&cr;&cr;&cr;
(제 5 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 콜마비앤에이치 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 화 영 |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 테크노3로 22(관평동) |
| (전 화) 044-860-4200 | |
| (홈페이지) http://www.kolmarbnh.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 이 종 연 |
| (전 화) 044-860-4206 | |
가. 연결대상 종속회사 개황
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 최근사업연도말 자산총액은 해당 보고서 제출일 기준 최근사업연도말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도(개별)재무제표 상 자산총액입니다.&cr;주2) 주요종속 기업여부 판단기준&cr; - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사(별도) 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
주1) (주)케이비랩은 (주)에치엔지의 종속기업으로 당사의 연결대상이었으나, 2018년 9월 지분 전량매각으로 연결대상에서 제외되었습니다.&cr;
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '콜마비앤에이치 주식회사'이며, 영문명은 'KOLMAR BNH Co., Ltd.'입니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr; 당사는 2004년 2월 6일에 설립되었으며, 2015년 2월 3일에 코스닥 시장에 신규상장 되었습니다.&cr; &cr;라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; (1) 주소 : 대전광역시 유성구 테크노3로 22(관평동)&cr;(2) 전화번호 : 044-860-4200&cr;(3) 홈페이지 : http://www.kolmarbnh.co.kr&cr; &cr;마. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr; &cr;바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 건강기능식품과 화장품 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 자세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr;
사. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 한국콜마홀딩스 주식회사의 자회사로서 2018년 9월 30일 현재 한국콜마홀딩스 주식회사에는 당사를 포함하여 21개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장회사는 한국콜마홀딩스 주식회사를 포함하여 3개사가 있으며, 비상장회사는 19개사 입니다.
| 구분 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 상장 | 2 | 한국콜마(주) | 164711-0030756 | 화장품 제조/판매&cr;의약품 제조/판매 |
| 콜마비앤에이치(주) | 110111-5399517 | 건강기능식품&cr;신소재 원천기술&cr;특수영양식품&cr;제조/개발/생산/판매 | ||
| 비상장 | 11 | 콜마파마(주) | 110111-0867692 | 의약품 제조/판매 |
| 파마사이언스코리아(주) | 110111-5035327 | 의약품 판매 | ||
| 한국크라시에약품(주) | 110111-5034535 | 의약품 판매 | ||
| 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | - | 투자조합 | ||
| 근오농림(주) | 131211-0037040 | 작물재배 및 농업임대업 | ||
| (주)에치엔지 | 164711-0012233 | 화장품 제조 / 판매 | ||
| 씨케이엠(주)(주1) | 110111-5924314 | 화장품 도소매업 | ||
| (주)케이비랩 | 131111-0456466 | 화장품 도소매업 | ||
| 콜마스크(주) | 120111-0826745 | 화장품 제조 / 판매 | ||
| (주)내츄럴스토리 | 120111-0389339 | 화장품 제조 / 판매 | ||
| 씨제이헬스케어(주)(주2) | 110111-5379692 | 의약품 제조/판매 | ||
| 국외비상장 | 8 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | - | 화장품 제조 / 판매 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | - | 화장품 제조 / 판매 | ||
| Seokoh, Inc. | - | 현지법인 인수목적 회사 | ||
| Process Technologies and Packaging, LLC. | - | 화장품 제조 / 판매 | ||
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | 화장품 제조 / 판매 | ||
| Seokoh Canada, Inc. | - | 투자 및 부동산 임대업 | ||
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. | - | 보건식품, 영양식품 제조 | ||
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(주3) | - | 보건식품, 영양식품 제조 |
주1) 당기 중 (주 )선앤 원코스메틱의 사명이 씨케이엠(주)로 변경되었습니다. &cr; 주2) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다. &cr; 주3) 콜마비앤에이치(주)는 당분기 중 중국 소재 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd의 지분 49%를 취득하였습니다. &cr; &cr; 아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 재무기준일 | 신용등급 | 평가회사&cr;(신용평가 등급범위) | 비고 |
| 2018년 07월 26일 | 2017년12월 31일 | A+ | 한국기업데이터&cr;(AAA ~ D) | - |
&cr;자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 주요 연혁
2004.02 : 한국원자력연구원과 한국콜마(주) 공동출자로 (주)선바이오텍 설립
2004.02 : 에치엔지화장품(주) 설립&cr;2004.06 : 우수기술기업 선정(기술신용보증기금)&cr; 벤처기업 등록(중소기업청)
2006.03 : 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소 기업선정
2006.08 : 헤모힘 면역개선 건강기능식품 개별인정형 승인
2008.07 : 이노비즈기업 선정
2008.10 : (주)선바이오텍 대전공장 준공
2010.12 : 기술사업화 성공사례 지식경제부 장관상 수상
2011.03 : 납세자의 날 모범납세자상 수상
2011.11 : '백만불 수출의 탑' 달성
2012.06 : (주)선바이오텍 세종공장 준공
2013.01 : 합병 및 상호변경&cr; 합병대상법인 : (주)선바이오텍 / 피합병대상법인 : 한국푸디팜(주)&cr; 상호변경 : (주)선바이오텍 → 콜마비앤에이치(주)
2013.08 : ISO 9001 인증(건강기능식품의 개발, 제조 및 부가서비스) 획득&cr;2013.08 : ISO 14001 인증(건강기능식품의 개발, 제조에 대한 환경경영체제) 획득
2013.09 : 우수 건강기능식품 제조 기준(GMP) 적용업소 지정 (액상, 연질캡슐)&cr;2013.10 : 농업회사법인 근오농림(주) 설립
2013.12 : 제1회 세종시 기업인대상 종합대상 수상
2013.12 : '오백만불 수출의 탑' 달성&cr;2014.04 : 에치엔지화장품(주)의 상호를 (주)에치엔지로 변경&cr;2014.12 : 음성 제 2 GMP 공장 준공&cr;2015.01 : 미래에셋제2호스팩 합병&cr;2015.02 : 코스닥(KOSDAQ) 상장&cr;2015.04 : 제48회 과학의날 '과학기술포장' 수상&cr;2015.12 : 오메가-3 건조한 눈 개선 개별인정형 원료 승인&cr;2015.12 : '천만불 수출의 탑' 달성&cr;2016.03 : 오메가-3 기억력 개선 개별인정형 원료 승인&cr;2016.05 : '2016 코스닥 라이징스타' 선정&cr;2016.11 : 식품안전관리인증기준(HACCP)적용업소 인증 &cr;2016.12 : '이천만불 수출의 탑' 달성&cr;2017.05 : '2017 코스닥 라이징스타' 선정&cr;2017.09 : 중국법인(Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.) 설립&cr;2016.11 : KAF HALAL 인증
2017.12 : '삼천만불 수출의 탑' 달성&cr;2017.12 : 과학기술정보통신부 지정 '우수 기업연구소' 선정&cr;2018.02 : 'KRX 300' 지수 편입&cr;2018.05 : '2018 코스닥 라이징스타' 선정&cr;2018.07 : 중국법인(Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.) 설립&cr;
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;2004.02 : 충청남도 연기군 전의면 원성리 309-8&cr;2005.07 : 대전광역시 유성구 덕진동 150 한국원자력연구소 창업보육센터&cr;2008.11 : 대전광역시 유성구 관평동 1310&cr;2011.10 : 대전광역시 유성구 테크노3로 22 (도로명 새주소로 인한 표기 변경)&cr;&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr;당사는 2018년 3월 23일, 제4기 정기주주총회를 통해 임기만료된 사내이사 4인(백인영, 정화영, 윤동한, 윤여원)은 재선임 되었고, 정영교 사외이사 및 정현창 기타비상무이사는 신규선임 되었습니다. 또한 김현준에이치 기타비상무이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 이병근 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr;2018년 3월 30일 백인영 대표이사는 일신상의 사유로 대표이사직을 사임함에 따라 각자 대표이사(백인영, 정화영)에서 단독 대표이사(정화영)로 변경되었습니다.
&cr; 라. 최대주주의 변동&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경&cr;당사는 2013년 1월 2일 한국푸디팜(주)와의 합병을 통해 (주)선바이오텍에서 콜마비앤에이치(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한, 주요종속회사인 (주)에치엔지는 2014년 4월 1일 에치엔지화장품(주)에서 (주)에치엔지로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;- 해당사항 없습니다.
&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;- 해당사항 없습니다.
&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 미래에셋제2호스팩 &cr;신규상장 | ||||||
| 미래에셋제2호스팩과&cr;콜마비앤에이치 합병 | ||||||
| 미래에셋증권(주)&cr;전환권 행사 | ||||||
| 100% 무상증자 실시 | ||||||
&cr;※ 2015년 9월 15일 액면병합에 따른 단주차액 100원 발생으로 자본금 변동
| 구분 | 병합 전 | 병합 후 | 비고 | |
| 1주당 가액 (원) | 100 | 500 | - | |
| 발행주식총수 | 보통주식 (주) | 73,864,311 | 14,772,862 | 단주 0.2주 소멸처리(0.2주*500원) |
| 자본금 (원) | 7,386,431,100 | 7,386,431,000 | - | |
나. 미상환 전환사채 발행현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
주) 당사는 2015년 8월 11일 개최된 임시주주총회의 승인을 받아 1주당 100원에서 500원으로 액면병합을 하였으며, 액면병합에 따른 단주(端株)의 처리를 위하여 자기주식 2,166주를 취득하였습니다.
&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr;해당사항 없습니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
&cr;가. 배당정책&cr; 당사는 주주이익 극대화를 위해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 방법으로 다양한 수단을 검토하고 있으며, 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표 지배기업 소유주지분의 당기순이익이며, 현금배당성향은 상기 (연결)당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.
아래에 기술된 장래에 관한 사항은 보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것이며, 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다.&cr;
1. 사업의 개요
&cr; 당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 건강기능식품&cr; 건강기능식품이란 "인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조(가공포함)한 식품"으로 정의되며, 기능성이라고 함은 "인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻는 것"(건강기능식품에 관한 법률)을 말합니다. 건강기능식품의 기능성 원료는 식약처장이 고시한 원료(또는 성분)인 "고시형 원료"와 식약처장이 별도로 인정한 원료(또는 성분)인 "개별인정형 원료"로 구분될 수 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;■ 건강기능식품 원료의 주요 특징
|
구 분 |
주요 내용 |
독점적 권리 |
당사 주요 제품 |
|
고시형&cr;원료 |
* 건강기능식품 공전에 등재되어 있는 기능성원료 * 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우 별도의 인증절차 없이 제품 생산 및 판매 가능 |
해당사항 없음 |
프로바이오틱스,&cr;밀크씨슬, 비타민 등 |
|
개별인정형&cr;원료 |
* 건강기능식품 공전에 등재되어 있지 않은 기능성 원료로 식품의약품안전처장이 개별적으로 인정한 원료 * 제품 생산 및 판매를 위해서는 원료의 안정성, 기능성, 기준 및 규격의 자료를 심의 받아야 함 |
개별인정형 원료&cr;인정업자만이&cr;제조 또는 판매 가능 |
HemoHIM |
&cr; 당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 건강기능식품, 다이어트 건강기능식품, 장건강개선 건강기능식품 등 다양한 제품의 건강기능식품을 선바이오텍사업부문과 푸디팜사업부문에서 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.&cr;&cr; 2017년 말 기준, 국내의 496개의 건강기능식품 업체 중 2위의 판매실적을 기록하고있습니다. (※ 선바이오텍사업부문 및 푸디팜사업부문 실적 합계)&cr;&cr;■ 2017년 건강기능식품 상위 20개 업체 현황
(자료: 식품의약품안전처, 2017건강기능식품 생산실적)&cr;&cr; 소득수준의 증가 및 인구고령화로 인하여 최근 건강기능식품에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 이에 따라 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있으며, 국내 건강기능식품 업체들의 판매실적도 지속적으로 증가하고 있습니다.&cr; 2017년 국내 건강기능식품 판매실적은 2.24조원으로 전년대비 5.2% 증가하였습니다. 반면 수출액은 0.11조원 으로 전년대비 0.6% 감소하였습니다. &cr;(국내시장규모 2.70조원, 연평균 판매실적 성장률 : 10.90%)&cr;
1) 건강기능식품 생산실적 자료 기준&cr;2) 건강기능식품 수입실적의 적합 제품만을 기준&cr;3) 국내시장규모는 매출액과 수입액을 기준으로 산출 : 매출-수출+수입&cr;4) 무역수지 = 수출- 수입&cr;※ 적용환율: 1$=1,095('13), 1,053원('14), 1,131('15), 1,160('16), 1,130('17)&cr;(자료 : 식품의약품안전처, 2017 건강기능식품 생산실적)&cr;&cr; 국내 건강기능식품 산업의 성장은 개별인정형 건강기능식품, 장건강 건강기능식품(프로바이오틱스), 간건강 건강기능식품(밀크씨슬추출물)이 주도하고 있습니다. 이는 우리 사회의 음주문화 등으로 인한 간건강 제품에 대한 소비수요 증대, 일반 방사능 유출, 환경오염, 자외선 등으로 인한 면역기능 및 피부건강에 대한 관심증가 등 기능성 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 증가가 주요 원인으로 작용한 것으로 판단됩니다.&cr;
(자료 : 식품의약품안전처, 2017 건강기능식품 생산실적)&cr;&cr; 건강기능식품 중 당사의 주력제품은 면역기능개선 건강기능식품입니다. 설립 당시 한국원자력기술원으로부터 이전 받은 면역기능 개선 '건강기능식품 제조기술'을 바탕으로 2006년 식약처로부터 당귀혼합추출물을 개별인정형 건강기능식품 원료로 승인 받았습니다. 동 소재를 이용하여 생산한 건강기능식품은 2017년 현재 개별인정형 건강기능식품 판매실적 1위를 차지하고 있으며 2013년 이후 5년간 연평균 23.7%의성장률을 기록하고 있습니다.&cr;
(자료 : 식품의약품안전처, 2017 건강기능식품 생산실적) &cr;&cr;해외 신시장 개척을 위해 2017년 9월 중국 현지 법인인 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.를 자회사로 설립하였고, 2017년 11월 현지 법인 지분을 취득하였고, 2018년 9월 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.에 신규 투자하여, 향후 중국 시장 진출을 통해 수익 증대와 해외 인프라를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다&cr;&cr; 나. 화 장품
화장품법 제2조에 따르면 "인체를 청결·미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말한다. 다만, 「약사법」 제2조제4호의 의약품에 해당하는 물품은 제외한다.고 정의하고 있습니다.
기존에는 화장품을 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하였으나, 일반화장품에도 미백기능 등 기능성화장품의 성능이 추가됨에 따라 구분에 따른 실익이 사라지고 소비자들의 니즈에 따라 종류가 다양화되어 화장품의 분류가 아래와 같이 변경되었습니다. 기존 기능성화장품에 염모제, 탈염제, 아토피성 피부 건조함 개선, 탈모 증상 완화, 여드름성 피부완화 등 7종이 추가되었습니다.&cr;&cr;■ 화장품의 분류
|
구 분 |
주요 내용 |
| 기능성화장품 |
* 피부의 미백에 도움을 주는 제품 * 피부의 주름개선에 도움을 주는 제품 * 피부를 곱게 태워주거나 자외선으로부터 피부를 보호하는 데에 도움을 주는 제품 * 모발의 색상 변화·제거 또는 영양공급에 도움을 주는 제품 * 피부나 모발의 기능 약화로 인한 건조함, 갈라짐, 빠짐, 각질화 등을 방지하거나 개선하는 데에 도움을 주는 제품 |
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천연화장품 |
* 동식물 및 그 유래 원료 등을 함유한 화장품으로서 식품의약품안전처장이 정하는 기준에 맞는 화장품 |
| 유기농화장품 | 유기농 원료, 동식물 및 그 유래 원료 등을 함유한 화장품으로서 식품의약품안전처장이 정하는 기준에 맞는 화장품 |
| 맞춤형화장품 |
* 제조 또는 수입된 화장품의 내용물에 다른 화장품의 내용물이나 식품의약품안전처장이 정하는 원료를 추가하여 혼합한 화장품 * 제조 또는 수입된 화장품의 내용물을 소분(小分)한 화장품 |
당사는 설립 시 한국원자력연구원으로부터 이전받은 고순도 녹차 정제기술과 자체적으로 개발한 프레쉬 허브 바이오기술(Fresh herb bio technology) 및 한방 발효기술을 바탕으로 화장품 소재를 생산하여, 한국콜마의 다중액정캡슐 기술 등을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다.
이러한 우수한 기술을 바탕으로 제조하는 당사의 화장품은 아토피성 피부염 완화, 피부를 진정시키고 내적 ·외적 요인에 의한 피부트러블을 케어해주는 천연 한방 기능성 화장품으로 각광받고 있습니다.&cr;&cr;■ 화장품 생산 주요 기술
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구 분 |
주 요 내 용 |
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고순도 정제기술 |
* 녹차 건조 시 갈색의 산화추출물을 제거 하는 기술 → 갈색의 산화추출물을 제거 및 유용한 성분 유지 * 화장품 제조시 고순도 정제기술을 사용하면, 동일 색상의 화장품대비 고함량 추출물을 함유할 수 있게됨 |
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프레쉬 허브&cr;바이오기술 |
* 생허브를 건조하지 아니하고 신선한 상태에서 가공하여 신선한 유용물질을 우려내는 기술 * 프레쉬 허브 바이오기술 적용 시 고농도, 고함량의 추출물을 첨가할 수 있음 |
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한방 발효기술 |
* 동충하초는 영양성분이 우수하나 냄새가 역겨워 화장품 원료로 사용하기 힘들었으나,동충하초 냄새를 제거 하여 화장품 원료로 사용하는 기술 * 동충하초의 우수한 영양성분, 발효를 통한 아미노산 생성을 통해 피부케어를 향상시킨 고기능 제품 제조 기술 |
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다중액정캡슐 기술 |
* 일반 유화입자보다 미세한 입자를 생성하는 기술 * 미세입자를 사용하여 피부에 흡수되는 효과를 극대화하는 화장품 생산 |
&cr;화장품 산업은 유행에 민감하며, 다품종소량생산 체제가 필요함에 따라 화장품 유통회사들은 자체생산보다는 ODM/OEM 방식의 생산을 선호하고 있습니다.
(자료 : 한국보건산업진흥원, 2017 화장품산업 분석 보고서) &cr; &cr;당사는 고순도정제기술 등 우수한 기술을 바탕으로 타사 대비 우수한 품질의 화장품을 ODM 방식으로 생산하여 유통전문업체에 판매하고 있습니다.
&cr;■ 화장품 산업 현황&cr; 화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적고부가가치 산업입니다.&cr; 화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.&cr;2017년 우리나라 화장품 무역흑자가 4조 2,601억원으로 전년(3조 5,955억원)대비 18.5% 증가하였습니다. 또한 화장품 생산실적 규모는 13조 5,155억원으로 전년(13조 514억원) 대비 3.6% 증가하여 성장세를 지속하고 있습니다.&cr;(식품의약품안전처-화장품정책과 보도자료)&cr; 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대, 4. 더마코스메틱 부상 입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등에서 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.&cr;성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다. &cr; 국내 ODM/OEM 시장에는 현재 약 2~300여개 업체가 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 당사를 포함한 매출액 기준 상위 3개 업체(한국콜마, 코스맥스, 코스메카코리아)의 시장점유율은 약 50~60%로 추산하고 있습니다. 또한 ODM 산업 내 경쟁은 점차 심화되고 있으나 또한 다양한 업종에서의 화장품 소매업 진출 트렌드, 날로 세분화되는 소비자 니즈, 급변하는 시장 유행에 따라 ODM/OEM에 대한 브랜드 업체들의 수요 역시 빠르게 증가하고 있습니다.&cr; (※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음) &cr;
2. 주 요 제품 등 의 현황 &cr;
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요거래처 | 매출액 | 비중 |
| 식품 | 제품 및 상품 | 건강기능식품 | 면역기능개선 등 | 애터미(주), 종근당건강(주),&cr;(주)에이프릴스킨 등 | 135,614 | 37.33% |
| 치약세트 등 | 치아건강 등 | 15,924 | 4.38% | |||
| 화장품 | 제품 및 상품 | 화장품 | 세안 및 보습,&cr;피부화장 | 애터미(주), 한국콜마(주)&cr;에버네솔 등 | 116,573 | 32.09% |
| 소재 | 화장품 원료 | 4,726 | 1.30% | |||
| 제약유통 | 상품 | 의약품 | 일반/전문의약품 | 지오영(주), 인천약품 등 | 89,376 | 24.60% |
| 임대 / 기타 | 1,085 | 0.30% | ||||
| 합 계 | 363,299 | 100.00% | ||||
주) 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 주요 제 품 등의 가격변동 추이&cr;당사는 건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있습니다.
- 2018년 3분기 식품 부문의 평균 판매가격은 전년대비 18.72% 증가하였으며, 화장품 부문의 평균 판매가격은 전년대비 6.61% 감소하였습니다.&cr;
3. 주 요 원재료 등 의 현황 &cr; &cr; 가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비중 | 비고 |
| 식품 | 원료 | 약재류 外 | 건강기능식품 주원료 | 58,089 | 65.55% | - |
| 자재 | 사면롤 外 | 제품포장용 자재 | 14,444 | 16.30% | - | |
| 소 계 | 72,533 | 81.85% | - | |||
| 화장품 | 원료 | 소재원료 外 | 화장품 부원료 | 2,222 | 2.51% | - |
| 자재 | 튜브, 파우치 外 | 화장품 부자재 | 13,863 | 15.64% | - | |
| 소 계 | 16,084 | 18.15% | - | |||
| 합 계 | 88,617 | 100.00% | - | |||
&cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원/kg당) |
| 사업부문 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
| 식품 | 약재류 (당귀 등) | 14,833 | 14,833 | 14,833 |
| 유산균혼합분말 | 475,000 | 478,020 | 485,000 | |
| 화장품 | HGSC Complex | 73,500 | 73,873 | 74,500 |
| 1,3-Butylen Glycol-P | 6,000 | 6,160 | 6,349 |
&cr; 당사의 주요 원재료는 한약재로 전체 원재료 매입액의 대부분을 차지하고 있습니다.국내 한약재 시장은 소득 증가와 노령화 사회 진입으로 인한 건강기능식품시장 성장으로 인하여 소비량이 크게 증가하고 있으나 수입개방으로 인한 저가의 외국 한약재 수입량 증가에 따라 생산기반이 크게 흔들리고 있습니다. 또한, 재배농가가 지역적으로 편재되어 있고 생산규모가 영세하여 예상치 못한 천재지변에 의해 가격변동과 수급문제가 발생할 경우에 당사는 원재료 가격변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 원재료 가격변동에 따른 위험을 해소하기 위하여 계약재배의 형태로 원재료를 조달하고 있습니다. 이러한 계약재배를 통하여 원재료를 조달하게 되면서 당사는 적절한 물량 조달과 단가 안정화가 가능해졌으며, 농가 또한 안정적인 매출처를 확보할 수 있게 됨에 따라 상호 이익을 취하고 있습니다.
4. 생 산 및 설비에 관한 사 항 &cr; &cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; (1) 생산능력
| 사업부문 | 품목(단위) | 사업소 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
| 식품 | 식품 소재(kg) | 세종공장 | 1,008,000 | 1,344,000 | 1,344,000 |
| 식품 완제품(set) | 1,764,000 | 2,352,000 | 2,352,000 | ||
| 고형제 혼합/과립(kg) | 음성공장 | 792,000 | 1,056,000 | 1,056,000 | |
| 고형제 정제(천tab) | 380,160 | 506,880 | 506,880 | ||
| 젤리(천포) | 10,800 | 14,400 | 14,400 | ||
| 연질(천Cap) | 108,000 | 144,000 | 144,000 | ||
| 경질(천Cap) | 60,000 | 80,000 | 80,000 | ||
| 식품 완제품(set) | 에치엔지 | 750,000 | 750,000 | - | |
| 화장품 | 화장품 소재(kg) | 세종공장 | 720,000 | 960,000 | 960,000 |
| 화장품 완제품(개) | 에치엔지 | 56,197,800 | 56,197,800 | - |
주1) 연결기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 생산능력 산출근거&cr;1) 산출방법 등&cr;① 산출기준&cr;- 품목 및 제형별 일일생산량 기준&cr;② 산출방법&cr;- 일일생산량 × 작업일수(월 20일기준)&cr;2) 평균가동시간&cr;- 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준&cr; &cr; 나. 생산실적 및 가동율&cr; (1) 생산실적
| 사업부문 | 품목(단위) | 사업소 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
| 식품 | 식품 소재(kg) | 세종공장 | 1,138,930 | 1,472,185 | 1,227,125 |
| 식품 완제품(set) | 1,657,263 | 2,070,382 | 1,759,988 | ||
| 고형제 혼합/과립(kg) | 음성공장 | 791,765 | 939,483 | 759,073 | |
| 고형제 정제(천tab) | 291,004 | 300,512 | 234,276 | ||
| 젤리(천포) | 15,515 | 7,995 | 3,674 | ||
| 연질(천Cap) | 221,883 | 280,031 | 163,662 | ||
| 경질(천Cap) | 57,181 | 75,425 | 72,727 | ||
| 식품 완제품(set) | 에치엔지 | 851,651 | 769,697 | - | |
| 화장품 | 화장품 소재(kg) | 세종공장 | 655,509 | 949,063 | 769,349 |
| 화장품 완제품(개) | 에치엔지 | 40,733,963 | 41,655,769 | - |
주1) 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;
(2) 당해 사업연도의 가동률
| 사업부문 | 품목(단위) | 사업소 | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동율 |
| 식품 | 식품 소재(kg) | 세종공장 | 1,008,000 | 1,138,930 | 113.0% |
| 식품 완제품(set) | 1,764,000 | 1,657,263 | 93.9% | ||
| 고형제 혼합/과립(kg) | 음성공장 | 792,000 | 791,765 | 100.0% | |
| 고형제 정제(천tab) | 380,160 | 291,004 | 76.5% | ||
| 젤리(천포) | 10,800 | 15,515 | 143.7% | ||
| 연질(천Cap) | 108,000 | 221,883 | 205.4% | ||
| 경질(천Cap) | 60,000 | 57,181 | 95.3% | ||
| 식품 완제품(set) | 에치엔지 | 750,000 | 851,651 | 113.6% | |
| 화장품 | 화장품 소재(kg) | 세종공장 | 720,000 | 655,509 | 91.0% |
| 화장품 완제품(개) | 에치엔지 | 56,197,800 | 40,733,963 | 72.5% |
&cr; 다. 생산설비의 현황 등 &cr;&cr;당사는 세종시 전의면(건강기능식품 및 화장품 소재 생산공장, 식품과학연구소)을 비롯하여 서울 사무소 및 충북 음성 등의 사업장에서 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있으며, 중국에 해외 법인을 설립하여 국내 5개, 해외 2개의 사업장이 있습니다.&cr;&cr;※ 주요 사업장 현황
| 지역 | 사업소 | 주요 사업 | 소재지(주소) |
| 국내 | 세종 | 건강기능식품 및 화장품 소재 생산,&cr;연구개발, 영업 등 | 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15&cr;세종특별자치시 전의면 의당전의로 908 |
| 서울 | 건강기능식품 영업, 마케팅 | 서울특별시 서초구 반포대로 81 | |
| 음성 | 건강기능식품 생산, 연구개발 | 충북 음성군 대소면 대풍산단 1길 8 | |
| 여주 | 농작물 재배 및 수매관리 등 | 경기도 여주시 능서면 왕대리 922-8 | |
| 해외 | 중국&cr;강소 | 보건식품 및 영양식품 제조 등 | East side of No.4Rd, Dafeng economic&cr;development zone, Yancheng City,&cr;Jiangsu Province, China |
| 중국&cr;산동 | 보건식품 및 영양식품 제조 등 | 3rd floor, No. 2, No. 16, Hai Lan Road, Hi Tech Industrial Development Zone, Yantai City, Shandong Province, China |
주) 해외 사업장은 중국 강소성에 2017년 11월 100% 출자 설립되어 추가되었습니다.&cr; &cr;당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 85,635백만원으로 전기말 대비 7,029백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;※ 생산설비 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 기초&cr;장부금액 | 증감 | 기말&cr;장부금액 | |||
| 당기&cr;증가 | 당기&cr;감소 | 감가&cr;상각 | 대체 | |||
| 토지 | 27,949 | 685 | - | - | 1,432 | 30,066 |
| 건물 | 35,145 | 26 | - | (772) | 3,104 | 37,503 |
| 구축물 | 1,371 | - | - | (45) | 12 | 1,339 |
| 기계장치 | 9,922 | 150 | (281) | (1,427) | 2,725 | 11,088 |
| 차량운반구 | 473 | 86 | (3) | (114) | - | 443 |
| 기타의유형자산(주2) | 2,675 | 501 | (27) | (478) | 159 | 2,830 |
| 건설중인자산 | 1,071 | 6,043 | - | - | (4,748) | 2,366 |
| 합계 | 78,606 | 7,491 | (312) | (2,835) | 2,685 | 85,635 |
주1) 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;주2) 기타의유형자산은 공구와기구, 비품, 시설물 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
5. 매 출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 지역 | 법인 | 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년&cr;3분기 | 2017년 | 2016년 | |
| 국내 | 콜마비앤&cr;에이치 | 식품 | 제품, 상품 | 건강기능식품, 치약 등 | 내수 | 127,600 | 145,801 | 124,633 |
| 수출 | 19,080 | 20,212 | 14,691 | |||||
| 합계 | 146,680 | 166,013 | 139,324 | |||||
| 화장품 | 제품, 상품 | 기초 및 기능성화장품 등 | 내수 | 72,051 | 101,997 | 97,731 | ||
| 수출 | 21,972 | 30,617 | 18,617 | |||||
| 합계 | 94,023 | 132,614 | 116,348 | |||||
| 에치엔지 | 식품 | 제품, 상품 | 건강기능식품, 치약 등 | 내수 | 4,857 | 3,911 | - | |
| 수출 | - | - | - | |||||
| 합계 | 4,857 | 3,911 | - | |||||
| 화장품 | 제품, 상품 | 기초 및 기능성화장품 등 | 내수 | 26,364 | 30,648 | - | ||
| 수출 | 913 | 200 | - | |||||
| 합계 | 27,277 | 30,848 | - | |||||
| 제약&cr;유통 | 상품 | 의약품 | 내수 | 89,376 | 85,179 | - | ||
| 수출 | - | - | - | |||||
| 합계 | 89,376 | 85,179 | - | |||||
| 근오농림 | 농작물&cr;도소매 | 상품 | 수목 | 내수 | - | - | 7 | |
| 수출 | - | - | - | |||||
| 합계 | - | - | 7 | |||||
| 임대 및 기타 | 내수 | 1,085 | 1,242 | 331 | ||||
| 수출 | - | - | - | |||||
| 합계 | 1,085 | 1,242 | 331 | |||||
| 합 계 | 내수 | 321,334 | 368,778 | 222,702 | ||||
| 수출 | 41,965 | 51,029 | 33,308 | |||||
| 합계 | 363,299 | 419,807 | 256,010 | |||||
주) 연결기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr;나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로&cr;당사의 연결 매출액 기준 주요 판매경로는 네트워크 및 방문판매 56.6%, 온라인 및 오프라인 33.8%, 홈쇼핑 등 9.6%로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 판매방법 및 조건&cr;당사는 ODM/OEM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다.&cr;
(3) 판매전략
1) 기능성 신소재 개발 및 사업화 추진을 통한 신규 매출 창출
당사는 건강기능식품 소재 및 제품 개발을 위하여 한국생명공학연구원, 한국한의학연구원 등의 정부출연 연구소, 여러 대학 및 지자체 연구소 등 국내 우수한 연구기관들과 산학연 공동연구를 통해 시너지 효과를 극대화하고 있으며 이러한 산학연 협력체계를 통해 신기능성 소재를 지속적으로 개발하여 제품화 할 계획입니다.&cr;
2) 신규 거래처 확보
당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 해당 주요 고객사에 대한 매출 비중이 매우 높은 상황입니다. 이러한 매출구조를 다각화하기 위하여 홈쇼핑, 온라인 등에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 매출이 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr;
3) 홈쇼핑을 통한 매출 확대
2014년 이후 홈쇼핑 시장에서 건강식품 매출이 호조를 보이면서 시장의 활성화를 기대하고 있습니다. 홈쇼핑이 건강기능식품에 눈을 돌리는 것은 고령화 시대를 맞아 관련 수요 증가 뿐만 아니라, 건강정보 프로그램에 주력하는 종합편성채널들의 방송경향이 이러한 현상을 만들었다고 업계 전문가들은 분석합니다. 이제는 홈쇼핑이 뷰티트렌드와 더불어 건강식품의 트렌드까지도 이끄는 중요한 매체가 되고 있습니다.&cr;
4) 해외시장 진출
당사는 글로벌 시장 개척 전략을 통하여 2010년 미국 수출을 시작으로 매년 수출국가와 수출액을 확대하고 있습니다. 수출의 형태는 자체 영업망을 통한 자체 시장개척과 국내의 유통전문업체를 통한 수출을 진행하고 있습니다. 해외시장 진출 초기에는 미국의 수출비중이 높았으나 특정국가에 편중하지 않고 국가별 리스크를 줄이기 위해 노력한 결과 점차 안정적인 구조로 수출을 증대하고 있습니다. 현재 당사는 미국, 캐나다, 멕시코, 일본, 대만, 싱가폴, 캄보디아, 태국, 말레이시아, 필리핀 등 12개국 해외시장에 성공적으로 진출하였으며, 향후 러시아, 베트남, 중국 등 동남아 시장 추가 진출을 계획하고 있습니다. 특히, 중국시장의 본격적인 진출을 위하여 17년 중국 내 현지법인을 설립하였고 현재 생산공장 착공을 준비하고 있습니다.
&cr; 6. 수 주 상황 &cr;&cr; 당사는 다종의 제품을 소량 생산하여 공급하고 있으며, 제품의 재발주 주기가 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않았습니다.&cr; &cr; 7. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr; 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr; 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; 시장위험과 위험관리에 대한 구체적인 사항의 경우, 중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 사업보고서 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 8. 파생상품 및 풋백 옵션 등 거래현황 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr;
9. 경영상의 주요 계약 등
| (단위 : 원) |
| 계약일 | 계약상대 | 계약내용 | 계약금액 |
| 2017.05 | 리즈바이오텍 | 기술도입 | 400,000,000 |
| 2017.08 | 경희대학교&cr;산학협력단 | 개별인정 원료 등록을 위한 특허권 이전 | 100,000,000 |
| 2017.09 | 가천대학교&cr;산학협력단 | 개별인정 원료 등록을 위한 특허권 이전 | 100,000,000 |
| 2017.09 | 서호메콕스 | 전용실시권 | 100,000,000 |
| 2018.02 | 경희대학교 &cr;산학협력단 | 개별인정 원료 등록을 위한 공동연구 | 177,000,000 |
| 2018.10 | 리서치멘토 | 인체적용시험&cr;(KBH-17F-C-08) | 189,000,000 |
&cr; 10. 연 구 개발 활동&cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요 &cr;당사는 국내 제1호 연구소 기업으로 한국원자력연구원으로부터 면역기능 개선 건강기능식품 제조기술과 방사선을 이용한 고순도 녹차 정제기술 외 2건, 총 4건의 기술을 이전받아 이를 핵심기술로 발전시켜 현재의 헤모힘 제품과 스킨케어 6시스템 제품 등의 주력 제품을 개발하여 사업화하였습니다. 또한, 향후 새로운 시장으로 진출하기위하여 천연물 유래의 다양한 기능성 소재를 연구하여 기능성 식품과 화장품에 응용한 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 연구소는 기술확보 및 제품화를 위한 개발전략으로서 개방형 연구전략인 C&D(연계 개발) 추진체계를 근간으로 하여 정부출연연구소 및 대학 연구기관과 공동 연구를 확대 시행하고 있으며, 이를 통해 소재 개발의 기초 연구 결과를 다양하게 확보하고 제품화 및 사업화를 위해 인체효능평가, 안전성 연구, 제형화 연구 및 품질관리 규격화 등을 체계적으로 추진하고 있으며, 소재 개발 및 사업화를 위해 지속적으로 투자하고 있습니다. &cr;&cr;2017년에는 과학기술정보통신부에서 식품제조업분야를 대상으로 연구개발 역량이 탁월하고, 기술혁신 의지 및 활동이 우수한 기업연구소를 발굴하여 지정하는 우수기업연구소에 선정되었습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 돕기 위하여 사전에 시장조사를 실시하여 국가별로 사용을 금지하는 성분을 미리 제품 개발 시 배제하고, 철저한 현지 소비자 분석을 통해 해당 국가에 맞춤형 제품을 개발하여 세계시장 선점을 목표로 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 유도하여 수출 확대 전략을 추진하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연구개발 주요 담당조직&cr;당사의 연구개발 조직으로는 식품과학연구소를 운영하고 있습니다. 천연물 유래 기능성 소재 개발 연구를 하는 소재개발팀, 외부 및 자체 개발 기능성 소재를 이용하여 건강기능식품을 개발하는 제품개발1팀과 제품개발2팀을 운영하고 있습니다.&cr;
※ 연구소 조직도(2018.09.30 기준)
&cr;(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 | 비 고 |
| 연구개발비용 계(주1) | 4,927 | 5,221 | 4,207 | - |
| 국고보조금 | (251) | (181) | (359) | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용÷당기매출액×100] | 1.29% | 1.20% | 1.50% | - |
(주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정&cr;주) 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 실적&cr;당사의 연구소는 우수한 기능성 소재 개발을 통한 제품화를 목표로 연구활동을 활발히 수행하고 있으며 예로부터 사용되어 왔던 한방소재와 천연식물의 파이토케미컬의효능을 탐색하여 기능성과 안전성을 평가하고, 개발된 기능성 소재를 이용하여 다양한 제형의 기능성 식품과 화장품 소재를 개발하고 있습니다.&cr;
현재 당사의 주력 제품인 건강기능식품 "헤모힘”과 기능성 화장품 "스킨케어 6시스템 " 및 "AC 솔루션" 등은 이러한 연구 성과를 기반으로 제품화되었습니다.&cr;
(1) 주요 연구 성과&cr; 1) 기술 사업화 제품&cr; - 헤모힘&cr; - 스킨케어 6시스템&cr; - 앱솔루트 셀랙티브 스킨케어 등 화장품 제품&cr; &cr; 2) 신제형 개발&cr; - 체지방 감소용 다이어트 발포제&cr; - 멀티형 컬러 비타민&미네랄 정제&cr; - 스틱 젤리&cr; - Multi-Tip 정제&cr; - 트로키 정제&cr;&cr; 3) 신제품 개발 및 기존제품 리뉴얼&cr; - 천연원료 비타민 및 미네랄 이용 종합영양제 등 다수
(2) 공동연구를 통한 국가연구개발사업 수행&cr; - 산학연 공동연구 및 국책과제 다수 수행
&cr; 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;
가. 특허보유 현황&cr;- 당분기말 현재 당사의 특허보유 현황은 등록 21건(식품 13건, 화장품 7건, 기타 1건), 출원 19건(식품 17건, 화장품 2건)입니다.
| 부문 | 년도 | 주요 특허&cr;등록건수 | 주요 특허의 내용 |
| 건강&cr;기능&cr;식품 | 2016년 | 7건 | 1) 면역, 조혈기능 증진 및 방사선 방호용 생약조성물 및 그의 제조방법&cr;2) 조혈기능 증진 및 방사선 방호용 생약추출물&cr;3) 항암, 면역 및 조혈기능 증진 효과와 산화적 생체손상의 억제 효과를 갖는 생약 조성물과 그 제조방법&cr;외 10건 |
| 2017년 | 11건 | ||
| 2018년&cr;3분기 | 13건 | ||
| 화장품 | 2016년 | 7건 | 1) 식품, 의약품 및 화장품 제조용 천연물의 색도 개선 방법 및 이의 방법에 의해 색도가 개선된 천연물 추출물&cr;2) 감귤 정유를 함유하는 여드름에 유효한 화장료 조성물&cr;3) 천연 추출물을 함유하는 항진균 조성물, 이를 이용한 백선의 예방 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법&cr;외 4건 |
| 2017년 | 7건 | ||
| 2018년&cr;3분기 | 7건 | ||
| 기타 | 2018년&cr;3분기 | 1건 | 1) 약초 추출박을 급이하여 생육한 곤충의 유충을 이용한 애완동물사료 제조방법 |
주) 해당년도 기준 누계 등록건수로 작성하였으며, 기술전용실시권은 제외하였습니다.&cr;
가. 요약 연결 재무정보
| (단위 : 원) |
| 항 목 | 제 5기 3분기 | 제 4기말 | 제 3 기말 |
| 2018년 09월 30일 | 2017년 12월 31일 | 2016년 12월 31일 | |
| 유동자산 | 162,160,342,903 | 157,197,836,103 | 94,349,841,045 |
| 현금및현금성자산 | 32,287,728,921 | 34,464,550,050 | 16,966,187,658 |
| 매출채권및기타채권 | 41,664,557,656 | 31,797,303,338 | 15,145,167,695 |
| 기타유동금융자산 | 18,248,664,556 | 55,119,996,543 | 42,210,891,517 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 18,121,976,006 | - | - |
| 기타유동자산 | 4,705,340,863 | 1,171,559,123 | 2,984,481,715 |
| 계약자산 | 23,697,492 | - | - |
| 재고자산 | 47,108,377,409 | 34,644,427,049 | 17,043,112,460 |
| 비유동자산 | 127,883,302,325 | 113,997,989,714 | 64,339,730,825 |
| 기타비유동금융자산 | 1,714,611,120 | 13,089,281,459 | 1,458,855,300 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 124,335,250 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 17,726,186,530 | - | - |
| 관계기업투자주식 | 360,138,870 | 32,003,24 | 9,997,666,976 |
| 종속기업투자주식 | - | - | - |
| 유형자산 | 85,634,895,381 | 78,605,847,589 | 48,894,620,333 |
| 투자부동산 | 4,620,330,975 | 6,764,145,769 | 3,734,583,850 |
| 무형자산 | 16,915,037,613 | 15,085,290,392 | 254,004,366 |
| 이연법인세자산 | 787,766,586 | 421,421,258 | - |
| 자산총계 | 290,043,645,228 | 271,195,825,817 | 158,689,571,870 |
| 유동부채 | 95,605,038,537 | 90,322,899,202 | 28,764,603,426 |
| 비유동부채 | 3,031,763,307 | 2,948,538,995 | 1,183,003,457 |
| 부채총계 | 98,636,801,844 | 93,271,438,197 | 29,947,606,883 |
| 지배기업 소유주지분 | 189,500,690,729 | 168,791,219,126 | 127,087,460,449 |
| 자본금 | 14,771,779,000 | 14,771,779,000 | 14,771,779,000 |
| 자본잉여금 | 23,378,592,429 | 30,911,639,545 | 30,911,639,545 |
| 기타자본항목 | (150,984,140) | (150,984,140) | (150,984,140) |
| 기타포괄손익누계액 | (332,394,443) | (272,490,961) | (123,213,672) |
| 이익잉여금(결손금) | 151,833,697,883 | 123,531,275,682 | 81,678,239,716 |
| 비지배지분 | 1,906,152,655 | 9,133,168,494 | 1,654,504,538 |
| 자본총계 | 191,406,843,384 | 177,924,387,620 | 128,741,964,987 |
| (2018.01.01~2018.09.30) | (2017.01.01~2017.12.31) | (2016.01.01~2016.12.31) | |
| 매출액 | 363,298,884,407 | 419,806,572,788 | 256,009,784,673 |
| 영업이익 | 41,919,091,540 | 48,768,162,769 | 36,208,811,518 |
| 연결총당기순이익(손실) | 34,059,801,707 | 47,436,929,933 | 29,743,678,026 |
| 지배기업 소유주지분 | 33,045,756,456 | 45,771,715,841 | 29,707,524,791 |
| 비지배지분 | 1,014,045,251 | 1,665,214,092 | 36,153,235 |
| 기본 및 희석 주당순이익(손실) | 1,119 | 1,549 | 1,006 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 4 | 1 |
&cr; 나. 요약 별도 재무정보
| (단위 : 원) |
| 항 목 | 제 5기 3분기 | 제 4 기말 | 제 3 기말 |
| 2018년 09월 30일 | 2017년 12월 31일 | 2016년 12월 31일 | |
| 유동자산 | 109,275,046,498 | 112,701,105,005 | 92,456,956,377 |
| 현금및현금성자산 | 15,177,546,675 | 19,960,762,584 | 15,731,941,797 |
| 매출채권및기타채권 | 19,904,851,270 | 10,532,599,667 | 15,099,054,650 |
| 기타유동금융자산 | 18,145,227,681 | 55,113,489,226 | 42,210,891,517 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 18,121,976,006 | - | - |
| 기타유동자산 | 6,432,720,166 | 1,356,552,793 | 2,377,262,253 |
| 계약자산 | 23,697,492 | - | - |
| 재고자산 | 31,469,027,208 | 25,737,700,735 | 17,037,806,160 |
| 비유동자산 | 109,484,749,565 | 82,221,550,209 | 55,096,599,165 |
| 기타비유동금융자산 | 1,244,987,000 | 12,644,804,459 | 1,439,033,300 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 124,335,250 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 17,725,686,530 | - | - |
| 관계기업투자주식 | 361,246,130 | 32,003,247 | 7,521,800,257 |
| 종속기업투자주식 | 37,847,082,307 | 22,385,564,807 | 4,875,000,000 |
| 유형자산 | 48,722,102,473 | 41,751,103,039 | 37,148,956,066 |
| 투자부동산 | 2,923,284,304 | 5,024,994,357 | 3,734,583,850 |
| 무형자산 | 258,997,420 | 252,292,665 | 254,004,366 |
| 이연법인세자산 | 277,028,151 | 130,787,635 | 123,221,326 |
| 자산총계 | 218,759,796,063 | 194,922,655,214 | 147,553,555,542 |
| 유동부채 | 38,272,134,470 | 39,858,475,121 | 21,734,250,642 |
| 비유동부채 | 323,886,337 | 558,430,869 | 959,793,482 |
| 부채총계 | 38,596,020,807 | 40,416,905,990 | 22,694,044,124 |
| 자본금 | 14,771,779,000 | 14,771,779,000 | 14,771,779,000 |
| 자본잉여금 | 30,910,505,172 | 30,910,505,172 | 30,910,505,172 |
| 기타자본항목 | (150,984,140) | (150,984,140) | (150,984,140) |
| 기타포괄손익누계액 | (29,143,849) | (28,324,735) | (16,156,569) |
| 이익잉여금(결손금) | 134,661,619,073 | 109,002,773,927 | 79,344,367,955 |
| 자본총계 | 180,163,775,256 | 154,505,749,224 | 124,859,511,418 |
| 종속 ·관계 ·공동기업&cr;투자주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.01.01~2018.09.30) | (2017.01.01~2017.12.31) | (2016.01.01~2016.12.31) | |
| 매출액 | 241,216,199,399 | 298,931,425,451 | 255,993,784,673 |
| 영업이익 | 38,211,607,892 | 43,055,540,534 | 36,045,312,798 |
| 당기순이익(손실) | 30,401,753,213 | 33,447,508,293 | 28,416,803,280 |
| 기본 및 희석주당순이익(손실) | 1,029 | 1,132 | 962 |
|
연결 재무상태표 |
|
제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 4 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 5 기 3분기말 |
제 4 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
162,160,342,903 |
157,197,836,103 |
|
현금및현금성자산 |
32,287,728,921 |
34,464,550,050 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
41,664,557,656 |
31,797,303,338 |
|
기타유동금융자산 |
18,248,664,556 |
55,119,996,543 |
|
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
18,121,976,006 |
|
|
기타유동자산 |
4,705,340,863 |
1,171,559,123 |
|
계약자산 |
23,697,492 |
|
|
재고자산 |
47,108,377,409 |
34,644,427,049 |
|
비유동자산 |
127,883,302,325 |
113,997,989,714 |
|
기타비유동금융자산 |
1,714,611,120 |
13,089,281,459 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
124,335,250 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
17,726,186,530 |
|
|
관계기업투자주식 |
360,138,870 |
32,003,247 |
|
종속기업투자주식 |
||
|
유형자산 |
85,634,895,381 |
78,605,847,589 |
|
투자부동산 |
4,620,330,975 |
6,764,145,769 |
|
무형자산 |
16,915,037,613 |
15,085,290,392 |
|
이연법인세자산 |
787,766,586 |
421,421,258 |
|
자산총계 |
290,043,645,228 |
271,195,825,817 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
95,605,038,537 |
90,322,899,202 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
68,694,429,065 |
64,666,693,526 |
|
단기차입금 |
9,889,200,000 |
14,170,048,298 |
|
기타유동금융부채 |
2,805,647,155 |
2,758,168,304 |
|
기타유동부채 |
5,943,145,125 |
436,655,012 |
|
충당부채 |
381,856,436 |
301,061,189 |
|
당기법인세부채 |
7,890,760,756 |
7,990,272,873 |
|
비유동부채 |
3,031,763,307 |
2,948,538,995 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
||
|
장기차입금 |
55,000,000 |
|
|
이연법인세부채 |
806,305,816 |
593,353,706 |
|
기타비유동금융부채 |
243,000,000 |
522,000,000 |
|
순확정급여부채 |
1,982,457,491 |
1,778,185,289 |
|
부채총계 |
98,636,801,844 |
93,271,438,197 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
189,500,690,729 |
168,791,219,126 |
|
자본금 |
14,771,779,000 |
14,771,779,000 |
|
자본잉여금 |
23,378,592,429 |
30,911,639,545 |
|
기타자본항목 |
(150,984,140) |
(150,984,140) |
|
기타포괄손익누계액 |
(332,394,443) |
(272,490,961) |
|
이익잉여금 |
151,833,697,883 |
123,531,275,682 |
|
비지배지분 |
1,906,152,655 |
9,133,168,494 |
|
자본총계 |
191,406,843,384 |
177,924,387,620 |
|
자본과부채총계 |
290,043,645,228 |
271,195,825,817 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 5 기 3분기 |
제 4 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
116,924,591,767 |
363,298,884,407 |
121,242,246,863 |
301,996,180,917 |
|
매출원가 |
98,431,846,118 |
307,049,366,276 |
104,238,754,587 |
257,143,311,795 |
|
매출총이익 |
18,492,745,649 |
56,249,518,131 |
17,003,492,276 |
44,852,869,122 |
|
판매비와관리비 |
4,798,883,854 |
14,330,426,591 |
3,614,501,555 |
9,002,353,623 |
|
영업이익 |
13,693,861,795 |
41,919,091,540 |
13,388,990,721 |
35,850,515,499 |
|
기타수익 |
1,562,808,676 |
1,911,736,413 |
249,477,745 |
11,557,041,568 |
|
기타비용 |
62,386,059 |
413,014,946 |
23,986,828 |
247,813,040 |
|
금융수익 |
282,063,081 |
800,330,872 |
84,595,502 |
441,387,802 |
|
금융비용 |
69,333,352 |
623,897,600 |
108,197,944 |
354,988,606 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
15,407,014,141 |
43,594,246,279 |
13,590,879,196 |
47,246,143,223 |
|
법인세비용 |
2,981,266,916 |
9,534,444,572 |
3,185,501,503 |
8,277,278,276 |
|
당기순이익(손실) |
12,425,747,225 |
34,059,801,707 |
10,405,377,693 |
38,968,864,947 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
12,049,569,593 |
33,045,756,456 |
9,755,204,819 |
37,793,091,708 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
376,177,632 |
1,014,045,251 |
650,172,874 |
1,175,773,239 |
|
기타포괄손익 |
(256,625,279) |
(76,765,045) |
(12,211,569) |
94,059,568 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(8,906,817) |
(17,680,677) |
(197,482) |
|
|
확정급여부채의 재측정요소 |
(5,452,990) |
(16,861,563) |
(197,482) |
|
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) |
(3,453,827) |
(819,114) |
||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) |
(247,718,462) |
(59,084,368) |
(12,211,569) |
94,257,050 |
|
부의 지분법 자본변동 |
107,057,103 |
|||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(12,211,569) |
(12,800,053) |
||
|
기능통화환산손익 |
(247,718,462) |
(59,084,368) |
||
|
총포괄손익 |
12,169,121,946 |
33,983,036,662 |
10,393,166,124 |
39,062,924,515 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
11,792,944,314 |
32,969,141,439 |
9,742,993,250 |
37,887,151,276 |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
376,177,632 |
1,013,895,223 |
650,172,874 |
1,175,773,239 |
|
주당이익 |
||||
|
기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) |
408 |
1,119 |
330 |
1,279 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
||||
|
2017.01.01 (기초자본) |
14,771,779,000 |
30,911,639,545 |
(150,984,140) |
(123,213,672) |
81,678,239,716 |
127,087,460,449 |
1,654,504,538 |
128,741,964,987 |
|
|
총포괄이익 |
당기순이익 |
37,793,091,708 |
37,793,091,708 |
1,175,773,239 |
38,968,864,947 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(197,482) |
(197,482) |
(197,482) |
||||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(12,800,053) |
(12,800,053) |
(12,800,053) |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) |
|||||||||
|
기타의 자본잉여금 |
|||||||||
|
기능통화평가손익 |
|||||||||
|
지분법자본변동 |
107,057,103 |
107,057,103 |
107,057,103 |
||||||
|
비지배주주지분 취득 |
5,937,641,148 |
5,937,641,148 |
|||||||
|
소유주와의 거래 |
무상증자 |
||||||||
|
연차배당 |
(3,840,380,960) |
(3,840,380,960) |
(3,840,380,960) |
||||||
|
전환새채 보통주 전환 |
|||||||||
|
유상증자 |
자기주식의 취득 |
||||||||
|
2017.09.30 (기말자본) |
14,771,779,000 |
30,911,639,545 |
(150,984,140) |
(28,956,622) |
115,630,752,982 |
161,134,230,765 |
8,767,918,925 |
169,902,149,690 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
14,771,779,000 |
30,911,639,545 |
(150,984,140) |
(272,490,961) |
123,531,275,682 |
168,791,219,126 |
9,133,168,494 |
177,924,387,620 |
|
|
총포괄이익 |
당기순이익 |
33,045,756,456 |
33,045,756,456 |
1,014,045,251 |
34,059,801,707 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(16,711,535) |
(16,711,535) |
(150,028) |
(16,861,563) |
|||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
|||||||||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) |
(819,114) |
(819,114) |
(819,114) |
||||||
|
기타의 자본잉여금 |
(7,533,047,116) |
(7,533,047,116) |
(7,533,047,116) |
||||||
|
기능통화평가손익 |
(59,084,368) |
(59,084,368) |
(59,084,368) |
||||||
|
지분법자본변동 |
|||||||||
|
비지배주주지분 취득 |
(7,928,470,384) |
(7,928,470,384) |
|||||||
|
소유주와의 거래 |
무상증자 |
||||||||
|
연차배당 |
(4,726,622,720) |
(4,726,622,720) |
(312,440,678) |
(5,039,063,398) |
|||||
|
전환새채 보통주 전환 |
|||||||||
|
유상증자 |
자기주식의 취득 |
||||||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
14,771,779,000 |
23,378,592,429 |
(150,984,140) |
(332,394,443) |
151,833,697,883 |
189,500,690,729 |
1,906,152,655 |
191,406,843,384 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 5 기 3분기 |
제 4 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
20,135,782,482 |
36,096,714,272 |
|
영업으로부터 창출된 현금흐름 |
29,024,937,933 |
45,210,069,977 |
|
법인세납부 |
(9,525,444,925) |
(10,150,748,276) |
|
배당금수령 |
1,306,500 |
705,491,805 |
|
이자수취 |
851,680,004 |
541,274,583 |
|
이자지급(영업) |
(216,697,030) |
(209,373,817) |
|
투자활동현금흐름 |
1,440,266,921 |
(11,744,983,681) |
|
단기금융상품의 증가 |
(17,100,000,000) |
(9,450,000,000) |
|
단기투자자산의 증가 |
||
|
당기손익-공정가치금융자산의 증가 |
(25,603,685,516) |
|
|
장기금융상품의 취득 |
(45,000,000) |
(30,000,000) |
|
장기매출채권 및 기타채권의 감소 |
190,000,000 |
|
|
당기손익인식금융자산의 증가 |
(40,700,000,000) |
|
|
매도가능금융자산의 취득 |
(6,743,539,146) |
|
|
보증금의 증가 |
(175,647,120) |
(17,370,000) |
|
종속기업투자주식의 취득 |
||
|
유형자산의 취득 |
(7,796,119,688) |
(10,077,562,063) |
|
투자부동산의 취득 |
(6,400,000) |
(6,400,000) |
|
관계기업투자주식의 취득 |
(361,246,130) |
|
|
무형자산의 취득 |
(1,925,412,384) |
(32,147,809) |
|
단기금융상품의 감소 |
35,005,000,000 |
5,360,000,000 |
|
당기손익인식금융자산의 감소 |
46,597,144,831 |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 감소 |
18,793,006,849 |
|
|
장기금융상품의 처분 |
55,519,800 |
|
|
보증금의 감소 |
18,120,000 |
|
|
관계기업투자주식의 처분 |
32,680,000 |
3,007,555,674 |
|
장기미지급금의 감소 |
||
|
유형자산의 처분 |
236,090,910 |
273,695,032 |
|
무형자산의 처분 |
197,000,000 |
|
|
재무활동현금흐름 |
(23,836,429,196) |
(2,936,486,268) |
|
차입금의 상환 |
(4,335,848,298) |
(649,300,000) |
|
비지배주주지분의 감소 |
(15,461,517,500) |
|
|
배당금지급 |
(5,039,063,398) |
(4,640,380,960) |
|
차입금의 증가 |
1,000,000,000 |
2,353,194,692 |
|
현금및현금성자산의 증가 |
(2,260,379,793) |
21,415,244,323 |
|
기초현금및현금성자산 |
34,464,550,050 |
16,966,187,658 |
|
환율변동효과 |
83,558,664 |
(561,996) |
|
기말현금및현금성자산 |
32,287,728,921 |
38,380,869,985 |
1. 일반사항&cr;콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.&cr;&cr;지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 14,814,954 | 50.15 | 14,814,954 | 50.15 |
| 한국원자력연구원 | 3,558,254 | 12.04 | 3,558,254 | 12.04 |
| 윤동한 | 1,229,164 | 4.16 | 2,578,128 | 8.73 |
| 윤여원 | 1,289,064 | 4.36 | - | - |
| 자기주식 | 2,166 | 0.01 | 2,166 | 0.01 |
| 기타 | 8,649,956 | 29.28 | 8,590,056 | 29.08 |
| 합 계 | 29,543,558 | 100.00 | 29,543,558 | 100.00 |
&cr;1.2 종속기업 현황&cr;(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율(%) | 지배관계 근거 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 농업회사법인 근오농림(주) | 농작물 재배 및 &cr; 도소매 판매업 | 대한민국 | 12월 | 75.00% | 75.00% | 50% 초과 |
| 주식회사 에치엔지 | 화장품 제조 및 도소매,&cr; 의약품 제조 및 판매업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 60.94% | 50% 초과 |
| 주식회사 케이비랩(주1) | 화장품 도소매 | 대한민국 | 12월 | 0.00% | 100.00% | 종속기업의 &cr;자회사 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD | 건강기능식품 제조 및 판매 | 중국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 50% 초과 |
(주1) 주식회사 케이비랩은 주식회사 에치엔지의 100%자회사 였으나 당기중 전량 매각하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기및 전기의 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 농업회사법인 근오농림(주) | 22,222,357 | 14,335,021 | 7,887,336 | 13,718,115 | 698,803 | 698,803 |
| 주식회사 에치엔지 | 69,861,100 | 49,168,887 | 20,692,213 | 130,104,567 | 3,784,537 | 3,783,961 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD | 5,266,715 | 23,957 | 5,242,758 | - | (64,492) | (123,576) |
| 종속기업명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 농업회사법인 근오농림(주) | 20,886,151 | 13,697,619 | 7,188,533 | 7,330,341 | 493,701 | 493,701 |
| 주식회사 에치엔지(주1) | 60,319,667 | 42,611,415 | 17,708,252 | 85,021,423 | 2,877,241 | 2,877,044 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD | 5,369,607 | 3,273 | 5,366,334 | - | - | - |
(주1) 전기에 주식회사 에치엔지의 주식 13,150주를 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로변경되었습니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; - 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;연결회사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책&cr;요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;2.2.2 금융자산&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2.2.3 수익인식&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;연결회사는 고객에게 화장품 및 건강기능식품을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료 시 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 변동대가&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(3) 거래가격의 배분&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr;&cr;(4) 반품&cr;연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 손상&cr;주석 33에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;4. 공정가치&cr;당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,287,729 | 32,287,729 | 34,464,550 | 34,464,550 |
| 매출채권및기타채권 | 41,664,558 | 41,664,558 | 31,797,303 | 31,797,303 |
| 단기금융상품 | 18,100,000 | 18,100,000 | 16,005,000 | 16,005,000 |
| 기타금융자산 | 1,863,276 | 1,863,276 | 2,811,093 | 2,811,093 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 38,738,068 | 38,738,068 |
| 매도가능증권 | - | - | 125,416 | 125,416 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | 35,848,163 | 35,848,163 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | 124,335 | 124,335 | - | - |
| 소 계 | 129,888,060 | 129,888,060 | 123,941,430 | 123,941,430 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 68,694,429 | 68,694,429 | 64,666,694 | 64,666,694 |
| 차입금 | 9,889,200 | 9,889,200 | 14,225,048 | 14,225,048 |
| 기타금융부채 | 3,048,647 | 3,048,647 | 3,280,168 | 3,280,168 |
| 소 계 | 81,632,276 | 81,632,276 | 82,171,910 | 82,171,910 |
(주1) 전기말에는 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 전기말에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;&cr;4.2 원가로 측정되는 금융상품&cr;금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비상장주식(주1) | - | 10,529,702 |
(주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품은 당기에 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.&cr;&cr;4.3 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) | - | 18,121,976 | 17,725,687 | 35,847,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2) | 124,335 | - | - | 124,335 |
| 합 계 | 124,335 | 18,121,976 | 17,725,687 | 35,971,998 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) | - | 38,738,068 | - | 38,738,068 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2) | 125,416 | - | - | 125,416 |
| 합 계 | 125,416 | 38,738,068 | - | 38,863,484 |
(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr;&cr;4.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 신한금융사모신탁 | 5,043,550 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | |
| 씨티 MLD | 5,014,965 | 2 | 옵션모델법 | 신용스프레드 | |
| 신한금융사모신탁 | 5,031,334 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | |
| 씨티 MLD | 3,032,126 | 2 | 옵션모델법 | 신용스프레드 | |
| 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 | 17,725,687 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 2,0126원 |
| 주가변동성 | 7.30% | ||||
| 할인율 | 8.23%~10.52% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 10.56% | |||
| 유사기업비교법 | PER/PBR 배수 | 12.68배 / 1.79배 | |||
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 파생결합증권 | 8,038,068 | 2 | 옵션모델법 | 신용스프레드 | - |
| 중금채 | 30,700,000 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
&cr;5. 범주별 금융상품&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 32,287,729 | 32,287,729 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 41,664,558 | 41,664,558 |
| 단기금융상품 | - | - | 18,100,000 | 18,100,000 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,863,276 | 1,863,276 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | 35,848,163 | - | - | 35,848,163 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | - | 124,335 | - | 124,335 |
| 합 계 | 35,848,163 | 124,335 | 93,915,562 | 129,888,060 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 34,464,550 | - | 34,464,550 |
| 매출채권및기타채권 | - | 31,797,303 | - | 31,797,303 |
| 기타금융자산 | 38,738,068 | 18,816,093 | 10,655,117 | 68,209,278 |
| 합 계 | 38,738,068 | 85,077,946 | 10,655,117 | 134,471,131 |
(주1) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무및기타채무 | 68,694,429 | 64,666,694 |
| 차입금 | 9,889,200 | 14,225,048 |
| 기타금융부채 | 3,048,647 | 3,280,168 |
| 합 계 | 81,632,276 | 82,171,910 |
&cr;다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (230,286) | 15,910 |
| 평가손익(당기손익) | (287,538) | 15,910 |
| 처분손익(당기손익) | 57,252 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 487 | 294,285 |
| 평가손익(기타포괄손익) | (819) | (12,800) |
| 배당수익 | 1,307 | 307,085 |
| 상각후원가측정금융자산 | 724,027 | 450,256 |
| 이자수익 | 623,416 | 425,478 |
| 외환손익 | 100,611 | 24,778 |
| 대여금 및 수취채권 | - | - |
| 이자수익 | - | - |
| 외환손익 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 216,697 | 209,374 |
| 이자비용 | 216,697 | 209,374 |
&cr;6. 현금및현금성자산&cr;당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 555 | - |
| 요구불예금 | 32,287,174 | 34,464,550 |
| 합 계 | 32,287,729 | 34,464,550 |
&cr;7. 매출채권및기타채권&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 42,051,698 | 30,760,565 |
| 대손충당금 | (841,804) | (491,322) |
| 매출채권(순액) | 41,209,894 | 30,269,243 |
| 미수금 | 459,481 | 1,530,952 |
| 대손충당금 | (4,817) | (2,891) |
| 미수금(순액) | 454,664 | 1,528,061 |
| 합 계 | 41,664,558 | 31,797,303 |
나. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 494,214 | 217,694 |
| 대손상각비 | 377,465 | 210,612 |
| 연결범위의 변동 | - | 200,644 |
| 제각 | (25,058) | - |
| 기말금액 | 846,621 | 628,950 |
당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;8. 기타금융자산&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(주1) | 18,100,000 | - | 16,005,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 131,500 | - | 86,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산(주1) | 18,121,976 | 17,726,187 | 38,738,068 | - |
| 미수수익 | 148,665 | - | 376,929 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주2) | - | 124,335 | - | - |
| 보증금 | - | 1,583,111 | - | 2,347,664 |
| 매도가능금융자산(주2) | - | - | - | 10,655,117 |
| 순확정급여자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 36,370,641 | 19,565,133 | 55,119,997 | 13,089,281 |
(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;나. 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 중금채 | 13,000,000 | - |
| 정기예금 | 5,100,000 | 16,005,000 |
| 합 계 | 18,100,000 | 16,005,000 |
&cr;다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 신한금융사모신탁(주1) | 10,000,000 | 10,074,884 | 10,074,884 |
| 씨티 MLD | 8,000,000 | 8,047,092 | 8,047,092 |
| 소 계 | 18,000,000 | 18,121,976 | 18,121,976 |
| 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 미래에셋파트너스9호PEF(주2) | 18,132,887 | 17,725,687 | 17,725,687 |
| 여주시 산림조합 | 500 | 500 | 500 |
| 소 계 | 18,133,387 | 17,726,187 | 17,726,187 |
| 합 계 | 36,133,387 | 35,848,163 | 35,848,163 |
(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;라. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| ㈜농우바이오(주1) | 62,613 | 39,000 | 39,000 |
| ㈜와이티엔(주1) | 99,999 | 85,335 | 85,335 |
| 합 계 | 162,611 | 124,335 | 124,335 |
(주1) 전기말 매도가능금융증권으로 분류되었던 자산으로 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;9. 기타유동자산&cr;당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,506,016 | 1,124,210 |
| 선급비용 | 55,716 | 47,350 |
| 부가세대급금 | 143,609 | - |
| 합 계 | 4,705,341 | 1,171,559 |
&cr;10. 재고자산&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 22,322,761 | 71,988 | 22,250,774 | 16,280,128 | 28,340 | 16,251,787 |
| 제품 | 10,465,534 | 67,822 | 10,397,712 | 7,181,180 | 74,781 | 7,106,399 |
| 반제품 및 재공품 | 4,244,737 | 68,133 | 4,176,604 | 4,105,632 | 38,686 | 4,066,946 |
| 원재료 | 6,981,069 | 119,909 | 6,861,159 | 4,253,541 | 45,474 | 4,208,067 |
| 부재료 | 2,718,988 | 45,079 | 2,673,908 | 2,871,320 | 41,738 | 2,829,582 |
| 미착품 | 748,220 | - | 748,220 | 181,646 | - | 181,646 |
| 합 계 | 47,481,309 | 372,931 | 47,108,377 | 34,873,447 | 229,020 | 34,644,427 |
&cr;나. 당분기 및 전분기중 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증(감) | 기말금액 | 기초금액 | 증(감) | 기말금액 | |
| 상품 | 28,340 | 43,647 | 71,988 | 367,706 | (296,481) | 71,225 |
| 제품 | 74,781 | (6,959) | 67,822 | 119,979 | (96) | 119,883 |
| 반제품 및 재공품 | 38,686 | 29,447 | 68,133 | 115,053 | (86,300) | 28,753 |
| 원재료 | 45,474 | 74,435 | 119,909 | 27,143 | 9,834 | 36,977 |
| 부재료 | 41,738 | 3,341 | 45,079 | 10,287 | 29,411 | 39,698 |
| 합 계 | 229,020 | 143,911 | 372,931 | 640,168 | (343,632) | 296,536 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 305,849백만원(전분기: 256,402백만원) 입니다.&cr;&cr;11. 관계기업투자&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 관계기업 | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 중국 | 49 | 360,139 | - |
| (주)선앤원코스메틱(주1) | 한국 | - | - | 32,003 | |
| 합 계 | 360,139 | 32,003 | |||
(주1) 당기 중 관계기업주식을 전액 처분하였습니다.&cr;&cr;나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 취득 | 지분법손익 | 처분 | 기말 장부가액 | |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | - | 361,246 | (1,107) | - | 360,139 |
| (주)선앤원코스메틱 | 32,003 | - | - | 32,003 | - |
| 합 계 | 32,003 | 361,246 | (1,107) | 32,003 | 360,139 |
| 회사명 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 지분법손익 | 배당 | 대체 | 기말 장부가액 | |
| ㈜에치엔지(주1) | 9,890,926 | 631,573 | (398,407) | (10,124,092) | - |
| (주)선앤원코스메틱 | 106,741 | (64,161) | - | - | 42,580 |
| 합 계 | 9,997,667 | 567,411 | (398,407) | (10,124,092) | 42,580 |
(주1) 전기 중 지분 11.14%를 추가로 취득하면서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;&cr;12. 유무형자산 및 투자부동산&cr;가. 당분기 및 전분기 중 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 기초순장부금액 | 78,605,848 | 6,764,146 | 15,085,290 |
| 취득 | 7,490,778 | - | 1,925,412 |
| 대체 | 2,685,117 | (2,034,172) | 55,923 |
| 처분 | (311,584) | - | (19,810) |
| 감가상각비 | (2,835,262) | (109,643) | (131,778) |
| 기말순장부금액 | 85,634,895 | 4,620,331 | 16,915,038 |
| 구 분 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 기초순장부금액 | 48,894,620 | 3,734,584 | 254,004 |
| 취득 | 10,600,309 | 6,400 | 32,148 |
| 연결로 인한 증가 | 22,522,538 | 937,015 | 16,066,832 |
| 대체 | (319,139) | (1,417) | 74,460 |
| 처분 | (285,015) | (8,831) | - |
| 감가상각비 | (2,293,101) | (72,476) | (96,961) |
| 기말순장부금액 | 79,120,213 | 4,595,274 | 16,330,484 |
나. 유형자산의 감가상각비 중 2,659백만원(전분기: 2,112백만원)은 매출원가이며, 176백만원(전분기: 181백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr;무형자산의 감가상각비 중 3백만원(전분기: 4백만원)은 매출원가이며, 129백만원(전분기: 93백만원)은 판매비와 관리에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;다. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.&cr;&cr;13. 매입채무 및 기타채무&cr;당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동채무 | ||
| 매입채무 | 67,225,337 | 62,047,369 |
| 미지급금 | 1,469,092 | 2,619,324 |
| 합 계 | 68,694,429 | 64,666,694 |
&cr;14. 차입금&cr;가. 당분기말 현재와 전기말의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 단기차입금 | 9,140,000 | 11,438,148 |
| 유동성장기부채 | 749,200 | 2,731,900 | |
| 유동성회생채무 | - | - | |
| 소계 | 9,889,200 | 14,170,048 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | - | 55,000 |
| 전환사채 | - | - | |
| 소계 | - | 55,000 | |
| 합 계 | 9,889,200 | 14,225,048 | |
&cr;나. 당기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 한국씨티은행 | 일반자금대출 | 2.40% | 0.00% | 6,540,000 | - |
| 한국씨티은행 | 시설자금대출 | 2.50% | 0.00% | 600,000 | - |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2.89% | 2.89% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2.36% | 2.78% | - | 600,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.09% | 2.32% | - | 4,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.08% | 1.80% | - | 2,540,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | 2.07% | - | 700,000 |
| 한국콜마 | 받을어음(배서) | - | - | - | 1,598,148 |
| 합 계 | 9,140,000 | 11,438,148 | |||
&cr;다. 당기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 종류 | 차입일 | 상환일 | 연이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | 당분기 | 전기말 | ||||
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2013-12-27 | 2018-12-27 | 2.79% | 2.79% | 60,500 | 242,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-02-28 | 2018-12-27 | 2.78% | 2.35% | 24,080 | 96,320 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-04-02 | 2019-04-02 | 2.48% | 2.03% | 82,500 | 110,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-04-23 | 2018-12-27 | 2.75% | 2.36% | 62,580 | 250,320 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-06-26 | 2018-12-27 | 2.80% | 2.33% | 103,660 | 414,640 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-07-11 | 2018-12-27 | 2.76% | 2.36% | 3,580 | 14,320 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-08-25 | 2018-12-27 | 2.71% | 2.45% | 175,910 | 703,640 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-08-29 | 2018-12-27 | 2.44% | 2.44% | 3,580 | 14,320 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-10-24 | 2018-12-27 | 2.74% | 2.74% | 116,080 | 464,320 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-10-24 | 2018-12-24 | 3.18% | 3.18% | 25,580 | 102,320 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2014-11-21 | 2018-12-27 | 2.78% | 2.78% | 46,250 | 185,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2010-10-13 | 2018-09-30 | 2.98% | 2.98% | 44,900 | 134,700 |
| 소 계 | 749,200 | 2,731,900 | |||||
| 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) | 749,200 | 2,731,900 | |||||
| 장기차입금 | - | 55,000 | |||||
&cr;15. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr;당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 5,723,735 | - | 214,160 | - |
| 예수금 | 219,410 | - | 178,142 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 44,353 | - |
| 합계 | 5,943,145 | - | 436,655 | - |
&cr;16. 계약자산과 반품충당부채&cr;가. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 유동 계약자산 | ||
| 고객 반품 권리 | 23,697 | 25,486 |
| 유동 반품충당부채 | ||
| 예상 고객 환불 | 381,856 | 326,547 |
&cr;나. 당분기 및 전분기 중 회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 301,061 | 419,054 |
| 전입 | 80,795 | (149,598) |
| 기말 | 381,856 | 269,457 |
&cr;17. 순확정급여부채&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,016,559 | 5,439,515 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,034,101) | (3,661,330) |
| 순확정급여부채(자산) | 1,982,457 | 1,778,185 |
&cr;나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 990,418 | 884,508 |
| 순이자원가 | 38,332 | 27,196 |
| 합 계 | 1,028,750 | 911,705 |
총 비용 중 609백만원(전분기: 500백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 420백만원(전분기: 412백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr;&cr;다. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 | 4,034,101 | 3,661,330 |
&cr;18. 법인세 &cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.87%(전분기 17.52%)입니다.&cr;&cr;19. 자본금과 자본잉여금&cr;가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. &cr;&cr;나. 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | ||
| 보통주자본금 | 14,771,779 | 14,771,779 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 30,910,505 | 30,910,505 |
| 기타의자본잉여금 | (7,531,913) | 1,134 |
&cr;20. 기타자본항목&cr;당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (150,984) | (150,984) |
&cr;21. 기타포괄손익누계액&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) | (29,144) | - |
| 매도가능금융자산평가손실(주1) | - | (28,325) |
| 해외새업장 환산차이 | (303,251) | (244,166) |
| 합 계 | (332,394) | (272,491) |
(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산이 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;22. 이익잉여금&cr;당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 1,216,646 | 743,984 |
| 임의적립금 | 103,970,000 | 71,900,000 |
| 미처분이익잉여금 | 46,647,052 | 50,887,292 |
| 합계 | 151,833,698 | 123,531,276 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;23. 판매비와관리비&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,740,594 | 4,941,546 | 1,421,118 | 3,473,627 |
| 퇴직급여 | 134,523 | 419,881 | 178,536 | 411,994 |
| 복리후생비 | 155,477 | 534,430 | 132,569 | 436,055 |
| 세금과공과 | 40,230 | 137,673 | 23,826 | 65,326 |
| 지급임차료 | 140,181 | 447,330 | 98,028 | 394,587 |
| 감가상각비 | 64,447 | 176,244 | 64,033 | 180,960 |
| 무형자산상각비 | 27,679 | 129,101 | 33,118 | 92,523 |
| 광고선전비 | 620,134 | 1,858,106 | 93,867 | 223,002 |
| 운반보관료 | 206,367 | 656,044 | 168,821 | 498,642 |
| 경상연구개발비 | 112,443 | 379,312 | 81,131 | 186,981 |
| 지급수수료 | 981,791 | 3,516,064 | 959,644 | 2,293,164 |
| 대손상각비 | 323,447 | 377,465 | 168,017 | 210,612 |
| 기타 | 251,571 | 757,229 | 191,794 | 534,882 |
| 합 계 | 4,798,884 | 14,330,427 | 3,614,502 | 9,002,354 |
&cr;24. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (9,895,938) | (12,463,950) | 2,563,006 | (10,121,710) |
| 재고자산의 매입액 | 108,903,203 | 279,192,122 | 88,642,049 | 235,208,322 |
| 종업원급여 | 4,785,122 | 15,196,856 | 5,659,324 | 11,663,648 |
| 감가상각비 | 1,009,300 | 2,944,905 | 870,314 | 2,306,224 |
| 무형자산상각비 | 24,999 | 131,778 | 35,336 | 96,961 |
| 외주가공비 | 5,753,912 | 17,796,067 | 6,319,204 | 21,090,351 |
| 기타 | (7,349,868) | 18,582,014 | 3,764,024 | 5,901,871 |
| 합 계 | 103,230,730 | 321,379,793 | 107,853,257 | 266,145,667 |
&cr;25. 기타수익 및 기타비용 &cr;당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 배당금수익 | - | 1,307 | 156,863 | 307,085 |
| 외환차익 | 9,909 | 49,315 | 19,158 | 40,745 |
| 외화환산손익 | 113,766 | 300,392 | 5,520 | 25,340 |
| 유형자산처분이익 | 8,878 | 8,878 | - | 3,000 |
| 무형자산처분이익 | 182,136 | 182,136 | - | - |
| 관계기업투자이익 | - | - | - | 631,573 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 677 | - | 10,473,866 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,239,702 | 1,239,702 | - | - |
| 잡이익 | 8,419 | 129,331 | 67,937 | 75,433 |
| 합 계 | 1,562,809 | 1,911,736 | 249,478 | 11,557,042 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 1,565 | 6,372 | 12,673 | 67,660 |
| 외화환산손실 | (1,633) | 199,782 | (9,149) | 562 |
| 기부금 | - | 142,000 | - | 90,000 |
| 잡손실 | 4,362 | 6,770 | 1,329 | 2,279 |
| 유형자산처분손실 | 56,984 | 56,984 | - | 23,151 |
| 관계기업투자손실 | 1,107 | 1,107 | 19,134 | 64,161 |
| 합 계 | 62,386 | 413,015 | 23,987 | 247,813 |
&cr;26. 금융수익 및 금융비용&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 156,125 | 623,416 | 166,851 | 425,478 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 57,252 | 57,252 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 68,686 | 119,663 | (82,255) | 15,910 |
| 합 계 | 282,063 | 800,331 | 84,596 | 441,388 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 69,333 | 216,697 | 77,153 | 209,374 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | 407,201 | - | - |
| 단기매매증권처분손실 | - | - | - | 14,258 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | - | 31,045 | 131,357 |
| 합 계 | 69,333 | 623,898 | 108,198 | 354,989 |
&cr;27. 주당손익&cr;(1) 기본주당이익&cr;기본주당순이익은 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익(단위: 원) | 12,049,569,593 | 33,045,756,456 | 9,755,204,819 | 37,793,091,708 |
| 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1) | 29,541,392 | 29,541,392 | 29,541,392 | 29,541,392 |
| 기본주당순이익(단위: 원/주) | 408 | 1,119 | 330 | 1,279 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)
| 구분 | 발행주식수 | 적수 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초 | 29,543,558 | 29,543,558 | 8,065,391,334 | 8,065,391,334 |
| 자기주식 | 2,166 | 2,166 | 591,318 | 591,318 |
| 적수 합계 | 8,064,800,016 | 8,064,800,016 | ||
| 일수 | 273 | 273 | ||
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,541,392 | 29,541,392 | ||
&cr;(2) 희석주당이익&cr;당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;28. 배당금&cr;2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,727백만원은 2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월에 전액 지급되었습니다.&cr;&cr;29. 영업으로부터 창출된 현금&cr;가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 43,594,246 | 47,246,143 |
| 조정: | ||
| 1. 감가상각비 | 2,944,905 | 2,365,577 |
| 2. 무형자산상각비 | 131,778 | 92,523 |
| 3. 대손상각비 | 377,465 | 210,612 |
| 4. 퇴직급여 | 1,028,750 | 911,705 |
| 5. 재고자산평가손실 | 143,911 | (371,291) |
| 6. 유형자산처분손실 | 56,984 | 23,151 |
| 7. 당가손익인식금융자산처분손실 | - | 131,357 |
| 8. 단기매매증권처분손실 | - | 14,258 |
| 9. 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 407,201 | - |
| 10. 관계기업투자주식평가손실 | 1,107 | 64,161 |
| 11. 이자비용 | 216,697 | 209,374 |
| 12. 외화환산손실 | 199,782 | 562 |
| 13. 외화환산이익 | (300,392) | (25,340) |
| 14. 유형자산처분이익 | (8,878) | (3,000) |
| 15. 무형자산처분이익 | (182,136) | - |
| 16. 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (119,663) | (15,910) |
| 17. 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | (57,252) | - |
| 18. 관계기업투자주식평가이익 | - | (631,573) |
| 19. 관계기업투자주식처분이익 | (677) | (10,473,866) |
| 20. 종속기업투자주식처분이익 | (1,239,702) | - |
| 21. 배당금수익 | (1,307) | (307,085) |
| 22. 이자수익 | (623,416) | (425,478) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | (11,299,139) | (6,752,357) |
| 나.기타채권의 감소(증가) | 1,071,471 | 94,556 |
| 라.기타유동자산의 감소(증가) | (3,413,870) | 638,461 |
| 마.재고자산의 감소(증가) | (12,607,862) | (4,441,412) |
| 바.매입채무의 증가(감소) | 5,177,968 | 17,377,793 |
| 사.기타채무의 증가(감소) | (838,490) | (809,567) |
| 아.기타유동부채의 증가(감소) | 5,576,152 | 425,670 |
| 자.퇴직금의 지급 | (514,426) | (346,305) |
| 차.퇴직연금운용자산의 지급 | (332,275) | (273,425) |
| 카.기타금융부채의 증가(감소) | (365,791) | 459,600 |
| 타. 반품충당부채의 증가(감소) | 80,795 | (149,823) |
| 파.기타비유동부채의 증가(감소) | (79,000) | (29,000) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 29,024,938 | 45,210,070 |
&cr;나. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 합계 | |
| 기초 | 11,438,148 | 2,731,900 | 55,000 | 14,225,048 |
| 현금흐름 | (1,298,148) | (2,037,700) | - | (3,335,848) |
| 유동성대체 | - | 55,000 | (55,000) | - |
| 연결범위의 변동 | (1,000,000) | - | - | - |
| 분기말 | 9,140,000 | 749,200 | - | 10,889,200 |
| 구분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 합계 | |
| 기초 | 6,987,000 | - | - | 6,987,000 |
| 현금흐름 | 2,353,195 | (649,300) | - | 1,703,895 |
| 유동성대체 | - | 2,082,600 | (2,082,600) | - |
| 연결범위의 변동 | 2,000,000 | 1,388,400 | 2,786,900 | 6,175,300 |
| 분기말 | 11,340,195 | 2,821,700 | 704,300 | 14,866,195 |
&cr;다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | (4,654,559) | (2,108,703) |
| 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 | 77,180 | 276,652 |
| 투자부동산 취득을 위한 미지급금의 증감 | - | - |
| 당기손익인식금융상품의 단기금융상품 대체 | 20,000,000 | - |
| 매도가능증권의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | 10,529,702 | - |
| 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 | 125,416 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 55,000 | 2,082,600 |
&cr;30. 우발채무 및 약정사항&cr;가. 당분기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당사와의 관계 | 제공 받은 자 | 제공 담보의 내용 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권최고액 | 채권최고액 | ||||
| 기타의 특수관계자 | (주)케이비랩 | 차입금 관련 담보제공 | 단기금융상품(주1) | 1,100,000 | - |
&cr;나. 당기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다.&cr;&cr;다. 회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;라. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 약정처 | 금융거래약정내용 | 당분기말 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 749,200 | |
| 씨티은행 | 시설자금대출 | 6,540,000 |
| 씨티은행 | 일반자금대출 | 600,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,100,000 |
| 합 계 | 10,989,200 | |
| 약정처 | 금융거래약정내용 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 4,175,300 | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 770,000 |
| 시설자금대출 | 7,194,000 | |
| 합 계 | 14,139,300 | |
&cr;마. 당분기현재 와 전분기 연결실체는 차량운반구를 현대캐피탈(주)등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 1년 이내 | 47,331 | 56,256 |
| 1년 초과 5년 이내 | 24,249 | 71,580 |
| 합 계 | 71,580 | 127,836 |
&cr;바. 연결회사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스 제9호PEF에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 미출자 잔액은 약 11,867백만원입니다.&cr;&cr;사. 연결회사는 해외수익 창출 증대 및 인프라 강화를 목적으로 중국 강소성 염성시에 미화 총 4,300만불을 투자할 수 있으며, 전기말에 미화 500만불을 자본금으로 납입하였습니다. 또한 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자할 수 있으며, 당분기중 미화 32만불을 자본금으로 납입하였습니다.&cr;&cr;31. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 당사와의 관계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 한국콜마홀딩스(주) | 한국콜마홀딩스(주) |
| 관계기업 | - | (주)선앤원코스메틱(주1) |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. (주2) | - | |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마(주) | 한국콜마(주) |
| 콜마파마(주) | 콜마파마(주) | |
| Seokoh Canada, Inc. | Seokoh Canada, Inc. | |
| 콜마스크(주) | 콜마스크(주) | |
| - | 씨엔아이개발㈜(주3) | |
| 한국크라시에약품(주) | 한국크라시에약품(주) | |
| 파마사이언스코리아(주) | 파마사이언스코리아(주) | |
| 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | |
| (주)내츄럴스토리 | (주)내츄럴스토리 | |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | |
| CSR Cosmetics solutions, Inc. | CSR Cosmetics solutions, Inc. | |
| 씨케이엠㈜(주1) | - | |
| (주)선앤원코스메틱(주1) | - | |
| - | (주)포마인드(주3) | |
| 씨제이헬스케어(주)(주4) | - | |
| ㈜케이비랩(주5) | - |
(주1) 당사는 2018년 2월 23일 보유중인 선앤원주식회사의 지분을 한국콜마(주)에 전량 매각함에 따라 관계기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었으며, 당기 중 상호를 선앤원주식회사에서 씨케이엠(주)로 변경하였습니다.&cr;(주2) 당사는 2018년 9월 11일 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. 에 49% 출자하였습니다.&cr;(주3) 당분기 현재 (주)포마인드와 씨엔아이개발(주)는 모회사인 한국콜마홀딩스에 합병되어 제외하였습니다.&cr;(주4) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다&cr;(주5) HnG는 2018년 9월 ㈜케이비랩의 주식 전량을 임직원에게 매각하여 당분기말 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;&cr;나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등(주3) | 매입 등(주4) | 매출 등(주3) | 매입 등(주4) | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 2,601 | 1,343,194 | - | 1,044,604 |
| <관계기업> | ||||
| (주)에치엔지(주1) | - | - | 406,787 | 2,297,554 |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | - | - | 11,772 | - |
| (주)선앤원코스메틱 | - | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마 | 26,601,612 | 136,855,246 | 25,286,024 | 137,975,772 |
| 씨엔아이개발㈜ | 42 | 351,391 | - | 410,006 |
| 포마인드 | - | - | - | 136,400 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., | 78,296 | - | 80,689 | - |
| 콜마스크 | 2,000 | 1,731 | - | - |
| ㈜케이비랩(주2) | 255,314 | - | - | - |
| 콜마파마㈜ | 8,790 | 17,705,120 | 450 | 15,731,314 |
| 내츄럴스토리 | - | - | - | - |
| 파마사이언스코리아㈜ | 357 | 3,516,494 | - | 1,778,067 |
| 씨케이엠 | 11,091 | 30 | - | - |
| 씨제이헬스케어㈜ | 5,343 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 1,594,640 | - | - |
| 합 계 | 26,965,445 | 161,367,846 | 25,785,722 | 159,373,716 |
(주1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;(주2) 종속기업인 HnG는 2018년 9월 ㈜케이비랩의 주식 전량을 매각하에 따라 당분기중 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;(주3) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.&cr;(주4) 지급수수료, 지급입차료 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;다. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 900,000 | 848,990 | - | 750,000 |
| <관계기업> | ||||
| (주)에치엔지(주1) | - | - | - | - |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | - | - | - | - |
| (주)선앤원코스메틱 | - | - | 294 | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마 | 3,616,560 | 15,588,826 | 6,768,665 | 32,859,126 |
| 씨엔아이개발㈜ | - | - | 1,322,000 | 51,117 |
| 포마인드 | - | - | - | 13,310 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., | 60,076 | - | 82,834 | - |
| 콜마스크 | - | 1,525 | - | - |
| ㈜케이비랩(주2) | 1,202,265 | - | - | - |
| 콜마파마㈜ | - | 1,004,362 | 495 | 6,338,557 |
| 내츄럴스토리 | - | - | - | - |
| 파마사이언스코리아㈜ | - | 2,035,202 | - | 1,393,624 |
| 씨제이헬스케어㈜ | 5,877 | - | - | - |
| 기타개인 | 400,000 | - | 1,150,000 | - |
| 합 계 | 6,184,778 | 19,478,905 | 9,324,288 | 41,405,735 |
(주1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;(주2) 종속기업인 HnG는 2018년 9월 ㈜케이비랩의 주식 전량을 매각하에 따라 당분기중 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;&cr;라. 당분기 및 전분기의 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,217,146 | 1,089,598 |
| 퇴직급여 | 111,949 | 153,856 |
| 합 계 | 1,329,094 | 1,243,454 |
&cr;32. 영업부문&cr;&cr;가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요영업 |
|---|---|
| 선바이오텍 사업부 | 화장품, 제약품, 건강기능식품등의 제조 판매 |
| 푸디팜 사업부 | 건강기능식품 등의 제조 판매 |
| ㈜에치엔지 | 화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업 |
| 농업법인회사 근오농림 | 농작물 재배 및 도소매 판매업 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. | 건강기능식품 제조 및 도소매 |
&cr;나. 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 강소콜마 | 근오농림 | 에치엔지 | 합 계 | |
| 총부문수익 | 210,912,353 | 79,471,346 | - | 13,718,115 | 130,104,567 | 434,206,380 |
| 부문간수익 | (234) | (49,454,411) | - | (13,709,115) | (7,743,735) | (70,907,496) |
| 외부 고객으로부터의 수익 | 210,912,118 | 30,016,935 | - | 9,000 | 122,360,831 | 363,298,884 |
| 보고부문영업이익 | 27,227,527 | 10,660,937 | (181,058) | 816,391 | 3,395,295 | 41,919,092 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 701,063 | 1,284,902 | 38,636 | 31,714 | 1,020,374 | 3,076,689 |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 근오농림 | 에치엔지 | 합 계 | |
| 총부문수익 | 197,391 | 58,626 | 7,330 | 85,021 | 348,369 |
| 부문간수익 | (24) | (34,732) | (7,321) | (4,296) | (46,373) |
| 외부 고객으로부터의 수익 | 197,367 | 23,895 | 9 | 80,725 | 301,996 |
| 보고부문영업이익 | 23,644 | 7,990 | 603 | 3,614 | 35,851 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 708 | 1,091 | 29 | 635 | 2,463 |
&cr;다. 당분기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 에치엔지 | 근오농림 | JIANGSU KOLMAR &cr;MEIBAO KEJI CO., LTD. | 조정 | 합 계 | |
| 자산 | 172,486,437 | 53,222,555 | 69,861,100 | 22,222,357 | 5,266,715 | (33,015,519) | 290,043,645 |
| 부채 | 29,472,234 | 14,925,604 | 49,168,887 | 14,335,021 | 23,957 | (9,288,902) | 98,636,802 |
| 구분 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 에치엔지와 &cr;그 종속기업 | 근오농림 | JIANGSU KOLMAR &cr;MEIBAO KEJI CO., LTD. | 조정 | 합 계 | |
| 자산 | 159,818,208 | 41,980,626 | 60,319,667 | 20,886,151 | 5,369,607 | (17,178,433) | 271,195,826 |
| 부채 | 34,002,095 | 12,744,826 | 42,611,415 | 13,697,619 | 3,273 | (9,787,790) | 93,271,438 |
&cr;33. 회계정책의 변경&cr;33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 변경 전(기준서 제1039호) | 123,531,276 |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | - |
| 관련 세효과 | - |
| 기초 이익잉여금 - 변경 후(기준서 제1109호) | 123,531,276 |
&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익- 공정가치&cr; (전기는 당기손익&cr;인식금융자산) | 기타포괄손익-공정가치&cr; (전기는 매도가능&cr;금융자산) | 상각후원가&cr; (전기는 만기보유와&cr;대여금및수취채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) | 38,738,068 | 10,655,117 | 82,730,282 | 132,123,467 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | ① | 10,529,702 | (10,529,702) | - | - |
| 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 | ② | (30,700,000) | - | 30,700,000 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(주1) | ③ | 18,567,770 | 125,416 | 113,430,282 | 132,123,467 |
(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;금융상품의 분류 변경이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조정 내역 | 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금 변동 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제 1039호 | (28,325) | 123,531,276 |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | - | - |
| 관련 세효과 | - | - |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제 1109호 | (28,325) | 123,531,276 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 10,530백만원이 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;② 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류&cr;당기손익인식금융자산으로 인식했던 단기금융상품 금액 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어있는 경우는 상각후원가 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 125,416백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;④ 대여금및수취채권에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;대여금및수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;⑤ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 34,464,550 | 34,464,550 | - |
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | 상각후원가 | 16,005,000 | 16,005,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 31,797,303 | 31,797,303 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산(주2) | 상각후원가 | 30,700,000 | 30,700,000 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산(주2) | 당기손익-공정가치(주2) | 8,038,068 | 8,038,068 | - |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 376,929 | 376,929 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 86,500 | 86,500 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(주1) | 125,416 | 125,416 | - |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(주2) | 10,529,702 | 10,529,702 | - | |
(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자&cr;(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품 및 지분상품 등에 대한 투자&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;·재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr;·상각후원가로 측정되는 채무상품&cr;&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;33.2 기준서 제1115호제 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2017.12.31&cr; (수정 전) | 조정 | 2018.01.01&cr; (수정 후) |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | - | 25,486 | 25,486 |
| 반품충당부채 | 301,061 | 25,486 | 326,547 |
(주1) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.&cr;기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(혹은 환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때제품을 회수할 권리를 계약자산(혹은 반품권자산)으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 301,061천원이 각각 반품충당부채(계약부채) 326,547천원과 계약자산 25,486천원으로 재분류됐습니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr; - 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 23,697 | (23,697) | - |
| 자산총계 | 290,043,645 | (23,697) | 290,019,948 |
| 반품충당부채 | 381,856 | (23,697) | 358,159 |
| 부채총계 | 98,636,802 | (23,697) | 98,613,104 |
| 이익잉여금 | 151,833,698 | - | 151,833,698 |
| 자본총계 | 194,699 | - | 194,699 |
&cr; - 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 363,298,884 | - | 363,298,884 |
| 분기순이익 | 34,059,802 | - | 34,059,802 |
| 분기총포괄이익 | 33,983,037 | - | 33,983,037 |
&cr; - 2018년 9월 30일 현금흐름표(9개월)에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 분기순이익 | 34,059,802 | - | 34,059,802 |
| 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 | |||
| 계약자산의 증감 | (23,697) | 23,697 | - |
| 반품충당부채의 증감 | 80,795 | (23,697) | 57,098 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 20,135,782 | - | 20,135,782 |
기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 23,697천원 증가, 계약부채 23,697천원 증가, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.
|
재무상태표 |
|
제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 4 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 5 기 3분기말 |
제 4 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
109,275,046,498 |
112,701,105,005 |
|
현금및현금성자산 |
15,177,546,675 |
19,960,762,584 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
19,904,851,270 |
10,532,599,667 |
|
기타유동금융자산 |
18,145,227,681 |
55,113,489,226 |
|
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
18,121,976,006 |
|
|
계약자산 |
23,697,492 |
|
|
기타유동자산 |
6,432,720,166 |
1,356,552,793 |
|
재고자산 |
31,469,027,208 |
25,737,700,735 |
|
비유동자산 |
109,484,749,565 |
82,221,550,209 |
|
기타비유동금융자산 |
1,244,987,000 |
12,644,804,459 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
124,335,250 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
17,725,686,530 |
|
|
관계기업투자주식 |
361,246,130 |
32,003,247 |
|
종속기업투자주식 |
37,847,082,307 |
22,385,564,807 |
|
유형자산 |
48,722,102,473 |
41,751,103,039 |
|
투자부동산 |
2,923,284,304 |
5,024,994,357 |
|
무형자산 |
258,997,420 |
252,292,665 |
|
이연법인세자산 |
277,028,151 |
130,787,635 |
|
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 |
||
|
자산총계 |
218,759,796,063 |
194,922,655,214 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
38,272,134,470 |
39,858,475,121 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
27,297,358,888 |
30,814,508,371 |
|
기타유동금융부채 |
1,212,870,707 |
1,271,839,000 |
|
기타유동부채 |
2,231,205,224 |
267,324,062 |
|
충당부채 |
381,856,436 |
301,061,189 |
|
당기법인세부채 |
7,148,843,215 |
7,203,742,499 |
|
비유동부채 |
323,886,337 |
558,430,869 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
||
|
기타비유동금융부채 |
233,000,000 |
512,000,000 |
|
순확정급여부채 |
90,886,337 |
46,430,869 |
|
부채총계 |
38,596,020,807 |
40,416,905,990 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
14,771,779,000 |
14,771,779,000 |
|
자본잉여금 |
30,910,505,172 |
30,910,505,172 |
|
기타자본항목 |
(150,984,140) |
(150,984,140) |
|
기타포괄손익누계액 |
(29,143,849) |
(28,324,735) |
|
이익잉여금 |
134,661,619,073 |
109,002,773,927 |
|
자본총계 |
180,163,775,256 |
154,505,749,224 |
|
자본과부채총계 |
218,759,796,063 |
194,922,655,214 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 5 기 3분기 |
제 4 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
77,353,554,343 |
241,216,199,399 |
79,745,841,154 |
221,288,613,971 |
|
매출원가 |
62,298,674,528 |
194,838,638,271 |
66,036,405,009 |
182,795,779,313 |
|
매출총이익 |
15,054,879,815 |
46,377,561,128 |
13,709,436,145 |
38,492,834,658 |
|
판매비와관리비 |
2,883,091,777 |
8,165,953,236 |
2,511,011,497 |
6,858,705,692 |
|
영업이익 |
12,171,788,038 |
38,211,607,892 |
11,198,424,648 |
31,634,128,966 |
|
기타수익 |
10,034,380 |
634,881,444 |
235,435,944 |
815,572,343 |
|
기타비용 |
58,160,396 |
181,451,464 |
2,301,844 |
146,182,853 |
|
금융수익 |
275,091,471 |
784,265,952 |
82,217,781 |
430,267,391 |
|
금융비용 |
407,200,570 |
31,045,000 |
145,614,789 |
|
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
12,398,753,493 |
39,042,103,254 |
11,482,731,529 |
32,588,171,058 |
|
법인세비용 |
2,679,761,615 |
8,640,350,041 |
2,690,623,302 |
7,363,368,358 |
|
당기순이익(손실) |
9,718,991,878 |
30,401,753,213 |
8,792,108,227 |
25,224,802,700 |
|
기타포괄손익 |
(8,714,745) |
(17,104,461) |
(12,211,569) |
(12,800,053) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(8,714,745) |
(17,104,461) |
||
|
확정급여부채의 재측정요소 |
(5,260,918) |
(16,285,347) |
||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) |
(3,453,827) |
(819,114) |
||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) |
(12,211,569) |
(12,800,053) |
||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(12,211,569) |
(12,800,053) |
||
|
총포괄이익 |
9,710,277,133 |
30,384,648,752 |
8,779,896,658 |
25,212,002,647 |
|
주당이익 |
||||
|
기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) |
329 |
1,029 |
298 |
854 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
329 |
1,029 |
298 |
854 |
|
자본변동표 |
|
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
||
|
2017.01.01 (기초자본) |
14,771,779,000 |
30,910,505,172 |
(150,984,140) |
(16,156,569) |
79,344,367,955 |
124,859,511,418 |
|
|
총포괄손익 |
당기순이익 |
25,224,802,700 |
25,224,802,700 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(12,800,053) |
(12,800,053) |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) |
|||||||
|
보험수리적손익 |
|||||||
|
소유주와의 거래 |
연차배당 |
(3,840,380,960) |
(3,840,380,960) |
||||
|
2017.09.30 (기말자본) |
14,771,779,000 |
30,910,505,172 |
(150,984,140) |
(28,956,622) |
100,728,789,695 |
146,231,133,105 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
14,771,779,000 |
30,910,505,172 |
(150,984,140) |
(28,324,735) |
109,002,773,927 |
154,505,749,224 |
|
|
총포괄손익 |
당기순이익 |
30,401,753,213 |
30,401,753,213 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
|||||||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) |
(819,114) |
(819,114) |
|||||
|
보험수리적손익 |
(16,285,347) |
(16,285,347) |
|||||
|
소유주와의 거래 |
연차배당 |
(4,726,622,720) |
(4,726,622,720) |
||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
14,771,779,000 |
30,910,505,172 |
(150,984,140) |
(29,143,849) |
134,661,619,073 |
180,163,775,256 |
|
|
현금흐름표 |
|
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 5 기 3분기 |
제 4 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
10,810,873,909 |
31,564,693,638 |
|
영업으로부터 창출괸 현금흐름 |
18,277,360,610 |
38,930,103,806 |
|
법인세납부 |
(8,792,897,165) |
(8,608,184,896) |
|
배당금수령 |
488,865,822 |
711,542,102 |
|
이자수취 |
837,544,642 |
531,232,626 |
|
투자활동현금흐름 |
(10,869,382,031) |
(15,851,710,322) |
|
단기금융상품의 증가 |
(17,000,000,000) |
(9,450,000,000) |
|
당기손익인식자산의 증가 |
(40,700,000,000) |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 증가 |
(25,603,685,516) |
|
|
매도가능금융자산의 취득 |
(6,743,539,146) |
|
|
보증금의 증가 |
(135,000,000) |
(17,370,000) |
|
관계기업투자주식의 취득 |
(361,246,130) |
(4,578,264,550) |
|
종속기업투자주식의 취득 |
(15,461,517,500) |
|
|
유형자산의 취득 |
(6,457,244,734) |
(6,092,884,893) |
|
투자부동산의 취득 |
(6,400,000) |
|
|
무형자산의 취득 |
(29,975,000) |
(25,000,000) |
|
단기금융상품의 감소 |
35,000,000,000 |
5,000,000,000 |
|
당기손익-공정가치금융자산의 감소 |
18,793,006,849 |
|
|
당기손익인식자산의 감소 |
46,597,144,831 |
|
|
장기매출채권 및 기타채권의 감소 |
130,000,000 |
17,820,000 |
|
장기금융상품의 처분 |
55,519,800 |
|
|
보증금의 감소 |
||
|
관계기업투자주식의 처분 |
32,680,000 |
|
|
유형자산의 처분 |
230,000,000 |
84,863,636 |
|
재무활동현금흐름 |
(4,726,622,720) |
(3,840,380,960) |
|
배당금지급 |
(4,726,622,720) |
(3,840,380,960) |
|
현금및현금성자산의 증가 |
(4,785,130,842) |
11,872,602,356 |
|
기초현금및현금성자산 |
19,960,762,584 |
15,731,941,797 |
|
환율변동효과 |
1,914,933 |
(561,996) |
|
기말현금및현금성자산 |
15,177,546,675 |
27,603,982,157 |
1. 일반사항&cr;콜마비앤에이치 주식회사(이하 '회사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.&cr;&cr;당분기와 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 14,814,954 | 50.15 | 14,814,954 | 50.15 |
| 한국원자력연구원 | 3,558,254 | 12.04 | 3,558,254 | 12.04 |
| 윤동한 | 1,229,164 | 4.16 | 2,578,128 | 8.73 |
| 윤여원 | 1,289,064 | 4.36 | - | - |
| 자기주식 | 2,166 | 0.01 | 2,166 | 0.01 |
| 기타 | 8,649,956 | 29.28 | 8,590,056 | 29.08 |
| 합 계 | 29,543,558 | 100 | 29,543,558 | 100 |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr;&cr;(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 09월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책&cr;요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;2.2.1 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;2.2.2 금융자산&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 25 참조)&cr;&cr;2.2.3 수익인식&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;회사는 고객에게 화장품 및 건강기능식품을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료 시 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 변동대가&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(3) 거래가격의 배분&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr;&cr;(4) 반품&cr;회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 손상&cr;주석 25에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;4. 공정가치&cr;당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,177,547 | 15,177,547 | 19,960,763 | 19,960,763 |
| 매출채권및기타채권 | 19,904,851 | 19,904,851 | 10,532,600 | 10,532,600 |
| 단기금융상품 | 18,000,000 | 18,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 기타금융자산 | 1,390,215 | 1,390,215 | 2,365,608 | 2,365,608 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 38,738,068 | 38,738,068 |
| 매도가능증권 | - | - | 125,416 | 125,416 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | 35,847,663 | 35,847,663 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | 124,335 | 124,335 | - | - |
| 소 계 | 90,444,610 | 90,444,610 | 87,722,454 | 87,722,454 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,297,359 | 27,297,359 | 30,814,508 | 30,814,508 |
| 기타금융부채 | 1,445,871 | 1,445,871 | 1,783,839 | 1,783,839 |
| 소 계 | 28,743,230 | 28,743,230 | 32,598,347 | 32,598,347 |
(주1) 전기말에는 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 전기말에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;&cr;4.2 원가로 측정되는 금융상품&cr;금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비상장주식(주1) | - | 10,529,202 |
(주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품은 당기에 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.&cr;&cr;4.3 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 18,121,976 | 17,725,687 | 35,847,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 124,335 | - | - | 124,335 |
| 합 계 | 124,335 | 18,121,976 | 17,725,687 | 35,971,998 |
&cr;당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
&cr;5. 범주별 금융상품&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,177,547 | 15,177,547 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 19,904,851 | 19,904,851 |
| 단기금융상품 | - | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,390,215 | 1,390,215 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | 35,847,663 | - | - | 35,847,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) | - | 124,335 | - | 124,335 |
| 합 계 | 35,847,663 | 124,335 | 54,472,613 | 90,444,610 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 19,960,763 | - | 19,960,763 |
| 매출채권및기타채권 | - | 10,532,600 | - | 10,532,600 |
| 기타금융자산 | 38,738,068 | 18,365,608 | 10,654,617 | 67,758,294 |
| 합 계 | 38,738,068 | 48,858,970 | 10,654,617 | 98,251,656 |
(주1) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무및기타채무 | 27,297,359 | 30,814,508 |
| 기타금융부채 | 1,445,871 | 1,783,839 |
| 합 계 | 28,743,230 | 32,598,347 |
&cr;다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (287,538) | 329,045 |
| 평가손익(당기손익) | (287,538) | 15,910 |
| 배당수익 | - | 313,135 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 487 | (12,800) |
| 평가손익(기타포괄손익) | (819) | (12,800) |
| 배당수익 | 1,307 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 625,529 | 416,380 |
| 이자수익 | 607,351 | 414,357 |
| 외화환산손익 | 18,178 | 2,023 |
&cr;6. 현금및현금성자산&cr;당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 200 | - |
| 요구불예금 | 15,177,347 | 19,960,763 |
| 합 계 | 15,177,547 | 19,960,763 |
&cr;7. 매출채권및기타채권&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 20,294,799 | 9,307,263 |
| 대손충당금 | (625,115) | (273,205) |
| 매출채권(순액) | 19,669,683 | 9,034,058 |
| 미수금 | 237,768 | 1,501,142 |
| 대손충당금 | (2,600) | (2,600) |
| 미수금(순액) | 235,168 | 1,498,542 |
| 합 계 | 19,904,851 | 10,532,600 |
&cr;나. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 275,805 | 217,694 |
| 대손상각비 | 375,064 | 166,940 |
| 제각 | (23,154) | - |
| 기말금액 | 627,715 | 384,634 |
&cr;당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;8. 기타금융자산&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(주1) | 18,000,000 | - | 16,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(주1) | 18,121,976 | 17,725,687 | - | - |
| 미수수익 | 145,228 | - | 375,421 | - |
| 당기손익인식금융자산(주1) | - | - | 38,738,068 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주2) | - | 124,335 | - | - |
| 보증금 | - | 1,244,987 | - | 1,990,187 |
| 매도가능금융자산(주2) | - | - | - | 10,654,617 |
| 합 계 | 36,267,204 | 19,095,009 | 55,113,489 | 12,644,804 |
(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;나. 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 중금채 | 13,000,000 | - |
| 정기예금 | 5,000,000 | 16,000,000 |
| 합 계 | 18,000,000 | 16,000,000 |
&cr;다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 신한금융사모신탁(주1) | 10,000,000 | 10,074,884 | 10,074,884 |
| 씨티 MLD | 8,000,000 | 8,047,092 | 8,047,092 |
| 소 계 | 18,000,000 | 18,121,976 | 18,121,976 |
| 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 미래에셋파트너스9호PEF(주2) | 18,132,887 | 17,725,687 | 17,725,687 |
| 소 계 | 18,132,887 | 17,725,687 | 17,725,687 |
| 합 계 | 36,132,887 | 35,847,663 | 35,847,663 |
(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;라. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| ㈜농우바이오(주1) | 62,613 | 39,000 | 39,000 |
| ㈜와이티엔(주1) | 99,999 | 85,335 | 85,335 |
| 합 계 | 162,611 | 124,335 | 124,335 |
(주1) 전기말 매도가능금융증권으로 분류되었던 자산으로 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;9. 기타유동자산&cr;당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 6,387,687 | 1,155,201 |
| 선급비용 | 45,034 | 31,000 |
| 부가세대급금 | - | 170,352 |
| 합 계 | 6,432,720 | 1,356,553 |
&cr;10. 재고자산&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 9,939,810 | 71,988 | 9,867,822 | 10,389,756 | 28,340 | 10,361,416 |
| 제품 | 9,971,882 | 67,822 | 9,904,060 | 6,754,416 | 74,781 | 6,679,635 |
| 반제품 및 재공품 | 4,000,445 | 68,133 | 3,932,312 | 4,022,475 | 38,686 | 3,983,788 |
| 원재료 | 6,503,073 | 97,078 | 6,405,995 | 4,151,903 | 27,050 | 4,124,853 |
| 부재료 | 634,850 | 24,231 | 610,619 | 430,632 | 24,270 | 406,362 |
| 미착품 | 748,220 | - | 748,220 | 181,646 | - | 181,646 |
| 합 계 | 31,798,279 | 329,251 | 31,469,027 | 25,930,828 | 193,128 | 25,737,701 |
&cr;나. 당분기 및 전분기중 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증(감) | 기말금액 | 기초금액 | 증(감) | 기말금액 | |
| 상품 | 28,340,320 | 43,647,347 | 71,987,667 | 367,706,043 | (298,743,630) | 68,962,413 |
| 제품 | 74,780,778 | (6,958,857) | 67,821,921 | 119,978,738 | (96,080) | 119,882,658 |
| 반제품 및 재공품 | 38,686,321 | 29,447,074 | 68,133,395 | 115,053,144 | (86,300,337) | 28,752,807 |
| 원재료 | 27,050,014 | 70,027,627 | 97,077,641 | 27,142,688 | 3,924,943 | 31,067,631 |
| 부재료 | 24,270,324 | (39,510) | 24,230,814 | 10,287,471 | 9,923,625 | 20,211,096 |
| 합 계 | 193,127,757 | 136,123,681 | 329,251,438 | 640,168,084 | (371,291,479) | 268,876,605 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 194,703백만원(전분기: 182,667백만원) 입니다.&cr;&cr;11. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| 종속기업 | 농업회사법인 근오농림(주) | 한국 | 75.00 | 4,875,000 | 75.00 | 4,875,000 |
| 종속기업 | (주)에치엔지 | 한국 | 100.00 | 27,361,582 | 60.94 | 11,900,065 |
| 종속기업 | JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. | 중국 | 100.00 | 5,610,500 | 100.00 | 5,610,500 |
| 관계기업 | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 중국 | 49.00 | 361,246 | - | - |
| 관계기업 | (주)선앤원코스메틱(주1) | 한국 | - | - | 40.00 | 32,003 |
| 합 계 | 38,208,328 | 22,417,568 | ||||
(주1) 당기 중 관계기업주식을 전액 처분하였습니다.&cr;&cr;나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 취득 | 처분 | 기말 장부가액 | |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | - | 361,246 | - | 361,246 |
| (주)선앤원코스메틱 | 32,003 | - | (32,003) | - |
| 회사명 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 취득 | 대체 | 기말 장부가액 | |
| (주)에치엔지(주1) | 7,321,800 | - | (7,321,800) | - |
| (주)선앤원코스메틱 | 200,000 | - | - | 200,000 |
(주1) 전기 중 지분 11.14%를 추가로 취득하면서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;&cr;다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당분기말 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| 농업회사법인 근오농림(주) | 22,222,357 | 14,335,021 | 7,887,336 | 13,718,115 | 698,803 | 698,803 |
| (주)에치엔지 | 69,861,100 | 49,168,887 | 20,692,213 | 130,104,567 | 3,784,537 | 3,783,961 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. | 5,266,715 | 23,957 | 5,242,758 | - | (64,492) | (123,576) |
| 기업명 | 전기말 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| 농업회사법인 근오농림(주) | 20,886,151 | 13,697,619 | 7,188,533 | 12,352,984 | 570,514 | 570,514 |
| (주)에치엔지(주1) | 60,319,667 | 42,611,415 | 17,708,252 | 127,462,586 | 4,075,354 | 3,862,740 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. | 5,369,607 | 3,273 | 5,366,334 | - | - | - |
(주1) 주식회사 에치엔지가 주식회사 케이비랩을 연결한 연결재무제표입니다. 손익계산서상 금액은 에치엔지가 종속기업으로 편입된 2017년 4월 1일부터 12월 31일까지의 실적입니다.&cr;
12. 유무형자산 및 투자부동산&cr;가. 당분기 및 전분기 중 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 기초순장부금액 | 41,751,103 | 5,024,994 | 252,293 |
| 취득 | 6,406,103 | - | 29,975 |
| 대체 | 2,685,117 | (2,034,172) | 55,923 |
| 처분 | (280,987) | - | - |
| 감가상각비 | (1,839,233) | (67,538) | (79,194) |
| 기말순장부금액 | 48,722,102 | 2,923,284 | 258,997 |
| 구 분 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 기초순장부금액 | 37,148,956 | 3,734,584 | 254,004 |
| 취득 | 6,615,632 | - | 25,000 |
| 대체 | (319,139) | (1,417) | 74,460 |
| 처분 | (88,035) | - | - |
| 감가상각비 | (1,653,645) | (59,542) | (85,438) |
| 기말순장부금액 | 41,703,769 | 3,673,625 | 268,026 |
나. 유형자산의 감가상각비 중 1,699백만원(전분기: 1,516백만원)은 매출원가이며, 140백만원(전분기: 138백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr;무형자산의 감가상각비는 79백만원(전분기: 85백만원)은 판매비와 관리에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;다. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.&cr;&cr;13. 매입채무 및 기타채무&cr;당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동채무 | ||
| 매입채무 | 26,151,598 | 28,759,707 |
| 미지급금 | 1,145,761 | 2,054,801 |
| 합 계 | 27,297,359 | 30,814,508 |
&cr;14. 기타유동부채&cr;당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,034,542 | 135,194 |
| 예수금 | 154,659 | 132,130 |
| 부가세예수금 | 42,004 | - |
| 합 계 | 2,231,205 | 267,324 |
&cr;15. 계약자산과 반품충당부채&cr;가. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 유동 계약자산 | ||
| 고객 반품 권리 | 23,697 | 25,486 |
| 유동 반품충당부채 | ||
| 예상 고객 환불 | 381,856 | 326,547 |
&cr;나. 당분기 및 전분기 중 회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 301,061 | 419,054 |
| 전입 | 80,795 | (149,598) |
| 기말 | 381,856 | 269,457 |
&cr;16. 순확정급여부채(자산)&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,103,195 | 3,672,682 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,012,309) | (3,626,251) |
| 순확정급여부채(자산) | 90,886 | 46,431 |
&cr;나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 618,273 | 640,695 |
| 순이자원가 | 975 | 19,193 |
| 합 계 | 619,248 | 659,888 |
총 비용 중 352백만원(전분기: 374백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 268백만원(전분기: 286백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr;&cr;다. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 | 4,012,309 | 3,626,251 |
&cr;17. 법인세 &cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.13%(전분기 22.60%)입니다.&cr;&cr;18. 자본금과 자본잉여금&cr;가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. &cr;&cr;나. 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | ||
| 보통주자본금 | 14,771,779 | 14,771,779 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 30,910,505 | 30,910,505 |
&cr;19. 기타자본항목&cr;당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (150,984) | (150,984) |
&cr;20. 기타포괄손익누계액&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) | (29,144) | - |
| 매도가능금융자산평가손실(주1) | - | (28,325) |
(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산이 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;21. 이익잉여금&cr;당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 1,216,646 | 743,984 |
| 임의적립금 | 99,400,000 | 71,900,000 |
| 미처분이익잉여금 | 34,044,973 | 36,358,790 |
| 합계 | 134,661,619 | 109,002,774 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;22. 판매비와관리비&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,133,874 | 3,138,109 | 989,384 | 2,580,401 |
| 퇴직급여 | 86,639 | 267,712 | 96,616 | 286,199 |
| 복리후생비 | 97,867 | 369,285 | 88,779 | 346,065 |
| 세금과공과 | 9,199 | 63,149 | 9,133 | 44,231 |
| 지급임차료 | 241,857 | 751,663 | 234,973 | 653,610 |
| 감가상각비 | 51,755 | 140,177 | 46,606 | 137,811 |
| 무형자산상각비 | 11,083 | 79,194 | 29,501 | 85,438 |
| 광고선전비 | 43,522 | 121,525 | 61,093 | 130,204 |
| 운반보관료 | 177,468 | 559,736 | 166,961 | 484,132 |
| 경상연구개발비 | 109,030 | 348,157 | 75,016 | 175,239 |
| 지급수수료 | 471,355 | 1,618,448 | 463,061 | 1,411,412 |
| 대손상각비 | 308,347 | 375,064 | 153,218 | 166,940 |
| 기타 | 141,097 | 333,735 | 96,672 | 357,023 |
| 합 계 | 2,883,092 | 8,165,953 | 2,511,011 | 6,858,706 |
&cr;23. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (5,499,258) | (5,731,326) | 1,829,352 | (4,328,719) |
| 재고자산의 매입액 | 55,197,629 | 163,395,524 | 53,925,261 | 154,310,559 |
| 종업원급여 | 3,585,302 | 10,498,444 | 4,609,585 | 9,174,979 |
| 감가상각비 | 659,049 | 1,906,771 | 581,462 | 1,713,187 |
| 무형자산상각비 | 11,083 | 79,194 | 29,501 | 85,438 |
| 외주가공비 | 7,008,103 | 21,437,409 | 4,481,224 | 14,593,851 |
| 기타 | 4,219,860 | 11,418,576 | 3,091,032 | 14,105,190 |
| 합 계 | 65,181,766 | 203,004,592 | 68,547,417 | 189,654,485 |
&cr;24. 기타수익 및 기타비용 &cr;당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 배당금수익 | - | 488,866 | 156,863 | 711,542 |
| 외환차익 | 8,814 | 34,296 | 17,988 | 39,575 |
| 외화환산차익 | (5,804) | 18,178 | 2,585 | 2,585 |
| 유형자산처분이익 | 5,997 | 5,997 | - | 3,000 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 677 | - | - |
| 잡이익 | 1,028 | 86,868 | 58,001 | 58,871 |
| 합계 | 10,034 | 634,881 | 235,436 | 815,572 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 1,175 | 5,465 | 11,443 | 48,502 |
| 외화환산손실 | - | - | (9,149) | 562 |
| 기부금 | - | 119,000 | - | 90,000 |
| 유형자산처분손실 | 56,984 | 56,984 | - | 6,172 |
| 잡손실 | 1 | 2 | 9 | 947 |
| 합 계 | 58,160 | 181,451 | 2,302 | 146,183 |
&cr;25. 금융수익 및 금융비용&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 149,154 | 607,351 | 164,473 | 414,357 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | (82,255) | 15,910 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 57,252 | 57,252 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 68,686 | 119,663 | - | - |
| 합 계 | 275,091 | 784,266 | 82,218 | 430,267 |
| 금융비용 | ||||
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | - | 31,045 | 131,357 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | - | - | - |
| 단기매매증권처분손실 | - | - | - | 14,258 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 407,201 | - | - |
| 합 계 | - | 407,201 | 31,045 | 145,615 |
&cr;26. 주당손익&cr;(1) 기본주당이익&cr;기본주당순이익은 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익(단위: 원) | 9,718,991,878 | 30,401,753,213 | 8,792,108,227 | 25,224,802,700 |
| 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1) | 29,541,392 | 29,541,392 | 29,541,392 | 29,541,392 |
| 기본주당순이익(단위: 원/주) | 329 | 1,029 | 298 | 854 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)
| 구분 | 발행주식수 | 적수 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초 | 29,543,558 | 29,543,558 | 8,065,391,334 | 8,065,391,334 |
| 자기주식 | (2,166) | (2,166) | (591,318) | (591,318) |
| 적수 합계 | 8,064,800,016 | 5,346,991,952 | ||
| 일수 | 273 | 273 | ||
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,541,392 | 29,541,392 | ||
&cr;27. 배당금&cr;2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,727백만원은 2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월에 전액 지급되었습니다.&cr;&cr;28. 영업부문&cr;당분기 및 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 200,164,283 | 186,843,099 |
| 해외매출 | 41,051,916 | 34,445,515 |
| 합 계 | 241,216,199 | 221,288,614 |
&cr;29. 영업으로부터 창출된 현금&cr;가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 39,042,103 | 32,588,171 |
| 조정: | ||
| 1. 이자수익 | (607,351) | (414,357) |
| 2. 외화환산손익 | (18,178) | (2,023) |
| 3. 대손상각비 | 375,064 | 166,940 |
| 4. 재고자산평가손실(환입) | 136,124 | (371,291) |
| 5. 관계기업투자처분이익 | (677) | - |
| 6. 배당금수익 | (488,866) | (711,542) |
| 8. 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,985,964 | 1,798,625 |
| 9. 유형자산처분손익 | 50,987 | 3,172 |
| 10. 퇴직급여 | 619,248 | 659,888 |
| 11. 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | 287,538 | - |
| 12. 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 | (57,252) | - |
| 13. 당기손익인식자산평가이익 | - | (15,910) |
| 14. 당기손익인식자산처분손익 | - | 131,357 |
| 15. 단기매매증권처분손익 | - | 14,258 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | ||
| 가. 매출채권 및 기타채권의 증감 | (9,731,052) | (3,465,317) |
| 나. 기타자산의 증감 | (5,076,167) | (301,853) |
| 다. 계약자산의 증감 | (23,697) | - |
| 라. 재고자산의 증감 | (5,867,450) | (3,957,428) |
| 마. 매입채무 및 기타채무의 증감 | (3,459,607) | 13,097,912 |
| 바. 기타부채의 증감 | 1,685,081 | (4,421) |
| 사. 반품충당부채의 증감 | 80,795 | (149,598) |
| 아. 퇴직금의 지급 | (250,715) | (329,127) |
| 자. 사외적립자산의 증감 | (345,562) | (266,820) |
| 차. 기타금융부채의 증감 | (58,968) | 459,468 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 18,277,361 | 38,930,104 |
&cr;나. 회사는 재무활동에서 발생하는 비현금거래가 존재하지 않습니다.&cr;&cr;다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,654,559 | 2,043,703 |
| 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 | 77,180 | 276,652 |
| 투자부동산 취득을 위한 미지급금의 증감 | - | - |
| 당기손익인식금융상품의 단기금융상품 대체 | 20,000,000 | - |
| 매도가능증권의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | 10,529,202 | - |
| 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 | 125,416 | - |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 | - | 11,900,065 |
&cr;30. 우발채무 및 약정사항&cr;가. 당분기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당사와의 관계 | 제공 받은 자 | 제공 담보의 내용 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권최고액 | 채권최고액 | ||||
| 종속기업 | 농업회사법인 근오농림(주) | 차입금 관련 담보제공 | 단기금융상품 | - | 8,624,000 |
| 기타의 특수관계자 | (주)케이비랩(주1) | 차입금 관련 담보제공 | 단기금융상품 | 1,100,000 | - |
(주1) ㈜케이비랩은 HnG의 종속회사였으나 당기 중 전량 매각하여 기타의 특수관계자로 되었습니다.&cr;&cr;나. 당기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다.&cr;&cr;다. 회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;라. 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 약정처 | 금융거래약정내용 | 당분기말 |
|---|---|---|
| 씨티은행 | 일반자금대출 | 6,540,000 |
| 씨티은행 | 시설자금대출 | 600,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,100,000 |
| 합 계 | 8,240,000 | |
| 약정처 | 금융거래약정내용 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 770,000 |
| 시설자금대출 | 7,194,000 | |
| 합 계 | 7,964,000 | |
&cr;마. 당분기현재 와 전분기 연결실체는 차량운반구를 현대캐피탈(주)등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 1년 이내 | 24,420 | 24,420 |
| 1년 초과 5년 이내 | 22,871 | 47,291 |
| 합 계 | 47,291 | 71,711 |
&cr;바. 회사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스 제9호PEF에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 미출자 잔액은 약 11,867백만원입니다.&cr;&cr;사. 회사는 해외수익 창출 증대 및 인프라 강화를 목적으로 중국 강소성 염성시에 미화 총 4,300만불을 투자할 수 있으며, 전기말에 미화 500만불을 자본금으로 납입하였습니다. 또한 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자할 수 있으며, 당분기중 미화 32만불을 자본금으로 납입하였습니다.&cr;&cr;31. 특수관계자와의 거래&cr;가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 한국콜마홀딩스(주) | 한국콜마홀딩스(주) |
| 종속기업 | 농업회사법인 근오농림(주) | 농업회사법인 근오농림(주) |
| (주)에치엔지 | (주)에치엔지 | |
| - | (주)케이비랩(주1) | |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. | JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. | |
| 관계기업 | - | (주)선앤원코스메틱(주2) |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. (주3) | - | |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마(주) | 한국콜마(주) |
| 콜마파마(주) | 콜마파마(주) | |
| Seokoh Canada, Inc. | Seokoh Canada, Inc. | |
| 콜마스크(주) | 콜마스크(주) | |
| - | 씨엔아이개발㈜(주4) | |
| 한국크라시에약품(주) | 한국크라시에약품(주) | |
| 파마사이언스코리아(주) | 파마사이언스코리아(주) | |
| 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | |
| (주)내츄럴스토리 | (주)내츄럴스토리 | |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | |
| CSR Cosmetics solutions, Inc. | CSR Cosmetics solutions, Inc. | |
| 씨케이엠㈜(주2) | - | |
| (주)선앤원코스메틱(주2) | - | |
| - | (주)포마인드(주4) | |
| 씨제이헬스케어(주)(주5) | - | |
| (주)케이비랩(주1) | - |
(주1) (주1) HnG는 2018년 9월 ㈜케이비랩의 주식 전량을 임직원에게 매각하여 당분기말 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;(주2) 당사는 2018년 2월 23일 보유중인 선앤원주식회사의 지분을 한국콜마(주)에 전량 매각함에 따라 관계기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었으며, 당기 중 상호를 선앤원주식회사에서 씨케이엠(주)로 변경하였습니다.&cr;(주3) 당사는 2018년 9월 11일 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. 에 49% 출자하였습니다.&cr;(주4) 당분기 현재 (주)포마인드와 씨엔아이개발(주)는 모회사인 한국콜마홀딩스에 합병되어 제외하였습니다.&cr;(주5) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다&cr;&cr;나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등(주3) | 매입 등(주4) | 매출 등(주3) | 매입 등(주4) | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | - | 1,298,721 | - | 1,040,433 |
| <종속기업> | ||||
| 농업회사법인 근오농림(주) | - | 13,709,115 | - | 7,332,501 |
| (주)에치엔지(주1) | 487,794 | 7,731,316 | 26,806 | 4,300,464 |
| (주)케이비랩 (주2) | 286,912 | 12,420 | - | 5,814 |
| <관계기업> | ||||
| (주)에치엔지(주1) | - | - | 406,787 | 2,297,554 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마(주) | 3,702,429 | 96,287,428 | 5,682,987 | 100,713,947 |
| 씨엔아이개발(주) | - | 200,457 | - | 281,466 |
| 포마인드(주) | - | - | - | 72,900 |
| 콜마스크 주식회사 | 173 | - | - | - |
| 씨제이 헬스케어 (주) | 4,353 | - | - | - |
| (주)케이비랩(주2) | - | - | - | - |
| 기타개인 | - | 1,094,740 | - | - |
| 합 계 | 4,481,660 | 120,334,196 | 6,116,580 | 116,045,079 |
(주1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;(주2) 종속기업인 HnG는 2018년 9월 ㈜케이비랩의 주식 전량을 매각하에 따라 당분기중 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;(주3) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.&cr;(주4) 지급수수료, 지급입차료 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;다. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 900,000 | 94,590 | - | 7,590 |
| <종속기업> | ||||
| 농업회사법인 근오농림(주) | 5,480,000 | 1,238,330 | 880,000 | 1,990,127 |
| (주)에치엔지(주1) | - | 1,112,756 | 2,486 | 1,008,163 |
| (주)케이비랩 (주2) | - | - | - | - |
| <관계기업> | ||||
| (주)에치엔지(주1) | - | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마(주) | 690,108 | 12,324,964 | 458,548 | 15,129,331 |
| (주)케이비랩(주2) | 76,824 | - | - | - |
| 콜마스크 주식회사 | - | - | - | - |
| 씨제이 헬스케어 (주) | 4,788 | - | - | - |
| 씨엔아이개발(주) | - | - | 2,482,000 | 1,001,348 |
| 포마인드(주) | - | - | - | - |
| 기타개인 | 200,000 | - | 950,000 | - |
| 합 계 | 7,351,720 | 14,770,640 | 4,773,034 | 19,136,559 |
(주1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;(주2) 종속기업인 HnG는 2018년 9월 ㈜케이비랩의 주식 전량을 매각하에 따라 당분기중 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;
라. 당분기 및 전분기의 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,217,146 | 1,089,598 |
| 퇴직급여 | 111,949 | 153,856 |
| 합계 | 1,329,094 | 1,243,454 |
&cr;32. 회계정책의 변경&cr;32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 변경 전(기준서 제1039호) | 109,002,774 | |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | ③ | - |
| 관련 세효과 | ③ | - |
| 기초 이익잉여금 - 변경 후(기준서 제1109호) | 109,002,774 |
&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익- 공정가치&cr; (전기는 당기손익인식&cr;금융자산) | 기타포괄손익-공정가치&cr; (전기는 매도가능&cr;금융자산) | 상각후원가 &cr; (전기는 만기보유와 &cr;대여금및수취채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) | 38,738,068 | 10,654,617 | 46,868,783 | 96,261,469 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | ① | 10,529,202 | (10,529,202) | - | - |
| 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 | ② | (30,700,000) | - | 30,700,000 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(주1) | 18,567,270 | 125,416 | 77,568,783 | 96,261,469 |
(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;금융상품의 분류 변경이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조정 내역 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금 변동 |
|---|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제 1039호 | (28,325) | 109,002,774 | |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | ③ | - | - |
| 관련 세효과 | ③ | - | - |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제 1109호 | (28,325) | 109,002,774 |
&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 10,529,202천원이 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;② 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류&cr;당기손익인식금융자산으로 인식했던 단기금융상품 금액 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어있는 경우는 상각후원가 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 125,416백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;④ 기타 금융자산&cr;단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;⑤ 대여금및수취채권에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;대여금및수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 19,960,763 | 19,960,763 | - |
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | 상각후원가 | 16,000,000 | 16,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,532,600 | 10,532,600 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산(주2) | 상각후원가 | 30,700,000 | 30,700,000 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산(주2) | 당기손익-공정가치(주2) | 8,038,068 | 8,038,068 | - |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 375,421 | 375,421 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(주1) | 125,416 | 125,416 | - |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(주2) | 10,529,202 | 10,529,202 | - | |
(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자&cr;(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품 및 지분상품 등에 대한 투자&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;·재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr;·상각후원가로 측정되는 채무상품&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;32.2 기준서 제1115호제 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2017.12.31&cr; (수정 전) | 조정 | 2018.01.01&cr; (수정 후) |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | - | 25,486 | 25,486 |
| 반품충당부채(주1) | 301,061 | 25,486 | 326,547 |
(주1) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr;적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 23,697 | (23,697) | - |
| 자산총계 | 218,759,796 | (23,697) | 218,736,099 |
| 반품충당부채 | 381,856 | (23,697) | 358,159 |
| 부채총계 | 38,596,021 | (23,697) | 38,572,323 |
| 이익잉여금 | 134,661,619 | - | 134,661,619 |
| 자본총계 | 180,163,775 | - | 180,163,775 |
&cr;- 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 241,216,199 | - | 241,216,199 |
| 분기순이익 | 30,401,753 | - | 30,401,753 |
| 분기총포괄이익 | 30,384,649 | - | 30,384,649 |
&cr;- 2018년 9월 30일 현금흐름표(9개월)에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 분기순이익 | 30,401,753 | - | 30,401,753 |
| 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 | |||
| 계약자산의 증감 | (23,697) | 23,697 | - |
| 반품충당부채의 증감 | 80,795 | (23,697) | 57,098 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,810,874 | - | 10,810,874 |
기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 23,697천원 증가, 계약부채 23,697천원 증가, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr;
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;- 해당사항 없습니다.
&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr; (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률(%) |
| 2018년&cr;3분기 | 매출채권 | 42,052 | (842) | 2.0 |
| 미수금 | 459 | (5) | 1.0 | |
| 합 계 | 42,511 | (847) | 2.0 | |
| 2017년 | 매출채권 | 30,761 | (491) | 1.6 |
| 미수금 | 1,531 | (3) | 0.2 | |
| 합 계 | 32,292 | (494) | 1.5 | |
| 2016년 | 매출채권 | 15,180 | (215) | 1.4 |
| 미수금 | 183 | (3) | 1.6 | |
| 합 계 | 15,363 | (218) | 1.4 |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 494 | 218 | 128 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(제각) | (25) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 378 | 276 | 90 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 847 | 494 | 218 |
&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; ① 대손충당금 설정방침&cr; - 당기 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; ② 대손경험률&cr; - 과거 3개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 3년 간 대손금의 비율로 계산하고 있 습니다.&cr; ③ 대손처리기준&cr; - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr; - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr; - 소멸시효가 완성된 채권&cr; - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우&cr;&cr;(4) 2018년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 기간후&cr;3개월 이내 | 기간후&cr;6개월 이내 | 기간후&cr;9개월 이내 | 9개월 초과 | 계 |
| 금 액 | 2,299 | 263 | 135 | 1,945 | 4,642 |
| 구성비율 | 49.5% | 5.7% | 2.9% | 41.9% | 100% |
&cr; 다. 재고자산 현황 등&cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제5기&cr;3분기 | 제4기 | 제 3 기 |
| 선바이오텍&cr;사업부문 | 상 품 | 9,868 | 10,361 | 5,955 |
| 제 품 | 7,599 | 5,512 | 4,807 | |
| 원재료 | 719 | 475 | 397 | |
| 부재료 | 46 | 61 | 19 | |
| 반제품 | 1,552 | 1,232 | 894 | |
| 재공품 | 282 | 1,029 | 829 | |
| 소 계 | 20,065 | 18,669 | 12,901 | |
| 푸디팜&cr;사업부문 | 상 품 | - | - | |
| 제 품 | 2,041 | 991 | 684 | |
| 원재료 | 6,363 | 3,650 | 2,498 | |
| 부재료 | 565 | 346 | 282 | |
| 반제품 | 1,206 | 748 | 452 | |
| 재공품 | 893 | 1,157 | 221 | |
| 소 계 | 11,067 | 6,892 | 4,137 | |
| (주)에치엔지 | 상 품 | 10,269 | 2,821 | - |
| 제 품 | 758 | 603 | - | |
| 원재료 | 528 | 83 | - | |
| 부재료 | 2,063 | 2,423 | - | |
| 반제품 | ||||
| 재공품 | 187 | 83 | - | |
| 소 계 | 13,805 | 6,014 | - | |
| 농업회사법인&cr;근오농림(주) | 상 품 | 2,114 | 3,069 | 5 |
| 제 품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 부재료 | - | - | - | |
| 반제품 | - | - | - | |
| 재공품 | 57 | - | - | |
| 소 계 | 2,171 | 3,069 | 5 | |
| 합 계 | 상 품 | 22,251 | 16,252 | 5,960 |
| 제 품 | 10,398 | 7,106 | 5,491 | |
| 원재료 | 7,609 | 4,208 | 2,895 | |
| 부재료 | 2,674 | 2,830 | 301 | |
| 반제품 | 2,758 | 1,979 | 1,346 | |
| 재공품 | 1,419 | 2,269 | 1,051 | |
| 합 계 | 47,108 | 34,644 | 17,043 | |
|
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
16.2% | 12.8% | 10.7% | |
|
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
10회 | 14회 | 14회 | |
(2) 재고자산의 실사내용&cr; 1) 실사일자&cr; - 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시&cr; 2) 실사방법&cr; - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 &cr; 경우 Sample 조사 실사&cr; - 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사&cr; 병행&cr; 3) 장기체화재고 등 현황&cr; - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로&cr; 하고 있으며, 2018년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 상품 | 22,322,761 | 22,322,761 | (71,988) | 22,250,774 | - |
| 제품 | 10,465,534 | 10,465,534 | (67,822) | 10,397,712 | - |
| 원재료 | 7,729,289 | 7,729,289 | (119,909) | 7,609,379 | - |
| 부재료 | 2,718,988 | 2,718,988 | (45,079) | 2,673,908 | - |
| 재공품 등 | 4,244,737 | 4,244,737 | (68,133) | 4,176,604 | - |
| 합계 | 47,481,309 | 47,481,309 | (372,931) | 47,108,377 | - |
(4) 재고자산의 담보제공 현황
- 해당사항 없습니다.
&cr; 라. 공정가치평가 내역&cr;- 연결재무제표에 대한 '주석4 공정가치'를 참조 바랍니다. &cr;
마. 채무증권 발행실적 등&cr; 당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
&cr;1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;삼일회계법인은 당사의 제3기, 제4기 감사 및 제5기 반기 검토를 수행하였고, 감사 관련하여 제3기, 제4기 감사의견은 모두 적정이며 제5기 반기 검토 결과, 재무제표가&cr;한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게&cr;표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr;※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;
가. 이사회의 구성 개요&cr;당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일(2018년 09월 30일) 현재 8명의 등기이사 중 2명의 사외이사와 1명의 기타비상무이사가 있습니다. 등기이사는 이사회에서 선정하며, 사업분야의 전문지식이나 경험이 풍부한 전문가를 추천하여 주주총회에서 그 신임을 승인 받고 있습니다.&cr;
(1) 이사회의 권한 내용&cr;이사회는 이사로 구성하고 상법 제393조 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 이사회규정 제3조에 의거하여 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 및 집행하고 있습니다&cr;
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.&cr;
(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다.
&cr;(4) 이사의 손해배상책임보험 가입여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험을 가입하고 있지 않습니다.&cr;
나. 중요의결사항 등&cr;본 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 중요의결사항은 다음과 같습니다.
|
개최일자 |
의안내용 |
가결&cr;여부 |
사외이사 | ||
| 이병근&cr;(출석률 : 100%) | 변동범&cr; (출석률 : 100%) | 정영교&cr; (출석률 : 100%) | |||
| 2018.02.06 | 1. 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(연결 및 별도) | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2018.02.23 | 1. 주식회사 선앤원코스메틱 주식 매매(양수도)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2018.03.05 | 1. 근오농림(주) 예금담보 제공 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2018.03.06 | 1. 제4기 정기 주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2. 이익배당(현금배당)의 건 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2018.03.28 | 1. (주)케이비랩 예금담보 제공 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2018.04.03 | 1. 근오농림(주) 예금담보 제공 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2018.07.10 | 1. (주)케이비랩 예금담보 제공의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2. 농업회사법인 근오농림(주) 차입관련 보증 제공의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | |
| 2018.08.23 | 1. 주식회사 에치엔지 주식 인수의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
주) 당사는 2018년 3월 23일, 제4기 정기주주총회를 통해 정영교 사외이사가 신규선임 되었고, 이병근 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr;
다. 이사회내의 위원회
당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 활동분야&cr;(담당업무) | 회사와의&cr;거래 | 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 |
| 사내이사&cr;(대표이사) | 정화영 | 이사회 | 경영 총괄&cr;이사회 의장 | 해당없음 | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 윤동한 | 이사회 | 경영 전반 | 해당없음 | 최대주주 임원 |
| 사내이사 | 김병묵 | 이사회 | 경영 전반 | 해당없음 | 최대주주 임원 |
| 사내이사 | 백인영 | 이사회 | 경영 전반 | 해당없음 | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 윤여원 | 이사회 | 경영 전반 | 해당없음 | 계열회사 임원 |
| 기타비상무이사 | 정현창 | 이사회 | - | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 변동범 | 이사회 | 경영 전반 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 정영교 | 이사회 | 경영 전반 | 해당없음 | 해당없음 |
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 상근 감사 1명이감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr; &cr;나. 감사위원회(감사)의 인적사항
|
성 명 |
주 요 경 력 |
결격요건 여부 |
비 고 |
|
김범섭 |
동양파이낸셜(주) 경영관리 본부장 | 적격 | 상근감사 |
&cr; 다. 감사의 독립성&cr;당사의 감사 김범섭은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역&cr;2018년 3분기말 현재 감사위원회(감사)의 주요 활동내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다.
|
개최일자 |
감사 참석인원 |
의안내용 |
| 2018.02.06 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(연결 및 별도) |
| 2018.02.23 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. 주식회사 선앤원코스메틱 주식 매매(양수도)의 건 |
| 2018.03.05 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. 근오농림(주) 예금담보 제공의 건 |
| 2018.03.06 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. 제4기 정기 주주총회 개최의 건&cr;2. 이익배당(현금배당)의 건 |
| 2018.03.28 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. (주)케이비랩 예금담보 제공의 건 |
| 2018.04.03 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. 근오농림(주) 예금담보 제공의 건 |
| 2018.07.10 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. (주)케이비랩 예금담보 제공의 건&cr;2. 농업회사법인 근오농림(주) 차입관련 보증 제공의 건 |
| 2018.08.23 | 1명 중 1명&cr;(김범섭 감사) | 1. 주식회사 에치엔지 주식 인수의 건 |
&cr; 가. 투표제도&cr;당사의 정관 제34조 ③에 의거 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다. &cr;또한, 당사는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다&cr;&cr; 다. 경영권 분쟁&cr;공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
&cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
공시서류 작성기준일(2018년 09월 30일) 현재 콜마비앤에이치(주)의 최대주주인 한국콜마홀딩스(주)와 특수관계인은 보통주 발행주식의 총 59.60%를 보유하고 있습니다. 한국콜마홀딩스(주)는 지주회사를 주업종으로 하는 회사로서, 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장 되어 있습니다. 한국콜마홀딩스(주)는 공정거래법상 지주회사로 한국콜마(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주), 콜마파마(주), 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc. 등의 지분을 보유하고 있습니다. 다음은 기초와 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역입니다.
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
&cr; 나. 최대주주에 관한 사항
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
주) '출자자수(명)' 및 '지분(%)'는 최근사업연도말 기준의 주주명부를 토대로 한 본 보고서 작성기준일 현재의 '보유현황'이며 공시일의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 최근사업연도말 연결재무제표 기준입니다.&cr;
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 한국콜마홀딩스(주)는 1990년 5월 15일에 설립하였습니다.&cr;또한, 1996년 10월 24일에 코스닥시장에 등록하였으며 2002년 4월 9일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등 입니다&cr;정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.
| 목적사업 | 비 고 |
|
(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 (2) 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 (3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달사업 (4) 자회사 등에 대한 관리 사무 용역 제공업 (5) 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무 지원 사업 (6) 부동산 임대 및 매매업 (7) 브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (8) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (9) 의약품, 의약외품 및 화장품 도ㆍ소매업 (10) 화장품 원ㆍ부자재 도ㆍ소매 및 수출입업 (11) 의약품 원ㆍ부자재 도ㆍ소매 및 수출입업 (12) 연구개발 서비스업 (13) 사업지원 서비스업 (14) 사무지원 서비스업 (15) 기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 (16) 위 각 항에 부대되는 사업 일체 |
- |
(4) 최대주주의 대표자에 관한 사항
| 성 명 | 주요경력 |
| 윤동한 | 수원대 경영학 박사&cr;한국콜마홀딩스(주) 대표이사&cr;한국상품학회회장 |
| 안병준 | 서울대 경영학과&cr;참회계법인 대표이사&cr;한국콜마홀딩스(주) 대표이사 |
| 김병묵 | 영남대 경영학과&cr;삼성엔지니어링 CFO&cr;한국콜마(주) 부사장&cr;한국콜마홀딩스(주) 대표이사 |
&cr; 2. 최대주주 변동내역 &cr; - 해당사항 없습니다.
&cr; 3. 주 식 소유현황
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 주) | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주) 상기 한국콜마홀딩스(주)의 소유주식수는 2017년 9월 8일 교환사채 발행으로 인한 한국예탁결제원에 신탁된 보통주식 1,602,749주(지분율 5.42%)를 포함한 주식수입니다.&cr;주) 주식소유현황에 갈음하여 2017년 12월 31일(최근 주주명부폐쇄 기준일) 이후 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다
&cr; 4. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 주주수 및 보유주식수는 최근사업연도말 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다.&cr;
5. 주 식사무&cr;
| 정관 상&cr;신주인수권의&cr;내용 |
제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업다각화, 기술도입, 원활한 자금조달 등을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월31일 | 주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부 &cr;폐쇄 시기 |
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 [1]월 [1]일부터 [1]월 [15]일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 [12]월 [31]일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우, 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이를 위하여 회사는 주주명부 기재변경 정지의 개시일 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 |
제9조(주권의 종류) 회사가 발행하는 주식의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. |
||
| 명의개서&cr;대리인 |
제14조(명의개서 대리인) ①회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. ②명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③회사는 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. |
||
| 명의개서대리인 : 국민은행 증권대행부&cr;주소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행 여의도본점&cr;전화번호 : 02) 2073-8110 | |||
| 공고방법 |
제4조(공고방법)&cr;회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kolmarbnh.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. |
||
| 주주의 특전 | - | ||
&cr; 6. 주가 및 주식거래실적&cr;
(1) 국내 거래시장&cr;당사 주식의 최근 6개월 간 주가와 거래실적은 아래와 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 18년 9월 | 18년 8월 | 18년 7월 | 18년 6월 | 18년 5월 | 18년 4월 |
| 최고 주가 | 27,200 | 26,850 | 27,600 | 29,700 | 31,450 | 34,650 |
| 최저 주가 | 24,500 | 23,350 | 23,950 | 26,300 | 26,300 | 31,050 |
| 평균 주가 | 25,626 | 24,975 | 25,902 | 28,092 | 29,238 | 32,455 |
| 최고 거래량 | 55,968 | 79,436 | 48,999 | 98,688 | 123,887 | 213,639 |
| 최저 거래량 | 18,327 | 12,661 | 15,307 | 19,736 | 21,371 | 32,701 |
| 월간 거래량 | 596,648 | 736,291 | 631,217 | 906,863 | 1,113,136 | 1,575,392 |
&cr;(2) 해외 거래시장&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장 되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr;
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | ||||||||||
주1) 2018년 3월 23일 개최된 제4회 정기주주총회에서 사내이사 4인(백인영, 정화영, 윤동한, 윤여원)은 재선임되었고, 정영교 사외이사 및 정현창 기타비상무이사는 신규선임되었습니다. 또한, 김현준에이치 기타비상무이사는 일신상의 사유로 사임하였으며 이병근 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr;주2) 2018년 3월 30일 백인영 대표이사는 일신상의 사유로 대표이사직을 사임함에 따라 각자 대표이사(백인영, 정화영)에서 단독 대표이사(정화영)으로 변경되었습니다.&cr; 주3) 2018년 8월 1일 이경식이사가 신규임원으로 취임되었습니다.&cr;
직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
주) 연간 급여는 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 계산된 금액이며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.&cr;
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;
&cr; 1. 계열회사의 현황&cr;&cr; 가. 기업집단의 명칭&cr;- 한국콜마홀딩스 주식회사&cr;&cr; 나. 소속회사의 현황
| 구분 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 상장 | 2 | 한국콜마(주) | 164711-0030756 | 화장품 제조/판매&cr;의약품 제조/판매 |
| 콜마비앤에이치(주) | 110111-5399517 | 건강기능식품&cr;신소재 원천기술&cr;특수영양식품&cr;제조/개발/생산/판매 | ||
| 비상장 | 11 | 콜마파마(주) | 110111-0867692 | 의약품 제조/판매 |
| 파마사이언스코리아(주) | 110111-5035327 | 의약품 판매 | ||
| 한국크라시에약품(주) | 110111-5034535 | 의약품 판매 | ||
| 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | - | 투자조합 | ||
| 근오농림(주) | 131211-0037040 | 작물재배 및 농업임대업 | ||
| (주)에치엔지 | 164711-0012233 | 화장품 제조 / 판매 | ||
| 씨케이엠(주)(주1) | 110111-5924314 | 화장품 도소매업 | ||
| (주)케이비랩 | 131111-0456466 | 화장품 도소매업 | ||
| 콜마스크(주) | 120111-0826745 | 화장품 제조 / 판매 | ||
| (주)내츄럴스토리 | 120111-0389339 | 화장품 제조 / 판매 | ||
| 씨제이헬스케어(주)(주2) | 110111-5379692 | 의약품 제조/판매 | ||
| 국외비상장 | 8 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | - | 화장품 제조 / 판매 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | - | 화장품 제조 / 판매 | ||
| Seokoh, Inc. | - | 현지법인 인수목적 회사 | ||
| Process Technologies and Packaging, LLC. | - | 화장품 제조 / 판매 | ||
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | 화장품 제조 / 판매 | ||
| Seokoh Canada, Inc. | - | 투자 및 부동산 임대업 | ||
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. | - | 보건식품, 영양식품 제조 | ||
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(주3) | - | 보건식품, 영양식품 제조 |
주1) 당기 중 (주 )선앤 원코스메틱의 사명이 씨케이엠(주)로 변경되었습니다. &cr; 주2) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다. &cr; 주3) 콜마비앤에이치(주)는 당분기 중 중국 소재 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd의 지분 49%를 취득하였습니다. &cr;&cr; 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도&cr;
&cr; 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;
바. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직현황 | ||||
| 직위 | 성명 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 대표이사 | 정화영 | 상근 | Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 동사장 | 비상근 |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd | 동사 | 비상근 | |||
| 사내이사 | 윤여원 | 상근 | (주)에치엔지 | 대표이사 | 상근 |
| (주)케이비랩 | 대표이사 | 상근 | |||
| 사내 이사 | 윤동한 | 비상근 | 한국콜마홀딩스(주) | 대표이사 | 상근 |
| 농업회사법인근오농림(주) | 사내이사 | 비상근 | |||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 동사 | 비상근 | |||
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 동사 | 비상근 | |||
| 사내이사 | 김병묵 | 비상근 | 한국콜마홀딩스(주) | 대표이사 | 상근 |
| 농업회사법인근오농림(주) | 대표이사 | 비상근 | |||
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | 동사 | 비상근 | |||
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 동사 | 비상근 | |||
| 씨케이엠(주) | 이사 | 비상근 | |||
| 사내이사 | 백인영 | 비상근 | (주)에치엔지 | 대표이사 | 상근 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 동사 | 비상근 | |||
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd | 동사장 | 비상근 | |||
&cr; 2. 타법인출자 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
주1) 상기 타법인출자 현황은 별도기준으로 작성되었습니다.&cr;주2) 당사는 2018년 2월 23일 (주)선앤원코스메틱의 지분 20%(40,000주)를 매각처리 하였습니다. &cr;주3) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd는 당기 중 49% 출자하여 설립하였습니다.
주4) 최근사업연도 재무현황은 2017년 말 기준으로 작성하였습니다.
&cr;&cr;
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 특수관계자에게 제공한 채무보증 및 담보내역
| (단위 : 백만원) |
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특수관계 구분 |
회사명 |
당분기 | 전기 | ||
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채무보증 |
담보제공 |
채무보증 |
담보제공 | ||
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종속기업 |
농업회사법인 근오농림(주) |
7,140 | - | - | 8,624 |
| 기타의 특수의관계자 | 주식회사 케이비랩 | - | 1,100 | - | - |
| 계 | 7,140 | 1,100 | - | 8,624 | |
&cr; 3. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr;- 해당사항 없습니다.
&cr; 4. 특수관계자와의 거래&cr;- 연결재무제표에 대한 주석 31 '특수관계자와 거래' 참조 바랍니다.&cr;- 재무제표에 대한 주석 31 '특수관계자와 거래' 참조 바랍니다.&cr;
1. 공시 내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 &cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 나. 주 주 총회 의사록 요약
| 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | |
| 정기 | 2016년 3월 25일 | 제1호의안 | 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호의안 | 정관 일부 변경의 건 | |||
| 제3호의안 | ||||
| 제4호의안 | ||||
| 제5호의안 | 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제6호의안 | 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 정기 | 2017년 3월 24일 | 제1호의안 | 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호의안 | 정관 일부 변경의 건 | |||
| 제3호의안 | 이사 선임의 건 | |||
| 제4호의안 | 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제5호의안 | 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 정기 | 2018년 3월 23일 | 제1호의안 | 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호의안 | 이사 선임의 건 | |||
| 제3호의안 | 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제4호의안 | 감사 보수한도 승인의 건 | |||
&cr; 2. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건&cr; - 당사는 현재 계류중인 소송은 없습니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ 수표현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 채 무보증 현황
| (단위 : 천원) |
| 성명(법인명) | 회사와의 관계 | 채권자 | 금융거래 약정내용 | 보증금액 |
| (주)에치엔지 | 자회사 | 산업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 749,200 | ||
| 농업회사법인근오농림(주) | 자회사 | 씨티은행 | 시설자금대출 | 6,540,000 |
| 씨티은행 | 일반자금대출 | 600,000 | ||
| (주)케이비랩 | 기타의 &cr;특수관계자 | 기업은행 | 일반자금대출 | 1,100,000 |
| 합 계 | 10,989,200 | |||
&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr;마. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;
- 해당사항 없습니다.&cr;
가. 제재현황
| 일자 | 회사 | 내용 | 사유 | 근거법령 | 회사의 이행현황 | 대책 |
| 2017.02.28 | 콜마비앤&cr;에이치(주) | 과징금&cr;312백만원 | 증권신고서 등 &cr;중요사항 거짓기재 | 자본시장과 금융투자업에관한&cr;법률 제119조 제1항 등 | 이의신청 및&cr;과징금 납부 | 컴플라이언스&cr;컨설팅 진행 |
&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;
다. 직접금융 자금의 사용 내역
- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 합병등의 사후 정보&cr;- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.&cr;
- 해당사항 없습니다.&cr;