목 차

사업보고서

3.9

엘비세미콘(주)

C A 131111-0046291

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;

(제 20 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 3월 30일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	엘비세미콘 주식회사

대 표 이 사 :	박 노 만

본 점 소 재 지 :	경기도 평택시 청북면 청북산단로 138
	(전 화) 031-680-1600
	(홈페이지) http://www.lbsemicon.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 박 신 호
	(전 화) 031-680-1600

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의서명-20기사업보고서.jpg 대표이사등의서명-20기사업보고서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr;당사의 연결대상 종속기업은 2019년말 현재 1개사이며, 회사의 개요는 아래와 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
(주)엘비루셈	2004.07.07	경상북도 구미시 4공단로 7길 9(구포동)	기타전자부품제조업	171,060	기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)	해당 (자산총액 750억원 이상, 자산총액 10%이상)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결	-	-
신규&cr;연결	-	-
연결&cr;제외	-	-
연결&cr;제외	-	-

나. 회사의 법적·상업적 명칭 &cr; &cr; 당사의 명칭은 엘비세미콘 주식회사라고 표기 하며, 약식으로 표기할 경우에는&cr;엘비세미콘(주)라고 표기합니다. 영문으로는 LB SEMICON, INC. (약호 LB SEMICON)로 표기합니다.&cr; &cr; 다. 설립일자&cr;&cr;당사는 반도체 칩 및 패키지의 설계 서비스, 수동소자의 제조, 조립 및 판매를 목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. &cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;&cr;① 주소 : (본사 및 공장) 경기도 평택시 청북면 청북산단로 138&cr;② 전화번호 : 031) 680-1600&cr;③ 홈페이지 : www.lbsemicon.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;&cr; 당사는 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업(C26120)에 속해 있으며, 구체적으로는 평판 디스플레이용 Driver IC (DDI) 및 CMOS Image Sensor (CIS)등 반도체 후공정 사업을 영위하고 있습니다. &cr;사업의 내용에 대한 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.&cr;

회사명	주요사업
엘비세미콘(주)	ㆍ 반도체의 후공정
(주)엘비루셈	ㆍ반도체의 후공정

※기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열 회사의 총수, 주요 계열 회사의 명칭 및 상장여부&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 계열회사 현황은 다음과 같습니다&cr;

기업명	상장여부	비고
(주)엘비	비상장	지주회사
엘비인베스트먼트(주)	비상장	중소기업 및 벤처기업 투자
엘비프라이빗에쿼티(주)	비상장	PEF
엘비자산운용(주)	비상장	자산 운용
엘비휴넷(주)	비상장	콜센터 구축 운영
(주)유세스파트너스	비상장	콜센터 구축 운영
엘비리켐(주)	비상장	원료재생
(주)엘비루셈	비상장	반도체 후공정

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장2011년 01월 31일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr;여부	특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동

일자	변동전	변동후
2013.03	대표이사 박노만&cr;비상근이사 구본천&cr;사내이사 박신호&cr;사외이사 박용수&cr;감사 김동찬	대표이사 박노만&cr;비상근이사 구본천&cr;비상근이사 백영기&cr;사외이사 박용수&cr;감사 상두환
2016.03	대표이사 박노만&cr;비상근이사 구본천&cr;비상근이사 백영기&cr;사외이사 박용수&cr;감사 상두환	대표이사 박노만&cr;사내이사 구본천&cr;사내이사 구본완&cr;사외이사 박용수&cr;감사 이현근
2018.03	대표이사 박노만&cr;사내이사 구본천&cr;사내이사 구본완&cr;사외이사 박용수&cr;감사 이현근	대표이사 박노만&cr;사내이사 구본천&cr;사내이사 구본완&cr;사외이사 고광모&cr;감사 이현근

나. 상 호의 변경&cr;

일 자	내 용
2006.01.12	마이크로스케일 주식회사 → 엘비세미콘 주식회사
2018.04.10	주식회사 루셈 → 주식회사 엘비루셈

다. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용&cr;

구분	일 자	주 요 내 용
엘비세미콘	2013.09	12”bump 양산개시
	2014.05	Thick Cu 제품출하
	2015.09	High Current WLCSP 제품출하
	2017.11	루셈(주) 주식 양수도계약 체결
엘비루셈	2013.01	Driver IC CEC社(중국向) 첫 출하식
	2013.05	Bump 제품 초도 양산 및 출하
	2014.02	D-TV SoC 사업진출
	2014.05	Smart IC 초도 양산 및 생산
	2015.04	AEO(종합인증우수업체) 국가공인인증 획득
	2016.10	중국 CSOT 社 협력업체 Site 인증 및 TV용 Driver IC 제품 첫 출하
	2016.10	중국 BOE 社 협력업체 Site 인증
	2016.10	유럽 向 4K 60HZ HDMI 첫 출하

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2010년 09월 07일주식매수선택권행사보통주600,400500500 2011년 03월 25일유상증자(일반공모)보통주8,000,0005004,7002012년 12월 14일주식매수선택권행사보통주460,0005001,5002013년 06월 14일주식매수선택권행사보통주10,0005001,5002014년 01월 06일주식매수선택권행사보통주40,0005001,500

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
우리사주매수선택권 행사
코스닥시장 상장 공모
2012년 4분기 행사분
2013년 2분기 행사분
2014년 1분기 행사분

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 이 중 10,000,000주 한도내에서 종류주식을 발행할 수 있습니다. 당사는 작성기준일 현재까지 보통주식 58,589,308주를 발행하였으며, 총 3차례의 감자를 실시해 14,804,716주가 감소하였습니다. 또한 우선(종류)주식은 2차례에 걸쳐 8,000,000주를 발행하였고, 2010년 8월 전량 보통주식으로 전환되어 현재 유통중인 우선(종류)주식은 없으며, 작성기준일 현재 발행주식 및 유통주식 총수는 보통주 43,784,592주입니다. &cr;

주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주90,000,00010,000,000100,000,000-58,589,3088,000,00066,589,308-14,804,7168,000,00022,804,716-14,804,716-14,804,716----------8,000,0008,000,000-43,784,592-43,784,592-----43,784,592-43,784,592-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주43,784,592-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주43,784,592-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

50050050032,57415,282-25,8489,4947,973 744349182 2,189-----6.7--보통주0.68------보통주-------보통주식50------보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제20기	제19기	제18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 산업의 특성 및 성장성 등&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr;1) 당사가 영위하는 사업의 개요&cr;

반도체 산업은 모든 IT산업의 기반이 되는 산업으로 전후방 산업 연계효과가 매우 큰산업입니다. 반도체 기업은 크게 종합반도체기업, 설계전문기업, 수탁제조기업 , 후공정 기업으로 나눌 수 있습니다. 그 중 당사가 영위하는 업종은 반도체 후공정 산업입니다. OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test)로 불리우는 후공정산업은 반도체 칩과 Main Board를 연결하고, 칩을 보호하기 위한 일련의 공정과 반도체 칩의 양불을 판정하는 Test 등으로 이루어져 있습니다. 최근 전자제품의 경박단소화, 다기능화로 인해 반도체 후공정기술이 더욱 중요해지고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성

1) 전방산업 시장규모 및 성장전망

&cr;IHS 전망자료에 의하면2020년 디스플레이 패널시장은1,073억달러로 2019년 1,052억 달러 대비 약2% 성장을 예상하고 있습니다. LCD 시장은746억 달러로6% 감소가 예상되나OLED 시장은321억 달러로 약28%의 성장이 기대되고 있습니다. 아울러 공급과잉이 감소하고 가격이 다소 안정되면2021년, 2022년에는 약4~5%의 성장도 조심스럽게 예측되고 있습니다. &cr;세계반도체산업협회(WSTS) 자료에 따르면 2020년 반도체 산업은 전년대비 약 5.9%의 성장을 예상하고 있습니다. 2019년 한국을 시작으로 본격적으로 5G통신시장이 개화하였고 5G통신은 IoT(사물인터넷), AI(인공지능), Big Data기술/시장과 맞물려 4차산업혁명을 가속화할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 산업의 변화는 반도체 수요와 직결되는 사항으로 향후 반도체 시장은 다양한 응용시장/제품의 확대로 제2의 호황기를 맞이할 가능성이 매우 높습니다.&cr;&cr;2) 반도체 후공정 시장규모 및 성장전망

&cr;TV, Mobile 등 기존 IT기기의 확대와 더불어 5G통신, IoT(사물인터넷), AI(인공지능), 무인주행차량, Big Data기술 등은 4차산업혁명을 가속화할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 전방산업의 변화는 필연적으로 반도체 시장 확대로 이어질 것으로 예상되며, 반도체후공정 산업 역시 많은 수요가 발생할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성&cr;&cr;반도체 후공정 산업은 IT산업의 활성화와 밀접한 연관이 있습니다. IT 산업의 활성화로 인하여 현대사회는 멀티미디어에 의한 정보통신 네트워크 사회로 급격히 변화하고 있습니다. 이에 맞추어 정보량은 급속히 증가하여 이를 뒷받침하기 위한 컴퓨터, 휴대용 통신기기, 디스플레이기기 등의 발전 또한 급속히 이루어지고 있는 한편, 이에 사용되는 반도체 부품들은 고집적화, 고속화가 진전됨과 동시에 고성능화, 고기능화, 소형화, 휴대화 되어가고 있습니다. 그에 따른 관련 산업의 일반적인 경기변동과 밀접하게 연동되는 특성을 갖고 있습니다.

&cr;(4) 계절성

반도체, 디스플레이, 휴대폰산업은 일반적으로 계절적인 성수기와 비수기가 뚜렷하게 나타나는 특징이 있습니다. 보통 상반기는 비수기 또는 완만한 성장을 이루다가 하반기에 접어들면서 수요 및 생산이 늘어나는 것이 일반적인 사이클입니다.

그러나, 최근의 동향은 이런 계절적 경기변동이 전세계적으로 짝수 해에 열리는 스포츠이벤트나 예상치 못한 금융 위기의 발생, 경기침체에 따른 국가의 경기진작정책 등의 변수로 다소 희석되는 경향도 나타나고 있 습 니다.&cr; &cr;나. 국내외 시장여건 등&cr;&cr;(1) 경쟁상황&cr; &cr;1) 경쟁의 특성&cr;

DDI 및 PMIC와 같은 IT 부품의 고객은 대부분 디스플레이 패널기업 및 반도체 제조, 설계기업과 밀접한 연관이 있습니다. 이같은 배경에는 소재/부품의 안정적인 수급과 원가경쟁력 확보를 위해 전방산업의 주축기업을 중심으로 업체간 협력 및 제휴 관계를 공고히 하는 경향이 더욱 확대되고 있기 때문입니다. 당사의 반도체후공정 사업도 디스플레이 패널업체는 물론 반도체 제조 및 설계업체들과 불가분의 관계에 있기 때문에 당사의 후공정 영업은 주로 국내 디스플레이 패널 기업과 반도체업체를 대상으로 제휴관계를 공고히 하면서 이뤄지고 있습니다.

2) 진입의 난이도

&cr;후공정 사업은 전, 후방산업구조가 탄탄해야 하며, 자국내 Captive Market을 갖고 있지 않는 이상 진입이 불가능하다고 할 수 있습니다. 또한 자본집약적 장치산업이며, 대규모 설비투자가 필요한 업종의 특성상 후발주자가 진입하는 것은 매우 어렵습니다. 또한 DDI 후공정의 경우 대형 패널업체들이 안정적으로 부품을 조달받기 위해 수년 동안 전략적 제휴를 맺고 제품 신뢰성을 쌓아 왔기 때문에 높은 기술적/자본적/영업적 진입장벽 때문에 다른 중소기업의 신규진입 가능성은 상당히 제한적인 업종입니다. &cr;&cr;3) 시장점유율&cr;

반도체 후공정산업은 공신력 있는 데이터의 부족, 경쟁업체들 간 자료 보안 등으로 시장규모와그에 따른 당사의 시장 점유율을 추정하기는 어렵습니다.

다. 경쟁수단 및 회사의 강점과 단점&cr;

(1) 경쟁력을 좌우하는 요인

반도체 산업과 같이 다양한 지식과 기술을 집약해야 하는 산업에서의 경쟁은 일반 산업에서의 경쟁과는 다른 특성을 가지고 있습니다. 반도체와 같이 제품을 구성하는 부품·소재 등 다양한 기술이 필요한 산업의 경우에는 기술과 정보를 교류하여 공동으로 개발하는 ‘지식집약 프로세스’가 요구됩니다. 동시에 끊임없이 가격 인하에 대응하기 위해 제품과 제조 프로세스의 혁신이 필요합니다. 특히 개발 속도가 중요해지면서 세대별 프로세스의 변화에 따른 장비와 부품의 요구사항에 대한 실시간 지식 교류의 필요성이 증가하였습니다.

일반적으로 IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다. 가격은 품질의 수준에 따라 결정이 될 수도 있지만, 품질수준이 요구수준에 미달할 경우 제품 자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에 신속한 기술지원 및 서비스 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다.

&cr;(2) 회사의 강점과 단점&cr;

당사는 고객사(반도체 제조 및 설계업체)의 요청에 따른 사양과 개발일정에 맞춰 팹리스에서 설계한 주문형 반도체에 대한 범핑, WLP 및 관련 테스트 사업을 전문으로 하는 반도체 후공정 회사입니다. 따라서 첫 번째 우위는 주요 매출처와의 협업관계 강화로 팹리스 전문업체와 공동으로 고객의 요구에 맞는 고품질의 반도체를 경쟁사에 대비하여 빠르게 개발, 공급함으로써 고객으로부터 확고한 신뢰성을 확보하고 있으며, 두 번째 우위는 2000년대 초반 국내에서 처음으로 골드범핑사업을 시작하면서 지금까지 축적된 기술력으로 공정기술을 개선하고 차세대 패키지 신기술을 개발 적용함으로써 경쟁사 대비하여 높은 품질과 성능을 구현함과 동시에 원가면에서도 경쟁우위를 가지고 있는 것이 핵심 경쟁우위 요소입니다.

다만 당사 매출은 비메모리 반도체 중에서도 Display Panel에 사용되는 DDI에 매출이 편중되어 있기 때문에 Display Panel의 전방산업인 TV, Monitor, 노트북, 스마트폰 등 Set 시장 업황에 따라 실적이 민감하게 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 이에 당사는 최신 공정/기술개발과 함께 제품 다변화의 일환으로 PMIC 등의 매출을 지속적으로 늘려나가고 있으며, 국내 및 해외 전공정업체 등과 지속적으로 신규 제품 개발활동을 펼쳐나가고 있습니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스 &cr;

가. 주요 제품에 관한 내용&cr;

(단위 : 백만원)

사업부문	매출&cr;유형	품 목	구체적용도	매출액 (비율)
반도체	제품	Driver IC &cr;Bumping 등	DDI외	390,436(100%)

주) 당사는 Display Driver IC (DDI) 및 Power Management IC (PMIC), CMOS Image Sensor (CIS) 등 반도체 칩 후공정 서비스를 하고 있으며, 이와관련된 Test, Assembly 등 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr;

(단위 : 원)

품 목	제20기	제19기	제18기
반도체&cr;(Bumping)	88,774	74,000	68,546
반도체&cr;(COF)	229	188	205

- 산출기준&cr;Bumping매출액 / Bumping 수량(Wafer)&cr;COF매출액 / COF수량(Chip)&cr;- 주요 가격변동원인&cr; 판매처 및 제품별 매출비중 변동, 환율변동 및 판매가격 변동

&cr;3. 주요 원재료

&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황&cr;

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고
반도체	원재료	Au Target	DDI외	10,917	8%	-
	원재료	도금용액 및 보충액	DDI외	44,006	32%	-
	원재료	Tape	DDI외	74,704	55%
	원재료	기타	DDI외	7,386	5%
합 계				137,012	100%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr;

(단위 : 원)

구분	제20기	제19기	제18기
Au Target (g)	54,394	47,109	47,593
도금용액 (ℓ)	2,844,035	2,397,425	2,479,819
Tape(pcs)	161	132	137

※ 당사의 주요생산제품인 Au Bump의 주재료는 Au(금)으로써 경기변동 등 대외적인 요인 등에 의해 국제 금시세가 급격히 변동하고 있으며, COF의 주요 원재료인 Tape은 수급상황 및 제품변화에 따라 가격이 변동하고 있습니다.

&cr; 4. 생산 및 설비&cr; &cr;가. 생산능력 및 생산실적&cr;

(단위 : 매,Mpcs)

사업&cr;부문	구분	제20기	제19기	제18기
반도체&cr;(Bumping)	생산능력	1,599,000	1,395,000	1,380,000
	생산실적	1,265,509	1,061,720	981,939
	가 동 율	79.1%	76.1%	71.2%
반도체&cr;(COF)	생산능력	800	650	540
	생산실적	637	597	468
	가 동 율	79.6%	91.8%	86.7%

- 생산능력의 산출근거 - 월생산가능 매수, 칩 x 해당기간

&cr; 나. 생산설비에 관한 사항 &cr;

(단위 : 백만원)

공장별	자산별	소재지	기초 가액	당기증감		당기 &cr;상각	당기말&cr;장부가액	비고
공장별	자산별	소재지	기초 가액	증가	감소	당기 &cr;상각	당기말&cr;장부가액	비고
LB세미콘외 &cr;종속회사	토 지	평택, 구미	4,641	962	-	-	5,603
	건 물	평택, 구미	38,825	2,570	-	1,972	39,423
	구 축 물	평택, 구미	349	-	-	22	328
	기계장치(소유)	평택, 구미	183,617	110,261	6,847	45,029	242,003
	기계장치(리스)	평택, 구미	11,184	12,166	-	3,065	20,285
	차량운반구	평택, 구미	0	23	-	4	20
	공구와 기구 비품	평택, 구미	2,143	2,279	2	897	3,523
	건설중인 자산 등	평택, 구미	12,341	12,461	-	105	24,696

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출 실적&cr;

(단위:백만원)

매출유형	품목		제20기	제19기	제18기
용역매출	반도체	내수	235,943	188,057	77,587
용역매출	반도체	수출	147,813	81,414	54,236
제품	반도체	내수	427	421
제품	반도체	수출	5,058	5,250
상품	반도체	내수	1,038	253	-
상품	반도체	수출	0	-	-
기타	반도체	내수	156	267	-
기타	반도체	수출	0	-	-
합계			390,436	275,662	131,823

나. 판매경로 및 방법&cr;&cr; (1) 판매조직&cr;

[조직별 업무분장]

구 분	지 역	담 당 업 무
해외비즈그룹	해외	* 해외 거래선의 수주, 납기, 출하 및 매출관리 &cr;* 신규제품 개발 &cr;* 해외 신규 거래선 개발 &cr;* 시장 조사, 마케팅 및 신규 시장 개척 &cr;* 신규사업 조사, 검토, 개발 및 기획
국내영업팀	국내	* 국내 거래선의 수주, 납기, 출하 및 매출관리 &cr;* 신규제품 개발 &cr;* 국내 신규 거래선 개발

(2) 판매경로

당사의 판매 경로는 직접 판매와 대리점을 통한 간접 판매의 두가지 형태가 있으며, 매출의 대부분은 직접거래에 의한 매출로 이루어지고 있습니다. 국내 반도체 후공정은 대부분 국내의 칩 제조사들과 직거래 방식으로 이루어 지며, 해외 거래처의 경우 칩제조사들과의 직거래 방식과 일부 대리점을 통한 거래방식으로 이루어집니다. 또한, 당사의 매출은 100% 수탁가공에 의한 매출로 이루어져 있으며, 당사의 가공품은 수의자인 반도체 Chip Maker와 제품의 사양 및 특성 등에 관하여 지속적인 협의를 통해 기술개발과 제품 개발을 통하며 생산이 이루어집니다.

&cr;(3) 판매전략

1) 전략 고객

당사는 Bump 및 테스트 등 반도체 후공정 사업을 통해 국내 패널업체들에 대한 D-IC 분야 시장지위를 유지함으로써 안정적인 매출을 확보 하고 있습니다.

당사는 지속적인 품질향상과 기술개발을 통해 고객사에서 요구하는 최적의 생산 기술력 확보를 함으로서 고객 맞춤형 서비스를 제공함으로써 지속적인 시장지위의 유지 및 확대가 가능 할 것이라 예상됩니다. 그리고, 고객사와 지속적인 시장동향 파악 및 기술 로드맵을 공유함으로써 시장에서 필요로 하는 제품을 적기에 출시 할 수 있도록 개발역량을 강화하고 기존 고객들에 대한 서비스를 더욱 강화함으로써 고객과의 신뢰성을 제고하고 매출을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.

2) 신규 고객

당사는 안정적인 매출 확보를 위해, 전략적 관계사 위주의 판매 활동 외에 매출 다변화의 일환으로 대만 및 일본, 미주 등 해외시장 개척활동을 적극적으로 전개하고 있으며, 국내 및 해외 팹리스 업체와 지속적으로 신규 제품 개발활동을 펼쳐나가고 있으며, 아울러 향후 성장성이 기대되는 WLCSP등의 기술을 선도하는 고객을 발굴하여 파트너십을 구축함으로써 동종분야에서 기술 선도를 통한 새로운 수요 창출과 글로벌 고객기반을 갖추어 나갈 예정입니다.&cr;&cr; 6. 수주상황

&cr;당사가 영위 하는 반도체 후공정 사업은 최종제품인 IT제품에 따라 종류가 다양합니다. 주요 패널업체 구매정책의 특성상 팹리스업체 및 파운드리업체로부터 통상 한달정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있어 수주현황은 작성하지 아니합니다.&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 금융보증부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr; 가. 시장위험&cr; &cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지유형으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;(1) 환 위험&cr;&cr; 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 원자재 및 설비도입 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	15,261,283,921	(18,181,796,189)	16,496,394,020	(6,890,924,315)
JPY	3,469,371,900	(24,320,985,157)	3,014,702,235	(13,343,819,647)
EUR	-	(446,627,303)	-	-
합계	18,730,655,821	(42,949,408,649)	19,511,096,255	(20,234,743,962)

&cr; 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	(146,025,613)	146,025,613	480,273,485	(480,273,485)
JPY	(1,042,580,663)	1,042,580,663	(516,455,871)	516,455,871
EUR	(22,331,365)	22,331,365
합계	(1,210,937,641)	1,210,937,641	(36,182,386)	36,182,386

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

(2) 이자율 위험&cr; &cr; 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	변동금리부	고정금리부	변동금리부	고정금리부
차입금	90,839,016,660	89,518,368,886	88,002,200,000	63,807,513,386

&cr;연결회사는 내부적으로 이자율 변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
손익	(908,390,167)	908,390,167	(880,022,000)	880,022,000

&cr; 나. 신용위험&cr;&cr; 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

(1) 매출채권및기타채권&cr;&cr;연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	62,519,347,089	60,565,138,093
기타채권	2,704,852,071	1,594,481,534
합 계	65,224,199,160	62,159,619,627

&cr;연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타의 자산&cr;&cr; 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. &cr; 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

다. 유동성위험 &cr;

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다&cr;

<당기말>

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
매입채무및기타채무	68,980,642,211	68,985,642,211	5,000,000	-	68,990,642,211
기타유동부채	8,255,745,524	8,255,745,524	-	-	8,255,745,524
단기차입금	68,567,720,000	20,440,473,935	48,934,514,220	-	69,374,988,155
유동성장기차입금	27,110,356,164	11,049,906,374	19,104,748,282	-	30,154,654,656
장기차입금	84,679,309,382	-	-	89,295,196,405	89,295,196,405
기타금융부채	16,908,593,201	904,694,625	5,808,144,406	10,735,416,062	17,448,255,093
합 계	274,502,366,482	109,636,462,669	73,852,406,908	100,030,612,467	283,519,482,044

<전기말>

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
매입채무및기타채무	45,927,996,933	45,927,996,933	-	-	45,927,996,933
기타유동부채	8,060,924,073	8,561,752,957	344,350,926	-	8,906,103,883
단기차입금	55,000,000,000	20,420,066,841	35,488,716,156	-	55,908,782,997
유동성장기차입금	26,335,043,000	5,459,117,712	23,986,607,020	-	29,445,724,732
장기차입금	70,474,670,386	135,019,140	412,558,480	75,708,191,771	76,255,769,391
기타금융부채	9,074,754,190	818,317,590	6,213,233,381	2,330,199,230	9,361,750,201
합 계	214,873,388,582	81,322,271,173	66,445,465,963	78,038,391,001	225,806,128,137

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

라. 자본위험관리&cr;&cr; 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr; 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr; 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 금융보증부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	68,980,642,211	45,927,996,933
기타유동부채	8,255,745,524	8,060,924,073
차입금	180,357,385,546	151,809,713,386
기타금융부채	16,908,593,201	9,074,754,190
차감: 현금및현금성자산	(27,831,617,326)	(11,749,904,964)
순부채	246,670,749,156	203,123,483,618
자기자본	189,296,084,231	152,212,105,140
부채비율	130.3%	133.4%

8. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발 전담조직&cr;

R&D그룹
연구기획팀	선행기술팀	개발팀

&cr; 나. 연구개발비용&cr;

(단위 : 천원)

구 분		제20기	제19기	제18기
자산처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타 경비	-	-	-
	소계	-	-	-
비용처리	제조원가	2,282,480	2,378,445	5,328,629
비용처리	판관비	-	-	-
합계		2,282,480	2,378,445	5,328,629
(매출액 대비 비율)		0.6%	0.9%	4.0%

다. 최근 3년간 연구개발실적 &cr;

회사명	연구기간	연 구 내 용	비 고
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;엘비세미콘	2008. 1 ~ 2009. 3	Glass Wafer 위 재배열 기술 개발	-
	2008. 4 ~ 2008. 12	Cu post bump 개발	-
	2009 . 7 ~ 2010. 6	스타SoC 개발(스마트폰용 핵심칩셋 개발)	-
	2009. 03 ~ 2010. 2	신광원을 탑재한LCM(Liquid Crystal Module)의 신뢰성 향상	-
	2010. 07 ~ 2011.07	TGV(Through Glass Via)기술을 이용한 수동소자 내장형 이미지센서 패키지 개발	-
	2011. 06 ~ 2013.05	고성능 미세피치 Cu pillar 범프기술개발	-
	2012. 02 ~ 2013.06	반도체소자용 범프구조물 및 제조방법	-
	2012. 05 ~ 2015.04	3D 기반 팬-아웃 웨이퍼 레벨 패키지 기술 개발 (지경부)	-
	2014 .06 ~ 2017.05	20um두께를 갖는 후막구리공정개발을 통한 인덕터 및 전력소자 개발	-
	2017.03 ~	플렉서블 재료를 활용하여 Sawing 및 B/G시 발생하는 Warpage를 개선할 수 있는 반도체 패키지 기술	-
	2017.03 ~	본딩 시 기존 plated bump의 height 단차에 기인한 변형을 줄이고, 원재료(Au,Cu) Cost down을 목적으로 Resin core bump 기술을 구현	-
	2017.05 ~	UBM 구조체가 산화되면서 전기적 특성이 열화되는 것을 방지할 수 있는 반도체 패키지를 구현	-
	2017. 07 ~	구리후막 공정을 이용한 아웃핀 별4Ampere이상과 6Volt 이상을 갖는 고효율·고신뢰성 전력소자 개발
	2017. 09 ~	1um 미만의 확산방지층 언더컷 공정 확보를 위한 TiW 식각액 개발
	2017.12 ~	웨이퍼 레벨 칩 스케일 패키지의 Sawing에서 발생하는 칩의 측면 크랙을 방지할 수 있는 반도체 패키지의 제조방법
	2017.12 ~	기판의 양면을 활용하는 반도체 패키지의 제조방법으로서 스크래치 발생을 방지할 수 있는 반도체 패키지의 제조방법
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;엘비루셈	2012.04~2012.12	웨이퍼 절단날의 마모 또는 파손을 감지하기 위한 감지장치	-
	2013.08~2016.09	방열 구조의 COF 형 반도체칩 패키지	-
	2013.10~2014.11	광소자 설치용 서브마운트를 구비한 광 송수신장치	-
	2014.08~2016.04	DVI Active optical cable, HDMI Active optical cable (통신용 케이블)	-
	2014.11~2016.08	AV 케이블을 통한 USB/UART/IR 데이터 통신 케이블 개발	-
	2016.11~2017.12	패턴의 비중첩영역을 구비한 2 층 패턴형 COF 패키지용 필름	-
	2016.12~2017.12	정렬마크를 구비한 COF 패키지용 필름	-
	2016.07~	2층 패턴형 COF 패키지용 필름(2Metal COF)	-
	2016.10~	독립전원 공급을 위한 센서용 소형 솔라셀 패키지	-
	2017.06~	블라인드용 솔라셀 패키지	-

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III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr;

(단위 :백만원 )

구 분	제20기&cr;(2019.12.31)	제19기&cr;(2018.12.31)	제18기&cr;(2017.12.31)
[유동자산]	122,590	101,420	79,656
ㆍ당좌자산	107,129	89,781	72,089
ㆍ재고자산	15,461	11,639	7,567
[비유동자산]	356,005	277,982	156,804
ㆍ유형자산	315,595	253,101	137,478
ㆍ무형자산	14,626	16,945	4,255
ㆍ기타비유동자산	20,264	7,936	15,071
자산총계	478,595	379,402	236,459
[유동부채]	187,745	147,458	92,401
[비유동부채]	101,554	79,732	43,641
부채총계	289,299	227,190	136,042
[자본금]	21,892	21,892	21,892
[주식발행초과금]	33,537	33,537	33,537
[기타의자본항목]	2,642	2,642	2,642
[이익잉여금]	91,628	58,507	42,346
[비지배지분]	39,597	35,634	-
자본총계	189,296	152,212	100,417
구 분	제20기 &cr;(2019.01.01~2019.12.31)	제19기&cr;(2018.01.01~2018.12.31)	제18기&cr;(2017.01.01~2017.12.31)
매출액	390,436	275,662	131,823
영업이익	50,434	27,449	10,259
법인세비용차감전순이익(손실)	45,932	24,692	9,473
당기순이익(손실)	36,547	18,780	7,973
지배기업 소유주지분	32,574	15,282	7,973
비지배지분	3,973	3,498	-
총포괄손익	37,084	19,701	6,168
지배기업 소유주지분	33,121	16,161	6,168
비지배지분	3,963	3,540	-
지배지분에 대한 주당손익(원)	756	349	182
연결에 포함된 회사수	1	1	-

[△는 부(-)의 수치임]&cr;※ K-IFRS 기준으로 작성된 연결재무제표입니다.&cr; ※ 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.

※ 제19기(전기)부터 연결재무제표를 작성함에 따라, 비교 표시된 제18기(전전기) 수치는 개별 재무제표로 표시되었습니다. &cr; &cr; 나. 요약별도재무정보&cr;

(단위 :백만원 )

구 분	제20기 &cr;(2019.12.31)	제19기&cr;(2018.12.31)	제18기&cr;(2017.12.31)
[유동자산]	66,757	56,002	79,656
ㆍ당좌자산	57,299	49,498	72,089
ㆍ재고자산	9,458	6,504	7,567
[비유동자산]	310,132	248,995	156,804
ㆍ유형자산	202,702	160,478	137,478
ㆍ무형자산	3,704	3,946	4,255
ㆍ종속기업투자주식	70,194	70,194	-
ㆍ기타비유동자산	33,532	14,377	15,071
자산총계	376,890	304,997	236,459
[유동부채]	153,250	124,103	92,401
[비유동부채]	86,520	70,192	43,641
부채총계	239,771	194,295	136,042
[자본금]	21,892	21,892	21,892
[주식발행초과금]	33,537	33,537	33,537
[기타의자본항목]	2,642	2,642	2,642
[이익잉여금]	79,047	52,631	42,346
자본총계	137,119	110,702	100,417
종속기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	-
구 분	제20기&cr;(2019.01.01~2019.12.31)	제19기&cr;(2018.01.01~2018.12.31)	제18기&cr;(2017.01.01~2017.12.31)
매출액	222,933	157,123	131,823
영업이익(손실)	36,497	16,528	10,259
법인세차감전순이익(손실)	31,335	12,184	9,473
당기순이익(손실)	25,848	9,494	7,973
총포괄손익	26,417	10,285	6,168
기본주당이익(원)	590	217	182
희석주당이익(원)	590	217	182

[△는 부(-)의 수치임]&cr;※ K-IFRS 기준으로 작성된 개별재무제표입니다.&cr;※ 제18기(전전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다. &cr;

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2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 2019.12.31 현재

제 19 기 2018.12.31 현재

제 18 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
자산
유동자산	122,589,618,564	101,420,249,642	79,655,934,624
현금및현금성자산	27,831,617,326	11,749,904,964	23,577,680,353
기타유동금융자산	5,144,734,901	6,038,923,373	1,912,638,165
매출채권 및 기타유동채권	65,224,199,160	62,159,619,627	38,925,544,320
유동계약자산	8,464,102,004	9,139,806,324
기타유동자산	464,354,165	692,502,633	7,672,988,507
재고자산	15,460,611,008	11,639,492,721	7,567,083,279
비유동자산	356,005,253,022	287,540,271,484	156,803,501,722
유형자산	315,594,708,033	253,100,917,409	137,478,136,501
무형자산	14,625,505,037	16,945,064,123	4,254,661,811
사용권자산	20,285,305,984		343,516,115
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	807,041,115	391,330,000
기타비유동금융자산	438,284,624	1,134,833,989	3,291,264,746
기타비유동자산	10,583,000	24,077,011	198,841,254
이연법인세자산	4,243,825,229	15,944,048,952	11,237,081,295
자산총계	478,594,871,586	388,960,521,126	236,459,436,346
부채
유동부채	187,744,742,142	147,457,843,967	92,401,432,263
매입채무 및 기타유동채무	68,980,642,211	45,927,996,933	14,753,640,354
당기법인세부채	5,312,798,071	2,882,657,732	448,092,812
단기차입금	68,567,720,000	55,000,000,000	49,896,812,710
유동성장기차입금	27,110,356,164	26,335,043,000	16,423,760,000
유동충당부채	1,849,940,478	1,613,793,090	264,200,623
기타유동금융부채	6,517,189,488	6,792,249,329	7,281,716,155
기타유동부채	9,406,095,730	8,906,103,883	3,333,209,609
비유동부채	101,554,045,213	79,732,468,957	43,640,559,547
퇴직급여부채	6,063,568,008	6,975,293,710	6,520,605,357
장기차입금	84,679,309,382	70,474,670,386	28,045,200,000
기타비유동금융부채	10,391,403,713	2,282,504,861	9,074,754,190
이연법인세부채	419,764,110
부채총계	289,298,787,355	227,190,312,924	136,041,991,810
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	149,699,193,959	116,578,115,494	100,417,444,536
자본금	21,892,296,000	21,892,296,000	21,892,296,000
주식발행초과금	33,537,280,820	33,537,280,820	33,537,280,820
기타자본구성요소	2,641,838,599	2,641,838,599	2,641,838,599
이익잉여금(결손금)	91,627,778,540	58,506,700,075	42,346,029,117
비지배지분	39,596,890,272	35,633,989,646
자본총계	189,296,084,231	152,212,105,140	100,417,444,536
자본과부채총계	478,594,871,586	379,402,418,064	236,459,436,346

연결 포괄손익계산서

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
수익(매출액)	390,435,695,133	275,662,171,389	131,823,199,841
매출원가	315,772,913,726	229,474,164,774	112,012,796,626
매출총이익	74,662,781,407	46,188,006,615	19,810,403,215
판매비와관리비	24,228,682,449	18,738,616,953	9,550,974,770
영업이익(손실)	50,434,098,958	27,449,389,662	10,259,428,445
기타이익	3,721,881,755	3,978,389,616	4,252,549,050
기타손실	445,736,422	722,735,592	1,078,590,794
금융수익	3,192,225,814	1,933,397,013	2,005,306,307
금융원가	10,970,900,689	7,946,565,715	5,965,887,594
법인세비용차감전순이익(손실)	45,931,569,416	24,691,874,984	9,472,805,414
법인세비용	9,384,610,865	5,911,451,071	1,499,577,864
당기순이익(손실)	36,546,958,551	18,780,423,913	7,973,227,550
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	32,573,970,033	15,281,960,503	7,973,227,550
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,972,988,518	3,498,463,410
기타포괄손익	537,020,540	920,284,588	(1,805,186,825)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	537,020,540	920,284,588	(1,805,186,825)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	537,020,540	920,284,588	(1,805,186,825)
총포괄손익	37,083,979,091	19,700,708,501	6,168,040,725
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	33,121,078,465	16,160,670,958	6,168,040,725
총 포괄손익, 비지배지분	3,962,900,626	3,540,037,543
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	744	349	182
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	744	349	182

연결 자본변동표

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	연결기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	36,177,988,392	94,249,403,811		94,249,403,811
당기순이익(손실)				7,973,227,550	7,973,227,550		7,973,227,550
확정급여의 재측정요소				(1,805,186,825)	(1,805,186,825)		(1,805,186,825)
연결범위변동
2017.12.31 (기말자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	42,346,029,117	100,417,444,536		100,417,444,536
2018.01.01 (기초자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	42,346,029,117	100,417,444,536		100,417,444,536
당기순이익(손실)				15,281,960,503	15,281,960,503	3,498,463,410	18,780,423,913
확정급여의 재측정요소				878,710,455	878,710,455	41,574,133	920,284,588
연결범위변동						32,093,952,103	32,093,952,103
2018.12.31 (기말자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	58,506,700,075	116,578,115,494	35,633,989,646	152,212,105,140
2019.01.01 (기초자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	58,506,700,075	116,578,115,494	35,633,989,646	152,212,105,140
당기순이익(손실)				32,573,970,033	32,573,970,033	3,972,988,518	36,546,958,551
확정급여의 재측정요소				547,108,432	547,108,432	(10,087,892)	537,020,540
연결범위변동
2019.12.31 (기말자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	91,627,778,540	149,699,193,959	39,596,890,272	189,296,084,231

연결 현금흐름표

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
영업활동현금흐름	96,092,406,439	68,549,065,429	27,903,654,783
당기순이익(손실)	36,546,958,551	18,780,423,913	7,973,227,550
당기순이익조정을 위한 가감	73,915,431,844	52,860,789,296	35,224,047,790
퇴직급여	3,306,712,536	2,999,392,562	2,080,660,376
감가상각비	48,028,419,902	36,904,345,627	27,866,435,797
사용권자산상각비	3,065,102,455
무형자산상각비	2,864,687,486	2,472,773,449	296,005,037
법인세비용	9,384,610,865	5,911,451,071	1,499,577,864
유형자산처분손실	35,236,561	39,177,333
이자비용	6,462,179,826	5,599,185,483	3,380,300,219
외화환산손실	333,840,657	637,470,439	1,599,414,567
기타의 대손상각비			58,923,902
수선비	9,600,000	111,920,523	153,620,921
판매보증비	1,733,093,985	722,814,275	264,200,623
매도가능금융자산손상차손			56,483,885
당기손익인식금융자산평가손실	6,172,115	24,670,000
당기손익인식금융자산처분손실		21,119,280
기타판매비와관리비	1,397,029	2,376,580
재고자산평가손실	125,756,841	2,814,000
대손상각비	193,357,427	12,866,114
통화선도평가손실	8,273,875
통화선도거래손실	358,582,512
장기급여	419,764,110
이자수익	(219,020,345)	(230,884,512)	(211,278,346)
외화환산이익	(1,143,555,803)	(86,410,341)	(1,066,803,809)
무형자산처분이익		(26,483,544)
유형자산처분이익	(708,845,347)	(2,074,617,950)	(753,493,246)
유형자산감액손실환입	(210,905,400)
파생상품평가이익		(183,191,093)
대손충당금환입	(6,091,476)
당기손익인식금융자산평가이익	(131,883,230)
통화선도거래이익	(1,054,737)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,737,012,301)	5,966,124,883	(10,513,224,618)
매출채권	(2,048,091,028)	2,505,877,773	(9,623,248,280)
기타채권	(1,078,245,897)	(720,936,329)	(215,388,506)
계약자산	675,704,320	1,272,039,307
기타자산	281,398,821	866,670,659	(55,102,933)
재고자산	(3,946,875,128)	1,488,152,979	(950,425,822)
매입채무	3,089,371,015	(11,228,195,010)	544,717,860
기타채무	3,920,703,430	11,513,448,872	1,587,090,507
기타부채	426,519,113	3,613,887,284	(286,274,786)
퇴직금의 지급	(560,550,350)	(1,009,238,794)	(514,592,658)
퇴직연금운용자산의 증가	(3,000,000,000)	(1,652,927,658)	(1,000,000,000)
판매보증충당부채	(1,496,946,597)	(682,654,200)
이자수취(영업)	240,391,720	112,532,252	62,488,533
이자지급(영업)	(5,909,546,178)	(5,100,050,315)	(2,636,515,228)
법인세납부(환급)	(4,963,817,197)	(4,070,754,600)	(2,206,369,244)
투자활동현금흐름	(98,644,380,827)	(127,191,590,475)	(27,874,911,842)
기타금융자산의 취득	(980,000,000)	(490,000,000)	(710,000,000)
기타금융자산의 처분	490,000,000	710,000,000	950,000,000
대여금의 증가	(17,000,000)	(35,000,000)
대여금의 감소	20,040,000	14,257,000	41,093,000
보험예치금의 증가	(35,000,000)
보증금의 증가	(266,844,412)	(16,000,000)	(932,319,000)
보증금의 감소	2,377,087,000	1,246,010,000	30,300,000
유형자산의 취득	(106,702,545,817)	(81,629,286,288)	(19,170,103,116)
유형자산의 처분	7,474,947,484	2,077,862,950	1,087,000,000
무형자산의 취득	(540,728,400)	(739,894,272)	(1,371,430,292)
무형자산의 처분		100,000,000
당기손익인식금융자산의 취득	(290,000,000)	(381,119,280)
당기손익인식금융자산의 처분		287,516,115
사업결합으로인한 순현금흐름		(48,385,771,700)	(7,500,000,000)
정부보조금의 수취		49,835,000
통화선도계약에따른현금유출	(174,336,682)
기타수취채권의 감소			547,566
매도가능금융자산의 취득			(300,000,000)
재무활동현금흐름	18,660,588,931	46,781,784,707	9,811,736,313
단기차입금의 증가	86,817,150,000	131,627,832,238	88,837,053,817
단기차입금의 상환	(73,200,000,000)	(126,524,644,948)	(79,481,023,837)
유동성장기부채의 상환	(27,168,403,340)	(16,423,760,000)	(14,757,140,000)
장기차입금의 증가	42,000,000,000	65,957,000,000	20,000,000,000
금융리스부채의 지급	(9,788,157,729)	(7,854,642,583)	(4,787,153,667)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	16,108,614,543	(11,860,740,339)	9,840,479,254
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(26,902,181)	32,964,950	(1,332,287,864)
기초현금및현금성자산	11,749,904,964	23,577,680,353	15,069,488,963
기말현금및현금성자산	27,831,617,326	11,749,904,964	23,577,680,353

3. 연결재무제표 주석

제20기	2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제19기	2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
엘비세미콘 주식회사와 그 종속기업

&cr; 1. 일반사항 &cr;&cr;(1) 지배기업의 개요

엘비세미콘 주식회사(이하"지배기업"이라 함)는 2000년 2월 반도체 제조와 관련하여플립칩범핑(FlipChip & Bumping) 기술을 이용한 Au Bump 및 Solder Bump서비스,웨이퍼 범핑 테스트 서비스, 반도체 조립사업을 영위할 목적으로 설립되어 경기도 평택시 청북면 어연-한산산업단지에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 12월 29일자 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의 상호를 마이크로스케일주식회사에서 엘비세미콘 주식회사로 변경하였습니다.&cr;

지배기업은 2011년 1월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상감자를 거쳐 보고기간종료일현재 납입자본금은 21,892,296천원입니다. &cr;

당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	지분율
(주)엘비	10.17%
구본천	10.17%
구본완	8.04%
기타	71.62%
합 계	100.00%

&cr;(2) 종속기업의 현황

(단위: %)

회사명	소재지	의결권 지분율(%)		결산월	업종
회사명	소재지	당기말	전기말	결산월	업종
(주)엘비루셈(주1)	한국	67.96	67.96	12월	제조

(주1) 2018년 2월 27일 67.96%를 주식양수를 통하여 취득하였습니다.&cr;

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 원)

종속기업	당기			당기(12개월)
종속기업	자산	부채	자본	매출액	순이익	포괄손익
(주)엘비루셈	171,059,721,765	73,154,485,421	97,905,236,344	169,687,195,137	15,503,251,594	15,471,765,139

&cr;(4) 연결회사는 한국산업은행에게 종속기업인수 목적 자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대해 종속기업투자주식 중 42,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

종속기업	비지배지분
종속기업	비지배지분율(%)	배분된 당기순이익	누적 비지배지분
(주)엘비루셈	32.04	3,972,988,518	39,596,890,272

&cr;2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

2.1 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

&cr;연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결회사는 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.&cr;

2.2 연결기준&cr;&cr;연결재무제표는 당기말 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr;- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 &cr;&cr;피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr;- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr;&cr;연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사의 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

&cr;2.3.2 관계기업 및 공동기업 투자

&cr;관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr;

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다

연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사는 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 &cr; 비할 의도가 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr; 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;

2.3.4 공정가치 측정

연결회사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

&cr;연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시&cr; 가격

- 수준 2) 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 &cr; 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

- 수준 3) 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr; 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr;- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)&cr;

2.3.5 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;&cr;2.3.6 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;① 최초인식 및 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;② 후속 측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;1) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;

③ 제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;④ 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr;ㆍ유의적인 가정에 대한 공시&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;ㆍ계약자산을 포함한 매출채권&cr;&cr;연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr;

(2) 금융부채&cr;

① 최초인식 및 측정&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr;&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;&cr;연결회사의 금융부채는 매입채무 및 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr;&cr;② 후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr;&cr;1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;&cr;금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr;&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr;&cr;2) 대여금 및 차입금&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr;&cr;이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.&cr;

③ 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

&cr;2.3.7 재고자산&cr;

연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.8 유형자산&cr;&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. &cr;

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;

구 분	내용연수
건물	20년~40년
구축물	20년~40년
기계장치	4년~ 15년
차량운반구	6년
공기구비품	4년~6년
임차계량자산	2년

&cr;토지는 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.3.9 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 기업&cr;

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;- 토지 10년

- 건물 2~5년

- 설비 및 기계장치 3~15년&cr;- 차량운반구 및 기타설비 3~5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 기업&cr;

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

&cr;2.3.10 차입원가&cr;

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

&cr;2.3.11 무형자산&cr;&cr;연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

&cr;연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

&cr;연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	상각방법	추정내용연수
산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	5년 또는 10년
소프트웨어	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	4년~6년
영업권, 회원권	상각대상 아님	비한정

&cr;2.3.12 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr;

(2) 이연법인세&cr;&cr;연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;

(3) 판매세

&cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.15 퇴직급여&cr;

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.3.16 충당부채&cr;&cr;연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채&cr;연결회사는 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 판매보증충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다. &cr;

2.3.17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 위탁공정 용역&cr;ⓛ 수행의무식별&cr;연결회사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 연결회사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 연결회사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr;&cr;③ 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. &cr;&cr;④ 유의적인 금융요소&cr;기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr;&cr;(2) 계약잔액&cr;① 계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;&cr;② 매출채권&cr;수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-2-5 부분을 참조합니다.&cr;&cr;③ 계약부채&cr;계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;

2.3.18 외화환산&cr;&cr;연결회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;2.3.19 현금배당&cr;

연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;

2.4 제.개정된 기준서의 적용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결회사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

&cr;연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr;기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다.&cr;연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과&cr;&cr;연결회사는 다양한 유형의 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. &cr;&cr;- 이전에 금융리스로 분류한 리스&cr;연결회사는 이전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr;&cr;- 이전에 운용리스로 분류한 리스&cr;연결회사는 이전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr;&cr;연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. &cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&cr;- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체&cr;- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용&cr;- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

&cr;운용리스와 관련하여 이전에 '매출원가'와 '판매관리비'에 포함된 임대료는 각각 1,192,306천원과 225,537천원 감소하였습니다. &cr; 상기 내용에 따라 2019년 1월 1일에&cr;- 13,913 백만원의 사용권자산이 인식되었고 재무상태표에 별도로 표시되었습니다. 여기에는 종전에 유형자산으로 분류되었던 11,184 백만원의 금융리스에 대한 리스자산이 포함 되었습니다.&cr;- 이자부차입금에 포함된 11,797 백만원의 추가적인 리스부채가 인식되었습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.

(단위: 백만원,%)

구분	금액
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정	4,164
2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율	3.58%
2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정	3,771
차감:
단기리스관련 약정	(1,049)
소액자산리스관련 약정	-
가산:
종전에 금융리스로 분류된 리스관련 약정	9,075
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 포함되지 않은 갱신기간관련 리스료	-
2019년 1월 1일 리스부채	11,797

2) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr;&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	2019년 01월 01일
자산
사용권자산	2,728,390,014
선급비용	(5,995,453)
부채
리스부채	2,722,394,561
조정사항이 자본에 미치는 영향
자본	-

&cr; ② 연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산					리스부채
구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계	리스부채
당기초	181,565,322	918,769,037	12,666,848,621	145,621,423	13,912,804,403	11,797,148,751
증가	-	-	14,073,710,809	268,156,022	14,341,866,831	14,319,930,456
대체(주1)	-	-	(4,904,262,795)	-	(4,904,262,795)	-
상각	(29,050,452)	(299,121,245)	(2,582,914,837)	(154,015,921)	(3,065,102,455)	-
이자비용	-	-	-	-	-	203,776,546
지급	-	-	-	-	-	(9,420,536,427)
당기말	152,514,870	619,647,792	19,253,381,798	259,761,524	20,285,305,984	16,900,319,326

(주1) 리스계약 종료로 인하여 유형자산으로 대체된 금액 입니다.&cr;&cr; ③ 단기/소액리스 구분

연결회사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 3,777,441 천원, 소액자산리스에 따른 리스료 35,700 천원을 인식하였습니다.

④ 리스부채 만기 구분

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
리스부채	16,900,319,326	896,420,750	5,622,867,028	10,481,142,308	17,000,430,086

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. &cr;

연결회사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다&cr;연결회사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.

해석서를 적용할 때, 연결회사는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 연결회사의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 연결회사는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 연결회사(종속기업을 포함)의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결회사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 연결회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015 - 2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 연결회사는 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 연결회사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.5 재무제표 확정일과 기관 &cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2020년 3월 2일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.&cr;

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정과 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;

3.1 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;연결회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 목적 및 정책, 민감도 분석 등이 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1.1 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.&cr;&cr;3.1.2 퇴직급여제도

확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

&cr;적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

&cr;3.1.3 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

&cr;3.1.4 유형자산의 재평가&cr;연결회사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가액의 변동은 기타포괄손익에반영하고 있습니다. 연결회사는 최소 3년 주기로 평가하기로 정하였으며, 공정가치 평가를 위해 독립적인 평가전문가와 계약을 맺고 있습니다.

&cr;3.1.5 이연법인세자산&cr;연결회사는 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.1.6 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 기업&cr;연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다

연결회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한유의적인 고객맞춤화).

연결회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.1.7 리스 - 증분차입이자율의 산정

연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사와 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.

연결회사는가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다&cr;&cr;3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.&cr;동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

&cr;기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다&cr;동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4. 영업부문&cr; &cr;연결회사를 구성하는 지배기업과 종속기업은 지리적 위치에 따라 구분되며 각각 한국체택국제회계기준 제1108호에 따라 별개의 영업부문으로 식별됩니다. 경영진은 영업부문별로 의사결정 및 영업성과를 검토합니다.&cr;&cr;4.1 당기 중 부문별 매출액 및 영업이익 등에 관한 정보

(단위: 원)

구 분	엘비세미콘	엘비루셈	연결조정	합계
매출액	222,933,247,217	169,687,195,137	(2,184,747,221)	390,435,695,133
외부고객매출	222,933,247,217	167,502,447,916	-	390,435,695,133
내부고객매출	-	2,184,747,221	(2,184,747,221)	-
유무형자산감가상각비	38,408,789,062	11,849,527,135	3,699,893,646	53,958,209,843
영업이익	36,496,961,241	17,520,692,871	(3,583,555,154)	50,434,098,958

&cr;4.2 당기 현재 부문별 자산 및 부채

(단위: 원)

구 분	엘비세미콘	엘비루셈	연결조정	합계
자산 총계	376,889,561,910	171,059,721,765	(69,354,412,089)	478,594,871,586
부채 총계	239,770,716,771	73,154,485,421	(23,626,414,837)	289,298,787,355

4.3 연결회사 수익의 대부분은 본사 소재지 국가의 외부고객으로부터 발생하며, 연결회사의 모든 비유동자산은 본사 소재지 국가에 소재합니다.&cr;&cr;4.4 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 매출액이 연결회사 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원, %)

구 분	당 기		전 기
구 분	매출액	비율	매출액	비율
A	185,122,305,429	47.41%	148,423,689,680	53.84%
B	54,694,365,476	14.01%	19,030,318,373	6.90%

5. 기타금융자산&cr;5.1 연결회사의 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	4,117,236,500	-	3,478,881,000	-
단기대여금	19,420,000	-	6,300,000	-
기타수취채권	-	58,923,902	-	58,923,902
(-) 대손충당금	-	(58,923,902)	-	(58,923,902)
장기대여금	-	5,740,000	-	21,900,000
보증금	1,024,163,412	416,000,000	2,441,387,000	1,129,019,000
(-) 현재가치할인차금	(16,085,011)	(18,455,376)	(70,835,720)	(16,085,011)
보험예치금	-	35,000,000	-	-
통화선도자산	-	-	183,191,093	-
합 계	5,144,734,901	438,284,624	6,038,923,373	1,134,833,989

&cr;5.2 연결회사의 보고기간종료일 현재 금융기관의 질권설정으로 인한 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예 입 처	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	KEB하나은행	-	490,000,000	종업원 대출금액에 대한 질권설정
	KEB하나은행	3,137,236,500	2,988,881,000	지급보증담보
	우리은행	980,000,000	-	대출금액에 대한 질권설정
합 계		4,117,236,500	3,478,881,000

&cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액
LB기술금융펀드 1호	606,000,000	704,778,000	704,778,000
LB아일랜드사모부동산 투자신탁8호	100,000,000	102,263,115	102,263,115
합 계	706,000,000	807,041,115	807,041,115

<전기말>

(단위: 원)

회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액
LB기술금융펀드 1호	316,000,000	292,300,000	292,300,000
LB아일랜드사모부동산 투자신탁8호	100,000,000	99,030,000	99,030,000
합 계	416,000,000	391,330,000	391,330,000

&cr;7. 매출채권및기타채권&cr;

7.1보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	62,755,329,889	60,613,854,942
(-) 대손충당금	(235,982,800)	(48,716,849)
미수금	2,706,665,932	1,596,461,534
(-) 대손충당금	(1,813,861)	(1,980,000)
합 계	65,224,199,160	62,159,619,627

7.2 보고기간종료일 현재 기대 신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
연체된 채권:
90일 이내	1,617,042,744	3,010,877,942
90 ~ 180일	146,101,979	23,079,690
180 ~ 365일	156,599,419	38,494,959
1년초과	52,727,167	-
합 계	1,972,471,309	3,072,452,591

7.3 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
기초	50,696,849	2,814,817,502
설정	193,357,427	14,163,150
제각	-	(2,776,986,767)
환입	(6,257,615)	(1,297,036)
기말	237,796,661	50,696,849

&cr;8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	28,416,556	(8,229,880)	20,186,676	138,685,085	(10,915,585)	127,769,500
상품	14,582,035	-	14,582,035	13,054,905	-	13,054,905
재공품	95,099,152	-	95,099,152	51,544,994	(762,607)	50,782,387
원재료	13,516,856,054	(260,419,187)	13,256,436,867	10,305,492,919	(131,214,034)	10,174,278,885
저장품	2,074,306,278	-	2,074,306,278	1,273,607,044	-	1,273,607,044
합 계	15,729,260,075	(268,649,067)	15,460,611,008	11,782,384,947	(142,892,226)	11,639,492,721

&cr;9. 유형자산&cr;&cr;9.1 당기와 전기중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처 분	감가상각비	손상	대 체(주2)	당기말
취득원가 :
토지	6,032,756,740	750,869,818	-	-	-	-	6,783,626,558
건물	54,641,510,312	2,410,529,452	-	-	-	159,500,000	57,211,539,764
(-)정부보조금	-	-	-	-	-	-	-
구축물	466,998,410	-	-	-	-	-	466,998,410
기계장치	499,322,256,426	82,181,771,466	(9,449,552,516)	-	-	30,920,800,504	602,975,275,880
(-)정부보조금	-	-	-	-	-	-	-
차량운반구	19,298,865	23,253,482	-	-	-	-	42,552,347
공기구비품	14,585,008,458	2,167,102,681	(948,594,826)	-	-	111,400,000	15,914,916,313
(-)정부보조금	-	-	-	-	-	-	-
임차계량자산	-	388,000,000	-	-	-	-	388,000,000
건설중인자산	12,340,583,119	35,480,868,519	-	-	-	(23,408,333,887)	24,413,117,751
금융리스자산	16,698,655,539	-	-	-	-	(16,698,655,539)	-
소 계	604,107,067,869	123,402,395,418	(10,398,147,342)	-	-	(8,915,288,922)	708,196,027,023
감가상각누계액 및 손상차손 :
토지(주1)	(1,391,392,540)	-	-	-	210,905,400	-	(1,180,487,140)
건물	(15,809,699,123)	-	-	(1,973,160,316)	-	-	(17,782,859,439)
(-)정부보조금	(6,775,125)	-	-	934,500	-	-	(5,840,625)
구축물	(117,602,587)	-	-	(21,891,922)	-	-	(139,494,509)
기계장치	(315,541,209,395)	-	2,603,041,742	(45,066,340,375)	47,241,233	(2,888,703,822)	(360,845,970,617)
(-)정부보조금	(164,319,225)	-	-	37,662,653	-	-	(126,656,572)
차량운반구	(19,297,865)	-	-	(3,559,721)	-	-	(22,857,586)
공기구비품	(12,441,611,450)	-	946,525,669	(896,669,248)	-	-	(12,391,755,029)
(-)정부보조금	(2,000)	-	-	-	-	-	(2,000)
임차계량자산	-	-	-	(105,395,473)	-	-	(105,395,473)
건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-
금융리스자산	(5,514,241,150)	-	-	-	-	5,514,241,150	-
소 계	(351,006,150,460)	-	3,549,567,411	(48,028,419,902)	258,146,633	2,625,537,328	(392,601,318,990)
장부금액 :
토지	4,641,364,200	750,869,818	-	-	210,905,400	-	5,603,139,418
건물	38,831,811,189	2,410,529,452	-	(1,973,160,316)	-	159,500,000	39,428,680,325
(-)정부보조금	(6,775,125)	-		934,500	-	-	(5,840,625)
구축물	349,395,823	-	-	(21,891,922)	-	-	327,503,901
기계장치	183,781,047,031	82,459,232,466	(5,249,161,012)	(45,066,340,375)	47,241,233	28,032,096,682	242,129,305,263
(-)정부보조금	(164,319,225)	-	-	37,662,653	-	-	(126,656,572)
차량운반구	1,000	23,253,482	-	(3,559,721)	-	-	19,694,761
공기구비품	2,143,397,008	2,167,102,681	(2,069,157)	(896,669,248)	-	111,400,000	3,523,161,284
(-)정부보조금	(2,000)	-	-	-	-	-	(2,000)
임차계량자산		388,000,000	-	(105,395,473)	-	-	282,604,527
건설중인자산	12,340,583,119	35,480,868,519	-	-	-	(23,408,333,887)	24,413,117,751
금융리스자산	11,184,414,389	-	-	-	-	(11,184,414,389)	-
합 계	253,100,917,409	123,402,395,418	(6,848,579,931)	(48,028,419,902)	258,146,633	(6,289,751,594)	315,594,708,033

(주1) 당기 토지 재평가 금액 입니다.&cr;(주2) 당기 건설중인자산 대체 차액은 금융리스자산의 기한 만료로 인한 취득과 수선비로 대체된 금액 입니다.&cr;

<전기>

(단위: 원)

구 분	당기초	사업결합으로&cr;인한증가	취득 및 &cr;자본적지출	처 분	감가상각비	대 체	당기말
취득원가 :
토지	5,151,326,740	881,430,000	-	-	-	-	6,032,756,740
건물	31,201,562,780	23,051,627,832	-	-	-	388,319,700	54,641,510,312
구축물	18,550,000	428,448,410	-	-	-	20,000,000	466,998,410
기계장치	242,747,954,120	180,162,305,181	51,424,636,297	(9,962,344,721)	-	34,949,705,549	499,322,256,426
차량운반구	37,298,865	-	-	(18,000,000)	-	-	19,298,865
공기구비품	5,154,663,864	9,103,256,153	995,046,282	(818,595,281)	-	150,637,440	14,585,008,458
금융리스자산	24,777,945,290	-	-	-	-	(8,079,289,751)	16,698,655,539
건설중인자산	1,569,075,000	8,359,909,286	29,898,971,771	(34,200,000)	-	(27,453,172,938)	12,340,583,119
소 계	310,658,376,659	221,986,976,862	82,318,654,350	(10,833,140,002)	-	(23,800,000)	604,107,067,869
감가상각누계액 및 손상차손 :
토지	(1,391,392,540)	-	-	-	-	-	(1,391,392,540)
건물	(5,734,632,721)	(8,318,977,477)	-	-	(1,756,088,925)	-	(15,809,699,123)
(-)정부보조금	-	(7,553,875)	-	-	778,750	-	(6,775,125)
구축물	(1,273,541)	(95,175,156)	-	-	(21,153,890)	-	(117,602,587)
기계장치	(155,915,180,019)	(134,621,269,181)	-	9,957,391,721	(31,513,994,315)	(3,448,157,601)	(315,541,209,395)
(-)정부보조금	(201,974,878)	(3,000)	(49,835,000)	2,000	87,491,653	-	(164,319,225)
차량운반구	(37,296,865)	-	-	17,999,000	-	-	(19,297,865)
공기구비품	(3,908,599,722)	(8,619,463,655)	-	815,321,948	(728,870,021)	-	(12,441,611,450)
(-)정부보조금	-	(5,000)	-	3,000	-	-	(2,000)
금융리스자산	(5,989,889,872)	-	-	-	(2,972,508,879)	3,448,157,601	(5,514,241,150)
소 계	(173,180,240,158)	(151,662,447,344)	(49,835,000)	10,790,717,669	(36,904,345,627)	-	(351,006,150,460)
장부금액 :
토지	3,759,934,200	881,430,000	-	-	-	-	4,641,364,200
건물	25,466,930,059	14,732,650,355	-	-	(1,756,088,925)	388,319,700	38,831,811,189
(-)정부보조금	-	(7,553,875)	-	-	778,750	-	(6,775,125)
구축물	17,276,459	333,273,254	-	-	(21,153,890)	20,000,000	349,395,823
기계장치	86,832,774,101	45,541,036,000	51,424,636,297	(4,953,000)	(31,513,994,315)	31,501,547,948	183,781,047,031
(-)정부보조금	(201,974,878)	(3,000)	(49,835,000)	2,000	87,491,653	-	(164,319,225)
차량운반구	2,000	-	-	(1,000)	-	-	1,000
공기구비품	1,246,064,142	483,792,498	995,046,282	(3,273,333)	(728,870,021)	150,637,440	2,143,397,008
(-)정부보조금	-	(5,000)	-	3,000	-	-	(2,000)
금융리스자산	18,788,055,418	-	-	-	(2,972,508,879)	(4,631,132,150)	11,184,414,389
건설중인자산	1,569,075,000	8,359,909,286	29,898,971,771	(34,200,000)	-	(27,453,172,938)	12,340,583,119
합 계	137,478,136,501	70,324,529,518	82,268,819,350	(42,422,333)	(36,904,345,627)	(23,800,000)	253,100,917,409

(주1) 전기 건설중인자산 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액 입니다.

&cr;9.2 연결회사의 사용권자산의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산
구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계
당기초	181,565,322	918,769,037	12,666,848,621	145,621,423	13,912,804,403
증가	-	-	14,073,710,809	268,156,022	14,341,866,831
대체(주1)	-	-	(4,904,262,795)	-	(4,904,262,795)
상각	(29,050,452)	(299,121,245)	(2,582,914,837)	(154,015,921)	(3,065,102,455)
당기말	152,514,870	619,647,792	19,253,381,798	259,761,524	20,285,305,984

(주1) 리스계약 종료로 인하여 유형자산으로 대체된 금액입니다.&cr;

9.3 보험가입자산&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	부보자산	부보금액
종합보험	롯데손해보험(주)	건물, 기계장치	244,984,328,000
종합보험	KB손해보험	건물, 기계장치	213,345,065,000

&cr; 롯데손해보험(주)에 가입한 보험 부보금액은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기의 보험 외에 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습 니다.&cr;&cr; 9.4 담보제공자산 &cr;&cr;연결회사의 유형자산 은 주석 12 에서 설 명하는 바와 같이, 장ㆍ단기차입금 및 리스부채와 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

10. 무형자산&cr;

10.1 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	기 초(*1)	증 가	처분	상각액	당기말
취득원가 :
산업재산권	79,568,026	21,312,800	-	-	100,880,826
소프트웨어	9,373,941,279	98,770,000	-	-	9,472,711,279
회원권	3,104,645,344	96,885,600	-	-	3,201,530,944
무형자산(기술자산)	10,361,745,550	-	-	-	10,361,745,550
영업권	1,921,104,303	-	-	-	1,921,104,303
기타의 무형자산	480,679,000	328,160,000	-	-	808,839,000
소 계	25,321,683,502	545,128,400	-	-	25,866,811,902
상각비 및 손상차손 :
산업재산권	(49,657,399)	-	-	(16,674,499)	(66,331,898)
소프트웨어	(6,738,130,893)	-	-	(1,125,544,920)	(7,863,675,813)
회원권	(141,025,544)	-	-	-	(141,025,544)
무형자산(기술자산)	(1,447,805,543)	-	-	(1,726,957,592)	(3,174,763,135)
영업권	-	-	-	-	-
기타의 무형자산	-	-	-	4,489,525	4,489,525
소 계	(8,376,619,379)	-	-	(2,864,687,486)	(11,241,306,865)
순장부금액 :
산업재산권	29,910,627	21,312,800	-	(16,674,499)	34,548,928
소프트웨어	2,635,810,386	98,770,000	-	(1,125,544,920)	1,609,035,466
회원권	2,963,619,800	96,885,600	-	-	3,060,505,400
무형자산(기술자산)	8,913,940,007	-	-	(1,726,957,592)	7,186,982,415
영업권	1,921,104,303	-	-	-	1,921,104,303
기타의 무형자산	480,679,000	328,160,000	-	4,489,525	813,328,525
합 계	16,945,064,123	545,128,400	-	(2,864,687,486)	14,625,505,037

<전기>

(단위: 원)

&cr;	전기초	사업결합으로&cr;인한증가	증 가	처분(주2)	상각액	대체(주1)	전기말
취득원가 :
산업재산권	29,742,892	19,069,862	30,744,272	-	-	-	79,557,026
소프트웨어	2,860,885,514	6,396,505,765	119,750,000	(30,000,000)	-	26,800,000	9,373,941,279
회원권	2,559,851,800	618,310,000	-	(73,516,456)	-	-	3,104,645,344
무형자산(기술자산)	-	10,361,745,550	-	-	-	-	10,361,745,550
영업권	-	1,921,104,303	-	-	-	-	1,921,104,303
기타의 무형자산	-	1,858,113,003	486,490,000	(1,860,913,003)	-	(3,000,000)	480,690,000
소 계	5,450,480,206	21,174,848,483	636,984,272	(1,964,429,459)	-	23,800,000	25,321,683,502
상각비 및 손상차손 :
산업재산권	(22,456,258)	(19,080,862)	-	-	(8,120,279)		(49,657,399)
소프트웨어	(1,032,336,593)	(4,718,945,673)	-	29,999,000	(1,016,847,627)		(6,738,130,893)
회원권	(141,025,544)	-	-	-	-		(141,025,544)
무형자산(기술자산)	-	-	-	-	(1,447,805,543)		(1,447,805,543)
기타의 무형자산	-	(1,858,100,003)	-	1,858,100,003	-		-
소 계	(1,195,818,395)	(6,596,126,538)	-	1,888,099,003	(2,472,773,449)	-	(8,376,619,379)
순장부금액 :
산업재산권	7,286,634	(11,000)	30,744,272	-	(8,120,279)	-	29,899,627
소프트웨어	1,828,548,921	1,677,560,092	119,750,000	(1,000)	(1,016,847,627)	26,800,000	2,635,810,386
회원권	2,418,826,256	618,310,000	-	(73,516,456)	-	-	2,963,619,800
무형자산(기술자산)	-	10,361,745,550	-	-	(1,447,805,543)	-	8,913,940,007
영업권	-	1,921,104,303	-	-	-	-	1,921,104,303
기타의 무형자산	-	13,000	486,490,000	(2,813,000)	-	(3,000,000)	480,690,000
합 계	4,254,661,811	14,578,721,945	636,984,272	(76,330,456)	(2,472,773,449)	23,800,000	16,945,064

(주1) 전기 건설중인자산 대체 차액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.&cr;(주2) 전기 남양레저(주) 회원권 반환된 금액 입니다.&cr;&cr;10.2 전기 중 (주)엘비루셈의 지분인수로 영업권 1,921,104천원을 인식하였습니다.&cr;10.3 영업권 손상검사&cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 두 개의 현금창출단위(엘비세미콘과 엘비루셈)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된영업권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

현금흐름창출단위	당기말	전기말
엘비세미콘	1,091,839,169	1,091,839,169
엘비루셈	829,265,134	829,265,134
합 계	1,921,104,303	1,921,104,303

&cr;연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 현금흐름창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단되는 부분은 없습니다.

&cr;현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용된 할인율은 식별된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 현금흐름창출단위별 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	할인율	영구성장률
엘비세미콘	5.0%	0.0%
엘비루셈	7.2%	0.0%

&cr;11. 매입채무 및 기타채무와 기타부채, 기타금융부채&cr;&cr;11.1 연결회사의 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	22,058,479,468	18,992,111,180
미지급금	46,922,162,743	26,935,885,753
합 계	68,980,642,211	45,927,996,933

&cr;11.2 연결회사의 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
선수금	103,763,470	16,376,747
예수금	1,036,586,736	818,803,063
미지급비용	8,255,745,524	8,060,924,073
기타	10,000,000	10,000,000
합 계	9,406,095,730	8,906,103,883

&cr;11.3 연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
리스부채-유동	6,508,915,613	6,792,249,329
리스부채-비유동	10,391,403,713	2,282,504,861
통화선도부채-유동(주1)	8,273,875	-
합 계	16,908,593,201	9,074,754,190

(주1) 연결회사는 외화매출채권 등의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 한국씨티은행과 잔여계약기준 USD 2,400,000(당기신규계약) 통화선도계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;11.4 연결회사는 연결회사의 리스부채에 대해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

12. 단ㆍ장기차입금 &cr;

12.1 연결회사의 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	차 입 금 액		상환방법
차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
운영자금대출	한국산업은행	3.05~3.32	45,000,000,000	45,000,000,000	건별만기상환
	(주)한국씨티은행	2.65~3.35	18,567,720,000	10,000,000,000	건별만기상환
	우리은행	2.47	5,000,000,000	-	건별만기상환
합 계			68,567,720,000	55,000,000,000

12.2 연결회사의 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	차 입 금 액		상환방법
차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
원화시설대출	한국산업은행	2.78~4.86	75,737,500,000	62,045,220,000	원금균등상환
	(주)국민은행	2.93~3.32	14,499,970,000	10,000,000,000	원금균등상환
	KEB하나은행	3.43	8,125,000,000	10,000,000,000	원금균등상환
	(주)신한은행	3.07~3.27	8,804,666,660	6,957,000,000	원금균등상환
외화시설대출	LAPIS Semiconductor	2.00	2,955,868,886	2,807,513,386	만기일시상환
원화운영자금	KEB하나은행	3.16	1,666,660,000	4,999,980,000	원금균등상환
합 계			111,789,665,546	96,809,713,386
1년 이내 만기도래분(유동성 장기차입금)			(27,110,356,164)	(26,335,043,000)
차감 계			84,679,309,382	70,474,670,386

12.3 연결회사의 보고기간종료일 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공자산	채권최고액
구 분	금융기관	담보제공자산	당기말	전기말
장ㆍ단기차입금	한국산업은행	토지	6,593,514,000	6,281,716,000
	한국산업은행	건물및기계장치	159,536,870,000	159,367,480,000
	KEB하나은행	기계장치	12,000,000,000	12,000,000,000
합 계			178,130,384,000	177,649,196,000

&cr; 12.4 연결회사는 한국산업은행, 국민은행, KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행의 장ㆍ단기차입금에 대해 대주주로부터 217,425,967천원, US$6,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또 한 연결회사의 LAPIS Semiconductor Co., Ltd. 의 차입금과 관련하여 KEB하나은행 으로부터 JPY 295,000천의 110%인 JPY324,500 천에 해당하는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

13. 판매보증충당부채&cr;&cr;당기와 전기중 연결회사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초 장부금액	1,613,793,090	264,200,623
사업결합으로 인한 증가	-	1,309,432,392
충당부채 인식액	1,733,093,985	722,814,275
사용액	(1,496,946,597)	(682,654,200)
기말 장부금액	1,849,940,478	1,613,793,090

&cr;14. 종업원급여부채&cr;

14.1 연결회사의 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	15,676,065,033	13,313,078,299
사외적립자산의 공정가치	(9,612,497,025)	(6,337,784,589)
재무상태표상 순확정급여부채	6,063,568,008	6,975,293,710

&cr;14.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	6,975,293,710	6,520,605,357
사업결합으로인한증가	-	1,300,255,811
급여비용(당기손익)
- 당기근무원가	3,158,135,338	2,770,145,208
- 순이자비용	177,780,153	223,929,241
소 계	3,335,915,491	2,994,074,449
퇴직급여지급액	(560,550,350)	(1,138,804,562)
관계사전입액	-	129,565,768
순확정급여부채의 재측정요소(OCI)
- 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(8,307,905)	(10,064,472)
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	467,274,223	555,249,876
- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	(1,176,685,507)	(1,800,367,965)
- 사외적립자산의 재측정요소	29,231,317	75,330,526
소 계	(688,487,872)	(1,179,852,035)
기여금납입액	(3,000,000,000)	(1,652,927,658)
기타	1,397,029	2,376,580
기말금액	6,063,568,008	6,975,293,710

&cr;14.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	13,313,078,299	11,450,550,838
사업결합으로인한 증가	-	1,925,520,999
당기근무원가	3,158,135,338	2,770,145,208
이자비용	305,062,511	360,471,939
재측정요소	(717,719,189)	(1,255,182,561)
급여지급액	(954,821,250)	(2,067,993,892)
관계사전입액	572,329,324	129,565,768
기말금액	15,676,065,033	13,313,078,299

&cr;14.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	6,337,784,589	4,929,945,481
사업결합으로인한 증가	-	625,265,188
이자수익	127,282,358	136,542,698
재측정요소	(29,231,317)	(75,330,526)
급여지급액	(394,270,900)	(929,189,330)
사용자의 기여금	3,572,329,324	1,652,927,658
기타	(1,397,029)	(2,376,580)
기말금액	9,612,497,025	6,337,784,589

&cr;당기 중 사외적립자산의 실제수익은 98,051천원(전기: 61,212천원)이었습니다.&cr;&cr;한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. &cr;&cr;14.5 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 보고기간종료일 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
기대임금상승률	1.00%~4.00%	2.50%~4.00%
할인율	1.73%~2.08%	2.26%~2.41%
사외적립자산의 기대수익률	2.04%~2.08%	1.97%~2.41%

&cr;14.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	9,612,497,025	6,337,784,589

14.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr;&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
구 분	가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향
할인율	1%	(1,365,063,292)	1,622,761,573
임금상승률	1%	1,618,780,837	(1,391,514,429)

&cr;위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr;&cr;14.8 확정급여제도에 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
12개월 이내	1,190,719	1,080,612
2년에서 5년사이	2,693,972	2,385,624
5년에서 10년 사이	2,854,384	2,519,066
10년 이상	7,328,686	6,150,180
합계	14,067,760	12,135,482

&cr;14.9 당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 3.2년~11.3년(전기말: 4년~11.2년)입니다.&cr;&cr;14.10 당기와 전기 중 장기급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	-	-
장기급여증가	419,764,110	-
감소	-	-
기말금액	419,764,110	-

15. 납입자본과 기타자본구성요소&cr;

15.1 보고기간종료일 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액	500	500
발행한 주식수	43,784,592	43,784,592
자본금	21,892,296,000	21,892,296,000

&cr;15.2 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
기타자본잉여금(*1)	2,641,838,599	2,641,838,599

(*1) 연결회사는 과거 종속회사와의 지분거래로 인한 지분변동차액 등을 기타자본구성요소으로 계상하였습니다.

&cr;15.3 이익잉여금&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	91,627,778,540	58,506,700,075

16. 우발부채 및 약정사항&cr; &cr;16.1 연결회사의 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

종 류	해당 금융기관	한도액
신용장 한도	한국산업은행	USD 5,000,000
신용장 한도	KEB하나은행	4,052,300,000
외화지급보증	KEB하나은행	3,450,960,150
무역금융 한도	(주)한국씨티은행	13,000,000,000
외상매출채권담보대출	KEB하나은행	10,000,000,000
외상매출채권담보대출	(주)신한은행	21,000,000,000
일반자금대출	KEB하나은행	16,000,000,000
	(주)한국씨티은행	10,000,000,000
	한국산업은행	35,000,000,000
	(주)신한은행	8,847,666,660
구매론 일반전자어음	KEB하나은행	9,000,000,000
기업시설기타대출	KEB하나은행	10,000,000,000

&cr; 16.2 연결회사는 외화매출채권 등의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 한국씨티은행과 잔여계약기준 USD 2,400,000(당기신규계약) 통화선도계약을 체결하였습니다(주석11참조).&cr; &cr; 16.3 연결회사는 KEB하나은행에게 지급보증 위하여 금융예금3,137,236,500원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

16.4 연결회사가 금융기관 등의 차입금에 대하여 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공/질권설정	담보설정액	채권최고액
장.단기차입금	한국산업은행	토지	6,593,514,000	6,593,514,000
	한국산업은행	건물 및 기계장치	117,536,870,000	117,536,870,000
	한국산업은행	기계장치	42,000,000,000	42,000,000,000
	KEB하나은행	기계장치	12,000,000,000	-
	우리은행(주)	단기금융상품	3,137,236,500	-
	우리은행(주)	단기금융상품	140,000,000	-
합계			181,407,620,500	166,130,384,000

&cr;16.5 당사가 금융기관등의 차입금에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관	지급보증물건	지급보증한도	지급보증액
장.단기차입금&cr;리스부채	한국산업은행	대주주연대보증	146,000,000,000	146,000,000,000
	한국산업은행	대주주연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000
	한국산업은행	관계사주식	42,000,000,000	42,000,000,000
	(주)한국씨티은행	대주주연대보증	27,600,000,000	27,600,000,000
	KEB하나은행	대주주연대보증	24,000,000,000	24,000,000,000
	LAPIS Semiconductor Co., Ltd.	외화지급보증	JPY 324,500,000	JPY 324,500,000
	국민은행	대주주연대보증	8,249,967,000	8,249,967,000
	(주)신한은행	대주주연대보증	5,735,600,000	5,735,600,000
	우리은행(주)	대주주연대보증	5,840,400,000	5,840,400,000
	한국산업단지공단	이행지급보증	179,814,288	179,814,288
합계		원화 계	259,605,781,288	259,605,781,288
		USD 계	USD 6,000,000	146,000,000,000
		JPY 계	JPY 324,500,000	JPY 324,500,000

&cr; 16.6 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 주석 20에 공시하였습니다.&cr;&cr;17. 영업비용&cr;&cr;17.1 연결회사의 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
원재료와 소모품의 사용액	136,177,671,612	97,054,061,597
제품및재공품의 변동	61,738,929	3,816,681,752
종업원급여	72,572,722,726	56,459,157,476
감가상각비 및 상각비	53,958,209,843	39,377,119,076
기타의 경비	77,231,253,065	51,505,761,826
용역매출원가 및 판매비와관리비의 합계	340,001,596,175	248,212,781,727

&cr;17.2 판매비와 관리비&cr; &cr;연결회사의 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
급여	10,426,051,190	7,867,013,599
퇴직급여	1,494,874,618	784,285,439
복리후생비	1,622,359,189	1,323,750,057
통신비	103,766,957	91,500,475
광고선전비	82,301,043	41,368,434
지급수수료	2,422,389,942	2,216,062,140
지급임차료	85,420,399	362,640,821
수도광열비	221,377,572	183,701,233
전력비	682,874,100	609,231,020
소모품비	55,910,454	64,266,901
감가상각비	600,272,034	458,786,596
무형자산상각비	1,769,578,722	1,981,053,945
운반비	909,481,950	564,414,656
판매보증비	1,733,093,985	722,814,275
기타판매비와관리비	2,018,930,294	1,467,727,362
합 계	24,228,682,449	18,738,616,953

&cr;18. 영업외손익&cr;&cr;18.1 금융손익&cr;&cr;(1) 연결회사의 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
이자수익	219,020,345	230,884,512
외환차익	1,696,711,699	1,328,861,067
외화환산이익	1,143,555,803	86,410,341
통화선도거래이익	1,054,737	104,050,000
통화선도평가이익	-	183,191,093
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	131,883,230	-
합 계	3,192,225,814	1,933,397,013

&cr;(2) 연결회사의 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
이자비용	6,462,179,826	5,599,185,483
외환차손	3,801,851,704	1,662,315,513
통화선도거래손실	358,582,512	1,805,000
통화선도평가손실	8,273,875	-
외화환산손실	333,840,657	637,470,439
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,172,115	21,119,280
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	24,670,000
합 계	10,970,900,689	7,946,565,715

18.2 기타손익&cr;&cr;(1) 연결회사의 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
임대수익	1,115,767,304	1,146,314,260
무형자산처분이익	-	26,483,544
유형자산처분이익	708,845,347	2,074,617,950
유형자산감액손실환입	210,905,400	-
대손충당금환입	1,091,476	-
자산수증이익	166,139	-
잡이익	1,685,106,089	730,973,862
합 계	3,721,881,755	3,978,389,616

&cr;(2) 연결회사의 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
임차비용	236,165,584	395,479,708
무형자산처분손실	-	2,814,000
유형자산처분손실	35,236,561	39,177,333
기부금	167,743,580	165,517,458
잡손실	6,590,697	119,747,093
합 계	445,736,422	722,735,592

&cr;19. 법인세&cr;&cr;19.1 연결회사의 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
세무상 법인세부담액	7,301,345,771	5,672,442,344
전기 법인세 당기 조정액	92,611,765
일시적차이로 인한 이연법인세 변동	2,142,120,661	4,851,135,405
사업결합으로 인한 변동	-	(4,352,559,231)
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(151,467,332)	(259,567,447)
손익에 반영된 법인세비용(수익)	9,384,610,865	5,911,451,071

&cr;19.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	688,487,872	1,179,852,035
자본에 직접 반영된 법인세비용	(151,467,332)	(259,567,447)

19.3 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	45,931,569,416	24,691,874,984
적용세율에 따른 법인세	11,185,438,873	5,513,433,746
조정사항:
- 비공제비용	331,303,154	66,117,184
- 세액공제	(3,159,895,713)	(2,634,228,13)
- 법인세추납액	200,993,652	2,047,237,157
- 기타(연결조정 등)	826,770,899	918,891,122
법인세비용	9,384,610,865	5,911,451,071
유효세율	20.4%	23.9%

19.4 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
계정과목	당기초	기타증감	당기말	당기초	당기말
정부보조금	221,116,639	18,824,707	239,941,346	50,405,881	52,787,096
퇴직급여충당부채	6,975,293,710	(689,018,965)	6,286,274,745	1,534,833,387	1,382,980,444
감가상각비	15,070,343,786	(10,683,026,763)	4,387,317,023	3,315,475,633	965,209,745
무형자산상각비	(8,883,060,437)	1,726,244,976	(7,156,815,461)	(1,954,273,296)	(1,574,499,401)
건설자금이자	21,792,188	(947,486)	20,844,702	4,794,281	4,585,834
미수수익	(80,156,349)	31,287,113	(48,869,236)	(17,634,396)	(10,751,232)
미확정비용	3,018,881,935	(363,219,673)	2,655,662,262	646,678,132	584,245,698
토지재평가	(246,332,250)	(210,905,400)	(457,237,650)	(54,193,095)	(100,592,283)
회원권손상차손	110,142,000	-	110,142,000	24,231,240	24,231,240
당기손익-공정가치측정금융자산	24,670,000	(125,711,115)	(101,041,115)	5,427,400	(22,229,045)
판매보증충당부채	1,613,793,090	236,147,388	1,849,940,478	355,034,480	406,986,905
종속회사투자주식	(13,270,569,422)	(15,199,583,262)	(28,470,152,684)	(1,438,239,405)	(3,080,253,558)
리스부채	-	9,363,475,401	9,363,475,401	-	2,059,964,588
사용권자산	-	(9,270,765,319)	(9,270,765,319)	-	(2,039,568,370)
소모품비	210,998,316	1,033,809,576	1,244,807,892	46,419,630	273,857,736
장기급여충당금	-	419,764,110	419,764,110	-	92,348,104
기타	335,976,213	(47,738,764)	288,237,449	73,914,768	63,412,239
소 계	5,122,889,419	(23,761,363,476)	(18,638,474,057)	2,592,874,640	(917,284,260)
이월세액공제로 인한 이연법인세				3,793,071,250	5,161,109,489
이연법인세자산				6,385,945,890	4,243,825,229

<전기>

(단위: 원)

계정과목	누적일시적차이				이연법인세자산(부채)
계정과목	전기초	사업결합	기타증감	전기말	전기초	전기말
정부보조금	848,792,447	7,717,625	(635,393,433)	221,116,639	186,734,338	50,405,881
퇴직급여충당부채	6,520,605,357	1,252,586,281	(797,897,928)	6,975,293,710	1,434,533,177	1,534,833,387
감가상각비	36,813,202,744	(24,019,783,651)	2,276,924,693	15,070,343,786	8,098,904,604	3,315,475,633
무형자산상각비	3,451,810	(10,331,997,399)	1,445,485,152	(8,883,060,437)	759,398	(1,954,273,296)
건설자금이자	22,739,674	-	(947,486)	21,792,188	5,002,728	4,794,281
미수수익	(10,432,137)	(41,853,435)	(27,870,777)	(80,156,349)	(2,295,070)	(17,634,396)
미확정비용	428,075,540	2,199,791,491	391,014,904	3,018,881,935	94,176,619	646,678,132
토지재평가	(246,332,250)	-	-	(246,332,250)	(54,193,095)	(54,193,095)
회원권손상차손	141,025,544	-	(30,883,544)	110,142,000	31,025,620	24,231,240
당기손익-공정가치측정금융자산	56,483,885	-	(31,813,885)	24,670,000	12,426,455	5,427,400
판매보증충당부채	264,200,623	1,309,432,392	40,160,075	1,613,793,090	58,124,137	355,034,480
종속회사투자주식	-	-	(13,270,569,422)	(13,270,569,422)	-	(1,438,239,406)
기타	-	3,868,669,511	(3,321,694,982)	546,974,529	-	120,334,398
소 계	44,841,813,237	(25,755,437,185)	(13,963,486,633)	5,122,889,419	9,865,198,911	2,592,874,639
이월세액공제로 인한 이연법인세					1,371,882,384	3,793,071,250
이연법인세자산					11,237,081,295	6,385,945,889

&cr;연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;20. 특수관계자와의 거래 등&cr;&cr;20.1 보고기간종료일 현재 연결회사 임직원에게 전세자금 등과 관련하여25,160 천원을 대여하고 있습니다.&cr;&cr;20.2 제공받은 지급보증 및 담보제공내역&cr;&cr;(1) 연결회사의 대주주는 연결회사의 한국산업은행 등의 장ㆍ단기차입금과 관련하여대주주 소유의 주식을 담보로 제공하고 있으며, 동 차입금 및 금융리스부채에 대하여지급보증을제공하고 있습니다.&cr;

(2) 연 결회사는 LAPIS Semiconductor Co., Ltd. 의 차입금 JPY295,000천과 관련하여 KEB하나은행 으로부터 JPY 295,000 천의 110%인 JPY 324,500천에 해당하는 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

20.3 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	2,111,626,951	1,883,652,702
퇴직급여	276,072,225	225,065,203
합 계	2,387,699,176	2,108,717,905

&cr;20.4 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 개요는 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명
기타 특수관계자	㈜엘비, 엘비인베스트먼트㈜, 엘비휴넷㈜, LAPIS Semiconductor Co.,Ltd.

&cr; 20.5 특수관계자 등과의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역&cr;

1) 거래내역

(단위: 원)

특수관계자	당기		전기
특수관계자	매출거래 등	매입거래 등	매출거래 등	매입거래 등
엘비인베스트먼트㈜(주1)	-	2,865,000,000	146,021,090	1,270,416,845
㈜엘비(주2)	-	195,116,307	-	-
LAPIS Semiconductor Co.,Ltd.	-	63,019,268	-	59,233,007

(주1) 당기중 엘비인베스트먼트(주)로 부터 토지와 건물을 매입 하였습니다.&cr;(주2) 당기중 (주)엘비 로부터 'LB' 상표권 사용료를 계상하였습니다.&cr;

2) 채권채무내역

(단위: 원)

특수관계자	당기			전기
특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	차입금	매출채권 등	매입채무 등	차입금
㈜엘비	-	195,116,307	-	-	-	-
LAPIS Semiconductor Co., Ltd.	-	-	3,137,236,500	-	-	2,988,881,000

3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	특수관계자	특수관계자 성격	담보 및 보증	보증금액	보증내용
종속회사	주주	기타의특수관계자	단기금융상품	3,137,236,500	지급보증담보

21. 주당손익&cr;

주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 연결회사의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당기와 전기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
가.지배기업소유지분당기손익	32,573,970,033	15,281,960,503
나.가중평균유통보통주식수	43,784,592	43,784,592
다.기본주당이익(손실)[(가)/(나)]	744	349

&cr;지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.&cr;

22. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 금융보증부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;22.1 시장위험 &cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.

&cr;다음의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다. &cr;

(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	변동금리부	고정금리부	변동금리부	고정금리부
차입금	90,839,016,660	89,518,368,886	88,002,200,000	63,807,513,386

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
손익	(908,390,167)	908,390,167	(880,022,000)	880,022,000

(2) 환위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 원자재 및 설비도입 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	15,261,283,921	(18,181,796,189)	16,496,394,020	(6,890,924,315)
JPY	3,469,371,900	(24,320,985,157)	3,014,702,235	(13,343,819,647)
EUR	-	(446,627,303)	-	-
합 계	18,730,655,821	(42,949,408,649)	19,511,096,255	(20,234,743,962)

&cr;연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	(146,025,613)	146,025,613	480,273,485	(480,273,485)
JPY	(1,042,580,663)	1,042,580,663	(516,455,871)	516,455,871
EUR	(22,331,365)	22,331,365
합 계	(1,210,937,641)	1,210,937,641	(36,182,386)	36,182,386

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

22.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	62,519,347,089	60,565,138,093
기타채권	2,704,852,071	1,594,481,534
합 계	65,224,199,160	62,159,619,627

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;

(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. &cr;&cr;한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

22.3 유동성위험 &cr;

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
매입채무및기타채무	68,980,642,211	68,985,642,211	5,000,000	-	68,990,642,211
기타유동부채	8,255,745,524	8,255,745,524	-	-	8,255,745,524
단기차입금	68,567,720,000	20,440,473,935	48,934,514,220	-	69,374,988,155
유동성장기차입금	27,110,356,164	11,049,906,374	19,104,748,282	-	30,154,654,656
장기차입금	84,679,309,382	-	-	89,295,196,405	89,295,196,405
기타금융부채	16,908,593,201	904,694,625	5,808,144,406	10,735,416,062	17,448,255,093
합 계	274,502,366,482	109,636,462,669	73,852,406,908	100,030,612,467	283,519,482,044

<전기말>

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
매입채무및기타채무	45,927,996,933	45,927,996,933	-	-	45,927,996,933
기타유동부채	8,060,924,073	8,561,752,957	344,350,926	-	8,906,103,883
단기차입금	55,000,000,000	20,420,066,841	35,488,716,156	-	55,908,782,997
유동성장기차입금	26,335,043,000	5,459,117,712	23,986,607,020	-	29,445,724,732
장기차입금	70,474,670,386	135,019,140	412,558,480	75,708,191,771	76,255,769,391
기타금융부채	9,074,754,190	818,317,590	6,213,233,381	2,330,199,230	9,361,750,201
합 계	214,873,388,582	81,322,271,173	66,445,465,963	78,038,391,001	225,806,128,137

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

22.4 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;

연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 기타유동부채, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원,%)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	68,980,642,211	45,927,996,933
기타유동부채	8,255,745,524	8,060,924,073
차입금	180,357,385,546	151,809,713,386
기타금융부채	16,908,593,201	9,074,754,190
차감: 현금및현금성자산	(27,831,617,326)	(11,749,904,964)
순부채	246,670,749,156	203,123,483,618
자기자본	189,296,084,231	152,212,105,140
부채비율	130.3%	133.4%

&cr;23. 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;23.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
-현금및현금성자산(주1)	27,831,617,326	27,831,617,326	11,749,904,964	11,749,904,964
-매출채권및기타채권(주1)	65,224,199,160	65,224,199,160	62,159,619,627	62,159,619,627
-기타유동금융자산(주1)	5,144,734,901	5,144,734,901	6,038,923,373	6,038,923,373
-당기손익-공정가치측정금융자산	807,041,115	807,041,115	391,330,000	391,330,000
-기타비유동금융자산(주1)	438,284,624	438,284,624	1,134,833,989	1,134,833,989
금융자산 합계	99,445,877,126	99,445,877,126	81,474,611,953	81,474,611,953
-매입채무및기타채무(주1)	68,980,642,211	68,980,642,211	45,927,996,933	45,927,996,933
-기타유동부채(주1)	8,255,745,524	8,255,745,524	8,060,924,073	8,060,924,073
-단기차입금및유동성장기차입금(주1)	95,678,076,164	95,678,076,164	81,335,043,000	81,335,043,000
-장기차입금(주1)	84,679,309,382	84,679,309,382	70,474,670,386	70,474,670,386
-기타유동금융부채(주1)	8,273,875	8,273,875	-	-
금융부채 합계	257,602,047,156	257,602,047,156	205,798,634,392	205,798,634,392

(주1) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을공정가치로 간주하였습니다.&cr;

23.2 당기말과 전기말의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가액
금융자산 :
- 현금및현금성자산	27,831,617,326	-	-	27,831,617,326
- 기타금융자산	5,583,019,525	-	-	5,583,019,525
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	807,041,115	-	807,041,115
- 매출채권및기타채권	65,224,199,160	-	-	65,224,199,160
금융자산 합계	98,638,836,011	807,041,115	-	99,445,877,126
금융부채 :
- 매입채무및기타채무	68,980,642,211	-	-	68,980,642,211
- 기타유동부채	8,255,745,524	-	-	8,255,745,524
- 차입금	180,357,385,546	-	-	180,357,385,546
- 기타금융부채	8,273,875	-	-	8,273,875
금융부채 합계	257,602,047,156	-	-	257,602,047,156

<전기말>

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가액
금융자산 :
- 현금및현금성자산	11,749,904,964	-	-	11,749,904,964
- 기타금융자산	6,990,566,269	183,191,093	-	7,173,757,362
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	391,330,000	-	391,330,000
- 매출채권및기타채권	62,159,619,627	-	-	62,159,619,627
금융자산 합계	80,900,090,860	574,521,093	-	81,474,611,953
금융부채 :
- 매입채무및기타채무	45,927,996,933	-	-	45,927,996,933
- 기타유동부채	8,060,924,073	-	-	8,060,924,073
- 차입금	151,809,713,386	-	-	151,809,713,386
금융부채 합계	205,798,634,392	-	-	205,798,634,392

23.3 당기와 전기의 범주별 금융상품 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

(단위: 원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
이자수익	219,020,345	-	-	219,020,345
이자비용	(6,462,179,826)	-	-	(6,462,179,826)
외환차익	1,696,711,699	-	-	1,696,711,699
외환차손	(3,801,851,704)	-	-	(3,801,851,704)
외화환산이익	1,143,555,803	-	-	1,143,555,803
외화환산손실	(333,840,657)	-	-	(333,840,657)
통화선도거래이익	-	1,054,737	-	1,054,737
통화선도거래손실	-	(358,582,512)	-	(358,582,512)
통화선도평가손실	-	(8,273,875)	-	(8,273,875)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	131,883,230	-	131,883,230
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(6,172,115)	-	(6,172,115)
합 계	(7,538,584,340)	(240,090,535)	-	(7,778,674,875)

<전기>

(단위: 원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
이자수익	230,884,512	-	-	230,884,512
이자비용	(5,599,185,483)	-	-	(5,599,185,483)
외환차익	1,328,861,067	-	-	1,328,861,067
외환차손	(1,662,315,513)	-	-	(1,662,315,513)
외화환산이익	86,410,341	-	-	86,410,341
외화환산손실	(637,470,439)	-	-	(637,470,439)
통화선도거래이익	-	104,050,000	-	104,050,000
통화선도거래손실	-	(1,805,000)	-	(1,805,000)
통화선도평가이익	-	183,191,093	-	183,191,093
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(21,119,280)	-	(21,119,280)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(24,670,000)	-	(24,670,000)
합 계	(6,252,815,515)	239,646,813	-	(6,013,168,702)

&cr;24 공정가치 서열체계&cr;&cr;24.1 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.&cr;

24.2 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 공시되는 자산
- 현금및현금성자산	14,957,760	27,816,659,566	-	27,831,617,326
- 기타금융자산	-	-	5,583,019,525	5,583,019,525
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	807,041,115	807,041,115
- 매출채권및기타채권	-	-	65,224,199,160	65,224,199,160
소 계	14,957,760	27,816,659,566	71,614,259,800	99,445,877,126
공정가치가 공시되는 부채
- 매입채무및기타채무	-	-	68,980,642,211	68,980,642,211
- 기타유동부채	-	-	8,255,745,524	8,255,745,524
- 차입금	-	180,357,385,546	-	180,357,385,546
- 기타금융부채	-	-	8,273,875	8,273,875
소 계	-	180,357,385,546	77,244,661,610	257,602,047,156

<전기말>

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 공시되는 자산
- 현금및현금성자산	24,942,720	11,724,962,244	-	11,749,904,964
- 기타금융자산	-	183,191,093	6,990,566,269	7,173,757,362
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	391,330,000	391,330,000
- 매출채권및기타채권	-	-	62,159,619,627	62,159,619,627
소 계	24,942,720	11,908,153,337	69,541,515,896	81,474,611,953
공정가치가 공시되는 부채
- 매입채무및기타채무	-	-	45,927,996,933	45,927,996,933
- 기타유동부채	-	-	8,060,924,073	8,060,924,073
- 차입금	-	151,809,713,386	-	151,809,713,386
소 계	-	151,809,713,386	53,988,921,006	205,798,634,392

25. 사업결합&cr;&cr;연결회사는 국내사업과의 시너지 창출 및 글로벌 사업 성장 가속화를 위해 2018년 2월 27일부로 구미 소재 (주)엘비루셈의 지분 67.96%를 취득하였습니다. 연결회사는 동 기업에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다.&cr;

26. 비현금거래&cr;&cr;26.1 당기 및 전기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당 기	전 기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	16,699,849,601	689,368,062
장기차입금 유동성대체	30,229,516,504	26,335,043,000
건설중인자산의 유무형자산 대체	23,818,383,887	27,456,172,938
리스의 종료 기계장치 대체	10,681,670,439	4,631,132,150
사용권자산 취득	6,475,702,000	-
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,400,000	-
리스부채 유동성 대체	3,530,317,219	6,792,249,329
장기대여금의 유동성 대체	29,390,000	-
장기보증금의 단기보증금 유동성대체	1,023,104,011	2,296,251,280
장기선급비용의 선급비용 유동성대체	16,085,011	-
보험수리적손익	765,052,059	-
사외적립자산재측정요소	29,231,317	-
리스부채	10,210,714,415	-
기타자산의종속회사투자주식대체	-	7,500,000,000

&cr;26.2 당기 및 전기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	환율변동	기타(주1)	당기말
단기차입금	55,000,000,000	13,617,150,000	(49,430,000)	-	68,567,720,000
유동성장기차입금	26,335,043,000	(27,168,403,340)	-	27,943,716,504	27,110,356,164
유동리스부채	6,792,249,329	(9,788,157,729)	-	9,504,824,013	6,508,915,613
장기차입금	70,474,670,386	42,000,000,000	148,355,500	(27,943,716,504)	84,679,309,382
비유동리스부채	2,282,504,861	-	-	8,363,172,606	10,645,677,467
합 계	160,884,467,576	18,660,588,931	98,925,500	17,867,996,619	197,511,978,626

<전기>

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	사업결합으로인한증가	환율변동	기타(주1)	당기말
단기차입금	49,896,812,710	5,103,187,290	-	-	-	55,000,000,000
유동성장기차입금	16,423,760,000	(16,423,760,000)	-	-	26,335,043,000	26,335,043,000
유동금융리스부채	7,281,716,155	(7,854,642,583)	-	-	7,365,175,757	6,792,249,329
장기차입금	28,045,200,000	65,957,000,000	2,760,519,886	46,993,500	(26,335,043,000)	70,474,670,386
비유동금융리스부채	9,074,754,190	-	-		(6,792,249,329)	2,282,504,861
합 계	110,722,243,055	46,781,784,707	2,760,519,886	46,993,500	572,926,428	160,884,467,576

(주1) 차입금 및 리스부채 시간경과에 따른 유동성 대체, 이자부차입금의 미지급이자 및 신규리스가 포함되어 있습니다. 연결회사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2019.12.31 현재

제 19 기 2018.12.31 현재

제 18 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
자산
유동자산	66,757,241,477	56,002,419,931	79,655,934,624
현금및현금성자산	16,285,636,604	8,891,808,503	23,577,680,353
기타유동금융자산	1,992,198,401	2,975,742,373	1,912,638,165
매출채권 및 기타유동채권	33,490,821,364	30,617,360,626	38,925,544,320
유동계약자산	5,195,683,541	6,738,389,841
기타유동자산	334,614,680	274,856,403	7,672,988,507
재고자산	9,458,286,887	6,504,262,185	7,567,083,279
비유동자산	310,132,320,433	248,994,620,139	156,803,501,722
유형자산	202,701,532,946	160,477,561,683	137,478,136,501
무형자산	3,703,559,057	3,946,192,914	4,254,661,811
사용권자산	20,027,424,646
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	807,041,115	391,330,000
기타비유동금융자산	388,284,624	1,123,833,989	3,291,264,746
기타비유동자산		16,085,011	198,841,254
이연법인세자산	12,310,665,025	12,845,803,522	11,237,081,295
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	70,193,813,020	70,193,813,020
비유동매도가능금융자산			343,516,115
자산총계	376,889,561,910	304,997,040,070	236,459,436,346
부채
유동부채	153,250,365,342	124,103,220,921	92,401,432,263
매입채무 및 기타유동채무	40,376,388,957	27,447,359,566	14,753,640,354
당기법인세부채	3,753,831,496	2,109,776,357	448,092,812
단기차입금	68,567,720,000	55,000,000,000	49,896,812,710
유동성장기차입금	26,258,919,664	26,335,043,000	16,423,760,000
유동충당부채	884,745,464	388,762,536	264,200,623
기타유동금융부채	6,409,831,293	6,792,249,329	7,281,716,155
기타유동부채	6,998,928,468	6,030,030,133	3,333,209,609
비유동부채	86,520,351,429	70,191,791,887	43,640,559,547
퇴직급여부채	5,289,525,512	6,242,130,026	6,520,605,357
장기급여충당부채	419,764,110
장기차입금	70,574,876,996	61,667,157,000	28,045,200,000
기타비유동금융부채	10,236,184,811	2,282,504,861	9,074,754,190
부채총계	239,770,716,771	194,295,012,808	136,041,991,810
자본
자본금	21,892,296,000	21,892,296,000	21,892,296,000
주식발행초과금	33,537,280,820	33,537,280,820	33,537,280,820
기타자본구성요소	2,641,838,599	2,641,838,599	2,641,838,599
이익잉여금(결손금)	79,047,429,720	52,630,611,843	42,346,029,117
자본총계	137,118,845,139	110,702,027,262	100,417,444,536
자본과부채총계	376,889,561,910	304,997,040,070	236,459,436,346

포괄손익계산서

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
수익(매출액)	222,933,247,217	157,123,370,356	131,823,199,841
매출원가	172,991,789,984	130,587,062,616	112,012,796,626
매출총이익	49,941,457,233	26,536,307,740	19,810,403,215
판매비와관리비	13,444,495,992	10,008,288,767	9,550,974,770
영업이익(손실)	36,496,961,241	16,528,018,973	10,259,428,445
기타이익	2,702,458,883	2,012,634,389	4,252,549,050
기타손실	398,768,721	543,402,319	1,078,590,794
금융수익	2,245,687,440	1,412,831,262	2,005,306,307
금융원가	9,711,323,565	7,226,298,284	5,965,887,594
법인세비용차감전순이익(손실)	31,335,015,278	12,183,784,021	9,472,805,414
법인세비용	5,486,704,396	2,689,724,176	1,499,577,864
당기순이익(손실)	25,848,310,882	9,494,059,845	7,973,227,550
기타포괄손익	568,506,995	790,522,881	(1,805,186,825)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	568,506,995	790,522,881	(1,805,186,825)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	568,506,995	790,522,881	(1,805,186,825)
총포괄손익	26,416,817,877	10,284,582,726	6,168,040,725
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	590	217	182
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	590	217	182

자본변동표

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	연결기타포괄손익	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	36,177,988,392	94,249,403,811
당기순이익(손실)				7,973,227,550	7,973,227,550
기타포괄손익				(1,805,186,825)	(1,805,186,825)
2017.12.31 (기말자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	42,346,029,117	100,417,444,536
2018.01.01 (기초자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	42,346,029,117	100,417,444,536
당기순이익(손실)				9,494,059,845	9,494,059,845
기타포괄손익				790,522,881	790,522,881
2018.12.31 (기말자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	52,630,611,843	110,702,027,262
2019.01.01 (기초자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	52,630,611,843	110,702,027,262
당기순이익(손실)				25,848,310,882	25,848,310,882
기타포괄손익				568,506,995	568,506,995
2019.12.31 (기말자본)	21,892,296,000	33,537,280,820	2,641,838,599	79,047,429,720	137,118,845,139

현금흐름표

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
영업활동현금흐름	66,720,857,433	51,557,972,305	27,903,654,783
당기순이익(손실)	25,848,310,882	9,494,059,845	7,973,227,550
당기순이익조정을 위한 가감	53,788,333,502	40,973,001,892	35,224,047,790
퇴직급여	3,081,526,716	2,755,726,802	2,080,660,376
감가상각비	35,066,870,442	28,885,854,744	27,866,435,797
사용권자산상각비	2,939,143,363
무형자산상각비	402,775,257	392,786,713	296,005,037
법인세비용	5,486,704,396	2,689,724,176	1,499,577,864
유형자산처분손실	17,490,061
이자비용	6,116,948,738	5,504,420,479	3,380,300,219
외화환산손실	88,760,191	632,246,838	1,599,414,567
수선비	9,600,000	111,920,523	153,620,921
판매보증비	1,728,162,549	413,221,647	264,200,623
당기손익인식금융자산평가손실	6,172,115	24,670,000
대손상각비	193,357,427	14,163,150	58,923,902
통화선도평가손실	8,273,875
통화선도거래손실	358,582,512
기타장기종업원급여	419,764,110
매도가능금융자산손상차손			56,483,885
이자수익	(152,564,062)	(199,611,049)	(211,278,346)
외화환산이익	(973,620,998)	(41,263,094)	(1,066,803,809)
유형자산처분이익	(664,678,347)	(1,184,400)	(753,493,246)
유형자산감액손실 환입	(210,905,400)
통화선도평가이익		(183,191,093)
무형자산처분이익		(26,483,544)
당기손익인식금융자산평가이익	(131,883,230)
통화선도거래이익	(1,054,737)
대손충당금환입	(1,091,476)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,009,972,736)	8,799,802,529	(10,513,224,618)
매출채권	(1,978,964,930)	2,890,536,162	(9,623,248,280)
기타채권	(1,166,429,006)	(689,126,530)	(215,388,506)
계약자산	1,542,706,300	(691,509,754)
기타자산	(66,934,397)	(34,450,466)	(55,102,933)
재고자산	(2,954,024,702)	1,062,821,094	(950,425,822)
매입채무	1,311,728,007	(373,089,148)	544,717,860
기타채무	2,882,585,927	6,279,224,600	1,587,090,507
기타부채	956,815,794	2,664,767,565	(286,274,786)
퇴직금의지급	(305,276,108)	(520,711,260)	(514,592,658)
퇴직연금운용자산의 증가	(3,000,000,000)	(1,500,000,000)	(1,000,000,000)
충당부채	(1,232,179,621)	(288,659,734)
이자수취(영업)	101,543,100	50,279,981	62,488,533
이자지급(영업)	(5,539,498,428)	(4,899,441,092)	(2,636,515,228)
법인세납부(환급)	(3,467,858,887)	(2,859,730,850)	(2,206,369,244)
투자활동현금흐름	(72,107,865,783)	(107,053,433,391)	(27,874,911,842)
기타금융자산의 취득	(980,000,000)	(490,000,000)	(710,000,000)
기타금융자산의 처분	490,000,000	710,000,000	950,000,000
대여금의 증가	(17,000,000)	(35,000,000)
대여금의 감소	20,040,000	14,257,000	41,093,000
종속기업 투자주식의 취득	(35,000,000)	(62,693,813,020)	(7,500,000,000)
당기손익인식금융자산의 처분		287,516,115
보증금의 증가	(266,844,412)	(5,000,000)	(932,319,000)
보증금의 감소	2,377,087,000	1,246,010,000	30,300,000
통화선도계약에 따른 현금유출	(174,336,682)
유형자산의 취득	(80,502,440,773)	(45,542,681,614)	(19,170,103,116)
유형자산의 처분	7,430,770,484	1,222,400	1,087,000,000
무형자산의 취득	(160,141,400)	(285,944,272)	(1,371,430,292)
무형자산의 처분		100,000,000
당기손익인식금융자산의 취득	(290,000,000)	(360,000,000)
기타수취채권의 감소			547,566
매도가능금융자산의 취득			(300,000,000)
재무활동현금흐름	12,781,852,264	40,781,784,707	9,811,736,313
단기차입금의 증가	69,917,150,000	125,227,832,238	88,837,053,817
단기차입금의 상환	(56,300,000,000)	(120,124,644,948)	(79,481,023,837)
유동성장기차입금의 상환	(27,168,403,340)	(16,423,760,000)	(14,757,140,000)
장기차입금의 증가	36,000,000,000	59,957,000,000	20,000,000,000
금융리스부채의 지급	(9,666,894,396)	(7,854,642,583)	(4,787,153,667)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,394,843,914	(14,713,676,379)	9,840,479,254
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,015,813)	27,804,529	(1,332,287,864)
기초현금및현금성자산	8,891,808,503	23,577,680,353	15,069,488,963
기말현금및현금성자산	16,285,636,604	8,891,808,503	23,577,680,353

이익잉여금처분계산서

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 처분확정일 2020.03.24

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 처분확정일 2019.03.26

(단위 : 원)

구 분	제20기		제19기
I. 미처분이익잉여금		79,047,429,720		52,630,611,843
1. 전기이월미처분이익잉여금	52,630,611,843		42,346,029,117
2. 당기순이익(손실)	25,848,310,882		9,494,059,845
3. 확정급여제도의 재측정요소	568,506,995		790,522,881
II. 이익잉여금처분액		2,408,152,560		-
1. 이익준비금		218,922,960
2. 현금배당		2,189,229,600
III. 차기이월미처분이익잉여금		76,639,277,160		52,630,611,843

5. 재무제표 주석

1. 일반사항&cr;

엘비세미콘 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 2월 반도체 제조와 관련하여 플립칩범핑(FlipChip & Bumping) 기술을 이용한 Au Bump 및 Solder Bump서비스, 웨이퍼 범핑 테스트 서비스, 반도체 조립사업을 영위할 목적으로 설립되어 경기도 평택시 청북면 어연-한산산업단지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 12월 29일자 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 마이크로스케일주식회사에서 엘비세미콘 주식회사로 변경하였습니다.&cr;

당사는 2011년 1월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 21,892,296천원입니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	지분율
(주)엘비	10.17%
구본천	10.17%
구본완	8.04%
기타	71.62%
합 계	100.00%

&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;재무제표는 공정가치로 평가된 토지, 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr;

재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다. &cr;&cr;2.2 중요한 회계정책

2.2.1 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr; 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;

2.2.2 공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

&cr;회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

- 수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시&cr; 가격

- 수준 2) 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 &cr; 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

- 수준 3) 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr; 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)&cr;

2.2.3 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;

2.2.4 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;① 최초인식 및 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;② 후속 측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;1) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;

③ 제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;④ 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr;ㆍ유의적인 가정에 대한 공시&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;ㆍ계약자산을 포함한 매출채권&cr;&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr;

(2) 금융부채&cr;

① 최초인식 및 측정&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr;&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;&cr;당사의 금융부채는 매입채무 및 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr;&cr;② 후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr;&cr;1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;&cr;금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr;&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr;&cr;2) 대여금 및 차입금&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr;&cr;이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.&cr;

③ 금융부채의 제거

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

&cr;2.2.5 재고자산&cr;

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;

2.2.6 유형자산&cr;&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. &cr;

구 분	내용연수
건물	40년
구축물	40년
기계장치	5년~ 12년
차량운반구	6년
공기구비품	6년
임차계량자산	2년

&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.2.7 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 기업&cr;

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;

- 건물 2년

- 설비 및 기계장치 3~15년&cr;- 차량운반구 및 기타설비 3~5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 기업&cr;

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

&cr;2.2.8 차입원가&cr;

&cr;2.2.9 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	상각방법	추정내용연수
산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	5년
소프트웨어	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	6년
회원권	상각대상 아님	비한정

&cr;2.2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr;

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.12 법인세&cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기 법인세부채 (자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;

(3) 판매세

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.2.13 퇴직급여&cr;

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.2.14 충당부채&cr;&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채&cr;당사는 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 판매보증충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다. &cr;

2.2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 위탁공정 용역&cr;ⓛ 수행의무식별&cr;당사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정 용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 당사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr;&cr;③ 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. &cr;&cr;④ 유의적인 금융요소&cr;기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr;&cr;(2) 계약잔액&cr;① 계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;&cr;② 매출채권&cr;수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. &cr;&cr;③ 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;

2.2.16 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;

2.2.17 현금배당&cr;

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;

2.3 제.개정된 기준서의 적용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

&cr;당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr;기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다.&cr;당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과&cr;&cr;당사는 다양한 유형의 건물, 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.&cr;&cr;- 이전에 금융리스로 분류한 리스&cr;당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr;&cr;- 이전에 운용리스로 분류한 리스&cr;당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr;&cr;당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. &cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&cr;- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체&cr;- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용&cr;- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

&cr;운용리스와 관련하여 이전에 '매출원가'와 '판매관리비'에 포함된 임대료는 각각 1,175,354천원과 118,824천원 감소하였습니다. &cr;&cr;상기 내용에 따라 2019년 1월 1일에&cr;- 13,559백만원의 사용권자산이 인식되었고 재무상태표에 별도로 표시되었습니다. 여기에는 종전에 유형자산으로 분류되었던 11,184백만원의 금융리스에 대한 리스자산이 포함 되었습니다.&cr;- 이자부차입금에 포함된 11,444백만원의 추가적인 리스부채가 인식되었습니다.&cr;

2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.&cr;

(단위: 백만원,%)

구분	금액
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정	3,338
2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율	3.58%
2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정	2,966
차감:
단기리스관련 약정	(597)
소액자산리스관련 약정	-
가산:
종전에 금융리스로 분류된 리스관련 약정	9,075
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 포함되지 않은 갱신기간관련 리스료	-
2019년 1월 1일 리스부채	11,444

2) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 &cr;&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다.&cr;

(단위: 원)

구분	2019년 01월 01일
자산
사용권자산	2,374,860,466
선급비용	(5,995,453)
부채
리스부채	2,368,865,013
조정사항이 자본에 미치는 영향
자본	-

&cr;② 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산				리스부채
구분	건물	기계장치	차량운반구	합계	리스부채
당기초	194,685,229	13,315,259,905	49,329,721	13,559,274,855	11,443,619,203
증가	670,397,632	13,403,313,177	237,845,140	14,311,555,949	14,289,619,574
대체(주1)	-	(4,904,262,795)	-	(4,904,262,795)	-
상각	(301,818,604)	(2,541,824,150)	(95,500,609)	(2,939,143,363)	-
이자비용	-	-	-	-	565,367,769
지급	-	-	-	-	(9,660,864,317)
당기말	563,264,257	19,272,486,137	191,674,252	20,027,424,646	16,637,742,229

(주1) 리스계약 종료로 인하여 유형자산으로 대체된 금액입니다.

&cr;③ 단기/소액리스 구분

(단위: 원)

구분	대상금액	소액&cr;복합기 임차 등	단기
지급임차료(판)	73,274,000	2,736,000	70,538,000
지급임차료(제)	3,020,813,077	3,572,000	3,017,241,077
계	3,094,087,077	6,308,000	3,087,779,077

&cr;④ 리스부채 만기 구분

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
리스부채	16,637,742,229	789,062,555	5,622,867,028	10,325,923,406	16,737,852,989

&cr; 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. &cr;

당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.

해석서를 적용할 때, 당사는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 당사의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 당사는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 당사(종속기업을 포함)의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 정산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당사는 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015 - 2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서당사는 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 당사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.4 재무제표 확정일과 기관 &cr;&cr;당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2020년 3월 2일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.&cr;

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정과 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;

3.1 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 목적 및 정책, 민감도 분석 등이 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1.1 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;3.1.2 퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

&cr;3.1.3 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

&cr;3.1.4 유형자산의 재평가&cr;당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가액의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 당사는 최소 3년 주기로 평가하기로 정하였으며, 공정가치 평가를 위해 독립적인 평가전문가와 계약을 맺고 있습니다.

&cr;3.1.5 이연법인세자산&cr;당사는 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.1.6 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 기업

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.1.7 리스 - 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사와 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.

당사는가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다&cr;&cr;3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.&cr;동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

&cr;기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다&cr;동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

&cr;4. 영업부문&cr; &cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서의 공시내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;4.1 당사의 각 용역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
용역매출
Bump	188,973,341,434	135,100,894,048
조립	33,959,905,783	22,022,476,308
합 계	222,933,247,217	157,123,370,356

&cr;당사의 용역매출액은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로부터 발생하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;&cr;4.2 당사의 수익의 대부분은 본사 소재지 국가의 외부고객으로부터 발생하며, 당사의 모든 비유동자산은 본사 소재지 국가에 소재합니다.&cr;

4.3 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당기		전기
구 분	매출액	비율	매출액	비율
A	54,694,365,476	24.5%	19,030,318,373	12.1%
B	48,055,436,571	21.6%	51,276,428,228	32.6%
C	28,172,259,091	12.6%	20,734,848,459	13.2%
합 계	130,922,061,138	58.7%	91,041,595,060	57.9%

&cr;5. 기타금융자산&cr;&cr;5.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	980,000,000	-	490,000,000	-
단기대여금	19,420,000	-	6,300,000	-
기타수취채권	-	58,923,902	-	58,923,902
(-) 대손충당금	-	(58,923,902)	-	(58,923,902)
장기대여금	-	5,740,000	-	21,900,000
보증금	1,008,863,412	366,000,000	2,367,087,000	1,118,019,000
(-) 현재가치할인차금	(16,085,011)	(18,455,376)	(70,835,720)	(16,085,011)
보험예치금	-	35,000,000	-	-
통화선도자산	-	-	183,191,093	-
합 계	1,992,198,401	388,284,624	2,975,742,373	1,123,833,989

&cr;5.2 보고기간종료일 현재 금융기관의 질권설정으로 인한 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	KEB하나은행	-	490,000,000	종업원 대출 금액에 대한 질권설정
단기금융상품	우리은행	980,000,000	-	대출금액에 대한 질권설정

6. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액
LB기술금융펀드 1호	606,000,000	704,778,000	704,778,000
LB아일랜드사모부동산 투자신탁8호	100,000,000	102,263,115	102,263,115
합 계	706,000,000	807,041,115	807,041,115

<전기말>

(단위: 원)

회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액
LB기술금융펀드 1호	316,000,000	292,300,000	292,300,000
LB아일랜드사모부동산 투자신탁8호	100,000,000	99,030,000	99,030,000
합 계	416,000,000	391,330,000	391,330,000

&cr;7. 매출채권및기타채권&cr;

7.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	31,151,762,728	29,252,465,045
(-) 대손충당금	(235,982,800)	(43,716,849)
미수금	2,575,041,436	1,408,612,430
합 계	33,490,821,364	30,617,360,626

&cr;7.2 보고기간종료일 현재 기대 신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
연체된 채권:
90일 이내	1,617,042,744	3,010,877,942
90 ~ 180일	146,101,979	23,079,690
180 ~ 365일	99,183,266	38,494,959
1년초과	52,727,167	-
합 계	1,915,055,156	3,072,452,591

&cr;7.3 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
기초	43,716,849	29,553,699
설정	193,357,427	14,163,150
환입	(1,091,476)	-
기말	235,982,800	43,716,849

&cr;8. 재고자산&cr;

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
원재료	7,679,751,935	7,679,751,935	5,555,671,437	5,555,671,437
저장품	1,778,534,952	1,778,534,952	948,590,748	948,590,748
합 계	9,458,286,887	9,458,286,887	6,504,262,185	6,504,262,185

9. 유형자산&cr;&cr;9.1 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처 분	감가상각비	손상	대 체(주1)	당기말
취득원가 :
토지	5,151,326,740	-	-	-	-	-	5,151,326,740
건물	31,201,562,780	13,220,000	-	-	-	-	31,214,782,780
구축물	18,550,000	-	-	-	-	-	18,550,000
기계장치	291,785,558,157	73,530,477,895	(8,513,877,533)	-	-	19,215,740,564	376,017,899,083
차량운반구	19,298,865	23,253,482	-	-	-	-	42,552,347
공기구비품	5,777,402,020	1,031,161,448	(47,251,272)	-	-	57,400,000	6,818,712,196
임차개량자산	-	388,000,000	-	-	-		388,000,000
건설중인자산	11,562,373,947	15,167,157,272	-	-	-	(11,489,773,947)	15,239,757,272
금융리스자산(주2)	16,698,655,539	-	-	-	-	(16,698,655,539)	-
소 계	362,214,728,048	90,153,270,097	(8,561,128,805)	-	-	(8,915,288,922)	434,891,580,418
감가상각누계액 및 손상차손 :
토지	(1,391,392,540)	-	-	-	210,905,400	-	(1,180,487,140)
건물	(6,514,671,791)	-	-	(780,369,570)	-	-	(7,295,041,361)
구축물	(1,737,291)	-	-	(463,750)	-	-	(2,201,041)
기계장치	(183,837,645,920)	-	1,732,155,992	(33,687,465,433)	-	(2,888,703,822)	(218,681,659,183)
(-)정부보조금	(164,312,225)	-	-	37,662,653	-	-	(126,649,572)
차량운반구	(19,297,865)	-	-	(3,559,721)	-	-	(22,857,586)
공기구비품	(4,293,867,583)	-	45,390,615	(527,279,148)	-	-	(4,775,756,116)
임차개량자산	-		-	(105,395,473)	-		(105,395,473)
건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-
금융리스자산(주2)	(5,514,241,150)		-	-	-	5,514,241,150	-
소 계	(201,737,166,365)	-	1,777,546,607	(35,066,870,442)	210,905,400	2,625,537,328	(232,190,047,472)
장부금액 :
토지	3,759,934,200	-	-	-	210,905,400	-	3,970,839,600
건물	24,686,890,989	13,220,000	-	(780,369,570)	-	-	23,919,741,419
구축물	16,812,709	-	-	(463,750)	-	-	16,348,959
기계장치	107,947,912,237	73,530,477,895	(6,781,721,541)	(33,687,465,433)	-	16,327,036,742	157,336,239,900
(-)정부보조금	(164,312,225)	-	-	37,662,653	-	-	(126,649,572)
차량운반구	1,000	23,253,482	-	(3,559,721)	-	-	19,694,761
공기구비품	1,483,534,437	1,031,161,448	(1,860,657)	(527,279,148)	-	57,400,000	2,042,956,080
임차개량자산	-	388,000,000	-	(105,395,473)	-	-	282,604,527
건설중인자산	11,562,373,947	15,167,157,272	-	-	-	(11,489,773,947)	15,239,757,272
금융리스자산(주2)	11,184,414,389	-	-	-	-	(11,184,414,389)	-
합 계	160,477,561,683	90,153,270,097	(6,783,582,198)	(35,066,870,442)	210,905,400	(6,289,751,594)	202,701,532,946

(주1) 당기 대체 차액은 사용권자산의 기한 만료로 인한 대체와 수선비로 대체된 금액 입니다.&cr;(주2) 당기 금융리스자산을 사용권자산으로 대체 하였습니다.&cr;

<전기>

(단위: 원)

구 분	전기초	취득 및 &cr;자본적지출	처 분	감가상각비	대 체(주1)	전기말
취득원가 :
토지	5,151,326,740	-	-	-	-	5,151,326,740
건물	31,201,562,780	-	-	-	-	31,201,562,780
구축물	18,550,000	-	-	-	-	18,550,000
기계장치	242,747,954,120	39,642,248,714	(229,209,428)	-	9,624,564,751	291,785,558,157
(-)정부보조금	(840,203,064)	-	-	-	-	(840,203,064)
차량운반구	37,298,865	-	(18,000,000)	-	-	19,298,865
공기구비품	5,154,663,864	704,495,265	(81,757,109)	-	-	5,777,402,020
금융리스자산	24,777,945,290	-	-	-	(8,079,289,751)	16,698,655,539
건설중인자산	1,569,075,000	11,562,373,947	-	-	(1,569,075,000)	11,562,373,947
소 계	309,818,173,595	51,909,117,926	(328,966,537)	-	(23,800,000)	361,374,524,984
감가상각누계액 및 손상차손 :
토지	(1,391,392,540)	-	-	-	-	(1,391,392,540)
건물	(5,734,632,721)	-	-	(780,039,070)	-	(6,514,671,791)
구축물	(1,273,541)	-	-	(463,750)	-	(1,737,291)
기계장치	(155,915,180,019)	-	229,207,428	(24,703,515,728)	(3,448,157,601)	(183,837,645,920)
(-)정부보조금	638,228,186	-	-	37,662,653	-	675,890,839
차량운반구	(37,296,865)	-	17,999,000	-	-	(19,297,865)
공기구비품	(3,908,599,722)	-	81,722,109	(466,989,970)	-	(4,293,867,583)
금융리스자산	(5,989,889,872)	-	-	(2,972,508,879)	3,448,157,601	(5,514,241,150)
건설중인자산	-	-		-	-	-
소 계	(172,340,037,094)	-	328,928,537	(28,885,854,744)	-	(200,896,963,301)
장부금액 :
토지	3,759,934,200	-	-	-	-	3,759,934,200
건물	25,466,930,059	-	-	(780,039,070)	-	24,686,890,989
구축물	17,276,459	-	-	(463,750)	-	16,812,709
기계장치	86,832,774,101	39,642,248,714	(2,000)	(24,703,515,728)	6,176,407,150	107,947,912,237
(-)정부보조금	(201,974,878)	-	-	37,662,653	-	(164,312,225)
차량운반구	2,000	-	(1,000)	-	-	1,000
공기구비품	1,246,064,142	704,495,265	(35,000)	(466,989,970)	-	1,483,534,437
금융리스자산	18,788,055,418	-	-	(2,972,508,879)	(4,631,132,150)	11,184,414,389
건설중인자산	1,569,075,000	11,562,373,947	-	-	(1,569,075,000)	11,562,373,947
합 계	137,478,136,501	51,909,117,926	(38,000)	(28,885,854,744)	(23,800,000)	160,477,561,683

(주1) 전기 건설중인자산 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액 입니다.&cr;

9.2 사용권자산 &cr;&cr; 사용권자산의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산
구분	건물 및 기계장치	차량운반구	합계
당기초	13,509,945,134	49,329,721	13,559,274,855
증가	14,073,710,809	237,845,140	14,311,555,949
대체(주1)	(4,904,262,795)	-	(4,904,262,795)
감가상각	(2,843,642,754)	(95,500,609)	(2,939,143,363)
당기말	19,835,750,394	191,674,252	20,027,424,646

(주1) 리스계약 종료로 인하여 유형자산으로 대체된 금액입니다.&cr;

9.3 보험가입자산&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	부보자산	부보금액
종합보험	롯데손해보험(주)	건물, 기계장치	243,984,328,000

&cr; 롯데손해보험(주)에 가입한 보험 부보금액은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기의 보험 외에 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. &cr; &cr; 9.4 담보제공자산 &cr;&cr;당사의 유형자산 은 주석 12 , 13에서 설 명하는 바와 같이, 장ㆍ단기차입금 및 리스부채와 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. &cr;

10. 무형자산

<당기>

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	처분	상각액	당기말
취득원가 :
산업재산권	57,517,164	18,255,800	-	-	75,772,964
소프트웨어	2,990,945,514	45,000,000	-	-	3,035,945,514
회원권	2,486,335,344	96,885,600	-	-	2,583,220,944
소 계	5,534,798,022	160,141,400	-	-	5,694,939,422
상각비 및 손상차손 :
산업재산권	(29,832,770)	-		(11,027,672)	(40,860,442)
소프트웨어	(1,417,746,794)	-		(391,747,585)	(1,809,494,379)
회원권	(141,025,544)	-	-	-	(141,025,544)
소 계	(1,588,605,108)	-	-	(402,775,257)	(1,991,380,365)
순장부금액 :
산업재산권	27,684,394	18,255,800	-	(11,027,672)	34,912,522
소프트웨어	1,573,198,720	45,000,000	-	(391,747,585)	1,226,451,135
회원권	2,345,309,800	96,885,600	-	-	2,442,195,400
합 계	3,946,192,914	160,141,400	-	(402,775,257)	3,703,559,057

<전기>

(단위: 원)

구 분	전기초	증 가	처분(주2)	상각액	대 체(주1)	전기말
취득원가 :
산업재산권	29,742,892	27,774,272	-	-	-	57,517,164
소프트웨어	2,860,885,514	106,260,000	-	-	23,800,000	2,990,945,514
회원권	2,559,851,800	-	(73,516,456)	-	-	2,486,335,344
소 계	5,450,480,206	134,034,272	(73,516,456)	-	23,800,000	5,534,798,022
상각비 및 손상차손 :
산업재산권	(22,456,258)	-		(7,376,512)	-	(29,832,770)
소프트웨어	(1,032,336,593)	-		(385,410,201)	-	(1,417,746,794)
회원권	(141,025,544)	-	-	-	-	(141,025,544)
소 계	(1,195,818,395)	-	-	(392,786,713)	-	(1,588,605,108)
순장부금액 :
산업재산권	7,286,634	27,774,272	-	(7,376,512)	-	27,684,394
소프트웨어	1,828,548,921	106,260,000	-	(385,410,201)	23,800,000	1,573,198,720
회원권	2,418,826,256	-	(73,516,456)	-	-	2,345,309,800
합 계	4,254,661,811	134,034,272	(73,516,456)	(392,786,713)	23,800,000	3,946,192,914

(주1) 전기 건설중인자산 대체 차액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.&cr;(주2) 전기 남양레저(주) 회원권 반환된 금액 입니다.&cr;

11. 종속기업투자 &cr;

11.1 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	당기말		전기말
회사명	소재지	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
(주)엘비루셈(주1)	경북 구미시	67.96%	70,193,813,020	67.96%	70,193,813,020

(주1) 2018년 2월 27일 67.96%를 주식양수를 통하여 취득하였습니다.&cr;

1 1.2 상기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	수 익	순이익
(주)엘비루셈	171,059,721,765	73,154,485,421	169,687,195,137	15,503,251,594

&cr;11.3 당사는 한국산업은행에게 종속기업인수 목적 자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대해 종속기업투자주식 중 42,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;12. 매입채무 및 기타채무와 기타부채, 기타금융부채&cr;&cr;12.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	6,879,068,335	5,581,690,310
미지급금	33,497,320,622	21,865,669,256
합 계	40,376,388,957	27,447,359,566

&cr;12.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
예수금	588,954,649	502,093,469
미지급비용	6,338,879,891	5,526,207,618
선수금	71,093,928	1,729,046
합 계	6,998,928,468	6,030,030,133

&cr;12.3 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
리스부채-유동	6,401,557,418	6,792,249,329
리스부채-비유동	10,236,184,811	2,282,504,861
통화선도부채-유동(주1)	8,273,875	-
합 계	16,646,016,104	9,074,754,190

(주1) 당사는 외화매출채권 등의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 한국씨티은행과 잔여계약기준 USD2,400,000(당기신규계약)을 체결하였습니다.&cr;

12.4 당사는 당사의 리스부채에 대해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다. &cr;

13. 단ㆍ장기차입금 &cr;

13.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	차 입 금 액		상환방법
차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
운영자금대출	한국산업은행	3.06~3.32	30,000,000,000	30,000,000,000	건별만기상환
	(주)한국씨티은행	2.65~3.35	18,567,720,000	10,000,000,000	건별만기상환
	(주)엘비루셈	3.10~3.20	15,000,000,000	15,000,000,000	건별만기상환
	우리은행(주)	2.47	5,000,000,000	-	건별만기상환
합 계			68,567,720,000	55,000,000,000

&cr;13.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	차 입 금 액		상환방법
차입금의 종류	차 입 처	당기말&cr;이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
원화시설대출	한국산업은행	2.78~4.86	55,737,500,000	48,045,220,000	원금균등상환
	(주)국민은행	2.93~3.32	14,499,970,000	10,000,000,000	원금균등상환
	KEB하나은행	3.43	8,125,000,000	10,000,000,000	원금균등상환
	(주)신한은행	3.07~3.26	8,804,666,660	6,957,000,000	원금균등상환
원화운영자금	KEB하나은행	3.16	1,666,660,000	4,999,980,000	원금균등상환
원화운영자금	(주)엘비루셈	3.27	8,000,000,000	8,000,000,000	만기일시상환
합 계			96,833,796,660	88,002,200,000
1년 이내 만기도래분(유동성 장기차입금)			(26,258,919,664)	(26,335,043,000)
차감 계			70,574,876,996	61,667,157,000

&cr; 1 3.3 보고기간종료일 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공자산	채권최고액
구 분	금융기관	담보제공자산	당기말	전기말
장ㆍ단기차입금	한국산업은행	토지	6,593,514,000	6,281,716,000
	한국산업은행	건물및기계장치	117,536,870,000	117,367,480,000
	KEB하나은행	기계장치	12,000,000,000	12,000,000,000
합 계			136,130,384,000	135,649,196,000

&cr; 13.4 당사는 한국산업은행, 국민은행, KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행의 장ㆍ단기차입금에 대해 대주주로부터 217,425,967천원, US$ 6,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

14. 종업원급여부채&cr;&cr;14.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	14,326,148,812	12,426,050,215
사외적립자산의 공정가치	(9,036,623,300)	(6,183,920,189)
재무상태표상 퇴직급여부채	5,289,525,512	6,242,130,026

&cr;14.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	6,242,130,026	6,520,605,357
급여비용(당기손익)
- 당기근무원가	2,918,738,886	2,561,649,307
- 순이자비용	162,787,830	194,077,495
소 계	3,081,526,716	2,755,726,802
퇴직급여지급액	(305,276,108)	(520,711,260)
순확정급여부채의 재측정요소(OCI)
- 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,153,191	-
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	451,522,838	568,291,218
- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	(1,214,072,274)	(1,645,576,537)
- 사외적립자산의 재측정요소	32,541,123	63,794,446
소 계	(728,855,122)	(1,013,490,873)
기여금납입액	(3,000,000,000)	(1,500,000,000)
기말금액	5,289,525,512	6,242,130,026

&cr;14.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	12,426,050,215	11,450,550,838
당기근무원가	2,918,738,886	2,561,649,307
이자비용	287,104,908	315,356,292
재측정요소	(761,396,245)	(1,077,285,319)
급여지급액	(544,348,952)	(824,220,903)
기말금액	14,326,148,812	12,426,050,215

&cr;14.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	6,183,920,189	4,929,945,481
이자수익	124,317,078	121,278,797
재측정요소	(32,541,123)	(63,794,446)
급여지급액	(239,072,844)	(303,509,643)
사용자의 기여금	3,000,000,000	1,500,000,000
기말금액	9,036,623,300	6,183,920,189

&cr;당기 중 사외적립자산의 실제수익은 91,776천원(전기: 57,484천원)이었습니다.&cr;&cr;한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. &cr;14.5 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 보고기간종료일 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
기대임금상승률	1.00%	2.50%
할인율	2.08%	2.41%

&cr;14.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	9,036,623,300	6,183,920,189

&cr;14.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr;&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
구 분	가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향
할인율	1%	(1,331,798,428)	1,586,648,676
임금상승률	1%	1,589,461,495	(1,358,128,484)

&cr;위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr;

14.8 확정급여제도에 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
12개월 이내	958,074	895,865
2년에서 5년사이	2,225,022	2,009,208
5년에서 10년 사이	2,601,656	2,176,227
10년 이상	7,328,686	6,150,180
합계	13,113,437	11,231,480

&cr;14.9 당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 11.3년(전기말: 11.2년)입니다.&cr;

14.10 당기와 전기 중 장기급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
기초금액	-	-
장기급여증가	419,764,110	-
감소	-	-
기말금액	419,764,110	-

&cr;15. 판매보증충당부채&cr;&cr;보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초 장부금액	388,762,536	264,200,623
충당부채 인식액	1,728,162,549	413,221,647
사용액	(1,232,179,621)	(288,659,734)
기말 장부금액	884,745,464	388,762,536

16. 납입자본과 기타자본구성요소&cr;

16.1 보고기간종료일 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액	500	500
발행한 주식수	43,784,592	43,784,592
자본금	21,892,296,000	21,892,296,000

16.2 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
기타자본잉여금(*1)	2,641,838,599	2,641,838,599

(*1) 당사는 과거 종속회사와의 지분거래로 인한 지분변동차액 등을 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

&cr;17. 우발부채 및 약정사항&cr;

17.1 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

종 류	해당 금융기관	한도액
신용장 한도	한국산업은행	USD 5,000,000
무역금융 한도	(주)한국씨티은행	13,000,000,000
외상매출채권담보대출	KEB하나은행	10,000,000,000
일반자금대출	KEB하나은행	10,000,000,000
	(주)한국씨티은행	10,000,000,000
	(주)신한은행	8,847,666,660
기업시설기타대출	KEB하나은행	10,000,000,000

&cr;17.2 당사는 외화매출채권 등의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 한국씨티은행과 잔여계약기준 USD2,400,000(당기신규계약) 을 체결하였습니다.(주석12 참조). &cr;&cr;17.3 당사는 종속기업투자주식 중 42,000,000천원을 주식담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조).&cr;&cr; 17.4 당사가 금융기관등의 차입금에 대하여 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공/질권설정	담보설정액	채권최고액
장.단기차입금	한국산업은행	토지	6,593,514,000	6,593,514,000
	한국산업은행	건물 및 기계장치	117,536,870,000	117,536,870,000
	KEB하나은행	기계장치	12,000,000,000	-
	우리은행(주)	예/적금	140,000,000	-
합계			136,270,384,000	124,130,384,000

&cr;17.5 당사가 금융기관등의 차입금에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관	지급보증물건	지급보증한도	지급보증액
장.단기차입금&cr;리스부채	한국산업은행	대주주연대보증	146,000,000,000	146,000,000,000
	한국산업은행	대주주연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000
	한국산업은행	관계사주식	42,000,000,000	42,000,000,000
	(주)한국씨티은행	대주주연대보증	27,600,000,000	27,600,000,000
	KEB하나은행	대주주연대보증	24,000,000,000	24,000,000,000
	국민은행	대주주연대보증	8,249,967,000	8,249,967,000
	(주)신한은행	대주주연대보증	5,735,600,000	5,735,600,000
	우리은행(주)	대주주연대보증	5,840,400,000	5,840,400,000
합계		원화 계	259,425,967,000	259,425,967,000
합계		USD 계	USD 6,000,000	USD 6,000,000

&cr; 17.6 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 주석 21에 공시하였습니다.&cr;

18. 영업비용&cr;&cr;18.1 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
원재료와 소모품의 사용액	49,584,673,795	40,943,462,811
종업원급여	37,197,310,734	31,912,659,257
감가상각비 및 상각비	38,408,789,062	28,883,161,749
기타의 경비	61,245,512,385	38,856,067,566
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	186,436,285,976	140,595,351,383

&cr;18.2 판매비와 관리비&cr; &cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
급여	5,369,957,275	4,541,811,156
퇴직급여	983,105,507	493,325,420
복리후생비	597,932,256	516,237,093
통신비	14,456,410	14,707,868
광고선전비	72,586,885	33,207,109
지급수수료	1,600,103,303	1,342,571,900
지급임차료	73,274,000	165,388,593
수도광열비	202,023,387	169,681,376
전력비	682,874,100	609,231,020
소모품비	36,468,244	39,187,701
감가상각비	217,170,425	161,248,217
무형자산상각비	25,180,656	392,786,713
운반비	610,946,950	392,408,110
판매보증비	1,728,162,549	413,221,647
기타판매비와관리비	1,230,254,045	723,274,844
합 계	13,444,495,992	10,008,288,767

&cr;19. 영업외손익&cr;&cr;19.1 금융손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	152,564,062	199,611,049
외환차익	986,564,413	884,716,026
외화환산이익	973,620,998	41,263,094
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	131,883,230	-
통화선도거래이익	1,054,737	104,050,000
통화선도평가이익	-	183,191,093
합 계	2,245,687,440	1,412,831,262

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	6,116,948,738	5,504,420,479
외환차손	3,132,586,134	1,063,155,967
외화환산손실	88,760,191	632,246,838
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	6,172,115	24,670,000
통화선도거래손실	358,582,512	1,805,000
통화선도평가손실	8,273,875	-
합 계	9,711,323,565	7,226,298,284

&cr;19.2 기타손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	1,232,584,176	1,292,335,350
유형자산처분이익	664,678,347	1,184,400
유형자산감액손실환입	210,905,400	-
무형자산처분이익	-	26,483,544
대손충당금환입	1,091,476	-
잡이익	593,199,484	692,631,095
합 계	2,702,458,883	2,012,634,389

&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	17,490,061	-
임차비용	236,165,584	395,479,708
기부금	138,522,400	139,551,860
잡손실	6,590,676	8,370,751
합 계	398,768,721	543,402,319

&cr;20. 법인세&cr;&cr;20.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
세무상 법인세부담액	5,111,914,026	4,521,414,395
일시적차이로 인한 이연법인세 변동	535,138,497	(1,608,722,227)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(160,348,127)	(222,967,992)
손익에 반영된 법인세비용	5,486,704,396	2,689,724,176

&cr;20.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	728,855,122	1,013,490,873
자본에 직접 반영된 법인세비용	(160,348,127)	(222,967,992)

20.3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	31,335,015,278	12,183,784,021
적용세율에 따른 법인세	7,121,073,697	2,658,432,485
조정사항:
- 비공제비용	105,460,578	66,117,184
- 세액공제	(1,848,211,766)	(1,960,815,613)
- 법인세추납액 등	108,381,887	1,997,793,197
- 기타	-	(71,803,077)
법인세비용	5,486,704,396	2,689,724,176
유효세율	17.5%	22.1%

&cr;20.4 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
계정과목	당기초	증 감	당기말	당기초	당기말
정부보조금	214,341,514	(5,250,798)	209,090,716	47,155,133	45,999,958
퇴직급여충당부채	6,242,130,026	(952,604,514)	5,289,525,512	1,373,268,604	1,163,695,612
감가상각비	41,516,482,519	(9,493,300,871)	32,023,181,648	9,133,626,155	7,045,099,962
무형자산상각비	4,895,240	3,776,909	8,672,149	1,076,953	1,907,873
건설자금이자	21,792,188	(947,486)	20,844,702	4,794,281	4,585,834
미수수익	(7,013,847)	1,359,382	(5,654,465)	(1,543,046)	(1,243,982)
미확정비용	513,152,010	103,744,133	616,896,143	112,893,442	135,717,151
토지재평가	(246,332,250)	(210,905,400)	(457,237,650)	(54,193,095)	(100,592,283)
회원권손상차손	110,142,000	-	110,142,000	24,231,240	24,231,240
당기손익-공정가치측정금융자산	24,670,000	(125,711,115)	(101,041,115)	5,427,400	(22,229,045)
판매보증충당부채	388,762,536	495,982,928	884,745,464	85,527,758	194,644,002
소모품비	210,998,316	1,033,809,576	1,244,807,892	46,419,630	273,857,736
파생상품	24,008,907	(32,055,032)	(8,046,125)	5,281,960	(1,770,148)
브랜드수수료	-	111,371,922	111,371,922	-	24,501,823
리스부채	-	9,100,898,304	9,100,898,304	-	2,002,197,627
사용권자산	-	(9,012,883,981)	(9,012,883,981)	-	(1,982,834,476)
장기급여충당부채	-	419,764,110	419,764,110	-	92,348,104
합 계	49,018,029,159	(8,562,951,933)	40,455,077,226	10,783,966,415	8,900,116,988
이월세액공제로 인한 이연법인세				2,061,837,107	3,410,548,037
이연법인세자산				12,845,803,522	12,310,665,025

<전기>

(단위: 원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
계정과목	전기초	증 감	전기말	전기초	전기말
정부보조금	848,792,447	(634,450,933)	214,341,514	186,734,338	47,155,133
퇴직급여충당부채	6,520,605,357	(278,475,331)	6,242,130,026	1,434,533,177	1,373,268,604
감가상각비	36,813,202,744	4,703,279,775	41,516,482,519	8,098,904,604	9,133,626,155
무형자산상각비	3,451,810	1,443,430	4,895,240	759,398	1,076,953
건설자금이자	22,739,674	(947,486)	21,792,188	5,002,728	4,794,281
미수수익	(10,432,137)	3,418,290	(7,013,847)	(2,295,070)	(1,543,046)
미확정비용	428,075,540	85,076,470	513,152,010	94,176,619	112,893,442
토지재평가	(246,332,250)	-	(246,332,250)	(54,193,095)	(54,193,095)
회원권손상차손	141,025,544	(30,883,544)	110,142,000	31,025,620	24,231,240
당기손익-공정가치측정금융자산	56,483,885	(31,813,885)	24,670,000	12,426,455	5,427,400
판매보증충당부채	264,200,623	124,561,913	388,762,536	58,124,137	85,527,758
소모품비	-	210,998,316	210,998,316	-	46,419,630
파생상품	-	24,008,907	24,008,907	-	5,281,960
합 계	44,841,813,237	4,176,215,922	49,018,029,159	9,865,198,911	10,783,966,415
이월세액공제로 인한 이연법인세				1,371,882,384	2,061,837,107
이연법인세자산				11,237,081,295	12,845,803,522

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

21. 특수관계자&cr;&cr;21.1 보고기간종료일 현재 당사는 임직원에게 전세자금 등과 관련하여 25,160천원을 대여하고 있습니다.&cr;&cr;21.2 제공받은 지급보증 및 담보제공내역 &cr;&cr;당사의 대주주는 당사의 한국산업은행 등의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대주주 소유의 주식을 담보로 제공하고 있으며, 동 차입금 및 리스부채에 대하여 지급보증을제공하고 있습니다.&cr;&cr;21.3 주요 경영진에 대한 보상&cr;

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	917,935,621	1,044,165,346
퇴직급여	51,488,888	120,697,460
합 계	969,424,509	1,164,862,806

&cr;21.4 보고기간종료일 현재 주요 경영진 이외의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;

구 분	특수관계자
종속회사	(주)엘비루셈
기타 특수관계자	(주)엘비, 엘비인베스트먼트(주), 엘비휴넷(주)

&cr;21.5 특수관계자 등과의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역&cr;&cr;1) 거래내역

(단위: 원)

특수관계자	당기		전기
특수관계자	매출거래 등	매입거래 등	매출거래 등	매입거래 등
(주)엘비루셈	116,816,872	3,247,153,958	146,021,090	1,270,416,845
(주)엘비(주1)	-	111,371,922	-	-

(주1) 당기중 (주)엘비로부터 'LB' 상표권 사용료를 계상하였습니다.&cr;&cr; 2) 자금거래&cr;당사는 종속회사인 (주)엘비루셈으로부터 전기 중 23,000백만원의 자금을 차입하였습니다. (주석13 참조)&cr;&cr;3) 채권채무내역

(단위: 원)

특수관계자	당기			전기
특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	차입금	매출채권 등	매입채무 등	차입금
(주)엘비루셈	-	402,582,617	23,000,000,000	32,124,640	314,051,413	23,000,000,000
(주)엘비(주1)	-	111,371,922	-	-	-	-

(주1) 당기중 (주)엘비 로부터 'LB' 상표권 사용료를 계상하였습니다&cr;

22. 주당손익&cr;

주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 당사의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당기와 전기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	25,848,310,882	9,494,059,845
가중평균유통보통주식수	43,784,592	43,784,592
기본주당이익	590	217

&cr;당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.&cr;

23. 이익잉여금처분계산서(안)&cr;&cr;당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
I. 미처분이익잉여금		79,047,429,720		52,630,611,843
1. 전기이월미처분이익잉여금	52,630,611,843		42,346,029,117
2. 당기순이익	25,848,310,882		9,494,059,845
3. 확정급여제도의 재측정요소	568,506,995		790,522,881
II. 이익잉여금처분액		2,408,152,560		-
1. 현금배당	2,189,229,600		-
2. 이익준비금	218,922,960		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		76,639,277,160		52,630,611,843

&cr;당사의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 24일 주주총회에서 승인될 예정입니다.

&cr;24. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

24.1 시장위험 &cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.

&cr;다음의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다. &cr;&cr;(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	변동금리부	고정금리부	변동금리부	고정금리부
차입금	90,839,016,660	74,562,500,000	80,002,200,000	63,000,000,000

&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
손익	(908,390,167)	908,390,167	(800,022,000)	800,022,000

&cr;(2) 환위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 원자재 및 설비도입 등으로 인하여 USD 및 JPY,EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	8,089,564,224	13,742,874,583	9,573,077,509	4,865,518,367
JPY	332,135,400	21,000,344,853	25,821,235	10,282,314,472
EUR	-	57,086,920	-	-
합 계	8,421,699,624	34,800,306,356	9,598,898,744	15,147,832,839

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	(282,665,518)	282,665,518	235,377,957	(235,377,957)
JPY	(1,033,410,473)	1,033,410,473	(512,824,662)	512,824,662
EUR	(2,854,346)	2,854,346	-	-
합 계	(1,318,930,337)	1,318,930,337	(277,446,705)	277,446,705

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

24.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

(1) 매출채권및기타채권&cr;&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	30,915,779,928	29,208,748,196
기타채권	2,575,041,436	1,408,612,430
합 계	33,490,821,364	30,617,360,626

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;

(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. &cr;&cr;한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

24.3 유동성위험 &cr;

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
매입채무및기타채무	40,376,388,957	40,376,388,957	-	-	40,376,388,957
기타유동부채	6,338,879,891	6,338,879,891	-	-	6,338,879,891
단기차입금	68,567,720,000	20,440,473,935	48,934,514,220	-	69,374,988,155
유동성장기차입금	26,258,919,664	8,484,209,874	20,819,008,282	-	29,303,218,156
장기차입금	70,574,876,996	-	-	75,190,764,019	75,190,764,019
기타금융부채	16,646,016,104	797,336,430	5,622,867,028	10,325,923,406	16,746,126,864
합 계	228,762,801,612	76,437,289,087	75,376,389,530	85,516,687,425	237,330,366,042

<전기>

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 이내	3개월~1년	1년~10년	합 계
매입채무및기타채무	27,447,359,566	27,447,359,566	-	-	27,447,359,566
기타유동부채	5,526,207,618	5,526,207,618	-	-	5,526,207,618
단기차입금	55,000,000,000	20,420,066,841	35,488,716,156	-	55,908,782,997
유동성장기차입금	26,335,043,000	5,459,117,712	23,986,607,020	-	29,445,724,732
장기차입금	61,667,157,000	-	-	65,490,879,496	65,490,879,496
기타금융부채	9,074,754,190	818,317,590	6,213,233,381	2,330,199,230	9,361,750,201
합 계	185,050,521,374	59,671,069,327	65,688,556,557	67,821,078,726	193,180,704,610

24.4 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 기타유동부채, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	40,376,388,957	27,447,359,566
기타유동부채	6,338,879,891	5,526,207,618
차입금	165,401,516,660	143,002,200,000
기타금융부채	16,646,016,104	9,074,754,190
차감: 현금및현금성자산	(16,285,636,604)	(8,891,808,503)
순부채	212,477,165,008	176,157,812,871
자기자본	137,118,845,139	110,702,027,262
부채비율	155.0%	159.1%

&cr;25. 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;25.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
-현금및현금성자산(주1)	16,285,636,604	16,285,636,604	8,891,808,503	8,891,808,503
-매출채권및기타채권(주1)	33,490,821,364	33,490,821,364	30,617,360,626	30,617,360,626
-기타유동금융자산(주1)	1,992,198,401	1,992,198,401	2,975,742,373	2,975,742,373
-당기손익-공정가치측정금융자산	807,041,115	807,041,115	391,330,000	391,330,000
-기타비유동금융자산(주1)	388,284,624	388,284,624	1,123,833,989	1,123,833,989
금융자산 합계	52,963,982,108	52,963,982,108	44,000,075,491	44,000,075,491
-매입채무및기타채무(주1)	40,376,388,957	40,376,388,957	27,447,359,566	27,447,359,566
-기타유동부채(주1)	6,338,879,891	6,338,879,891	5,526,207,618	5,526,207,618
-단기차입금및유동성장기차입금(주1)	94,826,639,664	94,826,639,664	81,335,043,000	81,335,043,000
-장기차입금(주1)	70,574,876,996	70,574,876,996	61,667,157,000	61,667,157,000
-기타유동금융부채(주1)	8,273,875	8,273,875	-	-
금융부채 합계	212,125,059,383	212,125,059,383	175,975,767,184	175,975,767,184

(주1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.&cr;

25.2 당기말과 전기말의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가액
금융자산 :
- 현금및현금성자산	16,285,636,604	-	-	16,285,636,604
- 기타금융자산	2,380,483,025	-	-	2,380,483,025
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	807,041,115	-	807,041,115
- 매출채권및기타채권	33,490,821,364	-	-	33,490,821,364
금융자산 합계	52,156,940,993	807,041,115	-	52,963,982,108
금융부채 :
- 매입채무및기타채무	40,376,388,957	-	-	40,376,388,957
- 기타유동부채	6,338,879,891	-	-	6,338,879,891
- 차입금	165,401,516,660	-	-	165,401,516,660
- 기타금융부채	8,273,875	-	-	8,273,875
금융부채 합계	212,125,059,383	-	-	212,125,059,383

<전기말>

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가액
금융자산 :
- 현금및현금성자산	8,891,808,503	-	-	8,891,808,503
- 기타금융자산	3,916,385,269	183,191,093	-	4,099,576,362
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	391,330,000	-	391,330,000
- 매출채권및기타채권	30,617,360,626	-	-	30,617,360,626
금융자산 합계	43,425,554,398	574,521,093	-	44,000,075,491
금융부채 :
- 매입채무및기타채무	27,447,359,566	-	-	27,447,359,566
- 기타유동부채	5,526,207,618	-	-	5,526,207,618
- 차입금	143,002,200,000	-	-	143,002,200,000
금융부채 합계	175,975,767,184	-	-	175,975,767,184

&cr;25.3 당기와 전기의 범주별 금융상품 손익 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
이자수익	152,564,062	-	-	152,564,062
이자비용	(6,116,948,738)	-	-	(6,116,948,738)
외환차익	986,564,413	-	-	986,564,413
외환차손	(3,132,586,134)	-	-	(3,132,586,134)
외화환산이익	973,620,998	-	-	973,620,998
외화환산손실	(88,760,191)	-	-	(88,760,191)
통화선도거래이익	-	1,054,737	-	1,054,737
통화선도거래손실	-	(358,582,512)	-	(358,582,512)
통화선도평가이익	-	(8,273,875)	-	(8,273,875)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	131,883,230	-	131,883,230
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(6,172,115)	-	(6,172,115)
합 계	(7,225,545,590)	(240,090,535)	-	(7,465,636,125)

<전기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
이자수익	199,611,049	-	-	199,611,049
이자비용	(5,504,420,479)	-	-	(5,504,420,479)
외환차익	884,716,026	-	-	884,716,026
외환차손	(1,063,155,967)	-	-	(1,063,155,967)
외화환산이익	41,263,094	-	-	41,263,094
외화환산손실	(632,246,838)	-	-	(632,246,838)
통화선도거래이익	-	104,050,000	-	104,050,000
통화선도거래손실	-	(1,805,000)	-	(1,805,000)
통화선도평가이익	-	183,191,093	-	183,191,093
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(24,670,000)	-	(24,670,000)
합 계	(6,074,233,115)	260,766,093	-	(5,813,467,022)

&cr;26. 공정가치 서열체계&cr;&cr;26.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 중 당사의 가치평가 과정, 가치평가 기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

&cr;26.2 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 공시되는 자산
- 현금및현금성자산	12,190,730	16,273,445,874	-	16,285,636,604
- 기타금융자산	-	-	2,380,483,025	2,380,483,025
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	807,041,115	807,041,115
- 매출채권및기타채권	-	-	33,490,821,364	33,490,821,364
소 계	12,190,730	16,273,445,874	36,678,345,504	52,963,982,108
공정가치가 공시되는 부채
- 매입채무및기타채무	-	-	40,376,388,957	40,376,388,957
- 기타유동부채	-	-	6,338,879,891	6,338,879,891
- 차입금	-	165,401,516,660	-	165,401,516,660
- 기타금융부채	-	-	8,273,875	8,273,875
소 계	-	165,401,516,660	46,723,542,723	212,125,059,383

<전기말>

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 공시되는 자산
- 현금및현금성자산	14,745,830	8,877,062,673	-	8,891,808,503
- 기타금융자산	-	183,191,093	3,916,385,269	4,099,576,362
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	391,330,000	391,330,000
- 매출채권및기타채권	-	-	30,617,360,626	30,617,360,626
소 계	14,745,830	9,060,253,766	34,925,075,895	44,000,075,491
공정가치가 공시되는 부채
- 매입채무및기타채무	-	-	27,447,359,566	27,447,359,566
- 기타유동부채	-	-	5,526,207,618	5,526,207,618
- 차입금	-	143,002,200,000	-	143,002,200,000
소 계	-	143,002,200,000	32,973,567,184	175,975,767,184

27. 비현금거래&cr;&cr;27.1 당기 및 전기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당 기	전 기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	9,650,829,324	6,489,964,754
장기차입금 유동성대체	27,092,280,004	26,335,043,000
건설중인자산의 유무형자산 대체	11,480,173,947	1,569,075,000
리스의 종료 기계장치 대체	10,681,670,439	11,527,447,352
사용권자산 취득	6,475,702,000	-
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	151,910,000
리스부채 유동성 대체	3,530,317,219	6,792,249,329
장기대여금의 유동성 대체	29,390,000	-
장기보증금의 단기보증금 유동성대체	1,023,104,011	2,437,922,720
장기선급비용의 선급비용 유동성대체	16,085,011	70,835,720
보험수리적손익	761,396,245	1,077,285,319
사외적립자산재측정요소	32,541,123	63,794,446
리스부채 변동	10,210,714,415	-
종속기업 취득관련 선급금 변동	-	7,500,000,000

&cr;27.2 당기 및 전기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	환율변동	기타(주1)	당기말
단기차입금	55,000,000,000	13,617,150,000	(49,430,000)	-	68,567,720,000
유동성장기차입금	26,335,043,000	(27,168,403,340)	-	27,092,280,004	26,258,919,664
유동리스부채	6,792,249,329	(9,666,894,396)	-	9,276,202,485	6,401,557,418
장기차입금	61,667,157,000	36,000,000,000	-	(27,092,280,004)	70,574,876,996
비유동리스부채	2,282,504,861	-	-	7,953,679,950	10,236,184,811
합 계	152,076,954,190	12,781,852,264	(49,430,000)	17,229,882,435	182,039,258,889

<전기말>

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	환율변동	기타(주1)	당기말
단기차입금	49,896,812,710	5,103,187,290	-	-	55,000,000,000
유동성장기차입금	16,423,760,000	(16,423,760,000)	-	26,335,043,000	26,335,043,000
유동금융리스부채	7,281,716,155	(7,854,642,583)	-	7,365,175,757	6,792,249,329
장기차입금	28,045,200,000	59,957,000,000	-	(26,335,043,000)	61,667,157,000
비유동금융리스부채	9,074,754,190	-	-	(6,792,249,329)	2,282,504,861
합 계	110,722,243,055	40,781,784,707	-	572,926,428	152,076,954,190

(주1) 차입금 및 금융리스부채 시간경과에 따른 유동성 대체, 이자부차입금의 미지급이자 및 신규리스가 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1 . 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;가. 재무제표 재작성&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; - 해당사항 없음&cr;

2. 대손충당금설정현황&cr;&cr; 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역&cr;

(단위:백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제20기	매출채권	62,755	236	0.4%
	계약자산	8,464	0	0.0%
	미수금	2,707	2	0.1%
	미수수익	6	0	0.0%
	단기대여금	0	0	0.0%
	장기대여금	6	0	0.0%
	기타수취채권	59	59	100.0%
	합계	73,997	297	0.4%
제19기	매출채권	60,614	49	0.1%
	계약자산	9,140	-	-
	미수금	1,596	2	0.1%
	미수수익	7	-	-
	단기대여금	6	-	-
	장기대여금	22	-	-
	기타수취채권	59	59	100.0%
	합계	71,444	110	0.2%
제18기	매출채권	38,236	30	0.1%
	미수금	719	-	-
	미수수익	10	-	-
	단기대여금	7	-	-
	장기대여금	-	-	-
	기타수취채권	59	59	100.0%
	합계	39,031	89	0.2%

&cr;나. 대손충당금 변동 현황&cr;

(단위:백만원)

구분	제20기	제19기	제18기
1. 기초대손충당금 잔액합계	110	89	30
2. 순대손처리액(①-②±③)	187	21	59
① 대손처리액(상각채권액)	187	21	59
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	297	110	89

&cr;다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;

당사는 2011년부터 IFRS 회계기준의 도입으로 대손의 객관적 증거가 있는 채권에 대해서만 대손충당금을 설정합니다.&cr;&cr; 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr;

(단위:백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	62,513	157	53	33	62,755
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	62,513	157	53	33	62,755
구성비율		99.6%	0.2%	0.1%	0.1%	100.0%

&cr; 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;&cr; (1) 재고자산의 보유 현황&cr;

(단위 : 백만원)

계정과목	제20기	제19기	제18기	비고
제품	20	128	-	-
상품	15	13	-	-
재공품	95	51	-	-
원재료	13,256	10,174	6,439	-
저장품	2,074	1,274	1,128	-
미착품	-	-	-
합계	15,461	11,639	7,567	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.2%	3.1%	3.1%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	23.3	19.7	13.0	-

&cr;(2) 재고자산의 실사내용&cr;&cr;1. 실사일자

- 당사는 제20기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 기준으로 재고실사를 2019년 12월 31일 실시하였습니다.&cr; &cr; 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr; - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시되었습니다.

&cr; 4. 공정가치평가 방법 및 내역&cr;&cr; (1) 평가방법

&cr;당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시&cr; 가격

- 수준 2) 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 &cr; 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

- 수준 3) 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr; 은 투입변수를 이용한 공정가치

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr;(2).당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치&cr;&cr;가. 공정가치와 장부금액 &cr;

(단위: 원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
-현금및현금성자산(주1)	27,831,617,326	27,831,617,326	11,749,904,964	11,749,904,964
-매출채권및기타채권(주1)	65,224,199,160	65,224,199,160	62,159,619,627	62,159,619,627
-기타유동금융자산(주1)	5,144,734,901	5,144,734,901	6,038,923,373	6,038,923,373
-당기손익-공정가치측정금융자산	807,041,115	807,041,115	391,330,000	391,330,000
-기타비유동금융자산(주1)	438,284,624	438,284,624	1,134,833,989	1,134,833,989
금융자산 합계	99,445,877,126	99,445,877,126	81,474,611,953	81,474,611,953
-매입채무및기타채무(주1)	68,980,642,211	68,980,642,211	45,927,996,933	45,927,996,933
-기타유동부채(주1)	8,255,745,524	8,255,745,524	8,060,924,073	8,060,924,073
-단기차입금및유동성장기차입금(주1)	95,678,076,164	95,678,076,164	81,335,043,000	81,335,043,000
-장기차입금(주1)	84,679,309,382	84,679,309,382	70,474,670,386	70,474,670,386
-기타유동금융부채(주1)	8,273,875	8,273,875	-	-
금융부채 합계	257,602,047,156	257,602,047,156	205,798,634,392	205,798,634,392

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을공정가치로 간주하였습니다.

&cr; 나. 범주별 금융상품&cr;

<당기말>

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가액
금융자산 :
- 현금및현금성자산	27,831,617,326	-	-	27,831,617,326
- 기타금융자산	5,583,019,525	-	-	5,583,019,525
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	807,041,115	-	807,041,115
- 매출채권및기타채권	65,224,199,160	-	-	65,224,199,160
금융자산 합계	98,638,836,011	807,041,115	-	99,445,877,126
금융부채 :
- 매입채무및기타채무	68,980,642,211	-	-	68,980,642,211
- 기타유동부채	8,255,745,524	-	-	8,255,745,524
- 차입금	180,357,385,546	-	-	180,357,385,546
- 기타금융부채	8,273,875	-	-	8,273,875
금융부채 합계	257,602,047,156	-	-	257,602,047,156

<전기말>

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가액
금융자산 :
- 현금및현금성자산	11,749,904,964	-	-	11,749,904,964
- 기타금융자산	6,990,566,269	183,191,093	-	7,173,757,362
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	391,330,000	-	391,330,000
- 매출채권및기타채권	62,159,619,627	-	-	62,159,619,627
금융자산 합계	80,900,090,860	574,521,093	-	81,474,611,953
금융부채 :
- 매입채무및기타채무	45,927,996,933	-	-	45,927,996,933
- 기타유동부채	8,060,924,073	-	-	8,060,924,073
- 차입금	151,809,713,386	-	-	151,809,713,386
금융부채 합계	205,798,634,392	-	-	205,798,634,392

댜. 공정가치 서열체계&cr;

보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같이 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. &cr;

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 공시되는 자산
- 현금및현금성자산	14,957,760	27,816,659,566	-	27,831,617,326
- 기타금융자산	-	-	5,583,019,525	5,583,019,525
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	807,041,115	807,041,115
- 매출채권및기타채권	-	-	65,224,199,160	65,224,199,160
소 계	14,957,760	27,816,659,566	71,614,259,800	99,445,877,126
공정가치가 공시되는 부채
- 매입채무및기타채무	-	-	68,980,642,211	68,980,642,211
- 기타유동부채	-	-	8,255,745,524	8,255,745,524
- 차입금	-	180,357,385,546	-	180,357,385,546
- 기타금융부채	-	-	8,273,875	8,273,875
소 계	-	180,357,385,546	77,244,661,610	257,602,047,156

<전기말>

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치가 공시되는 자산
- 현금및현금성자산	24,942,720	11,724,962,244	-	11,749,904,964
- 기타금융자산	-	183,191,093	6,990,566,269	7,173,757,362
- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	391,330,000	391,330,000
- 매출채권및기타채권	-	-	62,159,619,627	62,159,619,627
소 계	24,942,720	11,908,153,337	69,541,515,896	81,474,611,953
공정가치가 공시되는 부채
- 매입채무및기타채무	-	-	45,927,996,933	45,927,996,933
- 기타유동부채	-	-	8,060,924,073	8,060,924,073
- 차입금	-	151,809,713,386	-	151,809,713,386
소 계	-	151,809,713,386	53,988,921,006	205,798,634,392

&cr; 5. 채무증권 발행 실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr; 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;2. 개요&cr;

당사의 제20기(2019년) 매출은 전년대비 약 42% 증가한 3,904억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 약 84% 증가한 504억원을 기록하였습니다. 매출액 및 영업이익 모두 창사이래 최대를 기록하였으며, 이는 신규고객의 매출확대 및 전방산업의 수요증가 등에 따른 영향입니다.

&cr;3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr;가. 재무상태&cr;

(단위 : 백만원)

구 분	제 20 기	제 19 기	증 감	증감율
자산총계	478,595	379,402	99,192	26%
유동자산	122,590	101,420	21,169	21%
- 당좌자산	107,129	89,781	17,348	19%
- 재고자산	15,461	11,639	3,821	33%
비유동자산	356,005	277,982	78,023	28%
- 유형자산	315,595	253,101	62,494	25%
- 무형자산	14,626	16,945	-2,320	-14%
- 기타비유동자산	25,785	7,936	17,849	225%
부채총계	289,299	227,190	62,108	27%
유동부채	187,745	147,458	40,287	27%
비유동부채	101,554	79,732	21,822	27%
자본총계	189,296	152,212	37,084	24%
부채와 자본총계	478,595	379,402	99,192	26%
부채비율	153%	149%	4%P	3%

&cr;- 제20기 당사의 자산은 전년대비 26% 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은투자증가로 인한 유형자산 증가가 주요원인입니다.&cr; &cr; - 부채는 전년대비 27% 증가하였습니다. 설비투자를 위한 시설자금 차입증가가 주요 원인입니다.&cr; &cr; - 자본은 전년대비 24% 증가하였으며, 이익잉여금 증가가 주요 원인입니다.&cr;&cr;- 부채비율은 차입금 증가 로 전년대비 4%P 증가하였습니다. &cr; &cr;나. 영업실적&cr;

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	증 감	증감율
매 출 액	390,436	275,662	114,774	42%
영 업 이 익	50,434	27,449	22,985	84%
법인세비용차감전순이익	45,932	24,692	21,240	86%
당기순이익	36,547	18,780	17,767	95%

&cr; - 제20기 당사의 매출은 3,904억원을 달성하였으며, 전년대비 42% 증가하였습니다. 신규고객의 매출확대 및 전방산업의 수요증가가 주요 원인입니다.&cr;- 영업이익은 504억원으로 매출액 증가로 인한 영업레버리지 효과 및 환율상승이 주요 원 인입니다.&cr; - 당기순이익은 전년대비 95% 증가한 365억원을 기록하였 습니다.&cr;&cr;4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr;

(단위 : 백만원)

과 목	제20기	제19기	증 감
영업활동으로 인한 현금흐름	96,092	68,549	27,543
투자활동으로 인한 현금흐름	-98,644	-127,192	28,548
재무활동으로 인한 현금흐름	18,661	46,782	-28,121
현금의 증가	16,109	-11,861	27,970
기말의 현금	27,832	11,750	16,082

&cr; - 당사는 19기(2018년도)말 현금성자산은 117억원이었으며, 제20기중 영업활동으로 961억원의 현금을 창출하였고, 사업결합 및 기계장치 취득 등 투자활동으로 986억원의 현금이 감소하였으며, 차입금 차입 등 재무활동으로 187억원의 현금이 증가하여 2019년말 현재 현금성 자산은 전년대비 161억원 증가한 278억원입니다.

5. 부외거래&cr; - 우발채무 등은 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 16. 우발부채 및 약정사항」및 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 17. 우발채무와 약정사항」을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」및 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;

다. 환율영향에 관한 사항&cr;- 당사는 해외 원자재 및 설비도입 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	(146,025,613)	146,025,613	480,273,485	(480,273,485)
JPY	(1,042,580,663)	1,042,580,663	(516,455,871)	516,455,871
EUR	(22,331,365)	22,331,365
합 계	(1,210,937,641)	1,210,937,641	(36,182,386)	36,182,386

&cr;라. 시장환경, 법규상 규제에 관한 사항에 관한사항&cr;- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

&cr;1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기(당기) 한영회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제19기(전기) 한영회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제18기(전전기) 한영회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위: 천원, 시간)

제20기(당기)한영회계법인반기검토 및 기말감사100,000934제19기(전기)한영회계법인반기검토 및 기말감사75,000934제18기(전전기)한영회계법인반기검토 및 기말감사63,000864

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기(당기)-----제19기(전기)-----제18기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

&cr;4. 회계감사인의 변경&cr;- 공시대상기간중 회계감사인의 변경은 없었습니다.

&cr; 5. 내부회계관리제도&cr;&cr;가. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합 의견 등&cr;&cr; 제20기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규 준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr;

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 상근 감사가 활동하고 있습니다. 이사회의장은 대표이사가 겸직하지 않으며 이사회에서 별도로 선임하고 있습니다. 각이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 중요의결사항 등&cr;

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
회차	개최일자	의안내용	가결여부	구본천	박노만	구본완	고광모
1	2019.02.25	제1호의안: 산업은행 운영자금 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
2	2019.03.05	보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr;제1호의안 : 제19기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr;제2호의안 : 제19기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건&cr;제3호의안 : 2019년 사업계획 승인의 건&cr;제4호의안 : 제19기 정기주주총회 전자투표 채택의 건	-&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	-&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	-&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	-&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	-&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
3	2019.03.26	제1호의안 : 대표이사 선임의건 (박노만 대표이사 재선임)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
4	2019.05.14	제1호의안 : 시설대여(리스)계약 체결 관련의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
5	2019.05.15	제1호의안 : 기채 및 은행 여신에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
6	2019.06.05	제1호의안 : 산업은행 시설자금 차입건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
7	2019.06.12	제1호의안 : 신한은행 일반자금 대출 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
8	2019.06.17	제1호의안 : 산업은행 운영자금 대환 약정에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
9	2019.07.04	제1호의안 : 우리은행 시설대출 약정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
10	2019.07.23	제1호의안 : 2019년 상반기 실적 및 하반기 계획보고의 건&cr;제2호의안 : 토지 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
11	2019.08.26	제1호의안 : KB은행 시설대출 약정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사의 독립성&cr;

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부&cr;

성 명	추천인	직위 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주와의 &cr;관계
박노만	이사회	대표이사 (전사 경영 총괄)	-	-
구본천	이사회	이사회의장 (전사 경영 총괄)	-	본인
구본완	이사회	이사 (경영전반)	-	특수관계인(친족)
고광모	이사회	사외이사 (경영전반)	-	-

라. 사외이사의 전문성&cr;

(1) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	향후 실시 예정

&cr;2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획팀	3	수석(9년)	사외이사업무수행지원

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

&cr;

가. 감사의 인적사항&cr;

성명	주 요 경 력	비 고
이현근	LG전자 &cr;경상대학교 겸임교수	상근 감사

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;&cr;당사의 이현근 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 이사회와 회계업무 등을 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부
1	2019.02.25	제1호의안: 산업은행 운영자금 대환의 건	가결
2	2019.03.05	보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr;제1호의안 : 제19기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr;제2호의안 : 제19기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건&cr;제3호의안 : 2019년 사업계획 승인의 건&cr;제4호의안 : 제19기 정기주주총회 전자투표 채택의 건	-&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결
3	2019.03.26	제1호의안 : 대표이사 선임의건 (박노만 대표이사 재선임)	가결
4	2019.05.14	제1호의안 : 시설대여(리스)계약 체결 관련의 건	가결
5	2019.05.15	제1호의안 : 기채 및 은행 여신에 관한 건	가결
6	2019.06.05	제1호의안 : 산업은행 시설자금 차입건	가결
7	2019.06.12	제1호의안 : 신한은행 일반자금 대출 건	가결
8	2019.06.17	제1호의안 : 산업은행 운영자금 대환 약정에 관한 건	가결
9	2019.07.04	제1호의안 : 우리은행 시설대출 약정의 건	가결
10	2019.07.23	제1호의안 : 2019년 상반기 실적 및 하반기 계획보고의 건&cr;제2호의안 : 토지 취득의 건	가결
11	2019.08.26	제1호의안 : KB은행 시설대출 약정의 건	가결

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

&cr;라. 감사 교육 미실시 내역

향후 실시 예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

마. 감사 지원조직 현황

경영기획팀3수석(9년)감사업무수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 준법지원인 등에 관한 사항&cr;- 당사는 자산총액 5천억원 이하 법인으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 투표제도 &cr; &cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 제20기 정기 주주총회에 한하여 전자투표제를 채택하였습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 &cr;&cr;당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁 &cr;&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr;

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)LB최대주주보통주4,453,810 10.174,453,810 10.17-구본천특수관계인보통주4,452,789 10.174,452,789 10.17-구본완동생보통주3,619,567 8.273,519,567 8.04장내매도구상모아들보통주 994,595 2.27994,595 2.27-구인모조카보통주 761,546 1.74761,546 1.74-장원우자형보통주 80,0000.180 0.00장내매도이성은배우자보통주 830,470 1.90830,470 1.90-구혜란누나보통주 200,000 0.46200,000 0.46-박성은제수보통주 401,012 0.92401,012 0.92-구혜선누나보통주 100,000 0.2389,327 0.20장내매도구진영딸보통주 459,316 1.05409,316 0.93장내매도구하영딸보통주 279,176 0.64279,176 0.64-심윤선조카보통주 84,594 0.1984,594 0.19-장윤정조카보통주 75,105 0.1770,105 0.16장내매도심민선조카보통주 56,234 0.130 0.00장내매도구도연조카보통주 46,000 0.1146,000 0.11-보통주16,894,214 38.58 16,592,307 37.90-------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

최대주주명 : (주)LB &cr;특수관계인의 수 : 14명 &cr;주1) 구본천 보유주식 중 4,452,789주는 당사가 하나은행으로부터 차입금 차입시 담보로 제공하였으며, 구본완 보유주식 중 2,488,399주는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)LB10구본천28.27--구본천28.27------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
명 칭	출자자수&cr;(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)엘비79,192-79,19213,15213,00713,039

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr;- 당사의 최대주주인 (주)LB는 엘비인베스트먼트(주)와 포괄적 주식이전의 방법으로 2010년 설립된 회사로 주요 사업목적은 제조업 등의 사업을 영위하는 회사의 주식을 취득, 소유함으로써 그회사 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 육성하는 데 있습니다

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr; 2. 최대주주의 변동현황 &cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2014년 07월 14일(주)엘비22,669,52551.78장내취득-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

3. 주식 소유현황 &cr;

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

구본천4,452,78910.17(주)LB4,453,81010.17구본완3,519,5678.04--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

&cr; 4. 소액 주주현황&cr;

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

25,33399.927,192,28562.10

구 분	주주		보유주식		비 고
구 분	주주수	비율	주식수	비율	비 고
소액주주

5. 주식사무&cr;

정관의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 &cr;내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 발행할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 근로자복지기본법 제32조 및 제32조의2 의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 우선배정 하거나 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 목적사업 수행에 필요한 자금 조달을 위하여 벤처투자조합, 창업투자회사 등 벤처캐피탈이나 그 밖의 투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요한 국내외 합작 또는 제휴 법인에게 신주를 발행하는 경우. 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우. 8. 회사가 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 9. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 10. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 7일간
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(www.lbsemicon.com) &cr;다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재

&cr; 6. 주가 및 주식거래실적&cr;

(단위 : 주, %)

종 류		'19년 12월	'19년 11월	'19년 10월	'19년 9월	'19년 8월	'19년 7월
기명식&cr;보통주	최 고	7,820	7,770	8,590	9,350	9,640	12,250
기명식&cr;보통주	최 저	7,100	6,810	7,610	7,980	8,230	9,570
월간거래량		24,792,582	26,464,162	37,165,643	29,262,733	72,377,941	68,580,901

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

박노만남1961년 09월대표&cr;이사등기임원상근회사&cr;총괄경북대 전자공학&cr;LG반도체 &cr;매그나칩반도체&cr;현 엘비세미콘 대표이사- -없음14년&cr;4개월2022년 03월 25일구본천남1964년 05월이사등기임원상근이사회&cr;의장코넬대 경제학 박사&cr;한국개발연구원&cr;맥킨지 컨설팅&cr;현 엘비인베스트먼트㈜ 대표이사4,452,789-본인14년&cr;4개월2020년 03월 20일구본완남1966년 10월이사등기임원비상근회사&cr;총괄캘리포니아대 경영학 석사&cr;LG상사&cr;현 엘비휴넷 대표이사3,519,567-특수관계인3년&cr;10개월2022년 03월 25일고광모남1965년 10월사외&cr;이사등기임원비상근사외&cr;이사서울대 사회학과 &cr;서울대 경영학 석사 &cr;한국능률협회컨설팅 &cr;한국노동연구원 초빙연구원 &cr;현(주)다산E&E 대표이사--없음1년&cr;10개월2020년 03월 20일박신호남1967년 02월전무미등기임원상근경영관리&cr;본부중앙대 회계학&cr;엘비세미콘 경영지원본부장--없음14년&cr;4개월-이주태남1967년 02월상무미등기임원상근영업&cr;본부한양대 물리학 석사&cr;엘비세미콘 영업본부장--없음14년&cr;1개월-홍진기남1967년 05월상무미등기임원상근미래전략&cr;본부한양대 금속재료공학&cr;엘비세미콘 생산본부장--없음13년&cr;4개월-최명철남1964년 03월상무보미등기임원상근Bump/COG&cr;생산본부서울북공고&cr;엘비세미콘 Bump/COG그룹본부장--없음

13년&cr;10개월

-전재국남1967년 09월상무보미등기임원상근Test&cr;생산본부구미전자공고&cr;엘비세미콘 Test그룹본부장--없음4년-이현근남1960년 02월감사미등기임원상근감사LG전자 &cr;경상대학교 겸임교수--없음3년&cr;10개월2019년 03월 25일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식	최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일

※ 이현근 감사는 2019년 3월 26일 개최된 제19기정기주주총회에서 의결정족수 부족으로 재선임되지 못하였으나, 상법 제386조 및 제415조에 따라 신임 감사가 선임될 때까지 감사로서 권리와 의무는 지속됩니다.&cr;※ 당사 등기이사의 임기 만료일은 임기가 만료되는 해당연도의 정기주주총회 개최일로 정해져 있습니다. 상기 등기이사의 임기 만료일은 정기주주총회개최 예정일이며, 정기주주총회 개최일은 당사 사정에 의해 달라질 수 있습니다.

&cr;직원 등 현황&cr;

2019년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

Bumping외남336---3365.2년20,817,947 61,958119257376-Bumping외여159---1594.6년7,866,010 49,472-495---4955.0년28,683,95757,947-

직원										소속 외&cr;근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)	합 계
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 분기 누적금액입니다.&cr;

미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

51,247249-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사41,500-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

5936187-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

3911304-11313-----199-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 임원이 없습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 임직원이 없습니다.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 &cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 계열회사 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	회 사 명
비상장사 (8사)	(주)엘비
	엘비인베스트먼트(주)
	엘비프라이빗에쿼티(주)
	엘비자산운용(주)
	엘비휴넷(주)
	(주)유세스파트너스
	엘비리켐(주)
	(주)엘비루셈

&cr;나. 계열회사간의 상호 지분관계&cr;

구 분	대표이사	출자사 및 지분율
구 분	대표이사	엘비세미콘(주)	(주)엘비	엘비휴넷(주)
엘비세미콘(주)	박노만	-	10.2%	-
(주)엘비	구본천	-	-	6.7%
엘비인베스트먼트(주)	구본천	-	100%	-
엘비프라이빗에쿼티(주)	구본천	-	100%	-
엘비휴넷(주)	구본완	-	-	-
(주)유세스파트너스	구본완	-	-	100%
엘비자산운용(주)	김형석	-	80%
엘비리켐(주)	김태형		80%
(주)엘비루셈	박노만	68%	-

&cr;다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용&cr;&cr;계열회사인 (주)LB는 당사의 지분을 각각 10.2%를 보유하고 있어 당사에 대한 의결권을 가지고 있습니다. &cr;

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;

당 사		겸직회사
직 위	성 명	법인명	직 위
이사(등기/상근)	구본천	엘비인베스트먼트(주)	대표이사(등기/상근)
		엘비휴넷(주)	이사(등기/비상근)
		(주)엘비	대표이사(등기/상근)
		엘비프라이빗에쿼티(주)	대표이사(등기/상근)
		(주)엘비루셈	이사(등기/비상근)
대표이사(등기/상근)	박노만	(주)엘비루셈	대표이사(등기/비상근)
이사(등기/비상근)	구본완	엘비휴넷(주)	대표이사(등기/상근)
		(주)엘비루셈	이사(등기/비상근)
		(주)유세스파트너스	대표이사(등기/상근)
상무(비등기/상근)	박신호	(주)엘비루셈	감사(등기/비상근)
사외이사(등기/비상근)	고광모	(주)다산E&E	대표이사(등기/상근)

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)엘비루셈2018년 02월 27일시너지&cr;창출 70,1941,40068.070,194---1,40068.070,194171,06015,5031,40068.070,194---1,40068.070,194171,06015,503

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
	수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
	수량	지분율	장부&cr;가액	수량	금액	평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
합 계

※ 취득금액은 취득세 포함 금액입니다.&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr;&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 주주총회 의사록 요약 &cr;

일 자	의 안	결의내용	비고
2015-03-27&cr;(15기 정기주총)	제1호 제15기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호 정관일부 변경의 건	원안대로 승인	-
	제3호 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제4호 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제5호 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
2016-03-25&cr;(16기 정기주총)	제1호 제16기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제3호 감사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제4호 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제5호 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
2017-03-24&cr;(17기 정기주총)	제1호 제17기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제3호 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제4호 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
2018-03-26&cr;(18기 정기주총)	제1호 제18기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호 정관일부변경의 건 (사업목적추가)	원안대로 승인	-
	제3호 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제4호 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제5호 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
2019-03-26&cr;(19기 정기주총)	제1호 제18기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호 정관일부변경의 건	원안대로 승인	-
	제3호 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제4호 감사 선임의 건	부결	의결정족수 부족으로 안건 미상정
	제5호 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제6호 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제7호 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건	원안대로 승인	-
2020-03-24&cr;(20기 정기주총)	제1호 제18기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호 정관일부변경의 건	원안대로 승인	-
	제3호 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제4호 감사 선임의 건	부결	의결정족수 부족으로 안건 미상정
	제5호 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제6호 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

&cr; 3. 우 발채무 등&cr; &cr; 우발채무 등은 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 16. 우발채무 및 약정사항」과 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 17. 우발채무 및 약정사항」을 참조 바랍니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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