165	3,507,381,428	11,261,843,964	16,495,725,608	5,193,081,695

(주1)	평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2)	채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

&cr;

&cr; 8 . 종속 기업및관계기업투자 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제15(당)3분기말

(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜(주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,122,515	43.85%	89,837,210,039
	KPX라이프사이언스㈜	대한민국	의약품중간체제조	12월	8,150,000	54.33%	32,263,387,759
	KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,200,000	100.00%	30,215,495,114
	KPX글로벌㈜	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스 (주2)	대한민국	지주회사	12월	24,446,894	43.74%	42,839,441,860
	KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000
합 계							242,261,326,772

&cr;2) 제14(전)기말

(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜(주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,122,515	43.85%	89,837,210,039
	KPX라이프사이언스㈜	대한민국	의약품중간체제조	12월	9,050,000	60.33%	35,826,215,855
	KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,200,000	100.00%	30,215,495,114
	KPX글로벌㈜	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스 (주2)	대한민국	지주회사	12월	24,446,894	43.74%	42,839,441,860
	KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	90.00%	3,494,016,000
합 계							246,212,378,868

(주1)	당사는 KPX케미칼㈜ 등의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼 ㈜ 등의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2)	당사는 2017년 12월 29일에 체결된 (주)진양홀딩스의 다른 주주와의 약정에 따라 의결권의 과반을 행사할 수 있게 됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

&cr;(2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	기말장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜	89,837,210,039	-	-	89,837,210,039
	KPX라이프사이언스㈜	35,826,215,855	-	(3,562,828,096)	32,263,387,759
	KPX개발㈜	30,215,495,114	-	-	30,215,495,114
	KPX글로벌㈜	44,000,000,000	-	-	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스	42,839,441,860	-	-	42,839,441,860
	KPX VINA CO., LTD.	3,494,016,000	-	(388,224,000)	3,105,792,000
합 계		246,212,378,868	-	(3,951,052,096)	242,261,326,772

&cr;2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	기말장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜	89,837,210,039	-	-	89,837,210,039
	KPX라이프사이언스㈜	35,826,215,855	-	-	35,826,215,855
	KPX개발㈜	30,215,495,114	-	-	30,215,495,114
	KPX글로벌㈜	44,000,000,000	-	-	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스	42,839,441,860	-	-	42,839,441,860
	KPX VINA CO., LTD.	3,494,016,000	-	-	3,494,016,000
합 계		246,212,378,868	-	-	246,212,378,868

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	회사명	주식수	1주당가격	시장가격
종속기업	KPX케미칼㈜	2,122,515	47,400	100,607,211,000
	KPX라이프사이언스㈜	8,150,000	6,970	56,805,500,000
	㈜진양홀딩스	24,446,894	2,775	67,840,130,850

&cr; 2) 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	회사명	주식수	1주당가격	시장가격
종속기업	KPX케미칼㈜	2,122,515	55,600	118,011,834,000
	KPX라이프사이언스㈜	9,050,000	6,170	55,838,500,000
	㈜진양홀딩스	24,446,894	2,610	63,806,393,340

&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 제15(당)3분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
KPX케미칼㈜(주1)	552,768,356,284	82,770,478,846	414,177,144,065	42,798,251,552	41,547,558,430
KPX라이프사이언스㈜	70,309,011,188	9,937,839,696	19,623,786,199	(48,373,027)	23,399,352
KPX개발㈜	90,626,036,289	48,676,933,640	3,977,219,041	8,461,456,134	8,461,456,134
KPX글로벌㈜	71,202,262,105	26,353,451,562	4,289,621,191	650,665,318	650,665,318
KPX VINA CO.,LTD.	8,182,758,449	4,236,597,647	2,458,171,204	(140,215,207)	(145,381,465)
㈜진양홀딩스(주1)	241,404,671,265	26,272,191,276	11,909,765,810	12,783,188,981	12,710,734,009

(주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

&cr; 2) 제14(전)기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
KPX케미칼㈜(주1)	485,101,233,680	44,762,862,172	606,832,232,606	38,226,260,927	37,637,229,786
KPX라이프사이언스㈜	71,894,428,669	11,536,889,792	37,618,455,167	1,195,718,923	1,246,202,519
KPX개발㈜	84,532,270,143	50,144,623,628	5,287,733,291	3,865,769,169	3,858,584,086
KPX글로벌㈜	68,514,619,299	24,096,474,074	4,464,652,961	282,822,189	253,368,877
㈜진양홀딩스(주1)	237,991,298,076	26,254,352,456	9,279,889,686	10,614,832,057	10,448,550,342
KPX VINA CO.,LTD.	8,360,254,530	4,325,018,700	5,269,685,043	62,600,259	205,374,716

(주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

&cr;

9. 재고자산 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	86,702,628	-	86,702,628	-	-	-
운반용기	7,195,348	-	7,195,348	-	-	-
미착수입품	194,460,912	-	194,460,912	115,273,096	-	115,273,096
합 계	288,358,888	-	288,358,888	115,273,096	-	115,273,096

&cr;&cr; 10. 유형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
비품	947,287,526	(896,260,252)	51,027,274	917,287,526	(881,461,149)	35,826,377
장기사용권자산	376,458,370	(212,341,504)	164,116,866	356,355,942	(118,785,312)	237,570,630
기타유형자산	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000
합 계	1,368,745,896	(1,108,601,756)	260,144,140	1,318,643,468	(1,000,246,461)	318,397,007

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	회계정책의 &cr;변경효과	기말
비품	35,826,377	30,000,000	-	(14,799,103)	-	51,027,274
장기사용권자산	237,570,630	20,102,428	-	(93,556,192)	-	164,116,866
기타유형자산	45,000,000	-	-	-	-	45,000,000
합 계	318,397,007	50,102,428	-	(108,355,295)	-	260,144,140

&cr;2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	회계정책의&cr;변경효과	기말
비품	22,452,564	24,700,000	-	(7,851,435)	-	39,301,129
사용권자산	-	-	-	(89,425,110)	357,700,440	268,275,330
기타유형자산	45,000,000	-	-	-	-	45,000,000
합 계	67,452,564	24,700,000	-	(97,276,545)	357,700,440	352,576,459

&cr;&cr;11. 리스&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)제15(당)3분기말

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득원가	356,355,942	20,102,428	376,458,370
감가상각누계액	(207,874,296)	(4,467,208)	(212,341,504)
장부금액	148,481,646	15,635,220	164,116,866

&cr;2)제14(전)기말

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득원가	356,355,942	-	356,355,942
감가상각누계액	(118,785,312)	-	(118,785,312)
장부금액	237,570,630	-	237,570,630

&cr;(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제15(당)3분기

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
기초장부금액	237,570,630	-	237,570,630
취득	-	20,102,428	20,102,428
감가상각비	(89,088,984)	(4,467,208)	(93,556,192)
당기말장부금액	148,481,646	15,635,220	164,116,866

&cr;2) 제14(전)3분기

(단위 : 원)

구 분	건물
기초장부금액	-
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	357,700,440
감가상각비	(89,425,110)
당기말장부금액	268,275,330

&cr;당사는 건물, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.

&cr;(3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	93,556,192
리스부채 이자비용	1,807,091
단기리스 관련 비용	-
소액기초자산리스 관련 비용	6,930,000
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-
합 계	102,293,283

리스로 인한 총 현금유출액은 54백만원입니다.&cr; &cr;

12. 리스부채&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기말	전기말
유동부채	71,390,860	63,756,480
비유동부채	25,795,762	65,049,533
합 계	97,186,622	128,806,013

&cr;(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
1년 이내	71,390,860
1년 초과 5년 이내	25,795,762
5년 초과	-
합 계	97,186,622

&cr;&cr;당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.&cr;&cr;모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

&cr;

13. 투자부동산 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695	12,147,608,695	-	12,147,608,695
건물	438,299,726	(365,248,820)	73,050,906	438,299,726	(332,376,491)	105,923,235
합 계	12,585,908,421	(365,248,820)	12,220,659,601	12,585,908,421	(332,376,491)	12,253,531,930

&cr;(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	12,147,608,695	-	-	-	12,147,608,695
건물	105,923,235	-	-	(32,872,329)	73,050,906
합 계	12,253,531,930	-	-	(32,872,329)	12,220,659,601

&cr; 2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	12,147,608,695	-	-	-	12,147,608,695
건물	149,753,008	-	-	(32,872,329)	116,880,679
합 계	12,297,361,703	-	-	(32,872,329)	12,264,489,374

&cr;( 3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분 기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
임대료수익	23,460,000	67,094,000	22,050,000	66,150,000
운영비용	(40,607,410)	(40,607,410)	(38,486,070)	(38,486,070)
합 계	(17,147,410)	26,486,590	(16,436,070)	27,663,930

(주) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.&cr;&cr;14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액
상표권	111,169,520	-	111,169,520	111,169,520	-	111,169,520
특별이용권	2,500,000,000	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000
회원권	182,253,260	-	182,253,260	182,253,260	-	182,253,260
소프트웨어	487,405,459	(438,634,526)	48,770,933	487,405,459	(393,088,388)	94,317,071
면허권	22,000,000	(21,999,000)	1,000	22,000,000	(21,999,000)	1,000
합 계	3,302,828,239	(460,633,526)	2,842,194,713	3,302,828,239	(415,087,388)	2,887,740,851

&cr;(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제15(당)3분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말
상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520
특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000
회원권	182,253,260	-	-	-	-	182,253,260
소프트웨어	94,317,071	-	-	(45,546,138)	-	48,770,933
면허권	1,000	-	-	-	-	1,000
합 계	2,887,740,851	-	-	(45,546,138)	-	2,842,194,713

&cr;2) 제14(전)3분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말
상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520
특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000
회원권	182,253,260	-	-	-	-	182,253,260
소프트웨어	155,045,253	-	-	(45,546,138)	-	109,499,115
면허권	1,000	-	-	-	-	1,000
합 계	2,948,469,033	-	-	(45,546,138)	-	2,902,922,895

&cr;&cr;15. 퇴직급여제도 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
확정급여채무의 현재가치	3,525,427,167	3,469,419,665
사외적립자산의 공정가치	(3,148,052,578)	(3,342,750,014)
확정급여채무에서 발생한 순부채	377,374,589	126,669,651

&cr;(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무의&cr;현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	3,469,419,665	(3,342,750,014)	126,669,651
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	258,398,787	-	258,398,787
순이자비용(수익)	58,363,185	(59,105,364)	(742,179)
관계사 전출입으로 인한 영향	38,203,030	(45,154,700)	(6,951,670)
지급액	(298,957,500)	298,957,500	-
기말금액	3,525,427,167	(3,148,052,578)	377,374,589

&cr;2) 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 &cr;현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	3,306,794,123	(2,909,646,895)	397,147,228
당기손익으로 인식되는 금액	&cr;
당기근무원가	228,634,966	-	228,634,966
순이자비용(수익)	56,085,632	(49,294,415)	6,791,217
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-
기여금	-	-	-
지급액	(28,095,350)	76,845,350	48,750,000
관계사 전출입으로 인한 영향	-	-	-
기말금액	3,563,419,371	(2,882,095,960)	681,323,411

&cr;&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
할인률	2.26%	2.26%
기대임금인상률	5.00%	5.00%

&cr;&cr;16. 자본금과 기타불입자본 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
발행할 주식의 총수	12,000,000	12,000,000
발행주식수	4,224,646	4,224,646
1주당 금액	5,000	5,000
보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006
자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674
자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)
합 계	219,048,654,380	219,048,654,380

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. &cr;&cr;

17. 기타자본항목&cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,703,150,277	4,054,064,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.&cr;&cr;

18. 이익잉여금과 배당금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000
이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000
임의적립금	138,600,000,000	134,500,000,000
사업확장적립금	138,600,000,000	134,500,000,000
미처분이익잉여금	15,333,191,463	12,306,238,852
합 계	164,633,191,463	157,506,238,852

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분		제15(당)3분기	제14(전)3분기
연차배당&cr;(당분기기준일 : 2019.12.31)&cr;(전분기기준일 : 2018.12.31)	배당주식수	4,085,896	4,085,896
	주당배당금	2,000	2,000
	배당금액	8,171,792,000	8,171,792,000
분기배당&cr;(당분기기준일 : 2020.6.30)&cr;(전분기기준일 : 2019.6.30)	배당받은 주식수	4,085,896	4,085,896
	주당배당금	600	600
	배당금액	2,451,537,600	2,451,537,600
배당금 합계		10,623,329,600	10,623,329,600

&cr;

19. 영업수익&cr;&cr; (1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기	제14(전)3분기
수수료수익	1,914,620,534	1,462,631,160
브랜드수익	735,770,000	742,160,000
임대료수익	67,094,000	66,150,000
종속기업및관계기업배당금수익	10,582,259,480	10,038,064,100
상품매출(주1)	28,717,449,644	-
합 계	42,017,193,658	12,309,005,260

(주1) 고객과의 계약을 통해 재화를 이전함으로써 한시점에 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 종속기업및관계기업배당금수익&cr; &cr; 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	제15(당)3분기	제14(전)3분기
KPX케미칼㈜	5,306,287,500	4,245,030,000
KPX개발㈜	900,000,000	1,422,000,000
KPX글로벌㈜	220,000,000	704,000,000
㈜진양홀딩스	4,155,971,980	3,667,034,100
합 계	10,582,259,480	10,038,064,100

(주) 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

&cr;20. 영 업비용(성격별 분류)&cr;&cr;보고기간 중 영 업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(222,402,208)	173,085,792	-	-
원재료 및 상품 등 매입액	17,135,792,889	27,417,909,871	-	-
급여	631,845,667	1,901,745,475	535,095,409	1,584,098,809
퇴직급여	85,885,536	257,656,608	78,475,394	243,770,683
복리후생비	91,426,489	267,828,230	78,304,249	196,499,257
여비교통비	23,827,044	82,034,596	17,805,252	58,169,951
세금과공과	4,939,769	106,287,079	3,583,344	93,908,163
임차료	43,918,292	129,749,706	44,532,506	124,985,721
감가상각비	16,307,130	47,671,432	14,432,193	40,723,764
사용권자산감가상각비	31,371,531	93,556,192	(28,309,110)	89,425,110
무형자산상각비	15,182,046	45,546,138	15,182,046	45,546,138
보험료	2,130,475	2,970,588	103,186	337,685
접대비	27,366,420	70,901,757	6,220,497	17,205,552
지급수수료	127,601,584	505,959,162	82,562,780	408,892,529
소모품비	13,951,686	44,160,861	13,084,087	30,458,957
도서교육비	15,193,380	39,643,300	14,216,820	46,524,870
운반보관비	13,960,776	32,412,366	-	-
합 계	18,058,298,506	31,219,119,153	875,288,653	2,980,547,189

&cr; &cr;21. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	638,820,461	1,887,269,161	547,563,278	2,048,717,097
소 계	638,820,461	1,887,269,161	547,563,278	2,048,717,097
금융수익-기타
기타이자수익	337,917,292	1,556,269,029	840,125,020	1,810,748,380
배당금수익	-	115,308,667	-	109,275,611
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	162,662,719	212,540,298	228,362,596	296,901,354
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,343,817,875	3,781,459,235	640,761,142	2,508,952,410
외환차익	86,708,757	263,117,149	116,325	116,325
외화환산이익	5,817,683	92,335,243	78,764,526	100,472,768
소 계	2,936,924,326	6,021,029,621	1,788,129,609	4,826,466,848
합 계	3,575,744,787	7,908,298,782	2,335,692,887	6,875,183,945

&cr; (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	4,870,790	11,005,922	-	-
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	30,516,515	1,575,729,635	465,167,073	594,876,872
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(87,045,732)	172,238,667	207,333,674	920,776,113
외환차손	277,222,319	470,001,122	84,395	1,495,156
외화환산손실	(48,164,013)	97,908,845	-	-
금융수수료	29,155,872	79,332,852	8,449,726	15,340,794
파생상품거래손실	6,711,500	13,585,750	7,087,375	11,497,125
파생상품평가손실	(52,897,111)	71,720,148	93,699,147	215,285,315
합 계	160,370,140	2,491,522,941	781,821,390	1,759,271,375

&cr;&cr; 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
종속기업및관계기업투자처분이익	3,953,016,154	4,057,137,154	-	-
외환차익	-	28,489,728	-	-
잡이익	30,737	44,023	10,004	20,010
합 계	3,953,046,891	4,085,670,905	10,004	20,010

&cr;(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
잡손실	190,972	402,946	-	-
합 계	190,972	402,946	-	-

&cr; &cr; 23. 법인세비용 &cr; 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익) 은 12.56 % 이고, 전분기는 6.50 % 입니 다.&cr; &cr;

24. 주당손익&cr;

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순손익	8,094,927,231	17,750,282,211	3,845,628,946	13,505,248,455
가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896
기본주당순이익	1,981	4,344	941	3,305

&cr;(2) 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제15(당)3분기	제14(전)3분기
발행주식수	4,224,646	4,224,646
가중평균자기주식수	138,750	138,750
유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

&cr; (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;&cr;25. 현금흐름표에 따른 주석사항&cr; &cr; (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제15(당)3분기	제14(전)3분기
법인세비용	2,549,836,094	939,142,196
퇴직급여	257,656,608	235,426,183
감가상각비	141,227,624	130,148,874
무형자산상각비	45,546,138	45,546,138
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,575,729,635	594,876,872
파생상품평가손실	71,720,148	215,285,315
파생상품거래손실	13,585,750	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	172,238,667	920,776,113
이자비용	11,005,922	-
외화환산손실	97,908,845	-
종속기업및관계기업배당금수익	(10,582,259,480)	(10,038,064,100)
이자수익-유효이자율법	(1,887,269,161)	(2,048,717,097)
이자수익-기타	(1,556,269,029)	(1,810,748,380)
배당금수익	(115,308,667)	(109,275,611)
외화환산이익	(92,335,243)	(100,472,768)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(212,540,298)	(296,901,354)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,781,459,235)	(2,508,952,410)
종속기업및관계기업처분이익	(4,057,137,154)	-
합 계	(17,348,122,836)	(13,831,930,029)

&cr;2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제15(당)3분기	제14(전)3분기
당기손익-공정가치측정금융자산증가	(9,142,594,450)	-
매출채권의증가	(7,515,121,181)	-
미수금의증가	(28,885,296)	(8,044,707)
선급비용의감소(증가)	1,818,970	(3,472,281)
선급금의증가	(68,620)
재고자산의증가	(173,085,792)	-
매입채무의증가	6,758,684,889	-
미지급금의증가(감소)	14,116,745	(24,609,639)
선수금의증가	38,643,050	-
예수금의감소	(143,205,505)	(21,468,002)
미지급비용의증가	362,273,791	280,478,629
확정급여채무의감소	(6,951,670)	-
합 계	(9,834,375,069)	222,884,000

&cr;(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 . &cr;

26. 특수관계자와의 거래 &cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.
종속기업	KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 케이피엑스글로벌㈜(주1), KPX개발 ㈜ ,&cr; KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), &cr;KPX VINA Co.,Ltd.(주2), ㈜진양홀딩스와 그 종속기업
기타	그린케미칼㈜ 등

&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제15(당)3분기			제14(전)3분기
		매출(주1)	기타수익	매입	매출(주1)	기타수익	매입
종속기업	KPX케미칼㈜	7,554,677,690	-	320,000	6,300,561,810	-	160,000
	KPX CHEMICAL(NANJING)	19,471,320,225	-	-	-	-	-
	KPX라이프사이언스㈜	150,622,240	-	-	104,825,500	-	-
	KPX개발㈜	933,208,490	623,811,652	163,254,690	1,422,000,000	437,289,864	110,464,920
	KPX글로벌㈜	224,900,000	-	-	709,180,000	-	-
	㈜진양홀딩스	4,194,874,710	-	-	3,679,426,920	-	-
	진양물산㈜	8,686,950	-	-	1,762,690	-	-
	진양AMC㈜	8,909,390	-	-	2,586,050	-	-
	한림인텍㈜	9,064,230	-	-	5,110,210	-	-
	세일인텍㈜	14,115,240	-	-	11,402,080	-	-
유의적인 영향력&cr;행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	115,308,667	-	-	109,275,611	-
기타	TOYOTA CHEMIPLAS	14,790,095	-	-	14,790,095
	그린케미칼㈜	29,889,000	-	-	6,000,000	-	-
	㈜한국 Toyota Tsusho	6,464,000	-	-	-	-	-
합 계		32,621,522,260	739,120,319	163,574,690	12,242,855,260	546,565,475	110,624,920

(주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	제15(당)3분기말					제14(전)기말
		외상매출금	미수금	임차보증금	미수수익	리스부채	미수금	임차보증금	미수수익	리스부채
종속기업	KPX케미칼㈜	-	30,948,984	-	-	-	20,855,450	-	-	-
	KPX CHEMICAL&cr;(NANJING)	7,235,564,915	-	-	-	-	-	-	-	-
	KPX라이프사이언스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	KPX개발㈜	-	-	3,033,822,220	1,063,595,617	81,108,864	-	3,033,822,220	932,476,711	128,806,013
	㈜진양홀딩스	-	13,526,073	-	-	-	-	-	-	-
	진양물산㈜	-	2,800,985	-	-	-	-	-	-	-
	진양AMC㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	한림인텍㈜	-	3,152,677	-	-	-	-	-	-	-
	세일인텍㈜	-	1,282,556	-	-	-	1,970,529	-	-	-
기타	그린케미칼㈜	21,657,900	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		7,257,222,815	51,711,275	3,033,822,220	1,063,595,617	81,108,864	22,825,979	3,033,822,220	932,476,711	128,806,013

&cr; (4) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말
종속기업	KPX개발㈜	단기대여금	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-	-
종속기업	KPX개발㈜	장기대여금	14,600,000,000	2,000,000,000		-	16,600,000,000

&cr; (5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기		제14(전)3분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	343,758,449	1,042,815,347	297,507,675	890,749,025
퇴직급여	63,105,060	189,315,181	56,996,344	170,989,031
합 계	406,863,509	1,232,130,528	354,504,019	1,061,738,056

&cr;

27. 보고부문&cr;&cr; 당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr; &cr;

28. 우발채무 및 주요약정사항&cr;

( 1) 주요약정사항&cr;&cr;당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	통화	한도금액	사용금액	구분
KEB 하나은행	USD	6,000,000	-	기한부L/C지급보증 외

&cr; ( 2 ) 지급보증 현황&cr; &cr;보고기간 종 료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

채무자	채권자	통화	금액	비고
KPX홀딩스㈜	KEB HANA 호치민지점 외 1개사	VND	155,706,000,000	시설자금차입

&cr;(3) 보고기간말 현재 회사의 영업 관련하여 규제기관 조사 등이 진행 중에 있습니다. 동 조사 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;29. 위험관리

&cr;(1) 자본위험관리 &cr;&cr; 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말	제14(전)기말
부채 (A)	13,413,159,360	4,500,206,780
자본 (B)	407,508,226,120	401,732,187,986
부채비율 (A/B)	3.29%	1.12%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험요소&cr;&cr; 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr; 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

&cr;2) 시장위험&cr;&cr; 가. 가격위험&cr;&cr;당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr;&cr; ① 주가민감도 분석&cr;아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. &cr;

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 331,847 천 원 &cr;(법인세효과 차감 전) 입니다.

&cr;나. 외화위험관리&cr;&cr;당사는 상품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러가 있습니다. &cr;&cr;환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. &cr; &cr; 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

&cr;보 고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산		부채
	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말
USD	7,250,220,135	593,963,036	7,213,446,447	684,360,309

&cr;아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)3분기말		제14(전)기말
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	3,677,369	(3,677,369)	(9,039,727)	9,039,727

&cr;

&cr;3) 신용위험관리&cr;&cr; 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. &cr;

4) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr; (1) 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; -해 당 사항 없음&cr;&cr; (2) 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제15기 3분기	매출채권	152,463,675,320	695,148,807	0.46%
	미 수 금	1,890,670,593	565,621,219	29.92%
	대 여 금	271,573,000	-	-
	미수수익	1,022,013,969	-	-
	보 증 금	1,417,672,093	-	-
	합 계	157,065,604,975	1,260,770,026	0.80%
제14기	매출채권	155,526,408,964	2,928,540,972	1.88%
	미 수 금	1,548,690,990	67,830,163	4.38%
	대 여 금	319,447,000	-	-
	미수수익	1,353,314,182	-	-
	보 증 금	1,326,977,261	-	-
	합 계	160,074,838,397	2,996,371,135	1.87%
제13기	매출채권	159,238,054,845	2,802,213,921	1.76%
	미 수 금	2,570,263,806	3,076,777	0.12%
	대 여 금	469,228,000	-	-
	미수수익	1,269,866,294	-	-
	보 증 금	1,749,270,001	-	-
	합 계	165,296,682,946	2,805,290,698	1.70%

&cr;2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 원)

구 분	제15기 3분기	제14기	제13기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,996,371,135	2,805,290,698	2,760,199,348
2. 순대손처리액(①+②+③)	(2,048,827,472)	73,583,003	(69,274,933)
① 대손처리액(상각채권액)	(2,662,947,704)	(722,646)	(53,908,688)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	614,120,232	74,305,649	(15,366,245)
3. 대손상각비 계상(환입)액	313,226,363	117,497,434	114,366,283
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,260,770,026	2,996,371,135	2,805,290,698

&cr; 3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구분	3월 이하	3월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	합 계
금액	150,762,257,713	1,168,988,631	532,428,976	-	152,463,675,320
구성비율	98.88%	0.77%	0.35%	-	100.00%

*대손충당금 차감 전 금액임&cr;&cr;4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;가. 대손충당금 설정방침&cr; 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대신용손실모형에 따라 자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr;&cr;나. 대손충당금 설정 근거 &cr;&cr;i) 설정근거 : 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 대손충당금을 측정합니다. &cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 회사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;ii) 대손처리기준 : 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다.&cr;

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 &cr;- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;

1) 재고자산 보유현황(연결기준)&cr;&cr; 최근 3사업년도 연결실체의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. &cr; 연결실체의 재고자산은 상품과 제품, 반제품, 원재료, 저장품, 미착품등으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고 자산 총액은 82,474백만원 입니 다.

(단위 : 원)

구분		금액	제15기3분기말	제14기말	제13기말
PPG부문	KPX홀딩스㈜&cr;KPX케미칼㈜ (연결기준)&cr;KPX VINA CO., LTD&cr; 진양폴리우레탄㈜&cr;(연결기준)&cr; 진양산업㈜(연결기준)	제품 및 상품	36,199,217,433	47,258,886,087	42,815,762,748
		반제품 및 재공품	3,125,331,292	4,249,677,167	5,512,555,068
		원,부재료 및 저장품	29,966,514,203	23,782,403,300	39,924,496,871
		미착품 및 운반용기	2,428,647,781	8,287,353,422	6,324,087,260
		소계	71,719,710,709	83,578,319,976	94,576,901,947
의약품&cr;중간제조부문	KPX라이프사이언스㈜	제품 및 상품	2,251,156,223	1,714,570,123	2,004,771,328
		반제품 및 재공품	1,628,015,215	1,562,184,715	2,130,787,412
		원,부재료 및 저장품	1,832,858,235	1,615,573,501	985,325,430
		미착품 및 운반용기	-	-	409,729,980
		소계	5,712,029,673	4,892,328,339	5,530,614,150
합성수지	진양화학㈜	제품 및 상품	1,411,679,177	1,261,287,418	1,546,367,111
		반제품 및 재공품	421,944,931	403,916,201	472,650,962
		원,부재료 및 저장품	1,086,965,322	998,493,338	1,101,814,434
		미착품 및 운반용기	47,950	-	30,000
		소계	2,920,637,380	2,663,696,957	3,120,862,507
자동차부품	한림인텍㈜&cr;세일인텍㈜&cr;㈜일승산업	제품 및 상품	983,800,140	944,179,169	781,068,281
		반제품 및 재공품	70,222,988	53,649,982	114,373,461
		원,부재료 및 저장품	1,067,482,124	950,937,790	904,980,284
		미착품 및 운반용기	-	-	-
		소계	2,121,505,252	1,948,766,941	1,800,422,026
총계		제품 및 상품	40,845,852,973	51,178,922,797	47,147,969,468
		반제품 및 재공품	5,245,514,426	6,269,428,065	8,230,366,903
		원,부재료 및 저장품	33,953,819,884	27,347,407,929	42,916,617,019
		미착품 및 운반용기	2,428,695,731	8,287,353,422	6,733,847,240
		소계	82,473,883,014	93,083,112,213	105,028,800,630
비율		총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.2%	6.4%	7.4%
		재고자산회전율(회수)	8.8회	8.8회	8.7회

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100&cr;주2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}&cr;&cr;2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr;가. 실사일자&cr; 연결실체의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 각 종속회사별 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;나. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr; 연결실체는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.&cr;&cr;- 당기말 종속회사 재고자산 실사 내역등&cr;

[KPX케미칼㈜]&cr;① 재고자산의 실사내역 등&cr;가) 실사일자 : 2020.1.6(월)&cr;나) 회사의 재고자산 실사는 외부감사인(안진회계법인)의 입회하에 실시하였습니다.&cr;다) 장기체화재고 등 현황

( 단위 : 천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	보 유 금 액	당기평가손실	기 말 잔 액	비 고
-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-

- 상기내용에 해당사항없음

[KPX라이프사이언스㈜]&cr;① 재고자산의 실사내역 등

가) 실사일자 : 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를실시하고 있습니다.&cr;&cr;나) 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실질 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.&cr;

다) 장기체화재고 등 현황

( 단위 : 원)

계정과목	취득원가	기초금액	평가충당금	기말잔액	비고
상품	-	-	-	-	-
제품	1,909,370,534	1,909,370,534	(194,800,411)	1,714,570,123	-
반제품	1,562,184,715	1,562,184,715	-	1,562,184,715	-
원재료	1,587,142,935	1,587,142,935	-	1,587,142,935	-
저장품	28,430,566	28,430,566	-	28,430,566	-
합계	5,087,128,750	5,087,128,750	(194,800,411)	4,892,328,339	-

&cr;

[진양화학]&cr;① 재고자산의 실사내역 등&cr; 가)실사일자 : 2020. 01. 02&cr; 나)실사장소 : 울산공장&cr; 다)실사방법 : 2019.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사.&cr; 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황&cr; 을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사&cr; 실사인원 : 총인원 4명&cr; 경영관리팀 2명&cr; 경영지원팀 1명 (현업 자재 담당 1명)&cr; 생산팀1명 (현업 제품담당 1명)&cr; 라)장기체화재고 등 내역&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액
제 품	1,228,252,894	1,228,252,894	(92,238,585)	1,136,014,309
상 품	131,957,485	131,957,485	(6,684,376)	125,273,109
재 공 품	403,916,201	403,916,201	-	403,916,201
원 재 료	878,055,453	878,055,453	-	878,055,453
저 장 품	120,437,885	120,437,885	-	120,437,885
미 착 품	-	-	-	-
합 계	2,762,619,918	2,762,619,918	(98,922,961)	2,663,696,957

&cr;

[진양산업(주)]&cr;① 재고자산의 실사내역 등&cr; 가) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시&cr;

나) 실사방법 : 폐창식 전수조사 실시

ㆍ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본&cr; 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.&cr;&cr; 다) 장기체화재고 등 내역&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
제 품	1,042	1,042	-	1,042	-
합 계	1,042	1,042	-	1,042	-

&cr;&cr;[진양폴리우레탄(주)]&cr;① 재고자산의 실사내역 등&cr; 가) 실사일자 : 2020.1.2&cr; 실사장소 : 평택공장&cr; 실사방법 : 2019.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사&cr; (2019.12.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음)&cr; 나) 실사인원 : 경영지원팀 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명,&cr; 다) 장기체화재고 : 없음&cr; 라) 기타사항 : 해당사항 없음&cr;

3) 재고자산 순 실현가치 평가&cr;&cr; 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)3분기말			제14(전)기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	4,227,376,203	(72,865,583)	4,154,510,620	5,001,842,153	(70,591,065)	4,931,251,088
제품	37,971,449,438	(1,280,107,085)	36,691,342,353	46,968,838,524	(721,166,815)	46,247,671,709
반제품	4,657,210,351	(23,748,817)	4,633,461,534	5,757,517,534	(45,131,144)	5,712,386,390
원재료	32,242,866,700	(87,943,084)	32,154,923,616	25,730,014,562	(45,464,943)	25,684,549,619
저장품	1,719,011,794	-	1,719,011,794	1,598,551,716	-	1,598,551,716
미착품	2,346,625,110	-	2,346,625,110	8,212,961,026	-	8,212,961,026
기타재고자산	774,007,987	-	774,007,987	695,740,665	-	695,740,665
합 계	83,938,547,583	(1,464,664,569)	82,473,883,014	93,965,466,180	(882,353,967)	93,083,112,213

&cr;4) 기타사항 : 연결실체의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. &cr;

&cr;(4) 공정가치평가 방법 및 내역&cr;&cr;1) 평가방법&cr;&cr;[금융자산]&cr;

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

가. 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
-	금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
-	금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

-	특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
-	당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

&cr;나. 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익'항목으로 계상하고 있습니다 ( 주석26 참고) .&cr;

다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가 치는 주석 4.(3) 에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr;

라. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

-	주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
-	최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
-	파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

&cr;기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익-기타'항목으로 계상하고 있습니다. &cr;

마. 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

-	단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
-	상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익'항목으로 계상하고 있습니다 (주석 26 참고) . 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치 는 주석 4.(3) 에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

바. 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

-	상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융손익'항목에 당기손익으로 인 식됩니다 (주석 26 참고) .
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외 ) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융손익'항목에 당기손익으로 인식됩니다 (주석 26 참고) . 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
-	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융손익'항목에 당기손익으로 인식됩니다.
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

사. 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

a. 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

-	금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
-	특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
-	차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
-	현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
-	같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
-	차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. &cr;

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

&cr;b. 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우&cr;

상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

c. 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

①	발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
②	채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③	차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④	차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤	재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

d. 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

e. 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

아. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

[금융부채와 지분상품]&cr;

가. 금융부채ㆍ자본 분류&cr;

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr;

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr;

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

라. 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

마. 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

-	주로 단기간 내에 재매입할 목 적으로 부담한 경우
-	최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는특정 금융상품 포트폴리오의 일부
-	위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

-	당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
-	금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
-	금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 공정 가치는 연결재무제표주석 4에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

바. 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

사. 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

-	기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
-	최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

아. 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제 외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익'항목에 당기손익으로 인식됩니다 (연결재무제표주석 25참고) . 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).&cr;

자. 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

[파생상품]

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가. 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

&cr;

2) 범주별 금융상품&cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

가. 금융자산&cr;&cr;① 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	73,929,991,052	-	73,929,991,052
단기금융상품	-	106,919,983,339	-	106,919,983,339
단기당기손익-공정가치측정금융자산	130,662,661,650	-	-	130,662,661,650
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,627,133,761	21,627,133,761
매출채권	-	151,768,526,513	-	151,768,526,513
단기대여금	-	27,057,000	-	27,057,000
미수금	-	1,325,049,374	-	1,325,049,374
미수수익	-	1,022,013,969	-	1,022,013,969
유동성보증금	-	447,637,250	-	447,637,250
장기금융상품	-	34,681,021,690	-	34,681,021,690
장기당기손익-공정가치측정금융자산	235,648,677,390	-	-	235,648,677,390
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	44,091,056,354	44,091,056,354
장기대여금	-	244,516,000	-	244,516,000
보증금	-	970,034,843	-	970,034,843
합 계	366,311,339,040	371,335,831,030	65,718,190,115	803,365,360,185

&cr; ② 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	30,612,086,139	-	30,612,086,139
단기금융상품	-	118,435,698,806	-	118,435,698,806
단기당기손익-공정가치측정금융자산	86,878,276,192	-	-	86,878,276,192
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,056,876,000	4,056,876,000
매출채권	-	152,597,867,992	-	152,597,867,992
단기대여금	-	74,931,000	-	74,931,000
미수금	-	1,480,860,827	-	1,480,860,827
미수수익	-	1,353,314,182	-	1,353,314,182
단기보증금	-	312,358,000	-	312,358,000
장기금융상품	-	32,485,974,110	-	32,485,974,110
장기당기손익-공정가치측정금융자산	206,381,522,747	-	-	206,381,522,747
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	42,845,344,868	42,845,344,868
장기대여금	-	244,516,000	-	244,516,000
장기보증금	-	1,014,619,261	-	1,014,619,261
합 계	293,259,798,939	338,612,226,317	46,902,220,868	678,774,246,124

&cr; 나. 금융부채&cr;

① 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융부채	상각후원가 &cr;측정금융부채	합 계
매입채무	-	73,304,856,496	73,304,856,496
단기차입금	-	111,467,054,961	111,467,054,961
미지급금	-	16,238,298,186	16,238,298,186
미지급비용	-	11,627,923,954	11,627,923,954
미지급배당금	-	1,070,300	1,070,300
유동성장기부채	-	348,040,000	348,040,000
임대보증금	-	10,000,000	10,000,000
단기리스부채	-	1,217,141,088	1,217,141,088
단기파생상품부채	18,069,860	-	18,069,860
장기차입금	-	24,061,116,659	24,061,116,659
장기미지급금	-	20,093,301	20,093,301
장기임대보증금	-	13,459,514,660	13,459,514,660
장기리스부채	-	1,340,574,309	1,340,574,309
파생상품부채	804,303,089	-	804,303,089
합 계	822,372,949	253,095,683,914	253,918,056,863

&cr; ② 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정금융부채	상각후원가 &cr;측정금융부채	합 계
매입채무	-	48,421,635,826	48,421,635,826
단기차입금	-	92,409,411,945	92,409,411,945
유동성장기부채	-	429,440,000	429,440,000
미지급금	-	16,050,668,161	16,050,668,161
단기임대보증금	-	3,709,710,630	3,709,710,630
단기파생상품부채	13,630,940	-	13,630,940
단기리스부채	-	1,893,189,990	1,893,189,990
미지급비용	-	5,757,057,089	5,757,057,089
미지급배당금	-	915,200	915,200
장기차입금	-	24,379,860,505	24,379,860,505
장기미지급금	-	25,579,970	25,579,970
장기임대보증금	-	9,862,920,830	9,862,920,830
장기파생상품부채	629,441,640	-	629,441,640
장기리스부채	-	980,713,755	980,713,755
합 계	643,072,580	203,921,103,901	204,564,176,481

&cr; 다. 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 제15(당)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	4,649,632,909	1,570,368,837	(55,238,858)	6,164,762,888
기타이자수익(비용)	3,966,632,240	815,407,538	-	(2,517,275,418)	2,264,764,360
배당금수익	119,826,263	-	115,308,667	-	235,134,930
처분이익(손실)	(914,500,742)	6,281,030	-	-	(908,219,712)
평가이익(손실)	50,926,502,857	-	-	-	50,926,502,857
외화환산이익(손실)	(201,042,127)	(344,693,042)	45,599,695	91,027,875	(409,107,599)
외환차익(차손)	31,552,966	814,938,078	(2,274,922)	(698,014,545)	146,201,577
금융수수료	(284,932,052)	(67,819,598)	(1,006,000)	-	(353,757,650)
파생상품거래이익(손실)	(20,333,435)	-	-	-	(20,333,435)
파생상품평가이익(손실)	(58,831,103)	-	-	-	(58,831,103)
합 계	53,564,874,867	5,873,746,915	1,727,996,277	(3,179,500,946)	57,987,117,113

&cr; ② 제14(전)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가&cr;측정금융부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	6,366,279,537	1,714,619,153	-	8,080,898,690
기타이자수익(비용)	2,082,917,790	1,766,047,968	-	(3,073,081,176)	775,884,582
배당금수익	150,155,321	-	109,275,611	-	259,430,932
처분이익(손실)	(2,394,943,703)	9,482,947	31,985,697	-	(2,353,475,059)
평가이익(손실)	6,562,398,322	-	-	-	6,562,398,322
외화환산이익(손실)	-	604,141,069	257,733,325	(243,424,088)	618,450,306
외환차익(차손)	8,607	3,218,281,228	(1,387,438)	(1,002,950,425)	2,213,951,972
금융수수료	(257,510,408)	(21,720,147)	-	-	(279,230,555)
파생상품거래이익(손실)	(16,641,188)	-	-	-	(16,641,188)
파생상품평가이익(손실)	(373,637,742)	-	-	-	(373,637,742)
합 계	5,752,746,999	11,942,512,602	2,112,226,348	(4,319,455,689)	15,488,030,260

&cr; 3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2)	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3)	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가 . 제15(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산	-	337,311,341,442	-	337,311,341,442
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	10,982,063,902	54,561,781,438	-	65,543,845,340
합 계	10,982,063,902	391,873,122,880	-	402,855,186,782
금융부채:
파생상품부채	-	822,372,949	-	822,372,949
합 계	-	822,372,949	-	822,372,949

&cr; 나. 제14(전)기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산	-	260,150,824,716	-	260,150,824,716
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	8,327,391,234	38,400,484,859	-	46,727,876,093
합 계	8,327,391,234	298,551,309,575		306,878,700,809
금융부채:
파생상품부채	-	643,072,580	-	643,072,580
합 계	-	643,072,580	-	643,072,580

&cr; 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	제15(당)3분기말	제14(전)기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	174,344,775	174,344,775
당기손익-공정가치측정금융자산	28,999,997,598	33,108,974,223

&cr; 상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr;&cr; 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. &cr;

4) 금융자산의 양도&cr;

보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권
	할인양도된 매출채권(주1)
	제15(당)3분말	제14(전)기말
자산의 장부금액	361,988,369	361,988,369
관련부채의 장부금액	(361,988,369)	(361,988,369)

(주1) 당3분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 약 362백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5) 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 시행하지 아니하였습니다.

&cr;

(5) 기업어음증권 발행실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2020년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 09월 30일(단위 : 원, %)

(작성기준일 : )

------

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2020년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

---------

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

-상기 내용에 해당사항 없음&cr;

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

-상기 내용에 해당사항 없음&cr;

단기사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

-상기 내용에 해당사항 없음&cr;

회사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

-상기 내용에 해당사항 없음&cr;

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

-상기 내용에 해당사항 없음&cr;

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

-상기 내용에 해당사항 없음&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 감사의견 등&cr;&cr;(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;&cr;가. 연결재무제표

제15기3분기(당기)안진회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제14기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음전자재료사업 부문 현금창출단위 손상평가제13기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제15기3분기(당기)	안진회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제14기(전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음	종속기업 투자자산에 대한 손상평가
제13기(전전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

&cr;(2) 당해 사업연도의 감사절차 요약&cr; - 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를&cr; 계획하고 실시&cr;- 재무제표상 금액과 공시내용의 근거가 되는 증거를 시사의 방법을 적용하여 검증 &cr;- 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가&cr; 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함&cr;

(3) 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

제15기3분기(당기)안진회계법인반기 별도및연결재무제표 검토&cr;기말 별도및연결재무제표 감사170,0001,700170,000440&cr;-제14기(전기)안진회계법인상동140,0001,700140,0001,575제13기(전전기)안진회계법인상동130,0002,000130,0001,343

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

(4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

제15기3분기(당기)-----제14기(전기)2019.01.03세무 자문2019.01~ 2019.035,000-제13기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr; 2. 회계감사인의 변경 &cr; -해 당 사항 없음 &cr;

3. 내부통제에 관한 사항 &cr;&cr; (1) 내부회계관리제도

사업연도	회계감사인	검토의견
제15기3분기(당기)	안진회계법인	해당사항없음
제 14 기(전기)	안진회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
제 13 기(전전기)	안진회계법인	상동

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

&cr;(2) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 03월 10일KPX홀딩스 감사&cr;안진회계법인 업무수행이사서면회의2019년 외부감사결과 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

&cr;&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr;(1) 이사회 구성&cr; 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 3명으로 구성되어 있으며 각 이사의 주요경력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조바랍니다.

(2)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

311--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주) 박정구 사외이사의 임기만료로 인해 2019년도 정기주주총회에서 윤한홍 사외이사를 신규 선임하였습니다.

(3) 주요의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr;여부	사내이사	사내이사	사외이사	사외이사
				양규모&cr;출석률75%	양준영&cr;출석률100%	박정구&cr;출석률100%	윤한홍&cr;출석률100%
1	2020.02.06	현금배당(안) 결정의 건	가결	불참	찬성	찬성	-
		제14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	불참	찬성	찬성	-
2	2020.02.27	제14기 정기주주총회 소집의 건	가결	불참	찬성	찬성	-
		이사후보자 선정의 건	가결	불참	찬성	찬성	-
		임원보수한도액 결정의 건	가결	불참	찬성	찬성	-
3	2020.03.20	고문 위촉의 건	가결	불참	찬성	-	찬성
		임원보수 책정의 건	가결	불참	찬성	-	찬성
4	2020.05.27	매입외환 약정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
5	2020.06.15	주식명의개서 정지의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
6	2020.07.16	제15기 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
7	2020.07.16	주식명의개서 정지의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
8	2020.07.23	제15기 분기배당의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
9	2020.08.11	감사후보자 선정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		포괄여신한도거래 약정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
10	2020.08.18	KPX라이프사이언스 주식 일부처분의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
11	2020.08.28	감사보수 책정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
12	2020.11.05	매입외환 약정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성

&cr;&cr;(4) 이사의 독립성&cr;

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;당사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr;상기 절차에 따라 선임된 이사 3명에 대한 사항은 다음과 같습니다.

성 명	임기&cr;만료일	연임여부	연임횟수	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
양규모	2021.03.22	연임	4	이사회	경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	총괄	없음	최대주주 본인
양준영	2021.03.22	연임	3	이사회	업무 추진 및 관리를 효율적으로 수행하기 위함	총괄	없음	최대주주의 자
윤한홍	2023.03.19	신임	-	이사회	금융 전문가	사외이사	없음	없음

&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

(5) 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사 업무수행 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	담당업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	겸직현황	비 고
박재항	- KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜ 감사	감사	없음	없음	없음	-
	- 최근6년간 근무처 : KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜ &cr;- 재임기간 : 6년	감사

주) 배석홍 감사의 중도퇴임으로 인해 2020년도 임시주주총회에서 박재항 감사를 신규 선임하였습니다.&cr;&cr;(2) 감사의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 1명 이상의 상근감사로 구성	충족(1명)	상법 제542조의 10
- 그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의 10

&cr; 당사는 감사의 원활한 감사업무 진행을 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정될 경우에는 회사의 비용으로 외부 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.&cr; 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 내부장치를 마련하고 있습니다. &cr;&cr;1) 회계감사&cr; 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 동 부속명세서의 검토 및 필요할 경우 실사,입회,조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 가능&cr;&cr;2) 업무에 관한 감사&cr; 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요시 이사로부터 영업에 관한 보고수취 및 중요한 업무에 관한 서류를 열람가능&cr;

(3) 감사의 활동내역 &cr;&cr; 1) 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	배석홍&cr;(출석률 90%)	박재항&cr;(출석률 100%)	비고
1	2020.02.06	현금배당(안) 결정의 건	가결	찬성	-	-
		제14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	-	-
2	2020.02.27	제14기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	-	-
		이사후보자 선정의 건	가결	찬성	-	-
		임원보수한도액 결정의 건	가결	찬성	-	-
3	2020.03.20	고문 위촉의 건	가결	찬성	-	-
		임원보수 책정의 건	가결	찬성	-	-
4	2020.05.27	매입외환 약정의 건	가결	불참	-	-
5	2020.06.15	주식명의개서 정지의 건	가결	찬성	-	-
6	2020.07.16	제 15기 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	-	-
7	2020.07.16	주식명의개서 정지의 건	가결	찬성	-	-
8	2020.07.23	제 15기 분기배당의 건	가결	찬성	-	-
9	2020.08.11	감사후보자 선정의 건	가결	찬성	-	-
		포괄여신한도거래 약정의 건	가결	찬성	-	-
10	2020.08.18	KPX라이프사이언스 주식 일부처분의 건	가결	찬성	-	-
11	2020.08.28	감사보수 책정의 건	가결	-	찬성	-
12	2020.11.05	매입외환 약정의 건	가결	-	찬성	-

&cr;2) 그 밖의 주요활동

회 차	감사일자	활 동 내 역	비 고
1	2020.01.02	현금, 유가증권 실사	부적합사항 및 시정조치 없음
2	2020.02.06	2019사업년도 재무 실사 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
3	2020.02.27	정기주주총회시 제14기(2019사업년도) 회계 및&cr;이사업무 수행에 관한 감사보고	부적합사항 및 시정조치 없음
		내부회계관리제도 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
4	2020.03.10	2019년 외부감사결과 보고 등에 관한 외부감사인과의 서면회의	부적합사항 및 시정조치 없음
5	2020.04.30	2020년 1/4분기 재무제표 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
6	2020.07.31	2020년 상반기 재무제표 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
7	2020.10.30	2020년 3/4분기 재무제표 검토	부적합사항 및 시정조치 없음

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

&cr;(4) 감사 교육 미실시 내역

감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

(5) 감사 지원조직 현황

재무팀3과장 1명(11년)&cr;사원 2명(2년)재무제표, 주주총회, 이사회 등&cr;경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

(6) 준법지원인 지원조직&cr; -해당사항없음

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 투표제도 &cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; (2) 소수주주권 &cr; 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; (3) 경영권 경쟁 &cr; 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

&cr; 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

양규모본인보통주 829,88419.64 829,88419.64-변순자친인척보통주31,7340.7531,7340.75-양준영친인척보통주439,20010.40439,20010.40-양수연친인척보통주1,8460.041,8460.04-양혜지친인척보통주 2,5720.062,7020.06-양재웅친인척보통주93,1922.2193,1922.21-이선우친인척보통주4160.014370.01-티지인베스트먼트계열사보통주77,4301.8377,4301.83-씨케이엔터프라이즈계열사보통주474,64111.24474,64111.24-KPX&cr;문화재단출연재단보통주200,0004.73200,0004.73-보통주2,150,91550.912,151,06650.92-기타-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주명 : 양규모 특수관계인의 수 : 9 명

&cr;(2) 최대주주의 주요경력 및 겸임현황&cr; 1) 최대주주의 주요경력

(2020년 9월 30일 현재)

최대주주명	주요경력	겸임현황
		회 사 명	직 책	선 임 시 기
양규모	서울대학교 사회학과 졸업&cr;미국 콜롬비아대학원 졸업&cr;(주)진양홀딩스 회장	KPX케미칼(주)	이 사	2005. 3. 18
		KPX라이프사이언스(주)	〃	2012. 3. 22
		(주)진양홀딩스	〃	2008. 1. 1
		진양산업(주)	〃	2006. 3. 17

&cr; 2 ) 최 근 5년간 타회사의 최대주주였던 당시 주요경력&cr; - 특 이사항 없음.&cr; &cr; 3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래&cr; - 해 당사항 없음.&cr;

2. 최대주주 변동현황&cr; - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 3. 주식의 분포&cr; (1) 주식소유현황

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

양규모829,88419.64%양준영439,20010.40%㈜씨케이엔터프라이즈474,64111.24%Toyota Tsusho&cr;Corporation1,050,17824.86%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

주) 회사는 공시대상기간 중 주주명부 폐쇄를 하지 않았으며, 상기 주식소유현황은 반기말 기준으로 당분기말 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음

&cr; (2) 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

3,158580,41399.43580,4134,224,64613.74-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

주1) 상기 소액주주 보유주식 비율은 유동주식수로 산정하였음&cr;주2) 당사의 유동주식수는 총발행주식수 4,224,646주에서 외국인투자가 1,109,168주(26.25%)를 제외한 3,115,478주임&cr;주3) 회사는 공시대상기간 중 주주명부 폐쇄를 하지 않았으며, 상기 소액주주현황은 반기말 기준으로 당분기말 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있음&cr;&cr; 4. 주식사무

(1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용

정관 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 이 회사가 (i) 독점규제및공정거래에관한법률(이하 “공정거래법”이라 함) 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ii) 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 이 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 등 관련법규에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

&cr;(2) 결산일은 12월 31일이고 정기주주총회의 시기는 사업연도종료 후 3월내에 개최하여야 합니다.&cr;&cr;(3) 주주명부 폐쇄시기&cr;정관 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재사항 변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 주주로서의 권리행사에 필요한 경우, 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재사항 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날의 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재사항 변경의 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

&cr;(4) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음&cr;&cr;(5) 명의개서대리인&cr;명의개서대리인은 ㈜국민은행 증권대행부이며 주소는 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 3층, 전화번호는 02)2073-8110입니다.&cr;&cr;(6) 공고게재신문 &cr;정관 제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kpxholdings.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식거래실적

2020년 4월부터 2020년 9월까지 최근 6개월간 회사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주&cr;주 가	최 고	44,550	45,000	44,400	42,600	43,500	45,700
	최 저	39,750	43,600	42,100	41,900	41,150	41,350
	평 균	43,053	44,245	43,227	42,274	42,113	43,357
보통주&cr;거래량	최 고	3,047	6,770	4,017	8,460	135,580	23,560
	최 저	271	433	513	163	479	1,090
	월 간	21,098	36,902	53,891	45,855	255,294	136,917

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원의 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

양 규 모남1943년 04월사내이사&cr;회 장등기임원상근총괄서울대학교 사회학과 졸업&cr;미국 콜롬비아 대학원 졸업&cr;㈜진양홀딩스 회장(현)829,884- 본인14년2021년 03월 22일양 준 영남1969년 02월대표이사&cr;부회장등기임원상근총괄미국 Lewis&Clark 경제대학원 졸업&cr;㈜진양홀딩스 부회장(현)439,200- 자11년2021년 03월 22일박 재 항남1973년 02월감 사등기임원상근감사성균관대학교 경영학과 졸업&cr;KPX케미칼(주) 감사- - --2023년 03월 19일윤 한 홍남1968년 07월사외이사등기임원비상근사외&cr;이사서울대학교 경영대학원 졸업&cr;티이컴퍼니㈜ 대표(현)- - -1년2023년 03월 19일김 민 수남1971년 02월상 무미등기임원상근영업&cr;구매울산대학교 경영학과&cr;KPX케미칼(주) 구매그룹장---1년-장 철 호남1969년 03월이 사미등기임원상근관리동아대학교 경영학과 졸업- - -11년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

&cr;※ 타회사 임원 겸임현황

(2020년 9월 30일 현재)

성 명	회 사 명	직 책	상근여부
양 규 모	KPX홀딩스㈜	이 사	상 근
	KPX케미칼㈜	〃	〃
	KPX라이프사이언스㈜	〃	〃
	㈜진양홀딩스	〃	〃
	진양산업㈜	〃	〃
양 준 영	KPX홀딩스㈜	대표이사	〃
	KPX케미칼㈜	〃	〃
	KPX라이프사이언스㈜	〃	〃
	㈜진양홀딩스	〃	〃
	진양산업㈜	이 사	〃
	진양화학㈜	〃	〃
	진양폴리우레탄㈜	〃	〃

&cr;

(2)직원의 현황

직원 등 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

관리직남14---146865,31261,808----관리직여5---53169,60733,921-19---1951,034,91954,469-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(3) 미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

2165,10082,550-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이 사3(1)1,400,000()는 사외이사 수감 사1250,000-합 계41,650,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4668,260167,065-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2520,520260,260-130,00030,000-----1117,740117,740-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사)&cr; 보고기간말 현재 회사가 속해있는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 계열회사의 총수는 28개사이며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	회사수(개)	회 사 명	사업자등록번호
상 장	8	KPX홀딩스㈜	110-81-75919
		KPX케미칼㈜	110-81-33923
		그린케미칼㈜	316-81-03672
		KPX라이프사이언스㈜	417-81-30958
		㈜진양홀딩스	605-81-86253
		진양산업㈜	102-81-34256
		진양화학㈜	110-81-49202
		진양폴리우레탄㈜	125-81-18884
비상장	20	KPX개발㈜	129-81-75738
		KPX글로벌㈜	610-86-30800
		진양개발㈜	621-81-45690
		진양AMC㈜	110-81-30120
		진양물산㈜	605-81-80278
		진양모바일㈜	201-88-01105
		한림인텍㈜	605-81-24562
		세일인텍㈜	139-81-01102
		진례산업㈜	247-81-01077
		케이엘에스㈜	478-81-01195
		㈜일승산업	622-81-13473
		㈜건덕상사	603-81-08324
		㈜관악상사	135-81-18426
		㈜씨케이엔터프라이즈	606-81-10630
		경향흥산㈜	110-81-34320
		경향AMC㈜	391-87-00907
		티지인베스트먼트㈜	101-86-66425
		㈜보현	220-81-12389
		㈜진양	621-81-70938
		평창인베스트먼트㈜	105-87-71820
계	28	-	-

&cr;

(2) 계열회사 상호출자현황(계통도)&cr;&cr;1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (21개사)

(2020년 9월 30일 현재) (단위 : %)

주주회사&cr;피투자회사	KPX홀딩스	KPX케미칼	그린케미칼	진양홀딩스	세일인텍	진양산업	진양&cr;폴리우레탄	진양물산	건덕상사	관악상사	씨케이엔터프라이즈	경향AMC	티지인베스트먼트	보현
KPX홀딩스	3.28										11.24		1.83
KPX케미칼	43.85	1.75											3.73
그린케미칼			3.06						25.47	17.02
진양홀딩스	43.74			1.96							13.66		2.36
진양산업				45.18
진양화학				60.58
진양폴리우레탄				50.50
KPX라이프사이언스	54.33
KPX개발	100.00
KPX글로벌	100.00
진양개발												12.88		69.67
진양AMC				100.00
진양물산				100.00
진양모바일				100.00
한림인텍				55.00
세일인텍				69.57
진례산업						100.00
건덕상사										23.05
진양								100.00
케이엘에스							100.00
일승산업						100.00

&cr;2) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사)&cr; : 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트,&cr; 보현, 평창인베스트먼트&cr;

&cr;3) 해외현지법인 현황 (6개사)&cr;(2020년 9월 30일 현재) (단위 : %)

주주회사&cr;피투자회사	KPX홀딩스	KPX케미칼	진양산업
KPX CHEMICAL(NANJING)	-	81.14	-
KPX CHEMICAL(GEORGIA)	-	100.00	-
KPX CHEMICAL(INDIA)	-	100.00	-
KPX CHEMICAL(VINA)	-	100.00	-
KPX VINA	80.00	-	-
VINA FOAM	-	-	100.00

&cr;

(3) 계열회사간 임원 겸직현황 &cr;VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황을 참고하시길 바랍니다. &cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

(4) 타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

KPX케미칼㈜&cr;(상장)2006년 09월 01일경영권지배55,5982,122,51543.8589,837- - - 2,122,51543.8589,837485,10138,226KPX라이프사이언스㈜&cr; (상장) 2006년 09월 01일경영권지배27,0679,050,00060.3335,827-900,000 -3,564 - 8,150,00054.3332,26371,8941,196KPX개발㈜&cr;(비상장)2009년 10월 26일경영권지배30,0541,200,000100.0030,215- - - 1,200,000100.0030,21584,5323,866KPX글로벌㈜&cr;(비상장)2014년 10월 08일경영권지배44,0004,400,000100.0044,000- - - 4,400,000100.0044,00068,515283㈜진양홀딩스&cr;(상장)2010년 11월 17일경영권지배34,95324,446,89443.7442,839- - - 24,446,89443.7442,839237,99110,615KPX VINA CO., LTD.&cr;(비상장해외법인)2017년 12월 27일경영권지배3,106-90.003,494--388--80.003,1068,3606341,219,409-246,212-900,000 -3,952-40,319,409-242,261956,39354,249

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주) 상기 장부가액 및 최근사업년도 재무현황은 2019년도 별도재무제표 가액임&cr;&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 자회사 등과의 거래내용&cr;

(1) 브랜드수익 외

(2020. 1. 1 ~ 2020. 9. 30) (단위: 백만원)

거래상대방	브랜드수익	수수료수익	상품매출	계
KPX케미칼㈜	687	1,562	-	2,249
KPX CHEMICAL&cr;(NANJING) CO., LTD.	-	113	19,359	19,472
그린케미칼㈜	-	6	24	30
KPX라이프사이언스㈜	44	106	-	150
KPX개발㈜	-	-	33	33
KPX글로벌㈜	5	-	-	5
㈜진양홀딩스	-	-	39	39
세일인텍㈜	-	-	14	14
한림인텍㈜	-	-	9	9
진양물산㈜	-	-	9	9
진양AMC㈜	-	-	9	9
계	736	1,787	19,496	22,019

주1) 브랜드수익은 2019년도 정산분이 포함됨&cr;

(브랜드사용료)&cr; - 수령방법 : 월별로 정액을 수령하고 해당년도 감사보고서의 손익계산서상 금액을 기준으로 산출하여 익년도 3월말까지 정산함&cr;&cr; (경영자문료)&cr; - 수령방법 : 월별로 정액을 수령&cr; &cr; (2) 종속기업및관계기업배당금수익

(2020. 1. 1 ~ 2020. 9. 30) (단위: 백만원)

회 사 명	배당금수익
KPX케미칼㈜	5,306
KPX개발㈜	900
KPX글로벌㈜	220
㈜진양홀딩스	4,156
계	10,582

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 15 기&cr;임시주주총회&cr;(2020.08.28)	- 제1호 의안 : 감사선임의 건(상근감사 1명)	원안대로 승인
제 14 기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.20)	- 제1호 의안 : 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr; 연결재무제표 승인의 건 &cr; &cr;- 제2호 의안 : 이사선임의 건 &cr; 사외이사 : 윤한홍(신임) &cr;&cr;- 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 &cr; &cr;- 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인&cr;&cr; &cr; 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr; &cr;원안대로 승인&cr;
제 13 기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.22)	- 제1호 의안 : 제13기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr; 연결재무제표 승인의 건 &cr;&cr;- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; &cr;- 제3호 의안 : 감사선임의 건 &cr; 감사 : 배석홍(재선임) &cr;&cr;- 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 &cr; &cr;- 제5호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인&cr;&cr; &cr; 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr; &cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;
제 12 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23)	- 제1호 의안 : 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr; 연결재무제표 승인의 건 &cr;&cr;- 제2호 의안 : 이사선임의 건 &cr; 사내이사 : 양규모(재선임), 양준영(재선임) &cr;&cr;- 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 &cr; &cr;- 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건&cr;	원안대로 승인&cr;&cr; &cr; 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr; &cr;원안대로 승인&cr;

&cr; 2. 우발채무 등&cr;

(1) 주요약정사항&cr; &cr; 보고기간말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 247,909,000천원 및 외화 USD 22,700,000, CNY 23,000,000, VND 171,626,000,000 을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건

&cr; 보고기간말 현재 연결실체의 영업과정에서 발생한 소송으로 당사가 원고인 소송사건은 1건과 피고인 소송사건 2건이 있으며 이외에 규제기관 조사 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 및 조사 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

( 3) 지급보증 현황&cr; &cr; 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 및 이행지급보증 등의 목적으로 955,320 천원 을 지급보증을 받고 있습니다 .

&cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;

(1) 녹색경영&cr;- 상기 내용에 해당사항 없음 -&cr;&cr;(2) 제재현황&cr;- 상기 내용에 해당사항 없음 -&cr;&cr;(3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; - 상기 내용에 해당사항 없음 -&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.&cr;