주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 27 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
삼덕회계법인
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1-5 |
| 연 결 재 무 제 표 | 6 | |
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7-8 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9-10 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| 주 석 | ..................................................... | 13-86 |
| 외부감사실시내용 ................................................... | 87-88 | |
| 주식회사 에스에프에이반도체 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 임가공매출의 발생사실 및 정확성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 2.20에 언급되어 있는 바와 같이, 임가공매출을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 임가공매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 경영진이 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 수익이 과대 계상되거나 진행 정도 인식의 오류로 인하여 수익인식 금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 임가공매출과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
·임가공매출의 수익인식과 관련된 연결회사의 회계정책의 이해 및 평가·당기 중 발생한 매출에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차·진행기준에 따라 인식된 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 연결감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡 표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있 습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 심봉섭입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인대표이사 공인회계사 김 덕 수 |
| 2025년 03월 13일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업 |
| 제 27 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스에프에이반도체 대표이사 김영민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 천안시 서북구 백석공단7로 16 |
| (전 화) | 041-520-7448 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 27 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 27 기 | 제 26 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 220,511,034,740 | 182,721,303,416 | |
|
현금및현금성자산 |
6,7 | 95,466,242,417 | 78,764,171,268 |
|
매출채권 |
6,8 | 35,059,622,944 | 43,257,589,793 |
| 계약자산 | 8,24 | 4,968,041,123 | 10,894,710,768 |
|
기타유동채권 |
6,9 | 42,534,989,704 | 1,793,092,195 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) |
6 | 50,892,904 | 67,480,323 |
|
기타유동자산 |
10 | 8,856,611,384 | 7,930,450,266 |
| 당기법인세자산 | 2,203,517,164 | 1,157,729,093 | |
|
재고자산 |
11 | 31,371,117,100 | 38,856,079,710 |
| 비유동자산 | 402,974,625,166 | 427,188,763,182 | |
|
유형자산 |
12,13,34 | 382,165,538,715 | 372,777,408,509 |
|
무형자산 |
14,34 | 9,242,873,213 | 9,858,115,724 |
|
이연법인세자산 |
18 | 6,731,491,168 | 1,999,114,651 |
|
기타비유동자산 |
10 | 532,348,740 | 531,305,006 |
|
기타비유동채권 |
6,9 | 3,544,856,426 | 42,022,819,292 |
| 순확정급여자산 | 17 | 757,516,904 | - |
| 자산 총계 | 623,485,659,906 | 609,910,066,598 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 91,517,108,583 | 48,736,699,211 | |
|
매입채무및기타채무 |
6,15 | 27,746,617,626 | 38,390,553,857 |
|
유동성장기차입금 |
6,16 | 61,600,000,000 | 7,200,000,000 |
|
기타유동부채 |
15 | 1,319,177,967 | 2,315,321,377 |
|
유동리스부채 |
13 | 691,871,718 | 830,823,977 |
|
당기법인세부채 |
159,441,272 | - | |
| 비유동부채 | 34,060,960,390 | 91,012,652,694 | |
|
차입금 |
6,16 | - | 61,600,000,000 |
|
기타비유동부채 |
15 | 365,977,043 | 419,005,374 |
|
비유동리스부채 |
13 | 33,016,783,098 | 26,586,147,764 |
|
순확정급여부채 |
17 | - | 1,982,731,952 |
|
이연법인세부채 |
18 | 678,200,249 | 424,767,604 |
| 부채 총계 | 125,578,068,973 | 139,749,351,905 | |
| 자본 | |||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
496,754,352,174 | 448,805,326,793 | |
|
자본금 |
19 | 82,487,451,500 | 82,487,451,500 |
|
자본잉여금 |
20 | 382,045,123,804 | 377,066,803,675 |
|
자본조정 |
21 | (4,242,806,173) | (4,242,806,173) |
|
기타포괄손익누계액 |
21 | 46,478,313,281 | 24,628,934,488 |
|
이익잉여금(결손금) |
23 | (10,013,730,238) | (31,135,056,697) |
|
비지배지분 |
1,153,238,759 | 21,355,387,900 | |
| 자본 총계 | 497,907,590,933 | 470,160,714,693 | |
| 자본과 부채 총계 | 623,485,659,906 | 609,910,066,598 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 27 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 27 기 | 제 26 기 |
|---|---|---|---|
| 계속영업 | |||
| 매출액 | 24,33 | 400,482,861,805 | 416,738,581,384 |
| 매출원가 | 25 | (387,396,598,466) | (416,697,715,975) |
| 매출총이익 | 13,086,263,339 | 40,865,409 | |
| 판매비와관리비 | 25,26 | (13,117,267,565) | (13,317,257,930) |
| 영업이익(손실) | (31,004,226) | (13,276,392,521) | |
| 영업외손익 | 2,731,451,002 | 1,334,170,232 | |
| 기타수익 | 27 | 9,837,829,816 | 5,645,102,324 |
| 기타비용 | 27 | (5,968,983,699) | (3,740,910,583) |
| 금융수익 | 27 | 2,831,709,694 | 3,630,378,268 |
| 금융원가 | 27 | (3,969,104,809) | (4,200,399,777) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,700,446,776 | (11,942,222,289) | |
| 법인세수익(비용) | 18 | 5,719,309,370 | 841,872,002 |
| 계속영업당기순이익(손실) | 8,419,756,146 | (11,100,350,287) | |
| 중단영업 | |||
| 중단영업 당기순 이익(손실) | 35 | 12,039,107,062 | (2,943,261,780) |
| 당기순이익(손실) | 20,458,863,208 | (14,043,612,067) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속: | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | |||
| 계속영업 당기순 이익(손실) | 9,140,490,606 | (10,175,313,215) | |
| 중단영업 당기순 이익(손실) | 12,194,217,872 | (2,738,705,086) | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | |||
| 계속영업당기순이익(손실) | (720,734,460) | (925,037,072) | |
| 중단영업 당기순 이익(손실) | (155,110,810) | (204,556,694) | |
| 기타포괄손익 | 21,551,455,873 | 3,858,450,905 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (208,955,928) | (1,102,522,048) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (208,955,928) | (1,102,522,048) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 21,760,411,801 | 4,960,972,953 | |
| 해외사업환산손익 | 21,760,411,801 | 4,916,991,107 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 | - | 43,981,846 | |
| 총포괄손익 | 42,010,319,081 | (10,185,161,162) | |
| 총 포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 40,255,612,577 | (9,835,895,595) | |
| 비지배지분 | 1,754,706,504 | (349,265,567) | |
| 주당손익 | |||
| 계속영업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | 56 | (62) |
| 중단영업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | 74 | (17) |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 27 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업소유주지분소계 | |||
| 2023.01.01(기초자본) | 82,487,451,500 | 374,214,106,730 | (4,225,200,972) | 20,457,191,626 | (17,329,700,645) | 455,603,848,239 | 28,313,789,378 | 483,917,637,617 |
| 연결당기순이익(손실) | - | - | - | - | (12,714,471,146) | (12,714,471,146) | (1,329,140,921) | (14,043,612,067) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,090,884,906) | (1,090,884,906) | (11,637,142) | (1,102,522,048) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | - | - | - | 43,981,846 | - | 43,981,846 | - | 43,981,846 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 4,127,761,016 | - | 4,127,761,016 | 789,230,091 | 4,916,991,107 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | - | (442,257,896) | (442,257,896) |
| 종속기업 소유지분의 변동 등 | - | 2,852,696,945 | - | - | - | 2,852,696,945 | (5,964,595,610) | (3,111,898,665) |
| 주식매수선택권 | - | - | (17,605,201) | - | - | (17,605,201) | - | (17,605,201) |
| 2023.12.31(기말자본) | 82,487,451,500 | 377,066,803,675 | (4,242,806,173) | 24,628,934,488 | (31,135,056,697) | 448,805,326,793 | 21,355,387,900 | 470,160,714,693 |
| 2024.01.01(기초자본) | 82,487,451,500 | 377,066,803,675 | (4,242,806,173) | 24,628,934,488 | (31,135,056,697) | 448,805,326,793 | 21,355,387,900 | 470,160,714,693 |
| 연결당기순이익(손실) | - | - | - | - | 21,334,708,478 | 21,334,708,478 | (875,845,270) | 20,458,863,208 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (213,382,019) | (213,382,019) | 4,426,091 | (208,955,928) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 19,134,286,118 | - | 19,134,286,118 | 2,626,125,683 | 21,760,411,801 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 소유지분의 변동 등 | - | 4,978,320,129 | - | 2,715,092,675 | - | 7,693,412,804 | (21,956,855,645) | (14,263,442,841) |
| 2024.12.31(기말자본) | 82,487,451,500 | 382,045,123,804 | (4,242,806,173) | 46,478,313,281 | (10,013,730,238) | 496,754,352,174 | 1,153,238,759 | 497,907,590,933 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 27 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 27 기 | 제 26 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 53,080,396,079 | 36,015,764,547 | |
| 영업에서 창출된 현금 | 30 | 46,738,016,168 | 40,038,454,496 |
| 이자의 수취 | 2,831,509,148 | 5,133,091,972 | |
| 이자의 지급 | (1,772,838,654) | (2,340,007,843) | |
| 법인세의 납부 | 5,283,709,417 | (6,815,774,078) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,912,173,513) | 31,119,588,385 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순감소(증가) | 2,160,085,969 | 1,548,178,503 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 순감소(증가) | - | 64,532,191,792 | |
| 유형자산의 취득 | (36,515,203,499) | (26,841,596,671) | |
| 유형자산의 처분 | 483,140,131 | 256,809,879 | |
| 무형자산의 취득 | (110,304,414) | (358,337,584) | |
| 무형자산의 처분 | 255,700,000 | - | |
| 기타유동채권의 순감소(증가) | 30,000,000,000 | - | |
| 기타비유동채권의 순감소(증가) | (29,975,000,000) | (40,005,000,000) | |
| 기타금융자산의 순감소(증가) | - | 31,987,342,466 | |
| 중단영업의 처분 | 16,789,408,300 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (20,764,078,370) | (30,978,843,668) | |
| 차입금의 차입 | - | 921,100,000 | |
| 차입금의 상환 | (7,200,000,000) | (25,884,400,000) | |
| 금융리스부채의 상환 | (2,372,314,844) | (2,308,602,982) | |
| 주식매수선택권 | - | (116,399,776) | |
| 배당금의 지급 | - | (440,002,957) | |
| 비지배지분의 감소 | (11,191,763,526) | (3,150,537,953) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,297,926,953 | 171,701,588 | |
| 현금및현금성자산의 증가 | 16,702,071,149 | 36,328,210,852 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 78,764,171,268 | 42,435,960,416 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 7 | 95,466,242,417 | 78,764,171,268 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이반도체(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배회사의 개요지배회사는 반도체 조립, 검사 전문회사로서 1998년 6월 30일에 설립되었으며, 2001년 4월 27일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사의 주요 사업내용 및 본사 및 사업장 소재지는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주요 사업내용 | 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매 |
| 설립일 | 1998년 6월 30일 |
| 코스닥 상장일자 | 2001년 4월 27일 |
| 주소지 | 1공장 및 본사 : 충남 천안시 서북구 백석공단7로 162공장 : 충남 천안시 서북구 2공단 7길 30 |
| 대표이사 | 김영민 |
당기말과 전기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| (주)에스에프에이 | 90,371,159 | 54.95 | 90,371,159 | 54.95 |
| 자기주식 | 495,304 | 0.30 | 495,304 | 0.30 |
| 기타 | 73,593,840 | 44.75 | 73,593,840 | 44.75 |
| 합 계 | 164,460,303 | 100.00 | 164,460,303 | 100.00 |
1.2 종속기업의 현황
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말(*1) | 전기말 | 업종 |
| 지배지분율(%) | 지배지분율(%) | |||
| SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd | 중국 | - | 93.05 | 반도체제조업 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 필리핀 | 99.41 | 89.98 | 반도체제조업 |
(*1) 당기 중 SFA SEMICON Philippines Corp.가 자기주식 취득 및 공개매수를 통한 주식을 취득하여 소유지분율이 증가하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 당기말 | 당기 | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd | - | - | - | 9,393 | (2,189) | (1,020) |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 237,712 | 42,825 | 194,887 | 256,898 | (6,799) | 13,793 |
2) 전기
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 전기말 | 전기 | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd | 21,822 | 2,924 | 18,898 | 20,849 | (2,871) | (2,911) |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 221,067 | 38,872 | 182,195 | 158,087 | (9,673) | (4,716) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물, 구축물 | 40 년 |
| 기계장치 | 7 ~ 10 년 |
| 기타의유형자산 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 복합금융상품
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니 다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출된 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계액입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 상표권 및 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 순확정급여부채
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 수익인식
(1) 수행의무의 식별연결회사는 반도체 조립 및 검사가 주된 사업입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가이윤가산접근법'을 사용할 예정입니다.(4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(5) 기간인식기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.
2.21 리스 연결회사는 부동산(토지, 건물), 시설장치 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약에는 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스요소와 비리스요소를 모두 포함하는 계약은 이를 분리하여 리스로 회계처리합니다. 그러나 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.- 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.22 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 14일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 현금창출단위의 손상현금창출단위의 손상가액은 현금창출단위 순자산장부가액과 추정된 회수가능액을 비교함으로써 측정됩니다. 회수가능액은 순공정가치, 즉 처분부대원가를 차감한 후의 투자주식의 공정가치와 기업고유의 현금흐름의 총액을 현재가치로 환산한 사용가치 중 큰 값입니다. 사용가치를 구하기 위한 미래현금흐름을 추정하기 위해 연결회사는 경영진이 승인한최근의 재무예산을 사용합니다. 이러한 재무예산은 경영진의 최선의 추정치가 반영된 합리적 객관적 가정에 기초하고 있으며 예측기간(5년) 및 예측기간 이후의 미래현금 추정에 대한 정보를 제공합니다. 미래 현금흐름에는 확약되지 않은 미래의 구조조정으로 인한 현금의 유출입, 자산성능향상을 위한 현금의 유출 및 그 결과로 발생하는 현금의 유입, 재무활동으로 인한 현금흐름 및 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 자산이나 이미 부채로 인식한 의무와 관련된 현금흐름 등은 포함되지 않습니다. 미래 현금흐름은 현금흐름액에 반영되지 않은 자산의 고유 위험을 고려한 할인율을 사용하여 현재가치로 평가됩니다.
(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(5) 총계약원가의 추정
연결회사는 투입원가 및 계약된 판매단가를 기준으로 산정한 마진율(손실율)에 근거하여 계약자산 및 계약자산손실충당금을 추정하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험-환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
주요 거래처 결제 환율 관리 |
|
시장위험 - 이자율 |
예금 및 금융상품 |
민감도 분석 |
금융상품 투자 전략 수립 |
|
신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석 신용등급 |
우량금융기관 거래은행예치금 다원화, 고객 신용한도 |
|
유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
자금수지 관리 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 위험평가를 수행합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 외화금액 및 원화환산 가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천USD, 천JPY) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 환산후 가액 | 외화금액 | 환산후 가액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 2,703 | 3,972,870 | USD 11,876 | 15,313,530 |
| PHP 29,971 | 761,566 | PHP 26,085 | 604,917 | |
| 합계 | 4,734,436 | 합계 | 15,918,447 | |
| 매출채권(*1) | USD 7,242 | 10,646,129 | USD 9,774 | 12,601,956 |
| 기타채권 | USD 1,428 | 2,099,417 | - | - |
| PHP 5,748 | 146,056 | PHP 7,683 | 178,167 | |
| 합계 | 2,245,473 | 합계 | 178,167 | |
| 매입채무 | USD 3,800 | 5,585,328 | USD 5,074 | 6,542,541 |
| JPY 89,763 | 840,615 | JPY 29,778 | 271,768 | |
| PHP 707 | 17,955 | PHP 2,790 | 64,690 | |
| 합계 | 6,443,898 | 합계 | 6,878,999 | |
| 기타채무 | USD 601 | 883,617 | USD 669 | 862,299 |
| JPY 5,667 | 53,067 | JPY 2,835 | 25,877 | |
| PHP 53,390 | 1,356,630 | PHP 67,222 | 1,558,872 | |
| 합계 | 2,293,314 | 합계 | 2,447,048 | |
(*1) 대손충당금이 상계되기 전 총액으로 계상되어 있습니다.2) 연결회사의 위험 및 관리 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.
3) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 1,805,902 | (1,805,902) | 1,868,903 | (1,868,903) |
| 엔화/원 | (89,368) | 89,368 | (29,764) | 29,764 |
| 페소/원 | (46,696) | 46,696 | (84,048) | 84,048 |
4) 현금흐름과 공정가치 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 상승시 | - | - | - | - |
| 하락시 | - | - | - | - |
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(보유현금 및 지분상품 제외)의 장부금액입니다.
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 27,746,618 | - | - | - | - | 27,746,618 |
| 차입금 | 2,205,799 | 60,501,758 | - | - | - | 62,707,557 |
| 리스부채 | 580,726 | 1,544,537 | 1,886,111 | 6,325,041 | 80,393,886 | 90,730,301 |
| 합계 | 30,533,143 | 62,046,295 | 1,886,111 | 6,325,041 | 80,393,886 | 181,184,476 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 38,390,554 | - | - | - | - | 38,390,554 |
| 차입금 | 2,257,506 | 6,709,339 | 62,707,558 | - | - | 71,674,403 |
| 리스부채 | 620,663 | 1,522,980 | 1,601,928 | 4,401,225 | 81,083,107 | 89,229,903 |
| 합계 | 41,268,723 | 8,232,319 | 64,309,486 | 4,401,225 | 81,083,107 | 199,294,860 |
4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 | 61,600,000 | 68,800,000 |
| 현금및현금성자산 | 95,466,242 | (78,764,171) |
| 순부채 (C) | - | - |
| 자본총계 (D) | 497,907,591 | 470,160,715 |
| 총자본 (E) = (C) + (D) | 497,907,591 | 470,160,715 |
| 자본조달비율 (D)/(E) (*1) | - | - |
(*1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.5. 공정가치 측정당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 50,893 | 50,893 | 67,480 | 67,480 |
이외 금융상품의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계
1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) |
2) 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 50,893 | 50,893 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 67,480 | 67,480 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 채무증권 | 50,893 | 3 | 순자산가치평가기법 | 해당사항 없음 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 채무증권 | 67,480 | 3 | 순자산가치평가기법 | 해당사항 없음 |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 95,466,242 | 95,466,242 |
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 35,059,623 | 35,059,623 |
| 기타채권 | - | - | 46,079,846 | 46,079,846 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 50,893 | - | - | 50,893 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 50,893 | - | 176,605,711 | 176,656,604 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 27,746,618 | - | 27,746,618 |
|
차입금 |
61,600,000 | - | 61,600,000 |
| 리스부채 | - | 33,708,655 | 33,708,655 |
| 합계 | 89,346,618 | 33,708,655 | 123,055,273 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 78,764,171 | 78,764,171 |
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 43,257,590 | 43,257,590 |
| 기타채권 | - | - | 43,815,911 | 43,815,911 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 67,480 | - | - | 67,480 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 67,480 | - | 165,837,672 | 165,905,152 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 38,390,554 | - | 38,390,554 |
|
차입금 |
68,800,000 | - | 68,800,000 |
| 리스부채 | - | 27,416,972 | 27,416,972 |
| 합계 | 107,190,554 | 27,416,972 | 134,607,526 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | |
| 순손익: | |||||
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 이자수익(비용) | - | - | 2,831,710 | (3,969,105) | (1,137,395) |
| 외화환산손익 | - | - | 770,105 | 914,157 | 1,684,262 |
| 외환차손익 | - | - | 1,125,210 | (473,215) | 651,995 |
| 처분손익 | 2,160,053 | - | - | - | 2,160,053 |
| 평가손익 | (16,587) | - | - | - | (16,587) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가손익(법인세차감전) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,143,466 | - | 4,727,025 | (3,528,163) | 3,342,328 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정 가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | |
| 순손익: | |||||
| 대손상각비 | - | - | (5,310) | - | (5,310) |
| 이자수익(비용) | - | 1,395,693 | 2,299,845 | (4,233,015) | (537,477) |
| 외화환산손익 | - | - | (64,340) | (77,698) | (142,038) |
| 외환차손익 | - | - | 227,198 | 303,601 | 530,799 |
| 평가손익 | (49,138) | - | - | - | (49,138) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 평가손익(법인세차감전) | - | 57,194 | - | - | 57,194 |
| 합계 | (49,138) | 1,452,887 | 2,457,393 | (4,007,112) | (145,970) |
7. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 1,000 | 700 |
| 보통예금 | 95,465,242 | 78,763,471 |
| 소계 | 95,466,242 | 78,764,171 |
(2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.(3) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(4) 보고일 현재 현금및현금성자산의 신용위험 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산 장부금액 전액입니다.8. 매출채권 및 계약자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 35,125,774 | 43,328,954 |
| 손실충당금 | (66,151) | (71,364) |
| 매출채권(순액) | 35,059,623 | 43,257,590 |
| 계약자산 | 7,403,020 | 15,583,967 |
| 계약자산손실충당금 | (2,434,979) | (4,689,256) |
| 계약자산(순액) | 4,968,041 | 10,894,711 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 3개월 이하 | 35,049,904 | 42,512,178 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 9,719 | 745,412 |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - |
| 1년 이상 | - | - |
| 소계 | 35,059,623 | 43,257,590 |
| 손상채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | 5,213 |
| 1년 이상 | 66,151 | 66,151 |
| 소계 | 66,151 | 71,364 |
| 합계 | 35,125,774 | 43,328,954 |
(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 66,151천원입니다(전기말 : 71,364천원). 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.
(3) 연결회사의 계약자산에 대한 청구권은 당기말과 전기말 현재 발생하지 않았으며,계약자산의 발생일은 당기말과 전기말 기준 1개월 이내입니다.(4) 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.(5) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(6) 보고일 현재 매출채권 및 계약채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으나 업종의 특성상 계속 거래처에 대해서는 고객의 요청에 따라 가공중인 재고자산을 보유하고 있습니다.
9. 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 대여금 | 40,000,000 | - |
| 미수금 | 2,526,157 | 1,785,660 |
| 보증금 | 8,833 | 7,432 |
| 소계 | 42,534,990 | 1,793,092 |
| 비유동 | ||
| 대여금 | - | 40,000,000 |
| 미수금 | 35,742 | 19,676 |
| 보증금 | 3,509,114 | 2,003,143 |
| 소계 | 3,544,856 | 42,022,819 |
| 합계 | 46,079,846 | 43,815,911 |
(2) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(3) 보고일 현재 기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 기타자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선급금 | 707,723 | 1,311,402 |
| 선급비용 | 2,999,242 | 2,135,771 |
| 기타의유동자산 | 101,995 | 118,267 |
| 미수부가세환급액 | 5,047,652 | 4,365,010 |
| 소계 | 8,856,612 | 7,930,450 |
| 비유동 | ||
| 선급비용 | - | - |
| 기타의비유동자산 | 532,349 | 531,305 |
| 소계 | 532,349 | 531,305 |
| 합계 | 9,388,961 | 8,461,755 |
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | - | 6,549 |
| 원재료 | 30,012,293 | 36,689,140 |
| 저장품 | 1,059,548 | 1,400,595 |
| 미착품 | 299,276 | 759,796 |
| 합계 | 31,371,117 | 38,856,080 |
매출원가에 포함되어 있는 재고자산의 원가는 당기 224,523백만원 (전기 : 260,682백만원)입니다.
12. 유형자산
(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 22,953,821 | 161,927,569 | 18,381,525 | 130,455,097 | 8,754,499 | 24,187,495 | 6,117,402 | 372,777,408 |
| 취득 | - | 780,065 | - | 21,603,287 | 3,534,683 | 3,934,050 | 9,504,180 | 39,356,265 |
| 처분 | - | - | - | (14,881) | (504,232) | - | (67,000) | (586,113) |
| 타계정에서 대체 | - | - | - | 9,227,594 | - | - | - | 9,227,594 |
| 타계정으로 대체 | - | - | - | - | (988,091) | - | (8,239,503) | (9,227,594) |
| 연결범위변동 | - | (3,959,428) | - | (4,355,083) | (700,980) | (134,168) | (6,475) | (9,156,134) |
| 재분류 | - | - | - | - | - | - | (71,162) | (71,162) |
| 감가상각비 | - | (5,728,942) | (607,253) | (33,360,746) | (3,158,076) | (1,593,080) | - | (44,448,097) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환율변동효과 | - | 12,547,206 | 1,789,753 | 6,134,580 | 439,728 | 3,309,465 | 72,638 | 24,293,370 |
| 보고기간말 장부금액 | 22,953,821 | 165,566,470 | 19,564,025 | 129,689,848 | 7,377,531 | 29,703,762 | 7,310,080 | 382,165,537 |
| 취득원가 | 22,953,821 | 228,493,765 | 25,237,014 | 586,951,491 | 83,232,692 | 34,755,244 | 7,310,080 | 988,934,107 |
| 감가상각누계액 | - | (62,927,295) | (5,672,989) | (457,261,643) | (75,855,161) | (5,051,482) | - | (606,768,570) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보고기간말 장부금액 | 22,953,821 | 165,566,470 | 19,564,025 | 129,689,848 | 7,377,531 | 29,703,762 | 7,310,080 | 382,165,537 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 22,953,821 | 153,716,500 | 16,162,849 | 147,385,002 | 8,983,952 | 25,029,468 | 15,195,398 | 389,426,990 |
| 취득 | - | 1,299,431 | 33,122 | 7,205,855 | 2,007,078 | 381,744 | 14,621,587 | 25,548,817 |
| 처분 | - | - | - | (90,066) | (21,364) | (66,629) | (64,000) | (242,059) |
| 타계정에서 대체 | - | 11,137,930 | 2,574,058 | 8,807,023 | 1,176,299 | - | - | 23,695,310 |
| 타계정으로 대체 | - | - | - | - | - | - | (23,695,310) | (23,695,310) |
| 재분류 | - | 108,012 | - | - | - | - | (164,658) | (56,646) |
| 감가상각비 | - | (5,523,178) | (547,218) | (33,423,029) | (3,429,382) | (1,592,646) | - | (44,515,453) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 환율변동효과 | - | 1,188,874 | 158,714 | 570,312 | 37,916 | 435,558 | 224,385 | 2,615,759 |
| 보고기간말 장부금액 | 22,953,821 | 161,927,569 | 18,381,525 | 130,455,097 | 8,754,499 | 24,187,495 | 6,117,402 | 372,777,408 |
| 취득원가 | 22,953,821 | 229,969,735 | 22,902,529 | 599,496,590 | 84,359,769 | 30,090,324 | 6,117,402 | 995,890,170 |
| 감가상각누계액 | - | (61,437,418) | (4,521,004) | (461,957,203) | (75,605,270) | (5,676,477) | - | (609,197,372) |
| 손상차손누계액 | - | (6,604,748) | - | (7,084,290) | - | (226,352) | - | (13,915,390) |
| 보고기간말 장부금액 | 22,953,821 | 161,927,569 | 18,381,525 | 130,455,097 | 8,754,499 | 24,187,495 | 6,117,402 | 372,777,408 |
(2) 감가상각비 중 43,890백만원(전기 : 43,935백만원)은 매출원가, 501백만원(전기 :525백만원)은 판매비와 관리비, 57백만원 (전기 : 55백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산 담보제공 내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
|
토지기계장치 건물 |
119,804,958 | 120,000,000 |
차입금(주석16) |
61,600,000 |
한국산업은행 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
|
토지기계장치 건물 |
148,397,336 | 132,801,664 |
차입금(주석16) |
68,800,000 |
한국산업은행농업은행(중국) |
(4) 유형자산의 취득약정연결회사는 토지 취득 및 설비투자계약을 체결하고 있습니다(주석 31 참조).
13. 리스리스이용자인 연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
| 토지사용권 | 1,811,401 | 1,754,155 |
| 건물 | - | 2,998 |
| 기계장치 | 27,647,892 | 21,762,972 |
| 차량운반구 | 244,468 | 667,370 |
|
합계 |
29,703,761 | 24,187,495 |
당기 중 신규취득한 사용권자산은 3,967백만원입니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
691,872 | 830,824 |
|
비유동 |
33,016,783 | 26,586,148 |
|
합계 |
33,708,655 | 27,416,972 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
| 토지사용권 | 50,946 | 52,015 |
| 건물 | 193 | 6,011 |
| 기계장치 | 1,110,574 | 1,168,996 |
| 차량운반구 | 431,367 | 365,625 |
|
합계 |
1,593,080 | 1,592,647 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
2,199,063 | 1,955,005 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 104,828 | 97,327 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 141,442 | 111,751 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,618백만원 입니다. 14. 무형자산
(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 3,239,113 | 73,399 | 4,023,496 | 2,520,668 | 1,440 | 9,858,116 |
| 취득 | - | 4,077 | 36,894 | 60,113 | 320,562 | 421,646 |
| 손상차손 | - | - | (19,894) | - | - | (19,894) |
| 처분 및 폐기 | - | (7,594) | (186,000) | - | - | (193,594) |
| 감가상각비 | - | (16,601) | - | (981,939) | - | (998,540) |
| 타계정에서 대체 | - | - | - | 1,440 | - | 1,440 |
| 타계정으로 대체 | - | - | - | - | (1,440) | (1,440) |
| 연결범위변동 | - | - | - | (23,428) | - | (23,428) |
| 재분류 | - | - | - | 71,162 | - | 71,162 |
| 환율변동효과 | - | - | - | 106,011 | 21,394 | 127,405 |
| 보고기간말 장부금액 | 3,239,113 | 53,281 | 3,854,496 | 1,754,027 | 341,956 | 9,242,873 |
| 취득원가 | 4,265,035 | 160,902 | 5,725,919 | 18,982,098 | 341,956 | 29,475,910 |
| 감가상각누계액 | - | (107,621) | - | (17,228,071) | - | (17,335,692) |
| 손상차손누계액 | (1,025,922) | - | (1,871,423) | - | - | (2,897,345) |
| 보고기간말 장부금액 | 3,239,113 | 53,281 | 3,854,496 | 1,754,027 | 341,956 | 9,242,873 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 3,239,113 | 93,740 | 4,023,496 | 3,262,555 | 249,279 | 10,868,183 |
| 취득 | - | 2,450 | - | 11,449 | 1,440 | 15,339 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | - | (2,705) | - | - | - | (2,705) |
| 감가상각비 | - | (20,086) | - | (1,030,409) | - | (1,050,495) |
| 타계정에서 대체 | - | - | - | 249,279 | - | 249,279 |
| 타계정으로 대체 | - | - | - | - | (249,279) | (249,279) |
| 환율변동효과 | - | - | - | 27,794 | - | 27,794 |
| 보고기간말 장부금액 | 3,239,113 | 73,399 | 4,023,496 | 2,520,668 | 1,440 | 9,858,116 |
| 취득원가 | 4,265,035 | 194,112 | 6,043,514 | 22,586,743 | 1,440 | 33,090,844 |
| 감가상각누계액 | - | (120,713) | - | (20,066,075) | - | (20,186,788) |
| 손상차손누계액 | (1,025,922) | - | (2,020,018) | - | - | (3,045,940) |
| 보고기간말 장부금액 | 3,239,113 | 73,399 | 4,023,496 | 2,520,668 | 1,440 | 9,858,116 |
(2) 무형자산상각비 중 540백만원(전기 : 598백만원)은 매출원가, 458백만원 (전기 : 453백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.(3) 영업권의 손상평가
영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위) 배분되었으며 연결회사의 영업권은 종속기업에 대한 영업권과 지배회사의 카드사업부와 관련된 영업권입니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 영업권 배분금액 |
| 카드사업부 | 3,239,113 |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영구성장율 | 1.0% | 1.0% |
| 할인율 | 10.9% | 11.7% |
15. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 15,310,591 | 24,139,548 |
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 8,032,547 | 9,291,072 |
| 미지급비용 | 4,403,480 | 4,959,934 |
| 소계 | 27,746,618 | 38,390,554 |
| 기타채무 | ||
| 선수금 | 324,023 | 1,084,943 |
| 예수금 | 482,305 | 520,229 |
| 예수보증금 | 512,850 | 710,150 |
| 소계 | 1,319,178 | 2,315,322 |
| 기타의비유동부채 | 365,977 | 419,005 |
| 합계 | 29,431,773 | 41,124,881 |
(2) 매입채무와 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 61,600,000 | 7,200,000 |
| 장기차입금 | - | 61,600,000 |
| 합 계 | 61,600,000 | 68,800,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 만기일 |
연이자율(%) 2024.12.31 |
당기말 | 전기말 |
| 산업은행 | 2023.09.11 ~ 2025.09.09 | 2.69 | 61,600,000 | 68,800,000 |
| 합계 | 61,600,000 | 68,800,000 | ||
| 차감 : 유동 은행차입금 | (61,600,000) | (7,200,000) | ||
| 비유동 은행차입금 | - | 61,600,000 | ||
당기말 현재 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물 등이 담보로 설정되어있습니다(주석 12와 31).
17. 순확정급여부채 (자산)
(1) 확정기여제도당기와 전기에 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 판매비와관리비 | 71,817 | 6,927 |
| 매출원가 | 221,614 | 176,658 |
| 합계 | 293,431 | 183,585 |
(2) 확정급여제도
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 20,787,781 | 19,608,413 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (21,545,298) | (17,625,681) |
| 재무상태표상 부채(자산) | (757,517) | 1,982,732 |
2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 19,608,413 | 17,307,648 |
| 당기근무원가 | 2,523,234 | 2,442,040 |
| 이자원가 | 834,344 | 873,925 |
| 신입/전입 효과 | 206,364 | 55,824 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 104,716 | (299) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 624,834 | 1,124,169 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (298,396) | 349,619 |
| 재측정요소 계 | 431,154 | 1,473,489 |
| 대체 | (593,454) | - |
| 급여지급액 | (2,268,151) | (2,555,309) |
| 환율변동효과 | 45,877 | 10,796 |
| 합계 | 20,787,781 | 19,608,413 |
3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 17,625,681 | 11,956,313 |
| 이자수익 | 739,340 | 601,051 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 155,314 | 102,209 |
| 기여금 | ||
| - 사용자 | 6,000,177 | 6,000,000 |
| 급여의 지급 | (2,381,760) | (1,033,892) |
| 대체 | (593,454) | - |
| 합계 | 21,545,298 | 17,625,681 |
4) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.71%~6.13% | 4.45%~6.15% |
| 미래임금상승률 | 3.84%~4.49% | 3.95%~4.78% |
| 가중평균만기 | 7.51년 | 8.81년 |
5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 기타자산(정기예금등) | 21,545,298 | 100 | 17,625,681 | 100 |
6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율의 변동 | (1,021,855) | 1,131,939 |
| 임금상승률의 변동 | 1,138,432 | (1,045,764) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 4,311,380 | 2,782,337 | 11,100,776 | 33,988,340 | 52,182,833 |
8) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 754,582 | 792,829 |
| 매출원가 | 2,070,020 | 1,977,909 |
| 합계 | 2,824,602 | 2,770,738 |
18. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 586,254 | 1,069,101 |
| 전기법인세의 조정사항 | (6,722,735) | (196,724) |
| 총당기법인세 | (1,208,665) | 872,377 |
| 이연법인세 | ||
|
당기손익에 반영된 일시적차이의 증감 |
(4,478,944) | (1,881,885) |
| 법인세율변동효과 | - | (84,910) |
| 총이연법인세 | (4,478,944) | (1,966,795) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세 부담액 | 66,885 | 255,545 |
| 외화환산차이로 인한 변동액 | (98,585) | (2,999) |
| 중단영업 법인세수익으로 대체 | 4,927,816 | - |
| 법인세비용(수익) | (5,719,309) | (841,872) |
(2) 당기와 전기 중 법인세 비용차감전 순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,811,738 | (14,885,484) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) | 2,928,005 | (1,782,478) |
| 법인세 효과 | ||
| 전기법인세의 조정사항 | (6,722,735) | (196,724) |
| 비공제비용 등 | 312,648 | 115,753 |
| 세율변동으로 인한 효과 | - | (84,910) |
| 세액공제 및 감면 | (2,159,643) | 146,190 |
| 이연법인세 인식되지 않은 세무조정 등 | (6,014,077) | 1,377,936 |
| 비과세수익 | - | (417,639) |
| 기타 | 1,008,678 | - |
| 중단영업 법인세수익으로 대체 | 4,927,815 | - |
| 법인세비용(수익) | (5,719,309) | (841,872) |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 법인세반영전 | 법인세효과 | 법인세반영후 | 법인세반영전 | 법인세효과 | 법인세반영후 | |
|
기타포괄손익 (매도가능증권평가손익) |
- | - | - | 57,194 | (13,212) | 43,982 |
|
이익잉여금(순확정급여부채 재측정요소) |
(275,841) | 66,885 | (208,956) | (1,371,279) | 268,757 | (1,102,522) |
| 합계 | (275,841) | 66,885 | (208,956) | (1,314,085) | 255,545 | (1,058,540) |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 3,966,634 | 826,700 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | (820,307) | 182,659 |
| 소계 | 3,146,327 | 1,009,359 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 2,906,964 | 564,988 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소계 | 2,906,964 | 564,988 |
| 이연법인세자산(부채) | 6,053,291 | 1,574,347 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 당기말 |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 외화환산손익 | (718,528) | (492,995) | - | (1,211,523) |
| 관계기업투자주식 | 15,302,020 | (6,697,825) | - | 8,604,195 |
| 유형자산손상차손 | 219,680 | - | - | 219,680 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - |
| 장기투자증권감액손실 | 1,673,048 | - | - | 1,673,048 |
| 감가상각비 | 84,155 | (23,599) | - | 60,556 |
| 퇴직급여부채 | 296,431 | (384,628) | 66,885 | (21,312) |
| 기타포괄손익(매도가능금융자산) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,211) | 3,467 | - | (744) |
| 사용권자산 | 172,566 | 218,650 | - | 391,216 |
| 리스부채 | 147,017 | (91,083) | - | 55,934 |
| 이익잉여금(토지재평가) | (2,448,230) | - | - | (2,448,230) |
| 이월결손금 | 901,186 | 3,068,182 | - | 3,969,368 |
| 세액공제 | 699,473 | 2,151,558 | - | 2,851,031 |
| 기타 | (15,447,938) | 6,966,883 | - | (8,481,055) |
| 감가상각비(건자) | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 422,184 | (31,057) | - | 391,127 |
| 재고자산평가손익 | 275,494 | (275,494) | - | - |
| 합계 | 1,574,347 | 4,412,059 | 66,885 | 6,053,291 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 전기말 |
| 미수수익 | (332,115) | 332,115 | - | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 외화환산손익 | (718,303) | (225) | - | (718,528) |
| 관계기업투자주식 | - | 15,302,020 | - | 15,302,020 |
| 유형자산손상차손 | 242,804 | (23,124) | - | 219,680 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - |
| 장기투자증권감액손실 | 1,849,158 | (176,110) | - | 1,673,048 |
| 감가상각비 | 46,288 | 37,867 | - | 84,155 |
| 퇴직급여부채 | 1,142,180 | (1,114,506) | 268,757 | 296,431 |
| 기타포괄손익(매도가능금융자산) | 13,212 | - | (13,212) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (47,790) | 43,579 | - | (4,211) |
| 사용권자산 | 82,513 | 90,053 | - | 172,566 |
| 리스부채 | 172,934 | (25,917) | - | 147,017 |
| 이익잉여금(토지재평가) | (2,705,938) | 257,708 | - | (2,448,230) |
| 이월결손금 | - | 901,186 | - | 901,186 |
| 세액공제 | 571,876 | 127,597 | - | 699,473 |
| 기타 | (1,482,471) | (13,965,467) | - | (15,447,938) |
| 감가상각비(건자) | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 466,624 | (44,440) | - | 422,184 |
| 재고자산평가손익 | 306,581 | (31,087) | - | 275,494 |
| 합계 | (392,447) | 1,711,249 | 255,545 | 1,574,347 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
사유 |
| 종속회사 감액손실 | 41,168,396 | 손금추인 불확실 |
| 기타 일시적차이 | 13,513,014 | 추인시기 경과 등 |
| 합계 | 90,944,857 |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
|---|---|
| 2037년 | 925,297 |
| 2038년 | 3,104,537 |
| 2039년 | 14,962,358 |
| 합계 | 18,992,192 |
(8) 법인세 확정 신고시 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 등의 금액은 변동될 가능성이 있습니다.
19. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수(*1) | 164,460,303주 | 164,460,303주 |
| 자본금 | 82,487,452천원 | 82,487,452천원 |
(*1) 발행주식총수에서 이익소각을 목적으로 취득하여 2002년 중 소각한 주식수 514,600주를 차감조정한 후의 주식수입니다.
20. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 366,919,333 | 366,919,333 |
| 기타자본잉여금 | 15,125,791 | 10,147,470 |
| 합계 | 382,045,124 | 377,066,803 |
(2) 당기와 전기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| 전기초 | 366,919,333 | 7,294,774 | 374,214,107 |
| 전기말 | 366,919,333 | 10,147,470 | 377,066,803 |
| 당기초 | 366,919,333 | 10,147,470 | 377,066,803 |
| 연결실체간 자본거래 | - | 293,579 | 293,579 |
| 공개매수취득 | - | 4,684,742 | 4,684,742 |
| 당기말 | 366,919,333 | 15,125,791 | 382,045,124 |
21. 기타자본21.1 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (2,102,545) | (2,102,545) |
| 주식매수선택권 | 41,079 | 41,079 |
| 기타의자본조정 | (2,181,340) | (2,181,340) |
| 합계 | (4,242,806) | (4,242,806) |
(2) 당기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기말과 전기말 자기주식 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| 자기주식 | 495,304 | 2,102,545 | 495,304 | 2,102,545 |
21.2 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산 | 46,478,313 | 24,628,934 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - |
| 합계 | 46,478,313 | 24,628,934 |
(2) 당기와 전기 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
| 해외사업환산손익 | 24,628,934 | 21,849,379 | 46,478,313 |
| 기타포괄-공정가치측정 채무상품 평가손익 | - | - | - |
| 합계 | 24,628,934 | 21,849,379 | 46,478,313 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
| 해외사업환산손익 | 20,501,173 | 4,127,761 | 24,628,934 |
| 기타포괄-공정가치측정 채무상품 평가손익 | (43,982) | 43,982 | - |
| 합계 | 20,457,191 | 4,171,743 | 24,628,934 |
22. 주식기준보상
연결회사는 2011년 3월 21일(1차), 2012년 3월 29일(2차), 2013년 3월 29일(3차), 2018년 3월 9일(4차)의 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.연결회사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부 중 선택
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
| 총부여수량 | 659,000 | 34,000 | 818,000 | 200,000 |
| 행사수량 | - | - | 230,000 | 130,000 |
| 소멸수량 | 659,000 | 34,000 | 588,000 | - |
| 기말미행사수량 | - | - | - | 70,000 |
| 행사가격(단위 : 원) | 4,300 | 4,270 | 3,470 | 2,295 |
유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수있습니다.
ㆍ행사가능기간
| 구 분 | 행사가능기간 |
| 1~3차 | 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 |
| 4차 |
선택권의 50%는 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내나머지 50%는 부여일 4년이 경과한 날로부터 3년 이내 |
ㆍ행사가능조건
| 구 분 | 행사가능조건 |
| 1~3차 | 부여일 이후로부터 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 |
| 4차 |
선택권의 50%는 부여일 이후 2년이상 등기임원으로 재직,나머지 50%는 부여일 이후 4년이상 등기임원으로 재직한 자 |
연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
| 무위험이자율 | 3.70% | 3.59% | 2.45% | 2.68% |
| 주가 | 9,967 | 9,340 | 6,170 | 2,560 |
| 예상주가변동성 | 57.35% | 65.50% | 54.92% | 12.65% |
| 기대권리소멸률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 발행시 주식선택권 주당 공정가치(단위: 원) | 3,840 | 3,706 | 1,910 | 586 |
23. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 565,030 | 565,030 |
| 임의적립금(*2) | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 결손금 | (12,478,760) | (33,600,087) |
| 합 계 | (10,013,730) | (31,135,057) |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금이며 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산
24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
396,446,868 | 412,019,301 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 |
4,035,994 | 4,719,280 |
|
총 수익 |
400,482,862 | 416,738,581 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 당기와 전기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
수익인식 시점 |
||
| 한 시점에 인식 | 2,632,575 | 3,283,380 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
393,811,437 | 408,735,921 |
|
합계 |
396,444,012 | 412,019,301 |
24.2 고객과의 계약과 관련된 자산 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
계약자산 |
7,403,020 | 15,583,967 |
|
계약자산손실충당금 |
(2,434,979) | (4,689,256) |
|
계약자산 (순액) |
4,968,041 | 10,894,711 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 341,047 | 1,817,673 |
| 원재료의 사용 | 220,406,336 | 237,383,533 |
| 급여 | 40,170,814 | 41,305,718 |
| 퇴직급여 | 3,118,033 | 2,954,323 |
| 복리후생비 | 9,016,999 | 9,203,982 |
| 회의비 | 442,922 | 356,901 |
| 교육훈련비 | 171,689 | 135,404 |
| 여비교통비 | 323,753 | 300,724 |
| 통신비 | 256,796 | 257,655 |
| 차량유지비 | 95,185 | 83,568 |
| 교제비 | 236,630 | 271,978 |
| 운반비 | 5,266,495 | 6,082,189 |
| 수출부대비 | - | - |
| 지급수수료 | 11,949,462 | 12,021,519 |
| 수선비 | 4,954,613 | 6,411,918 |
| 도서인쇄비 | 4,038 | 4,582 |
| 소모품비 | 18,284,612 | 23,632,492 |
| 세금과공과 | 897,697 | 1,109,087 |
| 지급임차료 | 231,970 | 362,755 |
| 보험료 | 2,300,345 | 2,004,238 |
| 감가상각비 | 44,081,571 | 44,420,411 |
| 무형자산상각비 | 991,840 | 1,038,085 |
| 외주가공비 | 6,712 | 1,155,445 |
| 잡비 | 3,605,362 | 2,106,557 |
| 주식보상비용 | - | 98,795 |
| 행사비 | 25,569 | 24,284 |
| 수도광열비 | 30,225,267 | 32,553,066 |
| 기타 | 3,108,109 | 2,918,091 |
| 매출원가, 판매비와 관리비 합계 | 400,513,866 | 430,014,973 |
26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,430,863 | 4,194,579 |
| 퇴직급여 | 733,734 | 706,746 |
| 복리후생비 | 650,965 | 800,584 |
| 감가상각비 | 490,459 | 501,951 |
| 무형자산상각비 | 451,538 | 440,555 |
| 지급수수료 | 2,205,285 | 2,602,409 |
| 경상연구개발비 | 2,472,159 | 2,272,093 |
| 소모품비 | 84,943 | 147,552 |
| 운반비 | 132,638 | 201,060 |
| 여비교통비 | 66,932 | 66,278 |
| 차량유지비 | 77,009 | 66,970 |
| 통신비 | 27,663 | 26,820 |
| 수도광열비 | 191,010 | 182,319 |
| 세금과공과 | 268,660 | 317,276 |
| 보험료 | 93,101 | 83,085 |
| 임차료 | 27,201 | 24,113 |
| 도서인쇄비 | 3,605 | 4,342 |
| 교육훈련비 | 8,036 | 6,301 |
| 행사비 | 18,360 | 17,177 |
| 회의비 | 198,743 | 103,565 |
| 주식보상비용 | - | 98,795 |
| 교제비 | 150,800 | 198,324 |
| 광고선전비 | 24,575 | 6,254 |
| 수출제비용 | - | - |
| 수선비 | 280,091 | 176,649 |
| 잡비 | 28,897 | 71,460 |
| 대손상각비 | - | - |
| 합계 | 13,117,267 | 13,317,257 |
27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 36,515 | 14,052 |
| 무형자산처분이익 | 105,800 | - |
| 외환차익 | 3,428,093 | 3,570,757 |
| 임대료 | 80,460 | 78,515 |
| 수입수수료 | 70,938 | - |
| 외화환산이익 | 3,208,535 | 326,789 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,160,053 | 1,316,579 |
| 유가증권처분이익 | - | 82 |
| 잡이익 | 747,435 | 338,328 |
| 합계 | 9,837,829 | 5,645,102 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분 및 폐기손실 | 139,488 | 5,907 |
| 외환차손 | 2,776,098 | 2,942,510 |
| 외화환산손실 | 1,524,273 | 629,976 |
| 지급수수료 | 1,064,869 | - |
| 무형자산처분 및 폐기손실 | 7,594 | 2,705 |
| 무형자산손상차손 | 87,976 | - |
| 잡손실 | 352,098 | 110,674 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 16,587 | 49,139 |
| 합계 | 5,968,983 | 3,740,911 |
28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융수익 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 2,831,710 | 3,630,378 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융원가 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 3,969,105 | 4,200,400 |
29. 주당손익
(1) 보통주기본주당손익
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주 보통주당기순이익(손실) | 9,140,490,606 | (10,175,313,215) |
| 지배주주에게 귀속되는 중단영업이익(손실) | 12,194,217,872 | (2,738,705,086) |
| 유통보통주식수(*1) | 163,964,999 | 163,964,999 |
| 계속영업 주당순이익(손실) | 56 | (62) |
| 중단영업 주당순이익(손실) | 74 | (17) |
(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
당기 가중평균유통보통주식수 : 59,847,224,635 ÷365 = 163,964,999주
| 구 분 | 일자 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 전기이월 | 2024.01.01 | 164,460,303 | 365 | 60,028,010,595 |
| 자기주식 | 2024.01.01 | (495,304) | 365 | (180,785,960) |
| 계 | 163,964,999 | 59,847,224,635 |
2) 전기
전기 가중평균유통보통주식수 : 59,847,224,635 ÷365 = 163,964,999주
| 구 분 | 일자 | 발행보통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 전기이월 | 2023.01.01 | 164,460,303 | 365 | 60,028,010,595 |
| 자기주식 | 2023.01.01 | (495,304) | 365 | (180,785,960) |
| 계 | 163,964,999 | 59,847,224,635 |
(2) 보통주희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.당기말 보유하고 있는 희석화증권인 주식선택권의 경우 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,811,738 | (14,885,484) |
| 조정: | 34,175,245 | 50,043,076 |
| 퇴직급여 | 2,824,602 | 2,770,738 |
| 감가상각비 | 44,448,098 | 44,515,454 |
| 무형자산상각비 | 998,541 | 1,050,495 |
| 이자수익 | (2,831,710) | (3,695,538) |
| 이자비용 | 3,969,105 | 4,233,015 |
| 잡이익 | - | - |
| 잡손실 | - | 70,239 |
| 외화환산손실 | 1,524,273 | 5,940,264 |
| 외화환산이익 | (3,208,535) | (5,798,226) |
| 주식보상비용 | - | 98,795 |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,155,271) | 2,019,722 |
| 종속기업투자처분이익 | (9,343,102) | - |
| 유형자산처분이익 | (36,515) | (14,052) |
| 무형자산처분이익 | (105,800) | - |
| 유형자산처분 및 폐기손실 | 139,488 | 111,596 |
| 무형자산처분 및 폐기손실 | 7,594 | 2,705 |
| 무형자산손상차손 | 87,976 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (2,160,053) | (1,316,579) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (33) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 16,587 | 49,138 |
| 대손상각비 | - | 5,310 |
| 자산ㆍ부채의 변동: | 2,751,032 | 4,880,862 |
| 매출채권 | 19,784,762 | 30,177,027 |
| 계약자산 | 490,498 | 3,313,811 |
| 기타채권 | 1,671,243 | 230,913 |
| 기타유동자산 | (1,085,920) | (3,856,633) |
| 재고자산 | 12,354,133 | 15,450,305 |
| 기타비유동자산 | (1,300,190) | (290,278) |
| 매입채무 | (20,079,904) | (27,053,275) |
| 기타금융부채 | (2,383,508) | (6,729,750) |
| 기타유동부채 | (759,096) | 1,160,641 |
| 기타비유동부채 | (54,419) | (482) |
| 퇴직급여채무 | (5,886,567) | (7,521,417) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 46,738,015 | 40,038,454 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 타계정 대체 | (1,034,557) | 23,944,589 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 | (1,092,988) | (814,146) |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 | 275,242 | (342,999) |
| 유형자산 처분관련 미수금의 증감 | - | 751,220 |
| 차입금의 유동성대체 | 61,600,000 | 7,200,000 |
| 종속기업 처분 관련 미수금의 증가 | 1,968,939 | - |
| 사용권자산의 취득 | 3,967,775 | 381,744 |
| 순확정급여부채의 재측정손익 | (313,975) | (1,297,965) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||
| 유동차입금 | 비유동차입금 | 리스부채 | 합계 | |
| 전기초 | 24,921,600 | 68,800,000 | 26,882,161 | 120,603,761 |
| 현금흐름 | (24,963,300) | - | (2,308,603) | (27,271,903) |
| 외화차이 | 41,700 | - | 506,665 | 548,365 |
| 기타 비금융변동 | 7,200,000 | (7,200,000) | 2,336,749 | 2,336,749 |
| 현할차 상각 | - | - | 1,955,005 | 1,955,005 |
| 유동성 대체 | 7,200,000 | (7,200,000) | - | - |
| 신규리스계약 | - | - | 381,744 | 381,744 |
| 전기말 | 7,200,000 | 61,600,000 | 27,416,972 | 96,216,972 |
| 당기초 | 7,200,000 | 61,600,000 | 27,416,972 | 96,216,972 |
| 현금흐름 | (7,200,000) | - | (2,372,315) | (9,572,315) |
| 외화차이 | - | - | 2,754,130 | 2,754,130 |
| 기타 비금융변동 | 61,600,000 | (61,600,000) | 5,909,868 | 5,909,868 |
| 현할차 상각 | - | - | 2,199,063 | 2,199,063 |
| 유동성 대체 | 61,600,000 | (61,600,000) | - | - |
| 신규리스계약 | - | - | 3,967,775 | 3,967,775 |
| 기타 | - | - | (256,969) | (256,969) |
| 당기말 | 61,600,000 | - | 33,708,655 | 95,308,655 |
31. 우발상황과 약정사항
(1) 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | ||
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | |
| 수출입은행 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - |
| Banco de Oro Unibank | 2,940,000 | - | 1,289,400 | - |
| 중국농업은행 | - | - | 10,850,400 | - |
| 산업은행 | 61,600,000 | 61,600,000 | 68,800,000 | 68,800,000 |
| 합계 | 94,540,000 | 61,600,000 | 110,939,800 | 68,800,000 |
(2) 연결회사의 타회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 재공품과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보제공자산 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계기구 및 관련보험금 | 120,000,000 | 산업은행 |
| 재고자산 | 재공품 및 관련보험금 | 100,000 | 에스케이하이닉스(주) |
| 합계 | 120,100,000 | ||
(4) 연결회사는 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(5) 자산취득 및 자본적지출 약정당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득 및 자본적지출 약정 금액은 370백만원입니다.(6) 온실가스배출권당기말 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : tCO2eq) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 기초 | 7,500 |
| 무상할당 배출권 | 31,375 |
| 배출량 추정치 | 29,494 |
| 기말 | 9,381 |
32. 비지배지분에 대한 정보(1) 비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 비지배지분율(%) | 기초누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 기타 | 기말누적비지배지분 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 1 | 20,650,360 | (723,704) | (18,773,417) | 1,153,239 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 비지배지분율(%) | 기초누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 기타 | 기말누적비지배지분 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 10 | 29,817,147 | (1,129,594) | (8,037,193) | 20,650,360 |
(2) 종속기업의 요약재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 요약 재무상태표① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 51,213,677 | 186,498,452 | 8,117,686 | 34,707,419 | 194,887,024 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 57,259,813 | 163,806,784 | 11,285,299 | 27,586,545 | 182,194,753 |
2) 요약 포괄손익계산서① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 | 당기순손익 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 256,898,413 | (6,798,815) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 당기순손익 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 158,087,058 | (9,672,660) |
3) 요약 현금흐름표
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 영업활동으로인한 현금흐름 | 투자활동으로인한 현금흐름 | 재무활동으로인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의증감 | 기초현금및현금성자산 | 환율변동효과 | 기말현금및현금성자산 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 18,622,326 | (9,805,291) | (2,851,471) | 5,965,563 | 4,340,925 | 1,014,720 | 11,321,208 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 영업활동으로인한 현금흐름 | 투자활동으로인한 현금흐름 | 재무활동으로인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의증감 | 기초현금및현금성자산 | 환율변동효과 | 기말현금및현금성자산 |
| SFA SEMICON Philippines Corp. | 23,558,593 | (15,981,140) | (8,411,455) | (834,003) | 5,023,322 | 151,605 | 4,340,925 |
33. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 지배기업
| 회사명 | 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | |
| (주)에스에프에이 | 54.95 | 54.95 |
2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 관 계 | 회사명 |
| 기타특수관계자(*1) | 에스에프에이서비스(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 매출 등 | 비유동자산처분 | 매입 등 | 비유동자산매입 |
| 지배기업 | (주)에스에프에이 | 2,321,743 | - | 228,052 | - |
| 기타특수관계자 | 에스에프에이서비스(주) | 192,958 | - | - | - |
| 합계 | 2,514,701 | - | 228,052 | - | |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 매출 등 | 비유동자산처분 | 매입 등 | 비유동자산매입 |
| 지배기업 | (주)에스에프에이 | 1,085,091 | - | 262,935 | - |
| 기타특수관계자 | 에스에프에이서비스(주) | 195,454 | - | - | - |
| 합계 | 1,280,545 | - | 262,935 | - | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)에스에프에이 | - | 40,058,974 | - | 368,900 | 6,914 |
| 기타특수관계자 | 에스에프에이서비스(주) | - | - | - | 95,700 | - |
| 합 계 | - | 40,058,974 | - | 464,600 | 6,914 | |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)에스에프에이 | - | 40,026,484 | - | 566,200 | 3,524 |
| 기타특수관계자 | 에스에프에이서비스(주) | - | - | - | 95,700 | - |
| 합 계 | - | 40,026,484 | - | 661,900 | 3,524 | |
(4) 자금거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| 지배기업 | (주)에스에프에이 | 110,000,000 | 70,000,000 | 70,000,000 | 30,000,000 |
(5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 2,319,305 | 2,501,412 |
| 퇴직급여 | 442,976 | 706,809 |
| 주식기준보상 | - | 98,795 |
| 합계 | 2,762,281 | 3,307,016 |
(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 연결회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다.
34. 영업부문 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결회사는 수익을 창출하는 재화의 지역에 따라 주요 영업부문을 한국, 필리핀, 중국, 부문으로 구분하고 있습니다.
(1) 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 에스에프에이반도체 | SFA SEMICON Philippines Corp. | SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd | 에스에프에이반도체 | SFA SEMICON Philippines Corp. | SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd | |
| 순 매출액 | 389,408,408 | 11,074,453 | 9,390,620 | 409,063,697 | 7,674,884 | 20,847,496 |
| 영업이익 | 5,710,789 | (5,741,793) | (2,382,927) | (5,526,209) | (7,750,184) | (3,433,727) |
(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내매출(*) | 340,452,401 | 385,790,604 |
| 미국 | 55,212,469 | 37,206,730 |
| 동남아 | 8,644,349 | 6,159,681 |
| 일본 | 113,694 | 871,330 |
| 기타 | 5,450,568 | 7,557,732 |
| 합계 | 409,873,481 | 437,586,077 |
(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 삼성전자(주) | 266,136,143 | 336,325,423 | 347,596 | 1,529,729 | 22,476,230 | 26,941,235 | 57,946 | 31,827 |
(4) 유형자산, 무형자산의 지역별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 국내 | 해외 | 계 | 국내 | 해외 | 계 | |
| 유형자산 | 207,485,832 | 174,679,707 | 382,165,539 | 209,176,248 | 163,601,161 | 372,777,409 |
| 무형자산 | 8,232,746 | 1,010,127 | 9,242,873 | 8,910,282 | 947,833 | 9,858,115 |
| 합계 | 215,718,578 | 175,689,834 | 391,408,412 | 218,086,530 | 164,548,994 | 382,635,524 |
35. 중단영업(1) 당기 중 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou)의 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 지배력을 상실하여 해당 종속기업을 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 연결회사는 당기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(3) 당기와 전기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단영업손익 : | ||
| 매출 | 9,390,620 | 20,847,496 |
| 영업이익(손실) | (2,382,927) | (3,433,728) |
| 영업외손익 | 151,117 | 490,466 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,231,810) | (2,943,262) |
| 법인세수익(비용) | - | - |
| 중단영업의 세후이익 | (2,231,810) | (2,943,262) |
| 세후 처분이익 | 14,270,917 | - |
| 중단영업 당기순이익(손실) | 12,039,107 | (2,943,262) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 : | ||
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (861,150) | 868,289 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,801) | (1,176,416) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (2,763,300) |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (885,951) | (3,071,427) |
(4) 당기 중 종속기업인 SFA SEMICON(Suzhou)의 지분을 매각하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 처분대가: | |
| 현금 및 미수금 | 22,715,903 |
| 소 계 | 22,715,903 |
| 처분 순자산의 장부금액: | |
| 자산 | 20,583,993 |
| 부채 | 4,208,440 |
| 비지배지분 및 해외사업환산차대 | 3,002,752 |
| 소 계 | 13,372,801 |
| 법인세수익(비용) | 4,927,816 |
| 세후 처분이익(손실) | 14,270,917 |
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|