분기보고서 3.6 (주)에이블씨엔씨 110111-1846174 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제20기 1분기)

2019년 01월 01일2019년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 05월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)에이블씨엔씨
대 표 집 행 임 원 : 이 해 준
본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 서초대로38길 12, 13층&cr;(서초동, 마제스타시티 타워원)
(전 화)02-2199-0123
(홈페이지) http://www.able-cnc.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무본부장 (성 명)신 현 철
(전 화)02-2199-0200
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 의결권 현황 ----------------------- 8
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 10
1. 사업의 개요 ----------------------- 10
2. 주요 제품, 서비스 등 ----------------------- 14
3. 주요 원재료에 관한 사항 ----------------------- 16
4. 생산 및 설비에 관한 사항 ----------------------- 17
5. 매출에 관한 사항 ----------------------- 17
6. 수주상황 ----------------------- 19
7. 시장위험과 위험관리 ----------------------- 19
8. 연구개발활동 ----------------------- 22
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 25
1. 요약재무정보 ----------------------- 25
2. 연결재무제표 ----------------------- 28
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 33
4. 재무제표 ----------------------- 78
5. 재무제표 주석 ----------------------- 83
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 123
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 132
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 133
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 134
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 134
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 135
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 139
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 140
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 144
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 144
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 146
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 148
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 151
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 152
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 154
1. 전문가의 확인 ----------------------- 154
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 154
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서명.jpg 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
MISSHA JAPAN INC.2006-01-20Tokyo,Japan화장품 유통판매13,980,343의결권의 과반수Ⅹ북경애박신화장품상무유한공사2006-03-27BeiJing, China화장품 유통판매24,811,079의결권의 과반수Ⅹ(주)미팩토리2014-09-25서울 성동구 아차산로9길 20화장품제조 및 판매10,168,094의결권의 과반수Ⅹ(주)생활도감2017-03-07서울 성동구 아차산로9길 20생필품도소매519,724의결권의 과반수Ⅹ(주)머지코스메틱2015-04-16서울 성동구 아차산로9길 20광고 및 홍보3,465의결권의 과반수Ⅹ(주)GM홀딩스2011-12-29서울 마포구 상암산로 34화장품제조 및 판매5,285,565의결권의 과반수Ⅹ(주)제아H&B2012-10-31서울 강남구 테헤란로78길 12화장품도소매16,900,681의결권의 과반수Ⅹ
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

나. 연결대상회사의 변동내용

(주)GM홀딩스당기 중 지분취득(주)제아H&B당기 중 지분취득----
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 (주)에이블씨엔씨로 표기합니다. 영문으로는 ABLE C&C Co.,Ltd.로 표기합니다.&cr;&cr; 라. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 2000년 01월 07일로 설립되어 서울시 서초구 서초동에 본사를 두고 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 화장품 유통판매업, 인터넷정보통신 및 관련 소프트웨어개발, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2005년 02월 04일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 09월 07일 코스닥 시장에서 유가증권시장으로 이전상장한 공개법인입니다.&cr;&cr; 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울시 서초구 서초대로38길 12, 13층 (서초동, 마제스타시티 타워원)&cr;전 화 : 02-2199-0123&cr;홈페이지 : http://www.able-cnc.com

&cr; 바. 중소기업 해당여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;당사는 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 화장품 유통판매업, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr; (1) 기업집단의 명칭&cr;- 특별한 명칭이 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업집단에 소속된 회사 현황&cr; 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 아이엠엠프라이빗에쿼티(주)에 속한 계열회사로서 2019년 03월말 현재 52개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개사이며 비상장사는 49개사입니다.&cr;

[계열회사현황] (2019년 03월 31일 현재)
구 분 회사수 회사명 법인등록번호
상장사 3 (주)에이블씨엔씨 110111-1846174
대한전선(주) 110111-0035835
태림포장(주) 130111-0010015
비상장사 49 (주)할리스에프앤비 110111-3163675
아이엠엠로즈골드3알파1호사모투자전문회사 110113-0018952
아이엠엠로즈골드3알파2호사모투자전문회사 110113-0019265
넵튠우한회사 110114-0093168
노비스1호유한회사 110114-0191863
노비스2호유한회사 110114-0191706
동림로지스틱(주) 135511-0192943
(주)동원페이퍼 211211-005628
보스포러스 유한회사 110114-0179900
아이기스원주식회사 110111-5403615
아이엠엠가디언코인베스트사모투자전문회사 110113-0016790
아이엠엠노비스1호코인베스트사모투자합자회사 110113-0020410
아이엠엠노비스2호코인베스트사모투자합자회사 110113-0020402
아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 110113-0016112
아이엠엠로즈골드2알파사모투자전문회사 110113-0017128
아이엠엠로즈골드3사모투자전문회사 110113-0018580
아이엠엠로즈골드사모투자전문회사 110113-0013259
아이엠엠토르원코인베스트사모투자전문회사 110113-0017863
아이엠엠프라이빗에쿼티(주) 110111-3526330
(주)월산페이퍼 135011-0054557
주식회사 니케 110111-5830884
주식회사 미팩토리 110111-5523398
주식회사 머지코스메틱 110111-5698349
주식회사 생활도감 110111-6337102
진도투자목적 유한회사 110114-0183456
크라운유한회사 110114-0132271
태림페이퍼(주) 130111-0026236
토르원 주식회사 110111-5336519
트리니티원유한회사 110114-0161824
파이안제3호 유한회사 110114-0184305
아이엠엠트리톤1호코인베스트사모투자합자회사 110113-0021260
아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 110113-0021278
트리톤1호유한회사 110114-0206414
아이엠엠비너스코인베스트먼트사모투자합자회사 110113-0021319
헤니르유한회사 110114-0115235
현대엘엔지해운주식회사 110111-5378842
트리니티투유한회사 110114-0200937
태림판지 주식회사 131311-0179569
비너스투유한회사 110114-0201232
주식회사 비너스원 110111-6375780
(주)리프앤바인 110111-5010874
트리톤2호유한회사 110114-0206034
더블유컨셉코리아 110111-3979006
위자드원유한회사 110114-0212776
위자드투유한회사 110114-0212370
케이로스유한회사 110114-0230405
헤르메스투유한회사 110114-0219819
(주)지엠홀딩스 110111-4762989
(주)제아에이치앤비 110111-4991786

&cr; 자. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2011년 09월 07일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;2000년 03월 25일 : 서울 관악구 신림11동 1474-15&cr;2001년 05월 31일 : 서울 금천구 독산동 887-25&cr;2004년 10월 07일 : 서울 금천구 가산동 345-9 에스케이트윈테크타워 A동 3층&cr;2017년 12월 29일 : 서울 서초구 서초대로38길 12, 13층(서초동, 마제스타시티 타워원)&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;(1) 2017년 6월 8일자로 사내이사 2인(서영필, 이광열), 사외이사 1인(이상호), 기타비상무이사 1인(김홍섭)이 사임하였으며, 2017년 6월 9일 임시주주총회를 통해 기타비상무이사 5인(송인준, 김영호, 이해준, 김정균, 서영필), 사외이사 1인(한상만)이 신규 선입되었습니다.&cr;&cr;(2) 2017년 6월 8일 임시주주총회에서의 정관변경으로 집행임원제도를 도입한 회사는 2017년 6월 9일 이사회에서 이광열 대표집행임원을 선임하였습니다.&cr;&cr;(3) 2017년 6월 30일 이사회에서 이광열 대표집행임원을 해임하고 정일부 대표집행임원을 선임하였습니다.&cr;&cr;(4) 2017년 7월 17일 이사회에서 이세훈 대표집행임원(각자 대표집행임원)을 추가 선임하였습니다.&cr;&cr;(5) 2018년 3월 23일 제18기 정기주주총회를 통해 사외이사 1인(윤영목)이 신규 선임되었으며, 2018년 3월 29일자로 사외이사 1인(하성욱)이 사임하였습니다&cr;&cr;(6) 2018년 7월 1일부로 정일부 대표집행임원은 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr;&cr;(7) 2018년 8월 9일 이사회에서 이해준 대표집행임원(각자 대표집행임원)을 추가 선임하였습니다.&cr;&cr;(8) 2018년 12월 5일 서영필 기타비상무이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr;&cr;(9) 2019년 3월 27일 제19기 정기주주총회를 통해 기타비상무이사 4인(송인준, 김영호, 이해준, 김정균), 사외이사 1인(한상만)이 재선입되었습니다.&cr;&cr;(10) 보고서 제출 기준일 현재 당사의 경영진은 대표집행임원 2인(이세훈, 이해준), 이사회는 기타비상무이사 4인(송인준, 김영호, 이해준, 김정균), 사외이사 2인(한상만, 윤영목)으로 구성되어 있습니다.

&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;2017년 6월 9일 서영필은 보유주식을 (주)리프앤바인에 매각하였습니다.&cr;- 변동 전 최대주주 : 서영필&cr;- 변동 후 최대주주 :(주)리프앤바인&cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr;2003년 05월 14일 주식회사 에이블커뮤니케이션에서 주식회사 에이블씨엔씨로 상호가 변경되었습니다.

3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2014년 03월 28일주식배당보통주1,137,061 500 500 2015년 03월 31일주식배당보통주1,250,488 500 500 2016년 03월 25일주식배당보통주1,375,075 500 500 2017년 03월 31일주식배당보통주1,512,065 500 500 2017년 12월 28일유상증자(주주배정)보통주7,932,381 500 13,400 2018년 12월 14일-보통주2,210,296 500 11,350
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
소규모 주식교환

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주50,000,000 50,000,000 -27,033,459 27,033,459 -- - -- - -- - -- - -- - -27,033,459 27,033,459 -3 3 -27,033,456 27,033,456 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주239,286 - 239,286 - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주239,286 - 239,286 - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주23,632 - 23,629 - 3 -우선주- - - - - -보통주262,918 - 262,915 - 3 -우선주- - - - - -
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주27,033,459 -우선주- -보통주3 자기주식우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주27,033,456 -우선주- -
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

가. 주요배당지표

500 500 500 -11,696 8,790 18,015 -10,440 4,360 16,877 -483 490 1,191 - - 6,048 - - 756 - - 1.80 보통주- - 1.80 우선주- - - 보통주- - 5.30 우선주- - - 보통주- - 400 우선주- - - 보통주- - 0.1 우선주- - -
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제19기&cr;(2018년) 제18기&cr;(2017년) 제17기&cr;(2016년)
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1 . 사업의 개요 &cr; 가. 업계의 현황&cr; 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 세계경제는 상장세가 다소 약화되겠으나 잠재성장률 수준의 성장흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다. 2018년 2분기까지 이어지던 양호한 성장세가 3분기 이후 점차 약화되는 모습을 보이고 있으며, 견조한 성장세를 이어가던 선진국 경제의 성장세가 약화되면서 소폭 낮아질 전망입니다. 미국의 경우 성장률이 점차 낮아지겠으나 잠재수준을 상회하는 견실한 성장흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다. 유로지역의 경우 상장세가 소폭 둔화될 전망이나, 노딜 브렉시트 등 불확실성이 잠재하고 있습니다.&cr;&cr;2019년에도 국내 화장품 시장 규모는 10조원을 초과할 것으로 추정됩니다. 스마트폰의 대중화로 모바일과 온라인을 통한 고객유입이 꾸준히 증가하였습니다.&cr;&cr;화장품 산업은 패션 산업과 마찬가지로 유행에 민감한 산업으로 제품의 라이프사이클이 짧은 특성을 가지고 있습니다. 이는 제품의 주요 고객이 여성으로서 트렌드에 민감한 특성을 가지고 있기 때문입니다. SNS, 인터넷 및 모바일 매체의 발달에 따라 트렌드 변화의 속도가 한층 빨라지고 있으며, 이에 따라 화장품의 유행도 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 주요 화장품 기업들은 빠르게 변화하는 트렌드에 맞추어 새로운 기능 및 디자인의 신제품 출시가 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;브랜드숍 채널은 공격적인 출점과 대기업 계열 브랜드의 판매호조, 가격경쟁력을 보유한 제품 수요 증가로 최근까지 가파른 성장세를 유지하여 왔으나, 시장 포화로 인한 경쟁 심화와 마케팅 과열에 따른 수익성 저하, H&B(Health&Beauty) 매장의 출현 등으로 향후 성장률이 둔화될 것으로 예상됩니다.&cr;

나. 회사의 현황&cr; (1) 영업개황&cr; 2018년 창립 19주년을 맞이한 (주)에이블씨엔씨는 H&B(Health&Beauty)스토어 및 중저가 브랜드들간의 심화된 경쟁 속에서 전년대비 7.4%의 매출감소가 있었습니다. 2018년 매출액은 3,455억원으로 전년도 3,733억 원에 비해 278억원이 감소하였으며, 영업손익 및 당기순손익은 모두 적자전환하였습니다.&cr;&cr;(주)에이블씨엔씨는 회사를 설립할 당시 기존 화장품 시장의 유통구조, 생산구조의 모순을 시정하려는 노력 끝에 화장품업계에 일대 파란을 일으키며 '미샤(MISSHA)'라는 브랜드는 물론 '브랜드숍'이라는 시장을 탄생시켰습니다. 이후 모방 브랜드들이 앞다투어 시장에 진입하고 아모레퍼시픽, LG 생활건강 등의 대기업까지 브랜드숍 사업에 적극 진출해 현재 브랜드숍 시장은 큰 규모로 발전했습니다.&cr;&cr;회사는 유연하고 전략적인 제품 개발과 효율적인 가맹점 지원과 관리, 고객 커뮤니케이션을 통한 고객만족을 최우선으로 한 차별화 전략으로 장기적 성장 동력을 마련하고 글로벌 비젼을 수립해 매스티지의 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 것입니다.&cr;&cr;에이블씨엔씨는 2004년 호주 시드니매장을 시작으로 현재까지 미국, 일본, 중국 등을 포함하여 40개국에 3,400여개에 달하는 해외 매장을 운영 중에 있습니다. 일본, 중국 시장은 전략지역으로 현지법인을 두어 철저한 현지화 전략을 꾀하는 동시에 품질력을 기반으로 시장확장 노력에 최선을 다하고 있으며, 유럽과 중동 및 남미 지역으로 시장을 적극 확대하여 전세계적인 네트워크를 구축, 해외시장에서도 독보적인 지위를 선점할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 이러한 당사의 특, 장점인 해외 네트워크를 활성화해 국내 시장에서의 안정화 및 글로벌 브랜드로서 성장의 발판을 마련할 것입니다. 유럽, 일본, 홍콩 등 해외 현지 트렌드를 수집해 글로벌 브랜드에 부합하는 제품을 신속히 출시해 고객의 니즈에 부합하는 '고객 우선주의'의 가치를 실현시킬 것입니다. &cr;

(2) 공시대상 사업부문의 구분

구 분 주요 제품 매출비중
화장품 사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 100%

- 당사는 보고서 제출일 현재 화장품 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(3) 시장점유율

(2018년말 점유율 현황) (단위 : %)
아모레퍼시픽 LG생활건강

에이블씨엔씨

(미샤)

 기타
22.1 10.7 2.3 64.9

- 당사에서 추정한 화장품 시장의 점유율로서 각 사의 실적 정산과정에서 차이가 있을 수 있습니다.

&cr;(4) 시장의 특성

화장품 산업은 정밀화학산업분야 중 중요한 사업으로 첨단과학의 응용을 통해 고부가가치를 창출할 수 있는 미래유망산업이며, 아름다움과 삶의 풍요로움을 제공하는 산업인 동시에 인체에 사용되므로 엄격한 규제를 받고 있는 산업이기도 합니다. 이러한 화장품 산업의 특성을 좀더 자세히 살펴보자면 다음과 같습니다.

첫째, 화장품산업은 고부가가치 산업입니다.

화장품산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치의 산업입니다. 화장품산업은 정밀화학공업의 일반적 특징인 고부가가치성을 가지고 있는데 최근 시장개방에 따른 수입품의 증가와 신규기업의 대거 진출로 수익성이 크게 악화되긴 했으나 제조업 전체와 비교해 볼 때 여전히 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.

둘째, 화장품 산업은 하이테크산업입니다.

화장품산업은 단순한 제조업이 아닌 연구개발의 비중이 점점 더 강화되고 있는 하이테크산업으로 발전하고 있습니다. 최근 늘어나고 있는 고기능성 화장품에 대한 수요와 맞물려 화장품산업은 더더욱 고기술에 의존하는 하이테크산업으로 발전하고 있습니다.

셋째, 화장품은 유행에 민감한 대표적인 패션상품입니다.

화장품은 타업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있어 시장에서도 이러한 경향이 반영되고 있습니다. 또한 소득탄력성이 비교적 큰 상품으로 소득수준의 향상에 따라 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 판매자의 입장에서는 질적 차이가 인식되지 않는 시장구조를 가지고 있어 포장방법, 대중광고 등이 주요한 판매경쟁력이 되고 있습니다.

&cr;넷째, 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 비교적 소규모 자본 투자형 산업입니다.

화장품산업은 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능할 뿐만 아니라 중소기업도 전문화를 추구할 수 있는 산업이라 하겠습니다.

다섯째, 화장품 산업은 선진화 되어가는 글로벌 산업 입니다.

인종에 따른 피부특성 및 화장습관의 차이로 인해 지금까지 대부분의 국가에서는 내수중심 산업으로 발전해 왔으나 선진화된 공법과 정제된 고급 원료의 사용으로 인해 점차 선진화 되어가는 면모를 보이고 있습니다.

여섯째, 화장품시장은 과점적 경쟁시장입니다.

2012년까지 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위 2개사가 국내 화장품시장의 거의 절반을 차지하고 있어 과점구조를 이루고 있습니다. 이러한 과점현상은 80년대 이후 판매경쟁이 심화되면서 자금동원력이 양호한 상위기업들의 시장지배력이 강화된 데 기인합니다.

일곱째, 화장품 산업은 다른 산업에 비해 방문판매, 제도판매, 업소판매, 일반판매, 온라인 판매 등 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다.

&cr; (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr;당사는 보고서 제출일 현재, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업부문은 없습니다.

(6) 조직도&cr;

제20기_1분기_조직도.jpg 제20기_1분기_조직도

&cr;2. 주요 제품, 서비스 등 &cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 구분 매출액 비율(%)
화장품&cr;사업부문 제 품 기 초 노화된 피부를 개선 타임 레볼루션, 니어스킨,&cr;수퍼 아쿠아, 한방 미사(美思) 등 수 출 2,846,386 3.9%
내 수 20,755,484 28.7%
합 계 23,601,870 32.6%
색 조 눈 주위를 촉촉하게 유지 등 M, The Style, 美思 등 수 출 8,443,499 11.7%
내 수 23,323,309 32.3%
합 계 31,766,808 44.0%
바디&헤어 손상모발 개선 등 프로큐어, 미샤, 로 드 퍼퓸 등 수 출 227,455 0.3%
내 수 1,496,942 2.1%
합 계 1,724,397 2.4%
소 품 화장을 용이하게 함 M, The Style, 미샤, 시그너처 등 수 출 876 0.0%
내 수 10,184 0.0%
합 계 11,060 0.0%
남 성 피지 과잉 분비 조절 등 미샤 포 맨 등 수 출 17,830 0.0%
내 수 1,233,679 1.7%
합 계 1,251,509 1.7%
기 타 기 타 M, The Style, 미샤 등 수 출 145,648 0.2%
내 수 12,550 0.0%
합 계 158,198 0.2%
합 계 - 수 출 11,681,694 16.1%
내 수 46,832,148 64.8%
합 계 58,513,842 80.9%
상 품 미샤, The Style 등 수 출 1,051,887 1.5%
내 수 12,491,295 17.3%
합 계 13,543,182 18.8%
기 타 판촉상품 등 수 출 2,241 0.0%
내 수 249,815 0.3%
합 계 252,056 0.3%
총 계 수 출 12,735,822 17.6%
내 수 59,573,258 82.4%
합 계 72,309,080 100.0%

- 당사는 2018년 7월부로 품목분류기준을 변경하였습니다.&cr;&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/개)

사업부문

매출유형

품 목

상표

 제20기 1분기

제19기

제18기

화장품&cr; 사업부문

제품 및 상품

 기 초

타임레볼루션 나이트리페어 사이언스 액티베이터 앰플

37,800

37,800

37,800

미사 초공진 영안고

60,000

60,000

60,000

타임레볼루션 더퍼스트 트리트먼트에센스

37,800

37,800

37,800

색 조

퍼펙트 커버 비비크림

15,800

15,800

15,800

미샤 디오리지널 텐션팩트

17,800

17,800

17,800

미샤 시그너처듀이루즈

14,800

14,800

14,800

바디&헤어

미샤 프리미엄 알로에 수딩젤

2,500

2,500

2,500

미샤 올오버퍼퓸미스트 (페어앤로즈)

7,800

7,800

7,800

미샤 프로큐어 실키코팅 헤어 에센스

9,800

9,800

9,800

소 품

미샤 소프트5겹 코튼시트

3,500

3,500

3,500

미샤 에어인퍼프(4P) 5,000 5,000 5,000

남 성

미샤포맨 익스트림 리뉴 스킨

24,000

24,000

24,000

미샤포맨 라이트업 비비크림

12,800

12,800

12,800

3. 주요 원재료에 관한 사항

(단위 : 천원, %)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비율(%) 주요 매입처
화장품&cr;사업부문 외주가공비 기 초 노화된 피부를 개선 4,549,310 17.0% 코스맥스 등
색 조 눈 주위를 촉촉하게 유지 등 4,490,565 16.9% 코스맥스 등
바디&헤어 손상모발 개선 등 321,388 1.2% 코스맥스 등
소 품 화장을 용이하게 함 3,186 0.0% 코스메카코리아 등
남 성 피지 과잉 분비 조절 등 328,934 1.2% 코스메카코리아 등
기 타 샘플 등 272,852 1.0% 벽소 등
합 계 9,966,235 37.3% -
원 료 467,865 1.7%

코스메카코리아, &cr;코스맥스 등
상 품 기 초 노화된 피부를 개선 1,235,465 4.6% 잉글우드랩코리아 등
색 조 눈 주위를 촉촉하게 유지 등 1,022,107 3.8% 코스맥스 등
바디&헤어 손상모발 개선 등 553,787 2.1% 코스맥스 등
소 품 화장을 용이하게 함 1,149,746 4.3% 에이치앤비이십일 등
남 성 피지 과잉 분비 조절 등 176,972 0.7% 코스메카코리아 등
기 타 샘플 등 22,489 0.1% 국일특수인쇄 등
합 계 4,160,566 15.6% -
부 재 료 용 기 6,653,176 24.9% 신양산업 등
캡 1,905,514 7.1% 신양산업 등
케이스 1,352,054 5.1% 잉글우드랩코리아 등
펌 프 653,934 2.4% 삼화플라스틱 등
기 타 1,588,141 5.9% 삼화플라스틱 등
합 계 12,152,819 45.4% -
총 합 계 26,747,485 100.0% -

- 당사는 2018년 7월부로 품목분류기준을 변경하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; 가. 생산에 관한 사항&cr; 회사는 2018년 2월부터 당사의 외주가공업체에 생산설비 일체를 임대하고 자체생산을 중단하였습니다.&cr;&cr; 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위 : 백만원)
구분 내역 투자기간 투자대상자산 투자효과

투자예정액

 합계

2018년

2019년
영업

매입기타

 2018.01.01 &cr;~ 2019.12.31 집기, 인테리어 공사비 등

판매증대

54,792

46,128

100,920

기타

매입기타

 2018.01.01 &cr;~ 2019.12.31 핵심상권 부동산 매입, 유관업체 &cr;인수

사업확대

30,000

20,000

50,000

연구

매입기타

 2018.01.01 &cr;~ 2019.12.31 연구기자재

연구개발

300

300

600

합 계 -

85,092

66,428

151,520

5. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 제20기 1분기 제19기 1분기 제19기 제18기
화장품&cr;사업부문 제품매출 수 출 11,681,694 10,312,321 49,736,629 45,831,873
내 수 46,832,148 45,870,452 200,367,184 224,495,209
합 계 58,513,841 56,182,773 250,103,813 270,327,082
상품매출 수 출 1,051,887 1,018,793 4,371,377 5,548,116
내 수 12,491,295 10,444,921 52,728,614 55,656,088
합 계 13,543,182 11,463,714 57,099,991 61,204,204
기타매출 수 출 2,241 5,724 55,575 25,722
내 수 249,814 135,203 1,131,244 644,315
합 계 252,056 140,927 1,186,819 670,037
에이블씨엔씨&cr;합계 수 출 12,735,822 11,336,838 54,163,581 51,405,711
내 수 59,573,257 56,450,576 254,227,042 280,795,612
합 계 72,309,080 67,787,414 308,390,623 332,201,323
종속법인 (주)미팩토리 5,394,666 - - -
(주)생활도감 482,257 - - -
(주)GM홀딩스 600,885 - - -
(주)제아H&B 4,378,368 - - -
일 본 8,162,625 5,557,334 15,167,187 28,214,469
중 국 7,600,648 11,025,681 44,314,291 42,271,982
합 계 26,619,449 16,583,015 59,481,478 70,486,451
연결조정 (7,390,055) (6,532,618) (22,349,669) (29,402,514)
연결매출액 91,538,474 77,837,811 345,522,432 373,285,260

※ 2017년 04월 21일 당사의 종속회사인 리프앤바인(광고대행업)은 매각되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.&cr;※ 당사는 2017년 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 조기적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2017년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 적용하였습니다.&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; (1) 판매경로별 매출액 비중

사업부문 판매경로 매출비중(%) 비고
제20기 1분기 제19기 1분기 제19기 제18기
화장품&cr;사업부문 On-Line 9.10 10.60 9.70 11.40 -
가맹점 8.30 10.11 9.80 12.60 -
직영점 57.70 59.13 57.10 56.70 -
수 출 21.50 19.10 20.20 17.10 -
기 타 3.40 1.10 3.20 2.20 -
합 계 100.00 100.00 100.00 100.00 -

(2) 판매방법 및 조건

당사의 제품판매경로는 크게 가맹점을 통한 판매, 직영점을 통한 판매, 인터넷을 통한 판매로 구분할 수 있으며 대금회수 방법과 부대비용의 부담은 아래와 같습니다.&cr;① 대금회수 : 온라인의 경우 화장품 주문과 함께 입금을 받고나서 제품을 발송, 가맹점의 경우 선입금 후발송.&cr;② 부대비용의 부담 : 제품 운송비 등 제반 비용은 회사에서 부담.

(3) 판매전략

① 중심상권 선점을 통한 시장지배력 강화&cr;② 해외시장 진출을 통한 매출 확대&cr;③ 제품력 강화 및 신제품 출시로 고객만족 극대화 및 신규고객 창출

6. 수주상황

당사의 주요 판매경로(직영점, 가맹점, 온라인등)의 특성상 주문이 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 매우 크기 때문에 수주상황은 작성하지 아니하였습니다.

&cr;7. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 자본위험관리&cr;회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순금융부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
차입금 총계 - -
차감: 현금및현금성자산 (42,701,584) (26,932,650)
단기금융자산 (25,000,000) (125,000,000)
순금융부채(자산) (67,701,584) (151,932,650)
자본총계 308,424,327 305,487,525
순부채 비율 순자산이므로 산출하지 않음

나. 금융위험관리&cr;회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액이며, 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 정상 1개월이내 연체 2개월이내 3개월이상 합계
매출채권 25,793,232 1,692,805 92,875 360,750 27,939,662
기대손실율 0.17% 6.48% 36.87% 100.00% 1.96%
손실충당금 43,848 109,694 34,243 360,750 548,535

(2) 유동성위험&cr;회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 대부분의 유동성 금융부채의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.

&cr;(3) 시장위험 &cr; 1) 환위험관리&cr;회사는 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 2,132,439 - 2,117,799 -
JPY 8,839,336 - 8,651,894 -
CNY 5,497,890 - 5,014,212 -
합 계 16,469,665 - 15,783,905 -

&cr;회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원). &cr;

구 분 당 분 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 213,244 (213,244) 211,780 (211,780)
JPY 883,934 (883,934) 865,189 (865,189)
CNY 549,789 (549,789) 501,421 (501,421)
합 계 1,646,967 (1,646,967) 1,578,390 (1,578,390)

&cr; 2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 회사는 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.&cr;

8. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발 담당조직 &cr;

연구개발조직도(20120330).jpg 연구개발조직도

&cr; 나. 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 제20기 1분기 제19기 1분기 제19기 제18기 비 고
원 재 료 비 2,633 5,551 15,692 87,449 -
인 건 비 721,250 562,784 2,665,625 2,763,030 -
감 가 상 각 비 1,100 1,100 4,400 367 -
위 탁 용 역 비 103,815 59,042 543,667 216,483 -
기 타 15,725 23,021 94,602 143,713 -
연구개발비용 계 844,523 651,498 3,323,986 3,211,042 -
회계처리 판매비와 관리비 831,943 631,718 3,209,660 3,138,274 -
제조경비 12,580 19,780 114,326 72,768 -
개발비(무형자산) - - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.17% 0.96% 1.08% 0.97% -

다 . 연구개발실적

연구분야 연구결과 및 기대효과 제품
새싹 추출물을&cr;함유한 제품 개발 식물의 새싹이나 어린잎에서 추출한 영양이 풍부한 천연 복합체를 컨셉으로 내추럴한 이미지를 부여한 수분공급 제품 ◆ 미샤 비 프레쉬 밸런싱 토너,&cr; 에멀젼, 세럼&cr;◆ 미샤 비 프레쉬 하이드라 토너,&cr; 에멀젼, 세럼, 크림
기능성 코엔자임 Q10을&cr;함유한 제품 체내에서 존재하면서 피부의 생리 에너지를 향상 시키도록 도와주는 Coenzyme Q 10 을 함유한 기능성 크림 및 에센스 개발 피부나이, 탄력, 피부 고민을 관리해주는 아지렐린 성분이 강화되어 매끈하고 탄력있는 피부로 가꾸어 주는 펩타이드 성분 함유 기초 제품 ◆ 코엔자임 Q10 퍼밍세럼,&cr; 퍼밍크림, 퍼밍핸드크림
젤타입의 남성&cr;스킨 제품 빙하가 암석층을 통과해 만들어진 물로, 나트륨, 칼륨, 마그네슘 등이 풍부하며 순수한 물로 이루어진 제품 강조하는 컨셉으로 기존의 리퀴드한 제형과 다른 젤타입의 애프터 쉐이브로 얼굴에 닿는 순간 쫙 퍼지는 쿨한 애프터 쉐이브 ◆ 엑스퍼디션 애프터 쉐이브
W/S 제형의&cr;썬 플루이드 W/S 타입의 점도가 낮아 펴바르기 좋으며, 사용시 끈적임이 없는 썬 플루이드 ◆ 미샤 소프트 선 스크린&cr; 포 키즈 SPF 26 PA++
W/S 제형의&cr;썬 스프레이 UVA와 UVB를 이중으로 차단하며 피부보호 성분을 함유하여 시너지 효과를 주는 산뜻한 사용감 의 선제품 ◆ 미샤 라이트 선 쉴드&cr; 스프레이 SPF 27 PA ++
미샤 DSW 아쿠아 스틱&cr;파운데이션 스피디하고 간편한 피부표현 능력과 부드럽고 높은 커버력, 뭉치지 않는 밀착력으로 피부톤을 깨끗하게 정리해 준다. ◆ M 피니쉬 커버 스틱
미샤 일루미네이팅 팩트&cr;SPF20 PA++ 3종 활동적인 현대 여성의 피부를 태양과 외부 유해 환경으로부터 보호하여 항상 맑고 투명한 피부로 가꾸어 준다. ◆ M 팩트 SPF21 PA++&cr;◆ M 투웨이케익 SPF25 PA++
립에센스 SPF 10 입술의 보습과 케어를 가지는 기존 립 제품에 기능적인 면을 부각하여 SPF 지수를 추가한 제품으로써 입술을 부드럽고 촉촉하게 함은 물론 자외선으로부터 입술을 보호제품 ◆ 미샤 일루미네이팅&cr; 립에센스 SPF 10
콜라겐 겔 마스크 수분을 보급해주는 콜라겐을 함유한 겔 타입의 시트형 마스트 제품 ◆ 이펙츄얼 시트마스크 2종
딥 클렌징&cr;마사지 크림 제품 동의보감의 옥용산 처방에 근거하여 한방추출물을 안정화 한 유화 제형의 마사지 제품으로 피부를 깨끗하고 밝게 가꿔주는 각질 관리 마사지 크림 창포 추출물이 강화되어 피부를 윤기있고 깨끗하게 관리해주는 각질 케어 제품 ◆ 미사 청명안 마사지 크림
커버력이 우수한&cr;파우더 제품 촉촉한 사용감과 커버력이 우수하며 화사한 피부를 표현할 수 있는 한방 파우더 ◆ 미사 예안 파우더
펄 함유 바디 파우더 펄을 이용한 바디라인의 자연스런 표현과 매력적인 라인의 표현을 위한 펄이 함유된 바디 파우더 ◆ 로즈워트 바디 펄 파우더
고영양 에센스 제품 한방의 피부 영양 성분을 아침과 저녁에 공급하기위한 고농축의 에센스 제품 ◆ 영양 진수단액 (아침용)&cr;◆ 영양 진수단액 (저녁용)
파우더리 사용감의&cr;스킨커버 제형 리퀴드 파운데이션의 촉촉한 사용감과 자연스러운 피부표현 기능에 투웨이케익처럼 사용과 휴대가 간편한 장점을 가진 하나의 제품으로 톡톡 두드려 마무리하면 파우더 느낌으로 변하는 새로운 유형의 파운데이션 ◆ 실키 소프트&cr; 메이크업 파운데이션
필링젤 제형 개발 luffa cylindrica fruit 스크럽제를 사용 함으로서 자극이 없는 부드러운 필링을 할수있다.또한 수용성점증제를 사용하여 끈적임이 없으며 각질층의 turn over를 균형화시키는 제품 ◆ 스킨체인져 필링젤
부드러운 사용감의&cr;색조 베이스 제품 다공성파우더를 실리콘으로 코팅하여 부드러운 사용감과 실키한 느낌의 피부감촉을 붕하여 화장시 소프트한 내츄럴 분위기를 표현하도록 하는 색조 기본 베이스 제품 ◆ 실키 소프트&cr; 메이크업 베이스
보륨 & 컬링이 오래&cr;유지 되는 마스카라 고기능성 신규 폴리머를 사용하여 볼륨감 있는 눈썹과 컬링 이 뛰어나 자연스러운 눈매의 표현과 오랫동안 지속되는 이중 효과의 마스카라로 눈썹을 코팅 함으로써 잘 번지지 않고 재속성이 향상된 제품 ◆ M 환타스틱 더블 마스카라&cr; 볼륨 & 롱래쉬&cr;◆ M 환타스틱 더블 마스카라&cr; 컬링 & 롱래쉬
피지 컨트롤&cr;프레스트 파우더 제형 피지 컨트롤 효과를 강화하여 땀이나 유뷴을 효과적으로 흡수하여 항상 보송보송한 피부 상태를 유지 시켜주는 프레스트 파우더 팩트 제형 ◆ M 비쥬얼 펄 프레스트 파우더
자동 버블 발생&cr;클렌징제형 O2 carrier Technology 공법을 이용한 피부에 닿으면 톡톡 터지는 산소 방울이 자동으로 발생하여 부드러운 클렌징을 유도 하는 제품 ◆ 미샤 이펙츄얼&cr; 오투 버블 클렌져
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제20기 1분기 제19기 1분기 제19기 제18기
(2019년 3월 말) (2018년 3월 말) (2018년 12월 말) (2017년 12월 말)
[유동자산] 202,949 301,256 264,765 307,301
ㆍ현금및현금성자산 57,293 41,080 32,103 40,989
ㆍ단기금융자산 32,211 183,733 125,000 191,637
ㆍ매출채권 33,605 18,949 33,715 22,135
ㆍ기타유동자산 8,165 11,790 10,198 5,717
ㆍ선급법인세 1,200 2,344 807 2,135
ㆍ재고자산 70,475 43,360 62,942 44,688
[비유동자산] 265,822 65,010 123,313 64,855
ㆍ비유동금융자산 16,993 3,003 3,003 3,003
ㆍ순확정급여자산 2,519 - 2,889 31
ㆍ유형자산 17,634 15,251 15,134 14,887
ㆍ투자부동산 8,191 6,111 8,690 6,137
ㆍ사용권자산 54,818 - - -
ㆍ무형자산 116,701 2,666 38,460 2,688
ㆍ이연법인세자산 5,515 4,802 6,872 4,781
ㆍ기타비유동자산 43,451 33,177 48,265 33,328
자산총계 468,771 366,266 388,078 372,156
[유동부채] 97,997 57,423 65,315 65,130
[비유동부채] 94,555 3,160 3,950 2,510
부채총계 192,552 60,583 69,265 67,640
[지배기업지분] 268,076 304,391 318,813 303,427
자본금 13,517 12,412 13,517 12,411
자본잉여금 174,966 147,593 171,553 147,592
기타자본항목 (55,464) (1,462) (1,462) (1,462)
기타포괄손익누계액 (567) (1,383) (1,130) (2,040)
이익잉여금 135,624 147,231 136,335 146,926
[비지배지분] 8,143 1,292 - 1,089
자본총계 276,219 305,683 318,813 304,516
- (2019년 01월 01일&cr;~&cr;2019년 03월 31일) (2018년 01월 01일&cr;~&cr;2018년 03월 31일) (2018년 01월 01일&cr;~&cr;2018년 12월 31일) (2017년 01월 01일&cr;~&cr;2017년 12월 31일)
매출액 91,538 77,838 345,522 373,285
영업이익 (2,325) (1,177) (18,959) 11,230
법인세비용차감전순이익 (546) 567 (14,286) 9,698
당기순이익 (187) 448 (11,696) 8,790
지배기업지분 (711) 307 (11,927) 8,198
비지배지분 524 141 231 591
당기총포괄손익 377 1,167 (9,368) 6,341
지배기업지분 (147) 964 (9,681) 5,825
비지배지분 524 203 312 516
기본주당순이익(원) (26) 12 (483) 490
희석주당순이익(원) (26) 12 (483) 490
연결에 포함된 회사수 7개 2개 5개 2개

- 연결에 포함된 회사수는 본사를 제외한 종속기업의 수입니다.&cr;

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)
구 분 제20기 1분기 제19기 1분기 제19기 제18기
(2019년 3월 말) (2018년 3월 말) (2018년 12월 말) (2017년 12월 말)
[유동자산] 144,504 277,998 235,631 287,840
ㆍ현금및현금성자산 42,702 34,808 26,933 35,295
ㆍ단기금융자산 25,000 180,000 125,000 190,000
ㆍ매출채권 27,391 18,599 28,124 22,687
ㆍ기타유동자산 5,811 9,968 8,650 4,061
ㆍ선급법인세 1,051 2,241 664 2,041
ㆍ재고자산 42,549 32,382 46,260 33,756
[비유동자산] 271,273 65,056 126,195 64,826
ㆍ비유동금융자산 20,846 3,003 3,003 3,003
ㆍ순확정급여자산 2,519 - 2,889 31
ㆍ종속기업투자 120,035 2,073 40,404 2,073
ㆍ유형자산 14,747 14,996 14,202 14,625
ㆍ투자부동산 8,191 6,110 8,690 6,137
ㆍ사용권자산 53,081 - - -
ㆍ무형자산 5,060 2,649 5,283 2,676
ㆍ이연법인세자산 6,738 3,911 6,392 3,840
ㆍ기타비유동자산 40,056 32,314 45,332 32,441
자산총계 415,777 343,054 361,826 352,666
[유동부채] 72,903 52,008 54,655 61,778
[비유동부채] 34,450 2,340 2,036 1,715
부채총계 107,353 54,348 56,691 63,493
자본금 13,517 12,412 13,517 12,412
자본잉여금 174,073 146,700 170,660 146,700
기타자본항목 - (1,462) (1,462) (1,462)
이익잉여금 120,834 131,056 122,420 131,523
자본총계 308,424 288,706 305,135 289,173
종속기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법
- (2019년 01월 01일&cr;~&cr;2019년 03월 31일) (2018년 01월 01일&cr;~&cr;2018년 03월 31일) (2018년 01월 01일&cr;~&cr;2018년 12월 31일) (2017년 01월 01일&cr;~&cr;2017년 12월 31일)
매출액 72,309 67,787 308,391 332,201
영업이익(손실) (3,808) (2,422) (17,019) 7,661
법인세비용차감전순이익(손실) (1,932) (538) (13,305) 4,697
당기순이익(손실) (1,585) (467) (10,440) 4,360
포괄손익 (1,585) (467) (9,104) 2,895
기본주당순이익(손실)(원) (59) (19) (423) 261
희석주당순이익(손실)(원) (59) (19) (423) 261
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제20기_1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 19 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기 1분기말

제 19 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

202,949,696,004

264,765,282,103

　　(1)현금및현금성자산 (주4,6,25)

57,293,208,789

32,103,172,371

　　(2)단기금융자산 (주6,26)

32,211,470,434

125,000,000,000

　　(3)매출채권 (주6,7,25,26)

33,604,995,728

33,714,814,580

　　(4)기타유동자산 (주6,7)

8,164,513,764

10,198,204,483

　　(5)당기법인세자산

1,200,244,417

807,069,681

　　(6)재고자산 (주8)

70,475,262,872

62,942,020,988

　Ⅱ.비유동자산

265,821,775,454

123,312,938,458

　　(1)장기금융자산 (주5,6)

3,003,000,000

3,003,000,000

　　(2)순확정급여자산 (주14)

2,519,339,807

2,889,070,859

　　(3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,15,31)

13,990,229,076

0

　　(4)종속기업투자

50,000,000

0

　　(5)유형자산 (주9)

17,633,952,410

15,134,030,238

　　(6)투자부동산 (주10)

8,191,004,524

8,690,187,903

　　(7)사용권자산 (주29)

54,818,091,715

0

　　(8)무형자산 (주11)

116,700,695,187

38,460,241,131

　　(9)이연법인세자산 (주23)

5,514,757,063

6,871,424,040

　　(10)기타비유동자산 (주6,7)

43,400,705,672

48,264,984,287

　자산총계

468,771,471,458

388,078,220,561

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

97,997,256,317

65,315,003,080

　　(1)매입채무 (주6)

39,083,349,359

33,564,214,539

　　(2)단기차입금 (주6,12)

2,488,000,000

1,388,000,000

　　(3)미지급금 (주6)

19,555,500,605

19,142,015,832

　　(4)미지급법인세

2,321,059,824

451,996,631

　　(5)이연수익 (주15)

3,770,919,956

3,322,226,877

　　(6)유동충당부채 (주15)

2,147,858,906

2,366,445,296

　　(7)기타유동부채 (주6,13)

6,060,667,724

5,080,103,905

　　(8)유동성전환상환우선주부채 (주30)

2,391,617,480

0

　　(9)유동리스부채 (주29)

19,973,290,463

0

　　(10)유동성장기차입금

204,992,000

0

　Ⅱ.비유동부채

94,555,006,017

3,950,325,099

　　(1)장기차입금 (주6,12,26)

1,642,768,000

1,519,424,000

　　(2)전환상환우선주부채 (주30)

1,528,561,605

0

　　(3)비유동리스부채 (주29)

33,250,495,806

0

　　(4)순확정급여부채 (주14)

599,475,361

293,712,733

　　(5)충당부채 (주15)

917,754,135

908,856,432

　　(6)기타비유동부채 (주6,13)

56,615,951,110

1,228,331,934

　부채총계

192,552,262,334

69,265,328,179

자본

 　 　

　Ⅰ.지배기업지분

268,075,964,808

318,812,892,382

　　(1)자본금 (주16)

13,516,729,500

13,516,729,500

　　　1.보통주자본금

13,516,729,500

13,516,729,500

　　(2)자본잉여금 (주16)

174,965,762,399

171,553,497,573

　　(3)기타자본항목 (주17)

(55,464,021,635)

(1,462,200,909)

　　(4)기타포괄손익누계액 (주17)

(566,876,438)

(1,130,242,810)

　　(5)이익잉여금(결손금) (주18)

135,624,370,982

136,335,109,028

　Ⅱ.비지배지분

8,143,244,316

0

　자본총계

276,219,209,124

318,812,892,382

자본과부채총계

468,771,471,458

388,078,220,561

연결 포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액 (주26,27)

91,538,473,734

91,538,473,734

77,837,811,262

77,837,811,262

　(1)제품매출액

64,639,039,838

64,639,039,838

56,182,773,057

56,182,773,057

　(2)상품매출액

26,465,821,572

26,465,821,572

21,514,110,655

21,514,110,655

　(3)기타매출액

433,612,324

433,612,324

140,927,550

140,927,550

Ⅱ.매출원가 (주27)

35,822,195,798

35,822,195,798

32,053,199,489

32,053,199,489

　(1)제품매출원가

26,544,822,905

26,544,822,905

23,718,074,480

23,718,074,480

　(2)상품매출원가

8,676,699,565

8,676,699,565

8,152,078,554

8,152,078,554

　(3)기타매출원가

600,673,328

600,673,328

183,046,455

183,046,455

Ⅲ.매출총이익

55,716,277,936

55,716,277,936

45,784,611,773

45,784,611,773

Ⅳ.판매비와관리비 (주20)

58,041,660,770

58,041,660,770

46,961,663,956

46,961,663,956

Ⅴ.영업이익(손실) (주27)

(2,325,382,834)

(2,325,382,834)

(1,177,052,183)

(1,177,052,183)

Ⅵ.영업외수익 (주21)

1,251,873,100

1,251,873,100

450,459,835

450,459,835

Ⅶ.영업외비용 (주21)

267,865,530

267,865,530

210,691,586

210,691,586

Ⅷ.금융수익 (주6,22)

1,260,381,310

1,260,381,310

1,545,950,437

1,545,950,437

Ⅸ.금융비용 (주6,22)

465,130,926

465,130,926

41,822,209

41,822,209

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(546,124,880)

(546,124,880)

566,844,294

566,844,294

XI.법인세비용 (주23)

(359,527,166)

(359,527,166)

119,324,830

119,324,830

XⅡ.당기순이익(손실)

(186,597,714)

(186,597,714)

447,519,464

447,519,464

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　(1)지배기업소유주지분

(710,738,046)

(710,738,046)

306,397,545

306,397,545

　(2)비지배주주지분

524,140,332

524,140,332

141,121,919

141,121,919

XIV.기타포괄손익

563,366,372

563,366,372

718,977,526

718,977,526

　(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

563,366,372

563,366,372

718,977,526

718,977,526

　　1.해외사업환산손익

563,366,372

563,366,372

718,977,526

718,977,526

XV.총포괄손익

376,768,658

376,768,658

1,166,496,990

1,166,496,990

XVI.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　(1)지배기업지분

(147,371,674)

(147,371,674)

963,559,307

963,559,307

　(2)비지배주주지분

524,140,332

524,140,332

202,937,683

202,937,683

XVII.주당이익 (주24)

 　 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(26)

12

12

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(26)

12

12

연결 자본변동표

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

12,411,581,500

147,592,621,237

(1,462,179,274)

(2,040,369,656)

146,925,826,658

303,427,480,465

1,088,595,748

304,516,076,213

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

306,397,545

306,397,545

141,121,919

447,519,464

Ⅲ.해외사업환산손익

0

 　

0

657,161,762

0

657,161,762

61,815,764

718,977,526

Ⅳ.자기지분상품 매입계약

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅴ.비지배지분증감

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계

0

0

0

657,161,762

306,397,545

963,559,307

202,937,683

1,166,496,990

2018.03.31 (Ⅷ.기말자본)

12,411,581,500

147,592,621,237

(1,462,179,274)

(1,383,207,894)

147,232,224,203

304,391,039,772

1,291,533,431

305,682,573,203

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

13,516,729,500

171,553,497,573

(1,462,200,909)

(1,130,242,810)

136,335,109,028

318,812,892,382

0

318,812,892,382

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

(710,738,046)

(710,738,046)

524,140,332

(186,597,714)

Ⅲ.해외사업환산손익

0

0

0

563,366,372

0

563,366,372

0

563,366,372

Ⅳ.자기지분상품 매입계약

0

0

(55,464,000,000)

0

0

(55,464,000,000)

0

(55,464,000,000)

Ⅴ.비지배지분증감

0

0

0

0

0

0

7,619,103,984

7,619,103,984

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

0

3,412,264,826

1,462,179,274

0

0

4,874,444,100

0

4,874,444,100

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계

0

3,412,264,826

(54,001,820,726)

563,366,372

(710,738,046)

(50,736,927,574)

8,143,244,316

(42,593,683,258)

2019.03.31 (Ⅷ.기말자본)

13,516,729,500

174,965,762,399

(55,464,021,635)

(566,876,438)

135,624,370,982

268,075,964,808

8,143,244,316

276,219,209,124

연결 현금흐름표

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

13,477,029,654

(6,822,025,266)

　(1)당기순이익(손실)

(186,597,714)

447,519,464

　(2)조정 (주28)

6,512,752,714

765,731,659

　(3)자산ㆍ부채의 증감 (주28)

5,372,258,206

(9,163,876,326)

　(4)이자수취

2,616,110,836

1,332,696,350

　(5)이자지급

(31,693,506)

0

　(6)법인세납부(환급)

(805,800,882)

(204,096,413)

Ⅱ.투자활동현금흐름

11,346,519,983

6,688,887,687

　(1)단기금융상품의 처분

100,648,235,625

7,977,280,000

　(2)단기대여금의 감소

129,596,420

0

　(3)장기대여금의 감소

2,000,000

0

　(4)투자부동산의 처분

1,378,112,000

0

　(5)종속기업변동으로인한 증가

4,377,657,474

0

　(6)유형자산의 처분

2,573,654

30,000,000

　(7)무형자산의 처분

0

125,000,000

　(8)기타비유동자산의 감소

6,175,107,725

1,420,973,034

　(9)단기금융상품의 취득

(1,300,000,000)

0

　(10)당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(3,852,412,214)

 　

　(11)종속기업투자의 증가

(92,121,740,448)

0

　(12)선급금-고정자산의 증가

(451,234,155)

0

　(13)유형자산의 취득

(1,782,683,385)

(1,208,583,633)

　(14)무형자산의 취득

(420,059,211)

(270,781,714)

　(15)기타비유동자산의 증가

(1,438,633,502)

(1,385,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

208,228,608

0

　(1)자기주식의 처분

4,874,444,100

0

　(2)장기차입금의 상환

(61,664,000)

0

　(3)리스부채의 지급

(4,604,551,492)

0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

25,031,778,245

(133,137,579)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

158,258,173

223,970,471

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

25,190,036,418

90,832,892

Ⅶ.기초현금및현금성자산

32,103,172,371

40,988,978,024

Ⅷ.기말현금및현금성자산

57,293,208,789

41,079,810,916
3. 연결재무제표 주석
제20기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
제19기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이블씨엔씨와 그 종속기업

1. 일반 사항 및 회사의 개요&cr; &cr;주식회사 에이블씨엔씨(이하 '회사')와 5개의 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 회사의 현황&cr;&cr;회사는 2000년 1월 7일로 설립되어 서울시 서초구 서초대로에 본사를 두고 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 유통판매업, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 9월 7일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. &cr;

보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 보통주식수(주) 지분율(%)
(주)리프앤바인 등 17,531,371 64.85%
기타 9,502,088 35.15%
합계 27,033,459 100.00%

&cr;나. 종속기업의 현황&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사 피투자회사 소재국 업종 결산월 자본금(천원) 지분율(%)
당기말 전기말
(주)에이블씨엔씨 MISSHA JAPAN INC. 일본 화장품판매 12월 2,422,903 100.00 100.00
(주)에이블씨엔씨 북경애박신화장품상무유한공사 중국 화장품판매 12월 342,120 100.00 100.00
(주)에이블씨엔씨 (주)미팩토리 한국 화장품제조 및 판매 12월 10,237 100.00 100.00
(주)미팩토리 (주)생활도감 한국 생필품도소매 12월 50,000 100.00 100.00
(주)미팩토리 (주)머지코스메틱 한국 광고및홍보 12월 50,000 100.00 100.00
(주)에이블씨엔씨 (주)GM홀딩스 한국 화장품제조 및 판매 12월 976,750 67.85 -
(주)에이블씨엔씨 (주)제아H&B 한국 화장품도소매 12월 150,000 60.00 -

&cr;다. 연결대상 범위의 변동

종소기업 사유
(주)GM홀딩스 2019년 2월 28일 현금매입으로 지분 67.85% 취득
(주)제아H&B 2019년 2월 26일 현금 및 자기주식 처분으로 지분 60%((주)제아H&B 보유 자기주식 20% 제외한 유효지분율 기준) 취득

&cr;라. 종속기업의 재무정보 요약&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당분기

종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익
MISSHA JAPAN INC. 15,009,976 9,818,038 8,162,625 975,343 975,343
북경애박신화장품상무유한공사 24,763,113 11,226,689 7,600,648 (728,163) (728,163)
㈜미팩토리 12,464,375 7,331,597 5,394,666 89,487 89,487
㈜생활도감 660,924 376,243 482,257 6,232 6,232
㈜머지코스메틱 3,465 32,609 - - -
(주)GM홀딩스 8,978,766 10,143,307 600,885 (12,148) (12,148)
(주)제아H&B 22,851,394 9,147,756 4,378,367 1,344,245 1,344,245

(2) 전분기

종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익
MISSHA JAPAN INC. 8,919,154 6,336,087 5,557,334 282,244 282,244
북경애박신화장품상무유한공사 24,995,171 7,812,518 11,025,681 524,638 524,638

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 29 에서 설명하고 있 습니다.

&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

2.2 회계정책

&cr; 분기요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2.2.2 수익인식&cr;&cr;연결회사는 2017년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;

(1) 수행의무의 식별&cr;연결회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 변동대가&cr;연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(변동대가충당부채)로 계상합니다.&cr;

3. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;분기요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석29 에서 설 명하 는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 현금및현금성자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
보유현금 70,728 67,573
예ㆍ적금 57,222,481 32,035,599
합 계 57,293,209 32,103,172

&cr;5. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;

구 분 종 류 당분기 전기 사용제한 내역
장기금융자산 정기예금 등 2,727,408 2,727,408 계약이행보증 등

6. 범주별 금융상품 &cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

금융자산 당 분 기
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 57,293,209 - 57,293,209
단기금융자산 32,211,470 - 32,211,470
매출채권 34,224,690 - 34,224,690
기타유동자산(*1) 3,287,636 - 3,287,636
장기금융자산 3,003,000 - 3,003,000
당기손익-공정가치 금융자산 - 13,990,229 13,990,229
기타비유동자산(*2) 40,553,724 - 40,553,724
합 계 170,573,729 13,990,229 184,563,958

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;

금융자산 전 기
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 32,103,172 - 32,103,172
단기금융자산 125,000,000 - 125,000,000
매출채권 34,196,119 - 34,196,119
기타유동자산(*1) 4,209,046 - 4,209,046
장기금융자산 3,003,000 - 3,003,000
기타비유동자산(*2) 43,687,971 - 43,687,971
합 계 242,199,308 - 242,199,308

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;

나. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

금융부채 당 분 기 전 기
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;금융부채 상각후원가로&cr;평가하는 금융부채
매입채무 39,083,349 33,564,215
차입금 4,335,760 2,907,424
전환상환우선주부채 3,920,179 -
리스부채 53,223,786 -
기타비유동금융부채 - 55,464,000 -
미지급금 19,555,501 19,142,016
기타유동부채(*1) 3,870,838 2,953,690
기타비유동부채(*2) 1,151,951 1,228,332
합 계 180,605,364 59,795,677

(*1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치&cr;금융부채
이자수익 917,264 - - -
외환차익 113,941 - - -
외화환산이익 229,176 - - -
소 계 1,260,381 - - -
이자비용 - - 421,976 -
외환차손 43,154 - - -
외화환산손실 - - - -
소 계 43,154 - 421,976 -

구 분 전 분 기
상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치&cr;금융부채
이자수익 1,160,495 - - -
외환차익 285,792 - - -
외화환산이익 99,663 - - -
소 계 1,545,950 - - -
이자비용 - - - -
외환차손 33,469 - - -
외화환산손실 8,353 - - -
소 계 41,822 - - -

&cr;라. 공정가치 서열체계&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품은 전액 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 공정가치를 평가하였으므로 Level 3에 해당됩니다.&cr;

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당 분 기 전 기
유동 비유동 유동 비유동
I. 매출채권 　 　
일반채권 34,224,690 - 34,196,119 -
차감: 대손충당금 (619,695) - (481,305) -
소 계 33,604,995 - 33,714,814 -
II. 대여금 　 　
대여금 286,186 39,955 286,186 41,955
차감: 대손충당금 (245,000) - (245,000) -
소 계 41,186 39,955 41,186 41,955
Ⅲ. 기타수취채권 　 　
선급비용 2,166,493 2,846,982 3,270,328 4,577,014
미수수익 1,004,183 - 2,774,135 -
미수금 1,298,114 - 1,148,723 -
기타채권(*1) 2,979,095 - 3,001,618 -
보증금 699,152 40,513,768 - 43,646,015
차감: 대손충당금 (23,710) - (37,786) -
소 계 8,123,327 43,360,750 10,157,018 48,223,029
합 계(I+II+III) 41,769,508 43,400,705 43,913,018 48,264,984

나. 보고기간 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
기 초 764,091 578,885
대손상각(환입) 118,601 16,885
연결범위변동 4,102 -
기 타(환율차이) 1,611 1,624
기 말 888,405 597,394

&cr;다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 당 분 기 전 기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
연체되지않은 채권 31,912,191 51,565,219 32,999,651 58,463,189
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 1,692,805 - 715,163 -
손상채권 619,695 268,710 481,305 282,786
합계 34,224,691 51,833,929 34,196,119 58,745,975

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr;

라. 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 임차보증금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분 당 분 기 전 기
유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액
임차보증금:
취득원가 1.0~3.25 40,823,904 1.0~3.98 45,498,147
(현재가치할인차금) (1,538,589) (2,480,884)
임차보증금 공정가치(*1) 39,285,314 43,017,263

(*1) 당분기와 전기말 현재 회사가 상기 임차보증금 외에 보유하고 있는 기타보증금은 각각 1,228,454천원 및 628,753천원 입니다.&cr;

이로 인하여 당분기 및 전분기에 인식한 이자수익은 198,672천원 및 127,584천원 입니다.

&cr;8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

계정과목 당 분 기 전 기
상 품 30,619,758 23,707,357
평가손실충당금 (3,926,736) (3,093,522)
제 품 39,832,366 40,396,372
평가손실충당금 (5,450,791) (5,744,176)
원재료 19,458 11,489
평가손실충당금 (6,306) (5,896)
부재료 8,225,547 8,767,179
평가손실충당금 (1,195,452) (2,068,180)
기타의재고자산 2,516,379 1,117,042
평가손실충당금 (158,960) (145,644)
합 계 70,475,263 62,942,021

&cr; 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 1,012,323천원 및 154,146천원 입니다.&cr;&cr;9. 유형자산&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
기 초 취 득 연결범위변동 처 분 감가상각비 기 타 기 말
취득원가 :
토 지 3,468,696 - - - - - 3,468,696
건 물 - - - - - - -
기계장치 1,377,439 - - - - - 1,377,439
차량운반구 141,120 - 28,425 (2,404) - 1,830 168,971
공 기 구 2,414,990 - - (816,045) - - 1,598,945
비 품 5,049,256 231,468 2,921,643 (170,255) - 14,716 8,046,828
기타의 유형자산 21,796,998 1,551,215 197,746 (3,500,262) - 788 20,046,485
소 계 34,248,499 1,782,683 3,147,814 (4,488,966) - 17,334 34,707,364
감가상각누계액 :
기계장치 1,009,859 - - - 37,515 - 1,047,374
차량운반구 110,361 - 1,421 (2,403) 1,620 715 111,714
공 기 구 1,949,774 - - (815,926) 47,474 - 1,181,322
비 품 3,611,361 - 1,175,336 (105,557) 183,603 11,201 4,875,944
기타의 유형자산 12,433,114 - 33,241 (3,387,551) 777,467 787 9,857,058
소 계 19,114,469 - 1,209,998 (4,311,437) 1,047,679 12,703 17,073,412
장부가액 15,134,030 1,782,683 1,937,816 (177,529) (1,047,679) 4,631 17,633,952

(*1) 전기중 본사 사옥 인테리어 취득에 소요된 금액 중 634,800천원을 임대인으로부터 보조 받았습니다. 회사는 선수수익으로 계상후 기간경과분을 감가상각비와 상계하고 있으며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 선수수익은 31,740천원입니다.&cr;

구 분 전 분 기
기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 기 말
취득원가 :
토 지 4,484,502 92,664 - - - 4,577,166
건 물 2,196,303 - - - - 2,196,303
기계장치 1,467,439 - (90,000) - - 1,377,439
차량운반구 472,042 - - - 2,763 474,805
공 기 구 2,249,090 9,200 - - - 2,258,290
비 품 4,331,284 88,690 (37,721) - 33,142 4,415,395
기타의 유형자산 15,587,685 1,018,030 (247,503) - 2,740 16,360,952
소 계 30,788,345 1,208,584 (375,224) - 38,645 31,660,350
감가상각누계액 :
건 물 531,068 - - 18,303 - 549,371
기계장치 917,186 - (76,875) 43,203 - 883,514
차량운반구 383,754 - - 5,801 604 390,159
공 기 구 1,709,580 - - 71,417 - 1,780,997
비 품 3,214,819 - (36,039) 106,075 22,733 3,307,588
기타의 유형자산 9,144,586 - (233,223) 584,006 2,742 9,498,111
소 계 15,900,993 - (346,137) 828,805 26,079 16,409,740
장부가액 14,887,352 1,208,584 (29,087) (828,805) 12,566 15,250,610

나. 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
매출원가 84,352 133,362
판매비와관리비 963,327 695,443
합 계 1,047,679 828,805

&cr;10. 투자부동산&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
기 초 취득 및 대체 처 분 상각및손상차손 기 말
취득원가 :
토 지 4,055,485 - (189,904) - 3,865,581
건 물 4,818,559 - (274,884) - 4,543,675
소 계 8,874,044 - (464,788) - 8,409,256
상각 및 손상차손누계액 :
건 물 183,856 - (19,339) 53,734 218,251
소 계 183,856 - (19,339) 53,734 218,251
장부가액 8,690,188 - (445,449) (53,734) 8,191,005

구 분 전 분 기
기 초 취득 및 대체 처 분 상각및손상차손 기 말
취득원가 :
토 지 2,947,014 - - - 2,947,014
건 물 3,189,930 - - - 3,189,930
소 계 6,136,944 - - - 6,136,944
상각 및 손상차손누계액 :
건 물 - - - 26,583 26,583
소 계 - - - 26,583 26,583
장부가액 6,136,944 - - (26,583) 6,110,361

&cr;나. 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 13,588,206천원이며, 당기중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 금액 155,777천원입니다.&cr;&cr;11. 무형자산&cr;&cr;가. 보고기간말 현재 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
기 초 취 득 연결범위변동 처 분 상각및손상차손 기타 기 말
취득원가 :
산업재산권 4,495,689 53,359 6,207,615 (7,162) - - 10,749,501
임차권리금 14,210,706 157,000 - (323,000) - - 14,044,706
기타의무형자산 5,416,563 209,701 4,896,551 (4,119) - 5,424 10,524,120
영업권 28,891,370 - 67,538,495 - - - 96,429,865
소 계 53,014,328 420,060 78,642,661 (334,281) - 5,424 131,748,192
상각및손상차손누계액 :
산업재산권 850,471 - 54,823 (7,148) 189,044 - 1,087,190
임차권리금 10,756,477 - - (322,999) 334,417 - 10,767,895
기타의무형자산 2,947,139 - 47,654 (4,119) 201,627 111 3,192,412
소 계 14,554,087 - 102,477 (334,266) 725,088 111 15,047,497
장부가액 38,460,241 420,059 78,540,183 (15) (725,088) 5,313 116,700,695

구 분 전 분 기
기 초 취 득 처 분 상각및손상차손 기타 기 말
취득원가 :
산업재산권 1,021,976 13,363 - - - 1,035,339
임차권리금 12,342,706 250,000 (165,000) - - 12,427,706
기타의무형자산 3,151,297 7,419 - - 4,763 3,163,479
소 계 16,515,979 270,782 (165,000) - 4,763 16,626,524
상각및손상차손누계액 :
산업재산권 735,360 - - 27,176 - 762,536
임차권리금 10,578,198 - (165,000) 172,433 - 10,585,631
기타의무형자산 2,514,358 - - 93,387 4,286 2,612,031
소 계 13,827,916 - (165,000) 292,996 4,286 13,960,198
장부가액 2,688,063 270,782 - (292,996) 477 2,666,326

나. 보고기간의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비로 계상되어 있으며, 당분기와 전분기중 발생한 연구비는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
판매비와관리비 830,915 630,618
제조경비 12,580 19,780
합 계 843,495 650,398

12. 차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 차입처 최장만기일

당기말 연이자율

(%)

 당기말
단기차입금
일반자금대출 국민은행 외1 2019-10-25 2.97~3.63 1,388,000
일반자금대출 국민은행 외1 2019-08-30 4.13~4.29 1,100,000
단기차입금 소계 2,488,000
장기차입금
일반자금대출 국민은행 외2 2020-11-16 3.45~5.327% 1,477,760
일반자금대출 국민은행 외1 2020-06-15 3.67~7.09 370,000
유동성장기차입금 - - - (204,992)
장기차입금 소계 1,642,768

연결회사는 보고기간종료일 현재 상기차입금에 대하여 종속기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 추가적으로 1,283,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;13. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
기타유동부채 :
미지급비용 3,870,838 2,953,690
예수금 187,795 222,946
부가세예수금 414,981 6,884
선수금 802,596 1,053,858
선수수익 784,458 842,726
소 계 6,060,668 5,080,104
기타비유동부채 :
가맹점보증금 739,120 691,457
기타 412,831 536,875
기타비유동금융부채 55,464,000 -
소 계 56,615,951 1,228,332

14. 순확정급여부채&cr;

가. 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
확정급여채무의 현재가치 8,414,146 7,763,735
사외적립자산의 공정가치 (10,334,011) (10,359,093)
확정급여채무에서 발생한 자산 (2,519,340) (2,889,071)
확정급여채무에서 발생한 부채 599,475 293,713

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여제도의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
당기근무원가 517,750 512,508
이자원가 58,157 92,500
사외적립자산의 기대수익 (81,750) (93,533)
합 계 494,157 511,475

15. 계약부채, 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;가. 연결회사의 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(1) 이연수익 &cr;&cr;연결회사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 회사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 충당부채로 계상하며, 동 포인트등의 사용시 매출을 이연하여 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 반품충당부채&cr;&cr;연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 변동대가충당부채&cr;&cr;연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함되고 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액을 기댓값의 방법으로 추정하여 환불부채(변동대가충당부채)를 인식하고 관련 금액을 수익에서 차감(가산)하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 복구충당부채&cr;&cr;연결회사는 본사 사옥의 임차시설의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다&cr;&cr;(5) 보고기간말 현재 주요 환불부채 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;1) 당분기

구분 유동 비유동
이연수익 반품충당부채 변동대가충당부채 복구충당부채
기 초 3,322,227 821,558 1,544,887 908,856
전 입 543,140 - - 8,898
사용및환입 (375,790) (202,123) (22,818) -
기타 281,343 6,355 - -
기 말 3,770,920 625,790 1,522,069 917,754

2) 전분기

구분 유동 비유동
이연수익 반품충당부채 변동대가충당부채 복구충당부채
기 초 3,953,783 825,641 1,732,431 874,607
전 입 250,496 - 17,044 8,562
사용및환입 (272,676) (109,422) - -
기타 18,365 2,298 - -
기 말 3,949,968 718,517 1,749,475 883,169

&cr;나. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 회사는 임차료의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,978백만원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 관계기업인 MISSHA Japan.Inc의 사무실 등의 임차와 관련하여 155백만원 에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 회사는 임차료의 지급보증과 관련하여 서울도시철도공사에 장기금융상품 2,724백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석5참조).&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건(소송가액 50,000천원)이며, 상기 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 가맹점과 샘플지원 등의 판매촉진과 가맹점계약 해지시의 반품에 관한 내용을 포함하는 가맹점계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 회사는 에이스아메리칸화재해상보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있으며, 임직원을 대상으로 하는 상해보험 및 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 비지배지분 매입 약정&cr;&cr;지배기업은 당분기중 발생한 사업결합과 관련하여 비지배지분에 대한 매입 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 약정을 현금 등 금융자산으로 자기지분상품을 매입할 의무가 포함된 계약으로 보고 공정가액을 평가하여 기타비유동금융부채로 계상하였습니다. 또한, 회사는 기타비유동금융부채의 공정가액과 미래 지급할 것으로 예상되는 금액과의 차이는 기초변수(비지배지분의 가치) 변동에 따라 거래 진행으로 얻을 수 있는 가치가 변동하므로 파생상품의 정의를 충족하는 것으로 파악하였으며, 취득시점에 평가된 파생상품자산은 사업결합의 조건부대가에 해당하여 영업권에서 차감하였습니다(주석31참조).&cr;&cr;보고기간말 현재 비지배지분의 매입약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

비지배지분 매입약정대상 및 거래시기 약정금액 금융부채 파생상품자산
(주)제아에이치앤비 지배회사의 최대주주가 변경되는 경우 나머지 보유주식 48,000주에 대한 매매거래를 진행함. 2차 주당 매매대금 = 1차 주당 매매대금 * (1+평균 성장률) 36,572,000 11,377,772
(주)지엠홀딩스 6월말 또는 12월말을 기준으로 최근 4분기 동안의 비지배기업의 EBITDA가 60억원을 초과하는 경우 잔여비지배지분의 50%에 해당하는 주식에 대하여 매매거래를 진행함. 2차 거래의 주당 매매대금=[(2차 거래기준일 기준 최근 4분기 동안의 발행회사의 EBITDA*10)-2차 거래기준일의 Net Debt-본건 거래 이후 발생한 발행회사의 유상증자 금액]/발행회사의 완전희석 발행주식총수 18,892,000 2,612,457
지배회사의 최대주주가 변경되는 경우 나머지 50%에 대한 매매거래를 진행함. 차 거래의 주당 매매대금=[(당사 또는 발행회사의 경영권 변동일이 속하는 분기의 직전 4분기 동안의 발행회사의 EBITDA*10)-발행회사의 경영권 변동일이 속하는 분기의 직전 분기말의 Net Debt-본건 거래 이후 발생한 발행회사의 유상증자 금액]/발행회사의 완전희석 발행주식총수

16. 자본금 및 자본잉여금&cr;

보고기간종료일 현재 회사의 수권주식수는 50,000천주(1주당금액:500원)이며, 회사는 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,033,459주와 13,516,730천원입니다.&cr;

보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금
기초 13,516,730 164,788,214 6,765,283
자기주식처분이익 - - 3,412,265
기말 13,516,730 164,788,214 10,177,548

17. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 당 분 기 전 기
기타자본항목 :
자기주식 (22) (1,462,201)
자기지분상품 매입계약 (55,464,000) -
합 계 (55,464,022) (1,462,201)
기타포괄손익누계액 :
해외사업환산손익 (566,876) (1,130,243)

나. 회사가 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 자기주식은 3주입니다. 회사가 보유한 자기주식은 향후 처분될 예정입니다.&cr;

다. 주식선택권&cr;

회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위내 또는 이사회결의로 발행주식총수의 100분의 3범위내에서 회사의 설립과 경영ㆍ해외영업ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr;

18. 연결이익잉여금&cr;&cr;가. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;

나. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 당 분 기 전 기
법정적립금 2,665,470 2,642,628
미처분이익잉여금 132,958,901 133,692,481
합 계 135,624,371 136,335,109

19. 주요비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간종료일 현재 주요비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
재고자산의 변동 (11,670,769) (399,134)
원재료 및 부재료비 14,343,472 12,259,333
상품매입액 19,602,419 7,863,796
종업원급여 7,527,544 6,331,761
유형자산과 무형자산상각비 6,174,363 1,074,395
외주가공비 12,043,798 10,274,300
지급수수료 22,908,910 21,506,852
판매촉진비 5,293,802 3,892,705
광고선전비 5,884,972 1,430,161
기타비용 11,755,346 14,780,694
합 계 93,863,857 79,014,863

20. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
급여 6,296,887 5,193,041
퇴직급여 494,157 511,475
복리후생비 903,166 803,265
여비교통비 144,042 233,919
접대비 126,964 114,488
지급임차료 3,233,319 6,746,075
감가상각비 5,364,978 691,896
운반비 4,279,735 3,444,228
견본비 298,904 311,538
광고선전비 5,884,972 1,430,161
판매촉진비 5,293,802 3,892,705
무형자산상각비 725,033 292,996
연구비 830,915 630,618
지급수수료 22,908,910 21,393,949
기타판매비및관리비 1,255,877 1,271,310
합 계 58,041,661 46,961,664

&cr;21. 영업외수익과 영업외비용&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
영업외수익 :
수입수수료 158,743 124,849
유형자산처분이익 1,327 16,875
투자부동산처분이익 932,663 -
기타영업외수익 159,140 308,736
소 계 1,251,873 450,460
영업외비용 :
기부금 1,220 -
유형자산처분손실 176,282 15,962
기타영업외비용 90,364 194,730
소 계 267,866 210,692

&cr;22. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
금융수익 :
이자수익 917,264 1,160,495
외환차익 113,941 285,792
외화환산이익 229,176 99,663
소 계 1,260,381 1,545,950
금융비용 :
이자비용 421,976 -
외환차손 43,155 33,469
외화환산손실 - 8,353
소 계 465,131 41,822

&cr;23. 법인세비용&cr;

가. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
법인세부담액 211,120 116,722
일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (570,647) 2,603
자본에 직접 반영된 법인세 - -
전기이전 법인세 부담액 - -
법인세비용 (359,527) 119,325

&cr;24. 주당손익 &cr;

당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
지배주주 보통주당기순이익(손실) (710,738)천원 306,397천원
가중평균유통보통주식수 26,963,345주 24,560,248주
기본주당순이익(손실) (26)원 12원

&cr;25. 위험관리&cr;&cr;가. 자본위험관리&cr;&cr;연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순금융부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;

구 분 당 분 기 전 기
차입금 총계 4,335,760 2,907,424
차감: 현금및현금성자산 (57,293,209) (32,103,172)
단기금융자산 (32,211,470) (125,000,000)
순금융부채(자산) (85,168,919) (154,195,748)
자본총계 276,219,209 318,812,892
순부채 비율 순자산이므로 산출하지 않음

나. 금융위험관리&cr;&cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;

(1) 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액이며, 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 정상 1개월이내 연체 2개월이내 3개월이상 합계
매출채권 32,011,276 1,692,805 92,875 427,734 34,224,690

(2) 유동성위험&cr;&cr;연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 대부분의 유동성 금융부채의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.&cr;

(3) 시장위험 &cr;&cr;1) 환위험관리&cr;

연결회사는 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 2,777,237 - 2,117,799 -
JPY 39,894 - - -
CNY 120,691 - - -
HKD 6,042 - - -

&cr;연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원). &cr;

구 분 당 분 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 277,724 (277,724) 211,780 (211,780)
JPY 3,989 (3,989) - -
CNY 12,069 (12,069) - -
HKD 604 (604) - -

2) 이자율위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 연결회사는 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.&cr;

26. 특수관계자와의 거래&cr;

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr;

보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)리프앤바인(지분율 59.2%)이며, 최상위지배자는 아이엠엠프라이빗에쿼티(주)입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율 비고
당 기 전 기
종속기업 MISSHA JAPAN INC.&cr;북경애박신화장품상무유한공사&cr;(주)미팩토리&cr;(주)생활도감&cr;(주)머지코스메틱&cr;(주)GM홀딩스&cr;(주)제아H&B 100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;67.85%&cr;60% 100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;-&cr;- &cr;&cr;&cr;(주1)&cr;(주1)&cr;&cr;

(주1) 종속기업인 (주)미팩토리가 지분의 100% 보유하고 있습니다.&cr;

나. 특수관계자거래&cr;

보고기간중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

1) 당분기

구분 기중거래내역
매출 매입 소모품비등
최상위지배자의 관계기업
아이엠엠프라이빗에쿼티(주) 69,870 - -
대한전선(주) 56,568 - -
태림포장(주) 82 181 1,404,069
(주)할리스에프앤비 47,023 - 16,534
소 계 173,543 181 1,420,603

&cr;다. 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
단기급여 214,208 46,556
퇴직급여 14,432 7,493
합 계 228,640 54,049

(*) 비등기임원 제외&cr;

27. 영업부문별 정보&cr;&cr;연결회사의 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 영업부문의 내역은 다음과 같습니다.

구분 주요 재화
화장품사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등

&cr;가. 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
매출액 영업이익 감가상각비 및 &cr;무형자산상각비
화장품사업부문 91,538,474 (2,325,383) 6,174,363

구 분 전 분 기
매출액 영업이익 감가상각비 및 &cr;무형자산상각비
화장품사업부문 77,837,811 (1,177,052) 1,074,395

&cr;나. 보고부문 매출액 합계에서 연결회사 매출액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당 분 기 전 분 기
보고부문 매출액의 합계 91,538,474 77,837,811
내부거래 제거 등 - -
연결회사 매출액 91,538,474 77,837,811

&cr;다. 보고부문 영업이익 합계에서 연결회사 영업이익으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당 분 기 전 분 기
보고부문 영업이익의 합계 (2,325,383) (1,177,052)
부문간 수익(비용) - -
영업이익 (2,325,383) (1,177,052)

라. 보고기간말 현재 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;(1) 당분기

구분 자산 부채
화장품사업부문 468,771,471 192,552,262
내부거래 제거 등 - -
합 계 468,771,471 192,552,262

(2) 전기

구분 자산 부채
화장품사업부문 388,078,221 69,265,328
내부거래 제거 등 - -
합 계 388,078,221 69,265,328

마. 보고기간중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
한국 70,311,119 56,450,577
중국 7,995,338 11,305,570
일본 8,164,524 5,564,303
기타아시아 1,957,263 2,030,128
유럽 1,990,938 1,785,765
북중미 1,119,292 701,468
합계 91,538,474 77,837,811

바. 보고기간말 현재 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당 분 기 전 기
한 국 253,375,560 109,579,960
일 본 1,320,116 1,309,673
중 국 2,558,342 2,548,882
합 계 257,254,018 113,438,514

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업투자 등 제외&cr;

사. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr;

28. 연결현금흐름표&cr;

가. 연결현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr;

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
퇴직급여 489,559 511,475
감가상각비 1,015,939 781,399
투자부동산상각비 53,734 -
사용권자산상각비 4,433,336 -
무형자산상각비 725,088 292,996
충당부채전입액 543,139 250,495
대손상각비 132,677 16,885
광고선전비 260,045 208,364
기타매출원가 - 70,442
지급임차료 65,015 126,484
외화환산손실 - 8,353
재고자산평가손실 2,104,235 (154,146)
유형자산처분손실 176,282 15,962
유형자산손상차손 - 3,547
복구충당부채전입액 8,898 8,562
무형자산처분손실 15 -
이자비용 421,976 -
법인세비용 (359,527) 119,325
재고자산평가충당금환입 (1,091,912) -
외화환산이익 (229,176) (99,663)
투자자산처분이익 (932,663) -
유형자산처분이익 (1,327) (16,875)
무형자산처분이익 - (125,000)
대손충당금환입 (14,076) -
충당부채환입액 (371,240) (92,378)
이자수익 (917,264) (1,160,495)
합 계 6,512,753 765,732

다. 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
매출채권 3,967,331 (1,034,631)
기타유동채권 1,078,154 (7,758,501)
재고자산 1,140,565 1,976,337
매입채무 1,200,159 (2,051,848)
미지급금 (2,075,629) (2,063,212)
기타유동부채 171,036 1,638,455
기타비유동부채 (79,792) 129,691
퇴직금의지급 (136,399) (1,244,459)
사외적립자산 106,833 1,244,292
합계 5,372,258 (9,163,876)

라. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
사용권자산 및 리스부채 50,585,550 -
장기선급비용의 유동성대체 - 784,636
이연수익의 매출채권 상계 229,531 272,676
금융부채와자본조정인식 55,464,000 -
파생상품자산의 인식 13,990,229 -

마. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기매도가능금융자산 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. &cr;&cr; 29. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.70%입니다(단위: 천원).

구 분

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

 49,529,081

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

 49,529,081
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채 18,911,325

비유동 리스부채

 30,617,756

합 계

 49,529,081

&cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기말

당기초

사용권자산
부동산임차 54,520,072 50,785,500
차량운반구 278,185 307,036
기 타 19,835 24,423

합 계

 54,818,092 51,116,959

구 분

당분기말

 당기초

리스부채

유동

 19,973,290 18,900,336

비유동

 33,250,496 30,565,119

합 계

 53,223,786 49,465,455

&cr;당분기 중 증가된 사용권자산은 3,701백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산임차 4,399,896
차량운반구 28,851
기 타 4,589

합 계

 4,433,336
리스부채에 대한 이자비용 385,123
단기리스료 1,583,987
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 17,018
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 -

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,605백만원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 51,186백만원 증가
­ 선급비용 및 선급금: 1,657백만원 감소
­ 리스부채: 49,529백만원 증가

① 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; &cr; (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 연결회사 는 부동산임차, 차량운반구 및 기타자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기 간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr; 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.

&cr;① 연장선택권 및 종료선택권&cr;

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

&cr;② 잔존가치보증

&cr;계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.&cr;

30. 전환상환우선주부채&cr;

가. 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. &cr;

발행회사 (주)지엠홀딩스
차수 1차 2차
발행일 2015년 03월 31일 2018-01-24
발행주식수 175,000주 110,004주
주당 액면가액 500원 500원
주당 발행가액 5,714원 18,181원
총 발행가액 1,000,000천원 1,999,983천원
공정가치 평가액(주1) 5,589,675천원 2,175,329천원
장부금액(주1) 2,391,617천원 1,528,562천원
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주
전환가액 우선주의 발행가액 우선주의 발행가액
전환가격 조정 회사의 IPO 시 전환가격은 우선주 인수가액(또는 직전전환가격)과 기업공개시 공모가격의 70% 중 낮은 가격으로조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정.&cr;&cr;조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주의 수 = 조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 본건 주식의 전환가격 / 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액
회사가 타법인과 합병하는 경우 전환가격은 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격)과 회사의 주당 합병가액의 70% 중 낮은 가격으로 조정 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우, 우선주의 평가가액이 전환가격에 사용하도록 전환비율을 조정
당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행을 하는 경우 다음의 산식을 적용하여 조정&cr; - 1주당 전환비율=1주당 발행가액/우선주 1주당 발행가액을 하회하는 발행가액
주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할비율, 병합비율, 무상증자비율 등에 따라 조정하고 이에 상응하게 전환비율도 조정 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정. 단주의 평가는 주식의 분할또는 병합 당시 우선주의 전환가격을 기준으로 함.&cr;&cr;주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는경우. 우선주 투자자는 회사로부터 투자자가 보유한 우선주와 같은 조건 및 종류의 우선주로 무상지급을 받도록 하되 아래의 수식을 인용.&cr; &cr;Ni = Bi × {(Ac/Bc)-1}&cr;Ni : 우선주 주주에게 무상지급 되는 우선주식수&cr;Bi : 발행 전 우선주의 주주 보유 우선주식수&cr;Bc : 발행 전 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한)&cr;Ac : 발행 후 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한)
배당 ㆍ누적적 : 액면가 연 3% 누적적 우선 배당&cr;ㆍ참가적 : 보통주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과부분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 배당 ㆍ누적적 : 발행가액 기준 연 0% 누적적 우선 배당&cr;ㆍ참가적 : 보통주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과부분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 배당
전환 ㆍ존속기간 : 최초발행일 다음날부터 10년이며, 존속기간 중 언제든지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환 가능&cr;ㆍ자동전환 : 존속기간 경과시 자동으로 보통주 전환 ㆍ존속기간 : 최초발행일 다음날부터 10년이며, 존속기간 중 언제든지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환 가능&cr;ㆍ자동전환 : 존속기간 경과시 자동으로 보통주 전환
상환 ㆍ상환기간: 발행일로부터 4년이 경과한 시점부터 존속기간의 만료일&cr;ㆍ상환가액: 투자원금과 연복리 4.5%를 적용하여 산출한 이자금액 합계액으로 배당가능이익의 범위 내에서 상환 ㆍ상환기간: 발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 존속기간의 만료일&cr;ㆍ상환가액: 투자원금과 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액 합계액으로 배당가능이익의 범위 내에서 상환

&cr; (주1) 연결회사는 당기중 전환상환우선주부채 중 1차 발행분의 57.4% 및 2차 발행분의 10.4%를 각각 3,199,817천원 및 652,595천원에 취득하였습니다. 연결회사의 보고기간말 장부가액은 회사의 취득가액을 공정가치로 가정하여 환산된 가액에 내부거래를 제거한 금액입니다.&cr;

31. 사업결합&cr;

가. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 ㈜제아에이앤비의 인수

지배기업은 2019년 2월 26일 현금 및 자기주식 양도의 방식으로 (주)제아에이치앤비의 의결권 있는 주식 60%((주)제아에이치앤비 보유 자기주식 20% 제외한 유효지분율 기준) 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. 연결기업은 경영상의 효율성을 증대하고, 사업영역에서 시너지 효과를 창출하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)제아에이치앤비의 재무성과를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 지배기업의 ㈜지엠홀딩스의 인수&cr;지배기업은 2019년 2월 28일 현금으로 ㈜지엠홀딩스의 의결권 있는 주식 65.16%(보통주 67.85%, 전환상환우선주 46.73%) 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. 연결기업은 경영상의 효율성을 증대하고, 사업영역에서 시너지 효과를 창출하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 ㈜지엠홀딩스의 재무성과를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;나. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 ㈜제아에이치앤비 ㈜지엠홀딩스
자산: 　 　
유동자산 17,235,858 8,524,593
유형자산 2,053,645 242,626
무형자산 1,584 96,105
추가인식무형자산 5,086,000 5,818,000
-상표권 287,000 5,818,000
-구매계약관계 4,799,000 -
기타비유동자산 345,244 513,805
자산 총계 24,722,331 15,195,129
부채: 　 　
유동부채 7,072,024 3,594,315
이연법인세부채 982,756 1,279,960
비유동부채 341,078 6,935,207
부채 총계 8,395,858 11,809,482
(a)식별가능한 순자산 공정가치 16,326,473 3,385,647
(b)매수가격 43,822,228 35,809,283
-자기주식양도 4,874,444 -
-현금 50,325,556 38,421,740
-조건부대가(*1) (11,377,772) (2,612,457)
(c)비지배지분 6,530,589 1,088,515
(d)영업권(b-(a-c)) 34,026,344 33,512,151

(*1) 회사는 비지배지분과 특정 조건 충족시 잔여 비지배지분을 특정가액으로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 회사는 비지배지분의 공정가액과 특정매입가액의 차이를 조건부대가(파생상품자산)로 회계처리하였습니다(주석 15참조).&cr; &cr;다. 사업결합으로 인한 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 ㈜제아에이치앤비 ㈜지엠홀딩스
총 현금이전대가(*1) 50,325,556 42,274,152
차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (151,247) (4,226,411)
사업결합으로 인한 순현금유출(유입) 50,174,309 38,047,741

(*1) ㈜제아에이치앤비 - 자기주식양도 4,874백만원 제외, ㈜지엠홀딩스 - 전환상환우선주부채 인수 3,852백만원 포함&cr;&cr; 라. 사업결합 관련 비용&cr;당분기 중 발생한 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 243백만원은 연결기업의 연결손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 연결현금흐름표상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.&cr; &cr; 마. 취득한 사업의 기여수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 ㈜제아에이치앤비 ㈜지엠홀딩스
매출액 4,378,367 600,885
분기순이익 1,344,245 (12,148)

&cr;바. 사업결합의 결과는 측정기간 동안 조정될 수 있으며, 이미 인식한 잠정 금액을 조정할 경우에는 사업결합 회계처리가 취득일에 완료되었던 것처럼 잠정 금액의 조정을 인식하게 됩니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 19 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기 1분기말

제 19 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

144,503,537,788

235,631,271,347

　　(1)현금및현금성자산 (주4,6,26)

42,701,583,998

26,932,649,945

　　(2)단기금융자산 (주6,26)

25,000,000,000

125,000,000,000

　　(3)매출채권 (주6,7,26,27)

27,391,054,808

28,123,649,553

　　(4)기타유동자산 (주6,7)

5,811,254,705

8,650,069,154

　　(5)당기법인세자산

1,051,179,190

664,301,010

　　(6)재고자산 (주8)

42,548,465,087

46,260,601,685

　Ⅱ.비유동자산

271,273,305,279

126,195,024,712

　　(1)장기금융자산 (주5,6)

3,003,000,000

3,003,000,000

　　(2)순확정급여자산 (주14)

2,519,339,807

2,889,070,859

　　(3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,15,27)

17,842,641,290

0

　　(4)종속기업투자 (주9)

120,035,169,732

40,403,658,360

　　(5)사용권자산 (주30)

53,080,846,561

0

　　(6)유형자산 (주10)

14,747,150,371

14,202,319,260

　　(7)투자부동산 (주11)

8,191,004,524

8,690,187,903

　　(8)무형자산 (주12)

5,060,111,615

5,283,114,693

　　(9)이연법인세자산 (주24)

6,738,473,280

6,392,252,280

　　(10)기타비유동자산 (주6,7)

40,055,568,099

45,331,421,357

　자산총계

415,776,843,067

361,826,296,059

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

72,902,483,591

54,655,303,637

　　(1)매입채무 (주6)

29,265,162,565

28,502,524,049

　　(2)미지급금 (주6,27)

17,065,087,788

17,740,174,034

　　(3)이연수익 (주15)

3,248,580,014

3,245,474,704

　　(4)유동충당부채 (주2,15)

2,088,327,013

2,313,267,926

　　(5)기타유동부채 (주6,13)

2,273,828,608

2,853,862,924

　　(6)유동리스부채 (주30)

18,961,497,603

0

　Ⅱ.비유동부채

34,450,032,692

2,035,671,432

　　(1)비유동리스부채 (주30)

32,534,863,557

0

　　(2)충당부채 (주15)

917,754,135

908,856,432

　　(3)기타비유동부채 (주6,13)

997,415,000

1,126,815,000

　부채총계

107,352,516,283

56,690,975,069

자본

 　 　

　Ⅰ.자본금 (주16)

13,516,729,500

13,516,729,500

　　(1)보통주자본금

13,516,729,500

13,516,729,500

　Ⅱ.자본잉여금 (주16)

174,072,839,816

170,660,574,990

　Ⅲ.기타자본항목 (주17)

(21,635)

(1,462,200,909)

　Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주18)

120,834,779,103

122,420,217,409

　자본총계

308,424,326,784

305,135,320,990

자본과부채총계

415,776,843,067

361,826,296,059

포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액 (주27,28)

72,309,080,023

72,309,080,023

67,787,414,360

67,787,414,360

　(1)제품매출액

58,513,841,334

58,513,841,334

56,182,773,057

56,182,773,057

　(2)상품매출액

13,543,182,454

13,543,182,454

11,463,713,753

11,463,713,753

　(3)기타매출액

252,056,235

252,056,235

140,927,550

140,927,550

Ⅱ.매출원가

29,344,689,075

29,344,689,075

28,038,145,969

28,038,145,969

　(1)제품매출원가 (주19)

24,098,162,993

24,098,162,993

23,718,074,480

23,718,074,480

　(2)상품매출원가 (주19)

5,034,174,879

5,034,174,879

4,137,025,034

4,137,025,034

　(3)기타매출원가

212,351,203

212,351,203

183,046,455

183,046,455

Ⅲ.매출총이익

42,964,390,948

42,964,390,948

39,749,268,391

39,749,268,391

Ⅳ.판매비와관리비 (주21)

46,772,890,718

46,772,890,718

42,171,209,256

42,171,209,256

Ⅴ.영업이익(손실)

(3,808,499,770)

(3,808,499,770)

(2,421,940,865)

(2,421,940,865)

Ⅵ.영업외수익 (주22)

1,218,982,450

1,218,982,450

445,102,022

445,102,022

Ⅶ.영업외비용 (주22)

183,014,118

183,014,118

31,473,176

31,473,176

Ⅷ.금융수익 (주6,23)

1,249,835,478

1,249,835,478

1,511,939,708

1,511,939,708

Ⅸ.금융비용 (주6,23)

408,963,346

408,963,346

41,822,209

41,822,209

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,931,659,306)

(1,931,659,306)

(538,194,520)

(538,194,520)

XI.법인세비용 (주24)

(346,221,000)

(346,221,000)

(70,706,473)

(70,706,473)

XⅡ.당기순이익(손실)

(1,585,438,306)

(1,585,438,306)

(467,488,047)

(467,488,047)

XⅢ.기타포괄손익

0

0

0

0

XIV.총포괄손익

(1,585,438,306)

(1,585,438,306)

(467,488,047)

(467,488,047)

XV.주당이익 (주25)

 　 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(59)

(59)

(19)

(19)

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(59)

(59)

(19)

(19)

자본변동표

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

12,411,581,500

146,699,698,654

(1,462,179,274)

131,524,127,196

289,173,228,076

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

(467,488,047)

(467,488,047)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

Ⅳ.자본 증가(감소) 합계

0

0

0

(467,488,047)

(467,488,047)

2018.03.31 (Ⅴ.기말자본)

12,411,581,500

146,699,698,654

(1,462,179,274)

131,056,639,149

288,705,740,029

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

13,516,729,500

170,660,574,990

(1,462,200,909)

122,420,217,409

305,135,320,990

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

(1,585,438,306)

(1,585,438,306)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감

0

3,412,264,826

1,462,179,274

0

4,874,444,100

Ⅳ.자본 증가(감소) 합계

0

3,412,264,826

1,462,179,274

(1,585,438,306)

3,289,005,794

2019.03.31 (Ⅴ.기말자본)

13,516,729,500

174,072,839,816

(21,635)

120,834,779,103

308,424,326,784

현금흐름표

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 1분기

제 19 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

7,521,870,073

(9,151,459,269)

　(1)당기순이익(손실)

(1,585,438,306)

(467,488,047)

　(2)조정 (주29)

3,458,951,700

735,023,115

　(3)자산ㆍ부채의 증감 (주29)

3,529,875,272

(10,517,691,028)

　(4)이자수취

2,505,359,587

1,298,685,621

　(5)법인세납부(환급)

(386,878,180)

(199,988,930)

Ⅱ.투자활동현금흐름

7,775,497,932

8,665,176,220

　(1)단기금융상품의 처분

100,000,000,000

10,000,000,000

　(2)투자부동산의 처분

1,378,112,000

0

　(3)유형자산의 처분

1,181,818

30,000,000

　(4)무형자산의 처분

0

125,000,000

　(5)기타비유동자산의 감소

5,859,200,000

1,362,550,000

　(6)당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(3,852,412,214)

0

　(7)종속기업투자의 증가

(92,121,740,448)

0

　(8)선급금-고정자산의 증가

(451,234,155)

0

　(9)유형자산의 취득

(1,619,649,011)

(1,203,350,368)

　(10)무형자산의 취득

(202,003,458)

(264,023,412)

　(11)기타비유동자산의 증가

(1,215,956,600)

(1,385,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

471,566,048

0

　(1)자기주식의 처분

4,874,444,100

0

　(2)리스부채의 지급

(4,402,878,052)

0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

15,768,934,053

(486,283,049)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

26,932,649,945

35,294,509,296

Ⅵ.기말현금및현금성자산

42,701,583,998

34,808,226,247
5. 재무제표 주석
제20기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
제19기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이블씨엔씨

&cr;1. 회사의 개요&cr; &cr;주식회사 에이블씨엔씨(이하 "회사")는 2000년 1월 7일로 설립되어 서울시 서초구 서초대로에 본사를 두고 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 유통판매업, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 4일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 9월 7일자로 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. &cr;

보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 보통주식수(주) 지분율(%)
(주)리프앤바인 등 17,531,371 64.85%
기타 9,502,088 35.15%
합계 27,033,459 100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 30 에서 설명하고 있 습니다.

&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

2.2 회계정책

&cr; 분기요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2.2.2 수익인식&cr;&cr;회사는 2017년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;

(1) 수행의무의 식별&cr;회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 변동대가&cr;회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(변동대가충당부채)로 계상합니다.&cr;

3. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;분기요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석30 에서 설 명하 는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 현금및현금성자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
보유현금 66,856 62,700
예ㆍ적금 42,634,728 26,869,950
합 계 42,701,584 26,932,650

&cr;5. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;

구 분 종 류 당분기 전기 사용제한 내역
장기금융자산 정기예금 등 2,727,408 2,727,408 계약이행보증 등

6. 범주별 금융상품 &cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

금융자산 당 분 기
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 42,701,584 - 42,701,584
단기금융자산 25,000,000 - 25,000,000
매출채권 27,939,663 - 27,939,663
기타유동자산(*1) 1,909,721 - 1,909,721
장기금융자산 3,003,000 - 3,003,000
당기손익-공정가치 금융자산 - 17,842,641 17,842,641
기타비유동자산(*2) 39,069,570 - 39,069,570
합 계 139,623,538 17,842,641 157,466,179

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;

금융자산 전 기
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 26,932,650 - 26,932,650
단기금융자산 125,000,000 - 125,000,000
매출채권 28,539,580 - 28,539,580
기타유동자산(*1) 3,868,454 - 3,868,454
장기금융자산 3,003,000 - 3,003,000
기타비유동자산(*2) 42,773,213 - 42,773,213
합 계 230,116,897 - 230,116,897

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;

나. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

금융부채 당 분 기 전 기
상각후원가로&cr;평가하는 금융부채 상각후원가로&cr;평가하는 금융부채
매입채무 29,265,163 28,502,524
리스부채 51,496,361 -
미지급금 17,065,088 17,740,174
기타유동부채(*1) 714,324 1,154,324
기타비유동부채(*2) 997,415 1,126,815
합 계 99,538,351 48,523,837

(*1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치&cr;금융부채
이자수익 907,272 - - -
외환차익 113,941 - - -
외화환산이익 228,622 - - -
소 계 1,249,835 - - -
이자비용 - - 370,595 -
외환차손 38,369 - - -
외화환산손실 - - - -
소 계 38,369 - 370,595 -

구 분 전 분 기
상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치&cr;금융부채
이자수익 1,126,485 - - -
외환차익 285,792 - - -
외화환산이익 99,663 - - -
소 계 1,511,940 - - -
이자비용 - - - -
외환차손 33,469 - - -
외화환산손실 8,353 - - -
소 계 41,822 - - -

&cr;라. 공정가치 서열체계&cr;

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융상품은 전액 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 공정가치를 평가하였으므로 Level 3에 해당됩니다.&cr;

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당 분 기 전 기
유동 비유동 유동 비유동
I. 매출채권 　 　 　 　
일반채권 27,939,663 - 28,539,580 -
차감: 대손충당금 (548,608) - (415,931) -
소 계 27,391,055 - 28,123,650 -
II. 대여금 　 　
대여금 245,000 - 245,000 -
차감: 대손충당금 (245,000) - (245,000) -
소 계 - - - -
Ⅲ. 기타수취채권 　 　
선급비용 1,721,292 985,999 2,937,352 2,558,208
미수수익 969,873 - 2,763,937 -
미수금 694,848 - 859,517 -
기타채권(*1) 2,445,236 - 2,109,257 -
보증금 - 39,069,570 - 42,773,213
차감: 대손충당금 (19,993) - (19,993) -
소 계 5,811,255 40,055,568 8,650,069 45,331,421
합 계(I+II+III) 33,202,310 40,055,568 36,773,719 45,331,421

나. 보고기간 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
기 초 680,924 534,807
대손상각(환입) 132,677 16,885
제 각 - -
기 말 813,601 551,692

&cr;다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 당 분 기 전 기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
연체되지않은 채권 25,698,250 45,866,823 27,408,486 53,981,491
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 1,692,805 - 715,163 -
손상채권 548,608 264,993 415,931 264,993
합계 27,939,663 46,131,816 28,539,580 54,246,484

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr;

라. 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 임차보증금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분 당 분 기 전 기
유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액
임차보증금:
취득원가 1.0~3.25 40,507,510 1.0~3.98 45,151,753
(현재가치할인차금) (1,514,521) (2,454,121)
임차보증금 공정가치(*1) 38,992,989 42,697,632

(*1) 당분기와 전기말 현재 회사가 상기 임차보증금 외에 보유하고 있는 기타보증금은 각각 76,581천원 및 75,581천원 입니다.&cr;

이로 인하여 당분기 및 전분기에 인식한 이자수익은 1 95,977천원 및 127,584천원 입 니다.

&cr;8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

계정과목 당 분 기 전 기
상 품 8,146,018 9,654,212
평가손실충당금 (1,527,419) (1,663,553)
제 품 34,895,017 36,879,855
평가손실충당금 (5,362,394) (5,670,559)
원재료 11,781 11,489
평가손실충당금 (6,306) (5,896)
부재료 7,042,969 8,133,263
평가손실충당금 (1,195,452) (1,856,792)
기타의재고자산 703,211 924,227
평가손실충당금 (158,960) (145,644)
합 계 42,548,465 46,260,602

&cr; 당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입액과 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 1,091,912천원 및 58,484천원입니다. &cr;

9. 종속기업투자 &cr;

가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원.

투자회사 피투자회사 소재국 업종 결산월 자본금(천원) 지분율(%)
당기말 전기말
(주)에이블씨엔씨 MISSHA JAPAN INC. 일본 화장품판매 12월 2,422,903 100.00 100.00
(주)에이블씨엔씨 북경애박신화장품상무유한공사 중국 화장품판매 12월 342,120 100.00 100.00
(주)에이블씨엔씨 (주)미팩토리 한국 화장품제조 및 판매 12월 10,237 100.00 100.00
(주)미팩토리 (주)생활도감 한국 생필품도소매 12월 50,000 100.00 100.00
(주)미팩토리 (주)머지코스메틱 한국 광고및홍보 12월 50,000 100.00 100.00
(주)에이블씨엔씨 (주)GM홀딩스 한국 화장품제조 및 판매 12월 976,750 67.85 -
(주)에이블씨엔씨 (주)제아H&B 한국 화장품도소매 12월 150,000 60.00 -

&cr;나. 보고기간동안 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
기 초 40,403,658 2,072,833
취 득 93,621,741 38,330,825
처 분 - -
대 체 (*) (13,990,229) -
기 말 120,035,170 40,403,658

(*)주석15 참고&cr;&cr;회사는 당분기 중 (주)GM홀딩스의 지분 68% 및 (주)제아H&B의 지분 60%((주)제아H&B 보유 자기주식 20% 제외한 유효지분율 기준)를 취득하였습니다.&cr;&cr;다. 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익
MISSHA JAPAN INC. 15,009,976 9,818,038 8,162,625 975,343 975,343
북경애박신화장품상무유한공사 24,763,113 11,226,689 7,600,648 (728,163) (728,163)
㈜미팩토리 12,464,375 7,331,597 5,394,666 89,487 89,487
㈜생활도감 660,924 376,243 482,257 6,232 6,232
㈜머지코스메틱 3,465 32,609 - - -
(주)GM홀딩스 8,978,766 10,143,307 600,885 (12,148) (12,148)
(주)제아H&B 22,851,394 9,147,756 4,378,367 1,344,245 1,344,245

&cr;10. 유형자산&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
기 초 취 득 처 분 감가상각비(*) 기 말
취득원가 :
토 지 3,468,695 - - - 3,468,695
건 물 - - - - -
기계장치 1,377,439 - - - 1,377,439
차량운반구 91,318 - (2,404) - 88,914
공 기 구 2,393,990 - (816,045) - 1,577,945
비 품 4,062,470 68,434 (142,557) - 3,988,347
기타의유형자산 20,888,116 1,551,215 (3,500,262) - 18,939,069
소 계 32,282,028 1,619,649 (4,461,268) - 29,440,409
감가상각누계액 :
기계장치 1,009,858 - - 36,465 1,046,323
차량운반구 91,311 - (2,403) - 88,908
공 기 구 1,941,724 - (815,926) 47,474 1,173,272
비 품 2,954,506 - (87,735) 91,781 2,958,552
기타의유형자산 12,082,310 - (3,387,551) 731,445 9,426,204
소 계 18,079,709 - (4,293,615) 907,165 14,693,259
장부가액 14,202,319 1,619,649 (167,653) (907,165) 14,747,150

(*) 전기중 본사 사옥 인테리어 취득에 소요된 금액 중 634,800천원을 임대인으로부터 보조 받았습니다. 회사는 선수수익으로 계상후 기간경과분을 감가상각비와 상계하고 있으며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 선수수익은 31,740천원입니다.&cr;

구 분 전 분 기
기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말
취득원가 :
토 지 4,484,501 92,664 - - 4,577,165
건 물 2,196,303 - - - 2,196,303
기계장치 1,467,439 - (90,000) - 1,377,439
차량운반구 397,063 - - - 397,063
공 기 구 2,249,090 9,200 - - 2,258,290
비 품 3,668,552 83,457 (31,127) - 3,720,882
기타의유형자산 15,538,008 1,018,029 (247,503) - 16,308,534
소 계 30,000,956 1,203,350 (368,630) - 30,835,676
감가상각누계액 :
건 물 531,068 - - 18,303 549,371
기계장치 917,185 - (76,875) 43,203 883,513
차량운반구 367,670 - - 4,063 371,733
공 기 구 1,709,580 - - 71,417 1,780,997
비 품 2,755,770 - (29,446) 81,935 2,808,259
기타의유형자산 9,094,912 - (233,223) 584,006 9,445,695
소 계 15,376,185 - (339,544) 802,927 15,839,568
장부가액 14,624,771 1,203,350 (29,086) (802,927) 14,996,108

&cr;나. 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
매출원가 84,352 133,362
판매비와관리비 822,813 669,565
합 계 907,165 802,927

&cr;11. 투자부동산&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
기 초 취득 및 대체 처 분 상각및손상차손 기 말
취득원가 :
토 지 4,055,485 - (189,904) - 3,865,581
건 물 4,818,559 - (274,884) - 4,543,675
소 계 8,874,044 - (464,788) - 8,409,256
상각 및 손상차손누계액 :
건 물 183,856 - (19,339) 53,734 218,251
소 계 183,856 - (19,339) 53,734 218,251
장부가액 8,690,188 - (445,449) (53,734) 8,191,005

구 분 전 분 기
기 초 취득 및 대체 처 분 상각및손상차손 기 말
취득원가 :
토 지 2,947,014 - - - 2,947,014
건 물 3,189,930 - - - 3,189,930
소 계 6,136,944 - - - 6,136,944
상각 및 손상차손누계액 :
건 물 - - - 26,583 26,583
소 계 - - - 26,583 26,583
장부가액 6,136,944 - - (26,583) 6,110,361

&cr;나. 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 13,588,206천원이며, 당분기중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 금액 155,777천원입니다.&cr;&cr;12. 무형자산&cr;&cr;가. 보고기간말 현재 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
기 초 취 득 처 분 상각및손상차손 기 말
취득원가 :
산업재산권 1,099,953 31,863 (7,162) - 1,124,654
임차권리금 14,210,706 157,000 (323,000) - 14,044,706
기타의무형자산 4,492,503 13,140 - - 4,505,643
소 계 19,803,162 202,003 (330,162) - 19,675,003
상각및손상차손누계액 :
산업재산권 843,385 - (7,148) 27,098 863,335
임차권리금 10,756,478 - (322,999) 254,433 10,687,912
기타의무형자산 2,920,184 - - 143,460 3,063,644
소 계 14,520,047 - (330,147) 424,991 14,614,891
장부가액 5,283,115 202,003 (15) (424,991) 5,060,112

구 분 전 분 기
기 초 취 득 처 분 상각및손상차손 기 말
취득원가 :
산업재산권 1,021,976 13,363 - - 1,035,339
임차권리금 12,342,706 250,000 (165,000) - 12,427,706
기타의무형자산 3,078,037 660 - - 3,078,697
소 계 16,442,719 264,023 (165,000) - 16,541,742
상각및손상차손누계액 :
산업재산권 735,359 - - 27,176 762,535
임차권리금 10,578,198 - (165,000) 172,433 10,585,631
기타의무형자산 2,452,686 - - 91,948 2,544,634
소 계 13,766,244 - (165,000) 291,557 13,892,801
장부가액 2,676,475 264,023 - (291,557) 2,648,941

나. 보고기간의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비로 계상되어 있으며, 당분기와 전분기중 발생한 연구비는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
판매비와관리비 830,843 630,618
제조경비 12,580 19,780
합 계 843,423 650,398

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
기타유동부채 :
미지급비용 714,324 1,154,324
예수금 135,104 176,620
부가세예수금 - -
선수금 639,943 680,194
선수수익 784,458 842,725
소 계 2,273,829 2,853,863
기타비유동부채 :
가맹점보증금 630,000 635,000
임대보증금 367,415 491,815
소 계 997,415 1,126,815

14. 순확정급여부채&cr;

가. 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
확정급여채무의 현재가치 7,814,671 7,470,022
사외적립자산의 공정가치 (10,334,011) (10,359,093)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) (2,519,340) (2,889,071)

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여제도의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
당기근무원가 393,325 512,508
이자원가 58,157 92,500
사외적립자산의 기대수익 (81,751) (93,533)
합 계 369,731 511,475

15. 계약부채, 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;가. 회사의 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(1) 이연수익 &cr;&cr;회사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 회사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 충당부채로 계상하며, 동 포인트등의 사용시 매출을 이연하여 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 반품충당부채&cr;&cr;회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 변동대가충당부채&cr;&cr;회사는 고객과의 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함되고 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액을 기댓값의 방법으로 추정하여 환불부채(변동대가충당부채)를 인식하고 관련 금액을 수익에서 차감(가산)하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 복구충당부채&cr;&cr;회사는 본사 사옥의 임차시설의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다&cr;&cr;(5) 보고기간말 현재 주요 환불부채 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;1) 당분기

구분 유동 비유동
이연수익 반품충당부채 변동대가충당부채 복구충당부채
기 초 3,245,475 768,380 1,544,887 908,856
전 입 228,142 - - 8,898
사용및환입 (225,037) (202,122) (22,818) -
기 말 3,248,580 566,258 1,522,069 917,754

2) 전분기

구분 유동 비유동
이연수익 반품충당부채 변동대가충당부채 복구충당부채
기 초 3,469,855 783,995 1,732,431 874,607
전 입 190,495 - 17,044 8,562
사용및환입 (263,608) (109,422) - -
기 말 3,396,742 674,573 1,749,475 883,169

&cr;나. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 회사는 임차료의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,978백만원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 관계기업인 MISSHA Japan.Inc의 사무실 등의 임차와 관련하여 155백만원 에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 회사는 임차료의 지급보증과 관련하여 서울도시철도공사에 장기금융상품 2,724백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석5참조).&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건(소송가액 50,000천원)이며, 상기 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 가맹점과 샘플지원 등의 판매촉진과 가맹점계약 해지시의 반품에 관한 내용을 포함하는 가맹점계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 회사는 에이스아메리칸화재해상보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있으며, 임직원을 대상으로 하는 상해보험 및 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;

(5) 종속기업에 대한 비지배지분 매입 약정&cr;회사는 당분기중 발생한 사업결합과 관련하여 비지배지분에 대한 매입 약정을 체결하였습니다. 동약정은 타사 지분상품에 대한 확정매입계약에 해당하므로 별도재무제표상 부채로 인식하지 않았습니다. 다만, 회사는 매입약정이 있는 주식의 공정가액과 미래 지급할 것으로 예상되는 금액과의 차이는 기초변수(비지배지분의 가치) 변동에 따라 거래 진행으로 얻을 수 있는 가치가 변동하므로 파생상품의 정의를 충족하는 것으로 파악하였으며, 취득시점에 평가된 파생상품자산은 사업결합의 조건부대가에 해당하여 종속기업투자의 취득원가에서 차감하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 비지배지분의 매입약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

비지배지분 매입약정대상 및 거래시기 약정금액 파생상품자산
(주)제아에이치앤비 지배회사의 최대주주가 변경되는 경우 나머지 보유주식 48,000주에 대한 매매거래를 진행함. 2차 주당 매매대금 = 1차 주당 매매대금 * (1+평균 성장률) 11,377,772
(주)지엠홀딩스 6월말 또는 12월말을 기준으로 최근 4분기 동안의 비지배기업의 EBITDA가 60억원을 초과하는 경우 잔여비지배지분의 50%에 해당하는 주식에 대하여 매매거래를 진행함. 2차 거래의 주당 매매대금=[(2차 거래기준일 기준 최근 4분기 동안의 발행회사의 EBITDA*10)-2차 거래기준일의 Net Debt-본건 거래 이후 발생한 발행회사의 유상증자 금액]/발행회사의 완전희석 발행주식총수 2,612,457
지배회사의 최대주주가 변경되는 경우 나머지 50%에 대한 매매거래를 진행함. 차 거래의 주당 매매대금=[(당사 또는 발행회사의 경영권 변동일이 속하는 분기의 직전 4분기 동안의 발행회사의 EBITDA*10)-발행회사의 경영권 변동일이 속하는 분기의 직전 분기말의 Net Debt-본건 거래 이후 발생한 발행회사의 유상증자 금액]/발행회사의 완전희석 발행주식총수

16. 자본금 및 자본잉여금&cr;

보고기간종료일 현재 회사의 수권주식수는 50,000천주(1주당금액:500원)이며, 회사는 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,033,459주와 13,516,730천원입니다.&cr;

보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금
기초 13,516,730 164,788,214 5,872,361
자기주식처분이익 - - 3,412,265
기말 13,516,730 164,788,214 9,284,626

17. 기타자본항목&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 당 분 기 전 기
자기주식 (22) (1,462,201)

나. 회사가 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 자기주식은 3주입니다. 회사가 보유한 자기주식은 향후 처분될 예정입니다.&cr;

다. 주식선택권&cr;

회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위내 또는 이사회결의로 발행주식총수의 100분의 3범위내에서 회사의 설립과 경영ㆍ해외영업ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr;

18. 이익잉여금&cr;&cr;가. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;

나. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구분 당 분 기 전 기
법정적립금 2,642,627 2,642,627
미처분이익잉여금 118,192,152 119,777,590
합 계 120,834,779 122,420,217

19. 매출원가&cr;

가. 제품매출원가(단위:천원)

구 분 당 분 기 전 분 기
기초제품재고액 31,209,296 23,002,915
당기제품제조원가 25,066,259 24,588,538
소 계 56,275,555 47,591,453
타계정으로대체액 (2,644,769) (1,817,362)
기말제품재고액 (29,532,623) (22,056,017)
제품매출원가 24,098,163 23,718,074

&cr;나. 상품매출원가(단위:천원)

구 분 당 분 기 전 분 기
기초상품재고액 7,990,659 6,422,923
당기상품매입액 4,153,485 3,848,742
소 계 12,144,144 10,271,665
타계정으로대체액 (491,370) (501,533)
기말상품재고액 (6,618,599) (5,633,107)
상품매출원가 5,034,175 4,137,025

20. 주요비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간종료일 현재 주요비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
재고자산의 변동 84,411 (399,134)
원재료 및 부재료비 13,654,321 12,259,333
상품매입액 4,153,485 3,848,742
종업원급여 5,368,191 5,411,357
유형자산과 무형자산상각비 5,535,261 1,050,625
외주가공비 9,966,235 10,274,300
지급수수료 21,177,424 20,600,570
판매촉진비 4,383,232 3,350,760
광고선전비 2,973,456 1,301,656
기타비용 8,821,564 12,511,146
합 계 76,117,580 70,209,355

21. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
급여 4,277,210 4,272,638
퇴직급여 369,731 511,475
복리후생비 553,790 530,213
여비교통비 57,815 130,311
접대비 71,402 81,001
지급임차료 2,739,400 6,041,351
감가상각비 791,073 669,565
사용권자산상각비 4,234,845 -
운반비 2,806,692 2,691,355
견본비 205,723 141,146
광고선전비 2,973,456 1,301,656
판매촉진비 4,383,232 3,350,760
무형자산상각비 424,992 291,557
연구비 830,843 630,618
지급수수료 21,177,423 20,487,666
기타판매비및관리비 875,264 1,039,897
합 계 46,772,891 42,171,209

&cr;22. 영업외수익과 영업외비용&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
영업외수익 :
반품충당부채환입 - 92,378
수입수수료 158,743 124,849
투자자산처분이익 932,663 -
유형자산처분이익 1,181 16,875
무형자산처분이익 - 125,000
기타영업외수익 126,395 86,000
소 계 1,218,982 445,102
영업외비용 :
유형자산처분손실 167,652 15,962
기타영업외비용 15,362 15,511
소 계 183,014 31,473

&cr;23. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
금융수익 :
이자수익 907,272 1,126,485
외환차익 113,941 285,792
외화환산이익 228,622 99,663
소 계 1,249,835 1,511,940
금융비용 :
이자비용 370,595 -
외환차손 38,368 33,469
외화환산손실 - 8,353
소 계 408,963 41,822

&cr;24. 법인세비용&cr;

가. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
법인세부담액 - -
일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (346,221) (70,706)
법인세비용 (346,221) (70,706)

&cr;25. 주당손익 &cr;

가. 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
보통주분기순이익(손실) (1,585,438,306)원 (467,488,047)원
가중평균유통보통주식수 26,963,345주 24,560,248주
기본주당순이익(손실) (59)원 (19)원

&cr;나. 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등이 없는바, 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.&cr;

26. 위험관리&cr;&cr;가. 자본위험관리&cr;&cr;회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순금융부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;

구 분 당 분 기 전 기
차입금 총계 - -
차감: 현금및현금성자산 (42,701,584) (26,932,650)
단기금융자산 (25,000,000) (125,000,000)
순금융부채(자산) (67,701,584) (151,932,650)
자본총계 308,424,327 305,487,525
순부채 비율 순자산이므로 산출하지 않음

나. 금융위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;

(1) 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액이며, 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 정상 1개월이내 연체 2개월이내 3개월이상 합계
매출채권 25,793,232 1,692,805 92,875 360,750 27,939,662
기대손실율 0.17% 6.48% 36.87% 100.00% 1.96%
손실충당금 43,848 109,694 34,243 360,750 548,535

(2) 유동성위험&cr;&cr;회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 대부분의 유동성 금융부채의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.&cr;

(3) 시장위험 &cr;&cr;1) 환위험관리&cr;

회사는 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 기
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 2,132,439 - 2,117,799 -
JPY 8,839,336 - 8,651,894 -
CNY 5,497,890 - 5,014,212 -
합 계 16,469,665 - 15,783,905 -

&cr;회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원). &cr;

구 분 당 분 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 213,244 (213,244) 211,780 (211,780)
JPY 883,934 (883,934) 865,189 (865,189)
CNY 549,789 (549,789) 501,421 (501,421)
합 계 1,646,967 (1,646,967) 1,578,390 (1,578,390)

2) 이자율위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 회사는 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.&cr;

27. 특수관계자와의 거래&cr;

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr;

보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)리프앤바인(지분율 59.2%)이며, 최상위지배자는 아이엠엠프라이빗에쿼티(주)입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율 비고
당 기 전 기
종속기업 MISSHA JAPAN INC.&cr;북경애박신화장품상무유한공사&cr;(주)미팩토리&cr;(주)생활도감&cr;(주)머지코스메틱&cr;(주)GM홀딩스&cr;(주)제아H&B 100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;67.85%&cr;60% 100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;100%&cr;-&cr;- &cr;&cr;&cr;(주1)&cr;(주1)&cr;&cr;

(주1) 종속기업인 (주)미팩토리가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.&cr;

나. 특수관계자거래&cr;

보고기간중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

1) 당분기

구분 기중거래내역 분기말잔액
매출 매입 기타수익 기타비용 매출채권 기타채권 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 매입채무 기타채무
지배기업 　 　 　 　 　 　 　 　
(주)리프앤바인 - - - - - - - - -
종속회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　
MISSHA JAPAN INC. 5,465,760 - - - 8,799,821 39,514 - - -
북경애박신화장품상무유한공사 1,805,980 - - - 5,379,811 118,079 - - -
(주)미팩토리 292 100,101 1,255 - 321 1,381 - 110,112 -
(주)생활도감 - - - - - - - - -
(주)머지코스메틱 - - - - - - - - -
(주)GM홀딩스 - - - - - - 3,852,412 - -
(주)제아H&B - - - - - - - - -
소 계 7,272,032 100,101 1,255 - 14,179,953 158,974 3,852,412 110,112 -
최상위지배자의 관계기업 　 　 　 　 　 　 　 　
아이엠엠프라이빗에쿼티(주) 20,680 - - - - - - - 1,283
대한전선(주) 22,111 - - - - - - - -
태림포장(주) - 191 - 216,137 - - - 210 237,751
(주)할리스에프앤비 27,818 - - 21,524 - - - - 1,487
소 계 70,609 191 - 237,661 - - - 210 240,521
합 계 7,342,641 100,292 1,255 237,661 14,179,953 158,974 - 110,322 240,521

(*1) 종속기업이 발행한 전환상환우선주부채의 취득금액&cr;

2) 전분기

구분 기중거래내역 분기말잔액
매출 매출채권 미수금
종속기업
MISSHA JAPAN INC. 4,236,942 5,452,778 34,168
북경애박신화장품상무유한공사 2,295,676 2,308,012 118,725
합 계 6,532,618 7,760,790 152,893

&cr;다. 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
단기급여 118,300 15,500
퇴직급여 4,600 7,493
합 계 122,900 22,993

(*) 비등기임원 제외&cr;

28. 영업부문별 정보&cr;&cr;회사의 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr;&cr;회사는 화장품 제조및판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으므로 영업부문별 정보를공시하지 아니합니다. 또한, 회사 전체 매출의 10%이상을 차지하는 단일의 외부고객은 없습니다.&cr;&cr;당분기와 전분기 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

구 분 한국 중국 일본 기타아시아 유럽 북중미 합계
당 분 기 59,573,257 2,200,670 5,467,660 1,957,263 1,990,938 1,119,292 72,309,080
전 분 기 56,450,578 2,575,565 4,243,911 2,030,128 1,785,765 701,467 67,787,414

&cr;29. 현금흐름표&cr;

가. 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr;

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
퇴직급여 369,731 511,475
감가상각비 875,425 759,068
투자부동산상각비 53,734 70,442
사용권자산상각비 4,234,845 -
무형자산상각비 424,992 291,557
충당부채전입액 228,141 190,495
대손상각비 132,677 16,885
광고선전비 260,045 208,364
지급임차료 65,014 126,483
외화환산손실 - 8,353
재고자산평가손실 - 58,484
유형자산처분손실 167,652 15,962
복구충당부채전입액 8,898 8,562
무형자산처분손실 15 -
이자비용 370,595 -
법인세비용 (346,221) (70,706)
재고자산평가충당금환입 (1,091,912) -
외화환산이익 (228,622) (99,663)
투자자산처분이익 (932,663) -
유형자산처분이익 (1,181) (16,875)
무형자산처분이익 - (125,000)
충당부채환입액 (224,941) (92,378)
이자수익 (907,272) (1,126,485)
합 계 3,458,952 735,023

다. 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
매출채권 603,504 3,899,374
기타유동채권 212,464 (6,264,974)
재고자산 4,804,048 1,316,343
매입채무 762,639 (6,705,861)
미지급금 (2,175,086) (2,213,156)
기타유동부채 (548,294) (685,650)
기타비유동부채 (129,400) 136,400
퇴직금의지급 (106,833) (1,244,459)
사외적립자산 106,833 1,244,292
합계 3,529,875 (10,517,691)

라. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
사용권자산 및 리스부채 49,181,222 -
장기선급비용의 유동성대체 985,999 784,636
이연수익의 매출채권 상계 225,036 263,608
파생상품자산의 인식 13,990,229 -

30. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.70%입니다(단위: 천원).

구 분

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

 47,550,885

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

 47,550,885
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채 17,869,913

비유동 리스부채

 29,680,972

합 계

 47,550,885

&cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기말

당기초

사용권자산
부동산임차 52,898,558 48,982,683
차량운반구 182,289 198,539
기 타 - -

합 계

 53,080,847 49,181,222

구 분

당분기말

 당기초

리스부채

유동

 18,961,497 17,869,914

비유동

 32,534,864 29,680,971

합 계

 51,496,361 47,550,885

&cr;당분기 중 증가된 사용권자산은 3,701백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당 분 기

사용권자산의 감가상각비
부동산임차 4,218,596
차량운반구 16,249

합 계

 4,234,845
리스와 관련된 기타손익
리스부채에 대한 이자비용 370,595
단기리스료 1,583,237
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,485

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,402,878천원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 49,181백만원 증가
­ 선급비용 및 선급금: 1,630백만원 감소
­ 리스부채: 47,551백만원 증가

① 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; &cr; (2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 회사 는 부동산임차, 차량운반구 및 기타자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기 간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr; 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.

&cr;① 연장선택권 및 종료선택권&cr;

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

&cr;② 잔존가치보증

&cr;계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 기준 대손충당금 설정 현황&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제20기&cr;1분기 매출채권 34,224,690 619,694 1.8%
기타채권 8,433,224 268,710 3.2%
합 계 42,657,914 888,404 2.1%
제19기 매출채권 34,196,119 481,305 1.4%
기타채권 10,480,991 282,786 2.7%
합 계 44,677,110 764,091 1.7%
제18기 매출채권 22,433,104 297,694 1.3%
기타채권 5,997,914 281,191 4.7%
합 계 28,431,018 578,885 2.0%

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제20기 1분기 제19기 제18기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 764,091 578,885 807,085
2. 순대손처리액(①－②±③) 5,712 23,426 (481,962)
① 대손처리액(상각채권액) - (15,663) (29,185)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 5,712 39,089 (452,777)
3. 대손상각비 계상(환입)액 118,601 161,780 253,762
4. 기말 대손충당금 잔액합계 888,404 764,091 578,885

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 경험률에 의하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하며, 담보설정, 기타신용보강된 채권 및 부가가치세 미환급금 등은 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 과거의대손경험률 산정 근거&cr;과거 1개년간 매출채권 평균잔액과 대손발생 평균금액을 산출하여 과거경험률을 산정하고, 대손 예상액은 거래처의 신용등급에 따라 과거 경험률을 적용합니다.

&cr;(5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 33,907,190 10,985 31,563 274,952 34,224,690
특수관계자 - - - - -
계 33,907,190 10,985 31,563 274,952 34,224,690
구성비율 99.08% 0.03% 0.09% 0.80% 100.00%

나. 연결재무제표 기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비고
화장품&cr;사업부문 상 품 24,884 20,614 17,020 -
제 품 34,382 34,652 23,003 -
원 재 료 13 6 - -
부 재 료 7,030 6,699 4,055 -
기타의재고자산 4,166 971 610 -
합 계 70,475 62,942 44,688 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.0% 16.2% 12.0% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.7회 3.2회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자&cr;당사의 경우, 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고실사를 하고 있습니다.&cr; &cr;② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr;연말 재고실사의 경우, 외부감사인(회계법인성지) 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하나, 분기 및 반기의 경우는 회사 자체적으로만 실시합니다.&cr; &cr;③ 장기체화재고 : 없음&cr; &cr;④ 기타사항 : 해당사항 없음

다 . 별도재무제표 기준 대손충당금 설정 현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제20기&cr;1분기 매출채권 27,939,663 548,608 2.0%
기타채권 6,076,248 264,993 4.4%
합 계 34,015,911 813,601 2.4%
제19기 매출채권 28,539,580 415,931 1.5%
기타채권 8,915,063 264,993 3.0%
합 계 37,454,643 680,924 1.8%
제18기 매출채권 22,941,110 253,617 1.1%
기타채권 4,341,762 281,191 6.5%
합 계 27,282,872 534,808 2.0%

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제20기 1분기 제19기 제18기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 680,924 534,808 337,194
2. 순대손처리액(①－②±③) - (15,663) (29,185)
① 대손처리액(상각채권액) - (15,663) (29,185)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 132,677 161,779 226,799
4. 기말 대손충당금 잔액합계 813,601 680,924 534,808

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 경험률에 의하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하며, 담보설정, 기타신용보강된 채권 및 부가가치세 미환급금 등은 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 과거의대손경험률 산정 근거&cr;과거 1개년간 매출채권 평균잔액과 대손발생 평균금액을 산출하여 과거경험률을 산정하고, 대손 예상액은 거래처의 신용등급에 따라 과거 경험률을 적용합니다.

&cr;(5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 13,492,081 9,955 6,049 251,945 13,760,030
특수관계자 14,179,633 - - - 14,179,633
계 27,671,714 9,955 6,049 251,945 27,939,663
구성비율 99.04% 0.04% 0.02% 0.90% 100.00%

라. 별도재무제표 기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비고
화장품&cr;사업부문 상 품 6,619 7,991 6,423 -
제 품 29,533 31,209 23,003 -
원 재 료 5 6 - -
부 재 료 5,847 6,276 3,887 -
기타의재고자산 544 779 443 -
합 계 42,548 46,261 33,756 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.2% 12.8% 9.6% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.6회 3.2회 3.7회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자&cr;당사의 경우, 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고실사를 하고 있습니다.&cr; &cr;② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr;연말 재고실사의 경우, 외부감사인(회계법인성지) 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하나, 분기 및 반기의 경우는 회사 자체적으로만 실시합니다.&cr;&cr;③ 장기체화재고 : 없음&cr; &cr;④ 기타사항 : 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 공정가치 평가내역&cr;(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

금융자산 당 분 기
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 42,701,584 - 42,701,584
단기금융자산 25,000,000 - 25,000,000
매출채권 27,939,663 - 27,939,663
기타유동자산(*1) 1,909,721 - 1,909,721
장기금융자산 3,003,000 - 3,003,000
당기손익-공정가치 금융자산 - 17,842,641 17,842,641
기타비유동자산(*2) 39,069,570 - 39,069,570
합 계 139,623,538 17,842,641 157,466,179

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;

금융자산 전 기
상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 26,932,650 - 26,932,650
단기금융자산 125,000,000 - 125,000,000
매출채권 28,539,580 - 28,539,580
기타유동자산(*1) 3,868,454 - 3,868,454
장기금융자산 3,003,000 - 3,003,000
기타비유동자산(*2) 42,773,213 - 42,773,213
합 계 230,116,897 - 230,116,897

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

금융부채 당 분 기 전 기
상각후원가로&cr;평가하는 금융부채 상각후원가로&cr;평가하는 금융부채
매입채무 29,265,163 28,502,524
리스부채 51,496,361 -
미지급금 17,065,088 17,740,174
기타유동부채(*1) 714,324 1,154,324
기타비유동부채(*2) 997,415 1,126,815
합 계 99,538,351 48,523,837

(*1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

구 분 당 분 기
상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치&cr;금융부채
이자수익 907,272 - - -
외환차익 113,941 - - -
외화환산이익 228,622 - - -
소 계 1,249,835 - - -
이자비용 - - 370,595 -
외환차손 38,369 - - -
외화환산손실 - - - -
소 계 38,369 - 370,595 -

구 분 전 분 기
상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치&cr;금융부채
이자수익 1,126,485 - - -
외환차익 285,792 - - -
외화환산이익 99,663 - - -
소 계 1,511,940 - - -
이자비용 - - - -
외환차손 33,469 - - -
외화환산손실 8,353 - - -
소 계 41,822 - - -

&cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융상품은 전액 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 공정가치를 평가하였으므로 Level 3에 해당됩니다.&cr;

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제20기 1분기(당기)회계법인성지해당사항 없음-제19기(전기)회계법인성지적정-제18기(전전기)회계법인성지적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제20기 1분기(당기)회계법인성지반기 연결, 별도 재무제표 검토&cr;기말 연결, 별도 재무제표 감사115,000 -제19기(전기)회계법인성지반기 연결, 별도 재무제표 검토&cr;기말 연결, 별도 재무제표 감사90,000 260&cr;574제18기(전전기)회계법인성지반기 연결, 별도 재무제표 검토&cr;기말 연결, 별도 재무제표 감사80,000 268&cr;554
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제20기 1분기(당기)-----제19기(전기)2018-07-01세무조정용역2018년 7월 ~ 2019년 3월12,000-제18기(전전기)2017-07-01세무조정용역2017년 7월 ~ 2018년 3월12,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부통제에 관한 사항&cr;감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성&cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 비상근 사외이사, 4인의 비상근 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. &cr;&cr; 나. 이사회 주요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
한상만&cr;(출석률:&cr;100%) 윤영목&cr;(출석률:&cr;100%) 송인준&cr;(출석률:&cr;100%) 김영호&cr;(출석률:&cr;100%) 이해준&cr;(출석률:&cr;100%) 김정균&cr;(출석률:&cr;100%)
찬 반 여 부
1 2019-01-23 - POS/PRM 시스템 투자 승인의 건&cr;- 주식회사 제아에이치앤비 주식매매계약 체결 승인의 건&cr;- 주식회사 지엠홀딩스 취득 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2019-02-19 - 제19기 정기주주총회 소집 일시, 장소 및 목적사항 결정의 건&cr; - 이사(사외이사) 및 감사위원 선임(임기연장)의 건&cr; - 전자투표 채택의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2019-02-19 - 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항
4 2019-02-19 - 2018년 개별 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 명동1호 임대차 계약 변경의 건&cr;- E-Commerce 시스템 고도화 관련 투자의 건&cr;- 일본법인 Governance 체계 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2019-03-27 - 비핵심자산(가산동 사옥 및 연수원부지 등) 매각 승인의 건&cr; - 주요업무 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사회내 위원회&cr;본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 제외한 위원회는 없습니다.&cr;

라. 이사의 독립성&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사외이사 2인, 기타비상무이사 4인으로 구성)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성명 선임일 추천인 활동분야 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 최대주주와의&cr;관계
송인준 2019-03-27 이사회 기타비상무이사 해당사항없음 최대주주의 임원
김영호 2019-03-27 이사회 기타비상무이사&cr;감사위원 해당사항없음 최대주주의 임원
이해준 2019-03-27 이사회 기타비상무이사 해당사항없음 최대주주의 임원
김정균 2019-03-27 이사회 기타비상무이사 해당사항없음 해당사항없음
한상만 2019-03-27 이사회 사외이사&cr;감사위원장 해당사항없음 해당사항없음
윤영목 2018-03-23 이사회 사외이사&cr;감사위원 해당사항없음 해당사항없음
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

&cr;마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사들의 개인적 일정으로 2019년 교육을 실시하지 못하였습니다. 향후 사외이사들의 업황에 대한 이해 증진을 위해 사업장 방문 등 교육실시 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항&cr;당사는 정관에 따라 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 2인의 사외이사와1인의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. &cr;

감사위원회의 구성 및 직무와 관련한 정관의 내용은 다음과 같습니다.

[정관]

제42조의 2위원회

① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

&cr;제46조(감사위원회의구성)

① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의2 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

&cr;제49조(감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.&cr;&cr;[감사위원회운영규정]

제13조(소집권자)

① 위원회는 위원장이 소집한다.

② 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.

&cr;제14조(소집절차)

① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 회일 5일전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

&cr;제15조(결의방법)

① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

&cr;제16조(부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 임시주주총회의 소집청구

(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항

(1) 이사회에 대한 보고의무

(2) 감사보고서의 작성, 제출

(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구

(4) 이사에 대한 영업보고 요구

(5) 이사회에서 위임받은 사항

3. 감사에 관한 사항

(1) 업무, 재산 조사

(2) 자회사의 조사

(3) 이사의 보고 수령

(4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표

(5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부

(6) 감사계획 및 결과

(7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토

(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가

(9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인

(10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(11) 외부감사인(이하 '감사인'이라 한다) 선임 및 변경, 해임에 대한 승인

(12) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

(13) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

(14) 감사인의 감사활동에 대한 평가

&cr; 나. 감사위원회 위원의 인적사항

성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고
김영호 - 서울대학교 경영학과 졸업&cr;- 한국 및 미국공인회계사&cr;- 삼일회계법인&cr;- IMM PE 투자1부문 대표 (現) 해당사항 없음 기타비상무이사
한상만 - 서울대학교 경제학과 졸업&cr;- Ph.D. Marketing Columbia University&cr;- 성균관대학교 경영학과 전임교수 (現) 해당사항 없음 사외이사
윤영목 - 연세대학교 및 동 대학원 경영학과 졸업 (경영학 석사)&cr;- 대우증권, 대우경제연구소&cr;- 세종증권 리서치센터&cr;- 국민연금 기금운용본부&cr;- Jason Investment 상임고문(現) 해당사항 없음 사외이사

&cr; 다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 기타비상무이사
한상만&cr;(출석률:100%) 윤영목&cr;(출석률:100%) 김영호&cr;(출석률:100%)
찬 반 여 부
감사위원회 2019-02-19 - 2018년 내부회계관리 운영실태 보고 - - - -
감사위원회 2019-02-19 - 제19기 정기주주총회 부의안건 검토&cr;- 제19기 재무제표 및 영업보고서 보고 - - - -
감사위원회 2019-02-19 - 외부감사법 주요 개정내용 보고 - - - -
감사위원회 2019-02-19 - 제18기 감사위원회의 감사보고 - - - -

주1) 한상만, 김영호 감사위원은 2019.03.27 제19기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr;주2) 윤영목 감사위원은 2018.03.23 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

&cr;라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원들의 개인적 일정으로 2019년 교육을 실시하지 못하였습니다. 향후 감사위원들의 업황에 대한 이해 증진을 위해 사업장 방문 등 교육실시 예정입니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

&cr;마. 감사위원회 및 준법지원인 지원조직 현황&cr; (1) 감사위원회 지원조직 현황&cr;당사는 현재 감사위원회 지원조직을 두고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 준법지원인 조직현황&cr;당사는 2018년말 현재 자산총계 5천억원을 초과하지 않아 준법지원인 선임이 의무사항이 아닙니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 서면에 의한 의결권의 행사는 채택하고 있지 않으나 제19기 정기주주총회에서 전자투표제도를 시행하였습니다.&cr;&cr; 다. 소수주주권&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
주식회사&cr;리프앤바인본인보통주16,002,699 59.20 16,002,699 59.20 장내매수&cr;주식교환박정모계열회사&cr;등기임원보통주642,219 2.38 642,219 2.38 주식교환이창혁계열회사&cr;등기임원보통주345,326 1.28 345,326 1.28 주식교환김헌석계열회사&cr;등기임원보통주0 0 541,127 2.00 주식매입보통주16,990,244 62.85 17,531,371 64.85 -우선주0 0 0 0 -
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

가. 최대주주의 개요

주식회사&cr;리프앤바인1 송인준- -- 주식회사&cr;비너스원100 -- -- --
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

나. 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
주식회사 리프앤바인427,604 110,452 317,152 - -203 -2,391
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

다. 사업현황

주식회사 리프앤바인은 2012년 11월 27일 설립되어 일반광고 대행업, 광고물의 제작 판매업 및 화장품 판매업을 영위하는 회사입니다.&cr;

3. 최대주주의 최대주주의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

주식회사&cr;비너스원2 송인준- -- 비너스투&cr;유한회사55.90 -- -- --
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

나. 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
주식회사 비너스원328,286 24 328,262 - -6 -6
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주식회사 리프앤바인의 최대주주인 주식회사 비너스원은 2017년 4월 14일 설립되었습니다. 주식회사 비너스원은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조에 의하여 설립된 투자목적회사로서 다른회사에 대한 투자를 영위하는 회사입니다.&cr;&cr; 4. 최대주주 변동현황

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2017년 06월 09일주식회사&cr;리프앤바인9,032,700 53.48 지분매각 거래로 인한 최대주주의 변경&cr;- 변경 전 최대주주 : 서영필&cr;- 변경 후 최대주주 : 주식회사 리프앤바인-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

5. 주식 소유현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
주식회사&cr;리프앤바인16,002,699 59.20 -- - 56,418 0.21
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

&cr; 6. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
16,626 99.97 8,940,258 33.06
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 발행주식 총수의 100분의 1에 &cr;미달하는 주식을 보유한 주주

7. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 없음 (기준일 : 12월 31일)
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권,&cr;500주권, 1,000주권 및 10,000주권 (8종류)
명의개서대리인 KEB하나은행 (☎ 02-368-5863)
주주의 특전 없음 공고게재 당사 홈페이지

&cr; 8. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 주, 원)
종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월
A078520 최 고 14,700 13,000 12,700 12,300 15,450 15,950
최 저 8,440 8,300 10,200 10,250 11,550 12,500
월간거래량 3,009,832 17,721,939 5,279,007 4,185,711 9,716,170 10,319,446
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이해준남1973년 09월대표집행임원등기임원상근경영총괄&cr;기타비상무이사- Princeton University 화학과 졸업&cr;- University of Pennsylvania Law School 졸업&cr;- CFA 및 미국 뉴욕주 변호사&cr;- Morgan Stanley 뉴욕&cr;- Fortress Investment Group 뉴욕&cr;- IMM PE 투자3부문 대표(現)&cr;- (주)리프앤바인 기타비상무이사(現)- - 등기임원1년 10개월2021년 03월 27일이세훈남1962년 12월대표집행임원등기임원상근글로벌&cr;비지니스총괄- 美코넬대 경영학 석사&cr;- P&G&cr;- LG생활건강 북미구주사업총괄- - -1년 9개월2019년 07월 17일송인준남1965년 09월이사등기임원비상근기타비상무이사- 서울대학교 경영학과 졸업&cr;- 한국공인회계사&cr;- 아이엠엠프라이빗에쿼티(주) 대표이사(現)&cr;- (주)리프앤바인 대표이사(現)- - 등기임원1년 10개월2021년 03월 27일김영호남1971년 03월이사등기임원비상근기타비상무이사&cr;감사위원- 서울대학교 경영학과 졸업&cr;- 한국 및 미국공인회계사&cr;- 삼일회계법인&cr;- IMM PE 투자1부문 대표(現)&cr;- (주)리프앤바인 기타비상무이사(現)- - 등기임원1년 10개월2021년 03월 27일김정균남1977년 11월이사등기임원비상근기타비상무이사- 서울대학교 경영학과 졸업&cr;- London Business School 졸업&cr;- CFA&cr;- 삼정KPMG&cr;- 아이엠엠프라이빗에쿼티(주) 전무(現)- - -1년 10개월2021년 03월 27일한상만남1961년 05월이사등기임원비상근

사외이사

감사위원

- 서울대학교 경제학과 졸업&cr;- Ph.D. Marketing Columbia University&cr;- 성균관대학교 경영학과 전임교수(現)- - -1년 10개월2021년 03월 27일윤영목남1965년 01월이사등기임원비상근

사외이사

감사위원

- 연세대학교 및 동 대학원 경영학과 졸업 (경영학 석사)&cr;- 대우증권, 대우경제연구소&cr;- 세종증권 리서치센터&cr;- 국민연금 기금운용본부&cr;- Jason Investment 상임고문(現)- - -1년 1개월2020년 03월 23일조영한남1967년 10월전무미등기임원상근영업부문장- 경상대학교 교육학과 졸업&cr;- LG생활건강 중국사업 부문장- - -1년-유효영여1971년 09월전무미등기임원상근마케팅부문장- 대구대학교 시각디자인학과 졸업&cr;- LG생활건강&cr;- 아모레퍼시픽&cr;- (주)JCK코스메틱- - -1년 1개월-박현진여1977년 09월상무미등기임원상근전략기획- 연세대학교 경영학과 졸업&cr;- 베인앤컴퍼니- - -1년 10개월-윤영준남1962년 01월상무미등기임원상근중화사업본부장- 한국외국어대학교 중국어과 졸업&cr;- LG화학&cr;- LG생활건강&cr;- 더페이스샵- - -9개월-서영준남1968년 12월상무(보)미등기임원상근경영본부장- 대구대학교 경제학과 졸업&cr;- 금강화섬(주)&cr;- 에이블씨엔씨 재무팀장&cr;- 에이블씨엔씨 재무본부장- - -13년 4개월-신현철남1978년 01월상무(보)미등기임원상근재무본부장- 서울대학교 경영학과 졸업&cr;- London Business School 졸업&cr;- 한국공인회계사&cr;- 삼일회계법인&cr;- 김ㆍ장 법률사무소- - -1년 7개월-김선민남1974년 10월상무(보)미등기임원상근온라인본부장- 홍익대학교 무역학과 졸업&cr;- 현대홈쇼핑&cr;- 네이버 비즈니스플랫폼&cr;- 주식회사 티몬&cr;- 롯데쇼핑- - -7개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 현황

2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
화장품&cr;사업부문남166 - 2 - 168 6.0 2,523,642 15,022 -화장품&cr;사업부문여199 - 11 - 210 3.2 2,241,822 10,675 -365 - 13 - 378 4.4 4,765,464 12,607 -
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 직원수는 2019년 03월 31일(미등임원포함)기준입니다.&cr;주2) 급여총액은 2019년 1분기 누적 총인건비(미등기임원급여포함)입니다.&cr;주3) 1인 평균급여액: 누적 총인건비 / 기준일 현재 직원수&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
7 307,400 43,914 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사(사외이사, 대표집행임원 포함) 및 감사위원의 보수현황&cr; (1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사6 2,000,000 임원퇴직금 불포함감사- - 해당사항없음
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

- 대표집행임원의 보수는 이사회 결정사항으로 주주총회 승인사항이 아닙니다.&cr;

(2) 보수지급금액

(ㄱ) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
3 118,300 39,433 -
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 인원수 및 보수총액에는 퇴직임원 및 퇴직임원에 대한 퇴직금 해당액이 포함되어 있습니다.&cr;주2) 대표집행임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.&cr;주3) 무급인 임원은 제외하였습니다.&cr;

(ㄴ) 유형별

(단위 : 천원)
1 100,300 100,300 -- - - -2 18,000 9,000 -- - - -
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 보수총액에는 퇴직임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.&cr;주2) 사외이사에 대한 지급액은 감사위원회 위원에 포함되어 있습니다.&cr;주3) 대표집행임원에 대한 지급액은 등기이사에 포함되어 있습니다.&cr;주4) 인원수에는 퇴임한 임원이 포함되어 있으며, 무급인 임원은 제외하였습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황&cr;(1) 기업집단의 명칭&cr;- 특별한 명칭이 없습니다.&cr;

(2) 기업집단에 소속된 회사 현황&cr;당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 아이엠엠프라이빗에쿼티(주)에 속한 계열회사로서 2019년 03월말 현재 52개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개사이며 비상장사는 49개사입니다.&cr;

[계열회사현황] (2019년 03월 31일 현재)
구 분 회사수 회사명 법인등록번호
상장사 3 (주)에이블씨엔씨 110111-1846174
대한전선(주) 110111-0035835
태림포장(주) 130111-0010015
비상장사 49 (주)할리스에프앤비 110111-3163675
아이엠엠로즈골드3알파1호사모투자전문회사 110113-0018952
아이엠엠로즈골드3알파2호사모투자전문회사 110113-0019265
넵튠유한회사 110114-0093168
노비스1호유한회사 110114-0191863
노비스2호유한회사 110114-0191706
동림로지스틱(주) 135511-0192943
(주)동원페이퍼 211211-0005628
보스포러스 유한회사 110114-0179900
아이기스원주식회사 110111-5403615
아이엠엠가디언코인베스트사모투자전문회사 110113-0016790
아이엠엠노비스1호코인베스트사모투자합자회사 110113-0020410
아이엠엠노비스2호코인베스트사모투자합자회사 110113-0020402
아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 110113-0016112
아이엠엠로즈골드2알파사모투자전문회사 110113-0017128
아이엠엠로즈골드3사모투자전문회사 110113-0018580
아이엠엠로즈골드사모투자전문회사 110113-0013259
아이엠엠토르원코인베스트사모투자전문회사 110113-0017863
아이엠엠프라이빗에쿼티(주) 110111-3524330
(주)월산페이퍼 135011-0054557
주식회사 니케 110111-5830884
주식회사 미팩토리 110111-5523398
주식회사 머지코스메틱 110111-5698349
주식회사 생활도감 110111-6337102
진도투자목적 유한회사 110114-0183456
크라운유한회사 110114-0132271
태림페이퍼(주) 130111-0026236
토르원 주식회사 110111-5336519
트리니티원유한회사 110114-0161824
파이안제3호 유한회사 110114-0184305
아이엠엠트리톤1호코인베스트사모투자합자회사 110113-0021260
아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 110113-0021278
트리톤1호유한회사 110114-0206414
아이엠엠비너스코인베스트먼트사모투자합자회사 110113-0021319
헤니르유한회사 110114-0115235
현대엘엔지해운주식회사 110111-5378842
트리니티투유한회사 110114-0200937
태림판지 주식회사 131311-0179569
비너스투유한회사 110114-0201232
주식회사 비너스원 110111-6375780
(주)리프앤바인 110111-5010874
트리톤2호유한회사 110114-0206034
더블유컨셉코리아 110111-3979006
위자드원유한회사 110114-0212776
위자드투유한회사 110114-0212370
케이로스유한회사 110114-0230405
헤르메스투유한회사 110114-0219819
(주)지엠홀딩스 110111-4762989
(주)제아에이치앤비 110111-4991786

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
MISSHA JAPAN INC.&cr;(비상장)2006.01.20해외사업690 4,420 100 3,668 - - - 4,420 100 3,668 13,980 1,794 북경애박신화장품&cr;상무유한공사&cr;(비상장)2006.07.01해외사업239 -100 239 - - - -100 239 24,811 -2,256 (주)미팩토리&cr;(비상장)2018.12.14사업확장36,497 20,202 100 36,497 - - - 20,202 100 36,497 10,168 -600 (주)지엠홀딩스&cr;(비상장)2019.02.28사업확장38,422 ---1,325,433 38,422 - 1,325,433 68 38,422 5,285 -796 (주)제아에이치앤비&cr;(비상장)2019.02.26사업확장55,200 ---72,000 55,200 - 72,000 60 55,200 169,001 9,938 24,622 - 40,404 1,397,433 93,622 - 24,622 - 134,026 48,959 -1,062
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

- 수량이 ' - '인 것은 증권미발행입니다.&cr;- (주)미팩토리의 지분율은 의결권 있는 주식수를 기준으로 계산하였습니다.&cr;- 2011년도부터 K-IFRS로 회계기준이 변경되어 지분법을 적용하지 않고 연결재무제표를 작성합니다. 따라서 타법인출자 현황도 별도재무상태표를 기준으로 취득원가로 기재했습니다.&cr;- (주)지엠홀딩스 및 (주)제아에이치앤비의 최근사업연도 재무현황은 일반기업회계기준에 의한 2018년도 재무현황입니다.

 X. 이해관계자와의 거래내용

- 해당사항 없습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제19기&cr;주주총회&cr;(2019.03.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 한상만 선임의 건&cr;제4호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr;제5호 의안 : 정관 변경의 건&cr;제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
제18기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 사외이사 윤영목 선임의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 윤영목 선임의 건&cr;제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건&cr;제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -
2017년&cr;임시주주총회&cr;(2017.06.08) 제1호 의안 : 정관 변경의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 감사위원 선임의 건 원안대로 가결 -
제17기&cr;주주총회&cr;(2017.03.31) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -

&cr; 2. 우발채무 등&cr;보고기간종료일 현재 회사는 보증금의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,978백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 MISSHA JAPAN INC.의 사무실의 임차와 관련하여 155백만원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 회사는 임차료의 지급보증과 관련하여 서울도시철도공사에 장기금융상품 2,724백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

3. 공모자금의 사용내역

2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자2017년 12월 27일시설자금48,030 점포 리뉴얼 및 신규점포 출점24,313 (주1)유상증자2017년 12월 27일운영자금37,115 연구개발 및 마케팅19,408 (주1)유상증자2017년 12월 27일기타자금21,149 사업확대108,907 (주1)
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 상기 유상증자 금액의 사용계획은 2019년까지이며 향후 지속적으로 사용예정입니다. 추후 분, 반기보고서 및 사업보고서에 사용내역을 추가로 공시토록 하겠습니다.&cr;

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

4. 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
주식회사&cr;미팩토리39,857 60,656 - - - - -1,797 4,417 - - - - -1,424 3,467 - - - - -
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

- 미팩토리와의 주식교환은 2018년 12월 14일에 종료되었습니다. 2019년(1차연도), 2020년(2차연도) 사업보고서에 예측치와 실적과의 차이에 대한 내용을 비교토록 하겠습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

5. 보호예수 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주1,222,748 2018년 12월 24일2019년 12월 24일1년모집(전매제한)27,033,459 보통주642,219 2018년 12월 24일2019년 12월 24일1년모집(전매제한)27,033,459 보통주345,326 2018년 12월 24일2019년 12월 24일1년모집(전매제한)27,033,459 보통주3 2018년 12월 26일2019년 12월 26일1년모집(전매제한)27,033,459
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.