연결감사보고서 3.4 (주)단석산업 00404084 100000000000 367947 235909 599354 354 N Y N N E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
2021년 05월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 4월 30일

3. 정정사유 : 부채와자본총계 오류

4. 정정사항

항 목 정정전 정정후
부채와자본총계

368,543,362,053

 367,946,509,189

&cr;

주식회사 단석산업과 그 종속회사

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 37 기
부터
까지

&cr;

제 36 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

대 현 회 계 법 인

 목 차

&cr;독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................................1&cr;&cr;연결재무제표&cr;&cr; 연결재무상태표 .........................................................................................5&cr;&cr; 연결손익계산서 .........................................................................................8&cr;&cr; 연결자본변동표 ........................................................................................11&cr;&cr; 연결현금흐름표 ........................................................................................12&cr;&cr; 연결재무제표에 대한 주석 .........................................................................15&cr;&cr;외부감사 실시내용.........................................................................................53&cr;

 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업
주주 및 이사회 귀중 2021년 4월 28일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 단석산업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재 무성과 및 연결현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 강조사항 &cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 2는 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기위해 취한 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr; &cr;연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr; &cr; 재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr;

&cr;&cr;

서울특별시 광진구 능동로 7, 6층(자양동, 한강 파크빌딩)
대 현 회 계 법 인
대 표 이 사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

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주식회사 단석산업과 그 종속기업

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 37 기
부터
까지

&cr;

제 36 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 시흥시 협력로 165
(전 화) 031-488-0721
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
제 37 기 2020년 12월 31일 현재
제 36 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 단석산업과 그 종속기업
자 산Ⅰ. 유동자산　140,789,082,633　155,149,587,896(1) 당좌자산　69,355,611,661　54,748,490,189현금및현금성자산(주석3,13)3,314,923,306　2,762,351,185　국고보조금-　(95,583,964)　단기금융상품(주석3)521,000,000　521,000,000　매출채권(주석13,19,24)56,565,845,534　38,646,356,760　대손충당금(2,278,687,339)　(868,728,699)　미수금3,048,191,601　9,127,976,028　대손충당금(56,764,586)　(21,308,732)　미수수익30,311,935　24,967,802　선급금6,066,808,702　3,080,727,859　대손충당금(200,000,000)　-　선급비용414,458,956　352,829,477　단기대여금109,277,044　409,277,044　대손충당금(14,562,314)　(14,562,314)　파생상품자산979,207　19,710　당기법인세자산(주석20)3,147,136　234,370　유동성만기보유증권(주석5)-　315,000,000　이연법인세자산(주석20)1,830,682,479　507,933,663　(2) 재고자산(주석19,21,22)　71,433,470,972　100,401,097,707제품30,280,179,345　44,430,781,919　평가손실충당금(267,623,826)　(488,931,766)　상품1,157,777,197　2,296,621,435　평가손실충당금(43,454)　-　원재료19,664,022,073　25,307,182,391　평가손실충당금(49,823,145)　(183,543,328)　저장품2,040,125,562　2,175,993,425　평가손실충당금(1,375,745)　(424,357)　미착품18,610,232,965　26,863,417,988　Ⅱ. 비유동자산　227,157,426,556　223,447,058,592(1) 투자자산　9,025,816,069　8,304,980,621장기금융상품(주석3)3,300,000　3,300,000　매도가능증권(주석4)7,321,882,974　7,504,962,783　장기대여금138,200,000　138,200,000　대손충당금(138,200,000)　(138,200,000)　기타의투자자산903,915,257　-　투자부동산(주석7)796,717,838　796,717,838　(2) 유형자산(주석6,7,21,22)　212,701,925,254　209,130,046,435토지95,832,722,867　94,679,153,110　건물33,868,359,250　32,162,171,697　감가상각누계액(6,880,549,634)　(6,162,314,632)　국고보조금(131,767,367)　(134,726,057)　구축물16,806,709,247　15,068,697,967　감가상각누계액(6,353,831,665)　(5,675,148,854)　국고보조금(131,468,635)　(137,526,589)　기계장치157,365,077,571　147,261,454,154　감가상각누계액(82,836,555,334)　(73,443,992,529)　국고보조금(1,721,452,883)　(1,691,219,187)　차량운반구3,507,791,524　2,471,359,811　감가상각누계액(1,706,745,713)　(1,698,456,110)　공구와기구3,428,970,265　3,174,460,582　감가상각누계액(2,615,163,054)　(2,309,814,754)　국고보조금(17,171,862)　(22,817,030)　비품6,934,285,453　6,476,774,881　감가상각누계액(5,226,489,804)　(4,494,479,917)　국고보조금(965,463)　(1,469,183)　건설중인자산2,580,170,491　3,607,939,075　(3) 무형자산(주석9)　3,328,269,217　3,923,115,520개발비2,644,867,119　3,131,476,405　국고보조금(369,358,617)　(442,042,624)　산업재산권22,816,571　47,103,023　소프트웨어13,200,000-영업권1,016,744,144　1,186,578,716　(4) 기타비유동자산　2,101,416,016　2,088,916,016보증금2,101,416,016　2,088,916,016　자 산 총 계　367,946,509,189　378,596,646,488부 채　Ⅰ. 유동부채　205,495,895,845　219,392,580,229매입채무(주석13,14,19)23,525,900,866　22,737,872,905　단기차입금(주석10,13,14,22)129,811,493,351　153,012,963,654　유동성장기부채(주석10,14,22)16,121,920,000　10,790,720,000　유동성사채(주석5,10,14)9,200,000,000　12,000,000,000　유동성사채할인발행차금-　(4,835,287)　미지급금(주석14,19)14,540,901,531　15,212,353,666　미지급비용(주석14)3,040,188,606　3,674,604,783　선수금102,183,479　48,259,000　예수금50,535,955　148,699,880　부가세예수금　-　72,014,086　파생상품부채(주석14)1,355,774,628　434,622,457　당기법인세부채(주석20)3,258,703,083　1,150,305,085　임대보증금(주석14)215,000,000　115,000,000　예수보증금(주석14)150,000,000　-　환경복구충당부채(주석12,24)4,123,294,346　-　Ⅱ. 비유동부채　30,413,465,625　34,797,738,832장기차입금(주석10,14,22)18,244,890,000　26,275,880,000　사채(주석5,10,14)1,500,000,000　-　임대보증금(주석14)163,000,000　213,000,000　퇴직급여충당부채(주석11)4,984,588,339　4,655,306,539　퇴직연금운용자산(4,630,920,178)　(3,951,604,930)　소송충당부채(주석12,24)875,529,598　　-　환경복구충당부채(주석12,24)2,278,521,600　-　이연법인세부채(주석20)6,997,856,266　7,605,157,223　부 채 총 계　235,909,361,470　254,190,319,061자 본　　　　Ⅰ. 지배기업지분　127,990,489,696　120,468,790,288(1) 자본금　4,200,000,000　4,200,000,000보통주자본금(주석1,15)4,200,000,000　4,200,000,000　(2) 연결자본잉여금(주석16)　1,025,827,106　1,025,827,106(3) 연결자본조정(313,127,198)　(313,127,198)(4) 연결기타포괄손익누계액　38,737,892,678　38,737,892,678재평가차익(주석6,18)38,737,892,678　38,737,892,678　(5) 연결이익잉여금(주석17)　84,339,897,110　76,818,197,702Ⅱ. 비지배지분　4,046,658,023　3,937,537,139자 본 총 계　132,037,147,719　124,406,327,427부 채 와 자 본 총 계　367,946,509,189　378,596,646,488
과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기
" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "
◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl 04_연결손익계산서 연 결 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
제37기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제36기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 단석산업과 그 종속기업
Ⅰ. 매출액(주석19)　599,353,508,565　592,264,663,135제품매출액568,231,647,304　562,568,057,229　상품매출액26,946,960,524　28,798,609,696　임가공매출액3,853,823,837　488,153,871　임대수입321,076,900　409,842,339　Ⅱ. 매출원가(주석19,25)　540,300,448,526　548,528,266,109제품매출원가504,172,560,735　506,750,106,572　상품매출원가32,672,958,059　41,293,237,842　임가공매출원가3,224,471,230　311,986,109　임대원가230,458,502　172,935,586　Ⅲ. 매출총이익　59,053,060,039　43,736,397,026Ⅳ. 판매비와관리비　34,245,247,268　29,999,696,816급여4,797,155,165　4,544,588,959　퇴직급여519,968,631　527,303,854　복리후생비1,335,461,185　1,204,960,288　여비교통비213,955,177　527,728,429　통신비75,036,044　85,025,754　임차료4,393,158,480　3,354,011,220　접대비780,943,353　955,271,955　감가상각비739,153,803　486,581,335　무형자산상각비(주석9)990,178,150　918,033,214　광고선전비55,194,674　76,081,116　대손상각비1,409,958,640　(482,898,442)　보험료212,429,054　229,536,202　견본비109,932,206　56,725,462　운반비9,039,766,336　8,659,998,156　수출경비4,899,868,445　4,457,706,202　지급수수료3,250,785,516　2,971,320,768　교육훈련비23,933,118　20,181,137　차량유지비426,636,505　329,510,357　소모품비163,805,542　99,405,893　수선비318,716,712　300,314,686　도서인쇄비44,281,999　35,759,874　세금과공과275,094,616　435,400,933　협회비144,989,372　147,343,017　수도광열비24,784,545　21,465,996　경상연구개발비-　37,490,337　잡비60,000　850,114　Ⅴ. 영업이익　24,807,812,771　13,736,700,210Ⅵ. 영업외수익　10,953,970,359　7,105,854,696이자수익98,586,576　126,253,709　배당금수익54,870,000　-　외환차익4,843,101,233　1,703,236,270　외화환산이익2,152,391,956　1,786,085,105　기타의대손상각비환입액-　7,186,756　단기매매증권처분이익1,718,709,505　397,038,320　유형자산처분이익33,421,851　113,542,519　파생상품거래이익1,691,138,437　2,300,139,409　파생상품평가이익979,207　19,710　투자자산처분이익-　26,722,727　잡이익360,771,594　645,630,171　Ⅶ. 영업외비용　26,107,489,589　17,368,650,959이자비용6,880,410,195　8,218,811,511　매출채권처분손실98,367,273　217,657,253　외환차손4,517,853,820　4,426,628,361　외화환산손실488,879,309　163,304,902　단기매매증권처분손실37,067,690　-　매도가능증권처분손실1,000,000　17,637,004　매도가능증권손상차손299,999,893　　-　만기보유증권처분손실315,000,000　-　유형자산처분손실31,869,446　48,493,531　파생상품거래손실2,876,007,702　1,129,358,016　파생상품평가손실1,339,874,628　434,622,457　기부금2,000,000　16,920,000　투자자산손상차손222,594,138　132,500,000　기타의대손상각비235,455,854　9,808,732　운휴자산감가상각비257,267,875　2,036,923,251　유형자산재평가손실-　157,691,014　환경복구비6,935,477,033　　-　잡손실1,568,364,733　358,294,927　Ⅷ. 법인세비용차감전순이익　9,654,293,541　3,473,903,947Ⅸ. 법인세비용(주석20)　2,023,473,249　865,516,986Ⅹ. 당기순이익　7,630,820,292　2,608,386,961지배기업지분순이익7,521,699,408　2,452,735,599　비지배지분순이익109,120,884　155,651,362　
과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기
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2019. 01. 01 (전기초)4,200,000,0001,025,827,106(313,127,198)34,611,994,39574,365,462,1033,781,885,777117,672,042,183당기순이익----2,452,735,599155,651,3622,608,386,961재평가차익---4,125,898,283--4,125,898,2832019. 12. 31 (전기말)4,200,000,0001,025,827,106(313,127,198)38,737,892,67876,818,197,7023,937,537,139124,406,327,4272020. 01. 01 (당기초)4,200,000,0001,025,827,106(313,127,198)38,737,892,67876,818,197,7023,937,537,139124,406,327,427당기순이익----7,521,699,408109,120,8847,630,820,2922020. 12. 31 (당기말)4,200,000,0001,025,827,106(313,127,198)38,737,892,67884,339,897,1104,046,658,023132,037,147,719
과 목 자본금 연결&cr;자본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결&cr;이익잉여금 비지배지분 총 계
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Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　40,671,472,506　(6,057,666,207)1. 당기순이익7,630,820,292　2,608,386,961　2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산26,632,698,887　16,559,631,106　감가상각비12,165,208,184　13,157,753,280　퇴직급여1,774,037,886　1,762,546,742　대손상각비1,409,958,640　(482,898,442)　매출채권처분손실98,367,273　217,657,253　단기매매증권처분손실37,067,690　-　외화환산손실429,906,274　159,206,020　기타의대손상각비235,455,854　9,808,732　재고자산감모손실-　550,529　만기보유증권처분손실315,000,000　-　매도가능증권손상차손299,999,893　-　매도가능증권처분손실1,000,000　17,637,004　투자자산손상차손222,594,138　132,500,000　파생상품평가손실1,339,874,628　434,622,457　유형자산처분손실31,869,446　48,493,531　무형자산상각비990,178,150　918,033,214　사채발행차금상각4,835,287　26,029,772　유형자산재평가손실-　157,691,014　환경복구비6,401,815,946　-　잡손실875,529,598　-　3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(4,259,535,800)　(2,913,661,875)　외화환산이익2,152,391,956　1,779,941,594　재고자산평가손실충당금환입354,033,281　589,210,249　유형자산처분이익33,421,851　113,542,519　단기매매증권처분이익1,718,709,505　397,038,320　투자자산처분이익-　26,722,727　파생상품평가이익979,207　19,710　기타의대손충당금환입액-　7,186,756　4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동10,667,489,127　(22,312,022,399)　매출채권의 감소(증가)(18,274,871,672)　6,790,688,686　미수금의 감소(증가)6,047,882,817　(2,939,080,911)　미수수익의 감소(증가)(5,344,133)　134,327,810　파생상품자산의 감소(증가)19,710　32,889,542　선급금의 감소(증가)(3,093,665,188)　(2,095,284,538)　선급비용의 감소(증가)(61,629,479)　155,168,219　재고자산의 감소(증가)28,452,167,991　(31,162,479,693)　당기법인세자산의 감소(증가)-　110,585,728　매입채무의 증가(감소)715,706,271　8,525,053,823　미지급금의 증가(감소)4,648,800　(998,694,039)　선수금의 증가(감소)53,924,479　13,195,328　예수금의 증가(감소)(170,178,011)　39,344,214　부가세예수금의 증가(감소)-　72,014,086　당기법인세부채의 증가(감소)2,108,397,998　1,074,756,039　미지급비용의 증가(감소)(634,416,177)　(127,552,303)　예수보증금의 증가(감소)150,000,000　　-파생상품부채의 증가(감소)(418,722,457)　60,552,484퇴직금의 지급(1,444,756,086)　(1,159,775,953)퇴직연금운용자산의 감소(증가)(828,748,273)　(457,283,919)이연법인세자산(부채)의 변동(1,932,927,463)　(380,447,002)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(15,172,546,551)　(11,432,135,878)1. 투자활동으로 인한 현금유입액38,887,080,067　8,032,787,765　단기금융상품의 감소-　130,000,000　단기매매증권의 처분37,694,347,755　4,916,103,780　단기대여금의 감소800,000,000　400,000,000　장기금융상품의 감소-　524,111,165보증금의 감소112,105,000　327,666,727　기계장치의 처분-　239,828,880공구와기구의 처분-　65,435,600비품의 처분2,000,000　　-차량운반구의 처분34,518,181　46,754,546국고보조금의 수령244,109,131　1,160,472,150연결실체변동으로 인한 순현금흐름-　222,414,9172. 투자활동으로 인한 현금유출액(54,059,626,618)　(19,464,923,643)단기매매증권의 취득36,812,705,940　4,519,065,460　단기대여금의 증가-　60,000,000　매도가능증권의 취득117,920,084　1,505,587,981　지분법적용투자주식의 취득-　400,050,000　보증금의 증가124,605,000　337,010,390　토지의 취득643,142,087　681,345,629　건물의 취득618,867,553　162,525,800　구축물의 취득61,522,800　177,481,000　기계장치의 취득2,589,960,870　3,257,097,788　공구와기구의 취득148,320,000　83,738,273　비품의 취득456,710,572　236,416,271　차량운반구의 취득924,361,758　135,708,082　건설중인자산의 증가10,529,257,139　7,648,346,758　개발비의 증가185,850,978　620,042,074　산업재산권의 취득-　18,000,000　영업권의 취득253,500,000　-　투자활동으로 인한 미지급금의 증가592,901,837　(377,491,863)　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　(24,850,769,870)　17,317,765,7051. 재무활동으로 인한 현금유입액19,535,000,000　29,997,315,705　단기차입금의 차입-　21,158,215,705　장기차입금의 증가3,835,000,000　3,756,100,000　회사채의 발행15,600,000,000　5,000,000,000　임대보증금의 증가100,000,000　83,000,000　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(44,385,769,870)　(12,679,550,000)　단기차입금의 상환16,567,329,870　-　단기회사채의 상환16,400,000,000　　-　장기차입금의 감소577,720,000　916,050,000　유동성장기부채의 상환10,290,720,000　4,904,550,000　유동성사채의 상환-　6,624,950,000　장기회사채의 감소500,000,000　　-　사채발행비용-　4,000,000　임대보증금의 감소50,000,000　230,000,000　Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　648,156,085　(172,036,380)Ⅴ. 기초의 현금　2,666,767,221　2,838,803,601Ⅵ. 기말의 현금　3,314,923,306　2,666,767,221
과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기
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주석
제 37 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 단석산업과 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;대한민국의 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 단석산업(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 동윤산업, 주식회사 디에스이노콤(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요

&cr;지배기업은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.&cr;

1.2 연결대상회사 및 투자현황 내역&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 종속기업명 업 종 발행주식수 자본금(원) 지배기업의&cr;투자주식수 지배기업의&cr;지분율 지역
당 기 (주)동윤산업 광명단, 리사지 등 제조업 155,000주 1,550,000,000 93,000주 60.00% 경북 구미
㈜디에스이노콤 플라스틱 창호 등 제조업 1,000,000주 5,000,000,000 1,000,000주 100.00% 경북 영천
전 기 (주)동윤산업 광명단, 리사지 등 제조업 155,000주 1,550,000,000 93,000주 60.00% 경북 구미
㈜디에스이노콤 플라스틱 창호 등 제조업 1,000,000주 5,000,000,000 1,000,000주 100.00% 경북 영천

(2) 당기와 전기말 현재 연결대상에서 제외된 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 종속기업명 업 종 자본금 지배기업의&cr;투자금액 지배기업의&cr;지분율 지역
당 기 주주단석&cr;정세유한공사 규산연, 리사지(G) 등제조업 USD 4,600,000 USD 4,600,000 100.00% 중국 주주
단석파키스탄 business of all sorts of PVC stabilizer USD 1,487,191 USD 1,092,937 73.49% 파키스탄
단석말레이사아 Manufacture of basic organic chemicals USD 500,000 USD 500,000 100.00% 말레이시아
전 기 주주단석&cr;정세유한공사 규산연, 리사지(G) 등제조업 USD 4,600,000 USD 4,600,000 100.00% 중국 주주
단석파키스탄 business of all sorts of PVC stabilizer USD 1,306,152 USD 992,937 76.02% 파키스탄
단석말레이사아 Manufacture of basic organic chemicals USD 500,000 USD 500,000 100.00% 말레이시아
상기 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니므로 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다.

&cr;1.3 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
종 속 기 업 명 구 분 당 기 전 기
(주)동 윤 산 업 자 산 23,568,386,701 19,872,932,931
부 채 13,451,741,644 10,029,090,083
매 출 액 26,279,019,871 31,624,305,629
당기순이익 272,802,209 389,128,406
㈜디에스이노콤 자 산 9,681,713,552 9,401,660,969
부 채 6,769,483,148 6,522,836,906
매 출 액 8,479,102,972 9,657,858,994
당기순이익(손실) 33,406,341 (182,385,804)

2. 중요한 회계정책

&cr;연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;2.1 개별재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&cr;(1) 수익인식&cr;연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr;

(3) 대손충당금&cr;연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산&cr;연결회사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

&cr;다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 재고자산평가손실충당금환입액 354,033,281원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실이 589,210,249원 발생하였습니다.

&cr;(5) 유가증권&cr;연결회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

&cr;만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr;

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr;유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

&cr;(6) 지분법적용투자주식

연결회사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

&cr;지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

&cr;유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 연결회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

&cr;연결회사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 연결회사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 연결회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

&cr;(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;연결회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

&cr;유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 상 각 방 법
건 물 24 ~ 49 년 정액법
구 축 물 20 ~ 48 년 정액법
기 계 장 치 10 ~ 15 년 정액법
차 량 운 반 구 5 년 정액법
기타의유형자산 5 ~12 년 정액법

&cr;연결회사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산의 평가 및 상각방법&cr;영업권은 매수원가 중 피매수회사로부터 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치에 대한 매수회사의 지분을 초과하는 금액으로서 연결회사는 이를 5년의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그러나 영업권의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 손상차손으로 하여 당기비용으로 처리하고 있습니다&cr;&cr;영업권을 제외한 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;(9) 차입원가 자본화&cr;연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.&cr;

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.&cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;연결회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용 과 상계처리하고 있습니다.

&cr;(12) 사채할인(할증)발행차금&cr;연결회사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

&cr;(13) 종업원급여&cr;① 퇴직급여충당부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. &cr;

연결회사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 연결회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

&cr;② 연차수당부채&cr;연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채&cr;연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

&cr;(15) 외화자산ㆍ부채의 환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 파생상품&cr;연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.&cr;

(17) 이연법인세&cr;법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.&cr;

(18) 금융자산과 금융부채의 측정&cr;&cr;① 최초측정&cr;연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr;&cr;제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

&cr;연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. &cr;&cr;② 후속측정&cr;연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.&cr;&cr;(19) COVID-19 바이러스 영향&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수지연 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr;2.2 연결재무제표의 작성기준&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 따라 작성되었으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 투자계정과 자본계정의 상계&cr;지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일을 기준으로 상계제거 하였습니다.

&cr;(2) 투자차액의 처리

지배기업의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여 최초 발생연도부터 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다.

(3) 연결자본잉여금과 이익잉여금&cr;주식취득일 또는 지배권 획득일 후에 발생한 종속기업 및 지분법적용회사의 자본 잉여금과 이익잉여금중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

&cr;(4) 연결회사간 거래액의 상계제거 &cr;연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 상계제거하였습니다. 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 채권, 채무 및 당기와 전기중 발생한 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
종 속 기 업 명 계 정 과 목 금 액 종속기업 계정
당 기 전 기
(주) 동 윤 산 업 매출채권 641,150,928 - 매입채무
미수금 4,206,400 33,292,661 매입채무
미수금 1,609,025 1,609,025 미지급금
매입채무 1,162,951,492 1,126,047,450 매출채권
매입채무 - 22,246,303 미수금
매출액 등 9,536,466,683 27,376,504,232 매출원가 등
매출원가 등 12,435,421,719 11,872,504,519 매출액 등
(주) 디에스이노콤 매출채권 1,101,790,800 1,223,583,075 매입채무
미수금 1,609,025 1,609,025 미지급금
매출액 등 2,388,069,000 4,301,504,945 매출원가 등
매출원가 등 - 212,054,000 매출액 등

&cr;(5) 연결재무제표의 작성기준일&cr;연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

&cr;(6) 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리

종속기업이 지배기업과 다른 회계처리방법을 채택하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 적어 지배기업과 회계처리방법을 일치시키지 않은 내용은 다음과 같습니다.&cr;

계 정 과 목 지배기업 종속기업
원재료와 저장품 이동평균법 총평균법
토 지 재평가모형 원가모형

(7) 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거 &cr;당기 및 전기의 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기

(단위 : 원)
회사명 당기순이익 지배기업지분 비지배지분
개별&cr;당기순이익 연결조정 조정후&cr;당기순이익 지분율&cr;(%) 지배기업지분&cr;순이익 지분율&cr;(%) 비지배지분&cr;순이익
(주)단석산업 7,521,699,408 (197,087,666) 7,324,611,742 100 7,324,611,742 - -
(주)동윤산업 272,802,209 - 272,802,209 60 163,681,325 40 109,120,884
㈜디에스이노콤 33,406,341 - 33,406,341 100 33,406,341 - -
합 계 7,827,907,958 (197,087,666) 7,630,820,292 7,521,699,408 109,120,884

&cr; ② 전 기

(단위 : 원)
회사명 당기순이익 지배기업지분 비지배지분
개별&cr;당기순이익 연결조정 조정후&cr;당기순이익 지분율&cr;(%) 지배기업지분&cr;순이익 지분율&cr;(%) 비지배지분&cr;순이익
(주)단석산업 2,466,847,579 (65,203,220) 2,401,644,359 100 2,401,644,359 - -
(주)동윤산업 389,128,406 - 389,128,406 60 233,477,044 40 155,651,362
㈜디에스이노콤 (182,385,804) - (182,385,804) 100 (182,385,804) - -
합 계 2,673,590,181 (65,203,220) 2,608,386,961 2,452,735,599 155,651,362

&cr;3. 사용이 제한된 예금

&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목 거 래 처 당 기 전 기 제한내용
현금및현금성자산 연구개발특구진흥재단 - 95,583,964 국고보조금 관련 보통예금(주1)
단기금융상품 대구은행 310,000,000 310,000,000 특수관계자 채무보증
대구은행 211,000,000 211,000,000 차입금 담보
장기금융상품 국민은행 등 3,300,000 3,300,000 당좌거래보증금
합 계 　 524,300,000 619,883,964 　
(주1) 연결회사는 바이오중유 생산 개발사업 등 관련하여 한국에너지기술평가원과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4. 매도가능증권&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 당 기

(단위 : 원)
회사명 주식수&cr;(단위:주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
원익투자파트너스(주) 26,000 0.73% 136,000,000 (주1) 136,000,000
주주단석정세유한공사 - 100% 4,953,098,444 (주1,2) 4,953,098,444
단석파키스탄 - 51% 1,124,134,578 (주1,2) 1,242,054,662
(주)앤드어스 22,300 10% 299,999,893 (주1) -
(주)와이지케미칼 26,670 40% 400,050,000 (주1,2) 400,050,000
단석말레이시아 - 100% 590,679,868 (주1,2) 590,679,868
(주)동성 1,336 1.10% 17,637,004 (주3) -
합 계 7,521,599,787 7,321,882,974
(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.&cr;(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

&cr;(2) 전 기

(단위 : 원)
회사명 주식수&cr;(단위:주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
원익투자파트너스(주) 26,000 0.73% 136,000,000 (주1) 136,000,000
주주단석정세유한공사 - 100% 4,953,098,444 (주1,2) 4,953,098,444
한국프라스틱공업조합 1 - 1,000,000 (주1) 1,000,000
단석파키스탄 - 51% 1,124,134,578 (주1,2) 1,124,134,578
(주)앤드어스 22,300 10% 299,999,893 (주1) 299,999,893
단석말레이시아 - 100% 590,679,868 (주1,2) 590,679,868
(주)동성 1,336 1.10% 17,637,004 (주3) -
(주)와이지케미칼 26,670 40% 400,050,000 (주1,2) 400,050,000
합 계 7,522,599,787 　 7,504,962,783
(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.&cr;(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

&cr;5. 만기보유증권&cr; &cr;보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 당 기

전기말 보유중인 만기보유증권은 만기일이 도래하여 당기에 전액 처분하였습니다.&cr;&cr;(2) 전 기

(단위 : 원)
종목명 취득가액 장부금액 만기일
신보2017제2차유동화후순위채(주1) 157,500,000 157,500,000 2020년 04월 27일
신보2017제3차유동화후순위채(주1) 157,500,000 157,500,000 2020년 05월 25일
합 계 315,000,000 315,000,000
(주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

&cr;6. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

&cr;① 당 기

(단위 : 원)
과 목 기초장부가액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기말장부가액
토 지 94,679,153,110 643,142,087 - 510,427,670 - 95,832,722,867
건 물 25,999,857,065 618,867,553 - 1,087,320,000 718,235,002 26,987,809,616
국고보조금 (134,726,057) - - - (2,958,690) (131,767,367)
구 축 물 9,393,549,113 61,522,800 - 1,676,488,480 678,682,811 10,452,877,582
국고보조금 (137,526,589) - - - (6,057,954) (131,468,635)
기 계 장 치 73,817,461,625 2,589,960,870 30,029,446 7,600,733,547 9,449,604,359 74,528,522,237
국고보조금 (1,691,219,187) (200,090,000) - - (169,856,304) (1,721,452,883)
차량운반구 772,903,701 924,361,758 1,096,330 567,866,343 468,205,935 1,795,829,537
공구와기구 864,645,828 148,320,000 - 106,189,683 308,817,503 810,338,008
국고보조금 (22,817,030) - - - (5,645,168) (17,171,862)
비 품 1,982,294,964 456,710,572 3,840,000 8,000,000 726,684,410 1,716,481,126
국고보조금 (1,469,183) - - - (503,720) (965,463)
건설중인자산 3,607,939,075 10,529,257,139 - (11,557,025,723) - 2,580,170,491
합 계 209,130,046,435 15,772,052,779 34,965,776 - 12,165,208,184 212,701,925,254

&cr;② 전 기

(단위 : 원)
과 목 기초장부가액 연결범위변동 취 득 처 분 재평가 대 체 감가상각비 기말장부가액
토 지 86,285,587,640 2,580,297,671 681,345,629 - 5,131,922,170 - - 94,679,153,110
건 물 23,771,918,164 1,715,440,878 162,525,800 - - 1,044,375,683 694,403,460 25,999,857,065
국고보조금 (137,684,747) - - - - - (2,958,690) (134,726,057)
구 축 물 9,530,511,846 289,726,341 177,481,000 - - 437,106,522 1,041,276,596 9,393,549,113
국고보조금 (22,543,381) - (120,618,996) - - - (5,635,788) (137,526,589)
기 계 장 치 74,798,301,731 884,544,581 3,273,404,788 235,677,311 - 5,407,119,708 10,310,231,872 73,817,461,625
국고보조금 (863,979,086) - (982,214,957) - - - (154,974,856) (1,691,219,187)
차량운반구 1,009,289,505 8,964,481 135,708,082 26,628,934 - - 354,429,433 772,903,701
공구와기구 665,444,188 51,031,828 83,738,273 24,662,793 - 292,154,000 203,059,668 864,645,828
국고보조금 (785,179) - (27,223,297) - - - (5,191,446) (22,817,030)
비 품 2,247,265,377 109,831,067 236,416,271 1,000 - 112,400,000 723,616,751 1,982,294,964
국고보조금 (1,972,903) - - - - - (503,720) (1,469,183)
건설중인자산 1,499,360,000 1,753,388,230 7,648,346,758 - - (7,293,155,913) - 3,607,939,075
합 계 198,780,713,155 7,393,225,077 11,268,909,351 286,970,038 5,131,922,170 - 13,157,753,280 209,130,046,435

&cr;(2) 토지에 대한 재평가&cr;&cr;① 연결회사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
토 지 46,262,773,908 45,109,204,151

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

구 분 당 기 전 기
재평가차익발생액 - 5,300,458,150
재평가차익감소액(기타포괄손익) - (10,844,966)
재평가차익감소액(영업외비용) - (157,691,014)
합 계 - 5,131,922,170

&cr; (3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

① 당 기

(단위 : 원)
구분 기초장부가액 증 가 감 소 기말장부가액
재평가차익 49,663,964,973 - - 49,663,964,973
이연법인세효과 (10,926,072,295) - - (10,926,072,295)
합 계 38,737,892,678 - - 38,737,892,678

&cr;② 전 기

(단위 : 원)
구분 기초장부가액 증 가 감 소 기말장부가액
재평가차익 44,374,351,789 5,300,458,150 10,844,966 49,663,964,973
이연법인세효과 (9,762,357,394) (1,166,100,793) (2,385,892) (10,926,072,295)
합 계 34,611,994,395 4,134,357,357 8,459,074 38,737,892,678

7. 보유토지의 공시지가

&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 내 역 장 부 금 액 공 시 지 가
당 기 전 기 당 기 전 기
유형자산 공장부지 등 95,832,722,867 94,679,153,110 54,344,093,190 53,944,713,700
투자부동산 고잔동 130외 796,717,838 796,717,838 202,796,800 194,540,000
합 계 96,629,440,705 95,475,870,948 54,546,889,990 54,139,253,700

&cr;8. 차입원가 자본화 &cr;&cr;연결회사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으나, 당기와 전기에 발생한 금액은 없습니다.

&cr;9. 무형자산&cr;&cr;(1) 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당 기

(단위 : 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개 발 비 4,518,842,398 (1,873,975,279) - 2,644,867,119
국고보조금 (632,041,340) 262,682,723 - (369,358,617)
산업재산권 82,164,981 (61,447,002) - 20,717,979
소프트웨어 22,502,727 (7,204,135) - 15,298,592
영 업 권 2,231,131,192 (1,214,387,048) - 1,016,744,144
합 계 6,222,599,958 (2,894,330,741) - 3,328,269,217

&cr;② 전 기

(단위 : 원)
구 분 취득원가 연결범위변동 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개 발 비 4,501,067,302 307,086,374 (1,676,677,271) - 3,131,476,405
국고보조금 (588,022,209) - 145,979,585 - (442,042,624)
산업재산권 78,909,081 - (51,605,195) - 27,303,886
소프트웨어 18,000,000 4,502,727 (2,703,590) - 19,799,137
영 업 권 - 1,977,631,192 (791,052,476) - 1,186,578,716
합 계 4,009,954,174 2,289,220,293 (2,376,058,947) - 3,923,115,520

&cr;(2) 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당 기

(단위 : 원)
구 분 기 초 잔 액 증 가 상 각 기 말 잔 액
개 발 비 3,131,476,405 185,850,978 672,460,264 2,644,867,119
국고보조금 (442,042,624) (44,019,131) (116,703,138) (369,358,617)
산업재산권 27,303,886 - 6,585,907 20,717,979
소프트웨어 19,799,137 　- 4,500,545 15,298,592
영업권 1,186,578,716 253,500,000 423,334,572 1,016,744,144
합 계 3,923,115,520 395,331,847 990,178,150 3,328,269,217

&cr;② 전 기

(단위 : 원)
구 분 기 초 잔 액 연결범위변동 증 가 상 각 기 말 잔 액
개 발 비 2,927,503,280 184,251,826 620,042,074 600,320,775 3,131,476,405
국고보조금 (482,908,475) - (46,721,900) (87,587,751) (442,042,624)
산업재산권 34,977,293 - - 7,673,407 27,303,886
소프트웨어 - 3,899,682 18,000,000 2,100,545 19,799,137
영업권 - 1,582,104,954 - 395,526,238 1,186,578,716
합 계 2,479,572,098 1,770,256,462 591,320,174 918,033,214 3,923,115,520

&cr;(3) 연결회사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
판매비와관리비 990,178,150 918,033,214

10. 장ㆍ단기차입금 등&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

&cr; (1) 단기차입금

(단위 : 원)
차입금종류 차 입 처 당기이자율 당 기 전 기
일반단기차입금 수출입은행 등 2.13~5.20% 51,083,333,336 48,500,000,000
구매단기차입금 신한은행 등 2.81~4.91% 37,350,194,675 33,958,698,349
외화단기차입금 신한은행 등 2.81~3.66% 41,377,965,340 70,554,265,305
합 계 　 　 129,811,493,351 153,012,963,654

&cr;(2) 장기차입금

(단위 : 원)
차 입 처 차입금종류 상환방법 당기이자율 당 기 전 기
신한은행 에너지이용합리화자금 10년분할상환 - - 34,240,000
신한은행 에너지이용합리화자금 10년분할상환 - - 38,520,000
신한은행 에너지이용합리화자금 8년분할상환 1.75% 894,000,000 1,251,600,000
신한은행 에너지이용합리화자금 8년분할상환 1.75% 2,009,880,000 2,207,000,000
신한은행 일반자금대출 만기일시상환 3.20% 2,000,000,000 446,000,000
산업은행 에너지이용합리화자금대출 8년분할상환 - - 488,700,000
산업은행 산업시설자금대출 6년분할상환 2.71% 1,000,000,000 2,000,000,000
산업은행 산업시설자금대출 6년분할상환 2.48% 4,812,500,000 6,562,500,000
산업은행 산업시설자금대출 6년분할상환 2.50% 6,187,500,000 8,437,500,000
대구은행 일반자금대출 6년분할상환 2.60% 5,656,250,000 -
수협은행 외화운영자금대출 2년분할상환 4.70% 816,000,000 7,531,250,000
수협은행 외화운영자금대출 2년분할상환 4.70% 2,856,000,000 2,605,050,000
시흥녹생환경지원센터 대기개선기금 12년분할상환 - 470,000,000 235,000,000
대구은행 일반시설대 외 3년분할상환 2.22~2.68% 3,502,680,000 3,669,240,000
산업은행 시설담보대출 5년분할상환 3.62% 4,162,000,000 1,560,000,000
합 계 34,366,810,000 37,066,600,000
유동성 장기 부채 (16,121,920,000) (10,790,720,000)
장 기 차 입 금 18,244,890,000 26,275,880,000

(3) 사 채

(단위 : 원)
종류 발행일 상환일 당기이자율 당 기 전 기
신보 2017 제2차(주1,2) 2017.04.27 2020.04.27 4.36% - 3,500,000,000
신보 2017 제3차(주1,2) 2017.05.25 2020.05.25 4.38% - 3,500,000,000
제15회 무보증사모사채(주1) 2019.07.01 2020.07.01 4.88% - 5,000,000,000
제16차 무보증사모사채(주1) 2020.04.27 2021.04.27 4.88% 1,200,000,000 -
제17차 무보증사모사채(주1) 2020.07.01 2022.07.01 5.00% 3,500,000,000 -
제18차 무보증사모사채(주1) 2020.07.29 2021.07.29 5.20% 3,750,000,000 -
제19차 무보증사모사채(주1) 2020.07.31 2021.07.31 5.20% 2,250,000,000 -
합 계 10,700,000,000 12,000,000,000
사 채(유동) 9,200,000,000 12,000,000,000
사채할인발행차금 - (4,835,287)
사 채(비유동) 1,500,000,000 -
사채할인발행차금 - -
(주1) 연결회사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr;(주2) 연결회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다. 한편 연결회사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.

&cr;(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)
종 류 당기말잔액 상 환 금 액
2021년 2022년 2023년 2024년 2025년이후
장기차입금 34,366,810,000 16,121,920,000 11,620,240,000 5,578,690,000 493,640,000 552,320,000
사 채 10,700,000,000 9,200,000,000 1,500,000,000 - - -
합 계 45,066,810,000 25,321,920,000 13,120,240,000 5,578,690,000 493,640,000 552,320,000

&cr;11. 퇴직급여 &cr;&cr; (1) 연결회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기 초 잔 액 4,655,306,539 3,704,614,535
연 결 범 위 변 동 - 347,921,215
퇴직급여설정액 1,774,037,886 1,762,546,742
퇴직급여지급액 (1,444,756,086) (1,159,775,953)
기 말 잔 액 4,984,588,339 4,655,306,539

&cr;(2) 연결회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기 초 잔 액 3,951,604,930 3,462,151,611
연 결 범 위 변 동 　- 32,169,400
부담금 납입액 1,415,060,075 850,347,635
이 자 수 익 33,005,034 47,842,817
퇴직급여지급액 (768,749,861) (440,906,533)
기 말 잔 액 4,630,920,178 3,951,604,930

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
현금및현금성자산 4,630,920,178 4,630,920,178 3,951,604,930 3,951,604,930

&cr;12. 충당부채&cr;

(1) 당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분 유동 비유동 합계
소송충당부채(주1) - 875,529,598 875,529,598
환경복구충당부채(주2) 4,123,294,346 2,278,521,600 6,401,815,946
합 계 4,123,294,346 3,154,051,198 7,277,345,544

&cr;(주1) 연결회사는 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다.&cr;(주2) 연결회사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.&cr; &cr;(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

구 분 기초잔액 설정액 환입및지급액 기말잔액
소송충당부채 - 875,529,598 - 875,529,598
환경복구충당부채 - 6,401,815,946 - 6,401,815,946
합 계 - 7,277,345,544 - 7,277,345,544

&cr;13. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목 외화&cr;종류 당 기 전 기
외 화 금 액 원 화 금 액 외 화 금 액 원 화 금 액
현금및현금성자산 USD 2,323,398.54 2,527,857,611 1,663,881.87 1,926,442,243
매 출 채 권 USD 24,831,154.52 27,016,296,121 11,726,575.35 13,584,732,403
CNY - - 1,596,000.00 264,999,840
외 화 자 산 계 　 29,544,153,732 　 15,776,174,486
매 입 채 무 USD 11,568,651.59 12,586,692,924 12,712,133.38 14,718,108,028
단 기 차 입 금 USD 38,031,218.14 41,377,965,340 60,938,215.08 70,554,265,305
외 화 부 채 계 　 　 53,964,658,264 　 85,272,373,333

14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;&cr;(1) 유동성위험 관리 방법

&cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

&cr;연결회사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;

(2) 금융부채의 계약상 만기&cr;&cr;연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 1년 이내 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계
매입채무 23,525,900,866 - - 23,525,900,866
차입금 145,933,413,351 17,806,890,000 438,000,000 164,178,303,351
회사채 9,200,000,000 1,500,000,000 - 10,700,000,000
파생금융부채 1,355,774,628 - - 1,355,774,628
기타금융부채 17,946,090,137 163,000,000 - 18,109,090,137
합 계 197,961,178,982 19,469,890,000 438,000,000 217,869,068,982

&cr;15. 자본금&cr;&cr;연결회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말: 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주(전기말: 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원) 입니다.

16. 연결자본잉여금&cr;&cr; 보 고 기간종료일 현재 연결자본잉여금 중 4,305원은 지배회사가 1998년 7월 1일자로재 평가시 재평가차액에서 재평가세등과 자본전입액을 차감한 잔액입니다. 또한 705,311,021원은 종속회사가 1999년도에 재평가를 하면서 발생한 재평가차액이고 320,511,780원은 종속회사에 양도한 토지 관련 재평가차익입니다.

&cr;17. 배당이 제한된 이익잉여금

&cr;상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 포괄손익계산서 &cr;&cr; 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 7,630,820,292 2,608,386,961
연결기타포괄손익 - 4,125,898,283
재평가차익 - 4,125,898,283
연결포괄손익 7,630,820,292 6,734,285,244
지배기업지분포괄손익 7,521,699,408 6,578,633,882
비지배지분포괄손익 109,120,884 155,651,362

&cr;19. 특수관계자&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특 수 관 계 자
종속기업 주주단석정세유한공사, 단석파키스탄, 단석말레이시아
기타특수관계자 (주)제스트릭스, (주)와이지케미칼, 대표이사, DS파크, 비앤비에더블오일(주)

*(주)디에스켐텍은 당기중 특수관계가 소멸되었습니다.&cr;&cr;(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)
회사명 계정과목 당기 전기
(주)디에스켐텍 매출채권 - 112,463,646
매입채무 - 287,747,405
(주)와이지케미칼 매입채무 130,924,563 -
(주)제스트릭스 매출채권 508,109,529 74,694,078
매입채무 - 100,403,380
미지급금 444,434,724 263,086,614
DS파크 미지급금 5,234,239 4,905,522
단석파키스탄 매출채권 679,881,408 313,303,921
비앤비에더블오일(주) 매입채무 2,269,200 -

&cr;② 주요거래 내역

(단위 : 원)
회사명 계정과목 당기 전기
(주)디에스켐텍 매출거래등 550,448,700 1,091,182,075
매입거래등 346,350,000 741,474,200
(주)와이지케미칼 매입거래등 10,398,697,646 -
제스트릭스 매출거래등 4,249,291,017 864,662,577
매입거래등 6,301,019,440 6,078,828,051
DS파크 매입거래등 34,120,816 23,632,647
단석파키스탄 매출거래등 1,477,608,479 429,761,433
비앤비에더블오일(주) 매입거래등 2,269,200 -

&cr;③ 보 증 &cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 특수관계자성격 보증금액 보증처 보증내용 담보제공한 자산
한승욱 기타특수관계자 290,000,000 대구은행 일반자금대출 정기예금
이서형 기타특수관계자 200,000,000 대구은행 예금담보대출 정기예금

&cr;④ 당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 204,765백만원 및 USD 59,610,000의 지급보증을 받고 있습니다.&cr;

(3) 거래와 관련된 추가정보 &cr;

연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

&cr;20. 법인세등&cr;

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 당 기 전 기
당기법인세 부담액 3,821,523,044 1,245,963,988
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,930,049,773) 796,159,829
자본에 직접 반영된 법인세비용 - (1,163,714,901)
법인세추납액(환급액) 131,999,978 (12,891,930)
법인세비용 2,023,473,249 865,516,986

&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기변동액 이연법인세부채 당기변동액 이연법인세부채
재평가차익 - - 5,289,613,184 (1,163,714,901)

&cr; (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
내 역 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 9,654,293,541 3,473,903,947
적용세율에 따른 세부담액 2,137,954,471 796,728,454
조정사항 　 　
- 비과세수익 (3,621,420) (2,385,893)
- 비공제비용 159,744,164 1,224,442,984
- 자본에 직접반영된 법인세비용 - (1,163,714,901)
- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동 41,817,631 83,214,412
- 이월세액공제등 (532,795,033) (63,234,169)
- 법인세환급액등 131,999,978 -
-기타(세율차이등) 88,373,458 (9,533,901)
법인세비용 2,023,473,249 865,516,986
평균유효세율 20.96% 24.91%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당 기

(단위 : 원)
계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 기초잔액 기말잔액
감가상각비 9,256,258,900 36,188,135 331,338,210 9,551,408,975 2,042,335,925 2,107,268,942
유형자산(자산교환이익) 4,717,080,545 126,771,568 - 4,590,308,977 1,031,798,750 1,003,909,006
퇴직급여충당부채 4,400,717,872 1,409,255,408 1,651,014,179 4,642,476,643 968,157,931 1,021,344,862
퇴직연금운영자산 (3,931,331,010) (492,359,692) (1,170,670,810) (4,609,642,128) (864,892,823) (1,014,121,268)
재고자산 672,899,451 672,899,451 318,866,170 318,866,170 148,037,879 70,150,557
대손충당금 634,400,339 634,400,339 2,048,728,562 2,048,728,562 139,568,073 450,720,283
파생상품 434,602,747 434,602,747 1,338,895,421 1,338,895,421 95,612,604 294,556,992
유가증권 107,100,000 - - 107,100,000 23,562,000 23,562,000
자산재평가이익 (49,663,964,973) - - (49,663,964,973) (10,926,072,294) (10,926,072,294)
유형자산재평가손실 157,691,014 - - 157,691,014 34,692,023 34,692,023
미수수익 (5,007,652) (5,007,652) (8,307,553) (8,307,553) (1,101,683) (1,827,662)
의제배당금 258,204,105 - - 258,204,105 56,804,903 56,804,903
토지압축기장충당금 (1,423,305,441) - - (1,423,305,441) (313,127,198) (313,127,198)
시설이용권 836,913,798 80,333,398 - 756,580,400 184,121,035 166,447,688
매도가능증권손상차손 17,637,004 - 299,999,893 317,636,897 3,880,140 69,880,116
국고보조금(유형자산) 1,971,858,721 175,510,511 74,000,000 1,870,348,210 433,808,918 411,476,606
일시상각충당금(유형자산) (1,971,858,721) (175,510,511) (74,000,000) (1,870,348,210) (433,808,919) (411,476,606)
국고보조금(개발비) 479,563,487 174,204,870 64,000,000 369,358,617 105,503,967 81,258,896
일시상각충당금(개발비) (479,563,487) (174,204,870) (64,000,000) (369,358,617) (105,503,968) (81,258,896)
매도가능증권(포인텍) 500,000,000 500,000,000 - - 110,000,000 -
대손상각(포인텍) 100,000,000 100,000,000 - - 22,000,010 10
승용차감가상각비한도초과 72,518,382 8,276,934 40,597,814 104,839,262 15,954,044 23,064,638
미지급비용 571,891,533 571,894,503 499,807,065 499,807,065 125,816,790 109,957,553
소송충당부채 - - 875,529,598 875,529,598 - 192,616,511
투자자산손상차손(미착품) - - 222,594,138 222,594,138 - 48,970,710
환경복구충당부채 - - 6,401,815,946 6,401,815,946 - 1,408,399,508
자산수증이익 25,583,334 - - 25,583,334 5,628,333 5,628,333
합 계 (32,260,110,052) 4,077,255,139 12,824,406,235 (23,487,153,588) (7,097,223,560) (5,167,173,787)

② 전 기

(단위 : 원)
계 정 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 기초잔액 기말잔액
감가상각비 7,184,528,747 39,276,299 2,111,006,452 9,256,258,900 1,586,555,292 2,042,335,925
유형자산(자산교환이익) 4,843,852,113 126,771,568 - 4,717,080,545 1,059,688,493 1,031,798,750
퇴직급여충당부채 3,704,614,535 858,578,188 1,554,681,525 4,400,717,872 815,015,196 968,157,931
퇴직연금운영자산 (3,453,214,381) (393,838,113) (871,954,742) (3,931,331,010) (759,707,166) (864,892,823)
재고자산 1,262,109,700 1,262,109,700 672,899,451 672,899,451 277,664,133 148,037,879
대손충당금 1,040,326,812 1,040,326,812 634,400,339 634,400,339 228,871,898 139,568,074
파생상품 314,546,513 314,546,513 434,602,747 434,602,747 69,200,232 95,612,604
유가증권 107,100,000 - - 107,100,000 23,562,000 23,562,000
자산재평가이익 (44,374,351,789) (10,844,966) (5,300,458,150) (49,663,964,973) (9,762,357,393) (10,926,072,294)
유형자산재평가손실 - - 157,691,014 157,691,014 - 34,692,023
미수수익 (142,773,106) (142,773,106) (5,007,652) (5,007,652) (31,410,082) (1,101,683)
의제배당금 258,204,105 - - 258,204,105 56,804,903 56,804,903
토지압축기장충당금 (1,423,305,441) - - (1,423,305,441) (313,127,198) (313,127,198)
시설이용권 704,413,798 - 132,500,000 836,913,798 154,971,034 184,121,035
매도가능증권손상차손 - - 17,637,004 17,637,004 - 3,880,140
국고보조금(유형자산) 1,026,965,296 168,856,825 1,113,750,250 1,971,858,721 225,932,366 433,808,918
일시상각충당금(유형자산) (1,026,965,296) (168,856,825) (1,113,750,250) (1,971,858,721) (225,932,367) (433,808,919)
국고보조금(개발비) 508,748,863 171,185,376 142,000,000 479,563,487 111,924,750 105,503,967
일시상각충당금(개발비) (508,748,863) (171,185,376) (142,000,000) (479,563,487) (111,924,749) (105,503,968)
매도가능증권(포인텍) 500,000,000 - - 500,000,000 110,000,000 110,000,000
대손상각(포인텍) 100,000,000 - - 100,000,000 22,000,010 22,000,010
승용차감가상각비한도초과 82,179,472 39,426,224 29,765,134 72,518,382 18,079,483 15,954,044
미지급비용 566,387,142 566,387,142 571,891,533 571,891,533 124,605,171 125,816,789
자산수증이익 25,583,334 - - 25,583,334 5,628,333 5,628,333
합 계 (28,699,798,446) 3,699,966,261 139,654,655 (32,260,110,052) (6,313,955,661) (7,097,223,560)

&cr;(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기

(단위 : 원)
구 분 유 동 비유동 합 계
이연법인세자산 1,832,510,141 5,748,199,996 7,580,710,137
이연법인세부채 (1,827,662) (12,746,056,262) (12,747,883,924)
합 계 1,830,682,479 (6,997,856,266) (5,167,173,787)
당기법인세자산 3,147,136
당기법인세부채 3,258,703,083

&cr;② 전 기

(단위 : 원)
구 분 유 동 비유동 합 계
이연법인세자산 509,035,346 5,038,247,979 5,547,283,325
이연법인세부채 (1,101,683) (12,643,405,202) (12,644,506,885)
합 계 507,933,663 (7,605,157,223) (7,097,223,560)
당기법인세자산 234,370
당기법인세부채 1,150,305,085

&cr;(7) 연결회사는 향후 예상 과세소득이 충분할 것으로 판단되어 차감할 일시적차이에대하여 전액 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

&cr;(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

구 분 금 액 사 유
지분법적용투자주식 972,131,412 미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

21. 보험가입자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험종류 보험가입자산 보 험 금 액 보 험 회 사
당 기 전 기
재산종합보험 시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 80,012,502,052 79,012,502,052 한화손해보험
재산종합보험 군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 57,256,157,273 58,946,167,273 한화손해보험
재산종합보험 군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 29,228,704,891 28,473,793,073 한화손해보험
재산종합보험 평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 36,086,358,191 30,238,445,791 한화손해보험
재산종합보험 평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 14,195,730,000 14,220,450,000 한화손해보험
재산종합보험 제천공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 760,157,900 - 한화손해보험
화재보험 구미공장광명단공장 외 2,997,000,000 2,997,000,000 한화손해보험
화재보험 남동사업장건물 외 3,120,000,000 3,120,000,000 한화손해보험
환경오염책임보험 환경오염배상책임 5,000,000,000 5,000,000,000 DB손해보험
가스사고배상보험 가스사고배상책임 600,000,000 600,000,000 현대해상화재보험
재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 9,724,572,770 9,724,572,770 DB손해보험
합 계 238,981,183,077 232,332,930,959
연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다. 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

&cr;22. 담보제공자산

&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역
당 기 전 기
한국수출입은행 재고자산 29,900,000,000 29,900,000,000 차입금 등
신한은행 지배회사 본사토지 15,600,000,000 15,600,000,000 시설일반자금 등
산업은행 군산공장, 평택공장 등 62,100,000,000 62,100,000,000 산업운영자금 등
대구은행 평택공장 등 17,700,000,000 17,700,000,000 일반자금대출 등
군산시청 지배회사 안산사업장 2,236,628,900 2,236,628,900 국고보조금
산업은행 영천공장 5,000,000,000 5,000,000,000 산업시설자금 등
에스피탱크터미널 구축물 300,000,000 300,000,000 -
합 계　 132,836,628,900 132,836,628,900 　

23. 지급보증

&cr;보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제 공 자 명 보 증 내 용 제 공 받 은 금 액
당 기 전 기
서울보증보험 이행계약 2,396,483,000 3,451,920,883
이행하자 - 14,000,000
이행상판 198,114,640 156,000,000
이행지급 743,089,000 813,289,000
이행입찰 1,381,500,000 401,500,000
인허가보증 4,702,363,190 3,865,961,890
공탁보증 140,800,000 140,800,000
무역보험공사 외환은행무역어음대출 4,500,000,000 4,500,000,000
수입보험담보 USD 7,290,000 USD 7,290,000
산업은행 원화지급보증대출 500,000,000 500,000,000
신한은행 원화지급보증(융자담보) 470,000,000 470,000,000
합 계　 15,032,349,830 14,313,471,773
USD 7,290,000 USD 7,290,000

&cr; 24. 우발채무 및 약정사항

&cr;(1) 매출채권 등의 양도(또는 할인)&cr;&cr;연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관 약정사항 약정한도(원) 약정한도(USD) 실행액(원) 실행액(USD)
하나은행 구매자금대출 8,900,000,000 - 6,057,713,340 -
매출채권할인 3,540,000,000 250,000 - 19,200
수입신용장(유산스) - 3,000,000 - -
외화대출 - 7,290,000 - 5,358,263
경남은행 구매자금대출 4,000,000,000 - 1,446,591,304 -
국민은행 구매자금대출 8,000,000,000 - 6,224,809,967 -
매출채권할인 - 200,000 - 341,984
수입신용장(유산스) - 4,500,000 - 509,111
기업은행 구매자금대출 5,000,000,000 - 2,818,716,129 -
매출채권할인(할인어음) 2,000,000,000 - - -
수입신용장(유산스) - 4,800,000 - 253,706
농협은행 구매자금대출 2,500,000,000 - 2,137,211,725 -
매출채권할인 500,000,000 - - -
수입신용장(유산스) - 6,000,000 - 3,226,589
대구은행 수입신용장(유산스) 10,000,000,000 - - -
산업은행 수입신용장(유산스) - 25,000,000 - 9,895,893
신한은행 구매자금대출 15,000,000,000 - 13,286,617,753 -
매출채권할인 6,000,000,000 - - -
수입신용장(유산스) - 13,700,000 - 6,287,012
외화대출 - 10,000,000 - 8,082,425
우리은행 구매자금대출 6,000,000,000 - 3,330,003,053 -
매출채권할인 300,000,000 - - -
신한은행 매출채권할인 1,000,000,000 - 449,266,280 -
KEB하나은행 매출채권할인 200,000,000 - 34,870,000 -
신한은행 매출채권할인 200,000,000 - 41,184,000
합계 73,140,000,000 74,740,000 35,342,847,271 33,974,183

(2)계류중인 소송사건&cr;

① 연결회사는 익산 폐석산 불법매립폐기물과 관련하여 부적정 위탁처리에 따른 폐기물 이적 및 침출수 처리에 대한 조치명령을 받은 바 있으며, 보고기간말 현재 이행중에 있습니다. 당사를 포함한 주요 제연업체는 본 건 행정처분과 관련하여 조치명령 취소의 소를 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 연결회사는 조치명령 이행을 위해 당기말 현재 6,401,815,946원을 환경복구충당부채로 계상하였습니다.

&cr;② 연결회사의 해외 폐배터리 수입업과 관련하여 운송업체인 영진지엘에스가 폐배터리 운송을 위해 사용한 컨테이너이용료 반환을 청구하는 소를 제기하여 소송이 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 연결회사는 1심 판결에 따른 지급명령금액을 계산하여 당기말 현재 875,529,598원을 소송충당부채로 계상하였습니다.

&cr; 25. 환경관련 사항 &cr;

연결회사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계 정 과 목 투 자 내 용 당 기 전 기
제 조 경 비 환경개선비용 5,172,501,018 6,581,546,172

&cr;26. 현금흐름표&cr;&cr;연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
건설중인자산의 건물등으로 대체 11,715,125,723 7,293,155,913
토지 재평가차익의 변동 - 5,131,922,170
장기차입금의 유동성대체 16,621,920,000 10,790,720,000
회사채의 유동성대체 2,000,000,000 6,997,857,960
감가상각비와 국고보조금 상계 175,510,511 168,856,825
개발비상각비와 국고보조금 상계 116,703,138 87,587,751
만기보유증권의 유동성대체 - 315,000,000
유형자산 취득 관련 미지급금 176,660,000 769,561,837
선급금의 기타투자자산 대체 107,584,345 　-
미착품의 기타투자자산 대체 869,492,025 　-
단기차입금의 장기차입금 대체 2,000,000,000 　-
합 계 33,782,995,742 31,586,162,456

&cr;(2) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 단석산업2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
21112411----67--------------9916198816597263-----1,1048049916198816597263-----1,104804
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.11.16~11.172회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립2020.09.24~09.25&cr;2020.11.23~11.27&cr;2021.02.03~02.051031회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토2021.2.15~2.19531주요 계정과목에 대한 입증절차2020.12.301경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장제품, 상품, 원재료, 저장품2020.12.301경기도 시흥시 정왕동 본사현금, 유가증권OOO-22020.9.1, 2021.3.19---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 09월 01일회사의감사, 감사담당이사서면외부감사계획등22021년 03월 19일회사의감사, 감사담당이사서면외부감사결과등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

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