주석
| 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 조선선재주식회사 |
1. 회사의 개요조선선재주식회사(이하 "당사")는 CS홀딩스주식회사(구,조선선재주식회사)로부터 2010년 1월 1일자로 인적분할방식에 의하여 설립되었으며, 제조사업부문 중 피복용접재료부문을 승계하여 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 인적분할과 관련하여 회사설립 등기를 2010년 1월 5일자로 완료하였습니다. 한국거래소 유가증권상장시장에 2010년 2월 19일 분할된 주식이 재상장을 승인받아 거래소에서 매매가 개시되었습니다.당기말 현재 납입자본금은 629백만원이며 당사의 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율 |
| CS홀딩스(주) |
570,059 |
45.3% |
| 장원영 |
81,939 |
6.5% |
| 자기주식 |
308,166 |
24.5% |
| 기 타 |
297,487 |
23.7% |
| 합 계 |
1,257,651 |
100.0% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성 기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 회계정책의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법
(3) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(4) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2025년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(2)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 부문별 보고
당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익 및 외환손익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20년 ~ 40년 |
| 구축물 |
5년 ~ 20년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 공기구비품 |
4년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
| 회원권 |
비한정내용연수 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년에서 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - |
매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - |
리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사의 매출은 반품이 발생하지 않는 유형으로 변동대가에 반영할 금액은 발생하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
재화의 판매에 따른 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
용역수익에 대해서는 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사의 거래 중 상품이나 용역의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행하는 거래는 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(16) 금융수익과 금융비용
금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등에 대한 투자로부터의 이자수익,배당수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이,각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성되어 있습니다.① 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성 감소와 적정 이자수익 확보를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 고정금리부 금융상품만 존재하여, 이자율위험이 없습니다.
② 외환위험
외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY, EUR 및 HKD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, EUR, HKD) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 구분 |
외화금액 |
원화환산액 |
구분 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
USD |
23,713,635.74 |
55,619,397,154 |
USD |
28,568,171.53 |
46,817,472,205 |
| JPY |
2,149,705,505.00 |
JPY |
1,005,078,523.00 |
| EUR |
135,099.44 |
EUR |
308,801.36 |
| HKD |
2,230,638.86 |
HKD |
2,230,638.86 |
| 외화부채 |
USD |
460,435.20 |
744,799,436 |
USD |
438,307.42 |
565,153,588 |
| EUR |
44,455.00 |
EUR |
- |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD/원 |
3,418,220,479 |
(3,418,220,479) |
3,627,064,678 |
(3,627,064,678) |
| JPY/원 |
2,013,156,211 |
(2,013,156,211) |
917,294,965 |
(917,294,965) |
| EUR/원 |
13,857,087 |
(13,857,087) |
44,053,294 |
(44,053,294) |
| HKD/원 |
42,225,994 |
(42,225,994) |
36,818,925 |
(36,818,925) |
| 합계 |
5,487,459,771 |
(5,487,459,771) |
4,625,231,862 |
(4,625,231,862) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
③ 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 시장가치는 각각 1,007백만원 및
961백만원입니다(주석9 참조).
2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
43,985,206,152 |
44,175,094,010 |
| 매출채권 |
5,129,316,676 |
8,408,366,583 |
| 기타수취채권 |
4,765,814,078 |
6,545,370,608 |
| 기타유동금융자산 |
65,400,000,000 |
54,321,736,255 |
| 합계 |
119,280,336,906 |
113,450,567,456 |
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 대우증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
3) 유동성 위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년~5년 |
| 매입채무 |
2,903,252,682 |
2,903,252,682 |
2,903,252,682 |
- |
- |
| 기타유동지급채무 |
3,388,498,500 |
3,388,498,500 |
3,388,498,500 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,293,590,807 |
1,328,428,000 |
1,308,954,000 |
17,100,000 |
2,374,000 |
| 합계 |
7,585,341,989 |
7,620,179,182 |
7,600,705,182 |
17,100,000 |
2,374,000 |
② 전기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년~5년 |
| 매입채무 |
2,815,335,549 |
2,815,335,549 |
2,815,335,549 |
- |
- |
| 기타유동지급채무 |
3,081,981,426 |
3,081,981,426 |
3,081,981,426 |
- |
- |
| 기타비유동지급채무 |
100,000,000 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
- |
| 리스부채 |
879,457,724 |
903,370,921 |
712,010,580 |
157,001,880 |
34,358,461 |
| 합계 |
6,876,774,699 |
6,900,687,896 |
6,609,327,555 |
257,001,880 |
34,358,461 |
(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
11,180,660,826 |
9,294,843,701 |
| 자본 |
157,112,264,514 |
146,243,340,609 |
| 부채비율 |
7.1% |
6.4% |
5. 금융상품 범주별 내역
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
| 유동성: |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
43,985,206,152 |
- |
- |
- |
43,985,206,152 |
| 매출채권 |
5,129,316,676 |
- |
- |
- |
5,129,316,676 |
| 기타유동수취채권 |
2,271,421,778 |
- |
- |
- |
2,271,421,778 |
| 기타유동금융자산 |
65,400,000,000 |
1,986,712,424 |
- |
- |
67,386,712,424 |
| 소계 |
116,785,944,606 |
1,986,712,424 |
- |
- |
118,772,657,030 |
| 비유동성: |
|
|
|
|
|
| 기타비유동수취채권 |
2,494,392,300 |
- |
- |
- |
2,494,392,300 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
16,836,863,208 |
1,007,255,315 |
- |
17,844,118,523 |
| 소계 |
2,494,392,300 |
16,836,863,208 |
1,007,255,315 |
- |
20,338,510,823 |
| 합계 |
119,280,336,906 |
18,823,575,632 |
1,007,255,315 |
- |
139,111,167,853 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
| 유동성: |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
- |
2,903,252,682 |
2,903,252,682 |
| 기타유동지급채무 |
- |
- |
- |
3,388,498,500 |
3,388,498,500 |
| 유동리스부채 |
- |
- |
- |
1,274,790,504 |
1,274,790,504 |
| 소계 |
- |
- |
- |
7,566,541,686 |
7,566,541,686 |
| 비유동성: |
|
|
|
|
|
| 비유동리스부채 |
- |
- |
- |
18,800,303 |
18,800,303 |
| 합계 |
- |
- |
- |
7,585,341,989 |
7,585,341,989 |
2) 전기말
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
| 유동성: |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
44,175,094,010 |
- |
- |
- |
44,175,094,010 |
| 매출채권 |
8,408,366,583 |
- |
- |
- |
8,408,366,583 |
| 기타유동수취채권 |
1,722,479,608 |
- |
- |
- |
1,722,479,608 |
| 기타유동금융자산 |
54,321,736,255 |
1,963,359,348 |
- |
- |
56,285,095,603 |
| 소계 |
108,627,676,456 |
1,963,359,348 |
- |
- |
110,591,035,804 |
| 비유동성: |
|
|
|
|
|
| 기타비유동수취채권 |
4,822,891,000 |
- |
- |
- |
4,822,891,000 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
14,823,593,962 |
961,156,850 |
- |
15,784,750,812 |
| 소계 |
4,822,891,000 |
14,823,593,962 |
961,156,850 |
- |
20,607,641,812 |
| 합계 |
113,450,567,456 |
16,786,953,310 |
961,156,850 |
- |
131,198,677,616 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
| 유동성: |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
- |
2,815,335,549 |
2,815,335,549 |
| 기타유동지급채무 |
- |
- |
- |
3,081,981,426 |
3,081,981,426 |
| 유동리스부채 |
- |
- |
- |
682,866,564 |
682,866,564 |
| 소계 |
- |
- |
- |
6,580,183,539 |
6,580,183,539 |
| 비유동성: |
|
|
|
|
|
| 기타비유동지급채무 |
- |
- |
- |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
- |
196,591,160 |
196,591,160 |
| 소계 |
- |
- |
- |
296,591,160 |
296,591,160 |
| 합계 |
- |
- |
- |
6,876,774,699 |
6,876,774,699 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 금액은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
| <수익> |
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
4,086,392,575 |
- |
- |
- |
4,086,392,575 |
| 배당금수익 |
- |
- |
324,601,035 |
- |
324,601,035 |
| 외환차익 |
2,754,349,353 |
- |
- |
49,273,627 |
2,803,622,980 |
| 외화환산이익 |
3,843,173,993 |
- |
- |
- |
3,843,173,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
2,116,422,322 |
- |
- |
2,116,422,322 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
- |
36,475,149 |
- |
36,475,149 |
| 합계 |
10,683,915,921 |
2,116,422,322 |
361,076,184 |
49,273,627 |
13,210,688,054 |
| <비용> |
|
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
- |
35,531,706 |
35,531,706 |
| 외환차손 |
860,517,978 |
- |
- |
160,906,454 |
1,021,424,432 |
| 외화환산손실 |
31,972,229 |
- |
- |
20,775,290 |
52,747,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
79,800,000 |
- |
- |
79,800,000 |
| 합계 |
892,490,207 |
79,800,000 |
- |
217,213,450 |
1,189,503,657 |
2) 전기
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
| <금융수익> |
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
3,811,270,486 |
- |
- |
- |
3,811,270,486 |
| 배당금수익 |
- |
- |
363,841,129 |
- |
363,841,129 |
| 외환차익 |
4,049,984,964 |
- |
- |
111,456,150 |
4,161,441,114 |
| 외화환산이익 |
26,350,502 |
- |
- |
7,233,816 |
33,584,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
725,153,396 |
- |
- |
725,153,396 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
217,099,422 |
- |
- |
217,099,422 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
- |
(236,884,678) |
- |
(236,884,678) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
- |
227,509,672 |
- |
227,509,672 |
| 합계 |
7,887,605,952 |
942,252,818 |
354,466,123 |
118,689,966 |
9,303,014,859 |
| <금융비용> |
|
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
- |
30,391,144 |
30,391,144 |
| 외환차손 |
2,605,072,166 |
- |
- |
94,140,735 |
2,699,212,901 |
| 외화환산손실 |
938,707,060 |
- |
- |
2,755 |
938,709,815 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
8,400,000 |
- |
- |
8,400,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
- |
2,938,995 |
- |
2,938,995 |
| 합계 |
3,543,779,226 |
8,400,000 |
2,938,995 |
124,534,634 |
3,679,652,855 |
(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| 수준 2 |
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, ' 수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 |
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
6,827,522,832 |
11,996,052,800 |
18,823,575,632 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,007,255,315 |
- |
- |
1,007,255,315 |
| 합계 |
1,007,255,315 |
6,827,522,832 |
11,996,052,800 |
19,830,830,947 |
2) 전기말
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
6,595,778,910 |
10,191,174,400 |
16,786,953,310 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
961,156,850 |
- |
- |
961,156,850 |
| 합계 |
961,156,850 |
6,595,778,910 |
10,191,174,400 |
17,748,110,160 |
※수준 3 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
10,191,174,400 |
9,860,000,000 |
| 취득 |
- |
- |
| 평가 |
1,804,878,400 |
331,174,400 |
| 처분 |
- |
- |
| 기말 |
11,996,052,800 |
10,191,174,400 |
3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
6,821,800 |
3 |
순자산가치평가기법 |
(＊1) |
| 5,174,253 |
배당할인모형 |
(＊2) |
(＊1) 기초자산의 가격 등(＊2) 무위험이자율, 동종기업의 베타 등2)전기말
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
5,251,600 |
3 |
순자산가치평가기법 |
(＊1) |
| 4,939,574 |
배당할인모형 |
(＊2) |
(＊1) 기초자산의 가격 등(＊2) 무위험이자율, 동종기업의 베타 등
6. 현금및현금성자산현금은 당사 보유 현금 및 요구불예금이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 적은 예금 자산 등으로 구성되어 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융기관 예금 등 |
43,985,206,152 |
44,175,094,010 |
7. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 현금및현금성자산 |
266,708,397 |
- |
자기주식 취득 신탁계정 |
| 단기금융상품 |
- |
4,244,336,255 |
자기주식 취득 신탁계정 |
| 합계 |
266,708,397 |
4,244,336,255 |
|
8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시 되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <채권금액> |
| 매출채권 |
5,129,316,676 |
8,408,366,583 |
| 기타수취채권(유동성) |
2,271,421,778 |
1,722,479,608 |
| 기타수취채권(비유동성) |
2,494,392,300 |
4,822,891,000 |
| 합계 |
9,895,130,754 |
14,953,737,191 |
| <대손충당금> |
| 매출채권 |
- |
- |
| 기타수취채권(유동성) |
- |
- |
| 기타수취채권(비유동성) |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
| <순장부금액> |
| 매출채권 |
5,129,316,676 |
8,408,366,583 |
| 기타수취채권(유동성) |
2,271,421,778 |
1,722,479,608 |
| 기타수취채권(비유동성) |
2,494,392,300 |
4,822,891,000 |
| 합계 |
9,895,130,754 |
14,953,737,191 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동성> |
| 미수금 |
112,987,172 |
150,519,378 |
| 단기대여금 |
150,842,600 |
200,355,600 |
| 미수수익 |
879,955,006 |
761,779,630 |
| 단기임차보증금 |
1,127,637,000 |
609,825,000 |
| 소계 |
2,271,421,778 |
1,722,479,608 |
| <비유동성> |
| 장기대여금 |
2,410,056,300 |
4,534,221,000 |
| 보증금 |
84,336,000 |
288,670,000 |
| 소계 |
2,494,392,300 |
4,822,891,000 |
| 합계 |
4,765,814,078 |
6,545,370,608 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 채권제각 |
- |
- |
| 손상차손(환입) |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권
과 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구분 |
6개월이하 |
6개월~1년 |
1년~2년 |
2년초과 |
합계 |
| 매출채권 |
5,129,316,676 |
- |
- |
- |
5,129,316,676 |
| 기타수취채권(유동성) |
1,273,197,978 |
998,223,800 |
- |
- |
2,271,421,778 |
| 기타수취채권(비유동성) |
- |
- |
2,127,437,600 |
366,954,700 |
2,494,392,300 |
| 합계 |
6,402,514,654 |
998,223,800 |
2,127,437,600 |
366,954,700 |
9,895,130,754 |
| 손상채권금액 |
- |
| 장부금액 |
9,895,130,754 |
2) 전기말
| 구분 |
6개월이하 |
6개월~1년 |
1년~2년 |
2년초과 |
합계 |
| 매출채권 |
8,408,366,583 |
- |
- |
- |
8,408,366,583 |
| 기타수취채권(유동성) |
1,720,638,098 |
1,841,510 |
- |
- |
1,722,479,608 |
| 기타수취채권(비유동성) |
3,826,801,400 |
104,379,600 |
191,338,000 |
700,372,000 |
4,822,891,000 |
| 합계 |
13,955,806,081 |
106,221,110 |
191,338,000 |
700,372,000 |
14,953,737,191 |
| 손상채권금액 |
- |
| 장부금액 |
14,953,737,191 |
(5)
당기말과 전기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 장부가액과 공정가액은 일치합니다.
9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <기타유동금융자산> |
| 단기금융상품 |
65,400,000,000 |
(*1) |
54,321,736,255 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,986,712,424 |
1,986,712,424 |
1,963,359,348 |
1,963,359,348 |
| 소계 |
67,386,712,424 |
|
56,285,095,603 |
|
| <기타비유동금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
16,836,863,208 |
16,836,863,208 |
14,823,593,962 |
14,823,593,962 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,007,255,315 |
1,007,255,315 |
961,156,850 |
961,156,850 |
| 소계 |
17,844,118,523 |
|
15,784,750,812 |
|
| 합계 |
85,230,830,947 |
|
72,069,846,415 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가치 |
장부금액 |
보유주식수 |
장부금액 |
| DL건설(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
22,000 |
281,160,000 |
| DL이앤씨(*) |
8,149 |
0.10% |
777,681,517 |
261,990,350 |
261,990,350 |
- |
- |
| 케이티앤지 |
4,700 |
0.00% |
377,524,505 |
503,370,000 |
503,370,000 |
4,700 |
408,430,000 |
| SK케미칼 |
1,705 |
0.01% |
338,593,942 |
75,531,500 |
75,531,500 |
1,705 |
114,746,500 |
| 알리바바 |
6,400 |
0.00% |
168,045,863 |
99,829,248 |
99,829,248 |
6,400 |
79,865,600 |
| 바이두 |
4,250 |
0.00% |
101,297,386 |
66,534,217 |
66,534,217 |
4,250 |
76,954,750 |
| 합계 |
|
|
1,763,143,213 |
1,007,255,315 |
1,007,255,315 |
|
961,156,850 |
(*) 당기 중 DL이앤씨㈜와 DL건설㈜간의 포괄적 주식교환에 따라 전기말 소유하고 있던 DL건설㈜의 주식 22,000주가 DL이앤씨㈜ 주식 8,149주로 교환되고, 단주차액인 14,239원을 현금으로 수령하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 신종자본증권 |
4,992,712,097 |
4,840,810,408 |
4,840,810,408 |
4,992,712,097 |
4,632,419,562 |
4,632,419,562 |
| 드림구삼논현제일차 사모사채 |
710,000,000 |
710,000,000 |
710,000,000 |
710,000,000 |
710,000,000 |
710,000,000 |
| 키움코어리테일제1호_A종 종류주 |
4,720,000,000 |
5,174,252,800 |
5,174,252,800 |
4,720,000,000 |
4,939,574,400 |
4,939,574,400 |
| 삼성생명 스마트저축보험1.7 적립형 |
1,111,728,000 |
1,276,712,424 |
1,276,712,424 |
1,111,728,000 |
1,253,359,348 |
1,253,359,348 |
| 제이에스신한사모투자 |
5,000,000,000 |
6,210,000,000 |
6,210,000,000 |
5,000,000,000 |
4,560,000,000 |
4,560,000,000 |
| 신기술사업투자조합 제1호 |
700,000,000 |
611,800,000 |
611,800,000 |
700,000,000 |
691,600,000 |
691,600,000 |
| 합계 |
17,234,440,097 |
18,823,575,632 |
18,823,575,632 |
17,234,440,097 |
16,786,953,310 |
16,786,953,310 |
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <기타유동자산> |
| 선급금 |
13,945,282 |
13,517,632 |
| 선급비용 |
22,673,221 |
7,505,659 |
| 합계 |
36,618,503 |
21,023,291 |
11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
360,502,193 |
127,831,368 |
| (평가충당금) |
(406,081) |
- |
| 제품 |
8,528,438,320 |
4,459,322,837 |
| (평가충당금) |
(354,011,046) |
(160,694,663) |
| 반제품 |
1,319,573,851 |
1,344,221,393 |
| (평가충당금) |
(227,461,563) |
(48,439,912) |
| 원재료 |
2,035,811,418 |
2,572,175,702 |
| (평가충당금) |
(14,042,580) |
(39,929,544) |
| 부재료 |
2,805,414,835 |
2,983,188,234 |
| (평가충당금) |
(59,898,988) |
(82,373,503) |
| 포장재료 |
64,342,562 |
61,966,548 |
| 저장품 |
32,841,367 |
41,310,429 |
| 미착품 |
3,343,756,192 |
1,211,353,430 |
| 합계 |
17,834,860,480 |
12,469,932,319 |
(2) 당기와 전기중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
331,437,622 |
368,992,911 |
| 평가손실(환입) |
324,382,636 |
(37,555,289) |
| 기말금액 |
655,820,258 |
331,437,622 |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
5,324,199,000 |
4,728,351,363 |
3,124,009,328 |
13,644,725,175 |
318,811,253 |
1,728,021,308 |
- |
28,868,117,427 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,101,770,656) |
(2,475,877,555) |
(12,882,621,640) |
(305,303,253) |
(1,659,185,872) |
- |
(20,424,758,976) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(2,000) |
- |
(1,000) |
- |
(3,000) |
| 순장부금액 |
5,324,199,000 |
1,626,580,707 |
648,131,773 |
762,101,535 |
13,508,000 |
68,834,436 |
- |
8,443,355,451 |
2) 전기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
5,324,199,000 |
4,728,351,363 |
3,124,009,328 |
13,603,325,175 |
304,411,253 |
1,706,391,308 |
28,371,000 |
28,819,058,427 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,974,858,122) |
(2,419,740,762) |
(12,611,452,869) |
(294,957,594) |
(1,605,576,392) |
- |
(19,906,585,739) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(2,000) |
- |
(1,000) |
- |
(3,000) |
| 순장부금액 |
5,324,199,000 |
1,753,493,241 |
704,268,566 |
991,870,306 |
9,453,659 |
100,813,916 |
28,371,000 |
8,912,469,688 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
기타증감 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
5,324,199,000 |
- |
- |
- |
- |
5,324,199,000 |
| 건물 |
1,753,493,241 |
- |
- |
- |
(126,912,534) |
1,626,580,707 |
| 구축물 |
704,268,566 |
- |
- |
- |
(56,136,793) |
648,131,773 |
| 기계장치 |
991,872,306 |
41,400,000 |
- |
- |
(271,168,771) |
762,103,535 |
| 정부보조금 |
(2,000) |
- |
- |
- |
- |
(2,000) |
| 차량운반구 |
9,453,659 |
14,400,000 |
- |
- |
(10,345,659) |
13,508,000 |
| 공기구비품 |
100,814,916 |
21,630,000 |
- |
- |
(53,609,480) |
68,835,436 |
| 정부보조금 |
(1,000) |
- |
- |
- |
- |
(1,000) |
| 건설중인자산 |
28,371,000 |
- |
- |
(28,371,000) |
- |
- |
| 합계 |
8,912,469,688 |
77,430,000 |
-* |
(28,371,000) |
(518,173,237) |
8,443,355,451 |
2) 전기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
기타증감 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
5,324,199,000 |
- |
- |
- |
- |
5,324,199,000 |
| 건물 |
1,880,405,775 |
- |
- |
- |
(126,912,534) |
1,753,493,241 |
| 구축물 |
782,976,663 |
|
- |
20,800,000 |
(99,508,097) |
704,268,566 |
| 기계장치 |
1,262,484,871 |
39,200,000 |
- |
4,600,000 |
(314,412,565) |
991,872,306 |
| 정부보조금 |
(2,000) |
- |
- |
- |
- |
(2,000) |
| 차량운반구 |
33,760,823 |
- |
(1,000) |
- |
(24,306,164) |
9,453,659 |
| 공기구비품 |
116,413,707 |
36,570,000 |
- |
8,500,000 |
(60,668,791) |
100,814,916 |
| 정부보조금 |
(1,000) |
- |
- |
- |
- |
(1,000) |
| 건설중인자산 |
28,371,000 |
33,900,000 |
- |
(33,900,000) |
- |
28,371,000 |
| 합계 |
9,428,608,839 |
109,670,000 |
(1,000) |
- |
(625,808,151) |
8,912,469,688 |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
321,107,600 |
87,973,812 |
409,081,412 |
321,107,600 |
87,973,812 |
409,081,412 |
| 상각누계액 |
(317,744,500) |
- |
(317,744,500) |
(312,851,100) |
- |
(312,851,100) |
| 순장부금액 |
3,363,100 |
87,973,812 |
91,336,912 |
8,256,500 |
87,973,812 |
96,230,312 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
상각비 |
기말장부가액 |
| 소프트웨어 |
8,256,500 |
- |
(4,893,400) |
3,363,100 |
| 회원권 |
87,973,812 |
- |
- |
87,973,812 |
| 합계 |
96,230,312 |
- |
(4,893,400) |
91,336,912 |
2) 전기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
상각비 |
기말장부가액 |
| 소프트웨어 |
28,579,840 |
- |
(20,323,340) |
8,256,500 |
| 회원권 |
87,973,812 |
- |
- |
87,973,812 |
| 합계 |
116,553,652 |
- |
(20,323,340) |
96,230,312 |
14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
1,251,212,299 |
750,332,759 |
| 차량운반구 |
32,158,980 |
125,174,299 |
| 합계 |
1,283,371,279 |
875,507,058 |
| 리스부채 |
| 유동 |
1,274,790,504 |
682,866,564 |
| 비유동 |
18,800,303 |
196,591,160 |
| 합계 |
1,293,590,807 |
879,457,724 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
783,314,401 |
628,101,335 |
| 차량운반구 |
22,068,543 |
61,761,559 |
| 합계 |
805,382,944 |
689,862,894 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) |
35,531,706 |
30,391,144 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 |
45,911,876 |
19,621,631 |
| 합계 |
81,443,582 |
50,012,775 |
(3) 리스로 인한 현금 유출액당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금흐름 |
831,278,240 |
718,468,799 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
9,198,606 |
15,241,631 |
| 단기리스 비용 |
36,713,270 |
4,380,000 |
| 총 현금유출액 |
877,190,116 |
738,090,430 |
15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
772,538,682 |
358,624,357 |
11,936,800 |
1,143,099,839 |
772,538,682 |
358,624,357 |
11,936,800 |
1,143,099,839 |
| 감가상각누계액 |
- |
(130,748,466) |
(11,935,800) |
(142,684,266) |
- |
(121,782,857) |
(11,935,800) |
(133,718,657) |
| 순장부금액 |
772,538,682 |
227,875,891 |
1,000 |
1,000,415,573 |
772,538,682 |
236,841,500 |
1,000 |
1,009,381,182 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초장부가액 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
772,538,682 |
- |
772,538,682 |
| 건물 |
236,841,500 |
(8,965,609) |
227,875,891 |
| 구축물 |
1,000 |
- |
1,000 |
| 합계 |
1,009,381,182 |
(8,965,609) |
1,000,415,573 |
2) 전기
| 구분 |
기초장부가액 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
772,538,682 |
- |
772,538,682 |
| 건물 |
245,807,109 |
(8,965,609) |
236,841,500 |
| 구축물 |
994,733 |
(993,733) |
1,000 |
| 합계 |
1,019,340,524 |
(9,959,342) |
1,009,381,182 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
| 토지 |
772,538,682 |
492,950,700 |
772,538,682 |
482,648,700 |
| 건물 |
227,875,891 |
1,136,000,000 |
236,841,500 |
1,142,000,000 |
| 구축물 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
| 합계 |
1,000,415,573 |
1,628,951,700 |
1,009,381,182 |
1,624,649,700 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
48,000,000 |
48,000,000 |
| 운영비용 |
(8,965,609) |
(9,959,342) |
16. 매입채무와 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <매입채무> |
2,903,252,682 |
2,815,335,549 |
| <기타지급채무(유동성)> |
| 미지급금 |
1,098,739,066 |
1,108,053,869 |
| 미지급비용 |
2,189,759,434 |
1,973,927,557 |
| 단기임대보증금 |
100,000,000 |
- |
| 소계 |
3,388,498,500 |
3,081,981,426 |
| <기타지급채무(비유동성)> |
| 임대보증금 |
- |
100,000,000 |
| 소계 |
- |
100,000,000 |
| 합계 |
6,291,751,182 |
5,997,316,975 |
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <기타유동부채> |
| 계약부채(*) |
3,367,285 |
5,483,953 |
| 예수금 |
173,869,168 |
45,618,510 |
| 부가가치세예수금 |
229,885,260 |
411,012,760 |
| 합계 |
407,121,713 |
462,115,223 |
(*) 당사가 기초에 인식한 계약부채 중 당기와 전기에 수익으로 인식된 금액은 5,484천원 및 5,470천원입니다.
18. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,200,317,636 |
5,905,517,455 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,683,407,871) |
(6,851,771,245) |
| 국민연금전환금 |
(8,709,054) |
(8,709,054) |
| 순확정급여부채(자산) |
(491,799,289) |
(954,962,844) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
558,024,120 |
584,005,944 |
| 이자원가 |
246,215,964 |
307,096,284 |
| 사외적립자산이자수익 |
(288,037,236) |
(355,717,044) |
| 종업원급여에 포함된 총비용(*) |
516,202,848 |
535,385,184 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도로 인해 인식한 당기손익의 계정별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
366,742,247 |
391,637,326 |
| 판매비와관리비 |
149,460,601 |
143,747,858 |
| 합계 |
516,202,848 |
535,385,184 |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄이익(손실)으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 차감전 확정급여부채의 재측정요소 |
(157,671,097) |
(311,620,082) |
| 법인세효과 |
32,953,259 |
65,128,597 |
| 법인세 차감후 확정급여부채의 재측정요소 |
(124,717,838) |
(246,491,485) |
(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,905,517,455 |
6,185,366,695 |
| 당기근무원가 |
558,024,120 |
584,005,944 |
| 이자원가 |
246,215,964 |
307,096,284 |
| 재측정요소 |
82,578,767 |
275,291,152 |
| - 경험조정 |
(84,174,031) |
(51,316,241) |
| - 인구통계적 가정의 변경 |
- |
4,266,414 |
| - 재무적 가정의 변경 |
166,752,798 |
322,340,979 |
| 관계사 전출 등으로 인한 지급 |
- |
(196,240,070) |
| 퇴직급여지급액 |
(1,592,018,670) |
(1,250,002,550) |
| 기말금액 |
5,200,317,636 |
5,905,517,455 |
(6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,851,771,245 |
7,103,447,711 |
| 사용자의 기여금 |
207,296,400 |
1,024,858,800 |
| 사외적립자산이자수익 |
288,037,236 |
355,717,044 |
| 급여지급액 |
(1,588,604,680) |
(1,398,366,490) |
| 관계사 전출 등으로 인한 지급 |
- |
(197,556,890) |
| 재측정요소 |
(75,092,330) |
(36,328,930) |
| 기말금액 |
5,683,407,871 |
6,851,771,245 |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1%p 상승시 |
1%p 하락시 |
1%p 상승시 |
1%p 하락시 |
| 할인율 |
(281,039,201) |
314,432,620 |
(334,439,915) |
375,149,469 |
| 임금상승률 |
311,039,249 |
(283,374,726) |
375,584,072 |
(340,884,334) |
(8) 당기말과 전기말 현재의 확정급여부채 산정을 위한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.84 |
4.42 |
| 기대임금상승률 |
4.02 |
3.45 |
19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의총수 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
1,257,651 |
1,257,651 |
| 보통주자본금 |
628,825,500 |
628,825,500 |
(2) 당기와 전기 중 발행 및 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
| 기초 주식수 |
1,257,651 |
(257,617) |
1,000,034 |
1,257,651 |
(248,617) |
1,009,034 |
| 자기주식 취득 |
- |
(50,549) |
(50,549) |
- |
(9,000) |
(9,000) |
| 기말 주식수 |
1,257,651 |
(308,166) |
949,485 |
1,257,651 |
(257,617) |
1,000,034 |
20. 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
11,718,865,854 |
11,718,865,854 |
21. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(25,262,738,564) |
(20,444,885,164) |
(*) 당기말 현재 당사는 당사주식의 가격안정화를 위하여 308,166주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.
22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(597,907,327) |
(634,382,476) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 |
252,342,343 |
252,342,343 |
| 합계 |
(345,564,984) |
(382,040,133) |
23. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
314,412,750 |
314,412,750 |
| 임의적립금 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 미처분이익잉여금(*2) |
169,558,463,958 |
153,908,161,802 |
| 합계 |
170,372,876,708 |
154,722,574,552 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 미처분이익잉여금에는 재측정요소의 누적액이 당기말과 전기말 각각(-)352,427천원 및 (-)227,709천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기(처분예정일: 2025년 3월 31일) |
전기(처분확정일:
2024년 3월 29일)
|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
169,558,463,958 |
|
153,908,161,802 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
153,408,144,802 |
|
141,149,267,016 |
|
| 2.확정급여부채의 재측정요소 |
(124,717,838) |
|
(246,491,485) |
|
| 3.당기순이익 |
16,275,036,994 |
|
13,005,386,271 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
474,742,500 |
|
500,017,000 |
| 1.배당금 (주당배당금(률): 당기 500원(*), 전기 500원(100%)) |
474,742,500 |
|
500,017,000 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
169,083,721,458 |
|
153,408,144,802 |
(*) 당기 이익잉여금의 처분내역은 현재 확정되지 않은 사항으로 주주총회 결의 후 확정될 예정입니다.
24. 매출액(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
47,813,545,842 |
63,966,742,959 |
| 상품매출 |
2,449,436,809 |
2,098,771,617 |
| 기타매출 |
645,463,745 |
548,778,691 |
| 합계 |
50,908,446,396 |
66,614,293,267 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 이행 |
50,306,683,611 |
66,132,609,276 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
601,762,785 |
481,683,991 |
| 합계 |
50,908,446,396 |
66,614,293,267 |
25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,822,728,534 |
2,147,697,281 |
| 퇴직급여 |
169,050,985 |
160,977,268 |
| 세금과공과 |
55,467,679 |
62,000,146 |
| 보험료 |
1,796,206 |
2,119,310 |
| 감가상각비 |
38,874,863 |
52,799,120 |
| 무형자산상각비 |
- |
199,000 |
| 사용권자산상각비 |
792,201,569 |
654,354,267 |
| 수선비 |
- |
3,058,113 |
| 소모품비 |
21,215,686 |
9,724,413 |
| 지급임차료 |
1,969,202 |
- |
| 복리후생비 |
262,067,967 |
300,546,762 |
| 여비교통비 |
108,883,996 |
110,516,918 |
| 통신비 |
5,468,223 |
6,840,188 |
| 교육훈련비 |
1,341,591 |
13,526,619 |
| 도서인쇄비 |
18,200,871 |
14,357,666 |
| 차량유지비 |
24,230,532 |
28,443,323 |
| 지급수수료 |
2,003,404,537 |
2,101,745,791 |
| 운반비 |
449,095,969 |
518,227,168 |
| 수출제경비 |
67,101,822 |
54,764,680 |
| 광고선전비 |
7,324,910 |
5,795,215 |
| 견본비 |
4,281,205 |
7,580,414 |
| 사무용품비 |
12,901,104 |
3,518,517 |
| 접대비 |
46,289,127 |
77,850,746 |
| 시험비 |
8,547,838 |
10,640,646 |
| 검사비 |
604,767 |
3,033,200 |
| 회의비 |
403,116 |
364,545 |
| 클레임경비 |
- |
6,495,686 |
| 잡비 |
- |
40,382 |
| 합계 |
5,923,452,299 |
6,357,217,384 |
26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
| 이자수익 |
4,086,392,575 |
3,811,270,486 |
| 배당금수익 |
324,601,035 |
363,841,129 |
| 외환차익 |
2,803,622,980 |
4,161,441,114 |
| 외화환산이익 |
3,843,173,993 |
33,584,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,116,422,322 |
725,153,396 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
217,099,422 |
| 합계 |
13,174,212,905 |
9,312,389,865 |
| <금융비용> |
| 이자비용 |
35,531,706 |
30,391,144 |
| 외환차손 |
1,021,424,432 |
2,699,212,901 |
| 외화환산손실 |
52,747,519 |
938,709,815 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
79,800,000 |
8,400,000 |
| 합계 |
1,189,503,657 |
3,676,713,860 |
27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <기타수익> |
| 유형자산처분이익 |
- |
4,531,658 |
| 잡이익 |
29,471,516 |
68,295,177 |
| 리스해지이익 |
3,367,548 |
- |
| 합계 |
32,839,064 |
72,826,835 |
| <기타비용> |
| 재고폐기손실 |
38,069,889 |
13,535,302 |
| 잡손실 |
125,245,231 |
26,794,319 |
| 합계 |
163,315,120 |
40,329,621 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(5,364,928,161) |
4,984,106,820 |
| 원재료와 상품의 매입액 |
28,195,433,127 |
30,481,332,468 |
| 종업원급여 |
7,511,163,582 |
9,252,419,915 |
| 감가상각비 |
1,337,415,190 |
1,345,953,727 |
| 외주용역비 및 임차료 |
72,351,702 |
232,205,009 |
| 지급수수료 |
2,719,249,745 |
2,784,433,213 |
| 기타비용 |
7,754,307,263 |
6,953,171,106 |
| 합계 |
42,224,992,448 |
56,033,622,258 |
29. 법인세
(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
3,984,118,841 |
3,006,666,765 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
255,215,601 |
108,927,190 |
| 총법인세효과 |
4,239,334,442 |
3,115,593,955 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
23,315,704 |
127,864,002 |
| 법인세비용 |
4,262,650,146 |
3,243,457,957 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세: |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
32,953,259 |
65,128,597 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(9,637,555) |
62,735,405 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
23,315,704 |
127,864,002 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
20,537,687,140 |
16,248,844,228 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
4,283,281,103 |
3,374,008,443 |
| 조정사항: |
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 |
5,665,854 |
1,627,096 |
| -세액공제 |
(187,482,960) |
(245,300,140) |
| -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
280,765,214 |
181,991,985 |
| -기타(세율차이 등) |
(119,579,065) |
(68,869,427) |
| 법인세비용 |
4,262,650,146 |
3,243,457,957 |
| 평균유효세율 |
20.76% |
19.96% |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
1,738,494,122 |
1,818,136,776 |
| -12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
1,506,431,387 |
1,689,538,309 |
| -12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
232,062,735 |
128,598,467 |
| 이연법인세부채 |
(2,608,311,228) |
(2,432,738,281) |
| -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(2,424,400,632) |
(2,273,526,338) |
| -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(183,910,596) |
(159,211,943) |
| 이연법인세자산(부채)-순액 |
(869,817,106) |
(614,601,505) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 당기손익반영 |
기타포괄손익 |
| 확정급여부채 |
1,109,873,859 |
(131,003,379) |
17,258,962 |
996,129,442 |
| 사외적립자산 |
(1,109,873,859) |
106,598,867 |
15,694,297 |
(987,580,695) |
| 미수수익 |
(159,211,943) |
(24,698,653) |
- |
(183,910,596) |
| 재고자산평가손실 |
69,270,463 |
67,795,971 |
- |
137,066,434 |
| 미지급비용(유급휴가) |
59,328,004 |
35,668,297 |
- |
94,996,301 |
| 종업원급여부채 |
52,763,045 |
22,899,684 |
- |
75,662,729 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
93,524,738 |
(365,044,065) |
- |
(271,519,327) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
167,618,126 |
- |
(9,637,555) |
157,980,571 |
| 사용권자산-건물 |
(156,819,547) |
(104,683,823) |
- |
(261,503,370) |
| 사용권자산-차량운반구 |
(26,161,428) |
19,440,201 |
- |
(6,721,227) |
| 리스부채 |
183,806,664 |
86,553,815 |
- |
270,360,479 |
| 정부보조금(기계장치) |
418 |
- |
- |
418 |
| 정부보조금(비품) |
209 |
- |
- |
209 |
| 건물(부당행위계산) |
(18,082,047) |
1,643,823 |
- |
(16,438,224) |
| 일시상각충당금(기계장치) |
(418) |
- |
- |
(418) |
| 토지(재평가이익) |
(479,466,236) |
- |
- |
(479,466,236) |
| 압축기장충당금(토지) |
(401,171,553) |
- |
- |
(401,171,553) |
| 구축물 |
- |
6,297,957 |
- |
6,297,957 |
| 합계 |
(614,601,505) |
(278,531,305) |
23,315,704 |
(869,817,106) |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 당기손익반영 |
기타포괄손익 |
| 확정급여부채 |
1,207,755,914 |
(155,417,906) |
57,535,851 |
1,109,873,859 |
| 사외적립자산 |
(1,207,755,914) |
90,289,309 |
7,592,746 |
(1,109,873,859) |
| 미수수익 |
(55,304,407) |
(103,907,536) |
- |
(159,211,943) |
| 재고자산평가손실 |
77,488,511 |
(8,218,048) |
- |
69,270,463 |
| 미지급비용(유급휴가) |
66,573,625 |
(7,245,621) |
- |
59,328,004 |
| 종업원급여부채 |
59,915,205 |
(7,152,160) |
- |
52,763,045 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
141,776,787 |
(48,252,049) |
- |
93,524,738 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
104,882,721 |
- |
62,735,405 |
167,618,126 |
| 사용권자산-건물 |
(106,679,293) |
(50,140,254) |
- |
(156,819,547) |
| 사용권자산-차량운반구 |
(20,441,156) |
(5,720,272) |
- |
(26,161,428) |
| 리스부채 |
127,834,047 |
55,972,617 |
- |
183,806,664 |
| 감가상각누계액(차량운반구) |
2,951,054 |
(2,951,054) |
- |
- |
| 정부보조금(기계장치) |
420 |
(2) |
- |
418 |
| 정부보조금(비품) |
209 |
- |
- |
209 |
| 건물(부당행위계산) |
(19,820,251) |
1,738,204 |
- |
(18,082,047) |
| 일시상각충당금(기계장치) |
(420) |
2 |
- |
(418) |
| 토지(재평가이익) |
(481,760,333) |
2,294,097 |
- |
(479,466,236) |
| 압축기장충당금(토지) |
(403,091,034) |
1,919,481 |
- |
(401,171,553) |
| 합계 |
(505,674,315) |
(236,791,192) |
127,864,002 |
(614,601,505) |
(6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적 차이 |
1,074,722,313 |
1,074,722,313 |
30. 주당이익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 당기와 전기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
16,275,036,994 |
13,005,386,271 |
| 가중평균유통보통주식수 |
981,019 |
1,005,629 |
| 기본주당이익 |
16,590 |
12,933 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적수 |
| 발행주식수 |
2024.01.01~2024.12.31 |
1,257,651 |
460,300,266 |
| 자기주식 |
2024.01.01~2024.12.31 |
(308,166) |
(101,247,312) |
| 합계 |
949,485 |
359,052,954 |
| 당기일수 |
366일 |
| 유통보통주식수 |
981,019 |
2) 전기
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적수 |
| 발행주식수 |
2023.01.01~2023.12.31 |
1,257,651 |
459,042,615 |
| 자기주식 |
2023.01.01~2023.12.31 |
(257,617) |
(91,988,205) |
| 합계 |
1,000,034 |
367,054,410 |
| 당기일수 |
365일 |
| 유통보통주식수 |
1,005,629 |
(3) 당사는 당기 및 전기에 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 지배기업 |
CS홀딩스(주) |
| 기타특수관계자 |
씨에스로직스(주), 조선선재온산(주),CHOSUN VINA CO.,LTD, CHOSUN WELDING JAPAN CO., LTD, CHOSUN WELDING(THAILAND) CO.,LTD |
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 |
매출 |
원재료 및 상품매입 |
기타 수익거래 |
기타 비용거래 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
| CS홀딩스(주) |
92,913,642 |
- |
- |
769,431,291 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
| 씨에스로직스(주) |
54,186,881 |
- |
- |
1,148,668,934 |
| 조선선재온산(주) |
8,753,600,070 |
4,208,559,470 |
117,639,349 |
146,019,756 |
| CHOSUN VINA CO.,LTD |
4,430,169,790 |
39,103,296 |
- |
- |
| CHOSUN WELDING JAPAN CO., LTD |
- |
- |
- |
- |
| 조선빌딩(*) |
- |
- |
- |
226,445,702 |
| 합계 |
13,330,870,383 |
4,247,662,766 |
117,639,349 |
2,290,565,683 |
(*) 당사는 최대주주 등의 소유빌딩과 임차계약을 체결하고 있습니다.2) 전기
| 구분 |
매출 |
원재료 및 상품매입 |
기타 수익거래 |
기타 비용거래 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
| CS홀딩스(주) |
102,045,208 |
- |
- |
867,714,356 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
| 씨에스로직스(주) |
15,545,583 |
- |
- |
1,115,015,580 |
| 조선선재온산(주) |
13,194,211,202 |
4,044,368,634 |
99,939,724 |
155,792,058 |
| CHOSUN VINA CO.,LTD |
3,460,399,363 |
2,086,718 |
84,475,727 |
- |
| CHOSUN WELDING JAPAN CO., LTD |
- |
- |
- |
- |
| 조선빌딩(*) |
- |
- |
- |
219,956,103 |
| 합계 |
16,772,201,356 |
4,046,455,352 |
184,415,451 |
2,358,478,097 |
(*) 당사는 최대주주 등의 소유빌딩과 임차계약을 체결하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 아래와 같습니다.1) 당기
| 특수관계인 |
구분 |
거래처 |
내역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타특수관계자 |
장기대여금 |
조선선재온산 |
운영자금 |
4,000,000,000 |
- |
(2,000,000,000) |
2,000,000,000 |
| 합계 |
4,000,000,000 |
- |
(2,000,000,000) |
2,000,000,000 |
2) 전기
| 특수관계인 |
구분 |
거래처 |
내역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타특수관계자 |
장기대여금 |
조선선재온산 |
운영자금 |
3,000,000,000 |
4,000,000,000 |
(3,000,000,000) |
4,000,000,000 |
| 합계 |
3,000,000,000 |
4,000,000,000 |
(3,000,000,000) |
4,000,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
채권계 |
매입채무 |
미지급금 |
채무계 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
|
|
|
| CS홀딩스(주) |
- |
22,191,750 |
- |
22,191,750 |
- |
225,249,565 |
225,249,565 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
|
| 씨에스로직스(주) |
- |
29,833,449 |
- |
29,833,449 |
304,258,878 |
127,010,790 |
431,269,668 |
| 조선선재온산(주) |
275,430,268 |
70,692,951 |
2,000,000,000 |
2,346,123,219 |
336,607,572 |
33,564,397 |
370,171,969 |
| CHOSUN VINA CO.,LTD |
900,000,429 |
- |
- |
900,000,429 |
- |
- |
- |
| 조선빌딩 |
- |
200,000,000 |
- |
200,000,000 |
- |
22,621,504 |
22,621,504 |
| 합계 |
1,175,430,697 |
322,718,150 |
2,000,000,000 |
3,498,148,847 |
640,866,450 |
408,446,256 |
1,049,312,706 |
2) 전기말
| 구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
채권계 |
매입채무 |
미지급금 |
채무계 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
|
|
|
| CS홀딩스(주) |
- |
38,277,226 |
- |
38,277,226 |
- |
165,644,438 |
165,644,438 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
|
| 씨에스로직스(주) |
5,669,784 |
11,430,357 |
- |
17,100,141 |
115,290,897 |
98,138,926 |
213,429,823 |
| 조선선재온산(주) |
2,354,019,295 |
108,141,964 |
4,000,000,000 |
6,462,161,259 |
431,166,003 |
50,000 |
431,216,003 |
| CHOSUN VINA CO.,LTD |
716,326,375 |
67,320,335 |
- |
783,646,710 |
2,089,473 |
- |
2,089,473 |
| 조선빌딩 |
- |
200,000,000 |
- |
200,000,000 |
- |
22,108,697 |
22,108,697 |
| 합계 |
3,076,015,454 |
425,169,882 |
4,000,000,000 |
7,501,185,336 |
548,546,373 |
285,942,061 |
834,488,434 |
(5) 당사의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진 판단 근거는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
633,729,900 |
841,378,780 |
| 퇴직급여 |
30,817,332 |
48,826,824 |
| 합계 |
664,547,232 |
890,205,604 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 특수관계자 채권에 대한 대손상각비는없습니다.
32. 지급보증당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 178백만원의 이행보증(임금체불 : 148백만원, 가압류담보 30백만원)을 제공받고 있습니다.
33. 우발채무 및 약정사항(1) 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다.
| 사건내용 |
피고 |
소송가액 |
진행경과 |
| 부당이득금 청구(*) |
CS홀딩스, 조선선재 |
1,789,211,435 |
2심 계류중 |
(*) 공동 피고로 계류중임
(2) 당기말 현재 당사의 금융기관 약정현황은 아래와 같습니다.
| 구분 |
거래금융기관 |
한도금액 |
| B2B주계약 |
우리은행 |
777,000,000 |
| 수입신용장 |
우리은행 |
USD 4,000,000 |
| B2B주계약 |
국민은행 |
2,000,000,000 |
| 수입신용장 |
국민은행 |
USD 6,000,000 |
34. 영업부문정보
(1) 당사는 피복용접재료 등의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 피복용접재료 등의 매출액이 총매출액의 90%이상을 초과하고, 당해부문의 영업손익의 절대값이 총 영업이익의 90%를 초과하며, 당해부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하기 때문에 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
46,478,276,599 |
63,153,893,904 |
| 아시아 |
4,430,169,797 |
3,460,399,363 |
| 합계 |
50,908,446,396 |
66,614,293,267 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 기업 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
8,753,600,070 |
13,194,211,202 |
| B사 |
6,051,419,297 |
7,658,880,253 |
| 합계 |
14,805,019,367 |
20,853,091,455 |
35. 현금흐름(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
4,262,650,146 |
3,243,457,957 |
| 이자비용 |
35,531,706 |
30,391,144 |
| 감가상각비 |
527,138,846 |
635,767,493 |
| 무형자산상각비 |
4,893,400 |
20,323,340 |
| 사용권자산상각비 |
805,382,944 |
689,862,894 |
| 외화환산손실 |
52,747,519 |
938,709,815 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
79,800,000 |
8,400,000 |
| 퇴직급여 |
516,202,848 |
535,385,184 |
| 종업원급여부채전입액 |
172,000,646 |
(32,855,739) |
| 재고자산평가손실(환입) |
324,382,636 |
(37,555,289) |
| 재고폐기손실 |
38,069,889 |
- |
| 잡손실 |
28,371,000 |
- |
| 이자수익 |
(4,086,392,575) |
(3,811,270,486) |
| 배당금수익 |
(324,601,035) |
(363,841,129) |
| 외화환산이익 |
(3,843,173,993) |
(33,584,318) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(2,116,422,322) |
(725,153,396) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
(217,099,422) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(4,531,658) |
| 리스해지이익 |
(3,367,548) |
- |
| 합계 |
(3,526,785,893) |
876,406,390 |
(2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
3,307,354,230 |
1,737,239,509 |
| 미수금의 감소(증가) |
37,532,206 |
(39,008,587) |
| 선급금의 감소(증가) |
(427,650) |
(8,552,651) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(15,167,562) |
27,927 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(5,727,380,686) |
6,135,020,417 |
| 매입채무의 증가(감소) |
67,141,843 |
(161,910,229) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(9,314,803) |
(258,479,849) |
| 선수금의 증가(감소) |
(2,116,668) |
(16,264,926) |
| 예수금의 증가(감소) |
128,250,658 |
(25,461,910) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) |
(181,127,500) |
170,442,906 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
215,831,877 |
45,648,037 |
| 종업원급여부채의 감소 |
(62,432,780) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(1,592,018,670) |
(1,250,002,550) |
| 확정급여부채 계열사전입액 |
- |
1,316,820 |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
1,381,308,280 |
373,507,690 |
| 합계 |
(2,452,567,225) |
6,703,522,604 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 신규리스계약 등 |
| 리스부채 |
879,457,724 |
(795,746,534) |
1,209,879,617 |
1,293,590,807 |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 신규리스계약 등 |
| 리스부채 |
608,733,557 |
(688,077,655) |
958,801,822 |
879,457,724 |