| 2018년 11월 7일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2014년 3월 31일
3. 정정사유 : ㈜이수화학의 대출한도금액 등 약정사항 내용을 주석에 추가
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주석 28 (1), (8) | (1) 우측 사항 추가&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;(8) 우측 사항 추가&cr; |
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
&cr;(8) 보고기간말 현재 연결기업은 협력기업이 연결기업에게 물품, 용역등을 제공하고 취득하는 매출채권을 담보로 대출 할 수 있는 계약을 한국외환은행과 제결하고 있으며, 한도금액은 20억원 입니다.&cr; |
||||||||||||||
&cr;
이수화학주식회사와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;
제 46 기
| 부터 |
| 까지 |
&cr;
제 45 기
| 2012년 01월 01일 | 부터 |
| 2012년 12월 31일 | 까지 |
&cr;
&cr;&cr;
선진회계법인
&cr;외부감사인의 감사보고서 ------------------------------------------ 1&cr;&cr;&cr;연결재무제표 &cr;&cr; 연결재무상태표 ------------------------------------------------- 3&cr;&cr; 연결손익계산서 ------------------------------------------------- 5&cr;&cr; 연결포괄손익계산서 --------------------------------------------- 6&cr;&cr; 연결자본변동표 ------------------------------------------------- 7&cr;&cr; 연결현금흐름표 ------------------------------------------------- 9&cr;&cr; 연결재무제표에 대한 주석 ---------------------------------------- 11&cr;&cr;&cr;
&cr;
&cr;
| 이수화학주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2014년 3월 12 일 |
본 감사인은 첨부된 이수화학주식회사와 그 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 감사하였습니다. 이 연결재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 한편, 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재 이수화학주식회사와 그 종속기업의 자산총액(내부거래 제거전)의 36.5%와 40.4% 및 동일로 종료되는 양 회계연도의 동 회사들의 매출액 총액(내부거래 제거전)의 15.9%와 19.0%를 차지하고 있는 이수건설 주식회사 등 종속기업의 재무제표에 대하여는 타감사인이 실시한 감사결과를 활용하였습니다.&cr;&cr;본 감사인은 한국회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 연결재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 연결재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가 뿐만 아니라 연결재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.&cr;&cr;본 감사인과 타감사인의 감사결과를 기초로 한 본 감사인의 의견으로는 상기 연결재무제표는 이수화학주식회사와 그 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 19길 18 | |
| 선 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 안 길 성 |
&cr;&cr;
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 46 기 2013년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2012년 12월 31일 현재 | |
| 이수화학주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제46(당)기말 | 제45(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 669,709,492,732 | 659,068,381,175 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,28,49 | 153,878,513,583 | 132,984,015,683 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,7,20,28,29,49 | 2,756,572,839 | 10,510,576,357 | ||
| 매출채권 | 5,8,49 | 304,204,859,175 | 333,139,221,396 | ||
| 기타채권 | 5,9,49 | 39,593,558,973 | 35,062,581,534 | ||
| 재고자산 | 11,20 | 141,907,540,520 | 122,018,592,970 | ||
| 당기법인세자산 | 149,429,061 | 1,514,080,397 | |||
| 기타유동자산 | 10 | 27,219,018,581 | 23,839,312,839 | ||
| II. 비유동자산 | 621,546,609,437 | 649,848,662,260 | |||
| 비유동금융자산 | 5,12,20,28,49 | 50,121,763,983 | 58,738,949,364 | ||
| 장기대여금및장기수취채권 | 5,13,49 | 167,427,021,923 | 172,064,492,035 | ||
| 관계기업투자자산 | 14 | 2,030,724,383 | 1,986,005,287 | ||
| 공동기업투자자산 | 14 | 26,853,786,726 | 23,362,809,124 | ||
| 유형자산 | 15,20 | 192,546,292,952 | 186,316,857,460 | ||
| 투자부동산 | 18,20 | 134,465,828,417 | 161,528,284,982 | ||
| 무형자산 | 16 | 16,558,652,010 | 15,203,134,829 | ||
| 기타비유동자산 | 19 | 31,542,539,043 | 30,648,129,179 | ||
| 자산 총계 | 1,291,256,102,169 | 1,308,917,043,435 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 536,398,673,082 | 546,115,565,486 | |||
| 매입채무 | 5,49 | 91,963,774,904 | 97,013,388,617 | ||
| 단기차입금 | 5,20,21,49 | 194,917,842,314 | 225,985,297,838 | ||
| 당기법인세부채 | 1,235,896,937 | 4,990,851,694 | |||
| 기타유동금융부채 | 5,22,29,49 | 52,410,988,223 | 66,055,976,710 | ||
| 유동성장기부채 | 5,20,21,49 | 164,810,651,317 | 122,744,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 23 | 31,059,519,387 | 29,326,050,627 | ||
| II. 비유동부채 | 351,195,250,251 | 289,419,686,830 | |||
| 장기차입금 | 5,20,21,49 | 312,434,224,935 | 235,337,305,986 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,26,49 | 10,673,483,713 | 13,682,945,277 | ||
| 퇴직급여채무 | 25 | 13,161,452,174 | 16,980,435,608 | ||
| 기타비유동부채 | 27 | 7,750,498,075 | 9,118,992,943 | ||
| 이연법인세부채 | 24 | 7,175,591,354 | 14,300,007,016 | ||
| 부채 총계 | 887,593,923,333 | 835,535,252,316 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 30 | 76,390,000,000 | 76,390,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 31 | 128,062,134,001 | 128,684,329,663 | ||
| III. 기타자본항목 | 32 | (10,031,529,330) | (10,031,529,330) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 33 | (5,426,771,475) | (8,607,641,140) | ||
| V. 이익잉여금 | 34 | 202,366,519,237 | 273,980,921,070 | ||
| 지배기업소유주지분 합계 | 391,360,352,433 | 460,416,080,263 | |||
| VI. 비지배지분 | 12,301,826,403 | 12,965,710,856 | |||
| 자본 총계 | 403,662,178,836 | 473,381,791,119 | |||
| 부채와 자본 총계 | 1,291,256,102,169 | 1,308,917,043,435 | |||
| "별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| 이수화학주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제46(당)기 | 제45(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 35,51 | 2,072,702,049,514 | 2,236,692,742,760 | ||
| II. 매출원가 | 36 | 1,983,171,734,060 | 2,102,851,182,160 | ||
| III. 매출총이익 | 89,530,315,454 | 133,841,560,601 | |||
| 판매비와관리비 | 36,39,51 | 89,622,733,604 | 70,508,338,176 | ||
| IV. 영업손익 | (92,418,150) | 63,333,222,425 | |||
| 기타영업수익 | 40 | 765,892,569 | 11,088,325,580 | ||
| 기타영업비용 | 41 | 13,760,439,674 | 19,488,391,929 | ||
| 금융수익 | 42 | 37,106,699,427 | 36,525,633,167 | ||
| 금융비용 | 43 | 79,865,137,011 | 61,475,460,773 | ||
| 지분법손익 | 14 | (2,801,579,551) | (3,755,274,538) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | (58,646,982,390) | 26,228,053,932 | |||
| 법인세비용 | 24 | 1,806,606,492 | 11,231,308,907 | ||
| VI. 당기순이익(손실) | (60,453,588,882) | 14,996,745,025 | |||
| VII. 당기순이익의 귀속: | |||||
| 지배기업의 소유주 | (56,212,440,934) | 22,096,860,888 | |||
| 비지배지분 | (4,241,147,948) | (7,100,115,863) | |||
| VIII. 주당이익 | 44 | ||||
| 지배기업 소유주 기본주당이익 | (3,802) | 1,502 | |||
| 지배기업 소유주 희석주당이익 | (3,802) | 1,490 | |||
| "별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| 이수화학주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제46(당)기 | 제45(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 당기순이익(손실) | (60,453,588,882) | 14,996,745,025 | |||
| II. 기타포괄손익: | 2,562,431,586 | (15,622,023,977) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류되는 항목: | |||||
| 파생상품평가손익 | 29 | 82,603,050 | 655,346,235 | ||
| 법인세효과 | (19,989,938) | (158,593,789) | |||
| 법인세효과 차감후 금액 | 62,613,112 | 496,752,446 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 12 | 1,023,497,204 | (231,781,946) | ||
| 법인세효과 | (247,686,323) | 56,091,231 | |||
| 법인세효과 차감후 금액 | 775,810,881 | (175,690,715) | |||
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 14 | 200,580,244 | (535,353,906) | ||
| 법인세효과 | (48,540,419) | 129,555,645 | |||
| 법인세효과 차감후 금액 | 152,039,825 | (405,798,261) | |||
| 해외사업환산손익 | 2,889,717,476 | (10,843,293,642) | |||
| 법인세효과 | (699,311,629) | 2,624,077,061 | |||
| 법인세효과 차감후 금액 | 2,190,405,847 | (8,219,216,581) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류되지 않는 항목: | |||||
| 퇴직급여채무의 재측정요소 | 25 | (815,881,371) | (9,654,447,053) | ||
| 법인세효과 | 197,443,292 | 2,336,376,187 | |||
| 법인세효과 차감후 금액 | (618,438,079) | (7,318,070,866) | |||
| III. 총포괄손익 | (57,891,157,296) | (625,278,952) | |||
| IV. 총포괄손익의 귀속: | |||||
| 지배기업의 소유주 | (53,650,009,348) | 7,246,720,263 | |||
| 비지배지분 | (4,241,147,948) | (7,871,999,215) | |||
| "별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| 이수화학주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr; 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012년 1월 1일 현재 잔액 (전기초) | 67,540,445,000 | 117,585,486,323 | (2,650,339,550) | (1,040,578,891) | 265,364,838,333 | 446,799,851,216 | 20,167,931,095 | 466,967,782,311 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,096,860,888 | 22,096,860,888 | (7,100,115,863) | 14,996,745,025 |
| 기타포괄손익 : | ||||||||
| -파생상품평가손익 | - | - | - | 496,752,446 | - | 496,752,446 | - | 496,752,446 |
| -매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (175,690,715) | - | (175,690,715) | - | (175,690,715) |
| -관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | (405,798,261) | - | (405,798,261) | - | (405,798,261) |
| -퇴직급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | (7,283,078,376) | (7,283,078,376) | (34,992,490) | (7,318,070,866) |
| -해외사업환산손익 | - | - | - | (7,482,325,719) | - | (7,482,325,719) | (736,890,862) | (8,219,216,581) |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | (7,567,062,249) | (7,283,078,376) | (14,850,140,625) | (771,883,352) | (15,622,023,977) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (7,567,062,249) | 14,813,782,512 | 7,246,720,263 | (7,871,999,215) | (625,278,952) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (8,017,583,400) | (8,017,583,400) | - | (8,017,583,400) |
| 신주인수권행사(유상증자) | 8,849,555,000 | 11,098,843,340 | - | - | - | 19,948,398,340 | - | 19,948,398,340 |
| 자기주식취득 | - | - | (7,381,189,780) | - | - | (7,381,189,780) | - | (7,381,189,780) |
| 기타 | - | - | - | - | 1,819,883,624 | 1,819,883,624 | 669,778,976 | 2,489,662,600 |
| 소유주와의 거래 총액 | 8,849,555,000 | 11,098,843,340 | (7,381,189,780) | - | (6,197,699,776) | 6,369,508,784 | 669,778,976 | 7,039,287,760 |
| 2012년 12월 31일 잔액 (전기말) | 76,390,000,000 | 128,684,329,663 | (10,031,529,330) | (8,607,641,140) | 273,980,921,070 | 460,416,080,263 | 12,965,710,856 | 473,381,791,119 |
| 2013년 1월 1일 현재 잔액 (당기초) | 76,390,000,000 | 128,684,329,663 | (10,031,529,330) | (8,607,641,140) | 273,980,921,070 | 460,416,080,263 | 12,965,710,856 | 473,381,791,119 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (56,212,440,934) | (56,212,440,934) | (4,241,147,948) | (60,453,588,882) |
| 기타포괄손익 : | ||||||||
| -파생상품평가손익 | - | - | - | 62,613,112 | - | 62,613,112 | - | 62,613,112 |
| -매도가능증권평가손익 | - | - | - | 775,810,881 | 775,810,881 | 775,810,881 | ||
| -관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | 152,039,825 | - | 152,039,825 | - | 152,039,825 |
| -퇴직급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | (618,438,079) | (618,438,079) | (618,438,079) | |
| -해외사업환산손익 | - | - | - | 2,190,405,847 | - | 2,190,405,847 | - | 2,190,405,847 |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | 3,180,869,665 | (618,438,079) | 2,562,431,586 | - | 2,562,431,586 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 3,180,869,665 | (56,830,879,013) | (53,650,009,348) | (4,241,147,948) | (57,891,157,296) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (6,708,465,000) | (6,708,465,000) | - | (6,708,465,000) |
| 신주인수권 행사 | - | (3,784,227,492) | - | - | - | (3,784,227,492) | 4,801,885,949 | 1,017,658,457 |
| 신주인수권부사채 발행 | - | 1,786,664,396 | - | - | - | 1,786,664,396 | 2,499,613,706 | 4,286,278,102 |
| 합병 | - | 1,375,367,434 | - | - | (12,807,846,466) | (11,432,479,032) | - | (11,432,479,032) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | 1,404,477,455 | 1,404,477,455 | (3,724,236,160) | (2,319,758,705) |
| 토지재평가차익 | - | - | - | - | 3,328,311,191 | 3,328,311,191 | - | 3,328,311,191 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | (622,195,662) | - | - | (14,783,522,820) | (15,405,718,482) | 3,577,263,495 | (11,828,454,987) |
| 2013년 12월 31일 잔액 (당기말) | 76,390,000,000 | 128,062,134,001 | (10,031,529,330) | (5,426,771,475) | 202,366,519,237 | 391,360,352,433 | 12,301,826,403 | 403,662,178,836 |
| "별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 | |
| 이수화학주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제46(당)기 | 제45(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (44,057,194,492) | (28,488,687,281) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 48 | (6,173,112,625) | 16,040,322,769 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (60,453,588,882) | 14,996,745,025 | |||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 66,389,791,563 | 89,264,277,011 | |||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (10,520,027,328) | (28,603,506,558) | |||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,589,287,978) | (59,617,192,710) | |||
| 2. 법인세납부 | (10,338,193,196) | (21,215,452,037) | |||
| 3. 이자지급 | (33,294,850,257) | (32,294,538,162) | |||
| 4. 이자수취 | 5,657,443,277 | 8,861,315,649 | |||
| 5. 배당금수취 | 91,518,309 | 119,664,500 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (27,773,441,371) | (55,853,110,736) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 78,307,650,205 | 73,101,372,246 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 48,328,177,442 | 23,890,564,050 | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 3,324,150,000 | 804,909 | |||
| 기타채권의 감소 | 11,148,876,862 | 9,678,357,960 | |||
| 유형자산의 처분 | 39,726,273 | 26,059,361,829 | |||
| 무형자산의 처분 | 1,006,450,000 | - | |||
| 장기대여금및장기수취채권의 감소 | 14,460,269,628 | 3,659,980,898 | |||
| 관계기업투자자산의 감소 | - | 9,812,302,600 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (106,081,091,576) | (128,954,482,982) | |||
| 기타금융자산의 증가 | 42,023,953,381 | 47,631,610,839 | |||
| 기타채권의 증가 | 6,207,384,556 | - | |||
| 매도가능증권의 취득 | 333,376,630 | 8,977,621,499 | |||
| 장기대여금및장기수취채권의 증가 | 25,794,663,942 | 30,624,667,428 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | 506,421,344 | - | |||
| 공동기업투자자산의 취득 | 6,136,696,005 | 8,258,347,322 | |||
| 유형자산의 취득 | 16,842,525,143 | 28,914,467,247 | |||
| 무형자산의 취득 | 3,950,234,715 | 4,547,768,647 | |||
| 투자부동산의 취득 | 4,285,835,860 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 93,234,074,244 | 131,077,911,124 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 678,253,719,995 | 339,039,346,462 | |||
| 단기차입금의 증가 | 404,968,130,383 | 67,534,359,814 | |||
| 사채의 발행 | 56,195,000,000 | 42,325,000,000 | |||
| 신주인수권부사채의 발행 | 16,203,000,000 | 11,635,000,000 | |||
| 신주인수권의 행사 | 507,706,666 | 19,948,398,340 | |||
| 장기차입금의 차입 | 200,313,000,000 | 195,835,400,000 | |||
| 유상증자 | - | 1,333,347,399 | |||
| 기타비유동금융부채의 증가 | 66,882,946 | 427,840,909 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (585,019,645,751) | (207,961,435,339) | |||
| 사채의 상환 | 50,000,000,000 | 32,647,760,048 | |||
| 단기차입금의 감소 | 378,844,569,987 | 129,195,281,309 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 122,536,100,000 | 30,719,620,802 | |||
| 장기차입금의 상환 | 26,846,650,764 | - | |||
| 기타비유동금융부채의 감소 | 83,860,000 | - | |||
| 자기주식의 취득 | - | 7,381,189,780 | |||
| 배당금의 지급 | 6,708,465,000 | 8,017,583,400 | |||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 51,489,782 | (756,731,212) | |||
| Ⅳ. 연결범위의 변동 및 합병승계 | (560,430,263) | - | |||
| V. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 20,894,497,900 | 45,979,381,894 | |||
| VI. 기초의 현금 | 132,984,015,683 | 87,004,633,789 | |||
| VII. 기말의 현금 | 153,878,513,583 | 132,984,015,683 | |||
| "별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 |
| 제45기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 |
| 이수화학주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;
이수화학주식회사(이하 "지배기업")는 1969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와 그 부산물의 제조, 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.&cr;
지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 76,390백만원이며, 1988년 4월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 회사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학주식회사로 변경하였습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 주요 주주의 보통주 지분현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜이수 | 5,319,911 | 34.82 |
| 김선정 | 581,388 | 3.81 |
| 기타 | 9,376,701 | 61.37 |
| 합 계 | 15,278,000 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 | 주요사업내용 | 지분율(%) | 결산월 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | ||||
| 이수건설㈜ | 건설업 | 100.00 | - | 12월 | 한국 |
| ISU Germany GmbH | LAS 제조,판매 | 100.00 | - | 12월 | 독일 |
| 청도동성섬유유한공사 | 화섬직물 및 니트제품의 제조판매, 무역업, 도매업 | 100.00 | - | 12월 | 중국 |
| 이수앱지스㈜ | 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업 | 48.22% | - | 12월 | 한국 |
| ISU Construction (Taicang) Co., Ltd.(주1) | 건설업 | - | 100.00 | 12월 | 중국 |
&cr;(주1) 상기 회사는 이수건설㈜의 종속기업입니다.&cr;&cr;2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜(연결) | ISU Germany GmbH | 청도동성섬유&cr;유한공사 | 이수앱지스㈜ |
| 자산 | 533,189,520 | 22,016,792 | 10,942,802 | 54,875,887 |
| 부채 | 343,162,319 | 16,555,018 | 16,129,989 | 32,594,642 |
| 자본 | 190,027,201 | 5,461,774 | (5,187,187) | 22,281,245 |
| 매출 | 259,027,490 | 38,368,270 | 29,454,618 | 8,164,306 |
| 당기순손익 | (63,563,366) | (1,937,988) | (5,750,261) | (8,190,513) |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜(연결) | ISU Germany GmbH | ㈜이수유화(연결) | 이수앱지스㈜ |
| 자산 | 577,017,485 | 21,013,251 | 43,717,393 | 33,460,565 |
| 부채 | 374,102,625 | 13,813,243 | 33,570,116 | 19,098,291 |
| 자본 | 202,914,860 | 7,200,008 | 10,147,277 | 14,362,274 |
| 매출 | 340,902,034 | 42,659,150 | 45,691,052 | 5,582,996 |
| 당기순손익 | 648,808 | 4,246 | (9,667,986) | (6,374,683) |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;
2.1 재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr;
2.2 연결기준&cr;
연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 종속기업
&cr;종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
&cr;종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr;&cr;이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
&cr;(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
(3) 종속기업의 처분&cr;&cr;연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;
(4) 관계기업
&cr;관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
&cr;관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr;
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결기업은 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결기업은 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. &cr;
연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 공동기업투자
&cr;공동기업은 연결기업이 다른 공동기업투자 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 공동기업투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 공동기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업이 공동기업 투자로부터 자산을 구입하는 경우, 연결기업은 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 공동기업 투자의 이익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다.
&cr;(6) 비지배지분과의 거래
&cr;연결기업은 비지배지분과의 거래를 연결기업 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2.3 영업부문
&cr;영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석 52'에 공시하였습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
&cr;연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 연결기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익 (비용)"으로 표시됩니다.&cr;&cr;매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 표시통화로의 환산
&cr;연결기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결기업 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결기업의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 연결기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
2.6.1 분류&cr;&cr;연결기업은 금융상품을 그 성격과 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채
&cr;당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 연결기업의 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 각각 '단기금융자산'과 '기타유동금융부채'로 분류되어 있습니다.&cr;
(2) 대여금 및 수취채권
&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 현재 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
(3) 만기보유금융자산
&cr;만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결기업이 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.
만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 이 외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.
&cr;(4) 매도가능금융자산
&cr;매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산으로 재무상태표에 '단기금융자산' 또는 '비유동금융자산'으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.
(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채
&cr;연결기업은 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.&cr;
(6) 금융보증계약&cr;
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;
2.6.2 인식과 측정&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결기업의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr;매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정금액은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.
유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결기업의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.
2.6.3 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
2.6.4 제거&cr;&cr;금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 연결기업은 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다.&cr;&cr;연결기업이 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류되어 있습니다.&cr;&cr;2.6.5 금융자산의 손상 &cr;&cr;(1) 상각후원가로 측정하는 자산&cr;&cr;연결기업은 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.&cr;
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건&cr; 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수&cr; 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감&cr; 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화&cr;2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는&cr; 국가나 지역의 경제상황
&cr;손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.&cr;&cr;후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 매도가능금융자산&cr;&cr;연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. &cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
2.7 파생상품&cr;
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 연결기업의 위험관리규정에 따라 유형별로 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.
2.8 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.10 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr;
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 ~ 50년 | 저장조 | 20년 |
| 구축물 | 5년 ~ 50년 | 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 기계장치 | 4년 ~ 15년 | 기타의유형자산 | 3년 ~ 6년 |
&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. &cr;
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 무형자산
&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 기타의무형자산 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 &cr; 실현가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정&cr; 적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
&cr;상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
2.15 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2.16 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr;손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.17 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr;2.18 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;차입금은 연결기업이 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.
&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;2.20 충당부채와 우발부채&cr;
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.21 종업원급여
(1) 확정급여부채
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.
&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 주식기준보상
연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;주식결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 동 공정가치는 적정한 가격결정모델을 이용하여 결정되고 있으며, 세부사항은 주석 46에 기술하였습니다. &cr; &cr;보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다. &cr;&cr;연결기업은 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어 야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;
주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.&cr;
2.22 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr;
지배기업 또는 종속기업이 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.23 수익인식
연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결기업의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
연결기업은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결기업은 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 임대수익&cr;
임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 건설계약&cr;
건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다.&cr;&cr;총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
연결기업은 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총 추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. &cr;&cr;연결기업은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '미청구공사'의계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '초과청구공사'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.&cr;
(4) 이자수익
&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권에 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr;(5) 배당수익&cr;
배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;2.24 배당금
배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.25 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;&cr;연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1001호의 제ㆍ개정에 따라 전기재무제표는 재작성되었으며 기업회계기준서의 제1112호의 적용에 따라 추가공시를 제공하게 되었습니다. 기타 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다. &cr;
제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' &cr;기업회계기준서 제1110호의 적용에 따라 연결기업은 48.22%의 지분을 보유하고 있는 이수앱지스㈜에 대한 회계처리를 변경하였습니다. 전기까지 동 기업을 종전의 기업회계기준서 제1028호에 따라 관계기업으로 분류하고 지분법으로 평가하였으나, 기업회계기준서 제1110호의 적용시점에 연결기업은 아래 주석 4에서 설명하고 있는 내용에 근거하여 동사를 지배하고 있는 것으로 평가하였습니다. 연결기업은 이수앱지스㈜에 대한 보유지분을 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 계정 재분류하였습니다.&cr;기업회계기준서 제1027호는 지배기업의 별도재무제표와 연결기업의 일부 종속기업에만 적용됩니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업 지분에 대한 공시' &cr;기업회계기준서 제1112호는 종속기업, 공동약정, 관계기업 및 구조화기업에 대한 투자와 관련된 공시요구사항을 다루고 있습니다. 동 기준서의 요구사항은 종전 기준서의 공시요구사항에 비하여 좀 더 포괄적입니다. 과반수 미만의 의결권으로 종속기업을 지배하고 있는 경우의 공시요구사항을 그 예로 들 수 있습니다. 연결기업은 중요한 비지배지분을 갖고 있는 종속기업을 소유하고 있으며 비연결구조화기업은 없습니다. 관련 공시는 주석 4에서 기술하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'&cr;기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치의 사용이 요구되는 상황은 변경하지 않으며 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하기 위한 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치를 유출가격으로 정의하고 있습니다. 동 기준서에 따라 연결기업은 특히 부채의 공정가치측정시의 불이행위험과 같은 투입변수 등의 공정가치측정에 대한 정책을 재검토하였습니다. 동 기준서에서는 또한 추가적인 공시를 요구하고 있습니다. &cr;동 기준서의 적용은 연결기업의 공정가치측정에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 해당되는 공시는 공정가치가 결정되는 자산과 부채와 관련된 개별 주석에서 제공하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 주석 51에서 기술하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr;개정된 기준서는 기타포괄손익 항목 중 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 당기손익으로 재분류되는 항목을 구분하여 표시하도록 하고 있습니다. 개정된 기준서는 표시에만 영향을 미치며 연결기업의 재무상태나 재무성과에 영향을 미치지 않습니다. &cr;또한 개정된 기준서는 비교정보 요구사항을 명확히 하기 위해 추가 비교재무제표를 자발적으로 제공하기로 하는 경우 추가 비교재무제표에 대한 주석에 비교정보를 표시하도록 하고, 회계정책 변경, 소급재작성 또는 소급재분류시 표시되는 전기 기초의개시 재무상태표의 표시와 관련하여 주석표시를 요구하지 않고 있습니다. 이에 따라 연결기업은 전기초 재무상태표에 대한 비교정보를 포함하지 않았습니다. 개정된 기준서는 표시에만 영향을 미치며 연결기업의 재무상태나 재무성과에 영향을 미치지 않습니다. &cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) &cr;개정된 기준서에서는 보험수리적손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지않으며 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하는 대신에 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 곱하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다. 개정된 기준서는 연결기업의 재무상태나 재무성과에 영향을 미치지 않습니다.
3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;
공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) &cr;개정된 기준서들에는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) - 금융자산과 금융부채의 상계&cr;개정된 기준서에서는 '법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다'의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한 요건을 명확히 하였습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. &cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시&cr;개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속 &cr;개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. &cr;&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) &cr;동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. &cr;&cr;연결기업은 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초 적용에 대해 최초 적용연도에 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;
연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;
4.1 회계적 판단 &cr;연결기업이 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을미친 추정과 판단사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 기업의 연결&cr;연결기업은 48.22%의 지분을 보유하고 있는 이수앱지스㈜를 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 연결기업은 이수앱지스㈜의 최대주주이며, 나머지 51.78%의 지분은 다수의주주들에게 분산되어 있어 연결기업 이외에 5%이상의 지분을 보유하고 있는 단일주주가 존재하지 않습니다. 연결기업과 연결기업의 특수관계인이 보유한 이수앱지스㈜의 지분은 보통주 기준 51.83%로 동사 의사결정기구 구성원의 과반수를 초과하고 있으며, 이수앱지스㈜의 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요 경영진은 과거에 연결기업의 임직원이었습니다. 또한 이수앱지스㈜는 영업의 유의적인 부분에 대한 자금조달을 지배기업에 의존하고 있으며, 부채의 유의적인 부분에 대하여 지배기업이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;4.2 회계 추정 및 변경 &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 비금융자산의 손상&cr; 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 주식기준보상&cr; 연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.&cr;&cr;(3) 퇴직급여제도&cr;확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. &cr;&cr; (4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보 를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;
5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 대여금 및 &cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피&cr;파생상품 | 합 계 |
| 유동: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 153,878,514 | - | - | 153,878,514 |
| 단기금융자산 | 1,889,387 | - | 661,139 | - | 206,047 | 2,756,573 |
| 매출채권 | - | - | 304,204,859 | - | - | 304,204,859 |
| 기타채권 | - | - | 39,593,559 | - | - | 39,593,559 |
| 소 계 | 1,889,387 | - | 498,338,071 | - | 206,047 | 500,433,505 |
| 비유동: | ||||||
| 비유동금융자산 | - | - | 1,394,647 | 48,727,117 | - | 50,121,764 |
| 장기대여금및수취채권 | - | - | 167,427,022 | - | - | 167,427,022 |
| 소 계 | - | - | 168,821,669 | 48,727,117 | - | 217,548,786 |
| 합 계 | 1,889,387 | - | 667,159,740 | 48,727,117 | 206,047 | 717,982,291 |
&cr;② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 대여금 및 &cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피&cr;파생상품 | 합 계 |
| 유동: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 132,984,016 | - | - | 132,984,016 |
| 단기금융자산 | 4,565,818 | - | 5,821,314 | - | 123,444 | 10,510,576 |
| 매출채권 | - | - | 333,139,221 | - | - | 333,139,221 |
| 기타채권 | - | - | 35,062,582 | - | - | 35,062,582 |
| 소 계 | 4,565,818 | - | 507,007,133 | - | 123,444 | 511,696,395 |
| 비유동: | ||||||
| 비유동금융자산 | - | 11,475,680 | 1,201,677 | 46,061,593 | - | 58,738,950 |
| 장기대여금및수취채권 | - | - | 172,064,492 | - | - | 172,064,492 |
| 소 계 | - | 11,475,680 | 173,266,169 | 46,061,593 | - | 230,803,442 |
| 합 계 | 4,565,818 | 11,475,680 | 680,273,302 | 46,061,593 | 123,444 | 742,499,837 |
(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 위험회피&cr;파생상품 | 합 계 |
| 유동: | ||||
| 매입채무 | - | 91,963,775 | - | 91,963,775 |
| 단기차입금 | - | 194,917,842 | - | 194,917,842 |
| 유동성장기부채 | - | 164,810,651 | - | 164,810,651 |
| 기타유동금융부채 | 13,130 | 52,397,859 | - | 52,410,989 |
| 소 계 | 13,130 | 504,090,127 | - | 504,103,257 |
| 비유동: | ||||
| 장기차입금 | - | 312,434,225 | - | 312,434,225 |
| 기타비유동금융부채 | - | 10,673,484 | - | 10,673,484 |
| 소 계 | - | 323,107,709 | - | 323,107,709 |
| 합 계 | 13,130 | 827,197,836 | - | 827,210,966 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 위험회피&cr;파생상품 | 합 계 |
| 유동: | ||||
| 매입채무 | - | 97,013,389 | - | 97,013,389 |
| 단기차입금 | - | 225,985,298 | - | 225,985,298 |
| 유동성장기부채 | - | 122,744,000 | - | 122,744,000 |
| 기타유동금융부채 | 102,521 | 65,953,455 | - | 66,055,976 |
| 소 계 | 102,521 | 511,696,142 | - | 511,798,663 |
| 비유동: | ||||
| 장기차입금 | - | 235,337,306 | - | 235,337,306 |
| 기타비유동금융부채 | - | 13,682,945 | - | 13,682,945 |
| 소 계 | - | 249,020,251 | - | 249,020,251 |
| 합 계 | 102,521 | 760,716,393 | - | 760,818,914 |
(3) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr;인식금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 대여금 &cr;및 수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피&cr;파생상품 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 배당금수익 | - | - | - | 91,518 | - | - | 91,518 |
| 이자수익 | 404,853 | - | 4,518,347 | 668,119 | - | - | 5,591,319 |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | (31,452,176) | (31,452,176) |
| 파생상품평가이익 | 1,112,214 | - | - | - | - | - | 1,112,214 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | (745,625) | (745,625) |
| 파생상품거래이익 | 6,333,180 | - | - | - | - | - | 6,333,180 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | - | (5,218,803) | (5,218,803) |
| 외화환산손익 | - | - | (826,963) | - | - | 633,503 | (193,460) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (58,915) | - | - | - | (58,915) |
| 대손충당금 환입 | - | - | 4,548,850 | - | - | - | 4,548,850 |
| 기타의 대손상각비 | - | - | (14,246,460) | - | - | - | (14,246,460) |
| 매도가능금융자산&cr;손상차손 | - | - | - | (3,121,831) | - | - | (3,121,831) |
| 매도가능금융자산&cr;손상차손환입 | - | - | - | 41,644 | - | - | 41,644 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | 215,625 | - | - | 215,625 |
| 외환차익 | - | - | (648,530) | 16,309,799 | - | 723,376 | 16,384,645 |
| 외환차손 | - | - | - | (16,323,200) | - | (1,131,945) | (17,455,145) |
| 기타 금융비용 | - | - | - | - | - | (1,687,838) | (1,687,838) |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - | (32,527) | (32,527) |
| 순손익 | 7,850,247 | - | (6,713,671) | (2,118,326) | - | (38,912,035) | (39,893,785) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 775,811 | 62,613 | - | 838,424 |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr;인식금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 대여금 &cr;및 수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피&cr;파생상품 | 당기손익&cr;인식금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 배당금수익 | - | - | - | 191,829 | - | - | - | 191,829 |
| 이자수익 | 471,133 | 194,877 | 5,413,185 | - | - | - | - | 6,079,195 |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | (32,447,252) | (32,447,252) |
| 파생상품평가이익 | 2,971,371 | - | - | - | - | - | - | 2,971,371 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | (8,649) | - | (8,649) |
| 파생상품거래이익 | 5,350,731 | - | - | - | - | - | - | 5,350,731 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | - | (310,326) | - | (310,326) |
| 외화환산손익 | - | - | (2,378,288) | - | - | - | 947,512 | (1,430,776) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (228,265) | - | - | - | - | (228,265) |
| 기타의 대손상각비 | - | - | (8,633,405) | - | - | - | - | (8,633,405) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | - | (250,000) | - | - | - | (250,000) |
| 매도가능금융자산손상차손환입 | - | - | - | 256,646 | - | - | - | 256,646 |
| 외환차익 | 14,204 | - | 10,688,325 | - | - | - | 357,039 | 11,059,568 |
| 외환차손 | - | - | (15,574,443) | - | - | - | (241,737) | (15,816,180) |
| 기타금융비용 | - | - | - | - | - | - | (1,117,696) | (1,117,696) |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - | - | 292,733 | 292,733 |
| 순손익 | 8,807,439 | 194,877 | (10,712,891) | 198,475 | - | (318,975) | (32,209,401) | (34,040,476) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (175,691) | 496,752 | - | - | 321,061 |
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 연결현금흐름표상의 현금과 동일합니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 255,843 | 188,535 |
| 은행예금 | 153,689,554 | 132,882,299 |
| 정부보조금 | (66,883) | (86,818) |
| 합 계 | 153,878,514 | 132,984,016 |
&cr;&cr;7. 기타유동금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 1,574,478 | 7,328,789 |
| 파생금융상품자산 | 1,182,095 | 3,181,787 |
| 합 계 | 2,756,573 | 10,510,576 |
&cr;
8. 매출채권&cr;&cr;(1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 136,183,230 | 133,591,079 |
| 대손충당금 | (985,579) | (613,630) |
| 공사미수금 | 77,050,678 | 92,915,933 |
| 대손충당금 | (17,436,332) | (7,123,729) |
| 분양미수금 | 9,477,466 | 267,440 |
| 대손충당금 | (150,000) | (150,000) |
| 미청구공사 | 100,065,396 | 114,252,128 |
| 장부금액 | 304,204,859 | 333,139,221 |
&cr;(2) 매출채권의 연령분석&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 3개월 이내 | 186,290,296 | 123,015,957 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 15,716,757 | 35,597,651 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 1,439,513 | 4,125,515 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | 783,728 | 213,440 |
| 12개월 초과 | 118,546,476 | 178,074,016 |
| 손상채권 | (18,571,911) | (7,887,358) |
| 합 계 | 304,204,859 | 333,139,221 |
9. 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기대여금 | 21,648,931 | 25,113,004 |
| 대손충당금 | (1,712,317) | (2,647,963) |
| 미수금 | 17,546,235 | 8,752,808 |
| 대손충당금 | (1,728,398) | (174,028) |
| 미수수익 | 4,224,936 | 4,404,590 |
| 대손충당금 | (385,829) | (385,829) |
| 합 계 | 39,593,558 | 35,062,582 |
&cr;(2) 기타채권의 연령분석&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 3개월 이내 | 21,866,421 | 16,429,155 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 4,323,401 | 6,505,521 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 1,768,679 | 7,128,225 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | 3,358,273 | 1,821,507 |
| 12개월 초과 | 12,103,327 | 6,385,994 |
| 손상채권 | (3,826,543) | (3,207,820) |
| 합 계 | 39,593,558 | 35,062,582 |
10. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 8,933,856 | 8,498,294 |
| 대손충당금 | (1,642,012) | (44,296) |
| 선급비용 | 4,568,637 | 2,667,038 |
| 선급부가세 | 588,476 | - |
| 선급공사비 | 15,907,750 | 12,718,277 |
| 대손충당금 | (1,137,688) | - |
| 합 계 | 27,219,019 | 23,839,313 |
&cr;
11. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 239,209 | - | 239,209 | 164,336 | - | 164,336 |
| 제품 | 81,578,476 | (190,058) | 81,388,418 | 73,260,648 | (190,058) | 73,070,590 |
| 완성주택 | 360,678 | - | 360,678 | 360,678 | - | 360,678 |
| 용지 | 5,939,621 | - | 5,939,621 | 7,326,913 | - | 7,326,913 |
| 미완성주택 | 3,172,259 | - | 3,172,259 | 6,014,386 | - | 6,014,386 |
| 견본주택 | 591,005 | - | 591,005 | 2,753,709 | - | 2,753,709 |
| 재공품 | 6,645,504 | - | 6,645,504 | 5,918,432 | - | 5,918,432 |
| 원재료 | 33,109,380 | - | 33,109,380 | 12,614,790 | - | 12,614,790 |
| 부재료 | 43,987 | - | 43,987 | 21,579 | - | 21,579 |
| 촉매제 | 7,182,139 | - | 7,182,139 | 7,109,031 | - | 7,109,031 |
| 저장품 | 1,755,539 | - | 1,755,539 | 2,500,929 | - | 2,500,929 |
| 미착품 | 1,479,802 | - | 1,479,802 | 4,163,220 | - | 4,163,220 |
| 합 계 | 142,097,599 | (190,058) | 141,907,541 | 122,208,651 | (190,058) | 122,018,593 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.
&cr;
12. 비유동금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 1,394,647 | 1,201,677 |
| 장기투자증권 | 48,727,117 | 57,537,272 |
| - 매도가능금융자산 | 48,977,117 | 51,168,965 |
| - 손상차손누계액 | (250,000) | (250,000) |
| - 만기보유금융자산 | - | 6,618,307 |
| 합 계 | 50,121,764 | 58,738,949 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 50,918,965 | 43,083,515 |
| 취득 및 계정대체 | 12,026,778 | 9,371,883 |
| 처분 | (12,161,937) | (1,054,651) |
| 평가손익 | 1,023,497 | (231,782) |
| 손상차손 | (3,121,831) | (250,000) |
| 손상차손환입 | 41,644 | - |
| 기말금액 | 48,727,116 | 50,918,965 |
| 재무상태표: | ||
| -유동 | - | - |
| -비유동 | 48,727,117 | 50,918,965 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 시장성있는 지분증권 | - | - | - | - |
| 시장성없는 지분증권(주1) | 48,424,144 | 48,424,144 | 50,918,965 | 50,918,965 |
| 채무증권 | 302,973 | 302,973 | 6,618,307 | 6,618,307 |
| 합 계 | 48,727,117 | 48,727,117 | 57,537,272 | 57,537,272 |
&cr;(주1) 수준 2인 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수의 유의성에 의하여 공정가치를 측정하였습니다(주석 51 참조).&cr;&cr;(4) 당기말 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 인식한 금액은 1,232,922천원(전기말 : 457,111천원)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다.&cr;
(5) 당기말 현재 장기투자증권에 포함된 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 만 기 | 국공채 |
| 1년 초과 5년 내 | 2,973 |
| 5년이후 | 300,000 |
| 합 계 | 302,973 |
13. 장기대여금 및 장기수취채권&cr;
보고기간종료일 현재 장기대여금및장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기대여금 | 206,356,783 | 190,057,547 |
| 대손충당금 | (62,089,610) | (52,855,681) |
| 장기공사미수금 | 55,001,033 | 56,989,239 |
| 대손충당금 | (39,183,818) | (33,791,313) |
| 보증금 | 7,374,434 | 11,664,700 |
| 대손충당금 | (31,800) | - |
| 합 계 | 167,427,022 | 172,064,492 |
&cr;
14. 관계기업투자 및 공동지배기업투자&cr;
(1) 관계기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 이수ROSE투자조합 | 한국 | 50.00% | 2,030,724 | 1,986,005 |
(2) 공동지배기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| GREAT ORIENT CHEMICAL | 싱가폴 | 50.00% | 18,226,690 | 18,573,589 |
| 동명이수화학유한공사 | 중국 | 40.00% | 8,627,097 | 4,789,220 |
| 합 계 | 26,853,787 | 23,362,809 | ||
(3) 관계기업 및 공동지배기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| 관계기업 | 이수ROSE투자조합 | 1,986,005 | - | 44,719 | - | 2,030,724 |
| 공동지배기업 | GREAT ORIENT CHEMICAL | 18,573,589 | 1,172,580 | (1,700,734) | 181,255 | 18,226,690 |
| 동명이수화학유한공사 | 4,789,220 | 4,964,117 | (1,145,565) | 19,325 | 8,627,097 | |
| 합 계 | 25,348,814 | 6,136,697 | (2,801,580) | 200,580 | 28,884,511 | |
&cr;② 전 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| 관계기업 | 아이디비켐㈜ | 2,125,064 | (2,125,064) | - | - | - |
| 이수ROSE투자조합 | 1,496,706 | - | 489,299 | - | 1,986,005 | |
| 공동지배기업 | GREAT ORIENT CHEMICAL | 19,884,389 | 3,127,899 | (4,094,983) | (343,716) | 18,573,589 |
| 동명이수화학유한공사 | - | 5,130,449 | (149,591) | (191,638) | 4,789,220 | |
| 합 계 | 23,506,159 | 6,133,284 | (3,755,275) | (535,354) | 25,348,814 | |
(4) 관계기업 및 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| 관계기업 | 이수ROSE투자조합 | 4,061,902 | 454 | 802,963 | 89,438 | 89,438 |
| 공동지배기업 | GREAT ORIENT CHEMICAL | 174,980,796 | 143,371,547 | 185,120,766 | (3,182,157) | (2,819,644) |
| 동명이수화학유한공사 | 65,744,912 | 44,177,170 | 1,988,131 | (2,863,912) | (1,762,795) | |
&cr;② 전 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| 관계기업 | 이수ROSE투자조합 | 3,972,463 | 452 | 1,017,551 | 978,598 | 978,598 |
| 공동지배기업 | GREAT ORIENT CHEMICAL | 154,534,956 | 122,231,909 | 54,966,333 | (7,208,041) | (6,836,477) |
| 동명이수화학유한공사 | 19,134,860 | - | - | (597,677) | (597,677) | |
15. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 100,068,816 | - | 100,068,816 | 99,829,661 | - | 99,829,661 |
| 건물 | 36,507,708 | (8,725,519) | 27,782,189 | 27,986,042 | (7,474,080) | 20,511,962 |
| 구축물 | 17,890,216 | (11,329,590) | 6,560,626 | 16,056,493 | (10,215,219) | 5,841,274 |
| 기계장치 | 204,479,204 | (169,178,993) | 35,300,211 | 197,815,677 | (169,023,142) | 28,792,535 |
| 저장조 | 14,563,305 | (6,469,028) | 8,094,277 | 14,407,747 | (5,745,779) | 8,661,968 |
| 차량운반구 | 8,003,361 | (7,192,616) | 810,745 | 7,780,909 | (6,870,251) | 910,658 |
| 기타의유형자산 | 21,214,400 | (16,934,687) | 4,279,713 | 18,664,693 | (14,537,341) | 4,127,352 |
| 건설중인자산 | 9,649,716 | - | 9,649,716 | 17,641,447 | - | 17,641,447 |
| 합 계 | 412,376,726 | (219,830,433) | 192,546,293 | 400,182,669 | (213,865,812) | 186,316,857 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr;장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액&cr;(주1) | 기말&cr;장부금액 |
| 토지 | 99,829,661 | 239,155 | - | - | - | 100,068,816 |
| 건물 | 20,511,962 | 58,800 | - | (871,869) | 8,083,296 | 27,782,189 |
| 구축물 | 5,841,274 | 208 | - | (634,328) | 1,353,472 | 6,560,626 |
| 기계장치 | 28,792,535 | - | (1,270,606) | (2,685,001) | 10,463,283 | 35,300,211 |
| 저장조 | 8,661,968 | 46,210 | - | (723,248) | 109,347 | 8,094,277 |
| 차량운반구 | 910,658 | 146,691 | (3,393) | (270,443) | 27,232 | 810,745 |
| 기타의유형자산 | 4,127,352 | 1,639,597 | (1,240) | (2,211,285) | 725,289 | 4,279,713 |
| 건설중인자산 | 17,641,447 | 14,711,864 | - | - | (22,703,595) | 9,649,716 |
| 합 계 | 186,316,857 | 16,842,525 | (1,275,239) | (7,396,174) | (1,941,676) | 192,546,293 |
&cr;(주1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 환율변동입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr;장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액&cr;(주1) | 기말&cr;장부금액 |
| 토지 | 116,614,410 | - | (17,974,147) | - | 1,189,398 | 99,829,661 |
| 건물 | 20,834,397 | 2,815,318 | (2,220,642) | (917,111) | - | 20,511,962 |
| 구축물 | 7,511,227 | 30,798 | (565,323) | (1,135,428) | - | 5,841,274 |
| 기계장치 | 40,097,612 | 1,117,317 | (2,596,216) | (9,826,178) | - | 28,792,535 |
| 저장조 | 8,409,553 | 243,840 | - | (715,701) | 724,276 | 8,661,968 |
| 차량운반구 | 3,101,579 | 150,967 | (137,147) | (2,204,741) | - | 910,658 |
| 기타의유형자산 | 4,127,352 | 1,351,036 | (441) | (1,354,095) | 3,500 | 4,127,352 |
| 건설중인자산 | 33,341 | 23,205,191 | (3,679,911) | - | (1,917,174) | 17,641,447 |
| 합 계 | 200,729,471 | 28,914,467 | (27,173,827) | (16,153,254) | - | 186,316,857 |
&cr;(주1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 환율변동입니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.
&cr;&cr;16. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 회원권 | 6,096,138 | 5,601,186 |
| 개발비 | 9,321,787 | 7,953,753 |
| 기타의무형자산 | 1,140,727 | 1,648,196 |
| 합 계 | 16,558,652 | 15,203,135 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 기타(주1) | 기말금액 |
| 회원권 | 5,601,186 | 1,476,698 | - | (981,746) | - | 6,096,138 |
| 개발비 | 7,953,753 | 2,248,153 | (880,119) | - | - | 9,321,787 |
| 기타의무형자산 | 1,648,196 | 225,384 | (732,853) | - | - | 1,140,727 |
| 합 계 | 15,203,135 | 3,950,235 | (1,612,972) | (981,746) | - | 16,558,652 |
&cr;(주1) 기타는 손상차손 및 환율변동입니다.&cr;&cr;② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 기타(주1) | 기말금액 |
| 회원권 | 6,803,655 | 22,000 | - | - | (1,224,469) | 5,601,186 |
| 개발비 | 4,903,398 | 3,561,746 | (10,941) | (500,450) | - | 7,953,753 |
| 기타의무형자산 | 1,723,823 | 964,023 | (1,032,861) | (6,789) | - | 1,648,196 |
| 합 계 | 13,430,876 | 4,547,769 | (1,043,802) | (507,239) | (1,224,469) | 15,203,135 |
&cr;(주1) 기타는 손상차손 및 환율변동입니다.&cr;
(3) 전기 중 회원권에 대하여 무형자산손상차손이 1,224,469천원 발생하였습니다.&cr;
17. 경상연구개발비&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 경상연구개발비 | 7,401,789 | 6,117,373 |
&cr;
18. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 107,453,969 | - | (5,963,038) | 101,490,931 | 129,144,442 | - | 129,144,442 |
| 건물 | 36,633,025 | (3,658,127) | - | 32,974,898 | 36,956,827 | (4,572,984) | 32,383,843 |
| 합 계 | 144,086,994 | (3,658,127) | (5,963,038) | 134,465,829 | 166,101,269 | (4,572,984) | 161,528,285 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 129,144,442 | - | (21,690,473) | - | (5,963,038) | 101,490,931 |
| 건물 | 32,383,843 | 1,550,815 | - | (959,760) | - | 32,974,898 |
| 합 계 | 161,528,285 | 1,550,815 | (21,690,473) | (959,760) | (5,963,038) | 134,465,829 |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 58,531,754 | 70,612,688 | - | - | 129,144,442 |
| 건물 | 33,346,757 | - | - | (962,914) | 32,383,843 |
| 합 계 | 91,878,511 | 70,612,688 | - | (962,914) | 161,528,285 |
&cr;(3) 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 106,886,510 | 129,144,442 |
| 건물 | 40,850,484 | 32,383,843 |
| 합 계 | 147,736,994 | 161,528,285 |
&cr;
19. 기타비유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기선급비용(주1) | 5,629,230 | 4,422,697 |
| 장기선급공사비 | 26,175,060 | 26,483,404 |
| 대손충당금 | (261,751) | (264,834) |
| 기타투자자산 | - | 6,862 |
| 합 계 | 31,542,539 | 30,648,129 |
(주1) 금융보증과 관련하여 발생한 장기선급비용으로 보증기간에 걸쳐 금융보증비용계정과목으로 비용화되고 있습니다.&cr;
20. 담보제공자산&cr;
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보내역 | |
| 이수화학㈜ | 본사사옥 | 32,743,315 | 44,227,000 | 한국외환은행외 | 운영자금대출 외 |
| 천안,천호부산상가 | 45,223,824 | 52,000,000 | 신한은행외 | 운영자금대출 외 | |
| 공장토지, 건물, 기계장치 외 | 121,699,835 | 126,049,765 | 한국산업은행외 | 운영자금대출 외 | |
| 동인천 창고토지, 건물 | 12,453,541 | 10,000,000 | S-OIL | 원재료구매담보 | |
| 홍익동 동림빌딩 | 7,854,669 | 6,500,000 | 신한은행 | 운영자금대출 외 | |
| MMF | 582,493 | 569,400 | 삼성증권 | 임대차보증금 | |
| 재고자산 | 112,045,618 | 112,045,618 | 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | |
| 이수건설㈜ | 정기예금 | 100,000 | 100,000 | 하나은행 | 대출담보 |
| 정기예금 | 101,000 | 101,000 | 건설공제조합 | 하자담보-방학동 | |
| 정기예금 | 287,180 | 287,180 | 건설공제조합 | 계약이행-안동태화동 | |
| 정기예금 | 247,055 | 247,055 | 건설공제조합 | 하자담보-대전천동 | |
| 정기예금 | 745,412 | 745,412 | 건설공제조합 | 계약이행-대구금호 | |
| 국공채 | 486,677 | 486,677 | 건설공제조합 | 계약이행-울산대교 | |
| 기타예금 | 534,283 | 534,283 | 건설공제조합 | 계약이행-울산대교 | |
| 출자금 | 10,452,031 | 8,000,000 | 건설공제조합 | 출자금 담보 | |
| 정기예금 | 151,693 | 151,693 | 대한주택보증 | 하자이행담보외 | |
| 출자금 | 850,511 | 1,333,333 | 대한주택보증 | 출자금 담보 | |
| 수성1차 부동산 | 64,649,650 | 37,000,000 | 산업은행 | PF대출 담보 | |
| 원주학성동 용지 | 2,529,055 | 2,200,000 | 산업은행 | PF대출 담보 | |
| 광주 오포 용지 | 2,346,701 | 2,470,000 | 신라저축은행, &cr;예한솔저축은행, &cr;골든브릿지저축은행 | PF대출 담보 | |
| 보통예금 | 1,833,596 | 1,833,596 | 수산업협동조합&cr;중앙회 | 소송담보 | |
| 보통예금 | 661,542 | 595,000 | 외환은행 | 운영자금대출 외 | |
| 이수앱지스㈜ | 경기도 용인 동백 토지,건물 | 3,507,795 | 7,800,000 | 외환은행 | 시설대출 |
| 합 계 | 422,087,476 | 415,277,012 | |||
21. 단기차입금, 장기차입금, 유동성장기부채 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금, 장기차입금, 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 194,917,842 | 225,985,298 |
| - 단기차입금 | 194,917,842 | 175,985,298 |
| - 사채 | - | 50,000,000 |
| 유동성장기부채 | 164,810,651 | 122,744,000 |
| - 유동성장기차입금 | 155,263,378 | 122,744,000 |
| - 유동성사채 | 9,547,273 | - |
| 장기차입금 | 312,434,225 | 235,337,306 |
| - 장기차입금 | 202,272,333 | 194,140,463 |
| - 사채 | 110,161,892 | 41,196,843 |
| 합 계 | 672,162,718 | 584,066,604 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 외화단기차입금 등 | 한국수출입은행 등 | 2.54~2.81 | 8,189,020 | 8,188,020 |
| 포괄수출금융 등 | 한국수출입은행 | 3.98 | 40,643,000 | 20,643,000 |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 4.11 | 8,863,393 | 9,500,000 |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 등 | 5.60~5.87 | 34,000,000 | 24,500,000 |
| 구매자금 | 외환은행 | 7.69 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 외환은행 | 4.95~7.23 | 7,395,000 | 31,440,000 |
| 일반자금대출 | 외환은행 등 | 3M EUR LIBOR + 2.50 | 5,242,536 | 6,498,239 |
| 운전자금 | 엑사켐㈜ | 8.50 | - | 2,200,000 |
| 운전자금 | 신한은행 등 | 5.58~7.00 | - | 6,830,000 |
| 유산스차입금 | 신한은행 | 2.30 | - | 458,104 |
| 일반대출 | 엑사켐㈜ | 6.03 | - | 12,200,000 |
| 일반담보대출 | 청운신협 등 | 7.00 | - | 3,745,950 |
| 일반자금대출 | 수협은행 등 | 4.38~5.12 | 40,000,000 | 5,000,000 |
| 일반담보대출 | 건설공제조합 | 1.70 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 일반대출 | 하나은행 외 | 5.01~9.67 | 3,000,000 | 7,874,535 |
| 일반담보대출 | 대구축협 | 7.00 | - | 3,745,950 |
| 일반대출 | 골든브릿지저축은행 | 8.00 | - | 548,000 |
| 일반대출 | 신라저축은행 | 8.00 | 799,998 | 3,510,000 |
| 일반대출 | 예한솔저축은행 | 7.00 | - | 5,281,000 |
| 일반대출 | 예한별저축은행 | 7.00 | - | 2,822,500 |
| 일반대출 | 삼성상호저축은행 | 6.90 | 2,000,000 | 1,500,000 |
| 일반대출 | 현대스위스삼저축은행 | 6.90 | - | 3,000,000 |
| 일반대출 | 하나저축은행 | 6.90 | 4,000,000 | 5,500,000 |
| 일반대출 | 청도하나은행 | 6M LIBOR+2.80 | 4,784,895 | - |
| 일반대출 | ㈜이수엑사보드 | 4.73 | 13,000,000 | - |
| CP(기업어음증권) | 아이엠투자증권 | 6.90 | 1,000,000 | - |
| 일반대출 | 비에스저축은행 | 7.00 | 6,000,000 | - |
| 일반대출 | 아이비케이캐피탈 | 6.50 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 194,917,842 | 175,985,298 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 1.75~5.23 | 153,034,850 | 143,505,950 |
| 신한은행 | 4.17~4.85 | 40,000,000 | 30,000,000 | |
| 외환은행 | 4.50~4.90 | 48,000,000 | 51,144,000 | |
| 농협 | 4.50 | 20,000,000 | 25,000,000 | |
| 우리은행 | 4.80 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 3.98~5.35 | 20,000,000 | 14,887,000 | |
| 대한주택보증 | 1.00 | 1,333,333 | 1,333,333 | |
| 수협은행 | 5.10~5.40 | 10,000,000 | 5,000,000 | |
| 외환캐피탈 | 7.50 | 891,528 | 6,014,179 | |
| 산은캐피탈 | 6.60 | 24,276,000 | 10,000,000 | |
| 비에스캐피탈 | 6.60 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 한화저축은행 | 6.90 | 10,000,000 | - | |
| 합 계 | 347,535,711 | 306,884,462 | ||
| 유동성장기부채 | (145,263,378) | (112,744,000) | ||
| 현재가치할인차금 | - | - | ||
| 차감계 | 202,272,333 | 194,140,462 | ||
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 제50회 무보증사채 | 2011.07.04 | 2013.07.02 | 6.18 | - | 10,000,000 |
| 제51회 무보증사채 | 2011.09.20 | 2014.09.20 | 5.35 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제52회 무보증사채 | 2013.01.03 | 2015.01.03 | 5.75 | 20,000,000 | - |
| 제16회 무보증사채 | 2011.08.22 | 2013.08.22 | 6.80 | - | 10,000,000 |
| 제17회 무보증사채 | 2011.11.29 | 2013.05.29 | 6.70 | - | 20,000,000 |
| 제18회 무보증사채 | 2012.02.09 | 2013.08.09 | 6.70 | - | 10,000,000 |
| 제19회 무보증사채 | 2012.08.06 | 2013.08.06 | 6.30 | - | 10,000,000 |
| 제20회 무보증사채 | 2012.09.06 | 2015.09.06 | 5.11 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제21회 무보증사채 | 2012.10.18 | 2015.10.18 | 5.21 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제22회 무보증사채 | 2012.12.13 | 2015.12.13 | 5.20 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 제23회 무보증사채 | 2013.02.26 | 2016.02.26 | 4.97 | 3,500,000 | - |
| 제24회 무보증사채 | 2013.04.25 | 2016.04.25 | 4.92 | 10,000,000 | - |
| 제25회 무보증사채 | 2013.05.30 | 2016.05.30 | 5.08 | 3,500,000 | - |
| 제26회 무보증사채 | 2013.07.04 | 2016.07.04 | 5.39 | 3,500,000 | - |
| 제27회 무보증사채 | 2013.08.09 | 2015.02.09 | 6.70 | 10,000,000 | - |
| 제28회 무보증사채 | 2013.08.22 | 2015.02.22 | 6.70 | 10,000,000 | - |
| 제29회 무보증사채 | 2013.10.28 | 2016.10.28 | 5.25 | 7,000,000 | - |
| 제30회 무보증사채 | 2013.11.05 | 2015.11.05 | 6.77 | 10,000,000 | - |
| 신주인수권부사채 2회차 | 2012.5.25 | 2017.5.25 | 2.00 | 11,610,000 | 12,000,000 |
| 신주인수권부사채 4회차 | 2013.08.26 | 2018.08.26 | 2.00 | 16,500,000 | - |
| 소 계 | 139,110,000 | 105,500,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (2,097,346) | (1,328,933) | |||
| 신주인수권조정 | (11,440,438) | (5,372,550) | |||
| 사채상환할증금 | 4,136,948 | 2,398,326 | |||
| 합 계 | 129,709,164 | 101,196,843 | |||
| 유동성장기부채 | (10,000,000) | (10,000,000) | |||
| 유동성사채 | (9,547,273) | - | |||
| 단기차입금(사채) | - | (50,000,000) | |||
| 차감계 | 110,161,891 | 41,196,843 | |||
(5) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 일 자 | 차입금 | 사채 | 합 계 |
| 2014.01.01~2014.12.31 | 350,181,221 | 9,547,273 | 359,728,494 |
| 2015.01.01~2015.12.31 | 181,628,000 | 73,500,000 | 255,128,000 |
| 2016.01.01 이후 | 20,644,333 | 36,661,892 | 57,306,225 |
| 합 계 | 552,453,554 | 119,709,165 | 672,162,719 |
22. 기타유동금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 32,947,665 | 40,159,699 |
| 미지급비용 | 19,450,193 | 25,793,756 |
| 파생금융상품부채 | 13,130 | 102,521 |
| 합 계 | 52,410,988 | 66,055,976 |
&cr;
23. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 6,397,831 | 2,915,453 |
| 예수금 | 1,251,859 | 2,151,071 |
| 예수부가세 | 18,973,052 | 15,642,514 |
| 예수보증금 | 157,501 | 162,549 |
| 선수수익 | - | 868,631 |
| 초과청구공사 | 3,785,832 | 7,485,272 |
| 기타의유동부채 | 493,443 | 100,561 |
| 합 계 | 31,059,518 | 29,326,051 |
24. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액(추납액 포함) | 9,609,945 | 9,167,284 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (6,985,253) | (2,923,482) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (818,085) | 4,987,506 |
| 법인세비용 | 1,806,607 | 11,231,308 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (58,646,982) | 26,228,054 |
| 적용세율에 따른 세부담액(주1) | - | 5,885,189 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | - | (7,471) |
| 비공제비용 | - | 241,365 |
| 법인세추납액 | 365,446 | 1,388,163 |
| 세율변동 등 기타차이 | 1,441,160 | 3,724,063 |
| 법인세비용 | 1,806,606 | 11,231,309 |
| 유효세율 | - | 42.8% |
(주1) 적용세율은 법인세차감전순이익에 법인세율과 지방소득세를 적용하여 산출됩니다. 당기 및 전기 법인세율은 각각 당기는 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과 200억원 이하는 20%, 200억원 초과는 22%이며, 전기는 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과는 22%입니다. 지방소득세율은 법인세의 10%입니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정(주1) | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당금 | 21,624,353 | 528,186 | 22,152,539 | 3,326,786 | 725,140 | 24,754,185 |
| 퇴직보험예치금 | (18,318,612) | (41,801) | (18,360,413) | (5,222,182) | (725,140) | (22,857,455) |
| 보증수수료 | 330,845 | 214,079 | 544,924 | 1,089,399 | - | 1,634,323 |
| 특허사용권(기술도입료) | 477,233 | - | 477,233 | - | 477,233 | - |
| 미수이자(미실현이익) | (1,196,083) | - | (1,196,083) | (190,029) | (1,196,083) | (190,029) |
| 기술개발준비금 | (2,000,000) | - | (2,000,000) | - | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 대손충당금 | 206,573 | 4,644,865 | 4,851,438 | 4,881,552 | 4,851,438 | 4,881,552 |
| 대손금부인 | 1,285,014 | 1,633,710 | 2,918,724 | - | 2,918,724 | - |
| 미지급비용(급여) | 1,404,870 | 29,377 | 1,434,247 | 108,500 | - | 1,542,747 |
| 장기투자증권(감액손실) | 1,936,063 | - | 1,936,063 | - | - | 1,936,063 |
| 무형자산감액손실 | 1,224,469 | - | 1,224,469 | - | - | 1,224,469 |
| 재고자산평가손실 | 605,519 | - | 605,519 | - | - | 605,519 |
| 기부금(사용수익기부자산) | 226,642 | - | 226,642 | - | 226,642 | - |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,051,773 | - | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | (4,689,263) | - | (4,689,263) | (2,095,434) | (4,689,263) | (2,095,434) |
| 파생상품부채 | 102,521 | - | 102,521 | 13,130 | 102,521 | 13,130 |
| 장기투자증권평가손익(비상장주식) | (942,604) | - | (942,604) | (266,193) | - | (1,208,797) |
| 장기투자증권평가손익FOB | 193,041 | - | 193,041 | - | - | 193,041 |
| 선급비용(금융보증) | (6,497,934) | - | (6,497,934) | (12,050,775) | (6,497,934) | (12,050,775) |
| 금융보증부채 | 6,675,622 | - | 6,675,622 | 12,214,548 | 6,675,622 | 12,214,548 |
| 투자부동산(건물) | 15,615,442 | - | 15,615,442 | - | 442,659 | 15,172,783 |
| 관계기업평가손익(이수앱지스) | (64,029,016) | - | (64,029,016) | - | (3,102,031) | (60,926,985) |
| 관계기업평가손익(아이디비켐) | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업투자 | - | 12,584,490 | 12,584,490 | - | - | 12,584,490 |
| 지분법평가손익 | 33,123,382 | - | 33,123,382 | 2,271,810 | - | 35,395,192 |
| 지분법자본잉여금 | (32,922,059) | - | (32,922,059) | - | (1,855,435) | (31,066,624) |
| 지분법자본변동 | (4,062,413) | - | (4,062,413) | - | (2,842,283) | (1,220,130) |
| 지분법이익잉여금 | 2,338,506 | - | 2,338,506 | - | - | 2,338,506 |
| 외화환산손익 | - | (465,073) | (465,073) | - | (115,107) | (349,966) |
| 토지(1999년재평가자산) | (22,195,281) | - | (22,195,281) | - | - | (22,195,281) |
| 자산토지재평가차익(2008년) | (50,880,938) | - | (50,880,938) | - | - | (50,880,938) |
| 자산토지재평가차액(2009년) | (14,434,562) | - | (14,434,562) | - | - | (14,434,562) |
| 종속기업 일시적차이 | 6,431,899 | - | 6,431,899 | 22,708,492 | - | 29,140,391 |
| 합계 | (126,314,998) | 19,127,833 | (107,187,165) | 26,789,604 | (5,603,297) | (74,794,264) |
| 이연법인세적용제외분 | (67,799,110) | (45,143,061) | ||||
| 이연법인세적용분 | (58,515,888) | (29,651,203) | ||||
| 법인세율 | 24.2% | 24.2% | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (14,160,844) | (7,175,591) | ||||
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당금 | 11,168,086 | (595,965) | 10,572,121 | 11,833,457 | 781,225 | 21,624,353 |
| 퇴직보험예치금 | (11,081,626) | - | (11,081,626) | (8,018,211) | (781,225) | (18,318,612) |
| 보증수수료 | - | 137,200 | 137,200 | 193,645 | - | 330,845 |
| 특허사용권(기술도입료) | 477,233 | - | 477,233 | - | - | 477,233 |
| 미수이자(미실현이익) | (1,149,068) | - | (1,149,068) | (1,196,083) | (1,149,068) | (1,196,083) |
| 기술개발준비금 | (3,000,000) | - | (3,000,000) | - | (1,000,000) | (2,000,000) |
| 대손충당금 | 1,872,109 | - | 1,872,109 | 206,572 | 1,872,108 | 206,573 |
| 대손금부인 | 7,472 | - | 7,472 | 1,277,542 | - | 1,285,014 |
| 미지급비용(급여) | 1,274,601 | - | 1,274,601 | 130,269 | - | 1,404,870 |
| 장기투자증권(감액손실) | 2,821,192 | (1) | 2,821,191 | 250,000 | 1,135,128 | 1,936,063 |
| 무형자산감액손실 | - | - | - | 1,224,469 | - | 1,224,469 |
| 재고자산평가손실 | 605,519 | - | 605,519 | - | - | 605,519 |
| 기부금(사용수익기부자산) | 528,831 | - | 528,831 | - | 302,189 | 226,642 |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,097,501 | (45,728) | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | (178,226) | - | (178,226) | (4,689,263) | (178,226) | (4,689,263) |
| 파생상품부채 | 3,385,380 | - | 3,385,380 | 102,521 | 3,385,380 | 102,521 |
| 장기투자증권평가손익(비상장주식) | (1,362,941) | - | (1,362,941) | (346,503) | (766,840) | (942,604) |
| 장기투자증권평가손익FOB | 316,641 | (123,600) | 193,041 | - | - | 193,041 |
| 선급비용(금융보증) | (4,422,697) | - | (4,422,697) | (6,497,934) | (4,422,697) | (6,497,934) |
| 금융보증부채 | 4,562,115 | - | 4,562,115 | 6,675,622 | 4,562,115 | 6,675,622 |
| 투자부동산(건물) | 16,058,100 | - | 16,058,100 | - | 442,658 | 15,615,442 |
| 관계기업평가손익(이수앱지스) | (64,029,016) | - | (64,029,016) | - | - | (64,029,016) |
| 관계기업평가손익(아이디비켐) | (589,910) | - | (589,910) | - | (589,910) | - |
| 지분법평가손익 | 32,569,103 | - | 32,569,103 | 554,279 | - | 33,123,382 |
| 지분법자본잉여금 | (32,922,059) | - | (32,922,059) | - | - | (32,922,059) |
| 지분법자본변동 | (4,053,347) | - | (4,053,347) | (9,066) | - | (4,062,413) |
| 지분법이익잉여금 | 2,338,506 | - | 2,338,506 | - | - | 2,338,506 |
| 외화환산손익 | (175,656) | - | (175,656) | - | (175,656) | - |
| 토지(1999년재평가자산) | (28,989,117) | - | (28,989,117) | - | (6,793,836) | (22,195,281) |
| 자산토지재평가차익(2008년) | (59,216,076) | - | (59,216,076) | - | (8,335,138) | (50,880,938) |
| 자산토지재평가차액(2009년) | (15,722,482) | - | (15,722,482) | - | (1,287,920) | (14,434,562) |
| 종속기업 일시적차이 | 7,279,211 | - | 7,279,211 | (847,312) | - | 6,431,899 |
| 합계 | (139,530,621) | (628,094) | (140,158,715) | 844,004 | (12,999,713) | (126,314,998) |
| 이연법인세적용제외분 | (68,934,233) | (67,799,110) | ||||
| 이연법인세적용분 | (70,596,388) | (58,515,888) | ||||
| 법인세율 | 24.20% | 24.20% | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (17,084,326) | (14,160,844) | ||||
(5) 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 관련자산 | 당 기 | 전 기 |
| 관계기업투자순자산변동액(주1) | 45,143,061 | 67,799,110 |
&cr;(주1) 연결기업은 지분법피투자회사의 순자산변동으로 인하여 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 없으므로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr;
(6) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr;법인세부담액 | 법인세부담액등&cr;차감후금액 |
| 파생상품평가손익 | 82,603 | (19,990) | 62,613 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 1,023,497 | (247,686) | 775,811 |
| 지분법자본변동 | 200,580 | (48,540) | 152,040 |
| 보험수리적손익 | (815,881) | 197,443 | (618,438) |
| 해외사업환산손익 | 2,889,717 | (699,312) | 2,190,406 |
| 합 계 | 3,380,516 | (818,085) | 2,562,432 |
&cr;② 전 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr;법인세부담액 | 법인세부담액등&cr;차감후금액 |
| 파생상품평가손익 | 655,346 | (158,594) | 496,752 |
| 매도가능금융자산평가이익 | (231,782) | 56,091 | (175,691) |
| 지분법자본변동 | (535,354) | 129,556 | (405,798) |
| 보험수리적손익 | (9,654,447) | 2,336,376 | (7,318,071) |
| 해외사업환산손익 | (10,843,294) | 2,624,077 | (8,219,217) |
| 합 계 | (20,609,531) | 4,987,506 | (15,622,025) |
25. 퇴직급여채무 &cr;&cr;연결기업은 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 산업은행에 의하여 2013년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치(주1) | 36,539,129 | 35,615,158 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (23,377,677) | (18,932,480) |
| 퇴직급여채무금액 | 13,161,452 | 16,682,678 |
&cr;(주1) 확정급 여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당기말과 전기말 현재 각각 47,504천원과 53,408천원이 차감되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 35,505,413 | 24,324,010 |
| 당기근무원가 | 5,435,016 | 4,151,149 |
| 이자원가 | 1,269,548 | 1,026,880 |
| 재측정요소 | 565,970 | 9,458,375 |
| 사업결합의 효과 | 225,093 | - |
| 관계회사 전출입 | (41,329) | (276,305) |
| 급여지급액 | (6,420,582) | (3,178,695) |
| 기말 | 36,539,129 | 35,505,414 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 18,891,944 | 11,740,478 |
| 관계회사 승계액 | 13,910 | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | 690,107 | 449,305 |
| 회사기여금 - 사외적립자산 불입분 | 4,636,185 | 7,574,160 |
| 재측정요소 | (71,539) | 81,635 |
| 급여지급액 | (782,930) | (953,634) |
| 기말 | 23,377,677 | 18,891,944 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 23,377,677 | 18,891,944 |
(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 5,435,016 | 4,151,149 |
| 이자원가 | 1,269,548 | 1,026,880 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (690,107) | (449,305) |
| 합 계 | 6,014,457 | 4,728,724 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 할인율 등&cr;
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.64~4.17% | 3.26~3.80% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 1.00~4.00% | 1.00~4.60% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.50~5.87% | 5.72~6.00% |
&cr;② 사망률&cr;&cr;보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 2012년도 생존사망률을 사용하였습니다.&cr;
③ 이직률은 지난 3년간 발생한 퇴직자 자료를 토대로 추정하였습니다. 다만 샘플이 적은 일부 구간에 한하여 2012년 한국평균이직률에 배수를 곱하여 추정하였습니다.&cr;
| 사무직 | 추정방법 | 생산직 | 추정방법 |
|---|---|---|---|
| 20세 미만 | 한국평균이직률 X 100% | 20세 미만 | 한국평균이직률 X 100% |
| 20세 ~ 59세 | 3개년 경험률 | 20세 ~ 29세 | 3개년 경험률 |
| 30세 ~ 54세 | 한국평균이직률 X 25% | ||
| 55세 ~ 59세 | 3개년 경험률 | ||
| 60세 이상 | 한국평균이직률 X 100% | 60세 이상 | 한국평균이직률 X 100% |
26. 기타비유동금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급금 | 280,355 | 339,155 |
| 임대보증금 | 4,616,300 | 8,781,675 |
| 금융보증부채 | 5,776,829 | 4,562,115 |
| 합 계 | 10,673,484 | 13,682,945 |
&cr;&cr;27. 기타비유동부채
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 공사손실충당부채 | 243,097 | 412,317 |
| 하자보수충당부채 | 7,507,401 | 8,706,676 |
| 손해배상충당부채 | - | - |
| 합 계 | 7,750,498 | 9,118,993 |
(2) 기타비유동부채의 변동내역&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 합 계 |
| 기초 | 412,317 | 8,706,676 | 9,118,993 |
| 설정액 | - | 252,361 | 252,361 |
| 사용액 | (169,220) | (1,451,636) | (1,620,856) |
| 기말 | 243,097 | 7,507,401 | 7,750,498 |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 합 계 |
| 기초 | 345,126 | 8,101,063 | 8,446,189 |
| 설정액 | 67,191 | 843,762 | 910,953 |
| 사용액 | - | (238,149) | (238,149) |
| 기말 | 412,317 | 8,706,676 | 9,118,993 |
28. 우발상황 및 약정사항 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계약처 | 약정내용 | 한도금액 |
| 외환은행 | 무역금융 | 10,000,000 |
| 농협중앙회 | 무역금융 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 일반대출 | 3,000,000 |
| 수출입은행 | 포괄수출금융(한도) | 41,000,000 |
| USD 5,000,000.00 | ||
| EUR 2,000,000.00 | ||
| 수협은행(주1) | 기업일반자금대출 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 회전대출 | 10,000,000 |
| 하나은행 | 회전대출 | 3,000,000 |
| 외환은행 | 회전대출 | 6,800,000 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 2,500,000.00 |
| 신한은행 | 수입신용장약정 | USD 1,000,000.00 |
| Unilever | Shared Cost Mannheim | EUR 1,178.23 |
| 합 계 | 83,800,000 | |
| USD 8,500,000.00 | ||
| EUR 2,001,178.23 | ||
&cr;(주1) 분할상환조건 차입금에 대한 약정한도입니다.&cr;
(2) 당기말 현재 연결기업이 시행사에 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정내용 | 제공받은자 | 차입액 | 보증한도 | 담보권자 |
| 수성2차(토지담보대출) | ㈜금재디앤씨 | 7,100,000 | 9,230,000 | 청운신용협동조합, &cr; ㈜대신저축은행 |
| 평택안정리(P/F) | ㈜가람우즈 | 88,000,000 | 105,600,000 | ㈜경남은행 |
| 대구ITT(토지담보대출) | ㈜시네월드 | 11,700,000 | 15,210,000 | ㈜하나저축은행, &cr; ㈜아주저축은행 |
| B/S오포브릿지(P/F) | 엠알제이인터내셔널㈜ | 5,500,000 | 7,150,000 | ㈜솔로몬저축은행 |
| 합 계 | 112,300,000 | 137,190,000 | ||
(3) 당기말 현재 연결기업은 S-OIL㈜, ㈜케이피케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을체결하고있습니다.&cr;&cr; (4) 당기말 현재 이수화학㈜가 피고로 계류중인 사건은 구상청구소송 3건이며 소송가액은 779,234천원 , 이수건설㈜가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 42건으로 소송가액은 16,255백만원이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 6,456백만원입니다 . 당 기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(5) 연결기업은 광양항여천부두 민간투자사업에 대한 합작공사와 관련하여 여수국제항만㈜과의 주주후순위조건차입약정에 따라 2,920백만원의 자금대여를 해 줄 의무가 있으며, 당기말 현재까지 1,310백만원을 대여하였고, 여수국제항만㈜의 요청시 추가로 1,609백만원까지 대여할 의무가 있습니다. 동 대여금은 여수국제항만의 기존 선순위 차입금 상환이 완료된 이후에 회수가 가능합니다.&cr;&cr;또한, 연결기업은 의정부경전철, 선진공학배움터 및 반올림제3호 관련 사업과 관련하여 각각 6,657백만원, 28,315백만원 및 14,829백만원의 자금대여를 해 줄 의무가 있으며, 의정부경전철에 대해 장기대여금 1,407백만원을 대여하였습니다.&cr;&cr;한편, 연결기업은 여수국제항만의 차입금에 대해 3,150백만원 한도로 연대보증을 제공하고 있고, 기술교육지킴이㈜의 계약이행과 관련하여 4,966백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 이 외에 협약 관련 연대보증액 16,751백만원이 있습니다.&cr;
(6) 사용제한예금&cr;
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 2,495,138 | - | 예금담보등 |
| 유동금융자산 | 1,292,854 | 7,573,330 | 공사이행보증 외 |
| 비유동금융자산 | 1,784,647 | - | 계약이행보증 외 |
| 10,000 | 15,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 5,582,639 | 7,588,330 | |
&cr;(7) 견질제공 어음수표&cr;&cr;연결기업은 차입, 보증 및 각종 계약 등과 관련하여 백지수표 8매, 백지어음 14매 및 어음 3매(액면금액 26,419백만원), 전자어음 1매(액면금액 1,787백만원)을 서울보증보험 등에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 보고기간말 현재 연결기업은 협력기업이 연결기업에게 물품, 용역등을 제공하고 취득하는 매출채권을 담보로 대출 할 수 있는 계약을 한국외환은행과 제결하고 있으며, 한도금액은 20억원 입니다.&cr;
29. 파생상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가액 |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 25,000,000 | 1,112,214 |
| 매매목적 | 통화선도거래 | EUR 2,700,000 | (13,130) |
| 매매목적 | 신주인수권(이수앱지스㈜) | 514,101 계약 | 600,326 |
| 매매목적 | 신주인수권(파미셀㈜) | 773,099 계약 | 176,846 |
| 현금흐름위험회피 | KEROSENE 스왑 | 75,000 BBL | 206,047 |
&cr; ② 전 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가액 |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 73,000,000 | 2,452,752 |
| 매매목적 | 통화선도거래 | EUR 2,960,000 | 613 |
| 매매목적 | 이자율스왑(주1) | KRW 20,000,000 | (93,872) |
| 매매목적 | 신주인수권 | 1,854,621 계약 | 2,103,804 |
| 현금흐름위험회피 | KEROSENE 스왑 | 75,000 BBL | 117,018 |
| 현금흐름위험회피 | BENZENE 스왑 | 2,000 MT | 6,427 |
&cr;(주1) 신한은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 연결기업은 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
(2) 연결기업의 파생상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 당 기 | 전 기 | 비고 |
| 매매목적 | 통화선도거래, 이자율스왑 | 366,589 | 3,980,197 | 당기손익 |
| 현금흐름위험회피 | KEROSENE 스왑, &cr;BENZENE 스왑 | 62,613 | 496,752 | 기타포괄손익 |
&cr;
30. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 15,278,000주 | 15,278,000주 |
| 보통주자본금 | 76,390,000 | 76,390,000 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 주식수 (주) | 자본금 | 주식발행&cr;초과금 | 주식수 (주) | 자본금 | 주식발행&cr;초과금 | |
| 기초 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 | 13,508,089 | 67,540,445 | 55,795,083 |
| 신주인수권행사 | - | - | - | 1,769,911 | 8,849,555 | 12,382,286 |
| 합 계 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 |
(3) 당기와 전기 중 연결기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 15,278,000 | (493,230) | 14,784,770 | 13,508,089 | (145,450) | 13,362,639 |
| 자기주식 매입 | - | - | - | - | (347,780) | (347,780) |
| 신주인수권행사 | - | - | - | 1,769,911 | - | 1,769,911 |
| 기말 발행주식수 | 15,278,000 | (493,230) | 14,784,770 | 15,278,000 | (493,230) | 14,784,770 |
&cr;
31. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간말종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 68,177,369 | 68,177,369 |
| 자기주식처분이익 | 2,293,917 | 2,293,917 |
| 자본잉여금-기타 | (3,064,144) | 1,390,019 |
| 신주인수권대가 | 3,831,968 | - |
| 재평가적립금 | 56,823,024 | 56,823,024 |
| 합 계 | 128,062,134 | 128,684,329 |
32. 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (9,909,380) | (9,909,380) |
| 주식선택권 | 32,730 | 32,730 |
| 기타자본조정 | (154,879) | (154,879) |
| 합 계 | (10,031,529) | (10,031,529) |
&cr;연결기업 수차례의 주식배당시 발생한 단주처리 및 주가안정을 위하여 취득한 자기주식을 보유하고 있으며 취득원가를 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;
33. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,232,922 | 457,111 |
| 파생상품평가손익 | 156,184 | 93,571 |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (27,741) | (179,781) |
| 해외사업환산손익 | (6,788,136) | (8,978,542) |
| 합 계 | (5,426,771) | (8,607,641) |
34. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(주1) | 11,032,677 | 10,361,830 |
| 임의적립금 | 8,222,597 | 9,222,597 |
| 미처분이익잉여금 | 183,111,245 | 254,396,494 |
| 합 계 | 202,366,519 | 273,980,921 |
&cr;(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기업합리화적립금 | 6,222,597 | 6,222,597 |
| 기술개발준비금 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 8,222,597 | 9,222,597 |
35. 매출액&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출 | 1,716,808,148 | 1,813,976,541 |
| 상품매출 | 89,895,624 | 75,897,519 |
| 공사매출 | 258,994,665 | 340,784,252 |
| 임대수입 | 4,260,011 | 4,326,823 |
| 기타수입 | 2,743,600 | 1,707,608 |
| 합 계 | 2,072,702,048 | 2,236,692,743 |
&cr;
36. 비용의 성격별 구분&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 구분은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (24,327,880) | 11,446,064 |
| 원재료와 상품의 매입액 | 1,698,400,127 | 1,739,681,796 |
| 종업원급여 | 68,772,730 | 60,847,585 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 9,968,906 | 18,096,511 |
| 연료비 | 95,290,379 | 106,529,137 |
| 수선비 | 2,947,055 | 3,564,340 |
| 지급수수료 | 30,181,113 | 31,734,651 |
| 운송보관비 | 23,883,917 | 22,774,954 |
| 기타비용 | 167,678,121 | 178,684,482 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) | 2,072,794,468 | 2,173,359,520 |
&cr;(주1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
37. 종업원급여&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 54,305,175 | 48,042,447 |
| 퇴직급여원가 | 6,237,377 | 4,535,640 |
| 복리후생비 | 8,230,177 | 8,269,498 |
| 합 계 | 68,772,729 | 60,847,585 |
&cr;
38. 감가상각비 및 무형자산상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 감가상각비 | 8,355,934 | 17,052,709 |
| 무형자산상각비 | 1,612,972 | 1,043,802 |
| 합 계 | 9,968,906 | 18,096,511 |
&cr;
39. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 19,066,702 | 20,394,200 |
| 퇴직급여 | 2,904,258 | 1,610,230 |
| 복리후생비 | 2,537,805 | 2,508,030 |
| 여비교통비 | 871,593 | 800,188 |
| 통신비 | 222,747 | 236,718 |
| 수도광열비 | 600,435 | 680,448 |
| 세금과공과 | 1,978,394 | 1,731,066 |
| 전력비 | 186,279 | 197,288 |
| 임차료 | 1,953,441 | 697,422 |
| 감가상각비 | 784,670 | 2,052,873 |
| 수선비 | 468,028 | 395,562 |
| 소모품비 | 366,885 | 215,718 |
| 보험료 | 748,996 | 652,906 |
| 접대비 | 598,784 | 1,054,074 |
| 광고선전비 | 2,362,605 | 250,075 |
| 운송보관비 | 2,567,058 | 3,542,046 |
| 견본비 | 10,363 | 38,905 |
| 수주비 | 22,233 | 6,493 |
| 경상연구개발비 | 7,401,789 | 6,117,373 |
| 지급수수료 | 21,421,013 | 21,595,633 |
| 도서인쇄비 | 132,551 | 102,564 |
| 사무용품비 | - | 3,651 |
| 차량유지비 | 383,384 | 493,551 |
| 운반비 | 148,468 | 775,907 |
| 협회비 | 102,796 | 102,132 |
| 회의비 | 38,798 | 46,578 |
| 교육훈련비 | 371,128 | 524,137 |
| 해외시장개척비 | 1,322,365 | 1,324,216 |
| 대손상각비 | 18,464,522 | 432,451 |
| 무형자산상각비 | 731,216 | 1,043,802 |
| 관리비 | 1,661 | 1,165 |
| 하자보수비 | 252,361 | 367,465 |
| 미입주세대관리비 | 36,062 | 2,036 |
| 용역비 | 45,528 | 289,307 |
| 공해방지비 | 27,718 | 16,118 |
| 현장관리비 | - | 4,730 |
| 잡비 | 490,098 | 201,280 |
| 합 계 | 89,622,734 | 70,508,338 |
&cr;
40. 기타영업수익&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수입수수료 | 400,495 | 753,458 |
| 유형자산처분이익 | 38,634 | 8,483,435 |
| 잡이익 | 326,764 | 1,851,433 |
| 합 계 | 765,893 | 11,088,326 |
&cr;
41. 기타영업비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | 1,129,285 | 5,850,639 |
| 무형자산손상차손 | 22,000 | 1,224,469 |
| 재고자산폐기손실 | 2,500,937 | - |
| 지급수수료 | 761,136 | 3,140,076 |
| 보상금 | 3,005,332 | 1,744,918 |
| 기부금 | 296,270 | 49,163 |
| 재해손상차손 | - | 7,217,374 |
| 투자부동산손상차손 | 5,963,038 | - |
| 잡손실 | 82,442 | 261,753 |
| 합 계 | 13,760,440 | 19,488,392 |
42. 금융수익&cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 5,591,320 | 6,079,195 |
| 배당금수익 | 91,518 | 191,829 |
| 보증수수료수익 | 1,808,596 | 1,117,696 |
| 사채상환이익 | - | 292,733 |
| 외환차익 | 16,384,644 | 11,059,568 |
| 외화환산이익 | 979,108 | 1,103,693 |
| 대손충당금환입 | 4,548,850 | - |
| 투자자산처분이익 | 215,625 | 8,102,172 |
| 투자자산감액손실환입 | - | 256,646 |
| 파생상품거래이익 | 6,333,180 | 5,350,730 |
| 파생상품평가이익 | 1,112,214 | 2,971,371 |
| 매도가능증권손상차손환입 | 41,644 | - |
| 합 계 | 37,106,699 | 36,525,633 |
&cr;
43. 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 31,452,176 | 32,447,252 |
| 사채이자 | 4,673,250 | - |
| 외환차손 | 17,455,144 | 15,816,181 |
| 외화환산손실 | 1,172,568 | 2,534,469 |
| 기타의대손상각비 | 14,246,460 | 8,633,405 |
| 매도가능증권손상차손 | 3,121,831 | 250,000 |
| 파생상품거래손실 | 5,218,803 | 310,326 |
| 파생상품평가손실 | 745,625 | 8,649 |
| 매출채권처분손실 | 58,915 | 228,265 |
| 금융보증비용 | 1,687,838 | 1,117,696 |
| 사채상환손실 | 32,527 | - |
| 기타금융비용 | - | 129,218 |
| 합 계 | 79,865,137 | 61,475,461 |
&cr;
44. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;1) 기본주당이익의 산정&cr;&cr;지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익 | (56,212,440,934) | 22,096,860,888 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 14,784,770주 | 14,710,178주 |
| 기본주당손익 | (3,802) | 1,502 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수(*) |
| 15,278,000 | (493,230) | 14,784,770 | 365일 | 5,396,441,050 |
| 일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통주식수 | 14,784,770 | |||
&cr;(*) 적수계산내역
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 신주인수권행사 | 유통주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,278,000 | (493,230) | - | 14,784,770 | 365 | 5,396,441,050 |
| 합 계 | 365 | 5,396,441,050 | ||||
② 전 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수(*) |
| 15,278,000 | (493,230) | 14,784,770 | 366일 | 5,383,925,234 |
| 일수 | 366일 | |||
| 가중평균유통주식수 | 14,710,178 | |||
&cr;(*) 적수계산내역
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 신주인수권행사 | 유통주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,508,089 | (145,450) | - | 13,362,639 | 86 | 1,149,186,954 |
| 2012.3.26 | 13,508,089 | (145,450) | 1,769,911 | 15,132,550 | 269 | 4,070,655,950 |
| 2012.12.20 | 15,278,000 | (176,820) | - | 15,101,180 | 1 | 15,101,180 |
| 2012.12.21 | 15,278,000 | (270,300) | - | 15,007,700 | 3 | 45,023,100 |
| 2012.12.24 | 15,278,000 | (370,300) | - | 14,907,700 | 3 | 44,723,100 |
| 2012.12.27 | 15,278,000 | (397,360) | - | 14,880,640 | 1 | 14,880,640 |
| 2012.12.28 | 15,278,000 | (493,230) | - | 14,784,770 | 3 | 44,354,310 |
| 합 계 | 366 | 5,383,925,234 | ||||
(2) 희석주당손익&cr;
① 당기 및 전기 중 희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행금액 | 청구기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|---|
| 제27회 신주인수권 | 20,000,000천원 | 2000.05.21~2039.05.21 | 20,500원 | 975,609주 |
| 주식선택권 | - | 2010.03.28~2015.03.28 | 19,977원 | 30,000주 |
| 합 계 | 1,005,609주 | |||
② 당기 중 보통주의 평균시장가격이 17,197원으로, 이는 신주인수권 및 주식선택권의 행사가격을 하회하여 반희석화가 발생하므로 희석성잠재적보통주를 고려하지 않았습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적&cr;보통주 | 실제행사&cr;주식수 | 행사가능&cr;주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr;잠재적보통주 |
| 제27회 신주인수권 | 975,609 | - | 975,609 | 반희석화 | - |
| 주식선택권 | 30,000 | - | 30,000 | 반희석화 | - |
| 합 계 | - | ||||
③ 전기 중 보통주의 평균시장가격이 23,341원으로, 이는 신주인수권 및 주식선택권의 행사가격을 초과하여 희석화 효과가 발생하므로 희석성잠재적보통주를 산정하였습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적&cr;보통주 | 실제행사&cr;주식수 | 행사가능&cr;주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr;잠재적보통주 |
| 제27회 신주인수권 | 975,609 | - | 975,609 | 희석화 | 118,746주 |
| 주식매입선택권 | 30,000 | - | 30,000 | 희석화 | 4,324주 |
| 합 계 | 123,070주 | ||||
④ 당기 및 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(A) | (56,212,440,934) | 22,096,860,888 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,784,770주 | 14,710,178주 |
| 희석성 잠재적 보통주 | - | 123,070주 |
| 합계(B) | 14,784,770주 | 14,833,248주 |
| 희석주당이익(A/B) | (3,802) | 1,490 |
45. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.&cr;
| 결제방식 | 주식결제형 |
|---|---|
| 약정유형 | 주식매입선택권 |
| 대표이사 | |
| 부여일 | 2008.3.28 |
| 부여수량 | 30,000 주 |
| 만기 | 5년 |
| 가득조건 | (i)용역제공조건: 2년&cr;(ii)시장성과조건: 22,000원 목표주가달성 |
&cr;대표이사에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 1,091원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 8,200원, 행사가격 19,977원, 기대주가변동성 43% 기대배당금 250원, 만기 4.5년, 그리고 무위험이자율 5.2% 등의 가정으로 산정되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주식선택권 | |
| 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 당기초 | 30,000 | 19,977 |
| 부여 | - | - |
| 당기말 | 30,000 | 19,977 |
| 당기말 현재 행사가능 | 30,000 | 19,977 |
② 전 기
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주식선택권 | |
| 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 전기초 | 30,000 | 19,977 |
| 부여 | - | - |
| 전기말 | 30,000 | 19,977 |
| 전기말 현재 행사가능 | 30,000 | 19,977 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 총보상원가 | 32,730 | 32,730 |
| ① 제조원가 | - | - |
| ② 판매비와관리비 | - | - |
| 전기까지 보상한 인식원가 | 32,730 | 32,730 |
| 잔여보상원가(주식선택권) | - | - |
&cr;
46. 배당금&cr;&cr; 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,708,465천원은 2013년 4월 중 지급되었습니다(2011년 지급액: 8,017,583천원).&cr;
47. 특수관계자 거래
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 이수ROSE투자조합 |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd |
| Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd(주1) | |
| 동명이수화학유한공사 | |
| 기타 특수관계자 | 엑사켐㈜ |
| ㈜이수 | |
| 이수시스템㈜ | |
| 이수창업투자㈜ | |
| ㈜이수페타시스 |
&cr; (주1) Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd는 공동기업 인 Great Orient Chemical Pte. Ltd의 연결대상 종속 기업 입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 이수화학㈜ | 엑사켐㈜ | 매출 | 143,258,581 | 148,289,959 |
| 기타수익 | 4,212,915 | 3,134,361 | ||
| 매입 등 | - | 14,446,435 | ||
| ㈜이수 | 매입 등 | 9,468,369 | 9,716,758 | |
| 매출 | 164,253 | 150,287 | ||
| 기타수익 | 677,132 | 866,796 | ||
| 이수시스템㈜ | 매입 등 | 1,712,865 | 1,684,628 | |
| 매출 | 185,880 | 165,749 | ||
| 유.무형자산 구입 | 249,431 | 270,214 | ||
| 기타수익 | - | 17,757 | ||
| 이수창업투자㈜ | 매출 | 51,834 | 51,925 | |
| 단기대여금대여 | - | 250,000 | ||
| 단기대여금회수 | - | 350,000 | ||
| ㈜이수페타시스 | 매출 | 97,153 | 95,276 | |
| Great Orient Chemical Pte. Ltd | 유상증자 | 1,172,579 | 3,127,898 | |
| 매출 | 19,853,056 | - | ||
| 매입 등 | 11,229,194 | - | ||
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 매출 | 46,141,526 | 45,387,273 | |
| 매입 등 | 2,958,759 | 886,048 | ||
| 기타수익 | 599,015 | - | ||
| 동명이수화학 유한공사 | 유상증자 | 4,964,117 | 5,130,449 | |
| 이수앱지스㈜ | ㈜이수 | 매입 등 | 65,387 | 44,559 |
| 이수시스템㈜ | 매입 등 | 160,124 | 189,762 | |
| 이수건설㈜ | ㈜이수 | 매입 등 | 85,987 | 217,069 |
| 유.무형자산 구입 | 52,056 | - | ||
| 이수시스템㈜ | 매입 등 | 558,698 | 687,982 | |
| 유.무형자산 구입 | 41,558 | - | ||
| ㈜이수엑사보드 | 매입 등 | 629,210 | 2,242,652 | |
| 엑사켐㈜ | 매입 등 | 1,456,922 | - | |
| ㈜이수페타시스 | 매출 | 1,298,830 | - | |
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 매출 | 249,340 | - | |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | ||
| 이수화학㈜ | 엑사켐㈜ | 44,247,099 | 287,000 | 56,406,837 | 287,000 |
| ㈜이수(주1) | 13,552,089 | 735,499 | 16,872,152 | 659,794 | |
| 이수시스템㈜ | 16,292 | 682,146 | 16,806 | 671,303 | |
| 이수창업투자㈜ | 4,759 | 95,400 | 4,824 | 95,400 | |
| ㈜이수페타시스 | 9,002 | 675,650 | 8,659 | 615,650 | |
| Great Orient Chemical Pte. Ltd | 1,435,757 | - | - | - | |
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd | 6,309,185 | 329,268 | - | - | |
| 임직원가계대출 | 923,244 | - | 718,651 | - | |
| 이수앱지스㈜ | ㈜이수 | - | 27,864 | - | 15,574 |
| 이수시스템㈜ | - | 15,369 | - | 14,605 | |
| 이수건설㈜ | ㈜이수 | - | 255,893 | - | 104,501 |
| ㈜이수페타시스 | - | 776,968 | - | 1,156,968 | |
| 이수시스템㈜ | - | 364,008 | - | 352,908 | |
| 엑사켐㈜ | - | - | - | 12,200,000 | |
| ㈜이수엑사보드 | - | 13,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 74,027,929 | 18,879,745 | 84,676,190 | 13,555,478 | |
&cr;(주1) 당기말 현재 ㈜이수에 대한 채권에 1,685,829천원의 대손충당금을, 전기말 현재 ㈜이수에 대한 채권에 1,685,829천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.&cr;
(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 3,822,948 | 7,868,932 |
| 퇴직후급여 | 3,101,545 | 9,252,237 |
| 합 계 | 6,924,493 | 17,121,169 |
&cr;연결기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 회사 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr; 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| 이수화학㈜ | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 51,410,350 | 51,410,350 | 시설자금대출 외 | 48,598,481 | 중국공상은행 외 |
| 동명이수화학유한공사 | 18,801,720 | 18,801,720 | 시설자금대출 | 17,409,000 | 중국은행 | |
| 엑사켐㈜ | 3,300,000 | 4,290,000 | 구매자금대출 외 | 3,300,000 | 외환은행 | |
| 이수건설㈜ | ㈜이수 | 11,500,000 | 14,250,000 | 일반대출 | 11,500,000 | 국민은행외 |
| 합 계 | 45,040,900 | 59,830,900 | 51,959,020 | |||
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 회사 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr; 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| 이수화학㈜ | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 40,590,900 | 40,590,900 | 시설자금대출 | 37,159,020 | 중국공상은행 |
| 엑사켐㈜ | 3,300,000 | 4,290,000 | 구매자금대출 | 3,300,000 | 외환은행 | |
| 이수건설㈜ | ㈜이수 | 7,000,000 | 9,100,000 | 지급보증 | 7,000,000 | 국민은행 |
| 4,500,000 | 5,850,000 | 4,500,000 | 외환은행 | |||
| 합 계 | 45,040,900 | 59,830,900 | 51,959,020 | |||
48. 영 업으로부터 창출된 현금흐름&cr;
당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| Ⅰ.당기순이익(손실) | (60,453,589) | 14,996,745 |
| Ⅱ.조정항목: | 55,869,765 | 60,293,743 |
| 퇴직급여 | 6,463,092 | 4,813,069 |
| 감가상각비 | 8,355,934 | 17,052,709 |
| 무형자산상각비 | 1,612,972 | 1,043,802 |
| 외화환산손실 | 1,172,568 | 2,534,469 |
| 이자비용 | 31,452,176 | 32,447,252 |
| 매출채권처분손실 | - | 228,265 |
| 금융보증비용 | 1,687,838 | 1,117,696 |
| 지분법손실 | 2,846,299 | 4,244,574 |
| 파생상품평가손실 | 745,625 | 8,649 |
| 유형자산처분손실 | 1,129,285 | 5,850,639 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,224,469 |
| 재해손상차손 | - | 7,217,374 |
| 매도가능증권손상차손 | 3,121,831 | - |
| 투자부동산손상차손 | 5,963,038 | - |
| 투자자산손상차손 | - | 250,000 |
| 사채상환손실 | 32,527 | - |
| 법인세비용 | 1,806,606 | 10,864,282 |
| 외화환산이익 | (979,108) | (1,103,692) |
| 이자수익 | (5,591,320) | (6,079,195) |
| 배당금수익 | (91,518) | - |
| 지분법이익 | (44,719) | (489,299) |
| 파생상품평가이익 | (1,112,214) | (2,971,371) |
| 파생상품거래이익 | (638,293) | - |
| 유형자산처분이익 | (38,634) | (8,483,435) |
| 투자자산처분이익 | (215,625) | (8,102,172) |
| 매도가능증권손상차손환입액 | - | (256,646) |
| 금융보증수입 | (1,808,595) | (1,117,696) |
| Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동: | (1,589,289) | (59,617,192) |
| 매출채권 | 26,516,676 | (10,993,816) |
| 기타채권 | 40,352,689 | 7,383,265 |
| 기타유동자산 | (5,227,526) | (4,015,877) |
| 기타유동금융자산 | 1,548,678 | - |
| 재고자산 | (16,875,023) | 7,051,451 |
| 장기대여금및수취채권 | 1,988,206 | (22,146,104) |
| 기타비유동자산 | 308,345 | (4,188,887) |
| 매입채무 | (28,274,223) | (6,346,403) |
| 기타유동금융부채 | (17,797,765) | (6,989,087) |
| 기타유동부채 | 7,484,715 | (806,395) |
| 기타비유동금융부채 | - | 145,327 |
| 기타비유동부채 | (1,427,295) | (1,914,821) |
| 퇴직연금운용자산 | (4,498,735) | (7,470,392) |
| 국민연금전환금 | 5,904 | 3,755 |
| 퇴직금의 지급 | (6,426,485) | (2,505,858) |
| 퇴직급여충당부채 관계사 전출입 | (41,329) | (276,305) |
| 해외사업환산손익 | 773,879 | (6,547,045) |
| Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름 | (6,173,113) | 15,673,296 |
49. 위험관리 &cr;&cr;(1) 자본 위험 관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 887,593,923 | 835,535,252 |
| 자본(B) | 403,662,179 | 473,381,791 |
| 차감: | ||
| -현금및현금성자산 및 단기금융자산(주1)(C) | 151,664,999 | 125,410,686 |
| 차입금(D) | 672,162,719 | 584,066,604 |
| 부채비율(A/B) | 220% | 177% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 129% | 97% |
&cr;(주1) 사용이 제한된 단기금융자산 등 3,787,992천 원(전기 : 7,573,330천원)은 제외하였습니다.&cr;&cr;(2) 재무위험요소&cr;&cr;연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결기업 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
연결기업의 재경팀은 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr; &cr;① 시장위험&cr;&cr;가. 외환위험&cr;
연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
&cr; 나. 이자율위험 &cr; &cr;연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 295,538백만원 과 251,393백만원으로, 이자율변동이 당기 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 법인세차감전순손익 | (2,955,379) | 2,955,379 | (2,513,930) | 2,513,930 |
다. 가격위험&cr;&cr;연결기업의 석유화학부문은 원재료인 케로신, 벤젠의 가격변동에 민감합니다. 이런 이유로 일부 케로신과 벤젠에 대하여 현금흐름위험회피 회계를 적용한 파생상품 거래에 의하여 헷지하고 있습니다. 케로신과 벤젠에 대한 파생상품거래는 원재료 가격변동위험에 대한 정상적인 영업활동범위 내에서 발생하고 있습니다.
&cr;② 유동성위험&cr;&cr;연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 이와 관련한차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 21'에 기재되어 있습니다.&cr; &cr;③ 신용위험&cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.&cr;
다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 153,878,514 | 132,984,016 |
| 단기금융자산 | 2,756,573 | 10,510,576 |
| 매출채권 | 304,204,859 | 333,139,221 |
| 기타채권 | 39,593,559 | 35,062,582 |
| 비유동금융자산 | 50,121,764 | 58,738,949 |
| 장기대여금및장기수취채권 | 167,427,022 | 172,064,492 |
| 합 계 | 717,982,291 | 742,499,836 |
&cr;&cr;50. 공정가치 공시&cr;
연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr;
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기말: | ||||
| -위험회피목적 파생금융상품자산 | - | 206,047 | - | 206,047 |
| -매매목적 파생금융상품자산 | - | 1,889,387 | - | 1,889,387 |
| -매도가능금융자산 | - | 48,727,117 | - | 48,727,117 |
| -매매목적 파생금융상품부채 | - | 13,130 | - | 13,130 |
| 전기말: | ||||
| -위험회피목적 파생금융상품자산 | - | 123,444 | - | 123,444 |
| -매매목적 파생금융상품자산 | - | 4,565,818 | - | 4,565,818 |
| -매도가능금융자산 | - | 46,061,593 | - | 46,061,593 |
| -매매목적 파생금융상품부채 | - | 102,521 | - | 102,521 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. &cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;1) 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr;3) 선물환 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기업 등의 기타 기법 사용&cr;&cr;위와 같은 공정가치추정금액은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;
51. 보고부문 공시 &cr;&cr; (1) 부문별 공시 &cr;&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr; &cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학사업부문 | 건설사업부문 | 섬유사업부문 | 의약사업부문 | 합 계 |
| 매출액 | 1,781,253,878 | 253,829,247 | 29,454,618 | 8,164,306 | 2,072,702,049 |
| 영업이익 | 33,053,072 | (24,207,161) | (3,023,879) | (5,914,450) | (92,418) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학사업부문 | 건설사업부문 | 섬유사업부문 | 의약사업부문 | 합 계 |
| 매출액 | 1,858,173,445 | 327,245,250 | 45,691,052 | 5,582,996 | 2,236,692,743 |
| 영업이익 | 44,656,090 | 24,686,533 | (81,895) | (5,927,506) | 63,333,222 |
&cr;(2) 지역별 매출액 정보&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 1,644,754,645 | 1,759,436,523 |
| 아시아 | 250,225,669 | 323,924,749 |
| 유럽 | 72,608,080 | 69,529,979 |
| 아메리카 | 82,258,780 | 32,437,111 |
| 아프리카 | 8,770,406 | 39,174,402 |
| 오세아니아 | 14,084,469 | 12,189,978 |
| 합 계 | 2,072,702,049 | 2,236,692,742 |
&cr;
52. 재무제표의 확정일&cr;&cr;연결기업의 2013회계연도 재무제표는 2014년 3월 21일 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;