목 차

분기보고서

5.6

(주)에스제이엠

3 Y 131411-0241465

분 기 보 고 서

(제 15 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 에스제이엠

대 표 이 사 :	김 휘 중

본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 별망로459번길 20 (목내동)
	(전 화) 031-491-4151
	(홈페이지) http://www.sjmflex.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리팀장 (성 명) 정 동 신
	(전 화) 031-490-3858

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서(15기_3분기 사업보고서).jpg 대표이사등 확인서(15기_3분기 사업보고서)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 에스제이엠'이라고 표기합니다.영문으로는 'SJM Co., Ltd.'라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 'SJM'으로 표기 합니다.

나. 설립일자 및 존속기간당사는 자동차부품등의 제조사업부문을 영위할 목적으로 2010년 5월 1일을 기준일로 하는 (주)에스제이엠홀딩스의 인적분할을 통해서 2010년 5월 4일 신설법인으로 설립등기 되었으며, 한국거래소 유가증권시장에 2010년 5월 31일 분할된 주식이 재상장되어 매매가 개시되었습니다.회사의 존속기간의 제약은 없습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경기도 안산시 단원구 별망로459번길 20 (목내동) 전 화 : 031-491-4151홈페이지 : http://www.sjmflex.com

라. 주요 사업의 내용당사는 자동차 배기계의 앞쪽에 장착되어 엔진으로부터의 소음과 진동, 노면으로부터 발생하는 진동을 흡수하여 운전자의 승차감을 향상시키는 자동차부품인 Flexible Coupling과 각종 산업 System의 운전시 발생하는 열변위 및 진동에 의한 피로파괴를 해결하기 위하여 사용되는 건축·플랜트용 배관이음쇠 제품인 산업용 Expansion Joint의 제조, 판매 및 그에 관련된 부대사업을 주된 사업으로 하고 있습니다.사업부문은 자동차사업부문(자동차용 BELLOWS 사업부문)과 플랜트사업부문(산업용 BELLOWS 사업부문)으로 구성되어 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----10-19310-193

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

---- (주)에스제이엠 에이치이브이 청산--

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2010년 05월 31일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

아. 신용평가에 관한 사항

평가일	신용평가전문기관명	신용등급	비고
2024.05.09	한국기업데이터	BBB-	신용능력 양호수준
2024.05.11	이크레더블	B+	신용능력 양호수준

기업신용등급의 정의

한국기업평가		이크레더블
등 급	정 의	정 의
AAA	최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임
AA	매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음	채무이행 능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서 투기적인요소가 내포되어 있음
B	매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제환경 악화시채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
CCC	불향한 신용상태, 채무불이행 위험 높음	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	최악의 신용상태, 채무불이행 불가피	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
D	채무불이행 상태	현재 채무불이행 상태에 있음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

당사는 2010년 5월 1일을 분할기일로 하여 (주)에스제이엠홀딩스의 인적분할을 통해 자동차부품등의 제조사업부문을 이전받아 신설된 법인입니다.회사의 연혁은 다음과 같습니다.

일자	연혁
2010.02.16	(주)에스제이엠홀딩스 인적분할 이사회결의
2010.03.26	(주)에스제이엠홀딩스 임시주주총회에서 인적분할 승인
2010.05.04	(주)에스제이엠 분할신설법인 설립
2010.05.31	한국거래소 유가증권시장 재상장
2012.02.15	중국 현지법인(창사성진기차배건유한공사) 합작설립
2015.04.09	멕시코 현지법인(SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV) 설립
2019.04.25	모로코 현지법인(SJMFLEX MOROCCO SARL AU) 설립
2021.05.01	(주)에스제이엠에이치이브이 설립
2021.12.28	엠에이치기술개발 주식회사 경영권 인수

*다음은 2010년 5월 1일 인적분할로 분할신설법인인 당사에 이전된 제조사업부문의 인적분할 이전의 연혁으로, 분할신설된 당사에 대한 투자자 여러분의 이해를 돕기 위해 기재하였습니다.

일자	연혁
1975.03.31	성진기공(주) 설립
1975.07.01	BELLOWS 최초 국산화 생산개시
1976.02.10	열사용기기 형식승인 취득 (공진청 제 6-2001-8)
1976.05.19	배관용 신축이음 개발,생산(BELLOWS TYPE EXPANSION JOINT)
1977.04.30	배관용 신축이음 조선용 기자재 시험합격
1979.11.01	서부지역 반월공업단지 공장준공 이전
1980.06.30	미국선급,영국선급,노르웨이선급으로부터 선박용 EXP-JOINT 제조
1981.04.01	공업진흥청 '81년도 주요 기술업체 선정
1982.06.17	BELLOWS형 신축관이음 K.S 획득 (제 2723호)
1985.02.01	현대자동차 X-CAR 배기관용 FLEXIBLE JOINT 국산화
1985.04.29	무역업허가(을종) 취득
1990.06.20	원자력발전소용 EXPANSION JOINT (Q-CLASS) 최초 국산화
1990.11.23	말레이지아 합작법인[SUNG JIN MACHINERY(M) SDN.BHD]설립
1991.05.10	반월공업단지 제 2공장 준공 K.S제품 생산공장 이전
1992.04.01	가압급수기(WATER POWER) 신제품 개발 시판
1993.09.11	서부지역 시화공업단지 제 3공장 준공
1993.11.30	500만불 수출탑 수상
1994.01.14	무역업허가(갑류) 등록 (등록번호 592398)
1995.12.26	성진기공(주) 부설연구소 설립 (제 961016호)
1996.11.08	(주)에스제이엠으로 상호 변경
1996.12.20	ISO-9001 인증 획득
1997.02.12	한국거래소 유가증권시장 상장
1997.02.25	남아공 현지법인(SJM FLEX S.A Pty.Ltd) 설립
1997.05.22	독일 현지법인(SJM.Gmbh) 설립
1997.06.03	남아공 현지법인(CSSA.Pty.Ltd) 설립
1997.11.26	QS-9000인증 획득
2001.06.01	미국 현지법인 설립(SJM NORTH AMERICA INC)
2002.04.18	세계일류상품 인증(산업자원부장관)
2004.01.16	기술연구동 증축
2004.11.26	2,000만불 수출탑 수상
2005.02.03	TS 16949 인증 획득
2006.03.09	중국 현지법인(연대세걸기차배건유한공사) 설립
2006.07.28	수출기업 공로패 수상(무역협회)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경경기도 안산시 단원구 별망로459번길 20 (목내동)를 본점으로 설립등기하여 보고서 제출일 현재 본점소재지의 변경은 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022.03.29정기주총사외이사 김형두대표이사 김휘중사내이사 김용호상근감사 정용근사외이사 김문규2024.03.29정기주총-대표이사 김휘중사내이사 김용호사외이사 김형두-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

라. 최대주주의 변동해당사항 없습니다. 마. 상호의 변경해당사항 없습니다. 바. 합병 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다.

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제15기 분기말 (2024.09.30 현재)	제14기 (2023년말)	제13기(2022년말)
보통주	발행주식총수	15,604,898	15,604,898	15,604,898
	액면금액	500	500	500
	자본금	7,802,449,000	7,802,449,000	7,802,449,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	7,802,449,000	7,802,449,000	7,802,449,000

4. 주식의 총수 등

본 보고서 기준일 현재 당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 30,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당사가 발행한 주식총수는 15,604,898주이며 유통주식수 또한 15,604,898주입니다.

■ 주식의 총수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주30,000,000-30,000,000-15,604,898-15,604,898의결권 있는 보통주--------------------15,604,898-15,604,898의결권 있는 보통주----15,604,898-15,604,898의결권 있는 보통주

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

당사의 공시대상기간 동안 정관의 변경 내역은 다음과 같습니다.

■ 정관 변경 이력

2024년 03월 29일제14기 정기주주총회

제31조(이사 및 감사의 임기) [변경 전]① 이사의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 주주총회 종결시까지로 한다.

[변경 후]① 이사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 주주총회 종결시까지로 한다.

업무의 안정성과 연속성 보장2022년 03월 29일제12기 정기주주총회

제10조의 2(주식매수선택권) [변경 전] ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 3의 규정을 준용한다.[변경 후]<삭제> 제10조의 3(동등배당) [변경 전](신주의 배당기산일)회사가 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.[변경 후](동등배당)이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제11조(명의개서대리인) [변경 전]④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다.[변경 후]④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) [변경 전]당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. [변경 후]당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

제30조(이사 및 감사의 선임)

[변경 전]

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.④ <신설>

[변경 후]

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4 제 1항에따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제31조(이사 및 감사의 임기)[변경 전]① 이사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 주주총회 종결시까지로 한다.

[변경 후]① 이사의 임기는 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 주주총회 종결시까지로 한다.

법령 변경에 따른 조문정비

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

■ 사업목적 현황

1 냉.난방기기의 설계제작 및 판매업미영위2 냉.난방기기의 부속품 제작 및 판매업미영위3 금속관 이음쇠 제조 및 판매업영위4 자동차 부품 제조 및 판매업영위5 급.배수 위생설비의 제조 및 판매업미영위6 기계장치 및 치공구 설계, 제작 및 판매업영위7 각호 관련 수출입업영위8 해외제조 및 판매업영위9 전자,전기,통신기계,기구 및 그 부품의 제작,판매,임대 및 개발 서비스업미영위10 정보 서비스업미영위11 각호 관련 무역업영위12 환경 오염방지 시설업미영위13 플랜트 설계, 제작, 시공업영위14 창고 보관업미영위15 컴퓨터 활용을 위한 소프트웨어 개발 및 임대업미영위16 부동산 판매 및 임대업미영위17 기술연구 및 용역수탁업미영위18 전기통신 공사업미영위19 통신 판매업미영위20 스포츠용품 제조 및 판매업미영위21 출판업미영위22 건설업미영위23 발전업미영위24 조경공사업미영위25 영화, 비디오, 음반 제작 및 판매, 배급업미영위26 유기장업미영위27 생활필수품 도.소매업(슈퍼)미영위28 여행 및 알선업미영위29 백화점 운영 및 임대업미영위30 관광숙박업미영위31 신용카드업미영위32 주차장업미영위33

의료용구 위생용품 판매업

(스포츠코너, 이온수기 및 건강용품)

미영위34 도료제조 및 판매업미영위35 인터넷 전자상거래업미영위36 위 각호에 부대되는 사업일체미영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 자동차 배기계의 앞쪽에 장착되어 엔진으로부터의 소음과 진동, 노면으로부터 발생하는 진동을 흡수하여 운전자의 승차감을 향상시키는 자동차부품인 Flexible Coupling의 제조 및 판매를 영위하는 자동차사업부문(자동차용 BELLOWS 사업)과 각종 산업 System의 운전시 발생하는 열변위 및 진동에 의한 피로파괴를 해결하기 위하여 사용되는 건축·플랜트용 배관이음쇠 제품인 Expansion Joint 제조 및 판매를 영위하는 플랜트사업부문(산업용 BELLOWS 사업)으로 구성되어 있습니다.당사의 자동차사업부문은 보고서 작성기준일 현재 한국 및 해외 총 10개 생산·판매 종속법인으로 구성된 글로벌 자동차부품 기업이며, 플랜트사업부문은 한국에서 생산·판매하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스제이엠의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 SJM FLEX SA (Pty) LTD 외 9개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.

가. 연결대상 종속회사의 개요

회사명	소재지	지분율(%)	결산일	업종
SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업
SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업
SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
Benua Sakti Sdn.Bhd.(*3)	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자
SJMFLEX Morocco SARL AU(*4)	모로코	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
엠에이치기술개발㈜(*5)	대한민국	52.5	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매

(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다. (*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

나. 연결대상 종속회사 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)
SJM FLEX SA Pty Ltd.	40,335,320,740	7,763,435,774	22,375,304,951	(913,944,212)
YANTAI SJM Co., Ltd.	53,134,527,623	8,554,706,641	36,953,363,885	6,509,705,205
SJM GmbH	3,504,884,757	73,742,519	1,969,078,382	923,998,801
SJM NORTH AMERICA, Inc	1,245,795,353	57,363,092	1,353,883,577	326,734,081
SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	11,427,494,352	851,680,007	4,590,173,642	641,715,784
SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	48,801,455,763	45,563,253,840	37,358,260,253	(878,986,350)
SJMFLEX Morocco SARL AU	16,329,898,309	18,451,903,092	9,331,724,520	478,009,500
엠에이치기술개발(주)	3,502,472,866	7,012,122,594	1,000,000	(1,161,208,285)
합 계	178,281,849,763	88,328,207,559	113,932,789,210	5,926,024,524

(*) 검토받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다.(*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

다. 사업부문별 요약 재무현황[(주)에스제이엠과 연결대상 종속회사를 포함]

(단위: 천원)
구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계
총부문수익	153,996,124	18,641,750	(18,789,004)	153,848,871
연결조정	(18,789,004)	-	18,789,004	-
외부고객으로부터의 수익	135,207,121	18,641,750	-	153,848,871
영업이익	11,042,990	826,492	-	11,869,482
총자산	244,181,170	20,976,465	-	265,157,635

(*) 자동차사업부문은 지배회사인 당사의 자동차사업부와 상기 "나. 연결대상 종속회사 요약재무정보"에 기재된 8개 종속회사가 포함되었으며, 플랜트사업부문은 지배회사인 당사의 플랜트사업부입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차부품인 Flexible Coupling과 산업용제품인 Expansion Joint의 생산 및 판매를 주요사업으로하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)
사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)
자동차사업부문(자동차용 BELLOWS사업부)	제품매출	Flexible Coupling	자동차부품	SJM	135,207,120,626	87.9%
자동차사업부문(자동차용 BELLOWS사업부)	소계				135,207,120,626	87.9%
플랜트사업부문(산업용 BELLOWS사업부)	제품매출	Expansion Joint	플랜트용 신축이음쇠	SJM	13,847,540,327	9.0%
	제품매출	Expansion Joint	건축배관용 신축이음쇠	SJM	4,131,977,898	2.7%
	상품매출	-	-	SJM	662,232,074	0.4%
	소계				18,641,750,299	12.1%
합 계					153,848,870,925	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 연결회사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
품 목		제15(당)분기	제14(전)기	제13(전전)기
자동차사업부문(자동차용BELLOWS사업부)	Flexible Coupling(자동차부품)	10,148	10,388	10,110
플랜트사업부문(산업용BELLOWS사업부)	Expansion Joint(건축배관용 신축이음쇠)	190,528	196,704	190,418
플랜트사업부문(산업용BELLOWS사업부)	Expansion Joint(플랜트용 신축이음쇠)	4,418,488	4,566,049	2,183,933

(1) 산출기준 - 각 부문별 매출액을 매출수량으로 나눠준 평균단가임. - 건축용, 플랜트용 제품은 규격 또는 크기에 따라 단가차가 심함. - 상품의 경우 Item별 단가등의 차이가 크기 때문에 제외하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 - 수출제품의 환율변동 및 원재료, 노무비 인상으로 인한 가격의 변화

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 연결회사의 주요 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)
사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고
자동차사업부문(자동차용BELLOWS사업부)	원재료	COIL	자동차부품	49,445,414,065	66.3%	(주) 코리녹스(주) 포스코(주) 두원에스티에스
		WIRE		7,156,267,900	9.6%
		기 타		10,821,238,698	14.5%
	소 계			67,422,920,663	90.5%
플랜트사업부문(산업용BELLOWS사업부)	원재료	PLATE	플랜트 및건축배관용신축이음쇠	542,475,451	0.7%	(주) 현대피팅(주) 대양스텐레스광양테크
		FLANGE		1,138,114,159	1.5%
		PIPE		639,382,904	0.9%
		기 타		4,782,511,028	6.4%
	소 계			7,102,483,542	9.5%
총 합 계				74,525,404,205	100.0%

(2) 연결회사의 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
품 목		제15(당)분기	제14(전)기	제13(전전)기
자동차사업부(자동차용 BELLOWS)	COIL	6,513	7,058	5,653
자동차사업부(자동차용 BELLOWS)	WIRE	7,423	7,768	6,259
플랜트사업부(산업용 BELLOWS)	FLANGE	23,216	19,751	21,061
플랜트사업부(산업용 BELLOWS)	PLATE	6,125	5,841	5,430

(가) 산출기준 총매입액을 총매입수량으로 나눠줌 (나) 주요 가격변동원인 - 동종의 물품이라도 재질에 따라 가격차가 심하기 때문에 구입하는 재질의 양에 따라 가격의 변동이 있음. - 환율의 변동에 따라 단가가 변동됨.

나. 생산 및 설비 현황

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 생산능력

(단위 : 개)
사업부문	품 목	제15(당)분기	제14(전)기 연간	제13(전전)기 연간
자동차사업부문	자동차용 BELLOWS	20,820,156	25,917,049	23,983,588
자동차사업부문	소 계	20,820,156	25,917,049	23,983,588
플랜트사업부문	건축용BELLOWS	54,750	73,000	73,000
	플랜트용BELLOWS	4,500	6,000	6,000
	소 계	59,250	79,000	79,000
합 계		20,879,406	25,996,049	24,062,588

(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등

1) 산출기준

최대생산능력 - 주간. 야간 평균가동시간 : 12시간/일

2) 산출방법

년 최대작업시간 = 년간조업일수×1일 작업시간 연간생산능력 = 년작업시간×시간당생산수량

(나) 평균가동시간

사업부문	1일평균가동시간	월 평균가동시간	당분기가동일수	당분기가동시간	비 고
자동차사업부문	12	186,999	188	1,682,988	-
플랜트사업부문	12	16,320	170	146,880	-

*당분기가동시간 : 인원수 기준.

(3) 생산실적 및 가동률 연결회사의 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다.

(가) 생산실적

(단위 : 개)
사업부문	품 목	제15(당)분기	제14(전)기 연간	제13(전전)기 연간
자동차사업부문	자동차용 BELLOWS	13,287,307	17,174,991	15,786,034
자동차사업부문	소 계	13,287,307	17,174,991	15,786,034
플랜트사업부문	건축용BELLOWS	20,508	20,860	32,453
	플랜트용BELLOWS	3,198	3,156	3,152
	소 계	23,706	24,016	35,605
합 계		13,311,013	17,199,007	15,821,639

* 생산실적은 글로벌기준임

(나) 당해 사업년도의 가동률

(단위 : 시간)
사업부문	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률
자동차사업부	1,682,988	1,361,032	80.87%
플랜트사업부	146,880	110,000	74.89%
합 계	1,829,868	1,471,033	80.39%

* 가동율은 글로벌기준임

(4) 생산설비의 현황 등 연결회사는 안산에 본사, 자동차사업본부의 사업장과 연구소를 두고 있으며, 시흥에 플랜트사업본부의 사업장을 보유하고 있습니다. 또한 자동차사업본부는 중국,남아공,말레이시아,멕시코,미국,독일에 해외 사업장을 보유하고 있으며, 한국(인천광역시)에도 사업장을 보유하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	환율변동효과	당분기말
토지	23,462,336,401	-	(207,000,000)	-	-	63,135,159	23,318,471,560
건물	8,063,100,090	-	(238,896,918)	(271,116,580)	-	156,609,513	7,709,696,105
구축물	133,412,378	68,187,828	-	(33,282,185)	-	4,425,145	172,743,166
시설물	761,553,145	59,900,000	-	(40,358,478)	-	-	781,094,667
기계장치	13,605,370,785	735,219,517	(117,599,085)	(2,713,096,001)	1,600,760,335	1,308,078,915	14,418,734,466
차량운반구	132,056,647	75,744,479	(10,473,703)	(48,311,374)	-	5,075,204	154,091,253
공구와기구	401,629,771	44,994,000	(1,000)	(129,495,154)	-	706,282	317,833,899
집기비품	405,106,837	62,450,576	(2,782,740)	(116,800,846)	-	12,230,218	360,204,045
컴퓨터장비	103,616,089	66,301,664	-	(27,404,225)	-	9,720,522	152,234,050
건설중인자산	1,549,037,825	2,321,659,021	-	-	(1,602,885,348)	(20,573,405)	2,247,238,093
합 계	48,617,219,968	3,434,457,085	(576,753,446)	(3,379,864,843)	(2,125,013)	1,539,407,553	49,632,341,304

(*1) 2,125,013원은 재고자산으로 대체 되었습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적연결회사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사업부문	매출유형	제15(당)분기	제14(전)기	제13(전전)기
자동차사업부문(자동차용BELLOWS사업부)	제품	135,207,121	178,630,770	161,883,429
자동차사업부문(자동차용BELLOWS사업부)	소계	135,207,121	178,630,770	161,883,429
플랜트사업부문(산업용BELLOWS사업부)	제품	17,979,518	19,453,837	16,822,245
	상품	662,232	795,550	1,532,030
	소계	18,641,750	20,249,387	18,354,275
합 계		153,848,871	198,880,157	180,237,705

*주요매출처로는 Faurecia, Tenneco, 세종공업, Hirotec, Marelli 등이 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등 연결회사의 판매경로 및 판매방법 등은 다음과 같습니다. (1) 판매조직

구 분	소재지	부 서 명	인 원
자동차사업부문	한국	영업1팀	3
	한국	영업2팀	6
	미국	-	3
	독일	-	4
플랜트사업부문	한국	플랜트영업팀	5
플랜트사업부문	한국	표준품영업팀	3
계			24

(2) 판매경로 (가) 내 수 :

거래처생산계획 ⇒ 생 산 ⇒ 거래처 납품 수요예측/생산계획 ⇒ 생 산 ⇒ 대리점 판매

(나) 수 출 :

거래처 주문 ⇒ 생산계획 ⇒ 생 산 ⇒ 출 하 ⇒ 납 품

(3) 판매방법 및 조건

내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : 내국신용장 및 구매승인서에 의거 판매 및 T.T

(4) 판매전략

·지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출 ·AFTER SERVICE 및 TECHNICAL SERVICE의 강화 ·적기납품을 통한 소비자 욕구 충족 ·소비자지향 운동을 통한 영업력 강화 ·적정재고의 유지

다. 수주상황 공시기준에 해당되지 않아 공시되지 않거나 언론에 발표된 사실이 없는 수주의 경우 회사의 영업정책상 그 기재를 생략하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채(A)	52,129,540,970	52,699,057,452
자본(B)	213,028,093,958	198,935,491,357
부채비율(A/B)	24.47%	26.49%

나. 재무위험관리■ 회사의 목표 및 정책

연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	52,083,819,792	48,124,398,259
당기손익공정가치측정금융자산	664,890,789	1,882,549,604
단기투자채권	7,773,775,345	4,000,000,000
단기금융상품	5,563,061,000	4,041,034,000
장기금융상품	621,367,020	565,164,305
매출채권	47,714,708,710	50,478,532,606
미수금	4,629,965,903	4,407,170,408
미수수익	9,486,722	4,906,849
장기대여금	91,980,300	82,877,710
보증금	438,665,060	418,326,800
합 계	119,591,720,641	114,004,960,541

(*) 연결 실체의 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구 분	1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무	20,770,543,819	-	20,770,543,819
미지급금	3,303,220,149	40,136,000	3,343,356,149
미지급비용	5,060,039,303	-	5,060,039,303
단기차입금	55,342,700	-	55,342,700
장기차입금	-	507,444,012	507,444,012
상환전환우선주부채(*1)	875,924,624	-	875,924,624
파생상품부채	1,576,105,153	-	1,576,105,153
리스부채	1,610,055,459	5,137,782,254	6,747,837,713
전환사채(*1)	4,326,400,000	-	4,326,400,000
합 계	37,577,631,207	5,685,362,266	43,262,993,473

(*1) 조기상환청구권이 행사되는 것으로 가정하여 추정하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)
구 분	1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무	20,885,396,400	-	20,885,396,400
미지급금	3,637,867,360	40,136,000	3,678,003,360
미지급비용	7,436,122,629	-	7,436,122,629
미지급배당금	326,361,070	-	326,361,070
단기차입금	1,703,400,000	-	1,703,400,000
유동성장기부채	16,640,000	-	16,640,000
상환전환우선주부채(*1)	847,978,864	-	847,978,864
파생상품부채	1,576,105,153	-	1,576,105,153
리스부채	1,502,148,023	4,020,233,292	5,522,381,315
전환사채(*1)	4,326,400,000	-	4,326,400,000
합 계	42,258,419,499	4,060,369,292	46,318,788,791

(*1) 조기상환청구권이 행사되는 것으로 가정하여 추정하였습니다.

(3) 환위험

당분기말과 전기말 현재 원화대비의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위: 원)
통화	당분기말		전기말
통화	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,160,703,804	(2,160,703,804)	1,555,663,609	(1,555,663,609)
EUR	1,115,831,502	(1,115,831,502)	1,162,922,473	(1,162,922,473)
CNY	(3,994,559)	3,994,559	(7,316,390)	7,316,390
JPY	279,921,040	(279,921,040)	254,527,069	(254,527,069)
합 계	3,552,461,787	(3,552,461,787)	2,965,796,761	(2,965,796,761)

(4) 이자율위험

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로 발생하는 연간 이자수익 및 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자수익	520,838,198	(520,838,198)	423,838,904	(423,838,904)
이자비용	(5,074,440)	5,074,440	(4,431,200)	4,431,200

(5) 파생상품 내역

(가) 상환전환우선주

1) 연결실체의 종속회사인 엠에이치기술개발(주)가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	발행일	만기일	당분기말	전기말
상환우선주부채 1회차	2019-06-19	2029-06-19	628,348,488	608,322,028
상환우선주부채 2회차	2019-10-25	2029-10-25	247,576,136	239,656,836
소 계			875,924,624	847,978,864
유동부채			875,924,624	847,978,864
비유동부채			-	-
소 계			875,924,624	847,978,864
파생상품부채(전환권)			962,545,153	962,545,153

(*) 연결실체는 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권의 행사가능시기가 보고기간종료일 현재 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.

한편, 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약인 우선주와 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하였으며 후속적으로 공정가치로 평가하였습니다.

2) 상환전환우선주부채의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	847,978,864	812,016,242
유효이자율에 의한 상각	27,945,760	26,750,993
기타조정	-	-
기말잔액	875,924,624	838,767,235

3) 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	RCPS 제1차	RCPS 제2차
인수자명	신용보증기금	인텔렉추얼디스커버리
발행일자(주금납입일)	2019년 06월 19일	2019년 10월 25일
발행주식수	11,900주(1:5 무상증자 최초 2,380주)	4,760주(1:5 무상증자 최초 952주)
1주당 발행금액(전환가격)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)
총 발행금액	499,800,000원	199,920,000원
우선주에 대한 권리	누적적 참가적 우선주	누적적 참가적 우선주
우선주에 대한 권리	발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환
배당에 관한 권리	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당
배당에 관한 권리	보통주와 동일한 배당률로 참가 배당	보통주와 동일한 배당률로 참가 배당
조기상환청구권에 대한 권리	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구
조기상환청구권에 대한 권리	인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환	인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환
전환청구권에 대한 권리	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주
	존속기간내 언제든지 청구	존속기간내 언제든지 청구
	상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing	상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing
	기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함	기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함

(나) 전환사채

1) 연결실체의 종속회사인 엠에이치기술개발(주)가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말
제1회 전환사채	2022-12-07	2027-12-07	4,234,603,162	3,864,715,907
소 계			4,234,603,162	3,864,715,907
유동부채			4,234,603,162	3,864,715,907
비유동부채			-	-
소 계			4,234,603,162	3,864,715,907
파생상품부채(전환권)(*1)			613,560,000	613,560,000

(*1) 연결실체는 전환사채 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약과 분리하여 별도의 파생상품부채로 분류하였으며, 개정 기준서 조기적용에 따라 동 전환사채를 전기 중 유동성대체하였습니다.또한 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자는 전환사채에 대하여 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 해당 매수청구권에 대하여 별도의 금융상품으로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(*2) 전환사채 기말잔액의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000
상환할증금	326,400,000	326,400,000
전환권조정	(91,796,838)	(461,684,093)
장부금액	4,234,603,162	3,864,715,907

2) 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
기초잔액	3,864,715,907	3,371,982,884
발행	-	-
유효이자율에 의한 상각	369,887,255	368,537,302
기말잔액(*1)	4,234,603,162	3,740,520,186

3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채
인수자명	비티씨아이제1호2021벤처투자조합
발행일자(주금납입일)	2022년 12월 7일
만기일자	2027년 12월 7일
전환사채 권면 총액	4,000,000,000원
액면이자율	0%
만기보장수익률	4%
이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기일 또는 조기상환일에 사채의 원금 상환시 사채 발행일로부터 원리금 상환일까지 보장수익률로 계산한 이자를 원금에 가산하여 상환
전환청구가능기간	2022년 12월 8일부터 2027년 12월 6일까지
전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식
전환비율	100%
전환가격	105,568원/주
전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능
투자자의 조기상환청구권	투자자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채의 만기일 1개월 전까지 사채의 전부 또는 일부 조기상환을 청구할 수 있음
투자자의 조기상환청구권	발행회사는 투자자의 조기상환을 청구 받은 날로부터 1개월 이내에 해당 사채를 조기상환 하여야 함
기한 전 상환청구권	발행회사 재산에 대한 압류, 가입류, 가처분 또는 경매개시결정, 발행회사의 해산, 청산, 파산 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시
기한 전 상환청구권	투자자는 그러한 사유의 발생사실을 안 날로부터 30영업일 이내에 보유한 본건 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한 전 상환청구가 가능
기한 전 상환가액	기한 전 상환청구권 행사대상 사채의 원금 및 이에 대한 사채발행일로부터 기한 전 상환일까지의 기간에 대하여 보장수익률을 적용하여 산정한 이자를 합산한 금액
이해관계인의 Call Option	이해관계인(주식회사 에스제이엠)은 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 본건 사채의 만기일로부터 1개월 전까지 기간 동안 권면총액의 100분에 40 범위내에 매수를 청구할 수 있음
투자자의 Put Option	발행회사가 본건 사채를 원리금상환기일에 상환하지 못하는 경우, 투자자는 이해관계인(주식회사 에스제이엠)에 대해 해당 사채를 매수해줄 것을 청구할 수 있음

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나,복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항의 적용으로 인해 전환사채(당분기말 4,235백만원, 전기말 3,865백만원)를 유동성부채로 분류하였습니다.

5) 당분기와 전분기 중 발행회사인 엠에이치기술개발(주) 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
최초 인식시점 장부금액	1,653,851,524	1,653,851,524
보고기간 말 장부금액	1,576,105,153	1,781,261,492
A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	15,640,453,141	22,545,977,401
B. 당기 파생상품평가이익(손실)	-	-
C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	15,640,453,141	22,545,977,401

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 * 원재료 등에 대한 구매계약 (1) 계약상대방 : 두원에스티에스 외 (2) 계약체결시기 및 계약기간 : 2010. 5. 1 ~ 계약 해지시까지 (3) 계약의 목적 및 내용 : 원재료 조달의 최적화 (4) 계약금액 또는 대금수수 방법(기준)등 : 현금결제 (5) 기타 계약상의 주요내용 : 해당사항 없음

나. 연구개발활동

연결회사의 연구개발활동은 다음과 같습니다.

(1) 연구개발활동의 개요

(가) 연구개발 담당조직

구 분		조 직	인원	비 고
(주)에스제이엠	제품개발	기술연구소	18	자동차용 BELLOWS 개발
		ZLT개발팀	8	ZLTube 개발
		기술연구팀	6	산업용 BELLOWS 개발
엠에이치기술개발(주)	제품개발	기술연구소	4	친환경 자동차 부품 냉각 유로 개발
계			36

(나) 연구개발비용

(단위 : 원)
과 목	제15(당)분기	제14(전)분기	제14(전)기	제13(전전)기	비 고
원 재 료 비	175,587,228	212,217,246	310,715,072	867,925,771	-
인 건 비	1,918,210,204	1,648,665,709	2,207,570,908	2,160,676,518	-
감 가 상 각 비	104,053,644	57,538,015	77,359,250	82,060,237	-
위 탁 용 역 비	10,510,000	5,400,000	5,400,000	64,272,104	-
기 타	509,494,716	598,953,037	1,039,220,474	856,983,566	-
연구개발비용 계	2,717,855,792	2,522,774,007	3,640,265,704	4,031,918,196	-
(정부보조금)	(381,426,244)	(436,076,221)	(597,519,050)	(1,994,585,476)	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.77%	1.70%	1.83%	2.24%	-

(2) 연구개발 실적

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	연구결과가 제품등에 반영된 경우당해 제품등의 명칭과 그 반영내용
1.실차변위측정Program	생산기술연구원	컴퓨터 프로그램 및 MTS를 통해서실차장착과 유사한 Bellows 변위DATA의 정확한 산출과 활용	-
2.Static stiffness 예측 Program	"	Bellows의 정적특성 예측	각종 Bellows 연구시 기본 DATA 산출
3.Dynamic stiffness 예측 Program	"	Bellows의 동적특성 예측	각종 Bellows 연구시 기본 DATA 산출
4.신규 Decoupler 개발	SJM	전장길이의 감소를 통한 장착용이와내구성 강화	SMV6, S2(북미수출차 적용)
5.Welded Bellows	SJM	수입대체효과	전동차 Conservater 적용
6.Water Power	SJM	Jet와 원심펌프의 2중효과	SL-50(아파트 및 일반주택)
7.Lance Hose	SJM	수입대체효과	POSCO 제철소에 O2공급용으로적용
8.Booster pump system	SJM	System 국산화	아파트, 빌딩
9.Ironing Bellows	SJM	수입대체효과	LG산전 VCB, 효성 S/W 적용
10. Bellows dynamic model 개발	고등기술연구원	시스템 동적해석에 적용	LM 및 BMW 35up 등에 적용
11. Bellows Fatigue 예측 기술	"	Bellows 수명 예측 기술 향상	차량용 bellows에 모두 적용
12. FE-Modeling 자동화	SJM	업무효율 향상	개발 프로젝트에 모두 적용
13. Torsion 영향 FE-Model 개선	SJM	Bellows 수명 예측 정확도 향상	개발 프로젝트에 모두 적용
14. 도면자동화 프로그램 개발	SJM	업무효율 향상	개발 프로젝트에 모두 적용
15. 스튜어트 플랫폼 알고리즘을 이용한 실차변위 측정 시스템 개발	SJM	실차 변위 측정 정확도 향상	개발 프로젝트에 모두 적용
16. 5/6-DOF 하이브리드 MTS 내구시험기 개발	SJM	내구시험 효율성 향상	고객 요구조건에 따라 선택 적용
17. 신규 HDT Flex 개발	SJM	고주파 내구성 강화, Outer net 미적용	HFB (Daimler HDT 프로젝트에 제안)
18. 신규 HDT Flex 개발	SJM	용접형 Bellows (Westfalia type) 대체	HTB (중국 HDT 프로젝트에 제안)
19. 신규 HDT Flex 개발	SJM	Multi ply Bellows 개발	HMB (중국 HDT 프로젝트에 적용)
20. 1Ply Bellows 개발	SJM	Low warranty용 저가 사양 개발	중국 Local 프로젝트에 제안
21. RLD 분석 자동화 프로그램 개발	SJM	데이터 분석업무 효율성 향상	개발 프로젝트에 모두 적용
22. RLD 컨버트 프로그램 개발	SJM	데이터 분석업무 효율성 향상	개발 프로젝트에 모두 적용
23. Spring characteristic curve 예측 Program	SJM	Bellows Spring 특성 곡선 예측	각종 Bellows 연구시 기본 DATA 산출
24. 전기자동차용 융합냉각 모터하우징개발	MH기술개발	기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체	신규 제품에 적용
25. 전기자동차용 고기밀성 일체형 구동 모터하우징 개발	MH기술개발,㈜삼기	기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체	신규 제품에 적용
26. 냉각유로 장치가 적용된 전기 자동차 배터리 모듈 하우징 개발	MH기술개발,㈜삼기	배터리 모듈에 Zleak tube 적용 가능성 확인	신규 제품에 적용
27. Endforming 형상 개발	MH기술개발	기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체	신규 제품에 적용
28. Metal plug 개발	MH기술개발	기존 친환경자동차 냉각 유로 방식 개선 및 대체	신규 제품에 적용
29. Zleak tube 적용 해석 기술 연구	MH기술개발	Zleak tube 적용 해석 정확도 향상	신규 제품에 적용
30. 초박형 Zleak tube 개발	MH기술개발	초박형 pipe에 충전재 충전방법 확인	신규 제품에 적용
31. VDA End Forming 적용 개발	SJMMH기술개발	VDA 일체형 pipe 특허 출원 ZLT 설계시 VDA 일체형 디자인 진행 가능	신규 제품에 적용
32. Press Fin 형상 개발	SJMMH기술개발	기존 디자인 대비 냉각성능 향상	신규 제품에 적용
33. 타원 파이프 Bending 기술 개발	SJMMH기술개발	타원 파이프 장축의 1.1D까지 180º 밴딩 성공 타원 파이프 Bending jig 개발 ZLT 적용 디자인시 디자인 다각확 가능	신규 제품에 적용
34. 입출구부 복합환경 시험 진행	SJMMH기술개발	일체형 입출구부 진동 내구 시험 진행 문제없음 확인 ZLT 적용 내구도 확인	신규 제품에 적용
35. FloEFD(유동해석 프로그램) 신뢰성 검증	SJMMH기술개발	Star CCM+와 경향성 같음 확인 Concept Design 진행시 FloEFD 사용해도 무방함 확인 프로그램에 대한 신최성 확인	신규 제품에 적용
36. 단일 충전재 개발	SJMMH기술개발	Wati 10%,20% 적용 Test 진행 완료 중력주조 완료, 다이케스팅 준비중 단일 충전으로 충전 시간 및 Venti박힘에 대한 문제 해결 가능할것으로 판단됨	-
37. Converter housing Cooling 기술 개발	SJMMH기술개발	Converter housing에 적용 가능한 양산 디자인 및 공정 확인	신규 제품에 적용
38. Motor housing cooling 기술 개발	SJMMH기술개발	Motor housing에 적용 가능한 양산 디자인 및 공정 확인	신규 제품에 적용

7. 기타 참고사항

가. 회사 인적분할 주식회사 에스제이엠은 2010년 2월 16일 개최된 분할 이사회 결의 및 2010년 3월 26일 개최된 임시주주총회의 분할계획서 승인에 따라 인적 분할 방식에 의하여 분할존속회사인 "주식회사 에스제이엠홀딩스"와 분할 신설회사인 "주식회사 에스제이엠"으로 2010년 5월 1일을 기준일로 회사 분할을 하였습니다.

나. 사업부문별 현황

(1) 자동차사업부문 : 자동차부품사업

* 지배회사와 연결대상 종속회사는 자동차부품인 Flexible Coupling의 제조 및 판매와 관련 부대사업을 영위하고 있어 하기 사항은 연결대상 종속회사 를 포함한 사항입니다.

(가) 산업의 특성 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 제조업과 생존을 같이하면서 국가 경제에 절대적으로 기여하는 국가 전략산업으로 국민 경제에 차지하는 비중이나 수출, 고용 등 여러측면에서 기여하는 바가 커, 각국 정부는 자동차 산업 부양에 총력을 기울이고 있습니다. 자동차 제조는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있으며, 따라서 자동차 부품업체의 경영성과는 국내 완성차업체의 성과와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.

(나) 산업의 성장성

자동차부품산업은 절대적으로 완성차업계의 경기동향에 의존하는 바 1980년대 중반이후 소득수준 향상에따른 자동차 대중화의 진전 및 업계의 꾸준한 신모델 개발, 북미자동차시장에 대한 수출호조로 국내자동차 산업의 괄목할 만한 성장세에 힘입어 자동차부품업계 역시 매출증대 및 생산업체수의 증대 등 다방면으로 높은 성장세를 나타내었습니다.

◈ 세계 자동차 판매전망 ◈ (단위 : 천 대, %)

구분	2022년	2023년 예상	2024년 예상	2025년 예상	연평균증가율
세계	79,425	86,802	91,636	95,804	6.45%
중국	26,849	28,729	30,194	31,462	5.43%
미국	14,365	16,160	16,907	17,380	6.56%
유럽4국	6,738	7,775	8,446	8,914	9.78%
기타유럽	3,568	3,988	4,361	4,615	8.96%
일본	4,198	4,807	5,056	5,260	7.81%
인도	4,764	4,978	5,227	5,515	5.00%
한국	1,670	1,739	1,808	1,852	3.51%
기타	17,273	18,626	19,637	20,806	6.40%

출처 : 대신증권 Research Center

주) 유럽4국은 독일/프랑스/영국/이탈리아 포함

(다) 경기변동의 특성

자동차산업은 국가별 경제상황 및 자동차 보급률에 따라 다른 성장률을 보이나, 전체적으로는 성숙기 시장으로 경기의 변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기가 활황인 시기에는 자동차 수요도 동시에 증가하나, 경기가 불황인 시기에는 초기 자금 투자가 필요한 자동차 특성 상 소비재 수요에 비해 수요 감소폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.

(라) 국내외 시장여건

COVID-19하에서 자동차시장은 글로벌 공급망 훼손, 반도체 칩 공급난 등의 여파로 생산 지연으로 인한 공급 차질이 발생하였으며, 개인이동수단에 대한 선호증가를 세계 각국 정부의 경기부양책으로 인한 자금유동성증가가 뒷받침하며 수요가 공급을 초과하는 상황이었습니다. 2023년에는 글로벌 공급망이 회복되어 그간 공급에 차질을 불러 일으켰던 문제들이 점차 해결되어 2023년 자동차시장은 예년 수준을 회복하였습니다. 세계주요기관은 2024년 세계경제성장률을 2023년 보다 다소 떨어진 2%대 후반으로 예상하고 있으나, 자동차시장은 소폭 상승할 것으로 예상되고 있어 자동차 부품산업도 전년 대비 공급 증가가 예상되고 있습니다.

(마) 회사의 경쟁우위 요소

가장 중요한 핵심 경쟁요소는 제품개발능력과, 마케팅력, 코스트 경쟁력을 들 수 있습니다. 제품개발능력은 부품 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화 시켜 줌으로써 경쟁우위를 기할 수 있게 해 줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 제품의 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁우위를 기할 수 있게 해 줍니다. 코스트 경쟁력은 신제품 개발비용, 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총제적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 회사는 이러한 경쟁력을 통하여 고객의 요구에 부합한 고품질의 제품 생산을 최우선 목적으로 하고 있습니다.

(바) 시장점유율 당사의 최근 3사업연도의 국내외 시장점유율 변동추세 및 당해 사업연도의 경쟁회사별 시장점유율 등의 파악에 있어 객관적이고도 정확한 공신력 있는 자료의 부재로 시장점유율을 파악하지 못하므로 시장점유율 기재를 생략합니다.

(사) 시장의 특성

완성차업체와 부품 장기공급계약을 맺어 사업을 영위하며 신규차종 또는 엔진의 개발과 함께 관련업체간에 부품개발이 이루어져 부품을 생산 납품하는 체제이므로 신규업체의 독자적인 시장진입이 용이하지 않습니다.

(2) 플랜트사업부문 : 산업용 BELLOWS 사업 (가) 산업의 특성 각종 배관자재, 관이음쇠류는 석유화학, 발전, 플랜트, 조선 등 국가기간산업의 경기와 기업의 설비투자의 비중에 따라 매출규모가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 시장구조면에서 설비업체의 의뢰를 받아 생산이 이루어지는 수주산업으로 제품의 품질과 더불어 납기 및 A/S가 매우 중요한 산업입니다.

(나) 산업의 성장성 각종 배관자재, 관이음쇠류 제조분야는 석유화학, 발전, 플랜트, 조선 등의 설비투자 비중이 업계의 생산 및 매출의 규모에 가장 큰 변동사항으로 작용합니다. 2003년이후 석유화학 부문의 수요급증과 한국의 제일의 조선산업의 기반위에 신규매출을 확대하기 위하여 LNG선박용 제품을 국산화하여 2005년 하반기부터 국내 유수의 조선사로 제품을 공급하고 있습니다.

(다) 경기변동의 특성 경제가 성장할수록 기업의 설비투자가 증가하지만 반대로 경기하강의 시점에는 설비투자가 감소합니다. 이러한 기업의 설비투자, 조선업 업황, 건축 경기의 변동에 따라 회사의 매출이 영향을 받을 수 있습니다.

(라) 국내외 시장의 여건

현재 각종 배관자재, 관 이음쇠류의 국내시장은 각종 구조조정 및 경기상황의 변동으로 기술력과 가격경쟁력을 가진 소수의 업체만이 남게 되었습니다. 당사는 지속적인 연구개발과 기술인력의 양성을 통해 고객을 확보하고 고객 요구와 납기를 준수하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 플랜트 제품은 98년 IMF이후 국내 각 산업분야의 설비투자규모 축소 및 정체로 인한 성장한계를 일본, 동남아, 중동, 미주지역으로의 적극적인 시장개척을 통하여 돌파하기 위하여 지역별 대리점의 설립, 주요 사업주에 대한 공급자 승인, 세계적인 엔지니어링업체 및 건설, 기자재업체에 대한 당사 인지도 확보, 자체기술력 강화를 통한 글로벌 경쟁의 참여를 확대하고 있습니다.

(마) 회사의 경쟁우위 요소 산업용제품은 초기 선박과 시멘트의 저기술, 저부가 제품생산을 시발로 해 1991년 미국의 Flexonic사와의 기술협력을 통해 국내 원자력 영광 3호,4호기의 원자력 발전설비 국산화업체로 지정되는 등 제철설비, LNG, 지역난방, 중전기(GIS) 등 고품질, 고기술 제품으로 발전하였습니다. 높은 기술력과 고품질의 제조공정을 통한 경쟁력있는 제품생산으로 고객의 요구사항에 부응하고 있으며, 적기납품 및 납품후 A/S에도 만전을 기하고 있습니다.

(사) 시장의 특성

㉮ 건축용 규격제품 이 부문의 경쟁업체 중 향후 공격적인 전략을 구사할 업체는 없을 것이라는 분석과 난방시스템면에서는 도시가스 보급과 더불어 개별 난방시스템 보급으로 개별가구의 쾌적화 추구가능성이 높아 안정된 매출확대를 기대할 수 있습니다.미국 및 일본에 제품을 수출하고 있으며 계속적인 제품성능의 향상과 적정한 제품가격으로 일본, 홍콩 및 유럽 시장을 지속적으로 개척하고 있습니다. ㉯ 산업용 제품

1998년 IMF이후 국내 각 산업분야의 설비투자규모 축소 및 정체로 인한 성장한계를 일본, 동남아, 중동, 미주지역으로의 적극적인 시장개척을 통하여 돌파하기 위하여 지역별 대리점의 설립, 주요 사업주에 대한 공급자 승인, 세계적인 엔지니어링업체 및 건설, 기자재업체에 대한 당사 인지도 확보, 자체 기술력 강화를 통한 글로벌 경쟁의 참여를 확대하고 있으며 일부 국가에서는 주요기간사업인 제철 및 각종 플랜트 분야에 신규 진입하여 당사의 제품을 공급하고 있을 뿐만 아니라 2005년 하반기부터 국내 조선업체에 LNG선박용 제품을 공급하고 있습니다.

다. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 벨로우즈(BELLOWS) 전문 제조업체로 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 (주)에스제이엠홀딩스의 인적분할을 통해 제조사업부문을 이전받아 신설법인으로 분할설립되었으며, 한국거래소 유가증권시장에 2010년 5월 31일 분할된 주식이 재상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 열팽창 및 수축과 진동 등으로 야기되는 문제를 해결하기 위한 BELLOWS Technology를 이용하여, 대량생산과 안정된 품질이 요구되는 자동차부품인 Flexible Coupling을 생산하여 국내 자동차사는 물론이고 미국, 일본, 유럽 등 세계 선진자동차사에 제품을 공급하고 있을 뿐만 아니라, LNG 선박용 및 건축배관, 산업플랜트의 배관계통에 소요되는 각종 Expansion Joint를 공급하고 있습니다.

1979년 건축경기 활성화에 따른 건축설비제품 수요 증가에 대응하기 위해 경기도 안산시 반월공단으로 이주해 BELLOWS 완전 자동 성형시설을 갖추고 본격적인 생산체제를 구축하여 제조 및 판매활동을 지속한 결과, 1982년도에 건축용 신축관이음 K.S를 획득하여 동사 제품의 우수성을 대외적으로 인정받았습니다.

산업플랜트제품은 초기 선박과 시멘트의 저기술, 저부가 제품생산을 시발로 1991년 미국의 Flexonic사와의 기술협력을 통해 국내 원자력 영광 3/4호기의 원자력 발전설비 국산화업체로 지정되는 등 제철설비, LNG, 지역난방, 중전기(GIS) 등 고품질, 고기술 제품으로 발전하였습니다.

1985년 자동차 소음 및 진동을 감소시키는 자동차용 Flexible Coupling을 개발하여 국내 최초로 현대자동차 X - Car에 제품을 공급한 이래 국내 완성차 메이커뿐만 아니라 미국 및 유럽 GM, FORD, 일본 TOYOTA, NISSAN, ISUZU, 이탈리아 FIAT, 프랑스 PSA, 말레이지아 PROTON사와 오스트레일리아, 멕시코 등의 자동차사에 동제품을 판매하고 있습니다.

SJM의 자동차용 Flexible Coupling 시스템은 ISO-9001 및 QS-9000 인증으로 인정받고 있으며 해외 메이커들로부터 SJM만이 가질수 있는 FLEXIBILITY와 CROSS FUNCTIONAL ACTVITY를 인정받고 있습니다.

SJM은 다양한 사용환경과 고객의 요구를 하나로 통합함으로써 가장 적합하고 경쟁력 있는 제품을 설계하고 있으며, 세계 여러 지역에 분포되어 있는 메이커들의 기술센터에 기밀히 대응할 수 있도록 현지에서의 기술서비스를 강화하고 있습니다.

해외 메이커들은 가장 우수한 부품을 모니터하고, 세계 각지로부터 최적조달을 시도하고 있는 바, SJM은 이미 다수의 지역별 현지생산능력을 갖추고 있으며, 설립에서 생산단계까지 모든 과정이 표준화되어 1년내에 세계 어디에서든 생산개시 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다.

국제화 추진전략에 따라 1992년 말레이시아의 PNB 및 UMW사와 합작하여 말레이시아 현지에 SJM(M)사를 설립, 1997년 남아프리카 공화국에 SJM FLEX S.A PTY.LTD 법인 설립, 2006년 중국에 연대세걸기차배건유한공사와 2012년 창사성진기차배건공사, 2015년 멕시코법인 SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV의 설립, 2019년 SJMFLEX MOROCCO SARL AU의 설립을 통하여지속적으로 해외 생산거점을 확장하여 왔습니다.

또한 판매법인인 SJM Gmbh (1997년 독일) 및 SJM NA Inc (2001년 미국)를 설립함으로써 글로벌 영업력을 강화하여 세계적인 선진자동차사에 납품을 하고 있습니다.

자동차 부품, 건축용 규격품, 산업설비제품의 증대하는 수요 및 시장점유율 확대에 따라 1991년에는 반월공단에 2공장, 1993년 시화공단에 3공장을 준공하여 1공장에서는 자동차부품, 2공장은 건축용 규격품, 3공장은 산업설비제품 등 관련 다각화 제품을 생산하였습니다. 1997년 4월 2공장의 건축용 규격품 생산부서와 설비를 시화공장으로 이전하여 현재 건축,플랜트 및 LNG 선박용 제품을 생산하고 있으며, R&D강화를 위하여 2004년 1월 2공장을 기술연구동으로 증축완공하여 사용하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

매출액, 영업이익 및 자산기준 공시대상 사업부문

① 자동차사업부문 - 자동차용 BELLOWS 사업부문 (자동차부품 제조: Flexible Coupling)

② 플랜트사업부문 - 산업용 BELLOWS 사업부문 ( 건축·플랜트용 배관이음쇠외 제조 : Expansion Joint)

(다) 조직도

조직도 편집 (24.3분기).jpg 조직도 편집 (24.3분기)

(라) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용 1) 공통 판매비와 관리비의 경우 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비, 인원수비등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.

2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산등)은 해당부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비, 인원수비등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

라. 신규사업

당사는 향후 전기차시대에도 자동차부품기업의 입지를 다지고자, ZLTube 기술을 개발한 엠에이치기술개발㈜에 지분투자하여 경영권을 획득하였습니다. IHS자료에 따르면 세계자동차시장에서 전기모터를 이용한 순수전기차(BEV)와 하이브리드차량(HEV)의 비중은 꾸준히 증가하여, 2030년에는 약 67%에 이를 것으로 예상하고 있습니다. ZLTube기술은 BEV와 HEV의 냉각에 이용되는 기술입니다. 기존 냉각관은 누수문제로 인해 냉각효율이 떨어져 차량의 화재로 이어지는 문제점이 나타났습니다. ZLTube 기술은 기존 기술에 비해 누수율을 획기적으로 줄여 냉각효율을 극대화하였으며, 그 결과 과열로 인한 위험을 줄여줍니다. 해당 기술은 전기자동차에서는 구동모터, 배터리 및 Air Compressor 등의 냉각에 적용되며, 그 외 사업분야에서도 Housing을 통해 다양하게 활용될 수 있습니다. 현재 ZLTube기술은 개발 완료되어 SJM의 마케팅력을 이용해 영업활동을 하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 에스제이엠과 그 종속회사 (단위 : 원)
구 분	제 15 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)	제 14 기(감사받은 재무제표)	제 13 기(감사받은 재무제표)
구 분	2024.09.30	2023.12.31	2022.12.31
[유동자산]	193,642,474,605	180,334,630,210	165,731,841,879
ㆍ현금및현금성자산	52,091,851,427	48,133,567,939	33,808,138,329
ㆍ단기금융상품	5,563,061,000	4,041,034,000	3,924,913,000
ㆍ유동금융자산	7,833,953,100	4,000,000,000	9,156,462,830
ㆍ매출채권	47,714,708,710	50,478,532,606	48,630,883,903
ㆍ재고자산	74,757,935,547	68,149,690,813	67,349,718,401
ㆍ기타자산	5,680,964,821	5,531,804,852	2,861,725,416
[비유동자산]	71,515,160,323	71,299,918,599	77,543,525,911
ㆍ장기금융상품	621,367,020	565,164,305	493,569,987
ㆍ비유동금융자산	866,589,034	2,144,425,604	2,046,733,424
ㆍ투자부동산	1,078,631,462	943,591,793	965,980,393
ㆍ유형자산 및 사용권자산	56,327,543,158	53,936,097,158	59,742,333,410
ㆍ영업권이외의 무형자산	11,384,392,452	12,454,430,374	13,672,324,393
ㆍ영업권	13,243,926	13,243,926	13,287,029
ㆍ기타자산	1,223,393,271	1,242,965,439	609,297,275
자산총계	265,157,634,928	251,634,548,809	243,275,367,790
[유동부채]	38,719,368,115	43,743,754,964	42,439,915,983
[비유동부채]	13,410,172,855	8,955,302,488	13,648,550,574
부채총계	52,129,540,970	52,699,057,452	56,088,466,557
ㆍ납입자본	67,187,915,382	67,187,915,382	67,187,915,382
- 자본금	7,802,449,000	7,802,449,000	7,802,449,000
- 자본잉여금	59,385,466,382	59,385,466,382	59,385,466,382
ㆍ이익잉여금	153,260,316,953	144,700,733,391	129,370,077,307
ㆍ기타포괄손익누계액	△16,261,296,045	△22,097,025,675	△19,411,263,238
[지배기업 소유주지분]	204,186,936,290	189,791,623,098	177,146,729,451
[비지배지분]	8,841,157,668	9,143,868,259	10,040,171,782
자본총계	213,028,093,958	198,935,491,357	187,186,901,233
구분	(2024.1.1~2024.09.30)	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)
매출액	153,848,870,925	198,880,157,404	180,237,704,926
영업이익	11,869,482,448	13,231,441,622	7,087,029,001
연결총당기순이익	10,158,730,175	16,986,831,721	4,700,617,935
지배기업 소유주지분	11,182,962,253	17,601,181,781	4,924,334,006
비지배지분	△1,024,232,078	△614,350,060	△223,716,071
기본주당순이익(원)	717	1,128	316
연결에 포함된 회사수	10	11	12

[△는 부(-)의 수치임] ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 희석주식을 발행하지 않았으므로 기본주당순이이과 희석주당순이익은 동일합니다.※ 기본주당순이익 산출근거는 연결재무제표 주석을 참조하십시오.

[연결대상회사의 변동내용]

사업연도

당기에 연결에 포함된 회사

전기대비 연결에 추가ㆍ제외된 회사

제15기

1.(주)에스제이엠2.SJM FLEX(M) SDN, BHD3.SJM FLEX SA Pty. LTD4.연대세걸기차배건유한공사5.SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV6.SJM GmbH7.SJM N.A, INC.8.Benua Sakti Sdn.Bhd.9.SJMFLEX MOROCCO SARL AU10.엠에이치기술개발 주식회사

(제외) (주)에스제이엠에이치이브이

제14기

(제외) 창사성진기차배건유한공사

제13기

1.(주)에스제이엠2.SJM FLEX(M) SDN, BHD3.SJM FLEX SA Pty. LTD4.연대세걸기차배건유한공사5.창사성진기차배건유한공사

6.SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV7.SJM GmbH8.SJM N.A, INC.9.Benua Sakti Sdn.Bhd.10.SJMFLEX MOROCCO SARL AU11.(주)에스제이엠에이치이브이12.엠에이치기술개발 주식회사

나. 요약 재무정보

주식회사 에스제이엠 (단위 : 원)
구 분	제 15 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)	제 14 기(감사받은 재무제표)	제 13 기(감사받은 재무제표)
구 분	2024.09.30	2023.12.31	2022.12.31
[유동자산]	66,470,247,371	51,851,351,387	52,168,757,394
ㆍ현금및현금성자산	18,309,536,619	11,781,798,376	5,664,831,414
ㆍ유동금융자산	5,833,953,100	2,000,000,000	6,056,462,830
ㆍ매출채권	23,076,462,740	19,915,271,347	24,064,738,873
ㆍ재고자산	17,568,601,404	15,255,429,912	13,720,294,596
ㆍ기타자산	1,681,693,508	2,898,851,752	2,662,429,681
[비유동자산]	117,670,931,218	122,158,174,055	112,281,078,908
ㆍ장기금융상품	621,367,020	565,164,305	493,569,987
ㆍ비유동금융자산	866,589,034	2,144,425,604	2,046,733,424
ㆍ장기매출채권	32,916,392,784	36,389,673,714	26,229,867,026
ㆍ종속기업투자자산	43,542,427,235	43,542,427,235	43,592,427,235
ㆍ유형자산,사용권자산,무형자산	35,092,541,206	35,488,062,130	36,046,150,831
ㆍ기타자산	4,631,613,939	4,028,421,067	3,872,330,405
자산총계	184,141,178,589	174,009,525,442	164,449,836,302
[유동부채]	12,095,620,013	17,391,302,050	14,768,210,882
[비유동부채]	4,418,180,841	2,243,497,673	2,756,597,115
부채총계	16,513,800,854	19,634,799,723	17,524,807,997
[납입자본]	66,904,028,183	66,904,028,183	66,904,028,183
ㆍ자본금	7,802,449,000	7,802,449,000	7,802,449,000
ㆍ주식발행초과금	59,101,579,183	59,101,579,183	59,101,579,183
[이익잉여금]	100,723,349,552	87,470,697,536	80,021,000,122
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
자본총계	167,627,377,735	154,374,725,719	146,925,028,305
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	(2024.1.1~2024.06.30)	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)
매출액	58,705,085,520	80,359,487,455	74,168,842,556
영업이익(손실)	△1,060,766,756	△5,552,412,904	△6,015,345,647
당기순이익	15,876,030,707	9,769,640,922	6,885,703,453
기본주당순이익(원)	1,017	626	441

[△는 부(-)의 수치임]※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 희석주식을 발행하지 않았으므로 기본주당순이이과 희석주당순이익은 동일합니다.※ 기본주당순이익 산출근거는 재무제표 주석을 참조하십시오.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 14 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

193,642,474,605

180,334,630,210

　　현금및현금성자산

52,091,851,427

48,133,567,939

　　단기금융상품

5,563,061,000

4,041,034,000

　　단기투자채권

7,773,775,345

4,000,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

60,177,755

　　매출채권

47,714,708,710

50,478,532,606

　　기타유동채권

4,744,927,016

4,526,996,961

　　재고자산

74,757,935,547

68,149,690,813

　　기타유동자산

774,819,717

874,894,159

　　당기법인세자산

161,218,088

129,913,732

　비유동자산

71,515,160,323

71,299,918,599

　　장기금융상품

621,367,020

565,164,305

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

604,713,034

1,882,549,604

　　비유동파생상품자산

261,876,000

　　기타비유동채권

425,170,969

386,284,806

　　유형자산

49,632,341,304

48,617,219,968

　　사용권자산

6,695,201,854

5,318,877,190

　　투자부동산

1,078,631,462

943,591,793

　　무형자산

11,384,392,452

12,454,430,374

　　영업권

13,243,926

　　이연법인세자산

579,628,744

612,561,430

　　기타비유동자산

218,593,558

244,119,203

　자산총계

265,157,634,928

251,634,548,809

부채

　유동부채

38,719,368,115

43,743,754,964

　　매입채무

20,770,543,819

20,885,396,400

　　기타유동채무

8,363,259,452

11,400,351,059

　　단기차입금

55,342,700

1,703,400,000

　　유동성장기차입금

16,640,000

　　유동 리스부채

1,610,055,459

1,502,148,023

　　유동성전환사채

4,234,603,162

3,864,715,907

　　유동성전환상환우선주부채

875,924,624

847,978,864

　　유동파생상품부채

1,576,105,153

　　기타 유동부채

423,342,755

963,208,733

　　당기법인세부채

810,190,991

983,810,825

　비유동부채

13,410,172,855

8,955,302,488

　　장기차입금

507,444,012

　　순확정급여부채

2,691,380,213

1,466,161,632

　　비유동리스부채

5,137,782,254

4,020,233,292

　　기타비유동부채

751,116,358

803,301,055

　　기타비유동채무

40,136,000

　　이연법인세부채

4,282,314,018

2,625,470,509

　부채총계

52,129,540,970

52,699,057,452

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

204,186,936,290

189,791,623,098

　　자본금

7,802,449,000

　　자본잉여금

59,385,466,382

　　기타포괄손익누계액

(16,261,296,045)

(22,097,025,675)

　　이익잉여금(결손금)

153,260,316,953

144,700,733,391

　비지배지분

8,841,157,668

9,143,868,259

　자본총계

213,028,093,958

198,935,491,357

자본과부채총계

265,157,634,928

251,634,548,809

	제 15 기 3분기말	제 14 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

50,339,560,805

153,848,870,925

50,752,981,862

148,141,317,572

매출원가

38,717,111,483

117,062,752,300

38,100,896,035

112,122,102,907

매출총이익

11,622,449,322

36,786,118,625

12,652,085,827

36,019,214,665

판매비와관리비

8,206,341,949

24,916,636,177

8,153,654,965

23,521,539,394

영업이익(손실)

3,416,107,373

11,869,482,448

4,498,430,862

12,497,675,271

금융수익

587,463,727

1,417,213,140

265,152,379

1,143,570,049

금융비용

249,125,688

795,862,177

227,182,336

735,023,083

기타수익

(1,507,293,415)

5,997,017,437

3,176,225,138

11,782,264,739

기타비용

2,096,758,826

2,847,397,707

781,162,425

2,142,509,575

법인세비용차감전순이익(손실)

150,393,171

15,640,453,141

6,931,463,618

22,545,977,401

법인세비용(수익)

1,064,788,665

5,481,722,966

2,667,876,119

6,336,636,329

당기순이익(손실)

(914,395,494)

10,158,730,175

4,263,587,499

16,209,341,072

기타포괄손익

958,954,473

6,636,747,933

1,389,063,380

(648,580,847)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

46,416,210

107,478,459

39,080,603

86,724,485

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

46,416,210

107,478,459

39,080,603

86,724,485

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

912,538,263

6,529,269,474

1,349,982,777

(735,305,332)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

912,538,263

6,529,269,474

1,349,982,777

(735,305,332)

총포괄손익

44,558,979

16,795,478,108

5,652,650,879

15,560,760,225

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(10,324,375)

11,182,962,253

4,454,398,396

16,574,770,671

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(904,071,119)

(1,024,232,078)

(190,810,897)

(365,429,599)

포괄손익의 귀속

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

640,180,602

17,126,170,342

5,704,953,697

15,807,918,440

　포괄손익, 비지배지분

(595,621,623)

(330,692,234)

(52,302,818)

(247,158,215)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

717

285

1,062

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

717

285

1,062

	제 15 기 3분기		제 14 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,802,449,000

59,385,466,382

(19,411,263,238)

129,370,077,307

177,146,729,451

10,040,171,782

187,186,901,233

당기순이익(손실)

16,574,770,671

(365,429,599)

16,209,341,072

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

86,724,485

해외사업환산손익

(853,576,716)

118,271,384

(735,305,332)

연차배당

(1,560,489,800)

기타자본잉여금

81,101,965

자본 증가(감소) 합계

(853,576,716)

15,101,005,356

14,247,428,640

(166,056,250)

14,081,372,390

2023.09.30 (기말자본)

7,802,449,000

59,385,466,382

(20,264,839,954)

144,471,082,663

191,394,158,091

9,874,115,532

201,268,273,623

2024.01.01 (기초자본)

7,802,449,000

59,385,466,382

(22,097,025,675)

144,700,733,391

189,791,623,098

9,143,868,259

198,935,491,357

당기순이익(손실)

11,182,962,253

(1,024,232,078)

10,158,730,175

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

107,478,459

해외사업환산손익

5,835,729,630

693,539,844

6,529,269,474

연차배당

(2,730,857,150)

기타자본잉여금

27,981,643

자본 증가(감소) 합계

5,835,729,630

8,559,583,562

14,395,313,192

(302,710,591)

14,092,602,601

2024.09.30 (기말자본)

7,802,449,000

59,385,466,382

(16,261,296,045)

153,260,316,953

204,186,936,290

8,841,157,668

213,028,093,958

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

15,158,925,815

12,098,477,650

　당기순이익(손실)

10,158,730,175

16,209,341,072

　조정

11,926,109,546

7,701,136,777

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(4,272,047,129)

(7,230,837,991)

　이자수취(영업)

1,288,812,641

782,582,307

　이자지급(영업)

(41,325,701)

(425,432,679)

　배당금수취(영업)

53,441,401

65,021,777

　법인세환급(납부)

(3,954,795,118)

(5,003,333,613)

투자활동현금흐름

(6,257,808,393)

1,908,774,807

　단기금융상품의 처분

21,905,400,000

　당기손익인식금융자산의 처분

4,241,150,118

　상각후원가측정금융자산의 처분

8,839,187,728

19,382,573,079

　건물의 처분

263,000,000

　토지의 처분

207,000,000

　차량운반구의 처분

34,613,851

2,181,818

　기계장치의 처분

135,269,062

　집기비품의 처분

2,390,225

3,616,206

　컴퓨터장비의 처분

14,593

822,161

　보증금의 감소

38,917,179

18,000,000

　무형자산의 처분

734,808

　단기금융상품의 취득

(22,766,298,500)

(2,760,097,600)

　당기손익인식금융자산의 취득

(3,000,000,000)

　상각후원가측정금융자산의 취득

(12,612,963,073)

(12,826,110,249)

　장기금융상품의 취득

(43,870,500)

　건설중인자산의 취득

(2,321,659,021)

(857,248,345)

　공구기구의 취득

(44,994,000)

(124,604,615)

　차량운반구의 취득

(75,744,479)

(8,000,000)

　컴퓨터장비의 취득

(66,301,664)

(54,647,246)

　집기비품의 취득

(62,450,576)

(74,059,614)

　시설물의 취득

(59,900,000)

　구축물의 취득

(68,187,828)

(9,280,682)

　건물의 취득

(19,668,328)

　기계장치의 취득

(735,219,517)

(570,389,873)

　임차보증금의 증가

(49,040,000)

(27,659,929)

　무형자산의 취득

(18,121,991)

(123,516,284)

재무활동현금흐름

(5,946,291,017)

(5,847,610,188)

　차입금의 증가

570,716,683

1,300,320,000

　배당금지급

(3,071,189,296)

(1,896,635,288)

　차입금의 상환

(1,766,850,000)

(3,658,778,235)

　유동성장기차입금의 상환

(16,640,000)

(37,440,000)

　리스부채의 상환

(1,662,328,404)

(1,555,076,665)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,954,826,405

8,159,642,269

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,003,457,083

423,841,506

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,958,283,488

8,583,483,775

기초현금및현금성자산

48,133,567,939

33,808,138,329

기말현금및현금성자산

52,091,851,427

42,391,622,104

	제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재

제14(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재

주식회사 에스제이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스(구 '주식회사 에스제이엠')로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단및 시흥시 시화공단에 제조시설을 가지고 있고 대한민국(인천), 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일 및 멕시코, 모로코에 현지법인을 두고 있습니다.

당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다. 2024년 09월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산일	업종
SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업
SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업
SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
Benua Sakti Sdn.Bhd.(*3)	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자
SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
엠에이치기술개발㈜	대한민국	52.5	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기 중 종속회사의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)
SJM FLEX SA Pty Ltd.	40,335,320,740	7,763,435,774	22,375,304,951	(913,944,212)
YANTAI SJM Co., Ltd.	53,134,527,623	8,554,706,641	36,953,363,885	6,509,705,205
SJM GmbH	3,504,884,757	73,742,519	1,969,078,382	923,998,801
SJM NORTH AMERICA, Inc	1,245,795,353	57,363,092	1,353,883,577	326,734,081
SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	11,427,494,352	851,680,007	4,590,173,642	641,715,784
SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	48,801,455,763	45,563,253,840	37,358,260,253	(878,986,350)
SJMFLEX Morocco SARL AU	16,329,898,309	18,451,903,092	9,331,724,520	478,009,500
엠에이치기술개발(주)	3,502,472,866	7,012,122,594	1,000,000	(1,161,208,285)
합 계	178,281,849,763	88,328,207,559	113,932,789,210	5,926,024,524

(*) 검토받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다.(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)
회사명	전기말		전분기
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)
SJM FLEX SA Pty Ltd.	37,574,267,104	7,359,110,977	22,000,769,068	2,115,794,106
YANTAI SJM Co., Ltd.	57,601,948,209	10,313,820,874	37,130,915,496	5,441,050,124
SJM GmbH(*1)	3,201,926,574	64,513,966	1,817,477,649	1,071,702,312
SJM NORTH AMERICA, Inc	907,417,828	57,593,630	751,392,513	(288,760,319)
SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	9,745,774,010	1,109,375,215	5,165,920,870	496,934,022
SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	48,462,587,386	44,460,733,030	35,377,870,736	184,940,939
SJMFLEX Morocco SARL AU	15,733,881,424	18,251,349,005	8,030,296,787	(231,702,061)
엠에이치기술개발(주)	4,640,608,199	7,017,031,285	40,218,145	(1,394,776,758)
(주)에스제이엠에이치이브이(*2)	-	-	-	(247,207)
합 계	177,868,410,734	88,633,527,982	110,314,861,264	7,394,935,158

(*) 검토받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다.(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(*2) 전기 중 청산되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	엠에이치기술개발(주)	합 계
누적 비지배지분(*2)	5,185,260,559	1,588,038,502	2,067,858,607	8,841,157,668
비지배지분에 배분된 당기순손익(*2)	316,818,221	(440,473,675)	(900,576,624)	(1,024,232,078)
영업활동현금흐름	1,337,258,125	2,262,720,389	(468,167,083)	3,131,811,431
투자활동현금흐름	(887,510,567)	(1,732,640,059)	443,916,841	(2,176,233,785)
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(315,766,188)	(562,623,570)	(467,488,690)	(1,345,878,448)
비지배지분에 지급한 배당금	(340,332,146)	-	-	(340,332,146)
외화환산으로 인한 현금의 변동	23,881,234	34,204,693	3,625	58,089,552
현금및현금성자산의 순증감	(182,469,542)	1,661,453	(491,735,307)	(672,543,396)

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)
구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	엠에이치기술개발(주)	합 계
누적 비지배지분(*2)	4,232,569,453	1,970,845,218	2,940,453,588	9,143,868,259
비지배지분에 배분된 당기순손익(*2)	340,080,693	129,154,864	(1,083,585,617)	(614,350,060)
영업활동현금흐름	1,000,097,112	2,231,928,797	(1,020,253,839)	2,211,772,070
투자활동현금흐름	(216,701,724)	(662,982,871)	1,002,108,197	122,423,602
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(363,411,213)	(1,103,683,269)	(120,483,298)	(1,587,577,780)
비지배지분에 지급한 배당금	(323,119,034)	-	-	(323,119,034)
외화환산으로 인한 현금의 변동	(16,570,924)	10,862,443	2,568,983	(3,139,498)
현금및현금성자산의 순증감	80,294,217	476,125,100	(136,059,957)	420,359,360

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 연결실체의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	8,031,635	9,169,680
은행예금	52,083,819,792	48,124,398,259
합 계	52,091,851,427	48,133,567,939

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예금	5,563,061,000	4,041,034,000
장기금융상품	연금보험	621,367,020	565,164,305
합 계		6,184,428,020	4,606,198,305

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
상각후원가측정금융자산	7,773,775,345	-	4,000,000,000	-
당기손익공정가치측정금융자산	60,177,755	604,713,034	-	1,882,549,604
계	7,833,953,100	604,713,034	4,000,000,000	1,882,549,604

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
채무증권
유동	한투증권 DS K-02코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁	60,177,755	-
소 계		60,177,755	-
비유동	미래에셋대우 뉴욕모기지트러스트	-	253,968,256
	미래에셋대우 글로벌고배당리츠ETF	604,713,034	581,411,348
	한투증권 DS K-02코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁	-	1,047,170,000
소 계		604,713,034	1,882,549,604
합 계		664,890,789	1,882,549,604

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
단기투자채권
유동	신영증권 이랜드월드 CP	-	2,000,000,000
	신영증권 에스와이파크 CP	1,919,298,632	-
	신영증권 에스와이알엔지 ABSTB	1,939,243,836	-
	신영증권 중앙에스와이제일차ABCP	1,915,232,877
	신영증권 에스와이플러스제일차 CP	2,000,000,000	2,000,000,000
합 계		7,773,775,345	4,000,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
매출채권 :
총장부금액	47,957,496,311	-	50,754,979,454	-
대손충당금	(242,787,601)	-	(276,446,848)	-
소계	47,714,708,710	-	50,478,532,606	-
기타채권 :
미수금	4,629,965,903	-	4,407,170,408	-
미수수익	9,486,722	-	4,906,849	-
대여금	-	91,980,300	-	82,877,710
보증금	105,474,391	333,190,669	114,919,704	303,407,096
소계	4,744,927,016	425,170,969	4,526,996,961	386,284,806

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	매출채권	미수금	매출채권	미수금
연체되지 않은 채권	36,884,275,649	4,629,965,903	36,146,857,863	4,407,170,408
만기경과 후 30일이내	4,301,821,280	-	7,204,830,537	-
만기경과 후 31~60일	2,645,519,527	-	2,738,521,694	-
만기경과 후 61~90일	2,030,088,271	-	1,806,477,456	-
만기경과 후 91일 초과	2,095,791,584	-	2,858,291,904	-
합 계	47,957,496,311	4,629,965,903	50,754,979,454	4,407,170,408

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기			전분기
구 분	매출채권 (개별평가)	매출채권 (집합평가)	미수금	매출채권 (개별평가)	매출채권 (집합평가)	미수금
기초잔액	-	276,446,848	-	-	283,510,435	-
설정(환입)	-	16,810,736	-	-	(80,223,015)	-
제각	-	(48,871,480)	-	-		-
환율변동	-	(1,598,503)	-	-	3,917,772	-
기말	-	242,787,601	-	-	207,205,192	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	매출채권 연령분석				합계
구분	정상채권 및만기경과 후 30일이내	만기경과 후 31~60일	만기경과 후 61~90일	만기경과 후 91일 초과	합계
매출채권장부금액	41,186,096,929	2,645,519,527	2,030,088,271	2,095,791,584	47,957,496,311
충당금 설정률	0.20%	0.64%	1.61%	5.21%	0.51%
손실충당금	84,022,658	16,927,956	32,727,386	109,109,601	242,787,601

② 전기말

구분	매출채권 연령분석				합계
구분	정상채권 및만기경과 후 30일이내	만기경과 후 31~60일	만기경과 후 61~90일	만기경과 후 91일 초과	합계
매출채권장부금액	43,351,688,400	2,738,521,694	1,806,477,456	2,858,291,904	50,754,979,454
충당금 설정률	0.03%	0.11%	0.29%	8.95%	0.54%
손실충당금	12,423,756	2,964,930	5,232,501	255,825,662	276,446,848

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	당분기말			전기말
내 역	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액
상품	36,982,802	(2,493,200)	34,489,602	2,493,200	(2,493,200)	-
제품	32,235,180,360	(2,355,249,094)	29,879,931,266	30,380,004,342	(2,083,375,126)	28,296,629,216
재공품	7,001,442,644	(487,549,723)	6,513,892,921	5,930,243,505	(18,703,170)	5,911,540,335
원재료	29,070,499,584	(929,522,558)	28,140,977,026	28,957,934,468	(1,127,280,349)	27,830,654,119
저장품	4,173,948,555	-	4,173,948,555	3,698,071,960	-	3,698,071,960
미착품	6,014,696,177	-	6,014,696,177	2,412,795,183	-	2,412,795,183
합 계	78,532,750,122	(3,774,814,575)	74,757,935,547	71,381,542,658	(3,231,851,845)	68,149,690,813

(*1) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 805,312,819원(전분기 491,107,289원), 평가손실환입은 668,162,662원(전분기 336,302,577원)입니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	411,986,662	218,593,558	87,312,662	244,119,203
선급비용	362,833,055	-	787,581,497	-
합 계	774,819,717	218,593,558	874,894,159	244,119,203

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	환율변동효과	당반분기말
토지	23,462,336,401	-	(207,000,000)	-	-	63,135,159	23,318,471,560
건물	8,063,100,090	-	(238,896,918)	(271,116,580)	-	156,609,513	7,709,696,105
구축물	133,412,378	68,187,828	-	(33,282,185)	-	4,425,145	172,743,166
시설물	761,553,145	59,900,000	-	(40,358,478)	-	-	781,094,667
기계장치	13,605,370,785	735,219,517	(117,599,085)	(2,713,096,001)	1,600,760,335	1,308,078,915	14,418,734,466
차량운반구	132,056,647	75,744,479	(10,473,703)	(48,311,374)	-	5,075,204	154,091,253
공구와기구	401,629,771	44,994,000	(1,000)	(129,495,154)	-	706,282	317,833,899
집기비품	405,106,837	62,450,576	(2,782,740)	(116,800,846)	-	12,230,218	360,204,045
컴퓨터장비	103,616,089	66,301,664	-	(27,404,225)	-	9,720,522	152,234,050
건설중인자산	1,549,037,825	2,321,659,021	-	-	(1,602,885,348)	(20,573,405)	2,247,238,093
합 계	48,617,219,968	3,434,457,085	(576,753,446)	(3,379,864,843)	(2,125,013)	1,539,407,553	49,632,341,304

(*1) 2,125,013원은 재고자산으로 대체 되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)
구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체(*2)	환율변동효과	전분기말
토지(*1)	23,456,583,042	-	-	-	(1,794,529)	51,957,969	23,506,746,482
건물(*1)	8,360,584,178	19,668,328	-	(270,470,959)	-	190,206,537	8,299,988,084
구축물	135,508,664	9,280,682	-	(28,779,623)	-	688,379	116,698,102
시설물	815,142,601	-	-	(40,192,092)	-	-	774,950,509
기계장치	14,530,946,451	570,389,873	-	(1,809,113,012)	1,051,558,119	819,147,307	15,162,928,738
차량운반구	166,974,004	8,000,000	-	(49,549,238)	-	1,952,226	127,376,992
공구와기구	454,974,622	124,604,615	(11,002)	(195,954,462)	72,912,327	173,267	456,699,367
집기비품	432,592,734	74,059,614	(3,506,675)	(125,846,217)	1,794,529	9,297,808	388,391,793
컴퓨터장비	58,404,896	54,647,246	(1,765,571)	(22,234,470)	-	579,235	89,631,336
건설중인자산	1,602,943,657	857,248,345	-	-	(1,152,210,373)	3,650,411	1,311,632,040
합 계	50,014,654,849	1,717,898,703	(5,283,248)	(2,542,140,073)	(27,739,927)	1,077,653,139	50,235,043,443

(*1) 엠에이치기술개발(주)의 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있으며 담보설정 금액은 496,800,000원입니다.(*2) 27,739,927원은 재고자산으로 대체 되었습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	장부금액
구 분	당분기말	전기말
토지	1,078,631,462	943,591,793

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	환율변동효과	당분기말
토지	943,591,793	135,039,669	1,078,631,462

② 전분기

(단위: 원)
구 분	전기초	환율변동효과	전분기말
토지	965,980,393	842,944	966,823,337

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	취득	처분	상각	환율변동효과	당분기말
특허권	457,704,114	16,967,159	(83,370,468)	(50,306,911)	-	340,993,894
소프트웨어	894,182,194	1,154,832	-	(154,127,232)	1,358,428	742,568,222
회원권	359,627,675	-	-	-	4,005,000	363,632,675
기술적가치(*1)	10,742,916,391	-	-	(805,718,730)	-	9,937,197,661
합 계	12,454,430,374	18,121,991	(83,370,468)	(1,010,152,873)	5,363,428	11,384,392,452

(*1) 연결실체는 전기말 기술적가치의 손상검사를 수행하였으며 손상검사시 사용된 할인율은 14.71%, 내용연수는 12년으로 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손이 발생하지 않았습니다.

② 전분기

(단위: 원)
구 분	전기초	취득	처분	상각	환율변동효과	전분기말
특허권	396,135,110	123,516,284	-	(47,418,513)	(931,185)	471,301,696
소프트웨어	1,098,689,577	-	(734,808)	(153,906,588)	1,619,860	945,668,041
회원권	360,291,675	-	-	-	25,000	360,316,675
기술적가치(*1)	11,817,208,031	-	-	(805,718,730)	-	11,011,489,301
합 계	13,672,324,393	123,516,284	(734,808)	(1,007,043,831)	713,675	12,788,775,713

(*1) 연결실체는 전전기말 기술적가치의 손상검사를 수행하였으며 손상검사시 사용된 할인율은 16.90%, 내용연수는 12년으로 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손이 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기에 발생한 상각비 1,010,152,873원(전분기 1,007,043,831원)은 전액 판매관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,717,856천원 및 2,522,774천원입니다.

13. 영업권연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 영업권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초장부금액(1)(2)	13,243,926	13,287,029
증가	-	-
감소	-	-
기말장부금액	13,243,926	13,287,029

(*1) 연결실체는 엠에이치기술개발(주)의 지분을 2019년에 최초취득하고, 2021년 12월 31일을 기준으로 지배력을 획득하였으며 이에 대한 영업권을 인식하고 있습니다.(*2) ㈜에스제이엠에이치이브이에 대한 지배력을 2021년 12월 31일에 획득하여 영업권 43,103원을 인식하였으며, (주)에스제이엠에이치이브이는 전기 중 청산하여 영업권을 제거하였습니다.

14. 리스계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
사용권자산	9,058,051,317	(2,362,849,463)	6,695,201,854	8,370,239,860	(3,051,362,670)	5,318,877,190

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채
기초	5,318,877,190	5,522,381,315	9,727,678,561	10,290,539,291
증감	2,489,050,151	2,368,281,632	(2,907,748,647)	(3,311,788,410)
감가상각비	(1,337,759,101)	-	(1,366,257,735)	-
이자비용	-	259,864,811	-	280,678,258
지급	-	(1,662,328,404)	-	(1,555,076,665)
환율변동효과	225,033,614	259,638,359	211,343,183	146,823,317
기말	6,695,201,854	6,747,837,713	5,665,015,362	5,851,175,791

(3) 당분기 및 전분기 중 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
단기리스와 관련된 약정	-	-
소액자산리스와 관련된 약정	31,966,813	31,164,509

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무 :
매입채무	20,770,543,819	-	20,885,396,400	-
소계	20,770,543,819	-	20,885,396,400	-
기타채무 :
미지급금	3,303,220,149	40,136,000	3,637,867,360	40,136,000
미지급비용	5,060,039,303	-	7,436,122,629	-
미지급배당금	-	-	326,361,070	-
소계	8,363,259,452	40,136,000	11,400,351,059	40,136,000

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입금종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말
우리은행	운영자금	-	-	-	414,000,000
Banco del Bajio	운영자금	-	-	-	1,289,400,000
Malayan BankingBerhad	운영자금	3.92%	2024-10-31	55,342,700	-
합 계				55,342,700	1,703,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입금종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말
중소벤처기업진흥공단	운영자금	-	-	-	16,640,000
Banco del Bajio	시설자금	TIIE + 3.5%	2029-06-06	507,444,012	-
소계				507,444,012	16,640,000
차감:유동성대체				-	(16,640,000)
합 계				507,444,012	-

(3) 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	금액
1년 이내	-
1년 초과~4년 이내	-
4년 초과	507,444,012
합 계	507,444,012

17. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

(1) 당사의 종속회사인 엠에이치기술개발(주)가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	발행일	만기일	당분기말	전기말
상환우선주부채 1회차	2019-06-19	2029-06-19	628,348,488	608,322,028
상환우선주부채 2회차	2019-10-25	2029-10-25	247,576,136	239,656,836
소 계			875,924,624	847,978,864
유동부채			875,924,624	847,978,864
비유동부채			-	-
소 계			875,924,624	847,978,864
파생상품부채(전환권)			962,545,153	962,545,153

(2) 상환전환우선주부채의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	847,978,864	812,016,242
유효이자율에 의한 상각	27,945,760	26,750,993
기말잔액	875,924,624	838,767,235

(3) 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	RCPS 제1차	RCPS 제2차
인수자명	신용보증기금	인텔렉추얼디스커버리
발행일자(주금납입일)	2019년 06월 19일	2019년 10월 25일
발행주식수	11,900주(1:5 무상증자 최초 2,380주)	4,760주(1:5 무상증자 최초 952주)
1주당 발행금액(전환가격)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)
총 발행금액	499,800,000원	199,920,000원
우선주에 대한 권리	누적적 참가적 우선주	누적적 참가적 우선주
우선주에 대한 권리	발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환
배당에 관한 권리	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당
배당에 관한 권리	보통주와 동일한 배당률로 참가 배당	보통주와 동일한 배당률로 참가 배당
조기상환청구권에 대한 권리	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구
조기상환청구권에 대한 권리	인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환	인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환
전환청구권에 대한 권리	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주
	존속기간내 언제든지 청구	존속기간내 언제든지 청구
	상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing	상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing
	기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함	기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	21,499,498,452	20,618,673,353
사외적립자산의 공정가치	(18,808,118,239)	(19,152,511,721)
재무상태표에 인식한 금액	2,691,380,213	1,466,161,632

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	20,618,673,353	19,735,884,578
당기근무원가	1,982,671,695	1,926,943,639
이자원가	539,336,889	648,492,660
지급액	(1,649,383,212)	(1,596,140,674)
환율변동효과	8,199,727	12,045,932
기말금액	21,499,498,452	20,727,226,135

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	19,152,511,721	19,221,014,662
이자수익	555,847,083	698,484,645
재측정 요소	107,478,459	86,724,485
지급액	(1,007,719,024)	(1,048,219,989)
기말잔액	18,808,118,239	18,958,003,803

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,982,671,695	1,926,943,639
순이자원가	(16,510,194)	(49,991,985)
합 계	1,966,161,501	1,876,951,654

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
선수금	79,247,003	-	70,414,842	-
선수수익	31,808,219	197,404,597	37,534,247	208,956,075
예수금	312,287,533	-	855,259,644	-
장기종업원부채	-	553,711,761	-	594,344,980
소계	423,342,755	751,116,358	963,208,733	803,301,055

20. 전환사채

(1) 당사의 종속회사인 엠에이치기술개발(주)가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말
제1회 전환사채	2022-12-07	2027-12-07	4,234,603,162	3,864,715,907
소 계			4,234,603,162	3,864,715,907
유동부채			4,234,603,162	3,864,715,907
비유동부채			-	-
소 계			4,234,603,162	3,864,715,907
파생상품부채(전환권)(*1)			613,560,000	613,560,000

(*2) 전환사채 기말잔액의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000
상환할증금	326,400,000	326,400,000
전환권조정	(91,796,838)	(461,684,093)
장부금액	4,234,603,162	3,864,715,907

(2) 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
기초잔액	3,864,715,907	3,371,982,884
유효이자율에 의한 상각	369,887,255	368,537,302
기말잔액	4,234,603,162	3,740,520,186

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채
인수자명	비티씨아이제1호2021벤처투자조합
발행일자(주금납입일)	2022년 12월 7일
만기일자	2027년 12월 7일
전환사채 권면 총액	4,000,000,000원
액면이자율	0%
만기보장수익률	4%
이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기일 또는 조기상환일에 사채의 원금 상환시 사채 발행일로부터 원리금 상환일까지 보장수익률로 계산한 이자를 원금에 가산하여 상환
전환청구가능기간	2022년 12월 8일부터 2027년 12월 6일까지
전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식
전환비율	100%
전환가격	105,568원/주
전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능
투자자의 조기상환청구권	투자자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채의 만기일 1개월 전까지 사채의 전부 또는 일부 조기상환을 청구할 수 있음
투자자의 조기상환청구권	발행회사는 투자자의 조기상환을 청구 받은 날로부터 1개월 이내에 해당 사채를 조기상환 하여야 함
기한 전 상환청구권	발행회사 재산에 대한 압류, 가입류, 가처분 또는 경매개시결정, 발행회사의 해산, 청산, 파산 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시
기한 전 상환청구권	투자자는 그러한 사유의 발생사실을 안 날로부터 30영업일 이내에 보유한 본건 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한 전 상환청구가 가능
기한 전 상환가액	기한 전 상환청구권 행사대상 사채의 원금 및 이에 대한 사채발행일로부터 기한 전 상환일까지의 기간에 대하여 보장수익률을 적용하여 산정한 이자를 합산한 금액
이해관계인의 Call Option	이해관계인(주식회사 에스제이엠)은 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 본건 사채의 만기일로부터 1개월 전까지 기간 동안 권면총액의 100분에 40 범위내에 매수를 청구할 수 있음
투자자의 Put Option	발행회사가 본건 사채를 원리금상환기일에 상환하지 못하는 경우, 투자자는 이해관계인(주식회사 에스제이엠)에 대해 해당 사채를 매수해줄 것을 청구할 수 있음

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나,복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항의 적용으로 인해 전환사채(당분기말 4,235백만원, 전기말 3,865백만원)를 유동성부채로 분류하였습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
주당액면금액	500	500
발행주식수	15,604,898주	15,604,898주
보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

22. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	59,101,579,183	59,101,579,183
기타자본잉여금	283,887,199	283,887,199
합계	59,385,466,382	59,385,466,382

23. 주식매수선택권

종속회사의 지배력 확보 이전 발행되어 전액 비지배지분에 포함된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구분	제1차	제2차	합 계
최초 부여일	2020년 9월 1일	2020년 9월 1일
부여 방법	신주교부 등	신주교부 등
발행할 주식의 종류	보통주	보통주
부여주식 수	5,400주	4,000주	9,400주
잔여주식 수	5,400주	4,000주	9,400주
행사가격	5,000원	5,000원
행사조건	3년 이상 근무	4년 이상 근무
행사가능기간	2023년 9월 1일부터	2024년 9월 1일부터
행사가능기간	2025년 8월 30일까지	2026년 8월 30일까지
총 주식보상비용	214,833,875	166,861,960	381,695,835
누적 주식보상비용	214,833,875	166,861,960	381,695,835
미인식 주식보상비용	-	-	-
당기 주식보상비용	-	27,981,643	27,981,643

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
해외사업환산손익	(16,261,296,045)	(22,097,025,675)
합 계	(16,261,296,045)	(22,097,025,675)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	3,350,000,000	3,070,000,000
임의적립금
기타	57,000,000,000	52,000,000,000
미처분이익잉여금	92,910,316,953	89,630,733,391
합 계	153,260,316,953	144,700,733,391

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초	144,700,733,391	129,370,077,307
당기순이익	11,182,962,253	16,574,770,671
배당금지급	(2,730,857,150)	(1,560,489,800)
확정급여제도재측정요소	107,478,459	86,724,485
합 계	153,260,316,953	144,471,082,663

26. 고객과의 계약당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이전되는 재화
제품매출	50,179,054,653	153,186,638,851	50,561,540,752	147,492,117,532
상품매출	160,506,152	662,232,074	191,441,110	649,200,040
합 계	50,339,560,805	153,848,870,925	50,752,981,862	148,141,317,572

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
판매비 :
운반비	488,347,347	1,453,473,095	484,362,896	1,391,208,104
수출경비	890,084,703	3,082,753,087	1,210,735,700	3,323,632,630
견본비	45,186,457	147,186,162	15,257,078	111,923,490
광고선전비	319,747	33,506,459	25,702,165	37,052,353
포장비	366,132,541	1,081,741,008	378,413,301	985,020,608
소 계	1,790,070,795	5,798,659,811	2,114,471,140	5,848,837,185
관리비 :
급여	2,284,507,450	6,927,469,141	2,191,264,120	6,561,185,654
주식보상비용	13,990,821	27,981,643	24,284,876	81,101,965
퇴직급여	184,693,712	512,609,408	143,097,702	429,293,105
복리후생비	435,699,717	1,357,332,556	439,057,183	1,208,627,838
접대비	121,903,026	233,535,046	111,100,357	208,658,128
감가상각비	127,328,217	391,996,535	141,563,981	426,184,830
세금과공과	241,113,921	1,224,909,971	265,659,650	909,914,325
보험료	76,454,926	222,075,615	61,247,915	187,991,978
경상개발비	1,086,427,751	2,717,855,792	902,172,563	2,522,774,007
여비교통비	149,818,682	449,446,385	158,970,455	485,782,683
차량유지비	76,895,942	221,356,491	2,464,837	127,746,475
통신비	46,517,029	135,137,200	47,777,862	138,852,808
교육훈련비	66,585,461	205,820,828	73,732,081	142,606,188
지급수수료	710,749,877	2,399,303,461	759,269,044	2,419,461,248
무형자산상각	336,831,082	1,010,152,873	335,459,698	1,007,043,831
도서인쇄비	9,138,557	40,791,585	12,344,461	36,216,039
소모품비	119,000,437	179,522,221	78,140,971	180,834,364
지급임차료	9,232,502	31,966,813	12,729,329	31,164,509
대손상각비	(186,677,724)	16,810,736	(12,320,563)	(80,223,015)
수선비	8,664,196	35,496,294	(20,149,033)	72,037,242
잡비	497,395,572	776,405,772	311,316,336	575,448,007
소 계	6,416,271,154	19,117,976,366	6,039,183,825	17,672,702,209
합 계	8,206,341,949	24,916,636,177	8,153,654,965	23,521,539,394

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	577,984,769	1,381,389,622	372,500,192	1,036,242,146
장기금융상품평가이익	3,987,655	12,332,215	3,241,775	9,347,903
당기손익인식금융자산평가이익	5,491,303	23,491,303	(110,589,588)	97,980,000
합 계	587,463,727	1,417,213,140	265,152,379	1,143,570,049

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	234,799,700	693,539,914	182,111,459	689,952,206
당기손익인식금융자산평가손실	(87,996,275)	-	45,070,877	45,070,877
당기손익인식금융자산처분손실	102,322,263	102,322,263	-	-
합 계	249,125,688	795,862,177	227,182,336	735,023,083

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
배당금수익	18,776,242	53,441,401	19,263,432	65,021,777
외환차익	(531,340,050)	916,085,823	145,459,318	2,886,866,170
외화환산이익	(2,277,644,642)	1,176,572,246	1,587,139,157	4,859,568,619
수입임대료	3,901,999	10,672,777	3,377,937	10,183,284
유형자산처분이익	28,815,898	73,999,985	2,180,910	2,291,349
잡이익	989,987,989	2,768,860,854	1,010,697,681	2,836,955,775
APDP(MIDP)이익	260,209,149	997,384,351	408,106,703	1,121,377,765
합 계	-1,507,293,415	5,997,017,437	3,176,225,138	11,782,264,739

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	1,199,288,287	1,793,788,343	870,805,733	2,056,007,071
외화환산손실	606,206,248	620,644,456	(44,426,488)	19,478,084
유형자산처분손실	8,074,938	8,465,700	(7,822)	954,412
기부금	5,748,712	5,748,712	4,586,050	4,586,050
무형자산처분손실	83,370,468	83,370,468	-	-
잡손실	194,070,173	335,380,028	(49,795,048)	61,483,958
합 계	2,096,758,826	2,847,397,707	781,162,425	2,142,509,575

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(98,420,651)	(6,608,244,734)	(770,834,963)	(3,458,265,191)
원재료투입 및 상품매입액	21,313,672,115	74,525,404,205	24,282,534,721	67,653,320,852
급여 및 퇴직급여	11,794,147,150	34,042,083,522	12,001,876,457	32,592,286,701
복리후생비	1,401,016,606	4,517,303,372	1,220,860,074	4,013,952,452
외주가공비	594,639,190	1,782,046,314	(306,676,473)	1,486,661,816
수출경비	890,084,703	3,082,753,087	1,210,735,700	3,323,632,630
지급수수료	990,238,891	3,107,096,883	918,726,609	2,851,814,133
감가상각비 및 기타상각비	1,842,755,796	5,727,776,817	1,542,314,457	4,915,441,639
기타비용	8,195,319,632	21,803,169,011	6,155,014,418	22,264,797,269
합 계	46,923,453,432	141,979,388,477	46,254,551,000	135,643,642,301

31. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 35.05% 및 28.11% 입니다.

32. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유주지분순이익	(10,324,375)	11,182,962,253	4,454,398,396	16,574,770,671
가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주
기본주당이익	(1)	717	285	1,062

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다. 33. 배당금당분기와 전분기 중 각각 3,071,189천원과 1,896,635천원의 배당금을 지급하였습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
가. 당기순이익(손실)		10,158,730,175		16,209,341,072
나. 조정		11,926,109,546		7,701,136,777
법인세조정	5,481,722,966		6,336,636,329
이자비용	693,539,914		689,952,206
감가상각비	4,717,623,944		3,908,397,808
무형자산상각비	1,010,152,873		1,007,043,831
주식보상비용	27,981,643		81,101,965
퇴직급여	1,966,161,501		1,876,951,654
외화환산손실	620,644,456		19,478,084
유형자산처분손실	8,465,700		954,412
당기손익인식금융자산평가손실	-		45,070,877
세금과공과	-		345,985,000
장기금융상품평가이익	(12,332,215)		(9,347,903)
무형자산처분손실	83,370,468		-
대손상각비	16,810,736		(80,223,015)
이자수익	(1,381,389,622)		(1,036,242,146)
재고자산평가손실환입	(668,162,662)		(336,302,577)
재고자산평가손실	805,312,819		491,107,289
배당금수익	(53,441,401)		(65,021,777)
외화환산이익	(1,176,572,246)		(4,859,568,619)
당기손익인식금융자산평가이익	(23,491,303)		(97,980,000)
잡이익	(116,288,040)		(614,565,292)
유형자산처분이익	(73,999,985)		(2,291,349)
다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동		(4,272,047,129)		(7,230,837,991)
재고자산의 증가	(3,607,241,948)		(2,790,294,979)
매출채권의 증가	5,776,226,739		134,822,790
미수금의 증가	(552,486,110)		(2,308,234,233)
선급금의 감소(증가)	(291,886,760)		121,858,833
선급비용의 감소	448,962,419		317,764,827
매입채무의 증가	(2,065,041,567)		722,666,272
미지급금의 증가(감소)	(209,107,180)		(219,384,141)
선수금의 증가(감소)	6,634,331		78,544,578
선수수익의 증가(감소)	3,041,096		-
미지급비용의 감소	(2,510,522,708)		(2,240,207,873)
예수금의 감소	(569,870,711)		(472,132,526)
장기미지급금의 감소	(18,457,323)		26,810,703
기타종업원부채의 감소	(40,633,219)		(55,131,557)
퇴직금의 (지급)	(1,649,383,212)		(1,596,140,674)
퇴직보험예치금의 감소	1,007,719,024		1,048,219,989
영업으로부터 창출된 현금흐름		17,812,792,592		16,679,639,858

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	1,600,760,335	1,124,470,446

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동(*)	당분기말
단기차입금	1,703,400,000	(1,766,850,000)	118,792,700	55,342,700
유동성장기차입금	16,640,000	(16,640,000)	-	-
장기차입금	-	570,716,683	(63,272,671)	507,444,012
리스부채	5,522,381,315	(1,662,328,404)	2,887,784,802	6,747,837,713
상환전환우선주부채	847,978,864	-	27,945,760	875,924,624
합 계	8,090,400,179	(2,875,101,721)	2,971,250,591	8,186,549,049

(*) 리스의 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)
구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동(*)	전분기말
단기차입금	2,712,568,138	(2,358,458,235)	59,890,097	414,000,000
유동성장기차입금	49,920,000	(24,960,000)	4,160,000	29,120,000
장기차입금	16,640,000	-	(16,640,000)	-
리스부채	10,290,539,291	(1,555,076,665)	(2,884,286,835)	5,851,175,791
상환전환우선주부채	812,016,242	-	26,750,993	838,767,235
합 계	13,881,683,671	(3,938,494,900)	(2,810,125,745)	7,133,063,026

(*) 리스의 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,402,464천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 259,865천원입니다.

35. 특수관계자(1) 지배기업인 (주)에스제이엠홀딩스의 최대주주는 김휘중 대표이사입니다.

(2) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스제이엠홀딩스입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기
지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	배당지급	1,108,849,350	633,628,200
		지급수수료	391,541,995	414,890,118
		기타수익	4,500,000	4,500,000
		기타비용	158,480,951	151,051,776
기타특수관계자	(주)티엔엔	매출	280,678,474	-
		매입	24,426,515,721	18,913,997,973
		기타수익	16,450,461	2,700,000
합 계		배당지급	1,108,849,350	633,628,200
		매출	280,678,474	-
		매입	24,426,515,721	18,913,997,973
		지급수수료	391,541,995	414,890,118
		기타수익	20,950,461	7,200,000
		기타비용	158,480,951	151,051,776

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구 분	회사명	채권		채무
구 분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금
지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	284,486,964
기타특수관계자	(주)티엔엔	-	-	8,107,042,205	-
합 계		-	-	8,107,042,205	284,486,964

② 전기말

(단위: 원)
구 분	회사명	채권		채무
구 분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금
지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	455,658,178
기타특수관계자	(주)티엔엔	-	-	5,217,324,467	-
합 계		-	-	5,217,324,467	455,658,178

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결 실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	288,280,960	299,819,620
퇴직급여	13,688,622	1,590,921
합 계	301,969,582	301,410,541

36. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

37. 금융상품 위험

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

38. 공정가치

(1) 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 서열체계별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말
당기손익공정가치측정금융자산	604,713,034	-	60,177,755	664,890,789
파생상품자산	-	-	261,876,000	261,876,000
금융자산 합계	604,713,034	-	322,053,755	926,766,789
파생상품부채(*1)	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153
금융부채 합계	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153
전기말
당기손익공정가치측정금융자산	835,379,604	-	1,047,170,000	1,882,549,604
파생상품자산(*1)	-	-	261,876,000	261,876,000
금융자산 합계	835,379,604	-	1,309,046,000	2,144,425,604
파생상품부채(*1)	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153
금융부채 합계	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153

(*1) 파생상품부채의 공정가치평가방법은 영업현금흐름, 할인율, 금리, 주가변동성 등을 고려하여 DCF모형 및 이항모형으로 평가하였습니다.

(3) 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	평가이익(손실)	증가	감소	당분기말
당기손익공정가치측정금융자산	1,882,549,604	23,491,303	3,000,000,000	(4,241,150,118)	664,890,789
파생상품자산	261,876,000	-	-	-	261,876,000
파생상품부채	1,576,105,153	-	-	-	1,576,105,153

② 전분기

(단위: 원)
구 분	기초	평가이익(손실)	증가	감소	전분기말
당기손익공정가치측정금융자산	1,727,669,424	52,909,123	-	-	1,780,578,547
파생상품자산	319,064,000	-	-	-	319,064,000
파생상품부채	1,781,261,492	-	-	-	1,781,261,492

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	공정가치	가치평가방법	투입변수
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	664,890,789	순자산가치 등	-
파생상품자산	261,876,000	DCF모형 및 이항모형	시장이자율 등
금융부채:
파생상품부채	1,576,105,153	DCF모형 및 이항모형	시장이자율 등

② 전기말

(단위: 원)
구분	공정가치	가치평가방법	투입변수
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	1,882,549,604	순자산가치 등	-
파생상품자산	261,876,000	DCF모형 및 이항모형	시장이자율 등
금융부채:
파생상품부채	1,576,105,153	DCF모형 및 이항모형	시장이자율 등

39. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	664,890,789	664,890,789	1,882,549,604	1,882,549,604
파생상품자산	261,876,000	261,876,000	261,876,000	261,876,000
소 계	926,766,789	926,766,789	2,144,425,604	2,144,425,604
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	52,091,851,427	52,091,851,427	48,133,567,939	48,133,567,939
단기투자채권	7,773,775,345	7,773,775,345	4,000,000,000	4,000,000,000
단기금융상품	5,563,061,000	5,563,061,000	4,041,034,000	4,041,034,000
장기금융상품	621,367,020	621,367,020	565,164,305	565,164,305
매출채권	47,714,708,710	47,714,708,710	50,478,532,606	50,478,532,606
미수금	4,629,965,903	4,629,965,903	4,407,170,408	4,407,170,408
미수수익	9,486,722	9,486,722	4,906,849	4,906,849
대여금	91,980,300	91,980,300	82,877,710	82,877,710
보증금	438,665,060	438,665,060	418,326,800	418,326,800
소 계	118,934,861,487	118,934,861,487	112,131,580,617	112,131,580,617
합 계	119,861,628,276	119,861,628,276	114,276,006,221	114,276,006,221
공정가치로 인식된 금융부채:
파생상품부채	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153
소 계	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무	20,770,543,819	20,770,543,819	20,885,396,400	20,885,396,400
미지급금	3,343,356,149	3,343,356,149	3,678,003,360	3,678,003,360
미지급비용	5,060,039,303	5,060,039,303	7,436,122,629	7,436,122,629
미지급배당금	-	-	326,361,070	326,361,070
단기차입금	55,342,700	55,342,700	1,703,400,000	1,703,400,000
유동성장기부채	-	-	16,640,000	16,640,000
장기차입금	507,444,012	507,444,012	-	-
상환전환우선주부채	875,924,624	875,924,624	847,978,864	847,978,864
전환사채	4,234,603,162	4,234,603,162	3,864,715,907	3,864,715,907
리스부채	6,747,837,713	6,747,837,713	5,522,381,315	5,522,381,315
소 계	41,595,091,482	41,595,091,482	44,280,999,545	44,280,999,545
합 계	43,171,196,635	43,171,196,635	45,857,104,698	45,857,104,698

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용
상각후원가측정금융자산	1,381,389,622	-	1,036,242,146	-
당기손익공정가치측정금융자산	23,491,303	102,322,263	97,980,000	45,070,877
상각후원가측정금융부채(*)	-	693,539,914	-	689,952,206
장기금융상품	12,332,215	-	9,347,903	-
합 계	1,417,213,140	795,862,177	1,143,570,049	735,023,083

(*) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발행회사인 엠에이치기술개발(주) 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
최초 인식시점 장부금액	1,653,851,524	1,653,851,524
보고기간 말 장부금액	1,576,105,153	1,781,261,492
A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	15,640,453,141	22,545,977,401
B. 당기 파생상품평가이익(손실)	-	-
C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	15,640,453,141	22,545,977,401

40. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)
구분	금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액
주식회사에스제이엠	우리은행	계약이행보증	USD	160,000.00	19,487.00
주식회사에스제이엠	우리은행	B2B+대출	KRW	1,500,000,000	661,250,873

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	금융기관	보증내용	보증금액
주식회사 에스제이엠	서울보증보험(주)	하자이행보증 외	649,078,171

41. 담보제공자산당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

42. 영업부문연결 실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 사업부문 및 제품 유형연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격	주요고객
자동차사업부	자동차용 F-bellows	세종공업 외
플랜트사업부	산업용 F-bellows	현대중공업 외

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)
구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계
총부문수익	153,996,124	18,641,750	(18,789,004)	153,848,871
연결조정	(18,789,004)	-	18,789,004	-
외부고객으로부터의 수익	135,207,121	18,641,750	-	153,848,871
영업이익	11,042,990	826,492	-	11,869,482
총자산	244,181,170	20,976,465	-	265,157,635

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계
총부문수익	155,404,911	13,422,415	(20,686,008)	148,141,318
연결조정	(20,686,008)	-	20,686,008	-
외부고객으로부터의 수익	134,718,903	13,422,415	-	148,141,318
영업이익	13,637,748	(1,140,072)	-	12,497,675
총자산	229,736,472	21,628,978	-	251,365,450

(3) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	매출액		유ㆍ무형자산등 (*)
구 분	당분기	전분기	당분기말	전기말
대한민국	58,706,086	58,552,682	45,417,542	47,315,939
아시아	41,543,538	42,296,836	9,774,396	10,488,307
아프리카	31,707,029	30,031,066	3,782,467	3,890,388
기타	40,681,222	37,946,741	12,363,147	11,775,076
연결조정	(18,789,004)	(20,686,008)	(9,242,187)	(11,454,469)
합 계	153,848,871	148,141,318	62,095,365	62,015,242

(*) 유형자산(사용권자산 외), 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다.

(4) 주요 고객에 관한 정보

당분기와 전분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	회사명	금액	비중
자동차사업부	A업체	34,342,230	22.3%
자동차사업부	B업체	20,018,347	13.0%
자동차사업부	C업체	17,278,684	11.2%
합 계		71,639,261	46.6%

② 전분기

(단위: 천원)
구분	회사명	금액	비중
자동차사업부	A업체	35,051,075	23.7%
자동차사업부	B업체	19,758,494	13.3%
자동차사업부	C업체	19,137,964	12.9%
합 계		73,947,533	49.9%

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 14 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

66,470,247,371

51,851,351,387

　　현금및현금성자산

18,309,536,619

11,781,798,376

　　단기투자채권

5,773,775,345

2,000,000,000

　　유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

60,177,755

　　매출채권

23,076,462,740

19,915,271,347

　　기타유동채권

1,323,079,796

2,779,088,486

　　재고자산

17,568,601,404

15,255,429,912

　　기타유동자산

275,714,067

48,330,999

　　당기법인세자산

82,899,645

71,432,267

　비유동자산

117,670,931,218

122,158,174,055

　　장기금융상품

621,367,020

565,164,305

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

604,713,034

1,882,549,604

　　비유동파생상품자산

261,876,000

　　장기매출채권, 총액

32,916,392,784

36,389,673,714

　　기타비유동채권

4,476,066,000

3,856,997,000

　　유형자산

33,799,804,081

34,095,644,762

　　사용권자산

83,129,647

12,432,475

　　무형자산

1,209,607,478

1,379,984,893

　　기타비유동자산

155,547,939

171,424,067

　　종속기업에 대한 투자자산

43,542,427,235

　자산총계

184,141,178,589

174,009,525,442

부채

　유동부채

12,095,620,013

17,391,302,050

　　매입채무

7,393,688,131

9,956,443,192

　　기타유동채무

4,264,358,230

7,015,422,386

　　유동리스부채

48,100,218

12,655,069

　　기타유동부채

252,966,208

253,778,424

　　당기법인세부채

136,507,226

153,002,979

　비유동부채

4,418,180,841

2,243,497,673

　　기타비유동채무

302,012,000

　　순확정급여부채

2,333,089,387

1,058,784,053

　　비유동 리스부채

36,222,186

　　비유동금융보증부채

126,531,896

155,731,568

　　기타비유동부채

553,711,761

594,344,980

　　이연법인세부채

1,066,613,611

132,625,072

　부채총계

16,513,800,854

19,634,799,723

자본

　자본금

7,802,449,000

　자본잉여금

59,101,579,183

　이익잉여금(결손금)

100,723,349,552

87,470,697,536

　자본총계

167,627,377,735

154,374,725,719

자본과부채총계

184,141,178,589

174,009,525,442

	제 15 기 3분기말	제 14 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

18,070,930,515

58,705,085,520

19,859,254,619

58,512,463,863

매출원가

16,327,810,817

51,064,507,675

17,824,291,087

51,161,061,809

매출총이익

1,743,119,698

7,640,577,845

2,034,963,532

7,351,402,054

판매비와관리비

2,662,341,092

8,701,344,601

2,383,166,412

8,304,735,455

영업이익(손실)

(919,221,394)

(1,060,766,756)

(348,202,880)

(953,333,401)

금융수익

572,565,194

1,363,885,293

197,202,127

790,003,472

금융비용

25,270,220

135,715,192

55,751,709

77,771,275

기타수익

(760,313,313)

18,156,208,718

3,962,877,285

14,989,017,279

기타비용

810,877,441

1,069,393,072

92,262,090

876,299,839

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,943,117,174)

17,254,218,991

3,663,862,733

13,871,616,236

법인세비용(수익)

(471,964,350)

1,378,188,284

612,197,240

711,014,771

당기순이익(손실)

(1,471,152,824)

15,876,030,707

3,051,665,493

13,160,601,465

기타포괄손익

46,416,210

107,478,459

39,080,603

86,724,485

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

46,416,210

107,478,459

39,080,603

86,724,485

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

46,416,210

107,478,459

39,080,603

86,724,485

총포괄손익

(1,424,736,614)

15,983,509,166

3,090,746,096

13,247,325,950

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(94)

1,017

196

843

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(94)

1,017

196

843

	제 15 기 3분기		제 14 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,802,449,000

59,101,579,183

80,021,000,122

146,925,028,305

당기순이익(손실)

13,160,601,465

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

86,724,485

연차배당

(1,560,489,800)

자본 증가(감소) 합계

11,686,836,150

2023.09.30 (기말자본)

7,802,449,000

59,101,579,183

91,707,836,272

158,611,864,455

2024.01.01 (기초자본)

7,802,449,000

59,101,579,183

87,470,697,536

154,374,725,719

당기순이익(손실)

15,876,030,707

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

107,478,459

연차배당

(2,730,857,150)

자본 증가(감소) 합계

13,252,652,016

2024.09.30 (기말자본)

7,802,449,000

59,101,579,183

100,723,349,552

167,627,377,735

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

13,632,221,180

(201,948,682)

　당기순이익(손실)

15,876,030,707

13,160,601,465

　조정

(9,449,909,961)

(7,178,283,708)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(5,367,986,263)

(13,467,330,433)

　이자수취(영업)

1,201,378,273

517,182,226

　배당금수취(영업)

11,570,041,550

6,977,258,053

　법인세환급(납부)

(197,333,126)

(211,376,285)

투자활동현금흐름

(3,888,696,057)

2,577,205,960

　단기금융상품의 처분

21,905,400,000

　상각후원가측정금융자산의 처분

6,839,187,728

18,282,573,079

　당기손익인식금융자산의 처분

4,241,150,118

　대여금의 감소

662,550,000

　기계장치의 처분

2,487,500

　차량운반구의 처분

6,818,182

　임차보증금의 감소

10,000,000

5,000,000

　단기금융상품의 취득

(21,905,400,000)

(2,546,800,000)

　상각후원가측정금융자산의 취득

(10,612,963,073)

(12,226,110,249)

　당기손익인식금융자산의 취득

(3,000,000,000)

　장기금융상품의 취득

(43,870,500)

　시설물의 취득

(59,900,000)

　공구기구의 취득

(44,994,000)

(118,406,792)

　차량운반구의 취득

(33,694,410)

(8,000,000)

　집기비품의 취득

(17,750,000)

(52,710,000)

　건설중인자산의 취득

(682,342,602)

(699,469,578)

　대여금의 증가

(1,126,335,000)

　임차보증금의 증가

(29,040,000)

(15,000,000)

재무활동현금흐름

(2,824,244,021)

(1,649,809,800)

　배당금지급

(2,730,857,150)

(1,560,489,800)

　리스부채의 상환

(93,386,871)

(89,320,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

6,919,281,102

725,447,478

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(391,542,859)

362,901,898

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,527,738,243

1,088,349,376

기초현금및현금성자산

11,781,798,376

5,664,831,414

기말현금및현금성자산

18,309,536,619

6,753,180,790

	제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 15(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재

제 14(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재

주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 대한민국(인천), 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일, 멕시코 및 모로코에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편,동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(4) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업무분과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	114,045	-
은행예금	18,309,422,574	11,781,798,376
합 계	18,309,536,619	11,781,798,376

5. 장단기금융상품 등당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
장기금융상품	연금보험	621,367,020	565,164,305
합 계		621,367,020	565,164,305

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
상각후원가측정금융자산	5,773,775,345	-	2,000,000,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산	60,177,755	604,713,034	-	1,882,549,604
계	5,833,953,100	604,713,034	2,000,000,000	1,882,549,604

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
채무증권
유동	한투증권 DS K-02코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	60,177,755	-
소 계		60,177,755	-
비유동	미래에셋대우 뉴욕모기지트러스트	-	253,968,256
	미래에셋대우 글로벌고배당리츠ETF	604,713,034	581,411,348
	한투증권 DS K-02코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	-	1,047,170,000
소 계		604,713,034	1,882,549,604
합 계		664,890,789	1,882,549,604

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
단기투자채권
유동	신영증권 이랜드월드 CP	-	2,000,000,000
	신영증권 에스와이파크 CP 매수	1,919,298,632	-
	신영증권 에스와이엘엔지 ABSTB	1,939,243,836	-
	신영증권 중앙에스와이제일차ABCP	1,915,232,877	-
합 계		5,773,775,345	2,000,000,000

7. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
매출채권 :
총장부금액	23,134,197,887	38,596,376,309	20,015,811,600	42,804,634,616
현재가치할인차금	-	(1,413,384,592)	-	(1,111,086,311)
대손충당금	(57,735,147)	(4,266,598,933)	(100,540,253)	(5,303,874,591)
소계	23,076,462,740	32,916,392,784	19,915,271,347	36,389,673,714
기타채권 :
미수금	1,092,179,151	-	2,521,374,256	-
미수수익	142,650,645	-	159,464,230	-
대여금	-	4,441,822,000	-	3,851,793,000
보증금	88,250,000	34,244,000	98,250,000	5,204,000
소계	1,323,079,796	4,476,066,000	2,779,088,486	3,856,997,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	매출채권	미수금	매출채권	미수금
연체되지 않은 채권	18,233,394,334	1,092,179,151	26,549,779,734	2,521,374,256
만기경과 후 30일이내	1,020,057,169	-	1,053,083,319	-
만기경과 후 31~60일	669,842,482	-	477,469,868	-
만기경과 후 61~90일	615,859,651	-	195,431,061	-
만기경과 후 91일 초과	41,191,420,560	-	34,544,682,234	-
합 계	61,730,574,196	1,092,179,151	62,820,446,216	2,521,374,256

(3) 당분기말와 전기말 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	매출채권 (개별평가)	매출채권 (집합평가)	미수금	매출채권 (개별평가)	매출채권 (집합평가)	미수금
기초금액	5,303,874,591	100,540,253	-	3,969,916,100	3,969,916,100	-
설정(환입)	(1,037,275,658)	6,066,374	-	(675,422,181)	(675,422,181)	-
제각		(48,871,480)	-	-	-	-
기말금액	4,266,598,933	57,735,147	-	3,294,493,919	3,294,493,919	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	매출채권 연령분석				합계
구 분	정상채권 및 만기경과 후 30일이내	만기경과 후 31~60일	만기경과 후 61~90일	만기경과 후 91일 초과	합계
매출채권장부금액	15,131,729,111	191,098,094	510,739,260	133,888,540	15,967,455,005
충당금 설정률	0.03%	2.05%	5.43%	16.23%	0.36%
손실충당금	4,383,144	3,909,134	27,714,829	21,728,040	57,735,147

② 전기말

구 분	매출채권 연령분석				합계
구 분	정상채권 및 만기경과 후 30일이내	만기경과 후 31~60일	만기경과 후 61~90일	만기경과 후 91일 초과	합계
매출채권장부금액	12,603,314,829	477,469,868	195,431,061	243,221,826	13,519,437,584
충당금 설정률	0.10%	0.62%	2.68%	32.86%	0.74%
손실충당금	12,423,756	2,964,930	5,232,501	79,919,067	100,540,254

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	당분기말			전기말
내 역	취득원가	평가손실 충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실 충당금(*1)	장부금액
상품	273,288,284	(166,272,107)	107,016,177	280,952,518	(128,613,407)	152,339,111
제품	8,247,665,283	(1,611,114,094)	6,636,551,189	7,131,279,367	(1,695,313,574)	5,435,965,793
재공품	4,933,620,865	(424,842,847)	4,508,778,018	3,511,872,333	(18,703,170)	3,493,169,163
원재료	6,715,511,554	(589,484,979)	6,126,026,575	6,233,836,243	(938,060,343)	5,295,775,900
미착품	190,229,445	-	190,229,445	878,179,945	-	878,179,945
합 계	20,360,315,431	(2,791,714,027)	17,568,601,404	18,036,120,406	(2,780,690,494)	15,255,429,912

(*1) 당분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 641,344,442원(전분기 478,556,568원)이며, 평가손실환입은 630,320,909원입니다.(전분기 320,165,229원)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	255,096,560	29,016,043	14,262,203	15,692,499
선급비용	20,617,507	126,531,896	34,068,796	155,731,568
계	275,714,067	155,547,939	48,330,999	171,424,067

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말
토지	22,093,565,092	-	-	-	-	22,093,565,092
건물	4,102,032,862	-	-	(170,144,163)	-	3,931,888,699
구축물	17,575,299	-	-	(1,559,637)	-	16,015,662
시설물	761,553,145	59,900,000	-	(40,358,478)	-	781,094,667
기계장치	5,674,473,065	-	(7,000)	(773,951,933)	1,600,760,335	6,501,274,467
차량운반구	30,207,919	33,694,410	(3,000)	(14,403,955)	-	49,495,374
공구와기구	303,088,562	44,994,000	(1,000)	(89,508,636)	-	258,572,926
집기비품	118,683,653	17,750,000	(1,000)	(42,457,878)	-	93,974,775
건설중인자산	994,465,165	682,342,602	-	-	(1,602,885,348)	73,922,419
합 계	34,095,644,762	838,681,012	(12,000)	(1,132,384,680)	(2,125,013)	33,799,804,081

(*1) 2,125,013원은 재고자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	전분기말
토지	22,093,565,092	-	-	-	-	22,093,565,092
건물	4,328,891,746	-	-	(170,144,163)	-	4,158,747,583
구축물	19,654,815	-	-	(1,559,637)	-	18,095,178
시설물	815,142,601	-	-	(40,192,092)	-	774,950,509
기계장치	5,148,783,889	-	-	(643,664,561)	1,048,204,946	5,553,324,274
차량운반구	36,114,164	8,000,000	-	(10,304,700)	-	33,809,464
공구와기구	280,987,827	118,406,792	(11,002)	(134,344,815)	72,912,327	337,951,129
집기비품	122,591,258	52,710,000	-	(55,534,174)	-	119,767,084
건설중인자산	1,599,728,882	699,469,578	-	-	(1,148,857,200)	1,150,341,260
합 계	34,445,460,274	878,586,370	(11,002)	(1,055,744,142)	(27,739,927)	34,240,551,573

(*1) 27,739,927원은 재고자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기에 발생한 감가상각비는 1,132,384,680원(전분기 1,055,744,142원)은 제조원가에 998,389,654원(전분기 973,572,138원), 판매비와 관리비에 29,941,382원(전분기 24,633,989원), 경상개발비에 104,053,644원(전분기 57,538,015원)이 계상되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	취득	상각	당분기말
특허권	237,662,876	-	(28,597,868)	209,065,008
소프트웨어	810,679,342	-	(141,779,547)	668,899,795
회원권	331,642,675	-	-	331,642,675
합 계	1,379,984,893	-	(170,377,415)	1,209,607,478

② 전분기

(단위: 원)
구 분	전기초	취득	상각	전분기말
특허권	261,365,708	-	(28,539,385)	232,826,323
소프트웨어	999,718,738	-	(141,779,547)	857,939,191
회원권	331,642,675	-	-	331,642,675
합 계	1,592,727,121	-	(170,318,932)	1,422,408,189

(2) 당분기에 발생한 상각비 170,377,415원(전분기 170,318,932원)은 전액 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 2,689,247,872원(전분기: 2,486,966,198원)이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 리스계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
사용권자산	160,860,949	(77,731,302)	83,129,647	120,997,172	(108,564,697)	12,432,475

(2) 당분기 및 전분기 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채
기초	12,432,475	12,655,069	7,963,436	8,249,564
증가	160,860,949	160,860,949	120,997,172	120,997,172
감가상각비	(90,163,777)	-	(86,278,836)	-
이자비용	-	4,193,257	-	3,500,726
지급	-	(93,386,871)	-	(89,320,000)
기말	83,129,647	84,322,404	42,681,772	43,427,462

(3) 당분기 및 전분기 현재 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
단기리스와 관련된 약정	-	-
소액자산리스와 관련된 약정	17,060,135	21,664,346

13. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말		전기말
회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품 제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860
YANTAI SJM Co., Ltd.	중국		100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938
SJMFLEX Morocco SARL AU(*1)	모로코		100.00	-	100.00	-
SJM GmbH	독일	기술자문 및 영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000
SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	기술자문 및 영업	100.00	274,161,474	100.00	274,161,474
SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2)	말레이시아	자동차부품 제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605
SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*3)	멕시코	자동차부품 제조 및 판매	50.00	285,759,093	50.00	285,759,093
엠에이치기술개발㈜(*4)	대한민국	자동차부품 및 전기전자부품 제조, 개발 및 판매	52.50	5,804,656,265	52.50	5,804,656,265
합 계				43,542,427,235		43,542,427,235

(*1) 전기 중 종속기업투자주식의 손상검사를 수행하였으며 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)을 할인율(전기 14.36%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 종속기업투자주식의 장부금액을 초과하였습니다. 전전기중 종속기업투자주식의 손상검사를 수행하였으며 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)을 할인율(전전기 13.32%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 종속기업투자주식의 장부금액에 미달하여 2,025,070,000원을 손상처리하였습니다.(*2) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.

(*3) 의결권이 과반수 미만이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(*4) 당사는 엠에이치기술개발 주식회사가 발행한 전환사채(40억원)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
매입채무 :
매입채무	7,393,688,131	-	9,956,443,192	-
소계	7,393,688,131	-	9,956,443,192	-
기타채무 :
미지급금	920,863,064	302,012,000	1,294,769,837	302,012,000
미지급비용	3,343,495,166	-	5,720,652,549	-
소계	4,264,358,230	302,012,000	7,015,422,386	302,012,000

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	21,141,207,626	20,211,295,774
사외적립자산의 공정가치	(18,808,118,239)	(19,152,511,721)
재무상태표에 인식한 금액	2,333,089,387	1,058,784,053

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	20,211,295,774	19,423,075,097
당기근무원가	1,940,358,150	1,792,764,980
이자원가	535,150,422	645,795,738
지급액	(1,545,596,720)	(1,585,386,009)
기말금액	21,141,207,626	20,276,249,806

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	19,152,511,721	19,221,014,662
이자수익	555,847,083	698,484,645
사외적립자산의 재측정요소	107,478,459	86,724,485
지급액	(1,007,719,024)	(1,048,219,989)
기말금액	18,808,118,239	18,958,003,803

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,940,358,150	1,792,764,980
순이자원가	(20,696,661)	(52,688,907)
합 계	1,919,661,489	1,740,076,073

16. 기타부채당분기말과 전분기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정명	당분기말		전기말
계정명	유동	비유동	유동	비유동
선수금	72,082,208	-	22,082,960	-
선수수익	-	-	8,767,124	-
예수금	180,884,000	-	222,928,340	-
장기종업원부채	-	553,711,761	-	594,344,980
소계	252,966,208	553,711,761	253,778,424	594,344,980

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
주당액면금액	500	500
발행주식수	15,604,898주	15,604,898주
보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

18. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	59,101,579,183	59,101,579,183

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금	-	-
이익준비금(*1)	3,350,000,000	3,070,000,000
임의적립금	-	-
기타	57,000,000,000	52,000,000,000
미처분이익잉여금	40,373,349,552	32,400,697,536
합 계	100,723,349,552	87,470,697,536

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초	87,470,697,536	80,021,000,122
당기순이익	15,876,030,707	13,160,601,465
배당금지급(*1)	(2,730,857,150)	(1,560,489,800)
확정급여제도재측정요소	107,478,459	86,724,485
합 계	100,723,349,552	91,707,836,272

(*1) 2024년 3월 29일에 개최된 제14기 정기주주총회에서 배당결의가 승인되었습니다.

20. 고객과의 계약당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이전되는 재화:
제품매출	17,138,609,059	55,105,631,547	18,244,641,865	51,119,360,590
상품매출	932,321,456	3,599,453,973	1,614,612,754	7,393,103,273
합 계	18,070,930,515	58,705,085,520	19,859,254,619	58,512,463,863

21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
판매비 :
운반비	159,957,640	537,770,080	186,558,280	494,547,190
수출경비	118,712,605	420,167,251	104,355,434	307,768,313
견본비	46,708,693	147,186,162	15,612,751	118,754,579
광고선전비	-	31,975,000	25,736,583	34,584,583
포장비	83,364,850	242,155,800	90,517,650	233,734,950
소 계	408,743,788	1,379,254,293	422,780,698	1,189,389,615
관리비 :
급여	955,753,721	2,802,676,359	965,510,830	2,646,608,447
퇴직급여	148,457,844	445,373,532	124,302,297	372,906,890
복리후생비	83,602,286	250,180,189	84,696,638	240,949,727
접대비	31,923,170	80,792,408	19,849,822	59,450,159
감가상각비	40,600,030	120,105,159	38,514,011	110,912,825
세금과공과	44,965,521	714,447,619	121,183,543	473,815,446
보험료	14,799,836	48,802,374	13,034,120	41,002,458
경상개발비	1,069,417,505	2,689,247,872	885,964,173	2,486,966,198
여비교통비	51,462,056	127,726,487	46,960,589	138,701,608
차량유지비	2,976,918	10,315,394	2,902,475	9,586,058
통신비	7,753,872	22,368,453	6,786,238	20,605,252
교육훈련비	2,496,050	13,286,020	8,809,000	17,359,550
지급수수료	265,643,600	782,737,944	317,442,444	900,675,530
무형자산상각	56,647,265	170,377,415	56,508,297	170,318,932
도서인쇄비	2,300,330	9,842,710	2,440,120	9,102,031
소모품비	6,786,425	28,531,416	6,394,774	34,280,898
대손상각	(541,892,346)	(1,031,209,284)	(749,499,433)	(675,422,181)
수선비	4,840,000	12,895,000	1,245,636	32,035,636
잡비	5,063,221	23,593,241	7,340,140	25,490,376
소 계	2,253,597,304	7,322,090,308	1,960,385,714	7,115,345,840
합 계	2,662,341,092	8,701,344,601	2,383,166,412	8,304,735,455

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	553,353,012	1,298,862,103	294,816,716	653,475,897
당기손익인식금융자산평가이익	5,491,303	23,491,303	(110,589,588)	97,980,000
장기금융상품처분이익	3,987,655	12,332,215	3,241,775	9,347,903
금융보증수익	9,733,224	29,199,672	9,733,224	29,199,672
합 계	572,565,194	1,363,885,293	197,202,127	790,003,472

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,211,008	4,193,257	947,608	3,500,726
당기손익인식금융자산평가손실	(87,996,275)	-	45,070,877	45,070,877
당기손익인식금융자산처분손실	102,322,263	102,322,263	-	-
금융보증비용	9,733,224	29,199,672	9,733,224	29,199,672
합 계	25,270,220	135,715,192	55,751,709	77,771,275

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	254,772,666	1,626,038,818	354,090,338	1,258,127,202
외화환산이익	(2,264,105,735)	1,190,106,611	912,425,983	3,112,526,638
배당금수익	18,776,242	11,820,826,401	1,405,463,432	6,984,721,777
수입수수료	843,694,526	2,544,935,772	952,045,912	2,452,333,298
임대료	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000
유형자산처분이익	4,297,682	9,295,682	-	-
잡수익	379,851,306	957,805,434	336,451,620	1,174,108,364
합 계	(760,313,313)	18,156,208,718	3,962,877,285	14,989,017,279

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	250,316,215	389,254,462	99,711,654	774,237,585
외화환산손실	551,160,482	641,849,953	(23,285,831)	38,798,990
유형자산처분손실	1,000	2,000	-	11,002
잡손실	9,399,744	38,286,657	15,836,267	63,252,262
합 계	810,877,441	1,069,393,072	92,262,090	876,299,839

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(923,171,932)	(2,313,171,492)	(374,328,297)	(3,027,613,188)
원재료와 상품의 매입액	8,221,515,450	27,685,109,786	9,536,548,565	29,968,300,746
급여 및 퇴직급여	7,682,805,719	21,597,641,930	7,508,988,667	20,966,194,336
복리후생비	694,650,933	1,983,093,073	581,424,199	1,857,595,284
외주가공비	594,639,190	1,782,046,314	573,535,298	1,486,661,816
수출경비	118,712,605	420,167,251	104,355,434	307,768,313
지급수수료	585,989,560	1,623,870,126	544,832,287	1,487,047,686
감가상각비 및 기타상각비	479,069,213	1,392,925,872	442,613,149	1,312,341,910
기타비용	1,535,941,171	5,594,169,416	1,289,488,197	5,107,500,361
합 계	18,990,151,909	59,765,852,276	20,207,457,499	59,465,797,264

25. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 7.99% 및 5.13% 입니다.

26. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	(1,471,152,824)	15,876,030,707	3,051,665,493	13,160,601,465
가중평균유통보통주식수(*1)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주
기본주당순이익(손실)	(94)	1,017	196	843

(*1) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

27. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 175원과 2,730,857,150원이며, 2024년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,560,489,800원)

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
가. 당기순이익(손실)		15,876,030,707		13,160,601,465
나. 조정		(9,449,909,961)		(7,178,283,708)
법인세비용	1,378,188,284		711,014,771
이자수익	(1,298,862,103)		(653,475,897)
이자비용	4,193,257		3,500,726
감가상각비	1,222,548,457		1,142,022,978
무형자산상각비	170,377,415		170,318,932
퇴직급여	1,919,661,489		1,740,076,073
외화환산손실	641,849,953		38,798,990
유형자산처분손실	2,000		11,002
당기손익인식금융자산평가손실	-		45,070,877
금융보증비용	29,199,672		29,199,672
재고자산평가손실	641,344,442		478,556,568
대손상각비	(1,031,209,284)		(675,422,181)
세금과공과	588,369,250		345,985,000
배당금수익	(11,820,826,401)		(6,984,721,777)
외화환산이익	(1,190,106,611)		(3,112,526,638)
재고자산평가손실환입	(630,320,909)		(320,165,229)
당기손익인식금융자산평가이익	(23,491,303)		(97,980,000)
장기금융상품평가이익	(12,332,215)		(9,347,903)
유형자산처분이익	(9,295,682)		-
금융보증수익	(29,199,672)		(29,199,672)
다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동		(5,367,986,263)		(13,467,330,433)
재고자산의 감소(증가)	(2,322,070,012)		(3,158,264,600)
매출채권의 감소(증가)	2,246,356,864		(8,553,737,437)
미수금의 감소(증가)	816,780,956		210,999,165
선급금의 감소(증가)	(254,157,901)		53,597,662
선급비용의 감소(증가)	13,451,289		13,996,905
매입채무의 증가(감소)	(2,546,729,788)		1,113,691,253
미지급금의 증가(감소)	(373,904,281)		4,745,210
장기미지급금의 증가(감소)	-		40,136,000
기타장기종업원부채의 증가(감소)	(40,633,219)		(55,131,557)
선수금의 증가(감소)	49,999,248		75,522,738
미지급비용의 증가(감소)	(2,377,157,383)		(2,548,726,672)
예수금의 증가(감소)	(42,044,340)		(126,993,080)
퇴직금의 (지급)	(1,545,596,720)		(1,585,386,009)
사외적립자산의 감소 (증가)	1,007,719,024		1,048,219,989
영업으로부터 창출된 현금흐름		1,058,134,483		(7,485,012,676)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	당분기	전분기
건설중인자산의 기계장치 대체	1,600,760,335	1,048,204,946
건설중인자산의 공구와기구 대체	-	72,912,327
매출채권의 장기매출채권 대체	(4,208,258,307)	5,310,176,758

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	당분기말
리스부채의 상환	12,655,069	(93,386,871)	165,054,206	84,322,404

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)
구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	전분기말
리스부채의 상환	8,249,564	(89,320,000)	124,497,898	43,427,462

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 회사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지
지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국
종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국
	YANTAI SJM Co., Ltd.	중국
	SJM GmbH	독일
	SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국
	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아
	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코
	Benua Sakti Sdn.Bhd (*1)	말레이시아
	SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코
	엠에이치기술개발㈜	대한민국
	㈜에스제이엠에이치이브이	대한민국

(*1) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기
지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	배당지급	1,108,849,350	633,628,200
		지급수수료	108,771,370	142,408,690
		기타수익	4,500,000	4,500,000
		기타비용	158,480,951	151,051,776
종속기업	SJM FLEX SA(PTY) LTD.	매출	652,257,290	562,195,181
		매입	2,006,616,320	1,970,421,799
		기타매입	493,470	236,829
		기타비용	5,305,092	3,933,365
		배당수입	-	1,386,200,000
		수입수수료	269,566,886	279,742,742
	SJM(Yantai) CO., LTD.	매출	967,191,835	738,849,110
		매입	944,177,682	756,808,987
		기타매입	3,200,143	5,857,324
		배당수입	11,017,800,000	5,533,500,000
		수입수수료	946,015,836	910,844,421
		기타수익	3,900,616	-
	SJM GmbH	기타배입	-	1,161,011
		기타비용	9,405,643	11,239,430
		배당수입	749,585,000	-
	SJM FLEX (M) SDN BHD.	매출	24,757,449	71,907,461
		매입	8,796,770	43,429,585
		수입수수료	57,260,958	70,948,968
	SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	매출	4,257,893,057	7,087,787,503
		매입	61,698,080	-
		수입수수료	1,019,491,201	972,079,222
		대여금(상환)	461,860,000	-
		기타수익	31,139,121	-
		기타매입	186,195	-
		기타비용	41,158,038	5,258,289
	SJM NORTH AMERICA. INC	매출	-	6,515,500
	SJM NORTH AMERICA. INC	기타매입	17,075,200	-
	SJMFLEX Morocco SARL AU	매출	642,945,725	406,869,714
		기타수익	137,434,072	132,070,366
		수입수수료	252,600,891	218,717,945
	엠에이치기술개발(주)	기타비용	-	37,918,145
기타특수관계자	㈜티엔엔	매입	112,839,870	1,771,265,813
기타특수관계자	㈜티엔엔	기타수익	2,700,000	2,700,000
합 계		매출	6,545,045,356	8,874,124,469
		매입	3,134,128,722	4,541,926,184
		배당수입	11,767,385,000	6,919,700,000
		배당지급	1,108,849,350	633,628,200
		수입수수료	2,544,935,772	2,452,333,298
		지급수수료	108,771,370	142,408,690
		기타수익	179,673,809	139,270,366
		기타비용	214,349,724	209,401,005
		기타매입	20,955,008	7,255,164
		대여금	461,860,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)
구 분	회사명	채권				채무
구 분	회사명	매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금
지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-		309,476,947
종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	11,158,346	17,307,055	-	-	-	-
	SJM FLEX SA Pty Ltd.	271,263,651	197,744,687	-	-	730,045,102	2,141,341
	YANTAI SJM Co., Ltd.	194,365,805	586,505,553		-	162,085,573	625,139
	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*1)	36,861,291,917	710,749,061	1,180,820,000	18,594,525	-	14,894,071
	SJMFLEX Morocco SARL AU(*1)	9,229,451,302	169,483,925	4,015,089,000	82,884,627	-	-
	SJM GmbH	-	-	-	-	-	9,405,643
	SJM NORTH AMERICA. INC	-	-	-	-	-	-
	㈜에스제이엠에이치이브이	-	-	-	-	-	-
	엠에이치기술개발㈜	-	-	-	-	-	261,876,000
기타특수관계자	(주)티엔엔	-	-	-	-	-	-
합 계		46,567,531,021	1,681,790,281	5,195,909,000	101,479,152	892,130,675	598,419,141

(*1) SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV에 대해 대손충당금 2,588,631,544원 및 SJMFLEX Morocco SARL AU에 대해 대손충당금 1,677,967,389원이 설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)
구 분	회사명	채권				채무
구 분	회사명	매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금
지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	455,658,178
종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	16,334,091	361,207,146	-	-	39,347,188	-
	SJM FLEX SA Pty Ltd.	501,822,666	321,224,199	-	-	827,568,920	1,648,510
	YANTAI SJM Co., Ltd.	364,823,211	665,434,542	-	-	565,219,734	173,606
	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*1)	34,796,353,171	578,339,855	-	-	-	-
	SJMFLEX Morocco SARL AU(*1)	8,436,738,734	297,489,694	3,851,793,000	159,464,230	-	-
	SJM GmbH	-	-	-	-	-	13,711,270
	SJM NORTH AMERICA. INC	-	644,700	-	-	-	-
	㈜에스제이엠에이치이브이	-	-	-	-	-	-
	엠에이치기술개발㈜	-	-	-	-	-	4,406,690
기타특수관계자	(주)티엔엔	-	-	-	-	-	-
합 계		44,116,071,873	2,224,340,136	3,851,793,000	159,464,230	1,432,135,842	475,598,254

(*1) SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV에 대해 대손충당금 3,584,676,785원 및 SJMFLEX Morocco SARL AU에 대해 대손충당금 1,719,197,806원이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 당분기에는 특수관계자와의 자금대여거래 및 현금출자거래는 없습니다.

(단위: 원)
구분	회사명	자금대여거래		현금출자거래
		대여	회수
종속기업	SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	461,860,000	-	-
합계		461,860,000	-	-

② 전분기 전분기에는 특수관계자와의 자금대여거래 및 현금출자거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	288,280,960	269,819,620
퇴직급여	13,688,622	1,590,921
합 계	301,969,582	271,410,541

30. 위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

31. 금융상품위험 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

32. 공정가치(1) 공정가치의 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정하고 있습니다.

수 준	투 입 변 수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 서열체계별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당분기말:
당기손익공정가치측정금융자산	604,713,034	-	60,177,755	664,890,789
파생상품자산	-	-	261,876,000	261,876,000
금융자산 소계	604,713,034	-	322,053,755	926,766,789
전기말:
당기손익공정가치측정금융자산	835,379,604	-	1,047,170,000	1,882,549,604
파생상품자산	-	-	261,876,000	261,876,000
금융자산 소계	835,379,604		1,309,046,000	2,144,425,604

(3) 변동내역 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)
구 분	기초	평가	증가	감소	당분기말
당기손익공정가치측정금융자산	1,882,549,604	23,301,686	3,000,189,617	(4,241,150,118)	664,890,789
파생상품자산	261,876,000	-	-	-	261,876,000

② 전분기

(단위: 원)
구 분	기초	평가	증가	감소	전분기말
당기손익공정가치측정금융자산	1,727,669,424	52,909,123	-	-	1,780,578,547
파생상품자산	319,064,000	-	-	-	319,064,000

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 금융자산(*1):
당기손익공정가치측정금융자산	664,890,789	664,890,789	1,882,549,604	1,882,549,604
파생상품자산	261,876,000	261,876,000	261,876,000	261,876,000
소 계	926,766,789	926,766,789	2,144,425,604	2,144,425,604
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	18,309,536,619	18,309,536,619	11,781,798,376	11,781,798,376
단기투자채권	5,773,775,345	5,773,775,345	2,000,000,000	2,000,000,000
장기금융상품	621,367,020	621,367,020	565,164,305	565,164,305
매출채권	55,992,855,524	55,992,855,524	56,304,945,061	56,304,945,061
미수금	1,092,179,151	1,092,179,151	2,521,374,256	2,521,374,256
미수수익	142,650,645	142,650,645	159,464,230	159,464,230
대여금	4,441,822,000	4,441,822,000	3,851,793,000	3,851,793,000
보증금	122,494,000	122,494,000	103,454,000	103,454,000
소 계	86,496,680,304	86,496,680,304	77,287,993,228	77,287,993,228
합 계	87,423,447,093	87,423,447,093	79,432,418,832	79,432,418,832
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무	7,393,688,131	7,393,688,131	9,956,443,192	9,956,443,192
미지급금	1,222,875,064	1,222,875,064	1,596,781,837	1,596,781,837
미지급비용	3,343,495,166	3,343,495,166	5,720,652,549	5,720,652,549
리스부채	84,322,404	84,322,404	12,655,069	12,655,069
금융보증부채	126,531,896	126,531,896	155,731,568	155,731,568
합 계	12,170,912,661	12,170,912,661	17,442,264,215	17,442,264,215

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용
상각후원가측정금융자산	1,298,862,103	-	653,475,897	-
당기손익공정가치측정금융자산	23,491,303	102,322,263	97,980,000	45,070,877
장기금융상품	12,332,215	-	9,347,903	-
금융보증자산	29,199,672	-	29,199,672	-
금융보증부채	-	29,199,672	-	29,199,672
상각후원가측정금융부채	-	4,193,257	-	3,500,726
합 계	1,363,885,293	135,715,192	790,003,472	77,771,275

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)
금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액
(주)우리은행	계약이행보증	USD	160,000.00	19,487.00
(주)우리은행	B2B+대출	KRW	1,500,000,000	661,250,873

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관	보증내용	보증금액
서울보증보험(주)	하자이행보증 외	649,078,171

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 당사는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등과 주주 환원을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

가. 주요배당지표

50050050011,18217,6014,92415,8769,7706,8867171,128316-2,7311,560----15.531.7보통주-4.762.30우선주---보통주---우선주---보통주-175100우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제15기 3분기	제14기	제13기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

* 연결재무제표기준으로 작성하였습니다.* (연결)당기순이익 및 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.

나. 배당에 관한 정관 규정

제 46 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 47 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-143.313.00

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

(*) 평균배당수익률은 3년 및 5년 간의 배당수익률(연)의 합을 3년 및 5년으로 나눈 수치입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

■ 증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

*당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2024년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없음

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음

다. 단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음

라. 회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 당사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제15(당)분기	매출채권	47,957,496	242,788	0.51%
	미수금	4,629,966	-	-
	합계	52,587,462	242,788	0.46%
제14(전)기	매출채권	50,754,979	276,447	0.54%
	미수금	4,407,170	-	-
	합계	55,162,149	276,447	0.50%
제13(전전)기	매출채권	48,914,394	283,510	0.58%
	미수금	1,453,471	-	-
	합계	50,367,865	283,510	0.56%

* 상기채권금액은 연결기준 금액입니다.

(2) 당사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분	제15(당)분기	제14(전)기	제13(전전)기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	276,447	283,510	324,882
2. 순대손처리액(①－②±③)	(48,871)	-	(71,459)
① 대손처리액(상각채권액)	(48,871)	-	(71,459)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	16,811	(6,695)	76,103
4. 환율변동에 따른 증감액	(1,599)	(368)	(46,015)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	242,788	276,447	283,510

* 연결기준임

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 잔액에 대하여 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.- 기대손실모형과거 3개년 말의 채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)
구 분	제15(당)분기		제14(전)기		제13(전전)기
구 분	매출채권	미수금	매출채권	미수금	매출채권	미수금
연체되지 않은 채권	36,884,275,649	4,629,965,903	36,146,857,863	4,407,170,408	35,647,755,057	1,453,471,203
만기경과 후 30일이내	4,301,821,280	-	7,204,830,537	-	7,742,544,773	-
만기경과 후 31~60일	2,645,519,527	-	2,738,521,694	-	2,329,153,983	-
만기경과 후 61~90일	2,030,088,271	-	1,806,477,456	-	790,647,704	-
만기경과 후 91일 초과	2,095,791,584	-	2,858,291,904	-	2,404,292,821	-
합 계	47,957,496,311	4,629,965,903	50,754,979,454	4,407,170,408	48,914,394,338	1,453,471,203

* 연결기준임

(5) 매출채권의 대손충당금 설정률 현황

구분(제15(당)분기말)	매출채권 연령분석				합계
구분(제15(당)분기말)	정상채권 및만기경과 후 30일이내	만기경과 후 31~60일	만기경과 후 61~90일	만기경과 후 91일 초과	합계
매출채권장부금액	41,186,096,929	2,645,519,527	2,030,088,271	2,095,791,584	47,957,496,311
충당금 설정률	0.20%	0.64%	1.61%	5.21%	0.51%
손실충당금	84,022,658	16,927,956	32,727,386	109,109,601	242,787,601

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 당사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문	계정과목	제15(당)분기	제14(전)기	제13(전전)기	비고
자동차사업부	상 품	-	-	-	-
	제 품	27,155,916	26,271,532	26,239,735	-
	재공품	2,923,564	3,110,047	3,259,173	-
	원재료	27,053,485	26,560,815	26,972,746	-
	미착품	6,014,696	2,412,795	1,502,128	-
	저장품	4,173,949	3,698,072	3,890,263	-
	소 계	67,321,609	62,053,261	61,864,045	-
플랜트사업부	상 품	34,490	-	1,928	-
	제 품	2,724,015	2,025,097	2,968,622	-
	재공품	3,590,329	2,801,493	1,788,720	-
	원재료	1,087,492	1,269,839	726,404	-
	미착품	-	-	-	-
	저장품	-	-	-	-
	소 계	7,436,326	6,096,430	5,485,674	-
합 계	상 품	34,490	-	1,928	-
	제 품	29,879,931	28,296,629	29,208,357	-
	재공품	6,513,893	5,911,540	5,047,893	-
	원재료	28,140,977	27,830,654	27,699,149	-
	미착품	6,014,696	2,412,795	1,502,128	-
	저장품	4,173,949	3,698,072	3,890,263	-
	소 계	74,757,936	68,149,691	67,349,718	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		28.2%	27.1%	27.7%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.2	2.3	2.1	-

* 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준) (2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 분기말 현재의 재고자산수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않습니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치평가 방법

(가) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 가) 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 나) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다) 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

3) 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계 연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(나) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익공정가치측정금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익- 공정가치 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (다) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계 연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채의 발생가능성이 매우높은 예상거래의 환율변동위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치 위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름 위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름 위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(라) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우, 금융자산에 유의적인 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(마) 복합금융상품 연결 실체는 발행한 복합금융상품(전환사채, 상환전환우선주부채)을 계약의 실질, 금융부채 및지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 연결 실체는 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 전환권 옵션은 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결 실체는 주계약과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 없는 내재파생상품에 대해서는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다. 연결 실체는 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품 중에 전환권 옵션에 대하여 주계약인 우선주부채와 분리하여 측정하고 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (가) 장부금액과 공정가치 최근 사업연도 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 금융자산(*1):
당기손익공정가치측정금융자산	664,890,789	664,890,789	1,882,549,604	1,882,549,604
파생상품자산	261,876,000	261,876,000	261,876,000	261,876,000
소 계	926,766,789	926,766,789	2,144,425,604	2,144,425,604
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	52,091,851,427	52,091,851,427	48,133,567,939	48,133,567,939
단기투자채권	7,773,775,345	7,773,775,345	4,000,000,000	4,000,000,000
단기금융상품	5,563,061,000	5,563,061,000	4,041,034,000	4,041,034,000
장기금융상품	621,367,020	621,367,020	565,164,305	565,164,305
매출채권	47,714,708,710	47,714,708,710	50,478,532,606	50,478,532,606
미수금	4,629,965,903	4,629,965,903	4,407,170,408	4,407,170,408
미수수익	9,486,722	9,486,722	4,906,849	4,906,849
대여금	91,980,300	91,980,300	82,877,710	82,877,710
보증금	438,665,060	438,665,060	418,326,800	418,326,800
소 계	118,934,861,487	118,934,861,487	112,131,580,617	112,131,580,617
합 계	119,861,628,276	119,861,628,276	114,276,006,221	114,276,006,221
공정가치로 인식된 금융부채:
파생상품부채	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153
소 계	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153	1,576,105,153
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무	20,770,543,819	20,770,543,819	20,885,396,400	20,885,396,400
미지급금	3,343,356,149	3,343,356,149	3,678,003,360	3,678,003,360
미지급비용	5,060,039,303	5,060,039,303	7,436,122,629	7,436,122,629
미지급배당금	-	-	326,361,070	326,361,070
단기차입금	55,342,700	55,342,700	1,703,400,000	1,703,400,000
유동성장기부채	-	-	16,640,000	16,640,000
장기차입금	507,444,012	507,444,012	-	-
상환전환우선주부채	875,924,624	875,924,624	847,978,864	847,978,864
전환사채	4,234,603,162	4,234,603,162	3,864,715,907	3,864,715,907
리스부채	6,747,837,713	6,747,837,713	5,522,381,315	5,522,381,315
소 계	41,595,091,482	41,595,091,482	44,280,999,545	44,280,999,545
합 계	43,171,196,635	43,171,196,635	45,857,104,698	45,857,104,698

(나) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
구 분	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용
상각후원가측정금융자산	1,381,389,622	-	1,036,242,146	-
당기손익공정가치측정금융자산	23,491,303	102,322,263	97,980,000	45,070,877
상각후원가측정금융부채	-	693,539,914	-	689,952,206
장기금융상품	12,332,215	-	9,347,903	-
합 계	1,417,213,140	795,862,177	1,143,570,049	735,023,083

(3) 공정가치의 서열체계

(가) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(나) 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말
당기손익공정가치측정금융자산	604,713,034	-	60,177,755	664,890,789
파생상품자산	-	-	261,876,000	261,876,000
금융자산 합계	604,713,034	-	322,053,755	926,766,789
파생상품부채(*1)	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153
금융부채 합계	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153
전기말
당기손익공정가치측정금융자산	835,379,604	-	1,047,170,000	1,882,549,604
파생상품자산	-	-	261,876,000	261,876,000
금융자산 합계	859,999,424	-	1,309,046,000	2,169,045,424
파생상품부채(*1)	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153
금융부채 합계	-	-	1,576,105,153	1,576,105,153

(*1) 파생상품부채의 공정가치평가방법은 영업현금흐름, 할인율, 금리, 주가변동성 등을 고려하여 DCF모형 및 이항모형으로 평가하였습니다.

(다) 변동내역 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	당기초	평가이익(손실)	증가	감소	당분기말
당기손익공정가치측정금융자산	1,882,549,604	23,491,303	3,000,000,000	(4,241,150,118)	664,890,789
파생상품자산	261,876,000	-	-		261,876,000
파생상품부채	1,576,105,153	-	-		1,576,105,153

② 전분기

(단위: 원)
구 분	기초	평가이익(손실)	증가	감소	전분기말
당기손익공정가치측정금융자산	1,727,669,424	52,909,123	-	-	1,780,578,547
파생상품자산	319,064,000	-	-	-	319,064,000
파생상품부채	1,781,261,492	-	-	-	1,781,261,492

라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다.

마. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결재무제표 재작성

당사는 유형자산 손상차손의 미계상과 단계적취득 회계처리 누락에 따른 영업권 과대계상 및 영업현금흐름의 과대계상이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

이러한 수정으로 인하여 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 3,754,128천원 감소하였고 당기순손실은 2,674,878천원 감소하였으며 영업현금흐름은 4,141,086천원 감소하였습니다. (가) 연결재무상태표

과 목	정정전 (2021.12.31)	정정후 (2021.12.31)	차이
Ⅱ.비유동자산	89,613,372,574	85,859,244,264	(3,754,128,310)
1.유형자산	55,864,815,689	53,189,937,082	(2,674,878,607)
건설중인자산	3,709,726,682	1,034,848,075	(2,674,878,607)
3.영업권	1,092,536,732	13,287,029	(1,079,249,703)
영업권	1,092,536,732	13,287,029	(1,079,249,703)
자 산 총 계	245,019,916,523	241,265,788,213	(3,754,128,310)
Ⅰ.지배기업소유주지분	177,467,032,149	173,712,903,839	(3,754,128,310)
4.이익잉여금	128,676,774,685	124,922,646,375	(3,754,128,310)
미처분이익잉여금	74,016,774,685	70,262,646,375	(3,754,128,310)
자 본 총 계	189,478,065,739	185,723,937,429	(3,754,128,310)
부채와 자본총계	245,019,916,523	241,265,788,213	(3,754,128,310)

(나) 연결포괄손익계산서

과 목	정정전 (2021.1.1~12.31)	정정후 (2021.1.1~12.31)	차이
IX.기타비용	3,927,498,530	6,602,377,137	2,674,878,607
유형자산손상차손	-	2,674,878,607	2,674,878,607
X.법인세비용차감전순이익	12,987,085,835	10,312,207,228	(2,674,878,607)
XI.연결당기순이익	7,425,081,095	4,750,202,488	(2,674,878,607)
XII.연결기타포괄손익	8,590,497,152	7,748,682,384	(841,814,768)
기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	(841,814,768)	(841,814,768)
1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	-	-	-
기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	(841,814,768)	(841,814,768)
XIV.당기순이익의귀속	-	-	-
지배기업소유주지분	7,118,512,493	4,443,633,886	(2,674,878,607)
XV.총포괄이익의귀속	-	-	-
지배기업소유주지분	14,762,105,274	11,245,411,899	(3,516,693,375)
기본주당순이익	456	285	(171)

(다) 연결자본변동표

구 분	과 목	이익잉여금	총계
정정 전 (2021.1.1~12.31)	당기순이익	7,118,512,493	7,425,081,095
	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(60,629,183)	(9,998,603)
	2021.12.31	128,676,774,685	189,478,065,739
정정후 (2021.1.1~12.31)	당기순이익	4,443,633,886	4,750,202,488
	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,139,878,886)	(1,089,248,306)
	2021.12.31	124,922,646,375	185,723,937,429
차이	당기순이익	(2,674,878,607)	(2,674,878,607)
	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,079,249,703)	(1,079,249,703)
	2021.12.31	(3,754,128,310)	(3,754,128,310)

(라) 연결현금흐름표

과 목	정정전 (2021.1.1~12.31)	정정후 (2021.1.1~12.31)	차이
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	937,062,560	(3,204,023,575)	(4,141,086,135)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	3,032,302,280	(1,108,783,855)	(4,141,086,135)
(1) 당기순이익	7,425,081,095	4,750,202,488	(2,674,878,607)
(2) 조정	15,407,638,352	18,082,516,959	2,674,878,607
유형자산손상차손	-	2,674,878,607	2,674,878,607
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(19,800,417,167)	(23,941,503,302)	(4,141,086,135)
미지급금의 증가(감소)	3,213,559,512	(927,526,623)	(4,141,086,135)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(12,701,959,927)	(8,560,873,792)	4,141,086,135
1.투자활동으로 인한 현금유입	12,021,070,048	13,091,319,341	1,070,249,293
사업결합으로 인한 순현금유입	-	1,070,249,293	1,070,249,293
2.투자활동으로 인한 현금유출	(24,723,029,975)	(21,652,193,133)	3,070,836,842
사업결합으로 인한 종속기업투자주식의 증가	3,070,836,842	-	(3,070,836,842)

(2) 별도재무제표 재작성

당사는 종속기업투자주식 손상차손의 미계상과 단계적취득 회계처리 누락에 따른 이익잉여금 과대계상 및 영업현금흐름의 과대계상이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

이러한 수정으로 인하여 2021년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,813,174천원 감소하였고 당기순손실은 1,733,924천원 감소하였으며 영업현금흐름은 4,141,086천원 감소하였습니다.

(가) 재무상태표

과 목	정정전(2021.12.31)	정정후 (2021.12.31)	차이
Ⅱ.비유동자산	107,854,758,312	105,041,584,810	(2,813,173,502)
종속기업투자주식	47,395,418,958	44,582,245,456	(2,813,173,502)
자 산 총 계	165,849,565,087	163,036,391,585	(2,813,173,502)
Ⅳ.이익잉여금	76,421,121,957	73,607,948,455	(2,813,173,502)
3.미처분이익잉여금	21,761,121,957	18,947,948,455	(2,813,173,502)
자 본 총 계	143,325,150,140	140,511,976,638	(2,813,173,502)
부채와 자본총계	165,849,565,087	163,036,391,585	(2,813,173,502)

(나) 포괄손익계산서

과 목	정정전 (2021.1.1~12.31)	정정후 (2021.1.1~12.31)	차이
Ⅸ. 기타비용	543,643,075	2,277,566,874	1,733,923,799
종속기업투자주식손상차손	-	1,733,923,799	1,733,923,799
Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실)	9,118,353,716	7,384,429,917	(1,733,923,799)
XII. 당기순이익(손실)	7,737,982,818	6,004,059,019	(1,733,923,799)
III. 기타포괄손익	1,390,807,583	548,992,815	(841,814,768)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	-	841,814,768	841,814,768
XIV. 총포괄손익	9,128,790,401	6,553,051,834	(2,575,738,567)
XV. 기본주당이익(손실)	496	385	(111)

(다) 자본변동표

구 분	과 목	이익잉여금	총계
정정 전 (2021.1.1~12.31)	당기순이익	7,737,982,818	7,737,982,818
	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(60,629,183)	(9,998,603)
	2021.12.31 (당기말)	76,421,121,957	143,325,150,140
정정후 (2021.1.1~12.31)	당기순이익	6,004,059,019	6,004,059,019
	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,139,878,886)	(1,089,248,306)
	2021.12.31 (당기말)	73,607,948,455	140,511,976,638
차이	당기순이익	(1,733,923,799)	(1,733,923,799)
	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,079,249,703)	(1,079,249,703)
	2021.12.31 (당기말)	(2,813,173,502)	(2,813,173,502)

(라) 현금흐름표

과 목	정정전 (2021.1.1~12.31)	정정후 (2021.1.1~12.31)	차이
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	2,812,485,632	(1,328,600,503)	(4,141,086,135)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,973,022,350)	(9,114,108,485)	(4,141,086,135)
(1) 당기순이익	7,737,982,818	6,004,059,019	(1,733,923,799)
(2) 조정	(3,358,063,125)	(1,624,139,326)	1,733,923,799
종속기업투자주식손상차손	-	1,733,923,799	1,733,923,799
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,352,942,043)	(13,494,028,178)	(4,141,086,135)
미지급금의 증가(감소)	3,939,418,133	(201,668,002)	(4,141,086,135)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(9,458,968,375)	(5,317,882,240)	4,141,086,135
2. 투자활동으로 인한 현금유출	(21,259,582,734)	(17,118,496,599)	4,141,086,135
종속기업투자주식의 취득	5,482,786,135	1,341,700,000	(4,141,086,135)

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 : 해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 : 해당사항 없음

(나) 우발채무 등에 관한 사항

1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)
구분	금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액
주식회사 에스제이엠	우리은행	계약이행보증	USD	160,000.00	19,487.00
주식회사 에스제이엠	우리은행	B2B+대출	KRW	1,500,000,000	661,250,873

2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	금융기관	보증내용	보증금액
주식회사 에스제이엠	서울보증보험(주)	하자이행보증 외	649,078,171

3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

사업연도

감사인

강조사항 등

핵심감사사항

제14기

한울회계법인

없음

(연결) 현금창출단위 손상

(별도) 종속기업투자주식 손상

제13기

한울회계법인

없음

(연결) 현금창출단위 손상

(별도) 종속기업투자주식 손상

제12기

한울회계법인

재무제표재작성(연결)

- 유형자산 손상차손의 미계상

- 단계적취득 회계처리 누락에 따른 영업권 과대계상

- 영업현금흐름의 과대계상

(별도)

- 종속기업투자주식 손상차손의 미계상

- 단계적취득 회계처리 누락에 따른 이익잉여금 과대계상

- 영업현금흐름의 과대계상

(연결) 엠에이치기술개발(주)인수에 따른 거래가격배분(별도) 종속기업투자주식 손상

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제15기 분기(당분기)선진회계법인---제14기(전기)한울회계법인적정없음

(연결) 현금창출단위 손상

(별도) 종속기업투자주식 손상

제13기(전전기)한울회계법인적정없음

(연결) 현금창출단위 손상

(별도) 종속기업투자주식 손상

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제15기 분기(당분기)선진회계법인반기검토, 내부회계, 재고실사, 기말감사260,000,000원2,580시간--제14기(당기)한울회계법인반기검토, 내부회계, 재고실사, 기말감사230,000,000원2,182시간230,000,000원2,382시간제13기(전기)한울회계법인반기검토, 내부회계, 재고실사, 기말감사220,000,000원2,380시간220,000,000원2,418시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제15기 분기(당분기)-----제14기(당기)-----제13기(전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 01월 11일내부감사, 감사팀 등서면회의연간감사계획 및 진행상황핵심감사 선정내역내부회계관리제도 감사진행상황기타 필수 커뮤니케이션상황22024년 03월 11일내부감사, 감사팀 등서면회의핵심감사 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사결과기타 필수 커뮤니케이션상황

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 종속회사 감사의견당사 제13기부터 제15기 3분기까지 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

바. 회계감사인의 변경당사는 제15기 회계감사인을 한울회계법인에서 선진회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 따라 증권선물위원회에서 감사인을 직권지정하였습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토 의견]

사업연도	구 분	감사인	감사 및 검토의견	지적사항
제15기 분기(당분기)	-	선진회계법인	-	-
제14기(당기)	감사	한울회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제13기(전기)	감사	한울회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

(*) 회사는 제13기부터 내부회계관리제도에 대한 감사를 실시하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 와 1명의 사외이사인 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항

개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
개최일자	의안내용	가결여부	김용호(참석율: 100%)	김휘중(참석율: 100%)	김형두(참석율: 83%)
2024.02.07	제14기 가결산 연결재무제표 보고 및 제출	가결	찬성	찬성	-
2024.02.20	1. 제14기 정기주주총회 개최의 건2. 제14기 결산배당 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2024.03.29	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2024.05.14	제15기 1분기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	참석	참석	참석
2024.05.14	B2B플러스 협력사 대출실행 한도 상향의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2024.08.13	제15기 반기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	참석	참석	참석

다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이사명	추천인	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계
김휘중	이사회	2027.03.31	해당	6	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함	대표이사부회장경영총괄	-	최대주주 (주)에스제이엠홀딩스의대표이사 부회장
김용호	이사회	2027.03.31	해당	6	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함	이사경영총괄	-	최대주주 (주)에스제이엠홀딩스의대표이사 회장
김형두	이사회	2027.03.31	해당	2	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함	사외이사경영자문	-	-

마. 사외이사의 전문성당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 간사(재무관리팀)를 두고 있으며, 재무관리팀을 통하여 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무관리팀	4	이사 1명, 차장 2명, 과장 1명 (평균 13.6년)	회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 정보 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

31---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

사. 사외이사 교육 미실시 내역

회사는 경영실적 및 사내 주요현안에 관한 정보를 사외이사에게 제공하고 있고, 사외이사의 요청 및 필요시 사안별 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

: 감사 정용근

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 감사는 다음과 같은 사항을 심의할 수 있는 권한이 있음. ①주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적에 대하여 공정한 공시를 하는지를 심의한다. ②회사의 경영관리 SYSTEM과 내부SYSTEM등의 구조가 회사의 경영과 재무제표보고에 적합하게 구성되어 있는 지를 심의한다. ③회사의 중대사안이나 위험요소등에 대하여 심의한다. ④외부감사인과 함께 그들의 감사가 개시되기전에 감사의 범위와 목적에 대하여 회의를 개최할 수 있다. ⑤회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사결과로 회의를 할 수 있다. ⑥외부감사인을 주총에 추천할 수 있다.

⑦이사의 직무집행 전반에 대한 감사 ⑧외감법에 의한 내부회계관리제도의 운용실태 평가와 이사회에의 보고

나. 감사 현황

정용근-11년예공인회계사-(재)홀트아동복지회 감사 역임-동국대 경제ㆍ경영연구원 원장 역임-동국대 회계학부 교수 역임-동국대 회계학부 명예교수-(주)에스제이엠 사외이사 역임

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력

다. 감사의 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	감사
개최일자	의안내용	가결여부	정용근(참석율: 100%)
2024.02.07	제14기 가결산 연결재무제표 보고 및 제출	가결	참석
2024.02.20	1. 제14기 정기주주총회 개최의 건2. 제14기 결산배당 지급의 건	가결	참석
2024.03.29	대표이사 선임의 건	가결	참석
2024.05.14	제15기 1분기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	참석
2024.05.14	B2B플러스 협력사 대출실행 한도 상향의 건	가결	참석
2024.08.13	제15기 반기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	참석

라. 감사의 독립성당사는 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다.당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

마. 감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

재무관리팀4팀장 외(13.6년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 09월 30일

(기준일 :

)

배제미도입미도입--제12기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(*) 이사회 결의로 제12기 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입하여 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주15,604,898의결권 있는 보통주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,604,898의결권 있는 보통주우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 10 조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2, 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여, 긴급한 자금의 조달을 위하여국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
정기주주총회	매 사업연도 종료후 3월 이내
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (주소 : 서울시 중구 을지로 35(을지로1가) TEL 02-368-5800)
주주의 특전	"해당사항 없음"	공고게재신문	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sjmflex.co.kr)부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재.

※ 2019년 9월 16일 「주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표기되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 바. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제14기주주총회(2024.3.29)	1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.이사 선임의 건4.이사 보수한도 승인의 건3.감사 보수한도 승인의 건	[원안대로 통과][원안대로 통과][원안대로 통과][원안대로 통과]-이사보수한도 20억원[원안대로 통과]-감사보수한도 1억원	*현금배당 결의.-1주당 현금배당 175원(액면배당률 35%)
제13기주주총회(2023.3.30)	1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사 보수한도 승인의 건3.감사 보수한도 승인의 건	[원안대로 통과][원안대로 통과]-이사보수한도 20억원[원안대로 통과]-감사보수한도 1억원	*현금배당 결의.-1주당 현금배당 100원(액면배당률 20%)
제12기주주총회(2022.3.29)	1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건3.이사 보수한도 승인의 건4.감사 보수한도 승인의 건	[원안대로 통과][원안대로 통과][원안대로 통과][원안대로 통과][원안대로 통과]-이사보수한도 20억원[원안대로 통과]-감사보수한도 1억원	*현금배당 결의.-1주당 현금배당 150원(액면배당률 30%)

4. 계열회사 등의 현황

"Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)에스제이엠홀딩스최대주주보통주6,336,28240.606,336,28240.60-김용호최대주주의 대표이사보통주545,5513.50545,5513.50-차정자최대주주의 특수관계인보통주166,7081.07166,7081.07-김원중최대주주의 특수관계인보통주477,7633.06477,7633.06-최영우최대주주의 감사보통주8,4540.058,4540.05-에스제이엠 문화재단최대주주의 특수관계인보통주740,2424.74737,8424.73-보통주8,275,00053.038,272,60053.01-------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

*2018년 12월 11일 김용호 발행회사 임원이 에스제이엠 문화재단에 248,440주를 기부한 특수관계자간의 주식변동이 있었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명

법인의 개요

(주)에스제이엠홀딩스

1. 연 혁 - 1975년 3월 31일 설립. 1997년 2월 12일 유가증권시장 상장. - 2010년 5월 1일을 기준으로 인적분할 방식의 기업분할. - 2010년 5월 4일 변경등기 완료

- 2010년 5월 31일 한국거래소 유가증권시장 (주)에스제이엠 홀딩스로 변경상장. - 2011년 3월 15일 공정위로부터 공정거래법상 지주회사 전환에 대한 심사결과를 통지 받아 2011년 1월 1일자로 지주회사 전환 2. 임 원

직 명(상근여부)	등기임원여부	성 명	생년월	약 력
대표이사회장(상 근)	등기임원	김 용 호	37.09	한양대 기계공학과 졸업성진기공(주) 설립(주)에스제이엠 사내이사
대표이사사장(상 근)	등기임원	김 휘 중	68.02	중앙대 무역학과 졸업George Washington대 경영학 석사 (주)에스제이엠 대표이사 부회장
사외이사(비상근)	등기임원	마 상 준	67.07	전) Mckinsey&Company 파트너현) 엔플랫폼 대표이사 사장
감 사(상 근)	등기임원	최 영 우	38.03	한양대 기계공학과 졸업 한국NSK(주) 대표이사 사장 역임

3. 주요주주

성명(명칭)	보통주
성명(명칭)	주식수	지분율
김휘중	7,623,895	51.05

3. 재무현황(K-IFRS 연결 기준) : 2024년 09월 30일 현재 (단위 : 원)

구 분	2024년 09월 30일	2023년 12월 31일
자 산 총 계	351,653,585,888	339,809,517,118
부 채 총 계	62,194,895,764	64,326,932,876
자 본 총 계	289,458,690,124	275,482,584,242
매 출 액	157,303,059,158	202,841,327,601
영 업 이 익	13,084,513,062	14,656,304,596
당기순이익	12,161,641,415	19,364,289,450

- 상기 2024년 분기 재무현황은 검토받지 않은 재무현황입니다. - 2023년 재무현황은 외부감사 적정 의견을 받은 재무현황입니다. - 자세한 재무현황은 공시된 (주)에스제이엠홀딩스의 정기보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.4.사업현황 - 2010년 5월 1일 회사인적분할하여 자동차부품등의 제조사업을 분할신설회사인 (주)에스제이엠에 이전함. - 2011년 3월 15일 공정거래위원회의 지주회사 전환 심사결과 통지서를 접수하여 지주회사로 전환됨.

다. 최대주주 변동내역

- 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다.

라. 주식 소유현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)에스제이엠홀딩스6,336,28240.60-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

* 상기 주식소유현황은 2023년 12월 31일 주주명부 기준이며, 보고서 제출일 현재 상이할 수 있습니다.

마. 소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

9,8379,84599.926,909,86215,604,89844.28-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

* 상기 소액주주현황은 2023년 12월 31일 주주명부 기준이며, 보고서 제출일 현재 상이할 수 있습니다.

바. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 2024년 09월 30일 보고서 작성일 기준일로부터 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

종 류			2024년 04월	2024년 05월	2024년 06월	2024년 07월	2024년 08월	2024년 09월
보통주	주가	최 고	3,635	3,630	3,655	3,545	3,600	3,405
		최 저	3,395	3,510	3,520	3,365	3,045	3,190
		거래량	1,515,210	808,320	750,123	742,011	2,459,357	417,555

* 국내증권시장입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

김휘중남1968.02대표이사사내이사상근경영총괄-중앙대 무역학과 졸업-George Washington대 경영학 석사-(주)에스제이엠 부사장 역임--최대주주 (주)에스제이엠홀딩스의대표이사 부회장1994.05.01~2027.03.31김용호남1937.09사내이사사내이사상근경영총괄-한양대 기계공학과 졸업-(주)에스제이엠 대표이사 회장545,551-최대주주 (주)에스제이엠홀딩스의대표이사 회장1975.03.31~2027.03.31김형두남1968.03사외이사사외이사비상근경영전반-(주)화승 대표이사9,000--2022.03.29~2027.03.31정용근남1940.03감사감사상근내부감사-고려대 경영대학 경영학박사-공인회계사-(재)홀트아동복지회 감사 역임-동국대 경제·경영연구원 원장 역임-동국대 회계학부 교수 역임-동국대 회계학부 명예교수-(주)에스제이엠 사외이사---1998.03.20~2025.03.29김대현남1960.10부사장미등기상근

플랜트사업

본부장

----1983.03.28~-이홍복남1973.05부사장미등기상근자동차사업본부장

-한양대학교 산업공학 석사

-(주)SJM홀딩스 경영기획팀장

---2012.04.03~-김양호남1969.10상무미등기상근

생산부문

부문장

-명지대학교 기계공학과 졸업---1994.12.19~-이찬욱남1970.10상무미등기상근생산기술부문장----1994.12.19~-김경중남1966.07이사미등기비상근연태법인연구소장-한양대학교 생산자동화 석사---1991.10.21~-이재광남1972.08이사미등기상근연구소장-영남대학교 기계공학 석사---2004.01.02~-이재왕남1970.02이사미등기상근

전략기획

부문장

-아주대학교 산업공학과 졸업---1996.03.04~-정동신남1972.11이사미등기상근

재무관리

팀장

-강원대학교 회계학과 졸업---2000.02.25~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

- 해당사항 없습니다.

다. 겸직현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)

성 명	직명	겸직현황	겸직회사 주된사업	보유지분
김휘중	대표이사(등기)	(주)에스제이엠홀딩스 대표이사 에스제이엠프리웰(주) 대표이사 (주)에이커스 이사 (주)티엔엔 대표이사 SJM FLEX S.A PTY.LTD 이사 SJM FLEX(M) SDN.BHD 이사 연대세걸기차배건유한공사 대표이사 SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 이사 SJMFLEX MOROCCO SARL AU 이사 SJM NORTH AMERICA INC 이사 엠에이치기술개발 주식회사 이사 (주)에스제이엠인베스트먼트 이사	지주사업전자통신 부품제조 자동차부품등 제조 및 판매사업 도매 및 무역업자동차부품등 제조 및 판매사업 " " " "자동차부품 판매 및 기술지원자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매 기업형 벤처캐피탈	7,623,895주(51.05%)---------- -
김용호	사내이사(등기)	(주)에스제이엠홀딩스 회장 (주)에이커스 대표이사	지주사업자동차부품등 제조 및 판매사업	1,324,005주(8.87%)-
이홍복	사내이사(미등기)	(주)에스제이엠홀딩스 이사 에스제이엠프리웰(주) 감사 (주)에이커스 감사 SJM FLEX(M) SDN.BHD 이사 SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 이사 엠에이치기술개발 주식회사 대표이사 연대세걸기차배건유한공사 이사 (주)에스제이엠인베스트먼트 이사	자동차부품등 제조 및 판매사업전자통신 부품제조자동차부품등 제조 및 판매사업 " "자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매자동차부품등 제조 및 판매사업 기업형 벤처캐피탈	------ - -
김대현	사내이사(미등기)	연대세걸기차배건유한공사 이사	자동차부품등 제조 및 판매사업	-
정동신	사내이사(미등기)	(주)에이커스 이사 엠에이치기술개발 주식회사 감사 연대세걸기차배건유한공사 감사 SJM NORTH AMERICA INC 이사	자동차부품등 제조 및 판매사업자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매 자동차부품등 제조 및 판매사업 자동차부품 판매 및 기술지원	----

라. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

자동차남193---19323.112,166,89763,041----자동차여5---520.9230,68446,137-플랜트남95---9520.55,321,18256,012-플랜트여3---316.8152,20850,736-296---29622.217,870,97160,374-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

8713,27589,159-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

이 사32,000,0003명감 사1100,0001명

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

4288,28172,070-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

2243,281121,640-127,00027,000-----118,00018,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 이사ㆍ감사의 개인별 5억원 이상 보수지급금액

*개인별 5억원 이상의 보수 집행 대상자가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

다-2. 산정기준 및 방법

*이사ㆍ감사 중 개인별 5억원 이상의 보수 집행 대상자가 없어 기재를 생략합니다.

라. 개인별 5억원 이상 보수지급금액 *개인별 5억원 이상의 보수 집행 대상자가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

라-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

라-2. 산정기준 및 방법

*개인별 5억원 이상의 보수 집행 대상자가 없어 기재를 생략합니다.

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 기업집단에 소속된 회사

당사는 "(주)에스제이엠홀딩스" 기업집단에 속해 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 연결실체는 당사를 포함하여 국내 7개사(상장 2개사), 해외 9개사로 구성되어 있습니다.

나. 계열회사 현황(요약)

2024년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

(주)에스제이엠홀딩스21416

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 계열회사간 출자현황

투자회사	피투자회사	소재지	지분율(%)	결산일	업종
(주)에스제이엠홀딩스	(주)에스제이엠	대한민국	40.6	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
	(주)에이커스	대한민국	100.0	12월 31일
	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.0	12월 31일
	(주)티엔엔	대한민국	100.0	12월 31일	Stainless Steel의 수입및 판매
	(주)에스제이엠인베스트먼트	대한민국	100.0	12월 31일	기업형 벤처캐피탈
(주)에스제이엠	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.0	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
	YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.0	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
	SJM GmbH	독일	100.0	12월 31일	기술자문 및 영업
	SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.0	12월 31일	기술자문 및 영업
	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd	말레이시아	51.0	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매
	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.0	12월 31일
	SJMFLEX MOROCCO SARL AU	모로코	100.0	12월 31일
	엠에이치기술개발㈜	대한민국	52.5	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품제조 개발 및 판매
(주)에이커스	에스제이엠프리웰(주)	대한민국	100.0	12월 31일	통신용반도체 부품제조 및 판매
에스제이엠프리웰(주)	Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporate	중국	100.0	12월 31일	통신용반도체 부품제조 및 판매
SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd	Benua Sakti Sdn.Bhd.	말레이시아	100.0	12월 31일	부동산투자

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)

성 명	직명	겸직현황	겸직회사 주된사업	보유지분
김휘중	대표이사(등기)	(주)에스제이엠홀딩스 대표이사 에스제이엠프리웰(주) 대표이사 (주)에이커스 이사 (주)티엔엔 대표이사 SJM FLEX S.A PTY.LTD 이사 SJM FLEX(M) SDN.BHD 이사 연대세걸기차배건유한공사 대표이사 SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 이사 SJMFLEX MOROCCO SARL AU 이사 SJM NORTH AMERICA INC 이사 엠에이치기술개발 주식회사 이사 (주)에스제이엠인베스트먼트 이사	지주사업전자통신 부품제조 자동차부품등 제조 및 판매사업 도매 및 무역업자동차부품등 제조 및 판매사업 " " " "자동차부품 판매 및 기술지원자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매 기업형 벤처캐피탈	7,623,895주(51.05%)---------- -
김용호	사내이사(등기)	(주)에스제이엠홀딩스 회장 (주)에이커스 대표이사	지주사업자동차부품등 제조 및 판매사업	1,324,005주(8.87%)-
이홍복	사내이사(미등기)	(주)에스제이엠홀딩스 이사 에스제이엠프리웰(주) 감사 (주)에이커스 감사 SJM FLEX(M) SDN.BHD 이사 SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 이사 엠에이치기술개발 주식회사 대표이사 연대세걸기차배건유한공사 이사 (주)에스제이엠인베스트먼트 이사	자동차부품등 제조 및 판매사업전자통신 부품제조자동차부품등 제조 및 판매사업 " "자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매자동차부품등 제조 및 판매사업 기업형 벤처캐피탈	------ - -
김대현	사내이사(미등기)	연대세걸기차배건유한공사 이사	자동차부품등 제조 및 판매사업	-
정동신	사내이사(미등기)	(주)에이커스 이사 엠에이치기술개발 주식회사 감사 연대세걸기차배건유한공사 감사 SJM NORTH AMERICA INC 이사	자동차부품등 제조 및 판매사업자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매 자동차부품등 제조 및 판매사업 자동차부품 판매 및 기술지원	----

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

-8843,542,427--43,542,427---------------8843,542,427--43,542,427

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

해당사항 없습니다

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)
구분	금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액
주식회사에스제이엠	우리은행	계약이행보증	USD	160,000	19,487
주식회사에스제이엠	우리은행	B2B+대출	KRW	1,500,000,000	661,250,873

나. 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	금융기관	보증내용	보증금액
주식회사 에스제이엠	서울보증보험(주)	하자이행보증 외	649,078,171

다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

라. 연결회사는 주식회사 에스제이엠홀딩스(이하 "분할회사)로부터 제조사업부문을 분할하여 2010년 5월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 통해 설립되었으며, 연결회사와 분할회사는 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

2023년 sjm-중소기업기준검토표_1.jpg 2023년 sjm-중소기업기준검토표_1 2023년 sjm-중소기업기준검토표_2.jpg 2023년 sjm-중소기업기준검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항

해당사항 없습니다.

마. 합병등의 사후정보

해당사항 없습니다.

바. 녹색경영

해당사항 없습니다.

사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

해당사항 없습니다.

아. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황

해당사항 없습니다.

자. 보호예수 현황

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

SJM FLEX SA (Pty) LTD1997.02.25Cnr. Haupt & Nicoll Street Neave Industria,Port Elizabeth, South Africa자동차부품제조 및 판매37,574,267,104지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)○SJM FLEX (M) SDN.BHD(*2)1990.11.23Lot 34, EMRe 7435 Batu 9 1/2, jalan Kapar,Klang, Selangor, Malaysia〃9,745,774,010지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)×연대세걸기차배건유한공사2006.03.09No.15., Guangzhou-Road, Economic DevelopmentZone, Yantai, Shandong, China〃57,601,948,209지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)○SJMFLEX de MEXICO Sde RL de CV2015.04.07Av. Paseo de las Colinas 100#C, Parque Industrial y de Negocios Las Colinas, Silao, Guanajuato, Mexico, Zip Code 36270 〃48,462,587,386지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)○SJMFLEX MOROCCO SARL AU2019.04.25TAC 2 LOT 12 Tanger Automotive City, Tangier,Morocco〃15,733,881,424지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)×SJM GmbH1997.05.22In der Moerschgewanne 34 67065Ludwigshafen Germany기술자문3,201,926,574지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)×SJM N.A, INC.2001.06.0114930 Laplaisance Rd., Suite 132,Monroe, MI 46161 U.S.A기술자문907,417,828지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)×

엠에이치기술

개발주식회사

2016.04.10인천광역시 연수구 송도미래로 30, 디동 309호,310호(송도동 BRC 스마트밸리 지식산업센터)자동차부품제조 및 판매4,640,608,199지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(*1) 상기 종속회사의 자산총액은 2023년말 자산총액이며, 주요종속회사는 지배회사인 당사 2023년 별도재무제표 자산총액 1,740억원의 10%이상이거나 자산총액 750억원 이상에 해당하는 종속회사입니다.(*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

2(주)에스제이엠홀딩스130111-0008862(주)에스제이엠131411-024146514(주)에이커스135011-0031612(주)티엔엔110111-1538854(주)에스제이엠인베스트먼트110111-8798237에스제이엠프리웰(주)131411-0256092엠에이치기술개발 주식회사120111-0813388SJM FLEX (M) SDN.BHD해외법인SJM FLEX SA (Pty) LTD해외법인연대세걸기차배건유한공사해외법인SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV해외법인SJMFLEX MOROCCO SARL AU해외법인SJM Gmbh해외법인SJM NORTH AMERICA INC해외법인Benua Sakti Sdn.Bhd.해외법인Prewell Electronics (Shen Zhen) Coporation해외법인

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 09월 30일(단위 : 천원, 천주, %)

(기준일 :

)

SJM FLEXSA (Pty) LTD(*2)비상장1997.02.25해외시장개척1,465,9997,00010020,342,481---7,00010020,342,48137,574,2672,468,467SJM FLEX (M)SDN.BHD(*1)비상장1990.11.23″1,031,0566,500514,396,106---6,500514,396,1069,745,774691,079연대세걸기차배건유한공사비상장2006.03.09″419,680-10012,413,564----10012,413,56457,601,9487,094,946SJMFLEX de MEXICOS de RL de CV비상장2015.04.09″3,463,600-50285,759----50285,75948,462,587258,310SJMFLEX MOROCCOSARL AU(*3)비상장2019.04.25″392,223-100-----100-15,733,881-102,680SJM Gmbh비상장1997.05.22″25,700-10025,700----10025,7003,201,927899,461SJM NORTHAMERICA INC비상장2001.06.01″64,400-100274,161----100274,161907,418-529,964엠에이치기술개발주식회사(*4)비상장2019.10.18신사업진출49,98010452.55,804,656---10452.55,804,6564,640,608-1,687,907--43,542,427-----43,542,427177,868,4109,091,712

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

☞ 상기 법인은 모두 비상장법인입니다.☞ 해외법인의 최초취득일자는 현지법상 설립일을 기준으로 작성하였습니다.☞ 관계사의 최근사업연도 재무현황은 2023년 연간 실적입니다.☞ 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우의 출자법인입니다.

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(*2) 전전기 중 종속기업투자주식의 손상검사를 수행하였으며 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)을 할인율(전기 16.97%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 종속기업투자주식의 장부금액을 초과하였습니다.

(*3) 전기 중 종속기업투자주식의 손상검사를 수행하였으며 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)을 할인율(당기 14.36%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 종속기업투자주식의 장부금액을 초과하였습니다. 전전기중 종속기업투자주식의 손상검사를 수행하였으며 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)을 할인율(전기 13.32%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 종속기업투자주식의 장부금액에 미달하여 전전기 2,025,070,000원을 손상처리하였습니다.

(*4) 2019년에 49,980,000원을 최초 취득하였고 2021년 중 추가로 6,129,246,135원을 지분투자하여 지배력을 획득하였으며 단계적으로 취득으로 인한 평가손실 1,079,249,703원을 인식하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.