주석
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제 17(당) 기 2018년 12월 31일 현재
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| 제 16(당) 기 2017년 12월 31일 현재 |
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| 넥스트리밍 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;
넥
스
트리밍 주식회사(이하 "당사", 대표이사 임일택)
는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 2002년 9월 9일에 설립되었
으
며, 2011년 12월 2일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울 서초구 바우뫼로 37길 56에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 3,508,456천원이며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 주) |
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| (주)솔본 |
937,147 |
13.36% |
| 임일택 |
949,928 |
13.54% |
| (주)솔본인베스트먼트 |
659,642 |
9.40% |
| (주)포커스신문사 |
499,305 |
7.12% |
| 정재원 |
443,150 |
6.32% |
| 자기주식 |
487,515 |
6.95% |
| 기타 |
3,040,224 |
43.33% |
| 합계 |
7,016,911 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준
&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 2019년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.
기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 당사는 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
분류 |
금액 |
| 제1039호 |
제1109호 |
제1039호 |
제1109호 |
차이 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
8,370,353 |
8,370,353 |
- |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,112,076 |
1,112,076 |
- |
| 미수금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
101,500 |
101,500 |
- |
| 미수수익 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
4,213 |
4,213 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익공정가치금융자산 |
4,555,272 |
4,555,272 |
- |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
당기손익공정가치금융자산 |
163,980 |
163,980 |
- |
| 금융자산 합계 |
14,307,394 |
14,307,394 |
- |
| 매입채무 |
상각후원가 |
상각후원가 |
167,483 |
167,483 |
- |
| 미지급금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
433,414 |
433,414 |
- |
| 미지급비용 |
상각후원가 |
상각후원가 |
15,693 |
15,693 |
- |
| 금융부채 합계 |
616,590 |
616,590 |
- |
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책은 아래 ‘(2) 수익인식’에 기재되어 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 재무상태표
| (단위:천원) |
| 구분 |
전기말 |
조정 |
당기초 |
| 유동자산 |
14,578,489 |
- |
14,578,489 |
| 비유동자산 |
1,999,515 |
- |
1,999,515 |
| 자산 총계 |
16,578,004 |
- |
16,578,004 |
| 유동부채 |
2,749,237 |
(1,878,140) |
871,097 |
| 선수수익 |
2,009,429 |
(1,878,140) |
131,289 |
| 기타 |
739,808 |
- |
739,808 |
| 비유동부채 |
343,986 |
- |
343,986 |
| 부채 총계 |
3,093,223 |
(1,878,140) |
1,215,083 |
| 자본 총계 |
13,484,781 |
1,878,140 |
15,362,922 |
&cr;② 손익계산서
| (단위:천원) |
| 구분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 &cr;적용하지 않았을 경우 |
| 영업수익 |
12,063,442 |
1,181,741 |
13,245,183 |
| 영업비용 |
(9,836,568) |
- |
(9,836,568) |
| 영업이익 |
2,226,874 |
1,181,741 |
3,408,615 |
| 영업외손익 |
(5,498,161) |
- |
(5,498,161) |
| 법인세비용 |
212,216 |
- |
212,216 |
| 당기순이익 |
(3,483,503) |
1,181,741 |
(2,301,762) |
| 총포괄손익 |
(3,433,366) |
1,181,741 |
(2,251,625) |
③ 현금흐름표&cr;기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 회사의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
&cr;
- 새로운 기준서 적용으로 인해 자본에 미치는 효과 &cr;&cr;기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 회사의 자본에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 |
자 본 금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
이익잉여금 |
자본총계 |
| 전기말 자본 |
3,508,456 |
4,591,779 |
(2,672,357) |
8,056,904 |
13,484,782 |
| 수익인식 변경 |
- |
- |
- |
1,878,140 |
- |
| 당기초 자본 |
3,508,456 |
4,591,779 |
(2,672,357) |
9,935,044 |
15,362,922 |
&cr;
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr;개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.&cr;
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr; - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;(3) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;(4) 현금및현금성자산
&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융자산
&cr;1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
2-1) 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;
2-2) 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;&cr;3) 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;
4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;
(6) 매출채권 &cr;
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
(7) 유형자산&cr;
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 비품에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의해 상각하고 있습 니다. &cr;&cr;유형자산은 처분하거나 미래 경제적 효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(8) 무형자산&cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
| 구분 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5~10년 |
| 소프트웨어 |
4년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 매입채무와 기타 채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
(11) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정&cr;
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용&cr; 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr; 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr;2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(12) 충당부채&cr;&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여
&cr;당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않는 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 부채로 인식됩니다.&cr;
2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여 제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;&cr;당사는 확정기여제도를 적용하지 않는 임직원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 당사는 확정급여부채를 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여자산이 인식되는 경우 비유동자산으로 표시하였습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식됩니다.&cr;
순확정급여부채(자산)의 순이자는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. &cr;
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 기타장기종업원급여&cr;&cr;당사는 장기근속자를 위한 장기근속포상제도를 운영하고 있는 바, 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(14) 수익인식
&cr;
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;당사는 고객과의 계약에서 라이선스 제공하는 것을 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 선택권을 고객에게 부여하고 그 선택권이 그 계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 고객에게 제공하는 경우에만 별도의 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr;당사는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있으므로 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.&cr;&cr;3) 변동대가&cr;&cr;회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티나 사용기준 로열티의 수익은 후속적인 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 유의적인 금융요소&cr;&cr;일반적인 경우 라이선스를 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr;
5) 본인 대 대리인&cr;&cr;당사는 라이선스를 고객에게 이전하기 전 라이선스를 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 다른 당사자가 개발한 라이선스를 이전하도록 주선하는 수행의무에 대해서는 대행수수료만을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.
&cr;당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr;&cr;(16) 납입자본&cr;
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 금융상품의 공정가치&cr;
회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 금융자산의 손상&cr;&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;3) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr;
4) 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상&cr;
당사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr;&cr;5) 법인세&cr;
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;
4. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
당기손익공정가치금융자산 |
합계 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
5,755,472 |
- |
5,755,472 |
| 매출채권 |
2,299,148 |
- |
2,299,148 |
| 미수금 |
199,105 |
- |
199,105 |
| 당기손익공정가치&cr; 금융자산(주1) |
- |
3,126,882 |
3,126,882 |
| 소계 |
8,253,725 |
3,126,882 |
11,380,607 |
| 비유동자산 |
| 보증금 |
334,830 |
- |
334,830 |
| 소계 |
334,830 |
- |
334,830 |
| 합계 |
8,588,555 |
3,126,882 |
11,715,437 |
(주1) 당기손익공정가치금융자산은 MMF, 전단채, 전환약속어음으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
대여금 및&cr;수취채권 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
합계 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
8,370,353 |
- |
- |
8,370,353 |
| 매출채권 |
1,112,076 |
- |
- |
1,112,076 |
| 미수금 |
101,500 |
- |
- |
101,500 |
| 미수수익 |
4,213 |
- |
- |
4,213 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
4,555,272 |
- |
4,555,272 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
163,980 |
163,980 |
| 소계 |
9,588,142 |
4,555,272 |
163,980 |
14,307,394 |
| 비유동자산 |
| 보증금 |
1,002,666 |
- |
- |
1,002,666 |
| 소계 |
1,002,666 |
- |
- |
1,002,666 |
| 합계 |
10,590,808 |
4,555,272 |
163,980 |
15,310,060 |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후 원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
상각후 원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
| 유동부채 |
| 매입채무 |
110,331 |
167,483 |
| 미지급금 |
428,590 |
433,414 |
| 미지급비용 |
1,339 |
15,693 |
| 합계 |
540,260 |
616,590 |
&cr;
(3)
당기 및 전기 중 금융상품 범주별순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
외환차익 |
외화환산이익 |
이자수익 |
당기손익공정가치금융자산&cr;평가손익 |
외환차손 |
외화환산손실 |
처분이익 |
| 현금및현금성자산 |
126,171 |
- |
29,182 |
- |
61,206 |
4,011 |
- |
| 상각후원가 금융자산 |
57,944 |
8,691 |
- |
- |
23,295 |
11,132 |
- |
| 당기손익공정가치&cr;금융자산 |
- |
- |
- |
(143,409) |
- |
- |
138,386 |
| 상각후원가로측정하는금융부채 |
6,915 |
37 |
- |
- |
18,967 |
635 |
- |
| 합계 |
191,030 |
8,728 |
29,182 |
(143,409) |
103,468 |
15,778 |
138,386 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
외환차익 |
외화환산이익 |
이자수익 |
당기손익인식&cr;금융자산&cr;평가손익 |
외환차손 |
외화환산손실 |
처분이익 |
| 현금및현금성자산 |
3,083 |
83,104 |
68,149 |
- |
2,046 |
688,248 |
- |
| 대여금및수취채권 |
10,099 |
- |
- |
- |
169,732 |
47,115 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
- |
56,424 |
- |
- |
42,561 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8,053 |
| 상각후원가로측정하는금융부채 |
54,358 |
418 |
- |
- |
14,514 |
451 |
- |
| 합계 |
67,540 |
83,522 |
68,149 |
56,424 |
186,292 |
735,814 |
50,614 |
&cr;
(4)
금융상품의 공정가치&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수&cr; (관측불가능한 변수)를 사용
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
3,126,882 |
- |
3,126,882 |
(주) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사의 상각후원가 금융자산은 장부금액이 공정가치의 근사치인 것으로 판단하였습니다.&cr;
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
4,555,272 |
- |
4,555,272 |
(주) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사의 대여금및수취채권과 매도가능증권은 장부금액이 공정가치의 근사치인 것으로 판단하였습니다.&cr;
5. 현금및현금성자산
&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
230 |
- |
| 예금 등 |
5,755,242 |
8,370,353 |
| 합 계 |
5,755,472 |
8,370,353 |
&cr;
6. 매출채권 및 수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
2,475,249 |
(176,100) |
2,299,149 |
1,554,028 |
(441,952) |
1,112,076 |
| 미수금 |
199,105 |
- |
199,105 |
101,500 |
- |
101,500 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
4,213 |
- |
4,213 |
| 보증금 |
334,830 |
- |
334,830 |
1,002,666 |
- |
1,002,666 |
| 합계 |
3,009,184 |
(176,100) |
2,833,084 |
2,662,407 |
(441,952) |
2,220,455 |
&cr;
(2)
보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
기타 수취채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
2,299,149 |
533,935
|
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
- |
-
|
| 손상된 채권 |
176,100 |
- |
| 합계 |
2,475,249 |
533,935
|
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
441,952 |
44,393 |
| 손실(대손)충당금 전입 |
148,406 |
441,952 |
| 손실(대손)충당금 환입 |
(414,258) |
(44,393) |
| 기말잔액 |
176,100 |
441,952 |
(주) 당기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.
7. 당기손익공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산
당기말 현재 당기손익공정가치금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
|
|
MMF(주1)
|
1,020,078 |
|
전단채랩(주1)
|
2,097,419 |
| 적립성 보험 |
9,385 |
|
Switcher,Inc.(주2,3)
|
- |
| 합계 |
3,126,882 |
(주1) 당기에 당기손익공정가치금융자산 평가이익 35,367천원을 인식하였습니다.&cr;(주2) 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류된 전환약속어음으로 기업회계기준서 제 1109호 금융상품 개정에 따라 당기부터 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(주3) 당기에 당기손익공정가치금융자산 평가손실 178,776천원을 인식하였습니다.&cr;
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익인식금융자산 |
|
|
MMF
|
2,507,990 |
|
전단채랩
|
2,047,282 |
| 합계 |
4,555,272 |
8. 매도가능금융자산&cr;&cr;전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국 |
지분율 |
이자율 |
취득원가 |
전기말 |
| [채무증권] |
|
|
|
|
|
| Switcher,Inc.(주1) |
미국 |
-
|
8%
|
163,980 |
163,980 |
| 합계 |
|
|
|
165,980 |
163,980 |
(주1) 상기 매도가능금융자산은 전기 이전에 취득한 전환약속어음입니다.
&cr;
9.
종속기업투자&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국 |
지분율 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| Nexstreaming Europe SLU(주1) |
스페인 |
100% |
148,925 |
4,564 |
| Nexstreaming USA, Inc. |
미국 |
100% |
53,817 |
53,817 |
| Beijing Nexstreaming Technology Co.,Ltd. (주1) |
중국 |
100% |
- |
86,862 |
| Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd. |
중국 |
100% |
16,692 |
- |
| ㈜넥스트리밍랩스 (주1) |
한국 |
100% |
- |
- |
| 합계 |
|
|
219,434 |
145,243 |
(주1) 당기에 손상 차손 검토결과 각각 손상차손 764,505천원, 86,862천원, 5,300,000천원을 인식하였습니다.
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기손익 |
포괄손익 |
| Nexstreaming Europe SLU |
175,055 |
26,129 |
148,926 |
259,605 |
(823,475) |
(837,424) |
| Nexstreaming USA, Inc. |
400,102 |
293,375 |
106,727 |
1,387,437 |
82,670 |
84,965 |
| Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. |
111,382 |
101,103 |
10,279 |
134,879 |
(56,741) |
(55,666) |
| Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd. |
211,518 |
140,892 |
70,626 |
329,778 |
55,764 |
53,934 |
| ㈜넥스트리밍랩스 |
1,400,973 |
1,087,219 |
313,754 |
200,602 |
(5,068,648) |
(4,983,627) |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기손익 |
포괄손익 |
| Nexstreaming Europe SLU |
98,537 |
21,053 |
77,484 |
678,597 |
(14,217) |
(13,414) |
| Nexstreaming USA, Inc. |
76,003 |
54,241 |
21,762 |
205,427 |
(23,856) |
(28,272) |
| Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. |
67,349 |
1,403 |
65,946 |
120,428 |
64,867 |
63,233 |
10. 유형자
산
&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각
누계액
|
장부금액 |
취득가액 |
감가상각
누계액
|
장부금액 |
| 비품 |
830,306 |
(573,753) |
256,553 |
1,152,435 |
(619,542) |
532,893 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
당기말 |
| 비품 |
532,893 |
18,167 |
(142,012) |
(152,495) |
256,553 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
전기말 |
| 비품 |
666,530 |
83,183 |
(1,025) |
(215,795) |
532,893 |
&cr;
11. 무형자산&cr;
(1)
보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
1,060,070 |
(963,926) |
96,144 |
1,049,526 |
(845,269) |
204,257 |
| 산업재산권 |
615,104 |
(578,808) |
36,296 |
613,746 |
(564,290) |
49,456 |
| 회원권 (주) |
132,000 |
(27,000) |
105,000 |
132,000 |
(67,000) |
65,000 |
| 합계 |
1,807,174 |
(1,569,734) |
237,440 |
1,795,272 |
(1,476,559) |
318,713 |
(주) 상기 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하고, 매기 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상(환입) |
기말 |
| 소프트웨어 |
204,257 |
10,544 |
(118,657) |
- |
96,144 |
| 산업재산권 |
49,456 |
1,358 |
(14,518) |
- |
36,296 |
| 회원권 |
65,000 |
- |
- |
40,000 |
105,000 |
| 합 계 |
318,713 |
11,902 |
(133,175) |
40,000 |
237,440 |
&cr;<전기
>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상 |
기말 |
| 소프트웨어 |
268,480 |
69,702 |
(133,925) |
- |
204,257 |
| 산업재산권 |
60,904 |
2,987 |
(14,435) |
- |
49,456 |
| 회원권 |
132,000 |
- |
- |
(67,000) |
65,000 |
| 합계 |
461,384 |
72,689 |
(148,360) |
(67,000) |
318,713 |
12
. 기타자산&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
|
|
| 선급금 |
116,347 |
3,925 |
| 선급비용 |
177,778 |
244,911 |
| 합 계 |
294,125 |
248,836 |
&cr;
13. 기타유동부채
&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
5,910 |
79,415 |
| 선수금(주1) |
17,920 |
43,803 |
| 선수수익(주1) |
173,024 |
2,009,429 |
| 합 계 |
196,854 |
2,132,647 |
(주1)
당기말 계약부채는 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식하였으며, 고객에게 부여한 라이선스 사용권 개시 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.&cr;
14.
퇴
직급여제도&cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;&cr;확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당기 및 전기에 각각 72,570천원 및 79,439천원을 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr;
1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,415,525 |
3,218,042 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,404,721) |
(3,176,622) |
| 합계 |
10,804 |
41,420 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
3,218,042 |
3,813,294 |
| 당기근무원가 |
443,203 |
590,935 |
| 이자원가 |
93,767 |
99,064 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(94,098) |
138,268 |
| 퇴직급여지급액 |
(166,600) |
(745,218) |
| 관계사전출로 인한 지급 |
(1,536,407) |
- |
| 정산지급액 |
- |
(530,778) |
| 정산손익 |
(542,382) |
(147,523) |
| 기말잔액 |
1,415,525 |
3,218,042 |
3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
3,176,622 |
4,370,457 |
| 이자수익 |
92,560 |
112,833 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(43,962) |
(36,826) |
| 퇴직급여지급액 |
(284,092) |
(739,064) |
| 관계사전출로 인한 지급 |
(1,536,407) |
- |
| 정산지급액 |
- |
(530,778) |
| 기말잔액 |
1,404,721 |
3,176,622 |
4) 당기 및 전기 중 확정퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
443,203 |
590,935 |
| 이자비용 |
93,767 |
99,064 |
| 정산손익 |
(542,382) |
(147,523) |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(92,560) |
(112,833) |
| 합계 |
(97,972) |
429,643 |
5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.445% |
3.05% |
| 기대임금상승률 |
4.16% |
4.96% |
&cr;6) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
확정급여채무 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(66,847) |
73,499 |
| 임금상승률 |
71,646 |
(66,505) |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
확정급여채무 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(228,313) |
260,627 |
| 임금상승률 |
253,376 |
(226,721) |
15. 기타장기종업원급여부채
&cr;
&cr;(1) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 &cr;&cr;당기 및 전기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
177,755 |
433,333 |
| 당기근무원가 |
38,954 |
71,898 |
| 이자비용 |
4,597 |
8,841 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(21,008) |
(53,621) |
| 지급액 |
(36,000) |
(41,000) |
| 관계사전출로 인한 지급 |
(18,362) |
- |
| 정산손익 |
(116,020) |
- |
| 과거근무원가(축소 등) |
- |
(241,696) |
| 기말잔액 |
29,916 |
177,755 |
(2) 주요 보험수리적 가정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.323% |
2.63% |
| 임금인상률 |
4.16% |
4.96% |
(3) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 기타장기종업원급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기타장기종업원급여부채 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(857) |
914 |
| 임금상승률 |
915 |
(875) |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기타장기종업원급여부채 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(5,342) |
5,641 |
| 임금상승률 |
5,677 |
(5,479) |
&cr;
16. 충당부채&cr;
보고기간종료일 현재 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 복구충당부채 |
124,810 |
- |
(88,130) |
36,680 |
&cr;당기 중 넥스트리밍랩스(주) 사용분에 해당하는 88,130천원을 관계사에 이전시켰습니다.&cr;
17. 자본
(1) 보통주자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 총수 |
7,016,911주 |
7,016,911주 |
| 보통주자본금 |
3,508,456 |
3,508,456 |
(2)
자본잉여금&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
4,560,046 |
4,560,046 |
| 자기주식처분이익 |
31,733 |
31,733 |
| 합계 |
4,591,779 |
4,591,779 |
&cr;(3) 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,672,357) |
(2,672,357) |
(4) 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (주1) |
172,270 |
172,270 |
| 임의적립금 (주2) |
183,024 |
518,944 |
| 미처분이익잉여금 (주3) |
6,146,384 |
7,365,690 |
| 합계 |
6,501,678 |
8,056,904 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는
결손보전이 가능합니다.&cr;
(주2) 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 의하여 이익잉여금에 적립된 금액이며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계 세법의 규정에 의하고 있습니다.
&cr;(주3) 기업회계기준서 제1115호를 2018년 회계연도부터 적용하여, 최초 적용 누적효과금액 1,878,140천원을 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 미처분이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr;
(5) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;
당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 과목 |
제 17(당) 기&cr;처분예정일: 2019.03.22 |
제 16(전) 기&cr;처분예정일: 2018.03.23 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
6,146,384 |
|
7,365,690 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
7,701,610 |
|
11,818,664 |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
(3,483,502) |
|
(4,316,401) |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
50,136 |
|
(136,573) |
|
| 4. 기업회계기준서 제1115호&cr; 적용에 따른 누적효과 인식 |
1,878,140 |
|
- |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
183,024 |
|
335,920 |
| 1. 연구및인력개발준비금 |
183,024 |
|
335,920 |
|
| Ⅲ.이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
6,329,408 |
|
7,701,610 |
&cr;
18. 영업수익&cr;&cr;
(1) 수익의 원천&cr;&cr;당기 중 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기
|
| 라이선스 사용권 이전 등 |
12,063,442
|
(주1) 당사의 영업수익은 라이선스 사용권 이전 및 로열티, 용역, 광고, 수수료 등으로 구성되어 있습니다.&cr;(주2) 지리적 시장에 따른 구분은 주석 26에 기재되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 당기초 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말
|
당기초 |
| 매출채권 |
2,299,148
|
1,112,076 |
| 선수금(주1) |
17,920
|
48,803 |
| 선수수익(주1) |
173,024
|
131,289 |
(주1) 당기말 현재 수행의무 미이행 거래가격은 고객에게 부여한 라이선스 사용권 개시 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.&cr;
&cr;
19. 영업비용&cr;
&cr;당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,011,612 |
3,473,011 |
| 퇴직급여 |
(25,401) |
509,082 |
| 복리후생비 |
195,056 |
302,647 |
| 여비교통비 |
147,763 |
273,147 |
| 접대비 |
28,171 |
55,969 |
| 통신비 |
18,784 |
34,182 |
| 수도광열비 |
27,153 |
42,969 |
| 세금과공과 |
91,401 |
136,209 |
| 임차료 |
302,264 |
432,363 |
| 차량유지비 |
13,231 |
15,971 |
| 운반비 |
6,722 |
3,483 |
| 교육훈련비 |
12,199 |
8,582 |
| 도서인쇄비 |
1,201 |
1,214 |
| 소모품비 |
41,473 |
55,594 |
| 지급수수료 |
4,332,352 |
3,881,301 |
| 관리비 |
141,515 |
204,526 |
| 광고선전비 |
169,173 |
164,680 |
| 협회비 |
6,131 |
6,767 |
| 대손상각비 |
57,968 |
397,596 |
| 무형자산상각비 |
133,175 |
148,360 |
| 감가상각비 |
152,495 |
215,795 |
| 보험료 |
9,165 |
23,872 |
| 경상개발비 |
1,060,333 |
2,100,455 |
| 외주용역비 |
902,632 |
883,637 |
| 합계 |
9,836,568 |
13,371,412 |
20. 기타수익 및 기타비용
&cr;
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
|
|
| 외환차익 |
191,031 |
67,540 |
| 외화환산이익 |
8,728 |
83,522 |
| 수입임대료 |
39,981 |
- |
| 수입수수료 |
333,436 |
- |
| 복구충당부채환입 |
88,130 |
- |
| 무형자산손상차손환입 |
40,000 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
24 |
| 잡이익 |
49,393 |
35,971 |
| 기타수익 합계 |
750,699 |
187,057 |
| 기타비용: |
|
|
| 외환차손 |
103,468 |
186,292 |
| 외화환산손실 |
15,778 |
735,815 |
| 복구비용 |
- |
124,810 |
| 무형자산손상차손 |
- |
67,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
6,151,367 |
- |
| 유형자산처분손실 |
1,685 |
500 |
| 잡손실 |
720 |
200 |
| 기타비용 합계 |
6,273,018 |
1,114,617 |
21. 금융수익 및 금융비용&cr;
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 금융수익: |
|
| 이자수익 |
29,182 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
35,367 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
138,386 |
| 금융수익 합계 |
202,935 |
| 금융비용: |
|
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
178,776 |
&cr;<전기>&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 금융수익: |
|
| 이자수익 |
68,149 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
57,968 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
42,561 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
8,053 |
| 금융수익 합계 |
176,731 |
| 금융비용: |
|
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
1,544 |
22. 법인세 &cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 부담액 |
212,216 |
131,863 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
38,521 |
| 법인세비용 |
212,216 |
170,384 |
(2) 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<전기>
| (단위: 천원) |
| 내역 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(175,094) |
38,521 |
(136,573) |
&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(3,271,287) |
(4,146,017) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(719,683) |
(912,124) |
| 조정사항: |
|
|
| 비공제비용 |
71,258 |
44,518 |
| 이연법인세 효과 미인식 |
858,909 |
906,127 |
| 기타 |
1,732 |
131,863 |
| 법인세비용(이익) |
212,216 |
170,384 |
(주) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
감소 |
증가 |
기말금액 |
| 차감할 일시적차이 및 이월결손금 |
| 유형자산 |
7,184 |
- |
- |
7,184 |
| 무형자산 |
110,197 |
40,000 |
- |
70,197 |
| 대손충당금 |
425,548 |
425,548 |
151,348 |
151,348 |
| 미확정비용 |
15,693 |
15,693 |
1,339 |
1,339 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,218,042 |
1,802,517 |
- |
1,415,525 |
| 장기종업원급여 |
177,756 |
147,840 |
- |
29,916 |
| 복구충당부채 |
- |
124,810 |
161,490 |
36,680 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
- |
6,151,367 |
6,151,367 |
| 이월결손금 |
8,847,268 |
4,803,456 |
- |
4,043,812 |
| 소 계 |
12,801,688 |
7,359,864 |
6,465,544 |
11,907,368 |
| 가산할 일시적차이 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,176,622) |
(1,771,901) |
- |
(1,404,721) |
| 미수수익 |
(4,213) |
(4,213) |
- |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
(56,424) |
(178,776) |
(35,367) |
86,985 |
| 연구및인력개발준비금 |
(183,025) |
(183,025) |
- |
- |
| 소 계 |
(3,420,284) |
(2,137,915) |
(35,367) |
(1,317,736) |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 |
9,381,404 |
|
|
10,589,632 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 |
- |
|
|
- |
| 세율(주1) |
22% |
|
|
22% |
| 일시적차이 등으로 발생한 이연법인세자산(부채) |
- |
|
|
- |
| 이월세액공제 |
1,252,771 |
- |
305,691 |
1,558,462 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 |
1,252,771 |
|
|
1,558,462 |
| 이연법인세자산(부채) |
- |
|
|
- |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
감소 |
증가 |
기말금액 |
| 차감할 일시적차이 및 이월결손금 |
| 유형자산 |
- |
- |
7,184 |
7,184 |
| 무형자산 |
67,372 |
(24,175) |
67,000 |
110,197 |
| 대손충당금 |
26,000 |
(26,000) |
425,548 |
425,548 |
| 미확정비용 |
48,720 |
(48,720) |
15,693 |
15,693 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,683,246 |
(1,145,948) |
680,744 |
3,218,042 |
| 장기종업원급여 |
433,334 |
(255,578) |
- |
177,756 |
| 이월결손금 |
5,249,169 |
- |
3,598,099 |
8,847,268 |
| 소 계 |
9,507,841 |
(1,500,421) |
4,794,268 |
12,801,688 |
| 가산할 일시적차이 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,683,246) |
506,624 |
- |
(3,176,622) |
| 미수수익 |
(5,843) |
5,843 |
(4,213) |
(4,213) |
| 당기손익인식금융자산 |
(37,161) |
37,161 |
(56,424) |
(56,424) |
| 연구및인력개발준비금 |
(518,944) |
335,920 |
- |
(183,025) |
| 소 계 |
(4,245,194) |
885,548 |
(60,637) |
(3,420,284) |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 |
5,262,647 |
|
|
9,381,404 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 |
- |
|
|
- |
| 세율(주1) |
22% |
|
|
22% |
| 일시적차이 등으로 발생한 이연법인세자산(부채) |
- |
|
|
- |
| 이월세액공제 |
595,794 |
- |
656,977 |
1,252,771 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 |
595,794 |
|
|
1,252,771 |
| 이연법인세자산(부채) |
- |
|
|
- |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.&cr;
(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 한편, 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 만기 |
이월결손금 |
이월세액공제 |
| 2019년 |
- |
9,516 |
| 2020년 |
- |
395,906 |
| 2021년 |
- |
324,412 |
| 2022년 |
- |
365,301 |
| 2023년 |
- |
463,327 |
| 2026년 |
421,524 |
- |
| 2027년 |
3,622,288 |
- |
| 합계 |
4,043,812 |
1,558,462 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기법인세부채 |
- |
- |
| 당기법인세자산 |
(21,079) |
(22,258) |
| 상계후 금액 |
(21,079) |
(22,258) |
23. 주당이익(손실)
&cr;(1) 당기 및 전기 중 당사의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순손실 |
(3,483,502,519)원 |
(4,316,401,538)원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,529,396주 |
6,529,396주 |
| 기본주당손실 |
(534)원 |
(661)원 |
&cr;상기 기본주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 당기와 전기 중 변동이 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 잠재적 보통주가 없어, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. &cr;&cr;
24. 지급보증 및 약정사항
&cr;
(1) 지급보증
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 없습니다. &cr;
(2) 보험가입내역&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
내역 |
부보액 |
| 흥국화재해상보험(주) |
건물화재보험 |
5,350,000 |
25. 특수관계자 거래&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
특수관계자명 |
| 최대주주 |
솔본, 솔본인베스트먼트, 포커스신문사 |
| 종속기업 |
Nexstreaming Europe SLU,&cr;Nexstreaming USA, Inc.,&cr;Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd.&cr;Nexstreaming China(Shenzhen), InC.&cr;넥스트리밍랩스(주) |
| 기타의 특수관계법인 |
(주)인피니트헬스케어, (주)제론헬스케어, 테크하임(주) 등 &cr;솔본의 특수관계법인 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| Nexstreaming Europe SLU |
지급수수료 |
257,426 |
682,143 |
| 현금출자 |
908,866 |
- |
| Nexstreaming USA, Inc. |
지급수수료 |
- |
86,749 |
| 수수료매출 |
819,973 |
53,836 |
| Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. |
지급수수료 |
- |
61,268 |
| 수수료매출 |
105,020 |
- |
| Nexstreaming China(Shenzhen), InC. |
지급수수료 |
64,386 |
- |
| 현금출자 |
16,692 |
- |
| 수수료매출 |
131,567 |
- |
| 넥스트리밍랩스(주) |
현금출자 |
5,300,000 |
- |
| 임대수익 |
39,981 |
- |
| 유형자산처분 |
139,327 |
- |
| 수입수수료 |
333,436 |
- |
| 외주비 |
220,602 |
- |
| 합계 |
|
8,337,276 |
883,996 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
거래내역 |
당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| Nexstreaming Europe SLU |
미지급금 |
- |
257,426 |
(257,426) |
- |
| Nexstreaming USA, Inc. |
외상매출금 |
53,836 |
819,973 |
(596,912) |
276,897 |
| Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. |
외상매출금 |
- |
105,020 |
- |
105,020 |
| Nexstreaming China(Shenzhen), InC. |
미지급금 |
- |
64,386 |
(64,386) |
- |
| 외상매출금 |
- |
131,567 |
- |
131,567 |
| 넥스트리밍랩스(주) |
미수금 |
- |
564,018 |
(380,628) |
183,390 |
| 외상매입금 |
- |
220,662 |
(110,331) |
110,331 |
| 미지급금 |
- |
4,000,000 |
(4,000,000) |
- |
&cr;
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
거래내역 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| Nexstreaming Europe SLU |
미지급금 |
- |
682,141 |
(682,141) |
- |
| Nexstreaming USA, Inc. |
미지급금 |
- |
86,749 |
(86,749) |
- |
| 외상매출금 |
- |
53,836 |
- |
53,836 |
| Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. |
미지급금 |
- |
61,268 |
(61,268) |
- |
| 미수금 |
- |
9,053 |
(9,053) |
- |
&cr;
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;
&cr;당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
595,270 |
1,270,618 |
| 퇴직급여 |
104,508 |
288,691 |
| 합계 |
699,778 |
1,559,309 |
26. 부문별 정보&cr;&cr;(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
&cr;(2) 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
610,308 |
791,922 |
| 국외매출 |
11,453,134 |
9,185,844 |
| 합계 |
12,063,442 |
9,977,766 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출비중(%) |
매출액 |
매출비중(%) |
| 고객 1 |
2,649,515 |
22% |
1,390,587 |
14% |
| 고객 2 |
2,408,608 |
20% |
1,285,222 |
13% |
&cr;
27. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금 및 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
&cr;(1) 시장위험 &cr;
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
&cr;1) 이자율위험&cr;
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니
다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로
시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
2) 환위험
&cr;
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습
니다.&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (원화단위: 천원) |
| 구분 |
화폐단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 외화금융자산 |
USD |
3,299,657.04 |
3,689,347 |
4,588,573 |
4,916,197 |
| TWD |
205,059.00 |
7,501 |
2,253,535 |
80,947 |
| EUR |
- |
- |
1,264 |
1,617 |
| CNY |
808,353.21 |
131,568 |
4 |
1 |
| 합계 |
|
3,828,416 |
|
4,998,762 |
| 외화금융부채 |
USD |
84,350.00 |
94,312 |
40,650 |
43,552 |
| JPY |
130,000.00 |
1,317 |
- |
- |
| TWD |
205,101.00 |
7,503 |
678,183 |
24,360 |
| EUR |
- |
- |
25,379 |
32,466 |
| 합계 |
|
103,132 |
|
100,378 |
당기 및 전기 중
각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 증가 |
10% 감소 |
10% 증가 |
10% 감소 |
| 법인세차감전순이익의 증감 |
372,528 |
(372,528) |
489,838 |
(489,838) |
&cr;3) 기타 가격위험&cr;
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 당기말 현재 기타 가격위험이 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차금 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;
(3) 유동성위험&cr;
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;
당
사는 유동성 전략 및 자금관리계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의만기를 대응시키고 있습니다.&cr;
다음은 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
3개월 이하 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
110,331 |
- |
- |
110,331 |
| 미지급금 |
428,590 |
- |
- |
428,590 |
| 미지급비용 |
1,339 |
- |
- |
1,339 |
| 합계 |
540,260 |
- |
- |
540,260 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
3개월 이하 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
167,483 |
- |
- |
167,483 |
| 미지급금 |
433,414 |
- |
- |
433,414 |
| 미지급비용 |
15,693 |
- |
- |
15,693 |
| 합계 |
616,590 |
- |
- |
616,590 |
(4) 자본관리&cr;
자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비
율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한 지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있
습니다.
한편, 당
기
중 자본
관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
814,515 |
3,093,223 |
| 자본(B) |
11,929,556 |
13,484,781 |
| 부채비율(A/B) |
6.83% |
22.94% |
28. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의&cr;변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 조정내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외화환산손실 |
15,778 |
735,815 |
| 대손상각비 |
57,968 |
397,596 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
178,776 |
- |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
1,544 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
6,151,367 |
- |
| 감가상각비 |
152,495 |
215,795 |
| 유형자산처분손실 |
1,685 |
500 |
| 무형자산상각비 |
133,175 |
148,360 |
| 무형자산손상차손 |
- |
67,000 |
| 복구충당부채전입액 |
- |
124,810 |
| 퇴직급여 |
(97,971) |
509,082 |
| 급여(기타) |
(93,477) |
(214,578) |
| 법인세비용 |
212,216 |
170,384 |
| 외화환산이익 |
(8,728) |
(83,522) |
| 이자수익 |
(29,182) |
(68,149) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
(35,367) |
- |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
(138,386) |
- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
- |
(57,968) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
- |
(42,561) |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
(8,053) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(24) |
| 무형자산손상차손환입 |
(40,000) |
- |
| 복구충당부채환입 |
(88,130) |
- |
| 합계 |
6,372,219 |
1,896,031 |
2) 자산부채의 변동&cr;
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 증감 |
(1,378,770) |
238,170 |
| 미수금의 증감 |
(97,605) |
(76,945) |
| 선급금의 증감 |
(112,422) |
12,450 |
| 선급비용의 증감 |
67,133 |
(76,125) |
| 매입채무의 증감 |
(57,152) |
69,492 |
| 미지급금의 증감 |
(5,424) |
8,645 |
| 미지급비용의 증감 |
(14,354) |
(25,682) |
| 예수금의 증감 |
(73,503) |
62,888 |
| 선수금의 증감 |
(25,883) |
42,467 |
| 선수수익의 증감 |
- |
(847,412) |
| 계약부채의 증감 |
173,024 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(166,600) |
(1,355,435) |
| 사외적립자산의 증감 |
284,092 |
1,269,842 |
| 기타장기종업원급여의 지급 |
(36,000) |
(41,000) |
| 관계사 전출에 따른 지급액 |
(18,362) |
- |
| 합계 |
(1,461,826) |
(718,645) |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산의 폐기처분 |
198,285 |
212,611 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다.&cr;