주석
| 제 21(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 피엠티 |
1. 회사의 개요주식회사 피엠티(이하 "당사"라 함)는 2004년 5월 반도체 검사 관련 마이크로시스템 기술의 연구, 개발 및 제조를 영위할 목적으로 설립되었으며, 충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 77-20에 위치하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 500백만원이었으며, 수차례 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,410백만원입니다. 당사는 2016년 12월 12일 한국 코스닥시장에 주식이 상장되었습니다.한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| (주)프로텍 |
4,623,000 |
42.73% |
최대주주 |
| 조병호 |
489,200 |
4.52% |
- |
| 조용호 |
271,600 |
2.51% |
대표이사 |
| 기타주주 |
5,436,066 |
50.24% |
소액주주 등 |
| 합 계 |
10,819,866 |
100.00% |
|
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
2.2 회계정책의 변경
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
2.2.1 제
ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.4 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석 23에 설명되어 있습니다.공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 사용하거나 혹은 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.5 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.7 금융상품(1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세 가지 범주 중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분 시 당기손익으로 재순환시키며이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
(2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상 금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산에 대하여 아래의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 시설장치 |
10년 |
| 기계장치 |
5년 ~ 8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
2.9 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율에 따라 달라지는 변동리스료)ㆍ 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)ㆍ 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)ㆍ 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스자산의 해제, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2.10 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
당사의 무형자산은 아래의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
10년 |
2.11 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.13 퇴직급여 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2.14 주식기준보상거래 당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적보상원가의 변동분은 당기손익에 가감됩니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하여야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
2.15 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 판매보증 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익인식모형
당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
2.17 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된
세율(및 세법)을
사용하여,
과세당국에
납부할(과세당국으로부터
환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 취득에 사용되는 경우 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
2.19 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다.
2.20 제정
ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것 을 명확히 함
ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.당사는 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서
제1109호
'금융상품':
리스부채의
제거
회계처리와
거래가격의
정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.21 재무제표의 발행승인일과 승인기관당사의 2024년 재무제표는 2025년 3월 14일 개최된 당사의 이사회 결의를 거쳐 승인되었으며, 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품3.1 당기말과 전기말의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
5,459,470 |
4,928,441 |
| 보통예금 |
3,998,006,142 |
5,501,699,973 |
| 합 계 |
4,003,465,612 |
5,506,628,414 |
3.2 당기말과 전기말의 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 정기예금(*1) |
60,878,906 |
- |
58,910,290 |
- |
(*1) 우리사주조합원의 한국증권금융으로부터의 차입에 대한 보증과 관련하여 담보로 제공(주석 26.2참조)되어 있습니다.4. 매출채권및기타채권 4.1 당기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 매출채권 |
1,332,755,435 |
6,194,234,677 |
| 미수금 |
182,182,091 |
537,515,321 |
| 소 계 |
1,514,937,526 |
6,731,749,998 |
| 비유동 : |
|
|
| 장기미수금 |
14,636,930 |
- |
| 합 계 |
1,529,574,456 |
6,731,749,998 |
4.2 당기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
합 계 |
만기 미도래 |
만기경과 |
| 90일 미만 |
90~180일 |
180~270일 |
270~365일 |
365일 초과 |
| 유동 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
1,332,755,435 |
1,332,755,435 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
182,182,091 |
182,182,091 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
1,514,937,526 |
1,514,937,526 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비유동 : |
|
|
|
|
|
|
- |
| 장기미수금 |
14,636,930 |
14,636,930 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,529,574,456 |
1,529,574,456 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
합 계 |
만기 미도래 |
만기경과 |
| 90일 미만 |
90~180일 |
180~270일 |
270~365일 |
365일 초과 |
| 유동 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
6,194,234,677 |
3,449,974,667 |
1,040,575,350 |
1,105,560,000 |
585,609,000 |
12,515,660 |
- |
| 미수금 |
537,515,321 |
537,515,321 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
6,731,749,998 |
3,987,489,988 |
1,040,575,350 |
1,105,560,000 |
585,609,000 |
12,515,660 |
- |
당사가 연체되지도 않고 손상되지도 않은 매출채권 및 기타채권의 신용 건전성을 관리하고 측정하는 방법은 주석 24.2의 '신용위험'에서 기술하고 있습니다.
5. 기타금융자산당기말과 전기말의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 미수수익 |
181,140 |
286,108 |
| 비유동 : |
|
|
| 보증금 |
234,743,222 |
234,745,238 |
| 장기대여금 |
- |
30,000,000 |
| 소 계 |
234,743,222 |
264,745,238 |
| 합 계 |
234,924,362 |
265,031,346 |
6. 기타자산 당기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 선급금 |
85,243,396 |
14,268,288 |
| 선급비용 |
56,480,917 |
204,702,863 |
| 소 계 |
141,724,313 |
218,971,151 |
| 비유동 : |
|
|
| 장기선급비용 |
32,003,649 |
50,368,605 |
| 합 계 |
173,727,962 |
269,339,756 |
7. 재고자산 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
취득원가 |
2,992,216,445 |
3,364,817,703 |
| 평가충당금 |
(728,478,224) |
(451,243,379) |
| 장부금액 |
2,263,738,221 |
2,913,574,324 |
| 재공품 |
취득원가 |
11,721,784,864 |
8,548,277,888 |
| 평가손실충당금 |
(1,647,089,574) |
(997,133,735) |
| 장부금액 |
10,074,695,290 |
7,551,144,153 |
| 원재료 |
취득원가 |
3,254,777,334 |
3,302,729,874 |
| 평가손실충당금 |
(113,790,844) |
(20,865,000) |
| 장부금액 |
3,140,986,490 |
3,281,864,874 |
| 합 계 |
15,479,420,001 |
13,746,583,351 |
한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 3,855백만원(전기:399백만원)입니다.
8. 유형자산 8.1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
감가상각비 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 토지 |
6,665,889,562 |
- |
- |
- |
- |
6,665,889,562 |
| 건물 |
12,851,674,040 |
11,700,000 |
- |
- |
- |
12,863,374,040 |
| 시설장치 |
6,179,325,230 |
401,843,000 |
- |
- |
- |
6,581,168,230 |
| 기계장치 |
37,639,670,798 |
1,194,850,000 |
(696,000,000) |
794,850,000 |
- |
38,933,370,798 |
| 차량운반구 |
24,228,724 |
- |
(24,228,724) |
- |
- |
- |
| 공구와기구 |
7,013,291,641 |
8,400,000 |
- |
- |
- |
7,021,691,641 |
| 비품 |
966,778,694 |
27,659,793 |
- |
- |
- |
994,438,487 |
| 사용권자산 |
228,694,007 |
- |
- |
- |
- |
228,694,007 |
| 건설중인자산 |
769,350,000 |
1,501,928,800 |
- |
(
794,850,000)
|
- |
1,476,428,800 |
| 소 계 |
72,338,902,696 |
3,146,381,593 |
(720,228,724) |
- |
- |
74,765,055,565 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 건물 |
(1,320,337,671) |
- |
- |
- |
(327,598,827) |
(1,647,936,498) |
| 시설장치 |
(1,736,126,760) |
- |
- |
- |
(656,265,174) |
(2,392,391,934) |
| 기계장치 |
(22,836,638,656) |
- |
388,913,250 |
- |
(3,983,203,670) |
(26,430,929,076) |
| 차량운반구 |
(24,227,724) |
- |
24,227,724 |
- |
- |
- |
| 공구와기구 |
(6,076,882,593) |
- |
- |
- |
(443,732,181) |
(6,520,614,774) |
| 비품 |
(768,454,139) |
- |
- |
- |
(65,597,026) |
(834,051,165) |
| 사용권자산 |
(50,020,505) |
- |
- |
- |
(63,244,773) |
(113,265,278) |
| 소 계 |
(32,812,688,048) |
- |
413,140,974 |
- |
(5,539,641,651) |
(37,939,188,725) |
| 순장부금액 : |
| 토지 |
6,665,889,562 |
- |
- |
- |
- |
6,665,889,562 |
| 건물 |
11,531,336,369 |
11,700,000 |
- |
- |
(327,598,827) |
11,215,437,542 |
| 시설장치 |
4,443,198,470 |
401,843,000 |
- |
- |
(656,265,174) |
4,188,776,296 |
| 기계장치 |
14,803,032,142 |
1,194,850,000 |
(307,086,750) |
794,850,000 |
(3,983,203,670) |
12,502,441,722 |
| 차량운반구 |
1,000 |
- |
(1,000) |
- |
- |
- |
| 공구와기구 |
936,409,048 |
8,400,000 |
- |
- |
(443,732,181) |
501,076,867 |
| 비품 |
198,324,555 |
27,659,793 |
- |
- |
(65,597,026) |
160,387,322 |
| 사용권자산 |
178,673,502 |
- |
- |
- |
(63,244,773) |
115,428,729 |
| 건설중인자산 |
769,350,000 |
1,501,928,800 |
- |
(794,850,000) |
- |
1,476,428,800 |
| 합 계 |
39,526,214,648 |
3,146,381,593 |
(307,087,750) |
- |
(5,539,641,651) |
36,825,866,840 |
(*) 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
감가상각비 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 토지 |
6,665,889,562 |
- |
- |
- |
- |
6,665,889,562 |
| 건물 |
11,211,682,240 |
21,000,000 |
- |
1,618,991,800 |
- |
12,851,674,040 |
| 기계장치 |
30,164,972,789 |
38,303,000 |
(2,557,154,991) |
9,993,550,000 |
- |
37,639,670,798 |
| 차량운반구 |
168,372,724 |
- |
(144,144,000) |
- |
- |
24,228,724 |
| 공구와기구 |
7,010,291,641 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
7,013,291,641 |
| 비품 |
898,520,775 |
51,632,982 |
(39,375,063) |
56,000,000 |
- |
966,778,694 |
| 시설장치 |
5,972,925,230 |
16,000,000 |
- |
190,400,000 |
- |
6,179,325,230 |
| 사용권자산 |
658,175,218 |
126,110,491 |
(555,591,702) |
- |
- |
228,694,007 |
| 건설중인자산 |
4,123,930,000 |
8,504,361,800 |
- |
(11,858,941,800) |
- |
769,350,000 |
| 소 계 |
66,874,760,179 |
8,760,408,273 |
(3,296,265,756) |
- |
- |
72,338,902,696 |
| 감가상각누계액 및 손상차손 : |
| 건물 |
(1,027,737,447) |
- |
- |
- |
(292,600,224) |
(1,320,337,671) |
| 기계장치 |
(22,664,399,064) |
- |
2,557,110,991 |
- |
(2,729,350,583) |
(22,836,638,656) |
| 차량운반구 |
(168,370,724) |
- |
144,143,000 |
- |
- |
(24,227,724) |
| 공구와기구 |
(5,461,426,181) |
- |
- |
- |
(615,456,412) |
(6,076,882,593) |
| 비품 |
(750,874,821) |
- |
39,339,058 |
- |
(56,918,376) |
(768,454,139) |
| 시설장치 |
(1,127,255,222) |
- |
- |
- |
(608,871,538) |
(1,736,126,760) |
| 사용권자산 |
(158,650,737) |
- |
302,394,203 |
- |
(193,763,971) |
(50,020,505) |
| 소 계 |
(31,358,714,196) |
- |
3,042,987,252 |
- |
(4,496,961,104) |
(32,812,688,048) |
| 순장부금액 : |
| 토지 |
6,665,889,562 |
- |
- |
- |
- |
6,665,889,562 |
| 건물 |
10,183,944,793 |
21,000,000 |
- |
1,618,991,800 |
(292,600,224) |
11,531,336,369 |
| 기계장치 |
7,500,573,725 |
38,303,000 |
(44,000) |
9,993,550,000 |
(2,729,350,583) |
14,803,032,142 |
| 차량운반구 |
2,000 |
- |
(1,000) |
- |
- |
1,000 |
| 공구와기구 |
1,548,865,460 |
3,000,000 |
- |
- |
(615,456,412) |
936,409,048 |
| 비품 |
147,645,954 |
51,632,982 |
(36,005) |
56,000,000 |
(56,918,376) |
198,324,555 |
| 시설장치 |
4,845,670,008 |
16,000,000 |
- |
190,400,000 |
(608,871,538) |
4,443,198,470 |
| 사용권자산 |
499,524,481 |
126,110,491 |
(253,197,499) |
- |
(193,763,971) |
178,673,502 |
| 건설중인자산 |
4,123,930,000 |
8,504,361,800 |
- |
(11,858,941,800) |
- |
769,350,000 |
| 합 계 |
35,516,045,983 |
8,760,408,273 |
(253,278,504) |
- |
(4,496,961,104) |
39,526,214,648 |
(*) 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다.
8.2 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며(주석 26.1 참조), 당기말 현재 토지 공시지가의 합계액은 3,661백만원(전기말: 3,638백만원)입니다.
8.3 정부보조금 당사는 산업기술 혁신개발사업인 Hybrid CMP 기술 개발을 통한 Fine pitch System LSI Test용 50um pitch급 MLO 기판 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 해당 사업이 성공하면 수령한 정부보조금의 일부를 기술료로 상환할 의무가 있음에 따라, 해당 금액을 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채로 계상하였습니다(주석 11 참조). 8.4 현금창출단위 손상평가당사는 단일의 현금창출단위로 구성되며, 동 현금창출단위에 대하여 손상을 시사하는 징후를 발견하여, 현금창출단위에 대해 사용가치에 기반한 회수가능액으로 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 현금창출단위 장부가액 |
53,754,363,667 |
| 현금창출단위 회수가능액 |
55,549,081,064 |
| 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 금액 |
1,794,717,397 |
현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 17.09%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 당사는 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과할 것으로 판단하였습니다. 이에 따라, 당사가 당기 중 현금창출단위에 대해 인식한 손상차손은 없습니다.
9. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각비 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 산업재산권 |
226,044,292 |
- |
- |
226,044,292 |
| 소프트웨어 |
1,911,360,762 |
1,150,000 |
- |
1,912,510,762 |
| 소 계 |
2,137,405,054 |
1,150,000 |
- |
2,138,555,054 |
| 상각비 및 손상차손누계액 : |
| 산업재산권 |
(
226,044,292)
|
- |
- |
(226,044,292) |
| 소프트웨어 |
(1,345,629,658) |
- |
(120,220,066) |
(1,465,849,724) |
| 소 계 |
(1,571,673,950) |
- |
(120,220,066) |
(1,691,894,016) |
| 정부보조금 : |
| 소프트웨어 |
(10,476,864) |
- |
5,466,100 |
(5,010,764) |
| 순장부금액 : |
| 산업재산권 |
- |
- |
- |
- |
| 소프트웨어 |
555,254,240 |
1,150,000 |
(114,753,966) |
441,650,274 |
| 합 계 |
555,254,240 |
1,150,000 |
(114,753,966) |
441,650,274 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각비 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 산업재산권 |
226,044,292 |
- |
- |
226,044,292 |
| 소프트웨어 |
1,847,760,762 |
63,600,000 |
- |
1,911,360,762 |
| 소 계 |
2,073,805,054 |
63,600,000 |
- |
2,137,405,054 |
| 상각비 및 손상차손누계액 : |
| 산업재산권 |
(225,383,292) |
- |
(661,000) |
(226,044,292) |
| 소프트웨어 |
(1,216,911,924) |
- |
(128,717,734) |
(1,345,629,658) |
| 소 계 |
(1,442,295,216) |
- |
(129,378,734) |
(1,571,673,950) |
| 정부보조금 : |
| 소프트웨어 |
(15,942,964) |
- |
5,466,100 |
(10,476,864) |
| 순장부금액 : |
| 산업재산권 |
661,000 |
- |
(661,000) |
- |
| 소프트웨어 |
614,905,874 |
63,600,000 |
(123,251,634) |
555,254,240 |
| 합 계 |
615,566,874 |
63,600,000 |
(123,912,634) |
555,254,240 |
당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,946백만원과 4,941백만원이며 모두 판매비와관리비로 계상되었습니다(주석 19 참조).
10. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
730,745,592 |
1,497,720,444 |
| 미지급금 |
1,284,425,212 |
3,509,148,872 |
| 합 계 |
2,015,170,804 |
5,006,869,316 |
11. 기타금융부채 당기말과 전기말의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 미지급금(*) |
401,389,000 |
344,900,000 |
| 미지급비용 |
120,103,219 |
95,524,670 |
| 리스부채 |
50,068,548 |
61,566,209 |
| 소 계 |
571,560,767 |
501,990,879 |
| 비유동 : |
|
|
| 장기미지급금(*) |
205,190,000 |
526,120,000 |
| 리스부채 |
71,623,785 |
121,692,333 |
| 소 계 |
276,813,785 |
647,812,333 |
| 합 계 |
848,374,552 |
1,149,803,212 |
(*) 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금에 대하여 납부할 의무가 있는 기술료입니다.
12. 기타유동부채 당기말과 전기말의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
103,397,844 |
96,892,529 |
| 선수금 |
- |
355,352,300 |
| 미지급비용 |
431,002,070 |
393,790,460 |
| 합 계 |
534,399,914 |
846,035,289 |
13. 차입금 13.1 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 단기차입금 |
12,821,521,357 |
11,082,414,696 |
| 유동성장기차입금 |
6,522,500,000 |
- |
| 소 계 |
19,344,021,357 |
11,082,414,696 |
| 비유동 : |
|
|
| 장기차입금 |
4,739,500,000 |
4,500,000,000 |
| 합 계 |
24,083,521,357 |
15,582,414,696 |
13.2 당기말과 전기말의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입금종류 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 국민은행 |
기술창조기업우대대출 |
3.98 |
2025-03-07 |
4,500,000,000 |
4,500,000,000 |
단기차입금 |
| 운전자금대출(*) |
1.41 ~ 4.29 |
2025-11-28 |
6,287,097,358 |
4,658,823,280 |
| 운전자금상생대출 |
4.46 |
2025-04-10 |
817,000,000 |
817,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
1.32 ~ 2.23 |
2025-06-12 |
1,217,423,999 |
1,106,591,416 |
| 국민은행 |
시설자금대출 |
4.19 |
2025-02-10 |
4,500,000,000 |
4,500,000,000 |
유동성장기차입금 |
| 온렌딩대출 |
4.17 |
2025-12-15 |
2,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
온렌딩대출 |
4.68 |
2025-12-16 |
22,500,000 |
- |
| 국민은행 |
이차보전협약대출 |
0.36 |
2029-05-22 |
366,000,000 |
- |
장기차입금 |
| 온렌딩대출 |
4.17 |
2027-06-15 |
3,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
이차보전대출 |
0.50 |
2029-07-09 |
1,036,000,000 |
- |
| 온렌딩대출 |
4.68 |
2029-09-15 |
337,500,000 |
- |
| 합 계 |
24,083,521,357 |
15,582,414,696 |
|
(*) 당기말 현재 당사의 특수관계자 (주)프로텍으로부터 해당 차입금에 대해 5,500백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 25 참조).
14. 리스14.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
| 유형자산 |
사용권자산-건물 |
6,876,010 |
27,504,038 |
| 사용권자산-차량운반구 |
108,552,719 |
151,169,464 |
| 사용권자산 합계 |
115,428,729 |
178,673,502 |
| 부채 |
| 기타유동금융부채 |
리스부채(유동) |
50,068,548 |
61,566,209 |
| 기타비유동금융부채 |
리스부채(비유동) |
71,623,785 |
121,692,333 |
| 리스부채 합계 |
121,692,333 |
183,258,542 |
14.2 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 1개월 이하 |
5,769,127 |
| 1개월 초과 ~3개월 이하 |
11,538,254 |
| 3개월 초과~1년 이하 |
37,522,143 |
| 1년 초과~5년 이하 |
75,038,997 |
| 합계 |
129,868,521 |
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발행한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 61,566천원(전기: 189,990천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 7,663천원(전기: 12,801천원)으로 총 현금유출액은 69,229천원(전기: 202,791천원)입니다.
14.3 보고기간 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
이자비용 |
지급 |
유동성 대체 |
당기말 |
| 유동 |
61,566,209 |
7,663,315 |
(69,229,524) |
50,068,548 |
50,068,548 |
| 비유동 |
121,692,333 |
- |
- |
(50,068,548) |
71,623,785 |
| 합 계 |
183,258,542 |
7,663,315 |
(69,229,524) |
- |
121,692,333 |
| 구분 |
전기초 |
취득 |
이자비용 |
지급 |
해지 등(*) |
유동성 대체 |
전기말 |
| 유동 |
267,163,491 |
105,023,387 |
12,800,916 |
(202,791,268) |
(257,117,924) |
136,487,607 |
61,566,209 |
| 비유동 |
237,092,836 |
21,087,104 |
- |
- |
- |
(136,487,607) |
121,692,333 |
| 합 계 |
504,256,327 |
126,110,491 |
12,800,916 |
(202,791,268) |
(257,117,924) |
- |
183,258,542 |
(*) 리스의 조기해지 및 조건변경을 포함합니다.
14.4 당기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 비용 |
사용권자산의 감가상각비 |
63,244,773 |
193,763,971 |
| - 건물 |
20,628,029 |
147,570,095 |
| - 차량운반구 |
42,616,744 |
46,193,876 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
7,663,315 |
12,800,916 |
| 비용 합계 |
70,908,088 |
206,564,887 |
15. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
사용액 |
당기말 |
| 판매보증충당부채 |
455,413,923 |
614,559,203 |
(557,307,716) |
512,665,410 |
| 손실부담계약충당부채 |
44,472,309 |
116,482,473 |
(44,472,309) |
116,482,473 |
| 합 계 |
499,886,232 |
731,041,676 |
(601,780,025) |
629,147,883 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
사용액 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
270,372,787 |
507,990,600 |
(322,949,464) |
455,413,923 |
| 손실부담계약충당부채 |
167,777,188 |
- |
(123,304,879) |
44,472,309 |
| 합 계 |
438,149,975 |
507,990,600 |
(446,254,343) |
499,886,232 |
당사는 판매한 제품에 대한 품질보증으로 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거 제품보증비 발생 경험률을 기초로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
또한, 당사는 의무를 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 공급자와의 특정 계약에 대해 충당부채를 인식합니다. 이러한 비용은 다음 회계연도에 발생할 것으로 예상됩니다. 16. 퇴직급여 16.1 당기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
확정급여채무의 현재가치
|
6,052,458,920 |
5,258,021,421 |
|
사외적립자산의 공정가치
|
(5,076,346,140) |
(5,319,586,361) |
|
재무상태표상 순확정급여부채(자산)
|
976,112,780 |
(61,564,940) |
16.2 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
5,258,021,421 |
5,303,881,046 |
| 급여비용(당기손익) |
|
|
| - 근무원가 |
1,028,373,048 |
913,799,127 |
| - 순이자비용 |
224,669,376 |
243,585,471 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
|
|
| - 재무적가정 |
316,721,399 |
525,972,899 |
| - 경험조정 |
(174,810,227) |
186,352,345 |
| - 인구통계적가정 |
- |
(20,492,718) |
| 퇴직급여지급액 |
(600,516,097) |
(1,895,076,749) |
| 기말 |
6,052,458,920 |
5,258,021,421 |
16.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
5,319,586,361 |
5,677,970,338 |
|
기대수익
|
187,296,147 |
256,059,375 |
|
당기기여금불입액
|
982,773,871 |
690,420,733 |
|
지급액
|
(1,357,616,171) |
(1,176,436,698) |
|
재측정요소
|
|
|
|
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
(55,694,068) |
(128,427,387) |
|
기말
|
5,076,346,140 |
5,319,586,361 |
16.4 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 예적금 |
5,076,346,140 |
5,319,586,361 |
16.5 당사가 순확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
3.78% |
4.37% |
| 임금상승률 |
5.91% |
5.94% |
16.6 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 미치는 영향 |
| 가정의 1% 증가 |
가정의 1% 감소 |
| 할인율 |
(522,230,173) |
613,415,698 |
| 미래 임금상승률 |
609,929,785 |
(529,050,997) |
17. 자본금과 자본잉여금 17.1 당기말과 전기말의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
10,819,866주 |
10,819,866주 |
| 보통주자본금 |
5,409,933,000원 |
5,409,933,000원 |
17.2 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없었습니다.
18. 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미처리결손금 |
|
(18,402,597,788) |
|
(3,994,793,589) |
| 전기이월결손금(이익잉여금) |
(3,994,793,589) |
|
2,295,134,848 |
|
| 당기순손실 |
(14,229,761,878) |
|
(5,550,874,255) |
|
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(178,042,321) |
|
(739,054,182) |
|
| 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
(18,402,597,788) |
|
(3,994,793,589) |
상기 미처리결손금의 당기 처리예정일은 2025년 3월 31일이며, 전기 처리확정일은 2024년 3월 29일입니다.
19. 영업비용19.1 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,466,194,679 |
1,480,501,360 |
| 퇴직급여 |
242,146,719 |
202,397,236 |
| 복리후생비 |
242,656,047 |
231,104,469 |
| 여비교통비 |
40,964,036 |
45,352,873 |
| 접대비 |
38,624,872 |
52,841,457 |
| 통신비 |
1,809,582 |
4,560,752 |
| 세금과공과금 |
53,644,250 |
42,065,314 |
| 감가상각비 |
85,242,301 |
110,229,711 |
| 수도광열비 |
160,533,038 |
96,435,756 |
| 보험료 |
215,080 |
1,214,453 |
| 차량유지비 |
13,473,515 |
28,912,817 |
| 경상연구개발비 |
3,946,205,172 |
4,941,092,113 |
| 운반비 |
142,233,000 |
190,345,841 |
| 교육훈련비 |
742,770 |
1,209,000 |
| 도서인쇄비 |
2,958,354 |
5,722,688 |
| 소모품비 |
13,996,069 |
39,214,930 |
| 지급수수료 |
453,759,307 |
552,240,885 |
| 임차료 |
18,900,000 |
15,243,863 |
| 건물관리비 |
- |
30,487,000 |
| 무형자산상각비 |
114,753,966 |
123,912,634 |
| 판매보증비 |
614,559,203 |
507,990,600 |
| 합 계 |
7,653,611,960 |
8,703,075,752 |
19.2 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,732,836,650) |
(3,417,111,308) |
| 원재료 매입 등 |
11,681,623,409 |
13,425,545,678 |
| 종업원급여 |
10,920,810,760 |
10,705,016,912 |
| 감가상각 및 상각비용 |
5,654,395,617 |
4,620,873,738 |
| 운반비 |
144,099,125 |
358,084,981 |
| 지급수수료 |
1,068,666,639 |
1,957,535,598 |
| 기타비용 |
9,756,846,906 |
10,659,186,946 |
| 합 계 |
37,493,605,806 |
38,309,132,545 |
19.3 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
9,855,064,483 |
9,821,691,689 |
| 퇴직급여 |
1,065,746,277 |
883,325,223 |
| 합 계 |
10,920,810,760 |
10,705,016,912 |
20. 영업외손익20.1 금융손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
102,348,582 |
113,026,408 |
| 외환차익 |
67,239,626 |
108,621,836 |
| 외화환산이익 |
21,371,394 |
12,604,326 |
| 합 계 |
190,959,602 |
234,252,570 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
768,834,441 |
421,887,097 |
| 외환차손 |
34,565,402 |
24,124,376 |
| 외화환산손실 |
160,805,046 |
44,640,227 |
| 합 계 |
964,204,889 |
490,651,700 |
20.2 기타손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
|
|
| 유형자산처분이익 |
12,265,528 |
12,726,272 |
| 잡이익 |
87,857,866 |
41,965,597 |
| 합 계 |
100,123,394 |
54,691,869 |
| 기타비용 |
|
|
| 유형자산처분손실 |
1,000 |
77,005 |
| 기부금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 잡손실 |
6,163,939 |
922,631 |
| 합 계 |
9,164,939 |
3,999,636 |
21. 법인세21.1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) |
(233,172,160) |
262,289,271 |
| 이월세액공제 효과로 인한 이연법인세변동액 |
(405,444,233) |
(366,023,687) |
| 이월결손금 이연법인세변동액 |
(1,150,885,712) |
- |
| 미인식 이연법인세자산 변동 |
2,216,923,759 |
101,287,598 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
19,562,919 |
81,205,731 |
| 법인세비용 |
446,984,573 |
78,758,913 |
21.2 당기와 전기 중 회계손익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(13,782,777,305) |
(5,472,115,342) |
| 적용세율 |
9.90% |
9.90% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(1,364,494,953) |
(541,739,419) |
| 조정사항 : |
|
|
| 세액공제 발생액 |
(405,444,233) |
(366,023,687) |
| 이연법인세 미인식 |
2,216,923,759 |
986,522,019 |
| 법인세비용 |
446,984,573 |
78,758,913 |
21.3 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
당기손익에 반영 |
자본에 직접 반영 |
기 말 |
| 재고평가충당금 |
145,454,969 |
100,991,537 |
- |
246,446,506 |
| 정부보조금 |
25,750,807 |
(25,254,741) |
- |
496,066 |
| 외화환산손익 |
3,171,554 |
10,632,378 |
- |
13,803,932 |
| 순확정급여부채 |
- |
77,072,246 |
19,562,919 |
96,635,165 |
| 판매보증충당부채 |
45,085,978 |
5,667,898 |
- |
50,753,876 |
| 손실부담계약충당부채 |
4,402,759 |
7,129,006 |
- |
11,531,765 |
| 기계감가상각비 |
410,378,726 |
56,033,132 |
- |
466,411,858 |
| 기타 |
26,762,195 |
(160,937,015) |
- |
(134,174,820) |
| 소 계 |
661,006,988 |
71,334,441 |
19,562,919 |
751,904,348 |
| 이월결손금 |
1,022,744,558 |
(518,319,014) |
- |
504,425,544 |
| 소 계 |
1,022,744,558 |
(518,319,014) |
- |
504,425,544 |
| 합 계 |
1,683,751,546 |
(446,984,573) |
19,562,919 |
1,256,329,892 |
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
당기손익에 반영 |
자본에 직접 반영 |
기 말 |
| 재고평가충당금 |
263,473,658 |
(118,018,689) |
- |
145,454,969 |
| 정부보조금 |
11,070,773 |
14,680,034 |
- |
25,750,807 |
| 외화환산손익 |
(3,888,077) |
7,059,631 |
- |
3,171,554 |
| 순확정급여부채 |
- |
(81,205,731) |
81,205,731 |
- |
| 판매보증충당부채 |
26,766,906 |
18,319,072 |
- |
45,085,978 |
| 손실부담계약충당부채 |
16,609,942 |
(12,207,183) |
- |
4,402,759 |
| 기계감가상각비 |
375,825,329 |
34,553,397 |
- |
410,378,726 |
| 기타 |
199,103,179 |
(172,340,984) |
- |
26,762,195 |
| 소 계 |
888,961,710 |
(309,160,453) |
81,205,731 |
661,006,988 |
| 이월결손금 |
306,217,916 |
716,526,642 |
- |
1,022,744,558 |
| 이월세액공제 |
486,125,102 |
(486,125,102) |
- |
- |
| 소 계 |
792,343,018 |
230,401,540 |
- |
1,022,744,558 |
| 합 계 |
1,681,304,728 |
(78,758,913) |
81,205,731 |
1,683,751,546 |
21.4 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 |
|
|
| 확정급여제도 재측정요소 |
19,562,919 |
81,205,731 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
19,562,919 |
81,205,731 |
22. 주당손익 기본주당손익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
22.1 기본주당손익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순손실 |
(14,229,761,878) |
(5,550,874,255) |
| 보통주소유주 귀속 당기순손실 |
(14,229,761,878) |
(5,550,874,255) |
| 가중평균 유통보통주식수(*1) |
10,819,866 |
10,819,866 |
| 주당순손실(*2) |
(1,315) |
(513) |
(*1) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균 유통보통주식수는발행주식수와 동일합니다.(*2) 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
23. 범주별 금융상품 23.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과목 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
| 유동자산 |
현금및현금성자산 |
4,003,465,612 |
5,506,628,414 |
| 단기금융상품 |
60,878,906 |
58,910,290 |
| 매출채권및기타채권 |
1,514,937,526 |
6,731,749,998 |
| 기타유동금융자산 |
181,140 |
286,108 |
| 소 계 |
5,579,463,184 |
12,297,574,810 |
| 비유동자산 |
기타비유동금융자산 |
234,743,222 |
264,745,238 |
| 장기매출채권및기타채권 |
14,636,930 |
- |
| 소 계 |
249,380,152 |
264,745,238 |
| 합 계 |
5,828,843,336 |
12,562,320,048 |
23.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과목 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 유동부채 |
매입채무및기타채무 |
2,015,170,804 |
5,006,869,316 |
| 단기차입금 |
12,821,521,357 |
11,082,414,696 |
| 유동성장기차입금 |
6,522,500,000 |
- |
| 기타유동금융부채 |
571,560,767 |
501,990,879 |
| 소 계 |
21,930,752,928 |
16,591,274,891 |
| 비유동부채 |
장기차입금 |
4,739,500,000 |
4,500,000,000 |
| 기타비유동금융부채 |
276,813,785 |
647,812,333 |
| 소 계 |
5,016,313,785 |
5,147,812,333 |
| 합 계 |
26,947,066,713 |
21,739,087,224 |
23.3 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
102,348,582 |
- |
102,348,582 |
| 외환차익 |
7,338,473 |
59,901,153 |
67,239,626 |
| 외화환산이익 |
21,371,394 |
- |
21,371,394 |
| 합계 |
131,058,449 |
59,901,153 |
190,959,602 |
| 이자비용 |
- |
768,834,441 |
768,834,441 |
| 외환차손 |
187,520 |
34,377,882 |
34,565,402 |
| 외화환산손실 |
- |
160,805,046 |
160,805,046 |
| 합계 |
187,520 |
964,017,369 |
964,204,889 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
113,026,408 |
- |
113,026,408 |
| 외환차익 |
44,042,007 |
64,579,829 |
108,621,836 |
| 외화환산이익 |
66,360 |
12,537,966 |
12,604,326 |
| 합계 |
157,134,775 |
77,117,795 |
234,252,570 |
| 이자비용 |
- |
421,887,097 |
421,887,097 |
| 외환차손 |
562,762 |
23,561,614 |
24,124,376 |
| 외화환산손실 |
20,779,211 |
23,861,016 |
44,640,227 |
| 합계 |
21,341,973 |
469,309,727 |
490,651,700 |
24. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다.
24.1 위험관리 정책
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
24.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타채권(*) |
1,514,937,526 |
6,731,749,998 |
| 장기매출채권및기타채권(*) |
14,636,930 |
- |
| 기타유동금융자산 |
181,140 |
286,108 |
| 기타비유동금융자산 |
234,743,222 |
264,745,238 |
| 합 계 |
1,764,498,818 |
6,996,781,344 |
(*) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
976,260,761 |
3,841,695,321 |
| 중국 |
127,794,667 |
2,290,923,517 |
| 기타 |
425,519,028 |
599,131,160 |
| 합 계 |
1,529,574,456 |
6,731,749,998 |
24.3 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과 ~5년 이내 |
| 비파생금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
2,015,170,804 |
2,015,170,804 |
2,015,170,804 |
- |
| 단기차입금 |
12,821,521,357 |
13,026,043,704 |
13,026,043,704 |
- |
| 유동성장기차입금 |
6,522,500,000 |
6,734,865,950 |
6,734,865,950 |
- |
| 장기차입금 |
4,739,500,000 |
4,893,089,877 |
- |
4,893,089,877 |
| 기타유동금융부채 |
571,560,767 |
576,321,743 |
576,321,743 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
276,813,785 |
280,228,997 |
- |
280,228,997 |
| 합 계 |
26,947,066,713 |
27,525,721,075 |
22,352,402,201 |
5,173,318,874 |
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과 ~5년 이내 |
| 비파생금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
5,006,869,316 |
5,006,869,316 |
5,006,869,316 |
- |
| 단기차입금 |
11,082,414,696 |
11,461,924,365 |
11,461,924,365 |
- |
| 장기차입금 |
4,500,000,000 |
4,522,432,377 |
- |
4,522,432,377 |
| 기타유동금융부채 |
501,990,879 |
509,654,194 |
509,654,194 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
647,812,333 |
655,988,521 |
- |
655,988,521 |
| 합 계 |
21,739,087,224 |
22,156,868,773 |
16,978,447,875 |
5,178,420,898 |
24.4 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험과 환위험으로 구성됩니다.① 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 이자부 금융자산은 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.② 환위험당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
288,680,041 |
- |
118,196,590 |
- |
| JPY |
1,011,398 |
4,054,834,175 |
1,686,532 |
3,189,938,086 |
| CNY |
262,919 |
- |
97,165 |
- |
| TWD |
160,778 |
- |
85,093 |
- |
| EUR |
198,735 |
733,790,400 |
- |
- |
| 합 계 |
290,313,871 |
4,788,624,575 |
120,065,380 |
3,189,938,086 |
보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
28,868,004 |
(28,868,004) |
11,819,659 |
(11,819,659) |
| JPY |
(405,382,278) |
405,382,278 |
(318,825,155) |
318,825,155 |
| CNY |
26,292 |
(26,292) |
9,717 |
(9,717) |
| TWD |
16,078 |
(16,078) |
8,509 |
(8,509) |
| EUR |
(73,359,167) |
73,359,167 |
- |
- |
| 합 계 |
(449,831,071) |
449,831,071 |
(306,987,270) |
306,987,270 |
24.5 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
29,086,727,290 |
23,085,008,745 |
| 자본 |
30,934,647,285 |
45,342,451,484 |
| 부채비율 |
94.03% |
50.91% |
25. 특수관계자
25.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
비고 |
| 지배기업 |
(주)프로텍 |
(주)프로텍 |
(*1) |
| 기타특수관계자 |
MINAMI CO.,LTD |
MINAMI CO.,LTD |
(*2) |
|
(주)피앤엠
|
(주)피앤엠
|
|
(주)프로텍엘앤에이치
|
(주)프로텍엘앤에이치
|
|
(주)프로텍인베스트먼트
|
(주)프로텍인베스트먼트
|
|
(주)브릿지폴인베스트먼트
|
- |
(*3) |
| 브릿지폴-나이스 벤처투자조합 |
- |
(*4) |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
- |
(*1) 당기말 현재 42.73%의 지분을 보유하고 있는 당사의 최대주주입니다.(*2) (주)프로텍의 종속기업입니다.(*3)
(주)프로텍인베스트먼트의 종속기업입니다.(*4) (주)브릿지폴인베스트먼트의 관계기업입니다.
25.2 회사의 종업원 이외 특수관계자와의 기중 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
특수관계구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| (주)프로텍 |
지배기업 |
매출 |
46,200,000 |
- |
| 매입 등 |
4,895,000 |
502,388,000 |
| 지급임차료 |
21,600,000 |
14,400,000 |
| (주)피앤엠 |
기타특수관계자 |
매입 등 |
119,768,000 |
94,947,000 |
25.3 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
특수관계구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| (주)프로텍 |
지배기업 |
18,000,000 |
7,133,592 |
18,000,000 |
578,685,594 |
| (주)피앤엠 |
기타특수관계자 |
- |
4,510,000 |
- |
9,399,500 |
25.4 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
482,000,000 |
458,903,760 |
| 퇴직급여 |
46,166,666 |
384,582,860 |
| 합 계 |
528,166,666 |
843,486,620 |
25.5 당기말 현재 특수관계자 (주)프로텍으로부터 국민은행 운전자금대출 차입금에 대하여 5,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13.2 참조).
26. 담보 및 약정사항 등
26.1 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부가액 |
관련부채 |
금액 |
채권최고액 |
근저당권자 |
| 토지 및 건물 |
17,881,327,104 |
단기차입금 |
4,500,000,000 |
5,400,000,000 |
국민은행 |
| 557,336,127 |
USD 492,000 |
국민은행 |
| 1,217,423,999 |
JPY 156,000,000 |
신한은행 |
| 1,895,970,831 |
JPY 480,000,000 |
국민은행 |
| 유동성장기차입금 |
4,500,000,000 |
5,400,000,000 |
국민은행 |
| 장기차입금 |
1,396,000,000 |
4,197,600,000 |
신한은행 |
26.2 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공받는자 |
보증한도 |
실제보증액 |
| 한국증권금융 |
우리사주조합원 |
58,910,290 |
58,910,290 |
한편, 상기 한국증권금융에 제공한 보증과 관련하여 당사의 단기금융상품 58,910천원이 담보로 제공되어 있습니다.
26.3 당기말 현재 당사가 체결한 대출약정과 실행액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
통화 |
대출약정액 |
대출실행액 |
| 국민은행 |
USD |
410,000 |
406,600 |
| 신한은행 |
JPY |
130,000,000 |
130,000,000 |
| KRW |
2,462,000,000 |
360,000,000 |
| KRW |
1,036,000,000 |
1,036,000,000 |
26.4 당기말 현재 당사가 받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
보증기관 |
차입금종류 |
지급보증금액 |
| 국민은행 |
신용보증기금 |
운전자금대출 |
2,945,000,000 |
| (주)프로텍 |
운전자금대출 |
5,500,000,000 |
26.5 보험가입현황당사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 당기말 현재 15,582,410천원입니다.
27. 현금흐름표 27.1 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
794,850,000 |
11,858,941,800 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 |
(1,149,970,000) |
1,149,970,000 |
| 유형자산 처분관련 미수금 변동 |
(190,280,090) |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
- |
126,110,491 |
| 리스부채의 유동성대체 |
50,068,548 |
136,487,607 |
27.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 유동성대체 |
외화환산 |
| 차입금(유동) |
11,082,414,696 |
3,583,103,661 |
4,522,500,000 |
156,003,000 |
19,344,021,357 |
| 차입금(비유동) |
4,500,000,000 |
4,762,000,000 |
(4,522,500,000) |
- |
4,739,500,000 |
| 리스부채(유동) |
61,566,209 |
(61,566,209) |
50,068,548 |
- |
50,068,548 |
| 리스부채(비유동) |
121,692,333 |
- |
(50,068,548) |
- |
71,623,785 |
| 합 계 |
15,765,673,238 |
8,283,537,452 |
- |
156,003,000 |
24,205,213,690 |
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 리스인식 |
해지소멸 |
유동성대체 |
외화환산 |
기타 |
| 차입금(유동) |
4,906,817,224 |
6,164,718,136 |
- |
- |
- |
10,879,336 |
- |
11,082,414,696 |
| 차입금(비유동) |
- |
4,500,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,500,000,000 |
| 리스부채(유동) |
267,163,491 |
(189,990,352) |
105,023,387 |
(253,197,499) |
136,487,607 |
- |
(3,920,425) |
61,566,209 |
| 리스부채(비유동) |
237,092,836 |
- |
21,087,104 |
- |
(136,487,607) |
- |
- |
121,692,333 |
| 합 계 |
5,411,073,551 |
10,474,727,784 |
126,110,491 |
(253,197,499) |
- |
10,879,336 |
(3,920,425) |
15,765,673,238 |
28. 영업부문정보 28.1 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 지역별 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다.
| 부 문 |
당 기 |
전 기 |
| 국내 |
21,974,402,439 |
22,675,524,914 |
| 해외 |
2,418,712,894 |
10,367,199,186 |
| 합 계 |
24,393,115,333 |
33,042,724,100 |
28.2 당기 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 5% 이상인 거래처는 삼성전자(주) 및SHENZHEN DGT CO,LTD입니다.
29. 고객과의 계약에서 생긴 수익29.1 수익원천당기와 전기 중 주요 수익은 Probe Card 판매입니다.
| 부 문 |
당기 |
전기 |
| Probe Card 판매 |
23,877,540,890 |
32,724,775,949 |
| 설비 보수 관련 서비스 제공 |
57,536,004 |
57,536,004 |
| 기타 |
458,038,439 |
260,412,147 |
| 합 계 |
24,393,115,333 |
33,042,724,100 |
29.2 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다.
| 부 문 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 이행 |
24,335,579,329 |
32,985,188,096 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
57,536,004 |
57,536,004 |
| 합 계 |
24,393,115,333 |
33,042,724,100 |