주석
| 당기 2023년 12월 31일 현재 |
| 전기 2022년 12월 31일 현재 |
| 인크로스 주식회사 |
1. 일반 사항
인크로스 주식회사(이하 "회사")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어렙 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사는 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였으며, 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.회사는 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한, 회사는 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다.회사는 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다.2023년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 12,843,222주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자와 인적분할을 거쳐 2023년 12월 31일 현재의 자본금은 6,421,611천원이며, 회사의 최대주주는 SK스퀘어 주식회사(지분율 : 36.06%)입니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에 설명되어 있습니다.
2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다.2.2.1 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자자산 매각시 교환금액 회계처리에 따라 수취한 대가와 매각대상 자산 장부금액 간 차액을 종속기업 및관계기업투자 관련 손익으로 인식합니다.2.2.2 비파생금융자산(1) 인식 및 분류매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
회사는 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자를 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
① 채무상품
회사는 채무상품의 계약상 현금흐름 특성과 그 채무상품을 관리하는 사업모형에 따라 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산이 제거되거나 손상될 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법에 따라 인식되는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시되고 손상차손은 기타 비용으로 표시됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.② 지분상품
회사는 후속적으로 모든 지분상품에 대한 투자를 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품이 제거될 때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식되어 금융수익에 포함됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식되지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
회사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도시 금융자산을 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사는 금융자산을 양도하더라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 인해 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.3 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.2.4 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 시설장치 |
5 년 |
| 공구와비품 |
5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.2.5 무형자산영업권은 사업결합시점에 취득하는 순식별가능자산에 대한 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
10 년 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
| 개발비 |
5 년 |
2.2.6 비금융자산의 손상회사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산의 경우 매년, 상각대상 자산의 경우 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.2.7 비파생금융부채(1) 분류 및 측정
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.2.8 충당부채회사의 복구충당부채는 임차건물의 계약종료시 복구의무 이행을 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.2.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 해당 항목에 직접 인식되며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되며, 회사가 지급하거나 지급할 법인세와 관련된 이자와 벌금을 포함합니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.2.10 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 보유중인 자기주식을 지급하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.2.2.11 수익인식
(1) 디지털 광고 미디어렙 사업회사는 디지털 광고업 중에서도 광고주와 광고대행사를 대신해 매체 전략을 수립하고 광고를 집행하는 서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공 시점(총광고계약 기간 대비 광고를 제공한 기간을 기준)에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 디지털 광고 미디어렙 사업의 수익은 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에 노출되지 않으며 중개 서비스 성격에 해당함에 따라, 회사는 수취하는 금액과 지급하는 금액의 차이를 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 광고애드네트워크 사업회사는 국내의 주요 동영상매체들과의 제휴를 기반으로 회사의 자체 동영상 광고 네트워크플랫폼인 '다윈(Dawin)'을 통하여 동영상 광고서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공 시점(총광고계약 기간 대비 광고를 제공한 기간을 기준)에 수익을 인식하고 있습니다. 광고애드네트워크 사업은 회사가 광고송출에 대한 소유권을 보유하고 서비스 제공에 관련된 위험에 노출되므로 회사는 본인으로서 수취하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 티딜(T deal) 운영대행 서비스회사는 SK텔레콤(주)로부터 TMS(Target Marketing Service)와 DTM(Data driven Target Marketing)을 기반으로 한 LMS/CPS(Long Message Service/Cost Per Sale)광고상품 영업대행 및 그 외 티딜(T deal)서비스의 운영 등 제반 업무를 위임받아 운영대행 서비스를 제공하고 있으며, 광고상품의 판매가 확정되는 시점(광고상품이 구매자에게 인도되고 반품 및 환불 기간이 종료되는 시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 티딜(T deal) 운영대행 서비스는 회사가 거래상대방과의 계약으로 정한 용역 자체를 직접 제공하고 용역 제공에 관련된 위험에 노출되므로 회사는 본인으로서 수취하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(4) 계약자산 및 계약부채① 변동대가회사는 고객과의 계약을 통해서 광고 노출과 관련하여 추가 인센티브 등의 변동대가를 수령하는 계약이 있습니다. 상기 계약에 따른 변동대가는 고객에게 이전한 용역에대한 수취할 대가가 확정되기 전까지 계약자산으로 인식되고 있습니다.
② 고객충성제도회사는 일부 고객에 대해서 마일리지 제도를 운영하고 있으며, 상기 마일리지 제도와관련한 부채는 선수수익으로 표시하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 마일리지와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 마일리지 대가는 이연하여 인식되며, 회사가 마일리지 대가에 대해서 추가적인 서비스 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식됩니다.
2.2.12 리스
(1) 리스이용자
회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초 측정시 리스개시일의 지수나요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
회사는 리스부채를 재무상태표에 기타금융부채로 표시합니다.
회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식되고 측정됩니다.
리스기간 종료시점 이전에 회사에게 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 회사는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에 회사는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
회사는 사용권자산을 재무상태표에서 별도로 표시합니다.
회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
2.2.13 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문을 단일영업부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.
2.3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
2.3.1 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정동 개정사항은 기존의 '유의적'인 회계정책의 공시를 대체하여 '중요한'회계정책 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
2.3.2 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류 되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한영향은 없습니다.
2.3.3 기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화동 개정으로 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표 상 화폐금액'으로 정의되는 '회계추정치'용어가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3.4 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 내용 개정동 기준서는 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한하여 이연법인세를 인식할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3.5 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 제정동 기준서는 보험계약의 최초 인식 시 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합계를 보험부채로 인식하고, 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가하도록 요구하고있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.6 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙' 개정동 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
2.4.1 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려되지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간말 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간말 이후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4.2 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 회사는 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4.3 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료가 산정됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4.4 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정서로 다른 두 통화간 교환가능성을 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단하는 경우, 회사는 적용할 현물환율을 추정하여 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.5 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 평가는 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외 영업활동에 관하여 인식된 자산과 부채에서 발생하고 있습니다.
경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 미국달러/원 |
상승시 |
(34,694) |
(51,936) |
| 하락시 |
34,694 |
51,936 |
4.1.2 신용위험당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
36,192,810 |
21,684,512 |
| 단기금융상품 |
36,083,765 |
30,920,700 |
| 매출채권 |
6,410,526 |
10,121,339 |
| 계약자산 |
5,218,775 |
11,022,094 |
| 대행미수금및기타채권 |
106,882,170 |
143,766,872 |
| 합 계 |
190,788,046 |
217,515,517 |
(1) 매출채권 및 대행미수금회사는 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이에 따른 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
30일 내 연체 |
60일 이내 연체 |
90일 이내 연체 |
90일 초과 연체(*) |
합 계 |
| 기대손실률 |
0.01% |
0.47% |
4.54% |
14.20% |
99.76% |
2.10% |
| 총 장부금액 |
112,747,925 |
1,947,524 |
9,680 |
- |
2,445,682 |
117,150,811 |
| 손실충당금 |
13,904 |
9,134 |
439 |
- |
2,439,925 |
2,463,402 |
(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 손실충당금이 포함되어 있습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
30일 내 연체 |
60일 이내 연체 |
90일 이내 연체 |
90일 초과 연체(*) |
합 계 |
| 기대손실률 |
0.02% |
0.97% |
6.77% |
19.53% |
100.00% |
1.48% |
| 총 장부금액 |
160,730,118 |
1,016,355 |
57,714 |
- |
2,383,441 |
164,187,628 |
| 손실충당금 |
34,966 |
9,846 |
3,908 |
- |
2,383,441 |
2,432,161 |
(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 손실충당금이 포함되어 있습니다.
당기와 전기 중 매출채권, 대행미수금 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
대행미수금 |
계약자산 |
매출채권 |
대행미수금 |
계약자산 |
| 기초 손실충당금 |
90,378 |
2,339,384 |
2,398 |
90,300 |
2,497,155 |
2,834 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) |
(1,412) |
34,409 |
(1,755) |
78 |
(157,771) |
(436) |
| 기말 손실충당금 |
88,966 |
2,373,793 |
643 |
90,378 |
2,339,384 |
2,398 |
당기와 전기 중 매출채권, 대행미수금 및 계약자산의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
대행미수금 |
계약자산 |
매출채권 |
대행미수금 |
계약자산 |
|
판매비와관리비
|
(1,412) |
34,409 |
(1,755) |
78 |
(157,771) |
(436) |
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 미수금 |
미수금 |
| 기초 손실충당금 |
535,255 |
535,255 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
- |
| 기말 손실충당금 |
535,255 |
535,255 |
당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손상과 관련하여 당기손익에인식된 기타의대손상각비(환입) 금액은 없습니다.
4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 1년 이하 |
1년 ~ 5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
84,530,399 |
101,618 |
84,632,017 |
| 리스부채 |
971,281 |
1,271,702 |
2,242,983 |
| 합 계 |
85,501,680 |
1,373,320 |
86,875,000 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 1년 이하 |
1년 ~ 5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
119,088,973 |
10,909 |
119,099,882 |
| 리스부채 |
695,559 |
1,187,404 |
1,882,963 |
| 합 계 |
119,784,532 |
1,198,313 |
120,982,845 |
4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
- |
- |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(36,192,810) |
(21,684,512) |
| 순부채 |
- |
- |
| 자본총계 |
114,022,148 |
105,280,654 |
| 총자본 |
114,022,148 |
105,280,654 |
| 자본조달비율 |
- |
- |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.4.3.1 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 자산 총액(*) |
상계된 부채총액 |
재무상태표 순액 |
| 매출채권 |
15,637,634 |
(9,227,108) |
6,410,526 |
| 대행미수금 |
110,495,252 |
(7,437,144) |
103,058,108 |
|
합 계
|
126,132,886 |
(16,664,252) |
109,468,634 |
(*) 손실충당금 차감후 장부금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 자산 총액(*) |
상계된 부채총액 |
재무상태표 순액 |
| 매출채권 |
22,645,750 |
(12,524,411) |
10,121,339 |
| 대행미수금 |
152,830,465 |
(12,218,431) |
140,612,034 |
|
합 계
|
175,476,215 |
(24,742,842) |
150,733,373 |
(*) 손실충당금 차감후 장부금액입니다.
4.3.2 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 부채 총액 |
상계된 자산총액 |
재무상태표 순액 |
| 매입채무 |
11,773,829 |
(7,590,899) |
4,182,930 |
| 대행미지급금 |
84,059,813 |
(9,073,353) |
74,986,460 |
|
합 계
|
95,833,642 |
(16,664,252) |
79,169,390 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 부채 총액 |
상계된 자산총액 |
재무상태표 순액 |
| 매입채무 |
14,268,479 |
(9,499,808) |
4,768,671 |
| 대행미지급금 |
121,805,430 |
(15,243,034) |
106,562,396 |
|
합 계
|
136,073,909 |
(24,742,842) |
111,331,067 |
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
2,751,383 |
2,751,383 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,838,721 |
1,838,721 |
| 합 계 |
- |
- |
4,590,104 |
4,590,104 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
2,297,600 |
2,297,600 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
2,400,602 |
2,400,602 |
| 합 계 |
- |
- |
4,698,202 |
4,698,202 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기말 현재 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준 3 투입변수 범위(가중평균) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 출자금 |
2,751,383 |
수준3 |
순자산가치법 |
개별 자산 및 부채의 공정가치 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 지분증권 |
1,838,721 |
수준3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
13.67% |
| 영구성장률 |
0.00% |
5.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따라 평가손익(기타포괄손익)에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) |
| 증 가 |
감 소 |
| 할인율 (1.0% 변동) |
(62,672) |
79,850 |
| 영구성장률 (1.0% 변동) |
57,336 |
- |
(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관 관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
상각후원가 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
36,192,810 |
36,192,810 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,751,383 |
- |
- |
2,751,383 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,838,721 |
- |
1,838,721 |
| 매출채권 |
- |
- |
6,410,526 |
6,410,526 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
142,965,935 |
142,965,935 |
| 합 계 |
2,751,383 |
1,838,721 |
185,569,271 |
190,159,375 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 매입채무 |
4,182,930 |
| 기타금융부채 |
80,449,087 |
| 리스부채(*) |
2,087,557 |
| 합 계 |
86,719,574 |
(*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
상각후원가 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
21,684,512 |
21,684,512 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,297,600 |
- |
- |
2,297,600 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
2,400,602 |
- |
2,400,602 |
| 매출채권 |
- |
- |
10,121,339 |
10,121,339 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
174,687,572 |
174,687,572 |
| 합 계 |
2,297,600 |
2,400,602 |
206,493,423 |
211,191,625 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 매입채무 |
4,768,671 |
| 기타금융부채 |
114,331,212 |
| 리스부채(*) |
1,629,857 |
| 합 계 |
120,729,740 |
(*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.
6.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(444,448) |
(6,640) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 배당금수익 |
- |
1,373,880 |
| 평가손익 |
629,783 |
(2,529,379) |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
2,374,461 |
1,021,199 |
| 외환손익 |
36,573 |
497 |
| 손실충당금 환입(대손상각비) |
(31,242) |
158,128 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 이자비용 |
(88,553) |
(74,947) |
| 외환손익 |
(24,194) |
(130,544) |
7. 현금및현금성자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기은행예치금(*) |
36,192,810 |
21,684,512 |
(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
8. 공정가치 측정 금융자산
8.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
비유동항목
|
|
|
|
출자금
|
2,751,383 |
2,297,600 |
8.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
비유동항목
|
|
|
|
비상장주식(*)
|
1,838,721 |
2,400,602 |
(*) 회사는 전략적 업무제휴 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.
9. 계약자산 및 계약부채
9.1 계약자산 및 계약부채 내역당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같으며, 전기말 계약자산 및 계약부채는 당기 중 모두 수행의무 완료 및 변동대가 요소가 확정됨에 따라 수익으로 인식되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산(*) |
|
|
| 변동대가 |
5,218,775 |
11,022,094 |
| 계약부채(*) |
|
|
| 변동대가 |
- |
711,785 |
| 선수수익 |
210,297 |
58,321 |
| 합 계 |
210,297 |
770,106 |
(*) 당기말 계약자산 및 계약부채는 차기 중 모두 수행의무 완료 및 변동대가 요소가 확정됨에 따라 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.9.2 계약자산의 총장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
|
|
| 총장부금액 |
5,219,418 |
11,024,492 |
| 손실충당금 |
(643) |
(2,398) |
| 순장부금액 |
5,218,775 |
11,022,094 |
10. 매출채권 및 기타금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
| 유동항목 |
| 매출채권 |
6,499,492 |
(88,966) |
- |
6,410,526 |
10,211,717 |
(90,378) |
- |
10,121,339 |
| 단기금융상품(*) |
36,083,765 |
- |
- |
36,083,765 |
30,920,700 |
- |
- |
30,920,700 |
| 미수금 |
549,448 |
(535,255) |
- |
14,193 |
595,288 |
(535,255) |
- |
60,033 |
| 대행미수금 |
105,431,901 |
(2,373,793) |
- |
103,058,108 |
142,951,418 |
(2,339,384) |
- |
140,612,034 |
| 대여금 |
1,513,582 |
- |
- |
1,513,582 |
1,071,855 |
- |
- |
1,071,855 |
| 미수수익 |
377,242 |
- |
- |
377,242 |
319,694 |
- |
- |
319,694 |
| 소 계 |
150,455,430 |
(2,998,014) |
- |
147,457,416 |
186,070,672 |
(2,965,017) |
- |
183,105,655 |
| 비유동항목 |
| 대여금 |
1,031,063 |
- |
- |
1,031,063 |
931,867 |
- |
- |
931,867 |
| 보증금 |
951,639 |
- |
(63,657) |
887,982 |
812,620 |
- |
(41,231) |
771,389 |
| 소 계 |
1,982,702 |
- |
(63,657) |
1,919,045 |
1,744,487 |
- |
(41,231) |
1,703,256 |
| 합 계 |
152,438,132 |
(2,998,014) |
(63,657) |
149,376,461 |
187,815,159 |
(2,965,017) |
(41,231) |
184,808,911 |
(*) 단기금융상품에는 계약이행보증목적으로 질권설정된 금액이 포함되어 있습니다.(주석30. 우발상황 및 약정사항 참조)
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
- |
42,352 |
12. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,479,680 |
1,271,021 |
| 선급비용 |
72,339 |
79,274 |
| 합 계 |
2,552,019 |
1,350,295 |
| 차감: 선급비용(비유동항목) |
(2,593) |
- |
| 유동항목 |
2,549,426 |
1,350,295 |
13. 유형자산13.1 유형자산의 내역- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
690,213 |
- |
690,213 |
| 건물 |
1,232,607 |
(118,110) |
1,114,497 |
| 공구와비품 |
3,762,312 |
(2,765,456) |
996,856 |
| 합 계 |
5,685,132 |
(2,883,566) |
2,801,566 |
-전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
690,213 |
- |
690,213 |
| 건물 |
1,232,607 |
(87,295) |
1,145,312 |
| 공구와비품 |
3,319,178 |
(2,371,256) |
947,922 |
| 합 계 |
5,241,998 |
(2,458,551) |
2,783,447 |
13.2 유형자산의 변동- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
690,213 |
- |
- |
- |
690,213 |
| 건물 |
1,145,312 |
- |
- |
(30,815) |
1,114,497 |
| 공구와비품 |
947,922 |
459,860 |
(10,314) |
(400,612) |
996,856 |
| 합 계 |
2,783,447 |
459,860 |
(10,314) |
(431,427) |
2,801,566 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
569,373 |
120,840 |
- |
690,213 |
| 건물 |
615,413 |
550,394 |
(20,495) |
1,145,312 |
| 공구와비품 |
1,098,627 |
188,062 |
(338,767) |
947,922 |
| 합 계 |
2,283,413 |
859,296 |
(359,262) |
2,783,447 |
13.3 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
299,555 |
250,941 |
| 판매비와관리비 |
131,872 |
108,321 |
| 합 계 |
431,427 |
359,262 |
14. 리스14.1 사용권자산- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
기타 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
1,460,607 |
80,260 |
752 |
1,541,619 |
| 증가 |
1,121,870 |
210,613 |
- |
1,332,483 |
| 감소 |
- |
(13,362) |
- |
(13,362) |
| 상각비 |
(727,293) |
(81,508) |
(752) |
(809,553) |
| 기말장부금액 |
1,855,184 |
196,003 |
- |
2,051,187 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
기타 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
2,119,414 |
124,219 |
3,007 |
2,246,640 |
| 증가 |
- |
19,472 |
- |
19,472 |
| 감소 |
(63,905) |
- |
- |
(63,905) |
| 상각비 |
(594,902) |
(63,431) |
(2,255) |
(660,588) |
| 기말장부금액 |
1,460,607 |
80,260 |
752 |
1,541,619 |
14.2 사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
569,183 |
476,166 |
| 판매비와관리비 |
240,370 |
184,422 |
| 합 계 |
809,553 |
660,588 |
14.3 리스부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
1,629,857 |
2,292,204 |
| 증가 |
1,238,783 |
19,473 |
| 리스부채의 상환 |
(855,781) |
(692,762) |
| 이자비용 |
88,553 |
74,848 |
| 기타변동(계약해지 등) |
(13,855) |
(63,906) |
| 기말장부금액 |
2,087,557 |
1,629,857 |
| 유동 리스부채 |
971,281 |
681,462 |
| 비유동 리스부채 |
1,116,276 |
948,395 |
14.4 소액리스 등
당기와 전기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
단기리스료
|
31,667 |
60,000 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
45,529 |
47,505 |
한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기와 전기에 지출된 현금유출액은 각각 932,977천원, 800,267천원입니다.
15. 무형자산 15.1 무형자산의 내역- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,147,788 |
- |
(807,788) |
340,000 |
| 산업재산권 |
250,880 |
(134,028) |
(113,073) |
3,779 |
| 소프트웨어 |
2,194,606 |
(1,612,400) |
(215,147) |
367,059 |
| 개발비 |
613,635 |
(354,969) |
(258,666) |
- |
| 회원권 |
1,314,330 |
- |
(200,000) |
1,114,330 |
| 합 계 |
5,521,239 |
(2,101,397) |
(1,594,674) |
1,825,168 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,147,788 |
- |
(807,788) |
340,000 |
| 산업재산권 |
251,516 |
(131,627) |
(113,073) |
6,816 |
| 소프트웨어 |
2,101,436 |
(1,506,696) |
(215,147) |
379,593 |
| 개발비 |
613,635 |
(354,969) |
(258,666) |
- |
| 회원권 |
1,314,330 |
- |
(200,000) |
1,114,330 |
| 합 계 |
5,428,705 |
(1,993,292) |
(1,594,674) |
1,840,739 |
15.2 무형자산의 변동 내역 - 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 영업권 |
340,000 |
- |
- |
340,000 |
| 산업재산권 |
6,816 |
- |
(3,037) |
3,779 |
| 소프트웨어 |
379,593 |
93,170 |
(105,704) |
367,059 |
| 회원권(*) |
1,114,330 |
- |
- |
1,114,330 |
| 합 계 |
1,840,739 |
93,170 |
(108,741) |
1,825,168 |
(*) 비한정내용연수를 가진 회원권에 대해서 시가 등을 기반으로 손상검사를 수행하였으며, 인식된 손상차손 인식액은 없습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 영업권 |
340,000 |
- |
- |
340,000 |
| 산업재산권 |
9,930 |
- |
(3,114) |
6,816 |
| 소프트웨어 |
68,107 |
382,950 |
(71,464) |
379,593 |
| 회원권(*) |
1,114,330 |
- |
- |
1,114,330 |
| 합 계 |
1,532,367 |
382,950 |
(74,578) |
1,840,739 |
(*) 비한정내용연수를 가진 회원권에 대해서 시가 등을 기반으로 손상검사를 수행하였으며, 인식된 손상차손 인식액은 없습니다. 당기와 전기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
15.3 영업권의 구성내역
당기말과 전기말 현재 회사의 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미디어렙(*1) |
340,000 |
340,000 |
| 시럽애드(*2) |
- |
- |
(*1) 2009년 6월 중 미디어렙 사업을 위해 영업양수도시 발생한 것으로 (최초금액 : 1,200백만원) 국제회계기준 채택 전 상각과정을 통하여 전환일 이후 340백만원을 계상하고 있습니다.(*2) 미래 불확실성으로 인해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
16. 종속기업 및 관계기업투자주식16.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
주된 사업장 |
소유지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
전기말 |
| 인프라커뮤니케이션즈(주)(*) |
한국 |
- |
100.00% |
- |
507,583 |
| 마인드노크(주) |
한국 |
100.00% |
100.00% |
2,317,320 |
2,317,320 |
| (주)솔루티온 |
한국 |
100.00% |
100.00% |
1,530,000 |
1,530,000 |
| 합 계 |
3,847,320 |
4,354,903 |
(*) 당기 중 처분되었으며, 처분으로 인해 1,447,936천원의 처분이익이 인식되었습니다. 16.2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
주된사업장 |
소유지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
전기말 |
| 이노아이(주) |
한국 |
29.00% |
29.00% |
108,727 |
108,727 |
17. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채
17.1 매입채무 및 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,182,930 |
4,768,671 |
| 미지급금 |
5,169,032 |
5,188,125 |
| 대행미지급금 |
74,986,460 |
106,562,396 |
| 미지급비용 |
191,977 |
2,569,782 |
| 예수보증금 |
101,618 |
10,909 |
| 리스부채 |
2,087,557 |
1,629,857 |
| 합 계 |
86,719,574 |
120,729,740 |
| 차감 : 예수보증금(비유동항목) |
(101,618) |
(10,909) |
| 차감 : 리스부채(비유동항목) |
(1,116,276) |
(948,395) |
| 유동항목 |
85,501,680 |
119,770,436 |
17.2 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
728,773 |
899,327 |
| 예수금 |
169,599 |
163,258 |
| 부가세예수금 |
2,197,015 |
2,560,671 |
| 미지급배당금 |
7,007 |
7,007 |
| 기타부채(변동대가) |
70,107 |
- |
| 종업원급여부채 |
2,454,092 |
- |
| 복구충당부채 |
175,558 |
123,540 |
| 합 계 |
5,802,151 |
3,753,803 |
| 차감 : 복구충당부채(비유동항목) |
(175,558) |
(123,540) |
| 유동항목 |
5,626,593 |
3,630,263 |
17.3 당기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
기말 |
| 복구충당부채 |
123,540 |
52,018 |
175,558 |
18. 퇴직급여18.1 확정급여제도
18.1.1 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
4,365,458 |
4,243,576 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,843,287) |
(3,478,569) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
522,171 |
765,007 |
18.1.2 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,243,576 |
4,482,211 |
| 당기근무원가 |
1,336,641 |
1,384,476 |
| 이자비용 |
209,135 |
160,362 |
| 재측정요소 |
(407,991) |
(1,236,355) |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,015,903) |
(547,118) |
| 보고기간말 금액 |
4,365,458 |
4,243,576 |
18.1.3 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,478,569 |
2,828,879 |
| 이자수익 |
197,808 |
99,320 |
| 재측정요소 |
(85,884) |
(52,856) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
1,268,697 |
1,142,311 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,015,903) |
(539,085) |
| 보고기간말 금액 |
3,843,287 |
3,478,569 |
18.1.4 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 현금성자산 |
497,022 |
13% |
397,768 |
11% |
| 정기예금 |
3,346,265 |
87% |
3,080,801 |
89% |
| 합 계 |
3,843,287 |
100% |
3,478,569 |
100% |
18.1.5 주요 보험수리적가정
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
5.24% |
5.96% |
| 임금상승률 |
6.73% |
8.00% |
18.1.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
(426,384) |
510,970 |
| 임금상승률 |
1.00% |
498,695 |
(425,040) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
18.1.7 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 ~ 5년 미만 |
5년 ~ 10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
343,769 |
308,193 |
799,359 |
1,195,477 |
5,855,354 |
8,502,152 |
확정급여채무의 가중평균만기는 11.52년 입니다.18.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 218,463천원(전기 : 197,252천원)입니다.
19. 법인세비용19.1 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
3,553,127 |
5,125,132 |
| 이연법인세(일시적차이의 증감) |
(41,475) |
(138,532) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
23,551 |
(167,124) |
| 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 |
50,113 |
(258,000) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
(336,646) |
| 법인세비용 |
3,585,316 |
4,224,830 |
19.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
16,497,649 |
19,763,107 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
3,426,009 |
4,325,883 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
166,947 |
189,383 |
| - 세액공제 및 감면 |
(17,056) |
- |
| - 실현가능성없는 이연법인세 자산 증가(감소) |
345 |
- |
| - 기타조정(*) |
9,071 |
(290,436) |
| 조정항목 소계 |
159,307 |
(101,053) |
| 법인세비용 |
3,585,316 |
4,224,830 |
| 법인세 유효세율 |
21.73% |
21.38% |
(*) 기타조정은 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 및 세율차이입니다.
19.3 기타포괄손익의 각 구성항목 및 기타자본항목(자기주식처분이익 등)과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(67,320) |
(247,351) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
117,433 |
(10,649) |
| 주식선택권의 행사에 대한 자기주식 교부거래 |
(651) |
(140,395) |
| 자기주식처분이익 |
24,202 |
(26,729) |
| 합 계 |
73,664 |
(425,124) |
19.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
783,262 |
661,476 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,926,261 |
1,680,196 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(78,843) |
(66,816) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,743,391) |
(1,429,041) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
887,289 |
845,815 |
19.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 미수수익 |
(319,694) |
(319,694) |
(377,242) |
(377,242) |
(66,816) |
(78,844) |
| 투자자산평가손실 |
238,999 |
- |
- |
238,999 |
49,951 |
49,951 |
| 퇴직급여충당금 |
4,008,411 |
1,015,903 |
1,459,893 |
4,452,401 |
822,337 |
915,130 |
| 지분법적용투자주식 |
(79,727) |
- |
- |
(79,727) |
(16,663) |
(16,663) |
| 무형고정자산 상각 |
10,382 |
10,346 |
1 |
37 |
2,170 |
8 |
| 무형자산감액손실 |
53,629 |
25,845 |
- |
27,784 |
11,208 |
5,807 |
| 퇴직연금충당금 |
(3,478,569) |
(1,015,903) |
(1,380,621) |
(3,843,287) |
(727,021) |
(803,247) |
| 손실충당금 |
2,383,940 |
2,383,940 |
2,502,430 |
2,502,430 |
498,244 |
523,008 |
| 감가상각비 |
1,696 |
496 |
81 |
1,281 |
354 |
268 |
| 영업권 |
(253,333) |
40,000 |
- |
(293,333) |
(52,947) |
(61,307) |
| 현재가치할인차금 |
41,231 |
41,231 |
63,657 |
63,657 |
8,617 |
13,304 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(1,397,600) |
- |
(629,783) |
(2,027,383) |
(292,098) |
(423,723) |
| 사용권자산 |
(1,541,619) |
(752) |
(510,320) |
(2,051,187) |
(322,198) |
(428,698) |
| 리스부채 |
1,629,857 |
- |
457,700 |
2,087,557 |
340,640 |
436,299 |
| 기타 |
1,643,000 |
1,643,000 |
2,197,285 |
2,197,285 |
343,387 |
459,233 |
| 소 계 |
2,940,603 |
3,824,412 |
3,783,081 |
2,899,272 |
599,165 |
590,526 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
| 보험수리적평가 |
218,443 |
- |
(322,108) |
(103,665) |
61,076 |
(6,244) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
887,915 |
- |
561,881 |
1,449,796 |
185,574 |
303,007 |
| 소 계 |
1,106,358 |
- |
239,773 |
1,346,131 |
246,650 |
296,763 |
| 합 계 |
4,046,961 |
3,824,412 |
4,022,854 |
4,245,403 |
845,815 |
887,289 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 미수수익 |
(114,995) |
(114,995) |
(319,694) |
(319,694) |
(25,299) |
(66,816) |
| 투자자산평가손실 |
238,999 |
- |
- |
238,999 |
52,580 |
49,951 |
| 퇴직급여충당금 |
3,055,515 |
539,086 |
1,491,982 |
4,008,411 |
672,213 |
822,337 |
| 지분법적용투자주식 |
(79,727) |
- |
- |
(79,727) |
(17,540) |
(16,663) |
| 무형고정자산 상각 |
72,456 |
62,080 |
6 |
10,382 |
15,940 |
2,170 |
| 무형자산감액손실 |
122,504 |
68,875 |
- |
53,629 |
26,951 |
11,208 |
| 퇴직연금충당금 |
(2,828,880) |
(539,086) |
(1,188,775) |
(3,478,569) |
(622,354) |
(727,021) |
| 손실충당금 |
2,554,750 |
2,923,756 |
2,752,946 |
2,383,940 |
562,045 |
498,244 |
| 감가상각비 |
1,905 |
260 |
51 |
1,696 |
419 |
354 |
| 영업권 |
(172,944) |
80,389 |
- |
(253,333) |
(38,048) |
(52,947) |
| 현재가치할인차금 |
56,802 |
56,801 |
41,230 |
41,231 |
12,496 |
8,617 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(3,926,979) |
(3,082,820) |
(553,441) |
(1,397,600) |
(863,935) |
(292,098) |
| 사용권자산 |
(2,246,640) |
(705,021) |
- |
(1,541,619) |
(494,261) |
(322,198) |
| 리스부채 |
2,292,204 |
662,347 |
- |
1,629,857 |
504,285 |
340,640 |
| 기타 |
1,896,089 |
1,771,670 |
1,518,581 |
1,643,000 |
417,140 |
343,387 |
| 소 계 |
921,059 |
1,723,342 |
3,742,886 |
2,940,603 |
202,632 |
599,165 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
| 보험수리적평가 |
1,401,942 |
- |
(1,183,499) |
218,443 |
308,427 |
61,076 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
891,923 |
- |
(4,008) |
887,915 |
196,223 |
185,574 |
| 소 계 |
2,293,865 |
- |
(1,187,507) |
1,106,358 |
504,650 |
246,650 |
| 합 계 |
3,214,924 |
1,723,342 |
2,555,379 |
4,046,961 |
707,282 |
845,815 |
19.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 손실충당금 |
369,006 |
369,006 |
미래자산 가능성 희박 |
| 종속기업투자주식 |
182,680 |
181,029 |
인식제외 |
20. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,843,222주(전기: 12,843,222주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 773,032주입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
보통주 |
주식발행 초과금 |
합 계 |
| 전기말 |
12,843,222주 |
6,421,611 |
31,126,015 |
37,547,626 |
| 당기말 |
12,843,222주 |
6,421,611 |
31,126,015 |
37,547,626 |
21. 주식기준보상21.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 또는 자기주식 교부
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사
21.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 한편, 전기 정보는 전기 중 무상증자 효과를 고려하여 재작성되었습니다.
| 구 분 |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
가중평균행사가격(단위: 원) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
222,841 |
180,801 |
19,519 |
17,606 |
| 부여 |
131,963 |
68,340 |
13,919 |
24,625 |
| 행사(*) |
(18,052) |
(10,520) |
13,418 |
10,599 |
| 소멸 |
- |
(15,780) |
- |
25,651 |
| 기말 잔여주 |
336,752 |
222,841 |
17,652 |
19,519 |
(*) 당기 중 행사된 18,052주는 자기주식이 교부되었습니다.
21.3 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 115,449주 입니다.
21.4 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
7차 주식선택권 |
8차 주식선택권 |
9차 주식선택권 |
10차 주식선택권 |
11차 주식선택권 |
12차 주식선택권 |
13차 주식선택권 |
14차 주식선택권 |
15차 주식선택권 |
| 부여된 선택권의 가중평균공정가치(*) |
5,777원 |
4,902원 |
11,601원 |
12,797원 |
9,738원 |
10,243원 |
6,104원 |
8,192원 |
5,073원 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
22,050원 |
21,800원 |
40,300원 |
49,250원 |
47,800원 |
42,850원 |
14,200원 |
17,670원 |
12,250원 |
| 주가변동성 |
42.37% |
41.69% |
51.16% |
43.02% |
28.29% |
36.13% |
35.22% |
48.64% |
48.80% |
| 무위험수익률 |
1.41% |
1.16% |
1.23% |
1.56% |
2.21% |
2.55% |
4.30% |
3.37% |
3.73% |
(*) 7차~13차 주식선택권의 가중평균공정가치는 전기 중 무상증자 효과를 고려하여 재산정하였습니다.
21.5 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
284,884 |
203,714 |
| 판매비와관리비 |
156,454 |
217,281 |
| 합 계 |
441,338 |
420,995 |
21.6 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다. 한편, 전기 중 무상증자 효과를 고려하여 주당 행사 가격 및 주식수가 재산정되었습니다.
| 구 분 |
부여일 |
행사 만기 |
주당 행사 가격(단위: 원) |
주식수(단위 : 주) |
| 당기말 |
전기말 |
| 4차 |
2017-03-07 |
2023-03-06 |
10,969 |
- |
7,532 |
| 7차 |
2019-10-15 |
2025-10-14 |
13,847 |
89,149 |
94,409 |
| 8차 |
2020-03-10 |
2026-03-09 |
16,494 |
21,040 |
26,300 |
| 9차 |
2020-10-20 |
2026-10-19 |
28,406 |
5,260 |
5,260 |
| 10차 |
2021-03-05 |
2027-03-04 |
32,584 |
21,000 |
21,000 |
| 11차 |
2021-10-20 |
2027-10-19 |
29,667 |
5,260 |
5,260 |
| 12차 |
2022-03-04 |
2028-03-03 |
27,876 |
47,300 |
47,300 |
| 13차 |
2022-10-18 |
2028-10-17 |
13,798 |
15,780 |
15,780 |
| 14차 |
2023-03-16 |
2029-03-15 |
18,544 |
15,741 |
- |
| 15차 |
2023-07-31 |
2029-07-30 |
13,293 |
116,222 |
- |
22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액22.1 기타자본항목의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(18,365,595) |
(18,794,472) |
| 자기주식 처분이익 |
7,342,194 |
7,433,791 |
| 주식매수선택권 |
1,420,778 |
1,053,419 |
| 기타의 자본거래손익(*) |
(1,676,638) |
(1,679,102) |
| 합 계 |
(11,279,261) |
(11,986,364) |
(*) 당기 중 주식선택권 행사로 인해 변동하였습니다.
22.2 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
장부금액 |
주식수 |
장부금액 |
| 기초 |
791,084 |
18,794,472 |
833,736 |
19,836,406 |
| 자기주식의 취득 |
- |
- |
4,264 |
72,916 |
| 자기주식의 처분 |
- |
- |
(40,316) |
(957,822) |
| 주식선택권 행사에 따른 자기주식 교부 |
(18,052) |
(428,877) |
(6,600) |
(157,028) |
| 기말 |
773,032 |
18,365,595 |
791,084 |
18,794,472 |
22.3 기타포괄손익누계액의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액 |
(1,146,789) |
(702,341) |
한편, 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(702,341) |
(695,700) |
| 평가 |
(561,881) |
4,008 |
| 평가에 대한 이연법인세 |
117,433 |
(10,649) |
| 기말 |
(1,146,789) |
(702,341) |
23. 이익잉여금23.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
1,031,888 |
563,060 |
| 미처분이익잉여금 |
87,868,684 |
79,858,674 |
| 합 계 |
88,900,572 |
80,421,734 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 회사는 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 31일)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
87,868,684 |
|
79,858,674 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
74,701,564 |
|
63,384,250 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
254,787 |
|
936,147 |
|
| 당기순이익 |
12,912,333 |
|
15,538,277 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(4,261,984) |
|
(5,157,110) |
| 이익준비금 |
(387,453) |
|
(468,828) |
|
| 현금배당 |
(3,874,531) |
|
(4,688,282) |
|
| Ⅲ 차기이월미처분이익잉여금 |
|
83,606,700 |
|
74,701,564 |
23.3 배당금 당기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당받을 주식수 |
12,070,190주 |
12,052,138주 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 액면배당률 |
64.2% |
77.8% |
| 주당배당금 |
321 |
389 |
24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,452,144 |
4,330,462 |
| 장기종업원급여 |
6,188 |
21,424 |
| 퇴직급여 |
453,117 |
525,423 |
| 복리후생비 |
590,067 |
564,704 |
| 여비교통비 |
97,127 |
75,707 |
| 접대비 |
365,704 |
298,300 |
| 통신비 |
84,159 |
74,309 |
| 소모품비 |
34,521 |
29,457 |
| 세금과공과 |
52,320 |
118,128 |
| 임차료 |
155,717 |
160,602 |
| 차량유지비 |
3,291 |
777 |
| 지급수수료 |
519,502 |
588,248 |
| 도서인쇄비 |
10,583 |
7,433 |
| 회의비 |
109,130 |
99,855 |
| 운반비 |
3,659 |
4,209 |
| 감가상각비 |
131,872 |
108,321 |
| 사용권자산상각비 |
240,370 |
184,422 |
| 무형자산상각비 |
108,742 |
74,578 |
| 보험료 |
45,722 |
42,498 |
| 수선비 |
8,930 |
7,770 |
| 비품비 |
8,669 |
5,421 |
| 용역비 |
183,193 |
150,043 |
| 교육훈련비 |
10,020 |
6,907 |
| 행사비 |
70,221 |
73,840 |
| 광고선전비 |
54,332 |
475,408 |
| 경상연구개발비 |
156 |
- |
| 대손상각비(환입) |
31,242 |
(158,128) |
| 주식보상비 |
156,454 |
217,281 |
| 합 계 |
7,987,152 |
8,087,399 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
42,352 |
(42,352) |
| 네트워크수수료 |
1,194,257 |
1,672,248 |
| 종업원급여 |
19,576,418 |
19,417,168 |
| 감가상각비 |
431,427 |
359,263 |
| 사용권자산상각비 |
809,553 |
660,589 |
| 무형자산상각비 |
108,741 |
74,578 |
| 대손상각비(환입) |
31,242 |
(158,128) |
| 광고선전비 |
54,332 |
475,408 |
| 용역비 |
1,129,882 |
916,535 |
| 지급수수료 |
1,850,535 |
2,395,837 |
| 지급임차료 |
935,689 |
1,007,108 |
| 주식보상비용 |
441,339 |
420,995 |
| 기타 비용 |
2,370,500 |
2,403,066 |
| 매출원가, 판매관리비 합계 |
28,976,267 |
29,602,315 |
26. 기타수익과 기타비용
26.1 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
70,465 |
92,561 |
| 외화환산이익 |
2,023 |
23,548 |
| 사용권자산처분이익 |
494 |
- |
| 잡이익 |
284,108 |
278,628 |
| 합 계 |
357,090 |
394,737 |
26.2 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
60,076 |
245,601 |
| 외화환산손실 |
33 |
555 |
| 유형자산처분손실 |
6,814 |
- |
| 기부금 |
19,000 |
14,000 |
| 잡손실 |
991 |
2,919 |
| 합 계 |
86,914 |
263,075 |
27. 금융수익과 금융원가
27.1 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 |
629,783 |
553,440 |
| 배당금수익 |
- |
1,373,880 |
| 이자수익(*) |
2,374,461 |
1,021,199 |
| 합 계 |
3,004,244 |
2,948,519 |
(*) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.
27.2 금융원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 |
- |
3,082,820 |
| 기타 이자비용 |
2,019 |
1,438 |
| 리스부채 이자비용 |
88,553 |
74,848 |
| 합 계 |
90,572 |
3,159,106 |
28. 주당순이익28.1 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
12,912,333,108 |
15,538,276,543 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
12,066,474 |
12,031,009 |
| 기본주당순이익 |
1,070 |
1,292 |
당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주식수 |
가중평균유통보통주식수 |
보통주식수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 1월 1일 발행보통주식수 |
12,843,222 |
12,843,222 |
12,843,222 |
12,843,222 |
| 기초자기주식 |
(791,084) |
(791,084) |
(838,106) |
(838,106) |
| 자기주식 취득 |
- |
- |
(4,264) |
(2,033) |
| 자기주식 처분 |
18,052 |
14,336 |
51,286 |
27,926 |
| 12월 31일 가중평균유통보통주식수 |
12,070,190 |
12,066,474 |
12,052,138 |
12,031,009 |
28.2 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기와 전기 중 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 희석주당 관련 당기순이익 |
12,912,333,108 |
15,538,276,543 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
12,066,671 |
12,057,726 |
| 희석주당이익 |
1,070 |
1,289 |
당기 및 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
12,066,474 |
12,031,009 |
| 조정: 주식선택권 |
197 |
26,717 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
12,066,671 |
12,057,726 |
29. 현금흐름표
29.1 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
12,912,333 |
15,538,277 |
| 조정: |
|
|
| 감가상각비 |
431,427 |
359,263 |
| 사용권자산상각비 |
809,553 |
660,589 |
| 무형자산상각비 |
108,741 |
74,578 |
| 대손상각비(환입) |
31,242 |
(158,128) |
| 법인세비용 |
3,585,316 |
4,224,830 |
| 이자비용 |
90,572 |
76,286 |
| 외화환산손실 |
33 |
555 |
| 급여 |
- |
698,175 |
| 퇴직급여 |
1,347,968 |
1,445,517 |
| 장기종업원급여 |
35,047 |
100,212 |
| 주식보상비용 |
441,338 |
420,995 |
| 외화환산이익 |
(2,023) |
(23,548) |
| 이자수익 |
(2,374,461) |
(1,021,199) |
| 배당수익 |
- |
(1,373,880) |
| 종속기업처분이익 |
(1,447,936) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
- |
3,082,820 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
(629,783) |
(553,440) |
| 사용권자산처분이익 |
(494) |
- |
| 유형자산처분손실 |
6,814 |
- |
| 소 계 |
2,433,354 |
8,013,625 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
3,712,225 |
(1,589,927) |
| 미수금의 감소(증가) |
15,236 |
(27,029) |
| 대행미수금의 감소(증가) |
37,519,517 |
(3,069,716) |
| 선급금의 감소(증가) |
(1,208,659) |
1,068,819 |
| 선급비용의 감소(증가) |
9,527 |
32,090 |
| 재고자산의 감소(증가) |
42,352 |
(42,352) |
| 계약자산의 감소(증가) |
5,805,074 |
359,163 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(585,708) |
73,095 |
| 미지급금의 증가(감소) |
5,026 |
(1,659,023) |
| 대행미지급금의 증가(감소) |
(31,573,978) |
(4,482,756) |
| 선수금의 증가(감소) |
(170,555) |
331,296 |
| 예수금의 증가(감소) |
97,052 |
(199,761) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(363,657) |
691,564 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
946 |
(109,256) |
| 계약부채의 증가(감소) |
151,976 |
635,535 |
| 기타의 유동부채의 증가(감소) |
(566,336) |
- |
| 확정급여부채의 감소 |
(1,268,697) |
(1,150,342) |
| 장기종업원부채의 증가(감소) |
(52,117) |
(22,935) |
| 소 계 |
11,569,224 |
(9,161,535) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
26,914,911 |
14,390,367 |
29.2 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 작성되었으며, 당기및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산구입 관련 미지급금 증감 |
(24,120) |
19,800 |
| 리스-사용권자산 대체 |
1,332,483 |
(44,433) |
| 리스부채 유동성 대체 |
867,151 |
681,462 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 |
561,881 |
4,009 |
| 대여금 유동성 대체 |
441,727 |
101,624 |
| 주식선택권 행사에 따른 주식선택권 자본 내 대체 |
73,980 |
32,254 |
| 종속기업취득 관련 자기주식부여 |
- |
759,997 |
29.3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말잔액 |
| 사용권자산 증가 |
이자비용인식 |
기타 |
| 리스부채 |
1,629,857 |
(855,781) |
1,238,783 |
88,553 |
(13,855) |
2,087,557 |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말잔액 |
| 사용권자산 증가 |
이자비용인식 |
기타 |
| 리스부채 |
2,292,204 |
(692,762) |
19,473 |
74,848 |
(63,906) |
1,629,857 |
30. 우발상황 및 약정사항30.1 당기말 현재 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 질권자산 |
약정내용 |
금액 |
질권설정자 |
| 단기금융상품 |
계약이행보증 |
9,000,000 |
네이버(주) |
| 8,340,000 |
(주)카카오 |
| 250,000 |
스마트미디어렙 주식회사 |
| 1,500,000 |
SK브로드밴드 |
| 897,765 |
케이티 |
| 1,496,000 |
카카오게임즈 |
| 600,000 |
엘지유플러스 |
| 합 계 |
22,083,765 |
|
30.2 당기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계약처 |
약정내용 |
약정한도 |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 |
2,000,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
2,000,000 |
| 합 계 |
4,000,000 |
30.3 타인에게 제공한 보증내역당기말 현재 회사는 광고대행과 관련하여 매체광고료 지급과 관련한 이행보증을 케이티스카이라이프와 SK텔레콤(주)에 제공하고 있습니다. 당기 중 동 이행보증으로 인해 지급한 보증금액은 없습니다.
30.4 당기말 현재 회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등으로 847,317천원(전기말: 902,271천원)의 보증을 제공받고 있습니다.
31. 특수관계자 거래
31.1 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최상위지배기업 |
SK(주) |
SK(주) |
| 지배기업 |
SK스퀘어(주) |
SK스퀘어(주) |
| 종속기업 |
- |
인프라커뮤니케이션즈(주) |
| 마인드노크(주) |
마인드노크(주) |
| (주)솔루티온 |
(주)솔루티온 |
| 관계기업 |
이노아이(주) |
이노아이(주) |
| 기타특수관계자 |
SK(주)의 종속기업 및 관계기업 |
SK(주)의 종속기업 및 관계기업 |
| 대규모기업집단 계열회사(*) |
대규모기업집단 계열회사(*) |
(*) 회사는 당기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이)의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.
31.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출 등(*1) |
매입 등(*1) |
매출 등(*1,2) |
매입 등(*1,2) |
고정자산 취득 |
| 최상위 지배기업 |
| SK(주) |
252,428 |
20,532 |
257,673 |
- |
- |
| 종속기업 |
| 마인드노크(주) |
278,009 |
460,224 |
14,328 |
3,288 |
- |
| 기타 특수관계자 |
| SK텔레콤(주) |
15,024,813 |
46,477 |
13,001,238 |
44,161 |
- |
| 에스케이브로드밴드(주) |
836,006 |
84,043 |
2,088,131 |
150,807 |
- |
| (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분 |
554,272 |
3,820,229 |
905,896 |
5,618,737 |
- |
| 그 외 대규모기업집단 계열회사 |
3,538,761 |
599,251 |
3,802,551 |
774,107 |
342,500 |
| 합 계 |
20,484,289 |
5,030,756 |
20,069,817 |
6,591,100 |
342,500 |
(*1) 디지털 광고 미디어렙 사업에서 수취하는 금액은 매출 등, 지급하는 금액은 매입등에 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금액은 진행율이 적용된 매출, 매입 금액이 제외되어 있습니다.
31.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권(*1) |
채무(*1) |
채권(*1,2) |
채무(*1,2) |
| 종속기업 |
| 마인드노크(주) |
1,574,995 |
198,159 |
28,434 |
12,586 |
| 인프라커뮤니케이션즈(주) |
- |
- |
- |
10,250 |
| 기타 특수관계자 |
| SK텔레콤(주) |
771,013 |
1,248,691 |
15,526,821 |
2,334,730 |
| 에스케이브로드밴드(주) |
246,518 |
705,925 |
476,021 |
1,312,499 |
| (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분 |
17,404,187 |
738,129 |
25,147,800 |
1,983,682 |
| 그 외 대규모기업집단 계열회사 |
1,141,877 |
1,771,736 |
1,329,032 |
3,260,460 |
| 합 계 |
21,138,590 |
4,662,640 |
42,508,108 |
8,914,207 |
(*1) 상기 채권, 채무잔액에는 회사의 손익인식과 연계되지 않는 광고비 채권, 채무인대행미수금 20,613,516천원(전기말: 39,741,954천원)과 대행미지급금 3,134,057천원(전기말: 6,812,369천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금액은 진행율이 적용된 채권, 채무 금액이 제외되어 있습니다.
31.4 당기와 전기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
거래내역 |
| 종속기업 |
| 마인드노크(주) |
- |
2,000,000 |
유상증자 |
| 기타 특수관계자 |
| 원스토어 주식회사 |
1,955,520 |
- |
지분처분(*) |
| 주요 경영진 |
100,436 |
- |
자기주식 교부(스톡옵션 행사) |
(*) 당기 중 종속기업인 인프라커뮤니케이션즈(주)의 지분을 모두 처분하여 지배력을상실하였으며, 1,447,936천원의 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.
31.5 회사는 에스케이브로드밴드(주)에 대해서 영업과 관련한 계약이행보증을 목적으로 단기금융상품 1,500백만원을 질권 제공하고 있으며 SK텔레콤(주)에 광고대행과 관련하여 매체광고료 지급과 관련한 이행보증을 제공하고 있습니다.
31.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여(*) |
1,033,565 |
1,532,799 |
| 퇴직급여 |
144,454 |
166,913 |
| 주식보상비용 |
71,223 |
134,863 |
| 합 계 |
1,249,242 |
1,834,575 |
(*) 전기 금액에는 임직원 포상-자기주식 부여건과 관련한 비용 인식액 18,056천원이 포함되어 있습니다.
32. 영업부문 정보32.1 영업부문별 정보회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.
32.2 지역별 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 한국 |
40,561,098 |
49,308,994 |
| 기타국가 |
281,033 |
135,353 |
| 합 계 |
40,842,131 |
49,444,347 |
32.3 수익의 상세내역수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 수익 |
| 광고미디어렙(*1) |
29,107,488 |
39,201,938 |
| 광고애드네트워크(*2) |
2,793,989 |
3,594,078 |
| 티딜 운영(*3) |
8,882,066 |
6,615,430 |
| 한 시점에 이전되는 수익 |
| 상품매출 등 |
58,588 |
32,901 |
| 합 계 |
40,842,131 |
49,444,347 |
(*1) 모바일, 온라인, 동영상 광고에 대한 매체대행 수익입니다.(*2) 동영상 및 배너 광고와 관련한 네트워크 플랫폼 사업을 통한 수익입니다.(*3) SK텔레콤의 빅데이터와 AI를 활용한 문자 기반 커머스 '티딜(T deal)'의 운영대행 수익입니다.
32.4 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A고객 |
4,787,769 |
6,173,061 |
| B고객 |
4,781,485 |
8,437,821 |
| C고객 |
13,291,465 |
11,047,762 |