주석
| 제36기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제35기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 케이엔솔 주식회사 |
1. 회사의 개요
케이엔솔 주식회사(이하 "회사")는 방진 및 방음설비의 제조 및 설치를 주사업 목적으로 1989년 8월에 설립되었으며, 산업용 클린룸, 드라이룸, 바이오 클린룸 등 관련 초기기술자문, 설계, 시공, 감리, 기자재 구매 및 검사, 시운전 및 운영지도, 기류해석 및 개선 등 각각의 부문에 대한 토탈 솔루션을 공급하고 있습니다. 본점 및 공장은 충북 음성군 금왕읍에 소재하고 있으며, 지점 및 공장은 서울 강남구 및 충남 천안시 서북구 직산읍과 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 회사는 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2020년 9월 24일에 코스닥시장에 상장하였으며, 2023년 6월에 주식회사 원방테크에서 케이엔솔 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당기말 현재 자본금은 6,499,904천원입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
| 엔브이에이치원방테크㈜ |
6,684,341 |
51.42 |
| 우리사주조합 |
17,990 |
0.14 |
| 기타 |
6,256,165 |
48.13 |
| 자기주식 |
41,311 |
0.31 |
| 합 계 |
12,999,807 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를
주석 4와 20에 추가
하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호
'금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 미착품 (개별법)을 제외한 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.9 유형자산토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한
금액에
기초하여
공정가치로
측정하고
있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40 년 |
차량운반구 |
5 년 |
| 구축물 |
20 년 |
공구와기구 |
5 년 |
| 기계장치 |
10 년 |
집기비품 |
5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지의 재평가와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
2.10 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
| 기타의 무형자산 |
5 년 |
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.14 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 공사손실충당부채, 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(1) 공사손실충당부채회사는 손실부담계약에 따른 현재의무를 공사손실충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리법인에 의해 평가됩니다.
2.21 수익수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.회사는 고객이 주문한 제품을 제작 및 설치하고 있습니다. 제품의 제작 및 설치는 일반적으로 수개월 이상의 기간이 소요됩니다.1) 수행의무의 식별회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별합니다. 회사는 주요 수행의무는 고객으로부터 주문 받은 물건의 납품과 설치이며, 고객으로부터 주문받은 장비의 설치과정은 고객맞춤화작업을 포함하고 있으므로 분리할 수 없는 단일의 수행의무로 식별됩니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지는 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기비품으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는
2025년 3월 7일자로 이사회에서 승인
됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석22참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
(4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석26 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 각 회사 내의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 및 중국 위엔화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY, CNY, EUR) |
| 구분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
1,712,510 |
2,517,390 |
647,896 |
835,398 |
| JPY |
5,000,000 |
46,824 |
- |
- |
| CNY |
6,206,976 |
1,249,278 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
3,930,198 |
5,777,391 |
12,348,474 |
15,922,122 |
| EUR |
68,905 |
105,337 |
242,087 |
345,359 |
| JPY |
148,000 |
1,386 |
35,176,900 |
321,045 |
| CNY |
332,016 |
66,825 |
5,887,347 |
1,064,668 |
| 단기대여금 |
USD |
- |
- |
1,500,000 |
1,934,100 |
| 미수금 |
USD |
61,325 |
90,148 |
13,025 |
16,795 |
| EUR |
4,608 |
7,045 |
14,590 |
20,814 |
| CNY |
3,133,887 |
630,757 |
1,107,320 |
200,248 |
| 미수수익 |
USD |
- |
- |
34,028 |
43,876 |
| 합 계 |
USD |
5,704,033 |
8,384,929 |
14,543,423 |
18,752,291 |
| EUR |
73,513 |
112,382 |
256,677 |
366,173 |
| JPY |
5,148,000 |
48,210 |
35,176,900 |
321,045 |
| CNY |
9,672,879 |
1,946,860 |
6,994,667 |
1,264,916 |
당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 매입채무 |
USD |
262,474 |
385,837 |
- |
- |
| 합 계 |
USD |
262,474 |
385,837 |
- |
- |
다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
799,909 |
(799,909) |
1,875,229 |
(1,875,229) |
| EUR |
11,238 |
(11,238) |
36,617 |
(36,617) |
| CNY |
194,686 |
(194,686) |
126,492 |
(126,492) |
| JPY |
4,821 |
(4,821) |
32,105 |
(32,105) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성
자산ㆍ부채
로서 매출채권 및 기타수취채권, 매입채무 등을 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율을 유지함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전이익 |
(390,000) |
390,000 |
(420,000) |
420,000 |
4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.(1) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구공사에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.보고기간말의 매출채권 및 계약자산의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
미연체 |
3개월 이내 |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
합계 |
| 집합평가 |
| 총장부금액-매출채권 |
20,892,740 |
49,950 |
109,602 |
- |
21,052,292 |
| 기대손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
| 손실충당금(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 개별평가 |
| 총장부금액-매출채권 |
5,635,301 |
1,105 |
- |
355,815 |
5,992,221 |
| 총장부금액-계약자산 |
55,361,384 |
- |
- |
- |
55,361,384 |
| 기대손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 집합평가 금액이 경미한 수준이므로 충당금을 반영하지 아니하였습니다.2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
미연체 |
3개월 이내 |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
합계 |
| 집합평가 |
| 총장부금액-매출채권 |
11,462,803 |
- |
1,257 |
802,242 |
12,266,302 |
| 기대손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
| 손실충당금(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 개별평가 |
| 총장부금액-매출채권 |
15,235,203 |
296,847 |
612,647 |
428,452 |
16,573,149 |
| 총장부금액-계약자산 |
52,421,398 |
- |
- |
- |
52,421,398 |
| 기대손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 집합평가 금액이 경미한 수준이므로 충당금을 반영하지 아니하였습니다.
4.1.3 유동성 위험회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 운전자본에 대한 유동성 위험 관리를 위하여 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였으며, 해당 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 20,712,317천원(전기말:
27,327,395천원)을 투자하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 ~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
14,776,965 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
10,438,730 |
429,897 |
- |
- |
| 단기차입금 |
50,324,866 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
2,755 |
2,755 |
57,161 |
- |
| 지급보증(*) |
63,532,064 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
361,102 |
128,940 |
- |
- |
| 합 계 |
139,436,482 |
561,592 |
57,161 |
- |
(*) 금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 포함하였습니다.(2) 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 ~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
15,813,360 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
8,450,493 |
395,355 |
- |
- |
| 단기차입금 |
63,783,120 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
2,763 |
57,161 |
- |
- |
| 지급보증(*) |
53,289,442 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
270,832 |
99,022 |
- |
- |
| 합 계 |
141,610,010 |
551,538 |
- |
- |
(*) 금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 포함하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계(A) |
88,943,134 |
95,144,382 |
| 자본 총계(B) |
152,809,227 |
149,307,865 |
| 부채 비율(A/B) |
58.21% |
63.72% |
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산(*) |
20,712,317 |
20,712,317 |
27,327,395 |
27,327,395 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,334,118 |
3,334,118 |
3,053,840 |
3,053,840 |
| 매출채권(*) |
27,044,514 |
27,044,514 |
28,839,451 |
28,839,451 |
| 기타수취채권(*) |
23,857,678 |
23,857,678 |
22,943,641 |
22,943,641 |
| 합계 |
74,948,627 |
74,948,627 |
82,164,327 |
82,164,327 |
| 금융부채: |
| 매입채무(*) |
14,776,965 |
14,776,965 |
15,813,360 |
15,813,360 |
| 리스부채(*) |
473,222 |
473,222 |
356,547 |
356,547 |
| 차입금(*) |
49,055,100 |
49,055,100 |
62,055,100 |
62,055,100 |
| 기타지급채무(*) |
10,868,627 |
10,868,627 |
8,845,848 |
8,845,848 |
| 합계 |
75,173,914 |
75,173,914 |
87,070,855 |
87,070,855 |
(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 |
내 용 |
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
- |
- |
3,334,119 |
3,334,119 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
- |
- |
3,053,841 |
3,053,841 |
당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
출자금 |
794,729 |
순자산가치평가법 |
피투자회사의 순자산의 공정가치 |
피투자회사의 순자산의 공정가치 변동에 따라 공정가치 변동 |
| 지분증권 |
2,539,390 |
최근 거래가격(*) |
주당 발행가액 |
피투자회사의 주당발행가액에 따라 공정가치 변동 |
| 합계 |
3,334,119 |
|
|
|
(*) 당기에는 평가대상 회사에서 진행된 유상증자에서 적용된 주당 발행가격을 공정가치의 근거로 사용하였으며, 이에 따라 현금흐름할인모형에서 최근 거래가격으로 평가 방법을 변경하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
출자금 |
696,827 |
순자산가치평가법 |
피투자회사의 순자산의 공정가치 |
피투자회사의 순자산의 공정가치 변동에 따라 공정가치 변동 |
| 지분증권 |
2,357,013 |
현금흐름할인모형 등 |
성장율, 할인율 등 |
할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승 |
| 합계 |
3,053,840 |
|
|
|
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 간의 이동 내역은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,053,841 |
2,984,124 |
| 취득 |
1,086,276 |
55,100 |
| 평가손익 |
(805,998) |
14,617 |
| 기말금액 |
3,334,119 |
3,053,841 |
6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로측정하는금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
합 계 |
상각후원가로측정하는금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
합 계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
20,712,317 |
- |
20,712,317 |
27,327,395 |
- |
27,327,395 |
| 매출채권 |
27,044,514 |
- |
27,044,514 |
28,839,451 |
- |
28,839,451 |
| 기타수취채권 |
6,481,741 |
- |
6,481,741 |
7,231,461 |
- |
7,231,461 |
| 소 계 |
54,238,572 |
- |
54,238,572 |
63,398,307 |
- |
63,398,307 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
17,375,937 |
- |
17,375,937 |
15,712,180 |
- |
15,712,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,334,118 |
3,334,118 |
- |
3,053,840 |
3,053,840 |
| 소 계 |
17,375,937 |
3,334,118 |
20,710,055 |
15,712,180 |
3,053,840 |
18,766,020 |
| 합 계 |
71,614,509 |
3,334,118 |
74,948,627 |
79,110,487 |
3,053,840 |
82,164,327 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로측정하는금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [유동] |
| 매입채무 |
14,776,965 |
- |
14,776,965 |
15,813,360 |
- |
15,813,360 |
| 리스부채 |
- |
352,275 |
352,275 |
- |
265,119 |
265,119 |
| 단기차입금 |
49,000,000 |
- |
49,000,000 |
62,000,000 |
- |
62,000,000 |
| 기타지급채무 |
9,474,483 |
964,247 |
10,438,730 |
8,135,325 |
315,167 |
8,450,492 |
| 소 계 |
73,251,448 |
1,316,522 |
74,567,970 |
85,948,685 |
580,286 |
86,528,971 |
| [비유동] |
| 기타지급채무 |
429,897 |
219,816 |
649,713 |
392,594 |
2,762 |
395,356 |
| 리스부채 |
- |
120,947 |
120,947 |
- |
91,428 |
91,428 |
| 장기차입금 |
55,100 |
- |
55,100 |
55,100 |
- |
55,100 |
| 소 계 |
484,997 |
340,763 |
825,760 |
447,694 |
94,190 |
541,884 |
| 합 계 |
73,736,445 |
1,657,285 |
75,393,730 |
86,396,379 |
674,476 |
87,070,855 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로측정하는금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산
|
상각후원가로측정하는금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 외환차이로 인한 이익 |
2,422,031 |
- |
8,345 |
- |
2,430,376 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(634,785) |
- |
(8,854) |
- |
(643,639) |
| 외화환산이익 |
343,133 |
- |
- |
- |
343,133 |
| 외화환산손실 |
(4,076) |
- |
- |
- |
(4,076) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(817,632) |
- |
- |
(817,632) |
| 이자수익 |
1,678,874 |
- |
- |
- |
1,678,874 |
| 이자비용 |
- |
- |
(2,949,569) |
(18,449) |
(2,968,018) |
| 배당금수익 |
- |
5,841 |
- |
- |
5,841 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
11,634 |
- |
- |
11,634 |
| 합 계 |
3,805,177 |
(800,157) |
(2,950,078) |
(18,449) |
36,493 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로측정하는금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산
|
상각후원가로측정하는금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 외환차이로 인한 이익 |
812,626 |
- |
31,136 |
- |
843,762 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(713,082) |
- |
(206,851) |
- |
(919,933) |
| 외화환산이익 |
48,244 |
- |
- |
- |
48,244 |
| 외화환산손실 |
(572,670) |
- |
- |
- |
(572,670) |
| 기타의대손상각비 |
(4,666) |
- |
- |
- |
(4,666) |
| 이자수익 |
2,373,303 |
- |
- |
- |
2,373,303 |
| 이자비용 |
- |
- |
(2,582,396) |
3,071 |
(2,579,325) |
| 배당금수익 |
- |
3,540 |
- |
- |
3,540 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
14,617 |
- |
- |
14,617 |
| 합 계 |
1,943,755 |
18,157 |
(2,758,111) |
3,071 |
(793,128) |
7. 현금및현금성자산회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
3 |
- |
| 보통예금 |
20,712,315 |
17,327,395 |
| 기타(*) |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
20,712,318 |
27,327,395 |
(*) 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미하다고 판단하여 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [비유동] |
| 출자금 |
794,729 |
696,827 |
| 시장성 없는 지분증권 |
2,539,390 |
2,357,013 |
| 합계 |
3,334,119 |
3,053,840 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
11,634 |
14,617 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
(817,632) |
- |
9. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [계약자산] |
| 미청구공사 |
55,361,384 |
52,421,398 |
| [계약부채] |
| 초과청구공사 |
6,783,401 |
3,277,330 |
(2) 과거기간 관련 수익당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 인식한 수익 |
| 초과청구공사 |
3,261,694 |
10,276,018 |
10. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권 세부내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동] |
| 매출채권 |
27,044,514 |
- |
27,044,514 |
28,839,451 |
- |
28,839,451 |
| 기타수취채권 |
| 미수금 |
1,047,313 |
(4,666) |
1,042,647 |
389,090 |
(4,666) |
384,424 |
| 단기대여금 |
531,560 |
- |
531,560 |
2,510,416 |
- |
2,510,416 |
| 유동성보증금 |
3,943,287 |
- |
3,943,287 |
3,977,578 |
- |
3,977,578 |
| 미수수익 |
964,247 |
- |
964,247 |
359,043 |
- |
359,043 |
| 소 계 |
6,486,407 |
(4,666) |
6,481,741 |
7,236,127 |
(4,666) |
7,231,461 |
| 합 계 |
33,530,921 |
(4,666) |
33,526,255 |
36,075,578 |
(4,666) |
36,070,912 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
| 장기대여금 |
12,733,000 |
- |
12,733,000 |
12,300,000 |
- |
12,300,000 |
| 장기보증금 |
2,819,815 |
- |
2,819,815 |
2,468,330 |
- |
2,468,330 |
| 장기미수수익 |
1,823,122 |
- |
1,823,122 |
943,849 |
- |
943,849 |
| 합 계 |
17,375,937 |
- |
17,375,937 |
15,712,179 |
- |
15,712,179 |
보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 장기대여금과 관련하여 회사는 ㈜서운입장물류 주식(약 2.43억원)에 대해 근질권 설정 계약을 체결하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 기타수취채권은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 기초금액 |
- |
4,666 |
- |
- |
| 손상차손(환입) |
- |
- |
- |
4,666 |
| 제각 |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
4,666 |
- |
4,666 |
11. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원재료 |
362,887 |
308,514 |
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
2,036,106천원
(전기: 4,061,658천원) 입니다.
12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동] |
| 선급비용 |
253,992 |
182,666 |
| 선급금 |
4,481,221 |
7,478,553 |
| 매입부가세 |
- |
146,566 |
| 합 계 |
4,735,213 |
7,807,785 |
13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지(*) |
28,311,463 |
- |
28,311,463 |
26,353,600 |
- |
26,353,600 |
| 건물 |
21,453,414 |
(3,884,329) |
17,569,085 |
20,507,768 |
(3,109,214) |
17,398,554 |
| 구축물 |
174,713 |
(103,233) |
71,480 |
174,713 |
(97,664) |
77,049 |
| 기계장치 |
13,329,936 |
(4,702,513) |
8,627,423 |
13,671,929 |
(4,219,597) |
9,452,332 |
| 차량운반구 |
1,417,192 |
(747,876) |
669,316 |
1,261,473 |
(618,920) |
642,553 |
| 공구와기구 |
407,719 |
(291,079) |
116,640 |
380,231 |
(295,356) |
84,875 |
| 집기비품 |
3,297,773 |
(1,191,472) |
2,106,301 |
3,132,533 |
(1,055,828) |
2,076,705 |
| 건설중인자산 |
537,400 |
- |
537,400 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
68,929,610 |
(10,920,502) |
58,009,108 |
65,482,247 |
(9,396,579) |
56,085,668 |
(*) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말의 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 외부 감정평가법인으로부터 2023년 3월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.
토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가 및 거래사례를 반영하는 시장접근법으로 결정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
26,353,600 |
17,398,554 |
77,049 |
9,452,332 |
642,553 |
84,875 |
2,076,705 |
- |
56,085,668 |
| 취득 |
- |
- |
- |
393,000 |
243,522 |
76,910 |
342,142 |
537,400 |
1,592,974 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(29) |
(2,037) |
(11) |
(586) |
- |
(2,663) |
| 자산대체 |
1,278,376 |
809,749 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,088,125 |
| 재평가 |
679,487 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
679,487 |
| 상각 |
- |
(639,218) |
(5,569) |
(1,217,880) |
(214,722) |
(45,134) |
(313,005) |
- |
(2,435,528) |
| 해외사업환산손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,045 |
- |
1,045 |
| 기말 장부가액 |
28,311,463 |
17,569,085 |
71,480 |
8,627,423 |
669,316 |
116,640 |
2,106,301 |
537,400 |
58,009,108 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
20,183,164 |
16,833,729 |
82,619 |
7,221,390 |
507,890 |
93,945 |
1,453,480 |
776,400 |
47,152,617 |
| 취득 |
- |
215,000 |
- |
2,525,191 |
374,592 |
22,005 |
879,242 |
- |
4,016,030 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(20,569) |
(44,552) |
- |
- |
(94,400) |
(159,521) |
| 자산대체 |
1,461,679 |
918,685 |
- |
682,000 |
- |
- |
- |
(682,000) |
2,380,364 |
| 재평가 |
4,708,757 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,708,757 |
| 상각 |
- |
(568,860) |
(5,570) |
(955,680) |
(195,377) |
(31,075) |
(256,017) |
- |
(2,012,579) |
| 기말 장부가액 |
26,353,600 |
17,398,554 |
77,049 |
9,452,332 |
642,553 |
84,875 |
2,076,705 |
- |
56,085,668 |
(3) 유형자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
1,501,464 |
1,263,689 |
| 판매비와관리비 |
719,064 |
602,459 |
| 경상연구개발비 |
215,002 |
146,431 |
| 합 계 |
2,435,530 |
2,012,579 |
14. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부동산 |
차량 |
합계 |
부동산 |
차량 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
612,151 |
- |
612,151 |
602,603 |
- |
602,603 |
| 증가 |
821,788 |
- |
821,788 |
619,896 |
- |
619,896 |
| 상각 |
(674,893) |
- |
(674,893) |
(610,348) |
- |
(610,348) |
| 기말 장부가액 |
759,046 |
- |
759,046 |
612,151 |
- |
612,151 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
265,119 |
91,428 |
356,547 |
259,826 |
93,377 |
353,203 |
| 증가 |
196,960 |
326,348 |
523,308 |
205,354 |
142,956 |
348,310 |
| 이자비용 |
- |
18,449 |
18,449 |
- |
(3,071) |
(3,071) |
| 유동성대체 |
315,278 |
(315,278) |
- |
141,834 |
(141,834) |
- |
| 리스료 지급 |
(425,082) |
- |
(425,082) |
(341,895) |
- |
(341,895) |
| 기말 장부가액 |
352,275 |
120,947 |
473,222 |
265,119 |
91,428 |
356,547 |
(3) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
425,082 |
341,895 |
| 단기리스 관련 비용 |
663,589 |
455,237 |
| 소액자산 관련 비용 |
31,200 |
17,102 |
| 총현금유출액 |
1,119,871 |
814,234 |
15. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
4,555,065 |
- |
4,555,065 |
5,833,441 |
- |
5,833,441 |
| 건물 |
3,369,493 |
(643,870) |
2,725,623 |
4,315,139 |
(682,305) |
3,632,834 |
| 합계 |
7,924,558 |
(643,870) |
7,280,688 |
10,148,580 |
(682,305) |
9,466,275 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
계 |
토지 |
건물 |
계 |
| 기초 장부가액 |
5,833,441 |
3,632,834 |
9,466,275 |
7,295,120 |
4,714,245 |
12,009,365 |
| 자산대체 |
(1,278,376) |
(809,749) |
(2,088,125) |
(1,461,679) |
(918,685) |
(2,380,364) |
| 상각 |
- |
(97,462) |
(97,462) |
- |
(162,726) |
(162,726) |
| 기말 장부가액 |
4,555,065 |
2,725,623 |
7,280,688 |
5,833,441 |
3,632,834 |
9,466,275 |
(3) 투자부동산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
97,463 |
162,726 |
(4) 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 토지 및 건물 |
7,280,687 |
9,466,275 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
546,194천원(전기: 602,026천원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은
816,215천원(전기: 743,427천원)입니다.
한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
|
1년 이하
|
179,215 |
191,334 |
|
1년 초과 ~ 5년 이하
|
268,872 |
73,220 |
| 5년 초과 |
29,609 |
- |
| 합 계 |
477,696 |
264,554 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토 지 |
6,976,190 |
8,934,054 |
| 건 물 |
3,336,187 |
4,272,485 |
| 합 계 |
10,312,377 |
13,206,539 |
투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산 평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 회원권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
회원권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
1,700,135 |
853,813 |
44,175 |
- |
2,598,123 |
745,500 |
796,203 |
- |
51,000 |
1,592,703 |
| 취득 |
- |
186,900 |
- |
146,345 |
333,245 |
954,635 |
218,545 |
46,500 |
- |
1,219,680 |
| 손상 |
(4,635) |
- |
- |
- |
(4,635) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
51,000 |
- |
(51,000) |
- |
| 상각 |
- |
(247,070) |
(9,300) |
- |
(256,370) |
- |
(211,935) |
(2,325) |
- |
(214,260) |
| 기말 장부가액 |
1,695,500 |
793,643 |
34,875 |
146,345 |
2,670,363 |
1,700,135 |
853,813 |
44,175 |
- |
2,598,123 |
(2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
판매비와관리비
|
256,370 |
214,260 |
(3) 당기 중 회사는 연구개발활동과 관련하여
2,593,684천원
(전기: 2,365,038천원)을경상개발비로 인식하였습니다.
17. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
주된사업장 |
결산일 |
소유지분율 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
K ENSOL VINA CO., LTD(*5)
(구:Wonbang Tech Vina Co., Ltd.)
|
베트남 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
2,301,101 |
2,301,101 |
| K-ENSOL Shanghai Co., Ltd
(*5)(구 :Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.)
|
중국 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
1,122,968 |
1,122,968 |
| K-ENSOL MYS SDN. BHD. |
말레이시아 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
90,787 |
90,787 |
| K-ENSOL Hungary Kft. |
헝가리 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
31,703 |
31,703 |
| 원방삼현㈜(*4) |
대한민국 |
12월 31일 |
96.17% |
96.17% |
7,699,949 |
7,699,949 |
|
Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.
|
중국 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
48,930 |
48,930 |
| K-ENSOL USA INC. |
미국 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
2,499,844 |
2,499,844 |
| K-ENSOL Poland Sp.Zoo |
폴란드 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
49,778 |
15,174 |
| KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SANAYI LIMITED SIRKETI |
튀르키예 |
12월 31일 |
100.00% |
100.00% |
213,206 |
213,206 |
| K-ENSOL Germany GmbH (*1) |
독일 |
12월 31일 |
100.00% |
- |
1,317,720 |
- |
| ㈜삼현비앤이(*2)(*4) |
대한민국 |
12월 31일 |
13.44% |
13.44% |
1,067,978 |
1,067,978 |
| 관계기업 |
GH America Incorporation(*3) |
미국 |
12월 31일 |
17.86% |
17.86% |
4,156,679 |
4,156,679 |
| NVH USA INC. |
미국 |
12월 31일 |
49.00% |
49.00% |
16,241,099 |
12,956,384 |
| VP-ENSOL INC. |
미국 |
12월 31일 |
40.00% |
40.00% |
783,300 |
783,300 |
| 합 계 |
37,625,042 |
32,988,003 |
(*1) 당기 중 신규 설립되었습니다.(*2) 회사의 손자회사(원방삼현㈜의 종속기업)로, 회사가 힘을 보유하고 있기에 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) GH America Incorporation에 대한 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*4) 피투자회사의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*5) 당기 중 사명을 변경하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기업명 |
기 초 |
취 득 |
기 말 |
| 종속기업 |
K ENSOL VINA CO., LTD |
2,301,101 |
- |
2,301,101 |
| K-ENSOL Shanghai Co., Ltd |
1,122,968 |
- |
1,122,968 |
| K-ENSOL MYS SDN. BHD. |
90,787 |
- |
90,787 |
| K-ENSOL Hungary Kft. |
31,703 |
- |
31,703 |
| 원방삼현㈜ |
7,699,949 |
- |
7,699,949 |
|
Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd(*1)
|
48,930 |
- |
48,930 |
| K-ENSOL USA INC. |
2,499,844 |
- |
2,499,844 |
| K-ENSOL Poland Sp.Zoo |
15,174 |
34,604 |
49,778 |
| KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SANAYI LIMITED SIRKETI |
213,206 |
- |
213,206 |
| K-ENSOL Germany GmbH |
- |
1,317,720 |
1,317,720 |
| ㈜삼현비앤이 |
1,067,978 |
- |
1,067,978 |
| 관계기업 |
GH America Incorporation |
4,156,679 |
- |
4,156,679 |
| NVH USA INC. |
12,956,384 |
3,284,715 |
16,241,099 |
| VP-ENSOL INC. |
783,300 |
- |
783,300 |
| 합계 |
32,988,003 |
4,637,039 |
37,625,042 |
(*1) 손상차손누계액 3,366,074천원이 차감된 금액입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기업명 |
기 초 |
취 득 |
기 말 |
| 종속기업 |
Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
2,301,101 |
- |
2,301,101 |
| Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd. |
1,122,968 |
- |
1,122,968 |
| K-ENSOL MYS SDN. BHD. |
90,787 |
- |
90,787 |
| K-ENSOL Hungary Kft. |
31,703 |
- |
31,703 |
| 원방삼현㈜ |
7,699,949 |
- |
7,699,949 |
| Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.
(*1)
|
48,930 |
- |
48,930 |
| K-ENSOL USA INC. |
2,499,844 |
- |
2,499,844 |
| K-ENSOL Poland Sp.Zoo |
15,174 |
- |
15,174 |
| KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SANAYI LIMITED SIRKETI |
- |
213,206 |
213,206 |
| ㈜삼현비앤이 |
1,067,978 |
- |
1,067,978 |
| 관계기업 |
GH America Incorporation |
4,156,679 |
- |
4,156,679 |
| NVH USA INC. |
- |
12,956,384 |
12,956,384 |
| VP-ENSOL INC. |
- |
783,300 |
783,300 |
| 합계 |
19,035,113 |
13,952,890 |
32,988,003 |
(*1) 손상차손누계액 3,366,074천원이 차감된 금액입니다.
18. 차입금당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
최장 만기일 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| [단기차입금] |
| 한국씨티은행 |
2025-11-30 |
3개월 CD기준금리 + 1.25% |
15,000,000 |
- |
| 한국씨티은행 |
2024-11-30 |
3개월 CD기준금리+ 1.4% |
- |
20,000,000 |
| 농협은행 |
2024-01-02 |
3개월 MOR + 2.24% |
- |
12,000,000 |
| 농협은행 |
2025-01-02 |
3개월 MOR +1.35% |
9,000,000 |
- |
| 수출입은행 |
2024-03-29 |
3.66% |
- |
5,000,000 |
| KDB 산업은행 |
2025-08-23 |
4.52% |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 우리은행 |
2025-08-28 |
4.00% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 소 계 |
49,000,000 |
62,000,000 |
| [장기차입금] |
| ㈜서운입장물류 |
2027-09-30 |
5.00% |
55,100 |
55,100 |
| 합 계 |
49,055,100 |
62,055,100 |
19. 퇴직급여당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
9,646 |
256,060 |
| 판매비와관리비 |
1,529,213 |
1,355,763 |
| 경상개발비 |
96,683 |
77,142 |
| 합 계 |
1,635,542 |
1,688,965 |
20. 기타지급채무(1) 당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| [유동] |
| 미지급금 |
6,918,275 |
4,730,170 |
| 미지급비용 |
2,202,250 |
2,866,147 |
| 미지급이자비용 |
53,959 |
89,008 |
| 금융지급보증부채 |
964,247 |
315,167 |
| 단기보증금 |
300,000 |
450,000 |
| 소 계 |
10,438,731 |
8,450,492 |
| [비유동] |
| 장기미지급금 |
379,897 |
342,594 |
| 장기보증금 |
50,000 |
50,000 |
| 금융지급보증부채 |
- |
2,762 |
| 기타장기종업원급여 |
219,816 |
194,386 |
| 소 계 |
649,713 |
589,742 |
| 합 계 |
11,088,444 |
9,040,234 |
(2) 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
·지급기한이 송장 발행일 후 15일에서 60일로 연장됨.
·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.
| 지급기한 범위 |
당기말 |
| 공급자금융약정 부채 |
송장발행일 후 60일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 부채 |
송장발행일 후 15일
|
공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
| 공급자금융약정 부채 |
3,737,354 |
금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 당기말 금액은 1,016,983천원입니다.
공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정
회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 기타지급채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.
21. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| [유동] |
| 예수금 |
722,988 |
394,926 |
| 부가세예수금 |
2,439,527 |
- |
| 선수금 |
4,371 |
704 |
| 선수수익 |
29,970 |
29,970 |
| 합 계 |
3,196,856 |
425,600 |
22. 당기법인세 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
|
당기손익에 대한 당기법인세
|
2,092,916 |
384,719 |
| 전기법인세의 조정사항 |
1,247,574 |
- |
| 당기법인세 소계 |
3,340,490 |
384,719 |
|
일시적차이의 증감
|
61,625 |
(209,065) |
| 법인세비용 합계 |
3,402,115 |
175,654 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
|
법인세비용차감전순이익
|
10,173,001 |
8,702,536 |
|
적용세율에 따른 법인세비용
|
2,126,157 |
1,818,830 |
|
조정사항:
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(4,474) |
(8,215) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
381,503 |
224,618 |
| - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
281,807 |
- |
| - 세액공제 및 공제감면세액 |
(1,679,963) |
(698,299) |
| - 미인식 일시적 차이의 증감 |
(12,548) |
- |
| - 미환류소득에 대한 법인세효과 등 |
- |
(557,226) |
| - 직접외국납부세액 |
1,312,959 |
- |
| - 법인세추납(환급액) |
1,048,410 |
(592,792) |
| - 기타 |
(51,736) |
(11,262) |
|
법인세비용
|
3,402,115 |
175,654 |
| 유효세율 |
33.44% |
2.02% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기
|
전기
|
| 세전 |
법인세효과 |
세후 |
세전 |
법인세효과 |
세후 |
| 해외사업환산손익 |
21,421 |
(4,477) |
16,944 |
- |
- |
- |
| 유형자산재평가 |
759,900 |
(158,819) |
601,081 |
4,708,757 |
(984,130) |
3,724,627 |
| 합 계 |
781,321 |
(163,296) |
618,025 |
4,708,757 |
(984,130) |
3,724,627 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
593,501 |
365,031 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
797,299 |
734,836 |
| 합 계 |
1,390,800 |
1,099,867 |
|
이연법인세부채
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(4,809,801) |
(4,336,715) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(108,638) |
(65,870) |
| 합 계 |
(4,918,439) |
(4,402,585) |
| 이연법인세부채 순액 |
(3,527,639) |
(3,302,718) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초
|
당기손익
|
기타포괄손익
|
당기말
|
| 금융상품 |
163,127 |
319,125 |
- |
482,252 |
| 유형자산 |
(3,933,614) |
27,172 |
(158,819) |
(4,065,261) |
| 무형자산 |
175,540 |
969 |
- |
176,509 |
| 미수수익 |
(263,134) |
(319,426) |
- |
(582,560) |
| 미지급비용 |
558,896 |
(98,627) |
- |
460,269 |
| 해외사업환산손익 |
- |
- |
(4,477) |
(4,477) |
| 리스자산및부채 |
(53,423) |
(6,316) |
- |
(59,739) |
| 기타 |
49,890 |
15,478 |
- |
65,368 |
| 합 계 |
(3,302,718) |
(61,625) |
(163,296) |
(3,527,639) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기초
|
당기손익
|
기타포괄손익
|
전기말
|
| 금융상품 |
178,330 |
(15,203) |
- |
163,127 |
| 유형자산 |
(2,983,916) |
34,432 |
(984,130) |
(3,933,614) |
| 무형자산 |
175,540 |
- |
- |
175,540 |
| 미수수익 |
(167,952) |
(95,182) |
- |
(263,134) |
| 미지급비용 |
268,269 |
290,627 |
- |
558,896 |
| 리스자산및부채 |
(52,126) |
(1,297) |
- |
(53,423) |
| 기타 |
54,203 |
(4,313) |
- |
49,890 |
| 합 계 |
(2,527,652) |
209,064 |
(984,130) |
(3,302,718) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
사 유
|
| 종속기업투자 |
9,850,332 |
6,012,140 |
가까운 시일내에 배당 및 처분 가능성 없음 |
| 매출채권 |
- |
661,413 |
장기 미회수 해외자회사 채권에 대한 정상이자 |
23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 발행할 총 주식수 |
40,000,000 주 |
40,000,000 주 |
| 발행한 총 주식수 |
12,999,807주 |
12,999,807주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 기타불입자본 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금
|
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 전기초 |
12,999,807 주 |
6,499,904 |
32,610,995 |
412,047 |
39,522,946 |
| 전기말 |
12,999,807 주 |
6,499,904 |
32,610,995 |
412,047 |
39,522,946 |
| 당기말 |
12,999,807 주 |
6,499,904 |
32,610,995 |
412,047 |
39,522,946 |
24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 자기주식 |
(580,870) |
(580,870) |
| 감자차손 |
(31,864,216) |
(31,864,216) |
| 합 계 |
(32,445,086) |
(32,445,086) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 유형자산 재평가잉여금 |
15,673,624 |
15,072,543 |
| 해외사업환산손익 |
16,944 |
- |
| 합 계 |
15,690,568 |
15,072,543 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증감
|
이익잉여금 재분류
|
기말
|
| 유형자산재평가잉여금 |
15,072,543 |
601,081 |
- |
15,673,624 |
| 해외사업환산손익 |
- |
16,944 |
- |
16,944 |
| 합 계 |
15,072,543 |
618,025 |
- |
15,690,568 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초
|
증감
|
이익잉여금 재분류
|
기말
|
|
유형자산재평가잉여금
|
11,347,916 |
3,724,627 |
- |
15,072,543 |
25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
법정적립금(*1)
|
2,455,765 |
2,067,010 |
|
임의적립금(*2)
|
193,426 |
193,426 |
|
미처분이익잉여금
|
127,391,609 |
124,897,026 |
|
합 계
|
130,040,800 |
127,157,462 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 |
당기
|
전기 |
| 처분예정일: 2025년 3월 24일 |
처분일: 2024년 3월 26일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
127,391,608,721 |
|
124,897,026,311 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
120,620,722,631 |
|
116,370,144,545 |
|
| 당기순이익 |
6,770,886,090 |
|
8,526,881,766 |
|
| II. 이익잉여금 처분액 |
|
4,276,303,680 |
|
4,276,303,680 |
| - 이익준비금 |
388,754,880 |
|
388,754,880 |
|
| - 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 300원(60%) 전기 300원(60%)) |
3,887,548,800 |
|
3,887,548,800 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
123,115,305,041 |
|
120,620,722,631 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 회사가 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
| 기계 제작 납품 및 설치 공사 수익 |
232,762,842 |
199,836,820 |
| 용역 제공에 따른 수익 |
8,233,270 |
1,988,442 |
| 소 계 |
240,996,112 |
201,825,262 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 |
546,194 |
602,026 |
| 합 계 |
241,542,306 |
202,427,288 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시점에 따라 구분하면 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| [수익인식 시점] |
| 한 시점에 인식 |
48,979,885 |
61,332,135 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
192,016,227 |
140,493,127 |
| 합 계 |
240,996,112 |
201,825,262 |
(3) 당기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
공사수익인식 |
외화환산차이 |
기말잔액 |
| 클린룸산업 |
159,090,928 |
176,413,650 |
(183,782,957) |
923,880 |
152,645,501 |
(4) 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
계약자산(부채) |
매출채권 |
| 평택 P3-PJT PH1 모듈 S/C 공사 |
2021-08-01 |
2024-12-31 |
100.00% |
- |
- |
| 청주 SKHYNIX M15 PH2 2공구 OAC 제작설치 |
2021-12-15 |
2024-07-31 |
100.00% |
- |
- |
| 평택 P3-PJT PH2 OAC 제작설치 |
2021-11-15 |
2024-06-30 |
100.00% |
- |
- |
| 평택 P3-PJT PH2 모듈 S/C 공사 |
2022-03-07 |
2025-03-31 |
97.39% |
322,488 |
- |
| 파주 LGD P10 CR7F S/C 공사 |
2022-09-19 |
2025-02-28 |
64.48% |
496,261 |
209,000 |
| 평택 P3-PJT Ph4 OAC 제작설치 |
2023-11-21 |
2024-03-31 |
100.00% |
- |
- |
| 평택 P3-PJT PH4 모듈 S/C 공사 |
2023-01-06 |
2025-03-31 |
100.00% |
2,208,473 |
- |
| 평택 P4-PJT Ph1 Module OAC 제작납품 |
2022-12-08 |
2025-03-31 |
99.12% |
(204,693) |
- |
| 평택 P4-PJT PH1 모듈 S/C 공사 |
2023-02-22 |
2025-03-31 |
99.99% |
1,815,521 |
- |
| 구미 SK실트론 N-PJT S/C 공사 |
2023-05-16 |
2025-03-31 |
98.12% |
397,981 |
- |
| SDC A6-IT PJT FFU 자동제어공사(2공구) |
2023-07-20 |
2025-02-28 |
63.43% |
(1,965,751) |
- |
| 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 |
2023-10-16 |
2025-12-31 |
81.27% |
9,807,618 |
6,250,310 |
| 평택 P4-PJT PH3 OAC 제작납품 |
2023-09-27 |
2025-08-31 |
82.73% |
7,771,210 |
9,285,210 |
| 평택 P4-PJT PH2 모듈 S/C 공사 |
2023-12-17 |
2025-03-31 |
25.71% |
5,534,728 |
- |
| 송도 SBL P5 MS동 HVAC덕트공사 |
2024-02-19 |
2025-02-28 |
97.19% |
5,235,375 |
- |
| 한양대학교 서울캠퍼스 의생명융합연구센터 신축공사 |
2024-02-06 |
2025-09-30 |
14.57% |
1,552,002 |
- |
| 평택 P4-PJT PH3 모듈 S/C 공사 |
2024-09-10 |
2025-09-30 |
44.47% |
5,655,087 |
- |
| 청주 SKHYNIX M15X PH3 OAC 제작납품 |
2024-11-01 |
2025-10-31 |
1.19% |
(3,561,453) |
- |
| KT&G INDONESIA PJT (PKG-1) |
2024-07-12 |
2025-10-31 |
5.24% |
931,131 |
- |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
계약자산(부채) |
매출채권 |
| 평택 P3-PJT PH1 모듈 S/C 공사 |
2021-08-01 |
2024-01-31 |
100.00% |
4,560,398 |
- |
| 평택 P-EUV V2 하층마감 모듈 OAC 제작설치 |
2021-06-28 |
2022-08-31 |
100.00% |
- |
- |
| 테스나 안성신공장 3F C/R 공사 |
2021-07-23 |
2022-01-31 |
100.00% |
- |
- |
| 평택 P3-PJT PH1 모듈 OAC 제작설치 |
2021-07-05 |
2023-01-31 |
100.00% |
- |
- |
| 이천 SKHYNIX M16 PH2 OAC 제작설치 |
2021-11-02 |
2022-12-31 |
100.00% |
- |
- |
| 청주 SKHYNIX M15 PH2 2공구 OAC 제작설치 |
2021-12-15 |
2024-06-30 |
100.00% |
71,200 |
- |
| 평택 P3-PJT PH2 OAC 제작설치 |
2021-11-15 |
2024-01-31 |
97.59% |
324,843 |
- |
| 평택 P3-PJT PH2 모듈 S/C 공사 |
2022-03-07 |
2024-04-30 |
97.43% |
3,204,311 |
- |
| 평택 P3-PJT PH3 외조기 제작설치 |
2022-05-02 |
2023-09-30 |
100.00% |
- |
- |
| 두산테스나 서안성공장 4F CR 증설공사 |
2022-05-30 |
2023-05-08 |
100.00% |
- |
- |
| 파주 LGD P10 CR7F S/C 공사 |
2022-09-19 |
2025-02-28 |
64.33% |
1,764,548 |
- |
| 평택 P3-PJT Ph4 OAC 제작설치 |
2023-11-21 |
2024-03-31 |
97.18% |
(361,636) |
- |
| 평택 P3-PJT PH4 모듈 S/C 공사 |
2023-01-06 |
2024-05-31 |
99.62% |
5,444,975 |
- |
| 평택 P4-PJT Ph1 Module OAC 제작납품 |
2022-12-08 |
2024-08-31 |
72.90% |
10,164,784 |
- |
| 평택 P4-PJT PH1 모듈 S/C 공사 |
2023-02-22 |
2024-06-30 |
67.53% |
7,074,756 |
- |
| 구미 SK실트론 N-PJT S/C 공사 |
2023-05-16 |
2024-04-30 |
65.62% |
3,862,889 |
2,203,889 |
| SDC A6-IT PJT FFU 자동제어공사(2공구) |
2023-07-20 |
2024-08-31 |
34.79% |
2,801,174 |
- |
| 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 |
2023-10-16 |
2024-08-09 |
1.66% |
472,286 |
370,356 |
| 평택 P4-PJT PH2 OAC 제작납품 |
2023-09-27 |
2024-03-15 |
1.72% |
318,972 |
- |
| 평택 P4-PJT PH2 모듈 S/C 공사 |
2023-12-17 |
2024-12-31 |
0.05% |
10,776 |
- |
(5) 당기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기와 전기 중 추정의변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
추정총계약수익의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에미치는 영향 |
미래 손익에미치는 영향 |
계약자산(부채) 변동 |
| 클린룸산업 |
20,718,579 |
17,024,441 |
2,569,377 |
1,124,761 |
2,569,377 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
추정총계약수익의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에미치는 영향 |
미래 손익에미치는 영향 |
계약자산(부채) 변동 |
| 클린룸산업 |
1,212,990 |
(1,490,762) |
2,782,901 |
(79,149) |
2,782,901 |
27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 급여 |
7,443,892 |
6,347,452 |
| 퇴직급여 |
1,529,213 |
1,355,763 |
| 복리후생비 |
3,036,742 |
2,317,508 |
| 지급수수료 |
1,554,676 |
1,489,778 |
| 감가상각비 |
982,610 |
866,403 |
| 경상개발비 |
2,593,684 |
2,365,038 |
| 기타 |
1,583,685 |
1,529,530 |
| 합 계 |
18,724,502 |
16,271,472 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 원재료 등 매입액 |
2,090,478 |
3,724,412 |
| 재고자산의 변동 |
(54,373) |
337,246 |
| 종업원급여 |
49,308,155 |
32,462,013 |
| 복리후생비 |
8,748,200 |
6,100,499 |
| 소모품비 |
2,550,443 |
2,865,246 |
| 세금과공과 |
512,175 |
429,625 |
| 지급수수료 |
4,617,848 |
4,423,823 |
| 감가상각비 |
2,532,993 |
2,175,305 |
| 무형자산상각비 |
256,370 |
214,260 |
| 사용권자산상각비 |
674,893 |
610,348 |
| 지급임차료 |
3,781,136 |
1,663,744 |
| 외주가공비 |
144,057,733 |
123,200,079 |
| 기타 |
14,658,674 |
15,550,547 |
| 합 계 |
233,734,725 |
193,757,147 |
29. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| [기타수익] |
| 배당금수익 |
5,841 |
3,540 |
| 외환차익 |
2,430,376 |
843,762 |
| 외화환산이익 |
284,048 |
15,094 |
| 유형자산처분이익 |
15,173 |
57,508 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
11,634 |
14,617 |
| 수입수수료 |
2,098,445 |
771,676 |
| 기타 |
259,739 |
69,887 |
| 합 계 |
5,105,256 |
1,776,084 |
| [기타비용] |
| 외환차손 |
(643,638) |
(919,933) |
| 외화환산손실 |
(4,076) |
(568,509) |
| 유형자산처분손실 |
(305) |
(10,130) |
| 무형자산손상차손 |
(4,635) |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
(4,666) |
| 기부금 |
(35,000) |
(61,000) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
(817,632) |
- |
| 기타 |
(4,493) |
(2,418) |
| 합 계 |
(1,509,779) |
(1,566,656) |
30. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| [금융수익] |
| 이자수익 |
1,678,874 |
2,373,303 |
| 외화환산이익 |
59,085 |
33,150 |
| 합 계 |
1,737,959 |
2,406,453 |
| [금융원가] |
| 이자비용 |
(2,968,018) |
(2,579,326) |
| 외화환산손실 |
- |
(4,161) |
| 합 계 |
(2,968,018) |
(2,583,487) |
31. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
보통주당기순이익
|
6,770,886 천원 |
8,526,882 천원 |
|
가중평균유통보통주식수
|
12,958,496 주 |
12,958,496 주 |
| 기본주당순이익 |
523 원 |
658 원 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 유통보통주식수 |
12,958,496 |
12,958,496 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,958,496 |
12,958,496 |
(3) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된(사용된) 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
10,173,001 |
8,702,536 |
| 조정: |
| 감가상각비 |
2,532,993 |
2,175,305 |
| 기타의대손상각비 |
- |
4,666 |
| 무형자산상각비 |
256,370 |
214,260 |
| 사용권자산상각비 |
674,893 |
610,348 |
| 유형자산처분손실 |
305 |
10,130 |
| 무형자산손상차손 |
4,635 |
- |
| 외화환산손실 |
4,076 |
572,670 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
817,632 |
- |
| 이자비용 |
2,968,018 |
2,579,326 |
| 외화환산이익 |
(343,137) |
(48,244) |
| 유형자산처분이익 |
(15,173) |
(57,511) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
(11,634) |
(14,617) |
| 배당금수익 |
(5,841) |
(3,540) |
| 이자수익 |
(1,678,874) |
(2,373,303) |
| 운전자본의 변동 : |
| 매출채권의 감소(증가) |
2,041,644 |
(6,760,340) |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
(681,265) |
(452,336) |
| 계약자산의 감소(증가) |
(2,888,882) |
(21,269,438) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(54,373) |
337,246 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,047,191) |
3,936,798 |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
1,080,997 |
4,040,930 |
| 계약부채의 증가(감소) |
3,506,071 |
(7,552,865) |
| 기타 |
4,378,325 |
(7,218,827) |
| 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 |
21,712,590 |
(22,566,806) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 유형자산에서 투자부동산의 대체 |
(2,088,125) |
(2,380,364) |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 |
291,942 |
(106,640) |
| 무형자산 취득관련 미지급금 변동 |
34,130 |
(15,300) |
| 유형자산 처분관련 미수금 변동 |
(111,200) |
112,500 |
| 장기대여금 미수이자 변동 |
882,035 |
704,047 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비용의 가산 |
비현금거래 |
환율변동효과 |
당기말 |
| 유동성대체 |
계약발생 및 해지 |
| 단기차입금 |
62,000,000 |
(13,000,000) |
- |
- |
- |
- |
49,000,000 |
| 리스부채(유동) |
265,119 |
(425,082) |
- |
315,278 |
196,960 |
- |
352,275 |
| 장기차입금 |
55,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
55,100 |
| 리스부채(비유동) |
91,428 |
- |
18,449 |
(315,278) |
326,348 |
- |
120,947 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
재무현금흐름 |
비용의 가산 |
비현금거래 |
전기말 |
| 유동성대체 |
계약발생 및 해지 |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
42,000,000 |
- |
- |
- |
62,000,000 |
| 리스부채(유동) |
259,826 |
(341,895) |
- |
141,834 |
205,354 |
265,119 |
| 장기차입금 |
- |
55,100 |
- |
- |
- |
55,100 |
| 리스부채(비유동) |
93,377 |
- |
(3,071) |
(141,834) |
142,956 |
91,428 |
33. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR, 천IDR) |
| 금융기관 |
약정사항 |
당기말 |
전기말 |
| 통화 |
약정한도 |
실행액 |
통화 |
약정한도 |
실행액 |
| 우리은행 |
기타외화지급보증 |
USD |
5,943 |
- |
USD |
5,943 |
- |
| CNY |
- |
39,000 |
CNY |
- |
39,000 |
| CNY |
12,000 |
12,000 |
CNY |
12,000 |
12,000 |
| - |
- |
- |
EUR |
788 |
788 |
| 기타(계약이행,입찰) |
USD |
2,000 |
- |
USD |
2,000 |
- |
| EUR |
- |
660 |
EUR |
- |
803 |
| 상생파트너론할인약정 |
KRW |
2,000,000 |
- |
KRW |
2,000,000 |
- |
| 기업운전자금대출연대보증 |
KRW |
1,800,000 |
500,000 |
KRW |
6,000,000 |
5,000,000 |
| B2B대출 |
KRW |
1,000,000 |
- |
KRW |
1,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
KRW |
10,000,000 |
10,000,000 |
KRW |
10,000,000 |
10,000,000 |
| KDB산업은행 |
차입금지급보증 |
KRW |
12,000,000 |
10,000,000 |
KRW |
24,000,000 |
20,000,000 |
| 외화지급보증 |
USD |
3,000 |
- |
USD |
3,000 |
- |
| 외화지급보증 |
- |
- |
- |
CNY |
- |
18,571 |
| 일반자금대출 |
KRW |
15,000,000 |
15,000,000 |
KRW |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 단기한도대출 |
KRW |
15,000,000 |
- |
KRW |
15,000,000 |
- |
| 하나은행 |
외상매출금담보대출 |
KRW |
1,050,000 |
- |
KRW |
1,050,000 |
- |
| 기업운전자금대출 연대보증 |
KRW |
2,400,000 |
2,000,000 |
KRW |
3,600,000 |
3,000,000 |
| 외화지급보증한도 |
CNY |
10,000 |
10,000 |
CNY |
10,000 |
10,000 |
| 국민은행 |
수출환어음매입 |
USD |
8,500 |
- |
USD |
8,500 |
- |
| 구매론 |
KRW |
6,000,000 |
369,179 |
KRW |
10,000,000 |
- |
| 부산은행 |
기타외화지급보증 |
CNY |
6,000 |
5,000 |
CNY |
6,000 |
5,000 |
| 신한은행 |
구매론 |
KRW |
10,000,000 |
3,368,175 |
KRW |
10,000,000 |
4,823,696 |
| 외화지급보증 |
USD |
18,000 |
15,000 |
- |
- |
- |
| 외화지급보증 |
USD |
1,800 |
- |
USD |
1,800 |
- |
| 씨티은행 |
일반자금대출 |
KRW |
15,000,000 |
15,000,000 |
KRW |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 외화지급보증한도 |
USD |
3,600 |
- |
USD |
3,600 |
- |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
KRW |
- |
9,000,000 |
KRW |
- |
12,000,000 |
| 외화지급보증 |
- |
- |
- |
USD |
7,500 |
7,500 |
| 신한캐피탈 |
일반자금대출 |
KRW |
6,500,000 |
5,000,000 |
- |
- |
- |
| 전문건설공제조합(*1) |
(계약)보증 |
KRW |
54,955,516 |
12,908,629 |
KRW |
54,955,516 |
10,719,609 |
| (하자)보증 |
| 융자 |
KRW |
1,021,288 |
- |
KRW |
1,021,288 |
- |
| 기계설비건설공제조합(*1) |
지급,일반,입찰보증 |
KRW |
80,836,644 |
- |
KRW |
66,313,664 |
- |
| (계약)보증 |
KRW |
- |
15,410,777 |
KRW |
- |
13,455,107 |
| (하자)보증 |
KRW |
- |
846,877 |
KRW |
- |
258,487 |
| (선급금)보증 |
KRW |
- |
1,456,229 |
KRW |
- |
1,259,584 |
| 서울보증보험 |
이행(계약)보증보험 |
KRW |
- |
2,783,382 |
KRW |
- |
1,818,720 |
| 이행(하자)보증보험 |
KRW |
- |
2,775,001 |
KRW |
- |
8,415,056 |
| 이행(지급)보증보험 |
KRW |
- |
769,522 |
KRW |
- |
1,691,906 |
| 이행(선급금)보증보험 |
KRW |
- |
4,289,376 |
KRW |
- |
1,485,018 |
| 선급금지급보증 |
IDR |
- |
19,499,700 |
- |
- |
- |
| 계약이행보증 |
IDR |
- |
19,499,700 |
- |
- |
- |
| 수출입은행 |
하자이행보증 |
USD |
- |
- |
USD |
14 |
12 |
| 수출성장자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
- |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 합 계 |
KRW |
239,563,448 |
111,477,147 |
KRW |
244,940,468 |
133,927,183 |
| EUR |
- |
660 |
EUR |
788 |
1,591 |
| USD |
42,843 |
15,000 |
USD |
32,357 |
7,512 |
| CNY |
28,000 |
66,000 |
CNY |
28,000 |
84,571 |
| IDR |
- |
38,999,400 |
- |
- |
- |
(*1) 상기 이행보증 등과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산
735,228천원
이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천VND) |
| 제공받은자 |
특수관계구분 |
지급보증처 |
보증내역 |
보증시작일 |
보증종료일 |
통화구분 |
금액 |
| 엔브이에이치코리아㈜ |
최상위지배기업 |
우리은행 |
기업운전자금대출 연대보증 |
2022-05-20 |
2025-05-20 |
KRW |
1,800,000 |
| 엔브이에이치코리아㈜ |
하나은행 |
기업운전자금대출 연대보증 |
2024-08-26 |
2025-08-26 |
KRW |
2,400,000 |
| K-ENSOL Hungary Kft |
종속기업 |
우리은행 |
하자이행보증 |
2024-04-12 |
2025-04-11 |
USD |
2,000 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
우리은행 |
차입금지급보증 |
2024-04-12 |
2025-04-18 |
USD |
5,943 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
우리은행 |
차입금지급보증 |
2024-03-20 |
2025-03-19 |
CNY |
12,000 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
하나은행 |
차입금지급보증 |
2024-07-10 |
2025-07-14 |
CNY |
10,000 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
부산은행 |
차입금지급보증 |
2024-07-05 |
2025-03-05 |
CNY |
6,000 |
| K ENSOL VINA CO., LTD |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-05-13 |
2025-05-30 |
VND |
29,087,489 |
| K ENSOL VINA CO., LTD |
서울보증보험 |
하자이행보증 |
2022-04-05 |
2025-05-30 |
VND |
46,293,768 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
하자이행보증 |
2024-04-15 |
2026-08-16 |
USD |
1,897 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-06-21 |
2025-02-28 |
USD |
1,697 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
하자이행보증 |
2023-03-01 |
2025-02-28 |
USD |
8,525 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-11-08 |
2025-08-15 |
USD |
16,640 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-10-24 |
2025-08-15 |
USD |
16,640 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
하자이행보증 |
2024-04-01 |
2026-03-31 |
USD |
194 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2024-04-29 |
2025-10-31 |
USD |
11,050 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2024-09-27 |
2025-02-28 |
USD |
212 |
| Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd |
KDB 산업은행 |
계약이행보증 |
2024-11-26 |
2025-11-26 |
USD |
3,000 |
| 원방삼현㈜(*1) |
KDB 산업은행 |
차입금연대보증 |
2021-11-01 |
2025-11-01 |
KRW |
12,000,000 |
| 원방삼현㈜ |
신한캐피탈 |
차입금연대보증 |
2024-10-31 |
2025-10-31 |
KRW |
6,500,000 |
| K-ENSOL USA INC. |
신한은행 |
외화지급보증 |
2024-03-17 |
2025-03-17 |
USD |
1,800 |
| K-ENSOL USA INC. |
씨티은행 |
차입금지급보증 |
2024-03-31 |
2025-03-31 |
USD |
3,600 |
| GH신소재㈜(*2) |
기타특수관계자 |
신한은행 |
외화차입금연대보증 |
2024-10-28 |
2027-10-13 |
USD |
18,000 |
(*1) 회사가 지급보증을 제공한 종속기업 원방삼현㈜의 차입금 약정과 관련하여, 원방삼현㈜는 약정상 적극적 준수사항인 2024년 회계연도말 기준의 재무비율을 유지하지 못했습니다. 회사는 대주인 산업은행과 치유방법에 대해 논의할 계획이며, 유상증자 등이 필요한 경우에도 자원의 순유출 가능성은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.
| 구분 |
내용 |
| 적극적준수사항 |
(1) 재무비율(*)의 유지 본인 및 인수대상회사(㈜삼현비앤이)는 거래약정으로 말미암은 채무의 변제시까지 각 회계연도말을 기준으로 아래의 재무비율을 유지하여야 하고, 만일 준수하지 못하는 경우 연대보증인은 그 사유가 발생하였음을 감사보고서 등으로 확인된 날로부터 90일 내에 유상증자 또는 투자유치 등의 방법으로 이를 치유하여야 한다.
(*) {차주의 순차입금 + (인수대상회사의 순차입금 X 차주 보유지분율)} / {인수대상회사의 EBITDA X 차주의 인수대상회사 보유지분율}
|
(*2) 회사는 전기까지 관계회사인 GH신소재(주)의 종속회사인 3E TECH LLC의 현지금융에 대한 외화지급보증서 발급과정에서 회사가 자금보충 협약을 통해 연대보증을 제공하였으며, 2024년 결산공시에 따라 사업계획서의 예상 매출이 50%를 하회할 경우 회사가 해당 차입금의 50%인 USD 7,500,000를 상환하는 특약이 포함되어 있었습니다. 그러나, 당기 중 GH신소재(주)가 3E TECH LLC의 차입금을 상환함에 따라, 3E TECH에 대한 자금보충 약정은 소멸하였으며, 회사는 GH신소재(주)의 신규 차입금(USD 15,000,000)에 대해 최대 USD 18,000,000을 한도로 연대보증을 제공하는 약정으로 변경하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천VND, 천EUR) |
| 제공받은자 |
특수관계구분 |
지급보증처 |
보증내역 |
보증시작일 |
보증종료일 |
통화구분 |
금액 |
| 엔브이에이치코리아㈜ |
최상위지배기업 |
우리은행 |
기업운전자금대출 연대보증 |
2022-05-20 |
2025-05-20 |
KRW |
6,000,000 |
| 엔브이에이치코리아㈜ |
하나은행 |
기업운전자금대출 연대보증 |
2023-08-26 |
2024-08-26 |
KRW |
3,600,000 |
| Wonbang Tech Hungary Kft |
종속기업 |
우리은행 |
하자이행보증 |
2023-04-14 |
2024-04-14 |
USD |
2,000 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
우리은행 |
차입금지급보증 |
2023-04-18 |
2024-04-18 |
USD |
5,943 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
우리은행 |
차입금지급보증 |
2023-03-14 |
2024-03-20 |
CNY |
12,000 |
| Wonbang Tech Hungary Kft |
우리은행 |
선급금이행보증 |
2023-05-23 |
2024-02-28 |
EUR |
788 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
하나은행 |
차입금지급보증 |
2023-07-11 |
2024-07-15 |
CNY |
10,000 |
| Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd |
부산은행 |
차입금지급보증 |
2023-07-05 |
2024-07-05 |
CNY |
6,000 |
| Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-10-25 |
2024-01-30 |
VND |
11,117,975 |
| Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-05-13 |
2024-01-30 |
VND |
26,506,656 |
| Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-04-05 |
2024-01-30 |
VND |
44,813,520 |
| Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-04-05 |
2024-01-30 |
VND |
22,212,565 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
하자이행보증 |
2022-04-30 |
2024-04-29 |
USD |
303 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-01-28 |
2023-12-31 |
USD |
116 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-12-21 |
2024-01-20 |
USD |
186 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-12-21 |
2024-01-20 |
USD |
186 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-12-21 |
2024-02-17 |
USD |
1,830 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2022-12-21 |
2024-02-17 |
USD |
1,830 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-06-21 |
2023-12-31 |
USD |
1,697 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-06-21 |
2023-12-31 |
USD |
895 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-03-01 |
2025-02-28 |
USD |
8,525 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-11-08 |
2025-08-15 |
USD |
16,640 |
| K-ENSOL USA INC. |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
2023-10-24 |
2025-08-15 |
USD |
16,640 |
| K-ENSOL USA INC. |
신한은행 |
외화지급보증 |
2023-03-17 |
2024-03-17 |
USD |
1,800 |
| K-ENSOL USA INC. |
씨티은행 |
차입금지급보증 |
2023-03-31 |
2024-03-31 |
USD |
3,600 |
| Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd |
KDB 산업은행 |
계약이행보증 |
2023-11-26 |
2024-11-26 |
USD |
3,000 |
| 원방삼현㈜(*1) |
KDB 산업은행 |
차입금연대보증 |
2021-11-01 |
2024-11-01 |
KRW |
24,000,000 |
| 브이피케이㈜ |
기타특수관계자 |
수출입은행 |
하자이행보증 |
2023-07-20 |
2024-06-03 |
USD |
14 |
| GH신소재㈜(*2) |
농협은행 |
외화차입금지급보증 |
2023-08-25 |
2024-08-25 |
USD |
7,500 |
(*1) 회사가 지급보증을 제공한 종속기업 원방삼현㈜의 차입금 약정과 관련하여, 원방삼현㈜는 약정상 적극적 준수사항인 2023년 회계연도말 기준의 재무비율을 유지하지 못했습니다. 회사는 대주인 산업은행과 치유방법에 대해 논의할 계획이며, 유상증자 등이 필요한 경우에도 자원의 순유출 가능성은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.
| 구분 |
내용 |
| 적극적준수사항 |
(1) 재무비율(*)의 유지본인 및 인수대상회사(㈜삼현에이치 및 ㈜삼현비앤이)는 거래약정으로 말미암은 채무의 변제시까지 각 회계연도말을 기준으로 아래의 재무비율을 유지하여야 하고, 만일 준수하지 못하는 경우 연대보증인은 그 사유가 발생하였음을 감사보고서 등으로 확인된 날로부터 90일 내에 유상증자 또는 투자유치 등의 방법으로 이를 치유하여야 한다.
|
2021년
|
2022년
|
2023년
|
|
4.5배 이하
|
4.3배 이하
|
4.0배 이하
|
(*) {차주의 순차입금 + (인수대상회사의 순차입금 X 차주 보유지분율)} / {인수대상회사의 EBITDA X 차주의 인수대상회사 보유지분율}
|
(*2) 상기 채무보증의 건은 관계회사인 GH신소재㈜의 종속회사인 3E TECH LLC의현지금융에 대한 외화지급보증서 발급과정에서 회사가 자금보충 협약을 통해 연대보증 하는 내용입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 담보제공된 자산은 없습니다.
(4) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건이 진행 중에 있습니다. 동 소송등의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
34. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
|
특수관계구분
|
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 최상위지배기업 |
엔브이에이치코리아㈜ |
엔브이에이치코리아㈜ |
|
|
지배기업
|
엔브이에이치원방테크㈜ |
엔브이에이치원방테크㈜ |
|
| 종속기업 |
K ENSOL VINA CO., LTD(*2) |
Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
|
| K-ENSOL Shanghai Co., Ltd 와 그 종속기업(*2) |
Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업 |
|
| K-ENSOL MYS SDN. BHD. |
K-ENSOL MYS SDN. BHD. |
|
| K-ENSOL Hungary Kft. |
K-ENSOL Hungary Kft. |
|
| K-ENSOL Poland Sp.Zoo |
K-ENSOL Poland Sp.Zoo |
|
| K-ENSOL Yangzhou Co., Ltd.(*2) |
Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd. |
|
| 원방삼현㈜와 그 종속기업 |
원방삼현㈜와 그 종속기업 |
|
| K-ENSOL USA INC. |
K-ENSOL USA INC. |
|
| KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SANAYI LIMITEDSIRKETI |
KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SANAYI LIMITEDSIRKETI |
|
| K-ENSOL Germany GmbH (*1) |
- |
|
| 관계기업 |
GH America Incorporation. |
GH America Incorporation. |
|
| └ 3E TECH LLC |
└ 3E TECH LLC |
|
| NVH USA INC |
NVH USA INC |
|
| VP-ENSOL INC. |
VP-ENSOL INC. |
|
| 기타특수관계자 |
JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL |
JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL |
최상위 지배기업의 종속기업 |
| YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL |
YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL |
| NVH RUS LLC. |
NVH RUS LLC. |
| NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED |
NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED |
| PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED |
PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED |
| └
NVH Georgia, LLC(*2)
|
└ AFS AMERICA L.L.C |
| NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY |
NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY |
| └ NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS |
└ NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS |
| NVH GERMANY GMBH |
NVH GERMANY GMBH |
| NVH Poland Sp.zo.o |
NVH Poland Sp.zo.o |
| 엔브이에이치플로어시스템㈜ |
엔브이에이치플로어시스템㈜ |
| └ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜ |
└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜ |
| GH신소재㈜ |
GH신소재㈜ |
| └ GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD. |
└ GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD. |
| ㈜엔티앰 |
㈜엔티앰 |
| 엔비티에스 주식회사(*2) |
엔브이에이치프론티어㈜ |
| -(*3) |
엔브이에이치자산유동화제삼차(유) |
| -(*3) |
엔브이에이치자산유동화제사차(유) |
| -(*3) |
엔브이에이치자산유동화제오차(유) |
| 엔브이에이치자산유동화제육차(유) |
엔브이에이치자산유동화제육차(유) |
| 엔브이에이치자산유동화제칠차(유) |
엔브이에이치자산유동화제칠차(유) |
| 엔브이에이치자산유동화제팔차(유)(*1) |
- |
| ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스 |
㈜제이케이인베스트먼트홀딩스 |
최상위 지배기업 최대주주의 종속기업 |
| └ NVH CZECH S.R.O |
└ NVH CZECH S.R.O |
최상위 지배기업의 관계기업 |
| └ ㈜제이케이케이인베스트먼트 |
└ ㈜제이케이케이인베스트먼트 |
| └ 동남테크 USA |
└ 동남테크 USA |
| └ DONGNAM NORTH AMERICA |
└ DONGNAM NORTH AMERICA |
| 브이피케이㈜ |
브이피케이㈜ |
최상위 지배기업 최대주주의 종속기업 |
| └ 브이피엠에스㈜ |
└ 브이피엠에스㈜ |
| ㈜유엔에이디지탈 및 그 종속기업 |
㈜유엔에이디지탈 및 그 종속기업 |
최상위 지배기업 최대주주의 공동지배기업 |
| 주요경영진 |
주요경영진 |
|
(*1) 당기 중 신규로 설립되었습니다.(*2) 당기 중
사명을 변경하였습니다.(*3) 당기 중 청산되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
|
구분
|
회사명
|
수익 |
비용 |
유,무형자산 취득 |
| 매출 |
수입수수료 |
이자수익 |
잡이익 |
매입 |
판관비 |
| 최상위지배기업 |
엔브이에이치코리아㈜ |
234,778 |
5,918 |
- |
- |
- |
12,600 |
- |
| 종속기업 |
원방삼현㈜와 그 종속기업 |
100 |
175,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| K-ENSOL Hungary Kft. |
441,802 |
12,416 |
- |
4,867 |
- |
- |
- |
| K-ENSOL Shanghai Co., Ltd 와 그 종속기업 |
38,659 |
317,004 |
- |
63,055 |
- |
- |
- |
| K-ENSOL USA INC. |
56,396,619 |
1,443,900 |
- |
150,998 |
114,548 |
- |
- |
| K ENSOL VINA CO., LTD |
46,444 |
44,209 |
54,644 |
240 |
376,921 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이㈜ |
210,129 |
- |
- |
- |
17,069,407 |
115,485 |
667,093 |
| GH신소재㈜ |
- |
39,997 |
- |
- |
713,893 |
- |
- |
| 합계 |
57,368,531 |
2,038,444 |
54,644 |
219,160 |
18,274,769 |
128,085 |
667,093 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
|
구분
|
회사명
|
수익 |
비용 |
유,무형자산 취득 |
| 매출 |
수입수수료 |
이자수익 |
잡이익 |
매입 |
판관비 |
| 최상위지배기업 |
엔브이에이치코리아㈜ |
240,985 |
9,195 |
- |
- |
- |
12,600 |
- |
| 종속기업 |
원방삼현㈜와 그 종속기업 |
46,534 |
153,315 |
- |
- |
- |
- |
4,792 |
| K-ENSOL Hungary Kft. |
1,050,953 |
27,134 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업 |
1,967,010 |
324,270 |
- |
- |
- |
- |
- |
| K-ENSOL USA INC. |
57,391,075 |
219,785 |
- |
204 |
- |
- |
- |
| Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
108,752 |
35,072 |
90,353 |
- |
987,743 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이㈜ |
231,810 |
1,905 |
4,789 |
- |
11,780,832 |
43,169 |
428,539 |
| GH신소재㈜ |
- |
1,000 |
- |
- |
2,174,832 |
- |
- |
| 합계 |
61,037,119 |
771,676 |
95,142 |
204 |
14,943,407 |
55,769 |
433,331 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
회사명
|
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
|
최상위 지배기업
|
엔브이에이치코리아㈜ |
24,100 |
4,218 |
- |
204,370 |
| 종속기업 |
원방삼현㈜와 그 종속기업 |
- |
237,512 |
- |
154,411 |
| K-ENSOL Hungary Kft. |
105,337 |
7,045 |
- |
- |
| K-ENSOL Shanghai Co., Ltd 와 그 종속기업 |
66,825 |
744,397 |
- |
113,640 |
| K-ENSOL USA INC. |
5,425,382 |
69,338 |
- |
- |
| K ENSOL VINA CO., LTD |
31,133 |
20,810 |
385,837 |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이㈜ |
18,568 |
635 |
1,621,856 |
439,261 |
| GH신소재㈜ |
- |
735,218 |
283,172 |
693,641 |
|
합 계
|
5,671,345 |
1,819,173 |
2,290,865 |
1,605,323 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
회사명
|
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
|
최상위 지배기업
|
엔브이에이치코리아㈜ |
21,085 |
- |
13,815 |
- |
211,376 |
| 종속기업 |
원방삼현㈜와 그 종속기업 |
110 |
- |
200,548 |
- |
350,548 |
| K-ENSOL Hungary Kft. |
345,359 |
- |
20,814 |
- |
- |
| Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업 |
1,064,668 |
- |
306,253 |
- |
106,005 |
| K-ENSOL USA INC. |
15,086,504 |
- |
- |
- |
- |
| Wonbang Tech Vina Co., Ltd. |
31,528 |
1,934,100 |
60,671 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이㈜ |
23,894 |
- |
635 |
774,740 |
122,924 |
| GH신소재㈜ |
- |
- |
220 |
59,781 |
- |
|
합 계
|
16,573,148 |
1,934,100 |
602,956 |
834,521 |
790,853 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
회사명
|
자금대여거래 |
현금출자 |
배당금의지급 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
환율변동효과 |
기말 |
| 지배기업 |
엔브이에이치원방테크㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,005,302 |
| 종속기업 |
K ENSOL VINA CO., LTD |
1,934,100 |
- |
(1,934,100) |
- |
- |
- |
- |
| K-ENSOL Poland Sp.Zoo |
- |
- |
- |
- |
- |
34,604 |
- |
| K-ENSOL Germany GmbH |
- |
- |
- |
- |
- |
1,317,720 |
- |
| 관계기업 |
NVH USA INC |
- |
- |
- |
- |
- |
3,284,715 |
- |
| 기타특수관계자 |
주요경영진 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,002 |
|
합 계
|
1,934,100 |
- |
(1,934,100) |
- |
- |
4,637,039 |
2,008,304 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
회사명
|
자금대여거래 |
현금출자 |
배당금의지급 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
환율변동효과 |
기말 |
| 지배기업 |
엔브이에이치원방테크㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,170,302 |
| 종속기업 |
Wonbang Tech VINA Co.,Ltd |
1,900,950 |
- |
- |
33,150 |
1,934,100 |
- |
- |
| 관계기업 |
NVH USA INC |
- |
- |
- |
- |
- |
12,956,384 |
- |
| VP-ENSOL INC. |
- |
- |
- |
- |
- |
783,300 |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이㈜ |
250,000 |
- |
(250,000) |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
9,500 |
|
합 계
|
2,150,950 |
- |
(250,000) |
33,150 |
1,934,100 |
13,739,684 |
2,179,802 |
(5) 지급보증 및 담보제공당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 33에 공시된 바와 같습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
급여 및 기타 단기종업원급여
|
2,453,185 |
2,388,855 |
|
퇴직급여
|
424,571 |
462,955 |
| 기타장기종업원급여 |
9,392 |
23,051 |
|
합 계
|
2,887,148 |
2,874,861 |
35. 보고기간 후 사건
회사는 2025년 2월 24일 투자금 회수 및 유동성 확보를 위하여 이사회 결의를 통하여 회사의 관계기업인 NVH USA INC. 주식 12,250,000주를 10,189,281천원에 매각을 결의하였으며, 2025년 2월 25일 매각완료 되었습니다.