&cr;&cr;&cr;
(제 4기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 잉글우드랩 주식회사 (Englewood Lab, Inc.) |
| 대 표 이 사 : | John Hwa Kim |
| 본 점 소 재 지 : | 88 W. Sheffield Avenue, Englewood, NJ 07631, USA |
| (전 화) +1-201-567-2267 | |
| (홈페이지) http://www.englewoodlab.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 조현철 |
| (전 화) +1-201-416-4867 | |
1. 연결대상 종속회사 개황
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 종속회사의 지분을 하기와 같은 구조로 100% 지배하고 있으며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있습니다.&cr;주2) 최근사업연도말 자산총액은 2018년 9월 30일 기준이며, 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.&cr;
| [잉글우드랩 지배구조] |
&cr;미국법인 잉글우드랩 주식회사(Englewood Lab, Inc.)는 (주)잉글우드랩코리아를 100% 소유하고 있습니다. 잉글우드랩 주식회사는 미국 시장에서 실질적인 사업을 영위하고 있습니다. &cr;
1-1. 연결대상회사의 변동내용&cr;
| 구분 | 합계 | 연결대상 종속회사 |
|---|---|---|
| 제4기 | 1개사 | 주식회사 잉글우드랩코리아 |
| 제3기 | 1개사 | 주식회사 잉글우드랩코리아 |
| 제2기 | 2개사 | Englewood Lab, LLC&cr;주식회사 잉글우드랩이노베이션(주1) |
주1) 2016년말 연결회사의 종속기업이었던 주식회사 잉글우드랩코리아는 2017년 주식회사 잉글우드랩이노베이션으로 명칭을 변경하였으며, 이후 주식회사 잉글우드랩코리아(구. 엔에스텍)에 합병되었습니다.&cr; &cr;당기 중 연결대상회사의 변동은 없습니다.
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
&cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; &cr;당사의 명칭은 '잉글우드랩 주식회사'로 표기합니다. 영문으로는 "Englewood Lab, Inc." 로 표기합니다. &cr;
다. 설립일자&cr; &cr;당사는 2015년 8월 20일 설립되었습니다. 2017년 당사와 합병하여 소멸한 법인인 주요 자회사이자 실질적인 영업을 영위하는 잉글우드랩 유한회사는 2004년 7월 14일 설립되었으며, 한국 및 아시아 시장 진출을 위하여 설립한 (주)잉글우드랩이노베이션은 2015년 10월 6일 설립되었습니다. &cr;&cr;주식회사 잉글우드랩코리아(구.㈜엔에스텍)는 2017년 지분취득으로 자회사로 편입되었으며, 동사의 설립일은 2004년 02월 26일입니다. 보고서 제출일 현재 주식회사 잉글우드랩코리아(존속법인)와 주식회사 잉글우드랩이노베이션(소멸법인)은 합병하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 잉글우드랩 주식회사 | 본사 주소 | 88 W. Sheffield Avenue, Englewood, NJ 07631, USA |
| 전화 번호 | +1-201-567-2267 | |
| 홈페이지 주소 | http://www.englewoodlab.com/ | |
| 주식회사 &cr;잉글우드랩코리아 | 본사 주소 | 인천광역시 남동구 남동대로425번길 18(남촌동) |
| 전화 번호 | 032-812-0806 | |
| 홈페이지 주소 | http://www.englewoodlab.com/ | |
마. 중소기업 해당여부&cr; &cr;당사는 외국법인으로서 한국법상 중소기업 및 벤처기업에 해당하지 않습니다. &cr;&cr; 바. 대리인에 관한 사항&cr;&cr; 해당사항 없음&cr;
사. 주요 사업의 내용 및 신규사업의 내용&cr; &cr;잉글우드랩 주식회사는 미국 내에서 화장품 제조업을 영위하고 있으며, 기초화장품의 ODM(생산자 개발방식)제조 및 OEM(주문자 상표부착방식) 제조를 주된 영업활동으로 하고 있습니다. 당사의 사업과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용' 항목을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr;
2018년 6월 8일 당사의 최대주주가 코스닥 상장 법인인 (주)코스메카코리아로 변경됨에 따라 (주)코스메카코리아의 계열회사로 편입되었습니다. 계열회사에 관한 상세 내용은 동 공시서 류의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'항목을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 자. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항
&cr;회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr;
가. 회사의 연혁&cr; &cr; (1) 잉글우드랩 주식회사(Englewood Lab Inc.)
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2004년 07월(*) | 회사설립 |
| - 회사명칭 : Englewood Lab, LLC | |
| - 설립시기 : 2004년 7월 14일 | |
| - 본점소재지 : 16 Humphrey St. Englewood, NJ 07631 | |
| 2005년 05월(*) | 본점소재지 변경 |
| - 본점소재지 : 88 W. Sheffield Ave. Englewood, NJ 07631 | |
| 2006년 04월(*) | 연구시설 확장(100㎡) 및 연구설비 추가 구매, 생산설비 도입 |
| 2010년 10월(*) | 보관시설 확장(3300㎡) 및 생산량 증대를 위한 설비 증설(300kg Ultra Mixer) |
| 2011년 06월(*) | 보유 처방에 대한 특허 출원 및 등록 |
| 2011년 10월(*) | FDA cGMP등 충족을 위한 품질관리시스템 개발 및 개선 |
| 2011년 11월(*) | 생산설비 증설 및 본사 확장(300㎡) |
| 2012년 01월(*) | 엘리자베스아덴과 공급계약 체결 |
| 2012년 07월(*) | 생산설비 증설(500kg Ultra Mixer) |
| 2014년 09월(*) | 엘리자베스아덴과 공급계약 추가 체결 |
| 2014년 04월(*) | 로레알과 제품개발 및 생산 진행 |
| 2015년 08월(*) | 1) 로레알과 공급계약 체결 |
| 2) 아이오케이컴퍼니(舊 포인트아이), 잉글우드랩의 2대주주 지위 확보(24.78%) | |
| 3) 잉글우드랩, 아이오케이컴퍼니의 최대주주 지위 확보 (17.76%) | |
| 2015년 08월 | 회사설립 |
| - 회사명칭 : 잉글우드랩 주식회사 | |
| - 영문명칭 : Englewood Lab, Inc. | |
| - 설립시기 : 2015년 8월 20일 | |
| - 본점소재지 : 88 W. Sheffield Ave. Englewood, NJ 07631, USA | |
| 2015년 10월(*) | 1) 잉글우드랩코리아 설립 및 자회사 편입 (2015.10) |
| 2) Operating Agreement 개정에 따라 잉글우드랩 주식회사가 단일 Operating Manager로서의 지위 획득 | |
| 2015년 10월 | 잉글우드랩 유한회사를 자회사로 편입(지분율 100%) |
| 2015년 12월 | 무상증자(1주당 999주 발행) 및 액면가 변경($0.10 → $0.25) |
| 2015년 12월 | 잉글우드랩 유한회사의 2015년 9월 30일 기준 이익잉여금을 잉글우드랩 주식회사에 귀속시키는 대가로 신주 발행 |
| 2015년 12월 | '이사회규정' 및 '이해관계자에 대한 거래 규정' 제정 |
| 2016년 03월 | 1) 사내이사 선임 : 이동현 |
| 2) 사외이사 선임 : Luis Bartolome, 박혜준 | |
| 3) 감사 선임 : 조인환 | |
| 2016년 10월 | 1) 코스닥시장 상장 |
| 2) 사내이사 사임: 김세연 | |
| 2016년 11월 | 1) 제3자배정 유상증자(243억원, 대상자: Nihon Kolmar Holdings Co., Ltd.) |
| 2) 잉글우드랩 유한회사에 자금대여(235억원) | |
| 2017년 04월 | 1) 사내이사 사임 : 이동현 |
| 2) 사내이사 선임: 성언재 | |
| 3) 사외이사 사임: Luis E. Bartolome | |
| 4) 사외이사 선임 : Jay Yong Chun | |
| 5) 기타비상무이사 선임 : Yoshihide Kanzaki | |
| 2017년 04월 | ㈜엔에스텍 주식 100% 양수 (양도가액: 110억원, 양도인: 성언재, 김홍섭, 정경숙) |
| 2017년 04월 | 제3자배정 유상증자(47억원, 대상자: 성언재, 정경숙) |
| 2017년 04월 | 자회사, 손자회사의 사명변경(㈜잉글우드랩코리아 -> ㈜잉글우드랩이노베이션, ㈜엔에스텍 -> ㈜잉글우드랩코리아) |
| 2017년 05월 | 2017년 05월 26일 ㈜잉글우드랩이노베이션과 ㈜잉글우드랩코리아의 합병결의 이사회 |
| 2017년 06월 | 사내이사 사임: John Kim |
| 2017년 08월 | 2017년 08월 18일 잉글우드랩 주식회사와 잉글우드랩 유한회사의 합병결의 이사회(존속회사: 잉글우드랩 주식회사, 소멸회사: 잉글우드랩 유한회사) |
| 2017년 09월 | 2017년 09월 27일 제3기 임시주주총회&cr; ㈜잉글우드랩 주식회사와 ㈜잉글우드랩유한회사의 흡수합병 승인&cr; 사내이사 선임 : 김경훈(Paul Kim) |
| 2017년 10월 | 2017년 10월 1일 잉글우드랩 주식회사와 잉글우드랩 유한회사의 합병 |
| 2017년 10월 | 코스닥시장 상장 규정 상 외국지주회사 적용 제외 |
| 2018년 03월 | 사내이사 사임 : 김경훈, 성언재&cr;사외이사 퇴임 : 박혜준&cr;사내이사 선임 : 안한식&cr;사외이사 선임 : 한상길 |
| 2018년 06월 | 사내이사 사임 : 안한식&cr;사외이사 사임 : Jay Young Chun, 한상길&cr;감사 사임 : 조인환&cr;사내이사 선임 : 조현철&cr;기타비상무이사 선임 : 조임래, 김기현&cr;사외이사 선임 : 김한얼, 홍용건&cr;감사 선임 : 홍상현 |
| 최대주주 변경 (David C. Chung -> (주)코스메카코리아) | |
| 2018년 07월 | 대표이사 변경 (David C.Chung -> 조현철) |
| 2018년 08월 | 사내이사 해임 : David C. Chung&cr;사내이사 선임 : John Hwa Kim |
| 대표이사 변경 (조현철 -> John Hwa Kim) |
(*) 표시는 흡수합병된 Englewood Lab, LLC의 연혁을 의미함&cr;
(2) 주식회사 잉글우드랩코 리아&cr;
| 일자 | 내용 |
| 2004년 02월 | (주)엔에스텍 법인 설립 |
| 2004년 04월 | 공장 준공 (인천남동) |
| 2004년 04월 | 화장품 제조업 승인 및 R&D 연구실 출범 |
| 2005년 09월 | (주)엔에스텍 제2공장 설립 |
| 2005년 01월 | (주)엔에스텍 본사 이전 |
| 2006년 08월 | 중소기업 기술혁신 개발사업 정책과제 수행 |
| 2007년 03월 | 기술혁신형 중소기업 (INNO-BIZ) 인증 |
| 2007년 06월 | 의약외품 제조업 신고 |
| 2007년 06월 | ISO 9001 (품질), ISO 14001 (환경) 인증 |
| 2007년 07월 | 인천광역시 유망중소기업 선정 |
| 2007년 08월 | (주)엔에스텍 부설 분석센터 설립 |
| 2009년 02월 | 촉규근 함유 화장료 조성물 특허 획득 |
| 2009년 09월 | 모발 보호용 항산화능 한방 증류조성물 특허 획득 |
| 2010년 02월 | 나노캡슐 조성물 및 그 제조방법 특허 획득 |
| 2011년 07월 | 3G-Bio연계친환경생물소재고도화사업 국가과제사업 (3년) 진행 &cr;(지식경제부) |
| 2012년 11월 | 생산기술사업화 현장맞춤형기술개발사업 국가과제사업(1년) 진행 &cr;(한국산업단지공단) |
| 2014년 06월 | 중소기업융복합기술개발사업 국가과제사업(2년) 진행 (중소기업청) |
| 2014년 07월 | 중소기업청장 표창 수여 |
| 2015년 06월 | 산단R&BD역량강화사업 국가과제사업(1년) 진행(한국산업단지공단) |
| 2015년 07월 | 항산화 및 항노화 활성을 갖는 황칠나무, 산수유 및 구기자 혼합 추출물의 제조방법 및 상기 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 [특허 등록, 제10-1541520호] |
| 2015년 09월 | (주)엔에스텍 제 2공장 신축 이전 완료(남동공단 2B-10L) |
| 2015년 12월 | ISO 22716 인증 획득 |
| 2016년 05월 | CGMP 인증 획득(우수화장품 제조 및 품질관리기준 적합업소) |
| 2016년 06월 | 패 추출물을 포함하는 화장료 조성물 특허출원 1건 |
| 2016년 06월 | 잘피뿌리 추출물을 포함하는 화장료 조성물 특허출원 1건 |
| 2017년 04월 | 주주변경(성언재외 2인 -> 잉글우드랩 주식회사) |
| 2017년 04월 | 사명변경(엔에스텍 -> 잉글우드랩코리아) |
| 2017년 05월 | 2017년 05월 26일 ㈜잉글우드랩이노베이션과 ㈜잉글우드랩코리아의 합병결의 이사회 |
| 2017년 07월 | 2017년 07월 01일 ㈜잉글우드랩이노베이션 흡수합병 |
| 2017년 07월 | 색조공장설립 (㈜잉글우드랩코리아 2공장) |
| 2018년 01월 | 대표이사 변경(성언재 -> 정성운) |
| 2018년 06월 | 대표이사 변경(정성운 -> 지재성) |
&cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; &cr;당사의 본점 소재지는 88 W. Sheffield Avenue, Englewood, NJ 07631, USA 이며, 공시대상기간 내 변경된 사항은 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr; &cr; 공시대상기간 중 당사 주요 임원의 변동현황은 다음과 같습니다.
| 일자 | 변동 내용 | 사임 및 퇴임 | 신규 선임 |
|---|---|---|---|
| 2015.08.20 | 설립 | - | David C. Chung (대표이사) |
| John H. Kim (사내이사) | |||
| 김세연 (사내이사) | |||
| 2016.03.18 | 사내이사, 사외이사 및 감사 선임 | - | 이동현 (사내이사) |
| Luis Bartolome (사외이사) | |||
| 박혜준 (사외이사) | |||
| 조인환 (감사) | |||
| 2016.10.05 | 사임 | 김세연 (사내이사) | - |
| 2017.04.03 | 사내이사, 기타비상무이사, 사외이사 선임 | 이동현 (사내이사) | 성언재 (사내이사) |
| Luis Bartolome (사외이사) | Yoshihide Kanzaki (기타비상무이사) | ||
| - | Jay Young Chun (사외이사) | ||
| 2017.09.27 | 사내이사 사임 및 선임 | John H Kim (사내이사) | 김경훈 (사내이사) |
| 2018.03.30 | 사내이사, 사외이사 사임 및 선임 | 김경훈 (사내이사) | 안한식 (사내이사) |
| 성언재 (사내이사) | 한상길 (사외이사) | ||
| 박혜준 (사외이사) | - | ||
| 2018.06.08 | 사내이사, 기타비상무이사, 사외이사, 감사 사임 및 선임 | 안한식 (사내이사) | 조현철 (사내이사) |
| Jay Young Chun (사외이사) | 김한얼 (사외이사) | ||
| 한상길 (사외이사) | 홍용건 (사외이사) | ||
| 조인환 (감사) | 홍상현 (감사) | ||
| - | 조임래, 김기현 (기타비상무이사) | ||
| 2018.07.16 | 대표이사 선임 | David C. Chung (대표이사) | 조현철 (대표이사) |
| 2018.08.24 | 사내이사 해임 및 선임 | David C. Chung (사내이사) | John Hwa Kim (사내이사) |
| 2018.08.31 | 대표이사 선임 | 조현철 (대표이사) | John Hwa Kim (대표이사) |
&cr; 라 . 최대주주의 변동&cr;
2018년 6월 8일 당사의 최대주주가 David C. Chung에서 (주)코스메카코리아로 변경되었습니다. 자세한 내용은 본 보고서 「Ⅶ. 주주에 관한 사항 - 2.최대주주변동현황」을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; &cr;공시대상기간중 당사는 100% 종속회사였던 잉글우드랩 유한회사를 흡수합병하였습니다. 자세한 내용은 본 보고서 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-7. 합병등의 사후정보」를 참고하시기 바랍니다.&cr;
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 주1) | ||||||
주1) 2015.10.01 기준 주당 액면가액은 0.1 USD 였으나, 2015.12.01 정관개정 및 관련 이사회결의를 통하여 액면가액을 0.25USD로 변경하였습니다. 액면가액(0.25USD)은 서울외국환중개가 고시한 해당일의 기준환율을 적용하여 원화로 환산 기재하였습니다.&cr;주2) 공모주식수인 4,200,000주에 상장주선인 의무인수분 210,000주를 합산하여 기재하였습니다.&cr;주3) 상기 주식은 한국거래소에 모두 증권예탁증권(DR)으로 상장되어 있습니다. 원주당 DR 비율은 1:1 입니다.&cr;
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
주1) 상기 주식은 한국거래소에 모두 증권예탁증권(DR)로 상장되어 있으며, 원주당 DR비율은 1:1 입니다.
&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
나. 의결권 행사에 관한 사항&cr; &cr;한국의 일반 투자자의 의결권 행사에 지장이 없도록 하기 위하여 예탁계약 등의 체결 과정에서 한국예탁결제원의 절차적 요청 사항을 정관에 반영하였습니다.&cr;
(1) 의결권을 행사할 주주를 확정하는 시기 등 관련 일정&cr;
당사의 부속정관 제4조에 의하면, 이사회는 (i) 주주총회 소집통지를 받거나, 주주총회에서 의결권을 행사하거나, 총회 없이 안건에 동의하거나 (ii) 배당금을 받거나 (iii) 여하한 권리의 배분을 받거나 (iv) 기타 법적 조치를 취할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주를 확정하기 위하여 권한 행사일로부터 14일 이상 60일 미만 이전의 날을 기준일로 지정할 수 있고, 기준일로부터 최소 2주전까지 기준일에 대하여 공고하여야 합니다. 한편, 회사의 주식 또는 증권예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 정기주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주를 결정하는 기준일은 1월 31일로 하도록 규정되어 있습니다.
(2) 의결권 행사와 관련된 제한&cr;
당사의 정관상 의결권 행사와 관련된 일반적인 제한사항이 존재하지 아니합니다. 다만, 앞서 살펴본 바와 같이 당사는 이사회가 정하거나 기본정관에서 규정하는 바에 따라 배당, 의결권, 자본환급 또는 상환, 기타 측면에서 특정 조건이 부여되거나 특정 우선권이 있거나 권리에 있어서 특별히 열위인 또는 특정 권리, 특권 또는 제한사항이 부여된 주식을 발행할 수 있습니다.&cr;&cr; (3) 대리인을 통한 의결권 행사&cr;
당사의 정관상 주주는 의결권의 대리행사가 가능하며, 이 경우 대리권을 수여하는 증서(위임장)가 주주 자신이나 서면으로 적법하게 수권된 그 대리인에 의해 체결되어야 합니다(부속정관 제16조 제1항). 대리권은 해당 위임장에서 위임장의 유효기간을 달리 규정하고 있는 경우를 제외하고는 체결일로부터 11개월이 경과하면 그 효력을 상실하며, 위임장은 주주총회에서 회사의 서기에게 제출되어야 하며 회사의 기록상에 보관되어야 합니다(부속정관 제16조 제2항).
한편, 당사의 정관상, 당사 주식 또는 증권예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우 대리권의 수여나 행사는 한국거래소 규정이 정하는 바에 따르도록 규정되어 있습니다(부속정관 제16조 제3항).
(4) 서면을 통한 의결권 행사의 제한&cr;
당사의 정관에서는 주주의 서면을 통한 의결권 행사에 관하여 규정을 두고 있지 아니하고, 뉴저지주 회사법에 따르면 해당 안건에 대하여 의결권을 가진 모두 주주가 만장일치로 동의하는 경우에만 서면결의가 가능하도록 제한하고 있으므로, 상장회사가 되는 경우 주주의 서면을 통한 의결권 행사는 실질적으로 허용되지 아니합니다.
(5) 주주총회 결의방법
&cr;보고서 제출일 현재 주주총회의 의사정족수는 의결권 있는 주주의 25% 이상이고, 주주총회 결의는 원칙적으로 의사정족수 충족 시 출석주주의 과반수 및 발행주식 총수의 1/4이상의 찬성에 의합니다(부속정관 제14조 제1항).&cr;
그러나, 다음 사항에 관하여는 초과반수 (출석주주의 2/3 이상 및 발행주식 총수의 1/3 이상) 주주의 찬성을 요하는 특별결의에 의합니다(제11조 제1항).
|
1. 기본정관 또는 부속정관의 변경. 2. 이사회 구성원 또는 감사의 해임. 3. 합병계약의 승인. 4. 회사 사업의 전부 또는 실질적인 전부의 매각 또는 양도, 회사 또는 자회사들에 의한 다른 회사의 영업 전부 또는 실질적인 전부의 취득. 5. 주식의 분할 또는 병합. 6. 감자 또는 주식의 소각 또는 환매. 7. 회사의 합병, 분할 및 존속에 의한 합병. 8. 회사의 자발적인 해산. 9. 주식 스왑, 주식양도, 신설합병 또는 흡수합병과 같이 회사의 지분구조에 포괄적인 변화를 야기하는 계약을 어느 타회사 또는 동 회사의 주주나 구성원과 체결하는 협약 또는 계약으로서, 이로 인해 어느 회사가 다른 회사의 완전자회사가 되는 결과를 초래하는 협약 또는 계약에 대한 승인. |
&cr;또한, (i) 회사가 보유한 주요 자회사 주식의 전부 또는 일부의 매각으로 당해 자회사가 회계처리기준에 따라 연결대상이 되는 자회사 지위를 상실하게 되는 경우나, (ii) 회사의 주요 자회사 사업의 전부 또는 실질적인 전부의 매각 또는 양도하는 경우에는 출석한 주주의 의결권의 4분의3 이상의 수와 발행주식총수의 3분의2 이상의 수로 결의하도록 규정하여 그 결의요건을 한층 강화하고 있습니다(제11조 제2항).
(6) 주주총회 개최통지의 시기와 방법&cr;
법령에서 달리 정한 경우를 제외하고, 정기주주총회 또는 임시주주총회의 시간과 장소를 특정하는 서면의 소집통지는 직접 또는 우편으로 주주총회 개최일로부터 15일전부터 60일 전 사이에 해당 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주명부상의 각 주주 및 법률에 의해 소집통지가 요구되는 기타 주주에게 송달되어야 합니다(부속정관 제13조 제1항).
정기주주총회 또는 임시주주총회를 불문한 각 주주총회의 소집통지는 주주총회 소집 목적 또는 목적들을 명시하고 주주총회를 소집하는 자(들)에 의해 통지되거나 동인(들)의 지시에 의해 통지되었음을 표시하여야 합니다(부속정관 제13조 제2항). 다만, 주주총회의 소집통지는 그러한 소집통지의 발송 후 주주총회 전에 등록 주주가 되는 자, 또는 그러한 소집관련 회의에 직접 또는 대리인을 통하여 참석하는 주주, 또는 총회 전후에 서명된 소집통지생략동의서를 직접 또는 대리인을 통하여 제출하는 주주에게는 전달할 필요가 없습니다(부속정관 제13조 제4항).&cr;
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기 | 제3기 | 제2기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주1) 당기순이익 및 주당순이익은 서울외국환중개 홈페이지에 고시된 각 연도 평균 환율을 적용하였습니다. (III. 재무에 관한 사항 참고)&cr;주2) 주당액면가액은 서울외국환중개 홈페이지에 고시된 각 연도별 기말 환율을 적용하였습니다. (III. 재무에 관한 사항 참고)
나. 배당에 관한 사항&cr; &cr;당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리 행사절차 및 정관 규정 사항, 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 배당에 관한 권리의 행사절차&cr;
(i) 회사의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일입니다(부속정관 제21조 제1항).
(ii) 회사의 정기주주총회는 매년 각 사업연도 종료 후 4개월 이내에 개최되어야 합니다(부속정관 제10조 제2항).
(iii) 이사회는 배당금을 받거나 여하한 권리의 배분을 받을 권한을 행사할 수 있는 주주를 확정하기 위하여 권한 행사일로부터 14일 이상 60일 미만 이전의 날을 기준일로 지정할 수 있고, 기준일로부터 최소 2주전까지 기준일에 대하여 공고하여야 합니다(부속정관 제4조).
(iv) 배당은 정기 주주총회의 승인을 얻어서 지급하고, 배당금 지급과 관련하여 주식은 발행된 연도의 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 간주합니다(부속정관 제21조 제2항).
당사는 정관에 다음과 같이 배당에 관한 주요 규정의 내용은 다음과 같습니다.
(가) 부속정관상의 배당 가능 규정 및 대상
|
구 분 |
정 관 내 용 |
|---|---|
|
제21조 제2항 a. |
이사회는 회사의 자산으로 적법하게 실행될 수 있는 주주들에 대한 기타 배당을 선언하고 배당할 수 있다. 단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 정기배당의 결정은 한국거래소의 규칙 및 규정에 따라 정기 주주총회에서 승인되어야 한다. |
|
제21조 제2항 b. |
배당금의 지급과 관련하여, 주식은 발행된 연도의 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 간주된다. |
|
제21조 제2항 c. |
이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 중간배당을 결정하고 실시할 수 있다. 회사의 주식이 수종의 주식으로 이루어진 경우, 이사회는 배당에 있어 우선적인 권리가 부여된 주식 및 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여도 중간 배당을 선언하고 실시할 수 있다. 지급 당시, 우선적 배당이 모두 이루어지지 아니한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 중간 배당을 하여서는 아니 된다. |
|
제21조 제2항 d. |
이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 그들이 정한 기간 마다 고정 비율에 의하여 배당을 선언하고 실시 할 수 있다. 이사회가 선의에 따라 배당을 한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 적법한 중간 배당을 지급하여 배당에 있어 우선적 권리가 부여된 주식의 보유자에게 어떠한 손실이 발생하더라도 이사회는 이에 대한 책임을 지지 아니한다. |
(나) 결산기 및 정기 주주총회 개최시기
|
구 분 |
정 관 내 용 |
|---|---|
|
제21조 제1항 |
회사의 회계연도는 매년 12월 31일 종료한다. |
|
제10조 제2항 |
정기주주총회는 매년 각 사업연도 종료 후 4개월 이내에 개최되며 주주들은 해당 주주총회에서 이사회 구성원을 선임하고 기타 소관 안건을 처리한다. |
(다) 배당을 실시할 주주에 대한 확정 절차
|
구분 |
정 관 내 용 |
|---|---|
|
제4조 |
회사의 주주명부를 폐쇄하는 대신, 이사회는 (i) 주주총회 소집통지를 받거나, 주주총회에서 의결권을 행사하거나, 총회 없이 안건에 동의하거나 (ii) 배당금을 받거나 (iii) 여하한 권리의 배분을 받거나 (iv) 기타 법적 조치를 취할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주를 확정하기 위하여 권한 행사일로부터 14일 이상 60일 미만 이전의 날을 기준일로 지정할 수 있다. 기준일로부터 최소 2주전까지 기준일에 대하여 공고한다. 주식 또는 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되거나 시세가 매겨지는 경우, 정기주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주를 결정하는 기준일은 12월 31일로 한다. |
(라) 확정된 배당내용을 주주에게 통지하는 시기나 공고 방법
당사의 배당이나 배분에 있어서의 단주의 처리 등에 대하여는 이사회의 결의에 따라 처분됩니다.&cr;
(마) 배당 결정을 할 수 있는 권한이 있는 회사의 기관
배당은 이사회에서 결정하며 정기주주총회 일반결의에 의한 승인을 요합니다. 중간배당도 이사회가 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우에 이를 결정하고 실시할 수 있습니다(부속정관 제21조 제2항).
(2) 배당 지급에 관한 사항
배당에 관한 정관규정은 전항에 포함하여 기재하였으며, 세부적인 배당의 지급지 및 지급통화와 그 환산 방법, 송금 및 환전 절차 등에 관해서는 한국예탁결제원과 2016년 04월 29일 체결한 예탁계약에서 정한 바에 따르게 됩니다.
예탁계약서의 배당금 관련 규정은 다음과 같습니다.
|
제20조 배당금 등의 분배 ① 발행회사가 주주에게 배당금 등(무상증자인 경우에는 제21조에 의한다)을 분배하고자 하는 경우, 발행회사는 배당금 등의 분배를 결의하는 주주총회일로부터 40일 이전(이사회의 결의로 할 수 있는 때에는 결의일의 익일)까지 예탁기관과 제15조에 의한 협의를 개시하여야 한다. ② 제1항에 의한 협의를 개시하는 때, 발행회사는 예탁기관에게 배당금 등의 분배율, 분배하고자 하는 자산의 종류 및 내역, 배당금 등의 지급 또는 교부방법, 원주식 기준일, 기타 예탁기관이 실질소유자의 권리행사를 원활히 하거나 실질소유자의 이익을 보호하기 위하여 요구하는 정보를 제공하여야 한다. ③ 발행회사는 배당금 등을 분배하기로 결의한 후 지체없이 그 지급 또는 분배내역을 한국어로 기재한 배당금 등 분배통지서를 발송할 수 있다. ④ 발행회사가 예탁기관을 통하여 제3항의 통지를 발송하고자 하는 경우, 발행회사는 배당금 등의 분배일로부터 충분한 시간을 두고 예탁기관에게 충분한 수량의 배당금 등 분배통지서를 첨부하여 그 발송을 요청하여야 한다. &cr; 제29조 현금으로 수령한 배당금 등의 분배 ① 예탁기관은 직접 또는 보관기관을 통하여 발행회사로부터 예탁주식에 대하여 배당금 등을 현금으로 수령한 경우, 예탁기관의 수수료 및 부대비용과 예탁기관 또는 보관기관이 납부해야 하는 제세공과금 등을 공제한 잔액을 지체 없이 실질소유자에게 그 소유비율에 따라 분배한다. ② 예탁기관은 이 조에 따른 분배를 정당한 이유 없이 지연할 수 없다. |
1. 사업의 개요 &cr;
가. 화장품 ODM산업 개요&cr; &cr;ODM은 Original Development/Design Manufacturing의 약자로, 연구개발력을 갖춘 화장품 제조회사(이하 '제조회사')가 제품을 자체적으로 개발 및 디자인하여 화장품 브랜드 회사(이하 '브랜드 회사')에 납품하는 생산방식입니다. 이 경우 브랜드 회사는 유통과 판매에만 기업의 핵심역량을 집중할 수 있다는 장점이 있습니다.
이와 유사한 개념으로 OEM이 있으며 OEM은 Original Equipment Manufacturing의 약자로, 브랜드 회사가 제품의 개발 및 디자인을 수행하여 처방(Formulation)을 제조회사에 제공하며, 제조회사는 이를 바탕으로 단순 생산을 수행, 제품에 브랜드 회사의 상표를 부착하여 납품하는 방식입니다. 자체 연구개발력이 없는 제조회사의 경우 OEM방식의 생산만을 수행하게 됩니다.
과거의 화장품 제조는 OEM방식이 대다수를 차지하였지만, 최근에는 ODM방식이 각광받고 있습니다. 화장품 브랜드 회사는 ODM방식으로 생산을 수행함에 따라 ODM회사의 생산설비뿐만 아니라 연구개발력까지도 활용할 수 있게 됩니다. 따라서 브랜드 회사는 빠르게 변화하는 유행에 보다 신속하게 대응할 수 있게 되고, 투자부담이 더욱 감소하여 회사의 모든 역량을 유통과 판매에 집중할 수 있게 됩니다. 또한 이에 더해 ODM회사간의 경쟁을 통해 보다 나은 제품을 선택할 수 있는 이점을 가지게 됩니다.
반면 ODM회사는 제품의 생산을 확장시키면서 규모의 경제를 달성하고 생산 단가를 지속적으로 낮추어 나갈 수 있습니다. 또한 다양한 기업의 제품을 생산하는 과정에서 경험을 축적, 연구개발 및 생산 측면에서 경쟁력을 향상시킬 수 있게 됩니다. 특히 다년간의 경험을 통해 최적의 원가구조를 구축하고, 기초화장품이나 기능성 화장품 등 높은 기술력이 필요한 제품을 생산 가능한 상위 ODM회사의 경우, 브랜드 회사에 대해 높은 가격협상력을 갖는 경우도 있습니다. 따라서 ODM시장은 고객사와 공급사 간 일방적인 수직관계보다는 상호간 파트너십을 바탕으로 공존하는 시장이라고 볼 수 있습니다.
&cr; 나. 산업의 특성&cr; &cr; ( 1) 경기변동성 &cr; 화장품 산업은 화장품이 점차 일상생활에 필수적인 제품으로 자리잡으면서 2000년대에 들어서는 필수소비재(Consumer Staples)로 분류되고 있습니다. 이에 따라 일반적인 경우 화장품 산업이 경기변동에 영향을 받는 정도는 낮은 편이라고 할 수 있습니 다. 경기에 따른 수요 변동요인은 일반적인 경우 크지 않으나, 경기 호황이나 불황 등 특수한 경우에는 식품 등의 타 필수소비재와 달리 수요가 크게 변동할 가능성이 있는 것으로 전망됩니다.
한편, 화장품시장의 경기민감도는 유통 경로에 따라 영향을 받는 정도가 상이한 특성을 가지고 있습니다. 전문점, 브랜드숍, 홈쇼핑, 마트, 온라인 화장품 시장의 경우 다양한 소비자 계층을 대상으로 하는 유통경로이므로 경기변동에 상대적으로 민감하며, 방문판매 또는 백화점 화장품 시장의 경우 고소득층을 목표 고객층으로 하는 특성이 있어 경기변동에 상대적으로 민감하지 않은 경향이 있습니다. 따라서 당사와 같은 화장품 ODM기업의 경우, 주 고객이 활용하는 유통경로에 따라 경기변동에 영향을 받는 정도가 상이할 수 있습니다.
( 2) 계절성&cr; 전통적으로 화장품산업은 날씨가 건조해지는 동절기에 판매가 증가, 습도가 높은 하절기에는 판매가 감소하는 계절성을 가지고 있습니다. 또한 색조화장품 및 향수 등 유행에 민감하고 소비패턴이 급격히 변동하는 제품의 경우, 크리스마스 연휴 등이 포함된 연말을 전후하여 소비가 급증하는 경향도 가지고 있습니다.
그러나 당사에 있어 상기 언급한 매출의 계절성은 크게 나타나지 않고 있습니다. 이는 당사의 제품이 미국 전역 또는 전세계적으로 판매되므로 계절변동의 영향이 상쇄되기 때문이며, 소비패턴이 연중 크게 변동하지 않는 기초화장품의 생산 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있기 때문입니다.
&cr; ( 3) 제품의 수명
일반적으로 화장품의 제품수명주기는 타 소비재 산업분야의 제품수명주기에 비하여 짧은 편입니다. 그러나 화장품을 크게 '기초화장품'과 '색조화장품'으로 구분 시, 기초화장품의 제품수명주기는 색조화장품의 수명주기보다 긴 편입니다. 이는 기초화장품은 색조화장품 대비 유행의 영향을 크게 받지 않고 한번 제품에 만족한 고객의 경우 이를 지속적으로 사용하는 경향이 있기 때문입니다. 하지만 기초화장품의 경우에도 시장에서 인기가 없는 제품은 빠르게 도태되므로, 제품의 평균적인 수명을 구체적으로 기재하는 데는 어려움이 있습니다. &cr;
다. 시장 현황 및 전망&cr; &cr; (1) 미국 화장품 시장 현황 및 전망
미국 화장품 시장의 규모는 2017년 약 869억달러에 달하고 있습니다. 미국의 화장품 시장은 세계 최대의 규모를 자랑하는 대표적인 성숙시장으로 전반적인 성장률이 높지 않으나, 글로벌 금융위기 직후 적극적인 양적완화 정책으로 인한 일시적인 소비 증대 효과로 2011년 4.46%, 2012년 3.38%의 높은 성장률을 기록한 바 있습니다. 2013년 이후로는 성장률이 감소하여 2%를 전후하는 성장률을 보이고 있으나, 전체 화장품 시장의 규모는 꾸준히 확대되고 있는 추세입니다. (출처 : Euromonitor, Beauty and Personal Care in the US)
경기 회복으로 인하여 가계의 소비여력이 증대되고, 이로 인하여 기존 저가 화장품에 대한 수요가 프리미엄 화장품에 대한 수요로 전환됨에 따라, 저가 화장품 대비 프리미엄 화장품 시장의 규모가 빠르게 성장하고 있는 것이 미국 화장품 시장의 특징입니다.
&cr;미국 화장품 시장의 규모는 2019년까지 약 80,238백만USD에 이를 것으로 전망되며, 2014년부터 2019년까지 연평균 성장률 1.04%의 완만한 성장이 예상되고 있습니다. 미국의 경우 시장이 이미 성숙 단계에 도달한 바 앞으로의 성장률은 높지 않을 것으로 예상되며, 인구 구조 및 산업의 트렌드 변화에 영향을 받을 것으로 예상됩니다.
| [미국 화장품 시장 규모 전망(2014~2019)] |
| (단위: 백만USD) |
(자료: Euromonitor, Beauty and Personal Care in the US(2015))&cr;
라. 경쟁 상황
미국의 화장품 시장은 글로벌 화장품 시장 중 대표적인 성숙시장으로 분류되며, 따라서 오랜 역사를 가지고 다수의 화장품 ODM업체가 경쟁하고 있습니다. 당사와 직접적으로 경쟁하는 업체의 경우 모두 비상장기업으로, 재무 및 영업현황 비교에 필요한 정보의 획득이 어려운 상황입니다. 당사 경쟁업체들은 중대형 화장품 ODM/OEM 업체로, 당사와 경쟁하는 고객사 외에도 다수의 화장품 브랜드에 공급을 진행하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 기술력뿐 아니라 철저한 품질관리와 납기대응, 우수한 고객서비스 등을 내세워 경쟁업체들과 경쟁하고 있습니다.
| [화장품 OEM/ODM 산업의 진입장벽] |
이 중 평판의 경우 고객사의 눈높이에 맞는 제품을 개발하는 연구역량부터 품질에 대한 통제/관리, 납기 준수까지 제품 생산의 전 과정을 장기간 문제 없이 수행하는 과정에서 축적되므로, 신규 업체의 진입을 어렵게 하는 대표적인 진입장벽입니다.
글로벌 브랜드와 같이 제품에 대한 요구수준이 까다로운 고객사에 장기간 제품을 공급한 실적은 브랜드 회사가 기초화장품 ODM회사를 선정 시 중요하게 고려하는 요소 중 하나입니다. 당사는 2004년 설립되어 현재에 이르기까지 공급실적을 점진적으로 축적해 왔으며 현재의 성과는 이러한 공급실적과 평판이 축적된 데 따른 결과입니다. 따라서 이는 당사와 경쟁관계에 있는 제품을 생산하는 업체가 시장에 진입하는 데 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.
뿐만 아니라 미국의 의약품 및 화장품에 대한 규제는 타국 업체들이 미국 ODM시장에 진출하는 데 진입장벽이 되고 있습니다. 미국의 cGMP는 유럽의 EU GMP, 세계보건기구의 WHO GMP 등과 함께 글로벌 표준으로 인정받고 있으며, 생산 및 유지관리 전반에 걸쳐 까다로운 검증절차를 거치는 GMP입니다. 당사는 영업에 적용되는 모든 규제사항을 준수하고, FDA의 정기 및 수시검사를 철저히 수검받고 있습니다.
마. 회사의 경쟁력
(1) 연구개발 및 기술경쟁력
당사의 연구인력은 업계 최고의 경력 및 분야별 전문성을 보유하고 있습니다. 당사 연구개발조직은 고객사와의 사이에서 연결고리 역할을 하는 'Account Executive' 조직과의 커뮤니케이션을 통하여 새로운 제품에 대한 아이디어를 고객사에 지속적으로 제공하고 있습니다. 또한 당사 연구개발조직은 다방면의 산ㆍ학ㆍ연 커뮤니케이션을 통해 원료 확보 및 시장정보를 공유하며 고객의 요구사항에 수동적으로 대응하는 데 그치지 않고 적극적으로 제품을 개발해 나가고 있습니다.&cr;&cr;이러한 연구개발 경쟁력을 바탕으로 당사는 ODM을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. ODM의 경우 제품의 개발 및 디자인을 ODM업체에서 주관하고 제품 생산의 핵심이 되는 처방 또한 ODM업체가 보유하게 되므로, 사업의 지속성 측면에서 OEM을 주력 사업으로 영위하는 업체 대비 유리하며 이는 당사가 보유한 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다.
(2) One-Stop Consulting
당사는 제품개발뿐만 아니라 고객사가 FDA 또는 잠재적인 수출국가의 원료 및 제품규제를 준수하는 데 필요한 컨설팅을 제공하고 있습니다. 화장품 원료규제 및 수입규제는 국가별로 상이하고 지속적으로 변동할 뿐만 아니라, 이러한 규제에 대해 정확하게 파악하지 못할 경우 금전적인 손실뿐만 아니라 브랜드의 평판에도 악영향이 있을 수 있습니다.
당사는 원료에 대한 규제여부와 공급가능 국가 등을 판단해주는 소프트웨어를 도입하였을 뿐만 아니라, 전문적인 컨설팅을 제공하는 제도전담인력(Regulatory Compliance Specialist)을 운영하여 고객사의 제품개발 및 해외진출에 대하여 종합적인 서비스를 제공하고 있습니다. 이는 글로벌 진출을 계획하고 있는 고객에게 있어 큰 이점으로 작용할 것으로 예상되며, 특히 글로벌 진출 역량을 보유한 대형 고객사의 확보 및 관계 유지에 많은 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 품질관리 및 시스템
화장품은 최종소비자의 피부 등에 직접 작용하는 제품인 만큼 생산설비의 최신성, 유지/관리 및 생산절차에 대한 엄격한 통제가 필요합니다. 또한 화장품 브랜드 회사에게 있어 화장품의 위생과 품질관리는 브랜드 이미지 관리와도 직결됩니다. 당사는 제조, 혼합, 일괄처리(Batching), 충진 및 포장 등 제품 생산 전 과정에 걸쳐 최신의 설비를 보유하고 이를 유지 관리하고 있으며, 당사만의 고유한 공정을 통하여 높은 안정성과 사용감을 자랑하는 고품질의 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 FDA 등 감독기관으로부터 정기적인 검사를 수검하고 있으며 이와 관련하여 현재까지 특별한 문제가 발생한 사실이 없고, 이를 신규 고객사 확보 및 기존 고객사와의 관계 유지에 적극 활용하고 있습니다.
(4) 납기 준수 및 고객서비스
당사는 납기 준수 및 사전ㆍ사후 고객서비스 측면에서 경쟁사 대비 우수한 평판을 보유하고 있습니다. 특히 납기 준수의 경우 평판에 중요한 영향을 끼치는데, 이는 규모가 큰 화장품 브랜드 회사일수록 신제품 출시에 대규모의 비용을 소요하여 전방위 마케팅을 진행하며 이때 정해진 출시일까지 제품이 완성되지 못할 경우 고객사는 금전적 손실뿐만 아니라 브랜드 이미지에도 타격을 받기 때문입니다. 이러한 측면에서 당사는 고객사의 납기 요구에 충실히 대응하고 있으며 경쟁사 대비 우수한 납기 실적 및 평판을 보유하고 있습니다.
또한 고객서비스 측면에서도 당사는 엄선된 인력으로 구성된 'Account Executive'조직을 운영하며 고객사와 커뮤니케이션 하는 데 있어 내부적으로 체계화되고 엄격한 시스템을 갖추고 있습니다. ODM회사는 제품을 생산하는 과정에 있어 고객과 끊임없이 의견을 교환하고, 제품을 생산한 이후에도 지속적인 관계를 유지하여야 하는 만큼, 고객서비스는 회사의 영업활동에 매우 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다.
(5) 최적의 입지
당사 및 당사의 생산공장은 화장품, 미용, 패션산업의 중심지인 맨해튼과 가까운 거리에 위치하고 있습니다. 당사는 이러한 지리적 입지를 적극 활용하여 고객사에 대한 즉각적인 피드을 제공하고 있으며, 주요 원료소재 개발업체의 연구소 및 기타 화장품 협력사 등과도 밀접한 관계를 유지하고 있습니다. 화장품의 ODM생산과 관련하여 고객사 및 협력사에서 실사 또는 업무협의를 목적으로 당사 및 생산공장을 방문하는 경우는 매우 빈번하며, 이러한 측면에서 당사의 입지는 당사 경쟁력을 구성하는 중요한 요소입니다.
&cr;
2. 주요 제품 및 서비스 등 &cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황 &cr;
| (단위: 천USD, %) |
| 사업 | 매출유형 | 구분 | 주요상표 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 화장품 | 기초화장품 | 제품 | Elizabeth Arden, Rodan & Fields 등 | 51,886 | 63.5% | 55,521 | 72.05 | 41,012 | 60.11 |
| 반제품 | Medisca, Boscia 등 | 2,180 | 2.7% | 2,307 | 2.99 | 2,978 | 4.36 | ||
| 기타 | Rodan & Fields, Boscia 등 | 798 | 1.0% | 1,155 | 1.50 | 3,098 | 4.54 | ||
| 기능성화장품 및 &cr;의약부외품 (OTC) | 제품 | Elizabeth Arden, Rodan & Fields 등 | 20,241 | 24.8% | 14,896 | 19.33 | 17,499 | 25.65 | |
| 반제품 | Medisca, Boscia 등 | 796 | 1.0% | 987 | 1.28 | 122 | 0.18 | ||
| 기타 | Rodan & Fields, Boscia 등 | 34 | 0.0% | 8 | 0.01 | 2,210 | 3.24 | ||
| 헤어ㆍ바디제품 | 제품 | - | 2,267 | 2.8% | 1,707 | 2.22 | - | - | |
| 반제품 | - | 16 | 0.0% | 14 | 0.02 | - | - | ||
| 기타 | 제품 | - | 338 | 0.4% | - | - | - | - | |
| 용역 및 기타매출 | The Honest Company, Shaklee 등 | 3,192 | 3.9% | 458 | 0.59 | 1,312 | 1.92 | ||
| 합계 | 81,748 | 100.0% | 77,053 | 100 | 68,231 | 100 | |||
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr;&cr; (1) 가 격 변동 추이
| (단위: USD) |
| 구분 | 매출유형 | 구분 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) |
| 제품 | 기초화장품 | 내수 | 2.16 | 1.99 | 2.31 |
| 수출 | 1.73 | 1.57 | 2.75 | ||
| 기능성화장품 및&cr;의약부외품 (OTC) | 내수 | 2.92 | 2.12 | 2.04 | |
| 수출 | 2.99 | 1.69 | 1.94 | ||
| 헤어ㆍ바디제품 | 내수 | 1.11 | 1.19 | - | |
| 수출 | 5.02 | 1.30 | - |
&cr; (2) 가격 변동 원인&cr; 당사는 다양한 제품을 여러 브랜드를 위해 제조 생산하고 있기에 가격의 별도의 제품별 가격변동 추이를 나타내기 어렵습니다. 다만, 상기 가격은 당사의 사업연도별 매출액을 해당 사업연도별 제품판매수량으로 나눈 값을 참고목적으로 기재하였습니다.&cr;&cr;
3. 주요 원재료 등의 현황 &cr; &cr; 가. 매입현황
| (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위: 천USD, %) |
| 유형 | 품목 | 용도 | 매입액 | 비율 | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원료 | TEGO PEP 4-17 등 | 크림타입 제품 | 31,599 | 54.0 | Evonik 등 |
| 부자재 | Tube 등 | 기본 화장품 용기 | 26,903 | 46.0 | Seacliff Beauty 등 |
| 합계 | 58,502 | 100.0 | - | ||
나. 주요원재료 가격변동추이
| (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위: USD) |
| 품목 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) |
| TEGO PEP 4-17 | 964.47 | 965.48 | 1,015.85 |
| Tube | 0.30 | 0.42 | 0.37 |
&cr;
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr;가. 생산 공정도
| 공정명 |
사진 |
설명 |
|---|---|---|
|
1. 원자재 품질&cr; 검사 공정 |
|
- 화장품의 원료는 크게 오일/왁스류, 계면활성제류, 보습제류, 식물추출물 및 미용성분제류, 파우더류 등으로 나누어집니다. 당사는 기본적으로 원료회사에서 제공하는 MSDS(물질안전성자료), 원료표준서(Specification) 및 분석자료 등에 따라 입고되는 모든 원료를 적외선분광광도계(FT-IR)라는 특수 분석기기로 표준원료와 함께 분석 평가합니다. 또한, 모든 원료에 대하여 미생물 오염 상태, 중금속 함량 등을 체크하고 있습니다.
- 만일 오염되거나 원료가 표준제품과 일치하지 않으면 거래처에 통보하고 있으며, 해당 원료에 대하여 불합격 라벨을 붙여 사용 금지하고 새로운 원료로 교환하게 됩니다.
- 합격된 원료에 대해서는 원료의 유효기간을 적어 유효기간 내 사용될 수 있도록 하며, 냉장보관이 필요한 일부 성분의 경우에는 온도 조건에 맞추어 냉장, 냉동시절에 보관합니다. |
|
2. 연구개발 후&cr; 최초 생산(Pilot Test) 공정 |
|
- 연구소는 처방을 잉글우드랩의 시스템으로 옮기고, 원료가 입고되면 양을 늘려 공장에서 시험 생산을 진행하게 됩니다. (주로 35Kg 정도로 실시함)
- 연구개발한 처방의 조건과 대량생산 시의 공정이 상이하므로, 공정프로세스 전문 엔지니어의 도움을 받아 제조방법과 조건을 검토합니다.
- 제조 온도와 유화속도 및 시간이 중요한 요인이 되며, 이는 향후 점도, 경도 및 안정도 등에 영향을 줍니다. 따라서 보다 과학적이고 체계적인 방법을 동원하여, 연구소에서 개발된 처방과 같은 물성을 지니도록 만드는 공정상의 노력이 지속적으로 진행되고 있습니다. |
|
3. 품질관리 |
|
- 위 모든 과정에는 반드시 품질관리 요원이 배치되어 있어 기록 및 확인하고 있습니다. 이들은 제조에 따른 점도 변화를 기록하고 표준화하며, 24시간 후에 점도, 경도 및 산도 등 Specification을 기록 및 관찰합니다. 또한 용기 등의 부자재가 입고될 경우 이를 품질검사 하며, 용기에 내용물을 충진 시에도 품질검사가 진행됩니다.
- 공정의 변화가 있을 때에는 반드시 그 이유와 변화상황을 고려하여 보고서로 작성하고 있으며, 이는 추후 고객사 및 FDA검사시에도 자료로 활용되게 됩니다.
- 이러한 모든 부문에서의 품질검사과정을 통하여 최종적으로 고객사에 품질보증(Quality Assurance)을 진행하게 됩니다. |
|
4. 계량 |
|
- 모든 원료는 선입선출의 원칙에 따라 선입고된 원료를 먼저 사용합니다. 처방의 공정도에 따라 계량 담당자는 필요한 원료의 정확한 계량을 실시합니다. 특히 미량의 원료에 대해서는 모든 기록을 철저하게 유지 및 관리하고 있습니다. |
|
5. 생산공정 |
|
- 잉글우드랩의 모든 제조설비는 냉각, 가열 및 감압시설의 3중으로 설계되어 있으며, 50Kg부터 2,000Kg까지 고객이 원하는 양을 효율적으로 제조할 수 있도록 되어 있습니다.
- 특히 이 중 가장 중요한 정제수 시설은 의약품에서 요구하는 기준의 수질을 유지할 수 있도록 관리하고 있으며, 청소 및 주기적인 살균을 통해 멸균 상태를 유지하고 있습니다.
- 제조 시 제조공정도에 따라 철저히 교육받은 공정 전문가가 제조하고 있으며, 각 원료를 투입 후 공정자료에 첨부하여 이를 확인, 제조 상 오류를 범하지 않도록 최선의 노력을 기울이고 있습니다. |
|
6. 충진 및 &cr;포장 공정 |
|
- 제조된 제품이 여러 과정을 거쳐 품질 기준에 합격하게 되면, 충진 및 포장실에서 충진작업을 실시하게 됩니다.
- 화장품 제조 시 가장 중요한 부분 중의 하나가 충진 및 포장 공정으로, 당사는 모든 작업자들에게 충분한 교육 및 숙달 훈련을 통하여 통일화된 충진방식을 유지하도록 하고 있습니다.
- 각종 용기 형태에 따라, 각각의 설비 기술자들을 통하여 빠르고 정확하게 충진기기를 설정하고 있으며, 최근에는 고온에서 충진하는 제품이 많아짐에 따라 Hot Pour 충진장치도 설치하였습니다. |
|
7. 출하 및 배송 |
|
- 잉글우드랩은 처방에서부터 출하에 이르기까지 전 과정을 정보관리시스템을 통하여 관리하고 있습니다.
- 품질관리에 이상이 발생할 경우 이를 추적하여 관리할 수 있습니다. |
&cr;나. 생산 능력, 실적 및 가동율&cr;
(1) 생산능력
| (단위: 천개, %) |
| 구분 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) | |
| 제품 | 생산능력 | 63,195 | 80,095 | 41,184 |
| 생산실적 | 33,040 | 36,681 | 27,335 | |
| 가동율 | 52.28% | 45.80% | 66.37% | |
| 주1) 생산능력 산출근거&cr;① 산출기준&cr;- 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준&cr;- 2조 1~2교대 운영&cr;② 산출방법&cr;- 설비능력 x 연작업일수 (주 5일 x 연 52주 기준)&cr;③ 산출방법&cr;- 1일: 8시간, 1개월 작업일수: 21~22일, 1년: 12개월 가동기준 |
| 주2) ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받으므로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있음 |
| (단위: 천KG) |
| 구분 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) | |
| 반제품 | 생산능력 | 3,313 | 4,455 | 2,464 |
| 생산실적 | 1,993 | 1,514 | 1,354 | |
| 가동율 | 60.16% | 33.99% | 54.96% | |
| 주1) 생산능력 산출근거&cr;① 산출기준&cr;- 가마 용량의 평균능력을 기준&cr;- 2조 1~2교대 운영&cr;② 산출방법&cr;- 설비능력 x 연작업일수 (주 5일 x 연 52주 기준)&cr;③ 산출방법&cr;- 1일: 12시간, 1개월 작업일수: 21~22일, 1년: 12개월 가동기준 |
&cr; 다. 생산설비에 관한 사항
| (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위: 천USD) |
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초 | 당기증감 | 환율변동 | 당기상각 | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 토지 | 미국 뉴저지주 | 294 | 2,563 | 2,857 | ||||
| 건물 | 461 | 5,526 | -125 | 687 | 6,549 | ||||
| 기계장치 | 3,866 | 306 | -647 | 368 | 3,894 | ||||
| 리스개량자산 | 3,207 | 50 | -15 | -240 | -1,624 | 1,378 | |||
| 시설장치 | 0 | -50 | 1,824 | 1,773 | |||||
| 차량운반구 | 247 | -47 | 200 | ||||||
| 집기비품 | 709 | 133 | -19 | -152 | 240 | 911 | |||
| 건설중인자산 | 2,533 | 1,065 | -1,494 | 2,103 | |||||
| 연결대상&cr;종속회사 | 집기비품 | 한국 인천시 | 323 | 79 | 0 | 12 | 64 | 0 | 325 |
| 차량운반구 | 47 | 14 | 15 | 2 | 11 | 0 | 34 | ||
| 기계장치 | 3,995 | 178 | 236 | 145 | 446 | 345 | 3,690 | ||
| 시설장치 | 459 | 77 | 0 | 17 | 86 | 3 | 435 | ||
| 토지 | 9,746 | 0 | 0 | 362 | 0 | 0 | 9,384 | ||
| 건물 | 6,899 | 0 | 0 | 252 | 194 | 0 | 6,453 | ||
| 건설중인자산 | 226 | 626 | 0 | 11 | 0 | 488 | 353 | ||
| 합계 | 33,011 | 10,617 | 217 | 801 | -460 | 836 | 40,340 | ||
주) 연결 기준으로 기재하였습니다.&cr;&cr; &cr; 5. 매출에 관한 사항&cr; &cr;가. 매출실적
| (단위: 천개, 천USD) |
| 사업 | 매출유형 | 품목 | 구분 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| 화장품 | 기초화장품 | 제품 | 내수 | 22,375 | 46,773 | 27,062 | 53,953 | 17,577 | 40,541 |
| 수출 | 3,109 | 5,113 | 999 | 550 | 182 | 500 | |||
| 반제품 | 내수 | 279 | 1,957 | 282 | 3,136 | 71 | 1,941 | ||
| 수출 | 21 | 223 | 15 | 187 | 74 | 1,037 | |||
| 기타 | 내수 | 451 | 798 | 2,704 | 1,155 | 3,773 | 2,996 | ||
| 수출 | 0 | 0 | - | - | 18 | 74 | |||
| 기능성화장품 및 &cr;의약부외품 (OTC) | 제품 | 내수 | 7,358 | 19,976 | 6,946 | 14,751 | 8,550 | 17,421 | |
| 수출 | 97 | 265 | 86 | 85 | 40 | 78 | |||
| 반제품 | 내수 | 24 | 766 | 264 | 692 | 5 | 115 | ||
| 수출 | 0 | 30 | 19 | 355 | - | 7 | |||
| 기타 | 내수 | 4 | 34 | 2 | 8 | 984 | 2,210 | ||
| 수출 | 0 | 0 | - | - | - | - | |||
| 헤어ㆍ바디제품 | 제품 | 내수 | 1,969 | 2,205 | 1,397 | 1,665 | - | - | |
| 수출 | 12 | 61 | 33 | 42 | - | - | |||
| 반제품 | 내수 | 21 | 9 | 3 | 14 | - | - | ||
| 수출 | 1 | 7 | - | - | - | - | |||
| 기타 | 제품 | 내수 | 281 | 325 | - | - | - | - | |
| 수출 | 9 | 13 | - | - | - | - | |||
| 용역매출 | 내수 | 569 | 287 | - | 90 | - | 528 | ||
| 수출 | 0 | 0 | - | 8 | - | 47 | |||
| 기타매출 | 내수 | 2,395 | 2,835 | 1,641 | 337 | 125 | 530 | ||
| 수출 | 184 | 70 | 31 | 24 | - | 207 | |||
| 합계 | 39,158 | 81,748 | 41,483 | 77,053 | 31,398 | 68,231 | |||
&cr; 나. 주요 매출처 등의 현황&cr;
| (기준일 : 2018년 9월 30일) |
| 주요 매출처 | 매출 비중(%) |
|---|---|
| R 브랜드 | 19.0% |
| F 브랜드 | 10.0% |
| K 브랜드 | 14.0% |
| A 사 | 6.3% |
| 합계 | 23.1% |
&cr; 다. 판 매경로&cr;
(1) 판매조직&cr; 당사는 'Account Executive' 조직 및 'Marketing & Sales' 조직을 활용하여 제품 생산 전 과정에 있어 고객사와 원활한 커뮤니케이션을 유지하고 있습니다. Account Executive조직은 고객사로부터 의뢰가 들어오면 연구개발부서와 협업하여 제품을 개발하고, 고객사의 요구 및 제반 사항을 고려한 최적 일정을 수립하며, 전반적인 생산계획을 관리하고, 이해당사자 간 커뮤니케이션을 조율하는 역할을 수행합니다.
Account Executive조직의 Project Manager는 기존 프로젝트의 총괄 및 새로운 프로젝트를 런칭하고, 모든 제반 일정과 관계자들 간 네트워크를 관리하는 역할을 담당하고 있습니다. Project Manager 당 할당되어 있는 고객사가 구분되어 있으며, 이하 담당직원의 경우 해당 고객사들을 보다 세부적으로 관리하고 실무적인 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.
신규 고객사 확보를 위한 영업은 'Marketing & Sales' 조직 및 CEO, COO등이 주도적으로 수행하고 있습니다. 'Marketing & Sales' 조직은 고객사에 제품 및 솔루션을 선제적으로 제안하여 신규 고객사를 확보하는 역할을 수행하고 있습니다. 동 조직은 당사가 보유하고 있는 처방과 시장에 출시되어 있는 처방을 비교, 당사의 처방을 이용한 제품 개발 아이디어를 고객사에 제안합니다. 또한 고객사와 지속적인 커뮤니케이션을 유지하면서 브랜드 전략이나 신규 원료를 제안하는 등 고객사에 있어 컨설턴트 역할을 수행하고 있습니다.
(2) 판매경로
| (단위: 천USD,%) |
| 사업 | 구분 | 판매경로 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| 기초화장품, 기능성화장품 &cr;및 의약부외품(OTC) | 내수 | 직접판매 | 72,631 | 88.8 | 74,298 | 96.42 | 65,223 | 95.59 |
| 간접판매 | 0 | 0.0 | - | - | - | - | ||
| 수출 | 직접판매 | 5,609 | 6.9 | 1,981 | 2.57 | 1,696 | 2.49 | |
| 간접판매 | 316 | 0.4 | 315 | 0.41 | - | - | ||
| 용역매출, 기타매출 | 내수 | 직접판매 | 3,058 | 3.7 | 426 | 0.55 | 1,058 | 1.55 |
| 간접판매 | 0 | 0.0 | - | - | - | - | ||
| 수출 | 직접판매 | 133 | 0.2 | 32 | 0.04 | 254 | 0.37 | |
| 간접판매 | 0 | 0.0 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 81,748 | 100.0 | 77,053 | 100 | 68,231 | 100 | ||
(3) 판매전략
당사의 평판과 공급실적, 경쟁력에 힘입어 당사의 매출은 지속적으로 성장하고 있으며, 신규 고객 또한 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 향후 당사는 목표시장인 프리미엄 기초화장품 시장으로의 외연 확장을 위하여 글로벌 상위 브랜드 등에 영업 및 제품제안을 집중해 나갈 것입니다.&cr;&cr;
6. 수주 현황&cr;
당사는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 생산량 및 납기가 결정되는 시스템입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다.
&cr;
7. 경영상의 주요계약 등&cr; 해당사항 없습니다.&cr;
8. 연구개발 현 황 &cr;
가. 연구개발 담당 조직 &cr;
당사 연구개발 조직은 CSO(Chief Science Officer)를 포함하여 총 52명(잉글우드랩코리아 21명 포함, 2018.6월말 기준) 으 로 구성되어 있습니다. R&D 담당이사는 연구개발조직 및 인력을 직접적으로 관리하며, R&D 프로젝트 매니저는 영업조직 및 연구소의 연구원들로부터 고객사별 제품 개발 진행상황을 체크하고, 전반적인 연구개발 프로젝트가 원활하게 이루어지도록 관리하는 역할을 담당하고 있습니다.
연구개발 담당 인력은 선임연구원 1명 당 연구원 1명이 한 조가 되어 각각의 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 특정 연구조가 전담하는 연구분야, 제품 또는 고객사가 존재하는 것은 아니며, 필요에 따라 각 조가 프로젝트에 유기적으로 배정되어 연구를 진행합니다. 또한 필요에 따라 고객사의 연구소, 원료소재 개발업체의 연구소, 임상 및 효능ㆍ효과의 분석을 의뢰하는 제3의 연구소 및 컨설턴트 등과 협업하여 진행상황을 유기적으로 공유하고, 정보를 교환하며 연구개발 프로젝트를 진행하고 있습니다.
직접적인 연구수행인력 외에도, 당사는 제도전담인력(Regulatory Compliance Specialist) 및 안정성(Stability) 검사를 전담하는 인력을 확보하고 있습니다. 제도전담인력은 글로벌 화장품 원료규제 등 각종 규제들에 대한 정보를 고객사에 제공하고 당사 제품개발에도 활용하고 있으며, 제품의 해외 수출 시 수출국에서 발생 가능한 법적 문제를 사전에 검토하고 이를 해소해 주는 역할을 담당하는 전문인력입니다. 안정성 검사 인력의 경우 모든 연구자의 연구결과물을 종합하여 이를 일정한 조건 하에서 반복적으로 테스트하고, 개발된 처방의 신뢰성을 검증하는 역할을 수행하고 있습니다.
&cr; 나. 연구개발 실적 &cr;최근 3개년 내 완료된 당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 당사는 하기 주요 연구실적 외에도 고객사의 요청에 대하여 다양한 제품개발 및 개선 활동을 진행하고 있습니다.&cr;
| [연구개발 실적] |
| 구분 | 연구과제명 | 상품화 여부 | |
| 1 | 해양생물인 패(Ishige okamurae)의 생리활성물질을 이용한 셀룰라이트 감소 개선 화장품 개발 | 개발완료(타사 브랜드 적용 상품화) 2015년 미샤 핫/쿨링 버닝바디젤 제품 적용 | |
| 상세설명 | 2012년 11월 총 사업비 190,000,000원의 1년 단위 과제인 한국산업단지공단 “생산기술사업화지원사업”으로 해양생물인 패(Ishige okamurae)의 생리활성물질을 이용한 셀룰라이트 감소 및 개선 화장품을 개발하였으며, 이는 제주 청정지역 소재로서 국내외 최초로 화장품에 적용 되었으며, 다양한 In vitro 및 In vivo실험을 통해 그 우수성을 입증하였고, 이로 인한 특허 등록 1건, 국내논문 1건, 제품개발 2건 등의 성과를 이루었다. 또한 이번 과제 성과로 인해 국내&cr; 대형유통사인 (주)에이블씨엔씨 미샤 브랜드로 론칭되어 지금까지 꾸준히 고객의 사랑을 받고 있다. | ||
| 2 | 전라남도 생물자원 활용 황칠나무, 산수유, 구기자를 이용한 초임계 추출법 적용 주름개선 화장품 개발 | 개발완료(자사브랜드 적용 상품화) | |
| 상세설명 | 당사에서는 2011년 7월 인천과 전라남도를 연계한 산업통산자원부 “광역경제권연계협력사업”을 시작으로 2014년 4월까지 3년간 사업비 475,000,000원의 전라남도 지역 소재인 황칠나무, 산수유, 구기자를 이용한 초임계 추출공법의 주름개선 화장품 개발로 진행되었으며, 이로 인한 특허 등록 1건 출원 2건 및 국내 논문 2건과 인체적용시험 평가를 통해 주름개선 기초 5종 등의 성과를 이루었고, 이를 토대로 당사에서는 처음으로 예바(YERBA)라는 브랜드로 개발되었다. | ||
| 3 | 천연 꽃잎을 함유한 투명타입의 오일 클렌져 개발에 관한 연구 | 2017년도 해외 전시회 출품 | |
| 상세설명 | 천연 꽃잎(라벤더, 콘플라워, 카렌둘라, 캐모마일,로즈)등을 넣어 스크럽효과와 시각적인 효과를 극대화한 메이크업 리무빙 젤로 PEG FREE, PRESERVATIVE FREE등 피부 자극을 최소화한 특징의 제품. | ||
| 4 | 옥수수전분을 이용한 플레이도우타입의 클렌져 개발에 관한 연구 | 2017년도 해외 전시회 출품 및 &cr; 해외 거래처에 제안 중 | |
| 상세설명 | 3 in 1 제품으로 세안용으로, 바디용으로, 거품목욕까지! 플레이도우처럼 만드는 즐거움까지. 각종 천연스크럽 함유 ( 녹차, 곤약, 제주감귤, 쌀겨 등) | ||
| 5 | 탈취 (암모니아, 황화가스) 테스트 완료한 흔들어 사용하는 변기 전용 미스트 개발에 관한 연구 | 2017.05 개발완료 &cr; 거래처 납품 | |
| 상세설명 | 탈취 성분 중 하나인 사이클로덱스트린과 탈취, 정화에 효능이 있는 원료의 함유로 &cr; 변기에 오일막을 형성시켜 불쾌한 냄새를 케어해 주는 변기전용 미스트 | ||
| 6 | 천연 셀룰로오스를 사용한 스틱형 각질 제거제 개발에 관한 연구 | 2017년도 해외 전시회 출품 | |
| 상세설명 | 기존 각질제거제와 다른 스틱 타입으로 사용과 휴대가 간편하며 천연 셀룰로오스를 &cr; 함유하여 피부자극을 최소화한 필링스틱 | ||
| 7 | 특허성분 HF Complex가 함유된 2phase 집중 영양 공급 2 in 1 헤어 트리트먼트 개발에 관한 연구 | 진행중 (리뉴얼) | |
| 상세설명 | 보습 수상층과 영양 유상층이 동시에 모발 손상 부위에 흡수되는 헹굼이 필요없는 &cr; 2phase 쉐이킹 트리트먼트 | ||
| 8 | 세정과 동시에 보습이 가능한 2Phase 바디워시 개발에 관한 연구 | 진행중 | |
| 상세설명 | 천연계면활성제와 천연오일이 2Phase를 이루어 흔들어 사용하는 타입으로 &cr; 자극이 적은 천연 계면활성제로 세정과 동시에 천연오일이 바디 보습막을 형성시켜주는&cr; 마일드한 세정제품 | ||
| 9 | 포스파티딜콜린을 함유한 핫 바디젤에 관한 연구 | 2017.08 개발완료 | |
| 상세설명 | 진정과 항염기능이 있는 포스파티딜콜린을 함유한 발열감을 주는 바디젤 | ||
| 10 | 버블 폼에서 고마쥬 필링으로 변하는 세안제에 관한 연구 | 2017년도 해외 전시회 출품 | |
| 상세설명 | 메쉬펌프로 나오는 버블폼이 고마쥬 필링으로 변하여 세안과 각질케어를 동시에 할 수 있음. | ||
| 11 | 불소성분을 배제한 버블링 클렌저에 관한 연구 | 2017년도 상품화 | |
| 상세설명 | 기피 성분인 불소 성분을 배제하며 풍성한 거품의 기능은 동일하게 유지한 제품 | ||
| 12 | 오일젤 제형에서 폼 제형으로 변하는 클렌저의 관한 연구 | 2017년도 해외 전시회 출품 | |
| 상세설명 | 흐름성 있는 오일겔로 메이크업을 효과적으로 지워주며 물을 묻혀 거품을 내어 사용하는 제품으로 따로 2중 세안을 위한 제품이 필요 없으며 거품을 내는 천연 추출물이 함유된 제품 | ||
| 13 | 티트리 오일을 고농도 함유하여 문제성 피부개선효과가 있는 마사지 제품에 관한 연구 | 2017년 10월 완료 | |
| 상세설명 | 피부 트러블 진정 및 밤사이 분비되는 피지 조절을 위한 원료를 함유한 슬리핑 마스크 개발 | ||
| 14 | 밤 사이 싱그러운 꽃의 에너지로 칙칙하고 푸석해진 피부 고민을 잠재워 보드라운 꽃잎 피부결로 가꿔주는 슬리핑 마스크 | 상품화 : 2017.05 | |
| 상세설명 | 장미와 동백 두가지 컨셉으로 하여 각각 보습력이 좋은 다마스크장미수, 제주동백오일을 사용하여 피부를 케어해주는 제품 | ||
| 15 | 마데카소사이드와 병풀수를 주요성분으로 한 끈적임 없는 아이세럼 연구 | 상품화 : 2017.06 | |
| 상세설명 | 피부 트러블 개선 효과에 뛰어난 마데카소사이드와 병풀잎수를 주요성분으로 하여 눈가에 주름과 피부개선에 효과를 보이는 끈적임없는 제품 | ||
| 16 | O/W Type의 끈적임 없는 스킨케어 타입 선로션 제형 개발 | 상품화 : 2017.05 | |
| 상세설명 | 스킨케어와 선케어를 접목하여 스킨케어의 유수분 보습효과를 가진 선로션 제품 | ||
| 17 | 고가 미네랄 마스크 | 개발중, 2019년 상반기 완료예정 | |
| 상세설명 | 다이아몬드, 금, 자수정, 사파이어 등 고가 미네랄을 함유한 씻어내는 마스크 타입으로 잡티를 밝게 해주고 피부에 수분 공급을 해주면 건조하고 자극받은 피부를 관리해주는 고급 마스크 개발을 진행 중에 있습니다. | ||
| 18 | 부드럽게 peel-off 되는 마스크 | 개발 중&cr; Trade show 출품 (MakeUp in New York 2018)&cr; | |
| 상세설명 | 다단계로 transformation되는 peel-off 마스크로 처음 피부에 발랐을 때 흰색이었다가 건조되면서 투명하게 바뀌고 그 위에 물을 뿌렸을 때 다시 흰색으로 변하면서 peel-off되는 특성을 가지고 있습니다. 다른 peel-off 마스크와는 달리 peel-off 시 자극적이지 않고 부드럽게 떼어내져 피부 자극이 느껴지지 않고 건조한 피부를 가진 소비자도 안심하고 쓸 수 있는 제품입니다. 현재 개발 중에 있으며, MakeUp in New York에서 처음 선보인 후 많은 호응을 얻고 있습니다. | ||
| 19 | 브론즈 젤 오일 SPF 30/Broad Spectrum | 개발 중&cr; Trade show 출품 (MakeUp in New York 2018)&cr; | |
| 상세설명 | Color correction과 SPF 기능과 natural tanning 기능이 결합된 3-in-1 제품으로 오일 젤 타입이나 에센스같은 사용감을 가지는 제품입니다. DHA가 아닌 natural tanning active가 자연스러운 tanning 효과를 주고 기본적인 보습 기능으로 피부에 즉각적인 효과를 부여해주는 제품으로 MakeUp in New York에 처음 선보인 후 고객사의 지속적인 요청을 받고 있습니다. | ||
| 20 | 안티폴루션 파운데이션 SPF30 | 개발 중&cr; Trade show 출품 (MakeUp in New York 2018)&cr; | |
| 상세설명 | 현재 시장에서 CC 크림과 경쟁관계에 있는 high coverage 파운데이션으로 모든 피부 타입에 맞는 제품입니다. 최근 화장품 시장에서 지속적으로 이슈가 되고 있는 안티폴루션 기능을 가지고 있으며 지속력이 좋고 UV에 대한 방어력이 좋은 파운데이션입니다. | ||
| 21 | Hydro Blurring 프라이머&cr; | 개발 중&cr; Trade show 출품 (MakeUp in New York 2018)&cr; | |
| 상세설명 | 2018년 이슈가 된 Japan 뷰티에서 영감을 받아 개발 중인 프라이머로 사용감이 가벼우면서도, 피부 잡티를 커버해주고 다음 단계 메이크업을 위한 완벽한 베이스를 잡아주는 프라이머 입니다. | ||
다. 연구개발 비용
| (단위: 천USD, %) |
| 구분 | 제4기&cr;('18.1.1-9.30) | 제3기&cr;('17.1.1-12.31) | 제2기&cr;('16.1.1-12.31) | |
| 비용처리 | 감가상각비 등 | 232 | 485 | 20 |
| 인건비 | 2,805 | 3,364 | 1,776 | |
| 연구개발비 합계 | 3,036 | 3,849 | 1,796 | |
| 매출액 | 81,748 | 77,054 | 68,231 | |
| 매출액 대비 비율 (%) | 3.71 | 4.99 | 2.63 | |
&cr;
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권 현황&cr; 당사는 기술의 유출 등을 고려하여 당사 처방(Formulation)에 대하여 특허출원을 하지 않고 있으며, 고객사의 요청 등 별도의 필요성이 있을 경우에 한하여 특허를 획득하고 있습니다.&cr;
| [지적재산권 현황] |
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 특허권 | No. US9226890 B1 POLYSILICONE BASE FOR SCAR TREATMENT | 잉글우드랩 | 2014.12.09 | 2016.1.5 | OTC (Scar treatment) PRODUCT | USPTO |
| 2 | 특허 출원중 | Application No.: 14/564333 STABILIZED &cr;ANTIOXIDANT SKIN CARE PREPARATION | 잉글우드랩 | 2014.12.09 | Pending | Vitamin C 25% | USPTO |
| 3 | 특허권 | No.9415002 POLYSILICONE BASE FOR SCAR TISSUE | 잉글우드랩 | 2014.12.09 | 2016.08.16 | OTC (Scar treatment) PRODUCT | USPTO |
| 4 | 상표권 | SALPLEX | 잉글우드랩 | 2014.03.07 | - | Acne treatment brand | USPTO |
| 5 | 상표권 | ACB-SALPLEX | 잉글우드랩 | 2014.03.07 | - | Acne treatment brand | USPTO |
| 6 | 특허 출원중 | Application No.: 62/335,918 Compositions for Skin Application | 잉글우드랩 | 2017.03.17 | Pending | "G" Company Skincare Products | USPTO |
| 7 | 특허 출원중 | Application No.: 15/593,509 Compositions for Skin Application | 잉글우드랩 | 2017.05.12 | Pending | - | USPTO |
| 8 | 특허 출원중 | Application No.: PCT/US17/32334 Compositions for Skin Application | 잉글우드랩 | 2017.05.12 | Pending | - | USPTO |
나. 규제 사항
미국에서의 화장품 생산 규제는 연방법(Federal Law)에 의해 규제되며, 규제 담당 기 관은 식품, 약품 및 화장품 안전을 관리하는 미국 식품의약국(FDA)입니다. 규제와 관련된 법령은 연방 식품의약품 및 화장품 법(Federal Food, Drug and Cosmetic Act, FD&C Act)과 공정포장 및 표시법(Fair Packaging and Labeling Act, FPLA)의 두 가 지가 있습니다.
| [미국 화장품 규제 관련 법령 개요] |
|
구분 |
연방 식품의약품 및 화장품 법 (Federal Food, Drug and Cosmetic Act) |
공정포장 및 표시법 (Fair Packaging and Labeling Act) |
|---|---|---|
|
개요 |
- 근거법령 중 최상위 근거법령으로, 의약품과 화장품을 정의하고 구분함 - 의약품 및 화장품의 부정생산(Adulterate)과 부정표시(Misbranded), 그리고 이를 유통하는 시장의 형성을 금지함 |
- 제품이 합당한 정보를 표시한 레이블을 부착하도록 요구 - 소비자가 제품의 가치를 손쉽게 비교 가능하게 하기 위한 목적으로, 허위사실 및 오해의 소지가 있는 내용, 필수정보 누락 등의 경우 부정표시로 간주 |
(자료: KOTRA, FDA)
미국에서의 화장품 규제는 생산되는 제품이 화장품으로 분류되는지, 의약품으로 분류되는지에 따라 규제 항목이 상이합니다. 기준은 레이블에 표기된 제품의 용도(Intended Use)인데, 이 때 이를 표기한 제조회사의 의도보다는 소비자가 어떻게 이해하는지가 중요한 판단 기준이 되고 있습니다.&cr;
| [FDA 제품 분류 기준] |
|
구분 |
화장품 |
의약품 |
||
|---|---|---|---|---|
|
내용 (용도) |
비누를 제외한 문지름, 부음, 뿌림, 분사, 흡수 혹은 다른 방식으로 세정, 화장, 외모의 변화를 위하여 신체에 적용하는 것 |
질병의 진단, 치료, 예방, 완화의 목적의 제품 또는 식품을 제외하고 인체나 동물신체 조직이나 기능에 영향을 주는 것
|
(자료: FDA)&cr;주) FDA에서는 한국에서 통용되는 '기능성 화장품' 이라는 분류를 별도로 두고 있지 않으며, 질병의 완화, 예방 등의 용도를 가지고 있다면 의약품으로 분류함&cr;&cr;제품이 '의약품'으로 분류된다면, 제조업체는 반드시 FDA에 사전 제조업체 등록을 하고 의약품에 대하여 시판 전 승인절차(Premarket Approval)를 통과하여야 합니다. '기능성 화장품'의 경우 별도의 분류를 두지 않고 '의약품'으로 분류되나, 의약외품(OTC Drug)으로 일정 조건을 충족할 경우 시판 전 승인절차가 생략됩니다.&cr;&cr;'의약품'으로 분류되는 제품을 생산하는 업체의 경우 제조시설에 대하여 FDA에서 발급하는 cGMP(Current Good Manufacturing Practice)를 획득하여야 합니다. cGMP는 의약품의 제조에 사용되는 설비와 공정, 통제절차 등의 기준을 제시하며, FDA가 정기적으로 검사(Inspection)를 실시하여 적합성 여부를 판단하게 됩니다. 만약 cGMP가 요구되는 제품을 생산하는 업체가 이를 획득하지 않거나, 수검에서 발견된 지적사항 또는 부적합사항을 해소하지 않는 경우 해당 업체의 제품은 부정생산(Adulterated)된 것으로 간주되며, FDA는 이에 대하여 다양한 행정조치를 취할 수 있습니다.&cr;
| [cGMP 검사 프로세스] |
(자료: FDA)
&cr;반면 제품이 '화장품'으로 분류되는 경우에는 제품을 제조 및 판매하는 데 있어 별도의 절차가 필요하지 않으며, FDA에 자율적으로 제조업체 등록(Voluntary Cosmetics Registration)을 진행할 수 있습니다. 제품 제조에 있어서도 cGMP가 의무사항은 아니며, 대신 FDA는 '화장품'에 대해서는 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practices)를 준수하도록 권고 및 가이드라인을 제시하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 일반적으로 당사와 같이 '화장품'뿐만 아니라 '기능성 화장품'도 제조하는 OEM/ODM업체의 경우 '의약품'을 생산하는 생산시설로 간주되므로, 위 '의약품'에 해당하는 규제를 모두 준수하여야 합니다. 또한 연방(Federal)차원에서의 규제 외에도, 화장품 제조회사는 주(State)차원에서 각 주가 규정하는 절차에 따라 등록을 마쳐야 합니다.&cr;
상기 내용과 관련하여 당사가 보유한 인증 및 자격사항은 다음과 같습니다.&cr;
| [보유 인증 및 자격사항] |
| 구분 |
인증 및 자격사항 |
획득시기 |
|---|---|---|
| 1 |
cGMP 획득 (cGMP(Current GMP) Facility) |
2005.01 |
| 2 |
FDA 의약품 제조업체 등록 (FDA Drug Establishment) |
2006.01 |
| 3 |
FDA 의약품 포장업체 등록 (FDA Drug Labeler) |
2006.01 |
| 4 |
FDA 의료기기 제조업체 등록 (FDA Medical Device Establishment) |
2006.01 |
| 5 |
뉴저지주 의약품 및 의료기기 제조업체 등록 (NJ State Drug and Medical Device Establishment) |
2006.01 |
| 6 |
뉴저지주 식품 및 화장품 제조업체 등록 (NJ State Food and Cosmetic Establishment) |
2006.01 |
| 7 |
캐나다 FDA 등록 (Health Canada Registered) |
2011.03 |
| 8 |
호주 FDA 등록 (TGA Registered (Australia)) |
2014.08 |
| 9 |
일본 FDA 등록 (PMDA (Japan FDA) |
2016.02 |
| 10 | 글루텐 프리 인증&cr;(Gluten-Free Certificate) | 2016.02 |
| 11 | USDA NOP 오가닉 제품 인증&cr;(ECOCERT ICO) | 2016.09 |
| 12 | 코스메틱 GMP (ISO 22716:2007)&cr;(Cosmetic GMP) | 2018.08 |
&cr;
- 기업공시서식 작성지침에 의거 당사는 소규모기업에 해당하므로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.
&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 3 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : USD) |
|
제 4 기 3분기말 |
제 3 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
54,837,166 |
43,367,536 |
|
현금및현금성자산 |
425,678 |
6,555,088 |
|
단기금융상품 |
11,200 |
|
|
매출채권 |
22,927,125 |
14,276,859 |
|
기타유동금융자산 |
137,300 |
218,795 |
|
기타유동자산 |
2,575,092 |
3,301,634 |
|
재고자산 |
28,771,971 |
19,003,960 |
|
비유동자산 |
43,728,186 |
42,918,325 |
|
만기보유금융자산 |
4,500,000 |
|
|
유형자산 |
40,210,025 |
32,803,530 |
|
무형자산 |
3,396,943 |
3,273,640 |
|
기타비유동금융자산 |
121,218 |
2,341,155 |
|
자산총계 |
98,565,352 |
86,285,861 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
26,869,204 |
18,228,887 |
|
매입채무 |
13,179,268 |
6,307,165 |
|
미지급금 |
3,309,948 |
2,703,742 |
|
선수금 |
2,122,628 |
1,794,615 |
|
차입금 |
2,400,000 |
2,393,724 |
|
유동성장기차입금 |
5,248,628 |
3,851,560 |
|
기타유동부채 |
608,732 |
1,178,081 |
|
비유동부채 |
15,904,089 |
11,746,666 |
|
차입금 |
14,917,650 |
10,993,354 |
|
순확정급여부채 |
747,761 |
505,433 |
|
이연법인세부채 |
238,678 |
247,879 |
|
부채총계 |
42,773,293 |
29,975,553 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
||
|
자본금 |
4,966,967 |
4,966,967 |
|
자본잉여금 |
62,721,656 |
62,721,656 |
|
기타포괄손익누계액 |
(170,076) |
74,219 |
|
이익잉여금(결손금) |
(11,726,488) |
(11,452,534) |
|
자본총계 |
55,792,059 |
56,310,308 |
|
자본과부채총계 |
98,565,352 |
86,285,861 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
35,514,152 |
81,747,766 |
17,919,461 |
55,658,353 |
|
매출원가 |
27,380,207 |
66,657,058 |
15,261,064 |
45,641,019 |
|
매출총이익 |
8,133,945 |
15,090,708 |
2,658,397 |
10,017,334 |
|
판매비와관리비 |
3,750,153 |
13,986,419 |
5,010,385 |
13,742,930 |
|
영업이익(손실) |
4,383,792 |
1,104,289 |
(2,351,988) |
(3,725,596) |
|
기타수익 |
26,785 |
5,844 |
9,444 |
|
|
기타비용 |
145,356 |
210,068 |
1,863,005 |
5,484,602 |
|
금융수익 |
65,924 |
217,405 |
81,748 |
245,251 |
|
금융비용 |
192,317 |
682,462 |
117,446 |
339,698 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
4,112,043 |
455,949 |
(4,244,847) |
(9,295,201) |
|
법인세비용(수익) |
718,000 |
718,000 |
206,073 |
477,785 |
|
당기순이익(손실) |
3,394,043 |
(262,051) |
(4,038,774) |
(8,817,416) |
|
기타포괄손익 |
(14,477) |
(256,198) |
213,027 |
2,355,275 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
171 |
(11,903) |
68 |
(52,924) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) |
2,518,898 |
|||
|
해외사업환산손익 |
(14,648) |
(244,295) |
212,959 |
(110,699) |
|
총포괄손익 |
3,379,566 |
(518,249) |
(3,825,747) |
(6,462,141) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
0.17 |
(0.01) |
(0.2) |
(0.44) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2017.01.01 (기초자본) |
4,841,539 |
59,099,530 |
2,559,649 |
522,591 |
61,904,011 |
||
|
당기순이익(손실) |
8,817,416 |
(8,817,416) |
|||||
|
매도가능증권평가손실의 대체 |
2,518,898 |
2,518,898 |
|||||
|
해외사업환산손익 |
110,699 |
110,699 |
|||||
|
순확정급여부채재측정요소 |
52,924 |
52,924 |
|||||
|
유상증자 |
125,428 |
3,970,557 |
4,095,985 |
||||
|
2017.09.30 (기말자본) |
4,966,967 |
63,070,087 |
151,450 |
8,347,749 |
59,537,855 |
||
|
2018.01.01 (기초자본) |
4,966,967 |
62,721,656 |
74,219 |
11,452,534 |
56,310,308 |
||
|
당기순이익(손실) |
262,051 |
(262,051) |
|||||
|
매도가능증권평가손실의 대체 |
262,051 |
||||||
|
해외사업환산손익 |
244,295 |
244,295 |
244,295 |
||||
|
순확정급여부채재측정요소 |
11,903 |
11,903 |
11,903 |
||||
|
유상증자 |
|||||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
4,966,967 |
62,721,656 |
170,076 |
11,726,488 |
55,792,059 |
55,792,059 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(8,269,101) |
(6,151,656) |
|
영업으로부터 창출된 현금 |
(7,704,265) |
(4,531,619) |
|
이자지급 |
(571,379) |
58,274 |
|
이자수취 |
317,604 |
(161,356) |
|
법인세납부 |
(311,061) |
(1,516,955) |
|
투자활동현금흐름 |
(3,699,164) |
(15,903,080) |
|
만기보유금융자산의 처분 |
4,500,000 |
|
|
기타금융자산의 취득 |
(917) |
|
|
기타금융자산의 처분 |
195,946 |
|
|
단기금융상품의 처분 |
11,000 |
6,082,944 |
|
장기금융상품의 취득 |
(11,826) |
|
|
장기금융상품의 처분 |
2,019,000 |
226,403 |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(9,524,401) |
|
|
매도가능금융자산의 취득 |
(4,500,000) |
|
|
유형자산의 취득 |
(10,617,162) |
(8,205,694) |
|
유형자산의 처분 |
279,426 |
18,839 |
|
무형자산의 취득 |
(8,452) |
(9,683) |
|
대여금의 증가 |
(78,005) |
|
|
대여금의 감소 |
20,338 |
|
|
재무활동현금흐름 |
5,850,111 |
6,639,761 |
|
차입금 |
9,553,347 |
5,957,271 |
|
차입금의 상환 |
(3,703,236) |
(3,413,495) |
|
유상증자 |
4,095,985 |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(11,256) |
(19,411) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(6,129,410) |
(15,434,386) |
|
기초현금및현금성자산 |
6,555,088 |
17,491,203 |
|
기말현금및현금성자산 |
425,678 |
2,056,817 |
&cr;당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시)&cr;
| [환율정보] |
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 분기(18.7.1~9.30) | 누적(18.1.1~9.30) | 분기(17.7.1~9.30) | 누적(17.1.1~9.30) | ||
| 기말환율 | 1,112.70 | 1,146.70 | 1,071.40 | ||
| 평균환율 | 1,121.59 | 1,090.88 | 1,132.24 | 1,138.68 | 1,130.84 |
| 최고환율 | 1,135.20 | 1,135.20 | 1,155.80 | 1,208.50 | 1,208.50 |
| 최저환율 | 1,108.80 | 1,057.60 | 1,112.50 | 1,112.50 | 1,071.40 |
|
원화정보이용시 유의사항 |
|
제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
|
연결 재무상태표 |
|
제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 3 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 4 기 3분기말 |
제 3 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
61,017,314,608 | 49,729,553,531 |
|
현금및현금성자산 |
473,651,911 | 7,516,719,410 |
|
단기금융상품 |
- | 12,843,040 |
|
매출채권 |
25,511,011,988 | 16,371,274,215 |
|
기타유동금융자산 |
152,773,710 | 250,892,227 |
|
기타유동자산 |
2,865,304,868 | 3,785,983,708 |
|
재고자산 |
32,014,572,132 | 21,791,840,932 |
|
비유동자산 |
48,656,352,562 | 49,214,443,278 |
|
만기보유금융자산 |
- | 5,160,150,000 |
|
유형자산 |
44,741,694,818 | 37,615,807,851 |
|
무형자산 |
3,779,778,476 | 3,753,882,988 |
|
기타비유동금융자산 |
134,879,269 | 2,684,602,439 |
|
자산총계 |
109,673,667,170 | 98,943,996,809 |
|
부채 |
- | - |
|
유동부채 |
29,897,363,291 | 20,903,064,723 |
|
매입채무 |
14,664,571,504 | 7,232,426,106 |
|
미지급금 |
3,682,979,140 | 3,100,380,951 |
|
선수금 |
2,361,848,176 | 2,057,885,021 |
|
차입금 |
2,670,480,000 | 2,744,883,311 |
|
유동성장기차입금 |
5,840,148,376 | 4,416,583,852 |
|
기타유동부채 |
677,336,096 | 1,350,905,483 |
|
비유동부채 |
17,696,479,830 | 13,469,901,902 |
|
차입금 |
16,598,869,155 | 12,606,079,032 |
|
순확정급여부채 |
832,033,665 | 579,580,021 |
|
이연법인세부채 |
265,577,011 | 284,242,849 |
|
부채총계 |
47,593,843,121 | 34,372,966,625 |
|
자본 |
- | - |
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
- | - |
|
자본금 |
5,526,744,181 | 5,695,621,059 |
|
자본잉여금 |
69,790,386,631 | 71,922,922,935 |
|
기타포괄손익누계액 |
-189,243,565 | 85,106,927 |
|
이익잉여금(결손금) |
-13,048,063,198 | -13,132,620,738 |
|
자본총계 |
62,079,824,049 | 64,571,030,184 |
|
자본과부채총계 |
109,673,667,170 | 98,943,996,809 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
39,832,317,742 | 89,177,002,974 | 20,289,130,523 | 63,377,053,394 |
|
매출원가 |
30,709,366,369 | 72,714,851,431 | 17,279,187,103 | 51,970,515,515 |
|
매출총이익 |
9,122,951,373 | 16,462,151,543 | 3,009,943,419 | 11,406,537,879 |
|
판매비와관리비 |
4,206,134,103 | 15,257,504,759 | 5,672,958,312 | 15,648,799,532 |
|
영업이익(손실) |
4,916,817,269 | 1,204,646,784 | -2,663,014,893 | -4,242,261,653 |
|
기타수익 |
- | 29,219,221 | 6,616,811 | 10,753,694 |
|
기타비용 |
163,029,836 | 229,158,980 | 2,109,368,781 | 6,245,206,605 |
|
금융수익 |
73,939,699 | 237,162,766 | 92,558,356 | 279,262,409 |
|
금융비용 |
215,700,824 | 744,484,147 | 132,977,059 | 386,807,319 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
4,612,026,308 | 497,385,645 | -4,806,185,567 | -10,584,259,475 |
|
법인세비용(수익) |
805,301,620 | 783,251,840 | 233,324,094 | 544,044,224 |
|
당기순이익(손실) |
3,806,724,688 | -285,866,195 | -4,572,861,474 | -10,040,215,251 |
|
기타포괄손익 |
-16,237,258 | -279,481,274 | 241,197,690 | 2,681,904,537 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
- | - | - | - |
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
191,792 | -12,984,745 | 76,992 | -60,263,500 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
- | - | - | - |
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) |
- | - | - | 2,868,218,775 |
|
해외사업환산손익 |
-16,429,050 | -266,496,530 | 241,120,698 | -126,050,737 |
|
총포괄손익 |
3,790,487,430 | -565,347,469 | -4,331,663,783 | -7,358,310,714 |
|
주당이익 |
- | - | - | - |
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
191 | -11 | -226 | -501 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2017.01.01 (기초자본) |
5,551,792,771 | 67,769,431,051 | 2,935,149,508 | 599,255,100 | 70,985,329,414 | ||
|
당기순이익(손실) |
10,110,930,927 | -10,110,930,927 | |||||
|
매도가능증권평가손실의 대체 |
2,888,420,337 | 2,888,420,337 | |||||
|
해외사업환산손익 |
126,938,543 | 126,938,543 | |||||
|
순확정급여부채재측정요소 |
60,687,951 | 60,687,951 | |||||
|
유상증자 |
143,828,288 | 4,553,037,712 | 4,696,866,000 | ||||
|
2017.09.30 (기말자본) |
5,695,621,059 | 72,322,468,763 | 173,667,715 | 9,572,363,778 | 68,272,058,329 | ||
|
2018.01.01 (기초자본) |
5,526,744,181 | 69,790,386,631 | 82,583,481 | 12,743,234,582 | 62,656,479,712 | ||
|
당기순이익(손실) |
291,584,148 | -291,584,148 | |||||
|
매도가능증권평가손실의 대체 |
291,584,148 | ||||||
|
해외사업환산손익 |
271,827,047 | 271,827,047 | 271,827,047 | ||||
|
순확정급여부채재측정요소 |
13,244,468 | 13,244,468 | 13,244,468 | ||||
|
유상증자 |
0 | ||||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
5,526,744,181 | 69,790,386,631 | 189,243,565 | 13,048,063,198 | 62,079,824,049 | 62,079,824,049 | |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
-9,020,596,899 | -7,004,767,654 |
|
영업으로부터 창출된 현금 |
-8,404,428,603 | -5,160,063,923 |
|
이자지급 |
-623,305,924 | 66,355,438 |
|
이자수취 |
346,467,852 | -183,732,850 |
|
법인세납부 |
-339,330,224 | -1,727,326,319 |
|
투자활동현금흐름 |
-4,035,344,024 | -18,108,519,134 |
|
만기보유금융자산의 처분 |
4,908,960,000 | 0 |
|
기타금융자산의 취득 |
-1,000,337 | 0 |
|
기타금융자산의 처분 |
213,753,572 | 0 |
|
단기금융상품의 처분 |
11,999,680 | 6,926,526,674 |
|
장기금융상품의 취득 |
0 | -13,466,030 |
|
장기금융상품의 처분 |
2,202,486,720 | 257,800,568 |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 | -10,845,244,931 |
|
매도가능금융자산의 취득 |
0 | -5,124,060,000 |
|
유형자산의 취득 |
-11,582,049,683 | -9,343,659,644 |
|
유형자산의 처분 |
304,820,235 | 21,451,593 |
|
무형자산의 취득 |
-9,220,118 | -11,025,838 |
|
대여금의 증가 |
-85,094,094 | 0 |
|
대여금의 감소 |
0 | 23,158,474 |
|
재무활동현금흐름 |
6,381,769,088 | 7,560,563,055 |
|
차입금 |
10,421,555,175 | 6,783,425,342 |
|
차입금의 상환 |
-4,039,786,088 | -3,886,878,487 |
|
유상증자 |
0 | 4,664,016,200 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
-12,278,945 | -22,102,917 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
-6,686,450,781 | -17,574,826,650 |
|
기초현금및현금성자산 |
7,150,814,397 | 19,916,883,032 |
|
기말현금및현금성자산 |
464,363,617 | 2,342,056,382 |
&cr;
1. 회사의 개요&cr; Englewood Lab, Inc. (이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;지배회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.
&cr;연결회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 9월 30일 연결회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 코스메카코리아 | 6,896,831 | 34.7% |
| Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd | 2,000,000 | 10.1% |
| 기타 | 10,971,035 | 55.2% |
| 합 계 | 19,867,866 | 100.0% |
&cr;당분기 중 지배회사의 주주였던 David C. Chung이 보유하고 있던 지분을 주식회사 코스메카코리아로 양도함에 따라 최대주주가 변경되었습니다. &cr;&cr;1.1 종속기업 현황&cr;보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말&cr;지배지분율 | 전기말&cr;지배지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 한국 | 100% | 100% | 12월 | 화장품 제조, 판매 및 수출입업 |
&cr; 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손실 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 26,401,644 | 22,142,699 | 4,258,945 | 12,556,465 | (3,536,330) |
&cr;(2) 전기
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아(*) | 26,817,570 | 24,339,211 | 2,478,359 | 9,006,235 | (4,027,448) |
(*) 주식회사 잉글우드랩이노베이션의 합병 이전 6개월 간의 손익을 포함한 연결 재무정보입니다.&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없으며 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책 &cr;
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr;2.2.2 금융자산&cr;
(1) 분류&cr;
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융상품의 최초 인식 후에신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. &cr;&cr;
2.2.3 수익인식&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr;(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점&cr;&cr;연결회사는 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통업을 영위하고 있으며 고객과의 계약에 따라 재화를 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr;&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;
&cr;4. 공정가치&cr;&cr;당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
4.1 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr;
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.
&cr;&cr;5. 범주별 금융상품&cr;&cr;5.1 금융상품 범주별 장부금액 &cr;
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 연결재무상태표 자산 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 425,678 | 6,555,088 |
| 단기금융상품 | - | 11,200 |
| 매출채권 | 22,927,125 | 14,276,859 |
| 기타금융자산(유동) | 137,300 | 218,795 |
| 만기보유금융자산 | - | 4,500,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 121,218 | 2,341,155 |
| 합 계 | 23,611,321 | 27,903,097 |
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 연결재무상태표 부채 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 13,179,268 | 6,307,165 |
| 미지급금 | 3,309,948 | 2,703,742 |
| 단기차입금 | 2,400,000 | 2,393,724 |
| 유동성장기차입금 | 5,248,628 | 3,851,560 |
| 장기차입금 | 14,917,650 | 10,993,354 |
| 합 계 | 39,055,494 | 26,249,545 |
&cr;5.2 금융상품 범주별 순손익&cr;보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 67,612 | 167,181 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | 481,858 | 161,266 |
| 외환차익 | 121,931 | 52,574 |
| 외환차손 | 94,645 | 152,384 |
| 외화환산이익 | 27,862 | 25,496 |
| 외화환산손실 | 105,959 | 26,048 |
&cr;&cr;6. 매출채권&cr;(1) 매출채권의 내역
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 22,928,292 | (1,167) | 22,927,125 | 14,278,071 | (1,212) | 14,276,859 |
&cr;(2) 대손충당금 변동내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,212 | 34,981 |
| 대손충당금 설정 | 73,458 | - |
| 대손충당금 환입 | (73,458) | - |
| 환율변동효과 | (45) | - |
| 대손 확정으로 인한 매출채권 제각 | - | (34,981) |
| 당분기말 금액 | 1,167 | - |
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).&cr;&cr;
7. 재고자산&cr;(1) 연결회사의 보고기간말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 11,312,198 | (1,221,148) | 10,091,050 | 8,651,245 | (1,238,347) | 7,412,898 |
| 제품 | 5,155,573 | (665,025) | 4,490,548 | 2,299,840 | (241,449) | 2,058,391 |
| 상품 | 82,294 | (41,752) | 40,542 | 75,613 | (15,366) | 60,247 |
| 부재료 | 8,805,194 | (1,624,139) | 7,181,055 | 7,086,692 | (1,866,188) | 5,220,504 |
| 반제품 | 5,201,882 | (242,585) | 4,959,297 | 3,686,486 | (430,201) | 3,256,285 |
| 미착품 | 2,009,479 | - | 2,009,479 | 995,635 | - | 995,635 |
| 합 계 | 32,566,620 | (3,794,649) | 28,771,971 | 22,795,511 | (3,791,551) | 19,003,960 |
&cr;(2) 재고자산평가충당금 변동 내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 3,791,551 | 781,699 |
| 사업결합으로인한변동 | - | 190,109 |
| 재고자산평가손실 | 15,920 | 740,694 |
| 환율변동효과 | (12,822) | (5,362) |
| 분기말금액 | 3,794,649 | 1,707,140 |
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).&cr;
&cr;8. 유형자산&cr;(1) 유형자산의 내역
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||||||
|
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
|
| 토지 | 12,240,915 | - | - | 12,240,915 | 10,039,689 | - | - | 10,039,689 |
| 건물 | 14,155,554 | (1,154,272) | - | 13,001,282 | 8,229,602 | (870,033) | - | 7,359,569 |
|
기계장치 |
12,867,974 | (5,281,319) | (1,835) | 7,584,820 | 12,143,300 | (4,279,760) | (2,518) | 7,861,022 |
| 시설장치 | 2,807,784 | (595,257) | (3,873) | 2,208,654 | 703,151 | (239,563) | (4,793) | 458,795 |
|
리스개량자산 |
2,748,401 | (1,370,075) | - | 1,378,326 | 4,566,702 | (1,359,546) | - | 3,207,156 |
| 차량운반구 | 467,053 | (233,433) | - | 233,620 | 500,483 | (206,160) | - | 294,323 |
| 집기비품 | 2,222,705 | (986,618) | - | 1,236,087 | 1,809,299 | (777,849) | - | 1,031,450 |
| 건설중인자산 | 2,326,321 | - | - | 2,326,321 | 2,551,526 | - | - | 2,551,526 |
|
합 계 |
49,836,707 | (9,620,974) | (5,708) | 40,210,025 | 40,543,752 | (7,732,911) | (7,311) | 32,803,530 |
(2) 유형자산의 변동
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 32,803,530 | 7,047,551 |
| 취득 | 10,617,162 | 8,205,694 |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 17,420,705 |
| 처분/폐기 | (285,104) | (23,404) |
| 감가상각비 | (2,061,854) | (1,036,874) |
| 대체 | (140,458) | - |
| 환율변동효과 | (723,251) | (573,043) |
| 기말 순장부금액 | 40,210,025 | 31,040,629 |
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부는 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
&cr; (3) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 부보처 |
| 유형자산(건물, 기계장치 등) | 재산종합보험 | 13,618,758 | MG손해보험 |
| 17,200,000 | COOK MARAN | ||
&cr;&cr;9. 무형자산&cr;(1) 무형자산의 내역
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||||
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
| 영업권 | 3,264,380 | - | 3,264,380 | 3,264,380 | - | 3,264,380 |
| 상표권 | 4 | - | 4 | 5 | - | 5 |
|
소프트웨어 |
155,831 | (23,272) | 132,559 | 10,176 | (921) | 9,255 |
|
합 계 |
3,420,215 | (23,272) | 3,396,943 | 3,274,561 | (921) | 3,273,640 |
&cr;(2) 무형자산의 변동
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 순장부금액 | 3,273,640 | - |
| 사업결합으로 인한 취득 | - | 3,273,509 |
| 취득 | 8,452 | - |
| 대체 | 140,458 | - |
| 감가상각비 | (22,789) | - |
| 환율변동효과 | (2,818) | - |
| 기말 순장부금액 | 3,396,943 | 3,273,509 |
무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr;
당분기 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 USD 249,051&cr;입니다.&cr;
&cr;10. 차입금&cr;1)단기차입금
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내역 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 중소기업은행 | 매출채권담보대출 | - | - | - | 693,724 |
| Term Loan | Bank of America | - | - | - | 1,700,000 |
| Line of Credit | Bank of Hope | 2019-09-14 | Libor+2.5 | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 2,400,000 | 2,393,724 | |||
&cr;2)장기차입금
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내역 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2019-12-24 | 2.48% | 3,123,034 | 3,243,420 |
| 2020-03-31 | 2.00% | 1,437,944 | 2,799,627 | ||
| 2020-03-31 | 2.59% | 1,900,638 | 399,963 | ||
| 2020-05-28 | 2.32% | 2,695,713 | 1,493,373 | ||
| 2020-12-09 | 2.49% | 353,024 | 1,973,903 | ||
| 온렌딩자금대출 | 2020-06-15 | 2.99% | 1,642,851 | 1,706,179 | |
| 2020-12-15 | 3.13% | 3,100,566 | 3,220,086 | ||
| 현대캐피탈 | 할부금융 | - | - | - | 8,363 |
| Bank of Hope | Mortgage | 2023-01-30 | 4.50% | 5,912,508 | - |
| 합 계 | 20,166,278 | 14,844,914 | |||
| 차감: 유동성대체 | (5,248,628) | (3,851,560) | |||
| 잔 액 | 14,917,650 | 10,993,354 | |||
당분기말 현재 해당 차입금에 대하여 연결회사의 현금, 매출채권, 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 7 및 8 참조).&cr; &cr;&cr;11. 확정급여부채&cr;(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 788,138 | 942,855 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (40,377) | (437,422) |
| 순확정급여부채 | 747,761 | 505,433 |
&cr;(2) 확정급여채무의 변동 내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 보고기간초 금액 | 942,855 | - |
| 사업결합으로 인한 취득 | - | 640,487 |
| 당기근무원가 | 419,658 | 268,884 |
| 이자비용 | 13,894 | 11,992 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,507 | (24,480) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 64,502 |
| 급여의 지급 | (557,175) | (57,885) |
| 환율변동효과 | (32,601) | 39,355 |
| 보고기간말 금액 | 788,138 | 942,855 |
&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 437,422 | 385,180 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 10,396 | 11,810 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (10,396) | (8,583) |
| 사용자 기여금 | - | 89,058 |
| 급여의 지급 | (388,427) | (57,772) |
| 환율변동효과 | (8,618) | 17,729 |
| 보고기간말 금액 | 40,377 | 437,422 |
&cr;(4) 사외적립자산의 구성 내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 40,377 | 437,422 |
&cr;(5) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위 : USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 205,459 | 419,658 | 106,788 | 182,851 |
| 순이자원가 | (50) | 3,498 | 683 | 960 |
| 합 계 | 205,409 | 423,156 | 107,471 | 183,811 |
&cr;당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 USD 19,751입니다. &cr;&cr;&cr;12. 약정사항&cr;(1) 차입약정&cr;보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | ||
| Bank of America | Line of Credit | - | - | USD 13,500,000 | USD 1,700,000 |
| Bank of Hope | Line of Credit | USD 4,000,000 | USD 2,400,000 | - | - |
| IBK기업은행 | 설비투자 대출 등 | KRW 16,492,840 | KRW 15,860,170 | KRW 16,492,840 | KRW 15,895,880 |
| 매출채권담보대출 | KRW 1,000,000 | - | KRW 1,000,000 | KRW 743,256 | |
| 현대캐피탈 | 할부금융 | - | - | KRW 27,900,000 | KRW 8,961 |
(2) 기타약정&cr;주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.
| (단위 : USD) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 관련 선수금 | 929,732 | 1,757,296 |
&cr;&cr;13. 자본금 및 자본잉여금&cr;보고기간말 현재 지배회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다. &cr;&cr;&cr;14. 기타포괄손익누계액&cr;연결회사의 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 | (170,076) | 74,219 |
&cr;&cr;15. 이익잉여금(결손금)&cr;연결회사의 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | (11,726,488) | (11,452,534) |
&cr;&cr;16. 판매비와관리비
연결회사의 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,165,866 | 7,974,666 | 2,422,425 | 6,967,259 |
| 퇴직급여 | 59,890 | 323,828 | 29,613 | 70,089 |
| 복리후생비 | 150,561 | 602,472 | 260,412 | 525,583 |
| 경상연구개발비 | 58,536 | 249,051 | 635,521 | 1,437,559 |
| 여비교통비 | 107,750 | 408,833 | 193,545 | 581,563 |
| 지급임차료 | 117,397 | 415,643 | 165,606 | 376,446 |
| 지급수수료 | 539,504 | 1,529,959 | 471,776 | 1,492,091 |
| 감가상각비 | 138,429 | 382,519 | 123,204 | 263,289 |
| 접대비 | 19,283 | 128,025 | 97,727 | 269,756 |
| 보험료 | 41,050 | 210,201 | 47,202 | 180,938 |
| 소모품비 | 6,365 | 19,585 | 16,302 | 38,883 |
| 수선유지비 | 61,974 | 272,938 | 66,130 | 213,546 |
| 운반비 | 50,544 | 269,339 | 2,023 | 16,007 |
| 광고선전비 | 50,266 | 216,499 | 127,535 | 289,542 |
| 기타 | 182,738 | 982,861 | 351,364 | 1,020,379 |
| 합 계 | 3,750,153 | 13,986,419 | 5,010,385 | 13,742,930 |
&cr;&cr; 17. 비용의 성격별 분류&cr;연결회사의 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 반제품의 변동 | (605,823) | (4,166,132) | (999,130) | (2,496,576) |
| 원재료 및 부자재 사용 | 19,930,381 | 50,522,565 | 12,829,564 | 35,825,842 |
| 급여 | 6,891,678 | 19,708,364 | 5,145,874 | 15,366,348 |
| 퇴직급여 | 76,202 | 539,731 | 88,507 | 192,488 |
| 복리후생비 | 231,966 | 966,354 | 307,556 | 741,622 |
| 여비교통비 | 108,186 | 409,359 | 193,545 | 581,563 |
| 지급임차료 | 445,827 | 1,287,390 | 175,119 | 863,618 |
| 지급수수료 | 1,198,314 | 3,205,245 | 576,960 | 2,365,001 |
| 감가상각비 | 691,027 | 2,027,525 | 466,315 | 1,037,304 |
| 경상연구개발비 | 91,638 | 249,051 | 676,020 | 1,437,559 |
| 접대비 | 19,350 | 128,092 | 97,727 | 269,756 |
| 보험료 | 57,793 | 271,578 | 59,295 | 215,341 |
| 소모품비 | 192,445 | 920,530 | 151,478 | 879,438 |
| 수선유지비 | 119,873 | 398,029 | 68,686 | 346,213 |
| 운송비 | 491,659 | 1,403,914 | 15,764 | 588,578 |
| 기타 | 1,189,844 | 2,771,882 | 418,169 | 1,169,854 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 31,130,360 | 80,643,477 | 20,271,449 | 59,383,949 |
&cr;&cr;18. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | 10,305 | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | - | (4) | 2,791 |
| 국고보조금이익 | - | - | 112 | 112 |
| 잡이익 | - | 16,480 | 5,736 | 6,541 |
| 합 계 | - | 26,785 | 5,844 | 9,444 |
&cr;(2) 기타비용
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | - | 26,000 | 200 | 7,200 |
| 투자자산손상차손 | - | - | 1,602,464 | 5,212,032 |
| 유형자산처분손실 | 9,991 | 15,983 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 257,795 | 262,360 |
| 잡손실 | 135,365 | 168,085 | 2,546 | 3,010 |
| 합 계 | 145,356 | 210,068 | 1,863,005 | 5,484,602 |
&cr;&cr;19. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 금융수익
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 110 | 67,612 | 47,010 | 167,181 |
| 외환차익 | 53,557 | 121,931 | 32,182 | 52,574 |
| 외화환산이익 | 12,257 | 27,862 | 2,556 | 25,496 |
| 합 계 | 65,924 | 217,405 | 81,748 | 245,251 |
&cr; (2) 금융비 용
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 149,531 | 481,858 | 87,682 | 161,266 |
| 외환차손 | 42,786 | 94,645 | 74,576 | 152,384 |
| 외화환산손실 | - | 105,959 | (44,812) | 26,048 |
| 합 계 | 192,317 | 682,462 | 117,446 | 339,698 |
&cr;&cr;20. 법인세비용&cr;연결회사의 당분기와 전분기 중 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;&cr;&cr;21. 주당순이익&cr;당분기와 전분기 중 기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;(1) 기본주당순손익
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순이익(손실) | 3,394,043 | (262,051) | (4,038,774) | (8,817,416) |
| 가중평균유통주식수 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 |
| 기본주당순이익(손실) | 0.17 | (0.01) | (0.20) | (0.44) |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. &cr;&cr;&cr;22. 현금흐름표&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 | 전분기 |
| 분기순손실 | (262,051) | (8,817,416) |
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 718,000 | (477,785) |
| 감가상각비 | 2,061,854 | 1,037,304 |
| 무형자산상각비 | 22,789 | - |
| 기타대손상각비 | 47,741 | - |
| 퇴직급여 | 423,156 | 183,811 |
| 이자비용 | 481,858 | 161,266 |
| 외화환산손실 | 105,959 | 26,048 |
| 재고자산평가손실 | 15,920 | 740,694 |
| 투자자산손상차손 | - | 5,212,032 |
| 유형자산처분손실 | 15,983 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 262,360 |
| 유형자산처분이익 | (10,305) | - |
| 투자자산처분이익 | - | (2,791) |
| 외화환산이익 | (27,862) | (25,496) |
| 이자수익 | (67,612) | (167,181) |
| 소 계 | 3,787,481 | 6,950,262 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (8,764,116) | (969,235) |
| 재고자산의 감소(증가) | (9,828,878) | (4,450,249) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 76,517 | (29,030) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 122,143 | 794,999 |
| 퇴직금의 지급 | (557,175) | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 388,427 | - |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (573,279) | 162,991 |
| 매입채무의 증가(감소) | 6,939,462 | 1,527,475 |
| 선수금의 증가(감소) | 329,995 | 63,960 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 637,209 | 234,624 |
| 소계 | (11,229,695) | (2,664,465) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (7,704,265) | (4,531,619) |
&cr;(2) 당분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,822,610 | 4,529,831 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 | - | 345,637 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,696,553 | 1,174,715 |
| 매도가능금융자산의 평가 | - | 2,518,898 |
| 순확정급여부채 재측정요소로 인한 기타포괄손익의 변동 | - | (52,924) |
| 합 계 | 3,519,163 | 8,516,157 |
&cr; (3) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| 기초금액 | 17,238,638 |
| 현금유입 | 9,553,347 |
| 현금유출 | (3,703,236) |
| 외화환산 | 90,056 |
| 환율변동효과 | (612,527) |
| 보고기간말 금액 | 22,566,278 |
&cr;23. 특수관계자 거래&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | - | - |
| 기타&cr;특수관계자 | - | DEP90, LLC(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 |
| - | Respect Nature, LLC | 주요경영진이 지배하는 회사 | |
| - | Farmacy, LLC(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 | |
| - | Piora Beauty Korea(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 | |
| - | Piora Beauty Limited(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 |
(*) 당분기 중 연결회사의 주요 경영진이였던 David C. Chung이 보유하고 있던 지분을 주식회사 코스메카코리아로 양도함에 따라 David C. Chung 이 지배하는 회사인 DEP90, LLC 및 Farmacy, LLC 등을 특수관계자에서 제외하였습니다. &cr;&cr;(2) 매출 및 매입 등 거래&cr;1) 당분기
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 고정자산매입 | 기타비용 |
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 580,316 | - | - | 19,224 | 1,833 | - |
| 기타&cr;특수관계자 | DEP90, LLC(*) | - | - | - | - | - | 411,678 |
| Farmacy, LLC(*) | 3,861,611 | 59,178 | - | - | - | 23,308 | |
| Piora Beauty Korea(*) | 217,180 | - | - | 625,495 | - | - | |
| Piora Beauty Limited(*) | - | - | - | 902,383 | - | 25,715 | |
| 합 계 | 4,659,107 | 59,178 | 0 | 1,547,102 | 1,833 | 460,701 | |
(*) 특수관계자에서 제외되는 시점까지의 거래액을 기재하였습니다.&cr; &cr;2) 전분기
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|
기타&cr;특수관계자 |
DEP90, LLC | - | - | - | 379,000 |
| Farmacy Beauty, LLC | 2,055,351 | 55,726 | - | - | |
| Piora Beauty Korea | - | - | 75,602 | - | |
| Piora Beauty Limited | - | - | 1,819,581 | - | |
| 합 계 | 2,055,351 | 55,726 | 1,895,183 | 379,000 | |
&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액&cr;1) 당분기말
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 61,957 | - |
|
기타&cr;특수관계자 |
Farmacy, LLC(*) | - | - |
| Piora Beauty Korea(*) | - | - | |
| 합 계 | 61,957 | - | |
(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되어 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액을 기재하지 않았습니다.&cr; &cr;2) 전기말
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
|
기타&cr;특수관계자 |
DEP90, LLC | 60,000 | - |
| Farmacy, LLC | 6,133,334 | - | |
| Piora Beauty Korea | - | 89,516 | |
| Piora Beauty Limited | - | 440,221 | |
| 합 계 | 6,193,334 | 529,737 | |
&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;1) 당분기
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계 구분 |
회사명 |
회사채 | |
| 취득 | 상환 | ||
| 기타 특수관계자 | Farmacy Beauty, LLC(*) | - | 4,500,000 |
(*) 특수관계자에서 제외되는 시점까지의 거래액을 기재하였습니다.&cr;&cr;2) 전분기
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계 구분 |
회사명 |
회사채 | |
| 취득 | 상환 | ||
| 기타 특수관계자 | Farmacy Beauty, LLC | 4,500,000 | - |
&cr;(5) 지급보증&cr;1) 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증&cr;보고기간말 현재 연결회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 채권자 | 지급보증 제공자 | 특수관계 구분 | 지급보증약정액 | 보증만기 |
|---|---|---|---|---|
| Bank of Hope | 주식회사 코스메카코리아 | 지배기업 | USD 6,000,000 | 2023년 1월 |
| Bank of Hope | 주식회사 코스메카코리아 | 지배기업 | USD 4,000,000 | 2019년 9월 |
&cr; 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr; 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,235,417 | 854,430 |
&cr;
24. 회계정책의 변경&cr;
24.1 기준서 제1109호 '금융상품' 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
당기초 금융자산 |
주석 |
상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권) |
금융자산 계 |
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
27,903,097 | 27,903,097 | |
|
만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 |
① |
- |
- |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
27,903,097 | 27,903,097 | |
① 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;전기말 연결회사가 보유하고 있던 채무증권은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다(전기말 USD4,500,000). 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;이러한 변동으로 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
측정 범주 |
장부금액 |
|||
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
|
|
유동금융자산 |
|||||
| 현금및현금성자산 |
상각후원가 |
상각후원가 |
6,555,088 | 6,555,088 | - |
| 단기금융상품 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 | 11,200 | 11,200 |
- |
| 매출채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
14,276,859 | 14,276,859 |
- |
| 기타금융자산(유동) |
상각후원가 |
상각후원가 |
218,795 | 218,795 |
- |
|
비유동금융자산 |
|||||
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 |
상각후원가 |
4,500,000 | 4,500,000 |
- |
| 기타금융자산(비유동) |
상각후원가 |
상각후원가 |
2,341,155 | 2,341,155 |
- |
| 유동금융부채 | |||||
|
차입금(유동) |
상각후원가 |
상각후원가 |
6,245,284 | 6,245,284 |
- |
|
매입채무 |
상각후원가 |
상각후원가 |
6,307,165 | 6,307,165 |
- |
| 미지급금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
2,703,742 | 2,703,742 | - |
| 비유동금융부채 | |||||
| 차입금(비유동) |
상각후원가 |
상각후원가 |
10,993,354 | 10,993,354 | - |
&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재고자산의 매출에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정되는 기타채권&cr;
매출채권 및 기타채권의 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융상품의 최초 인식 후에신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. &cr;&cr;이러한 변동으로 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr;&cr;24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
|
재무상태표 |
|
제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 3 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : USD) |
|
제 4 기 3분기말 |
제 3 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
49,919,136 |
39,187,249 |
|
현금및현금성자산 |
232,176 |
5,625,712 |
|
매출채권 |
19,387,702 |
11,768,151 |
|
기타유동금융자산 |
78,011 |
684,117 |
|
기타유동자산 |
2,636,700 |
3,292,259 |
|
재고자산 |
27,584,547 |
17,817,010 |
|
비유동자산 |
31,089,223 |
27,230,058 |
|
종속기업투자 |
7,664,132 |
4,334,580 |
|
만기보유금융자산 |
4,500,000 |
|
|
유형자산 |
19,665,091 |
11,316,478 |
|
기타비유동금융자산 |
3,760,000 |
7,079,000 |
|
자산총계 |
81,008,359 |
66,417,307 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
19,169,269 |
11,385,513 |
|
매입채무 |
11,473,746 |
4,834,100 |
|
미지급금 |
2,599,308 |
2,119,123 |
|
선수금 |
2,045,441 |
1,770,019 |
|
차입금 |
2,400,000 |
1,700,000 |
|
유동성장기차입금 |
135,929 |
|
|
미지급비용 |
514,845 |
962,271 |
|
비유동부채 |
5,776,579 |
|
|
차입금 |
5,776,579 |
|
|
부채총계 |
24,945,848 |
11,385,513 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
4,966,967 |
4,966,967 |
|
자본잉여금 |
63,070,087 |
63,070,087 |
|
이익잉여금(결손금) |
(11,974,543) |
(13,005,260) |
|
자본총계 |
56,062,511 |
55,031,794 |
|
자본과부채총계 |
81,008,359 |
66,417,307 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
30,414,152 |
69,230,322 |
15,669,935 |
50,730,043 |
|
매출원가 |
23,316,649 |
54,496,141 |
12,825,763 |
40,563,725 |
|
매출총이익 |
7,097,503 |
14,734,181 |
2,844,172 |
10,166,318 |
|
판매비와관리비 |
2,834,857 |
10,538,281 |
3,747,185 |
11,468,748 |
|
영업이익(손실) |
4,262,646 |
4,195,900 |
(903,013) |
(1,302,430) |
|
금융수익 |
40,265 |
173,723 |
79,018 |
231,881 |
|
금융비용 |
72,256 |
200,689 |
(5,738) |
46,223 |
|
기타수익 |
15,560 |
568 |
||
|
기타비용 |
114,831 |
2,435,777 |
1,860,459 |
5,481,592 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
4,115,824 |
1,748,717 |
(2,678,716) |
(6,597,796) |
|
법인세비용(수익) |
718,000 |
718,000 |
206,088 |
356,052 |
|
당기순이익(손실) |
3,397,824 |
1,030,717 |
(2,472,628) |
(6,241,744) |
|
기타포괄손익 |
2,518,898 |
2,518,898 |
||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) |
2,518,898 |
2,518,898 |
||
|
총포괄손익 |
3,397,824 |
1,030,717 |
46,270 |
(3,722,846) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
0.17 |
0.05 |
(0.12) |
(0.32) |
|
자본변동표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2017.01.01 (기초자본) |
4,841,539 |
59,099,530 |
2,518,898 |
859,386 |
62,281,557 |
|
당기순이익(손실) |
6,241,744 |
(6,241,744) |
|||
|
매도가능금융자산평가손익 |
2,518,898 |
2,518,898 |
|||
|
유상증자 |
125,428 |
3,970,557 |
4,095,985 |
||
|
2017.09.30 (기말자본) |
4,966,967 |
63,070,087 |
5,382,358 |
62,654,696 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
4,966,967 |
63,070,087 |
13,005,260 |
55,031,794 |
|
|
당기순이익(손실) |
1,030,717 |
1,030,717 |
|||
|
매도가능금융자산평가손익 |
|||||
|
유상증자 |
|||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
4,966,967 |
63,070,087 |
11,974,543 |
56,062,511 |
|
|
현금흐름표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(5,137,405) |
(4,338,563) |
|
영업으로부터 창출된 현금 |
(4,845,842) |
(2,910,573) |
|
이자수취 |
213,718 |
88,424 |
|
이자지급 |
(194,281) |
(138) |
|
법인세납부 |
(311,000) |
(1,516,276) |
|
투자활동현금흐름 |
(6,868,639) |
(16,187,586) |
|
유형자산의 처분 |
33,958 |
14,274 |
|
대여금의 감소 |
500,000 |
|
|
만기보유금융자산의 처분 |
4,500,000 |
|
|
단기금융상품의 처분 |
6,000,000 |
|
|
장기금융상품의 처분 |
2,019,000 |
|
|
대여금의 증가 |
(4,278,005) |
(3,095,395) |
|
유형자산의 취득 |
(9,643,592) |
(4,805,159) |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(9,801,306) |
|
|
매도가능금융자산의 취득 |
(4,500,000) |
|
|
재무활동현금흐름 |
6,612,508 |
4,095,985 |
|
유상증자 |
4,095,985 |
|
|
단기차입금의 증가 |
2,400,000 |
|
|
장기차입금의 증가 |
6,000,000 |
|
|
유동성장기부채의 상환 |
(87,492) |
|
|
단기차입금의 상환 |
(1,700,000) |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
||
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(5,393,536) |
(16,430,164) |
|
기초현금및현금성자산 |
5,625,712 |
17,439,866 |
|
기말현금및현금성자산 |
232,176 |
1,009,702 |
&cr;당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시)&cr;
| [환율정보] |
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 분기(18.7.1~9.30) | 누적(18.1.1~9.30) | 분기(17.7.1~9.30) | 누적(17.1.1~9.30) | ||
| 기말환율 | 1,112.70 | 1,146.70 | 1,071.40 | ||
| 평균환율 | 1,121.59 | 1,090.88 | 1,132.24 | 1,138.68 | 1,130.84 |
| 최고환율 | 1,135.20 | 1,135.20 | 1,155.80 | 1,208.50 | 1,208.50 |
| 최저환율 | 1,108.80 | 1,057.60 | 1,112.50 | 1,112.50 | 1,071.40 |
|
원화정보이용시 유의사항 |
|
제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
|
재무상태표 |
|
제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 3 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 4 기 3분기말 |
제 3 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
55,545,022,627 | 44,936,018,428 |
|
현금및현금성자산 |
258,342,235 | 6,451,003,950 |
|
매출채권 |
21,572,696,015 | 13,494,538,752 |
|
기타유동금융자산 |
86,802,840 | 784,476,964 |
|
기타유동자산 |
2,933,856,090 | 3,775,233,395 |
|
재고자산 |
30,693,325,447 | 20,430,765,367 |
|
비유동자산 |
34,592,978,432 | 31,224,707,509 |
|
종속기업투자 |
8,527,879,676 | 4,970,462,886 |
|
만기보유금융자산 |
0 | 5,160,150,000 |
|
유형자산 |
21,881,346,756 | 12,976,605,323 |
|
기타비유동금융자산 |
4,183,752,000 | 8,117,489,300 |
|
자산총계 |
90,138,001,059 | 76,160,725,937 |
|
부채 |
0 | 0 |
|
유동부채 |
21,329,645,616 | 13,055,767,757 |
|
매입채무 |
12,766,837,174 | 5,543,262,470 |
|
미지급금 |
2,892,250,012 | 2,429,998,344 |
|
선수금 |
2,275,962,201 | 2,029,680,787 |
|
차입금 |
2,670,480,000 | 1,949,390,000 |
|
유동성장기차입금 |
151,248,198 | 0 |
|
미지급비용 |
572,868,032 | 1,103,436,156 |
|
비유동부채 |
6,427,599,453 | 0 |
|
차입금 |
6,427,599,453 | 0 |
|
부채총계 |
27,757,245,070 | 13,055,767,757 |
|
자본 |
0 | 0 |
|
자본금 |
5,526,744,181 | 5,695,621,059 |
|
자본잉여금 |
70,178,085,805 | 72,322,468,763 |
|
이익잉여금(결손금) |
-13,324,073,996 | -14,913,131,642 |
|
자본총계 |
62,380,755,990 | 63,104,958,180 |
|
자본과부채총계 |
90,138,001,059 | 76,160,725,937 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
34,112,208,742 | 75,521,973,663 | 17,742,127,204 | 57,765,285,363 |
|
매출원가 |
26,151,720,352 | 59,448,750,294 | 14,521,841,899 | 46,189,102,383 |
|
매출총이익 |
7,960,488,390 | 16,073,223,369 | 3,220,285,305 | 11,576,182,980 |
|
판매비와관리비 |
3,179,547,263 | 11,495,999,977 | 4,242,712,744 | 13,059,233,973 |
|
영업이익(손실) |
4,780,941,127 | 4,577,223,392 | -1,022,427,439 | -1,483,050,992 |
|
금융수익 |
45,160,821 | 189,510,946 | 89,467,340 | 264,038,257 |
|
금융비용 |
81,041,607 | 218,927,616 | -6,496,793 | 52,633,206 |
|
기타수익 |
0 | 16,974,093 | 0 | 646,770 |
|
기타비용 |
128,793,301 | 2,657,140,414 | 2,106,486,098 | 6,241,779,179 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
4,616,267,040 | 1,907,640,401 | -3,032,949,404 | -7,512,778,349 |
|
법인세비용(수익) |
805,301,620 | 783,251,840 | 233,341,077 | 405,429,291 |
|
당기순이익(손실) |
3,810,965,420 | 1,124,388,561 | -2,799,608,327 | -7,107,349,058 |
|
기타포괄손익 |
0 | 0 | 2,851,997,072 | 2,868,218,775 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
0 | 0 | 0 | 0 |
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) |
0 | 0 | 2,851,997,072 | 2,868,218,775 |
|
총포괄손익 |
3,810,965,420 | 1,124,388,561 | 52,388,745 | -4,239,130,283 |
|
주당이익 |
0 | 0 | 0 | 0 |
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
191 | 55 | -136 | -364 |
|
자본변동표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2017.01.01 (기초자본) |
5,551,792,771 | 67,769,431,051 | 2,888,420,337 | 985,457,926 | 71,418,261,412 |
|
당기순이익(손실) |
0 | 0 | 0 | 7,157,407,845 | -7,157,407,845 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 | 0 | 2,888,420,337 | 0 | 2,888,420,337 |
|
유상증자 |
143,828,288 | 4,553,037,712 | 0 | 0 | 4,696,866,000 |
|
2017.09.30 (기말자본) |
5,695,621,059 | 72,322,468,763 | 0 | 6,171,949,919 | 71,846,139,903 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
5,526,744,181 | 70,178,085,805 | 0 | 14,470,952,802 | 61,233,877,184 |
|
당기순이익(손실) |
0 | 0 | 0 | 1,146,878,806 | 1,146,878,806 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
유상증자 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
2018.09.30 (기말자본) |
5,526,744,181 | 70,178,085,805 | 0 | 13,324,073,996 | 62,380,755,990 |
|
현금흐름표 |
|
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 4 기 3분기 |
제 3 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
-5,604,292,366 | -4,940,234,917 |
|
영업으로부터 창출된 현금 |
-5,286,232,121 | -3,314,211,264 |
|
이자수취 |
233,140,692 | 100,686,640 |
|
이자지급 |
-211,937,257 | -157,138 |
|
법인세납부 |
-339,263,680 | -1,726,553,156 |
|
투자활동현금흐름 |
-7,492,860,912 | -18,432,480,426 |
|
유형자산의 처분 |
37,044,103 | 16,253,518 |
|
대여금의 감소 |
545,440,000 | 0 |
|
만기보유금융자산의 처분 |
4,908,960,000 | 0 |
|
단기금융상품의 처분 |
0 | 6,832,080,000 |
|
장기금융상품의 처분 |
2,202,486,720 | 0 |
|
대여금의 증가 |
-4,666,790,094 | -3,524,664,379 |
|
유형자산의 취득 |
-10,520,001,641 | -5,471,538,450 |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 | -11,160,551,116 |
|
매도가능금융자산의 취득 |
0 | -5,124,060,000 |
|
재무활동현금흐름 |
7,213,452,727 | 4,664,016,200 |
|
유상증자 |
0 | 4,664,016,200 |
|
단기차입금의 증가 |
2,618,112,000 | 0 |
|
장기차입금의 증가 |
6,545,280,000 | 0 |
|
유동성장기부채의 상환 |
-95,443,273 | 0 |
|
단기차입금의 상환 |
-1,854,496,000 | 0 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
0 | 0 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
-5,883,700,552 | -18,708,699,144 |
|
기초현금및현금성자산 |
6,136,976,707 | 19,858,426,617 |
|
기말현금및현금성자산 |
253,276,155 | 1,149,727,473 |
1. 회사의 개요&cr; Englewood Lab, Inc .(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 미합중국 뉴저지주 잉글우드시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.
&cr;회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 9월 30일 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 코스메카코리아 | 6,896,831 | 34.7% |
| Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd | 2,000,000 | 10.1% |
| 기타 | 10,971,035 | 55.2% |
| 합 계 | 19,867,866 | 100.0% |
당분기중 회사의 주주였던 David C. Chung이 보유하고 있던 지분을 주식회사 코스메카코리아로 양도함에 따라 최대주주가 변경되었습니다. &cr;&cr;2017년 10월 1일 회사는 Englewood Lab, LLC를 흡수합병하였습니다. 합병 이전 Englewood Lab, Inc.는 종속기업의 지배 및 관리가 주된 사업이었으며, Englewood Lab, LLC가 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통 활동을 영위하고 있었음에 따라 합병 전 후 비교가능성을 높이기 위해 비교표시된 전기 재무제표는 Englewood Lab, LLC의 합병 이전의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;
2. 중요한 회계정책 &cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.
&cr;(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없으며 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr;
- 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.&cr;
2.2 회계정책 &cr;
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;
2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr;
2.2.2 금융자산&cr;
(1) 분류&cr;
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;(3) 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융상품의 최초 인식 후에신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr;&cr;
2.2.3 수익인식&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr;- 수행의무의 식별 및 수인인식 시점&cr;&cr;회사는 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통업을 영위하고 있으며 고객과의 계약에 따라 재화를 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr;
4. 공정가치&cr;&cr;당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;
4.1 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr;
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.
&cr;
5. 범주별 금융상품 범주별 장부금액&cr;5.1 금융상품 범주별 장부금액
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 자산 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 232,176 | 5,625,712 |
| 매출채권 | 19,387,702 | 11,768,151 |
| 기타금융자산_유동 | 78,011 | 684,117 |
| 만기보유금융자산 | - | 4,500,000 |
| 기타금융자산_비유동 | 3,760,000 | 7,079,000 |
| 합 계 | 23,457,889 | 29,656,980 |
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 부채 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 | 11,473,746 | 4,834,100 |
| 미지급금 | 2,599,308 | 2,119,123 |
| 유동성장기차입금 | 135,929 | - |
| 단기차입금 | 2,400,000 | 1,700,000 |
| 장기차입금 | 5,776,579 | - |
| 합 계 | 22,385,562 | 8,653,223 |
&cr;5.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 170,698 | 211,967 |
| 종속기업투자주식 | ||
| 투자자산손상차손 | 2,270,442 | 5,212,032 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | 196,582 | 138 |
| 외환차익 | 445 | 19,914 |
| 외환차손 | 4,107 | 46,085 |
| 외화환산이익 | 2,580 | - |
&cr;&cr;6. 매출채권&cr;(1) 매출채권
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 19,387,702 | - | 19,387,702 | 11,768,151 | - | 11,768,151 |
&cr;(2) 대손충당금 변동 내역
| (단위:USD) | |
|---|---|
| 구 분 |
당분기 |
|
기초금액 |
- |
| 대손충당금 설정 | 73,458 |
| 대손충당금 환입 | (73,458) |
|
당분기말 금액 |
- |
당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).&cr;
7. 재고자산&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 10,588,314 | (1,016,750) | 9,571,564 | 7,795,264 | (1,151,915) | 6,643,349 |
| 부재료 | 8,394,888 | (1,492,067) | 6,902,821 | 6,749,343 | (1,730,547) | 5,018,796 |
| 반제품 | 5,139,101 | (242,585) | 4,896,516 | 3,594,104 | (387,645) | 3,206,459 |
| 제품 | 4,869,177 | (665,010) | 4,204,167 | 2,179,823 | (227,052) | 1,952,771 |
| 미착품 | 2,009,479 | - | 2,009,479 | 995,635 | - | 995,635 |
| 합 계 | 31,000,959 | (3,416,412) | 27,584,547 | 21,314,169 | (3,497,159) | 17,817,010 |
&cr;(2) 재고자산평가충당금 변동 내역
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 3,497,159 | 781,699 |
| 재고자산평가손실(환입) | (80,747) | 719,877 |
| 당분기말금액 | 3,416,412 | 1,501,576 |
당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산은 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조).&cr;
8. 종속기업투자&cr;(1) 종속기업투자 현황
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
기업명 |
업종 |
소유지분율 |
주된 사업장 |
결산월 | 당분기말 | 전기말 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||||
| 종속기업투자 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 화장품 제조 및 판매 | 100% | 100% | 한국 | 12월 31일 | 7,664,132 | 4,334,580 |
&cr;(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 4,334,580 | 350,000 |
| 취득(*1) | 5,599,994 | 9,801,306 |
| 평가(*2) | (2,270,442) | (5,816,726) |
| 합 계 | 7,664,132 | 4,334,580 |
(*1) 당분기 중 종속회사에 대한 대여금을 종속기업투자로 출자전환하였습니다.&cr;(*2) 종속기업투자의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. &cr;
9. 유형자산&cr;(1) 유형자산의 내역
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||||
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
| 토지 | 2,856,763 | - | 2,856,763 | 293,800 | - | 293,800 |
| 건물 | 6,696,060 | (147,553) | 6,548,507 | 482,711 | (22,057) | 460,654 |
| 기계장치 | 7,608,586 | (3,714,144) | 3,894,442 | 6,933,966 | (3,067,621) | 3,866,345 |
| 리스개량자산 | 2,748,401 | (1,370,075) | 1,378,326 | 4,566,702 | (1,359,546) | 3,207,156 |
| 차량운반구 | 395,288 | (195,504) | 199,784 | 395,288 | (148,121) | 247,167 |
| 집기비품 | 1,676,225 | (765,625) | 910,600 | 1,322,561 | (613,831) | 708,730 |
| 시설장치 | 2,052,746 | (279,297) | 1,773,449 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 2,103,220 | - | 2,103,220 | 2,532,626 | - | 2,532,626 |
|
합 계 |
26,137,289 | (6,472,198) | 19,665,091 | 16,527,654 | (5,211,176) | 11,316,478 |
회사의 보고기간말 유형자산 중 일부가 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다.(주석10 참조)&cr;&cr;(2) 유형자산의 변동
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 11,316,478 | 6,851,457 |
| 취득 | 9,643,592 | 4,805,159 |
| 처분/폐기 | (33,958) | (276,634) |
| 감가상각비 | (1,261,021) | (700,805) |
| 기말 순장부금액 | 19,665,091 | 10,679,177 |
&cr;(3) 유형자산 보험가입내역
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 부보처 |
| 유형자산(건물, 기계장치 등) | 재산종합보험 | 17,200,000 | COOK MARAN |
10. 차입금&cr;1) 단기차입금
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
금융기관명 |
만기일 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| Term Loan | Bank of America | - | - | - | 1,700,000 |
| Line of Credit | Bank of Hope | 2019-09-14 | Libor+2.5 | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 2,400,000 | 1,700,000 | |||
2) 장기차입금
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
차입처 |
만기일 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| Mortgage | Bank of Hope | 2023-01-30 | 4.50 | 5,912,508 | - |
| 차감: 유동성대체 | (135,929) | - | |||
| 합 계 | 5,776,579 | - | |||
당분기말 현재 해당 차입금에 대하여 회사의 현금, 매출채권, 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6, 7 및 9 참조)&cr;&cr;11. 약정사항
(1) 차입약정&cr;보고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.
| (단위 : USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | ||
| Bank of America | Line of Credit | - | - | 13,500,000 | 1,700,000 |
| Bank of Hope | Line of Credit | 4,000,000 | 2,400,000 | - | - |
&cr;(2) 기타약정&cr;주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.
| (단위 : USD) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 관련 선수금 | 929,732 | 1,757,296 |
12. 자본금과 자본잉여금&cr;2018년 9월 30일 현재, 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.&cr;&cr;&cr;13. 결손금&cr;보고기간말 현재 회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분결손금 | (11,974,543) | (13,005,260) |
&cr;&cr;14. 판매비와관리비&cr; 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 직원급여 | 1,640,051 | 5,972,901 | 2,082,145 | 6,159,207 |
| 퇴직급여 | 25,303 | 96,824 | - | - |
| 복리후생비 | 81,649 | 394,574 | 218,504 | 434,160 |
| 경상연구개발비 | 12,015 | 45,117 | 11,925 | 240,311 |
| 여비교통비 | 86,456 | 360,856 | 178,816 | 513,023 |
| 지급임차료 | 65,447 | 224,797 | 95,228 | 189,464 |
| 지급수수료 | 462,817 | 1,332,689 | 429,337 | 1,522,880 |
| 감가상각비 | 112,192 | 298,981 | 100,798 | 206,402 |
| 접대비 | 3,054 | 88,218 | 91,285 | 248,755 |
| 보험료 | 40,958 | 199,333 | 46,306 | 176,401 |
| 수선유지비 | 61,209 | 270,263 | 66,059 | 213,417 |
| 운반비 | 31,966 | 234,564 | - | - |
| 광고선전비 | 44,891 | 202,290 | 101,821 | 603,603 |
| 기타 | 166,849 | 816,874 | 324,961 | 961,125 |
| 합 계 | 2,834,857 | 10,538,281 | 3,747,185 | 11,468,748 |
&cr;&cr;15. 성격별비용
당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 반제품의 변동 | (305,316) | (3,941,453) | (4,025,741) | (5,063,941) |
| 원재료 및 부자재 사용 | 17,971,359 | 43,219,464 | 10,236,558 | 30,985,507 |
| 급여 | 5,543,359 | 15,801,858 | 3,919,148 | 13,299,943 |
| 퇴직급여 | 25,303 | 96,824 | - | - |
| 복리후생비 | 81,649 | 529,501 | 389,557 | 710,652 |
| 여비교통비 | 86,456 | 360,856 | 178,816 | 513,023 |
| 광고선전비 | 44,891 | 202,290 | 603,603 | 603,603 |
| 지급임차료 | 375,745 | 1,045,962 | 331,856 | 898,444 |
| 지급수수료 | 1,005,704 | 2,816,946 | 621,920 | 2,393,594 |
| 감가상각비 | 439,551 | 1,261,021 | 290,516 | 700,805 |
| 경상연구개발비 | 12,015 | 45,117 | 11,925 | 240,311 |
| 접대비 | 3,054 | 88,218 | 91,285 | 248,755 |
| 보험료 | 40,958 | 199,333 | 46,306 | 176,401 |
| 소모품비 | 126,163 | 774,175 | 19,767 | 651,993 |
| 수선유지비 | 109,935 | 398,029 | 98,918 | 369,060 |
| 운송비 | 371,168 | 1,283,423 | 182,690 | 723,003 |
| 기타 | 219,512 | 852,858 | 3,575,824 | 4,581,320 |
| 합계 | 26,151,506 | 65,034,422 | 16,572,948 | 52,032,473 |
&cr;&cr;16. 기타수익과 기타비용&cr; 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | - | 15,560 | - | 568 |
&cr;(2) 기타비용
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | - | 26,000 | 200 | 7,200 |
| 투자자산손상차손 | - | 2,270,442 | 1,602,464 | 5,212,032 |
| 잡손실 | 114,831 | 139,335 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 257,795 | 262,360 |
| 합 계 | 114,831 | 2,435,777 | 1,860,459 | 5,481,592 |
&cr;&cr;17. 금융수익과 금융비용&cr;당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 금융수익
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 39,046 | 170,698 | 67,818 | 211,967 |
| 외환차익 | 445 | 445 | 15,121 | 19,914 |
| 외화환산이익 | 774 | 2,580 | (3,921) | - |
| 합 계 | 40,265 | 173,723 | 79,018 | 231,881 |
&cr; (2) 금융비 용
| (단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 71,867 | 196,582 | 100 | 138 |
| 외환차손 | 567 | 4,107 | 19,198 | 46,085 |
| 외화환산손실 | (178) | - | (25,036) | - |
| 합 계 | 72,256 | 200,689 | (5,738) | 46,223 |
&cr;&cr;18. 법인세비용&cr;당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;&cr;&cr;19. 주당순이익&cr;기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균유통지분수로 나누어 산정하였습니다.&cr;(1) 기본주당순손익
| (단위:USD, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순이익(손실) | 3,397,824 | 1,030,717 | (2,472,628) | (6,241,744) |
| 가중평균유통주식수 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,834,787 | 19,601,765 |
| 기본주당순이익(손실) | 0.17 | 0.05 | (0.12) | (0.32) |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. &cr;&cr;&cr;20. 현금흐름표&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ.분기순이익(손실) | 1,030,717 | (6,241,744) |
| Ⅱ.조정항목 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (80,747) | 719,877 |
| 법인세비용(수익) | 718,000 | (356,052) |
| 감가상각비 | 1,261,021 | 700,805 |
| 유형자산폐기손실 | - | 262,360 |
| 투자자산손상차손 | 2,270,442 | 5,212,032 |
| 이자비용 | 196,582 | 138 |
| 외화환산이익 | (2,580) | - |
| 이자수익 | (170,698) | (211,967) |
| 소 계 | 4,192,020 | 6,327,193 |
| Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (7,619,551) | (977,819) |
| 선급금의 감소(증가) | (110,229) | 140,449 |
| 선급비용의 감소(증가) | 315,768 | 188,448 |
| 미수금의 감소(증가) | 84,117 | (18,193) |
| 재고자산의 감소(증가) | (9,686,790) | (4,379,642) |
| 매입채무의 증가(감소) | 6,642,226 | 973,703 |
| 미지급금의 증가(감소) | 480,185 | 560,735 |
| 선수금의 증가(감소) | 275,422 | 123,406 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (449,727) | 392,891 |
| 소 계 | (10,068,579) | (2,996,022) |
| IV. 합계(I+II+III) | (4,845,842) | (2,910,573) |
&cr;(2) 당분기 및 전분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,334,488 | 2,323,782 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 223,421 | - |
| 대여금의 종속기업투자 대체 | 5,599,994 | - |
| 합 계 | 7,157,903 | 2,323,782 |
&cr;(3) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |
|---|---|
| 구 분 | 차입금 |
| 기초금액 | 1,700,000 |
| 현금유입 | 8,400,000 |
| 현금유출 | (1,787,492) |
| 보고기간말 금액 | 8,312,508 |
&cr;21. 특수관계자 거래&cr;(1) 특수관계자 현황&cr; 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 주식회사 코스메카코리아 | - |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | - |
|
기타&cr;특수관계자 |
- | DEP90, LLC(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 |
| - | Respect Nature, LLC(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 | |
| - | Farmacy, LLC(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 | |
| - | Piora Beauty Korea(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 | |
| - | Piora Beauty Limited(*) | 주요경영진이 지배하는 회사 |
(*) 당분기 중 회사의 주요 경영진이였던 David C. Chung이 보유하고 있던 지분을 주식회사 코스메카코리아로 양도함에 따라 David C. Chung 이 지배하는 회사인 DEP90, LLC 및 Farmacy, LLC 등을 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;&cr;(2) 매출 및 매입 등 거래&cr;1) 당분기
| (단위:USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 고정자산매입 | 기타비용 |
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 298,426 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | - | 103,444 | 2,988 | 39,021 | 160,994 | 229,867 |
| 기타&cr;특수관계자 | DEP90, LLC(*) | - | - | - | 411,678 | ||
| Farmacy, LLC(*) | 2,130,213 | 59,178 | - | 23,308 | |||
| Piora Beauty Korea(*) | - | - | - | ||||
| Piora Beauty Limited(*) | - | - | 902,383 | 25,715 | |||
| 합 계 | 2,428,639 | 162,622 | 2,988 | 941,403 | 160,994 | 690,568 | |
(*) 특수관계자에서 제외되는 시점까지의 거래액을 기재하였습니다.&cr; &cr; 2)전분기 &cr;
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|
기타&cr;특수관계자 |
DEP90, LLC | - | - | - | 379,080 |
| Farmacy Beauty, LLC | 2,055,351 | 101,096 | - | - | |
| Piora Beauty Korea | - | - | 75,602 | - | |
| Piora Beauty Limited | - | - | 1,618,135 | - | |
| 합 계 | 2,055,351 | 101,096 | 1,693,737 | 379,080 | |
&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액&cr;1) 당분기말
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 3,848,616 | 358,483 |
| 기타 특수관계자 | DEP90, LLC(*) | - | - |
| Farmacy, LLC(*) | - | - | |
| 합 계 | 3,848,616 | 358,483 | |
(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되어 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액을 기재하지 않았습니다.&cr;
2) 전기말
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 5,671,889 | 120,283 |
| 기타 특수관계자 | DEP90, LLC | 60,000 | - |
| Farmacy, LLC | 5,997,314 | - | |
| Piora Beauty Limited | - | 440,221 | |
| 합 계 | 11,729,203 | 560,504 | |
&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;1) 당분기
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 지분거래 | 자금대여 거래 | 회사채 | ||
| 출자전환 | 대여 | 회수 | 취득 | 상환 | ||
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 5,599,994 | 4,200,000 | 500,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | Farmacy Beauty, LLC(*) | - | - | - | - | 4,500,000 |
| 합 계 | 5,599,994 | 4,200,000 | 500,000 | - | 4,500,000 | |
(*) 특수관계자에서 제외되는 시점까지의 거래액을 기재하였습니다.&cr; &cr;2) 전분기
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 회사채 | ||
| 대여 | 회수 | 취득 | 상환 | ||
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 3,000,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | Farmacy Beauty, LLC | - | - | 4,500,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | - | 4,500,000 | - | |
&cr;(5) 지급보증&cr;1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr;보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 채권자 | 지급보증 제공자 | 특수관계 구분 | 지급보증약정액 | 실행금액 | 보증만기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank of Hope | 코스메카코리아 | 지배회사 | USD 6,000,000 | USD 5,912,508 | 2023년 1월 | Mortgage loan |
| Bank of Hope | 코스메카코리아 | 지배회사 | USD 4,000,000 | USD 2,400,000 | 2019년 9월 | Line of Credit |
&cr;2) 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr;보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 535,847 | 835,414 |
&cr;
22. 회계정책의 변경&cr;&cr;22.1 기준서 제1109호 '금융상품' 적용&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
|
당기초 금융자산 |
주석 |
상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권) |
금융자산 계 |
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
29,656,980 | 29,656,980 | |
|
만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 |
① |
- |
- |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
29,656,980 | 29,656,980 | |
① 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;전기말 회사가 보유하고 있던 채무증권은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다(전기말 USD 4,500,000). 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;이러한 변동으로 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:USD) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
측정 범주 |
장부금액 |
|||
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
|
|
유동금융자산 |
|||||
| 현금및현금성자산 |
상각후원가 |
상각후원가 |
5,625,712 | 5,625,712 | - |
| 매출채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
11,768,151 | 11,768,151 |
- |
| 기타금융자산(유동) |
상각후원가 |
상각후원가 |
684,117 | 684,117 |
- |
|
비유동금융자산 |
|||||
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 |
상각후원가 |
4,500,000 | 4,500,000 |
- |
| 기타금융자산(비유동) |
상각후원가 |
상각후원가 |
7,079,000 | 7,079,000 |
- |
| 유동금융부채 | |||||
|
차입금(유동) |
상각후원가 |
상각후원가 |
1,700,000 | 1,700,000 |
- |
|
매입채무 |
상각후원가 |
상각후원가 |
4,834,100 | 4,834,100 |
- |
| 미지급금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
2,119,123 | 2,119,123 | - |
&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 기타채권&cr;
매출채권 및 기타채권의 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융상품의 최초 인식 후에신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. &cr;&cr;이러한 변동으로 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr;
&cr;22.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
- 기업공시서식 작성지침에 의거 분/반기 보고서에는 대손충당금 설정현황, 재고자산 현황, 공정가치평가 내역에 관한 사항을 기재하지 않습니다.&cr;
(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;&cr;당사는 한국 및 아시아시장 진출을 위한 OEM.ODM생산기반을 확보하기 위하여 2017년 02월 01일 이사회결의로 주식회사 엔에스텍의 지분 100%를 양수하였습니다. 양수일자는 2017년 04월 04일이며, 자세한 내용은 금융감독원 전자공시(http://dart.fss.or.kr/)를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;한편, 2017년 5월 26일 주식회사 잉글우드랩코리아(구.엔에스텍)가 주식회사 잉글우드랩이노베이션(구.주식회사 잉글우드랩코리아)을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병기일은 2017년 7월 1일입니다. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시(http://dart.fss.or.kr/)를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;2017년 8월 18일 지배회사인 Englewood Lab, Inc는 종속기업인 Englewood Lab, LLC를 흡수합병하기로결정하였으며, 합병기일은 2017년 10월 1일입니다. 자세한 내용은 본 보고서 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-7. 합병등의 사후정보」및 금융감독원 전자공시(http://dart.fss.or.kr/)를 참고하시기 바랍니다.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 감사인(공인회계사)의 감사의견&cr; &cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제4기(당기) | 삼일회계법인 | - | - |
| 제3기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 제2기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
주) 당기는 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.&cr;
나. 감사용역 체결현황&cr;
| (단위 : USD, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기(당기) | 삼일회계법인 | 별도, 연결 반기 재무제표 검토 및 기말감사(K-IFRS) | 162,000 | 420 |
| 제3기(전기) | 삼일회계법인 | 별도, 연결 반기 재무제표 검토 및 기말감사(K-IFRS) | 180,000 | 1,561 |
| 제2기(전전기) | 삼일회계법인 | 별도, 연결 반기 재무제표 검토 및 기말감사(K-IFRS) | 180,000 | 1,569 |
주) 당기의 총 소요시간은 반기검토에 소요된 시간입니다.&cr;
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제3기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제2기(전전기) | - | - | - | - | - |
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)&cr;
&cr;
가. 이사회의 구성 개요&cr; &cr;승인된 이사의 수는 최소 5인으로 하며 이사회에는 최소 2인의 사외이사를 두어야 합니다. 어떠한 경우에도, 사외이사의 수는 전체 이사 수의 4분의 1 이상이어야 합니다. (부속정관(Bylaws) 제18조)&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 당사는 별도로 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.
나. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
| 2018-1 | 2018-01-26 | purchase money mortgage 승인의 건 | 가 결 |
| 2018-2 | 2018-02-14 | 제3기 (연결)재무제표 승인의 건 | 가 결 |
| 2018-3 | 2018-02-15 | 개발/제조, 서비스 계약 관련 승인의 건&cr;(Farmacy Beauty, LLC.) | 가 결 |
| 2018-4 | 2018-02-28 | 잉글우드랩코리아의 대여금 출자전환, 추가대여의 건 | 가 결 |
| 2018-5 | 2018-03-14 | 제3기 정기주주총회 소집 결의 | 가 결 |
| 2018-6 | 2018-04-26 | 임시주주총회 소집 결의 | 가 결 |
| 2018-7 | 2018-05-23 | 임시주주총회 소집 결의 - 목적사항 확정 | 가 결 |
| 2018-8 | 2018-07-13 | 대표이사 해임 및 신규 선임, 임시주총 소집 결의 | 가 결 |
| 2018-9 | 2018-08-31 | 이사회 의장 선임 및 대표이사 변경 | 가 결 |
| 2018-10 | 2018-09-10 | Line of Credit 설정의 건 | 가 결 |
&cr; - 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 찬반여부 | ||||
| 박혜준&cr;(출석률 : 100%) | Jay Young Chun&cr;(출석률 : 40%) | 한상길&cr;(출석률 : 100% ) | 김한얼&cr;(출석률 : -) | 홍용건&cr;(출석률 : -) | |||
| 2018-1 | 2018-01-26 | 2 (2) | O | O | - | - | - |
| 2018-2 | 2018-02-14 | 2 (2) | O | O | - | - | - |
| 2018-3 | 2018-02-15 | 1 (2) | O | - | - | - | - |
| 2018-4 | 2018-02-28 | 1 (2) | O | - | - | - | - |
| 2018-5 | 2018-03-14 | 1 (2) | O | - | - | - | - |
| 2018-6 | 2018-04-26 | 1 (2) | - | - | O | - | - |
| 2018-7 | 2018-05-23 | 2 (2) | - | O | O | - | - |
| 2018-8 | 2018-07-13 | 1 (2) | - | - | - | - | O |
| 2018-9 | 2018-08-31 | 0 (2) | - | - | - | - | - |
| 2018-10 | 2018-09-10 | 2 (2) | - | - | - | O | O |
주1) 2018년 3월 30일 제3기 정기주주총회에서 박혜준 사 외 이 사가 임기만료로 퇴임하였고 한 상길 사 외 이 사가 신규선임 되었습니다.&cr;주2) 2018년 6월 8일 제4기 임시주주총회에서 Jay Young Chun 사외이사와 한상길 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였고, 김한얼 사외이사와 홍용건 사외이사가 신규선임 되었습니다.&cr; &cr; 다. 이사회내 위원회 &cr;보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr; 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사선임 관련하여 정관상 적법한 주주제안이 있는경우 이사회는 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다.&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재, 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야&cr;(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr;(대표이사) | John Hwa Kim | 이사회 | 경영총괄 | - | - |
| 사내이사 | 조현철 | 이사회 | 경영총괄 | - | 특수관계인 |
| 기타비상무이사 | 조임래 | 이사회 | 회사총괄 | - | 특수관계인 |
| 기타비상무이사 | 김기현 | 이사회 | 재무총괄 | - | 특수관계인 |
| 기타비상무이사 | Yoshihide Kanzaki | 이사회 | - | - | - |
| 사외이사 | 김한얼 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 사외이사 | 홍용건 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
주1) 2018년 7월 13일 이사회에서 기존 대표이사(David C. Chung) 해임에 따라 신규 대표이사(조현철)가 선임되었습니다.&cr; 주2) 2018년 8월 24일 제4기 임시주주총회에서 사내이사 David C. Chung이 해임되었으며, 사내이사 John Hwa Kim이 선임되었습니다.&cr;
&cr; 가. 감사의 인적사항 &cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 1인의 감사가 업무를 수행하고 있습니다.
| 성명 | 주요경력 | 상근여부 |
|---|---|---|
| 홍상현&cr;(1964.03) | 고려대학교 영어영문학과(학사) &cr;광운대 신문방송학과 박사(수료)&cr;1989. ㈜제일기획&cr;2010. 동원그룹 해외PR자문역 &cr;2012. ㈜효성 홍보실 상무&cr;2016. 서울대 언론정보학과 겸임교수 &cr;2015-현재. 홍PR 대표이사 | 상근 |
&cr; 나. 감사의 독립성 &cr;회사는 회사의 정규 상근직으로 1인의 독립적인 감사를 둡니다. 감사는 적법하게 소집된 주주총회에서 의결에 참여한 주식 과반수의 찬성으로 선임되며, 위와 같은 주주총회의 의결로써 감사의 사임, 자격상실, 사망, 파기 또는 이와 달리 초래된 감사직의 결원을 충원할 수 있습니다. (부속정관(Bylaws) 제19조 )&cr;&cr;감사는 감사의 필요에 따라 회사 및 그 자회사들의 자산 및 재산을 조사하기 위한 합리적인 접근권과 더불어, 회사 및 그 자회사들의 모든 장부, 서류 및 보고서를 조사, 검사하기 위한 합리적인 접근권을 보유합니다. 감사는 회사의 자회사로 하여금 자신이 합리적으로 필요하다고 간주하는 정보 또는 보고서를 제출하도록 요청할 수 있습니다. (부속정관(Bylaws) 제19조)&cr;&cr; 다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
| 2018-2 | 2018-02-14 | 제3기 (연결)재무제표 승인의 건 | 가 결 |
| 2018-3 | 2018-02-15 | 개발/제조, 서비스 계약 관련 승인의 건&cr;(Farmacy Beauty, LLC.) | 가 결 |
| 2018-4 | 2018-02-28 | 잉글우드랩코리아의 대여금 출자전환, 추가대여의 건 | 가 결 |
| 2018-5 | 2018-03-14 | 제3기 정기주주총회 소집 결의 | 가 결 |
| 2018-6 | 2018-04-26 | 임시주주총회 소집 결의 | 가 결 |
| 2018-7 | 2018-05-23 | 임시주주총회 소집 결의 - 목적사항 확정 | 가 결 |
| 2018-8 | 2018-07-13 | 대표이사 해임 및 신규 선임, 임시주총 소집 결의 | 가 결 |
| 2018-9 | 2018-08-31 | 이사회 의장 선임 및 대표이사 변경 | 가 결 |
| 2018-10 | 2018-09-10 | Line of Credit 설정의 건 | 가 결 |
주) 2018년 6월 8일 제4기 임시주주총회에서 조인환 감사가 일신상의 이유로 사임하였고, 홍상현 감사가 신규선임 되었습니다.
&cr;
가. 집중투표제의 배제여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제도 또는 전자투표제도를 채택하고 있지 않습니다.
&cr;&cr; 1. 최대주주 및 특수관계인
&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
주1) 2018년 6월 8일 기체결된 주식양수도계약 종료에 따라 최대주주가 David C. Chung에서 (주)코스메카코리아로 변경되었습니다.&cr; 주2) 작성기준일 이루 발생한 지분변동 사항으로는 2018년 10월 30일 최대주주인 (주)코스메카코리아의 특수관계인의 지분이 추가되어 6,896,831주(34.71%)에서 7,786,831주(39.19%)로 변동되었습니다.&cr; &cr; 나. 최대주주의 주요경력&cr;
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
주) 상기 출자자수는 보고서작성기준일 현재 최근(2018.4.26) 주주명부 기준입니다.&cr;
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
주) (주)코스메카코리아의 대표이사는 2017년 3월 31일 조임래 단독대표이사에서 조임래, 박은희 공동대표이사로 변경되었습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2017년 별도재무제표기준입니다. 2018년 3분기 재무현황은 (주)코스메카코리아의 분기보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
코스메카코리아는 화장품 OEM/ODM 전문기업으로, 차별화된 연구개발 노하우를 바탕으로 글로벌 시장에서 통할 수 있는 제품 경쟁력과 선진 생산시스템을 확보해 전세계에 다양한 유통채널을 구축하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 회사 경영 안정성에 영향을 미칠만한 내용은 없습니다.
&cr;&cr; 2. 최대주주변 동현황&cr; &cr;가 . 최대주주 변동&cr;
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
주) 작성기준일 이루 발생한 지분변동 사항으로는 2018년 10월 30일 최대주주인 (주)코스메카코리아의 특수관계인의 지분이 추가되어 6,896,831주(34.71%)에서 7,786,831주(39.19%)로 변동되었습니다.&cr;
나. 최대주주 변경 &cr;2018년 6월 8일 David C. Chung과 (주)코스메카코리아가 체결한 주식양수도 계약에 따라 당사의 최대주주가 David C. Chung에서 (주)코스메카코리아로 변경되었습니다.
| 변경일 | 최대주주명 | 주식수&cr;(지분율) | 인수가액&cr; (주당 인수금액) | 계약시 &cr;해당주식의 시가 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.6.8 | ㈜코스메카코리아 | 6,896,831주&cr;(34.71%) | 57,760,959,625원&cr; (8,375원) | 2018.04.23&cr;6,980원(시초가)&cr;7,440원(종가) |
&cr;&cr; 3. 주식의 분포 &cr; &cr; 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주) 상기 내용은 보고서작성기준일 현재 최근(2018.5.11) 주주명부와 주식등의대량보유상황보고 공시를 토대로 작성한 보유현황으로 보고서작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;
나. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.&cr;주2) 상기 내용은 보고서작성기준일 현재 최근(2018.5.11) 주주명부기준입니다.
4. 주식사무 &cr;
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 |
1. 위 조항 또는 설립증서에 규정된 신주인수권 관련 조항에도 불구하고, 회사는 다음과 같은 경우 이사회의 결의에 따라 회사의 기존 주주들 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. a. 일반공모 방식으로 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. b. 주식매수선택권 행사의 결과로 신주가 발행되는 경우. c. 신기술의 도입 또는 회사 재정 상태 개선과 같은 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행주식총수의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. d. 주식의 한국거래소 상장을 위한 인수인에 의한 주식인수 방식으로 신주를 발행하는 경우. e. 주식예탁증서의 발행을 위해 신주를 발행하는 경우. f. (i) 국내외 금융기관, (ii) 국내외 기관투자자, (iii) 사업상 제휴관계에 있는 회사, (iv) 합작투자회사, (v) 구조조정기금 또는 (vi) 이사회에서 정하는 바에 따라 (i) 내지 (v)에 명시한 사업체들과 유사한 성격의 기타 사업체들에게 발행주식총수의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 |
| 주권종류 | USD 0.25 주권(1종)&cr;(정관 제3조: 회사의 주식을 표창하는 주권은 이사회가 채택하는 형식으로 하며, 회사의 주권은 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종 또는 이사회가 수시로 정하는 기타 다른 종의 주권으로 발행된다.) |
| 명의개서대리인 | Continental Stock Transfer & Trust Company |
| 원주보관기관 | Citi New York |
| 예탁기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | - |
| 공고게재신문 | 매일경제신문 |
&cr;&cr; 5. 주가 및 주식거래 실적
| (단위: 원, 주) |
| 종 류 | 2018년 7월 | 2018년 8월 | 2018년 9월 | ||
| 보&cr;통&cr;주 | 주가 | 최 고 | 5,510 | 5,080 | 5,150 |
| 최 저 | 4,640 | 4,575 | 4,795 | ||
| 평 균 | 5,092 | 4,883 | 4,943 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 632,589 | 204,657 | 89,768 | |
| 최저(일) | 34,778 | 11,555 | 20,434 | ||
| 월 간 | 107,661 | 46,913 | 43,941 | ||
주) 종가, 단순평균 기준.&cr;
&cr;
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | ||||||||||
주1) 이사의 겸직현황은 「Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항- 나. 계 열회사 간 임원겸직 현황 」을 참고하시기 바랍니다.&cr; 주2) 김기현 기타비상무이사의 주요경력 중 동양네트웍스(주)의 회생절차개시결정이 있었으며, 관련 내용은 동양네트웍스(주)의 2013.10.17 「회생절차개시결정」 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; 주3) 2018년 7월 24일 미등기임원인 Liam Jablesnik가 일신상의 이유로 퇴임하였습니다.&cr; 주4) 2018년 8월 24일 제4기 임시주주총회에서 사내이사 David C. Chung가 경영개선의 원활한 진행을 이유로 해임되었고, John Hwa Kim 사내이사가 선임되었습니다.&cr;주5) 2018년 8월 31일 신규 대표이사( John Hwa Kim )가 선임되었습니다.&cr;
(*) 보고서 제출일 현재 임원의 임기만료일은 다음과 같으며, 등기임원이 아닌 임원은 임기의 만료시점이 특정되지 않습니다.
| 성명 | 임기만료일 |
|---|---|
| John Hwa Kim | 제4기 정기주주총회 |
| 조현철 | 제5기 정기주주총회 |
| 조임래 | 제6기 정기주주총회 |
| 김기현 | 제4기 정기주주총회 |
| Yoshihide Kanzaki | 제4기 정기주주총회 |
| 김한얼 | 제5기 정기주주총회 |
| 홍용건 | 제6기 정기주주총회 |
| 홍상현 | 제4기 정기주주총회 |
나. 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
주1) 상기 직원현황은 본사(잉글우드랩 주식회사) 기준입니다.&cr;주2) 상기 연간급여총액은 2018년 1월 1일~2018년 9월 30일까지의 지급된 보수의 총액입니다&cr;주3) 상기 1인평균 급여액은 연간급여총액을 공시서류작성 기준일 현재 직원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;&cr;
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 인원수 및 주주총회 승인금액은 제3기 정기주주총회 결의사항이 반영된 결과입니다.&cr;
(2) 보수지급금액(이사ㆍ감사 전체)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 인원수 및 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사를 포함하였으며, 지급되지 않은 보수에 대해서는 인원수에서도 제외하였습니다.&cr;주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균액 입니다.&cr;
(3) 보수지급금액(유형별)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 상기 인원수 및 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사를 포함하였으며, 지급되지 않은 보수에 대해서는 인원수에서도 제외하였습니다.&cr;주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균액 입니다.&cr;
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
&cr;
가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 &cr;
2018년 6월 8일 당사의 최대주주가 David C. Chung에서 (주)코스메카코리아로 변경됨에 따라 당사는 (주)코스메카코리아 기업집단으로 편입되었습니다. 상세내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 주요사업 | 최대주주 | 상장여부 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | (주)잉글우드랩코리아 | 화장품 제조업 | 잉글우드랩주식회사 | 비상장 | 120111-0339681 |
| 지배회사 | (주)코스메카코리아 | 화장품 제조업 | 박은희 | 상장 | 154511-0016091 |
| 계열회사 | (주)엔돌핀코스메틱 | 화장품 판매업 | (주)코스메카코리아 | 비상장 | 135811-0179945 |
| (주)씨엠글로벌 | 화장품 제조 및 판매업 | 154511-0061898 | |||
| COSMECCA SUZHOU, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | - | |||
| COSMECCA FOSHAN, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | - | |||
| COSMECCA CHINA, LTD. | 화장품 제조 및 판매업 | - |
&cr; 나. 계열회사간의 계통도
다. 계 열회사 간 임원겸직 현황&cr;
| 겸직자 | 겸직회사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 선임시기 |
| 잉글우드랩&cr;주식회사 | 조임래 | 기타비상무이사 | (주)코스메카코리아 | 대표이사 | 상근 | '99.10 |
| COSMECCA SUZHOU, LTD. | 동사장 | 비상근 | '13.03 | |||
| COSMECCA FOSHAN, LTD. | 동사장 | 비상근 | '16.07 | |||
| COSMECCA CHINA, LTD. | 동사장 | 비상근 | '16.06 | |||
| 김기현 | 기타비상무이사 | (주)코스메카코리아 | 전무이사 | 상근 | '16.05 | |
| (주)잉글우드랩코리아 | 감사 | 비상근 | '18.06 | |||
| (주)잉글우드랩코리아 | 지재성 | 대표이사 | (주)코스메카코리아 | 사장 | 상근 | '16.07 |
| 박은희 | 사내이사 | (주)코스메카코리아 | 대표이사 | 상근 | '99.10 | |
&cr;
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr; &cr; 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 &cr;&cr; 1) 별 도 기준
| (단위: 천USD) |
| 구분 | 성 명 (법인명) | 관계 | 증가 | 회수 | 현재잔액 |
| 대여금 | (주)잉글우드랩코리아 | 종속회사 | 4,200 | 500 | 3,700 |
주) 상기 감소는 출자전환으로 인한 감소입니다.&cr;
2) 연결 기준
- 해당사항 없습니다.&cr;
2. 대주주 등과의 자산양수도 등
&cr; 가. 부동산 등의 매매 내 역
1) 별도 기준
| (단위: USD) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자산매입 | 일자 | 대상물 | 목적 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 160,994 | 2018.01.01-2018.09.30 | 기계 및 부품 | 구매대행 등 |
&cr;2) 연결 기준&cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr;
나. 부동산 등의 임 대 차 내역 &cr;&cr; 1) 별도 기준
| (단위: 천USD) |
| 성 명&cr; (법인명) | 관계 | 종류 | 소재지 | 수량&cr; (면적) | 금액 | 비 고 |
| DEP90, LLC | 특수관계자 | 토지/건물 | 미국 | 39,702 평방피트 | 464 | 임차료 |
| 60 | 보증금 |
| 주) DEP90, LLC는 당분기중 특수관계인에서 제외되었습니다. |
&cr; 2) 연 결 기준 &cr; 별도 기준과 동일합니다.&cr;
&cr; 3. 대주주 등과의 영업거래 등
&cr; 당기중 당사와 특수관계인 등과의 영업거래는 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 별도 기준
| (단위: USD) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 고정자산매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 298,426 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | - | 103,444 | 2,988 | 39,021 | 160,994 | 229,867 |
| 기타&cr;특수관계자 | DEP90, LLC(*) | - | - | - | 411,678 | ||
| Farmacy, LLC(*) | 2,130,213 | 59,178 | - | 23,308 | |||
| Piora Beauty Korea(*) | - | - | - | ||||
| Piora Beauty Limited(*) | - | - | 902,383 | 25,715 | |||
| 합 계 | 2,428,639 | 162,622 | 2,988 | 941,403 | 160,994 | 690,568 | |
(*) 특수관계자에서 제외되는 시점까지의 거래액을 기재하였습니다.&cr;&cr; 2) 연 결 기준
| (단위: USD) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 고정자산매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 580,316 | - | - | 19,224 | 1,833 | - |
| 기타&cr;특수관계자 | DEP90, LLC(*) | - | - | - | - | - | 411,678 |
| Farmacy, LLC(*) | 3,861,611 | 59,178 | - | - | - | 23,308 | |
| Piora Beauty Korea(*) | 217,180 | - | - | 625,495 | - | - | |
| Piora Beauty Limited(*) | - | - | - | 902,383 | - | 25,715 | |
| 합 계 | 4,659,107 | 59,178 | 0 | 1,547,102 | 1,833 | 460,701 | |
(*) 특수관계자에서 제외되는 시점까지의 거래액을 기재하였습니다.&cr;
&cr;&cr; 1. 주주총회의사록 요약
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2015-01 | 2015.10.01 | 잉글우드랩 유한회사 자회사 편입의 건 | 가 결 | - |
| 2015-02 | 2015.12.01 | 수권주식수 / 액면가 / 무상증자의 건 | 가 결 | - |
| 2015-03 | 2015.12.21 | 이익잉여금 자본전입의 건 | 가 결 | - |
| 2016-01 | 2016.03.18 | 이사 및 감사 선임 / 정관 및 부속 정관 개정 | 가 결 | - |
| 2016-02 | 2016.04.27 | 2015년 재무제표 승인 / 코스닥 상장의 건 | 가 결 | - |
| 2016-03 | 2016.07.11 | 부속 정관 개정 | 가 결 | - |
| 2017-01 | 2017.04.03 | 제2기 연결 및 별도 재무제표 동의 승인의 건&cr;(주)엔에스텍 주식 취득 승인의 건&cr;이사 선임의 건&cr;기본정관 및 부속정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr;자회사의 영업규정 일부 변경(안) 승인의 건&cr;이사 및 감사 보수한도 승인의 건&cr;외부감사 선임 승인의 건 | 가 결 | - |
| 2017-02 | 2017.09.27 | 잉글우드랩 유한회사 자회사 편입의 건&cr;이사 선임 승인의 건&cr;부칙과 정관 일부 변경 승인의 건&cr;향후 회사결정 이사회에 위임의 건 | 가결 | - |
| 2018-01 | 2018.03.30 | 제1호 의안: 제3기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도 재무제표 등의 승인의 건 &cr; 제2호 의안: 이사선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) &cr; 제2-1호 : 사내이사 선임의 건 (안한식) &cr; 제2-2호 : 사외이사 선임의 건 (한상길) &cr; 제3호 의안: 기본정관 및 부속정관 일부 변경(안) 승인의 건 &cr; 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (USD 1,500,000) &cr; 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (USD 100,000) &cr; 제6호 의안: 외부감사인 선임 승인의 건(삼일회계법인 재선임) | 가결 | - |
| 2018-06 | 2018.06.08 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 2명) &cr; 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 조현철 선임의 건 &cr; 제1-2호 의안 : 기타비상무이사 후보 조임래 선임의 건 &cr; 제1-3호 의안 : 기타비상무이사 후보 김기현 선임의 건 &cr; 제1-4호 의안 : 사외이사 후보 김한얼 선임의 건 &cr; 제1-5호 의안 : 사외이사 후보 홍용건 선임의 건 &cr;제2호 의안 : 감사 후보 홍상현 선임의 건 (감사 1명) &cr;제3호 의안 : 기본정관 일부 변경의 건 | 가결 | - |
| 2018-08 | 2018.08.24 | 제1호 의안 : 사내이사 David C. Chung 해임의 건 &cr;제2호 의안 : 사내이사 후보 John Hwa Kim 선임의 건 &cr;제3호 의안 : 기본정관 및 부속정관 일부 변경의 건 | 가결 | - |
&cr;
2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; - 최대주주((주)코스메카코리아) 지분 변동 &cr; : 2018년 10월 30일 6,896,831주(34.71%) -> 7,786,831주(39.19%)&cr; &cr;&cr; 3. 제재현황
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr; 4. 직접금융 자금의 사용&cr;
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr;금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr;의견 | - | ||||||
| 비 고 |
&cr; &cr; 5. 합병등의 사후정보&cr; &cr; (1) 잉글우드랩 유한회사와의 합병 &cr; 가. 일반사항
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 합병기일 | 2017년 10월 1일 | |
| 거래상대방&cr;법인내역 | 회사명 | 잉글우드랩 유한회사(Englewood Lab LLC) |
| 대표이사 | David C. Chung | |
| 본점소재지 | 88 W. Sheffield Avenue, Englewood, NJ 07631, USA | |
| 합병배경 | 경영 효율성을 증대시킴으로써 궁극적으로 기업가치를 제고 | |
| 법적형태 및 거래내용 | - 잉글우드랩 유한회사의 최대주주는 잉글우드랩 주식회사로 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;- 본 합병 완료 시 잉글우드랩 주식회사는 존속회사로 계속하여 존속하며, 잉글우드랩 유한회사는 소멸하게 됩니다.&cr;- 합병법인 잉글우드랩 주식회사는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.&cr;- 본 합병 완료 후 잉글우드랩 주식회사의 최대주주 및 경영권 변동은 없습니다.&cr;- 본 합병은 소규모합병이나 간이합병에 해당되지 않습니다. | |
| 주요일정 | - 이사회 결의 및 합병계약일: 2017.08.18&cr;- 주주확정 기준일: 2017. 9. 5&cr;- 합병기일: 2017.10.01 | |
주1) 본 합병은 뉴저지 주 법률에 의하며, 합병으로 인한 채권자 이의제출은 해당사항 없음&cr;주2) 본 합병은 뉴저지 주 법률에 의하며, 합병 시 별도의 등기를 필요로 하지 않음&cr;
나. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 매출액 | ||||||||
| 영업이익 | ||||||||
| 당기순이익 | ||||||||
주) 해당 합병은 외부평가기관의 외부평가를 받지 않아 예측정보가 존재하지 않기 때문에 실적의 예측치와 실제실적과의 괴리율 등의 작성이 불가하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다.&cr;&cr; 다. 상기 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '합병등종료보고서' 등에서 확인할 수 있습니다.&cr;&cr;&cr; 6. 보호예수 현황
보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 상기 내용은 예탁결제원 증권정보포탈 세이브로(SEIBro)에서 확인이 가능합니다.
해당사항이 없습니다.
해당사항이 없습니다.