주석
| 제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 단석산업 |
1. 일반사항
&cr;주식회사 단석산업(이하 "당사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.&cr;
2. 중요한 회계처리방침&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 수익인식&cr;당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금성자산&cr;당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금&cr;당사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 재고자산&cr;당사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
&cr;다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 재고자산평가손실충당금환입액 589,210,249원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실이 782,573,927원 발생하였습니다.
&cr;(5) 유가증권&cr;당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr;
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 지분법적용투자주식&cr;당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
&cr;지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
&cr;유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한,종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
&cr;당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
&cr;유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.
&cr;유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상 각 방 법 |
| 건 물 |
24 ~ 49 년 |
정액법 |
| 구 축 물 |
23 ~ 48 년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
12 ~ 15 년 |
정액법 |
| 차 량 운 반 구 |
5 년 |
정액법 |
| 기타의유형자산 |
5 년 |
정액법 |
&cr;당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
&cr;토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
&cr;(8) 무형자산의 평가 및 상각방법&cr;개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr;(9) 차입원가 자본화&cr;당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 비금융자산의 손상&cr;아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. &cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.&cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
&cr;(12) 사채할인(할증)발행차금&cr;당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.
&cr;(13) 종업원급여&cr;① 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. &cr;
당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
&cr;② 연차수당부채&cr;당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채&cr;당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.
&cr;(15) 외화자산ㆍ부채의 환산&cr;당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 파생상품&cr;당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.
(17) 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 금융자산과 금융부채의 측정&cr;&cr;① 최초측정&cr;당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr;&cr;제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. &cr;&cr;② 후속측정&cr;당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
&cr;3. 사용이 제한된 예금&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
(단위 : 원)
| 계 정 과 목 |
거 래 처 |
당 기 |
전 기 |
제한내용 |
| 현금및현금성자산 |
한국에너지기술평가원 |
95,583,964 |
615,083 |
국고보조금 관련 보통예금(주1) |
| 단기금융상품 |
대구은행 |
310,000,000 |
310,000,000 |
특수관계자 채무보증 |
| 경남은행 |
- |
95,000,000 |
차입금 담보 |
| 장기금융상품 |
국민은행 등 |
3,300,000 |
3,300,000 |
당좌거래보증금 |
| 합 계 |
|
408,883,964 |
408,915,083 |
|
| (주1) 당사는 바이오중유 생산 개발사업 등 관련하여 한국에너지기술평가원과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. |
4. 매도가능증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 회사명 |
주식수&cr;(단위:주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 원익투자파트너스(주) |
26,000 |
0.73% |
136,000,000 |
(주1) |
136,000,000 |
| 주주단석정세유한공사 |
- |
100% |
4,953,098,444 |
(주1,2) |
4,953,098,444 |
| 한국프라스틱공업조합 |
1 |
- |
1,000,000 |
(주1) |
1,000,000 |
| 단석파키스탄 |
- |
51% |
1,124,134,578 |
(주1,2) |
1,124,134,578 |
| (주)앤드어스 |
22,300 |
10.03% |
299,999,893 |
(주1) |
299,999,893 |
| 단석말레이시아 |
- |
100% |
590,679,868 |
(주1,2) |
590,679,868 |
| (주)동성 |
1,336 |
1.10% |
17,637,004 |
(주3) |
- |
| 합 계 |
|
|
7,122,549,787 |
|
7,104,912,783 |
| (주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.&cr;(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 당기에 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다. |
&cr;(2) 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 회사명 |
주식수&cr;(단위:주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 원익투자파트너스(주) |
26,000 |
0.73% |
136,000,000 |
(주1) |
136,000,000 |
| 주주단석정세유한공사 |
- |
100% |
4,953,098,444 |
(주1,2) |
4,953,098,444 |
| 한국프라스틱공업조합 |
1 |
- |
1,000,000 |
(주1) |
1,000,000 |
| 단석파키스탄 |
- |
51% |
226,863,469 |
(주1,2) |
226,863,469 |
| (주)앤드어스 |
22,300 |
10.03% |
299,999,893 |
(주1) |
299,999,893 |
| 합 계 |
|
|
5,616,961,806 |
|
5,616,961,806 |
| (주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다. |
&cr;5. 만기보유증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 종목명 |
취득가액 |
장부금액 |
만기일 |
| 신보2017제2차유동화후순위채(주1,2) |
157,500,000 |
157,500,000 |
2020년 4월 27일 |
| 신보2017제3차유동화후순위채(주1,2) |
157,500,000 |
157,500,000 |
2020년 5월 25일 |
| 합 계 |
315,000,000 |
315,000,000 |
|
| (주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.&cr;(주2) 상기 후순위채는 만기가 1년이내 도래하여 유동성으로 대체하였습니다.
|
&cr;(2) 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 종목명 |
취득가액 |
장부금액 |
만기일 |
| 신보2017제2차유동화후순위채(주1) |
157,500,000 |
157,500,000 |
2020년 4월 27일 |
| 신보2017제3차유동화후순위채(주1) |
157,500,000 |
157,500,000 |
2020년 5월 25일 |
| (주)디에스이노콤 회사채 |
2,500,000,000 |
2,500,000,000 |
2020년 10월19일 |
| 합 계 |
2,815,000,000 |
2,815,000,000 |
|
| (주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. |
6. 지분법적용투자주식
&cr;보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등&cr;&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 회 사 명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
| (주)동윤산업 |
93,000주 |
60% |
330,000,000 |
5,906,305,709 |
5,903,054,471 |
| (주)디에스이노콤 |
1,000,000주 |
100% |
5,000,000,000 |
2,878,824,063 |
4,025,528,983 |
| (주)와이지케미칼 |
26,670주 |
40% |
400,050,000 |
341,882,748 |
400,050,000 |
| 합 계 |
|
|
5,730,050,000 |
9,127,012,520 |
10,328,633,454 |
&cr;② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 회 사 명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
| (주)동윤산업 |
93,000주 |
60% |
330,000,000 |
5,672,828,665 |
5,663,515,961 |
| (주)디에스이노콤 |
400,000주 |
100% |
2,500,000,000 |
575,321,847 |
2,157,426,801 |
| 합 계 |
|
|
2,830,000,000 |
6,248,150,512 |
7,820,942,762 |
&cr;(2) 종목별 지분법 평가내용
&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 회 사 명 |
기초평가액 |
취 득 |
대 체(*) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말평가액 |
| (주)동윤산업 |
5,663,515,961 |
- |
- |
239,538,510 |
- |
5,903,054,471 |
| (주)디에스이노콤 |
2,157,426,801 |
- |
2,500,000,000 |
(617,785,838) |
(14,111,980) |
4,025,528,983 |
| (주)와이지케미칼 |
- |
400,050,000 |
- |
- |
- |
400,050,000 |
| 합 계 |
7,820,942,762 |
400,050,000 |
2,500,000,000 |
(378,247,328) |
(14,111,980) |
10,328,633,454 |
| (*) 회사는 ㈜디에스이노콤 회사채를 당기에 출자전환한 후 만기보유증권에서 지분법적용투자주식으로 재분류하였습니다. |
&cr;② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 회 사 명 |
기초평가액 |
취 득 |
대 체(*) |
지분법손익 |
기말평가액 |
| (주)동윤산업 |
5,499,631,336 |
- |
- |
163,884,625 |
5,663,515,961 |
| (주)디에스이노콤 |
- |
500,000,000 |
2,000,000,000 |
(342,573,199) |
2,157,426,801 |
| 합 계 |
5,499,631,336 |
500,000,000 |
2,000,000,000 |
(178,688,574) |
7,820,942,762 |
| (*) 중대한 영향력을 행사할 수 있으며 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하여 전기에 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다. |
&cr;
(3) 미실현이익의 제거&cr;
&cr;당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산 |
43,125,034 |
9,312,704 |
&cr;
(4)
투자차액
&cr;
&cr;당기중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 회 사 명 |
기초잔액 |
당기발생 |
당기상각 |
기말잔액 |
| (주)디에스이노콤 |
1,582,104,954 |
- |
395,526,238 |
1,186,578,716 |
| (주)와이지케미칼 |
- |
58,167,252 |
- |
58,167,252 |
| 합 계 |
1,582,104,954 |
58,167,252 |
395,526,238 |
1,244,745,968 |
&cr;(5) 피투자기업의 요약 재무정보&cr;
①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 피투자회사 |
자 산 |
부 채 |
매 출 액 |
당기순이익 |
| (주)동윤산업 |
19,872,932,931 |
10,029,090,083 |
31,624,305,629 |
389,128,406 |
| (주)디에스이노콤 |
9,401,660,969 |
6,522,836,906 |
9,657,858,994 |
(182,385,804) |
| (주)와이지케미칼 |
1,982,061,915 |
1,127,419,140 |
7,111,930,140 |
(51,018,208) |
&cr;② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 피투자회사 |
자 산 |
부 채 |
매 출 액 |
당기순이익 |
| (주)동윤산업 |
21,011,282,772 |
11,556,568,330 |
53,380,927,011 |
120,806,188 |
| (주)디에스이노콤 |
9,260,837,209 |
8,685,515,362 |
5,393,700,525 |
52,953,039 |
&cr;7. 유형자산
(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 과 목 |
기초장부가액 |
취 득 |
처 분 |
재평가 |
대 체(*) |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토 지 |
76,714,341,942 |
681,345,629 |
- |
5,131,922,170 |
- |
- |
82,527,609,741 |
| 건 물 |
21,406,357,044 |
162,525,800 |
- |
- |
1,044,375,683 |
557,350,690 |
22,055,907,837 |
| 국고보조금 |
(137,684,747) |
- |
- |
- |
- |
(2,958,690) |
(134,726,057) |
| 구 축 물 |
9,520,628,334 |
82,400,000 |
- |
- |
60,800,000 |
976,671,503 |
8,687,156,831 |
| 국고보조금 |
(22,543,381) |
(120,618,996) |
- |
- |
- |
(5,635,788) |
(137,526,589) |
| 기 계 장 치 |
74,020,675,359 |
2,681,521,638 |
48,882,867 |
- |
4,030,038,000 |
9,889,072,641 |
70,794,279,489 |
| 국고보조금 |
(863,979,086) |
(965,907,957) |
- |
- |
- |
(154,567,181) |
(1,675,319,862) |
| 차량운반구 |
971,688,256 |
135,708,082 |
20,019,026 |
- |
- |
340,243,365 |
747,133,947 |
| 공구와기구 |
655,489,771 |
72,072,273 |
24,662,793 |
- |
292,154,000 |
180,153,938 |
814,899,313 |
| 국고보조금 |
(785,179) |
(27,223,297) |
- |
- |
- |
(5,191,446) |
(22,817,030) |
| 비 품 |
2,206,502,033 |
226,849,362 |
1,000 |
- |
112,400,000 |
677,384,674 |
1,868,365,721 |
| 국고보조금 |
(1,972,903) |
- |
- |
- |
- |
(503,720) |
(1,469,183) |
| 건설중인자산 |
1,499,360,000 |
7,679,846,758 |
- |
- |
(5,571,267,683) |
- |
3,607,939,075 |
| 합 계 |
185,968,077,443 |
10,608,519,292 |
93,565,686 |
5,131,922,170 |
(31,500,000) |
12,452,019,986 |
189,131,433,233 |
| (*) 당기에 대체한 건설중인자산금액 중 지급수수료로 31,500,000원을 인식하였습니다. |
② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 과 목 |
기초장부가액 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토 지 |
61,312,962,276 |
208,236,580 |
- |
15,193,143,086 |
- |
76,714,341,942 |
| 건 물 |
19,130,517,796 |
173,720,500 |
- |
2,618,059,197 |
515,940,449 |
21,406,357,044 |
| 국고보조금 |
(140,643,437) |
- |
- |
- |
(2,958,690) |
(137,684,747) |
| 구 축 물 |
7,597,158,927 |
379,836,320 |
- |
2,058,477,696 |
514,844,609 |
9,520,628,334 |
| 국고보조금 |
(23,535,337) |
- |
- |
- |
(991,956) |
(22,543,381) |
| 기 계 장 치 |
66,703,879,228 |
2,551,549,000 |
91,426,434 |
12,898,183,664 |
8,041,510,099 |
74,020,675,359 |
| 국고보조금 |
(948,255,043) |
- |
- |
- |
(84,275,957) |
(863,979,086) |
| 차량운반구 |
988,927,018 |
394,745,873 |
88,447,328 |
- |
323,537,307 |
971,688,256 |
| 공구와기구 |
462,315,287 |
179,418,000 |
- |
196,840,982 |
183,084,498 |
655,489,771 |
| 국고보조금 |
(985,831) |
- |
- |
- |
(200,652) |
(785,179) |
| 비 품 |
1,256,491,569 |
713,289,109 |
- |
809,006,434 |
572,285,079 |
2,206,502,033 |
| 국고보조금 |
(2,476,623) |
- |
- |
- |
(503,720) |
(1,972,903) |
| 건설중인자산 |
23,475,884,590 |
11,802,386,469 |
- |
(33,778,911,059) |
- |
1,499,360,000 |
| 합 계 |
179,812,240,420 |
16,403,181,851 |
179,873,762 |
(5,200,000) |
10,062,271,066 |
185,968,077,443 |
| (*) 전기에 대체한 건설중인자산금액 중 수선비로 5,200,000원을 인식하였습니다. 또한 전기 이전에 발생한 본사공장 화재와 관련하여 전기에 보험회사로부터 수취한 보상금액 7,955백만원을 보험수익으로 인식하였습니다. |
&cr;(2) 토지에 대한 재평가&cr;&cr;① 당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 당기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 공인된 독립적인 감정평가법인 삼창감정평가법인에 평가를 의뢰하여 재평가를 하였습니다.원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
32,957,660,782 |
32,276,315,153 |
&cr;② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재평가차익발생액 |
5,300,458,150 |
- |
| 재평가차익감소액(기타포괄손익) |
(10,844,966) |
- |
| 재평가차익감소액(영업외비용) |
(157,691,014) |
- |
| 합 계 |
5,131,922,170 |
|
&cr;(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
기초장부가액 |
증 가 |
감 소 |
기말장부가액 |
| 재평가차익 |
44,374,351,789 |
5,300,458,150 |
10,844,966 |
49,663,964,973 |
| 이연법인세효과 |
(9,762,357,394) |
(1,166,100,793) |
(2,385,892) |
(10,926,072,295) |
| 합 계 |
34,611,994,395 |
4,134,357,357 |
8,459,074 |
38,737,892,678 |
&cr;② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
기초장부가액 |
증 가 |
감 소 |
기말장부가액 |
| 재평가차익 |
44,374,351,789 |
- |
- |
44,374,351,789 |
| 이연법인세효과 |
(9,762,357,394) |
- |
- |
(9,762,357,394) |
| 합 계 |
34,611,994,395 |
- |
- |
34,611,994,395 |
&cr;8. 보유토지의 공시지가&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
내 역 |
장 부 금 액 |
공 시 지 가 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 |
공장부지 등 |
82,527,609,741 |
76,714,341,942 |
45,944,181,200 |
45,227,065,580 |
| 투자부동산 |
고잔동 130외 |
796,717,838 |
796,717,838 |
194,540,000 |
171,864,000 |
| 합 계 |
|
83,324,327,579 |
77,511,059,780 |
46,138,721,200 |
45,398,929,580 |
&cr;
9. 차입원가 자본화
&cr;&cr;당사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으며, 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 증가 |
- |
184,809,929 |
| 감가상각누계액 증가 |
- |
2,355,001 |
| 감가상각비 증가 |
- |
2,355,001 |
| 이자비용 감소 |
- |
184,809,929 |
| 당기순이익 증가 |
- |
182,454,928 |
&cr;10. 무형자산&cr;&cr;(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개 발 비 |
4,501,067,302 |
(1,492,425,449) |
- |
3,008,641,853 |
| 국고보조금 |
(588,022,209) |
145,979,585 |
- |
(442,042,624) |
| 산업재산권 |
78,909,081 |
(51,605,195) |
- |
27,303,886 |
| 합 계 |
3,991,954,174 |
(1,398,051,059) |
- |
2,593,903,115 |
② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개 발 비 |
3,920,835,312 |
(993,332,032) |
- |
2,927,503,280 |
| 국고보조금 |
(541,300,309) |
58,391,834 |
- |
(482,908,475) |
| 산업재산권 |
82,164,981 |
(47,187,688) |
- |
34,977,293 |
| 합 계 |
3,461,699,984 |
(982,127,886) |
- |
2,479,572,098 |
&cr;(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
기 초 잔 액 |
증 가 |
상 각 |
기 말 잔 액 |
| 개 발 비 |
2,927,503,280 |
620,042,074 |
538,903,501 |
3,008,641,853 |
| 국고보조금 |
(482,908,475) |
(46,721,900) |
(87,587,751) |
(442,042,624) |
| 산업재산권 |
34,977,293 |
- |
7,673,407 |
27,303,886 |
| 합 계 |
2,479,572,098 |
573,320,174 |
458,989,157 |
2,593,903,115 |
&cr;② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
기 초 잔 액 |
증 가 |
상 각 |
기 말 잔 액 |
| 개 발 비 |
2,612,337,351 |
783,590,667 |
468,424,738 |
2,927,503,280 |
| 국고보조금 |
(287,229,345) |
(254,070,964) |
(58,391,834) |
(482,908,475) |
| 산업재산권 |
43,193,790 |
- |
8,216,497 |
34,977,293 |
| 합 계 |
2,368,301,796 |
529,519,703 |
418,249,401 |
2,479,572,098 |
&cr;(3) 당사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
458,989,157 |
418,249,401
|
11. 장ㆍ단기차입금 등&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 단기차입금&cr;
(단위 : 원)
| 차입금종류 |
차 입 처 |
당기이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 일반단기차입금 |
수출입은행 등 |
3.02~4.62% |
41,400,000,000 |
50,949,184,196 |
| 구매단기차입금 |
산업은행 등 |
3.43~5.38% |
32,458,698,349 |
27,156,218,089 |
| 외화단기차입금 |
하나은행 등 |
4.07~5.30% |
70,554,265,305 |
47,090,476,576 |
| 합 계 |
|
|
144,412,963,654 |
125,195,878,861 |
&cr;(2) 장기차입금&cr;
(단위 : 원)
| 차 입 처 |
차입금종류 |
상환방법 |
당기이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 신한은행 |
에너지이용합리화자금 |
10년분할상환 |
2.75% |
34,240,000 |
51,360,000 |
| 신한은행 |
에너지이용합리화자금 |
10년분할상환 |
2.75% |
38,520,000 |
55,640,000 |
| 신한은행 |
에너지이용합리화자금 |
8년분할상환 |
1.75% |
1,251,600,000 |
1,609,200,000 |
| 신한은행 |
에너지이용합리화자금 |
8년분할상환 |
1.75% |
2,207,000,000 |
2,207,000,000 |
| 산업은행 |
재활용산업육성자금시설대출 |
10년분할상환 |
1.25% |
446,000,000 |
802,800,000 |
| 산업은행 |
산업시설자금대출 |
8년분할상환 |
- |
- |
209,780,000 |
| 산업은행 |
에너지이용합리화자금대출 |
8년분할상환 |
1.75% |
488,700,000 |
1,466,100,000 |
| 산업은행 |
산업시설자금대출 |
6년분할상환 |
3.39% |
2,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 산업은행 |
산업시설자금대출 |
6년분할상환 |
3.14% |
6,562,500,000 |
7,000,000,000 |
| 산업은행 |
산업시설자금대출 |
6년분할상환 |
3.18% |
8,437,500,000 |
9,000,000,000 |
| 대구은행 |
일반자금대출 |
3년분할상환 |
- |
- |
499,980,000 |
| 대구은행 |
일반자금대출 |
6년분할상환 |
3.13% |
7,531,250,000 |
8,000,000,000 |
| 수협은행 |
외화운영자금대출 |
2년분할상환 |
4.70% |
2,605,050,000 |
- |
| 시흥녹생환경지원센터 |
대기개선기금 |
12년분할상환 |
- |
235,000,000 |
- |
| 합 계 |
31,837,360,000 |
33,901,860,000 |
| 유동성 장기 부채 |
(10,046,160,000) |
(4,904,550,000) |
| 장 기 차 입 금 |
21,791,200,000 |
28,997,310,000 |
(3) 사 채&cr;
(단위 : 원)
| 종류 |
발행일 |
상환일 |
당기이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 신보 2017 제2차(주1,2) |
2017.04.27 |
2020.04.27 |
4.36% |
3,500,000,000 |
3,500,000,000 |
| 신보 2017 제3차(주1,2) |
2017.05.25 |
2020.05.25 |
4.38% |
3,500,000,000 |
3,500,000,000 |
| 제13회 무보증사모사채(주1) |
2017.07.26 |
2019.07.26 |
5.50% |
- |
1,458,390,000 |
| 제14회 무보증사모사채(주1) |
2018.06.29 |
2019.06.29 |
4.70% |
- |
5,000,000,000 |
| 제15회 무보증사모사채(주1) |
2019.07.01 |
2020.07.01 |
4.88% |
5,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
12,000,000,000 |
13,458,390,000 |
| 사 채(유동) |
12,000,000,000 |
6,458,390,000 |
| 사채할인발행차금 |
(4,835,287) |
(18,806,097) |
| 사 채(비유동) |
- |
7,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(8,058,962) |
|
(주1) 당사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr;(주2) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의
사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다.
한편 당사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다
.
|
&cr;
(4) 장기차입금과 사채의 상환계획&cr;
(단위 : 원)
| 종 류 |
당기말잔액 |
상 환 금 액 |
| 2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
2024년이후 |
| 장기차입금 |
31,837,360,000 |
10,046,160,000 |
8,671,030,000 |
6,707,020,000 |
5,555,190,000 |
857,960,000 |
| 사 채 |
12,000,000,000 |
12,000,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
43,837,360,000 |
22,046,160,000 |
8,671,030,000 |
6,707,020,000 |
5,555,190,000 |
857,960,000 |
&cr;12. 퇴직급여&cr;
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 잔 액 |
3,131,838,102 |
2,695,661,171 |
| 퇴직급여설정액 |
1,423,794,955 |
1,357,794,944 |
| 퇴직급여지급액 |
(718,548,038) |
(921,618,013) |
| 기 말 잔 액 |
3,837,085,019 |
3,131,838,102 |
(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 잔 액 |
3,131,838,102 |
2,661,172,145 |
| 부담금 납입액 |
824,111,925 |
1,025,888,075 |
| 이 자 수 익 |
43,157,007 |
28,354,610 |
| 퇴직급여지급액 |
(393,838,113) |
(583,576,728) |
| 기 말 잔 액 |
3,605,268,921 |
3,131,838,102 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
3,605,268,921 |
3,605,268,921
|
3,131,838,102 |
3,131,838,102 |
&cr;13. 외화자산 및 외화부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 계정과목 |
외화&cr;종류 |
당 기 |
전 기 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
|
현금및현금성자산
|
USD |
1,663,079.87 |
1,925,513,873 |
37,296.56 |
41,701,283 |
| 매출채권 |
USD |
11,312,338.35 |
13,097,425,328 |
18,396,364.19 |
20,568,974,765 |
| CNY |
1,596,000.00 |
264,999,840 |
- |
- |
| 외화자산계 |
|
|
15,287,939,041 |
|
20,610,676,048 |
| 매입채무 |
USD |
12,712,133.38 |
14,718,108,028 |
3,830,297.88 |
4,282,656,041 |
| 단기차입금 |
USD |
60,938,215.08 |
70,554,265,305 |
42,116,516.11 |
47,090,476,576 |
| 외화부채계 |
|
|
85,272,373,333 |
|
51,373,132,617 |
14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;&cr;(1) 유동성위험 관리 방법
&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr;당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2)
금융부채의 계약상 만기&cr;&cr;당사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 과 목 |
1년 이내 |
1년에서 5년이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
23,874,081,948 |
- |
- |
23,874,081,948 |
| 차입금 |
154,459,123,654 |
21,403,380,000 |
387,820,000 |
176,250,323,654 |
| 회사채 |
11,995,164,713 |
- |
- |
11,995,164,713 |
| 파생상품부채 |
434,622,457 |
- |
- |
434,622,457 |
| 기타금융부채 |
18,374,147,829 |
113,000,000 |
- |
18,487,147,829 |
| 합 계 |
209,137,140,601 |
21,516,380,000 |
387,820,000 |
231,041,340,601 |
&cr;15. 자본금&cr;&cr;당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주 (전기말 : 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원)입니다.
16. 재평가적립금&cr;&cr;재평가적립금은 1998년 7월 1일자로 재평가한 것으로 재평가차액 4,064,870,087원중 재평가세등 256,485,782원을 차감하고, 3,808,380,000원을 자본전입한 후 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
&cr;17. 이익준비금&cr;&cr;상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
&cr;18. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 과 목 |
제 36 (당) 기 |
제 35 (전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
67,684,024,463 |
|
65,217,176,884 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
65,217,176,884 |
|
60,190,118,031 |
|
| 2. 당기순이익 |
2,466,847,579 |
|
5,027,058,853 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
67,684,024,463 |
|
65,217,176,884 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
67,684,024,463 |
|
65,217,176,884 |
| 당기의 이익잉여금 처분예정일은 2020년 3월 27일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2019년 3월 29일입니다. |
&cr;19. 포괄손익계산서&cr;&cr;포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
2,466,847,579 |
5,027,058,853 |
| 기타포괄손익 |
|
|
| 재평가차익 |
4,125,898,283 |
- |
| 지분법자본변동 |
(14,111,980) |
- |
| 포괄손익 |
6,578,633,882 |
5,027,058,853 |
&cr;20.
특수관계자
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특 수 관 계 자 |
| 종속회사 |
(주)동윤산업, 주주단석정세유한공사, (주)디에스이노콤, &cr;단석파키스탄, 단석말레이시아 |
| 기타특수관계자 |
(주)디에스켐텍, (주)제스트릭스, 대표이사, DS파크 |
&cr;(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;①
채권ㆍ채무 잔액&cr;
(단위 : 원)
| 회사명 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| (주)동윤산업 |
매출채권 |
- |
724,338,811 |
| 미수금 |
34,901,686 |
64,677,434 |
| 매입채무 |
1,148,293,753 |
929,156,625 |
| (주)디에스이노콤 |
매출채권 |
1,223,583,075 |
1,166,779,680 |
| 미수금 |
1,609,025 |
55,721,862 |
| 미수수익 |
- |
138,315,068 |
| 회사채(만기보유증권) |
- |
2,500,000,000 |
| (주)디에스켐텍 |
매출채권 |
110,359,346 |
118,343,500 |
| 매입채무 |
287,747,405 |
66,440,000 |
| 제스트릭스 |
매출채권 |
74,694,078 |
73,009,526 |
| 매입채무 |
100,403,380 |
160,393,038 |
| 미지급금 |
263,086,614 |
|
| DS파크 |
매입채무 |
4,905,522 |
- |
| 단석파키스탄 |
매출채권 |
313,303,921 |
- |
② 주요거래 내역&cr;
(단위 : 원)
| 회사명 |
구분 |
거래명 |
당기 |
전기 |
| (주)동윤산업 |
매출거래등 |
상품매출 |
12,459,226,800 |
21,406,002,239 |
| 제품매출 |
14,881,807,432 |
9,546,650,383 |
| 잡이익 |
35,470,000 |
76,194,950 |
| 합계 |
27,376,504,232 |
31,028,847,572 |
| 매입거래등 |
상품매입 |
33,280,000 |
13,390,000 |
| 원재료매입 |
11,839,224,519 |
21,497,833,814 |
| 기타거래 |
- |
174,371,220 |
| 비용합계 |
11,872,504,519 |
21,685,595,034 |
| ㈜디에스이노콤 |
매출거래등 |
제품매출 |
4,167,371,000 |
1,060,708,800 |
| 잡이익 |
28,586,000 |
50,656,240 |
| 이자수익 |
105,547,945 |
- |
| 유형자산등매각 |
- |
10,000,000 |
| 수익합계 |
4,301,504,945 |
1,121,365,040 |
| 매입거래등 |
상품매입 |
14,500,000 |
61,589,400 |
| 유형자산등 매입 |
197,554,000 |
- |
| 비용합계 |
212,054,000 |
61,589,400 |
| (주)디에스켐텍 |
매출거래 |
상품매출 |
54,545,000 |
282,315,000 |
| 제품매출 |
938,065,250 |
834,852,800 |
| 수익합계 |
992,610,250 |
1,117,167,800 |
| 매입거래 |
원재료매입 |
741,474,200 |
1,754,426,250 |
| 비용합계 |
741,474,200 |
1,754,426,250 |
| 제스트릭스 |
매출거래 |
제품매출 |
864,662,577 |
400,681,151 |
| 수익합계 |
864,662,577 |
400,681,151 |
| 매입거래등 |
상품매입 |
368,554,350 |
849,832 |
| 운반비 |
3,246,158,369 |
2,865,375,300 |
| 수출경비 |
2,461,312,432 |
2,278,186,085 |
| 지급수수료 |
2,802,900 |
- |
| 비용합계 |
6,078,828,051 |
5,144,411,217 |
| DS파크 |
매입거래등 |
임차료 |
23,632,647 |
- |
| 비용합계 |
23,632,647 |
- |
| 단석파키스탄 |
매출거래 |
상품매출 |
325,105,642 |
- |
| 제품매출 |
104,655,791 |
- |
| 수익합계 |
429,761,433 |
- |
③ 제공한 지급보증 및 담보&cr;&cr;
<당 기>
&cr;
(단위 : 원)
| 특수관계자 |
특수관계자성격 |
보증금액 |
보증처 |
보증내용 |
담보제공한 자산 |
| (주)동윤산업 |
종속기업 |
1,200,000,000 |
산업은행 |
산업시설자금대출 |
|
| 3,600,000,000 |
산업은행 |
산업운영자금대출 |
|
| 5,557,440,000 |
산업은행 |
수입신용장발행 |
|
| 600,000,000 |
신한은행 |
일반자금대출 |
|
| 1,200,000,000 |
하나은행 |
기업구매자금대출 |
|
| 600,000,000 |
대구은행 |
일반자금대출 |
|
| 383,088,000 |
대구은행 |
기업시설자금대출 |
|
| 3,420,000,000 |
대구은행 |
기업시설자금대출 |
|
| 3,000,000,000 |
대구은행 |
기업구매자금대출 |
|
| (주)디에스이노콤 |
1,872,000,000 |
산업은행 |
산업시설자금대출 |
|
| 3,420,000,000 |
산업은행 |
산업운영자금대출 |
|
| (주)디에스켐텍 |
기타특수관계자 |
USD 650,000 |
하나은행 |
수입신용장발행 |
|
| 대표이사 |
기타특수관계자 |
290,000,000 |
대구은행 |
일반자금대출 |
정기예금 |
| 합 계 |
25,142,528,000 |
|
|
|
| USD 650,000 |
|
|
|
&cr;<전 기>&cr; (단위 : 원)
| 특수관계자 |
특수관계자성격 |
보증금액 |
보증처 |
보증내용 |
담보제공한 자산 |
| (주)동윤산업 |
종속기업 |
1,200,000,000 |
산업은행 |
산업시설자금대출 |
|
| 2,400,000,000 |
산업은행 |
산업운영자금대출 |
|
| 4,472,400,000 |
산업은행 |
수입신용장발행 |
|
| 900,000,000 |
신한은행 |
일반자금대출 |
|
| 1,200,000,000 |
하나은행 |
기업구매자금대출 |
|
| 600,000,000 |
대구은행 |
일반자금대출 |
|
| 582,960,000 |
대구은행 |
기업시설자금대출 |
|
| 3,420,000,000 |
대구은행 |
기업시설자금대출 |
|
| 3,000,000,000 |
대구은행 |
기업구매자금대출 |
|
| 2,880,000,000 |
대구은행 |
수입신용장발행 |
|
| (주)디에스이노콤 |
1,872,000,000 |
산업은행 |
산업시설자금대출 |
|
| 3,000,000,000 |
산업은행 |
산업운영자금대출 |
|
| 2,400,000,000 |
신한은행 |
기업구매자금대출 |
|
| (주)디에스켐텍 |
기타특수관계자 |
USD 650,000 |
하나은행 |
수입신용장발행 |
|
| 대표이사 |
기타특수관계자 |
290,000,000 |
대구은행 |
일반자금대출 |
정기예금 |
| 합 계 |
28,217,360,000&cr;USD 650,000 |
|
|
|
&cr;④ 제공받은 지급보증 &cr;당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 185,204백만원 및 USD 59,610,000의 지급보증을 받고 있습니다.&cr;
(3) 거래와 관련된 추가정보 &cr;
당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.
&cr;21. 법인세등&cr;
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;
(단위 : 원)
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 부담액 |
1,148,072,332 |
1,642,773,793 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
796,159,829 |
(186,446,118) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(1,163,714,901) |
- |
| 법인세추납액(환급액) |
- |
1,062,400,074 |
| 법인세비용 |
780,517,260 |
2,518,727,749 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기변동액 |
이연법인세자산 |
당기변동액 |
이연법인세자산 |
| 재평가차익 |
5,289,613,184 |
(1,163,714,901) |
- |
- |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.&cr;
(단위 : 원)
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
3,247,364,839 |
7,545,786,602 |
| 적용세율에 따른 세부담액(당기 22%, 전기 21.71%) |
714,420,265 |
1,638,073,052 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익(당기 10,844,966원, 전기 0원) |
(2,385,893) |
- |
| - 비공제비용(당기 5,555,695,685원, 전기 971,033,697원) |
1,222,253,051 |
210,796,331 |
| - 자본에 직접반영된 법인세비용 |
(1,163,714,901) |
- |
| - 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동 |
83,214,412 |
- |
| - 세액공제 |
(63,234,169) |
(182,454,730) |
| - 법인세환급액등 |
- |
844,781,273 |
| - 기타(세율차이등) |
(10,035,505) |
7,531,823 |
| 법인세비용 |
780,517,260 |
2,518,727,749 |
| 평균유효세율 |
24.04% |
33.38% |
&cr;(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
&cr;(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 계 정 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
감 소 |
증 가 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 감가상각비 |
7,167,109,857 |
37,447,935 |
2,111,006,452 |
9,240,668,374 |
1,582,723,137 |
2,038,906,010 |
| 유형자산(자산교환이익) |
4,843,852,113 |
126,771,568 |
- |
4,717,080,545 |
1,059,688,493 |
1,031,798,750 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,131,838,102 |
718,548,038 |
1,423,794,955 |
3,837,085,019 |
689,004,381 |
844,158,704 |
| 퇴직연금운영자산 |
(3,131,838,102) |
(393,838,113) |
(867,268,932) |
(3,605,268,921) |
(689,004,384) |
(793,159,163) |
| 재고자산 |
1,262,109,700 |
1,262,109,700 |
672,899,451 |
672,899,451 |
277,664,133 |
148,037,879 |
| 대손충당금 |
1,039,098,794 |
1,039,098,794 |
542,067,130 |
542,067,130 |
228,601,735 |
119,254,768 |
| 파생상품 |
314,546,513 |
314,546,513 |
434,602,747 |
434,602,747 |
69,200,232 |
95,612,604 |
| 유가증권 |
107,100,000 |
- |
- |
107,100,000 |
23,562,000 |
23,562,000 |
| 자산재평가이익 |
(44,374,351,789) |
(10,844,966) |
(5,300,458,150) |
(49,663,964,973) |
(9,762,357,393) |
(10,926,072,294) |
| 유형자산재평가손실 |
- |
- |
157,691,014 |
157,691,014 |
- |
34,692,023 |
| 미수수익 |
(142,311,797) |
(142,311,797) |
(4,660,109) |
(4,660,109) |
(31,308,594) |
(1,025,224) |
| 의제배당금 |
258,204,105 |
- |
- |
258,204,105 |
56,804,903 |
56,804,903 |
| 토지압축기장충당금 |
(1,423,305,441) |
- |
- |
(1,423,305,441) |
(313,127,198) |
(313,127,198) |
| 시설이용권 |
704,413,798 |
- |
132,500,000 |
836,913,798 |
154,971,034 |
184,121,035 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
- |
17,637,004 |
17,637,004 |
- |
3,880,140 |
| 국고보조금(유형자산) |
1,026,965,296 |
168,856,825 |
1,113,750,250 |
1,971,858,721 |
225,932,366 |
433,808,918 |
| 일시상각충당금(유형자산) |
(1,026,965,296) |
(168,856,825) |
(1,113,750,250) |
(1,971,858,721) |
(225,932,367) |
(433,808,919) |
| 국고보조금(개발비) |
508,748,863 |
171,185,376 |
142,000,000 |
479,563,487 |
111,924,750 |
105,503,967 |
| 일시상각충당금(개발비) |
(508,748,863) |
(171,185,376) |
(142,000,000) |
(479,563,487) |
(111,924,749) |
(105,503,968) |
| 매도가능증권(포인텍) |
500,000,000 |
- |
- |
500,000,000 |
110,000,000 |
110,000,000 |
| 대손상각(포인텍) |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
22,000,010 |
22,000,010 |
| 승용차감가상각비한도초과 |
82,179,472 |
39,426,224 |
29,765,134 |
72,518,382 |
18,079,483 |
15,954,044 |
| 미지급비용 |
526,110,310 |
526,110,310 |
548,579,193 |
548,579,193 |
115,744,268 |
120,687,422 |
| 합 계 |
(29,035,244,365) |
3,517,064,206 |
(101,844,111) |
(32,654,152,682) |
(6,387,753,760) |
(7,183,913,589) |
&cr;② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 계 정 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
감 소 |
증 가 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 감가상각비 |
5,777,148,446 |
37,709,702 |
1,427,671,113 |
7,167,109,857 |
1,276,931,627 |
1,582,723,137 |
| 유형자산(자산교환이익) |
4,953,246,586 |
109,394,473 |
- |
4,843,852,113 |
1,083,755,277 |
1,059,688,493 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,695,661,171 |
921,618,013 |
1,357,794,944 |
3,131,838,102 |
593,045,456 |
689,004,381 |
| 퇴직연금운영자산 |
(2,661,172,145) |
(583,576,728) |
(1,054,242,685) |
(3,131,838,102) |
(585,457,874) |
(689,004,381) |
| 재고자산 |
479,535,773 |
479,535,773 |
1,262,109,700 |
1,262,109,700 |
105,497,869 |
277,664,133 |
| 대손충당금 |
- |
176,776,226 |
1,215,875,020 |
1,039,098,794 |
- |
228,601,735 |
| 파생상품 |
332,439,493 |
- |
(17,892,980) |
314,546,513 |
73,136,688 |
69,200,232 |
| 유가증권 |
107,100,000 |
- |
500,000,000 |
607,100,000 |
23,562,000 |
133,562,000 |
| 자산재평가이익 |
(44,374,351,789) |
- |
- |
(44,374,351,789) |
(9,762,357,393) |
(9,762,357,393) |
| 미수수익 |
(39,751,249) |
(39,751,249) |
(142,311,797) |
(142,311,797) |
(8,745,276) |
(31,308,597) |
| 의제배당금 |
258,204,105 |
- |
- |
258,204,105 |
56,804,903 |
56,804,903 |
| 토지압축기장충당금 |
(1,423,305,441) |
- |
- |
(1,423,305,441) |
(313,127,198) |
(313,127,198) |
| 시설이용권 |
387,129,378 |
- |
317,284,420 |
704,413,798 |
85,168,462 |
154,971,034 |
| 재해손실 |
10,211,294,078 |
10,211,294,078 |
- |
- |
2,246,484,697 |
- |
| 보험수익 |
(7,000,000,000) |
(7,000,000,000) |
- |
- |
(1,540,000,000) |
- |
| 국고보조금(유형자산) |
1,115,896,271 |
88,930,975 |
- |
1,026,965,296 |
245,497,180 |
225,932,366 |
| 일시상각충당금(유형자산) |
(1,115,896,271) |
(88,930,975) |
- |
(1,026,965,296) |
(245,497,182) |
(225,932,366) |
| 국고보조금(개발비) |
685,322,175 |
248,573,312 |
72,000,000 |
508,748,863 |
150,770,879 |
111,924,751 |
| 일시상각충당금(개발비) |
(685,322,175) |
(248,573,312) |
(72,000,000) |
(508,748,863) |
(150,770,878) |
(111,924,751) |
| 대손상각(포인텍) |
- |
- |
100,000,000 |
100,000,000 |
- |
22,000,010 |
| 승용차감가상각비한도초과 |
71,368,526 |
- |
10,810,946 |
82,179,472 |
15,701,075 |
18,079,483 |
| 미지급비용 |
342,726,401 |
342,726,401 |
526,110,310 |
526,110,310 |
75,399,808 |
115,744,268 |
| 합 계 |
(29,882,726,667) |
4,655,726,689 |
5,503,208,991 |
(29,035,244,365) |
(6,574,199,880) |
(6,387,753,760) |
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;①
당 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 이연법인세자산 |
483,592,673 |
4,905,190,504 |
5,388,783,177 |
| 이연법인세부채 |
(1,025,224) |
(12,571,671,542) |
(12,572,696,766) |
| 합 계 |
482,567,449 |
(7,666,481,038) |
(7,183,913,589) |
| 당기법인세부채 |
|
1,074,756,039 |
&cr;② 전 기&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 이연법인세자산 |
691,210,368 |
4,054,690,557 |
4,745,900,925 |
| 이연법인세부채 |
(31,308,594) |
(11,102,346,091) |
(11,133,654,685) |
| 합 계 |
659,901,774 |
(7,047,655,534) |
(6,387,753,760) |
| 당기법인세자산 |
|
110,679,858 |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
금 액 |
사 유 |
| 지분법적용투자주식 |
1,017,053,679 |
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정 |
22. 보험가입자산
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. &cr;
(단위 : 원)
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보 험 금 액 |
보 험 회 사 |
| 당 기 |
전 기 |
| 재산종합보험 |
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 |
79,012,502,052 |
119,117,100,000 |
한화손해보험 |
| 재산종합보험 |
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 |
58,946,167,273 |
51,302,727,768 |
| 재산종합보험 |
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 |
28,473,793,073 |
26,967,200,000 |
| 재산종합보험 |
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 |
30,238,445,791 |
27,826,000,000 |
| 재산종합보험 |
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 |
14,220,450,000 |
14,041,000,000 |
| 합 계 |
|
210,891,358,189 |
247,314,027,768 |
|
| 당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다. 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다. |
&cr;23. 담보제공자산
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
소재지 |
채권최고액 |
차입금내역 |
| 당 기 |
전 기 |
| 경남은행 |
정기적금 |
- |
- |
95,000,000 |
기업구매자금 등 |
| 한국수출입은행 |
재고자산 |
- |
29,900,000,000 |
29,900,000,000 |
차입금 등 |
| 신한은행 |
토지 |
경기 시흥시 정왕동 1239-5 |
15,600,000,000 |
15,600,000,000 |
시설일반자금 등 |
| 산업은행 |
토지 및 건물 |
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36 |
25,000,000,000 |
25,000,000,000 |
산업운영자금 등 |
| 산업은행 |
토지 및 건물, 기계기구
|
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr;충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr;
인천 중구 덕교동 3&cr;
전북 군산시 오식도동 852-12
|
4,800,000,000 |
4,800,000,000 |
산업운영자금 등 |
| 산업은행 |
토지 및 건물
|
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr;충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr;
인천 중구 덕교동 3
|
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
에너지이용합리화자금 등 |
| 산업은행 |
토지 및 건물, 기계기구 |
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr;충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr;
인천 중구 덕교동 3&cr;
전북 군산시 오식도동 852-12
|
1,500,000,000 |
1,500,000,000 |
산업시설자금대출 등 |
| 산업은행 |
토지 및 건물, 기계기구 |
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr;충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr;
인천 중구 덕교동 3&cr;
전북 군산시 오식도동 852-12
|
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
산업시설대출 등 |
| 산업은행 |
건물 |
전북 군산시 오식도동 852-12 6동 |
10,800,000,000 |
10,800,000,000 |
산업시설자금대출 |
| 산업은행 |
토지 및 건물 |
경기 평택시 포승읍 만호리 633외 |
8,400,000,000 |
8,400,000,000 |
일반자금대출(Syndication) |
| 대구은행 |
토지 및 건물 |
경기 평택시 포승읍 만호리 633외 |
9,600,000,000 |
9,600,000,000 |
일반자금대출(Syndication) |
| 군산시청 |
토지 및 건물 |
경기 안산시 단원구 대부북동 501-8 외 |
2,236,628,900 |
2,098,680,000 |
국고보조금 |
| 합 계 |
115,836,628,900 |
115,793,680,000 |
|
&cr;24. 지급보증
&cr;보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 제 공 자 명 |
보 증 내 용 |
제 공 받 은 금 액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 서 울 보 증 보 험 |
이행계약 |
3,451,920,883 |
2,744,607,500 |
| 이행하자 |
14,000,000 |
14,000,000 |
| 이행상판 |
156,000,000 |
6,000,000 |
| 이행지급 |
808,289,000 |
808,135,000 |
| 이행입찰 |
401,500,000 |
295,000,000 |
| 인허가보증 |
3,795,597,030 |
3,501,091,435 |
| 공탁보증 |
133,600,000 |
65,500,000 |
| 무 역 보 험 공 사 |
KEB하나은행무역어음대출
수입보험담보
|
4,500,000,000&cr; USD 7,290,000 |
4,500,000,000&cr; USD 7,290,000 |
| 산 업 은 행 |
원화지급보증대충 |
500,000,000 |
649,760,000 |
| 신 한 은 행 |
원화지급보증(융자담보) |
470,000,000 |
- |
| 합 계 |
14,230,906,913 |
12,584,093,935 |
| USD 7,290,000 |
USD 7,290,000 |
25. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 약정사항&cr;&cr;당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 금융기관 |
약정사항 |
약정한도(원) |
약정한도(USD) |
실행액(원) |
실행액(USD) |
| 하나은행 |
구매자금대출 |
8,900,000,000 |
- |
7,450,689,980 |
- |
| 매출채권할인 |
3,540,000,000 |
250,000.00 |
83,645,100 |
105,630.00 |
| 수입신용장(유산스) |
- |
3,000,000.00 |
- |
2,437,482.00 |
| 외화대출 |
- |
7,290,000.00 |
- |
6,728,277.62 |
| 경남은행 |
구매자금대출 |
2,500,000,000 |
- |
1,159,850,450 |
- |
| 국민은행 |
구매자금대출 |
3,800,000,000 |
- |
3,742,288,233 |
- |
| 매출채권할인 |
- |
290,000.00 |
- |
84,000.00 |
| 수입신용장(유산스) |
- |
4,500,000.00 |
- |
1,264,931.00 |
| 기업은행 |
구매자금대출 |
3,000,000,000 |
- |
2,302,164,343 |
- |
| 매출채권할인 |
1,300,000,000 |
- |
43,231,540 |
- |
| 매출채권할인(할인어음) |
2,000,000,000 |
- |
1,666,418,456 |
- |
| 수입신용장(유산스) |
- |
5,300,000.00 |
- |
3,319,104.00 |
| 농협은행 |
구매자금대출 |
2,500,000,000 |
- |
1,956,682,519 |
- |
| 매출채권할인 |
500,000,000 |
- |
39,963,825 |
- |
| 수입신용장(유산스) |
- |
6,000,000.00 |
- |
4,842,073.68 |
| 대구은행 |
수입신용장(유산스) |
10,000,000,000 |
- |
- |
5,670,620.00 |
| 산업은행 |
수입신용장(유산스) |
- |
25,000,000.00 |
- |
19,723,122.72 |
| 신한은행 |
구매자금대출 |
12,000,000,000 |
- |
10,517,591,002 |
- |
| 매출채권할인 |
6,500,000,000 |
- |
2,064,920,973 |
- |
| 매출채권할인(할인어음) |
4,521,923,334 |
- |
3,266,575,371 |
- |
| 수입신용장(유산스) |
- |
16,400,000.00 |
- |
14,252,298.12 |
| 외화대출 |
- |
10,000,000.00 |
- |
7,623,813.32 |
| 우리은행 |
구매자금대출 |
6,000,000,000 |
- |
5,329,431,822 |
- |
| 매출채권할인 |
1,000,000,000 |
- |
297,165,000 |
- |
| 수입신용장(유산스) |
- |
5,840,000.00 |
- |
5,720,000.00 |
| 합계 |
68,061,923,334 |
83,870,000.00 |
39,920,618,614 |
71,771,352.46 |
(2) 계류중인 소송사건&cr;
① 당사의 거래처인 유한회사 삼오환경의 폐기물 성토장 매립관련 전북지방환경청의폐기물관리법 위반 등에 따른 조치 명령에 대한 취소소송이 진행중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 따른 회사의 피소금액은 50백만원이며 소송의 승패여부 및추정 손실금액은 예측할 수 없습니다.
&cr;② 당사의 해외 폐배터리 수입업과 관련하여 운송업체인 영진지엘에스가 폐배터리 운송을 위해 사용한 컨테이너이용료 반환을 청구하는 소를 제기하여 본안소송이 진행중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 따른 회사의 피소금액은 738백만원이며 소송의 승패여부 및 추정 손실금액은 예측할 수 없습니다.
&cr;26. 환경관련 사항&cr;
당사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며,보고기간종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 계 정 과 목 |
투 자 내 용 |
당 기 |
전 기 |
| 제 조 경 비 |
환경개선비용 |
6,581,546,172 |
7,067,513,896 |
&cr;27. 부가가치계산
&cr;제조원가(임대원가 포함)와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
17,302,556,352 |
18,394,582,825 |
| 퇴 직 급 여 |
1,423,794,955 |
1,357,794,944 |
| 복리후생비 |
4,383,942,961 |
4,443,977,670 |
| 임 차 료 |
4,065,671,724 |
2,971,042,340 |
| 감가상각비 |
12,452,019,986 |
10,062,271,066 |
| 무형자산상각비 |
458,989,157 |
418,249,401 |
| 세금과공과 |
686,160,067 |
506,706,040 |
| 합 계 |
40,773,135,202 |
38,154,624,286 |
&cr;28. 현금흐름표&cr;&cr;당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며,현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 개발비 국고보조금의 대체 |
46,721,900 |
254,070,964 |
| 매출채권과 대손충당금의 상계 |
- |
176,776,226 |
| 건설중인자산의 건물등으로 대체 |
5,571,267,683 |
33,778,911,059 |
| 토지 재평가차익의 변동 |
5,131,922,170 |
- |
| 장기차입금의 유동성대체 |
10,046,160,000 |
4,904,550,000 |
| 회사채의 유동성대체 |
6,997,857,960 |
6,458,390,000 |
| 감가상각비와 국고보조금 상계 |
168,856,825 |
88,930,975 |
| 개발비상각비와 국고보조금 상계 |
87,587,751 |
58,391,834 |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
- |
70,000,000 |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 |
- |
2,000,000,000 |
| 만기보유증권의 유동성대체 |
315,000,000 |
- |
| 만기보유증권의 지분법적용투자주식 대체 |
2,500,000,000 |
- |
&cr;(2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
29. 재무제표 확정일
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 27일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있
습니다
.