3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요
지배기업인 넥스틸 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 5일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")는 강관제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경상북도 포항시 남구 대송면에 소재하고 있으며, 대표이사는 홍성만입니다.당사의 주식은 2023년 8월 21일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.연결회사의 자본금은 설립시 4,000백만원이었으나 수 차례의 증자를 하였으며, 2023년 1월 28일에 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재
연결회사의 자본금은 13,001백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 |
주식종류 |
주식수(단위: 주) |
비율 |
| 박효정 |
보통주 |
14,080,000 |
54.15% |
| 박영회 |
보통주 |
1,920,000 |
7.38% |
| 넥스틸홀딩스(유) |
보통주 |
1,251,000 |
4.81% |
| 넥스틸주식회사우리사주조합 |
보통주 |
292,550 |
1.13% |
| 기타 |
보통주 |
8,458,450 |
32.53% |
| 합 계 |
26,002,000 |
100.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 현황
|
종속기업명
|
주요 영업활동
|
소재지
|
지배지분율
|
비고
|
| Nexteel America LLC |
판매 |
미국 |
100% |
(주1) |
| Nexteel Holdings LLC |
투자 |
〃 |
100% |
(주2) |
| Nexteel Canada co. LTD |
판매 |
캐나다 |
51% |
(주3) |
(주1) Nexteel America LLC는 한국채택국제회계기준 채택으로 2021년 1월 1일자에연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
(주2) Nexteel Holdings LLC는 미국 현지 강관 제조 합작법인(Nexteel Saha LLC)에 대한 투자를 위하여 설립되었으며, 2022년에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
(주3) Nexteel Canada co. LTD는 수출 다변화 일환으로 캐나다 시장에 적극적으로 진출하기 위하여 설립되었으며, 2024년 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
(3) 종속기업의 재무정보
|
구분
|
회사명(주1)
|
자산
|
부채
|
자본
|
매출
|
당기순손익
|
|
당분기
|
Nexteel America LLC |
4,930,327 |
522,780 |
4,407,547 |
831,642 |
582,024 |
| Nexteel Holdings LLC(주2) |
26,264,297 |
927,642 |
25,336,655 |
- |
(1,020,465) |
| Nexteel Canada co. LTD |
187,951 |
4,177 |
183,773 |
- |
(15,053) |
|
전기
|
Nexteel America LLC |
4,139,587 |
484,804 |
3,654,783 |
1,855,367 |
1,153,529 |
| Nexteel Holdings LLC(주2) |
26,350,552 |
1,103,266 |
25,247,286 |
- |
(1,154,246) |
(주1) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주2) Nexteel Holdings LLC는 관계기업(Nexteel Saha LLC)에 대한 지분법을 반영한재무정보입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 당분기 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 유의적인 회계정책연결회사의 당분기 연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 당분기 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무 제표에 미치는 영향이 없습니다③ 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한 국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으 로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(4) 연결
연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.
4) 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
5) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.6) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문입니다.
(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산
| 해당국가 |
외부 고객으로부터의 수익 |
비유동자산(주1) |
| 당분기 |
전분기 |
당분기말 |
전기말 |
| 국내 |
39,644,411 |
38,928,083 |
251,434,786 |
211,537,980 |
| 해외 |
86,240,780 |
192,748,741 |
58,514 |
106,679 |
| 합 계 |
125,885,191 |
231,676,824 |
251,493,300 |
211,644,659 |
(주1) 비유동자산은 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객A |
32,421,058 |
22,415,024 |
| 고객B |
22,708,988 |
29,336,327 |
| 고객C |
6,650,155 |
59,106,065 |
| 고객D |
6,125,047 |
34,262,527 |
| 고객E |
20,138 |
31,583,787 |
| 합 계 |
67,925,386 |
176,703,730 |
5. 금융상품
(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 주기적으로 연결회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한검토의 일환으로 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
227,174,731 |
197,535,614 |
| 자본 |
428,333,570 |
444,944,994 |
| 부채비율 |
53.04% |
44.40% |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
64,796,164 |
- |
64,796,164 |
64,796,164 |
| 단기금융상품 |
35,115,858 |
- |
35,115,858 |
35,115,858 |
| 매출채권및기타채권 |
38,226,907 |
- |
38,226,907 |
38,226,907 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
453,542 |
453,542 |
453,542 |
| 기타비유동금융자산 |
29,174,360 |
1,756,622 |
30,930,982 |
30,930,982 |
| 합 계 |
167,313,289 |
2,210,164 |
169,523,453 |
169,523,453 |
연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
56,315,547 |
- |
56,315,547 |
56,315,547 |
| 단기금융상품 |
26,523,841 |
- |
26,523,841 |
26,523,841 |
| 매출채권및기타채권 |
46,791,431 |
- |
46,791,431 |
46,791,431 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,654,743 |
1,654,743 |
1,654,743 |
| 기타비유동금융자산 |
27,672,933 |
1,646,320 |
29,319,253 |
29,319,253 |
| 합 계 |
157,303,752 |
3,301,063 |
160,604,815 |
160,604,815 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
65,443,215 |
- |
65,443,215 |
65,443,215 |
| 단기차입금 |
54,000,000 |
- |
54,000,000 |
54,000,000 |
| 유동성장기부채 |
327,080 |
- |
327,080 |
327,080 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
2,847,930 |
2,847,930 |
2,847,930 |
| 장기차입금 |
15,058,400 |
- |
15,058,400 |
15,058,400 |
| 리스부채 |
8,641,657 |
- |
8,641,657 |
8,641,657 |
| 기타비유동금융부채 |
17,415 |
- |
17,415 |
17,415 |
| 합 계 |
143,487,767 |
2,847,930 |
146,335,697 |
146,335,697 |
| 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
55,372,001 |
- |
55,372,001 |
55,372,001 |
| 단기차입금 |
54,000,000 |
- |
54,000,000 |
54,000,000 |
| 유동성장기부채 |
635,910 |
- |
635,910 |
635,910 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
25,442 |
25,442 |
25,442 |
| 장기차입금 |
15,062,050 |
- |
15,062,050 |
15,062,050 |
| 리스부채 |
2,233,162 |
- |
2,233,162 |
2,233,162 |
| 기타비유동금융부채 |
71,800 |
- |
71,800 |
71,800 |
| 합 계 |
127,374,923 |
25,442 |
127,400,365 |
127,400,365 |
(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 금융수익 : |
| 이자수익 |
2,117,122 |
- |
421,711 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,625 |
- |
194,449 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
190,307 |
| 장기금융자산평가이익 |
- |
3,004 |
- |
1,536 |
| 합 계 |
2,117,122 |
4,629 |
421,711 |
386,292 |
| 금융비용 : |
| 장기금융자산평가손실 |
- |
702 |
- |
2,826 |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 금융비용 : |
| 이자비용 |
2,273,975 |
- |
4,447 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,847,930 |
- |
113,252 |
| 파생상품거래손실 |
- |
2,347,489 |
- |
379,601 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,273,975 |
5,195,419 |
4,447 |
492,853 |
(5) 금융상품의 공정가치
1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 통화선도자산 |
- |
453,542 |
- |
453,542 |
| 통화선도부채 |
- |
2,847,930 |
- |
2,847,930 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,756,622 |
- |
1,756,622 |
| 합 계 |
- |
5,058,094 |
- |
5,058,094 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 통화선도자산 |
- |
1,654,743 |
- |
1,654,743 |
| 통화선도부채 |
- |
25,442 |
- |
25,442 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,646,320 |
- |
1,646,320 |
| 합 계 |
- |
3,326,505 |
- |
3,326,505 |
당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 간의 이동은 없습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 자산 |
| 통화선도자산 |
453,542 |
1,654,743 |
현재가치기법 |
선도환율 등을 고려한 할인율 |
| 기타비유동금융자산 |
1,756,622 |
1,646,320 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
| 부채 |
| 통화선도부채 |
2,847,930 |
25,442 |
현재가치기법 |
선도환율 등을 고려한 할인율 |
(6) 금융위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
44,000,000 |
42,000,000 |
| 유동성장기부채 |
327,080 |
635,910 |
| 장기차입금 |
15,058,400 |
15,062,050 |
| 합 계 |
59,385,480 |
57,697,960 |
당분기말 및 전기말 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1%하 락 |
| 이자비용 |
(593,855) |
593,855 |
(576,980) |
576,980 |
(나) 환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 외 화 |
환 율 |
원화환산액 |
외 화 |
환 율 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD 3,779,815.15 |
1346.80 |
5,090,655 |
USD 4,840,824.15 |
1289.40 |
6,241,759 |
| 단기금융상품 |
USD 732,000.00 |
1346.80 |
985,858 |
USD 732,000.00 |
1289.40 |
943,841 |
| 매출채권및기타채권 |
USD 12,356,243.03 |
1346.80 |
16,641,388 |
USD 11,974,009.74 |
1289.40 |
15,439,288 |
| 기타비유동금융자산 |
USD 21,300,000.00 |
1346.80 |
28,686,840 |
USD 48,982,570.25 |
1289.40 |
63,158,126 |
| 합 계 |
|
|
51,404,741 |
|
|
85,783,014 |
| 외화부채 |
| 매입채무및기타채무 |
USD 5,534,206.35 |
1,346.80 |
7,453,469 |
USD 4,384,788.48 |
1,289.40 |
5,653,746 |
| 합 계 |
|
|
7,453,469 |
|
|
5,653,746 |
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
4,395,127 |
(4,395,127) |
8,012,927 |
(8,012,927) |
(다) 기타 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.
2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 금융보증계약 해당사항 없습니다.
3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| (당분기말) |
| 매입채무및기타채무 |
65,443,215 |
- |
- |
65,443,215 |
| 단기차입금(주1) |
39,494,125 |
15,199,333 |
- |
54,693,458 |
| 유동성장기부채(주1) |
320,109 |
11,053 |
- |
331,162 |
| 장기차입금(주1) |
178,829 |
536,486 |
16,935,332 |
17,650,647 |
| 리스부채 |
322,535 |
943,632 |
9,337,857 |
10,604,024 |
| 합 계 |
105,758,812 |
16,690,504 |
26,273,190 |
148,722,506 |
| (전기말) |
| 매입채무및기타채무 |
55,372,001 |
- |
- |
55,372,001 |
| 단기차입금(주1) |
632,275 |
54,688,925 |
- |
55,321,200 |
| 유동성장기부채(주1) |
7,874 |
643,827 |
- |
651,701 |
| 장기차입금(주1) |
178,849 |
536,547 |
17,117,825 |
17,833,221 |
| 리스부채 |
109,294 |
274,927 |
2,423,617 |
2,807,838 |
| 합 계 |
56,300,293 |
56,144,226 |
19,541,442 |
131,985,961 |
(주1) 이자를 포함한 금액입니다.
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 은행예금 및 보유현금 |
64,796,164 |
56,315,547 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금 |
31,565,858 |
26,523,841 |
| 특정금전신탁 |
3,550,000 |
- |
| 소 계 |
35,115,858 |
26,523,841 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
외화지급보증 |
985,858 |
943,841 |
| 단기금융상품 |
원화지급보증 |
2,580,000 |
2,580,000 |
| 단기금융상품 |
무역금융지급보증 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
1,800 |
1,800 |
| 합 계 |
4,567,658 |
4,525,641 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
37,342,853 |
46,387,746 |
| 차감: 대손충당금 |
(60,745) |
(161,746) |
| 매출채권(순액) |
37,282,108 |
46,226,000 |
| 미수금 |
723,934 |
409,039 |
| 차감: 대손충당금 |
(94,930) |
(94,930) |
| 미수금(순액) |
629,004 |
314,109 |
| 미수수익 |
315,795 |
251,322 |
| 합 계 |
38,226,907 |
46,791,431 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
161,746 |
71,813 |
| 대손상각비(환입) |
(101,001) |
89,933 |
| 기말금액 |
60,745 |
161,746 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 연체되지 아니한 채권 |
33,653,667 |
41,832,825 |
| 90일이내 |
8,687 |
75,067 |
| 90~180일 |
- |
2,720,242 |
| 180일이상 |
3,680,499 |
1,759,612 |
| 소 계 |
37,342,853 |
46,387,746 |
| 대손충당금(주1) |
(60,745) |
(161,746) |
| 합 계 |
37,282,108 |
46,226,000 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액이 포함되어 있습니다.
8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
115,612,709 |
(5,879,420) |
109,733,289 |
102,724,455 |
(4,040,552) |
98,683,903 |
| 원재료 |
44,012,831 |
(538,572) |
43,474,259 |
30,009,802 |
(516,429) |
29,493,373 |
| 부재료 |
680,968 |
- |
680,968 |
589,713 |
- |
589,713 |
| 합 계 |
160,306,508 |
(6,417,992) |
153,888,516 |
133,323,970 |
(4,556,981) |
128,766,989 |
당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 85,391백만원(전분기: 102,329백만원)입니다.연결회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,861백만원(전분기: 재고자산평가충당금환입 339백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.재고자산 중 제품 34,500백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공됐습니다(주석 35 참조).9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 부가세대급금 |
6,611,152 |
2,621,601 |
| 선급비용 |
314,592 |
841,469 |
| 선급금 |
559,101 |
447,227 |
| 관세미수금 |
24,436,870 |
40,826,611 |
| 선납소득세 |
323,676 |
89,841 |
| 관세미수수익 |
3,334,805 |
8,680,309 |
| 반품권자산 |
245,859 |
196,939 |
| 소 계 |
35,826,055 |
53,703,997 |
| <비유동> |
| 관세예치금 |
21,685,345 |
35,693,906 |
| 합 계 |
57,511,400 |
89,397,903 |
10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
22,860,463 |
24,732,152 |
| 이익 중 지분해당액 |
(1,161,727) |
2,698,361 |
| 기타(주1) |
1,121,849 |
857,975 |
| 기말 |
22,820,585 |
28,288,488 |
(주1) 기타는 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
소재지 |
결산월 |
지분율(주1) |
관계의 성격 |
| Nexteel Saha LLC |
미국 |
12월 |
50.88% |
강관 제조 합작 |
(주1) 종속기업인 Nexteel Holdings LLC의 지분율이 50%를 초과하나 주주간 약정에따라 연결회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산가액(주1) |
장부금액 |
취득원가 |
순자산가액(주1) |
장부금액 |
| Nexteel Saha LLC |
17,608,890 |
26,279,085 |
22,820,585 |
17,608,890 |
25,159,083 |
22,860,463 |
(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
| 기 업 명 |
기초 |
지분법평가 내역 |
기말 |
| 지분법손익 |
기타증감액(주1) |
| Nexteel Saha LLC |
22,860,463 |
(1,161,727) |
1,121,849 |
22,820,585 |
(주1) 기타증감액은 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.
| 기 업 명 |
기초 |
지분법평가 내역 |
기말 |
| 지분법손익 |
기타증감액(주1) |
| Nexteel Saha LLC |
24,732,152 |
2,698,361 |
857,975 |
28,288,488 |
(주1) 기타증감액은 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 요약 재무상태표: |
| 자산 |
83,247,881 |
83,805,780 |
| 부채 |
31,611,886 |
30,034,698 |
| 자본 |
51,635,995 |
53,771,082 |
(6) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 요약 재무상태표: |
| 매출 |
39,816,495 |
50,285,799 |
| 당기순이익(손실) |
(2,796,221) |
20,197,019 |
| 총포괄손익 |
(2,796,221) |
20,197,019 |
(7) 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기 |
| 순자산(a) |
49,174,617 |
53,771,082 |
| 연결회사지분율(b) |
50.88% |
50.88% |
| 순자산지분금액(a×b) |
25,020,045 |
27,358,727 |
| 영업권 |
445,811 |
419,495 |
| 내부거래 등(주1) |
(2,645,271) |
(3,046,070) |
| 장부금액 |
22,820,585 |
24,732,152 |
(주1) 미실현손익과 기타차이로 구성되어 있습니다.
11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
57,465,626 |
- |
- |
- |
57,465,626 |
| 건물 |
71,323,719 |
(22,507,807) |
- |
- |
48,815,912 |
| 구축물 |
3,915,694 |
(1,999,667) |
- |
- |
1,916,027 |
| 기계장치 |
171,584,781 |
(76,877,814) |
(643,229) |
(772,536) |
93,291,202 |
| 차량운반구 |
834,808 |
(436,760) |
- |
- |
398,048 |
| 공구와기구 |
2,255,024 |
(2,023,481) |
- |
- |
231,543 |
| 비품 |
2,536,206 |
(2,253,043) |
- |
- |
283,163 |
| 전기시설 |
12,451,275 |
(5,202,417) |
- |
- |
7,248,858 |
| 금형 |
12,381,824 |
(7,745,801) |
- |
- |
4,636,023 |
| 건설중인자산 |
26,934,927 |
- |
- |
- |
26,934,927 |
| 사용권자산 |
10,703,172 |
(1,311,550) |
- |
- |
9,391,622 |
| 합 계 |
372,387,056 |
(120,358,340) |
(643,229) |
(772,536) |
250,612,951 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
57,465,626 |
- |
- |
- |
57,465,626 |
| 건물 |
71,228,719 |
(21,663,663) |
- |
- |
49,565,056 |
| 구축물 |
3,915,694 |
(1,953,335) |
- |
- |
1,962,359 |
| 기계장치 |
171,742,482 |
(74,927,127) |
(643,229) |
(792,515) |
95,379,611 |
| 차량운반구 |
830,556 |
(404,154) |
- |
- |
426,402 |
| 공구와기구 |
2,123,308 |
(2,010,573) |
- |
- |
112,735 |
| 비품 |
2,530,634 |
(2,233,558) |
- |
- |
297,076 |
| 전기시설 |
12,451,275 |
(4,998,706) |
- |
- |
7,452,569 |
| 금형 |
12,381,824 |
(7,591,029) |
- |
- |
4,790,795 |
| 건설중인자산 |
19,509,558 |
- |
- |
- |
19,509,558 |
| 사용권자산 |
3,774,476 |
(1,030,392) |
- |
- |
2,744,084 |
| 합 계 |
357,954,152 |
(116,812,537) |
(643,229) |
(792,515) |
239,705,871 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득(주1) |
대 체(주2) |
기타(주3) |
처 분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
57,465,626 |
- |
- |
- |
- |
- |
57,465,626 |
| 건물 |
49,565,056 |
- |
95,000 |
- |
- |
(844,144) |
48,815,912 |
| 구축물 |
1,962,359 |
- |
- |
- |
- |
(46,332) |
1,916,027 |
| 기계장치 |
95,379,611 |
- |
88,000 |
- |
(202,705) |
(1,973,704) |
93,291,202 |
| 차량운반구 |
426,402 |
- |
- |
- |
- |
(28,354) |
398,048 |
| 공구와기구 |
112,734 |
- |
131,400 |
- |
- |
(12,591) |
231,543 |
| 비품 |
297,077 |
4,990 |
- |
- |
- |
(18,904) |
283,163 |
| 전기시설 |
7,452,569 |
- |
- |
- |
- |
(203,712) |
7,248,858 |
| 금형 |
4,790,795 |
- |
- |
- |
- |
(154,771) |
4,636,023 |
| 건설중인자산 |
19,509,558 |
7,739,769 |
(314,400) |
- |
- |
- |
26,934,927 |
| 사용권자산 |
2,744,083 |
6,920,124 |
- |
2,812 |
- |
(275,396) |
9,391,622 |
| 합 계 |
239,705,870 |
14,664,883 |
- |
2,812 |
(202,705) |
(3,557,908) |
250,612,951 |
(주1) 당분기 건설중인자산 취득금액에는 미지급금 취득 1,429백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 대체금액에는 건설중인자산의 건물, 기계장치, 공구와기구로의 본계정대체로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득(주1) |
대 체(주2) |
기타 |
처 분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
56,047,088 |
- |
- |
- |
- |
- |
56,047,088 |
| 건물 |
27,865,753 |
287,152 |
23,235,669 |
- |
- |
(823,121) |
50,565,453 |
| 구축물 |
1,559,853 |
- |
- |
- |
- |
(39,237) |
1,520,616 |
| 기계장치 |
42,923,599 |
- |
- |
- |
(19,278) |
(1,318,351) |
41,585,970 |
| 차량운반구 |
190,622 |
- |
- |
- |
- |
(12,224) |
178,398 |
| 공구와기구 |
47,204 |
- |
- |
- |
- |
(3,055) |
44,149 |
| 비품 |
57,928 |
- |
- |
- |
- |
(5,245) |
52,683 |
| 전기시설 |
734,836 |
- |
- |
- |
- |
(28,716) |
706,120 |
| 금형 |
5,193,388 |
- |
- |
- |
- |
(152,131) |
5,041,257 |
| 건설중인자산 |
73,288,869 |
13,596,070 |
(23,235,669) |
- |
- |
- |
63,649,270 |
| 사용권자산 |
2,837,294 |
70,031 |
- |
(21,359) |
(3,788) |
(99,774) |
2,782,404 |
| 합 계 |
210,746,434 |
13,953,253 |
- |
(21,359) |
(23,066) |
(2,481,854) |
222,173,408 |
(주1) 전분기 건설중인자산 취득금액에는 미지급금 취득 226백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 대체금액에는 건설중인자산의 건물로의 본계정대체로 구성되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
2,985,006 |
2,049,697 |
| 판매비와관리비 |
572,903 |
432,159 |
| 합 계 |
3,557,909 |
2,481,856 |
매출원가 및 판매비와관리비에는 각각 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 연결회사가 소유하고 있는 토지, 건물, 기계장치 (채권최고액 235,728백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,709,031 |
(648,131) |
9,060,900 |
2,788,907 |
(433,511) |
2,355,396 |
| 건물 |
467,481 |
(401,275) |
66,207 |
458,909 |
(366,221) |
92,688 |
| 차량운반구 |
526,660 |
(262,145) |
264,515 |
526,659 |
(230,661) |
295,999 |
| 합 계 |
10,703,172 |
(1,311,551) |
9,391,622 |
3,774,475 |
(1,030,393) |
2,744,083 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
771,937 |
285,793 |
| 비유동리스부채 |
7,869,720 |
1,947,369 |
| 합 계 |
8,641,657 |
2,233,162 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
275,396 |
99,774 |
| 리스부채 이자비용 |
130,475 |
28,275 |
| 소액자산리스료 |
5,218 |
12,378 |
| 단기리스료 |
12,180 |
- |
| 합 계 |
423,269 |
140,427 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 상환 |
368,955 |
110,094 |
| 소액자산리스료 |
5,218 |
12,378 |
| 단기리스료 |
12,180 |
- |
| 합 계 |
386,353 |
122,472 |
13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
491,067 |
(435,248) |
55,819 |
| 특허권 |
8,986 |
(716) |
8,270 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
816,260 |
| 합 계 |
1,316,313 |
(435,964) |
880,349 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
489,966 |
(429,784) |
60,182 |
| 특허권 |
8,986 |
(395) |
8,591 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
816,260 |
| 합 계 |
1,315,212 |
(430,179) |
885,033 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 소프트웨어 |
60,182 |
1,100 |
(5,463) |
55,819 |
| 특허권 |
8,591 |
- |
(321) |
8,270 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
- |
816,260 |
| 합 계 |
885,033 |
1,100 |
(5,784) |
880,349 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
81,964 |
- |
(5,445) |
76,519 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
- |
816,260 |
| 합 계 |
898,224 |
- |
(5,445) |
892,779 |
14. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
1,758,422 |
1,648,120 |
| 임차보증금 |
801,600 |
293,600 |
| 차감 : 현재가치할인차금 |
(321,708) |
(92,515) |
| 임차보증금(순액) |
479,892 |
201,085 |
| 기타보증금 |
28,692,668 |
27,470,048 |
| 합 계 |
30,930,982 |
29,319,253 |
15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
53,224,944 |
45,406,298 |
| 미지급금 |
8,957,689 |
6,677,518 |
| 퇴직연금미지급금 |
160,175 |
16,151 |
| 미지급비용 |
3,100,407 |
3,272,034 |
| 합 계 |
65,443,215 |
55,372,001 |
16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 수출성장자금 |
수출입은행 |
4.79 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 운영자금 |
산업은행 |
4.72 ~ 4.78 |
42,000,000 |
42,000,000 |
| 운영자금 |
농협은행 |
4.97 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 운영자금 |
대구은행 |
4.58 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 가산: 유동성 대체액 |
327,080 |
635,910 |
| 합 계 |
54,327,080 |
54,635,910 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 시설자금 |
산업은행 |
4.76 |
15,000,000 |
15,000,000 |
3년 거치 5년 원금균등상환 |
| 운영자금 |
대구은행 |
5.00 |
312,480 |
624,960 |
원금균등상환 |
| 시설자금 |
기업은행 |
2.25 |
73,000 |
73,000 |
3년 거치 후 원금균등상환 |
| 소계 |
15,385,480 |
15,697,960 |
|
| 차감: 유동성 대체액 |
(327,080) |
(635,910) |
|
| 합 계 |
15,058,400 |
15,062,050 |
|
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 연결회사가 소유하고 있는 단기금융상품, 토지, 건물, 기계장치, 재고자산(채권최고액 273,808백만원 및 USD 770,000)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).
17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 판매보증충당부채 |
1,449,333 |
1,020,044 |
| 연차수당충당부채 |
989,576 |
639,832 |
| 소 계 |
2,438,909 |
1,659,876 |
| <비유동> |
| 복구충당부채 |
620,444 |
616,298 |
| 반덤핑충당부채 |
5,566,513 |
11,406,693 |
| 소 계 |
6,186,957 |
12,022,991 |
| 합 계 |
8,625,866 |
13,682,867 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
증가 |
감소 |
기타(주1) |
당분기말 |
| 판매보증충당부채 |
1,020,044 |
611,732 |
(182,443) |
- |
1,449,333 |
| 연차수당충당부채 |
639,832 |
366,592 |
(16,848) |
- |
989,576 |
| 복구충당부채 |
616,298 |
4,146 |
- |
- |
620,444 |
| 반덤핑충당부채 |
11,406,693 |
4,657,550 |
(10,734,972) |
237,242 |
5,566,513 |
| 합 계 |
13,682,867 |
5,640,020 |
(10,934,263) |
237,242 |
8,625,866 |
(주1) 외화환산손익 등으로 인한 변동입니다.
| 구 분 |
전기초 |
증가 |
감소 |
기타(주1) |
전분기말 |
| 판매보증충당부채 |
559,658 |
- |
(61,545) |
- |
498,113 |
| 연차수당충당부채 |
- |
87,884 |
- |
- |
87,884 |
| 복구충당부채 |
393,769 |
3,882 |
- |
- |
397,651 |
| 반덤핑충당부채 |
37,463,920 |
345,133 |
- |
1,079,013 |
38,888,066 |
| 합 계 |
38,417,347 |
436,899 |
(61,545) |
1,079,013 |
39,871,714 |
(주1) 외화환산손익 등으로 인한 변동입니다.
18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 예수금 |
567,519 |
575,454 |
| 계약부채 |
9,486,637 |
7,127,566 |
| 환불부채 |
1,142,349 |
1,064,528 |
| 관세미지급금 |
9,390,816 |
12,155,396 |
| 관세이자미지급비용 |
2,477,014 |
4,484,008 |
| 미지급배당금 |
18,201,400 |
- |
| 소 계 |
41,265,735 |
25,406,952 |
| 비유동부채 |
| 장기종업원급여부채 |
468,869 |
449,393 |
| 합 계 |
41,734,604 |
25,856,345 |
19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동부채 |
| 임대보증금 |
17,415 |
71,800 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,782,250 |
3,625,877 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,356,961) |
(1,324,921) |
| 확정급여제도의 순부채 인식액 |
2,425,289 |
2,300,956 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기근무원가 |
300,883 |
223,371 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
20,512 |
21,125 |
| 합 계 |
321,395 |
244,496 |
(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 146백만원입니다.
21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 743.24%(전분기: 21.52%)입니다.22. 자본금연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,002,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행주식수(보통주)(주1) |
26,002,000 |
26,002,000 |
| 액면금액(원)(주1) |
500 |
500 |
| 자본금 |
13,001,000 |
13,001,000 |
(주1) 전기에 액면분할과 무상증자 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
26,002,000 |
1,097,600 |
| 액면분할(주1) |
- |
9,878,400 |
| 무상증자 |
- |
10,976,000 |
| 유상증자 |
- |
4,050,000 |
| 기말 |
26,002,000 |
26,002,000 |
(주1) 2023년 1월 28일에 주당 5,000원에서 주당 500원으로 액면분할을 실시함에 따라 주식수가 증가하였습니다.(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
13,001,000 |
5,488,000 |
| 유상증자 |
- |
200,000 |
| 무상증자 |
- |
5,488,000 |
| 기말 |
13,001,000 |
11,176,000 |
23. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
17,135,873 |
17,135,873 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다..
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
17,135,873 |
39,178,484 |
| 유상증자 |
- |
1,369,139 |
| 무상증자 |
- |
(5,488,000) |
| 기말 |
17,135,873 |
35,059,623 |
24. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
73,353 |
55,165 |
25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 |
3,113,747 |
1,818,957 |
26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
4,258,268 |
2,438,128 |
| 기업합리화적립금 |
296,073 |
296,073 |
| 임의적립금 |
83,392 |
83,392 |
| 미처분이익잉여금 |
390,281,814 |
410,116,406 |
| 합 계 |
394,919,547 |
412,933,999 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
125,885,191 |
231,674,953 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
125,394,437 |
231,045,345 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
490,754 |
629,608 |
| 합 계 |
125,885,191 |
231,674,953 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 강관 제품의 판매 |
126,074,522 |
231,394,340 |
| 수출매출의 운송,보험 제공 용역 |
490,754 |
629,608 |
| 임가공 용역 |
- |
144,247 |
| 소 계 |
126,565,276 |
232,168,195 |
| 매출할인 |
(680,085) |
(493,242) |
| 합 계 |
125,885,191 |
231,674,953 |
27.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약부채-제품매출 |
9,326,870 |
6,924,741 |
| 계약부채-매출할인 |
159,767 |
202,825 |
| 계약부채 합계 |
9,486,637 |
7,127,566 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
| 계약부채-제품매출 |
7,144,398 |
73,849,539 |
| 계약부채-매출할인 |
202,825 |
179,519 |
| 계약부채 합계 |
7,347,223 |
74,029,058 |
28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
1,146,817 |
1,074,824 |
| 상여금 |
29,500 |
34,798 |
| 제수당 |
75,360 |
- |
| 퇴직급여충당금전입 |
28,909 |
51,533 |
| 퇴직급여(DC) |
44,033 |
- |
| 복리후생비 |
171,267 |
156,740 |
| 주식보상비용 |
18,188 |
- |
| 여비교통비 |
64,343 |
6,724 |
| 통신비 |
25,631 |
21,208 |
| 수도광열비 |
114,390 |
149,864 |
| 세금과공과 |
96,734 |
97,978 |
| 지급임차료 |
98,095 |
56,198 |
| 감가상각비 |
319,735 |
432,159 |
| 수선유지비 |
8,369 |
142,813 |
| 보험료 |
159,259 |
350,247 |
| 접대비 |
123,601 |
97,682 |
| 광고선전비 |
14,034 |
13,652 |
| 소모품비 |
49,885 |
132,249 |
| 차량유지비 |
38,625 |
36,898 |
| 포장비 |
192 |
- |
| 도서인쇄비 |
11,944 |
8,464 |
| 운반비 |
1,149,848 |
978,613 |
| 지급수수료 |
1,421,983 |
1,916,696 |
| 대손상각비 |
(101,001) |
(3) |
| 교육훈련비 |
13,265 |
2,218 |
| 판매수수료 |
4,746 |
40,829 |
| 무형자산감가상각 |
5,784 |
5,445 |
| 수출제비용 |
12,236,490 |
28,068,354 |
| 판매보증비 |
618,082 |
(41,240) |
| 잡비 |
- |
416 |
| 장기종업원급여 |
4,004 |
- |
| 사용권자산감가상각비 |
253,169 |
- |
| 합 계 |
18,245,281 |
33,835,359 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기 |
전분기 |
| 원재료비 |
94,639,458 |
84,274,274 |
| 제품의 변동 |
(11,098,306) |
15,375,627 |
| 상품매출원가 |
1,849,622 |
2,678,778 |
| 기타매출원가 |
490,754 |
629,608 |
| 급여 |
5,274,441 |
3,882,131 |
| 상여금 |
581,742 |
456,069 |
| 퇴직급여 |
467,367 |
244,496 |
| 전력비 |
3,618,000 |
3,538,629 |
| 감가상각비 |
3,282,513 |
2,382,082 |
| 사용권자산감가상각비 |
275,396 |
99,774 |
| 수선비 |
1,211,432 |
901,410 |
| 소모품비 |
3,344,759 |
2,605,512 |
| 지급임차료 |
475,255 |
398,788 |
| 복리후생비 |
729,025 |
649,349 |
| 외주가공비 |
1,357,934 |
1,880,917 |
| 포장비 |
620,724 |
544,649 |
| 지급수수료 |
2,276,058 |
3,120,804 |
| 운반비 |
1,325,002 |
1,194,399 |
| 수출제비용 |
12,236,489 |
28,068,354 |
| 기타비용 |
1,973,886 |
1,191,288 |
| 합 계 |
124,931,551 |
154,116,938 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
2,117,122 |
421,711 |
| 파생상품평가이익 |
1,625 |
194,449 |
| 파생상품거래이익 |
- |
190,307 |
| 장기금융자산평가이익 |
3,004 |
1,536 |
| 합 계 |
2,121,751 |
808,003 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
2,273,975 |
4,447 |
| 파생상품평가손실 |
2,847,930 |
113,252 |
| 파생상품거래손실 |
2,347,489 |
379,601 |
| 장기금융자산평가손실 |
702 |
2,826 |
| 합 계 |
7,470,096 |
500,126 |
31. 기타영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
2,332,895 |
3,405,989 |
| 외화환산이익 |
3,575,362 |
2,176,547 |
| 임대수익 |
32,070 |
248,705 |
| 리스해지이익 |
- |
105 |
| 잡이익 |
1,216,855 |
314,009 |
| 합 계 |
7,157,182 |
6,145,355 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
732,852 |
1,460,544 |
| 외화환산손실 |
768,588 |
1,228,256 |
| 유형자산처분손실 |
62,705 |
7,278 |
| 기타의대손상각비 |
- |
6,930 |
| 기부금 |
10,880 |
13,540 |
| 잡손실 |
53,643 |
45,306 |
| 합 계 |
1,628,668 |
2,761,854 |
32. 주당손익(1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 항 목 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순손익 |
179,571,875 |
65,888,600,919 |
| 가중평균유통보통주식수(주1)(주2) |
26,002,000 |
22,214,222 |
| 기본주당손익 |
7 |
2,966 |
(주1) 2023년 1월 28일 액면분할과 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수 산출내역
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초(주1) |
2024-01-01 ~ 2024-03-31 |
26,002,000 |
91 |
2,366,182,000 |
| 합계 |
91 |
2,366,182,000 |
| 가중평균유통보통주식수(주2) |
|
26,002,000 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초(주1) |
2023-01-01 ~ 2023-03-31 |
21,952,000 |
90 |
1,975,680,000 |
| 유상증자 |
2023-02-01 ~ 2023-03-31 |
400,000 |
59 |
23,600,000 |
| 합계 |
90 |
1,999,280,000 |
| 가중평균유통보통주식수(주2) |
|
22,214,222 |
(주1) 2023년 1월에 실시한 액면분할과 무상증자가 비교표시되는 최초기간의 개시일에 일어난 것으로 보아 유통보통주식수를 조정하였습니다.
(2) 희석주당손익
당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.
33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 최대주주 |
박효정 |
| 기타특수관계자 |
Nexteel Saha LLC |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
매입 |
이자비용 |
기타 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
31,518 |
- |
- |
- |
| 특수관계자 |
관계 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
매입 |
이자비용 |
기타 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
234,147 |
- |
- |
28,748 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수수익 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
33,444 |
- |
- |
4,878 |
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수수익 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
21,458 |
- |
- |
4,670 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 없습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증내용 |
보증대상 |
보증금액 |
금융기관 |
| 최대주주 |
연대보증 |
차입금 |
131,062,480 |
산업은행 외 |
| 원화지급보증 |
24,000,000 |
대구은행 외 |
| 외화지급보증 |
USD 2,600,000 |
신한은행 외 |
| 유산스 |
USD 13,000,000 |
산업은행 외 |
| 외화신용장 |
USD 1,600,000 |
기업은행 |
| 보증인 |
보증내용 |
보증대상 |
보증금액 |
금융기관 |
| 최대주주 |
연대보증 |
차입금 |
129,624,960 |
산업은행 외 |
| 원화지급보증 |
24,000,000 |
대구은행 외 |
| 외화지급보증 |
USD 2,600,000 |
신한은행 외 |
| 유산스 |
USD 13,000,000 |
산업은행 외 |
| 외화신용장 |
USD 1,600,000 |
기업은행 |
34.
주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 19,125주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2025년 3월 31일부터 2028년 3월 30일까지 행사가능
(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
19,125 |
- |
| 부여 |
- |
19,125 |
| 기말 잔여주 |
19,125 |
19,125 |
| 기말 행사가능한 주식수 |
- |
- |
당분기말 현재 유효한 주식선택권의 행사가격은 7,000원입니다.
(3) 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 부여일의 주식선택권 1주당 공정가치 |
7,640원 |
| 부여일의 기초자산 1주당 공정가치 |
12,580원 |
| 행사가격 |
7,000원 |
| 예상주가변동성(180영업일 변동성) |
43.43% |
| 무위험수익률 |
3.34% |
(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 18백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
35. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 금 융 기 관 |
구 분 |
한도액 |
사용액 |
| 대구은행 |
운영자금 |
5,312,480 |
5,312,480 |
| 구매자금 |
10,000,000 |
- |
| 무역금융 |
10,000,000 |
- |
| 산업은행 |
시설자금 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 운영자금 |
42,000,000 |
42,000,000 |
| 단기한도대출 |
30,000,000 |
- |
| 유산스 |
USD 11,000,000 |
- |
| 기업은행 |
시설자금 |
73,000 |
73,000 |
| 외화신용장 |
USD 1,600,000 |
- |
| 구매자금 |
2,000,000 |
- |
| 유산스 |
USD 2,000,000 |
- |
| 신한은행 |
무역금융 |
1,750,000 |
- |
| 수출입은행 |
수출성장자금 |
10,000,000 |
5,000,000 |
| 수출이행자금 |
20,000,000 |
- |
| 농협은행 |
운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 구매자금 |
2,000,000 |
- |
(2) 제공받은 담보 및 지급보증당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
당분기말 |
전기말 |
보증내용 |
| 무역보험공사 |
1,575,000 |
1,575,000 |
수출신용보증 |
| 서울보증보험 |
872,185 |
791,175 |
계약이행보증 |
| 대구은행 |
30,000,000 |
30,000,000 |
포스코거래보증 |
| 농협은행 |
4,000,000 |
4,000,000 |
포스코거래보증 |
| 기업은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
포스코거래보증 |
| 경남은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
포스코거래보증 |
| 신한은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
포스코거래보증 |
| USD 3,200,000 |
USD 3,200,000 |
신한은행아메리카지급보증 |
| 신한은행아메리카 |
USD 3,200,000 |
USD 3,200,000 |
스탠바이신용장 |
한편, 연결회사는 최대주주로부터 차입금 등에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 제공한 견질어음
| 종류 |
금액 |
지급지 |
제공처 |
보관처 |
내용 |
| 약속어음 |
미기재 |
대구은행 |
포스코 |
포스코 |
영업 및 이행담보 |
| 약속어음 |
미기재 |
대구은행 |
포스코인터내셔널 |
포스코인터내셔널 |
영업 및 이행담보 |
(5) 담보제공 자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
채권자 |
당분기말 |
전기말 |
| 부동산, 기계장치 |
경남은행 |
2,563,438 |
2,563,438 |
| 부동산, 기계장치 |
기업은행 |
5,090,000 |
5,090,000 |
| 부동산 |
농협은행 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 단기금융상품 |
대구은행 |
3,580,000 |
3,580,000 |
| 부동산, 기계장치 |
97,520,000 |
103,520,000 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
USD 770,000 |
USD 770,000 |
| 부동산, 기계장치 |
1,155,000 |
1,155,000 |
| 부동산, 기계장치 |
산업은행 |
127,000,000 |
127,000,000 |
| 재고자산 |
수출입은행 |
34,500,000 |
34,500,000 |
(6) 보험가입 현황
당분기말 현재 당사의 보험가입현황은 아래와 같습니다.
| 구분 |
보험가입자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 재산종합보험 |
건물, 구축물, 기계장치, 공기구, 집기비품, 차량운반구, 재고자산 |
142,919,881 |
삼성화재 |
상기 재산종합보험에 대하여 대구은행 등 5개 금융기관으로부터 보험질권설정(127,565백만원)이 되어 있습니다.
(7) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 행정소송 1건이 존재하며, 현재 2심 계류 중에 있습니다. 또한 당사가 유정용 강관, 라인관 및 일반관의 미국 수출에 대해 미 상무부(DOC)에 제기한 반덤핑 소송이 진행 중에 있으며 보고기간 종료일 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.
(8) 사용제한 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
외화지급보증 |
985,858 |
943,841 |
| 원화지급보증 |
2,580,000 |
2,580,000 |
| 무역금융지급보증 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
당좌개설보증금 |
1,800 |
1,800 |
| 합 계 |
4,567,658 |
4,525,641 |
36. 현금흐름표 (1) 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(가) 조정내역
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 감가상각비 |
3,282,513 |
2,382,082 |
| 무형자산감가상각 |
5,784 |
5,445 |
| 사용권자산감가상각비 |
275,396 |
99,774 |
| 대손상각비 |
(101,001) |
- |
| 법인세비용 |
(207,489) |
18,059,153 |
| 이자비용 |
2,273,975 |
4,447 |
| 퇴직급여충당금전입 |
321,394 |
244,496 |
| 퇴직급여(DC) |
145,973 |
- |
| 주식보상비용 |
18,188 |
- |
| 외화환산손실 |
768,588 |
1,228,256 |
| 유형자산처분손실 |
62,705 |
7,278 |
| 장기금융상품평가손실 |
702 |
2,826 |
| 파생상품평가손실 |
2,847,930 |
113,252 |
| 재고자산평가손실 |
1,861,011 |
- |
| 지분법손실 |
1,161,726 |
- |
| 잡손실 |
- |
39,297 |
| 판매보증비 |
618,082 |
(41,240) |
| 기타의대손상각비 |
- |
6,927 |
| 장기종업원급여 |
19,475 |
23,962 |
| 이자수익 |
(2,117,122) |
(421,711) |
| 외화환산이익 |
(3,575,362) |
(2,176,547) |
| 파생상품평가이익 |
(1,625) |
(194,449) |
| 재고자산평가충당금환입 |
- |
(338,926) |
| 장기금융상품평가이익 |
(3,004) |
(1,536) |
| 지분법이익 |
- |
(2,698,361) |
| 잡이익 |
- |
(18,905) |
| 리스해지이익 |
- |
(106) |
| 합 계 |
7,657,839 |
16,325,414 |
(나) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
6,329,210 |
(3,922,606) |
| 미수금 |
(391,537) |
(512,819) |
| 미수수익 |
336 |
343 |
| 선급금 |
(111,874) |
(56,206) |
| 파생상품자산 |
1,202,826 |
214,294 |
| 선급비용 |
455,985 |
3,657,470 |
| 제품 |
(12,888,254) |
17,522,325 |
| 원재료 |
(14,003,029) |
(5,235,166) |
| 부재료 |
(91,255) |
- |
| 반품권자산 |
(48,920) |
135,013 |
| 부가세대급금 |
(3,989,551) |
(773,347) |
| 예치금 |
14,932,780 |
(377,251) |
| 관세미수금 |
22,088,779 |
7,719,798 |
| 선납부가세 |
- |
3,219 |
| 선납소득세 |
(233,835) |
(140,048) |
| 관세미수수익 |
5,426,534 |
514,565 |
| 매입채무 |
7,814,950 |
2,123,616 |
| 미지급금 |
803,598 |
(8,539,025) |
| 퇴직연금미지급금 |
(1,949) |
- |
| 예수금 |
(12,112) |
(700,395) |
| 선수금 |
- |
(26,628) |
| 선수수익 |
- |
1,100 |
| 미지급비용 |
2,730,313 |
(155,066) |
| 관세미지급금 |
(3,126,480) |
1,382,158 |
| 관세이자미지급비용 |
(2,015,839) |
- |
| 판매보증충당부채 |
(188,793) |
(20,305) |
| 계약부채 |
2,359,071 |
(46,981,463) |
| 환불부채 |
77,821 |
(102,049) |
| 사외적립자산 |
(17,014) |
(1,906) |
| 퇴직금의 지급 |
(180,048) |
(44,166) |
| 연차수당충당부채 |
349,744 |
(10,502) |
| 파생상품부채 |
(25,442) |
- |
| 반덤핑충당부채 |
(10,734,972) |
345,133 |
| 합 계 |
16,511,043 |
(33,979,914) |
(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 |
3,650 |
409,342 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 |
- |
580,000 |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 |
1,428,572 |
8,192,960 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
6,920,124 |
70,031 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
483,971 |
10,618 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
314,400 |
23,235,669 |
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요
넥스틸 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 5일에 설립되어 강관제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경상북도 포항시 남구 대송면에 소재하고 있으며, 대표이사는 홍성만입니다.당사의 주식은 2023년 8월 21일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.당사의 자본금은 설립시 4,000백만원이었으나 수 차례의 증자를 하였으며, 2023년 1월 28일에 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.
당분기말 현재 회사의 자본금은 13,001백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 |
주식종류 |
주식수(단위: 주) |
비율 |
| 박효정 |
보통주 |
14,080,000 |
54.15% |
| 박영회 |
보통주 |
1,920,000 |
7.38% |
| 넥스틸홀딩스(유) |
보통주 |
1,251,000 |
4.81% |
| 우리사주조합 |
보통주 |
292,550 |
1.13% |
| 기타 |
보통주 |
8,458,450 |
32.53% |
| 합 계 |
26,002,000 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준당사의 당분기 재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 유의적인 회계정책당사의 당분기 재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 당분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무 제표에 미치는 영향이 없습니다③ 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한 국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으 로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.
(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산
| 해당국가 |
외부 고객으로부터의 수익 |
비유동자산(주1) |
| 당분기 |
전분기 |
당분기말 |
전기말 |
| 국내 |
39,644,411 |
38,928,083 |
251,434,786 |
240,524,380 |
| 해외 |
86,240,780 |
192,748,741 |
- |
- |
| 합 계 |
125,885,191 |
231,676,824 |
251,434,786 |
240,524,380 |
(주1) 비유동자산은 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객A |
32,421,058 |
22,415,024 |
| 고객B |
22,708,988 |
29,336,327 |
| 고객C |
6,650,155 |
59,106,065 |
| 고객D |
6,125,047 |
34,262,527 |
| 고객E |
20,138 |
31,583,787 |
| 합 계 |
67,925,386 |
176,703,730 |
5. 금융상품
(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 경영진은 주기적으로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
229,192,355 |
198,943,823 |
| 자본 |
419,028,012 |
436,880,885 |
| 부채비율 |
54.70% |
45.54% |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
62,092,309 |
- |
62,092,309 |
62,092,309 |
| 단기금융자산 |
35,115,858 |
- |
35,115,858 |
35,115,858 |
| 매출채권및기타채권 |
38,265,228 |
- |
38,265,228 |
38,265,228 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
453,542 |
453,542 |
453,542 |
| 기타비유동금융자산 |
29,174,360 |
1,756,622 |
30,930,982 |
30,930,982 |
| 합 계 |
164,647,755 |
2,210,164 |
166,857,919 |
166,857,919 |
당사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
54,415,335 |
- |
54,415,335 |
54,415,335 |
| 단기금융자산 |
26,523,841 |
- |
26,523,841 |
26,523,841 |
| 매출채권및기타채권 |
46,791,431 |
- |
46,791,431 |
46,791,431 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,654,743 |
1,654,743 |
1,654,743 |
| 기타비유동금융자산 |
27,672,933 |
1,646,320 |
29,319,253 |
29,319,253 |
| 합 계 |
155,403,540 |
3,301,063 |
158,704,603 |
158,704,603 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
68,336,333 |
- |
68,336,333 |
68,336,333 |
| 단기차입금 |
54,000,000 |
- |
54,000,000 |
54,000,000 |
| 유동성장기부채 |
327,080 |
- |
327,080 |
327,080 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
2,847,930 |
2,847,930 |
2,847,930 |
| 장기차입금 |
15,058,400 |
- |
15,058,400 |
15,058,400 |
| 리스부채 |
8,581,003 |
- |
8,581,003 |
8,581,003 |
| 기타비유동금융부채 |
17,415 |
- |
17,415 |
17,415 |
| 합 계 |
146,320,231 |
2,847,930 |
149,168,161 |
149,168,161 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
57,902,917 |
- |
57,902,917 |
57,902,917 |
| 단기차입금 |
54,000,000 |
- |
54,000,000 |
54,000,000 |
| 유동성장기부채 |
635,910 |
- |
635,910 |
635,910 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
25,442 |
25,442 |
25,442 |
| 장기차입금 |
15,062,050 |
- |
15,062,050 |
15,062,050 |
| 리스부채 |
2,164,396 |
- |
2,164,396 |
2,164,396 |
| 기타비유동금융부채 |
71,800 |
- |
71,800 |
71,800 |
| 합 계 |
129,837,073 |
25,442 |
129,862,515 |
129,862,515 |
(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 금융수익 : |
| 이자수익 |
2,117,122 |
- |
421,711 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,625 |
- |
194,449 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
190,307 |
| 장기금융상품평가이익 |
- |
3,004 |
- |
1,536 |
| 합 계 |
2,117,122 |
4,629 |
421,711 |
386,292 |
| 금융비용 : |
| 장기금융상품평가손실 |
- |
702 |
- |
2,826 |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 금융비용 : |
| 이자비용 |
2,273,620 |
- |
3,873 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,847,930 |
- |
113,252 |
| 파생상품거래손실 |
- |
2,347,489 |
- |
379,601 |
| 합 계 |
2,273,620 |
5,195,419 |
3,873 |
492,853 |
(5) 금융상품의 공정가치
1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 통화선도자산 |
- |
453,542 |
- |
453,542 |
| 통화선도부채 |
- |
2,847,930 |
- |
2,847,930 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,756,622 |
- |
1,756,622 |
| 합 계 |
- |
5,058,094 |
- |
5,058,094 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 통화선도자산 |
- |
1,654,743 |
- |
1,654,743 |
| 통화선도부채 |
- |
25,442 |
- |
25,442 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,646,320 |
- |
1,646,320 |
| 합 계 |
- |
3,326,505 |
- |
3,326,505 |
당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 간의 이동은 없습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 자산 |
| 통화선도자산 |
453,542 |
1,654,743 |
현재가치기법 |
선도환율 등을 고려한 할인율 |
| 기타비유동금융자산 |
1,756,622 |
1,646,320 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
| 부채 |
| 통화선도부채 |
2,847,930 |
25,442 |
현재가치기법 |
선도환율 등을 고려한 할인율 |
(6) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
44,000,000 |
42,000,000 |
| 유동성장기부채 |
327,080 |
635,910 |
| 장기차입금 |
15,058,400 |
15,062,050 |
| 합 계 |
59,385,480 |
57,697,960 |
당분기말 및 전기말 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1%하 락 |
| 이자비용 |
(593,855) |
593,855 |
(576,980) |
576,980 |
(나) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 외 화 |
환 율 |
원화환산액 |
외 화 |
환 율 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD 3,779,815.15 |
1,346.80 |
5,090,655 |
USD 4,840,824.15 |
1,289.40 |
6,241,759 |
| 단기금융상품 |
USD 732,000.00 |
1,346.80 |
985,858 |
USD 732,000.00 |
1,289.40 |
943,841 |
| 매출채권및기타채권 |
USD 12,356,243.03 |
1,346.80 |
16,641,388 |
USD 11,974,009.74 |
1,289.40 |
15,439,288 |
| 기타비유동금융자산 |
USD 21,300,000.00 |
1,346.80 |
28,686,840 |
USD 48,982,570.25 |
1,289.40 |
63,158,126 |
| 합 계 |
|
|
51,404,741 |
|
|
85,783,014 |
| 외화부채 |
| 매입채무및기타채무 |
USD 5,534,206.35 |
1,346.80 |
7,453,469 |
USD 4,384,788.48 |
1,289.40 |
5,653,746 |
당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
4,395,127 |
(4,395,127) |
8,012,927 |
(8,012,927) |
(다) 기타 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.
2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사는 금융보증계약 해당사항 없습니다.
3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| (당분기말) |
| 매입채무및기타채무 |
68,336,333 |
- |
- |
68,336,333 |
| 단기차입금 |
39,494,125 |
15,199,333 |
- |
54,693,458 |
| 유동성장기부채 |
320,109 |
11,053 |
- |
331,162 |
| 장기차입금 |
178,829 |
536,486 |
16,935,333 |
17,650,648 |
| 리스부채 |
311,002 |
909,035 |
9,322,481 |
10,542,518 |
| 합 계 |
108,640,398 |
16,655,907 |
26,257,814 |
151,554,119 |
| (전기말) |
| 매입채무및기타채무 |
57,902,917 |
- |
- |
57,902,917 |
| 단기차입금 |
632,275 |
54,688,925 |
- |
55,321,200 |
| 유동성장기부채 |
7,874 |
643,827 |
- |
651,701 |
| 장기차입금 |
178,849 |
536,547 |
17,117,825 |
17,833,221 |
| 리스부채 |
98,253 |
241,804 |
2,397,855 |
2,737,912 |
| 합 계 |
58,820,168 |
56,111,103 |
19,515,680 |
134,446,951 |
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 은행예금 및 보유현금 |
62,092,309 |
54,415,335 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금 |
31,565,858 |
26,523,841 |
| 특정금전신탁 |
3,550,000 |
- |
| 소 계 |
35,115,858 |
26,523,841 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
외화지급보증 |
985,858 |
943,841 |
| 단기금융상품 |
원화지급보증 |
2,580,000 |
2,580,000 |
| 단기금융상품 |
무역금융지급보증 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
1,800 |
1,800 |
| 합 계 |
4,567,658 |
4,525,641 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
37,342,853 |
46,387,746 |
| 차감: 대손충당금 |
(60,745) |
(161,746) |
| 매출채권(순액) |
37,282,108 |
46,226,000 |
| 미수금 |
762,256 |
409,039 |
| 차감: 대손충당금 |
(94,930) |
(94,930) |
| 미수금(순액) |
667,326 |
314,109 |
| 미수수익 |
315,795 |
251,322 |
| 합 계 |
38,265,229 |
46,791,431 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
161,746 |
71,813 |
| 대손충당금 설정(환입) |
(101,001) |
(3) |
| 기말금액 |
60,745 |
71,810 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 연체되지 아니한 채권 |
33,653,667 |
41,832,825 |
| 90일이내 |
8,687 |
75,067 |
| 90~180일 |
- |
2,720,242 |
| 180일이상 |
3,680,499 |
1,759,612 |
| 소 계 |
37,342,853 |
46,387,746 |
| 대손충당금(주1) |
(60,745) |
(161,746) |
| 합 계 |
37,282,108 |
46,226,000 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액이 포함되어 있습니다.
8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
115,612,709 |
(5,879,420) |
109,733,289 |
102,724,455 |
(4,040,552) |
98,683,903 |
| 원재료 |
44,012,831 |
(538,572) |
43,474,259 |
30,009,802 |
(516,429) |
29,493,373 |
| 부재료 |
680,968 |
- |
680,968 |
589,713 |
- |
589,713 |
| 합 계 |
160,306,508 |
(6,417,992) |
153,888,516 |
133,323,970 |
(4,556,981) |
128,766,989 |
당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 85,391백만원(전분기: 102,329백만원)입니다.당사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,861백만원(전분기: 재고자산평가충당금환입 339백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.재고자산 중 제품 34,500백만원은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공됐습니다(주석 34 참조).
9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 부가세대급금 |
6,611,152 |
2,621,601 |
| 선급비용 |
309,684 |
840,736 |
| 선급금 |
559,101 |
447,227 |
| 관세미수금 |
24,436,870 |
40,826,612 |
| 선납소득세 |
323,676 |
89,841 |
| 관세미수수익 |
3,334,805 |
8,680,309 |
| 반품권자산 |
245,859 |
196,939 |
| 소 계 |
35,821,147 |
53,703,265 |
| <비유동> |
| 관세예치금 |
21,685,345 |
35,693,906 |
| 합 계 |
57,506,492 |
89,397,171 |
10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| Nexteel America LLC |
미국 |
100% |
555,500 |
555,500 |
100% |
555,500 |
555,500 |
| Nexteel Holdings LLC |
미국 |
100% |
17,876,065 |
17,876,065 |
100% |
17,876,065 |
17,876,065 |
| Nexteel Canada co. LTD(주1) |
캐나다 |
51% |
101,088 |
101,088 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
18,532,653 |
18,532,653 |
|
18,431,565 |
18,431,565 |
(주1) 2024년 2월 26일에 회사는 Nexteel Canada co. LTD를 신규설립하여 지분율 51% 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였
습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
당분기말 |
| Nexteel America LLC |
555,500 |
- |
- |
555,500 |
| Nexteel Holdings LLC |
17,876,065 |
- |
- |
17,876,065 |
| Nexteel Canada co. LTD |
- |
101,088 |
- |
101,088 |
| 합 계 |
18,431,565 |
101,088 |
- |
18,532,653 |
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
처분 |
전기말 |
| Nexteel America LLC |
555,500 |
- |
- |
555,500 |
| Nexteel Holdings LLC |
17,876,065 |
- |
- |
17,876,065 |
| 엔에스에프㈜ |
1,338,551 |
- |
(1,338,551) |
- |
| 합 계 |
19,770,116 |
- |
(1,338,551) |
18,431,565 |
11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
57,465,626 |
- |
- |
- |
57,465,626 |
| 건물 |
71,323,719 |
(22,507,807) |
- |
- |
48,815,912 |
| 구축물 |
3,915,694 |
(1,999,667) |
- |
- |
1,916,027 |
| 기계장치 |
171,584,781 |
(76,877,814) |
(643,229) |
(772,536) |
93,291,202 |
| 차량운반구 |
735,042 |
(336,994) |
- |
- |
398,048 |
| 공구와기구 |
2,247,600 |
(2,016,057) |
- |
- |
231,543 |
| 비품 |
2,522,554 |
(2,239,392) |
- |
- |
283,162 |
| 전기시설 |
12,451,275 |
(5,202,417) |
- |
- |
7,248,858 |
| 금형 |
12,381,824 |
(7,745,801) |
- |
- |
4,636,023 |
| 건설중인자산 |
26,934,927 |
- |
- |
- |
26,934,927 |
| 사용권자산 |
10,502,030 |
(1,168,921) |
- |
- |
9,333,109 |
| 합 계 |
372,065,072 |
(120,094,870) |
(643,229) |
(772,536) |
250,554,437 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
57,465,626 |
- |
- |
- |
57,465,626 |
| 건물 |
71,228,719 |
(21,663,663) |
- |
- |
49,565,056 |
| 구축물 |
3,915,694 |
(1,953,335) |
- |
- |
1,962,359 |
| 기계장치 |
171,742,482 |
(74,927,127) |
(643,229) |
(792,515) |
95,379,611 |
| 차량운반구 |
735,042 |
(308,640) |
- |
- |
426,402 |
| 공구와기구 |
2,116,200 |
(2,003,466) |
- |
- |
112,734 |
| 비품 |
2,517,564 |
(2,220,487) |
- |
- |
297,077 |
| 전기시설 |
12,451,275 |
(4,998,706) |
- |
- |
7,452,569 |
| 금형 |
12,381,824 |
(7,591,029) |
- |
- |
4,790,795 |
| 건설중인자산 |
19,509,558 |
- |
- |
- |
19,509,558 |
| 사용권자산 |
3,581,906 |
(904,348) |
- |
- |
2,677,558 |
| 합 계 |
357,645,890 |
(116,570,801) |
(643,229) |
(792,515) |
239,639,345 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득(주1) |
대 체(주2) |
처 분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
57,465,626 |
- |
- |
- |
- |
57,465,626 |
| 건물 |
49,565,056 |
- |
95,001 |
- |
(844,145) |
48,815,912 |
| 구축물 |
1,962,359 |
- |
- |
- |
(46,332) |
1,916,027 |
| 기계장치 |
95,379,611 |
- |
87,999 |
(202,705) |
(1,973,703) |
93,291,202 |
| 차량운반구 |
426,402 |
- |
- |
- |
(28,354) |
398,048 |
| 공구와기구 |
112,734 |
- |
131,400 |
- |
(12,591) |
231,543 |
| 비품 |
297,077 |
4,990 |
- |
- |
(18,905) |
283,162 |
| 전기시설 |
7,452,569 |
- |
- |
- |
(203,711) |
7,248,858 |
| 금형 |
4,790,795 |
- |
- |
- |
(154,772) |
4,636,023 |
| 건설중인자산 |
19,509,558 |
7,739,769 |
(314,400) |
- |
- |
26,934,927 |
| 사용권자산 |
2,677,558 |
6,920,124 |
- |
- |
(264,573) |
9,333,109 |
| 합 계 |
239,639,345 |
14,664,883 |
- |
(202,705) |
(3,547,086) |
250,554,437 |
(주1) 당분기 건설중인자산 취득금액에는 미지급금 취득 1,429백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 대체금액에는 건설중인자산의 건물, 기계장치, 공구와기구로의 본계정대체로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
전기초 |
취 득(주1) |
대 체(주2) |
기 타(주3) |
처 분 |
감가상각비 |
전분기말 |
| 토지 |
56,047,088 |
- |
- |
- |
- |
- |
56,047,088 |
| 건물 |
27,865,753 |
287,152 |
23,235,669 |
- |
- |
(823,121) |
50,565,453 |
| 구축물 |
1,559,853 |
- |
- |
- |
- |
(39,237) |
1,520,616 |
| 기계장치 |
42,923,599 |
- |
- |
- |
(19,278) |
(1,318,351) |
41,585,970 |
| 차량운반구 |
190,622 |
- |
- |
- |
- |
(12,224) |
178,398 |
| 공구와기구 |
47,204 |
- |
- |
- |
- |
(3,055) |
44,149 |
| 비품 |
57,928 |
- |
- |
- |
- |
(5,245) |
52,683 |
| 전기시설 |
734,836 |
- |
- |
- |
- |
(28,716) |
706,120 |
| 금형 |
5,193,388 |
- |
- |
- |
- |
(152,131) |
5,041,257 |
| 건설중인자산 |
73,288,869 |
13,596,070 |
(23,235,669) |
- |
- |
- |
63,649,270 |
| 사용권자산 |
2,730,615 |
70,031 |
- |
(21,426) |
(3,788) |
(89,383) |
2,686,049 |
| 합 계 |
210,639,755 |
13,953,253 |
- |
(21,426) |
(23,066) |
(2,471,463) |
222,077,053 |
(주1) 전분기 건설중인자산 취득금액에는 미지급 취득 226백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 대체금액에는 건설중인자산의 건물로의 본계정대체로 구성되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
2,985,005 |
2,049,696 |
| 판매비와관리비 |
562,081 |
421,768 |
| 합 계 |
3,547,086 |
2,471,464 |
매출원가 및 판매비와관리비에는 각각 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 당사가 소유하고 있는 토지, 건물, 기계장치 (채권최고액 235,728백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,709,031 |
(648,131) |
9,060,900 |
2,788,907 |
(433,512) |
2,355,395 |
| 건물 |
266,339 |
(258,647) |
7,692 |
266,339 |
(240,175) |
26,164 |
| 차량운반구 |
526,660 |
(262,145) |
264,515 |
526,660 |
(230,661) |
295,999 |
| 합 계 |
10,502,030 |
(1,168,923) |
9,333,107 |
3,581,906 |
(904,348) |
2,677,558 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
726,616 |
242,645 |
| 비유동리스부채 |
7,854,386 |
1,921,751 |
| 합 계 |
8,581,002 |
2,164,396 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채과 관련하여 손익으로 인식한 금액은다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
264,574 |
89,383 |
| 리스부채 이자비용 |
130,120 |
27,701 |
| 소액자산리스료 |
5,218 |
12,378 |
| 단기리스료 |
12,180 |
- |
| 합 계 |
412,092 |
129,462 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 상환 |
323,454 |
98,661 |
| 소액자산리스료 |
5,218 |
12,378 |
| 단기리스료 |
12,180 |
- |
| 합 계 |
340,852 |
111,039 |
13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
491,067 |
(435,248) |
- |
55,819 |
| 특허권 |
8,986 |
(716) |
- |
8,270 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
- |
816,260 |
| 합 계 |
1,316,313 |
(435,964) |
- |
880,349 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
489,966 |
(429,784) |
- |
60,182 |
| 특허권 |
8,986 |
(395) |
- |
8,591 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
- |
816,260 |
| 합 계 |
1,315,212 |
(430,179) |
- |
885,033 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 소프트웨어 |
60,182 |
1,100 |
- |
(5,463) |
55,819 |
| 특허권 |
8,591 |
- |
- |
(321) |
8,270 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
- |
- |
816,260 |
| 합 계 |
885,033 |
1,100 |
- |
(5,784) |
880,349 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
전분기말 |
| 소프트웨어 |
81,964 |
- |
- |
(5,445) |
76,519 |
| 회원권 |
816,260 |
- |
- |
- |
816,260 |
| 합 계 |
898,224 |
- |
- |
(5,445) |
892,779 |
14. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
1,758,422 |
1,648,120 |
| 임차보증금 |
801,600 |
293,600 |
| 차감 : 현재가치할인차금 |
(321,708) |
(92,515) |
| 임차보증금(순액) |
479,892 |
201,085 |
| 기타보증금 |
28,692,668 |
27,470,048 |
| 합 계 |
30,930,982 |
29,319,253 |
15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
53,224,944 |
45,284,258 |
| 미지급금 |
8,950,253 |
6,668,703 |
| 퇴직연금미지급금 |
160,175 |
16,151 |
| 미지급비용 |
6,000,962 |
5,933,805 |
| 합 계 |
68,336,334 |
57,902,917 |
16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 수출성장자금 |
수출입은행 |
4.79 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 운영자금 |
산업은행 |
4.72 ~ 4.78 |
42,000,000 |
42,000,000 |
| 운영자금 |
농협은행 |
4.97 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 운영자금 |
대구은행 |
4.58 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 가산: 유동성 대체액 |
327,080 |
635,910 |
| 합 계 |
54,327,080 |
54,635,910 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 시설자금 |
산업은행 |
4.76 |
15,000,000 |
15,000,000 |
3년 거치 5년 원금균등상환 |
| 운영자금 |
대구은행 |
5.00 |
312,480 |
624,960 |
원금균등상환 |
| 시설자금 |
기업은행 |
2.25 |
73,000 |
73,000 |
3년 거치 후 원금균등상환 |
| 소계 |
15,385,480 |
15,697,960 |
|
| 차감: 유동성 대체액 |
(327,080) |
(635,910) |
|
| 장기차입금 잔액 |
15,058,400 |
15,062,050 |
|
당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 당사가 소유하고있는 단기금융상품, 토지, 건물, 기계장치(채권최고액 273,808백만원 및 USD770,000)를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 판매보증충당부채 |
1,449,333 |
1,020,044 |
| 연차수당충당부채 |
989,576 |
639,832 |
| 소 계 |
2,438,909 |
1,659,876 |
| <비유동> |
| 복구충당부채 |
620,444 |
616,298 |
| 반덤핑충당부채 |
5,566,513 |
11,406,693 |
| 소 계 |
6,186,957 |
12,022,991 |
| 합 계 |
8,625,866 |
13,682,867 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
증가 |
감소 |
기타(주1) |
당분기말 |
| 판매보증충당부채 |
1,020,044 |
611,732 |
(182,443) |
- |
1,449,333 |
| 연차수당충당부채 |
639,832 |
366,592 |
(16,848) |
- |
989,576 |
| 복구충당부채 |
616,298 |
4,146 |
- |
- |
620,444 |
| 반덤핑충당부채 |
11,406,693 |
4,657,550 |
(10,734,972) |
237,242 |
5,566,513 |
| 합 계 |
13,682,867 |
5,640,020 |
(10,934,263) |
237,242 |
8,625,866 |
(주1) 외화환산손익 등으로 인한 변동입니다.
| 구 분 |
전기초 |
증가 |
감소 |
기타(주1) |
전분기말 |
| 판매보증충당부채 |
559,658 |
- |
(61,545) |
- |
498,113 |
| 연차수당충당부채 |
- |
87,884 |
- |
- |
87,884 |
| 복구충당부채 |
393,769 |
3,882 |
- |
- |
397,651 |
| 반덤핑충당부채 |
37,463,920 |
345,133 |
- |
1,079,013 |
38,888,066 |
| 합 계 |
38,417,347 |
436,899 |
(61,545) |
1,079,013 |
39,871,714 |
(주1) 외화환산손익 등으로 인한 변동입니다.
18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| 예수금 |
563,341 |
575,454 |
| 미지급배당금 |
18,201,400 |
- |
| 계약부채 |
9,486,637 |
7,127,566 |
| 환불부채 |
1,142,349 |
1,064,528 |
| 관세미지급금 |
9,390,816 |
12,155,396 |
| 관세이자미지급비용 |
2,477,014 |
4,484,008 |
| 소 계 |
41,261,557 |
25,406,952 |
| 비유동부채 |
|
|
| 장기종업원급여부채 |
468,869 |
449,393 |
| 합 계 |
41,730,426 |
25,856,345 |
19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동부채 |
| 임대보증금 |
17,415 |
71,800 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,782,250 |
3,625,877 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,356,961) |
(1,324,921) |
| 확정급여제도의 순부채 인식액 |
2,425,289 |
2,300,956 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기근무원가 |
300,883 |
223,371 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
20,512 |
21,125 |
| 합 계 |
321,395 |
244,496 |
(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 146백만원입니다.
21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.51%(전분기: 21.52%)입니다.
22. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,002,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행주식수(보통주) |
26,002,000 |
26,002,000 |
| 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 자본금 |
13,001,000 |
13,001,000 |
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기(주1) |
| 기초 |
26,002,000 |
1,097,600 |
| 액면분할 |
- |
9,878,400 |
| 무상증자 |
- |
10,976,000 |
| 유상증자 |
- |
4,050,000 |
| 기말 |
26,002,000 |
26,002,000 |
(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
13,001,000 |
5,488,000 |
| 유상증자 |
- |
200,000 |
| 무상증자 |
- |
5,488,000 |
| 기말 |
13,001,000 |
11,176,000 |
23. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
17,135,873 |
17,135,873 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
17,135,873 |
39,178,484 |
| 유상증자 |
- |
1,369,139 |
| 무상증자 |
- |
(5,488,000) |
| 기말 |
17,135,873 |
35,059,623 |
24. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
73,353 |
55,165 |
25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
4,258,268 |
2,438,128 |
| 기업합리화적립금 |
296,073 |
296,073 |
| 임의적립금 |
83,392 |
83,392 |
| 미처분이익잉여금 |
384,180,053 |
403,871,254 |
| 합 계 |
388,817,786 |
406,688,847 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
406,688,847 |
233,028,910 |
| 당기순이익 |
330,339 |
63,759,105 |
| 배당금지급 |
(18,201,400) |
(13,006,560) |
| 기말금액 |
388,817,786 |
283,781,455 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
125,885,191 |
231,676,824 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
125,394,437 |
231,047,216 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
490,754 |
629,608 |
| 합 계 |
125,885,191 |
231,676,824 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 강관 제품의 판매 |
126,074,522 |
231,396,211 |
| 수출매출의 운송,보험 제공 용역 |
490,754 |
629,608 |
| 임가공 용역 |
- |
144,247 |
| 소 계 |
126,565,276 |
232,170,066 |
| 매출할인 |
(680,085) |
(493,242) |
| 합 계 |
125,885,191 |
231,676,824 |
26.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약부채-제품매출 |
9,326,870 |
6,924,741 |
| 계약부채-매출할인 |
159,767 |
202,825 |
| 계약부채 합계 |
9,486,637 |
7,127,566 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
| 계약부채-제품매출 |
7,144,398 |
73,849,539 |
| 계약부채-매출할인 |
202,825 |
179,519 |
| 합 계 |
7,347,223 |
74,029,058 |
27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
1,086,633 |
1,041,747 |
| 상여금 |
29,500 |
34,798 |
| 제수당 |
75,360 |
- |
| 퇴직급여(DB) |
28,909 |
51,533 |
| 퇴직급여(DC) |
44,033 |
- |
| 장기종업원급여 |
4,004 |
- |
| 복리후생비 |
162,267 |
148,342 |
| 주식보상비용 |
18,188 |
- |
| 여비교통비 |
58,416 |
6,406 |
| 통신비 |
22,936 |
18,728 |
| 수도광열비 |
114,390 |
149,864 |
| 세금과공과 |
96,359 |
97,234 |
| 지급임차료 |
97,005 |
55,348 |
| 감가상각비 |
319,735 |
345,056 |
| 사용권자산감가상각비 |
242,347 |
76,712 |
| 수선유지비 |
8,271 |
142,813 |
| 보험료 |
159,259 |
350,247 |
| 접대비 |
117,246 |
91,594 |
| 광고선전비 |
14,034 |
13,652 |
| 소모품비 |
49,700 |
132,119 |
| 포장비 |
192 |
- |
| 차량유지비 |
35,504 |
36,104 |
| 도서인쇄비 |
11,945 |
8,464 |
| 운반비 |
1,149,848 |
978,613 |
| 지급수수료 |
1,411,979 |
1,906,570 |
| 대손상각비 |
(101,001) |
(3) |
| 교육훈련비 |
13,265 |
2,217 |
| 판매수수료 |
822,484 |
126,255 |
| 무형자산상각비 |
5,784 |
5,445 |
| 수출제비용 |
12,236,489 |
28,068,354 |
| 판매보증비 |
618,082 |
(41,240) |
| 잡비 |
- |
417 |
| 합 계 |
18,953,163 |
33,847,389 |
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기 |
전분기 |
| 원재료비 |
94,639,458 |
84,274,274 |
| 제품의 변동 |
(11,098,306) |
15,375,627 |
| 상품매출원가 |
1,849,622 |
2,678,778 |
| 기타매출원가 |
490,754 |
629,608 |
| 급여 |
5,214,256 |
3,849,054 |
| 상여금 |
581,742 |
456,069 |
| 퇴직급여 |
467,367 |
244,496 |
| 전력비 |
3,618,000 |
3,538,629 |
| 감가상각비 |
3,282,513 |
2,292,699 |
| 사용권자산감가상각비 |
264,573 |
89,383 |
| 수선비 |
1,211,336 |
901,410 |
| 소모품비 |
3,344,573 |
2,605,382 |
| 지급임차료 |
474,165 |
397,938 |
| 복리후생비 |
720,025 |
640,951 |
| 외주가공비 |
1,357,934 |
1,880,917 |
| 포장비 |
620,724 |
544,649 |
| 지급수수료 |
2,266,055 |
3,110,678 |
| 운반비 |
1,325,002 |
1,194,399 |
| 수출제비용 |
12,236,489 |
28,068,354 |
| 기타비용 |
2,773,151 |
1,355,673 |
| 합 계 |
125,639,433 |
154,128,968 |
29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
2,117,122 |
421,711 |
| 파생상품평가이익 |
1,625 |
194,449 |
| 파생상품거래이익 |
- |
190,307 |
| 장기금융상품평가이익 |
3,004 |
1,536 |
| 합 계 |
2,121,751 |
808,003 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
2,273,620 |
3,873 |
| 파생상품평가손실 |
2,847,930 |
113,252 |
| 파생상품거래손실 |
2,347,489 |
379,601 |
| 장기금융상품평가손실 |
702 |
2,826 |
| 합 계 |
7,469,741 |
499,552 |
30. 기타영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
2,332,896 |
3,405,989 |
| 외화환산이익 |
3,575,362 |
2,176,547 |
| 임대수익 |
32,070 |
248,705 |
| 리스해지이익 |
- |
105 |
| 잡이익 |
1,216,854 |
314,009 |
| 합 계 |
7,157,182 |
6,145,355 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
732,852 |
1,460,544 |
| 외화환산손실 |
768,588 |
1,228,256 |
| 유형자산처분손실 |
62,705 |
7,278 |
| 기타의대손상각비 |
- |
6,930 |
| 기부금 |
10,880 |
13,540 |
| 잡손실 |
53,643 |
45,306 |
| 합 계 |
1,628,668 |
2,761,854 |
31. 주당손익(1) 당사의 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 항 목 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순손익 |
330,338,638 |
63,759,105,136 |
| 가중평균유통보통주식수(주1)(주2) |
26,002,000 |
22,214,222 |
| 기본주당손익 |
13 |
2,870 |
(주1) 2023년 1월 28일 액면분할과 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수 산출내역
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024-01-01 ~ 2024-03-31 |
26,002,000 |
91 |
2,366,182,000 |
| 합계 |
91 |
2,366,182,000 |
| 가중평균유통보통주식수(주2) |
|
26,002,000 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초(주1) |
2023-01-01 ~ 2023-03-31 |
21,952,000 |
90 |
1,975,680,000 |
| 유상증자 |
2023-02-01 ~ 2023-03-31 |
400,000 |
59 |
23,600,000 |
| 합계 |
90 |
1,999,280,000 |
| 가중평균유통보통주식수(주2) |
|
22,214,222 |
(2) 희석주당손익당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.
32. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 최대주주 |
박효정 |
| 종속기업 |
Nexteel America LLC, Nexteel Holdings LLC, Nexteel Canada co. LTD(주1) |
| 기타특수관계자 |
Nexteel Saha LLC |
(주1) 2024년 1월 26일에 회사는 Nexteel Canada co. LTD를 신규설립하여 지분율 51% 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였
습
니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
매입 |
이자비용 |
기타 |
| Nexteel America LLC |
종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,076,187 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
31,518 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
31,518 |
- |
- |
1,076,187 |
| 특수관계자 |
관계 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
매입 |
이자비용 |
기타 |
| Nexteel America LLC |
종속기업 |
- |
- |
2,759 |
- |
- |
640,566 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
234,147 |
- |
- |
28,748 |
| 합 계 |
- |
- |
236,906 |
- |
- |
669,314 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수수익 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| Nexteel America LLC |
종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,878,602 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
33,444 |
- |
- |
4,878 |
| 합 계 |
- |
- |
33,444 |
- |
- |
2,883,480 |
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수수익 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| Nexteel America LLC |
종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,677,243 |
| Nexteel Saha LLC |
기타특수관계자 |
- |
- |
21,458 |
- |
- |
4,670 |
| 합 계 |
- |
- |
21,458 |
- |
- |
2,681,913 |
(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 없습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| Nexteel Canada co. LTD |
종속회사 |
출자설립 |
101,088 |
- |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증내용 |
보증대상 |
보증금액 |
금융기관 |
| 최대주주 |
연대보증 |
차입금 |
131,062,480 |
산업은행 외 |
| 원화지급보증 |
24,000,000 |
대구은행 외 |
| 외화지급보증 |
USD 2,600,000 |
신한은행 외 |
| 유산스 |
USD 13,000,000 |
산업은행 외 |
| 외화신용장 |
USD 1,600,000 |
기업은행 |
| 보증인 |
보증내용 |
보증대상 |
보증금액 |
금융기관 |
| 최대주주 |
연대보증 |
차입금 |
129,624,960 |
산업은행 외 |
| 원화지급보증 |
24,000,000 |
대구은행 외 |
| 외화지급보증 |
USD 2,600,000 |
신한은행 외 |
| 유산스 |
USD 13,000,000 |
산업은행 외 |
| 외화신용장 |
USD 1,600,000 |
기업은행 |
33. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 19,125주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2025년 3월 31일부터 2028년 3월 30일까지 행사가능
(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
19,125 |
- |
| 부여 |
- |
19,125 |
| 기말 잔여주 |
19,125 |
19,125 |
| 기말 행사가능한 주식수 |
- |
- |
당분기말 현재 유효한 주식선택권의 행사가격은 7,000원입니다.
(3) 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 부여일의 주식선택권 1주당 공정가치 |
7,640원 |
| 부여일의 기초자산 1주당 공정가치 |
12,580원 |
| 행사가격 |
7,000원 |
| 예상주가변동성(180영업일 변동성) |
43.43% |
| 무위험수익률 |
3.34% |
(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 18백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
34. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 금 융 기 관 |
구 분 |
한도액 |
사용액 |
| 대구은행 |
운영자금 |
5,312,480 |
5,312,480 |
| 구매자금 |
10,000,000 |
- |
| 무역금융 |
10,000,000 |
- |
| 산업은행 |
시설자금 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 운영자금 |
42,000,000 |
42,000,000 |
| 단기한도대출 |
30,000,000 |
- |
| 유산스 |
USD 11,000,000 |
- |
| 기업은행 |
시설자금 |
73,000 |
73,000 |
| 외화신용장 |
USD 1,600,000 |
- |
| 구매자금 |
2,000,000 |
- |
| 유산스 |
USD 2,000,000 |
- |
| 신한은행 |
무역금융 |
1,750,000 |
- |
| 수출입은행 |
수출성장자금 |
10,000,000 |
5,000,000 |
| 수출이행자금 |
20,000,000 |
- |
| 농협은행 |
운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 구매자금 |
2,000,000 |
- |
(2) 제공받은 담보 및 지급보증당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
당분기말 |
전기말 |
보증내용 |
| 무역보험공사 |
1,575,000 |
1,575,000 |
수출신용보증 |
| 서울보증보험 |
872,185 |
791,175 |
계약이행보증 |
| 대구은행 |
30,000,000 |
30,000,000 |
포스코거래보증 |
| 농협은행 |
4,000,000 |
4,000,000 |
포스코거래보증 |
| 기업은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
포스코거래보증 |
| 경남은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
포스코거래보증 |
| 신한은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
포스코거래보증 |
| USD 3,200,000 |
USD 3,200,000 |
신한은행아메리카지급보증 |
| 신한은행아메리카 |
USD 3,200,000 |
USD 3,200,000 |
스탠바이신용장 |
한편, 당사는 최대주주로부터 차입금 등에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 제공한 견질어음
| 종류 |
금액 |
지급지 |
제공처 |
보관처 |
내용 |
| 약속어음 |
미기재 |
대구은행 |
포스코 |
포스코 |
영업 및 이행담보 |
| 약속어음 |
미기재 |
대구은행 |
포스코인터내셔널 |
포스코인터내셔널 |
영업 및 이행담보 |
(5) 담보제공 자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
채권자 |
당분기말 |
전기말 |
| 부동산, 기계장치 |
경남은행 |
2,563,438 |
2,563,438 |
| 부동산, 기계장치 |
기업은행 |
5,090,000 |
5,090,000 |
| 부동산 |
농협은행 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 단기금융상품 |
대구은행 |
3,580,000 |
3,580,000 |
| 부동산, 기계장치 |
97,520,000 |
103,520,000 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
USD 770,000 |
USD 770,000 |
| 부동산, 기계장치 |
1,155,000 |
1,155,000 |
| 부동산, 기계장치 |
산업은행 |
127,000,000 |
127,000,000 |
| 재고자산 |
수출입은행 |
34,500,000 |
34,500,000 |
(6) 보험가입 현황당분기말 현재 당사의 보험가입현황은 아래와 같습니다.
| 구분 |
보험가입자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 재산종합보험 |
건물, 구축물, 기계장치, 공기구, 집기비품, 차량운반구, 재고자산 |
142,919,881 |
삼성화재 |
상기 재산종합보험에 대하여 대구은행 등 5개 금융기관으로부터 보험질권설정(127,565백만원)이 되어 있습니다.
(7) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 행정소송 1건이 존재하며, 현재 2심 계류 중에 있습니다. 또한 당사가 유정용 강관, 라인관 및 일반관의 미국 수출에 대해 미 상무부(DOC)에 제기한 반덤핑 소송이 진행 중에 있으며 보고기간 종료일 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.
(8) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
외화지급보증 |
985,858 |
943,841 |
| 원화지급보증 |
2,580,000 |
2,580,000 |
| 무역금융지급보증 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
당좌개설보증금 |
1,800 |
1,800 |
| 합 계 |
4,567,658 |
4,525,641 |
35. 현금흐름표 (1) 당사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(가) 조정내역
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 감가상각비 |
3,282,513 |
2,382,082 |
| 사용권자산감가상각비 |
264,574 |
89,383 |
| 무형자산감가상각 |
5,784 |
5,445 |
| 대손상각비 |
(101,001) |
(3) |
| 기타의대손상각비 |
- |
6,930 |
| 법인세비용 |
95,943 |
17,480,703 |
| 이자비용 |
2,273,620 |
3,873 |
| 퇴직급여충당금전입 |
321,394 |
244,496 |
| 퇴직급여(DC) |
145,973 |
- |
| 주식보상비용 |
18,188 |
- |
| 장기종업원급여 |
19,475 |
23,962 |
| 외화환산손실 |
768,588 |
1,228,256 |
| 판매보증비 |
618,082 |
(41,240) |
| 유형자산처분손실 |
62,705 |
7,278 |
| 파생상품평가손실 |
2,847,930 |
113,252 |
| 장기투자자산평가손실 |
702 |
2,826 |
| 재고자산평가손실 |
1,861,011 |
- |
| 잡손실 |
- |
39,297 |
| 이자수익 |
(2,117,122) |
(421,711) |
| 외화환산이익 |
(3,575,362) |
(2,176,547) |
| 재고자산평가충당금환입 |
- |
(338,926) |
| 파생상품평가이익 |
(1,625) |
(194,449) |
| 장기투자자산평가이익 |
(3,003) |
(1,536) |
| 리스해지이익 |
- |
(105) |
| 잡이익 |
- |
(18,906) |
| 합 계 |
6,788,369 |
18,434,360 |
(나) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
9,288,455 |
(4,045,313) |
| 미수금 |
(353,215) |
(512,819) |
| 미수수익 |
336 |
343 |
| 선급금 |
(111,874) |
(56,206) |
| 파생상품자산 |
1,202,826 |
214,294 |
| 선급비용 |
455,985 |
3,657,470 |
| 제품 |
(12,888,254) |
17,522,325 |
| 원재료 |
(14,003,029) |
(5,235,166) |
| 부재료 |
(91,255) |
- |
| 부가세대급금 |
(3,989,551) |
(773,347) |
| 반품권자산 |
(48,920) |
135,013 |
| 예치금 |
14,932,780 |
(377,251) |
| 관세미수금 |
22,088,779 |
7,719,798 |
| 관세미수수익 |
5,426,534 |
514,566 |
| 선납부가세 |
- |
3,219 |
| 선납소득세 |
(233,835) |
(140,048) |
| 매입채무 |
7,940,685 |
2,123,616 |
| 미지급금 |
805,345 |
(8,536,226) |
| 퇴직연금미지급금 |
(1,949) |
- |
| 예수금 |
(12,112) |
(700,395) |
| 선수금 |
- |
(26,628) |
| 선수수익 |
- |
1,100 |
| 미지급비용 |
(190,542) |
(18,568) |
| 관세미지급금 |
(3,126,480) |
1,382,158 |
| 관세이자미지급비용 |
(2,015,839) |
- |
| 판매보증충당부채 |
(188,793) |
(20,305) |
| 연차수당충당부채 |
349,744 |
(10,502) |
| 계약부채 |
2,359,071 |
(46,981,463) |
| 환불부채 |
77,821 |
(102,049) |
| 사외적립자산 |
(17,013) |
(1,907) |
| 퇴직금의 지급 |
(180,047) |
(44,167) |
| 파생상품부채 |
(25,442) |
- |
| 반덤핑충당부채 |
(10,734,972) |
345,133 |
| 합 계 |
16,715,239 |
(33,963,325) |
(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 |
3,650 |
409,342 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 |
- |
580,000 |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 |
1,428,572 |
8,192,960 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
6,920,124 |
70,031 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
483,971 |
10,618 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
314,400 |
23,235,669 |