주석
| 제 31 (당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 30 (전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 넥스틸 주식회사 |
1. 당사의 개요 &cr;
&cr;
넥스틸 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 5일에 설립되어 강관제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경상북도 포항시 남구 대송면에 소재하고 있습니다. &cr;
&cr;
당기말 현재 회사의 자본금은 4,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 |
보통주 |
| 주식수(주) |
비율 |
| 박효정 |
704,000 |
88% |
| 박영회 |
96,000 |
12% |
| 합계 |
800,000 |
100% |
&cr;
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
2.1. 재무제표 작성기준 &cr;
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr;
2.2. 현금및현금성자산 &cr;
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr;
2.3. 대손충당금 &cr;
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.4. 재고자산 &cr;
당사는 강관 제품 재고자산은 월간 총평균법에 의해 나머지 재고자산은 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. &cr;
2.5. 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)&cr;&cr;당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.&cr;
&cr;
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 단기매매증권&cr;&cr;당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2) 만기보유증권&cr;&cr;당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr;
3) 매도가능증권&cr;&cr;당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;4) 유가증권 손상차손&cr;&cr;당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
5) 유가증권의 재분류&cr;&cr;단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.6. 지분법적용투자주식 &cr;
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.&cr;
2.7. 유형자산 &cr;
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 직접 관련된 차입원가를 자본화하는 회계처리방침에따라 유형자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물, 구축물은 정액법에 의하여, 기타의자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 또는 정률법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과목 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 건물 |
20년 |
정액법 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
10~20년 |
정률법 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타의 유형자산 |
5~20년 |
2.8. 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음&cr;
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음&cr;③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음&cr;④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음&cr;⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 &cr;확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음&cr;⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr;
&cr;무형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과목 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 영업권 |
20년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;
2.9. 사업결합 회계처리 &cr;
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.&cr;
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
&cr;회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 금융자산ㆍ금융부채, 제15장 자본 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.&cr;
취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.&cr;&cr;
2.10. 종속기업의 판단 &cr;
&cr;종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.&cr;
2.11. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다&cr;
&cr;
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;
2.12. 비금융자산의 손상 &cr;
&cr;아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.&cr;
&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;
&cr;손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.&cr;
2.13. 금융자산과 금융부채의 측정&cr;
&cr;
최초측정
&cr;
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목 금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.&cr;
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종 시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종 시장이자율을 적용하고, 동종 시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.&cr;&cr;
후속측정
&cr;당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.&cr;
&cr;2.14. 채권ㆍ채무의 조정&cr;&cr;당사는 당사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비 또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.15. 충당부채와 우발부채 &cr;
&cr;당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.&cr;
2.16. 종업원급여 &cr;
&cr;당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여형 퇴직연금제도를 동시에 운용하고 있습니다. 또한 연차수당은 종업원이 근로를 제공한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(1) 확정기여형 퇴직연금제도&cr;&cr;당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 확정급여형 퇴직연금제도
&cr;&cr;당사는 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
&cr;퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;
당사는 당기중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도등과 관련하여 1,024,272천원(전기: 809,728천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.&cr;&cr;
(3) 연차수당부채&cr;&cr;당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며, 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr;&cr;
2.17. 당기법인세와 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산
ㆍ
부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는가산할 일시적 차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.&cr;
2.18. 수익인식
&cr;당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 또한 재화의 판매의 경우 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
3. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 현 금 |
3,957 |
1,934 |
| 제예금 |
1,616,166 |
1,273,203 |
| 합 계 |
1,620,123 |
1,275,137 |
&cr;&cr;4. 사
용이 제한된 금융상품&cr;
&cr;가. 당기 및 전기말 현재 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
상품 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
15,754,576 |
15,588,006 |
| 저축보험 |
140,380 |
- |
| 정기적금 |
5,000 |
10,000 |
| 소
계
|
15,899,956 |
15,598,006 |
|
장기금융상품
|
정기적금 |
40,000 |
12,469 |
| 저축보험 |
458,493 |
1,145,000 |
| 별단예금 |
3,800 |
4,403 |
| 소
계
|
502,293 |
1,161,871 |
| 합
계
|
16,402,249 |
16,759,877 |
&cr;나. 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 단기금융상품 |
15,694,576 |
15,528,006 |
질권설정 |
| 장기금융상품 |
3,800 |
3,800 |
당좌개설보증금 등 |
| 합 계 |
15,698,376 |
15,531,806 |
|
&cr;&cr;
5.
유가증권&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수익증권 |
- |
162,004 |
| 합 계 |
- |
162,004 |
&cr;나. 당기 및 전기말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 시장성 없는 지분증권 |
|
| Sea-NG |
- |
218,414 |
| 합 계 |
- |
218,414 |
(주1) 해당 유가증권으로부터 미래 경제적효익의 유입가능성이 불확실하다고 판단되어 당기 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;
6. 지분법적용투자주식 &cr;
가. 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
지분율&cr;(당기말) |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| Nexteel Houston Inc.(주1) |
100% |
- |
- |
- |
1,402,706 |
1,140,631 |
- |
| Nexteel America LLC |
100% |
555,500 |
1,998,051 |
1,917,609 |
555,500 |
2,080,686 |
868,253 |
| Nexteel Holdings LLC(주2) |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
555,500 |
1,998,051 |
1,917,609 |
1,958,206 |
3,221,317 |
868,253 |
(주1) Nexteel Houston Inc.는 전기에 전액 손상차손 처리되었고, 당기중에 청산 완료 되었습니다. &cr;(주2) 미국 현지 강관 제조 합작법인에 대한 투자회사를 당기에 미국 현지에서 설립하였습니다.&cr;&cr;
나. 투자차액 및 미실현손익&cr;&cr;모든 지분법적용투자주식에 대해 100% 출자하였으므로, 투자제거차익이 발생하지 아니합니다. 또한 관계회사간 거래를 통한 내부미실현손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| Nexteel America LLC |
재고자산 |
(80,442) |
(1,212,433) |
다. 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;[당기]
| 구 분 |
당기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
손상차손 |
기타증감 |
당기말 |
| Nexteel America LLC |
868,253 |
- |
1,178,415 |
- |
(129,059) |
1,917,609 |
&cr;[전기]
| 구 분 |
당기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
손상차손 |
기타증감 |
당기말 |
| Nexteel Houston Inc. |
1,104,205 |
- |
(2,800) |
(1,140,631) |
39,226 |
- |
| Nexteel America LLC |
1,940,226 |
- |
(1,140,379) |
- |
68,406 |
868,253 |
| 합 계 |
3,044,431 |
- |
(1,143,179) |
(1,140,631) |
107,632 |
868,253 |
&cr;
라. 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| Nexteel America LLC |
2,225,362 |
227,311 |
2,835,200 |
46,424 |
&cr;
7. 유형자산 &cr;
가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)&cr;&cr;(1) 당기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
건설중인자산 |
기타의유형자산 |
합 계 |
| 기 초 |
28,833,408 |
17,055,235 |
1,590,715 |
30,510,188 |
1,494,145 |
4,364,738 |
83,848,429 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
- |
2,703,061 |
236,915 |
2,939,976 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
24,628 |
- |
- |
24,628 |
| 대 체 |
- |
- |
- |
(1,739,277) |
(786,131) |
(555,525) |
(3,080,933) |
| 상 각 |
- |
1,454,676 |
137,146 |
4,847,074 |
- |
659,165 |
7,098,061 |
| 기 말 |
28,833,408 |
15,600,559 |
1,453,568 |
23,899,209 |
3,411,075 |
3,386,963 |
76,584,782 |
| 취득원가 |
28,833,408 |
31,494,884 |
2,941,778 |
105,532,774 |
3,411,075 |
20,299,828 |
192,513,747 |
| 상각누계액 |
- |
(15,894,325) |
(1,488,209) |
(81,633,566) |
- |
(16,912,865) |
(115,928,965) |
(주1) 회사는 당기초부터 장부가액 3,080,993천원의 기계장치, 공구와기구 및 금형에 대하여 미국 합작법인으로 이전 설치하기 위하여 이전 작업을 진행하고 있으므로, 감가상각을 중단하고 해당 장부가액을 투자자산 중 기타의투자자산 계정으로 대체하였습니다.&cr;&cr;
(2) 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
건설중인자산 |
기타의유형자산 |
합계 |
| 기 초 |
28,833,408 |
18,509,911 |
1,730,270 |
36,752,604 |
80,500 |
4,483,696 |
90,390,389 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
33,250 |
1,654,645 |
508,928 |
2,196,822 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대 체 |
- |
- |
- |
64,000 |
(241,000) |
177,000 |
- |
| 상 각 |
- |
1,454,676 |
139,555 |
6,339,666 |
- |
804,885 |
8,738,782 |
| 기 말 |
28,833,408 |
17,055,235 |
1,590,715 |
30,510,188 |
1,494,145 |
4,364,738 |
83,848,429 |
| 취득원가 |
28,833,408 |
31,494,884 |
2,941,778 |
118,938,219 |
1,494,145 |
22,288,161 |
205,990,595 |
| 상각누계액 |
- |
(14,439,649) |
(1,351,063) |
(88,428,031) |
- |
(17,923,423) |
(122,142,166) |
&cr;
나. 당기말 현재 보유토지의 공시지가 총액은 23,771,511천원 입니다.&cr;&cr;
다. 유형자산 재평가 관련&cr;&cr;당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지의 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.&cr;① 재평가기준일 : 2009.12.31&cr;② 토지의 재평가시에 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.&cr;③ 당사는 2009년 12월 31일 기준으로 행한 토지 재평가의 결과 발생한 재평가 잉여금을 법인세 효과를 차감하고 기타포괄손익누계액에 계상하고 있습니다.&cr;
&cr;&cr;
8. 보험가입내역
&cr;
&cr;당기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 부보자산(주1) |
보험종류 |
장부가액 |
부보가액 |
부보처 |
| 본사 1공장 |
화재보험 |
10,771,347 |
85,087,431 |
DB손보 |
| 본사 2공장 |
5,006,350 |
13,376,000 |
DB손보 |
| 포항 2공장 |
3,736,543 |
13,601,109 |
DB손보 |
| 포항 3공장 |
3,152,442 |
4,379,300 |
DB손보 |
| 경주 1공장 |
18,683,433 |
50,923,815 |
DB손보,롯데손보 |
| 경주 2공장 |
5 |
831,385 |
DB손보,현대해상 |
| 합 계 |
41,350,120 |
168,199,040 |
|
| (주1) 부보자산은 공장별 건물과 기계장치가를 포함합니다. |
&cr;
9. 무형자산 &cr;
&cr;당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기
| 구 분 |
영업권 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기 초 |
1,066,231 |
9,541 |
1,075,772 |
| 취 득 |
- |
29,880 |
29,880 |
| 상 각 |
71,479 |
10,532 |
82,011 |
| 기 말 |
994,752 |
28,889 |
1,023,641 |
| 취득원가 |
1,429,582 |
410,922 |
1,840,504 |
| 상각누계액 |
(434,831) |
(382,033) |
(816,864) |
(2) 전기
| 구 분 |
영업권 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기 초 |
1,137,710 |
34,910 |
1,172,620 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
| 상 각 |
71,479 |
25,369 |
96,848 |
| 기 말 |
1,066,231 |
9,541 |
1,075,772 |
| 취득원가 |
1,429,582 |
381,042 |
1,810,624 |
| 상각누계액 |
(363,352) |
(371,501) |
(734,853) |
&cr;
10. 장단기차입금&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융기관차입금 |
89,098,703 |
92,707,430 |
&cr;나. 당기 및 전기말 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
종류 |
만기일 |
이자율(당기말) |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
구매 및 일반자금 |
2021-04-15 |
3.5578% ~ 3.6400% |
2,520,000 |
3,420,000 |
| 우리은행 |
구매자금 |
2021-01-27 |
4.86% ~ 6.39% |
1,894,000 |
594,000 |
| 대구은행 |
구매 및 운영자금 |
2021-07-01 |
3.12% ~ 4.95% |
18,610,000 |
16,000,000 |
| 국민은행 |
구매자금 |
|
|
- |
1,000,000 |
| 농협중앙회 |
구매 및 운영자금 |
2021-07-05 |
3.64% ~ 4.57% |
8,333,330 |
5,000,000 |
| 산업은행 |
운영자금 및 유산스 |
2021-05-13 |
1.532% ~ 2.88% |
18,670,913 |
19,939,911 |
| 기업은행 |
구매자금 |
2021-03-27 |
2.8152% ~ 3.2229% |
3,000,000 |
4,475,639 |
| 수출입은행 |
수출이행자금 등 |
2021-04-21 |
2.47% ~ 2.8% |
22,827,000 |
27,470,800 |
| 합 계 |
75,855,243 |
77,900,350 |
&cr;
다. 당기 및 전기말 현재 금융기관 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
종류 |
만기일 |
이자율(당기말) |
당기말 |
전기말 |
| 대구은행 |
일반자금 |
2020~2024 |
3.43% ~ 4.48% |
4,743,460 |
7,307,080 |
| 산업은행 |
시설자금 |
2020~2022 |
3.02% ~ 3.11% |
4,500,000 |
7,500,000 |
| 신한은행 |
일반자금 |
2020~2022 |
4.50% |
4,000,000 |
- |
| 합 계 |
13,243,460 |
14,807,080 |
| 유동성대체 |
5,418,660 |
9,938,340 |
| 잔 액 |
7,824,800 |
4,868,740 |
&cr;
11. 사채&cr;&cr;가. 당사의 사채발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
인수회사 |
발행기간 |
표시이자율 |
액면가액 |
| 무보증사모사채 |
아이비케이투자증권㈜ |
2019년 11월 28일부터 3년간 |
3.672% |
2,000백만원 |
| 무보증사모사채 |
신한금융투자㈜ |
2020년 5월 28일부터 3년간 |
3.743% |
13,000백만원 |
| 무보증사모사채 |
하이투자증권㈜ |
2020년 9월 24일부터 2년간 |
3.696% |
3,600백만원 |
&cr;
당사는 당기 이전인 2019년 11월 신보2019제11차유동화전문 유한회사를 통하여 후순위유동화채권 78백만원을 취득하여 무보증 사모사채를 발행하였으며, 동 유동화채권액은 사채할인발행차금으로 계상하여 유효이자율을 적용하여 이자비용으로 처리하고 있습니다. 또한 당기는 2020년 5월 및 9월에 신보2020제6차유동화전문 유한회사 및 신보2020제16차유동화전문 유한회사를 통하여 후순위유동화채권 각각 585백만원 및 165.6백만원을 취득하여 사모사채를 발행하였으며, 동일하게 유동화채권액은 사채할인발행차금으로 계상하여 유효이자율을 적용하여 이자비용으로 처리하고 있습니다.&cr;
나. 기타조건&cr;&cr;당사 무보증사모사채와 관련하여 현 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;한편, 발행일로부터 6개월이 경과한 시점부터 사채 전액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr;&cr;
12. 금융부채 위험관리&cr;&cr;가. 유동성 관리&cr;&cr;회사는 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 유동성 예측을 통해 여유 있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기 설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. &cr;&cr;나. 계약상 만기&cr;당기말 현재 금융부채의 만기별 명목 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 |
장부금액 |
계약상 |
잔존만기 |
| 현금흐름 |
1년 미만 |
1년에서 5년 이하 |
| 단기차입금 |
75,855,243 |
75,855,243 |
75,855,243 |
- |
| 유동성장기부채 |
5,418,660 |
5,418,660 |
5,418,660 |
- |
| 장기차입금 |
7,824,800 |
7,824,800 |
- |
7,824,800 |
| 사채 |
18,600,000 |
18,600,000 |
- |
18,600,000 |
| 매입채무 |
80,059,359 |
80,059,359 |
80,059,359 |
- |
| 미지급금 |
6,416,057 |
6,416,057 |
6,416,057 |
- |
| 미지급비용 |
3,862,948 |
3,862,948 |
3,862,948 |
- |
| 합계 |
198,037,067 |
198,037,067 |
171,612,267 |
26,424,800 |
&cr;&cr;
13. 퇴직급여&cr;
&cr;회사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. &cr;
가. 확정급여형
&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직금 총 추계액은 1,760,854천원 및 1,291,004천원이며, 당기 및 전기에 퇴직급여로 인식한 금액은 626,193천원 및 376,933천원입니다. 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기에 지급한 퇴직금지급액은 각각 156,342천원 및 188,566천원입니다.&cr;
&cr;나. 확정기여형
&cr;확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기에 불입한 금액은 각각 367,527천원 및 420,132천원 이며, 당기 및 전기에 퇴직급여로 인식한 금액은 각각 398,079천원 및 432,795천원입니다.&cr;
&cr;다. 당사는 확정급여형 퇴직금추계액 중 일부에 대하여 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직예치금과 퇴직운용자산을 교보생명 외 1개 금융기관과 체결하였는바, 당기말과 전기말 현재 퇴직보험예치금과 퇴직운용자산의 잔액은 649,367천원 및 532,626천원입니다.&cr;
&cr;&cr;
14. 파생상품&cr;
&cr;가.
거래의 개요&cr;당사는 미달러화 변동 위험에 대비하기 위하여 미달러화 매도 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;나. 당기말 현재 미결제 선물환&cr;당기말 현재 만기 미도래 통화선도 금액은 USD 15,000,000 (매도 포지션)이며 만기일은 2021년 1월~3월에 정산될 예정입니다. 동 선도계약의 약정환율은 달러당 1,082.70~1,105.20원 입니다.&cr;&cr;다. 당기 및 전기 중 통화선도 관련 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
평가이익 |
평가손실 |
거래이익 |
거래손실 |
| 당 기 |
100,003 |
15,331 |
149,300 |
601,200 |
| 전 기 |
- |
- |
- |
151,105 |
&cr;
15. 법인세비용&cr;
&cr;당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 법인세비용 산출내역(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
184,990 |
360,765 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
1,988,653 |
(1,290,509) |
| 법인세비용 |
2,173,643 |
(929,744) |
&cr;나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
(3,463,779) |
(5,710,717) |
| 적용세율에 따른 세부담액(당기: 22%, 전기: 22%) |
(762,031) |
(1,256,358) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
- |
- |
| 비공제비용 |
12,896 |
79,519 |
| 세액공제/감면추가납부 |
- |
- |
| 전기법인세 추납액 |
184,990 |
- |
| 기타 |
2,737,788 |
247,095 |
| 법인세비용 |
2,173,643 |
(929,744) |
| 유효세율 |
-62.8% |
16.3% |
&cr;다. 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr;
&cr;(1) 당기
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 감가상각비 |
85,742 |
- |
- |
85,742 |
18,863 |
18,863 |
| 토지 |
(5,484,689) |
- |
- |
(5,484,689) |
(1,206,632) |
(1,206,632) |
| 지분법주식 |
900,223 |
(119,504) |
2,281,963 |
(1,501,244) |
(110,546) |
(330,274) |
| 대손충당금 |
5,208,821 |
- |
5,208,821 |
- |
1,145,941 |
- |
| 예치금 |
- |
(3,677,016) |
- |
(3,677,016) |
- |
(808,944) |
| 미수이자 |
(81,423) |
(45,190) |
(81,423) |
(45,190) |
(17,913) |
(9,942) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,291,004 |
993,720 |
523,869 |
1,760,854 |
284,021 |
387,388 |
| 퇴직연금 |
(532,008) |
(117,359) |
- |
(649,367) |
(117,042) |
(142,861) |
| 장기금융상품평가손 |
- |
238,126 |
- |
238,126 |
- |
52,388 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
218,414 |
- |
218,414 |
- |
48,051 |
| 이결결손금 |
- |
12,986,697 |
- |
12,986,697 |
- |
- |
| 합계 |
1,387,670 |
10,477,888 |
7,933,230 |
3,932,327 |
(3,308) |
(1,991,963) |
(2) 전기
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 감가상각비 |
85,742 |
- |
- |
85,742 |
18,863 |
18,863 |
| 토지 |
(5,484,689) |
- |
- |
(5,484,689) |
(1,206,632) |
(1,206,632) |
| 지분법주식 |
(1,117,583) |
951,468 |
(1,066,338) |
900,223 |
(330,329) |
(110,546) |
| 대손충당금 |
- |
5,208,821 |
- |
5,208,821 |
- |
1,145,941 |
| 매도가능증권 |
449,475 |
- |
449,475 |
- |
98,885 |
- |
| 미수이자 |
(98,295) |
(81,423) |
(98,295) |
(81,423) |
(21,625) |
(17,913) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,102,637 |
797,066 |
608,699 |
1,291,004 |
242,580 |
284,021 |
| 퇴직연금 |
(434,363) |
(97,645) |
- |
(532,008) |
(95,560) |
(117,042) |
| 합계 |
(5,497,076) |
6,778,287 |
(106,459) |
1,387,670 |
(1,293,818) |
(3,308) |
라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 유 동 |
- |
(9,942) |
1,145,941 |
(17,913) |
| 비유동 |
506,690 |
(2,488,710) |
302,884 |
(1,434,220) |
| 합 계 |
506,690 |
(2,498,652) |
1,448,825 |
(1,452,133) |
&cr;마. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세: |
| 재평가잉여금 |
550,004 |
1,206,632 |
4,278,057 |
550,004 |
1,206,632 |
4,278,057 |
&cr;바. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;
16.
화폐성 외화자산
ㆍ
부채
당기 및 전기말 현재 회사가 보유 중인 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원, 미국달러).
| 구분 |
계정과목 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| 자산 |
현금및현금성자산 |
USD |
847,780 |
922,384 |
572,873 |
663,272 |
| 단기금융상품 |
1,052,000 |
1,144,576 |
1,052,000 |
1,218,006 |
| 매출채권 |
6,696,364 |
7,285,644 |
11,262,803 |
13,040,074 |
| 미수금 |
31,854,109 |
34,657,270 |
4,810,341 |
5,569,412 |
| 미수수익 |
5,647,991 |
6,145,014 |
6,975 |
8,075 |
| 보증금 |
13,400,000 |
14,579,200 |
10,500,000 |
12,156,900 |
| 예치금 |
59,016,101 |
64,209,518 |
69,302,721 |
80,238,691 |
|
합 계
|
118,514,345 |
128,943,606 |
97,507,713 |
112,894,430 |
| 부채 |
단기차입금 |
USD |
1,535,766 |
1,670,913 |
9,995,983 |
11,573,350 |
| 매입채무 |
1,617,709 |
1,760,067 |
- |
- |
| 미지급금 |
1,825,271 |
2,046,627 |
840,081 |
1,022,279 |
| 미지급비용 |
1,793,995 |
1,951,867 |
1,779,855 |
2,060,716 |
| 합 계 |
6,772,741 |
7,429,474 |
12,615,919 |
14,656,345 |
&cr;상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 196,899천원(전기: 2,677,603천원), 외화환산손실 6,354,993천원(전기: 550,260천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.&cr;&cr;
17. 자본금
&cr;
&cr;가. 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).
| 일 자 |
주식수 |
자본금 |
| 전기초 |
800,000 |
4,000,000 |
| 전기말 |
800,000 |
4,000,000 |
| 당기말 |
800,000 |
4,000,000 |
회사가 발행할 주식의 총수는 12,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주 800천주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.&cr;&cr;
18. 이
익잉여금&cr;
&cr;당기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
가. 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역(단위:천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 법정적립금: |
| 이익준비금 |
896,000 |
896,000 |
| 기술 및 인력개발준비금 |
- |
- |
| 합 계 |
896,000 |
896,000 |
| 임의적립금: |
| 기업합리확적립금 |
296,073 |
296,073 |
| 임의적립금 |
83,392 |
83,392 |
| 합 계 |
379,465 |
379,465 |
&cr;
나.
법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용&cr;&cr;① 이익준비금&cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;&cr;
다
.
이
익잉여금처분계산서(단위:원)
| 과목 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2021년 3월 31일 |
처분일: 2020년 3월 29일 |
| 처분전이익잉여금 |
|
56,539,657,265 |
|
62,177,079,452 |
| 전기이월이익잉여금 |
62,177,079,452 |
|
66,945,497,260 |
|
| 당기순이익(순손실) |
(5,637,422,187) |
|
(4,768,417,808) |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월이익잉여금 |
|
56,539,657,265 |
|
62,177,079,452 |
&cr;
19. 사
업결합&cr;
(1) 넥스토지㈜ 합병&cr;가. 2014년 9월 29일 특수관계자로부터 넥스토지㈜ 주식 100%를 인수하고, 같은 해 11월 30일 당사는 &cr;100% 자회사인 넥스토지㈜를 흡수합병하였습니다.
| 구분 |
상호 |
영업개황 |
| 취득자 |
넥스틸㈜ |
강관 제조 및 판매 |
| 피취득자 |
넥스토지㈜ |
부동산 임대 |
&cr;나. 사업결합으로 인하여 1,429,582천원을 영업권으로 계상하고 이후 정액으로 상각하고 있습니다.
&cr;(2) 넥스틸큐엔티㈜ 합병&cr;가. 당사는 2018년 9월 30일부로 100% 자회사인 넥스틸큐엔티㈜를 흡수합병하였습니다.
| 구분 |
상호 |
영업개황 |
| 취득자 |
넥스틸㈜ |
강관 제조 및 판매 |
| 피취득자 |
넥스틸큐엔티㈜ |
강관가공 인력공급업 |
&cr;나. 사업결합 당시 피취득자의 요약 재무상태표 및 손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표 |
손익계산서 |
| 2018년 9월 30일 현재 |
2018년 9월 30일까지 |
| 계정과목 |
금액 |
계정과목 |
금액 |
| 유동자산 |
753,012 |
용역매출 |
353,968 |
| 비유동자산 |
- |
용역원가 |
211,684 |
| 자산총액 |
753,012 |
매출총이익 |
142,284 |
| 유동부채 |
39 |
판매관리비 |
136,744 |
| 비유동부채 |
- |
영업이익 |
5,540 |
| 부채총액 |
39 |
영업외수익 |
250 |
| 자기자본 |
752,973 |
영업외비용 |
778 |
| 부채와자본총액 |
753,012 |
당기순이익 |
5,012 |
&cr;&cr;
20. 우발부채와 약정사항 &cr;
가. 수출채권에 대한 할인액&cr;LC 조건에 의한 수출채권 할인액 중 만기가 도래하지 않는 금액은 없습니다.
&cr;
나. 견질어음과 수표&cr;당기말 현재 당사는 보증담보 또는 영업담보를 위하여 백지어음 2매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.&cr;
&cr;다. 소송중인사건&cr;당기말 현재 계류중인 소송사건은 정리해고 관련 중앙노동위원회의 판정에 불복하는 행정소송 1건이 존재하며, 당기할 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;
라. 지급보증 및 담보제공&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 |
당기 |
전기 |
내역 |
| 기술신용보증기금 |
542,000 |
542,000 |
신한.포항남기업 |
| 신용보증기금 |
800,000 |
800,000 |
국민.포항기업 |
| 무역보험공사 |
1,755,000 |
1,575,000 |
신한.포항남기업 |
| 서울보증보험 |
394,141 |
397,741 |
한국토지주택공사 |
|
대구
은
행
|
15,000,000 |
15,000,000 |
포스코거래보증 |
| 5,000,000 |
5,000,000 |
| 10,000,000 |
10,000,000 |
| 신한은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
포스코거래보증 |
| USD 3,200,000 |
USD 3,200,000 |
미세관 관세담보 |
| KEB하나은행 |
USD 2,500,000 |
USD 2,500,000 |
미세관 관세담보 |
&cr;
(2) 당기말 현재 담보제공 설정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
비고 |
금액 |
| 기업은행 |
부동산 |
2,400,000 |
| 대구은행 |
단기금융상품 |
2,580,000 |
| 부동산 |
91,520,000 |
| 신한은행 |
단기금융상품 |
250,000 |
| USD 1,052,000 |
| 부동산 |
1,155,000 |
| 산업은행 |
부동산 |
67,000,000 |
| 수출입은행 |
재고자산 |
34,500,000 |
| 수출대금채권 |
USD 30,806,116 |
| 단기수출보험 |
USD 1,000,000 |
| 우리은행 |
단기금융상품 |
720,000 |
| KEB하나은행 |
단기금융상품 |
2,000,000 |
| 부동산 |
1,000,000 |
| ㈜포스코 |
단기금융상품 |
9,000,000 |
| 합 계 |
212,125,000 |
| USD 32,858,116 |
&cr;&cr;
21. 특수관계자거래 &cr;
당기 및 전기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
가. 당기
| 구 분 |
특수관계자 |
기중거래 |
채권채무 |
| 수익거래 |
비용거래 |
자산거래 |
부채거래 |
채권 |
채무 |
| 기타특수관계자 |
Nexteel America LLC (주1) |
- |
297,650 |
- |
- |
223,398 |
1,932,155 |
| 기타 |
- |
- |
101,980 |
- |
101,980 |
- |
| 합 계 |
- |
297,650 |
101,980 |
- |
325,378 |
1,932,155 |
주1) Nexteel America LLC를 통하여 지급한 미국 현지 통관대행업체 수수료 1,433,493천원은 실질적으로 Nexteel America LLC에 지급한 비용이 아니므로 특수관계자 기중거래 내역에서 제외하였습니다.&cr;&cr;
나. 전기
| 구 분 |
특수관계자 |
기중거래 |
채권채무 |
| 수익거래 |
비용거래 |
자산거래 |
부채거래 |
채권 |
채무 |
| 기타특수관계자 |
Nexteel America LLC (주1) |
3,428,660 |
316,345 |
3,428,660 |
- |
3,282,958 |
2,017,144 |
| Nexteel Houston Inc (주2) |
- |
- |
- |
- |
5,208,821 |
- |
| 합 계 |
3,428,660 |
316,345 |
3,428,660 |
- |
8,491,779 |
2,017,144 |
(주1) Nexteel America LLC를 통하여 지급한 미국 현지 통관대행업체 수수료 958,013천원은 실질적으로 Nexteel America LLC에 지급한 비용이 아니므로 특수관계자 기중거래 내역에서 제외하였습니다.&cr;
(주2) Nexteel Houston Inc는 2020년 중에 청산되었습니다.&cr;&cr;
22. 부가가치 계산&cr;&cr;
당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매관리비 |
제조원가 |
합계 |
판매관리비 |
제조원가 |
합계 |
| 급여 |
2,169,812 |
7,482,191 |
9,652,003 |
2,154,448 |
6,442,313 |
8,596,761 |
| 퇴직급여 |
196,389 |
827,883 |
1,024,272 |
182,015 |
627,713 |
809,728 |
| 복리후생비 |
424,555 |
1,962,797 |
2,387,352 |
419,066 |
1,630,645 |
2,049,711 |
| 세금과공과 |
185,007 |
555,795 |
740,802 |
221,912 |
473,455 |
695,367 |
| 임차료 |
249,026 |
765,255 |
1,014,281 |
244,722 |
711,088 |
955,810 |
| 감가상각비 |
471,655 |
6,626,406 |
7,098,061 |
494,905 |
8,243,878 |
8,738,783 |
| 무형자산상각비 |
82,011 |
- |
82,011 |
96,848 |
- |
96,848 |
| 합 계 |
3,778,455 |
18,220,327 |
21,998,782 |
3,813,916 |
18,129,092 |
21,943,008 |
&cr;&cr;
23. 주
당이익
&cr;당기 및 전기 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 유통보통주식수는 당기와 전기가 같으며 회사가 발행한 희석 증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(순손실) |
(5,637,422,187) |
(4,768,417,808) |
| 가중평균유통보통주식수 |
800,000 |
800,000 |
| 주당순이익(순손실) |
(7,047) |
(5,961) |
&cr;
24. 현
금
흐름표
&cr;당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
140,380 |
- |
| 예치금의 미수금 대체 |
34,324,783 |
- |
| 지분법적용투자주식 |
129,059 |
45,957 |
| 유형자산의 기타투자자산 대체 |
3,080,933 |
- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
786,131 |
241,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
5,418,660 |
9,938,340 |
| 사모사채의 유동성 대체 |
- |
3,940,276 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 |
- |
17,078 |
| 보증금의 단기대여금 대체 |
91,980 |
- |
| 합 계 |
43,971,926 |
14,182,651 |
&cr;&cr;
25
. 재무제표의 사실상 확정일&cr;
&cr;당사 재무제표는 2021년 3월 16일 이사회에서 확정될 예정입니다.