주석
| 제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 다스코 주식회사 |
1. 일반사항&cr;
당사는 1996년 1월 26일에 동아기공주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를동아에스텍주식회사로 변경하였고, 당기 중 상호를 다스코주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회
사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책 등
토목공사용
제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크등 건축용 제품의 제조ㆍ판매,
태양광이용 전기발전사업, 신재생에너지사업
등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당기말 현재 자본금은 8,000백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 한상원 |
4,200,000 |
27.27 |
| 박일선 |
1,600,000 |
10.39 |
| 자기주식 |
130,462 |
0.85 |
| 기타소액주주 |
9,469,538 |
61.49 |
| 합 계 |
15,400,000 |
100.00 |
&cr;2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 금융자산ㆍ부채 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책&cr;
2.2.1 관계기업투자 및 종속기업투자&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 및 종속기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업 및 종속기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업 및 종속기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업 및 종속기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 당사의 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업 및 종속기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr; &cr;지분법을 적용할 때 당사는 관계기업 및 종속기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업 및 종속기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr;
당사는 관계기업 및 종속기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr;2.2.2 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.3 수익인식&cr;
(가) 수행의무 구분 - 설치 및 해체&cr;당사는 고객과의 특정계약에서 재화의 판매 및 설치, 해체용역을 함께 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서는 설치 및 해체용역을 별도의 수행의무로 인식하고 거래대가를 각각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 수행의무 구분 - 운송용역 &cr;당사는 재화의 수출 납품에 관한 고객과의 특정계약에서 재화의 판매 및 운송용역을 함께 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서는 운송용역을 별도의수행의무로 인식하고 거래대가를 각각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 기타의 수익&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.2.4 법인세&cr;&cr;(가) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;(나) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.2.5 퇴직급여&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. &cr;
재무상태표상 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.
확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우, 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr;2.2.6 금융상품&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익
'에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한
기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은
손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.2.7 자기주식&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금 또는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
2.2.8 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비 품 |
5년 |
&cr;유형자산은 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.9 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr;
2.2.10 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
| 내용연수 |
유한(5년) |
유한(10년) |
비한정 |
| 상각방법 |
권리 부여기간동안 정액법으로 상각 |
상각대상 아님 |
| 내부창출 또는 취득 |
취득 |
취득 |
취득 |
&cr;2.2.11 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니 다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.12 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.13 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.
현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;
2.2.14 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.15 주식기준보상&cr;당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. &cr; &cr;궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존보상의 변경으로 보아 회계처리 하고 있습니다&cr;&cr;발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할때 희석주식으로 반영하고 있습니다
(
주석 25참조)
.&cr;
2.3 회계정책 및 공시사항의 변경&cr;
(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr;
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr; 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다
&cr;- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다
- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;
3. 영업부문정보&cr;&cr;당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr;당사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ토목사업부문: 가드레일, 강재방호책, 개방형방호울타리, 목재옹벽, 식생매트, &cr; 전기설비 등 토목공사 관련사업&cr;ㆍ건축사업부문: 이지데크,
탈형데크,
단열재데크로서 건축바닥재 관련사업&cr;ㆍ신재생에너지사업부문: 태양광발전시설 분양 및 설치공사&cr;
(2) 영업부문의 재무현황&cr;&cr;당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토목사업부문 |
건축사업부문 |
신재생에너지사업부문 |
합 계 |
| (가) 매출액 |
123,298,561 |
94,952,468 |
22,003,434 |
240,254,463 |
| 총매출액 |
123,298,561 |
94,952,468 |
22,003,434 |
240,254,463 |
| 내부매출액 |
552,279 |
- |
- |
552,279 |
| 외부매출액 |
122,746,283 |
94,952,468 |
22,003,434 |
239,702,184 |
| (나) 영업손익 |
6,581,331 |
11,740,667 |
998,105 |
19,320,102 |
| (감가상각비 등) |
1,602,557 |
3,031,658 |
130,632 |
4,764,847 |
| 구 분 |
토목사업부문 |
건축사업부문 |
합 계 |
| (가) 매출액 |
143,925,701 |
79,385,689 |
223,311,391 |
| 총매출액 |
143,925,701 |
79,385,689 |
223,311,391 |
| 내부매출액 |
270,856 |
- |
270,856 |
| 외부매출액 |
143,654,845 |
79,385,689 |
223,040,535 |
| (나) 영업손익 |
12,989,154 |
8,057,868 |
21,047,022 |
| (감가상각비 등) |
1,651,272 |
2,370,978 |
4,022,250 |
&cr;당기말 및 전기말 현재의 영업부문의 자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토목사업부문 |
건축사업부문 |
신재생에너지사업부문 |
합계 |
| 총자산 |
166,503,617 |
38,991,021 |
6,812,888 |
212,307,526 |
| 총부채 |
55,284,324 |
25,643,681 |
4,786,560 |
85,714,565 |
| 구 분 |
토목사업부문 |
건축사업부문 |
합계 |
| 총자산 |
180,926,730 |
44,891,409 |
225,818,139 |
| 총부채 |
84,785,421 |
20,225,303 |
105,010,724 |
&cr;(3)
당사의 당기 및 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
| 한국 |
178,942,870 |
74.48% |
168,908,285 |
75.64% |
| 아시아 |
61,311,593 |
25.52% |
54,374,823 |
24.35% |
| 기타 |
- |
0.00% |
28,283 |
0.01% |
| 합 계 |
240,254,463 |
100% |
223,311,391 |
100% |
(
4) 당기 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
토목사업부문 |
건축사업부문 |
신재생에너지사업부문 |
합 계 |
| 판매형태별 |
| 상품판매 |
2,066,859 |
528,022 |
3,020 |
2,597,901 |
| 제품판매 |
113,648,985 |
71,242,726 |
1,111,393 |
186,003,104 |
| 설치매출 |
5,830,734 |
19,060,289 |
20,889,020 |
45,780,044 |
| 해체매출 |
1,030 |
4,121,431 |
- |
4,122,461 |
| 운송용역매출 |
1,750,953 |
- |
- |
1,750,953 |
| 합 계 |
123,298,561 |
94,952,468 |
22,003,433 |
240,254,463 |
| 주요 제품/서비스별 |
| 가드레일 |
19,997,818 |
- |
- |
19,997,818 |
| 방음벽 |
22,265,847 |
- |
- |
22,265,847 |
| 기타도로안전시설 |
81,034,896 |
- |
- |
81,034,896 |
| 데크플레이트 |
- |
73,976,290 |
- |
73,976,290 |
| 단열재 |
- |
19,738,283 |
- |
19,738,283 |
| 건축외장재 |
- |
1,237,895 |
- |
1,237,895 |
| 태양광발전시설등 |
- |
- |
22,003,434 |
22,003,434 |
| 합 계 |
123,298,561 |
94,952,468 |
22,003,434 |
240,254,463 |
| 수익인식 시기 |
| 일정시점에 이전되는 재화 |
115,715,844 |
71,770,748 |
1,114,413 |
188,601,005 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 |
7,582,717 |
23,181,720 |
20,889,020 |
51,653,458 |
| 합 계 |
123,298,561 |
94,952,468 |
22,003,433 |
240,254,463 |
4. 사용이 제한된 금융자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
삼성증권 |
2,110,845 |
- |
자사주 신탁(주1) |
| 장기금융상품 |
㈜하나은행 |
894,981 |
894,981 |
지급보증 담보(주2) |
| 합 계 |
3,005,826 |
894,981 |
|
(주1) 당사는 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 삼성증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다.&cr;(주2) 전문건설공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석18참조).
5. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
합 계 |
| <유동> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
15,148,770 |
- |
- |
15,148,770 |
| 매출채권 |
59,571,312 |
- |
- |
59,571,312 |
| 미수금 |
712,292 |
- |
- |
712,292 |
| 단기금융상품 |
2,110,845 |
- |
- |
2,110,845 |
| 단기대여금 |
3,850,000 |
- |
- |
3,850,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,957,038 |
- |
3,957,038 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
24,930 |
- |
- |
24,930 |
| 미수수익 |
30,495 |
- |
- |
30,495 |
| 통화선도자산 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
81,448,644 |
3,957,038 |
- |
85,405,682 |
| <비유동> |
|
|
|
|
| 장기매출채권 |
- |
- |
- |
- |
| 장기금융상품 |
6,364,515 |
- |
- |
6,364,515 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
4,107,403 |
- |
4,107,403 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,254,640 |
- |
- |
1,254,640 |
| 보증금 |
1,268,527 |
- |
- |
1,268,527 |
| 통화선도자산 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
8,887,682 |
4,107,403 |
- |
12,995,085 |
| 합 계 |
90,336,327 |
8,064,441 |
- |
98,400,768 |
| 구분 |
대여금 및
수취채권
|
당기손익인식
금융자산
|
매도가능
금융자산
|
만기보유
금융자산
|
합 계 |
| <유동> |
|
| 현금및현금성자산 |
10,766,450 |
- |
- |
- |
10,766,450 |
| 매출채권 |
68,244,862 |
- |
- |
- |
68,244,862 |
| 미수금 |
318,066 |
- |
- |
- |
318,066 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 단기매매증권 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
1,716,914 |
- |
1,716,914 |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
- |
11,945 |
11,945 |
| 미수수익 |
7,772 |
- |
- |
- |
7,772 |
| 통화선도자산 |
|
1,978,047 |
- |
- |
1,978,047 |
| 소 계 |
79,337,150 |
1,978,047 |
1,716,914 |
11,945 |
83,044,056 |
| <비유동> |
|
| 장기매출채권 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기금융상품 |
5,571,062 |
- |
- |
- |
5,571,062 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
6,008,572 |
- |
6,008,572 |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
- |
1,206,600 |
1,206,600 |
| 보증금 |
788,197 |
- |
- |
- |
788,197 |
| 소 계 |
6,359,259 |
- |
6,008,572 |
1,206,600 |
13,574,431 |
| 합 계 |
85,696,408 |
1,978,047 |
7,725,486 |
1,218,545 |
96,618,486 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채
|
상각후원가측정
금융부채
|
합 계 |
| <유동> |
|
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
- |
7,999,932 |
7,999,932 |
| 미지급금 |
- |
14,118,381 |
14,118,381 |
| 미지급비용 |
- |
16,709 |
16,709 |
| 예수금 |
- |
385,195 |
385,195 |
| 단기차입금 |
- |
28,826,070 |
28,826,070 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,895,870 |
3,895,870 |
| 소 계 |
- |
55,242,156 |
55,242,156 |
| <비유동> |
|
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
7,529,100 |
7,529,100 |
| 소 계 |
- |
7,529,100 |
7,529,100 |
| 합 계 |
- |
62,771,256 |
62,771,256 |
| 구분 |
당기손익인식
금융부채
|
상각후원가로
측정하는 금융부채
|
합 계 |
| <유동> |
|
| 당기손익인식금융부채 |
151,732 |
- |
151,732 |
| 매입채무 |
- |
8,550,821 |
8,550,821 |
| 미지급금 |
- |
13,524,139 |
13,524,139 |
| 미지급비용 |
- |
1,188,239 |
1,188,239 |
| 예수금 |
- |
690,416 |
690,416 |
| 단기차입금 |
- |
31,694,487 |
31,694,487 |
| 유동성장기차입금 |
- |
1,375,030 |
1,375,030 |
| 소 계 |
151,732 |
57,023,132 |
57,174,864 |
| <비유동> |
|
| 통화선도부채(비유동) |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
11,424,970 |
11,424,970 |
| 소 계 |
- |
11,424,970 |
11,424,970 |
| 합 계 |
151,732 |
68,448,102 |
68,599,834 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익-공정가치측정 |
합 계 |
| 금융수익: |
|
| 이자수익 |
276,237 |
- |
- |
276,237 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
- |
77,699 |
- |
77,699 |
| 합 계 |
276,237 |
77,699 |
- |
353,936 |
| 금융비용: |
|
| 이자비용 |
1,246,131 |
- |
- |
1,246,131 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,246,131 |
- |
- |
1,246,131 |
| 구 분 |
대여금 및
수취채권
|
당기손익인식
금융자산/부채
|
매도가능
금융자산
|
만기보유
금융자산
|
상각후원가로
측정하는 금융부채
|
합 계 |
| 금융수익: |
|
| 이자수익 |
248,201 |
- |
- |
96,600 |
- |
344,801 |
| 합 계 |
248,201 |
- |
- |
96,600 |
- |
344,801 |
| 금융비용: |
|
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
650,526 |
650,526 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
650,526 |
650,526 |
6. 공정가치 &cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치
&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
15,148,770 |
15,148,770 |
| - 매출채권및기타채권 |
60,283,604 |
60,283,604 |
| - 단기금융상품 |
2,110,845 |
2,110,845 |
| - 단기대여금 |
3,850,000 |
3,850,000 |
| - 미수수익 |
30,495 |
30,495 |
| - 장기매출채권 |
- |
- |
| - 장기금융상품 |
6,364,515 |
6,364,515 |
| - 보증금 |
1,268,527 |
1,268,527 |
| 상각후원가측정 금융자산(유동) |
24,930 |
24,930 |
| 상각후원가측정 금융자산(비유동) |
1,254,640 |
1,254,640 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
8,064,441 |
8,064,441 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
| 금융자산 합계 |
98,400,767 |
98,400,767 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치금융부채 |
- |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
|
|
| - 매입채무및기타채무 |
22,118,312 |
22,118,312 |
| - 기타유동금융부채 |
401,904 |
401,904 |
| - 단기차입금 |
28,826,070 |
28,826,070 |
| - 유동성장기차입금 |
3,895,870 |
3,895,870 |
| - 장기차입금 |
7,529,100 |
7,529,100 |
| 금융부채 합계 |
62,771,256 |
62,771,256 |
| 구 분 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
10,766,450 |
10,766,450 |
| - 매출채권및기타채권 |
68,562,927 |
68,562,927 |
| - 기타유동금융자산 |
3,714,678 |
3,714,678 |
| - 기타비유동금융자산 |
13,574,431 |
13,574,431 |
| 금융자산 합계 |
96,618,486 |
96,618,486 |
| 금융부채 |
| - 당기손익인식금융부채 |
151,732 |
151,732 |
| - 매입채무및기타채무 |
22,074,961 |
22,074,961 |
| - 기타유동금융부채 |
1,878,655 |
1,878,655 |
| - 단기차입금 |
31,694,487 |
31,694,487 |
| - 유동성장기차입금 |
1,375,030 |
1,375,030 |
| - 장기차입금 |
11,424,970 |
11,424,970 |
| 금융부채 합계 |
68,599,834 |
68,599,834 |
(2) 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치측정금융자산 |
8,064,441 |
|
- |
8,064,441 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| - 현금및현금성자산 |
4,984 |
10,761,466 |
- |
10,766,450 |
| - 매출채권및기타채권 |
- |
- |
68,562,927 |
68,562,927 |
| - 기타유동금융자산 |
- |
- |
3,714,678 |
3,714,678 |
| - 장기매출채권 |
- |
- |
- |
- |
| - 기타비유동금융자산 |
- |
- |
13,574,431 |
13,574,431 |
| 금융자산 합계 |
4,984 |
10,761,466 |
85,852,036 |
96,618,486 |
| 금융부채: |
| - 당기손익인식금융부채 |
151,732 |
- |
- |
151,732 |
| - 매입채무및기타채무 |
- |
- |
22,074,961 |
22,074,961 |
| - 기타유동금융부채 |
- |
- |
1,878,655 |
1,878,655 |
| - 단기차입금 |
- |
31,694,487 |
- |
31,694,487 |
| - 유동성장기차입금 |
- |
1,375,030 |
- |
1,375,030 |
| - 장기차입금 |
- |
11,424,970 |
- |
11,424,970 |
| 금융부채 합계 |
151,732 |
44,494,487 |
23,953,616 |
68,599,834 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
장기매출채권 |
합계 |
매출채권 |
장기매출채권 |
합계 |
| 손상되지 않은 매출채권 |
59,571,312 |
- |
59,571,312 |
68,244,862 |
- |
68,244,862 |
| 손상된 매출채권 |
1,223,606 |
786,199 |
2,009,805 |
791,825 |
857,385 |
1,649,210 |
| 합 계 |
60,794,918 |
786,199 |
61,581,117 |
69,036,687 |
857,385 |
69,894,072 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 장기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기미도래 |
55,759,122 |
61,682,024 |
| 만기경과 미손상금액: |
3,812,190 |
6,562,837 |
| 30일 미만 |
- |
- |
| 30 ~ 60일 |
- |
- |
| 60 ~ 90일 |
323,408 |
- |
| 90 ~ 180일 |
2,843,622 |
5,020,479 |
| 180 ~ 365일 |
397,235 |
1,491,714 |
| 365일 이상 |
247,925 |
50,644 |
| 합 계 |
59,571,312 |
68,244,862 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별적 손상 |
집합적 손상 |
합 계 |
| 전기초 |
213,793 |
600,799 |
814,592 |
| 설정 |
510,501 |
- |
510,501 |
| 환입 |
(131,926) |
(74,511) |
(206,437) |
| 장기채권전환 |
(326,831) |
- |
(326,831) |
| 전기말 |
265,537 |
526,288 |
791,825 |
| 당기초 |
265,537 |
526,288 |
791,825 |
| 설정 |
759,991 |
- |
759,991 |
| 환입 |
(98,419) |
(229,790) |
(328,209) |
| 당기말 |
927,109 |
296,498 |
1,223,606 |
| 구 분 |
개별적 손상 |
집합적 손상 |
합 계 |
| 전기초 |
577,761 |
- |
577,761 |
| 환입 |
(47,207) |
- |
(47,207) |
| 대체 |
326,831 |
- |
326,831 |
| 전기말 |
857,385 |
- |
857,385 |
| 당기초 |
857,385 |
- |
857,385 |
| 설정 |
40,109 |
- |
40,109 |
| 제각 |
(75,642) |
- |
(75,642) |
| 환입 |
(35,654) |
- |
(35,654) |
| 당기말 |
786,199 |
- |
786,199 |
8. 재고자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
3,147,273 |
(464,990) |
2,682,283 |
2,758,553 |
(341,540) |
2,417,013 |
| 제품 |
14,398,802 |
(1,863,300) |
12,535,502 |
24,572,139 |
(1,079,233) |
23,492,906 |
| 재공품 |
7,062,707 |
(429,914) |
6,632,794 |
9,587,739 |
(209,087) |
9,378,652 |
| 원재료 |
12,039,942 |
(342,227) |
11,697,715 |
22,810,898 |
(1,110,601) |
21,700,298 |
| 저장품 |
55,143 |
- |
55,143 |
- |
- |
- |
| 미착품 |
7,329 |
- |
7,329 |
457,749 |
- |
457,749 |
| 용지 |
5,528,710 |
- |
5,528,710 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
42,239,906 |
(3,100,430) |
39,139,476 |
60,187,079 |
(2,740,461) |
57,446,618 |
당사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 가드레일 및 방호울타리 제품과 데크플레이트 완제품, 관련 원재료인 코일, 선재, 신재생에너지사업 용지 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 당사의 재고자산은 화재보험 등에 부보되어 있습니다.
&cr;
한
편, 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 359,969천원 및 732,759천원을 인식하였습니다.
9
. 매도가능금융자산 및
만
기보
유금융자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 시장성 있는 지분증권 |
- |
- |
1,716,914 |
4,378,654 |
| 시장성 없는 지분증권 |
- |
- |
- |
1,629,918 |
| 합 계 |
- |
- |
1,716,914 |
6,008,572 |
&cr;동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류되었습니다. 회계정책의 변경 및 매도가능금융자산 및 기타금융자산의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산으로의 재분류에 대한 설명은 주석 2를 참고하시기 바랍니다&cr;&cr;
1) 시장성 있는 지분증권&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현&cr;보유손익 |
장부금액 |
| 한국투자증권등(적립식펀드) |
- |
- |
- |
- |
6,095,568 |
| ㈜웅진홀딩스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
6,095,568 |
2) 시장성 없는 지분증권&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수&cr;(좌수) |
취득원가 |
공정가치 또는 순자산가액 |
장부금액 |
장부금액 |
| 전문건설공제조합 |
- |
- |
- |
- |
1,004,566 |
| 건설공제조합 |
- |
- |
- |
- |
324,810 |
| 한국울타리조합 |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 금속공업협동조합 |
- |
- |
- |
- |
500 |
| 전기공사공제조합 |
- |
- |
- |
- |
50,000 |
| ㈜목포해상케이블카 |
- |
- |
- |
- |
247,980 |
| 경남기업 |
- |
- |
- |
- |
62 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
1,629,918 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
| 1년내 |
- |
- |
11,945 |
11,945 |
| 1년초과 5년내 |
- |
- |
1,206,600 |
1,206,600 |
| 합 계 |
- |
- |
1,218,545 |
1,218,545 |
&cr;10. 공정가치측정 금융자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 지분상품 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 지분상품 |
8,064,441 |
- |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 시장성 있는 지분증권 |
|
|
|
|
| 한국투자증권등(적립식펀드등) |
6,650,574 |
6,683,214 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
|
|
|
|
| 전문건설공제조합 |
913,752 |
1,007,853 |
- |
- |
| 건설공제조합 |
324,810 |
333,374 |
- |
- |
| 한국울타리조합 |
2,000 |
2,000 |
- |
- |
| 금속공업협동조합 |
500 |
500 |
- |
- |
| 전기공사공제조합 |
37,500 |
37,500 |
- |
- |
| 합 계 |
7,929,136 |
8,064,441 |
- |
- |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
- |
| 회계정책 변경의 효과 |
7,725,486 |
- |
| 취득 |
3,670,232 |
- |
| 처분 |
(3,408,976) |
- |
| 평가손익 |
77,699 |
- |
| 당기말 |
8,064,441 |
- |
&cr;11. 상각후원가측정 금융자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| 채무상품 |
1,279,570 |
- |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가측정 금융자산의 장부금액은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년내 |
24,930 |
- |
| 1년초과 5년내 |
1,254,640 |
- |
| 합 계 |
1,279,570 |
- |
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
- |
| 회계정책 변경의 효과 |
1,218,545 |
- |
| 취득 |
72,970 |
- |
| 처분 |
(11,945) |
- |
| 평가손익 |
- |
- |
| 당기말 |
1,279,570 |
- |
&cr;12. 관계기업투자 &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 세라코㈜(주1) |
47.71% |
4,131,557 |
3,572,330 |
| 가스코㈜(주2) |
47.71% |
403,120 |
- |
| 합 계 |
4,534,677 |
3,572,330 |
(주1) 당기 중 동아세라믹㈜의 상호가 세라코㈜로 변경되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 가스코㈜는 세라코㈜를 분할하여 설립되었습니다.&cr;
(2) 종목별 지분법평가내역
| 회사명 |
기초 |
취득 |
분할 |
지분법이익 |
기말 |
| 세라코㈜ |
3,572,330 |
- |
(94,806) |
654,032 |
4,131,557 |
| 가스코㈜ |
- |
- |
94,806 |
308,314 |
403,120 |
| 합 계 |
3,572,330 |
- |
- |
962,347 |
4,534,677 |
| 회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법이익 |
기말 |
| 동아세라믹㈜ |
3,115,022 |
- |
457,309 |
3,572,330 |
&cr;(3) 피투자회사의 요약재무정보
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순이익 |
| 세라코㈜ |
17,194,217 |
8,535,326 |
22,968,616 |
1,571,729 |
| 가스코㈜ |
6,416,544 |
5,570,883 |
4,948,296 |
646,226 |
&cr;13. 종속기업투자&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수(주) |
지분율(%) |
장부금액 |
장부금액 |
| Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd(*) |
999 |
99.90 |
843 |
843 |
&cr;당기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기순이익 |
| Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd(*) |
1,119,263 |
991,437 |
127,826 |
1,102,387 |
110,245 |
(*) 상기 재무정보는 감사받지 아니한 재무제표 기준임&cr;&cr;
14. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 및&cr;자본적지출 |
처분 |
본계정대체로 &cr;인한 증감 |
감가상각비 |
기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
17,555,770 |
56,002 |
- |
- |
- |
17,611,772 |
| 건물 |
24,656,474 |
167,122 |
- |
1,649,921 |
- |
26,473,517 |
| 구축물 |
566,219 |
- |
- |
- |
- |
566,219 |
| 기계장치 |
34,911,321 |
1,870,723 |
(3,540,803) |
179,050 |
- |
33,420,291 |
| 차량운반구 |
1,319,672 |
- |
(50,392) |
43,774 |
- |
1,313,054 |
| 공구와기구 |
487,933 |
20,400 |
(206,117) |
- |
- |
302,215 |
| 비품 |
886,050 |
119,231 |
(292,654) |
- |
- |
712,626 |
| 건설중인자산 |
1,874,645 |
786,568 |
- |
(1,872,745) |
- |
788,468 |
| 소 계 |
82,258,084 |
3,020,045 |
(4,089,967) |
- |
- |
81,188,162 |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(3,234,713) |
- |
- |
- |
(663,193) |
(3,897,907) |
| 구축물 |
(9,042) |
- |
- |
- |
(15,500) |
(24,542) |
| 기계장치 |
(18,073,761) |
- |
3,189,143 |
- |
(3,647,652) |
(18,532,271) |
| 차량운반구 |
(778,359) |
- |
18,754 |
- |
(180,949) |
(940,554) |
| 공구와기구 |
(424,820) |
- |
206,078 |
- |
(32,872) |
(251,613) |
| 비품 |
(533,321) |
- |
292,574 |
- |
(99,896) |
(340,642) |
| 소 계 |
(23,054,016) |
- |
3,706,549 |
- |
(4,640,062) |
(23,987,528) |
| 국고보조금: |
| 건물 |
(310,147) |
- |
257,146 |
- |
7,197 |
(45,804) |
| 기계장치 |
(220,968) |
- |
185,116 |
- |
35,852 |
- |
| 공구와기구 |
(8,303) |
- |
3,690 |
- |
4,613 |
- |
| 비품 |
(6,537) |
- |
- |
- |
1,669 |
(4,868) |
| 소계 |
(545,957) |
- |
445,952 |
- |
49,332 |
(50,672) |
| 장부금액: |
| 토지 |
17,555,770 |
56,002 |
- |
- |
- |
17,611,772 |
| 건물 |
21,111,613 |
167,122 |
257,146 |
1,649,921 |
(655,996) |
22,529,806 |
| 구축물 |
557,177 |
- |
- |
- |
(15,500) |
541,677 |
| 기계장치 |
16,616,591 |
1,870,723 |
(166,545) |
179,050 |
(3,611,800) |
14,888,020 |
| 차량운반구 |
541,314 |
- |
(31,638) |
43,774 |
(180,949) |
372,500 |
| 공구와기구 |
54,810 |
20,400 |
3,651 |
- |
(28,259) |
50,602 |
| 비품 |
346,192 |
119,231 |
(80) |
- |
(98,227) |
367,116 |
| 건설중인자산 |
1,874,645 |
786,568 |
- |
(1,872,745) |
- |
788,468 |
| 합 계 |
58,658,112 |
3,020,045 |
62,535 |
- |
(4,590,730) |
57,149,962 |
| 구분 |
기초 |
취득 및&cr;자본적지출 |
처분 |
본계정대체로 &cr;인한 증감 |
감가상각비 |
기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
17,234,887 |
615,723 |
(294,840) |
- |
- |
17,555,770 |
| 건물 |
14,840,425 |
4,571,677 |
(530,990) |
5,775,363 |
- |
24,656,474 |
| 구축물 |
256,219 |
310,000 |
- |
- |
- |
566,219 |
| 기계장치 |
26,150,255 |
4,579,568 |
(380,000) |
4,561,499 |
- |
34,911,321 |
| 차량운반구 |
1,132,329 |
363,393 |
(176,049) |
- |
- |
1,319,672 |
| 공구와기구 |
457,493 |
30,440 |
- |
- |
- |
487,933 |
| 비품 |
543,845 |
342,205 |
- |
- |
- |
886,050 |
| 건설중인자산 |
10,407,861 |
1,824,645 |
- |
(10,357,861) |
- |
1,874,645 |
| 소 계 |
71,023,313 |
12,637,650 |
(1,381,879) |
(21,000) |
- |
82,258,084 |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(2,745,608) |
- |
57,524 |
- |
(546,629) |
(3,234,713) |
| 구축물 |
- |
- |
- |
- |
(9,042) |
(9,042) |
| 기계장치 |
(15,406,956) |
- |
379,999 |
- |
(3,046,804) |
(18,073,761) |
| 차량운반구 |
(716,469) |
- |
131,161 |
- |
(193,051) |
(778,359) |
| 공구와기구 |
(384,985) |
- |
- |
- |
(39,835) |
(424,820) |
| 비품 |
(477,599) |
- |
- |
- |
(55,722) |
(533,321) |
| 소 계 |
(19,731,618) |
- |
568,684 |
- |
(3,891,082) |
(23,054,016) |
| 국고보조금: |
| 건물 |
(318,549) |
- |
- |
- |
8,401 |
(310,147) |
| 기계장치 |
(264,697) |
- |
- |
- |
43,728 |
(220,968) |
| 공구와기구 |
(14,165) |
- |
- |
- |
5,862 |
(8,303) |
| 비품 |
(8,206) |
- |
- |
- |
1,669 |
(6,537) |
| 소 계 |
(605,617) |
- |
- |
- |
59,661 |
(545,957) |
| 장부금액: |
| 토지 |
17,234,887 |
615,723 |
(294,840) |
- |
- |
17,555,770 |
| 건물 |
11,776,268 |
4,571,677 |
(473,466) |
5,775,363 |
(538,228) |
21,111,613 |
| 구축물 |
256,219 |
310,000 |
- |
- |
(9,042) |
557,177 |
| 기계장치 |
10,478,602 |
4,579,568 |
(1) |
4,561,499 |
(3,003,076) |
16,616,591 |
| 차량운반구 |
415,860 |
363,393 |
(44,888) |
- |
(193,051) |
541,314 |
| 공구와기구 |
58,342 |
30,440 |
- |
- |
(33,973) |
54,810 |
| 비품 |
58,040 |
342,205 |
- |
- |
(54,052) |
346,192 |
| 건설중인자산 |
10,407,861 |
1,824,645 |
- |
(10,357,861) |
- |
1,874,645 |
| 합 계 |
50,686,078 |
12,637,650 |
(813,195) |
(21,000) |
(3,831,421) |
58,658,112 |
(2) 보험가입자산&cr;
당기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 50,895백만원(전기말 42,366백만원)이며 하나은행 및 한국산업은행에서 14,267백만원을 질권설정하였습니다.&cr;
15. 투자부동산 &cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 및&cr;자본적지출 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 취득원가: |
| 투자부동산-토지 |
223,834 |
45,824 |
- |
- |
- |
269,658 |
| 투자부동산-건물 |
579,153 |
192,999 |
- |
- |
- |
772,152 |
| 투자부동산-건설중인자산 |
351,912 |
4,789 |
- |
- |
- |
356,701 |
| 소 계 |
1,154,900 |
243,612 |
- |
- |
- |
1,398,511 |
| 감가상각누계액: |
| 투자부동산-건물 |
(21,051) |
- |
- |
- |
(16,489) |
(37,540) |
| 소 계 |
(21,051) |
- |
- |
- |
(16,489) |
(37,540) |
| 장부금액: |
| 투자부동산-토지 |
223,834 |
45,824 |
- |
- |
- |
269,658 |
| 투자부동산-건물 |
558,102 |
192,999 |
- |
- |
(16,489) |
734,612 |
| 투자부동산-건설중인자산 |
351,912 |
4,789 |
- |
- |
- |
356,701 |
| 합 계 |
1,133,849 |
243,612 |
- |
- |
(16,489) |
1,360,971 |
| 구분 |
기초 |
취득 및&cr;자본적지출 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 취득원가: |
| 투자부동산-토지 |
105,111 |
118,723 |
- |
- |
- |
223,834 |
| 투자부동산-건물 |
234,000 |
345,153 |
- |
- |
- |
579,153 |
| 투자부동산-건설중인자산 |
- |
351,912 |
- |
- |
- |
351,912 |
| 소 계 |
339,111 |
815,789 |
- |
- |
- |
1,154,900 |
| 감가상각누계액: |
| 투자부동산-건물 |
(8,701) |
- |
- |
- |
(12,350) |
(21,051) |
| 소 계 |
(8,701) |
- |
- |
- |
(12,350) |
(21,051) |
| 장부금액: |
| 투자부동산-토지 |
105,111 |
118,723 |
- |
- |
- |
223,834 |
| 투자부동산-건물 |
225,298 |
345,153 |
- |
- |
(12,350) |
558,102 |
| 투자부동산-건설중인자산 |
- |
351,912 |
- |
- |
- |
351,912 |
| 합 계 |
330,409 |
815,789 |
- |
- |
(12,350) |
1,133,849 |
&cr;당사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;&cr;16. 무형자산 &cr;
(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 자본적지출 |
처 분 |
손상차손 |
상각액 |
기말 |
| 취득원가: |
| 산업재산권 |
811,310 |
90,000 |
- |
- |
- |
901,310 |
| 기타의무형자산 |
931,072 |
2,063,285 |
(5) |
- |
- |
2,994,352 |
| 회원권 |
2,854,389 |
- |
- |
- |
- |
2,854,389 |
| 무형자산-건설중인자산 |
- |
882,855 |
- |
- |
- |
882,855 |
| 소 계 |
4,596,771 |
2,153,285 |
(5) |
- |
- |
6,750,051 |
| 감가상각누계액: |
| 산업재산권 |
(519,415) |
- |
- |
- |
(46,019) |
(565,434) |
| 기타의무형자산 |
(753,082) |
- |
- |
- |
(111,609) |
(864,691) |
| 소 계 |
(1,272,497) |
- |
- |
- |
(157,628) |
(1,430,124) |
| 손상차손: |
| 산업재산권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 회원권 |
(412,168) |
- |
(750) |
(125,418) |
- |
(538,337) |
| 소 계 |
(412,168) |
- |
(750) |
(125,418) |
- |
(538,337) |
| 장부금액: |
| 산업재산권 |
291,896 |
90,000 |
- |
- |
(46,019) |
335,876 |
| 기타의무형자산 |
177,990 |
2,063,285 |
(5) |
- |
(111,609) |
2,129,661 |
| 회원권 |
2,442,221 |
- |
(750) |
(125,418) |
- |
2,316,052 |
| 무형자산-건설중인자산 |
- |
882,855 |
- |
- |
- |
882,855 |
| 합 계 |
2,912,106 |
3,036,140 |
(755) |
(125,418) |
(157,628) |
5,664,445 |
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 자본적지출 |
처 분 |
손상차손 |
상각액 |
기말 |
| 취득원가: |
| 산업재산권 |
561,310 |
250,000 |
- |
- |
- |
811,310 |
| 기타의무형자산 |
785,262 |
145,810 |
- |
- |
- |
931,072 |
| 회원권 |
3,380,758 |
201,541 |
(727,910) |
- |
- |
2,854,389 |
| 소 계 |
4,727,330 |
597,351 |
(727,910) |
- |
- |
4,596,771 |
| 감가상각누계액: |
| 산업재산권 |
(464,620) |
- |
- |
- |
(54,795) |
(519,415) |
| 기타의무형자산 |
(629,398) |
- |
- |
- |
(123,684) |
(753,082) |
| 소 계 |
(1,094,017) |
- |
- |
- |
(178,479) |
(1,272,497) |
| 손상차손: |
| 산업재산권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 회원권 |
(1,034,327) |
- |
532,159 |
90,000 |
- |
(412,168) |
| 소 계 |
(1,034,327) |
- |
532,159 |
90,000 |
- |
(412,168) |
| 장부금액: |
| 산업재산권 |
96,691 |
250,000 |
- |
- |
(54,795) |
291,896 |
| 기타의무형자산 |
155,864 |
145,810 |
- |
- |
(123,684) |
177,990 |
| 회원권 |
2,346,431 |
201,541 |
(195,751) |
90,000 |
- |
2,442,221 |
| 합 계 |
2,598,986 |
597,351 |
(195,751) |
90,000 |
(178,479) |
2,912,106 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 901,430천원 및 706,697천원입니다.&cr;
&cr;(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 125,418
천원입니다
. 회
원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;
17. 통화선도자산 및 부채&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 환율변동 헤지를 위하여 체결하고 있는 통화선도계약은 다음과 같습니다.
| 거래목적 |
종류 |
통화 |
계약금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 환위험 헤지 |
통화선도(선물환매수) |
USD |
- |
3,110,000 |
| 통화선도(선물환매도) |
USD |
- |
25,367,800 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 통화선도계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다
| 종류 |
평가손익 |
거래이익 |
거래손실 |
| 통화선도 |
- |
129,242 |
387,936 |
| 종류 |
평가손익 |
거래이익 |
거래손실 |
| 통화선도 |
2,235,227 |
1,286,628 |
153,202 |
18. 차입금
&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입금종류 |
당기말 현재&cr;연 이자율(%) |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
운전자금대출 |
1.98% |
2019.04.26 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 운전자금대출 |
2.67% |
2019.07.25 |
4,000,000 |
2,000,000 |
| 운전자금대출 |
2.67% |
2019.07.25 |
9,500,000 |
3,500,000 |
| 시설자금대출 |
- |
- |
- |
3,600,000 |
| KEB하나은행 |
운전자금대출 |
2.18% |
2019.12.29 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 운전자금대출 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 무역자금대출 |
3.38% |
2019.10.19 |
1,000,000 |
5,000,000 |
| 씨티은행 |
운전자금대출 |
2.88% |
2019.01.31 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 무역자금대출 |
2.99% |
2019.01.28 |
4,000,000 |
3,000,000 |
| 무역자금대출 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 수입 USANCE |
3.29% |
2019.03.13 |
326,070 |
1,354,688 |
| 우리은행 |
운전자금대출 |
2.63% |
2019.10.07 |
2,000,000 |
- |
| SC제일은행 |
수입 USANCE |
- |
- |
- |
1,239,798 |
| 합 계 |
28,826,070 |
31,694,486 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입금종류 |
당기말 현재&cr;연 이자율(%) |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
2.71%~2.82% |
2021.03.31 |
9,624,970 |
11,000,000 |
| KEB하나은행 |
시설자금대출 |
3.24% |
2020.05.31 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 소 계 |
11,424,970 |
12,800,000 |
| 유동성 대체 |
(3,895,870) |
(1,375,030) |
| 장기차입금 |
7,529,100 |
11,424,970 |
(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
차입금 내역 |
| 통화 |
금액 |
통화 |
금액 |
| 산업은행 |
공장부지,건물 및 설비 |
원화 |
22,800,000 |
원화 |
24,100,000 |
| ㈜KEB하나은행 |
공장부지,건물 및 설비 |
원화 |
12,823,158 |
- |
- |
| 본사부지 및 건물 |
원화 |
3,900,000 |
원화 |
2,000,000 |
| 서울지사 |
원화 |
2,160,000 |
원화 |
1,800,000 |
| 전문건설공제조합(주1) |
당기손익공정가치금융자산 |
원화 |
1,007,853 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
원화 |
894,981 |
- |
|
(주1) 전문건설공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금(1,100좌) 및 장기금융상품(장부금액 894,981천원)을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr;19. 확정급여부채
&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 기초 |
676,767 |
603,771 |
| 급여비용(당기손익) |
|
|
| - 당기근무원가 |
969,538 |
873,159 |
| - 순이자비용 |
22,041 |
14,598 |
| 소 계 |
991,579 |
887,757 |
| 퇴직급여지급액 |
(242,550) |
(81,871) |
| 관계회사전입액 |
- |
17,717 |
| 관계회사전출액 |
(157,554) |
(51,385) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) |
|
|
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 보험수리적손익 |
- |
(46,511) |
| - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 |
1,078,899 |
332,624 |
| - 사외적립자산의 재측정요소 |
34,790 |
14,665 |
| 소 계 |
1,113,689 |
300,778 |
| 기여금납입액 |
(1,500,017) |
(1,000,000) |
| 기말 |
881,914 |
676,767 |
(주1)
당기말 재무상태표상 사외적립자산에는 퇴직보험예치금 69,714천원(전기말 &cr;69,923천원)과
국민연금전환금 1,122천원(전기말 1,303천원)이 포함되어 있습니다.
&cr;
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,930,730 |
4,248,315 |
| 당기근무원가 |
969,538 |
873,159 |
| 이자비용 |
118,185 |
85,560 |
| 관계회사 전입액 |
- |
17,717 |
| 관계회사 전출액 |
(150,294) |
(51,385) |
| 퇴직급여 지급액 |
(876,005) |
(528,750) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,078,899 |
286,113 |
| 기말금액 |
6,071,053 |
4,930,729 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,182,737 |
3,583,738 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
98,529 |
70,963 |
| 기여금 납입액 |
1,506,102 |
1,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 |
(634,274) |
(457,298) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(34,790) |
(14,665) |
| 기말금액 |
5,118,304 |
4,182,738 |
&cr;
당사는
삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;
(4) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 공모무보증회사채(AA-)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기말 및 전기말 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승율 |
2.00% |
2.00% |
| 할인율 |
3.02% |
2.63% |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 중 주요 유형별이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
50.00% |
50.00% |
| 주식/채권형 상품 |
50.00% |
50.00% |
| 합 계 |
100.00% |
100.00% |
20. 자본금과 잉여금 &cr;&cr;(1) 자본금&cr;당사의 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이
며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,400,000주(소각주식: 600,000주 제외) 및 500원 입니다.
| 구 분 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
15,400,000 |
8,000,000 |
| 당기말 |
15,400,000 |
8,000,000 |
&cr;(2) 자본잉여금&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
19,666,353 |
19,666,353 |
| 자기주식처분이익 |
973,668 |
973,668 |
| 기타자본잉여금(주식선택권) |
184,100 |
184,100 |
| 합 계 |
20,824,121 |
20,824,121 |
(3) 기타자본&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(893,952) |
- |
| 합 계 |
(893,952) |
- |
당사는 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 삼성증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
주식수 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
893,952 |
- |
130,462 |
- |
&cr;(4) 기타포괄손익누계액&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능증권평가손익(세전) |
- |
181,909 |
| 법인세효과 |
- |
(40,020) |
| 매도가능증권평가손익(세후) |
- |
141,889 |
(5) 이익잉여금&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(*) |
2,044,606 |
1,659,606 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업발전적립금 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 기업합리화적립금 |
261,971 |
261,971 |
| 사업확장적립금 |
62,000,000 |
50,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
30,842,192 |
36,419,828 |
| 합 계 |
98,648,769 |
91,841,405 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(6) 이익잉여금처분계산서
&cr;
당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
30,842,192 |
36,419,828 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
20,184,828 |
18,022,496 |
| 2.확정급여제도의 재측정요소 |
(868,677) |
(234,594) |
| 3.회계정책변경 |
(6,523,999) |
- |
| 4.당기순이익 |
18,050,041 |
18,631,925 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
13,359,298 |
16,235,000 |
| 1.이익준비금 |
305,391 |
385,000 |
| 2.현금배당 |
3,053,908 |
3,850,000 |
| 3.사업확장적립금의 적립 |
10,000,000 |
12,000,000 |
| III.차기이월미처분이익잉여금 |
17,482,894 |
20,184,828 |
&cr;상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은
2019년
3월
22일이며, 전기 처분 확정일은 2018년 3월 20일이었습니다. &cr;
(7) 배당금
&cr;당기 및 전기에 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
보
통주 (당기:
200
원, 전
기:
250원
)
|
3,053,908 |
3,850,000 |
전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 상품매출 |
2,597,901 |
| 제품매출 |
186,003,104 |
| 설치매출 |
45,780,044 |
| 해체매출 |
4,122,461 |
| 운송매출 |
1,750,953 |
| 합 계 |
240,254,463 |
| 지리적 시장 |
| 한국 |
178,942,870 |
| 아시아 |
61,311,593 |
| 합 계 |
240,254,463 |
&cr;(2) 당사의 고객과 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
59,571,312 |
68,244,862 |
| 계약부채 |
18,821,127 |
30,409,668 |
&cr;매출채권은 무이자조건이며, 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기말 1,223,606천원(전기말 791,825천원) 입니다.&cr;&cr;계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객 감소 및 매출인식 대체 등에 기인합니다.
22. 판매관리비 및 영업외손익&cr;
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,649,171 |
7,633,180 |
| 퇴직급여 |
366,039 |
214,970 |
| 복리후생비 |
805,373 |
815,671 |
| 여비교통비 |
523,563 |
617,899 |
| 접대비 |
611,440 |
586,245 |
| 통신비 |
55,841 |
87,569 |
| 수도광열비 |
3,061 |
3,934 |
| 전력비 |
75,071 |
69,375 |
| 세금과공과 |
398,658 |
367,159 |
| 감가상각비 |
305,422 |
338,724 |
| 지급임차료 |
35,905 |
53,603 |
| 수선비 |
78,626 |
114,511 |
| 보험료 |
522,908 |
558,406 |
| 차량유지비 |
383,676 |
405,578 |
| 운반비 |
4,992,185 |
2,622,692 |
| 교육훈련비 |
154,122 |
99,989 |
| 도서인쇄비 |
85,852 |
48,456 |
| 견본품비 |
3,371 |
55,790 |
| 소모품비 |
127,424 |
369,973 |
| 지급수수료 |
1,391,932 |
1,817,931 |
| 광고선전비 |
305,497 |
181,427 |
| 보상금 |
74,209 |
318,808 |
| 대손상각비 |
456,987 |
154,685 |
| 협회비 |
74,567 |
61,385 |
| 관리비 |
52,938 |
40,069 |
| 무형자산상각비 |
157,628 |
178,479 |
| 경상연구개발비 |
901,430 |
706,697 |
| 수출제비용 |
2,320,631 |
9,891,782 |
| 하자보수비 |
527,845 |
736,547 |
| 잡비 |
4,679 |
3,677 |
| 합 계 |
21,446,051 |
29,155,211 |
&cr;(2) 기타수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
2,164,384 |
246,583 |
| 외화환산이익 |
355,149 |
156,385 |
| 통화선도평가이익 |
- |
2,386,959 |
| 통화선도거래이익 |
129,242 |
1,286,628 |
| 유형자산처분이익 |
57,641 |
12,575 |
| 수입임대료 |
111,367 |
74,500 |
| 수입수수료 |
1,445 |
- |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
42,004 |
| 단기금융상품평가이익 |
4,797 |
- |
| 단기매매금융자산처분이익 |
- |
909 |
| 배당금수익 |
17,750 |
11,000 |
| 시설이용권처분이익 |
- |
584,999 |
| 비금융자산손상차손환입 |
- |
90,000 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
294,770 |
- |
| 잡이익 |
333,435 |
290,275 |
| 합 계 |
3,469,980 |
5,182,817 |
(3) 기타비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
466,414 |
564,398 |
| 외화환산손실 |
173,607 |
1,029,725 |
| 통화선도평가손실 |
- |
151,732 |
| 통화선도거래손실 |
387,936 |
153,202 |
| 기부금 |
495,602 |
314,769 |
| 금융자산손상차손 |
- |
3,498 |
| 비금융자산손상차손 |
125,418 |
- |
| 유형자산처분손실 |
4,637 |
6,768 |
| 유형자산폐기손실 |
69,427 |
- |
| 단기매매금융자산평가손실 |
- |
- |
| 매도가능금융자산처분손실 |
- |
39,144 |
| 비금융자산처분손실 |
- |
- |
| 종속기업투자처분손실 |
- |
- |
| 보험차손 |
10,743 |
- |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 |
62 |
- |
| 잡손실 |
58,349 |
4,796 |
| 합 계 |
1,792,195 |
2,268,032 |
(4) 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
276,237 |
344,801 |
| 당기손익공정가치금융상품평가이익 |
77,699 |
- |
| 합 계 |
353,936 |
344,801 |
&cr;(5) 금융비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,246,131 |
650,526 |
| 당기손익공정가치금융상품평가손실 |
- |
- |
| 합 계 |
1,246,131 |
650,526 |
(6) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 및 상품의 매입 |
152,294,403 |
158,491,352 |
| 재고자산의 변동 |
(54,529,747) |
(84,844,632) |
| 종업원급여비용 |
18,028,587 |
18,650,039 |
| 수도광열비용 |
1,160,118 |
1,212,718 |
| 유무형자산상각비 |
4,607,219 |
3,843,770 |
| 세금과공과금 |
1,089,184 |
628,796 |
| 외주용역비용 |
78,618,716 |
76,027,355 |
| 기타비용 |
19,665,881 |
28,254,970 |
| 합 계 |
220,934,361 |
202,264,368 |
(7) 종업원급여 비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
12,978,255 |
12,441,687 |
| 상여 |
645,336 |
2,907,907 |
| 잡급 |
953,513 |
436,349 |
| 퇴직급여 |
991,579 |
887,774 |
| 복리후생비 |
2,459,904 |
1,976,321 |
| 합 계 |
18,028,587 |
18,650,038 |
23. 법인세 &cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) |
3,715,672 |
6,310,041 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
(977,120) |
(803,588) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
245,012 |
(24,988) |
| 당기에 인식한 조정사항 등 |
34,434 |
- |
| 손익에 반영된 법인세비용 |
3,017,998 |
5,481,465 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
(12,595) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
245,012 |
66,167 |
| 기타 |
- |
(78,561) |
| 합 계 |
245,012 |
(24,988) |
(3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
21,068,039 |
24,113,390 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
4,612,969 |
5,282,946 |
| 조정사항: |
|
|
| - 비공제비용(당기: -천원, 전기: -천원) |
- |
- |
| - 세액공제 |
(220,439) |
(328,973) |
| - 이연법인세미인식효과 |
192,426 |
(19,290) |
| - 기타(세율차이 등) |
(1,566,958) |
546,782 |
| 법인세비용 |
3,017,998 |
5,481,465 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) |
14.33% |
22.73% |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기초 |
증 감 |
당기말 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
| (차감할 일시적 차이) |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금한도초과 |
4,869,355 |
777,142 |
5,646,497 |
1,242,229 |
| 대손충당금한도초과 |
848,098 |
483,030 |
1,331,128 |
292,848 |
| 재고자산평가손실 |
2,740,461 |
359,969 |
3,100,430 |
682,095 |
| 공사수입금 |
2,613,103 |
(2,303,389) |
309,714 |
68,137 |
| 감가상각비 |
1,078,210 |
(20,590) |
1,057,620 |
232,676 |
| 매도가능증권평가손익 |
(178,411) |
39,609 |
(138,803) |
(30,537) |
| 국고보조금 |
545,957 |
(541,088) |
4,868 |
1,071 |
| 세금과공과(등록세) |
15,565 |
- |
15,565 |
3,424 |
| 세금과공과(토지) |
16,943 |
- |
16,943 |
3,727 |
| 기타충당부채 |
160,000 |
337,000 |
497,000 |
109,340 |
| 매도가능증권손상차손 |
994 |
3,498 |
4,492 |
988 |
| 무형자산손상차손 |
412,168 |
125,418 |
537,587 |
118,269 |
| 단기매매증권평가손실 |
- |
- |
|
- |
| 하자보수충당부채 |
857,221 |
903,779 |
1,761,000 |
387,420 |
| 회계정책변경 |
- |
4,694,277 |
4,694,277 |
1,032,741 |
| 소 계 |
13,998,952 |
3,964,701 |
17,963,654 |
4,144,428 |
| (가산할 일시적 차이) |
|
|
|
|
| 퇴직보험예치금 |
4,182,737 |
935,567 |
5,118,304 |
1,126,027 |
| 미수수익 |
7,772 |
22,723 |
30,495 |
6,709 |
| 일시상각충당금 |
545,957 |
(541,088) |
4,868 |
1,071 |
| 소 계 |
4,736,466 |
417,202 |
5,153,667 |
1,133,807 |
| 이연법인세자산 |
2,033,503 |
|
|
3,010,623 |
| 계정과목 |
전기초 |
증 감 |
전기말 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
| (차감할 일시적 차이) |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금한도초과 |
4,016,974 |
852,381 |
4,869,355 |
1,071,258 |
| 대손충당금한도초과 |
945,835 |
(97,737) |
848,098 |
186,582 |
| 재고자산평가손실 |
2,007,702 |
732,759 |
2,740,461 |
602,901 |
| 공사수입금 |
|
2,613,103 |
2,613,103 |
574,883 |
| 감가상각비 |
1,048,155 |
30,055 |
1,078,210 |
237,206 |
| 매도가능증권평가손익 |
(124,661) |
(53,750) |
(178,411) |
(39,250) |
| 국고보조금 |
605,617 |
(59,660) |
545,957 |
120,110 |
| 세금과공과(등록세) |
15,565 |
- |
15,565 |
3,424 |
| 세금과공과(토지) |
16,943 |
- |
16,943 |
3,727 |
| 기타충당부채 |
160,000 |
- |
160,000 |
35,200 |
| 매도가능증권손상차손 |
994 |
- |
994 |
219 |
| 무형자산손상차손 |
1,034,327 |
(622,159) |
412,168 |
90,677 |
| 단기매매증권평가손실 |
490,069 |
(490,069) |
- |
- |
| 하자보수충당부채 |
- |
857,221 |
857,221 |
188,589 |
| 소 계 |
10,217,520 |
3,781,432 |
13,998,952 |
3,075,526 |
| (가산할 일시적 차이) |
|
|
|
|
| 퇴직보험예치금 |
3,583,738 |
598,999 |
4,182,737 |
920,202 |
| 미수수익 |
21,192 |
(13,420) |
7,772 |
1,710 |
| 이연법인세차 |
240,947 |
(240,947) |
- |
- |
| 일시상각충당금 |
605,617 |
(59,660) |
545,957 |
120,110 |
| 통화선도평가이익 |
141,413 |
(141,413) |
- |
- |
| 소 계 |
4,592,907 |
143,559 |
4,736,466 |
1,042,022 |
| 이연법인세자산 |
1,237,415 |
|
|
2,033,503 |
당기말 현재 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 192,426천원 (전기말 19,289천원)은 그 실현가능성이 불확실함에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
24. 충당부채&cr;
충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
하자보수
|
법적소송
|
합 계
|
|
기초
|
857,221 |
160,000 |
1,017,221 |
|
손익계산서 증(감):
|
|
|
|
|
추가 충당금전입
|
903,779 |
- |
903,779 |
|
연중 사용액
|
- |
- |
- |
|
기말
|
1,761,000 |
160,000 |
1,921,000 |
|
유동항목
|
- |
- |
- |
|
비유동항목
|
1,761,000 |
160,000 |
1,921,000 |
&cr;25. 주당손익 &cr;
주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기본 주당손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
18,050,040,672원 |
18,631,925,403원 |
| 가중평균 유통 보통주식수 |
15,379,428주 |
15,366,712주 |
| 주당순손익 |
1,174원 |
1,212원 |
&cr;
(주) 가중평균 유통주식수의 계산
| 총발행주식수 |
기간 |
유통주식수 |
적수 |
합계 |
| 15,400,000 |
2018.01.01~2018.10.31 |
15,400,000 |
4,666,200,000 |
4,666,200,000 |
| 15,400,000 |
2018.10.31~2018.11.01 |
15,389,538 |
15,389,538 |
4,681,589,538 |
| 15,400,000 |
2018.11.01~2018.11.02 |
15,369,538 |
15,369,538 |
4,696,959,076 |
| 15,400,000 |
2018.11.02~2018.11.05 |
15,349,538 |
46,048,614 |
4,743,007,690 |
| 15,400,000 |
2018.11.05~2018.11.06 |
15,329,538 |
15,329,538 |
4,758,337,228 |
| 15,400,000 |
2018.11.06~2018.11.07 |
15,309,538 |
15,309,538 |
4,773,646,766 |
| 15,400,000 |
2018.11.07~2018.11.08 |
15,289,538 |
15,289,538 |
4,788,936,304 |
| 15,400,000 |
2018.11.08~2018.11.14 |
15,269,538 |
91,617,228 |
4,880,553,532 |
| 15,400,000 |
2018.11.14~2018.12.31 |
15,269,538 |
732,937,824 |
5,613,491,356 |
| 일수 |
365일 |
|
| 가중평균발행보통주식수 |
|
15,379,428 |
|
당사는 당기 중 자기주식을 취득하였으며, 가중평균 유통주식수의 계산시 제외되었습니다.&cr;
| 총발행주식수 |
기간 |
유통주식수 |
적수 |
합계 |
| 15,370,000 |
2017.01.01~2017.2.13 |
15,130,000 |
665,720,000 |
665,720,000 |
| 15,370,000 |
2017.02.14~2017.2.22 |
15,370,000 |
138,330,000 |
804,050,000 |
| 15,400,000 |
2017.02.23~2017.12.31 |
15,400,000 |
4,804,800,000 |
5,608,850,000 |
| 일수 |
365일 |
|
| 가중평균발행보통주식수 |
|
15,366,712 |
|
(2) 희석주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 보통주 당기순이익 |
18,050,040,672원 |
18,631,925,403원 |
| 나. 보통주희석화당기순이익 |
18,050,040,672원 |
18,631,925,403원 |
| 다. 가중평균유통보통주식수 |
15,379,428주 |
15,366,712주 |
| 라. 잠재적보통주식수 |
0주 |
0주 |
| 마. 합 계 |
15,379,428주 |
15,366,712주 |
| 바. 희석주당이익(나÷마) |
1,174원 |
1,212원 |
당기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 존재하지 않습니다.
26. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 종속기업 |
Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd |
Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd |
지분율99.90% |
| 관계기업 |
세라코㈜(*) |
동아세라믹㈜ |
지분율 47.71% |
| 가스코㈜(**) |
- |
지분율 47.71% |
| 기타의 특수관계자 |
동아에스지㈜ |
동아에스지㈜ |
- |
| 동아태양광㈜ |
동아태양광㈜ |
- |
| 홍인㈜(***) |
동아디앤에스㈜ |
- |
| - |
한국디벨로퍼㈜ |
|
(*) 당기 중 동아세라믹㈜의 상호가 세라코㈜로 변경 되었습니다.&cr;(**) 당기 중 세라코㈜가 분할하여 가스코㈜가 설립 되었습니다. &cr;(***) 당기 중 동아디앤에스㈜의 상호가 홍인㈜으로 변경되었습니다.
(2)
당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| Dong-A Steel Technology (B) &cr;Sdn Bhd |
매출 |
552,279 |
204,222 |
- |
- |
| 세라코㈜ |
매출 |
4,890,371 |
1,968,124 |
- |
- |
| 이자수익 |
- |
- |
- |
- |
| 수입임대료 |
30,000 |
40,500 |
- |
- |
| 외주공사비 |
- |
- |
1,493,237 |
2,280,902 |
| 자재비 |
- |
- |
- |
- |
| 차량운반구 |
340,000 |
- |
- |
41,000 |
| 자금대여 |
- |
- |
- |
- |
| 자금회수 |
- |
- |
- |
- |
| 가스코㈜ |
매출 |
5,693,338 |
- |
- |
- |
| 수입임대료 |
42,667 |
- |
- |
- |
| 상품등 |
- |
- |
1,255,685 |
- |
| 동아에스지㈜ |
수입임대료 |
12,000 |
12,000 |
- |
- |
| 동아태양광㈜ |
수입임대료 |
12,000 |
12,000 |
- |
- |
| 동아디앤에스(주) |
차량운반구 |
- |
- |
- |
42,890 |
| 합 계 |
11,572,655 |
2,236,846 |
2,748,922 |
2,364,792 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 단기대여금 |
미수수익 |
외상매출금 |
미수금 |
외상매입금 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd |
- |
- |
161,035 |
134,896 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
세라코㈜ |
- |
- |
1,726,478 |
216,128 |
- |
341,424 |
10,000 |
| 가스코㈜ |
- |
- |
2,554,398 |
299,793 |
77,107 |
38 |
100,000 |
| 기타의특수관계자 |
동아에스지㈜ |
- |
- |
- |
1,100 |
- |
- |
- |
| 동아태양광㈜ |
- |
- |
- |
1,100 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
4,441,911 |
653,017 |
77,107 |
341,462 |
110,000 |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 단기대여금 |
미수수익 |
외상매출금 |
미수금 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd |
- |
- |
261,458 |
134,896 |
391,369 |
- |
| 관계기업 |
동아세라믹㈜ |
- |
- |
1,466,195 |
3,558 |
- |
10,000 |
| 기타의특수관계자 |
동아에스지㈜ |
- |
- |
- |
1,100 |
- |
- |
| 동아태양광㈜ |
- |
- |
- |
1,100 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
1,727,653 |
140,654 |
391,369 |
10,000 |
&cr;(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;기중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기·미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
2,268,771 |
3,596,042 |
&cr;
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr;당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석29 참조).&cr;
(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자에 지급보증한 내역은 없습니다.&cr;
27. 건설형 공사계약 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 진행중인 공사 관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 공사원가 발생액 |
119,061,984 |
108,089,635 |
| 공사이익 |
3,785,584 |
21,935,098 |
| 총공사수익 발생액 |
122,847,568 |
130,024,733 |
| 공사수익 인식액 |
122,847,568 |
130,024,733 |
| 차감: 공사대금 청구액 |
108,675,759 |
134,557,058 |
| 차 감 계 |
14,171,809 |
(4,532,325) |
| 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 |
(4,479,683) |
52,642 |
| 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 |
9,692,126 |
(4,479,683) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미청구공사 |
11,302,925 |
14,815,129 |
| 초과청구공사 |
(1,610,799) |
(19,294,812) |
| 순 합 계 |
9,692,126 |
(4,479,683) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적 공사수익 합계 |
159,484,945 |
222,143,968 |
| 차감: 공사대금 청구 누적액 |
(149,792,820) |
(226,623,652) |
| 순 합 계 |
9,692,126 |
(4,479,683) |
(4) 당기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 발주처 |
수주&cr;일자 |
납기 |
수주총액 |
기납품액 |
수주잔고 |
진행률 |
미청구공사 |
공사미수금 |
| 수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
총액 |
손상차손&cr;누계액 |
총액 |
대손&cr;충당금 |
| N사,S사 |
2017년 03월 13일 |
2018년11월15일(협의시연장) |
1 |
15,417,800 |
1 |
14,870,468 |
1 |
547,332 |
96.45% |
- |
- |
- |
- |
* 상기 수주총액은 부가가치세액을 제외한 수주총액에 해당합니다.&cr;* 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다.&cr;
(5) 당기말 현재 당사의
원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공사손실&cr;충당부채 |
총 계약수익의&cr;변동 |
총 계약원가의 &cr;변동 |
공사손익 변동금액 |
미청구공사의&cr; 변동 |
| 당기영향 |
향후영향 |
합계 |
| 토목사업부문 |
- |
927,903 |
355,479 |
572,424 |
- |
572,424 |
572,424 |
| 건축사업부문 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
927,903 |
355,479 |
572,424 |
- |
572,424 |
572,424 |
&cr;
28. 현금흐름표&cr;
&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 토지 대체 |
1,649,921 |
- |
| 건설중인자산의 건물 대체 |
179,050 |
5,775,363 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
- |
4,561,499 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 |
43,774 |
- |
| 장기차입금 유동성대체 |
3,895,870 |
1,375,030 |
| 합 계 |
5,768,615 |
11,711,892 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 내역 |
기초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
외화환산 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
31,694,487 |
34,365,710 |
(37,231,356) |
(2,770) |
- |
28,826,070 |
| 유동성장기차입금 |
1,375,030 |
- |
(1,375,030) |
- |
3,895,870 |
3,895,870 |
| 장기차입금 |
11,424,970 |
- |
- |
- |
(3,895,870) |
7,529,100 |
| 합 계 |
44,494,487 |
34,365,710 |
(38,606,386) |
(2,770) |
- |
40,251,040 |
| 내역 |
기초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
외화환산 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
13,348,907 |
48,857,427 |
(30,433,185) |
(78,662) |
- |
31,694,487 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
1,375,030 |
1,375,030 |
| 장기차입금 |
8,173,752 |
4,626,248 |
- |
- |
(1,375,030) |
11,424,970 |
| 합 계 |
21,522,658 |
53,483,675 |
(30,433,185) |
(78,662) |
- |
44,494,487 |
29. 약정사항과 우발사항&cr;&cr;(1) 자금조달 등 약정사항&cr;&cr;
당기말 현재 당사의 자금조달 등을 위한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
통화 |
약정액 |
실행액 |
내 용 |
| 산업은행 |
원화 |
9,500,000 |
9,500,000 |
기업운전일반대출 |
| 원화 |
4,000,000 |
4,000,000 |
기업운전일반대출 |
| 원화 |
4,000,000 |
4,000,000 |
기업운전상생대출 |
| 원화 |
5,500,000 |
4,124,970 |
장기시설자금담보대출 |
| 원화 |
5,500,000 |
5,500,000 |
장기시설자금담보대출 |
| 외화 |
USD 2,000,000 |
- |
수입신용장 발행 |
| KEB하나은행 |
원화 |
2,000,000 |
2,000,000 |
기업운전상생대출 |
| 원화 |
7,000,000 |
- |
기업운전일반대출 |
| USD 1,494,000 |
수입신용장발행 |
| 원화 |
3,000,000 |
1,000,000 |
무역금융대출 |
| 원화 |
1,800,000 |
1,800,000 |
장기시설자금담보대출 |
| 외화 |
USD 700,000 |
- |
수입신용장발행(일람불) |
| 씨티은행 |
원화 |
2,000,000 |
2,000,000 |
기업운전일반대출 |
| 원화 |
7,000,000 |
4,000,000 |
무역금융대출 |
| 외화 |
4,000,000 |
USD 1,392,600 |
수입신용장발행 |
| SC제일은행 |
원화 |
USD 3,000,000 |
USD 1,656,000 |
수입신용장발행 |
| 우리은행 |
원화 |
2,000,000 |
2,000,000 |
기업운전상생대출 |
| 농협 |
외화 |
USD 2,000,000 |
- |
외국환여신 |
&cr;(2) 계류중인 소송사건&cr;당사는 특허권과 관련하여 당사가 등록한 특허기술로 생산한 제품이 특허기술을 침해하였다는 사유로 피소되었으며, 당기말 현재 2심 진행 중에 있으며 전기 이전에 소송사건과 관련하여 160,000천원을 비용으로 인식하였습니다(주석24 참조).
(3) 당사는 도급인과의 공사계약에 따라, 연도별 실제발전량이 연도별 보장발전량에 미달하는 경우, 발전시간보장에 따른 자금보충금을 지급할 의무가 있고, 당사 귀책사유로 공급인증서 매매계약 중도해지 시 보장발전량 미달시의 자금보충금액과 공급인증서 매매대금 부족분에 대한 자금보충금액의 합계액을 지급할 의무가 있으며, 공급인증서 매매계약 상 사용 전 검사 완료 미준수 또는 공급인증서 공급량 미달로 인해 도급인에게 과징금 기타 배상금이 부과되거나, 공급인증서 매매계약의 상대방으로부터 손해배상을 청구 받는 경우 그 금액에 대해 자금보충금을 지급할 의무가 있습니다
&cr;30. 지급보증내역&cr;&cr;(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 공 자 |
제 공 처 |
보증금액 |
제공사유 |
| 전문건설공제조합 |
서울지방조달청등 |
29,914,879 |
선급금 보증 등 |
| 서울보증보험 |
서울지방조달청등 |
12,321,039 |
납품계약보증 등 |
| 씨티은행 |
사우디 FAST 등 |
USD 7,397,323 |
계약이행보증 |
| 대림산업 |
SGD 1,192,500 |
계약이행보증 등 |
| KEB하나은행 |
GS건설 |
KWD 160,000 |
계약이행보증 |
| 사우디 FAST |
SAR 2,670,818 |
선급금 보증 등 |
| 산업은행 |
사우디 FAST |
USD 2,391,434 |
계약이행보증 등 |
| 대표이사 |
산업은행 |
21,000,000 |
단기차입금 보증 |
| 13,200,000 |
장기차입금 보증 |
| USD 2,400,000 |
수입신용장 보증 |
| USD 2,869,720 |
계약이행보증 등 |
| KEB하나은행 |
8,400,000 |
포괄한도 보증 |
| 2,400,000 |
단기차입금 보증 |
| 6,000,000 |
무역금융 보증 |
| USD 1,200,000 |
선급금 보증 |
| 씨티은행 |
11,700,000 |
포괄한도 보증 |
| SC제일은행 |
USD 3,600,000 |
수입신용장 보증 |
| 우리은행 |
2,400,000 |
차입금 보증 |
(2) 타인에게 제공한 지급보증&cr;당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr;31. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니 다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. &cr;&cr;다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr;&cr;순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.&cr; &cr;이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.
(가) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
&cr;이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말현재 변동이자율이 적용되는
차입금은 각각 35,924,970천원과 41,900,000천원으로,이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;
(나) 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
16,132,907 |
4,641,347 |
25,654,869 |
8,099,670 |
| EUR |
- |
117,288 |
- |
29,913 |
| KWD |
108,314 |
- |
735,413 |
- |
| SAR |
318,882 |
20,528 |
18,739 |
- |
| BND |
299,190 |
- |
396,354 |
- |
| BHD |
- |
17,795 |
- |
- |
| 합 계 |
16,859,293 |
4,796,958 |
26,805,375 |
8,129,583 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
574,578 |
(574,578) |
877,760 |
(877,760) |
| EUR |
- |
- |
(1,496) |
1,496 |
| KWD |
5,416 |
(5,416) |
36,771 |
(36,771) |
| SAR |
14,918 |
(14,918) |
937 |
(937) |
| BND |
14,960 |
(14,960) |
19,818 |
(19,818) |
| BHD |
(890) |
890 |
- |
- |
| 합 계 |
608,982 |
(608,982) |
933,790 |
(933,790) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;(다) 기타 가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr;(2) 신용위험 &cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 매출채권및기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
59,571,312 |
68,244,862 |
| 미수금 |
712,292 |
318,066 |
| 합 계 |
60,283,604 |
68,562,928 |
당사는 상기 채권에 대해 매 당기말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr;(나) 기타의 자산&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr;당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 이상 |
합 계 |
| <유동> |
| 당기손익공정가치금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
7,999,932 |
- |
- |
- |
7,999,932 |
| 미지급금 |
14,118,381 |
- |
- |
- |
14,118,381 |
| 미지급비용 |
16,709 |
- |
- |
- |
16,709 |
| 예수금 |
385,195 |
- |
- |
- |
385,195 |
| 단기차입금 |
6,326,070 |
22,500,000 |
- |
- |
28,826,070 |
| 유동성장기차입금 |
|
3,895,870 |
- |
- |
3,895,870 |
| 소 계 |
28,846,287 |
26,395,870 |
- |
- |
55,242,157 |
| <비유동> |
| 장기차입금 |
- |
- |
7,529,100 |
- |
7,529,100 |
| 소 계 |
- |
- |
7,529,100 |
- |
7,529,100 |
| 합 계 |
28,846,286 |
26,395,870 |
7,529,100 |
- |
62,771,256 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 이상 |
합 계 |
| <유동> |
| 당기손익인식금융부채 |
151,732 |
- |
- |
- |
151,732 |
| 매입채무 |
8,550,821 |
- |
- |
- |
8,550,821 |
| 미지급금 |
13,524,139 |
- |
- |
- |
13,524,139 |
| 미지급비용 |
1,188,239 |
- |
- |
- |
1,188,239 |
| 예수금 |
690,416 |
- |
- |
- |
690,416 |
| 단기차입금 |
16,594,487 |
15,100,000 |
- |
- |
31,694,487 |
| 유동성장기차입금 |
|
1,375,030 |
- |
- |
1,375,030 |
| 소 계 |
40,699,834 |
16,475,030 |
- |
- |
57,174,864 |
| <비유동> |
| 장기차입금 |
- |
- |
11,424,970 |
- |
11,424,970 |
| 소 계 |
- |
- |
11,424,970 |
- |
11,424,970 |
| 합 계 |
40,699,834 |
16,475,030 |
11,424,970 |
- |
68,599,834 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(4) 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
151,732 |
| 매입채무및기타채무 |
22,118,312 |
22,074,961 |
| 차입금 |
40,251,040 |
44,494,487 |
| 기타유동부채 |
20,422,299 |
36,546,057 |
| 소 계 |
82,791,652 |
103,267,236 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(15,148,770) |
(10,766,450) |
| 순부채(가) |
67,642,881 |
92,500,786 |
| 자기자본(나) |
126,578,939 |
120,807,415 |
| 부채비율(가/나) |
53.44% |
76.57% |
&cr;32. 회계정책의 주요변경 사항&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
| 계정과목 |
K-IFRS 제1039호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에 따른 분류 |
| 현금및현금성자산 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
| 단기금융상품 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
| 단기대여금 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
| 매출채권 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
| 기타수취채권 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
| 장기금융상품 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
| 장기대여금 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 |
| 만기보유금융자산 |
만기보유금융자산 |
상각후원가 |
1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2017.12.31 수정전 |
조정 |
2018.01.01 수정후 |
| [유동자산] |
143,932,965 |
- |
143,932,965 |
| ㆍ당좌자산 |
86,486,347 |
- |
86,486,347 |
| ㆍ재고자산 |
57,446,618 |
- |
57,446,618 |
| [비유동자산] |
81,885,174 |
- |
81,885,174 |
| ㆍ투자자산 |
17,493,255 |
- |
17,493,255 |
| ㆍ유형자산 |
58,658,112 |
- |
58,658,112 |
| ㆍ무형자산 |
2,912,106 |
- |
2,912,106 |
| ㆍ기타비유동자산 |
2,821,700 |
- |
2,821,700 |
| 자산총계 |
225,818,139 |
- |
225,818,139 |
| [유동부채] |
91,842,266 |
- |
91,842,266 |
| [비유동부채] |
13,168,458 |
- |
13,168,458 |
| 부채총계 |
105,010,723 |
- |
105,010,723 |
| [자본금] |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| [자본잉여금] |
20,824,121 |
- |
20,824,121 |
| [자본조정] |
- |
- |
- |
| [기타포괄손익누계액] |
141,889 |
(141,889) |
- |
| [이익잉여금] |
91,841,405 |
141,889 |
91,983,294 |
| 자본총계 |
120,807,415 |
- |
120,807,415 |
&cr;2) K-IFRS 1109호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
&cr; - 재무상태표
| 구분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1109호를 적용하지 않았을 경우 |
| [유동자산] |
127,576,899 |
- |
127,576,899 |
| ㆍ당좌자산 |
88,437,423 |
- |
88,437,423 |
| ㆍ재고자산 |
39,139,476 |
- |
39,139,476 |
| [비유동자산] |
84,730,627 |
- |
84,730,627 |
| ㆍ투자자산 |
17,623,049 |
- |
17,623,049 |
| ㆍ유형자산 |
57,149,962 |
- |
57,149,962 |
| ㆍ무형자산 |
5,664,445 |
- |
5,664,445 |
| ㆍ기타비유동자산 |
4,293,171 |
- |
4,293,171 |
| 자산총계 |
212,307,525 |
- |
212,307,525 |
| [유동부채] |
75,262,552 |
- |
75,262,552 |
| [비유동부채] |
10,452,014 |
- |
10,452,014 |
| 부채총계 |
85,714,565 |
- |
85,714,565 |
| [자본금] |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| [자본잉여금] |
20,824,121 |
- |
20,824,121 |
| [자본조정] |
(893,952) |
- |
(893,952) |
| [기타포괄손익누계액] |
- |
60,605 |
60,605 |
| [이익잉여금] |
98,662,790 |
(60,605) |
98,602,185 |
| 자본총계 |
126,592,960 |
- |
126,592,960 |
&cr; - 손익계산서 및 포괄손익
| 구분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1109호를 적용하지 않았을 경우 |
| 매출액 |
240,254,463 |
- |
240,254,463 |
| 매출원가 |
199,488,306 |
- |
199,488,306 |
| 매출총이익 |
40,766,156 |
- |
40,766,156 |
| 판매비와관리비 |
21,446,054 |
- |
21,446,054 |
| 영업이익 |
19,320,102 |
- |
19,320,102 |
| 영업외손익 |
1,747,937 |
(77,699) |
1,670,238 |
| 법인세비용차감전순이익 |
21,068,039 |
- |
20,990,340 |
| 법인세비용 |
3,017,998 |
(17,094) |
3,000,904 |
| 당기순이익 |
18,050,041 |
- |
17,989,435 |
| 총포괄이익 |
17,181,363 |
60,605 |
17,241,968 |
| 영업이익률 |
8.0% |
|
8.0% |
| 당기순이익률 |
7.5% |
|
7.5% |
&cr;(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2017.12.31 수정전 |
조정 |
2018.01.01 수정후 |
| [유동자산] |
143,932,965 |
- |
143,932,965 |
| ㆍ당좌자산 |
86,486,347 |
- |
86,486,347 |
| ㆍ재고자산 |
57,446,618 |
- |
57,446,618 |
| [비유동자산] |
81,885,174 |
- |
81,885,174 |
| ㆍ투자자산 |
17,493,255 |
- |
17,493,255 |
| ㆍ유형자산 |
58,658,112 |
- |
58,658,112 |
| ㆍ무형자산 |
2,912,106 |
- |
2,912,106 |
| ㆍ기타비유동자산 |
2,821,700 |
- |
2,821,700 |
| 자산총계 |
225,818,139 |
- |
225,818,139 |
| [유동부채] |
91,842,266 |
6,523,999 |
98,366,265 |
| [비유동부채] |
13,168,458 |
- |
13,168,458 |
| 부채총계 |
105,010,723 |
6,523,999 |
111,534,722 |
| [자본금] |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| [자본잉여금] |
20,824,121 |
- |
20,824,121 |
| [자본조정] |
- |
- |
- |
| [기타포괄손익누계액] |
141,889 |
- |
141,889 |
| [이익잉여금] |
91,841,405 |
(6,523,999) |
85,317,406 |
| 자본총계 |
120,807,415 |
(6,523,999) |
114,283,416 |
&cr;2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
&cr; - 재무상태표
| 구분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우 |
| [유동자산] |
127,576,899 |
- |
127,576,899 |
| ㆍ당좌자산 |
88,437,423 |
- |
88,437,423 |
| ㆍ재고자산 |
39,139,476 |
- |
39,139,476 |
| [비유동자산] |
84,730,627 |
- |
84,730,627 |
| ㆍ투자자산 |
17,623,049 |
- |
17,623,049 |
| ㆍ유형자산 |
57,149,962 |
- |
57,149,962 |
| ㆍ무형자산 |
5,664,445 |
- |
5,664,445 |
| ㆍ기타비유동자산 |
4,293,171 |
- |
4,293,171 |
| 자산총계 |
212,307,525 |
- |
212,307,525 |
| [유동부채] |
75,262,552 |
4,694,277 |
79,956,829 |
| [비유동부채] |
10,452,014 |
- |
10,452,014 |
| 부채총계 |
85,714,565 |
4,694,277 |
90,408,843 |
| [자본금] |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| [자본잉여금] |
20,824,121 |
- |
20,824,121 |
| [자본조정] |
(893,952) |
- |
(893,952) |
| [기타포괄손익누계액] |
- |
- |
- |
| [이익잉여금] |
98,662,790 |
(4,694,277) |
93,968,513 |
| 자본총계 |
126,592,960 |
(4,694,277) |
121,898,682 |
&cr; - 손익계산서 및 포괄손익
| 구분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우 |
| 매출액 |
240,254,463 |
1,239,193 |
241,493,656 |
| 매출원가 |
199,488,306 |
2,644,603 |
202,132,909 |
| 매출총이익 |
40,766,156 |
(1,405,410) |
39,360,747 |
| 판매비와관리비 |
21,446,054 |
424,312 |
21,870,366 |
| 영업이익 |
19,320,102 |
(1,829,722) |
17,490,381 |
| 영업외손익 |
1,747,937 |
- |
1,747,937 |
| 법인세비용차감전순이익 |
21,068,039 |
(1,829,722) |
19,238,317 |
| 법인세비용 |
3,017,998 |
- |
3,017,998 |
| 당기순이익 |
18,050,041 |
(1,829,722) |
16,220,319 |
| 총포괄이익 |
17,181,363 |
(1,829,722) |
15,351,642 |
| 영업이익률 |
8.0% |
|
7.2% |
| 당기순이익률 |
7.5% |
|
6.7% |
&cr; - 현금흐름표&cr;&cr;기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 선수금의 4,694백만원이 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr;