| 2022년 3월 15일 |
1. 정정대상 공시서류 : 별도감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 18일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | 해당사항 없음 | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2021년 3월 18일 | 2022년 3월 15일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 포괄손익계산서 | (주5) | (주5) |
| 자본변동표, 주석 | (주6) | (주6) |
&cr; (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr;&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 54에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 54에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 유ㆍ 무형자산의 본계정 대체 오류 , 금융상품의 계정 재분류 오류 등을 수정하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr; &cr; (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr;
별첨된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사가 상기 강조사항의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2022년 3월 15일자 이사회 에서 승인되었습니다. 이는 2021년 3월 26일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2021년 3월 18일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr; (주3) 재무상태표
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | |
| 기타유동자산 | 641,876 | 2,311,754 | 1,669,878 | 907,568 | 907,568 | - | 1,465,104 | 1,465,104 | - |
| 기타비유동금융자산 | 27,806,167 | 20,816,408 | (6,989,759) | 26,493,974 | 20,535,678 | (5,958,296) | 25,953,324 | 19,501,169 | (6,452,155) |
| 관계기업투자자산 | 332,171 | 6,067,126 | 5,734,955 | 313,775 | 6,272,072 | 5,958,297 | 790,333 | 7,242,489 | 6,452,156 |
| 유형자산 | 226,311,741 | 225,266,035 | (1,045,706) | 224,682,463 | 224,014,383 | (668,080) | 202,875,539 | 200,898,631 | (1,976,908) |
| 무형자산 | 7,289,744 | 6,271,502 | (1,018,242) | 7,867,172 | 6,848,931 | (1,018,241) | 6,508,038 | 7,643,424 | 1,135,386 |
| 기타비유동자산 | 3,632,614 | 1,962,737 | (1,669,877) | 3,292,668 | 3,292,668 | - | 3,700,288 | 3,700,288 | - |
| 자산 계 | 266,014,313 | 262,695,562 | (3,318,751) | 263,557,620 | 261,871,300 | (1,686,320) | 241,292,626 | 240,451,105 | (841,521) |
| 기타유동금융부채 | 19,791,624 | 21,461,501 | 1,669,877 | 24,984,292 | 24,984,292 | - | 13,156,519 | 13,156,519 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,472,663 | 802,786 | (1,669,877) | 4,082,343 | 4,082,343 | - | 3,451,151 | 3,451,151 | - |
| 이연법인세부채 | 14,319,521 | 13,589,396 | (730,125) | 17,211,920 | 16,803,830 | (408,090) | 14,541,744 | 14,338,096 | (203,648) |
| 부채 계 | 36,583,808 | 35,853,683 | (730,125) | 46,278,555 | 45,870,465 | (408,090) | 31,149,414 | 30,945,766 | (203,648) |
| 자본 계 | (2,588,626) | (1,278,230) | (637,873) | ||||||
&cr; (주4) 손익계산서
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | |
| 매출액 | 943,467,231 | 943,467,231 | - | 1,212,136,492 | 1,212,136,492 | - |
| 매출원가 | 850,513,982 | 850,891,608 | 377,626 | 1,151,470,880 | 1,152,315,680 | 844,800 |
| 매출총이익 | 92,953,249 | 92,575,623 | (377,626) | 60,665,611 | 59,820,811 | (844,800) |
| 판매비와관리비 | 47,978,924 | 47,978,924 | - | 42,551,935 | 42,551,935 | - |
| 영업이익 | 44,974,325 | 44,596,699 | (377,626) | 18,113,676 | 17,268,876 | (844,800) |
| 기타영업이익 | 652,552 | 652,552 | - | 962,608 | 962,608 | - |
| 기타영업비용 | 5,334,613 | 5,334,613 | - | 2,061,482 | 2,061,482 | - |
| 금융수익 | 24,534,150 | 25,073,827 | 539,677 | 26,789,634 | 26,789,634 | - |
| 금융비용 | 45,484,175 | 45,679,239 | 195,064 | 32,761,146 | 32,947,164 | 186,018 |
| 관계기업 등 투자손익 | (173,975,558) | (174,002,555) | (26,997) | (1,625,562) | (2,119,421) | (493,859) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (154,633,319) | (154,693,329) | (60,010) | 9,417,728 | 7,893,051 | (1,524,677) |
| 법인세비용(수익) | (1,262,805) | (1,584,840) | (322,035) | 13,849,097 | 13,644,655 | (204,442) |
| 당기순이익(손실) | (153,370,514) | (153,108,488) | 262,026 | (4,431,369) | (5,751,604) | (1,320,235) |
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | (8,613) | (8,598) | 15 | (305) | (396) | (91) |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | (8,613) | (8,598) | 15 | (305) | (396) | (91) |
&cr; (주5) 포괄손익계산서
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | |
| 당기순이익(손실) | (153,370,514) | (153,108,488) | 262,026 | (4,431,369) | (5,751,604) | (1,320,235) |
| 기타포괄이익(손실) | (164,397) | (1,736,817) | (1,572,420) | (3,018,235) | (2,338,358) | 679,877 |
| 총포괄이익(손실) | (153,534,911) | (154,845,305) | (1,310,394) | (7,449,604) | (8,089,962) | (640,358) |
(주6) 당기 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서의 재작성에 따라 자본변동표, 현금흐름표 및 관련 주석을 재작성 하였습니다.
&cr;
주식회사 이수화학
&cr;&cr;&cr;
재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 53 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 52 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
선진회계법인
&cr;
독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1 &cr;&cr;&cr;재무제표&cr; &cr; 재무상태표 ---------------------------------------------------- 7&cr;&cr; 손익계산서 ---------------------------------------------------- 9&cr;&cr; 포괄손익계산서 ------------------------------------------------ 10&cr;&cr; 자본변동표 --------------------------------------------------- 11&cr;
현금흐름표 --------------------------------------------------- 13
&cr; 재무제표에 대한 주석 ------------------------------------------ 15
&cr;내부회계관리제도 감사의견 -------------------------------------- 107&cr;&cr;외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 111&cr;
&cr;
&cr;
| 주식회사 이수화학 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | |
| 2021년 3월 18일 | |
| (하기 강조사항에 기재된 내용을 제외한 사항에 대하여 수행된 감사절차의 종료일) | |
| 2022년 3월 15일 | |
| (하기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) | |
감사의견 &cr;우리는 주식회사 이수화학(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
&cr; 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 54에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 54에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 유ㆍ 무형자산의 본계정 대체 오류 , 금융상품의 계정 재분류 오류 등을 수정하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.
&cr; 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형 성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr; 가. 종속기업투자주식 손상&cr;&cr; 핵심감사사항으로 결정한 이유
별도재무제표상 종속기업에 대한 투자주식은 원가법으로 측정하고 있으며 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 회사는 2020년 12월 31일 현재 종속기업투자 중 객관적인 손상 징후가 있는 투자주 식에 대하여 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
&cr;우리는 당기 손상징후가 있는 종속기업투자의 회수가능가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측. 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 별도제무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr; &cr; 감사에서 다루어진 방법&cr; 우리는 기준서의 도입 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인
ㆍ추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교&cr;ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가&cr;ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr;ㆍ평가금액 계산의 정확성 검증을 통한 사용가치의 적절성 평가&cr;
기타사항
별첨된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사가 상기 강조사항의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사 항은 2022년 3월 15일자 이사회 에 서 승인되었습니다. 이는 2021년 3월 26일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2021년 3월 18일자로 발행한 감사보고서는더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될수 없습니다.
&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가 합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr; 이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김태무입니다.&cr;&cr;
| 서울특별시 강남구 논현로 422 |
| 선 진 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 의 준 |
&cr;&cr;&cr;
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제 표에 중 요 한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 이수화학 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 53 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 52 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이수화학 대표이사 류승호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 사평대로 84 |
| (전 화) | 02-590-6600 |
재 무 상 태 표
| 제53기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제52기 2019년 12월 31일 현재&cr; | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제53(당)기말 | 제52(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 314,702,262,870 | 240,151,301,954 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,48 | 164,442,458,387 | 36,489,536,807 | ||
| 2. 기타유동금융자산 | 5,7, 28,29,48,49 | 6,552,626,873 | 4,069,989,476 | ||
| 3. 매출채권 | 5,8,46,48 | 64,595,800,363 | 96,299,204,815 | ||
| 4. 기타채권 | 5,9, 46,48 | 3,315,913,856 | 1,785,673,839 | ||
| 5. 재고자산 | 11, 20 | 73,483,709,656 | 100,400,723,652 | ||
| 6. 기타유동자산 | 10 | 2,311,753,735 | 907,567,865 | ||
| 7. 당기법인세자산 | - | 198,605,500 | |||
| II. 비유동자산 | 554,326,702,170 | 734,843,648,411 | |||
| 1. 기타비유동금융자산 | 5,12,28,48,49 | 20,816,408,247 | 20,535,678,338 | ||
| 2. 장기대여금및장기수취채권 | 5,13,46,48 | 2,023,310,631 | 2,962,150,944 | ||
| 3. 종속기업투자자산 | 14,20 | 242,698,126,221 | 434,858,564,059 | ||
| 4. 관계기업투자자산 | 14 | 6,067,125,684 | 6, 272 ,071,577 | ||
| 5. 공동기업투자자산 | 14,20 | 24,135,068,947 | 3,024,728,150 | ||
| 6. 유형자산 | 15,20 | 225,266,034,775 | 224,014,382,756 | ||
| 7. 투자부동산 | 16,20 | 15,172,539,858 | 22,410,508,730 | ||
| 8. 무형자산 | 17 | 6,271,501,946 | 6,848,930,608 | ||
| 9. 사용권자산 | 18 | 9,913,848,918 | 10,623,965,403 | ||
| 10. 기타비유동자산 | 19,25 | 1,962,736,943 | 3,292,667,846 | ||
| 자 산 총 계 | 869,028,965,040 | 974,994,950,365 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 283,020,640,786 | 303,627,579,017 | |||
| 1. 매입채무 | 5,46,48 | 30,614,972,298 | 33,366,402,223 | ||
| 2. 단기차입금 | 5,21,48 | 197,800,000,000 | 192,800,000,000 | ||
| 3. 당기법인세부채 | 118,927,078 | 10,179,291,580 | |||
| 4. 기타유동금융부채 | 5,22,28,29,48,49 | 21,461,500,964 | 24,984,292,082 | ||
| 5. 유동성장기부채 | 5, 21,48 | 26,983,480,000 | 37,438,377,332 | ||
| 6. 유동성리스부채 | 5,18,48 | 2,983,800,804 | 2,602,273,780 | ||
| 7. 기타유동부채 | 23 | 3,057,959,642 | 2,256,942,020 | ||
| II. 비유동부채 | 108,967,563,190 | 86,905,634,738 | |||
| 1. 장기차입부채 | 5,21,48 | 87,197,120,000 | 57,180,600,000 | ||
| 2. 기타비유동금융부채 | 5,26,48 | 802,785,742 | 4,082,342,731 | ||
| 3. 리스부채 | 5,18,48 | 7,019,150,906 | 7,849,898,869 | ||
| 4. 퇴직급여부채 | 25 | - | 641,909,386 | ||
| 5. 기타비유동부채 | 27 | 359,110,711 | 347,053,645 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 24 | 13,589,395,831 | 16,803,830,107 | ||
| 부 채 총 계 | 391,988,203,976 | 390,533,213,755 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,30 | 121,575,085,000 | 76,390,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 30,31 | 152,185,547,292 | 130,092,427,097 | ||
| III. 신종자본증권 | 32 | 36,981,407,029 | 49,546,367,760 | ||
| IV. 기타자본항목 | 32 | (13,084,138,460) | (13,084,138,460) | ||
| V. 기타포괄손익누계액 | 33 | 24,458,245,893 | 24,254,548,793 | ||
| VI. 이익잉여금 | 34 | 154,924,614,310 | 317,262,531,420 | ||
| 자 본 총 계 | 477,040,761,064 | 584,461,736,610 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 869,028,965,040 | 974,994,950,365 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
손 익 계 산 서
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr; | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 35,46,50 | 943,467,230,910 | 1,212,136,491,624 | ||
| II. 매출원가 | 36,46 | 850,891,608,383 | 1,152,315,680,252 | ||
| III. 매출총이익 | 92,575,622,527 | 59,820,811,372 | |||
| 판매비와관리비 | 36,39 | 47,978,923,699 | 42,551,935,298 | ||
| IV. 영업이익 | 50 | 44,596,698,828 | 17,268,876,074 | ||
| 기타영업수익 | 40 | 652,552,483 | 962,608,200 | ||
| 기타영업비용 | 41 | 5,334,612,998 | 2,061,482,440 | ||
| 금융수익 | 42 | 25,073,826,983 | 26,789,634,312 | ||
| 금융비용 | 43 | 45,679,238,797 | 32,947,163,587 | ||
| 관계기업등 투자손익 | 14 | (174,002,555,053) | (2,119,421,416) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | (154,693,328,554) | 7,893,051,143 | |||
| 법인세비용(수익) | 24 | (1,584,840,333) | 13,644,655,175 | ||
| VI. 당기순손실 | (153,108,488,221) | (5,751,604,032) | |||
| VII. 주당이익(손실) | 44 | ||||
| 기본주당이익 | (8,598) | (396) | |||
| 희석주당이익 | (8,598) | (396) | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr; | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 당기순손실 | (153,108,488,221) | (5,751,604,032) | |||
| II. 기타포괄손익 | 24 | (1,736,816,989) | (2,338,358,388) | ||
| 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류 되는 항목: | (543,643,554) | 60,172,856 | |||
| 관계기업등의 기타포괄손익에&cr; 대한 지분 | (543,643,554) | 60,172,856 | |||
| 법인세효과 | 24 | - | - | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (543,643,554) | 60,172,856 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목: | (1,193,173,435) | (2,398,531,244) | |||
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (2,182,683,278) | (1,105,614,226) | |||
| 법인세효과 | 24 | 480,190,321 | 267,558,643 | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (1,702,492,957) | (838,055,583) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익 | 723,880,950 | (2,109,998,515) | |||
| 법인세효과 | 24 | (505,186,308) | 510,619,641 | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | 218,694,642 | (1,599,378,874) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산처분손익 | 372,596,000 | 51,323,500 | |||
| 법인세효과 | 24 | (81,971,120) | (12,420,287) | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | 290,624,880 | 38,903,213 | |||
| III. 총포괄손익 | (154,845,305,210) | (8,089,962,420) | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr; | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기초) | 76,390,000,000 | 130,092,427,097 | 49,546,367,760 | (13,084,138,460) | 25,929,420,048 | 330,987,387,385 | 599,861,463,830 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (5,751,604,032) | (5,751,604,032) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| - 관계기업등의 기타포괄손익등에 대한 지분 | - | - | - | - | 60,172,856 | - | 60,172,856 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (1,735,044,111) | 135,665,237 | (1,599,378,874) |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | - | - | 38,903,213 | 38,903,213 |
| - 퇴직급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (838,055,583) | (838,055,583) |
| 기타포괄손익합계 | - | - | - | - | (1,674,871,255) | (663,487,133) | (2,338,358,388) |
| 총포괄손익합계 | - | - | - | - | (1,674,871,255) | (6,415,091,165) | (8,089,962,420) |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (5,809,764,800) | (5,809,764,800) |
| 신종자본증권 이자 | - | - | - | - | - | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | - | - | (7,309,764,800) | (7,309,764,800) |
| 2019.12.31(전기말) | 76,390,000,000 | 130,092,427,097 | 49,546,367,760 | (13,084,138,460) | 24,254,548,793 | 317,262,531,420 | 584,461,736,610 |
| 2020.1.1(당기초) | 76,390,000,000 | 130,092,427,097 | 49,546,367,760 | (13,084,138,460) | 24,254,548,793 | 317,262,531,420 | 584,461,736,610 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (153,108,488,221) | (153,108,488,221) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| - 관계기업등의 기타포괄손익등에대한 지분 | - | - | - | - | (543,643,554) | - | (543,643,554) |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | 747,340,654 | (528,646,012) | 218,694,642 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 | - | - | - | - | - | 290,624,880 | 290,624,880 |
| - 퇴직급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (1,702,492,957) | (1,702,492,957) |
| 기타포괄손익합계 | - | - | - | - | 203,697,100 | (1,940,514,089) | (1,736,816,989) |
| 총포괄손익합계 | - | - | - | - | 203,697,100 | (155,049,002,310) | (154,845,305,210) |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (5,809,764,800) | (5,809,764,800) |
| 신종자본증권 이자 | - | - | - | - | - | (1,479,150,000) | (1,479,150,000) |
| 유상증자 | 38,993,710,000 | 15,758,244,714 | - | - | - | - | 54,751,954,714 |
| 신종자본증권 전환권행사 | 6,191,375,000 | 6,334,875,481 | (12,564,960,731) | - | - | - | (38,710,250) |
| 소유주와의 거래 총액 | 45,185,085,000 | 22,093,120,195 | (12,564,960,731) | - | - | (7,288,914,800) | 47,424,329,664 |
| 2020.12.31(당기말) | 121,575,085,000 | 152,185,547,292 | 36,981,407,029 | (13,084,138,460) | 24,458,245,893 | 154,924,614,310 | 477,040,761,064 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr; | |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 80,422,939,489 | 37,049,661,336 | |||
| (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 47 | 100,676,245,778 | 63,978,700,781 | ||
| (2) 이자의 수취 | 1,083,150,244 | 874,311,944 | |||
| (3) 이자의 지급 | (9,834,136,481) | (10,622,872,109) | |||
| (4) 법인세의 납부 | (11,598,320,052) | (17,375,672,337) | |||
| (5) 배당금의 수취 | 96,000,000 | 195,193,057 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,379,909,500) | (36,984,662,643) | |||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액: | 5,221,426,201 | 11,239,586,688 | |||
| 1. 기타비유동금융자산의 감소 | 2,945,163,312 | 53,050,500 | |||
| 2. 관계기업투자자산의 감소 | 196,344,327 | 1,050,000,000 | |||
| 3. 유형자산의 처분 | 16,000,000 | 45,455 | |||
| 4. 무형자산의 처분 | - | 2,902,872,637 | |||
| 5. 투자부동산의 처분 | 1,886,792,453 | 6,800,000,000 | |||
| 6. 장기대여금및장기수취채권의 감소 | 177,126,109 | 433,618,096 | |||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (17,601,335,701) | (48,224,249,331) | |||
| 1. 기타유동금융자산의 증가 | 555,870,489 | 214,024,020 | |||
| 2. 기타비유동금융자산의 증가 | 1,472,310,504 | 3,949,310,504 | |||
| 3. 종속기업투자자산의 증가 | - | 6,811,372,919 | |||
| 4. 관계기업투자자산의 증가 | - | 500,000,000 | |||
| 5. 공동기업투자자산의 증가 | 3,487,500,000 | - | |||
| 6. 유형자산의 취득 | 11,552,930,854 | 33,853,660,542 | |||
| 7. 무형자산의 취득 | 16,300,000 | 1,237,304,007 | |||
| 8. 장기대여금및장기수취채권의 증가 | 516,423,854 | 1,658,577,339 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 68,277,596,049 | 24,492,078,396 | |||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액: | 309,593,430,214 | 245,836,000,000 | |||
| 1. 단기차입금의 차입 | 197,800,000,000 | 192,800,000,000 | |||
| 2. 장기차입금의 차입 | 7,000,000,000 | 52,400,000,000 | |||
| 3. 사채의 발행 | 50,000,000,000 | - | |||
| 4. 유상증자 | 54,751,954,714 | - | |||
| 5. 기타비유동금융부채의 증가 | 41,475,500 | 636,000,000 | |||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액: | (241,315,834,165) | (221,343,921,604) | |||
| 1. 유동성장기부채의 상환 | 22,438,377,332 | 13,989,318,602 | |||
| 2. 단기차입금의 상환 | 192,800,000,000 | 197,400,000,000 | |||
| 3. 사채의 상환 | 15,000,000,000 | - | |||
| 4. 신종자본증권의 전환대가 | 38,710,250 | - | |||
| 5. 배당금의 지급 | 5,809,764,800 | 5,809,764,800 | |||
| 6. 리스부채의 지급 | 3,113,831,783 | 2,474,838,202 | |||
| 7. 신종자본증권 이자의 지급 | 1,479,150,000 | 1,500,000,000 | |||
| 8. 기타비유동금융부채의 감소 | 636,000,000 | 170,000,000 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 136,320,626,038 | 24,557,077,089 | |||
| V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (8,367,704,458) | (323,576,638) | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 36,489,536,807 | 12,256,036,356 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 164,442,458,387 | 36,489,536,807 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이수화학 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 이수화학(이하 "당사")은 1969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와 그 부산물의 제조, 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.&cr;
당사는 설립 후 수차 례 의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 121,575백만원이며, 1988년 4월 28일 에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. &cr;&cr;당사는 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 당사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜이수 | 6,925,275 | 28.48 |
| 김선정 | 812,594 | 3.34 |
| 기타 | 16,577,148 | 68.18 |
| 합 계 | 24,315,017 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;
2.1 재무제표 작성기준 &cr;
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;2.1.1 준거회계기준&cr;&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;2.2 별도재무제표에서의 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하는 것으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.3 중요한 회계정책&cr;&cr;2.3.1 외화환산 &cr;&cr;당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;
(1) 거래와 잔액 &cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. &cr;
2.3.2 영업부문
&cr;당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석 50'에 공시하였습니다.
2.3.3 현금및현금성자산
재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. &cr;&cr;2.3.4 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;
분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익" 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가 치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 " 금융수익" 또는 "금융비용 "으로 표시하고 손상차손은 "금융비용"으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품 에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익" 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 " 금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시합 니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으 로 분류하 고 있습니다.
금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;(2) 금융부채&cr;&cr;분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부 채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "단기차입금", "기타유동금융부채", "유동성장기부채", "장기차입부채" 및 "기타비유동금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식 됩니다.
제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.5 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.3.6 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr;2.3.7 유형자산
&cr;유형자산은 원가(토지 제외)로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우, 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;
당사는 유형자산에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 15년 |
| 저장조 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr;당사는 토지에 대해 재평가모형을 선택하고 있으며, 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr;
2.3.8 리스 &cr;&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr; &cr; 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr; 리스이용자로서의 회계처리
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 "사용권자산"으로 표시합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 "유동성리스부채" 또는 "리스부채" 표시합니다.&cr; &cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr; 리스제공자로서의 회계처리&cr; 리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr;가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;
2.3.9 차입원가&cr;&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생 시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;
2.3.10 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정 내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.3.11 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정 하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr; 또한, 해당자산 의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr;
2.3.12 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 무형자산(비한정내용연수 제외) | 정액법 | 5년 |
2.3.13 비금융자산의 손상&cr;&cr; 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며, 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr;
2.3.14 법인세&cr; &cr;(1) 당기법인세 &cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로 부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 이연법인세 &cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나, 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나, 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면, 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr;
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;
2.3.15 퇴직급여&cr;&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도의 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않았습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.
&cr;확정급여자산 또는 부채는 확정급여부채의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여부채를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.
&cr;2.3.16 충당부채&cr;&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;
2.3.17 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.18 수익인식 &cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;
(1) 재화의 판매 &cr;재화의 판매로 인한 수익은, 재화에 대한 통제가 구매자에게 이전되고 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 이자수익 &cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 "금융수익"에 포함되어 있습니다.
&cr;(3) 임대수익&cr;투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
2.3.19 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁
기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율 지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상 항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.
&cr; (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반 목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. &cr;&cr;동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면, 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.
&cr;(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정)
개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나, 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한, 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2018-2020
&cr;① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
&cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
&cr;&cr;3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; &cr;공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ·비유동 분류&cr;&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr; &cr;· 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr; · 연기할 수 있는 권리가 보고기간 종료일 현재 존재해야 함&cr; · 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr; · 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 기업 회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr; &cr;동 개정사항의 목적은1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;&cr;동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr;&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며, 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단 , 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;4.1 회계 추정 및 변경 &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 비금융자산의 손상&cr; 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr; &cr;(2) 주식기준보상&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.&cr;&cr;(3) 퇴직급여제도&cr;확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. &cr;&cr; (4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보 를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;(5) 이연법인세자산과 부채&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
5. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 164,442,458 | - | 164,442,458 |
| 기타유동금융자산 | 5,688,960 | 863,667 | - | 6,552,627 |
| 매출채권 | - | 64,595,800 | - | 64,595,800 |
| 기타채권 | - | 3,315,914 | - | 3,315,914 |
| 소 계 | 5,688,960 | 233,217,839 | - | 238,906,799 |
| 비유동: | ||||
| 기타비유동금융자산 | 6,605,266 | 2,000 | 14,209,142 | 20,816,408 |
| 장기대여금및수취채권 | - | 2,023,311 | - | 2,023,311 |
| 소 계 | 6,605,266 | 2,025,311 | 14,209,142 | 22,839,719 |
| 합 계 | 12,294,226 | 235,243,150 | 14,209,142 | 261,746,518 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 36,489,537 | - | 36,489,537 |
| 기타유동금융자산 | 3,762,193 | 307,796 | - | 4,069,989 |
| 매출채권 | - | 96,299,205 | - | 96,299,205 |
| 기타채권 | - | 1,785,674 | - | 1,785,674 |
| 소 계 | 3,762,193 | 134,882,212 | - | 138,644,405 |
| 비유동: | ||||
| 비유동금융자산 | 6,391,120 | 638,000 | 13,506,558 | 20,535,678 |
| 장기대여금및수취채권 | - | 2,962,151 | - | 2,962,151 |
| 소 계 | 6,391,120 | 3,600,151 | 13,506,558 | 23,497,829 |
| 합 계 | 10,153,313 | 138,482,363 | 13,506,558 | 162,142,234 |
(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동: | |||
| 매입채무 | - | 30,614,972 | 30,614,972 |
| 단기차입금 | - | 197,800,000 | 197,800,000 |
| 유동성장기부채 | - | 26,983,480 | 26,983,480 |
| 유동성리스부채 | - | 2,983,801 | 2,983,801 |
| 기타유동금융부채 | 7,769 | 21,453,732 | 21,461,501 |
| 소 계 | 7,769 | 279,835,985 | 279,843,754 |
| 비유동: | |||
| 장기차입부채 | - | 87,197,120 | 87,197,120 |
| 리스부채 | - | 7,019,151 | 7,019,151 |
| 기타비유동금융부채 | - | 802,786 | 802,786 |
| 소 계 | - | 95,019,057 | 95,019,057 |
| 합 계 | 7,769 | 374,855,042 | 374,862,811 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동: | |||
| 매입채무 | - | 33,366,402 | 33,366,402 |
| 단기차입금 | - | 192,800,000 | 192,800,000 |
| 유동성장기부채 | - | 37,438,377 | 37,438,377 |
| 유동성리스부채 | - | 2,602,274 | 2,602,274 |
| 기타유동금융부채 | 174,514 | 24,809,778 | 24,984,292 |
| 소 계 | 174,514 | 291,016,831 | 291,191,345 |
| 비유동: | |||
| 장기차입부채 | - | 57,180,600 | 57,180,600 |
| 리스부채 | - | 7,849,899 | 7,849,899 |
| 기타비유동금융부채 | - | 4,082,343 | 4,082,343 |
| 소 계 | - | 69,112,842 | 69,112,842 |
| 합 계 | 174,514 | 360,129,673 | 360,304,187 |
(3) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 | 상각후원가 &cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융부채 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 배당금수익 | - | - | 96,000 | - | - | 96,000 |
| 이자수익 | - | 1,082,555 | - | - | - | 1,082,555 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (9,851,956) | (9,851,956) |
| 대손충당금환입 | - | 95 | - | - | - | 95 |
| 파생상품평가손익 | 2,902,759 | - | - | (7,769) | - | 2,894,990 |
| 파생상품거래손익 | 1,307,230 | - | - | (2,190,554) | - | (883,324) |
| 금융상품평가손익 | 540,958 | - | - | - | - | 540,958 |
| 외화환산손익 | - | (9,622,855) | - | - | 273,212 | (9,349,643) |
| 외환차익 | - | 11,707,269 | - | - | 540,117 | 12,247,386 |
| 외환차손 | - | (16,010,329) | - | - | (614,434) | (16,624,763) |
| 금융보증손익 | - | 4,277,905 | - | - | (4,262,423) | 15,482 |
| 금융상품손상차손 | - | (720,000) | - | - | - | (720,000) |
| 지급수수료 | - | - | - | - | (53,098) | (53,098) |
| 순손익 | 4,750,947 | (9,285,360) | 96,000 | (2,198,323) | (13,968,582) | (20,605,318) |
| 기타포괄손익(주) | - | - | 509,320 | - | - | 509,320 |
(주) 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.
&cr;② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 | 상각후원가 &cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융부채 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 배당금수익 | 99,193 | - | 96,000 | - | - | 195,193 |
| 이자수익 | - | 875,808 | - | - | - | 875,808 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (10,459,037) | (10,459,037) |
| 대손충당금환입 | - | 389,277 | - | - | - | 389,277 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 4,653 | - | - | - | 4,653 |
| 파생상품평가손익 | 3,362,193 | - | - | 386,985 | - | 3,749,178 |
| 파생상품거래손익 | 59,703 | - | - | (3,171,035) | - | (3,111,332) |
| 금융상품평가손익 | (186,017) | - | - | - | - | (186,017) |
| 외화환산손익 | - | (1,771,972) | - | - | 101,448 | (1,670,524) |
| 외환차익 | - | 17,039,889 | - | - | 321,325 | 17,361,214 |
| 외환차손 | - | (11,409,795) | - | - | (618,068) | (12,027,863) |
| 금융보증손익 | - | 4,405,655 | - | - | (4,394,810) | 10,845 |
| 지급수수료 | - | - | - | - | (899,647) | (899,647) |
| 순손익 | 3,335,072 | 9,533,515 | 96,000 | (2,784,050) | (15,948,789) | (5,768,252) |
| 기타포괄손익(주) | - | - | (1,560,476) | - | - | (1,560,476) |
(주) 기타포괄손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 34,796 | 28,952 |
| 은행예금 | 164,439,380 | 36,498,494 |
| 정부보조금 | (31,718) | (37,909) |
| 합 계 | 164,442,458 | 36,489,537 |
&cr;&cr; 7. 기타유동금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 상각후원가금융자산 | 863,667 | 307,797 |
| 파생금융상품자산(주) | 당기손익-공정가치금융자산 | 5,688,960 | 3,762,193 |
| 합 계 | 6,552,627 | 4,069,990 | |
(주) 파생금융상품자산에 대한 상세내역은 '주석 29'에 기재되어 있습니다.
&cr;
8. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 채권액 | 64,597,274 | 96,300,774 |
| 대손충당금 | (1,474) | (1,569) |
| 장부금액 | 64,595,800 | 96,299,205 |
(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 3개월 이내 | 62,139,486 | 72,456,007 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 1,515,371 | 12,406,803 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | - | 10,653,017 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | 228,886 | - |
| 12개월 초과 | 713,531 | 784,947 |
| 손상채권 | (1,474) | (1,569) |
| 합 계 | 64,595,800 | 96,299,205 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr;(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| 매출채권 | (1,569) | 95 | - | (1,474) |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr;(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| 매출채권 | (7,384,268) | 389,277 | 6,993,422 | (1,569) |
9. 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미수금 | 3,272,461 | 1,743,352 |
| 대손충당금 | - | (1,726) |
| 미수수익 | 43,453 | 44,048 |
| 합 계 | 3,315,914 | 1,785,674 |
&cr;(2) 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 3개월 이내 | 1,155,806 | 1,199,799 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 1,521,154 | 582,200 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 528,192 | - |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이내 | 110,762 | 3,675 |
| 12개월 초과 | - | 1,726 |
| 손상채권 | - | (1,726) |
| 합 계 | 3,315,914 | 1,785,674 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr;(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| 미수금 | (1,726) | - | 1,726 | - |
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손충당금환입&cr;(대손상각비) | 제 각 | 기 말 |
| 미수금 | (125,786) | 4,653 | 119,407 | (1,726) |
&cr;&cr;10. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 665 | 191 |
| 선급비용 | 2,311,089 | 907,377 |
| 합 계 | 2,311,754 | 907,568 |
&cr;&cr;11. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 44,364,695 | (2,003,015) | 42,361,680 | 68,204,103 | (914,594) | 67,289,509 |
| 재공품 | 761,935 | - | 761,935 | 1,072,354 | - | 1,072,354 |
| 원재료 | 16,962,168 | (8,782) | 16,953,386 | 12,246,464 | (10,350) | 12,236,114 |
| 촉매제 | 6,821,030 | (36,263) | 6,784,767 | 7,770,727 | (418,149) | 7,352,578 |
| 저장품 | 2,955,243 | (417,197) | 2,538,046 | 2,517,842 | (224,326) | 2,293,516 |
| 미착품 | 4,083,896 | - | 4,083,896 | 10,156,653 | - | 10,156,653 |
| 합 계 | 75,948,967 | (2,465,257) | 73,483,710 | 101,968,143 | (1,567,419) | 100,400,724 |
&cr; ( 2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 충당금은 897,837천 원이 며, 전 기 중 인식한 평가손실충당금은 209,824 천원입니다.
12. 기타비유동금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 상각후원가금융자산 | 2,000 | 638,000 |
| 유가증권등 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 14,209,142 | 13,506,558 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,605,266 | 6,391,120 | |
| 상각후원가금융자산 | 720,000 | - | |
| 금융상품손상차손누계액 | (720,000) | - | |
| 합 계 | 20,816,408 | 20,535,678 | |
&cr;(2) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 13,506,558 | 15,835,342 |
| 취득/계정대체 | - | 13,243 |
| 처 분 | (393,893) | (53,051) |
| 평가손익 | 1,096,477 | (2,288,976) |
| 기말금액 | 14,209,142 | 13,506,558 |
| 재무상태표: | ||
| -유 동 | - | - |
| -비유동 | 14,209,142 | 13,506,558 |
| 합 계 | 14,209,142 | 13,506,558 |
&cr;(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 시장성있는 지분증권 | 8,813,416 | 8,813,416 | 7,580,128 | 7,580,128 |
| 시장성없는 지분증권(주) | 5,395,726 | 5,395,726 | 5,926,430 | 5,926,430 |
| 합 계 | 14,209,142 | 14,209,142 | 13,506,558 | 13,506,558 |
(주) 공정가치의 측정에 대한 상세내역은 '주석 49'에 기재되어 있습니다.
(4) 당기말 자본에 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(기타포괄손익누계액)으로 인식한 금 액은 8,066,044천원 (전기말 : 7,318,703천원) 입니다.
&cr; (5) 당기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|
만 기 |
당기말 |
전기말 |
|
1년 초과 5년 내 |
720,000 | - |
|
5년 이후 |
- | - |
|
합 계 |
720,000 | - |
&cr;&cr;13. 장기대여금 및 장기수취채권&cr;
보고기간종료일 현재 장기대여금및장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기대여금 | 1,480,781 | 1,141,483 |
| 임차보증금 | 542,530 | 1,820,668 |
| 합 계 | 2,023,311 | 2,962,151 |
&cr;
14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산, 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자자산 | 242,698,126 | 434,858,564 |
| 관계기업투자자산 | 6,067,126 | 6,272,072 |
| 공동기업투자자산 | 24,135,069 | 3,024,728 |
| 합 계 | 272,900,321 | 444,155,364 |
(2) 종속기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| ISU Chemical Germany GmbH | 독일 | 100.00% | 8,423,658 | 8,423,658 |
| 이수건설㈜ | 한국 | 75.20% | 334,745,570 | 334,745,570 |
| ㈜이수앱지스 | 한국 | 30.03% | 107,915,903 | 107,915,903 |
| ㈜한가람포닉스 | 한국 | 50.98% | 2,153,580 | 2,153,580 |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 중국 | 74.18% | 10,667,330 | 10,667,330 |
| 아이에스유제일차(유) (주1) | 한국 | - | - | - |
| 광화문제이차㈜ (주1) | 한국 | - | - | - |
| 와이비제이(유) (주1) | 한국 | - | - | - |
| 에스와이에이㈜ (주1) | 한국 | - | - | - |
| 에이치티제이㈜ (주1) | 한국 | - | - | - |
| 합 계 | 463,906,041 | 463,906,041 | ||
| 종속기업투자자산손상차손누계액(주) | (221,207,915) | (29,047,477) | ||
| 차감계 | 242,698,126 | 434,858,564 | ||
(주1) 당사가 직접 지분을 보유하고 있지는 않으나 SPC에 대한 힘, 변동이익의 노출 및 연관성을 고려했을때 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr; (주2) 당기중 인식한 종속기업투자자산손상차손의 회사별 금액은 ISU GERMANY GMBH 2,905백만원, 이수건설 186,250백만원, 신장이수롱쿤농업개발유한공사 3,005백만원입니다.&cr;
(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜ | ISU Chemical &cr;Germany GmbH | ㈜이수앱지스 | ㈜한가람포닉스 | 신장이수롱쿤&cr;농업개발유한공사 |
| 자 산 | 249,953,825 | 8,024,351 | 82,747,105 | 6,136,953 | 12,420,067 |
| 부 채 | 250,160,140 | 5,945,311 | 39,172,863 | 1,352,894 | 1,811,868 |
| 자 본 | (206,315) | 2,079,040 | 43,574,242 | 4,784,059 | 10,608,199 |
| 매 출 | 332,132,971 | 28,029,876 | 25,607,265 | 6,539,610 | 479,018 |
| 당기순손익 | (156,567,450) | (658,086) | (19,865,347) | 165,479 | (2,963,209) |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 아이에스유&cr;제일차(유) | 에이치티제이㈜ | 와이비제이(유) | 에스와이에이㈜ | 광화문제이차㈜ |
| 자 산 | 40,178,313 | 9,114,639 | 13,443,217 | 4,303,287 | 5,826,027 |
| 부 채 | 40,182,295 | 9,114,638 | 13,443,217 | 4,316,198 | 5,846,256 |
| 자 본 | (3,982) | 1 | - | (12,911) | (20,229) |
| 매 출 | 1,102,607 | 526,508 | 741,680 | 350,569 | 316,213 |
| 당기순손익 | 5,366 | (9) | - | (2,040) | (865) |
&cr;② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이수건설㈜ | ISU Chemical &cr;Germany GmbH | ㈜이수앱지스 | ㈜한가람포닉스 | 신장이수롱쿤&cr;농업개발유한공사 | 아이에스유&cr;제일차(유) |
| 자 산 | 411,329,707 | 13,787,818 | 92,763,104 | 5,417,507 | 13,912,238 | 40,178,993 |
| 부 채 | 253,570,804 | 11,138,186 | 37,580,266 | 798,928 | 507,478 | 40,182,886 |
| 자 본 | 157,758,903 | 2,649,633 | 55,182,838 | 4,618,579 | 13,404,761 | (3,893) |
| 매 출 | 297,716,606 | 28,931,627 | 21,019,126 | 4,854,197 | - | 26,173 |
| 당기순손익 | (109,817) | 117,594 | (17,911,638) | 352,562 | (718,394) | 5,893 |
( 4 ) 관계 기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| FOB Synthesis, Inc. | 미국 | 17.37% | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 한국 | 49.18% | 332,171 | 313,775 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 (주) | 한국 | 22.81% | 4,629,676 | 4,704,233 |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 (주) | 한국 | 75.00% | 1,105,279 | 1,254,064 |
| 합 계 | 6,067,126 | 6,272,072 | ||
(주) 당사가 유의적영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.
&cr; ( 5 ) 공동기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 싱가폴 | 50.00% | 18,051,217 | 999,279 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 중국 | 40.00% | 6,083,852 | 2,025,449 |
| 합 계 | 24,135,069 | 3,024,728 | ||
( 6 ) 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 배당금수령 | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 313,775 | - | - | 18,396 | - | 332,171 | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 | 1,254,064 | - | - | (148,785) | - | 1,105,279 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | 4,704,232 | - | (196,344) | 121,788 | - | 4,629,676 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 999,278 | 3,487,500 | - | 14,050,122 | (485,683) | 18,051,217 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 2,025,450 | - | - | 4,116,362 | (57,960) | 6,083,852 | |
② 전 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 자본변동 | 기 말 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | - | - | - | - | - |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 790,333 | (550,000) | 73,442 | - | 313,775 | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 | 1,252,156 | - | 1,908 | - | 1,254,064 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | 5,200,000 | - | (495,767) | - | 4,704,233 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 594,200 | - | 404,640 | 439 | 999,279 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 2,583,172 | - | (617,457) | 59,734 | 2,025,449 | |
( 7 ) 관계기업투자자산의 순자산가액이 음수가 되어 지분법 적용됨에 따라 미인식한 손실누계액은 다음과 같습니다.
| (단윈 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 미인식 손실누계액 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | (1,123,354) |
( 8 ) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | 2,824,821 | 9,291,369 | 6,109 | (1,229,792) |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 675,414 | - | 38,443 | 37,837 | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 | 1,502,520 | 28,815 | 135,252 | (174,056) | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | 65,843,462 | 42,356,506 | 5,586,551 | 1,540,116 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 111,747,031 | 75,644,597 | 158,180,766 | 28,100,246 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 35,519,168 | 20,309,538 | 82,889,711 | 6,247,461 | |
&cr;② 전 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. | 3,047,152 | 8,051,535 | 56,385 | (481,332) |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | 638,010 | - | 278,396 | 351,819 | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 | 1,676,625 | 11,695 | 11,695 | 7,090 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | 64,658,190 | 42,341,125 | 2,864,290 | 1,119,225 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 117,370,663 | 115,372,107 | 154,842,383 | 809,278 |
| 산동동명이수화학유한공사 | 33,754,154 | 28,690,528 | 86,750,912 | (1,938,914) | |
&cr;&cr;( 9 ) 시장성있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 투자내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수(주) | 주당시장가격(원) | 시장가치 | 장부금액 |
| ㈜이수앱지스 | 8,488,014 | 7,190 | 61,028,821 | 81,297,213 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수(주) | 주당시장가격(원) | 시장가치 | 장부금액 |
| ㈜이수앱지스 | 8,488,014 | 6,650 | 56,445,293 | 81,297,213 |
&cr; ( 10 ) 당기와 전기 중 관계기업등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법이익 | 18,306,668 | 479,990 |
| 지분법손실 | (148,785) | (1,113,225) |
| 종속기업투자자산손상차손 | (192,160,438) | (1,486,187) |
| 합 계 | (174,002,555) | (2,119,422) |
15. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 89,650,270 | 89,650,270 | 89,650,270 | - | - | 89,650,270 | ||
| 건물 | 27,471,514 | (6,668,149) | 20,803,365 | 27,236,947 | (5,985,183) | - | 21,251,764 | |
| 구축물 | 21,324,737 | (10,931,011) | 10,393,726 | 18,101,779 | (10,365,616) | - | 7,736,163 | |
| 기계장치 | 252,395,756 | (167,102,467) | 85,293,289 | 222,038,431 | (159,978,076) | - | 62,060,355 | |
| 저장조 | 26,451,939 | (14,121,474) | 12,330,465 | 22,265,242 | (13,195,382) | - | 9,069,860 | |
| 차량운반구 | 847,857 | (693,619) | 154,238 | 857,857 | (621,713) | - | 236,144 | |
| 기타의유형자산 | 9,447,600 | (8,201,996) | (6,573) | 1,239,031 | 9,446,057 | (8,004,799) | (9,293) | 1,431,965 |
| 건설중인자산 | 5,401,651 | - | 5,401,651 | 32,577,862 | - | - | 32,577,862 | |
| 합 계 | 432,991,324 | (207,718,716) | (6,573) | 225,266,035 | 422,174,445 | (198,150,769) | (9,293) | 224,014,383 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액&cr;(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(주) | 기말 장부금액 |
| 토지 | 89,650,270 | - | - | - | - | 89,650,270 |
| 건물 | 21,251,764 | - | - | (682,966) | 234,567 | 20,803,365 |
| 구축물 | 7,736,163 | 98 | - | (565,394) | 3,222,859 | 10,393,726 |
| 기계장치 | 62,060,354 | 1,594 | - | (7,124,391) | 30,355,732 | 85,293,289 |
| 저장조 | 9,069,861 | 6,998 | - | (926,092) | 4,179,698 | 12,330,465 |
| 차량운반구 | 236,144 | - | (1) | (81,905) | - | 154,238 |
| 기타의유형자산 | 1,431,965 | 427,938 | (28) | (661,852) | 41,008 | 1,239,031 |
| 건설중인자산 | 32,577,862 | 10,204,968 | - | - | (37,381,179) | 5,401,651 |
| 합 계 | 224,014,383 | 10,641,596 | (29) | (10,042,600) | 652,685 | 225,266,035 |
(주) 기타증감액은 건 설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 등으로 인한 증감입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액&cr;(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(주) | 기말 장부금액 |
| 토지 | 89,650,270 | - | - | - | - | 89,650,270 |
| 건물 | 14,580,540 | - | - | (555,874) | 7,227,098 | 21,251,764 |
| 구축물 | 6,616,613 | 21,934 | - | (491,391) | 1,589,007 | 7,736,163 |
| 기계장치 | 52,852,604 | 1,044 | - | (5,775,791) | 14,982,497 | 62,060,354 |
| 저장조 | 8,037,735 | 5,626 | - | (839,232) | 1,865,732 | 9,069,861 |
| 차량운반구 | 320,258 | - | - | (84,114) | - | 236,144 |
| 기타의유형자산 | 1,587,364 | 261,670 | (125) | (705,415) | 288,471 | 1,431,965 |
| 건설중인자산 | 27,253,249 | 33,376,160 | (92,303) | - | (27,959,244) | 32,577,862 |
| 합 계 | 200,898,633 | 33,666,434 | (92,428) | (8,451,817) | (2,006,439) | 224,014,383 |
(주) 기타증감액은 건 설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체로 인한 증감입니다. &cr;&cr; (3) 회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)경일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr; &cr; 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.&cr;
당기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토 지 | 89,650,270 | 67,567,742 |
(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 89,650,270 | 89,650,270 |
16. 투자부동산&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 7,588,100 | - | (2,578,100) | 5,010,000 | 9,673,900 | - | (741,300) | 8,932,600 |
| 건 물 | 16,639,900 | (4,767,287) | (1,710,073) | 10,162,540 | 19,189,100 | (5,032,742) | (678,449) | 13,477,909 |
| 합 계 | 24,228,000 | (4,767,287) | (4,288,173) | 15,172,540 | 28,863,000 | (5,032,742) | (1,419,749) | 22,410,509 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액 | 처분액(주1) | 감가상각비 | 손상차손(주2) | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 8,932,600 | - | (2,085,800) | - | (1,836,800) | 5,010,000 |
| 건 물 | 13,477,909 | - | (1,870,921) | (412,824) | (1,031,624) | 10,162,540 |
| 합 계 | 22,410,509 | - | (3,956,721) | (412,824) | (2,868,424) | 15,172,540 |
(주1) 당기중 천호상가의 토지와 건물을 매각하였습니다.&cr;(주2) 투자부동산 처분손실이 지속 발생함에 따라 공정가치 감소가 유의적인 항목에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. &cr;
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액 | 처분액(주) | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 12,434,551 | - | (3,501,951) | - | - | 8,932,600 |
| 건 물 | 18,393,231 | - | (4,334,023) | (581,299) | - | 13,477,909 |
| 합 계 | 30,827,782 | - | (7,835,974) | (581,299) | - | 22,410,509 |
(주) 전기중 동인천 토지와 건물을 매각하였습니다. &cr;
( 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 32,651천 원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 636,991천 원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 139,818 천원입니다. &cr;&cr; 한 편, 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 153,800천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 581,299천원 입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,592,367 천원 입니다.
(4) 투자부동산의 공정가치
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토 지 | 5,015,600 | 7,323,400 |
| 건 물 | 11,143,400 | 14,594,385 |
| 합 계 | 16,159,000 | 21,917,785 |
&cr;당 기말 현재 공정가치는 (주)경일감정평가법인 이 2020년 12월 3일 현재 주변시세 등을 참조하여 산정한 결과 입니다. &cr;
17. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 회원권 | 3,801,514 | 3,801,514 |
| 기타의무형자산 | 2,469,988 | 3,047,417 |
| 합 계 | 6,271,502 | 6,848,931 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 기타증감액&cr;(주) | 기말금액 |
| 회원권 | 3,801,514 | - | - | - | - | 3,801,514 |
| 기타의무형자산 | 3,047,417 | 16,300 | (942,965) | - | 349,236 | 2,469,988 |
| 합 계 | 6,848,931 | 16,300 | (942,965) | - | 349,236 | 6,271,502 |
( 주) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.
② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 처분액 | 기타증감액&cr;(주) | 기말금액 |
| 회원권 | 5,654,017 | 1,237,304 | - | (3,089,807) | - | 3,801,514 |
| 기타의무형자산 | 1,989,407 | - | (951,146) | - | 2,009,156 | 3,047,417 |
| 합 계 | 7,643,424 | 1,237,304 | (951,146) | (3,089,807) | 2,009,156 | 6,848,931 |
(주) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.
18. 리스&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부동산 | 7,080,328 | 8,098,280 |
| 차량운반구 | 512,591 | 442,358 |
| 저장조 | 1,805,149 | 1,497,387 |
| 생산설비 | 254,914 | 287,806 |
| 기타 | 260,867 | 298,134 |
| 합 계 | 9,913,849 | 10,623,965 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 10,623,965 | - |
| 회계기준변경 | - | 11,358,956 |
| 취득/처분내역 | ||
| - 취 득 | 2,757,744 | 2,224,558 |
| - 처 분 | (92,636) | (168,287) |
| 감가상각비 | (3,375,224) | (2,791,262) |
| 기말장부금액 | 9,913,849 | 10,623,965 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채 | 10,002,952 | 10,452,173 |
| -유 동 | 2,983,801 | 2,602,274 |
| -비유동 | 7,019,151 | 7,849,899 |
&cr; (4) 보고기간종료일 리스계약과 관련하여 현재 현금흐름표에 인식된 리스부채, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채의 상환 | 3,113,832 | 2,474,838 |
| 이자비용의 지급 | 329,945 | 341,943 |
| 합 계 | 3,443,777 | 2,816,781 |
&cr;&cr;19. 기타비유동자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기선급비용(주) | 607,486 | 3,292,668 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,355,251 | - |
| 합 계 | 1,962,737 | 3,292,668 |
(주) 금융보증과 관련하여 발생한 장기선급비용으로 보증기간에 걸쳐 금융보증비용계정과목으로 비용화되고 있습니다.
20 . 담보제공자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보내역 |
| 투자부동산 | 15,172,540 | 52,000,000 | 신한은행 | 운영자금대출 |
| 유형자산 | 210,142,244 | 175,126,569 | KDB산업은행 외 | 운영자금대출 외 |
| 종속기업투자자산 | 14,178,706 | 10,000,000 | S-OIL | 원재료구매담보 |
| 재고자산 | 73,483,710 | 50,700,000 | 수출입은행 | 수출성장자금대출 |
| 공동기업투자자산 | 6,083,852 | 7,346,240 | 산동동명석화그룹 | 동명이수차입담보 |
| 합 계 | 319,061,052 | 295,172,809 | ||
&cr;&cr;21. 단기차입금, 장기차입부채, 유동성장기부채&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금, 장기차입부채, 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 197,800,000 | 192,800,000 |
| - 단기차입금 | 197,800,000 | 192,800,000 |
| 유동성장기부채 | 26,983,480 | 37,438,377 |
| - 유동성장기차입금 | 16,983,480 | 22,438,377 |
| - 유동성사채 | 10,000,000 | 15,000,000 |
| 장기차입부채 | 87,197,120 | 57,180,600 |
| - 장기차입금 | 47,197,120 | 57,180,600 |
| - 사채 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 311,980,600 | 287,418,977 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2.99 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| IBK기업은행 | 3.34 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 수협은행 | 3.48 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| KDB산업은행 | 1.98~2.20 | 142,000,000 | 142,000,000 | |
| 신한은행 | 2.66~2.70 | 6,800,000 | 6,800,000 | |
| 우리은행 | 3.27~3.51 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 국민은행 | 2.27~3.73 | 9,000,000 | 4,000,000 | |
| 합 계 | 197,800,000 | 192,800,000 | ||
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 원화차입금 | KDB산업은행 | 1.75~2.82 | 18,180,600 | 31,009,680 |
| 삼성카드 | - | - | 109,297 | |
| 국민은행 | 4.17 | 2,000,000 | 4,500,000 | |
| 한국농어촌공사 | 2.00 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 아이에스유제일차 | 1.54~2.33 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 합 계 | 64,180,600 | 79,618,977 | ||
| 유동성장기부채 | (16,983,480) | (22,438,377) | ||
| 차감계 | 47,197,120 | 57,180,600 | ||
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 제55회 사모사채 | 2018.11.30 | 2020.05.30 | - | - | 15,000,000 |
| 제56회 사모사채 | 2020.06.01 | 2021.12.01 | 4.80 | 10,000,000 | - |
| 제57회 사모사채 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 2.22 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000,000 | 15,000,000 | |||
| 유동성장기부채 | (10,000,000) | (15,000,000) | |||
| 차감계 | 40,000,000 | - | |||
(5) 보고기간종료일 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 일 자 | 차입금 | 사 채 | 합 계 |
| 2021년 | 214,783,480 | 10,000,000 | 224,783,480 |
| 2022년 | 13,697,120 | - | 13,697,120 |
| 2023년 이후 | 33,500,000 | 40,000,000 | 73,500,000 |
| 합 계 | 261,980,600 | 50,000,000 | 311,980,600 |
&cr;&cr;22. 기타유동금융부채&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 상각후원가금융부채 | 15,360,652 | 20,568,277 |
| 미지급비용 | 상각후원가금융부채 | 4,423,203 | 4,241,501 |
| 파생금융상품부채(주) | 당기손익-공정가치금융부채 | 7,769 | 174,514 |
| 금융보증부채 | 상각후원가금융부채 | 1,669,877 | - |
| 합 계 | 21,461,501 | 24,984,292 | |
(주) 파생금융상품부채에 대한 상세내역은 '주석 29'에 기술되어 있습니다.
23. 기타유동부채&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 703,637 | 689,107 |
| 예수금 | 2,354,323 | 1,567,835 |
| 합 계 | 3,057,960 | 2,256,942 |
&cr;&cr; 24. 법인세비용 (수익)&cr; &cr; (1) 당기와 전기 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액(추납액 포함) | 1,293,058 | 10,413,163 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 164,797 | 2,465,734 |
| 이월세액공제로 인한 법인세 변동액 | (3,379,231) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 336,536 | 765,758 |
| 법인세비용(수익) | (1,584,840) | 13,644,655 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (154,693,329) | 7,893,051 |
| 적용세율( 당기:-, 전기:21.7% )에 따른 세부담액 | - | 1,714,471 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익(당기: 5,339백만원 , 전기: 787 백만원) | (1,174,497) | (1,411,727) |
| 비공제비용(당기: 497백만원, 전기: 1,497백 만원) | 109,380 | 1,834,995 |
| 법인세추납액(환급액) | 303,003 | 10,196,105 |
| 기타차이 | (822,727) | 1,310,810 |
| 법인세비용(수익) | (1,584,840) | 13,644,655 |
| 유효세율(주) | - | 172.9% |
(주) 당기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실로 인해 산정하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당금 | 34,356,132 | - | 34,356,132 | 5,706,979 | 1,691,578 | 38,371,533 |
| 퇴직보험예치금 | (34,110,563) | - | (34,110,563) | (6,456,106) | (1,691,578) | (38,875,091) |
| 보증수수료 | 4,364,557 | - | 4,364,557 | 426,433 | - | 4,790,990 |
| 미수이자(미실현이익) | (13,406) | - | (13,406) | (5,709) | (13,406) | (5,709) |
| 미지급비용(급여) | 2,482,502 | - | 2,482,502 | 2,523,796 | 2,482,502 | 2,523,796 |
| 장기투자증권(감액손실) | 1,974,143 | - | 1,974,143 | 358,854 | 19,985 | 2,313,012 |
| 무형자산(회원권) | 1,197,344 | - | 1,197,344 | - | - | 1,197,344 |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,051,773 | - | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | (2,386,201) | - | (2,386,201) | (2,641,185) | (2,386,201) | (2,641,185) |
| 파생상품부채 | 168,744 | - | 168,744 | - | 168,745 | (1) |
| 장기투자증권 | (10,821,421) | - | (10,821,421) | (3,511,454) | (1,166,042) | (13,166,833) |
| 선급비용(금융보증) | (3,292,668) | - | (3,292,668) | (2,277,363) | (3,292,668) | (2,277,363) |
| 금융보증부채 | 3,296,343 | - | 3,296,343 | 2,281,188 | 3,296,343 | 2,281,188 |
| 투자부동산(건물) | 7,409,455 | - | 7,409,455 | - | 363,282 | 7,046,173 |
| 종속기업투자주식 | (34,309,690) | - | (34,309,690) | 192,160,438 | - | 157,850,748 |
| 공동기업투자주식 | 36,255,912 | - | 36,255,912 | 543,644 | 18,166,484 | 18,633,072 |
| 관계기업투자주식 | 3,019,288 | - | 3,019,288 | - | (946,650) | 3,965,938 |
| 토지(1999년재평가자산) | (14,632,196) | - | (14,632,196) | - | - | (14,632,196) |
| 자산토지재평가차익(2008년) | (29,225,940) | - | (29,225,940) | - | (71,733) | (29,154,207) |
| 자산토지재평가차익(2009년) | (11,250,496) | - | (11,250,496) | - | (10,800) | (11,239,696) |
| 자산토지재평가차익(2018년) | (22,082,528) | - | (22,082,528) | - | - | (22,082,528) |
| 투자자산 손상차손 | 1,419,749 | - | 1,419,749 | 2,868,424 | - | 4,288,173 |
| 국고보조금 | 47,202 | - | 47,202 | 38,291 | 47,202 | 38,291 |
| 세금과공과 | 1,266,557 | (1,266,012) | 545 | - | - | 545 |
| 원재료평가충당금 | 1,567,419 | - | 1,567,419 | 2,465,257 | 1,567,419 | 2,465,257 |
| 업무용승용차 | (13,933) | 13,933 | - | - | - | - |
| 리스부채 | (171,792) | - | (171,792) | - | (260,896) | 89,104 |
| 리스복구충당부채 | 347,054 | - | 347,054 | 12,057 | - | 359,111 |
| 정상가격 조정 | (2,479,800) | - | (2,479,800) | - | - | (2,479,800) |
| 감가상각비 | (2,591,667) | - | (2,591,667) | 159,847 | - | (2,431,820) |
| 금융상품 손상차손 | - | - | - | 720,000 | - | 720,000 |
| 유형자산 감가상각비 등 | 1,686,322 | - | 1,686,322 | 1,632,430 | 1,254,804 | 2,063,948 |
| 합 계 | (64,471,805) | (1,252,079) | (65,723,884) | 197,005,821 | 19,218,370 | 112,063,567 |
| 이연법인세적용제외분 | 4,965,510 | 177,004,913 | ||||
| 이연법인세적용분 | (69,437,314) | (64,941,345) | ||||
| 법인세율(주) | 24.20% | 22.00% | ||||
| 이월결손금(이연법인세반영분) | - | 697,700 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (16,803,830) | (13,589,396) | ||||
(주) 회사에 적용되는 세율을 고려하여 조정함에 따른 변동입니다.&cr;&cr;② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 조정후 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당금 | 31,237,052 | 4,967 | 31,242,019 | 4,279,959 | 1,165,846 | 34,356,132 |
| 퇴직보험예치금 | (32,227,138) | (4,967) | (32,232,105) | (3,044,304) | (1,165,846) | (34,110,563) |
| 보증수수료 | 4,158,921 | - | 4,158,921 | 432,397 | 226,761 | 4,364,557 |
| 미수이자(미실현이익) | (32,723) | - | (32,723) | (13,406) | (32,723) | (13,406) |
| 대손충당금 | 6,207,695 | - | 6,207,695 | - | 6,207,695 | - |
| 미지급비용(급여) | 2,204,566 | - | 2,204,566 | 277,936 | - | 2,482,502 |
| 장기투자증권(감액손실) | 1,936,063 | - | 1,936,063 | 38,080 | - | 1,974,143 |
| 무형자산(회원권) | 1,477,035 | - | 1,477,035 | - | 279,691 | 1,197,344 |
| 감가상각과대계상(촉매제등) | 2,051,773 | - | 2,051,773 | - | - | 2,051,773 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | 2,386,201 | (2,386,201) |
| 파생상품부채 | 561,499 | - | 561,499 | - | 392,755 | 168,744 |
| 장기투자증권평가손익(비상장주식) | (13,790,274) | - | (13,790,274) | - | (2,968,853) | (10,821,421) |
| 선급비용(금융보증) | (3,127,430) | - | (3,127,430) | (3,292,668) | (3,127,430) | (3,292,668) |
| 금융보증부채 | 3,131,151 | - | 3,131,151 | 3,296,343 | 3,131,151 | 3,296,343 |
| 투자부동산(건물) | 10,496,266 | - | 10,496,266 | - | 3,086,811 | 7,409,455 |
| 종속기업투자 | (16,347,359) | - | (16,347,359) | - | 17,962,331 | (34,309,690) |
| 지분법평가손익 | (14,632,196) | - | (14,632,196) | - | - | (14,632,196) |
| 지분법자본잉여금 | (29,226,116) | - | (29,226,116) | - | (176) | (29,225,940) |
| 지분법자본변동 | (11,275,702) | - | (11,275,702) | - | (25,206) | (11,250,496) |
| 지분법이익잉여금 | (22,082,528) | - | (22,082,528) | - | - | (22,082,528) |
| 토지(1999년재평가자산) | 1,419,749 | - | 1,419,749 | - | - | 1,419,749 |
| 자산토지재평가이익(2018년) | 53,665 | - | 53,665 | 47,202 | 53,665 | 47,202 |
| 자산토지재평가손상차손(2018년) | 3,092,730 | - | 3,092,730 | - | 73,442 | 3,019,288 |
| 정부보조금 | 36,103,268 | - | 36,103,268 | 152,644 | - | 36,255,912 |
| 관계기업투자 | 545 | - | 545 | 1,266,012 | - | 1,266,557 |
| 공동기업투자 | 1,175,235 | - | 1,175,235 | 1,567,419 | 1,175,235 | 1,567,419 |
| 세금과공과 | - | - | - | - | 13,933 | (13,933) |
| 원재료평가충당금 | - | - | - | 10,452,173 | 10,623,965 | (171,792) |
| 업무용승용차 | - | - | - | 347,054 | - | 347,054 |
| 리스부채 | - | 418,469 | 418,469 | - | 2,898,269 | (2,479,800) |
| 리스복구충당부채 | - | (2,706,005) | (2,706,005) | 114,338 | - | (2,591,667) |
| 정상가격 조정 | 841,522 | - | 841,522 | 853,737 | 8,937 | 1,686,322 |
| 합 계 | (36,592,731) | (2,287,536) | (38,880,267) | 16,774,916 | 42,366,454 | (64,471,805) |
| 이연법인세적용제외분 | 26,797,633 | 4,965,510 | ||||
| 이연법인세적용분 | (36,906,906) | (69,437,314) | ||||
| 법인세율 | 24.20% | 24.20% | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (8,931,471) | (16,803,830) | ||||
(5) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 관련자산 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업등투자 순자산 변동액(주) | (177,004,913) | (4,965,510) |
(주) 당사는 종속기업등 투자지분의 순자산변동으로 인하여 발생한 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이에 대하여 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 없으므로 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
&cr;(6) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr;법인세부담액 | 법인세부담액등&cr;차감후금액 |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | (543,644) | - | (543,644) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 723,881 | (505,186) | 218,695 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 372,596 | (81,971) | 290,625 |
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (2,182,683) | 480,190 | (1,702,493) |
| 합 계 | (1,629,850) | (106,967) | (1,736,817) |
&cr;② 전 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에가감된&cr;법인세부담액 | 법인세부담액등&cr;차감후금액 |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | 60,173 | - | 60,173 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,109,999) | 510,620 | (1,599,379) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 51,323 | (12,420) | 38,903 |
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (1,105,615) | 267,558 | (838,057) |
| 합 계 | (3,104,117) | 765,758 | (2,338,359) |
&cr;&cr;25. 퇴직급여채무&cr; &cr; 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 산업은행을 통해 2020년 12월 31일을 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치(주) | 40,068,569 | 36,457,002 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (41,423,820) | (35,815,093) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,355,251) | 641,909 |
(주) 확정급여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당기말과 전기말 현재 각각 15,369천원, 18,677천원이 차감되어 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 36,457,002 | 33,404,317 |
| 당기근무원가 | 3,190,812 | 2,978,542 |
| 이자원가 | 518,328 | 540,549 |
| 재측정요소 | ||
| - 경험조정 변동분 | 2,761,610 | (484,321) |
| - 인구통계적 가정 변동분 | - | 92 |
| - 재무적 가정 변동분 | (763,772) | 1,245,097 |
| 관계회사 전출입 | (60,802) | 3,606 |
| 회사로부터의 퇴직급여지급액 | (683,004) | (211,640) |
| 제도자산으로부터의 퇴직급여지급액 | (1,354,912) | (1,019,240) |
| 국민연금전환금 | 3,307 | - |
| 기 말 | 40,068,569 | 36,457,002 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 35,815,093 | 33,977,174 |
| 이자수익 | 795,090 | 869,318 |
| 회사기여금 - 사외적립자산 불입분 | 6,500,000 | 2,900,000 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익 중 손익 미인식분 | (184,845) | (344,745) |
| 제도자산으로부터의 퇴직급여지급액 | (1,501,518) | (1,586,654) |
| 기 말 | 41,423,820 | 35,815,093 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 41,423,820 | 35,815,093 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 3,190,812 | 2,978,542 |
| 순이자원가 | (276,762) | (328,769) |
| 합 계 | 2,914,050 | 2,649,773 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 할인율 등
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.27% | 2.28% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 2.00% | 2.40% |
&cr;② 사망률&cr; 보험 업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 2019년도 생존사망률을 사용하였습니다.&cr;&cr; ③ 중도퇴직률은 과거 3년간 발생한 퇴직자 자료를 토대로 추정하였습니다.
| 사무직 | 추정방법 | 생산직 | 추정방법 |
|---|---|---|---|
| 20세 ~ 60세 | 2016~2018년 경험퇴직률 | 20세 ~ 60세 | 2016~2018년 경험퇴직률 |
&cr;④ 민감도 분석
당기말 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다음의 분석은 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
| 할인율 | (1,758,780) | 2,011,340 |
| 미래임금상승률 | 1,997,311 | (1,780,139) |
(7) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년∼2년 이내 | 2년∼5년 이내 | 5년 이후 | 합 계 |
| 퇴직급여 지급액 | 15,639,355 | 3,511,688 | 7,537,780 | 18,415,820 | 45,104,643 |
26. 기타비유동금융부채&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 당기말 | 전기말 |
| 임대보증금 | 상각후원가금융부채 | 191,476 | 786,000 |
| 금융보증부채 | 기타측정금융부채 | 611,310 | 3,296,343 |
| 합 계 | 802,786 | 4,082,343 | |
&cr;
27. 기타비유동부채&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채(주) | 359,111 | 347,054 |
| 합 계 | 359,111 | 347,054 |
(주) 사용권자산 관련하여 인식된 금액입니다.
28. 우발부채 및 약정사항&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 약정내용 | 한도금액 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 20,000,000 |
| 내국신용장발행 | USD 900,000 | |
| 파생상품거래한도 | USD 4,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출(한도) | 15,000,000 |
| 파생상품거래한도 | USD 5,960,000 | |
| 수출입은행 | 포괄수출금융(한도) | 39,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금대출(한도) | 10,000,000 |
| 파생상품거래한도 | 3,500,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출(한도) | 4,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융(한도) | 2,000,000 |
| 지급보증 | 4,200,000 | |
| 파생상품거래한도 | USD 1,000,000 | |
| 농협은행 | 파생상품거래한도 | USD 4,000,000 |
| IBK기업은행 | 파생상품거래한도 | USD 500,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 75,300 |
| 임대차계약보증 | 904,672 | |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 타사에 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공내용 | 제공받은 회사 | 제공받은 회사의&cr;여신금액 | 담보 및&cr;지급보증액 | 여신금융기관 |
| 포괄수출금융 외 | ISU Chemical Germany GmbH | 1,602,108 | 4,817,664 | 신한은행 |
| 사모사채 | 이수건설㈜ | 90,300,000 | 97,531,270 | 케이프투자증권 외 |
| 일반대출 외 | 2,000,000 | 9,600,000 | KDB산업은행 | |
| 이자지급보증(주) | 그레이스에셋 유한회사 | 1,250,000 | 1,250,000 | 해피문제삼차 |
| 채무인수약정 | 5,000,000 | 5,250,000 | 해피문제삼차 | |
| 운전자금대출 | 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 1,671,314 | 4,007,040 | 신한은행 외 |
| 전자단기사채 | 광화문제이차㈜ | 5,800,000 | 6,380,000 | 한양증권 |
| 매출채권유동화(ABL) | 와이비제이(유) | 13,333,333 | 14,266,667 | 대한행정지방공제회 |
| 매출채권유동화(ABL) | 에스와이에이 | 4,300,000 | 4,730,000 | 키움증권 |
| 대여채권유동화 | 에이치티제이㈜ | 9,000,000 | 9,450,000 | 한화투자증권 |
| 시설자금대출 외 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 66,722,430 | 87,879,426 | KDB산업은행 외 |
| 구매자금대출 외 | ㈜이수엑사켐 | 21,166,667 | 25,383,333 | KDB산업은행 외 |
| 합 계 | 222,145,852 | 270,545,400 | ||
(주)이자지급보증의 대상이 되는 채무의 원금은 25,000백만원입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사는 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.
&cr; (4) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 없습니다. &cr;
(5) 당사는 종속기업인 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 주주간계약을 체결하여 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 을 보유하고 있습니다. 또한 당사의 기타특수관계자인 ㈜이수는 투자자의 채무를 담보하기 위하여 ㈜이수의 예금 200억원에 대한 근질권 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식매수선택권 | 당사는 2021년 11월 30일부터 상환만기일까지의 기간 중 언제든지 콜옵션대상자산(이수건설㈜의 전환상환우선주)의 전부 또는 일부에 대하여 계약상 행사가액으로 매수 청구를 할 수 있습니다. |
| 채무이행담보 | 투자자의 채무에 대한 의무이행을 담보하기 위하여 ㈜이수의 예금 200억원에 대해 근질권이 설정됩니다. |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 비유동금융자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
(7) 당사는 (주)우리은행과 반포사옥에 대하여 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 본 임대차계약과 관련하여 ㈜이수,㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수시스템, 이수건설㈜가 임차인으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당기말 현재 7년간 총 26,052백만원 의 보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;
29. 파생금융상품 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가치 |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 63,000,000 | 2,640,006 |
| 매매목적 | 전환사채매수권 (주1) | 8,000,000 | 838,067 |
| 매매목적 | 주식매수선택권 (주2) | 최대 4,456,328주 | 2,203,117 |
(주1) 당사는 '이수(ISU)인터베스트-KDBC 신기술조합1호'에 25억원을 출자하였고,동조합이 보유한 이수앱지스 전환사채에 대하여 권면총액 80억원 상당의 전환사채 금액을 인수할 수 있는 권리를 취득하였습니다. 권리의 행사가능 기간은 2020년 4월12일부터 2024년 1월 12일까지입니다.
&cr;(주2) 당사는 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약은 당사의 이수건설㈜ 전환상환우선주의 전부 또는 일부에 대하여 권리를 행사할 수 있는 주식매수선택권을 보유하고 있습니다 ('주석 28' 참조).&cr;
② 전 기
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가치 |
| 매매목적 | 통화선도거래 | USD 42,000,000 | 970,222 |
| 매매목적 | 전환사채매수권(주1) | 8,000,000 | 2,786,201 |
| 매매목적 | 주주간계약 | (주2) | (168,745) |
(주1) 당사는 '이수(ISU)인터베스트-KDBC 신기술조합1호'에 25억원을 출자하였고,동조합이 보유한 이수앱지스 전환사채에 대하여 권면총액 80억원 상당의 전환사채 금액을 인수할 수 있는 권리를 취득하였습니다. 권리의 행사가능 기간은 2020년 4월12일부터 2024년 1월 12일까지입니다. &cr;&cr;(주2) 당사는 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약은 당사의 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로, 당사는 동 계약의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr;
( 3) 당사의 파생금융상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 매매목적 | 통화선도거래 등 | 2,894,990 | 3,749,178 | 당기손익 |
3 0. 자본금&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 주당금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행주식수 | 24,315,017 주 | 15,278,000 주 |
| 보통주자본금 | 121,575,085 | 76,390,000 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 발행주식수 | 자본금 | 주식발행&cr;초과금 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행&cr;초과금 | |
| 기 초 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 |
| 유상증자 | 7,798,742 | 38,993,710 | 15,758,245 | - | - | - |
| 신종자본증권&cr; 전환권행사 | 1,238,275 | 6,191,375 | 6,334,875 | - | - | - |
| 기 말 | 24,315,017 | 121,575,085 | 90,270,489 | 15,278,000 | 76,390,000 | 68,177,369 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기 초 | 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 | 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 |
| 유상증자 | 7,798,742 | - | 7,798,742 | - | - | - |
| 신종자본증권&cr; 전환권행사 | 1,238,275 | - | 1,238,275 | - | - | - |
| 기 말 | 24,315,017 | (753,588) | 23,561,429 | 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 |
31 . 자본잉여금 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 90,270,489 | 68,177,369 |
| 자기주식처분이익 | 2,293,917 | 2,293,917 |
| 자본잉여금-기타 | 2,798,117 | 2,798,117 |
| 재평가적립금 | 56,823,024 | 56,823,024 |
| 합 계 | 152,185,547 | 130,092,427 |
&cr;
32. 신종자본증권 및 기타자본항목&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신종자본증권 | 36,981,407 | 49,546,368 |
&cr; 당 사는 권면총액 50,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 최초만기는 2048년 8월 16일이며, 당사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 당사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 49,546,368 | 49,546,368 |
| 전환권행사 | (12,564,961) | - |
| 기 말 | 36,981,407 | 49,546,368 |
(3) 당사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 54회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행금액 | 50,000백만원 |
| 만 기 | 30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유) |
| 이자율 | 발행이후 3년간 3% &cr;발행 3년이후 3년 만기 무보증 공모 회사채 개별 민평수익률의 산술평균 + 2.0% 가산금리 적용 |
| 이자지급 정지권한 | 본 사채 발행일이후 발행회사는 그의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예할 수 있음 |
| 전환으로 발행할 주식 | 주식회사 이수화학의 기명식 보통주식 |
| 전환청구기한 | 시작일 : 2019년 08월 16일, 종료일 : 2048년 07월 16일 |
| 전환가액 | 주당 10,240원 |
| 기타사항 | 가. 조기상환청구권(Put Option)&cr;본 사채에는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이 부여되지 아니함&cr;나. 중도상환권&cr;본 사채에는 발행회사에 중도상환권이 부여되어 있으며, 세부내용은 다음과 같음&cr;- 권리행사자 : 발행회사 (주식회사 이수화학)&cr;- 권리의 형태 : 중도상환권&cr;- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 3년이 경과한 날과 이후 각 이자지급일&cr;- 행사가능금액 : 본 사채의 전부&cr;다. 매수선택권&cr;본 사채에는 발행회사에 매수선택권이 부여되어 있으며, 세부내용은 다음과 같음&cr; - 권리행사자 : 발행회사 (주식회사 이수화학)&cr;- 권리의 형태 : 매수선택권&cr;- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 3년이 경과한 날의 전일&cr;- 행사가능금액 : 본 사채의 40% |
&cr;( 4 ) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (13,084,138) | (13,084,138) |
&cr;당사는 수 차 례 의 주식 배당시 발생한 단주처리 및 주가안정을 위하여 취득한 자기주식을 보유하고 있으며 취득원가를 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
33. 기타포괄손익누계액&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 8,066,044 | 7,318,703 |
| 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 | (346,354) | 197,290 |
| 자산재평가잉여금 | 16,738,556 | 16,738,556 |
| 합 계 | 24,458,246 | 24,254,549 |
&cr;
34. 이익잉여금&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(주) | 14,898,126 | 14,317,149 |
| 임의적립금 | 6,222,597 | 6,222,597 |
| 미처분이익잉여금 | 133,803,891 | 296,722,785 |
| 합 계 | 154,924,614 | 317,262,531 |
(주) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기업합리화적립금 | 6,222,597 | 6,222,597 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 제53(당)기 | 2020년 0 1월 0 1일 | 부터 | 제52(전)기 | 2019년 0 1월 0 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 3월 26일 | 처분확정일 | 2020년 3월 27일 |
| 주식회사 이수화학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 133,803,891,451 | 296,722,785,041 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 290,332,043,761 | 304,637,876,206 | ||
| 계정재분류 | (528,646,012) | 135,665,237 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산처분이익 | 290,624,880 | 38,903,213 | ||
| 신종자본증권 이자 | (1,479,150,000) | (1,500,000,000) | ||
| 당기순이익(손실) | (153,108,488,221) | (5,751,604,032) | ||
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | (1,702,492,957) | (838,055,583) | ||
| Ⅱ. 임의적립금의 이입 | - | - | ||
| 기술개발준비금 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | (7,775,271,570) | (6,390,741,280) | ||
| 이익준비금 | 706,842,870 | 580,976,480 | ||
| 배당금 | 7,068,428,700 | 5,809,764,800 | ||
| 현금배당&cr; (주당배당금(율):&cr; 당기:보통주 300원(6%)&cr; 전기:보통주 400원(8%) | 7,068,428,700 | 5,809,764,800 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 126,028,619,881 | 290,332,043,761 | ||
(주) 당기의 이익잉여금처분계산서는 주석54에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성효과가 반영되어 있으므로 2021년 3월 35일 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다.&cr;
35. 매출액&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출액 | 908,953,471 | 1,187,661,771 |
| 상품매출액 | 34,235,005 | 24,080,016 |
| 임대매출액 | 278,755 | 394,705 |
| 합 계 | 943,467,231 | 1,212,136,492 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| <수익의 유형> | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 943,188,475 | 1,211,741,787 |
| 기타수익 | 278,756 | 394,705 |
| 합 계 | 943,467,231 | 1,212,136,492 |
| <수익의 인식시기> | ||
| 일시인식 매출 | 943,188,475 | 1,211,741,787 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 278,756 | 394,705 |
| 합 계 | 943,467,231 | 1,212,136,492 |
36. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | 19,434,123 | (3,437,056) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 700,446,277 | 1,025,588,897 |
| 종업원급여 | 47,954,070 | 44,988,224 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 14,770,893 | 12,772,805 |
| 연료비 | 54,068,016 | 55,429,689 |
| 수선비 | 7,154,531 | 7,122,550 |
| 지급수수료 | 29,365,111 | 22,753,007 |
| 운송보관비 | 22,365,842 | 20,721,592 |
| 기타비용 | 3,311,669 | 8,927,908 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계(주) | 898,870,532 | 1,194,867,616 |
(주) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr;&cr; 37. 종업원급여&cr; &cr;당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 39,054,363 | 36,460,015 |
| 퇴직급여 | 3,107,837 | 2,802,499 |
| 복리후생비 | 5,791,870 | 5,725,710 |
| 합 계 | 47,954,070 | 44,988,224 |
38. 감가상각비 및 무형자산상각비&cr; &cr;당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 감가상각비 | 13,827,928 | 11,821,659 |
| 무형자산상각비 | 942,965 | 951,146 |
| 합 계 | 14,770,893 | 12,772,805 |
&cr; &cr; 39. 판매비와 관리비&cr; &cr; 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 10,649,955 | 9,046,958 |
| 퇴직급여 | 1,142,377 | 1,024,294 |
| 복리후생비 | 1,448,388 | 1,492,437 |
| 여비교통비 | 101,573 | 165,878 |
| 통신비 | 58,074 | 66,367 |
| 수도광열비 | 75,956 | 78,464 |
| 세금과공과 | 233,358 | 3,121,982 |
| 임차료 | 28,916 | 187,837 |
| 감가상각비 | 3,555,924 | 3,222,886 |
| 수선비 | 350,885 | 44,878 |
| 소모품비 | 49,397 | 52,452 |
| 보험료 | 220,074 | 324,297 |
| 접대비 | 323,009 | 289,804 |
| 광고선전비 | 57,297 | 55,581 |
| 운송보관비 | 1,617,166 | 1,589,556 |
| 견본비 | 15,536 | 64,182 |
| 경상연구개발비 | 3,575,326 | 3,110,188 |
| 지급수수료 | 23,390,628 | 16,964,477 |
| 도서인쇄비 | 36,716 | 52,306 |
| 차량유지비 | 67,446 | 65,759 |
| 협회비 | 83,304 | 78,314 |
| 회의비 | 15,002 | 55,445 |
| 교육훈련비 | 71,114 | 173,319 |
| 해외시장개척비 | 687,932 | 1,450,962 |
| 대손상각비 | (95) | (389,277) |
| 무형자산상각비 | 123,666 | 162,589 |
| 합 계 | 47,978,924 | 42,551,935 |
&cr;&cr;40. 기타영업수익&cr; &cr;당기와 전기 중 기타 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수입수수료 | 409,728 | 237,956 |
| 유형자산처분이익 | 15,999 | - |
| 무형자산처분이익 | - | 140,443 |
| 잡이익 | 226,825 | 330,779 |
| 투자부동산처분이익 | - | 253,430 |
| 합 계 | 652,552 | 962,608 |
41. 기타영업비용&cr; &cr;당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 33,593 | 123,320 |
| 유형자산처분손실 | 28 | 79 |
| 무형자산처분손실 | - | 327,378 |
| 잡손실 | 169,770 | 13,575 |
| 투자부동산처분손실 | 2,069,928 | 1,289,404 |
| 투자부동산손상차손 | 2,868,424 | - |
| 재고자산폐기손실 | 192,870 | 307,726 |
| 합 계 | 5,334,613 | 2,061,482 |
&cr; 42. 금융수익&cr; &cr;당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 1,082,555 | 875,808 |
| 외환차익 | 12,247,388 | 17,361,214 |
| 외화환산이익 | 307,091 | 132,461 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 4,653 |
| 배당금수익 | 96,000 | 195,193 |
| 금융보증수입 | 4,277,905 | 4,405,655 |
| 파생상품거래이익 | 1,475,975 | 59,703 |
| 파생상품평가이익 | 4,850,892 | 3,754,947 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 736,021 | - |
| 합 계 | 25,073,827 | 26,789,634 |
43. 금융비용&cr; &cr;당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 9,851,956 | 10,459,037 |
| 외환차손 | 16,624,764 | 12,027,864 |
| 외화환산손실 | 9,656,735 | 1,802,985 |
| 파생상품거래손실 | 2,359,298 | 3,171,035 |
| 파생상품평가손실 | 1,955,902 | 5,770 |
| 금융보증비용 | 4,262,423 | 4,394,810 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 195,064 | 186,017 |
| 금융상품손상차손 | 720,000 | - |
| 지급수수료 | 53,097 | 899,646 |
| 합 계 | 45,679,239 | 32,947,164 |
&cr;
4 4. 주당이익(손실)&cr; &cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 당기순손실 | (153,108,488,221) | (5,751,604,032) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 17,807,671 주 | 14,524,412 주 |
| 기본주당이익 | (8,598) | (396) |
(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
&cr;① 당 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 24,315,017 | (753,588) | 23,561,429 | 366 | 6,517,607,413 |
| 일 수 | 366 | |||
| 가중평균유통주식수 | 17,807,671 | |||
② 전 기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 15,278,000 | (753,588) | 14,524,412 | 365 | 5,301,410,380 |
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통주식수 | 14,524,412 | |||
(2) 희석주당이익(손실)&cr;&cr;① 당기 및 전기 중 희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행금액 | 청구기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 제27회 신주인수권 | 20,000백만원 | 2000.05.21~2039.05.21 | 18,602원 | 1,075,153주 | 975,609주 |
| 제54회 무기명식 이권부무보증&cr; 후순위 사모전환사채(주) | 50,000백만원 | 2019.08.16~2048.07.16 | 10,240원 | 3,644,531주 | 4,431,053주 |
(주) 당기 중 12,680백만원에 대한 전환권이 행사되었으며, 보고기간종료일 현재 상환이 완료되지 않은 잔여 발행금액은 37,320백만원입니다.&cr;&cr;② 당기 중 보통주의 평균시장가격이 9,951원으로, 이와 관련된 희석성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적보통주 | 실제행사&cr;주식수 | 행사가능&cr;주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr;잠재적보통주 |
| 제27회 신주인수권 | 1,075,153 | - | 1,075,153 | 반희석화 | - |
| 제54회 무기명식 이권부무보증&cr; 후순위 사모전환사채 | 4,431,053 | 1,238,275 | 3,644,531 | 반희석화 | - |
③ 전기 중 보통주의 평균시장가격이 10,040원으로, 이와 관련된 희석성잠재적보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잠재적보통주 | 실제행사&cr;주식수 | 행사가능&cr;주식수 | 희석화여부 | 희석성&cr;잠재적보통주 |
| 제27회 신주인수권 | 975,609 | - | 975,609 | 반희석화 | - |
| 제54회 무기명식 이권부무보증&cr; 후순위 사모전환사채 | 4,431,053 | - | 4,431,053 | 반희석화 | - |
④ 당기 및 전기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손실(A) | (153,108,488,221) | (5,751,604,032) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,807,671 주 | 14,524,412 주 |
| 희석성 잠재적 보통주 | - | - |
| 합 계(B) | 17,807,671 주 | 14,524,412 주 |
| 희석주당이익(손실) (A/B) | (8,598) | (396) |
&cr;&cr; 45. 배당금 &cr; &cr; 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 5,809,765천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다(2019년 지급액 : 5,809,765천원).
46. 특수관계자&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜이수 |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH |
| 이수건설㈜ | |
| ㈜이수앱지스 | |
| ㈜한가람포닉스 | |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | |
| 아이에스유제일차(유) | |
| 광화문제이차㈜ | |
| 와이비제이(유) | |
| 에스와이에이 | |
| 에이치티제이㈜ | |
| ISU-SAUDI E&C., Ltd. | |
| ISU-Brownstone LLC | |
| 관계기업 | FOB Synthesis, Inc. |
| ISU-세컨더리1호투자조합 | |
| 브이아이씨네큐전문투자형사모특별자산투자신탁 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. |
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.(주1) | |
| 산동동명이수화학유한공사 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜이수엑사켐(주2) |
| ㈜이수시스템 | |
| ㈜이수창업투자 | |
| ㈜이수페타시스 | |
| ㈜이수엑사보드 | |
| ㈜이수C&E | |
| ㈜이수에이엠씨 | |
| 그레이스에셋유한회사 | |
| 이수제3호투자조합 외 |
(주1) Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.는 공동기업 인 Great Orient Chemical Pte. Ltd.의 연결대상종속 기업 입니다.&cr; (주2) 당기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜이수이며, 최상위 지배기업은 ㈜이수엑사켐입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | ㈜이수 | 매입 등 | 9,657,169 | 11,288,404 |
| 기타수익 | 413,827 | 169,830 | ||
| 종속기업 | ISU Chemical Germany &cr;GmbH | 매출 | 18,902,423 | 19,452,693 |
| 기타수익 | 15,482 | 10,845 | ||
| 이수건설㈜ | 기타수익 | 902,229 | 375,188 | |
| 유.무형자산 구입 | 3,569,350 | 28,932,029 | ||
| (주)한가람포닉스 | 매입 등 | 22,727 | - | |
| 아이에스유제일차(유) | 기타비용 | 1,090,851 | - | |
| 관계기업 | 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | 매입 등 | 1,056,622 | - |
| 공동기업 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 매출 | 20,537,802 | 30,514,827 |
| 매입 등 | 26,113,197 | 21,524,044 | ||
| 기타 &cr;특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 매출 | 98,387,903 | 107,931,205 |
| 기타수익 | 1,093,337 | 633,414 | ||
| 매입 등 | 70,848 | 45,622 | ||
| ㈜이수시스템 | 매입 등 | 2,617,633 | 2,052,092 | |
| 유.무형자산 구입 | 459,964 | 868,050 | ||
| 기타수익 | 341,094 | 161,960 | ||
| ㈜이수페타시스 | 기타수익 | 345,834 | 151,580 | |
| ㈜이수에이엠씨 | 매출 | 6,000 | 4,800 | |
| 매입 등 | 5,371,261 | 4,239,476 | ||
| 합 계 | 매출 | 137,834,128 | 157,903,525 | |
| 매입 등 | 44,909,457 | 39,149,638 | ||
| 기타수익 | 3,111,803 | 1,502,817 | ||
| 기타비용 | 1,090,851 | - | ||
| 유.무형자산 구입 | 4,029,314 | 29,800,079 | ||
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 배당금 수취 | 현금출자 |
| 관계기업 | 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | - | - | 196,344 | - |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | - | - | - | 3,487,500 |
| 기타특수관계자 | ISU-S&M콘텐츠투자조합2호 | - | - | - | 300,000 |
| ISU-AJ스포츠투자조합 | - | - | - | 200,000 | |
| ISU-힘내라경북애그리푸드투자조합1호 | - | - | - | 375,000 | |
| 임직원가계대출 | 510,000 | 215,299 | - | - | |
| 합 계 | 510,000 | 215,299 | 196,344 | 4,362,500 | |
당사가 당기 중 특수관계자에게 지급한 배당금 총액은 2,786,383천원(전기 2,162,988천원) 입니다.&cr;
② 전 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 | 출자회수 |
| 종속기업 | 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | - | - | 6,811,373 | - |
| 관계기업 | ISU-세컨더리1호투자조합 | - | - | 500,000 | 1,050,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원가계대출 | 180,000 | 177,126 | - | - |
| 합 계 | 180,000 | 177,126 | 7,311,373 | 1,050,000 | |
&cr;
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 |
| 지배기업 | ㈜이수 | - | - | 18,856 | - | - | 327,722 |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 2,600,291 | - | 15,482 | - | - | - |
| 이수건설㈜ | - | - | 992,452 | - | - | 191,576 | |
| 아이에스유제일차(유) | - | - | - | - | 40,000,000 | - | |
| 관계기업 | 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호 | - | - | - | - | - | 2,343 |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd. | 712,057 | - | - | - | - | - |
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | - | - | - | 1,793,027 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 26,095,955 | - | 67,682 | - | - | 21,450 |
| ㈜이수시스템 | - | - | 16,426 | - | - | 213,008 | |
| ㈜이수페타시스 | - | - | 15,389 | - | - | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | - | - | 356,717 | |
| 임직원가계대출 | - | 1,330,781 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 29,408,303 | 1,330,781 | 1,126,287 | 1,793,027 | 40,000,000 | 1,112,816 | |
&cr;② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 4,259,402 | - | - | - | - |
| 이수건설㈜ | - | - | 42,800 | - | 1,078,826 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical Pte. Ltd | 757,739 | - | - | - | - |
| Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 23,257,142 | - | - | 724,840 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 27,656,420 | - | 63,155 | - | 21,450 |
| ㈜이수 | - | - | 19,207 | - | 390,780 | |
| ㈜이수시스템 | - | - | 17,327 | 214,601 | 103,835 | |
| ㈜이수페타시스 | - | - | 17,119 | - | - | |
| ㈜이수에이엠씨 | - | - | - | - | 331,760 | |
| 임직원가계대출 | - | 1,036,080 | - | - | - | |
| 합 계 | 55,930,703 | 1,036,080 | 159,608 | 939,441 | 1,926,651 | |
&cr; (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 4,757,304 | 3,718,738 |
| 퇴직급여 | 823,384 | 777,154 |
| 합 계 | 5,580,688 | 4,495,892 |
&cr;당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr; 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 4,014,720 | 4,817,664 | 포괄수출금융 | 1,602,108 | 신한은행 |
| 이수건설㈜ | 90,300,000 | 97,531,270 | 사모사채 | 90,300,000 | 케이프투자증권 외 | |
| 8,000,000 | 9,600,000 | 일반대출 외 | 2,000,000 | KDB산업은행 | ||
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 3,339,200 | 4,007,040 | 운전자금대출 | 1,671,314 | 신한은행 외 | |
| 광화문제이차㈜ | 5,800,000 | 6,380,000 | 전자단기사채 | 5,800,000 | 한양증권 | |
| 와이비제이(유) | 13,333,333 | 14,266,667 | 매출채권유동화(ABL) | 13,333,333 | 대한행정지방공제회 | |
| 에스와이에이 | 4,300,000 | 4,730,000 | 매출채권유동화(ABL) | 4,300,000 | 키움증권 | |
| 에이치티제이㈜ | 9,000,000 | 9,450,000 | 대여채권유동화 | 9,000,000 | 한화투자증권 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 81,161,673 | 87,879,426 | 시설자금대출 외 | 66,722,430 | KDB산업은행 외 |
| 기타 특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 21,166,667 | 25,383,333 | 구매자금대출 외 | 21,166,666 | KDB산업은행 외 |
| 그레이스에셋유한회사 | 6,250,000 | 6,500,000 | 채무인수약정 외 | 6,250,000 | 해피문제삼차㈜ | |
| 합 계 | 246,665,593 | 270,545,400 | 222,145,851 | |||
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은회사 | 대출한도액 | 담보 및&cr; 지급보증액 | 제공내역 | 제공받은회사의 사용내역 | |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| 종속기업 | ISU Chemical Germany GmbH | 3,892,290 | 4,670,748 | 포괄수출금융 | 1,517,139 | 신한은행 |
| 이수건설㈜ | 103,000,000 | 112,098,640 | 사모사채 | 103,000,000 | 케이프투자증권 외 | |
| 28,124,996 | 30,314,996 | 구매자금대출 외 | 28,124,996 | 현대카드 외 | ||
| 13,000,000 | 16,100,000 | 일반대출 외 | 5,000,000 | 한국산업은행 외 | ||
| ㈜이수앱지스 | 4,000,000 | 4,800,000 | 수출성장자금대출 | - | 수출입은행 | |
| 공동기업 | Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd. | 92,083,081 | 92,083,081 | 시설자금대출 외 | 81,050,779 | 한국산업은행 외 |
| 기타 특수관계자 | ㈜이수엑사켐 | 22,166,667 | 26,483,334 | 구매자금대출 외 | 21,966,667 | 한국산업은행 외 |
| 합 계 | 266,267,034 | 286,550,799 | 240,659,581 | |||
47. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ 당기순손실 | (153,108,488) | (5,751,604) |
| Ⅱ.조정항목: | 213,446,223 | 39,630,720 |
| 퇴직급여 | 2,914,050 | 2,649,773 |
| 감가상각비 | 13,827,928 | 11,821,659 |
| 무형자산상각비 | 942,965 | 951,146 |
| 외화환산손실 | 9,656,735 | 1,802,985 |
| 이자비용 | 9,851,956 | 10,459,037 |
| 금융보증비용 | 4,262,423 | 4,394,810 |
| 파생상품평가손실 | 1,955,902 | 5,770 |
| 파생상품거래손실 | 2,359,298 | 130,454 |
| 지분법손실 | 148,785 | 1,113,225 |
| 유형자산처분손실 | 28 | 79 |
| 무형자산처분손실 | - | 327,378 |
| 재고자산평가손실 | 897,837 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 192,160,438 | 1,486,187 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 195,064 | 186,017 |
| 투자부동산손상차손 | 2,868,424 | - |
| 투자부동산처분손실 | 2,069,928 | 1,289,404 |
| 대손상각비(환입) | (95) | (389,277) |
|
금융상품손상차손 |
720,000 | - |
| 잡손실 | 41,992 | - |
| 유형자산처분이익 | (15,999) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (140,443) |
| 투자부동산처분이익 | - | (253,430) |
| 외화환산이익 | (307,091) | (132,462) |
| 이자수익 | (1,082,555) | (875,808) |
| 지분법이익 | (18,306,668) | (479,990) |
| 배당금수익 | (96,000) | (195,193) |
| 파생상품평가이익 | (4,850,892) | (3,754,947) |
| 파생상품거래이익 | (168,745) | - |
| 금융보증수입 | (4,277,906) | (4,405,656) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (736,022) | - |
| 기타의 대손충당금환입 | - | (4,653) |
| 잡이익 | (717) | - |
| 법인세비용(수익) | (1,584,840) | 13,644,655 |
| Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동: | 40,338,511 | 30,099,585 |
| 매출채권 | 30,448,348 | 22,545,965 |
| 기타채권 | (1,515,203) | 1,095,361 |
| 기타유동자산 | 265,691 | 557,536 |
| 기타유동금융자산 | (983,307) | - |
| 재고자산 | 25,019,975 | (8,704,363) |
| 매입채무 | (2,684,530) | 12,543,020 |
| 기타유동금융부채 | (3,919,587) | 12,611,866 |
| 기타유동부채 | 801,018 | (8,009,180) |
| 퇴직연금운용자산 | (6,500,000) | (2,900,000) |
| 국민연금전환금 | 3,307 | - |
| 퇴직금의 지급 | (536,399) | 355,774 |
| 퇴직급여충당부채 관계사 전출입 | (60,802) | 3,606 |
| Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 100,676,246 | 63,978,701 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 38,380,381 | 25,291,245 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 16,983,480 | 22,438,377 |
| 사채의 유동성 대체 | 10,000,000 | 15,000,000 |
| 장기대여금의 공동기업투자자산으로의 출자전환 | 12,564,961 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 911,335 | 279,531 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
|||
|
단기차입부채 |
장기차입부채 |
리스부채 | 합 계 | |
|
전기초 순부채 |
211,389,319 | 42,218,977 | 10,870,808 | 264,479,104 |
|
현금흐름 |
(18,589,319) | 52,400,000 | (2,474,838) | 31,335,843 |
|
외화차이 |
- | - | - | - |
|
기타 비금융변동 |
37,438,377 | (37,438,377) | 2,056,203 | 2,056,203 |
|
전기말 순부채 |
230,238,377 | 57,180,600 | 10,452,173 | 297,871,150 |
| 당기초 순부채 | 230,238,377 | 57,180,600 | 10,452,173 | 297,871,150 |
|
현금흐름 |
(32,438,377) | 57,000,000 | (3,113,832) | 21,447,791 |
|
외화차이 |
- | - | - | - |
|
기타 비금융변동 |
26,983,480 | (26,983,480) | 2,664,611 | 2,664,611 |
|
당기말 순부채 |
224,783,480 | 87,197,120 | 10,002,952 | 321,983,552 |
&cr;&cr;48. 위험관리&cr; &cr;(1) 자본 위험 관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;&cr;보 고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채(A) | 391,988,204 | 390,533,214 |
| 자 본(B) | 477,040,761 | 584,461,737 |
| 차 감: | ||
| -현금및현금성자산 및 단기금융자산(주)(C) | 165,306,126 | 36,797,334 |
| 차입금(D) | 311,980,600 | 287,418,977 |
| 부채비율(A/B) | 82% | 67% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 31% | 43% |
(주) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산 은 없습니다 .
(2) 재무위험요소&cr;&cr;당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
&cr;당사의 재경팀은 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr; &cr;① 시장위험&cr;&cr;가. 외환위험&cr;
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| ( 원화 단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 자 산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 126,030,789.95 | 137,121,499 | USD | 27,484,132.19 | 31,821,128 |
| EUR | 1,874,212.76 | 2,508,146 | EUR | 1,048,158.31 | 1,359,912 | |
| 매출채권 | USD | 47,619,155.04 | 51,809,641 | USD | 68,936,130.36 | 79,814,252 |
| EUR | 1,894,937.81 | 2,535,882 | EUR | 3,229,970.55 | 4,190,661 | |
| 기타채권 | EUR | 11,569.19 | 15,483 | EUR | 8,358.92 | 10,846 |
| 자산합계 | 193,990,651 | 117,196,799 | ||||
| 부 채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 13,858,096.43 | 15,077,609 | USD | 5,159,909.38 | 5,974,143 |
| 기타채무 | USD | 3,956,145.82 | 4,304,287 | USD | 812,425.88 | 940,627 |
| 부채합계 | 19,381,896 | 6,914,770 | ||||
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 16,954,924 | (16,954,924) | 13,221,929 | (13,221,929) |
| EUR | 505,951 | (505,951) | 761,353 | (761,353) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
나. 이자율위험&cr; &cr; 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험 에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검 토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 254,800백만원과 257,300 백만원 으로, 이자율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 법인세비용차감전순손익 | (2,548,000) | 2,548,000 |
&cr; 다. 가격위험&cr;&cr;당사의 석유화학부문은 원재료인 케로신, 벤젠의 가격변동에 민감합니다. 이런 이유로 일부 케로신과 벤젠에 대하여 현금흐름위험회피 회계를 적용한 파생상품 거래에 의하여 헷지하고 있습니다. 케로신과 벤젠에 대한 파생상품거래는 원재료 가격변동위험에 대한 정상적인 영업활동범위 내에서 발생하고 있습니다.
&cr;② 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입을 통해 금융부채의 상환이 가능하며, 약정사항 및 금융보증계약에서 발생이 예상되는 현금유출에 대응이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 이와 관련한 차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 2 1 '에 기 술되어 있습니다.&cr;
③ 신용위험&cr;&cr;신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 164,407,662 | 36,460,585 |
| 기타유동금융자산 | 863,667 | 307,797 |
| 매출채권 | 64,595,801 | 96,299,205 |
| 기타채권 | 3,315,914 | 1,785,674 |
| 기타비유동금융자산 | 6,607,266 | 7,029,120 |
| 장기대여금및장기수취채권 | 2,023,311 | 2,962,151 |
| 합 계 | 241,813,621 | 144,844,532 |
&cr;&cr;49. 공정가치 공시&cr;
(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별분류 | 수준 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기말 : | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,485,842 | 2,203,118 | 5,688,960 |
| -비유동금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 6,605,266 | 6,605,266 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 8,813,416 | - | 5,395,726 | 14,209,142 | |
| -매매목적 파생금융상품부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 7,769 | - | 7,769 |
| 전기말 : | |||||
| -매매목적 파생금융상품자산 | 당기손익-공정가치자산 | - | 3,762,193 | - | 3,762,193 |
| -비유동금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 6,391,120 | 6,391,120 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,580,127 | - | 5,926,431 | 13,506,558 | |
| -매매목적 파생금융상품부채 | 당기손익-공정가치부채 | - | 174,514 | - | 174,514 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr;당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. &cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;1) 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr;3) 선물환 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기업 등의 기타 기법 사용
50. 보고부문 공시&cr;&cr;(1) 부문별 공시&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 석유화학부문과 특수제품부문으로 구분하였습니다.&cr; &cr;① 당 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학 | 특수제품 | 합 계 |
| 매출액 | 780,399,525 | 163,067,706 | 943,467,231 |
| 영업이익 | 29,331,025 | 15,265,674 | 44,596,699 |
&cr;② 전 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유화학 | 특수제품 | 합 계 |
| 매출액 | 1,065,914,842 | 146,221,650 | 1,212,136,492 |
| 영업이익 | 3,273,051 | 13,995,825 | 17,268,876 |
(주) 보고 부문별 자산, 부채의 총액에 관하여 당사가 별도로 관리 및 보고하지 않아 그 기재를 생략합니다.
(2) 지역 측면에서의 구분 &cr; &cr;당기 및 전기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 한 국 | 589,472,526 | 860,389,491 |
| 아시아 | 235,449,221 | 271,831,796 |
| 유 럽 | 26,541,900 | 24,017,780 |
| 아메리카 | 84,777,915 | 50,058,389 |
| 아프리카 | 5,202,449 | 3,583,195 |
| 오세아니아 | 2,023,220 | 2,255,841 |
| 합 계 | 943,467,231 | 1,212,136,492 |
&cr; (3) 주요고객정보&cr;당기와 전기의 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주요고객 | 사업부문 | 내수수출구분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객A | 석유화학 | 내수 | 401,848,518 | 674,863,719 |
| 고객B | 석유화학ㆍ특수제품 | 내수ㆍ수출 | 98,387,903 | 107,931,205 |
&cr;&cr;51. 배출권&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018 | 2019년 | 2020년 | 합 계 |
| 기 초 | 286,192 | 286,192 | 286,192 | 858,576 |
| 재분류(주) | (40,000) | (13,300) | - | (53,300) |
| 정부제출 | (258,653) | (265,852) | - | (524,505) |
| 이 월 | 12,461 | (7,040) | 8,855 | 14,276 |
| 기 말 | - | - | 295,047 | 295,047 |
(주) 배출권을 보유하는 주된 목적을 단기간의 매매차익을 얻기 위한 경우로 재분류하여 처분하였으며, 당기 중 처분이익 532, 665천 원(전기 1,020,000천원)을 매출원가에 차감 반영하였습니다 . &cr; &cr; (2) 당기 중 당사가 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권으로 충족되는 수준이므로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다. &cr;
52. 재무제표의 확정일&cr; &cr; 당사의 2020회계연도 재무제 표는 2021년 3월 26일 개최되는 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;&cr;
53. 보고기간후 사건
&cr; (1) 당사가 발행한 제54회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모전환사채의 미상환잔액 37,320백만원 중 16,280백만원에 대한 전환권이 행사되었습니다. 전환권 행사 후 미상환 사채의 권면총액은 21,040백만원, 전환가능 주식수는 2,054,688주입니다. &cr;
(2) 당사는 주요 종속기업인 이수건설㈜의 재무구조 개선 및 사업경쟁력 강화 목적으로 총 70,000백만원의 규모의 유상증자에 참여하여 신주를 취득하기로 결정하였습니다. 신주의 취득예정일은 2021년 3월 30일입니다.
&cr;
5 4. 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 포함된 금융보증부채의 유동성 분류 등을 포함한 다음의 오류사항을 수정하여 당기재무제표를 재작성 하였습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 자본 | 당기손익 | 전기말 자본 | 전기손익 | 전기초 자본 |
| 유ㆍ무형자산의 본계정 대체시점 수정 | (2,063,948) | (377,627) | (1,686,321) | (844,800) | (841,522) |
| 금융상품의 계정 재분류 | (1,254,804) | 317,617 | - | (679,877) | - |
| 법인세 조정 | 730,125 | 322,036 | 408,090 | 204,442 | 203,648 |
| 합 계 | (2,588,627) | 262,026 | (1,278,231) | (1,320,235) | (637,874) |
&cr; (1) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | |
| 기타유동자산 | 641,876 | 2,311,754 | 1,669,878 | 907,568 | 907,568 | - | 1,465,104 | 1,465,104 | - |
| 기타비유동금융자산 | 27,806,167 | 20,816,408 | (6,989,759) | 26,493,974 | 20,535,678 | (5,958,296) | 25,953,324 | 19,501,169 | (6,452,155) |
| 관계기업투자자산 | 332,171 | 6,067,126 | 5,734,955 | 313,775 | 6,272,072 | 5,958,297 | 790,333 | 7,242,489 | 6,452,156 |
| 유형자산 | 226,311,741 | 225,266,035 | (1,045,706) | 224,682,463 | 224,014,383 | (668,080) | 202,875,539 | 200,898,631 | (1,976,908) |
| 무형자산 | 7,289,744 | 6,271,502 | (1,018,242) | 7,867,172 | 6,848,931 | (1,018,241) | 6,508,038 | 7,643,424 | 1,135,386 |
| 기타비유동자산 | 3,632,614 | 1,962,737 | (1,669,877) | 3,292,668 | 3,292,668 | - | 3,700,288 | 3,700,288 | - |
| 자산 계 | 266,014,313 | 262,695,562 | (3,318,751) | 263,557,620 | 261,871,300 | (1,686,320) | 241,292,626 | 240,451,105 | (841,521) |
| 기타유동금융부채 | 19,791,624 | 21,461,501 | 1,669,877 | 24,984,292 | 24,984,292 | - | 13,156,519 | 13,156,519 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,472,663 | 802,786 | (1,669,877) | 4,082,343 | 4,082,343 | - | 3,451,151 | 3,451,151 | - |
| 이연법인세부채 | 14,319,521 | 13,589,396 | (730,125) | 17,211,920 | 16,803,830 | (408,090) | 14,541,744 | 14,338,096 | (203,648) |
| 부채 계 | 36,583,808 | 35,853,683 | (730,125) | 46,278,555 | 45,870,465 | (408,090) | 31,149,414 | 30,945,766 | (203,648) |
| 자본 계 | (2,588,626) | (1,278,230) | (637,873) | ||||||
(2) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | |
| 매출액 | 943,467,231 | 943,467,231 | - | 1,212,136,492 | 1,212,136,492 | - |
| 매출원가 | 850,513,982 | 850,891,608 | 377,626 | 1,151,470,880 | 1,152,315,680 | 844,800 |
| 매출총이익 | 92,953,249 | 92,575,623 | (377,626) | 60,665,611 | 59,820,811 | (844,800) |
| 판매비와관리비 | 47,978,924 | 47,978,924 | - | 42,551,935 | 42,551,935 | - |
| 영업이익 | 44,974,325 | 44,596,699 | (377,626) | 18,113,676 | 17,268,876 | (844,800) |
| 기타영업이익 | 652,552 | 652,552 | - | 962,608 | 962,608 | - |
| 기타영업비용 | 5,334,613 | 5,334,613 | - | 2,061,482 | 2,061,482 | - |
| 금융수익 | 24,534,150 | 25,073,827 | 539,677 | 26,789,634 | 26,789,634 | - |
| 금융비용 | 45,484,175 | 45,679,239 | 195,064 | 32,761,146 | 32,947,164 | 186,018 |
| 관계기업 등 투자손익 | (173,975,558) | (174,002,555) | (26,997) | (1,625,562) | (2,119,421) | (493,859) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (154,633,319) | (154,693,329) | (60,010) | 9,417,728 | 7,893,051 | (1,524,677) |
| 법인세비용(수익) | (1,262,805) | (1,584,840) | (322,035) | 13,849,097 | 13,644,655 | (204,442) |
| 당기순이익(손실) | (153,370,514) | (153,108,488) | 262,026 | (4,431,369) | (5,751,604) | (1,320,235) |
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | (8,613) | (8,598) | 15 | (305) | (396) | (91) |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | (8,613) | (8,598) | 15 | (305) | (396) | (91) |
&cr; (3) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | 조정 전 | 조정 후 | 차 이 | |
| 당기순이익(손실) | (153,370,514) | (153,108,488) | 262,026 | (4,431,369) | (5,751,604) | (1,320,235) |
| 기타포괄이익(손실) | (164,397) | (1,736,817) | (1,572,420) | (3,018,235) | (2,338,358) | 679,877 |
| 총포괄이익(손실) | (153,534,911) | (154,845,305) | (1,310,394) | (7,449,604) | (8,089,962) | (640,358) |
&cr; (4) 당기 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서의 재작성에 따라 자본변동표, 현금흐름표 및 관련 주석을 재작성 하였습니다.
&cr;&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 이수화학의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr; 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr; 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr;
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 주식회사 이수화학 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 18일 |
&cr; 우리는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 이수화학(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr;&cr;우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr;&cr;우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 이수화학의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도 감사의견근거&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. &cr;&cr;지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr;내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 &cr;우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. &cr;&cr;내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. &cr;&cr; 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 &cr;회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr;&cr;이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김태무입니다.&cr;&cr;&cr;
&cr;
선진회계법인 대표이사 이 의 준
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|