(제 25 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 |
| 대 표 이 사 : | 김 수 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층(역삼동, 어반벤치빌딩) |
| (전 화) 02-535-6773 | |
| (홈페이지) http://samg.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 윤 원 기 |
| (전 화) 02-535-6773 | |
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| 주1) 주요 종속 기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 별도 재무제표 상 자산총액이 지배회사 별도 재무제표상 자산총액의 10% 이상 또는 750억 이상인 종속회사입니다. |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사명은 "주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트"이고, 영문명은 "SAMG ENTERTAINMENT CO.,LTD"입니다. 당사는 2021년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 주식회사 삼지애니메이션에서 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 다. 설립일자당사는 2000년 7월 26일 "주식회사 삼지애니메이션"으로 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
|
구분 |
내용 |
| 본사주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층(역삼동) |
| 전화번호 | (+82) 02-535-6773 |
| 홈페이지 |
www.samg.net |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용
당사는 콘텐츠 제작 및 배급, 라이선스 판매, 완구 제품 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종합 브랜드 '이모션캐슬'을 출시하여 당사의 온오프라인 사업을 확대중입니다.
기타 상세한 내용은 『 Ⅱ. 사업의 내용』 부분을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항
최근 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 재무결산기준일 | 평가일 | 기업신용평가등급 | 평가회사(기업신용등급평가) |
|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 2024.04.15 | BB0 | SCI평가정보 주식회사 |
※ 기업신용평가등급 정의
| 등급체계 | 등 급 의 미 |
|---|---|
| AAA | 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임 |
| AA | 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임 |
| A | 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임 |
| BBB | 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음 |
| BB | 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정선 면에서 불안한 요소가 있음 |
| B | 단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임 |
| CCC | 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음 |
| CC | 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함 |
| D | 채무불이행 상태임 |
|
주1) 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가할 수 있습니다. |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 연혁
| 연 | 월 | 내용 |
| 2017 | 02 | 레이디버그 국내 극장판 개봉 |
| 2017 | 06 | 파워배틀 와치카 : 와치가면의 역습 국내 극장판 개봉 |
| 2017 | 08 | 몬카트 런칭 |
| 2018 | 01 | 레이디버그 : 미라클스톤의 비밀 국내 극장판 개봉 |
| 2018 | 03 | 미니특공대X 국내 극장판 개봉 |
| 2018 | 05 | 미니특공대X 런칭 |
| 2018 | 07 | 해적왕 작스톰 국내 극장판 개봉 |
| 2018 | 12 | 대한민국 캐릭터대상 장관상 수상 (몬카트) |
| 2019 | 04 | 레이디버그 시즌3 런칭 |
| 2019 | 08 | 미니특공대 슈퍼공룡파워1 런칭 |
| 2019 | 12 | 대한민국 애니메이션 대상 장관상 수상 |
| 2020 | 02 | 극장판 미니특공대 : 공룡왕 디노 국내 개봉 |
| 2020 | 03 | 캐치!티니핑 런칭 |
| 2020 | 08 | 미니특공대 슈퍼공룡파워2 방영 |
| 2020 | 09 | 극장판 미니특공대 : 햄버거괴물의 습격 국내 개봉 |
| 2020 | 12 | 모바일 게임 '미니특공대 월드’ 런칭 |
| 2021 | 04 | 미니특공대 슈퍼다이노7 방영 |
| 2021 | 04 | 자사몰 '삼지샵(samgshop)' 오픈 |
| 2021 | 05 | K-POP 3D디지털아이돌 '룰루팝' 런칭 |
| 2021 | 06 | 모바일 게임 '캐치!티니핑AR' 런칭 |
| 2021 | 09 | 미니특공대 애니멀트론 방영 |
| 2021 | 09 | 반짝반짝 캐치!티니핑 방영 |
| 2021 | 10 | 에픽게임즈 메가그랜트 수상 |
| 2022 | 03 | 슈퍼다이노 국내 런칭 |
| 2022 | 09 | 알쏭달쏭 캐치!티니핑 방영 |
| 2022 | 11 | 키즈 전용 OTT<이모션캐슬 시네마>런칭 |
| 2022 | 12 | 한국거래소 코스닥시장 주식상장 |
| 2022 | 12 | 키즈 전용 메이크오버 공간 '이모션캐슬 로열부티크' 런칭 |
| 2022 | 12 | 2022 무역의날 3백만불 수출의 탑 수상 |
| 2023 | 03 | 메탈카드봇 방영 |
| 2023 | 08 | 티니핑랜드 구미 오픈 |
| 2023 | 09 | 새콤달콤 캐치! 티니핑 방영 |
| 2023 | 11 | 최강경찰 미니특공대 방영 |
| 2023 | 12 | 알쏭달쏭 캐치! 티니핑 대한민국 콘텐츠대상 대통령상 수상 |
| 2023 | 12 | 국내 최초 도심형 캐릭터 테마공간 '티니핑월드 in 판교' 오픈 |
나. 회사의 본점소재지 및 변경 (1) 지배회사 당사는 2017년 7월 1일부로 서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층(역삼동)으로 본점 소재지를 변경하였습니다. (2) 종속회사종속회사 소재지에 관한 사항은『 XII. 상세표』의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 를 참고하시기 바랍니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
라. 최대주주의 변동 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 상호의 변경
|
일시 |
상호명 |
비고 |
|---|---|---|
| 2000.07.26 |
주식회사 삼지애니메이션 |
설립 |
| 2021.03.25 |
주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 |
변경 |
| 2021.11.25 |
주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(SAMG ENTERTAINMENT CO.,LTD) |
변경 |
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 | 월 | 내 용 |
| 2000 | 07 | 삼지애니메이션 설립 |
| 2017 | 07 | 본점 변경 / 서울시 강남구 테헤란로 325, 8층 |
| 2017 | 09 | 문화체육관광부 기업부설창작연구소 지정 |
| 2019 | 12 | 지점 폐지 / 광주 지사 |
| 2020 | 01 | 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 |
| 2020 | 03 | 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 |
| 2020 | 04 | 벤처기업 지정 |
| 2020 | 04 | 지점 폐지 / 부산 지사 |
| 2020 | 05 | 중소벤처기업부 글로벌강소기업 지정 |
| 2020 | 10 | 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 |
| 2020 | 11 | 과학기술정보통신부 혁신기업 국가대표 1000 지정 |
| 2020 | 12 | 산업통상자원부 차세대세계일류상품 지정 |
| 2020 | 12 | 중소벤처기업부 예비유니콘 특별보증(60억) |
| 2020 | 12 | 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 |
| 2021 | 01 | 중소벤처기업부 이노비즈 지정 |
| 2021 | 03 | 사명변경 / 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(SAMG ENTERTAINMENT CO., LTD) |
| 2022 | 02 | 중국 북경삼지상무유한책임공사 설립 |
| 2022 | 04 | 엔터리얼 인수 |
| 2022 | 05 | 이캐슬 설립 |
| 2022 | 07 | 지금경주 출자 |
| 2022 | 07 | 위드포레스트 설립 |
| 2022 | 12 | 한국거래소 코스닥시장 상장 |
| 2023 | 02 | 중국 광저우삼지상무유한책임공사 설립 |
| 2023 | 06 | 위드포레스트 청산 |
| 2023 | 07 | 중국 북경삼지상무유한책임공사 청산 |
| 2023 | 08 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 |
| 2024 | 01 | 일본 니코니코엔터테인먼트 설립 |
가. 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제25기 1분기(2024년 3월말) | 제24기(2023년말) | 제23기(2022년말) | 제22기(2021년말) | 제21기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,590,930 | 8,590,930 | 8,590,930 | 2,670,400 | 53,408 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 5,000 | |
| 자본금 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 | 1,335,200,000 | 267,040,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | 1,678,200 | 33,564 |
| 액면금액 | - | - | - | 500 | 5,000 | |
| 자본금 | - | - | - | 839,100,000 | 167,820,000 | |
| 합계 | 자본금 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 | 2,174,300,000 | 434,860,000 |
| 주1) 상기 기타는 상환전환우선주를 의미합니다. |
| 주2) 상환전환우선주는 한국채택국제회계기준에 따라 재무상태표 상 부채로 분류됨에 따라 재무상태표의 자본금과 상기 자본금 합계가 일치하지 아니합니다. |
| 주3) 당사는 2021년 11월 24일 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(4배수)를 실시하였으며, 2021년 12월 28일 액면분할(1:10)을 실시하였습니다. |
| 주4) 2022년 4월 7일에 상환전환우선주(533,050주), 제2종상환전환우선주(59,200주), 제3종상환전환우선주(345,550주), 제4종상환전환우선주(246,800주), 제5종상환전환우선주(493,600주)가 1주당 1주의 비율 보통주식(1,678,200주)로 전환되어 현재 종류주식은 없습니다. |
| 주5) 2022년 4월 12일에 전환사채가 보통주(2,660,150주)로 전환되었습니다. |
| 주6) 2023년 8월 18일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(300억원)을 발행하였으며, 미전환 또는 미상환된 전환사채는『 III. 재무에 관한 사항 』의 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| 주1) 주식수는 2021년 실시된 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 표기하였습니다. |
| 주2) 당사는 설립일로부터 총3회의 유상감자를 실시하였습니다. |
| 주3) 2015년 12월 2일 우선주(446,950주) 1주당 보통주 1.5주의 비율로 보통주(670,400주) 전환되었으며, 2022년 4월 7일 상환전환우선주(533,050주), 제2종상환전환우선주(59,200주), 제3종상환전환우선주(345,550주), 제4종상환전환우선주(246,800주), 제5종상환전환우선주(493,600주)가 1주당 1주의 비율 보통주식(1,678,200주)으로 전환되어 현재 종류주식은 없습니다. |
| 주4) 2022년 4월 12일에 전환사채가 보통주(2,660,150주)로 전환되었습니다. |
| 주5) 2023년 8월 18일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(300억원)을 발행하였으며, 미전환 또는 미상환된 전환사채는『 III. 재무에 관한 사항 』의 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| 주1) 2022년 10월 4일 최대주주 김수훈은 보통주 646,580주를 당사에 무상증여 하였습니다. |
다. 종류주식(명칭) 발행현황 (상환전환우선주) (1) 지배회사당사는 2022년 4월 7일에 상환전환우선주가 전량 보통주(1,678,200주)로 전환되었습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 발행일자 | 2020.01.30 | 2020.03.07 | 2020.10.31 | 2020.12.18 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
주당 발행가액(액면가액) |
8,442 (500) | 8,442 (500) | 10,130 (500) | 10,130 (500) | ||
|
발행총액(발행주식수) |
4,499,954,795 (533,050) | 499,760,480 (59,200) | 6,000,706,899 (592,350) | 5,000,335,824 (493,600) | ||
|
현재 잔액(현재 주식수) |
- | - | - | - | ||
|
주식의 내용 |
이익배당에 관한 사항 |
- | - | - | - | |
|
잔여재산분배에 관한 사항 |
- | - | - | - | ||
|
상환에 관한 사항 |
상환조건 |
발행일로부터 3년이 되는 날까지 전부 또는 일부의 상환을 청구 | ||||
|
상환방법 |
현금상환 | |||||
|
상환기간 |
2020.01.30 부터2030.01.30 까지 | 2023.03.07 부터2030.03.07 까지 | 2023.10.31 부터2030.10.31 까지 | 2023.12.18 부터2030.12.18 까지 | ||
|
주당 상환가액 |
발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 5%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 | 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 3%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 | 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 5%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 | |||
|
1년 이내 상환 예정인 경우 |
해당없음 | |||||
|
전환에 관한 사항 |
전환조건 (전환비율 변동여부 포함) |
우선주 1주당 보통주 1주 전환권을 행사하지 않으면 만료일에 자동 전환 |
||||
|
전환청구기간 |
2020.01.31 부터2030.01.30 까지 | 2023.03.08 부터2030.03.07 까지 | 2023.11.01 부터2030.10.31 까지 | 2023.12.19 부터2030.12.18 까지 | ||
|
전환으로 발행할 주식의 종류 |
보통주 | |||||
|
전환으로 발행할 주식수 |
주당발행금액(전환비율1:1)으로 하며 계약상 정해진 사유에 따라 조정 | |||||
|
의결권에 관한 사항 |
상환전환우선주 1주당 1개의 의결권 | |||||
|
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
2022년 4월 7일 전량 보통주로 전환됨. | |||||
| 주1) | 발행주식총수 및 주당발행가액은 2021년 실시된 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 표기하였습니다. |
| 주2) | 2022년 4월 7일 상환전환우선주(533,050주), 제2종상환전환우선주(59,200주), 제3종상환전환우선주(345,550주), 제4종상환전환우선주(246,800주), 제5종상환전환우선주(493,600주)가 1주당 1주의 비율 보통주식(1,678,200주)으로 전환되어 현재 종류주식은 없습니다. |
【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
| 2022년 04월 07일 | 533,050 | 533,050 |
| 2022년 04월 07일 | 59,200 | 59,200 |
| 2022년 04월 07일 | 592,350 | 592,350 |
| 2022년 04월 07일 | 493,600 | 493,600 |
(2) 종속회사 이캐슬종속회사인 이캐슬은 전기 중 상환전환우선주를 4,500백만원을 발행하였으며 주주간 계약에 따라 지배기업은 조기상환청구권 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다.
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
가. 정관의 최근 개정일본 보고서에 포함된 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 7월 27일입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 주1) | 당사의 본 보고서 작성기준일 최근 5사업연도의 정관 변경 이력입니다. |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(1) 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 주1) | 당사는 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장하여, 상장일 이전 추가한 사업목적은 기재를 생략하였습니다. |
| 주2) | 당사는 2023년 3월 27일 정기주주총회, 2023년 7월 27일 임시주주총회에서 정관의 사업목적을 추가하였습니다. |
(2) 변경 사유
| 사업목적 | 변경사유 | |
|---|---|---|
| 변경의 취지 및 목적 | 해당 사업목적 변경이 회사의주된 사업에 미치는 영향 | |
| 40. 액셀러레이터 활동41. 벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자42. 개인투자조합의 운용 | 당사는 키즈 애니메이션 IP 개발을 주된 사업으로 영위하는 회사입니다. 당사는 2000년 설립되어 국내 키즈 애니메이션 회사 중에서는 가장 오래된 업력을 가지고 있으며, 키즈 콘텐츠 시장에서는 선도 업체에 해당합니다.당사는 키즈 콘텐츠 시장 전체 성장에도 기여할 의무가 있다고 판단하고 있으며, 이에 액셀러레이터 활동, 벤처기업 또는 창업자에 대한 투자를 통해 콘텐츠 시장 발전을 지원할 계획입니다. | 당사의 주된 사업은 키즈 애니메이션 IP 개발이며 해당 사업목적 변경을 통해 신규 IP 확보, 잠재력 있는 콘텐츠 인력 확보 등의 효과가 기대됩니다. |
| 43. 전자제품의 도소매업 | 당사는 애니메이션 IP를 기반으로 완구를 비롯한 다양한 MD를 개발, 판매해 수익을 내고 있습니다. 당사의 MD 중에는 '티니핑 ABC(영어놀이 사운드카드)' '티니핑 쥬얼하트윙폰' '말하는 티니핑 시리즈' 등 전자회로가 내재된 IC 완구도 포함되어 있습니다. | 당사의 핵심 수익원인 MD 판매 채널을 확대해 매출 증대에 기여할 것으로 기대됩니다. |
| 44. 식음료 도소매업 | 당사의 IP 기반 MD에는 식음료(F&B) 제품이 포함되어 있습니다. 당사의 F&B 제품은 편의점(CVS)과 마트 등의 채널을 통해 판매되고 있으며, 라이선스 사업을 통해선 다양한 식음료 파트너사들과 F&B 제품 판매를 진행 중입니다.아울러 당사가 직접 운영하는 티니핑랜드 구미, 티니핑월드 in 판교 등의 판매 채널을 통해서도 F&B 제품을 판매 중입니다. | 당사는 핵심 MD인 완구와 함께 F&B 제품 판매 확대를 통해 매출 다각화 효과를 기대하고 있습니다. |
| 45. 자판기 운영업 | 당사는 캐치! 티니핑 등 IP를 기반으로 한 다양한 형태의 자판기를 운영 중입니다. 대표적인 자판기로는 주요 마트에 공급 중인 '캐치! 티니핑 매직 포토(Magic Photo)'가 있으며 '티니핑 아케이드 게임' 등을 개발해 공급 중입니다.또한 당사 IP를 기반으로 한 오프라인 테마공간인 티니핑랜드 구미와 티니핑월드 in 판교에는 인형ㆍ피규어 뽑기 기기, 캐치! 티니핑 매직포토를 설치해 운영 중입니다.당사는 추후 IP를 기반으로 한 인형뽑기, 아케이드 게임기 등을 한 공간에 모아 다양한 오프라인 컨텐츠를 제공하는 '무인샵(shop)' 런칭을 계획 중입니다. | 당사는 자판기 운영업을 사업목적으로 추가해 핵심 IP를 활용한 다양한 자판기를 개발, 공급해 MD 중심의 매출을 다각화하고, 당사가 추진 중인 오프라인 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. |
| 46. 스포츠, 오락레저시설 운영업47. 기타 오락장 운영업49. 인테리어 디자인업 | 당사는 핵심 지식재산권(IP)인 캐치! 티니핑, 미니특공대, 메탈카드봇 등을 컨셉으로 한 오프라인 공간사업을 추진 중입니다. 2023년 8월 경상북도 구미시에 국내 최초로 티니핑을 컨셉으로 한 '티니핑랜드 구미'를 오픈했으며, 2023년 12월 경기도 판교에 위치한 쇼핑몰 내에 티니핑 컨셉의 '티니핑월드 in 판교'를 오픈하였습니다. 오프라인 공간 내에는 가족 단위 관객들이 즐길 수 있는 아케이드 게임, 스티커 사진기 등의 오락 공간 시설도 설치되어 있습니다. 당사는 이 같은 오프라인 공간 사업 추진을 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다. | 당사는 스포츠, 오락레저시설 운영업, 인테리어 디자인업을 사업목적으로 추가하여 핵심 IP를 활용한 다양한 오락기기를 개발, 운영해 MD 중심의 매출을 다각화하고 당사가 추진 중인 오프라인 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. |
| 48. 숙박업 | 당사는 핵심 IP를 컨셉으로 한 오프라인 공간 사업을 전개 중입니다. 오프라인 공간 사업은 '티니핑랜드 구미', '티니핑월드 in 판교'와 같이 당사가 직접 운영하는 사업뿐만 아니라 호텔, 리조트 등 숙박업을 영위하는 다양한 파트너사들과의 라이선스 사업도 진행 중입니다. 당사의 IP를 컨셉으로 객실을 꾸며 고객들에게 제공하는 라이선스 사업 및 오프라인 공간사업을 확대하기 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다. | 당사는 숙박업을 사업목적으로 추가해 핵심 IP를 활용한 다양한 파트너사와의 협업을 통해 MD 중심의 매출을 다각화하고 당사가 추진 중인 오프라인 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. |
| 50. 운수 및 창고업 | 당사는 완구 핵심 판매 채널 중 하나인 주요 마트와의 직거래 체제를 구축하였습니다. 기존 완구 유통사를 통해 마트에 납품하던 구조를, 완구 유통 인력을 내재화하여 당사가 마트와 직접 거래하는 구조로 전환 중입니다. 마트와의 직거래를 위해선 물류, 운송, 창고 업무가 수반되어 이를 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다. | 당사는 마트와의 완구 직거래를 통해 유통 과정의 효율화를 토대로 수익성 개선 효과를 기대하고 있습니다. |
| 51. 경영자문업52. 자회사 등에 대한 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무 | 당사의 IP를 기반으로 한 OSMU(원 소스 멀티유즈)를 극대화 하기 위해 종속회사와 경영, 사업적으로 협업하고 있습니다. 당사는 종속회사와 당사 간의 원활한 경영 및 사업 시너지를 위해 경영자문업 및 자회사 등에 대한 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무를 사업목적으로 추가하였습니다. | 당사와 종속회사의 원활한 경영 및 사업 협력으로 당사가 추진 중인 다양한 사업에서 시너지 효과가 강화될 것으로 예상됩니다. |
| 53. 위 각호와 관련된 프랜차이즈 사업 | 당사는 핵심 IP를 기반으로 한 다양한 오프라인 공간 서비스를 운영 중입니다. 현재 '티니핑월드 in 판교', '티니핑랜드 구미', '이모션캐슬 로열부티크'와 '이모션캐슬 잉글리시(영어 키즈카페)' 등을 운영 중이며, 추후 핵심 IP를 기반으로 한 인형뽑기, 아케이드 게임 등을 한 공간에 모아 다양한 컨텐츠를 제공하는 '무인샵(Shop)' 런칭을 계획중입니다. 당사는 현재 진행 또는 추진 중인 다양한 오프라인 공간 사업 중 매출 확대와 운영의 효율성을 제고하기 위해 프랜차이즈화를 검토할 예정입니다. | 당사는 핵심 IP를 활용한 다양한 오프라인 공간 서비스를 통해 MD 중심의 매출을 다각화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. |
| 주1) | 40. 액셀러레이터 활동, 41. 벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자, 42. 개인투자조합의 운용 사업목적은 서로 유사한 사업으로 통합하여 기재했습니다. |
| 주2) | 46. 스포츠, 오락레저시설 운영업, 47. 기타 오락장 운영업, 49. 인테리어 디자인업은 당사가 추진 중인 오프라인 공간사업을 위해 추가한 사업목적으로 이에 통합하여 기재했습니다. |
| 주3) | 51. 경영자문업, 52. 자회사 등에 대한 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무는 당사와 종속회사 간 원활한 사업 협력을 위해 추가한 사업목적으로 통합하여 기재했습니다. |
| 주4) | 사업목적 변경 제안 주체는 이사회 입니다. |
(3) 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
당사는 2000년에 설립된 1세대 애니메이션 기업으로 기획 및 제작, 캐릭터 라이선싱 및 머천다이징(MD), 글로벌 배급, 오프라인 테마공간 사업 등을 영위하고 있으며 현재 국내 최대 3D 애니메이션 제작사이자 종합 패밀리 엔터테인먼트 기업 으로 자리매김하였습니다. 당사는 자체 캐릭터와 키즈 콘텐츠를 기획 제작하여 인터넷 동영상 서비스(유튜브, iQiyi, YOUKU 등), OTT, IPTV 등 다양한 플랫폼에서 자체 채널을 운영하며, 해당 캐릭터와 브랜드를 활용한 완구-의류-F&B 등 머천다이징(MD), 교육, 게임, 오프라인 테마공간 등으로 사업을 확장시켜 왔습니다. 이러한 사업구조는 글로벌 시장으로 확장되는 중입니다. 당사는 2016년 '미니특공대' 시리즈를 중국에 런칭하여 흥행 시키며 한류 대표 애니메이션으로 성장시켰으며, 국내 1등 캐릭터로 자리 잡은 '캐치! 티니핑' 시리즈를 2021년 중국 시장에 전개하며 글로벌 키즈 팬덤을 확대 중입니다. 당사는 중국 시장에서의 성과를 토대로 일본, 북미 등에 진출해 글로벌 패밀리 엔터테인먼트 기업으로의 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 2023년부터 보유 IP를 기반으로 한 오프라인 테마공간 사업을 핵심 신규 사업으로 추진해 본 보고서 작성일 현재 '티니핑랜드 구미', '티니핑월드 in 판교'를 오픈하였습니다. 오프라인 테마공간은 당사가 보유한 IP를 활용해 쇼핑몰 등의 공간 내에 가족 단위 고객이 즐길 수 있는 미디어 체험, 디저트 카페 등을 제공하는 서비스로 당사 IP가 보유한 키즈 팬덤을 토대로 종합 엔터테인먼트 기업으로 확장하기 위한 주요 전략으로 삼고 있습니다. 오프라인 테마공간 사업과 함께 당사는 온라인 플랫폼 런칭을 통해 판매 및 서비스 채널을 다각화 중입니다. 2023년 4월 온라인 플랫폼인 '이모션캐슬 플랫폼'을 런칭하였으며, '이모션캐슬 플랫폼'을 통해선 당사의 MD 판매, 오프라인 테마공간 예매, OTT 서비스 등을 제공 중입니다. 당사는 그간 해외 유명 제작사와의 공동 작업, 글로벌 시장으로의 당사 IP 전개 등을 통해 시행착오와 노하우를 바탕으로 성공적인 글로벌 비즈니스 모델을 구축하였으며, 당사의 강점인 키즈 애니메이션을 기반으로 연령대를 높여 원천 IP로 확장할 수 있는 다양한 콘텐츠를 지속적으로 런칭하여 이를 통해 글로벌 패밀리 엔터테인먼트 회사로 발돋움하고 있습니다.
가. 주요제품 요약
| 구분 | 설명 | 브랜드 |
|---|---|---|
| 상품 | 당사의 캐릭터 라이센시 제품을 사입하여 키즈카페, 뮤지컬 공연장 등에서 판매하는 제품 | - |
| 제품 | 애니메이션에 직접 노출되는 캐릭터, 로봇, 레인저 등 당사가 직접 설계, 개발한 캐릭터 완구 등플라스틱 변신로봇, 레인저 가면세트, 피규어, 플레이세트, 역할놀이, 봉제인형, 패션돌 완구 등캐릭터를 기반으로 한 캔디, 젤리류 및 음료수 등 당사가 편의점(CVS) 티니핑월드 in 판교, 티니핑랜드 구미 등에서 판매하는 제품 | 캐치! 티니핑, 미니특공대, 메탈카드봇, 룰루팝 등 |
| 콘텐츠 제작 | 해외 외주 제작용역 매출 및 뉴미디어용 콘텐츠 제작 매출 | - |
| 라이선스 | 영상판매 매출 및 캐릭터를 활용한 패션, 완구, 출판, 문구팬시, 의약외품 등 다양한 상품의 로열티 매출 | - |
| 용역 | 캐릭터 활용 오프라인 공간사업 및 뮤지컬 기획, 제작 등의 용역 제공 | 캐치!티니핑, 미니특공대 등 |
| 기타 | 라이선스사로부터 교부하는 증지 매출 등 | - |
(1) 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) | |||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 상품 | 163,820 | 0.65% | 885,082 | 0.93% | 755,480 | 1.11% |
| 제품 | 19,931,134 | 78.75% | 77,263,197 | 81.22% | 51,477,684 | 75.35% |
| 콘텐츠 제작 | 472,366 | 1.86% | 3,347,694 | 3.52% | 3,818,051 | 5.59% |
| 라이선스 | 3,752,929 | 14.83% | 11,171,284 | 11.74% | 12,160,275 | 17.80% |
| 용역 | 972,753 | 3.84% | 2,391,364 | 2.52% | - | - |
| 기타 | 16,966 | 0.07% | 63,948 | 0.07% | 110,527 | 0.16% |
| 합계 | 25,309,968 | 100.00% | 95,122,569 | 100.00% | 68,322,017 | 100.00% |
나. 주요제품 가격 변동 추이 및 가격변동 원인당사는 다품종의 제품을 생산하고 있으며 제품의 사이즈, 기능에 따라 가격 편차가 크고 유통채널별로 납품가 책정 비율에 차이가 있습니다. 또한 단일 제품의 판매 주기가 1년에서 2년 사이로 가격 추이를 비교하는 게 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다. 다. 주요제품 등 관련 각종 산업 표준(1) 영상콘텐츠당사의 영상콘텐츠는 특수한 기술이나 안정성 검증이 요구되는 제품은 아닙니다. 다만 TV 애니메이션의 경우 방영 방송국의 자체 방송 심의를 통해 등급 분류를 진행하고 있으며, 극장판 애니메이션의 경우 개봉 전 영상물등급위원회의 영화등급심의를 받은 후 영화관에 상영을 할 수 있습니다. 또한 유튜브 등과 같이 뉴미디어에 선공개되는 영상에 한해서는 영상물등급위원회의 비디오 등급심의를 받은 후 VOD와 IPTV에 방영을 진행하고 있습니다.
| <등급분류 원칙> |
| ·윤리성과 공공성 확보, 영상물의 창작성과 자율성 존중 |
| ·청소년의 정서 함양과 인격형성, 건전한 영상 문화 조성에 이바지 |
| ·인류 보편적 가치의 성·인종·국가 및 문화의 다양성을 존중 |
| ·사회적 통념과 시대의 흐름에 부합 |
| ·전체적 맥락과 상황을 감안하되, 개별 장면의 지속·강조·반복·확대 등이 미치는 영향력 검토 |
| ·일관성과 형평성 유지 |
자료 출처 : 영상물등급위원회 홈페이지
| <영상물등급위원회 등급분류 체계> |
| 등급분류 | 영화 | 비디오물 |
|---|---|---|
| 전체관람가 | 모든 연령에 해당하는자가 관람할 수 있는 영화 | 모든 연령에 해당하는자가 시청할 수 있는 비디오물 |
| 12세관람가 | 12세 이상의 자가 관람할 수 있는 영화(다만, 당해 영화를 관람할 수 있는 연령에 도달하지 아니한 자가 부모 등 보호자를 동반하여 관람하는 경우 관람이 가능함) | 12세 이상의 자가 시청할 수 있는 비디오물 |
| 15세관람가 | 15세 이상의 자가 관람할 수 있는 영화(다만, 당해 영화를 관람할 수 있는 연령에 도달하지 아니한 자가 부모 등 보호자를 동반하여 관람하는 경우 관람이 가능함) | 15세 이상의 자가 시청할 수 있는 비디오물 |
| 18세관람가 | 청소년은 관람할 수 없는 영화 | 청소년은 관람할 수 없는 비디오물 |
| 제한상영가(제한관람가) | 선정성·폭력성·사회성 행위 등의 표현이 과도하여 인간의 보편적 존엄, 사회적가치, 선량한 풍속 또는 국민정서를 현저하게 해할 우려가있어 상영 및 광고 선전에 있어 일정한 제한이 필요한 영화(영화 및 비디오물 진흥에 관한 법률 제 29조에 근거) | 선정성·폭력성·사회성 행위 등의 표현이 과도하여 인간의 보편적 존엄, 사회적가치, 선량한 풍속 또는 국민정서를 현저하게 해할 우려가있어 상영 및 광고 선전에 있어 일정한 제한이 필요한 비디오물(영화 및 비디오물 진흥에 관한 법률 제 50조에 근거) |
자료 출처 : 영상물등급위원회 홈페이지
(2) 콘텐츠 MD 제품당사의 MD 제품은 기능과 성분에 따라 다양한 인증기관의 검사를 진행하고 있으며, 완구의 경우 기본적으로 한국의류시험 연구원의 어린이 제품 안전 확인 (KC 인증), 한국건설생활환경시험 연구원의 과대포장검사, 국립전파 연구원의 전자파 적합성 검사를 진행하고 있습니다.- 어린이제품 안전확인어린이 제품 안전 특별법 (약칭: 어린이 제품법) 제22조에 의거하여 안전 확인대상 어린이 제품의 제조업자 또는 수입업자가 출고 또는 통관 전에 어린이 제품의 모델별로 지정된 시험·검사기관으로부터 안전성에 대한 시험·검사를 받아 어린이 제품의 안전기준에 적합한 것임을 확인한 후 이를 안전 인증기관에 신고하는 제도이며 주요 검사 요건은 아래와 같습니다.
| <유해원소 용출> |
|
항목 |
허용치 |
|---|---|
|
안티모니(Sb) |
60 mg/kg 이하 |
|
비소(As) |
25 mg/kg 이하 |
|
바륨(Ba) |
1 000 mg/kg 이하 |
|
카드뮴(Cd) |
75 mg/kg 이하 |
|
크로뮴(Cr) |
60 mg/kg 이하 |
|
납(Pb) |
90 mg/kg 이하 |
|
수은(Hg) |
60 mg/kg 이하 |
|
셀레늄(Se) |
500 mg/kg 이하 |
| <유해원소 함유량> |
|
항목 |
허용치 |
|---|---|
|
총 납(Pb)1), 2) |
100 mg/kg 이하 |
|
총 카드뮴(Cd)2) |
75 mg/kg 이하 |
| <유해원소 가소제> |
|
항목 |
허용치 |
비고 |
|---|---|---|
|
DEHP |
총 합 0.1% 이하 |
Di-(2-ethylhexyl) phthalate, CAS No. 117-81-7 |
|
DBP |
Dibutyl phthalate, CAS No. 84-74-2 |
|
|
BBP |
Benzyl butyl phthalate, CAS No. 85-68-7 |
|
|
DINP |
Diisononyl phthalate, CAS No. 28553-12-0 또는 68515-48-0 |
|
|
DIDP |
Diisodecyl phthalate, CAS No. 26761-40-0 또는 68515-49-1 |
|
|
DnOP |
Di-n-octyl phthalate, CAS No. 117-84-0 |
|
|
DIBP |
Diisobutyl phthalate, CAS No. 84-69-5 |
- 포장검사제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙에 의거하여 완구, 인형류의 포장공간비율을 검사하며 법규의 기준은 35% 이하입니다.- 전자파적합성 검사전파법 제47조의 3에 의거하여 전기를 사용하는 전기 및 전자 기기에서 발생되는 전자파 간섭을 최소화하고 이러한 전자파에 대한 내성 시험을 통해 해당 기기의 오작동으로 인한 피해를 방지하고 주파수를 보호하는 것을 목적으로 하고 있으며, 정전기 방전 내성 시험, 방사 내성 시험, 버스트 내성 시험, 서지 내성 시험, 전도 내성 시험, 전압 강하 내성 시험 등을 진행합니다.
가. 원재료 매입에 관한 사항
(1) 원재료 매입 현황
| (단위 : 천원) |
|
매입유형 |
품목 |
제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
|---|---|---|---|---|
|
원재료 |
완구/의류/잡화 등 | 8,717,564 | 34,614,243 | 35,314,785 |
| 공간사업 운영 등 | 3,915,765 | 18,155,402 | 9,211,783 | |
|
합계 |
12,633,329 | 52,769,645 | 44,526,568 | |
| 주1) | 당사는 콘텐츠 제작 및 배급, 라이선스 판매, 완구 제품 등 주요 사업으로 영위하고 있으며, 콘텐츠 제작의 경우 용역제공 기반 사업으로 원재료의 매입이 존재하지 않습니다. |
(2) 원재료 제품별 비중 및 가격변동추이당사는 다품종의 제품을 생산하고 있으며 제품의 사이즈, 기능에 따라 가격 편차가 크고 유통채널별로 납품가 책정 비율에 차이가 있습니다. 또한 단일 제품의 판매 주기가 1년에서 2년 사이로 가격 추이를 비교하는게 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다.
(3) 주요 매입처에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 매입처 | 제25기 1분기(2024년 3월) | 비중(%) | 제24기(2023년) | 비중(%) | 제23기(2022년) | 비중(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | Wow Herui(Guangzhou)_경기화예 | 4,615,972 | 36.54% | 16,227,627 | 30.75% | 400,610 | 0.90% |
| 주식회사 성업플러스 | 1,157,429 | 9.16% | 4,816,891 | 9.13% | 3,845,899 | 8.64% | |
| 애니랜드 | 1,107,791 | 8.77% | 2,971,105 | 5.63% | - | - | |
| 기타 | 5,752,137 | 45.53% | 28,754,022 | 54.49% | 40,280,059 | 90.46% | |
| 합계 | 12,633,329 | 100.00% | 52,769,645 | 100.00% | 44,526,568 | 100.00% | |
나. 생산 및 생산설비에 관한 사항당사의 제품은 국내외 OEM 방식을 통한 생산을 진행하고 있으며 생산설비를 보유하고 있지 않은 바, 본 보고서 제출일 현재 해당사항은 없습니다.
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) | |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 국내 | 163,820 | 885,082 | 755,480 |
| 수출 | - | - | - | |
| 계 | 163,820 | 885,082 | 755,480 | |
| 제품 | 국내 | 14,754,561 | 67,441,126 | 50,498,697 |
| 수출 | 5,176,573 | 9,822,071 | 978,987 | |
| 계 | 19,931,134 | 77,263,197 | 51,477,684 | |
| 콘텐츠 제작 | 국내 | 51,000 | 614,000 | - |
| 수출 | 421,366 | 2,733,694 | 3,818,051 | |
| 계 | 472,366 | 3,347,694 | 3,818,051 | |
| 라이선스 | 국내 | 1,573,887 | 6,076,421 | 6,781,635 |
| 수출 | 2,179,042 | 5,094,863 | 5,378,640 | |
| 계 | 3,752,929 | 11,171,284 | 12,160,275 | |
| 용역 | 국내 | 967,510 | 2,383,138 | - |
| 수출 | 5,243 | 8,225 | - | |
| 계 | 972,753 | 2,391,363 | - | |
| 기타 | 국내 | 16,966 | 63,949 | 110,527 |
| 수출 | - | - | - | |
| 계 | 16,966 | 63,949 | 110,527 | |
| 합계 | 25,309,968 | 95,122,569 | 68,322,017 | |
나. 매출원가
| (단위 : 천원) |
| 매출원가유형 | 제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
|---|---|---|---|
| 상품 | 272,196 | 763,813 | 586,873 |
| 제품 | 16,648,643 | 56,801,932 | 38,826,682 |
| 콘텐츠 제작 | 1,651,975 | 5,440,979 | 4,642,337 |
| 라이선스 | 1,258,034 | 4,696,880 | 4,821,005 |
| 용역 | 1,686,503 | 4,075,747 | - |
| 기타 | - | - | 249,409 |
| 합계 | 21,517,351 | 71,779,351 | 49,126,306 |
다. 수출현황
| (단위 : 천원) |
| 수출 유형 | 제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
|---|---|---|---|
| 상품 | - | - | - |
| 제품 | 5,176,573 | 9,822,071 | 978,987 |
| 콘텐츠 제작 | 421,366 | 2,733,694 | 3,818,051 |
| 라이선스 | 2,179,042 | 5,094,863 | 5,378,640 |
| 용역 | 5,243 | 8,225 | - |
| 기타 | - | - | - |
| 합계 | 7,782,224 | 17,658,853 | 10,175,678 |
라. 주요 매출처 등 현황
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 매출처 | 제25기 1분기(2024년 3월) | 비중(%) | 제24기(2023년) | 비중(%) | 제23기(2022년) | 비중(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 이마트 | 37,666 | 0.15% | 181,046 | 0.19% | 195,443 | 0.29% |
| 기타 | 126,154 | 0.50% | 704,036 | 0.74% | 560,037 | 0.81% | |
| 계 | 163,820 | 0.65% | 885,082 | 0.93% | 755,480 | 1.10% | |
| 제품 | 주식회사 에비프존 | 2,362,502 | 9.33% | 7,144,361 | 7.51% | 1,977,752 | 2.89% |
| 기타 | 17,568,632 | 69.41% | 70,118,836 | 73.72% | 49,499,932 | 72.46% | |
| 계 | 19,931,134 | 78.74% | 77,263,197 | 81.23% | 51,477,684 | 75.35% | |
| 콘텐츠 제작 | ZAGTOON SARL | 250,769 | 0.99% | 1,805,776 | 1.90% | 52,139 | 0.08% |
| 기타 | 221,597 | 0.88% | 1,541,918 | 1.62% | 3,765,912 | 5.51% | |
| 계 | 472,366 | 1.87% | 3,347,694 | 3.52% | 3,818,051 | 5.59% | |
| 라이선스 | Wow Herui(Guangzhou) | 1,557,055 | 6.15% | 3,086,726 | 3.24% | 2,383,551 | 3.49% |
| 기타 | 2,195,874 | 8.68% | 8,084,558 | 8.50% | 9,776,724 | 14.31% | |
| 계 | 3,752,929 | 14.83% | 11,171,284 | 11.74% | 12,160,275 | 17.80% | |
| 용역 | 기타 | 972,753 | 3.84% | 2,391,363 | 2.51% | - | 0.00% |
| 기타 | 기타 | 16,966 | 0.07% | 63,949 | 0.07% | 110,527 | 0.16% |
| 합계 | 25,309,968 | 100.00% | 95,122,569 | 100.00% | 68,322,017 | 100.00% | |
마. 판매경로당사의 제품은 모바일과 TV, 온라인과 오프라인을 통해 동시에 고객(어린이와 가족)에게 전달됩니다. 당사는 기존 주요 배급 채널이었던 TV 사업 시장 환경이 변화함에 따라 다양한 콘텐츠에 대한 수요가 급격히 증가하고, 시청자들의 콘텐츠 소비 패턴이 빠르게 변화한다는 점에 주목하여 그간 쌓아온 글로벌 팬덤을 기반으로 한 사업 다각화를 전개해 왔습니다. 자체 캐릭터와 브랜드의 키즈 콘텐츠를 기획 제작하여 인터넷 동영상 서비스(유튜브, iQiyi, YOUKU 등), OTT, IPTV 등 다양한 플랫폼에서 자체 채널을 운영하며, 해당 캐릭터와 브랜드를 활용한 의류-화장품 등 머천다이징(MD), 비대면 교육, 게임 등으로 사업을 확장시켜 왔습니다. 애니메이션 콘텐츠의 제작과 배포에 주로 집중됐던 사업 초기에는 TV 채널 및 뉴미디어, OTT 서비스가 주된 도달 경로였으나, 회사의 사업모델이 상품과 서비스로 다양화되면서 현재는 온·오프라인에 걸쳐 다양한 도달 경로를 확보하게 되었습니다.
|
제품(서비스) |
판매 경로 |
|---|---|
|
애니메이션, 영상콘텐츠 |
TV, IPTV, CATV, VOD, OTT 등 미디어 채널 |
|
해외 파트너사를 통한 현지화 배급 |
|
|
디지털 음원 |
음원 유통사 |
|
MD (완구 등) |
총판 유통(삼진인터내셔널 등) |
|
자사몰(이모션캐슬) |
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온라인 쇼핑몰(쿠팡, 티몬, 네이버, G마켓, 아마존 등) |
|
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이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 GMS 입점 |
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재래 유통 판매 |
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라이선싱 |
라이선시 업체 |
|
출판 |
출판 유통사(교보문고, 알라딘, 영풍문고 등) |
|
자사몰(이모션캐슬) |
|
|
온라인 쇼핑몰(쿠팡, 티몬, 네이버, G마켓, 아마존 등) |
|
|
게임 (아케이드, 모바일) |
구글플레이, 앱스토어 |
|
이마트, 롯데마트 등 GMS 입점 |
|
| 오프라인 공간사업 | 이모션캐슬 잉글리시 (용산 아이파크몰),이모션캐슬 로열부티크 (용산 아이파크몰)티니핑랜드 구미 (경상북도 구미 금오랜드)티니핑월드 in 판교 (판교 파미어스몰) |
바. 수주현황
| (단위 : 원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 주1) | 당사는 수주 기반의 회사가 아니므로 해당사항 없습니다. |
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다.
1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 43,400 | (43,400) | 40,000 | (40,000) |
2) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래의 주된 표시통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 외화로표시된 화폐성 자산과 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 해소하기 위하여 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 보통예금 | USD | 313,251.54 | 421,887 | 6,176.00 | 7,963 |
| 매출채권 | USD | 157,108.55 | 211,594 | 77,788.83 | 100,301 |
| EUR | 963,315.17 | 1,399,629 | 1,559,098.07 | 2,224,194 | |
| CNY | 8,744,620.48 | 1,624,313 | 1,898,975.46 | 343,411 | |
| 외화자산 계 | USD | 470,360.09 | 633,481 | 83,964.83 | 108,264 |
| EUR | 963,315.17 | 1,399,629 | 1,559,098.07 | 2,224,194 | |
| CNY | 8,744,620.48 | 1,624,313 | 1,898,975.46 | 343,411 | |
| 외화부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 235,017.44 | 316,521 | 10,685.75 | 13,778 |
| CNY | 7,613,903.48 | 1,414,283 | 8,175,802.21 | 1,478,512 | |
| 미지급금 | USD | 20,023.32 | 26,967 | 18,710.34 | 24,125 |
| JPY | 252,000.00 | 2,241 | 1,965,000.00 | 17,934 | |
| CNY | 1,000.00 | 186 | 75,900.00 | 13,726 | |
| 외화부채 계 | USD | 255,040.76 | 343,488 | 29,396.09 | 37,903 |
| JPY | 252,000.00 | 2,241 | 1,965,000.00 | 17,934 | |
| CNY | 7,614,903.48 | 1,414,469 | 8,251,702.21 | 1,492,238 | |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 28,999 | (28,999) | (34,512) | 34,512 |
| EUR | 139,963 | (139,963) | 214,823 | (214,823) |
| JPY | (224) | 224 | (1,114) | 1,114 |
| CNY | 20,984 | (20,984) | 102,987 | (102,987) |
| 합 계 | 189,722 | (189,722) | 282,184 | (282,184) |
(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 13,340,902 | 5,081,272 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,408,980 | 16,282,211 |
| 기타유동금융자산 | 15,052,261 | 17,052,393 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 기타비유동금융자산 | 1,557,058 | 1,435,103 |
| 합 계 | 48,683,597 | 49,175,375 |
(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월-6개월 | 6개월-1년 | 1-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,706,562 | 1,308,463 | 42,810 | - | - |
| 단기차입금 | 106,778 | 4,105,748 | 3,433,518 | - | - |
| 장기차입금 | 99 | 33,331 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 31,624,723 | |
| 상환전환우선주 | - | - | - | 4,712,706 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 2,446,000 | - | |
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 703,122 | 703,122 | 1,357,069 | 4,583,537 | - |
| 합 계 | 7,516,561 | 6,150,664 | 7,279,397 | 40,920,966 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월-6개월 | 6개월-1년 | 1-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,442,259 | 188,883 | 986,329 | 6,831 | - |
| 단기차입금 | 400,611 | 57,143 | 4,062,518 | - | - |
| 장기차입금 | 33,432 | 100 | 33,331 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 31,820,551 | |
| 상환전환우선주 | - | - | - | 4,741,888 | |
| 기타금융부채 | - | - | 446,000 | - | |
| 리스부채 | 669,787 | 669,787 | 1,330,774 | 5,408,339 | - |
| 합 계 | 9,546,089 | 915,913 | 6,858,952 | 41,977,609 | - |
(4) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여중요한 변동이 없습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,057,834 | 9,624,301 |
| 차입부채 | 26,086,316 | 22,411,384 |
| 기타금융부채 | 9,270,562 | 7,507,446 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (13,341,089) | (5,081,272) |
| 순부채 | 30,073,623 | 34,461,859 |
| 자기자본 | 41,327,284 | 47,091,519 |
| 순부채 및 자기자본 | 71,400,907 | 81,553,378 |
| 부채비율 | 42.12% | 42.26% |
당분기말 현재 현금및현금성자산이 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채의 합계를 초과하여 순부채가 부(-)의 금액이므로 당분기말의 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.
(5) 공정가치
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금성자산 | 13,340,902 | (*1) | 5,081,273 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 9,408,980 | (*1) | 16,282,211 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 5,149,005 | 5,149,005 | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 기타유동금융자산 | 15,052,261 | (*1) | 17,052,393 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,557,058 | (*1) | 1,435,103 | (*1) |
| 소 계 | 48,683,597 | 49,175,376 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 8,057,834 | (*1) | 9,624,301 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,342,000 | (*1) | 4,340,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 33,330 | (*1) | 66,660 | (*1) |
| 전환사채 | 17,298,512 | (*1) | 16,648,305 | (*1) |
| 장기차입금 | - | (*1) | - | (*1) |
| 상환전환우선주 | 1,412,474 | (*1) | 1,356,419 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 2,446,000 | (*1) | 446,000 | (*1) |
| 파생금융부채 | 8,692,622 | 8,692,622 | 8,692,622 | 8,692,622 |
| 리스부채 | 6,824,562 | (*2) | 7,061,447 | (*2) |
| 소 계 | 52,107,334 | 48,235,754 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||
| 파생금융부채 | - | - | 8,692,622 |
4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 순자산가치접근법 | - | - |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | T-F 모형,BDT 모형 | 주가변동성 | 45.10%~60.08% |
| 무위험이자율 | 3.17%~3.18% | |||
| 위험이자율 | 15.38%~16.27% | |||
| 이자율변동성 | 5.45%~5.68% | |||
| 파생금융부채 | 8,692,622 | BDT모형 | 무위험이자율 | 3.17%~3.18% |
| 위험이자율 | 15.38%~16.27% | |||
| 이자율변동성 | 5.45%~5.68% |
5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | - | - | - | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | - | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | 8,692,622 | - | - | - | 8,692,622 |
연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 219,687 | - | - | 219,687 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | - | 1,502,311 | - | - | 1,502,311 |
가. 경영상의 주요계약
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결시기 | 계약종료일자 |
|---|---|---|---|
| 엔터리얼 | 타법인 인수(구주인수 및 신주인수계약) | 2022.04.14 | - |
| 키즈스테이션 | 캐치!티니핑의 일본수출에 대한마스터에이전트 계약 | 2022.10.01 | 2027.09.30 |
| 광저우거력문화전파유한회사 | 광저우삼지상무유한책임공사 설립(합작투자계약) | 2023.02.22 | - |
| 엔에이치투자증권 주식회사미래에셋증권 주식회사히스토리투자자문 주식회사서울-히스토리 제2호 콘텐츠 신기술조합에이티유-에이스 컬쳐테크 3호 | 전환사채 발행 (인수계약) | 2023.08.11 | 2028.08.18 |
| 이캐슬 | 티니핑월드 in 판교 개발사업을 위한 프로젝트 투자 계약 | 2023.08.31 | 2028.08.30 |
나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구 분 | 디자인연구소 | 합 계 |
| 인 원 | 10 | 10 |
(2) 연구 활동콘텐츠 사업에 있어 브랜드 로고와 캐릭터의 획일화된 사용 정책은 브랜드의 이미지를 유지하는데 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 현재까지 총 50여개의 매뉴얼을 한국어, 영어, 중국어로 작업을 진행하여 국내외 라이선시들에게 제공하고 있으며, 현재까지 2,000종 이상의 제품 기획에 사용되었습니다. 1개의 시즌이 새로 런칭 하게되면 디자인 부설 연구소에서는 베이직 매뉴얼을 개발하고 대략 1년에서 1년 6개월의 방영기간 중 미니가이드 3개, 테마가이드 1개를 추가로 제작하여 파트너사들에게 제공하고 있습니다. 디자인연구소에서는 자사 IP를 활용한 제품기획부터 오프라인 공간사업 등 전반적인 브랜딩을 위한 R&D 기획과 신규 IP 브랜딩 런칭을 위한 전반적인 컨셉을 디자인하고 있습니다. 다. 연구개발비용
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 815,763 | 3,358,100 | 3,216,999 |
|
매출액 대비 비율 |
3.22% | 3.53% | 4.71% |
라. 연구개발 실적
1) 캐치!티니핑2, 미니특공대4, 룰루팝 등 IP별 신규시즌 상품화에 대한 디자인 연구
| 연구기간 | 2021.01~2021.06 |
| 연구결과 및 기대효과 | 소비자 및 글로벌 트렌드 조사를 통한 시즌별 스타일가이드 연구 개발신규 카테고리, 출판 및 잡화 등 제품 확대에 기여 |
| 관련 IP | 캐치!티니핑2, 미니특공대4, 룰루팝 |
| 비고 | 개발완료 및 적용 |
2) 상품 카테고리에 따른 캐릭터 구현 및 디자인 기법 연구
| 연구기간 | 2021.07~2022.03 |
| 연구결과 및 기대효과 | IP별 캐릭터 표현 및 기법에 관한 다양한 연구를 통해 기존과 차별화되고유니크한 디자인의 패션과 코스메틱 등 상품 론칭이 가능하도록 기여 |
| 관련 IP | 캐치!티니핑2 |
| 비고 | 개발완료 및 적용 |
3) 캐치!티니핑3, 미니특공대5, 슈퍼다이노 신규 시즌 상품화를 위한 디자인 연구
| 연구기간 | 2022.01~2022.07 |
| 연구결과 및 기대효과 | 소비자 및 글로벌 트렌드 조사를 통한 시즌별 스타일가이드 연구 개발라이선싱 상품 확대 및 직접 사업 (코스메틱, 패션, 잡화 등)의 성공적인 브랜드 론칭 기여 |
| 관련 IP | 캐치!티니핑3, 미니특공대5, 슈퍼다이노 |
| 비고 | 개발완료 및 적용 |
4) 각 사업별 브랜딩 연구
| 연구기간 | 2022.07~ |
| 연구결과 및 기대효과 | 패션, 공간, 교육 등 신규 브랜드 디자인 및 시즌별 컨셉 방향성 연구를 통한 성공적인 브랜드 론칭 기대 |
| 관련 IP | 캐치!티니핑 |
| 비고 | 개발진행 중 |
5) 메탈카드봇 등 신규 IP 상품화를 위한 디자인 연구
| 연구기간 | 2022.09~2023.07 |
| 연구결과 및 기대효과 | 23년 신규 론칭 작품들에 대한 디자인 연구 시작,I P별 새로운 컨셉 디자인 연구를 통한 23년 캐릭터 시장을 리딩할 예정 |
| 관련 IP | 메탈카드봇 |
| 비고 | 개발완료 및 적용 |
6) 캐치티니핑 시즌 4 신규 IP상품화를 위한 디자인 연구
| 연구기간 | 2023.03~2024.01 |
| 연구결과 및 기대효과 |
IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드 안내를 위한 기본 매뉴얼 개발 소비자 및 글로벌 트렌드조사를 통한 시즌별 스타일가이드 연구 개발, 라이선싱 상품 확대 및 직접 사업( 패션, 잡화 등)의 성공적인 브랜드 론칭기여 |
| 관련 IP | 캐치! 티니핑 시즌 4 |
| 비고 | 개발완료 및 적용 |
7) 미니특공대 시즌 6 신규 IP상품화를 위한 디자인 연구
| 연구기간 | 2023.07~2024.01 |
| 연구결과 및 기대효과 |
IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드 안내를 위한 기본 매뉴얼 개발라이선싱 상품 확대 및 직접 사업( 패션, 잡화 등)의 성공적인 브랜드 론칭기여 |
| 관련 IP | 미니특공대 시즌6 |
| 비고 | 개발완료 및 적용 |
8) 신규 IP상품화를 위한 디자인 연구
| 연구기간 | 2023.07~ |
| 연구결과 및 기대효과 |
IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드 안내를 위한 기본 매뉴얼 개발소비자 및 글로벌 트렌드조사를 통한 시즌별 스타일 가이드 개발라이선싱 상품 확대 및 직접 사업( 패션, 잡화 등)의 성공적인 브랜드 론칭기여 |
| 관련 IP | - |
| 비고 | 개발진행 중 |
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성기존 국내 애니메이션 산업은 제작사들이 전통적인 방식으로 애니메이션을 제작해 지상파 방송국에 유통하는 구조였으며, 특히 TV시리즈의 경우 기획, 시나리오, 모델링, 애니메이팅 등 복잡하고 다양한 공정을 거치며 오랜 시간을 소요함에도 불구하고 지상파 채널 방영 이후 타 채널에 방영되기까지 기다려야 하는 '홀드백(hold back)' 기간을 지켜야 했습니다. 이에 따라 애니메이션 제작사들은 작품을 빠르게 유통하기 어려워 영상 제작을 통한 수익성이 높지 않았습니다.
그러나 2010년대 글로벌 OTT 기업들이 등장하며 영상 미디어 채널 내 높은 성장률을 보여주었습니다. 이에 따라 애니메이션 제작사의 지상파 채널에 대한 의존도가 하락하고, 다양한 형태의 미디어 플랫폼에게 작품을 공급하며 영상을 통한 수익성 또한 확보할 수 있었습니다.
특히 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 이후 사회적 거리두기 조치로 실내 생활시간이 늘어나면서 영상 콘텐츠 소비가 국내외 주요 OTT로 몰리며 OTT 시장이 급성장했습니다. 국내 애니메이션 역시 지상파 및 케이블방송 등 기존의 미디어에서 OTT로의 공급 전환이 빠르게 이뤄지고 있는 상황입니다.국내 애니메이션 시장은 유아동을 대상으로 한 3D 애니메이션을 중심으로 형성되어 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2021년에 첫 공개된(시리즈의 경우 1편 공개일 기준) 국산 상업 애니메이션은 뉴미디어 7편, 극장용 장편 6편, TV 시리즈 59편 등 총 72편입니다. 이 중 유아동 대상 3D 애니메이션이 55편을 차지해 애니메이션 산업에서 유아동 대상 3D 애니메이션이 오랜 기간 중심축을 형성하고 있습니다.
한국콘텐츠진흥원에 따르면 글로벌 애니메이션 시장도 OTT 플랫폼 사용자의 증가, 애니메이션 기술의 발전, 고품질 콘텐츠 생산 등에 힘입어 2030년까지 5,870억 달러 규모를 기록할 것으로 전망됩니다. 특히 기술 발전으로 당사가 강점을 가진 3D 애니메이션 시장이 급성장 중 입니다. 3D 애니메이션 시장 규모는 2021년 162억 달러에서 2026년 271억 달러로 성장할 것으로 예상됩니다. 애니메이션 시장은 캐릭터 시장과도 밀접한 연관성이 있습니다. 인지도가 높은 애니메이션 캐릭터는 다양한 산업군과의 콜라보레이션, 라이선싱 상품 개발 등이 가능하여 OSMU(One source multi-use) 전략을 적극적으로 활용하기 용이하다는 특성이 있습니다.
(2) 산업의 성장성 2 010 년대 글로벌 OTT 기업들이 등장하며 애니메이션은 영상 미디어 채널 내 높은 성장률을 보여주고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2021년 기준 글로벌 애니메이션시장 규모는 3,720억 달러로 전년 대비 약 5% 증가했습니다. 글로벌 애니메이션 시장 규모는 OTT 플랫폼 사용자의 증가, 애니메이션 기술의 발전, 고품질 콘텐츠생산 등에 힘입어 2030년까지 5,870억 달러 규모를 기록할 것으로 전망됩니다. 특히 기술 발전으로 당사가 강점을 가진 3D 애니메이션 시장이 급성장 중입니다. 3D애니메이션 시장 규모는 2021년 162억 달러에서 2026년 271억 달러로 성장할 것으로예상됩니다. 엔 데믹 이후 오프라인 활동이 재차 증가하면서 글로벌 캐릭터 시장 규모도 성장세를 이어가고 있습니다. 2022년 글로벌 라이선싱 시장 규모는 3,408억 2,000만 달러로 전년 대비 8% 성장하였습니다. 엔데믹 이후 외부 활동이 가능해지면서 다양한 산업군에서 캐릭터를 기반으로 한 서비스를 재개한 영향입니다. 또한 캐릭터 IP는 애니메이션, 게임 등 전통 산업 분야뿐만 아니라 문구, 의류, 홈데코 등 다양한 소비재에 활용되고 있어 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.
또한 키즈 콘텐츠는 소비자들의 충성도가 높은 콘텐츠로 분류됩니다. 어린이들의 콘텐츠 및 캐릭터에 대한 호감은 지속적으로 유지되는 경우가 많아 키즈 콘텐츠는 유료가입 서비스 등의 구독자 이탈을 방지하는 데 기여할 수 있습니다. 이 같은 특성상 주요 콘텐츠 플랫폼들의 키즈 콘텐츠에 대한 수요도 점점 증가하는 추세입니다.
(3) 경기변동의 특성당사가 제공하는 영상 및 콘텐츠 IP 제품의 경우 필수 소비재에 포함되지 않고 기호재로써 경기와 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 경기 하락 국면에서 당사의 애니메이션 영상에 대한 주요 OTT 플랫폼들의 수요 하락 및 이용자들의 구매력 저하 등 영상물 관련 매출의 하락이 발생할 수 있으며, 콘텐츠 IP를 활용한 완구 등의 제품에 대한 구매력 감소로 이어질 수 있습니다.다만 당사가 영위 중인 키즈 산업의 경우 기초적인 경제 활동을 유지하기 위한 필수소비재가 아님에도 불구하고, 성인을 대상으로 한 콘텐츠 등 다른 기호재보다는 경기변동에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 이는 경기 불황 시 부모들의 소비행태가 다른 것은 줄여도 본인의 아이에게 투입하는 비용은 유지하고자 하는 소비행태가 반영된 영향입니다. 이 같은 키즈 콘텐츠에 대한 소비행태는 경기변동에 대한 민감도를 낮추는 요인으로 작용하고 있습니다. 당사의 주요 고객층은 5-7세의 영유아로 크리스마스가 있는 12월(4분기)에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. 2022년의 경우 크리스마스가 있는 4분기 매출액이 전체의 37.58%로 가장 많았으며, 2023년 4분기 매출액 비중 역시 36.25%로 연간 매출액에서 가장 큰 비중을 차지하였습니다. 당사와 유사한 사업을 영위하는 기업들의 매출액 또한 일반적으로 4분기에 집중되는 계절성이 나타나고 있습니다. 이와 같이 당사의 매출액은 매년 4분기에 집중되는 경향이 있으나, 전체적인 연간 매출액이 매년 안정적으로 성장하고 있습니다. 당사는 향후 매출처 다변화, 플랫폼 사업, 공간 사업 등을 바탕으로 계절성을 다소 완화시킬 계획입니다.
(4) 경쟁요소캐릭터 산업의 경우 대규모 인력과 생산설비가 없더라도 IP 개발을 통한 수익창출이 가능해 진입장벽이 낮은 편입니다. 다만 애니메이션 산업은 캐릭터에 대한 대중의 선호도 확보뿐만 아니라 스토리텔링의 완성도와 함께 애니메이션 시리즈를 제작할 인적 자산 확보와 MD사업화 등 막대한 노력이 투입되는 분야입니다. 이 때문에 단순한캐릭터 IP사업보다 애니메이션 제작 분야는 상대적으로 진입장벽이 높은 것으로 인식됩니다.국내 애니메이션 산업은 '고위험-고수익' 산업으로 시장에 나오는 IP 중 극소수만 성공하는 구조입니다. 이 때문에 기존에 성공적인 IP의 출시 여부가 기업을 평가할 때 중요한 요소로 작용합니다. 2000년 설립된 당사는 그동안 장편 애니메이션 시리즈 23편 이상, 총 라이브러리 1만분, 집행제작비 1,000억원 이상을 투입해 국내에서 가장 많은 수의 흥행 키즈 IP를 제작한 기업입니다. 이를 감안하면 당사는 신규로 키즈애니메이션 사업에 진출하는 회사보다 경쟁우위를 가지고 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등당사가 속한 애니메이션 산업과 관련한 주요 정부 규제 및 법률로는 「저작권법」, 「대중문화예술산업발전법」,「청소년보호법」,「문화산업진흥기본법」,「콘텐츠산업진흥법」등이 있습니다. 나. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 3월 31일 현재 국내 및 해외에 총 2,421건의 상표권, 특허권, 디자인권 등 지적재산권을 보유하고 있으며, 총 328건이 출원되어 현재 심사 중에 있습니다. (출원 328건, 등록 2,093건)지식재산권의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) |
|
국가 |
특허 |
상표권 |
디자인권 |
저작권 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
출원 |
등록 |
출원 |
등록 |
출원 |
등록 |
출원 |
등록 |
||
|
국내 |
대한민국 |
- | 10 | 158 | 608 | - | 9 | - | 1,208 |
|
해외 |
중국 |
- | - | 3 | 188 | - | - | - | 16 |
|
일본 |
- | - | - | 14 | - | - | - | - | |
|
그외 해외 (대만, 미국 등 4개국) |
- | - | 167 | 34 | - | 6 | - | - | |
|
합 계 |
- | 10 | 328 | 844 | - | 15 | - | 1,224 | |
당사는 미니특공대, 캐치!티니핑, 룰루팝, 레이디버그, 슈퍼다이노 등 애니메이션에 국한하지 않고 의류 및 F&B, 테마파크, 교육 등 광범위한 사업을 영위하고 있는 바, 상품군별 상표 및 주요 제품군에 대한 디자인권 등록 등 국내외 지식재산권 보유 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 지식재산권 침해를 방지하고자 유형별 보호방안을 강구하고 있습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 채택일은 2020년 1월 1일 입니다.
가. 요약 연결재무정보
| 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 3월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 자산 | |||
| [유동자산] | 60,633,302,229 | 60,626,359,363 | 54,719,246,284 |
| ㆍ당좌자산 | 40,629,226,953 | 42,153,027,210 | 43,298,645,657 |
| ㆍ재고자산 | 20,004,075,276 | 18,473,332,153 | 11,420,600,627 |
| [비유동자산] | 39,910,878,870 | 39,508,123,335 | 21,961,782,500 |
| ㆍ투자자산 | 5,149,005,000 | 5,149,005,000 | 1,490,490,275 |
| ㆍ유형자산 | 15,059,284,270 | 15,476,072,283 | 8,299,129,465 |
| ㆍ무형자산 | 14,048,952,938 | 13,272,551,802 | 11,072,321,136 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,653,636,662 | 5,610,494,250 | 1,099,841,624 |
| 자산총계 | 100,544,181,099 | 100,134,482,698 | 76,681,028,784 |
| 부채 | |||
| [유동부채] | 26,983,366,523 | 21,218,756,805 | 26,191,891,492 |
| [비유동부채] | 32,233,530,971 | 31,824,206,962 | 3,400,441,854 |
| 부채총계 | 59,216,897,494 | 53,042,963,767 | 29,592,333,346 |
| 자본 | |||
| [지배기업소유주지분] | 39,635,372,847 | 45,424,525,642 | 47,064,355,737 |
| ㆍ자본금 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 |
| ㆍ주식발행초과금 | 90,704,488,164 | 90,704,488,164 | 90,704,488,164 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 18,246,467,533 | 17,463,279,145 | 1,950,314,365 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (73,611,047,850) | (67,038,706,667) | (49,885,911,792) |
| [비지배지분] | 1,691,910,758 | 1,666,993,289 | 24,339,701 |
| 자본총계 | 41,327,283,605 | 47,091,518,931 | 47,088,695,438 |
| 부채와 자본총계 | 100,544,181,099 | 100,134,482,698 | 76,681,028,784 |
| 구 분 | 2024년 1월~2024년 3월 | 2023년 1월~2023년 12월 | 2022년 1월~2022년 12월 |
| 매출액 | 25,309,968,043 | 95,122,568,514 | 68,322,017,040 |
| 영업이익(손실) | (5,906,176,975) | (9,418,335,494) | (363,931,469) |
| 당기순이익(손실) | (6,548,922,201) | (17,103,166,950) | (22,963,177,973) |
| 지배기업소유주지분 | (6,572,341,183) | (17,152,794,875) | (22,962,517,674) |
| 비지배지분 | 23,418,982 | 49,627,925 | (660,299) |
| 기본주당이익(손실) | (827) | (2,159) | (3,894) |
| 희석주당이익(손실) | (827) | (2,159) | (3,894) |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 5 | 4 |
| 주1) 제24기, 제23기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. |
나. 요약 별도재무정보
| 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 3월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 자산 | |||
| [유동자산] | 59,226,350,346 | 59,303,368,881 | 53,597,780,493 |
| ㆍ당좌자산 | 40,969,293,116 | 41,092,889,503 | 42,177,179,866 |
| ㆍ재고자산 | 18,257,057,230 | 18,210,479,378 | 11,420,600,627 |
| [비유동자산] | 35,777,922,672 | 34,909,940,647 | 22,823,383,921 |
| ㆍ투자자산 | 9,886,413,800 | 9,398,000,000 | 4,015,121,400 |
| ㆍ유형자산 | 6,298,699,429 | 6,680,560,305 | 7,497,392,740 |
| ㆍ무형자산 | 14,213,369,193 | 13,393,868,410 | 10,231,720,928 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,379,440,250 | 5,437,511,932 | 1,079,148,853 |
| 자산총계 | 95,004,273,018 | 94,213,309,528 | 76,421,164,414 |
| 부채 | |||
| [유동부채] | 23,366,282,041 | 18,456,971,505 | 25,650,044,582 |
| [비유동부채] | 25,663,745,909 | 25,376,688,843 | 3,159,124,705 |
| 부채총계 | 49,030,027,950 | 43,833,660,348 | 28,809,169,287 |
| 자본 | |||
| ㆍ자본금 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 | 4,295,465,000 |
| ㆍ주식발행초과금 | 90,704,488,164 | 90,704,488,164 | 90,704,488,164 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 18,250,633,221 | 17,473,264,391 | 1,959,214,360 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (67,276,341,317) | (62,093,568,375) | (49,347,172,397) |
| 자본총계 | 45,974,245,068 | 50,379,649,180 | 47,611,995,127 |
| 부채와 자본총계 | 95,004,273,018 | 94,213,309,528 | 76,421,164,414 |
| 구 분 | 2024년 1월~2024년 3월 | 2023년 1월~2023년 12월 | 2022년 1월~2022년 12월 |
| 매출액 | 19,962,731,596 | 84,796,396,021 | 68,319,251,858 |
| 영업이익(손실) | (4,688,854,940) | (8,202,764,400) | 265,376,709 |
| 당기순이익(손실) | (5,182,772,942) | (12,746,395,978) | (22,423,778,279) |
| 기본주당이익(손실) | (652) | (1,604) | (3,803) |
| 희석주당이익(손실) | (652) | (1,604) | (3,803) |
|
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 주1) 제24기, 제23기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. |
제 25 기 1분기 (2024년 1분기) 연결재무제표는 외부감사인으로부터 "감사(검토)를 받지 않은 재무제표" 입니다. 제 24 기 1분기 (2023년 1분기) 연결재무제표는 외부감사인으로부터 "감사(검토)를 받지 않은 재무제표" 입니다. 제 24 기 (2023년) 연결재무제표는 외부감사인으로부터 "감사를 받은 재무제표" 입니다.
|
제 25 기 1분기말 |
제 24 기말 |
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|---|---|---|
|
제 25 기 1분기 |
제 24 기 1분기 |
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|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금(결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 25 기 1분기 |
제 24 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 25 (당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 24 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 애니메이션기업으로 기획 및 제작, 캐릭터 라이선싱 및 머천다이징(MD), 글로벌 배급사업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기 업 명 | 소재지 | 영업활동 | 재무제표일 | 소유지분율[주1] | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 엔터리얼[주2] | 대한민국 | 제조업 | 03월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 주식회사 이캐슬[주3] | 대한민국 | 서비스업 | 03월 31일 | 72.73% | 72.73% |
| 광저우삼지상무유한책임회사[주4] | 중국 | 제조업 | 03월 31일 | 90.00% | 90.00% |
| 니코니코엔터테인먼트[주5] | 일본 | 서비스업 | 03월 31일 | 100.00% | - |
[주1] 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다.[주2] 전전기 중 주식회사 엔터리얼의 보통주식 121,332주(100%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.[주3] 전전기 중 설립된 주식회사 이캐슬의 보통주식 400,000주(100%)를 납입하여 지배력을 획득하였으며 이후 유상증자를 통하여 보통주식 4,000주를 추가로 취득하였습니다.[주4] 전기 중 설립된 광저우삼지상무유한책임공사의 설립 시 등록자본금은 CNY 1,000,000이며, 당분기말 현재 납입자본금이 없습니다.[주5] 당분기 중 설립된 니코니코엔터테인먼트의 설립 시 등록자본금은 JPY 54,000,000 입니다.
(2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엔터리얼 | 332,646 | 272,646 | 554,813 | 111,161 |
| 주식회사 이캐슬 | 14,269,060 | 16,169,246 | 2,031,447 | (1,448,264) |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | 2,041,408 | 1,295,942 | 4,760,283 | 234,190 |
| 니코니코엔터테인먼트 | 501,205 | 104,211 | - | (83,446) |
(3) 당기 중 연결범위 변동
| 기 업 명 | 사 유 |
|---|---|
| 니코니코엔터테인먼트 | 당기 중 설립된 니코니코엔터테인먼트의 등록자본금은 JPY 54,000,000(지배기업 지분 100%)으로 지배력을 획득하였습니다. |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영 향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 187 | - |
| 보통예금 | 10,340,902 | 5,081,272 |
| 단기예금 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 13,341,089 | 5,081,272 |
현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,231,459 | 18,460,746 |
| 대손충당금 | (2,993,062) | (3,002,713) |
| 미수수익 | 407,395 | 280,106 |
| 대손충당금 | (33,145) | (33,145) |
| 미수금 | 831,087 | 611,971 |
| 대손충당금 | (34,754) | (34,754) |
| 합 계 | 9,408,980 | 16,282,211 |
(2) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,070,612 | 1,592,859 |
| 설정(환입) | 416,783 | (84,519) |
| 제 각 | (426,434) | - |
| 기 말 | 3,060,961 | 1,508,340 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,407,538 | 1,371,898 | 1,452,023 | 11,231,459 |
| 미수수익 | 385,164 | 22,231 | - | 407,395 |
| 미수금 | 265,559 | 80,460 | 485,068 | 831,087 |
| 합 계 | 9,058,261 | 1,474,589 | 1,937,091 | 12,469,941 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,383,471 | 2,307,617 | 769,658 | 18,460,746 |
| 미수수익 | 246,657 | 28,886 | 4,563 | 280,106 |
| 미수금 | 126,693 | 210 | 485,068 | 611,971 |
| 합 계 | 15,756,821 | 2,336,713 | 1,259,289 | 19,352,823 |
7. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 492,495 | 715,755 |
| 상품평가충당금 | (318,244) | (198,864) |
| 원재료 | 99,506 | 109,653 |
| 제품 | 22,837,908 | 20,007,873 |
| 제품평가충당금 | (4,664,887) | (3,412,709) |
| 미착품 | 1,557,297 | 1,251,624 |
| 합 계 | 20,004,075 | 18,473,332 |
연결회사는 재고자산의 순실현가능가치의 추정반영을 통해 당분기 중 1,420,153천원 (전분기 : 30,672천원)의 재고자산평가손실과 감모손실을 인식하였습니다.
8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 15,000,000 | 17,000,000 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 대손충당금 | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 임차보증금 | 52,261 | 51,012 |
| 기타보증금 | - | 1,381 |
| 소 계 | 15,052,261 | 17,052,393 |
| 비유동항목 : | ||
| 임차보증금 | 1,569,948 | 1,471,010 |
| 현재가치할인차금 | (132,584) | (137,948) |
| 차량보증금 | 103,903 | 90,283 |
| 현재가치할인차금 | (10,502) | (6,642) |
| 기타보증금 | 26,293 | 18,400 |
| 소 계 | 1,557,058 | 1,435,103 |
| 합 계 | 16,609,319 | 18,487,496 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 주식회사 메리몽드 | 299,966 | - | - |
| 과천 프로젝트 투자 | 2,999,005 | 2,999,005 | 2,999,005 | |
| 출자금 | 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 합 계 | 5,448,971 | 5,149,005 | 5,149,005 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 주식회사 메리몽드 | 299,966 | - | - |
| 과천 프로젝트 투자 | 2,999,005 | 2,999,005 | 2,999,005 | |
| 출자금 | 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 합 계 | 5,448,971 | 5,149,005 | 5,149,005 | |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,008,070 | 2,559,705 |
| 선급비용 | 332,409 | 674,517 |
| 부가세대급금 | 316,878 | 424,310 |
| 합 계 | 2,657,357 | 3,658,532 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 162,153 | - | 162,153 | 162,153 | - | 162,153 |
| 건물 | 331,125 | (9,658) | 321,467 | 331,125 | (7,588) | 323,537 |
| 기계장치 | 1,669,247 | (443,312) | 1,225,935 | 1,512,659 | (360,620) | 1,152,039 |
| 공구와기구 | 2,903,638 | (1,359,952) | 1,543,686 | 2,801,379 | (1,192,620) | 1,608,759 |
| 비품 | 769,921 | (377,519) | 392,402 | 776,841 | (354,958) | 421,883 |
| 시설장치 | 5,323,435 | (1,167,533) | 4,155,902 | 5,264,957 | (869,936) | 4,395,021 |
| 사용권자산 | 10,385,980 | (3,301,220) | 7,084,760 | 9,955,659 | (2,630,996) | 7,324,663 |
| 건설중인자산 | 172,979 | - | 172,979 | 88,017 | - | 88,017 |
| 합 계 | 21,718,478 | (6,659,194) | 15,059,284 | 20,892,790 | (5,416,718) | 15,476,072 |
(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 해외사업장환산외환차이 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 162,153 | - | - | - | - | - | - | 162,153 |
| 건물 | 323,536 | - | - | - | (2,069) | - | - | 321,467 |
| 기계장치 | 1,152,039 | 156,588 | - | - | (82,692) | - | - | 1,225,935 |
| 공구와기구 | 1,608,759 | - | - | 102,259 | (167,332) | - | - | 1,543,686 |
| 집기비품 | 421,884 | 30,478 | (6,792) | - | (53,160) | (8) | - | 392,402 |
| 시설장치 | 4,395,021 | 58,477 | - | - | (297,596) | - | - | 4,155,902 |
| 사용권자산 | 7,324,663 | 591,117 | (121,200) | - | (710,577) | 757 | - | 7,084,760 |
| 건설중인자산 | 88,017 | 187,221 | - | (102,259) | - | - | - | 172,979 |
| 합 계 | 15,476,072 | 1,023,881 | (127,992) | - | (1,313,426) | 749 | - | 15,059,284 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 해외사업장환산외환차이 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 162,153 | - | - | - | - | - | 162,153 |
| 건물 | - | 331,125 | - | - | (1,380) | - | - | 329,745 |
| 기계장치 | 696,734 | 184,091 | - | - | (46,469) | - | - | 834,356 |
| 공구와기구 | 1,945,853 | 33,371 | - | 14,407 | (157,110) | - | - | 1,836,521 |
| 집기비품 | 265,323 | 7,181 | - | - | (29,726) | - | - | 242,778 |
| 시설장치 | 631,103 | 13,592 | (7,292) | - | (42,452) | - | - | 594,951 |
| 사용권자산 | 4,679,875 | - | (283,313) | 285,782 | (387,151) | - | - | 4,295,193 |
| 건설중인자산 | 80,241 | 11,028 | - | (14,407) | - | - | - | 76,862 |
| 합 계 | 8,299,129 | 742,541 | (290,605) | 285,782 | (664,288) | - | - | 8,372,559 |
(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 481,136 | 192,680 |
| 매출원가 | 832,290 | 471,608 |
| 합 계 | 1,313,426 | 664,288 |
(4) 당분기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 162,153 | 408,000 | 단기차입금(주석 15) | 340,000 | KEB하나은행 |
| 건물 | 321,467 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 52,328 | (18,059) | - | 34,269 | 53,947 | (17,442) | - | 36,505 |
| 상표권 | 596,557 | (294,083) | - | 302,474 | 574,201 | (274,604) | - | 299,597 |
| 디자인권 | 6,137 | (1,944) | - | 4,193 | 6,137 | (1,637) | - | 4,500 |
| 저작권 | 23,638 | (10,243) | - | 13,395 | 23,638 | (9,061) | - | 14,577 |
| 소프트웨어 | 2,595,365 | (1,552,805) | (144,000) | 898,560 | 2,523,985 | (1,475,458) | (125,000) | 923,527 |
| 콘텐츠영상 | 9,665,330 | (2,098,690) | (7,566,640) | - | 9,665,330 | (2,098,690) | (7,566,640) | - |
| 라이선스 | 24,545,058 | (9,896,947) | (5,674,341) | 8,973,770 | 24,545,057 | (9,136,103) | (5,674,341) | 9,734,613 |
| 진행중인라이선스 | 2,903,980 | - | - | 2,903,980 | 1,445,378 | - | - | 1,445,378 |
| 영업권 | 880,559 | - | (880,559) | - | 880,559 | - | (880,559) | - |
| 건설중인무형자산 | 1,325,312 | - | (407,000) | 918,312 | 1,220,855 | - | (407,000) | 813,855 |
| 합 계 | 42,594,264 | (13,872,771) | (14,672,540) | 14,048,953 | 40,939,087 | (13,012,995) | (14,653,540) | 13,272,552 |
(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상 각 | 손상차손[주1] | 처 분 | 대체 등[주2] | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 36,505 | - | (1,939) | - | (297) | - | 34,269 |
| 상표권 | 299,597 | 22,356 | (19,479) | - | - | - | 302,474 |
| 디자인권 | 4,500 | - | (307) | - | - | - | 4,193 |
| 저작권 | 14,577 | - | (1,182) | - | - | - | 13,395 |
| 소프트웨어 | 923,527 | 71,380 | (77,347) | (19,000) | - | - | 898,560 |
| 콘텐츠영상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 라이선스 | 9,734,613 | - | (760,843) | - | - | - | 8,973,770 |
| 진행중인라이선스 | 1,445,378 | 1,458,602 | - | - | - | - | 2,903,980 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인무형자산 | 813,855 | 104,457 | - | - | - | - | 918,312 |
| 합계 | 13,272,552 | 1,656,795 | (861,097) | (19,000) | (297) | - | 14,048,953 |
[주1] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상차손을 인식 하였습니다.[주2] 투자예수금의 대체 및 상계금액 등을 포함하고 있습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상 각 | 손상차손[주1] | 처 분 | 대체 등[주2] | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 44,259 | - | (1,939) | - | - | - | 42,320 |
| 상표권 | 64,099 | 89,990 | (7,045) | - | - | - | 147,044 |
| 디자인권 | 5,727 | - | (306) | - | - | - | 5,421 |
| 저작권 | 19,305 | - | (1,182) | - | - | - | 18,123 |
| 소프트웨어 | 871,474 | 155,711 | (67,899) | - | - | - | 959,286 |
| 콘텐츠영상 | 490,139 | - | (27,743) | - | - | - | 462,396 |
| 라이선스 | 7,662,507 | - | (572,461) | - | - | 1,535,019 | 8,625,065 |
| 진행중인라이선스 | 627,252 | 1,714,593 | - | - | - | (1,535,019) | 806,826 |
| 영업권 | 880,559 | - | - | - | - | - | 880,559 |
| 건설중인무형자산 | 407,000 | - | - | - | - | - | 407,000 |
| 합 계 | 11,072,321 | 1,960,294 | (678,575) | - | - | - | 12,354,040 |
[주1] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상차손을 인식 하였습니다.[주2] 투자예수금의 대체 및 상계금액 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 43,660 | 29,257 |
| 매출원가 | 817,437 | 649,318 |
| 합 계 | 861,097 | 678,575 |
(4) 연결회사의 당분기 경상개발비 발생액은 815,763천원 (전분기:873,138천원)입니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 분류 | 프로젝트명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 라이선스 | Project D | 785,599 | 11개월 |
| Project E | 1,147,049 | 2년 5개월 | |
| Project H | 1,934,949 | 3년 6개월 | |
| Project I | 624,836 | 3년11개월 | |
| Project J | 2,623,176 | 4년 5개월 | |
| Project K | 1,858,160 | 4년 7개월 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 분류 | 프로젝트명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 라이선스 | Project D | 999,853 | 1년2개월 |
| Project E | 1,265,709 | 2년8개월 | |
| Project H | 2,073,160 | 3년 9개월 | |
| Project I | 664,719 | 4년2개월 | |
| Project J | 2,771,657 | 4년 8개월 | |
| Project K | 1,959,514 | 4년10개월 |
13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 업 명 | 소재지 | 주요 영업 | 재무제표일 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분율 | 장부금액 | 지배지분율 | 장부금액 | ||||
| 지금경주 주식회사 | 대한민국 | 서비스업 | 03월 31일 | 50.00% | - | 50.00% | - |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지금경주 주식회사 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지금경주 주식회사 | 1,490,490 | - | 10 | - | 1,490,500 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 지금경주 주식회사 | 15,148,986 | 13,202,999 | - | (250,863) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 지금경주 주식회사 | 15,146,125 | 12,949,274 | 92,372 | (784,135) |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미반영지분법손실 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지금경주 주식회사 | 1,945,987 | 50.00% | 972,992 | - | 125,431 | (1,098,423) | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미반영지분법손실 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지금경주 주식회사 | 2,196,851 | 50.00% | 1,098,423 | - | - | (1,098,423) | - |
14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 3,923,499 | 3,572,480 |
| 미지급금 | 4,123,473 | 6,048,433 |
| 미지급비용 | 10,862 | 3,388 |
| 합 계 | 8,057,834 | 9,624,301 |
15. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 7,342,000 | 4,340,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,330 | 66,660 |
| 소 계 | 7,375,330 | 4,406,660 |
| 비유동부채 | ||
| 전환사채 [주] | 17,298,512 | 16,648,305 |
| 비유동상환전환우선주 [주] | 1,412,474 | 1,356,419 |
| 소 계 | 18,710,986 | 18,004,724 |
| 합 계 | 26,086,316 | 22,411,384 |
[주] 상환할증금 및 조정 금액이 포함된 금액입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 용 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 5.04% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.64% | 800,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.66% | 632,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.60% | 1,570,000 | - |
| KEB하나은행[주1] | 운전자금 | 4.54% | 340,000 | 340,000 |
| 합 계 | 7,342,000 | 4,340,000 | ||
[주1] 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 11 참조)
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 차 입 처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금대출 | 1.20% | 2024.07.01 | 33,330 | 66,660 | 분할상환 |
| 차 감 : 유동성장기차입금 | (33,330) | (66,660) | ||||
| 차감잔액 | - | - | ||||
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2024년 | 33,330 | 66,660 |
| 합 계 | 33,330 | 66,660 |
(5) 전환사채
1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 2회 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행금액 | 30,000,000,000원 |
| 표면금리 | - |
| 만기보장수익률 | 연 2.50% |
| 발행일 | 2023.08.18 |
| 만기 | 2028.08.18 |
| 이자지급방법 | - |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 8월 18일에 전자등록금액의 113.14082%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 만기일까지 전자등록금액(전환청구 여부와 무관하게 본 사채 발행시점의 전자등록금액을 기준으로 함)의 전부 또는 일부에 대하여, 위 기간내 매3개월 마다 본 사채의 만기 전 조기상환을 각 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께, 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.5%(3개월 단위 복리 계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. |
| 전환청구기간 | 2025.08.18부터 2028.07.18까지 |
| 전환가액 | 16,746 원 (발행당시 23,923 원) |
| 전환가격조정[주1] | 1. 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정하며, 전환가격의 조정조건이 부여되어 더 낮게 조정되는 경우 조정된 가격 기준으로 재조정2. 회사의 주식을 분할 또는 병합 등을 하는 경우 전환 비율은그 분할 또는 병합의 비율 등에 따라 조정3. 회사가 전환전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 시가하락 또는 상승에 따른 전환가액 하향(하한 발행당시 전환가액의 70%) 및 상향조정 (발행당시 전환가액) |
| 전환가능 주식수 | 1,791,472 주(발행당시 1,254,023 주) |
| 총 발행금액 | 30,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 15,728,460 |
| 파생금융부채 | 5,989,134 |
| 파생금융자산[주2] | (4,113,626) |
| 기타자본 | 12,396,032 |
[주1] 당사는 전환가액 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.[주2] 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다.
2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 16,648,305 | - |
| 현재가치증가 | 650,207 | - |
| 상 환 | - | - |
| 전 환 | - | - |
| 기 말 | 17,298,512 | - |
(6) 파생금융상품1) 당분기와 전분기의 파생금융부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 8,692,622 | - |
| 발 행 | - | 1,502,311 |
| 평 가 | - | - |
| 전 환 | - | - |
| 기 말 | 8,692,622 | 1,502,311 |
2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제 1회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 913,038 |
| 제 2회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 136,182 |
| 제 3회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 1,255,120 |
| 제 4회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 1,101,214 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | (6,536,596) | 525,069 |
| 평가손익 | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (6,536,596) | 525,069 |
3) 당기와 전기의 파생금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,175,391 | - |
| 발 행 | - | 219,687 |
| 평 가 | - | - |
| 기 말 | 4,175,391 | 219,687 |
[주1] 당사는 주주간계약에 따라 당사가 발행한 전환사채의 등록총액의 30%를 총 한도로 전환사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.[주2] 당사는 주주간계약에 따라 종속회사인 ㈜이캐슬이 발행한 상환전환우선주 발행주식수의 25%범위 내에서 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 3년이 경과하는 날전일까지 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
(7) 상환전환우선주
1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)이캐슬 제1회차상환전환우선주 | (주)이캐슬 제2회차상환전환우선주 |
|---|---|---|
| [발행조건 등] | ||
| 발행일 | 2023.02.28 | 2023.04.29 |
| 만기일 | 2033.02.28 | 2033.04.29 |
| 우선배당 | 0.00% | 0.00% |
| 보장수익률 | 3.00% | 3.00% |
| 조기상환청구기간 | 2026.02.28부터2033.02.28까지 | 2026.04.29부터2033.04.29까지 |
| 조기상환금액 | 발행가액과 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 지급된 배당금이 있을 경우 차감 | |
| 전환청구기간 | 2023.02.28부터2033.02.27까지 | 2023.04.29부터2033.04.28까지 |
| 전환가액 | 주당발행금액(전환비율1:1) | |
| 전환가격조정[주1] | 1. 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그하회하는 발행가격으로 조정하며, 전환가격의 조정조건이 부여되어 더 낮게조정되는 경우 조정된 가격 기준으로 재조정2. 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환 비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정3. 회사가 전환전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정 | |
| 발행주식수[주1] | 117,845주 | 33,670주 |
| 총 발행금액[주2] | 3,499,997 | 999,999 |
| 상각후원가측정금융자산 | 920,433 | 269,802 |
| 파생금융부채 | 1,541,312 | 439,333 |
| 파생금융자산 | (229,215) | (59,033) |
| 기타자본[주3] | 1,267,467 | 349,897 |
[주1] 연결회사는 전환가액 조정 조건이 내재된 상환전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본(지배기업이 보유하고 있지 아니한 종속기업 관련 전환권대가는 비지배지분)으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.[주2] 지배회사는 주주간계약에 따라 종속회사인 ㈜이캐슬이 발행한 상환전환우선주발행주식수의 25%범위 내에서 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 3년이 경과하는날 전일까지 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.[주3] 종속기업이 발행한 전환사채에 대한 전환권대가는 연결재무제표 상 비지배지분으로 표시되었습니다.
2) 당분기와 전분기의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,356,419 | - |
| 발 행 | - | 1,027,098 |
| 현재가치증가 | 56,055 | 13,802 |
| 상 환 | - | - |
| 전 환 | - | - |
| 기 말 | 1,412,474 | 1,040,900 |
16. 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 259,937 | 173,984 |
| 매출원가 | 144,516 | 69,167 |
| 무형자산대체 | 42,417 | 37,105 |
| 합 계 | 446,870 | 280,256 |
17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 6,921,728 | 7,205,664 |
| 차량운반구 | 163,032 | 118,999 |
| 합 계 | 7,084,760 | 7,324,663 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 2,722,674 | 2,601,177 |
| 비유동리스부채 | 4,101,888 | 4,460,269 |
| 합 계 | 6,824,562 | 7,061,446 |
(2) 당분기와 전분기의 유형자산에 포함된 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 계약변경 | 감가상각비 | 해외사업장환산외환차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 7,205,664 | 562,476 | (154,137) | (693,032) | 757 | 6,921,728 |
| 차량운반구 | 118,999 | 28,641 | 32,937 | (17,545) | - | 163,032 |
| 합 계 | 7,324,663 | 591,117 | (121,200) | (710,577) | 757 | 7,084,760 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 계약변경 | 감가상각비 | 해외사업장환산외환차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 4,535,667 | 285,782 | (283,313) | (373,045) | - | 4,165,091 |
| 차량운반구 | 144,208 | - | - | (14,106) | - | 130,102 |
| 합 계 | 4,679,875 | 285,782 | (283,313) | (387,151) | - | 4,295,193 |
(3) 당분기와 전분기의 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 현재가치증가 | 지 급 | 계약변경 | 대 체 | 해외사업장환산외환차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 2,601,177 | 201,722 | 28,240 | (712,416) | (59,203) | 662,902 | 252 | 2,722,674 |
| 비유동 | 4,460,269 | 308,820 | 54,020 | - | (58,851) | (662,902) | 532 | 4,101,888 |
| 합 계 | 7,061,446 | 510,542 | 82,260 | (712,416) | (118,054) | - | 784 | 6,824,562 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 현재가치증가 | 지 급 | 계약변경 | 대 체 | 해외사업장환산외환차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 1,495,912 | - | 12,264 | (381,573) | (78,655) | 453,640 | - | 1,501,588 |
| 비유동 | 2,962,874 | 227,963 | 19,406 | - | (153,045) | (453,640) | - | 2,603,558 |
| 합 계 | 4,458,786 | 227,963 | 31,670 | (381,573) | (231,700) | - | - | 4,105,146 |
(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 693,032 | 373,045 |
| 차량운반구 | 17,545 | 14,106 |
| 합 계 | 710,577 | 387,151 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 82,260 | 31,670 |
| 단기리스료 | 18,252 | 87,340 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 73,574 | 41,981 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 241,470 | 118,427 |
당기 중 리스의 총 현금유출은1,045,711천원(전분기: 629,321천원)입니다.일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 12%~28%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 24,147천원(전분기: 11,843천원) 증가합니다.
18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자예수금 | 2,446,000 | 446,000 |
19. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 3,228,600 | 2,714,423 |
| 예수금 | 139,619 | 153,030 |
| 미지급금 | 1,380,569 | 4,521 |
| 미지급비용 | 1,601,846 | 1,256,718 |
| 포인트충당부채 | 14,286 | 11,228 |
| 복구충당부채[주1] | 3,487 | - |
| 소 계 | 6,368,407 | 4,139,920 |
| 기타비유동부채 | ||
| 복구충당부채[주1] | 728,035 | 666,592 |
| 소 계 | 728,035 | 666,592 |
| 합 계 | 7,096,442 | 4,806,512 |
[주1]복구충당부채는 임차부동산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 666,592 | 370,908 |
| 현재가치증가 | 7,389 | 2,950 |
| 사용권자산의 인식 | 57,541 | 57,819 |
| 리스계약 변경 | - | (66,579) |
| 기 말 | 731,522 | 365,098 |
20. 자본금과 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행예정주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 8,590,930주 | 8,590,930주 |
| 자본금 | 4,295,465 | 4,295,465 |
| 주식발행초과금 | 90,704,488 | 90,704,488 |
| 합 계 | 94,999,953 | 94,999,953 |
21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 12,396,353 | 12,396,353 |
| 주식매수선택권 | 7,209,882 | 6,432,514 |
| 감자차손 | (1,355,603) | (1,355,603) |
| 해외사업장환산외환차이 | (4,165) | (9,985) |
| 합 계 | 18,246,467 | 17,463,279 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분법자본변동 | 전환권대가 | 주식매수선택권 | 감자차손 | 해외사업장환산외환차이 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | - | 12,396,353 | 6,432,514 | (1,355,603) | (9,985) | 17,463,279 |
| 주식보상비용 | - | - | 777,368 | - | - | 777,368 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | 5,820 | 5,820 |
| 기 말 | - | 12,396,353 | 7,209,882 | (1,355,603) | (4,165) | 18,246,467 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분법자본변동 | 전환권대가 | 주식매수선택권 | 감자차손 | 해외사업장환산외환차이 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | (8,900) | 321 | 3,314,496 | (1,355,603) | - | 1,950,314 |
| 주식보상비용 | - | - | 768,827 | - | - | 768,827 |
| 상환전환우선주의 발행 | - | 1,190,274 | - | - | - | 1,190,274 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | 75 | 75 |
| 기 말 | (8,900) | 1,190,595 | 4,083,323 | (1,355,603) | 75 | 3,909,490 |
(3) 주식기준보상 약정1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 최장만기 | 부여수량 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 주식매수선택권 | 임직원 | 2021.12.08 | 2027.12.08 | 778,500 | 신주교부, 자기주식교부,차액결제 중 회사가 선택 | 3년간 의무 근무 |
2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 가중평균주가 | 17,120 |
| 행사가격 | 5,600 |
| 기대주가변동성 | 29.64% |
| 옵션만기 | 6년 |
| 기대배당금 | - |
| 무위험이자율[주1] | 2.07% |
| 공정가치 | 12,282 |
[주1] 무위험이자율은 6년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.
4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 | 777,369 | 768,827 |
22. 영업손익(1) 수익인식기준 및 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무, 이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 제품, 상품 판매 | 연결회사는 연결회사가 권리를 보유한 애니메이션등의 지적재산권을 활용하여 완구류 등을 제작하여 판매하고 있으며, 고객에게 약속한 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. |
| 콘텐츠제작 용역 제공 | 연결회사는 애니메이션 콘텐츠를 기획 및 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. |
| 콘텐츠 및 라이선스 판매 | 연결회사는 제작 등으로 권리를 보유중인 애니메이션 콘텐츠를 사용할권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 애니메이션 방송 송출권등에 대한 사용을 허락하고 해당 사업으로 인한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다. |
| 용역 제공 | 연결회사는 캐릭터를 활용한 오프라인 공간사업 및 뮤지컬 기획과 제작 등의 용역 제공 사업을 영위하고 있으며 고객에게 약속한 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. |
연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| 콘텐츠제작 | - | 78,763 | - | 118,994 |
| 선수금 | - | 3,149,837 | - | 2,595,429 |
| 포인트충당부채 | - | 14,286 | - | 11,228 |
(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 한국 | 17,527,744 | 17,993,260 |
| 해외 | 7,782,224 | 3,034,180 |
| 주요 제품과 서비스 계열: | ||
| 완구 등 매출 | 20,094,954 | 17,431,284 |
| 콘텐츠제작수익 | 472,366 | 447,434 |
| 라이선스수익 | 3,752,929 | 2,723,533 |
| 용역매출 | 972,753 | - |
| 기타매출 | 16,966 | 425,189 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 25,059,183 | 20,778,960 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 250,785 | 248,480 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 25,309,968 | 21,027,440 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객A | - | 5,791,999 |
| 고객B | 2,407,590 | - |
| 합 계 | 2,407,590 | 5,791,999 |
(4) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지역구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 17,527,744 | 17,993,260 |
| 아시아 | 7,483,106 | 2,346,803 |
| 유럽 | 250,707 | 660,644 |
| 기타 | 48,411 | 26,733 |
| 합 계 | 25,309,968 | 21,027,440 |
(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 272,196 | 122,266 |
| 제품매출원가 | 16,648,643 | 11,694,996 |
| 콘텐츠제작원가 | 1,651,975 | 1,458,288 |
| 라이선스매출원가 | 1,258,034 | 1,102,498 |
| 용역매출원가 | 1,686,503 | - |
| 기타매출원가 | - | 518,860 |
| 합 계 | 21,517,351 | 14,896,908 |
(6) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,646,344 | 1,900,992 |
| 퇴직급여 | 234,572 | 157,113 |
| 주식보상비용 | 612,216 | 600,109 |
| 복리후생비 | 245,338 | 170,591 |
| 세금과공과 | 402,238 | 411,138 |
| 지급수수료 | 574,501 | 354,039 |
| 광고선전비 | 841,382 | 418,383 |
| 감가상각비 | 481,136 | 192,680 |
| 무형자산상각비 | 43,660 | 29,258 |
| 연구개발비 | 624,805 | 495,272 |
| 대손상각비 | 416,783 | (84,519) |
| 외주용역비 | 524,444 | 186,117 |
| 기타의 판매관리비 | 2,051,375 | 1,043,668 |
| 합 계 | 9,698,794 | 5,874,841 |
23. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 지분법이익 | - | 10 |
| 리스조정이익 | 1,380 | 14,965 |
| 자산수증이익 | - | 90,000 |
| 잡이익 | 65,087 | 23,226 |
| 소 계 | 66,467 | 128,201 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 2,700 | 750 |
| 유형자산처분손실 | 6,792 | - |
| 무형자산처분손실 | 297 | - |
| 무형자산손상차손 | 19,000 | - |
| 잡손실 | 170 | 713 |
| 소 계 | 28,959 | 1,463 |
| 기타손익 | 37,508 | 126,738 |
24. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 190,918 | 139,053 |
| 외환차익 | 24,744 | 71,098 |
| 외화환산이익 | 37,017 | 151,392 |
| 소 계 | 252,679 | 361,543 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 857,559 | 132,619 |
| 외화환산손실 | 17,463 | 83,735 |
| 외환차손 | 45,585 | 2,550 |
| 소 계 | 920,607 | 218,904 |
| 금융손익 | (667,928) | 142,639 |
25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,223,158) | (3,146,822) |
| 원재료사용액 | 16,896,824 | 14,056,664 |
| 종업원급여 | 6,223,809 | 4,241,765 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,174,523 | 1,342,863 |
| 지급수수료 | 1,178,542 | 750,877 |
| 외주용역비 | 1,362,735 | 835,122 |
| 기타비용 | 4,602,870 | 2,691,280 |
| 합 계 | 31,216,145 | 20,771,749 |
26. 범주별금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금성자산 | 13,340,902 | 5,081,272 |
| 매출채권및기타채권 | 9,408,980 | 16,282,211 |
| 기타유동금융자산 | 15,052,261 | 17,052,393 |
| 기타비유동금융자산 | 1,557,058 | 1,435,103 |
| 소 계 | 39,359,201 | 39,850,979 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무상품 | 2,999,005 | 2,999,005 |
| 출자금 | 2,150,000 | 2,150,000 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 소 계 | 9,324,396 | 9,324,396 |
| 합 계 | 48,683,597 | 49,175,375 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 8,057,834 | 9,624,301 |
| 단기차입금 | 7,342,000 | 4,340,000 |
| 유동성장기금융부채 | 33,330 | 66,660 |
| 기타유동금융부채 | 2,446,000 | 446,000 |
| 전환사채 | 17,298,512 | 16,648,305 |
| 상환전환우선주 | 1,412,474 | 1,356,419 |
| 리스부채 | 6,824,562 | 7,061,446 |
| 소 계 | 43,414,712 | 39,543,131 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채 | 8,692,622 | 8,692,622 |
| 소 계 | 8,692,622 | 8,692,622 |
| 합 계 | 52,107,334 | 48,235,753 |
27. 금융상품 범주별 손익(1) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 외환차익 | 외화환산이익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,389 | 1,520 | 1,176 | 17,085 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,630 | 35,841 | 50,471 |
| 기타유동금융자산 | 160,756 | - | - | 160,756 |
| 기타비유동금융자산 | 15,773 | - | - | 15,773 |
| 소 계 | 190,918 | 16,150 | 37,017 | 244,085 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | 8,594 | - | 8,594 |
| 소 계 | - | 8,594 | - | 8,594 |
| 합 계 | 190,918 | 24,744 | 37,017 | 252,679 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 외환차익 | 외화환산이익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 131,328 | 1,094 | 335 | 132,757 |
| 매출채권및기타채권 | - | 21,779 | 148,862 | 170,641 |
| 기타비유동금융자산 | 7,725 | - | - | 7,725 |
| 소 계 | 139,053 | 22,873 | 149,197 | 311,123 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | 48,225 | 2,192 | 50,417 |
| 소 계 | - | 48,225 | 2,195 | 50,417 |
| 합 계 | 139,053 | 71,098 | 151,389 | 361,540 |
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자비용 | 외환차손 | 외화환산손실 | 대손상각비(환입) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 692 | - | - | 692 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,899 | - | 416,783 | 424,682 |
| 소 계 | - | 8,591 | - | 416,783 | 425,374 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 36,994 | 17,463 | - | 54,457 |
| 단기차입금 | 61,548 | - | - | - | 61,548 |
| 전환사채 | 650,207 | - | - | - | 650,207 |
| 장기차입금 | 101 | - | - | - | 101 |
| 상환전환우선주 | 56,055 | - | - | - | 56,055 |
| 리스부채 | 82,259 | - | - | - | 82,259 |
| 소 계 | 850,170 | 36,994 | 17,463 | - | 904,627 |
| 합 계 | 850,170 | 45,585 | 17,463 | 416,783 | 1,330,001 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자비용 | 외환차손 | 외화환산손실 | 대손상각비(환입) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,016 | - | - | 3,016 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,840 | 52 | (84,519) | (78,627) |
| 소 계 | - | 8,856 | 52 | (84,519) | (75,611) |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 74,879 | 2,464 | - | 77,343 |
| 단기차입금 | 83,895 | - | - | - | 83,895 |
| 장기차입금 | 300 | - | - | - | 300 |
| 상환전환우선주 | 13,802 | - | - | - | 13,802 |
| 리스부채 | 32,674 | - | - | - | 32,674 |
| 소 계 | 130,671 | 74,879 | 2,464 | - | 208,014 |
| 합 계 | 130,671 | 83,735 | 2,516 | (84,519) | 132,403 |
28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 12,326 | 2,114 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 | - | - |
| 이연법인세 | - | - |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | - | - |
| 법인세비용 | 12,326 | 2,114 |
29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주분기순이익(손실) | (6,572,341,183) | 511,810,958 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,944,350주 | 7,944,350주 |
| 기본주당순이익(손실) | (827) | 64 |
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 수 | 주식수 | 적 수 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 보통주식수 | 91 | 8,590,930 | 781,774,630 | 8,590,930 |
| 자기주식취득 | 91 | (646,580) | (58,838,780) | (646,580) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,944,350 | |||
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 수 | 주식수 | 적 수 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 보통주식수 | 90 | 8,590,930 | 773,183,700 | 8,590,930 |
| 자기주식취득 | 90 | (646,580) | (58,192,200) | (646,580) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,944,350 | |||
30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금성자산 및 장단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다.
1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 43,400 | (43,400) | 40,000 | (40,000) |
2) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래의 주된 표시통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 외화로표시된 화폐성 자산과 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 해소하기 위하여 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 보통예금 | USD | 313,251.54 | 421,887 | 6,176.00 | 7,963 |
| 매출채권 | USD | 157,108.55 | 211,594 | 77,788.83 | 100,301 |
| EUR | 963,315.17 | 1,399,629 | 1,559,098.07 | 2,224,194 | |
| CNY | 8,744,620.48 | 1,624,313 | 1,898,975.46 | 343,411 | |
| 외화자산 계 | USD | 470,360.09 | 633,481 | 83,964.83 | 108,264 |
| EUR | 963,315.17 | 1,399,629 | 1,559,098.07 | 2,224,194 | |
| CNY | 8,744,620.48 | 1,624,313 | 1,898,975.46 | 343,411 | |
| 외화부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 235,017.44 | 316,521 | 10,685.75 | 13,778 |
| CNY | 7,613,903.48 | 1,414,283 | 8,175,802.21 | 1,478,512 | |
| 미지급금 | USD | 20,023.32 | 26,967 | 18,710.34 | 24,125 |
| JPY | 252,000.00 | 2,241 | 1,965,000.00 | 17,934 | |
| CNY | 1,000.00 | 186 | 75,900.00 | 13,726 | |
| 외화부채 계 | USD | 255,040.76 | 343,488 | 29,396.09 | 37,903 |
| JPY | 252,000.00 | 2,241 | 1,965,000.00 | 17,934 | |
| CNY | 7,614,903.48 | 1,414,469 | 8,251,702.21 | 1,492,238 | |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 28,999 | (28,999) | (34,512) | 34,512 |
| EUR | 139,963 | (139,963) | 214,823 | (214,823) |
| JPY | (224) | 224 | (1,114) | 1,114 |
| CNY | 20,984 | (20,984) | 102,987 | (102,987) |
| 합 계 | 189,722 | (189,722) | 282,184 | (282,184) |
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 13,340,902 | 5,081,272 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,408,980 | 16,282,211 |
| 기타유동금융자산 | 15,052,261 | 17,052,393 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 기타비유동금융자산 | 1,557,058 | 1,435,103 |
| 합 계 | 48,683,597 | 49,175,375 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월-6개월 | 6개월-1년 | 1-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,706,562 | 1,308,463 | 42,810 | - | - |
| 단기차입금 | 106,778 | 4,105,748 | 3,433,518 | - | - |
| 장기차입금 | 99 | 33,331 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 31,624,723 | |
| 상환전환우선주 | - | - | - | 4,712,706 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 2,446,000 | - | |
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 703,122 | 703,122 | 1,357,069 | 4,583,537 | - |
| 합 계 | 7,516,561 | 6,150,664 | 7,279,397 | 40,920,966 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월-6개월 | 6개월-1년 | 1-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,442,259 | 188,883 | 986,329 | 6,831 | - |
| 단기차입금 | 400,611 | 57,143 | 4,062,518 | - | - |
| 장기차입금 | 33,432 | 100 | 33,331 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 31,820,551 | |
| 상환전환우선주 | - | - | - | 4,741,888 | |
| 기타금융부채 | - | - | 446,000 | - | |
| 리스부채 | 669,787 | 669,787 | 1,330,774 | 5,408,339 | - |
| 합 계 | 9,546,089 | 915,913 | 6,858,952 | 41,977,609 | - |
(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여중요한 변동이 없습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,057,834 | 9,624,301 |
| 차입부채 | 26,086,316 | 22,411,384 |
| 기타금융부채 | 9,270,562 | 7,507,446 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (13,341,089) | (5,081,272) |
| 순부채 | 30,073,623 | 34,461,859 |
| 자기자본 | 41,327,284 | 47,091,519 |
| 순부채 및 자기자본 | 71,400,907 | 81,553,378 |
| 부채비율 | 42.12% | 42.26% |
당분기말 현재 현금및현금성자산이 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채의 합계를 초과하여 순부채가 부(-)의 금액이므로 당분기말의 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.
(5) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금성자산 | 13,340,902 | (*1) | 5,081,273 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 9,408,980 | (*1) | 16,282,211 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 5,149,005 | 5,149,005 | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 기타유동금융자산 | 15,052,261 | (*1) | 17,052,393 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,557,058 | (*1) | 1,435,103 | (*1) |
| 소 계 | 48,683,597 | 49,175,376 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 8,057,834 | (*1) | 9,624,301 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,342,000 | (*1) | 4,340,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 33,330 | (*1) | 66,660 | (*1) |
| 전환사채 | 17,298,512 | (*1) | 16,648,305 | (*1) |
| 장기차입금 | - | (*1) | - | (*1) |
| 상환전환우선주 | 1,412,474 | (*1) | 1,356,419 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 2,446,000 | (*1) | 446,000 | (*1) |
| 파생금융부채 | 8,692,622 | 8,692,622 | 8,692,622 | 8,692,622 |
| 리스부채 | 6,824,562 | (*2) | 7,061,447 | (*2) |
| 소 계 | 52,107,334 | 48,235,754 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||
| 파생금융부채 | - | - | 8,692,622 |
4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 순자산가치접근법 | - | - |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | T-F 모형,BDT 모형 | 주가변동성 | 45.10%~60.08% |
| 무위험이자율 | 3.17%~3.18% | |||
| 위험이자율 | 15.38%~16.27% | |||
| 이자율변동성 | 5.45%~5.68% | |||
| 파생금융부채 | 8,692,622 | BDT모형 | 무위험이자율 | 3.17%~3.18% |
| 위험이자율 | 15.38%~16.27% | |||
| 이자율변동성 | 5.45%~5.68% |
5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | - | - | - | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | - | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | 8,692,622 | - | - | - | 8,692,622 |
연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 219,687 | - | - | 219,687 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | - | 1,502,311 | - | - | 1,502,311 |
31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 지금경주 주식회사 | 50.00% | - |
(2) 특수관계자와의 주요거래내역, 채권ㆍ채무잔액 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타부채 | |
| 지금경주 주식회사 | - | 1,000,000 | 33,145 | - | - | - |
지금경주 주식회사에 대한 대여금 및 기타채권은 당분기말 현재 100% 대손충당금을설정하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타부채 | |
| 지금경주 주식회사 | - | 1,000,000 | 33,145 | - | - | - |
지금경주 주식회사에 대한 대여금 및 기타채권은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는1,033백만원입니다.
3) 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 없습니다.
(3) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 당분기말 | 전기말 | 지급보증내역 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 4,800,000 | 4,800,000 | 신용대출지급보증 |
| KEB캐피탈 | 70,279 | 70,279 | 리스료지급보증 |
| 합 계 | 4,870,279 | 4,870,279 |
(4) 주요경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 442,204 | 368,400 |
| 퇴직급여 | 63,692 | 61,250 |
| 주식보상비용 | 317,264 | 313,778 |
| 합 계 | 823,160 | 743,428 |
32. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임차보증금의 유동성대체 | 68,000 | - |
| 건설중인자산 유형자산대체 | 102,258 | 14,407 |
| 사용권자산의 증가 | 591,117 | 285,782 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 33,330 |
| 리스부채의 유동성대체 | 662,902 | 453,640 |
| 리스계약 변경 | 122,580 | 298,279 |
| 진행중인라이선스의 라이선스 대체 | - | 1,535,020 |
| 충당부채의 유동성 대체 | 3,461 | - |
| 매출채권 등 제각 | 426,434 | - |
| 금융보증부채의 인식 | - | 219,687 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 96,523 | - |
| 무형자산 취득 미지급금 | 408,467 | - |
| 파생금융자산의 유동성대체 | 78,812 | - |
| 선급금의 임차보증금 대체 | 16,000 | - |
| 선급금의 유형자산대체 | - | 61,278 |
| 채무 부담부 유형자산 취득 | - | 342,000 |
(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치 증가 | 손익 | 보통주 전환 | 대체 | 해외사업장환산외환차이 | ||||
| 단기차입금 | 4,340,000 | 3,002,000 | - | - | - | - | - | 7,342,000 |
| 유동성장기차입금 | 66,660 | (33,330) | - | - | - | - | - | 33,330 |
| 전환사채 | 16,648,305 | - | 650,207 | - | - | - | - | 17,298,512 |
| 상환전환우선주 | 1,356,419 | - | 56,055 | - | - | - | - | 1,412,474 |
| 파생금융부채 | 8,692,622 | - | - | - | - | - | - | 8,692,622 |
| 리스부채 | 7,061,447 | (712,416) | 82,259 | - | - | 392,487 | 785 | 6,824,562 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치 증가 | 손익 | 보통주 전환 | 대체 | 해외사업장환산외환차이 | ||||
| 단기차입금 | 8,039,320 | (51,320) | - | - | - | 342,000 | - | 8,330,000 |
| 유동성장기차입금 | 66,660 | (33,330) | - | - | - | 33,330 | - | 66,660 |
| 장기차입금 | 66,660 | - | - | - | - | (33,330) | - | 33,330 |
| 상환전환우선주 | - | 1,027,098 | 13,802 | - | - | - | - | 1,040,900 |
| 파생금융부채 | - | 1,502,311 | - | - | - | - | - | 1,502,311 |
| 리스부채 | 4,458,786 | (381,574) | 31,671 | - | - | (3,737) | - | 4,105,146 |
33. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 대출종류 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 33,330 | 33,330 | 운전자금대출 |
| 기업은행 | 3,002,000 | 3,002,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
| KEB하나은행 | 340,000 | 340,000 | 운전자금대출 |
| 합 계 | 7,375,330 | 7,375,330 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 대출종류 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 340,000 | 340,000 | 운전자금대출 |
| 우리은행 | 66,660 | 66,660 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
| 합 계 | 4,406,660 | 4,406,660 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 제공받은자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 토스페이먼츠㈜ | 지급보증 | 75,000 | 45,000 |
| 네이버파이낸셜㈜ | 지급보증 | 22,500 | 22,500 | |
| 한국교육방송공사 | 지급보증 | 622,000 | 622,000 | |
| (주)마주트리외 | 공탁보증 | 136,150 | 111,150 | |
| (주)위펀 | 이행보증 | 50,000 | 50,000 | |
| (주)지에스리테일 | 지급보증 | 247,682 | 247,682 | |
| 이지스자산운용(주) | 지급보증 | 188,748 | 188,748 | |
| (주)현대홈쇼핑 | 이행보증 | 10,000 | 10,000 | |
| 코원에너지서비스(주) | 이행보증 | 4,000 | 4,000 | |
| 삼성웰스토리(주) | 이행보증 | 20,000 | 20,000 | |
| 에이치디씨아이파크몰(주) | 지급보증 | 150,000 | 150,000 | |
| 웅진식품㈜ | 물품대금보증 | 60,000 | - | |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 단기차입금 | 2,851,900 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 당분기말 | 전기말 | 지급보증내역 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 4,800,000 | 4,800,000 | 신용대출지급보증 |
| KB캐피탈 | 70,279 | 70,279 | 리스료지급보증 |
| 합 계 | 4,870,279 | 4,870,279 |
34. 보고기간후 사건연결회사는 2024년 4월 1일 이사회에서 종속회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 현재 청산 진행 중입니다.
제25기 1분기 (2024년 1분기) 별도재무제표는 외부감사인으로부터 "감사(검토)를 받지 않은 재무제표" 입니다. 제24기 1분기 (2023년 1분기) 별도재무제표는 외부감사인으로부터 "감사(검토)를 받지 않은 재무제표" 입니다. 제24기 (2023년) 별도재무제표는 외부감사인으로부터 "감사를 받은 재무제표" 입니다.
|
제 25 기 1분기말 |
제 24 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 25 기 1분기 |
제 24 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금(결손금) |
자본 합계 |
|
|
제 25 기 1분기 |
제 24 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 25 (당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 24 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 |
1. 일반사항
주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(이하 "당사"라고 함)은 2000년 7월 26일에 설립되어 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장되었으며, 애니메이션기업으로 기획 및 제작, 캐릭터 라이선싱 및 머천다이징(MD), 글로벌 배급사업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 100,000,000주와 500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김수훈 | 1,444,360주 | 16.81% |
| (주)에스에이엠지엔터테인먼트 | 646,580주 | 7.52% |
| 한국증권금융 | 297,045주 | 3.39% |
| 우리사주조합 | 25,454주 | 0.30% |
| 기타 | 6,183,491주 | 71.98% |
| 합 계 | 8,590,930주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영 향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 187 | - |
| 보통예금 | 8,589,368 | 3,738,362 |
| 단기예금 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 11,589,555 | 3,738,362 |
현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 12,249,033 | 18,571,584 |
| 대손충당금 | (2,993,061) | (3,002,713) |
| 미수수익 | 417,059 | 275,240 |
| 미수금 | 672,445 | 527,258 |
| 대손충당금 | (34,754) | (34,754) |
| 합 계 | 10,310,722 | 16,336,615 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,037,467 | 1,592,859 |
| 설 정(환 입) | 416,782 | (84,519) |
| 제 각 | (426,434) | - |
| 기 말 | 3,027,815 | 1,508,340 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 9,425,212 | 1,371,898 | 1,451,923 | 12,249,033 |
| 미수수익 | 416,378 | 681 | - | 417,059 |
| 미수금 | 187,377 | - | 485,068 | 672,445 |
| 합 계 | 10,028,967 | 1,372,579 | 1,936,991 | 13,338,537 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,494,309 | 2,307,617 | 769,658 | 18,571,584 |
| 미수수익 | 260,873 | 14,367 | - | 275,240 |
| 미수금 | 41,979 | 211 | 485,068 | 527,258 |
| 합 계 | 15,797,161 | 2,322,195 | 1,254,726 | 19,374,082 |
7. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 492,495 | 571,530 |
| 상품평가충당금 | (318,244) | (198,864) |
| 제 품 | 21,190,396 | 19,998,899 |
| 제품평가충당금 | (4,664,887) | (3,412,709) |
| 미착품 | 1,557,297 | 1,251,623 |
| 합 계 | 18,257,057 | 18,210,479 |
당사는 재고자산의 순실현가능가치의 추정반영을 통해 당분기 중 1,420,153천원(전분기: 30,672천원)의 재고자산평가손실과 감모손실을 인식하였습니다.
8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 15,000,000 | 17,000,000 |
| 단기대여금 | 1,600,000 | 600,000 |
| 임차보증금 | 44,424 | 42,424 |
| 소 계 | 16,644,424 | 17,642,424 |
| 비유동항목 : | ||
| 임차보증금 | 1,296,860 | 1,296,860 |
| 현재가치할인차금 | (99,830) | (111,177) |
| 차량보증금 | 91,738 | 78,118 |
| 현재가치할인차금 | (8,757) | (4,780) |
| 기타보증금 | 2,850 | 3,100 |
| 소 계 | 1,282,861 | 1,262,121 |
| 합 계 | 17,927,285 | 18,904,545 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 주식회사 메리몽드 | 299,966 | - | - |
| 채무상품 | 이모션캐슬 프로젝트투자 | 3,998,000 | 3,998,000 | 3,998,000 |
| 출자금 | 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 출자금 | 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 출자금 | 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 6,447,966 | 6,148,000 | 6,148,000 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 주식회사 메리몽드 | 299,966 | - | - |
| 채무상품 | 이모션캐슬 프로젝트투자 | 3,998,000 | 3,998,000 | 3,998,000 |
| 출자금 | 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 출자금 | 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 출자금 | 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 6,447,966 | 6,148,000 | 6,148,000 | |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,973,425 | 2,630,426 |
| 선급비용 | 274,392 | 419,445 |
| 부가세대급금 | 13,736 | 248,673 |
| 합 계 | 2,261,553 | 3,298,544 |
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 1,896,991 | (503,275) | - | 1,393,716 | 1,734,025 | (409,409) | - | 1,324,616 |
| 공구와기구 | 2,903,638 | (1,359,953) | - | 1,543,685 | 2,801,379 | (1,192,620) | - | 1,608,759 |
| 비품 | 468,442 | (340,783) | - | 127,659 | 468,442 | (315,402) | - | 153,040 |
| 시설장치 | 713,263 | (610,876) | - | 102,387 | 713,263 | (599,747) | - | 113,516 |
| 사용권자산 | 5,657,219 | (2,598,046) | - | 3,059,173 | 5,628,578 | (2,199,466) | - | 3,429,112 |
| 건설중인자산 | 72,079 | - | - | 72,079 | 51,517 | - | - | 51,517 |
| 합 계 | 11,711,632 | (5,412,933) | - | 6,298,699 | 11,397,204 | (4,716,644) | - | 6,680,560 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,324,616 | 162,967 | - | - | (93,867) | 1,393,716 |
| 공구와기구 | 1,608,759 | - | - | 102,258 | (167,332) | 1,543,685 |
| 집기비품 | 153,040 | - | - | - | (25,381) | 127,659 |
| 시설장치 | 113,516 | - | - | - | (11,129) | 102,387 |
| 사용권자산 | 3,429,112 | 28,641 | - | - | (398,580) | 3,059,173 |
| 건설중인자산 | 51,517 | 122,820 | - | (102,258) | - | 72,079 |
| 합 계 | 6,680,560 | 314,428 | - | - | (696,289) | 6,298,699 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 794,238 | 221,693 | - | - | (53,221) | 962,710 |
| 공구와기구 | 1,945,853 | 33,371 | - | 14,407 | (157,110) | 1,836,521 |
| 집기비품 | 252,786 | 7,181 | - | - | (28,729) | 231,238 |
| 시설장치 | 81,928 | - | (7,292) | - | (6,853) | 67,783 |
| 사용권자산 | 4,342,347 | - | (283,314) | - | (344,815) | 3,714,218 |
| 건설중인자산 | 80,241 | 11,028 | - | (14,407) | - | 76,862 |
| 합 계 | 7,497,393 | 273,273 | (290,606) | - | (590,728) | 6,889,332 |
(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 212,594 | 181,594 |
| 매출원가 | 483,695 | 409,134 |
| 합 계 | 696,289 | 590,728 |
12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 52,328 | (18,059) | - | 34,269 | 52,328 | (16,201) | - | 36,127 |
| 상표권 | 596,557 | (294,082) | - | 302,475 | 574,201 | (274,603) | - | 299,598 |
| 디자인권 | 6,137 | (1,944) | - | 4,193 | 6,137 | (1,637) | - | 4,500 |
| 저작권 | 23,638 | (10,243) | - | 13,395 | 23,638 | (9,061) | - | 14,577 |
| 소프트웨어 | 2,780,927 | (1,573,951) | (144,000) | 1,062,976 | 2,657,547 | (1,487,326) | (125,000) | 1,045,221 |
| 콘텐츠영상 | 9,665,330 | (2,098,690) | (7,566,640) | - | 9,665,330 | (2,098,690) | (7,566,640) | - |
| 라이선스 | 24,545,057 | (9,896,947) | (5,674,341) | 8,973,769 | 24,545,057 | (9,136,103) | (5,674,342) | 9,734,612 |
| 진행중인라이선스 | 2,903,980 | - | - | 2,903,980 | 1,445,378 | - | - | 1,445,378 |
| 건설중인무형자산 | 1,325,312 | - | (407,000) | 918,312 | 1,220,855 | - | (407,000) | 813,855 |
| 합 계 | 41,899,266 | (13,893,916) | (13,791,981) | 14,213,369 | 40,190,471 | (13,023,621) | (13,772,982) | 13,393,868 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손상차손[주1] | 대 체[주2] | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 36,127 | - | (1,858) | - | - | 34,269 |
| 상표권 | 299,598 | 22,356 | (19,479) | - | - | 302,475 |
| 디자인권 | 4,500 | - | (307) | - | - | 4,193 |
| 저작권 | 14,577 | - | (1,182) | - | - | 13,395 |
| 소프트웨어 | 1,045,221 | 123,380 | (86,625) | (19,000) | - | 1,062,976 |
| 콘텐츠영상 | - | - | - | - | - | - |
| 라이선스 | 9,734,612 | - | (760,843) | - | - | 8,973,769 |
| 진행중인라이선스 | 1,445,378 | 1,458,602 | - | - | - | 2,903,980 |
| 건설중인무형자산 | 813,855 | 104,457 | - | - | - | 918,312 |
| 합 계 | 13,393,868 | 1,708,795 | (870,294) | (19,000) | - | 14,213,369 |
[주1] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 해당 무형자산에 대하여 사용가치를 회수가능액으로 평가하였으며, 사용가치를 결정함에 있어 20%의 할인율을 사용하여 미래기대현금흐름을 할인하였습니다.[주2] 투자예수금의 대체 및 상계금액 등을 포함하고 있습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손상차손[주1] | 대 체[주2] | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 43,558 | - | (1,858) | - | - | 41,700 |
| 상표권 | 64,100 | 89,990 | (7,045) | - | - | 147,045 |
| 디자인권 | 5,727 | - | (307) | - | - | 5,420 |
| 저작권 | 19,305 | - | (1,182) | - | - | 18,123 |
| 소프트웨어 | 912,134 | 155,711 | (70,003) | - | - | 997,842 |
| 콘텐츠영상 | 490,140 | - | (27,744) | - | - | 462,396 |
| 라이선스 | 7,662,506 | - | (572,461) | - | 1,535,020 | 8,625,065 |
| 진행중인라이선스 | 627,251 | 1,714,594 | - | - | (1,535,020) | 806,825 |
| 건설중인무형자산 | 407,000 | - | - | - | - | 407,000 |
| 합 계 | 10,231,721 | 1,960,295 | (680,600) | - | - | 11,511,416 |
[주1] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 해당 무형자산에 대하여 사용가치를 회수가능액으로 평가하였으며, 사용가치를 결정함에 있어 20%의 할인율을 사용하여 미래기대현금흐름을 할인하였습니다.[주2] 투자예수금의 대체 및 상계금액 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 46,052 | 29,177 |
| 매출원가 | 824,242 | 651,422 |
| 합 계 | 870,294 | 680,599 |
(4) 당사의 당분기 경상개발비 발생액은 1,068,483천원 (전분기: 1,002,864천원)입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 분류 | 프로젝트명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 라이선스 | Project D | 785,599 | 11개월 |
| Project E | 1,147,049 | 2년 5개월 | |
| Project H | 1,934,949 | 3년 6개월 | |
| Project I | 624,836 | 3년 11개월 | |
| Project J | 2,623,176 | 4년 5개월 | |
| Project K | 1,858,160 | 4년 7개월 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 분류 | 프로젝트명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 라이선스 | Project D | 999,853 | 1년 2개월 |
| Project E | 1,265,709 | 2년 8개월 | |
| Project H | 2,073,160 | 3년 9개월 | |
| Project I | 664,719 | 4년 2개월 | |
| Project J | 2,771,657 | 4년 8개월 | |
| Project K | 1,959,514 | 4년 10개월 |
13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 업 명 | 소재지 | 주요 영업 | 재무제표일 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분율[주1] | 장부금액 | 지배지분율 | 장부금액 | ||||
| 주식회사 엔터리얼 | 대한민국 | 제조업 | 03월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 주식회사 이캐슬 | 대한민국 | 서비스업 | 03월 31일 | 72.73% | 3,250,000 | 72.73% | 3,250,000 |
| 주식회사 위드포레스트[주2] | 대한민국 | 서비스업 | 03월 31일 | - | - | - | - |
| 광저우삼지상무유한책임공사[주3] | 중국 | 제조업 | 03월 31일 | 90.00% | - | 90.00% | - |
| 니코니코엔터테인먼트[주4] | 일본 | 서비스업 | 03월 31일 | 100.00% | 488,414 | - | - |
| 합 계 | 3,738,414 | 3,250,000 | |||||
[주1] 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다.[주2] 2023년 4월 13일 이사회에서 종속회사 위드포레스트의 해산을 결의하였으며, 전기 중 청산절차가 종료되었습니다.[주3] 전기 중 설립된 광저우삼지상무유한책임공사는 등록자본금은 CNY1,000,000으로 당분기말 현재 납입자본금이 없습니다.[주4] 당분기 중 설립된 니코니코엔터테인먼트의 설립 시 등록자본금은 JPY 54,000,000 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엔터리얼 | - | - | - | - |
| 주식회사 이캐슬 | 3,250,000 | - | - | 3,250,000 |
| 주식회사 위드포레스트 | - | - | - | - |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | - | - | - | - |
| 니코니코엔터테인먼트 | - | 488,414 | - | 488,414 |
| 합 계 | 3,250,000 | 488,414 | - | 3,738,414 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엔터리얼 | 740,116 | - | - | 740,116 |
| 주식회사 이캐슬 | 3,250,000 | - | - | 3,250,000 |
| 주식회사 위드포레스트 | 25,005 | - | - | 25,005 |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | - | - | - | - |
| 니코니코엔터테인먼트 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,015,121 | - | - | 4,015,121 |
(3) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엔터리얼 | 332,646 | 272,646 | 554,813 | 111,161 |
| 주식회사 이캐슬 | 14,269,060 | 16,169,246 | 2,031,447 | (1,448,264) |
| 주식회사 위드포레스트 | - | - | - | - |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | 2,041,408 | 1,295,942 | 4,760,283 | 234,190 |
| 니코니코엔터테인먼트 | 501,206 | 104,211 | - | (83,446) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엔터리얼 | 244,462 | 425,308 | 338,891 | 23,537 |
| 주식회사 이캐슬 | 8,153,081 | 4,294,931 | 416,592 | (17,564) |
| 주식회사 위드포레스트 | 48,668 | - | - | (16) |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | 526,076 | 413,725 | 1,231,614 | 112,267 |
| 니코니코엔터테인먼트 | - | - | - | - |
14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,772,830 | 3,382,633 |
| 미지급금 | 3,741,905 | 5,273,451 |
| 미지급비용 | 10,440 | 2,965 |
| 합 계 | 6,525,175 | 8,659,049 |
15. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 7,002,000 | 4,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,330 | 66,660 |
| 소 계 | 7,035,330 | 4,066,660 |
| 비유동부채 | ||
| 전환사채 [주] | 17,298,512 | 16,648,305 |
| 소 계 | 17,298,512 | 16,648,305 |
| 합 계 | 24,333,842 | 20,714,965 |
[주] 상환할증금 및 전환권조정 금액이 포함된 금액입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 용 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 5.04% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.64% | 800,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.66% | 632,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.60% | 1,570,000 | - |
| 합 계 | 7,002,000 | 4,000,000 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 용 | 연이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 1.20% | 2024.07.01 | 33,330 | 66,660 | 분할상환 |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (33,330) | (66,660) | ||||
| 차감잔액 | - | - | ||||
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2024년 | 33,330 | 66,660 |
| 합 계 | 33,330 | 66,660 |
(5) 전환사채
1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 2회 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행금액 | 30,000,000,000원 |
| 표면금리 | - |
| 만기보장수익률 | 연 2.50% |
| 발행일 | 2023.08.18 |
| 만기 | 2028.08.18 |
| 이자지급방법 | - |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 8월 18일에 전자등록금액의 113.14082%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 만기일까지 전자등록금액(전환청구 여부와 무관하게 본 사채 발행시점의 전자등록금액을 기준으로 함)의 전부 또는 일부에 대하여, 위 기간내 매3개월 마다 본 사채의 만기 전 조기상환을 각 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께, 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.5%(3개월 단위 복리 계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. |
| 전환청구기간 | 2025.08.18부터 2028.07.18까지 |
| 전환가액 | 16,746 원 (발행당시 23,923 원) |
| 전환가격조정[주1] | 1. 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정하며, 전환가격의 조정조건이 부여되어 더 낮게 조정되는 경우 조정된 가격 기준으로 재조정2. 회사의 주식을 분할 또는 병합 등을 하는 경우 전환 비율은그 분할 또는 병합의 비율 등에 따라 조정3. 회사가 전환전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 시가하락 또는 상승에 따른 전환가액 하향(하한 발행당시 전환가액의 70%) 및 상향조정 (발행당시 전환가액) |
| 전환가능 주식수 | 1,791,472 주(발행당시 1,254,023 주) |
| 총 발행금액 | 30,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 15,728,460 |
| 파생금융부채 | 5,989,134 |
| 파생금융자산[주2] | (4,113,626) |
| 기타자본 | 12,396,032 |
[주1] 당사는 전환가액 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.[주2] 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 16,648,305 | - |
| 현재가치증가 | 650,207 | - |
| 상 환 | - | - |
| 전 환 | - | - |
| 기 말 | 17,298,512 | - |
(6) 파생금융상품1) 당분기와 전분기의 파생금융부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 6,435,144 | - |
| 발 행 | - | - |
| 평 가 | - | - |
| 전 환 | - | - |
| 기 말 | 6,435,144 | - |
2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제 1회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 913,038 |
| 제 2회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 136,182 |
| 제 3회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 1,255,120 |
| 제 4회차 상환전환우선주 전환권 | - | - | 1,101,214 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | (5,182,773) | 433,475 |
| 평가손익 | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (5,182,773) | 433,475 |
3) 당기와 전기의 파생금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,175,391 | - |
| 발 행 | - | 219,687 |
| 평 가 | - | - |
| 기 말 | 4,175,391 | 219,687 |
[주1] 당사는 주주간계약에 따라 당사가 발행한 전환사채의 등록총액의 30%를 총 한도로 전환사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.[주2] 당사는 주주간계약에 따라 종속회사인 ㈜이캐슬이 발행한 상환전환우선주 발행주식수의 25%범위 내에서 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 3년이 경과하는 날전일까지 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
16. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 241,754 | 182,184 |
| 매출원가 | 105,087 | 65,794 |
| 무형자산대체 | 42,417 | 37,105 |
| 합 계 | 389,258 | 285,083 |
17. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,940,285 | 3,325,808 |
| 차량운반구 | 118,888 | 103,304 |
| 합 계 | 3,059,173 | 3,429,112 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 1,602,609 | 1,590,434 |
| 비유동리스부채 | 1,412,467 | 1,770,484 |
| 합 계 | 3,015,076 | 3,360,918 |
(2) 당분기와 전분기의 유형자산에 포함된 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 계약변경 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,325,808 | - | - | (385,523) | 2,940,285 |
| 차량운반구 | 103,304 | 28,641 | - | (13,057) | 118,888 |
| 합 계 | 3,429,112 | 28,641 | - | (398,580) | 3,059,173 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 계약변경 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 4,191,587 | - | (283,314) | (332,951) | 3,575,322 |
| 차량운반구 | 150,760 | - | - | (11,864) | 138,896 |
| 합 계 | 4,342,347 | - | (283,314) | (344,815) | 3,714,218 |
(3) 당분기와 전분기의 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 현재가치증가 | 지 급 | 계약변경 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 1,590,434 | 7,370 | 15,648 | (405,458) | - | 394,615 | 1,602,609 |
| 비유동 | 1,770,484 | 16,605 | 19,993 | - | - | (394,615) | 1,412,467 |
| 합 계 | 3,360,918 | 23,975 | 35,641 | (405,458) | - | - | 3,015,076 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 현재가치증가 | 지 급 | 계약변경 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 1,385,260 | - | 8,282 | (343,538) | (78,655) | 319,322 | 1,290,671 |
| 비유동 | 2,789,252 | - | 19,407 | - | (153,045) | (319,322) | 2,336,292 |
| 합 계 | 4,174,512 | - | 27,689 | (343,538) | (231,700) | - | 3,626,963 |
(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 385,523 | 332,951 |
| 차량운반구 | 13,057 | 11,864 |
| 합 계 | 398,580 | 344,815 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 35,642 | 27,689 |
| 단기리스료 | 3,795 | 49,304 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 55,976 | 37,194 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 44,287 | 83,897 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 509,517천원(전분기: 513,933천원)입니다.일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 12%~28%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 4,429천원(전분기: 8,390천원)증가합니다.
18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | ||
| 투자예수금 | 2,446,000 | 446,000 |
| 비유동 | ||
| 금융보증부채[주1] | 258,006 | 265,212 |
| 합 계 | 2,704,006 | 711,212 |
[주1] 당사의 종속회사인 주식회사 이캐슬은 전기 중 상환전환우선주를 4,500백만원을 발행하였으며 당사는 주주간 계약에 따라 조기상환청구 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다.19. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 3,158,040 | 2,664,248 |
| 예수금 | 121,370 | 143,016 |
| 미지급금 | 1,380,569 | 4,521 |
| 미지급비용 | 1,082,903 | 871,816 |
| 포인트충당부채 | 14,286 | 11,228 |
| 소 계 | 5,757,168 | 3,694,829 |
| 기타비유동부채 | ||
| 복구충당부채 | 259,617 | 257,545 |
| 소 계 | 259,617 | 257,545 |
| 합 계 | 6,016,785 | 3,952,374 |
(2) 복구충당부채복구충당부채는 임차부동산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 당분기와 전분기의 복구충당부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 257,545 | 303,212 |
| 현재가치증가 | 2,072 | 1,947 |
| 리스계약 변경 | - | (66,579) |
| 기말 | 259,617 | 238,580 |
20. 자본금과 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행예정주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 8,590,930주 | 8,590,930주 |
| 자본금 | 4,295,465 | 4,295,465 |
| 주식발행초과금 | 90,704,488 | 90,704,488 |
| 합 계 | 94,999,953 | 94,999,953 |
21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 12,396,354 | 12,396,353 |
| 주식매수선택권 | 7,209,882 | 6,432,514 |
| 감자차손 | (1,355,603) | (1,355,603) |
| 합 계 | 18,250,633 | 17,473,264 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환권대가 | 주식매수선택권 | 감자차손 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,396,354 | 6,432,513 | (1,355,603) | 17,473,264 |
| 주식보상비용인식 | - | 777,369 | - | 777,369 |
| 기말 | 12,396,354 | 7,209,882 | (1,355,603) | 18,250,633 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환권대가 | 주식매수선택권 | 감자차손 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 321 | 3,314,496 | (1,355,603) | 1,959,214 |
| 주식보상비용인식 | - | 768,827 | - | 768,827 |
| 기말 | 321 | 4,083,323 | (1,355,603) | 2,728,041 |
(3) 주식기준보상약정주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 최장만기 | 부여수량 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 주식매수선택권 | 임직원 | 2021.12.08 | 2027.12.08 | 778,500 | 신주교부, 자기주식교부, 차액결제 중 회사가 선택 | 3년간 의무 근무 |
2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 내 역 |
|---|---|
| 가중평균주가 | 17,120 |
| 행사가격 | 5,600 |
| 기대주가변동성 | 29.64% |
| 옵션만기 | 6년 |
| 기대배당금 | - |
| 무위험이자율[주1] | 2.07% |
| 공정가치 | 12,282 |
[주1] 무위험이자율은 6년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 | 777,369 | 768,827 |
22. 영업손익
(1) 수익인식기준 및 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무, 이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 제품, 상품 판매 | 당사는 당사가 권리를 보유한 애니메이션등의 지적재산권을 활용하여 완구류 등을 제작하여 판매하고 있으며, 고객에게 약속한 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. |
| 콘텐츠제작 용역 제공 | 당사는 애니메이션 콘텐츠를 기획 및 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. |
| 콘텐츠 및 라이선스 판매 | 당사는 제작 등으로 권리를 보유중인 애니메이션 콘텐츠를 사용할권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 애니메이션 방송 송출권등에 대한 사용을 허락하고 해당 사업으로 인한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다. |
당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| 콘텐츠제작 | - | 78,763 | - | 118,994 |
| 선수금 | - | 3,079,278 | - | 2,545,254 |
| 포인트충당부채 | - | 14,286 | - | 11,228 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 한국 | 16,898,123 | 17,605,941 |
| 해외 | 3,064,609 | 1,802,566 |
| 주요 제품과 서비스 계열: | ||
| 완구 등 매출 | 15,547,828 | 16,202,522 |
| 콘텐츠제작수익 | 486,041 | 447,434 |
| 라이선스수익 | 3,910,069 | 2,745,383 |
| 기타매출 | 18,794 | 13,168 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 19,711,947 | 19,160,027 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 250,785 | 248,480 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 19,962,732 | 19,408,507 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객A | - | 5,791,999 |
| 고객B | 2,407,590 | - |
| 합 계 | 2,407,590 | 5,791,999 |
(4) 당분기 및 전분기 중 매출액에 대한 지역정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 16,898,123 | 17,605,941 |
| 아시아 | 2,765,490 | 1,115,189 |
| 유럽 | 250,707 | 660,644 |
| 기타 | 48,412 | 26,733 |
| 합 계 | 19,962,732 | 19,408,507 |
(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 272,196 | 122,266 |
| 제품매출원가 | 12,948,872 | 10,616,749 |
| 콘텐츠제작원가 | 1,651,975 | 1,458,288 |
| 라이센스매출원가 | 1,314,946 | 1,111,356 |
| 합 계 | 16,187,989 | 13,308,659 |
(6) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,099,063 | 1,821,881 |
| 퇴직급여 | 216,388 | 165,313 |
| 주식보상비용 | 612,216 | 600,109 |
| 복리후생비 | 200,945 | 162,383 |
| 세금과공과 | 379,054 | 394,820 |
| 지급수수료 | 509,767 | 342,707 |
| 광고선전비 | 648,926 | 420,703 |
| 감가상각비 | 212,594 | 181,594 |
| 무형자산상각비 | 46,052 | 29,177 |
| 연구개발비 | 877,525 | 624,998 |
| 대손상각비 | 416,783 | (84,519) |
| 외주용역비 | 457,517 | 182,117 |
| 기타의 판매관리비 | 1,786,767 | 1,029,280 |
| 합 계 | 8,463,597 | 5,870,563 |
23. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 리스조정이익 | - | 14,965 |
| 잡이익 | 64,148 | 23,218 |
| 소 계 | 64,148 | 38,183 |
| 기타비용 : | ||
| 무형자산손상차손 | 19,000 | - |
| 잡손실 | 163 | 701 |
| 소 계 | 19,163 | 701 |
| 기타손익 | 44,985 | 37,482 |
24. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 201,297 | 143,482 |
| 금융보증수익 | 7,206 | - |
| 외환차익 | 24,739 | 71,098 |
| 외화환산이익 | 36,609 | 151,392 |
| 소 계 | 269,851 | 365,972 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 745,732 | 112,979 |
| 외환차손 | 45,559 | 83,735 |
| 외화환산손실 | 17,463 | 2,550 |
| 소 계 | 808,754 | 199,264 |
| 금융손익 | (538,903) | 166,708 |
25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 259,095 | (3,146,822) |
| 원재료 사용액 | 12,580,438 | 12,956,568 |
| 종업원급여 | 5,277,067 | 4,436,874 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,566,583 | 1,271,327 |
| 지급수수료 | 1,032,795 | 731,487 |
| 외주용역비 | 627,431 | 557,310 |
| 기타비용 | 3,308,178 | 2,372,477 |
| 합 계 | 24,651,587 | 19,179,221 |
26. 범주별금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 : | ||
| 현금성자산 | 11,589,368 | 3,738,362 |
| 매출채권및기타채권 | 10,310,722 | 16,336,615 |
| 기타유동금융자산 | 16,644,424 | 17,642,424 |
| 기타비유동금융자산 | 1,282,861 | 1,262,121 |
| 소 계 | 39,827,375 | 38,979,522 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 : | ||
| 채무상품 | 3,998,000 | 3,998,000 |
| 출자금 | 2,150,000 | 2,150,000 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 소 계 | 10,323,391 | 10,323,391 |
| 합 계 | 50,150,766 | 49,302,913 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 6,525,175 | 8,659,049 |
| 단기차입금 | 7,002,000 | 4,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,330 | 66,660 |
| 전환사채 | 17,298,512 | 16,648,305 |
| 기타유동금융부채 | 2,446,000 | 446,000 |
| 기타비유동금융부채 | 258,006 | 265,212 |
| 리스부채 | 3,015,076 | 3,360,918 |
| 소 계 | 36,578,099 | 33,446,144 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 : | ||
| 파생금융부채 | 6,435,144 | 6,435,144 |
| 소 계 | 6,435,144 | 6,435,144 |
| 합 계 | 43,013,243 | 39,881,288 |
27. 금융상품 범주별 손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 외환차익 | 외화환산이익 | 금융보증수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 13,765 | 1,520 | 767 | - | 16,052 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,626 | 35,842 | - | 50,468 |
| 기타유동금융자산 | 175,230 | - | - | - | 175,230 |
| 기타비유동금융자산 | 12,302 | - | - | - | 12,302 |
| 소 계 | 201,297 | 16,146 | 36,609 | - | 254,052 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 8,593 | - | - | 8,593 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 7,206 | 7,206 |
| 소 계 | - | 8,593 | - | 7,206 | 15,799 |
| 합 계 | 201,297 | 24,739 | 36,609 | 7,206 | 269,851 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 외환차익 | 외화환산이익 | 금융보증수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 129,177 | 1,094 | 335 | - | 130,606 |
| 매출채권및기타채권 | - | 21,779 | 148,862 | - | 170,641 |
| 기타유동금융자산 | 6,805 | - | - | - | 6,805 |
| 기타비유동금융자산 | 7,500 | - | - | - | 7,500 |
| 소 계 | 143,482 | 22,873 | 149,197 | - | 315,552 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 48,225 | 2,192 | - | 50,417 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 48,225 | 2,192 | - | 50,417 |
| 합 계 | 143,482 | 71,098 | 151,389 | - | 365,969 |
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자비용 | 외환차손 | 외화환산손실 | 대손상각비(환입) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 692 | - | - | 692 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,873 | - | 416,783 | 424,656 |
| 금융자산 소계 | - | 8,565 | - | 416,783 | 425,348 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 36,994 | 17,463 | - | 54,457 |
| 단기차입금 | 57,710 | - | - | - | 57,710 |
| 전환사채 | 650,207 | - | - | - | 650,207 |
| 장기차입금 | 100 | - | - | - | 100 |
| 리스부채 | 35,642 | - | - | - | 35,642 |
| 금융부채 소계 | 743,659 | 36,994 | 17,463 | - | 798,116 |
| 합 계 | 743,659 | 45,559 | 17,463 | 416,783 | 1,223,464 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자비용 | 외환차손 | 외화환산손실 | 대손상각비(환입) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,016 | - | - | 3,016 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,841 | 52 | (84,519) | (78,626) |
| 금융자산 소계 | - | 8,857 | 52 | (84,519) | (75,610) |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | 74,878 | 2,464 | - | 77,342 |
| 단기차입금 | 83,043 | - | - | - | 83,043 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 300 | - | - | - | 300 |
| 리스부채 | 27,689 | - | - | - | 27,689 |
| 금융부채 소계 | 111,032 | 74,878 | 2,464 | - | 188,374 |
| 합 계 | 111,032 | 83,735 | 2,516 | (84,519) | 112,764 |
28. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | - | - |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주분기순이익(손실) | (5,182,772,942) | 433,475,307 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,944,350주 | 7,944,350주 |
| 기본주당순이익(손실) | (652) | 55 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 수 | 주식수 | 적 수 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 보통주식수 | 91 | 8,590,930 | 781,774,630 | 8,590,930 |
| 자기주식취득 | 91 | (646,580) | (58,838,780) | (646,580) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,944,350 | |||
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 수 | 주식수 | 적 수 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 보통주식수 | 90 | 8,590,930 | 773,183,700 | 8,590,930 |
| 자기주식취득 | 90 | (646,580) | (58,192,200) | (646,580) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,944,350 | |||
(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금성자산 및 장단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다.
1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 40,000 | (40,000) | 40,000 | (40,000) |
2) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래의 주된 표시통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산과 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위하여 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 보통예금 | USD | 303,209.05 | 408,362 | - | - |
| 매출채권 | USD | 157,108.55 | 211,594 | 77,788.83 | 100,301 |
| EUR | 963,315.17 | 1,399,629 | 1,559,098.07 | 2,224,194 | |
| CNY | 8,744,620.48 | 1,624,313 | 1,898,975.46 | 343,411 | |
| 외화자산 계 | USD | 460,317.60 | 619,956 | 77,788.83 | 100,301 |
| EUR | 963,315.17 | 1,399,629 | 1,559,098.07 | 2,224,194 | |
| CNY | 8,744,620.48 | 1,624,313 | 1,898,975.46 | 343,411 | |
| 외화부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 235,017.44 | 316,521 | 10,685.75 | 13,778 |
| CNY | 7,613,903.48 | 1,414,283 | 8,175,802.21 | 1,478,512 | |
| 미지급금 | USD | 20,023.32 | 26,967 | 18,710.34 | 24,125 |
| JPY | 252,000.00 | 2,241 | 1,965,000.00 | 17,934 | |
| CNY | 1,000.00 | 186 | 75,900.00 | 13,726 | |
| 외화부채 계 | USD | 255,040.76 | 343,488 | 29,396.09 | 37,903 |
| JPY | 252,000.00 | 2,241 | 1,965,000.00 | 17,934 | |
| CNY | 7,614,903.48 | 1,414,469 | 8,251,702.21 | 1,492,238 | |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 27,647 | (27,647) | (34,512) | 34,512 |
| EUR | 139,963 | (139,963) | 214,823 | (214,823) |
| JPY | (224) | 224 | (1,114) | 1,114 |
| CNY | 20,984 | (20,984) | 91,751 | (91,751) |
| 합 계 | 188,370 | (188,370) | 270,948 | (270,948) |
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 11,589,368 | 3,738,362 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,310,722 | 16,336,615 |
| 기타유동금융자산 | 16,644,424 | 17,642,424 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,148,000 | 6,148,000 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 기타비유동금융자산 | 1,282,861 | 1,262,121 |
| 합 계 | 50,150,766 | 49,302,913 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월-6개월 | 6개월-1년 | 1-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,216,712 | 1,308,463 | - | - | - |
| 단기차입금 | 84,636 | 4,083,363 | 3,063,817 | - | - |
| 장기차입금 | 99 | 33,331 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 31,624,723 | - |
| 기타금융부채[주1] | - | - | 2,446,000 | 4,712,706 | - |
| 리스부채 | 406,073 | 406,073 | 812,145 | 1,539,676 | - |
| 합 계 | 5,707,520 | 5,831,230 | 6,321,962 | 37,877,105 | - |
[주1] 금융보증계약으로 부담할 수 있는 최대보증금액이 포함되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월-6개월 | 6개월-1년 | 1-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,516,730 | 186,565 | 955,754 | - | - |
| 단기차입금 | 50,262 | 50,262 | 4,048,605 | - | - |
| 장기차입금 | 33,432 | 100 | 33,331 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 31,820,551 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 446,000 | 4,741,888 | - |
| 리스부채 | 404,230 | 404,230 | 808,460 | 2,327,254 | - |
| 합 계 | 8,004,654 | 641,157 | 6,292,150 | 38,889,693 | - |
(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여중요한 변동이 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,525,175 | 8,659,049 |
| 차입부채 | 24,333,842 | 20,714,965 |
| 기타금융부채 | 5,719,082 | 4,072,130 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,589,555) | (3,738,362) |
| 순부채(A) | 24,988,545 | 29,707,782 |
| 자기자본(B) | 45,974,245 | 50,379,649 |
| 순부채 및 자기자본(C=A+B) | 70,962,789 | 80,087,431 |
| 부채비율(D=A/C) | 35.21% | 37.09% |
당분기말 현재 현금및현금성자산이 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채의 합계를 초과하여 순부채가 부(-)의 금액이므로 당분기말의 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.
(5) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금성자산 | 11,589,368 | (*1) | 3,738,362 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 10,310,722 | (*1) | 16,336,615 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,148,000 | 6,148,000 | 6,148,000 | 6,148,000 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 기타유동금융자산 | 16,644,424 | (*1) | 17,642,424 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,282,861 | (*1) | 1,262,121 | (*1) |
| 소 계 | 50,150,766 | 49,302,913 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,525,175 | (*1) | 8,659,049 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,002,000 | (*1) | 4,000,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 33,330 | (*1) | 66,660 | (*1) |
| 전환사채 | 17,298,512 | (*1) | 16,648,305 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 2,446,000 | (*1) | 446,000 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | 258,006 | (*1) | 265,213 | (*1) |
| 파생금융부채 | 6,435,144 | 6,435,144 | 6,435,144 | 6,435,144 |
| 리스부채 | 3,015,076 | (*2) | 3,360,917 | (*2) |
| 소 계 | 43,013,243 | 39,881,288 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.
3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,148,000 |
| 파생금융자산 | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||
| 파생금융부채 | - | - | 6,435,144 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,148,000 |
| 파생금융자산 | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||
| 파생금융부채 | - | - | 6,435,144 |
4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,148,000 | 순자산가치접근법 | - | - |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | T-F 모형,BDT 모형 | 주가변동성 | 45.10%~60.08% |
| 무위험이자율 | 3.17% | |||
| 위험이자율 | 15.38%~16.27% | |||
| 이자율변동성 | 5.45%~5.68% | |||
| 파생금융부채 | 6,435,144 | BDT모형 | 무위험이자율 | 3.17% |
| 위험이자율 | 15.38% | |||
| 이자율변동성 | 5.45% |
5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 평 가 | 전 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,148,000 | - | - | - | 6,148,000 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | - | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | 6,435,144 | - | - | - | 6,435,144 |
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였으며, 보통주 전환 시 파생상품에 대해 공정가치 평가 후 자본으로 대체하고 있습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 평 가 | 전 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 파생금융자산 | - | 219,687 | - | - | 219,687 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - |
31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 관계 | 회사명 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 엔터리얼 | 100.00% | - |
| 종속기업 | 주식회사 이캐슬 | 72.73% | [주1] |
| 종속기업 | 광저우삼지상무유한책임공사 | 90.00% | - |
| 종속기업 | 니코니코엔터테인먼트 | 100.00% | [주2] |
| 기타의 특수관계자 | 지금경주 주식회사 | 50.00% | - |
[주1] 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다.[주2] 당기 중 당사가 전액(JPY 54,000,000) 출자하여 설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 자산취득 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엔터리얼 | 781 | 461,653 | - | 66,467 |
| 주식회사 이캐슬 | 1,353,905 | 53,591 | 14,529 | - |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | 47,910 | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 자산취득 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 엔터리얼 | - | 139,798 | - | 199,093 |
| 주식회사 이캐슬 | 24,953 | 4,320 | 6,805 | - |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | - | - | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타부채 | |
| 주식회사 엔터리얼 | 859 | - | 27,660 | 172,260 |
| 주식회사 이캐슬 | 1,259,106 | 1,600,000 | 42,810 | 148,529 |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | 131,447 | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권[주1] | 기타부채 | |
| 주식회사 엔터리얼 | 524 | - | 194,300 | 94,744 |
| 주식회사 이캐슬 | 377,172 | 600,000 | 4,026,281 | 344,698 |
| 광저우삼지상무유한책임공사 | 81,329 | - | - | - |
[주1] 당사는 전기 중 종속기업인 주식회사 이캐슬이 진행한 공간사업에 3,998백만원의 프로젝트투자하였으며, 동 잔액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 주식회사 이캐슬 | 1,000,000 | - | - | - | - |
특수관계자간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 당분기말 | 전기말 | 지급보증내역 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 4,800,000 | 4,800,000 | 신용대출지급보증 |
| KB캐피탈 | 70,279 | 70,279 | 리스료지급보증 |
| 합 계 | 4,870,279 | 4,870,279 |
(6) 특수관계자에게 제공하는 담보 및 지급보증1) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 이캐슬의 임차거래와 관련하여 50,000천원의 연대보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다.2) 종속회사 주식회사 이캐슬은 전기 중 상환전환우선주를 4,500백만원을 발행하였으며 주주간 계약에 따라 조기상환청구권 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다.
(7) 주요경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 368,400 | 368,400 |
| 퇴직급여 | 61,400 | 61,250 |
| 주식보상비용 | 317,264 | 313,778 |
| 합 계 | 747,064 | 743,428 |
32. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 유형자산대체 | 102,258 | 14,407 |
| 사용권자산의 증가 | 28,641 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 33,330 |
| 리스부채의 유동성대체 | 394,615 | 319,322 |
| 리스 계약 변경 | - | 298,279 |
| 진행중인라이선스의 라이선스 대체 | - | 1,535,020 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | - |
| 매출채권 등 제각 | 426,434 | - |
| 금융보증부채의 인식 | - | 219,687 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 16,180 | - |
| 무형자산 취득 미지급금 | 408,467 | - |
| 파생금융자산의 유동성대체 | 78,812 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치의 증가 | 대체 | 손익 | ||||
| 단기차입금 | 4,000,000 | 3,002,000 | - | - | 7,002,000 | |
| 유동성장기차입금 | 66,660 | (33,330) | - | - | 33,330 | |
| 전환사채 | 16,648,305 | - | 650,207 | - | 17,298,512 | |
| 파생금융부채 | 6,435,144 | - | - | - | - | 6,435,144 |
| 금융보증부채 | 265,212 | - | - | - | (7,206) | 258,006 |
| 리스부채 | 3,360,917 | (369,816) | - | 23,975 | - | 3,015,076 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치의 증가 | 대체 | 손익 | ||||
| 단기차입금 | 7,990,000 | - | - | - | - | 7,990,000 |
| 유동성장기차입금 | 66,660 | (33,330) | - | 33,330 | - | 66,660 |
| 장기차입금 | 66,660 | - | - | (33,330) | - | 33,330 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 219,687 | - | 219,687 |
| 리스부채 | 4,174,512 | (343,538) | 27,689 | (231,700) | - | 3,626,963 |
33. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 대출종류 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 33,330 | 33,330 | 운전자금대출 |
| 기업은행 | 3,002,000 | 3,002,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
| 합 계 | 7,035,330 | 7,035,330 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 대출종류 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 66,660 | 66,660 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
| 합 계 | 4,066,660 | 4,066,660 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 제공받은자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 토스페이먼츠㈜ | 지급보증 | 75,000 | 45,000 |
| 네이버파이낸셜㈜ | 지급보증 | 22,500 | 22,500 | |
| 한국교육방송공사 | 지급보증 | 622,000 | 622,000 | |
| (주)마주트리외 | 공탁보증 | 136,150 | 111,150 | |
| 웅진식품㈜ | 물품대금보증 | 60,000 | - | |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 단기차입금 | 2,851,900 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 당분기말 | 전기말 | 지급보증내역 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 4,800,000 | 4,800,000 | 신용대출지급보증 |
| KB캐피탈 | 70,279 | 70,279 | 리스료지급보증 |
| 합 계 | 4,870,279 | 4,870,279 |
(4) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 이캐슬의 임차거래와 관련하여 50,000천원의 연대보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다.
(5) 종속회사 주식회사 이캐슬은 전기 중 상환전환우선주를 4,500백만원을 발행하였으며 주주간 계약에 따라 조기상환청구권 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다.
34. 보고기간후 사건당사는 2024년 4월 1일 이사회에서 종속회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 현재 청산 진행 중입니다.
가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 정관규정 | 내용 |
|---|---|
| 제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식) | ① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 이천오백만주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 연0.0% 이 상 10% 이내에서 발행시 이사회가 정한 최저배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당할 수 있다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적 하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종율 주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 상환방법은 상환일로부터 1개월전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이 외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑫ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑬ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑭ 제12항 또는 제13항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다. |
| 제11조 (신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함 한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. |
| 제 52 조 (이익금의 처분) | 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제 53 조 (이익배당) | ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하 는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제 54 조(중간배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462 조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 |
| 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) | ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|
주1) 당사는 최근 5사업연도 중 배당을 결의한 바가 없습니다. |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 법인설립 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 우선주(8,939주) 보통주 전환 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 주1) | ||||||
| 주1) | ||||||
| 주2) | ||||||
| 주2) | ||||||
| 상환전환우선주(1,678,200주) 보통주 전환 | ||||||
| 전환사채 보통주 전환 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 주3) | ||||||
|
주1) 당사는 2021년 11월 24일 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(4배수)를 실시하였습니다. |
| 주2) 당사는 2021년 12월 28일 액면분할(1:10)을 실시하였습니다. |
| 주3)「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 따른 상장주선인 의무인수분 42,000주을 포함하였습니다. |
나. 미 상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
|
주1) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : (i) 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 전자등록금액의 최대 70%를 한도로, (ii) 본 사채의 발행일로부터 3년 6개월이 경과한 시점부터 본 사채의 만기일까지 전자등록금액의 전부에 대하여, 위 기간 내 매 3개월 마다 본 사채의 만기 전 조기상환을 각 청구할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께, 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.5%(3개월 단위 복리 계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 합니다, |
| 주2) 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. |
| 주3) 상기 전환가액 및 전환가능 주식수는 2024년 2월 19일 조정가액으로 기재하였으며, 발행당시의 전환가액은 23,923원, 전환가능 주식수는 1,254,023주 입니다. |
다. 미 상환 신주인수권부사채 등 발행현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미 상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
마. 채 무증권의 발행 등과 관련된 사항
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
|
주1) 상기 조달금액은「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 따른 상장주선인 의무인수분 714백만원(42,000주)을 포함한 금액입니다. |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 주1) 최근 3사업연도 사모자금의 사용내역을 기재하였습니다. |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
|
주1) 상기 미사용자금은 추후 자금소요 일정 및 진행과정 등에 따라서 자금조달의 목적이 변경될 수 있습니다. |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정비율 |
| 제25기 1분기(2024년 3월) | 매출채권 | 11,231,459 | 2,993,062 | 26.65% |
| 미수수익 | 407,395 | 33,145 | 8.14% | |
| 미수금 | 831,087 | 34,754 | 4.18% | |
| 대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 13,469,941 | 4,060,961 | - | |
| 제24기(2023년) | 매출채권 | 18,460,746 | 3,002,713 | 16.27% |
| 미수수익 | 280,106 | 33,145 | 11.83% | |
| 미수금 | 611,971 | 34,754 | 5.68% | |
| 대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 20,352,823 | 4,070,612 | - | |
| 제23기(2022년) | 매출채권 | 16,638,057 | 1,558,105 | 9.36% |
| 미수수익 | 72,663 | - | - | |
| 미수금 | 910,598 | 34,754 | 3.82% | |
| 대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 17,621,318 | 1,592,859 | - |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
|---|---|---|---|
|
1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
4,070,612 | 1,592,859 | 894,931 |
|
2. 순대손처리액(①-②±③) |
(426,434) | - | - |
|
① 대손처리액(상각채권액) |
(426,434) | - | - |
|
② 상각채권회수액 |
- | - | - |
|
③ 기타증감액 |
- | - | - |
|
3. 대손상각비 계상(환입)액 |
416,783 | 2,477,753 | 697,928 |
|
4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
4,060,961 | 4,070,612 | 1,592,859 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용율은 회계기준일로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 제25기 1분기(2024년 3월) |
6개월 이하 |
6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
금 액 |
9,058,261 | 1,474,589 | 1,937,091 | 12,469,941 |
|
구성비율 |
72.64% | 11.83% | 15.53% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 1분기(2024년 3월) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
|---|---|---|---|---|
| MD(완구/의류/잡화 등) | 원재료 | - | - | - |
| 상품 | 492,495 | 715,755 | 314,896 | |
| 상품평가충당금 | (318,244) | (198,864) | - | |
| 제품 | 22,837,908 | 20,007,873 | 11,186,308 | |
| 제품평가충당금 | (4,664,887) | (3,412,709) | (1,365,526) | |
| 미착품 | 1,557,297 | 1,251,624 | 1,284,923 | |
| 공간사업 운영 등 | 원재료 | 99,506 | 109,653 | - |
| 합 계 | 20,004,075 | 18,473,332 | 11,420,601 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 19.90% | 18.45% | 14.6% | |
| 재고자산 회전율(회)[매출액÷평균재고자산] | 1.3회 | 6.4회 | 10.7회 | |
|
주1) 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. |
(2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고자산 실사가) 실사 일자- 2024년 1월 2일, 2024년 1월 3일, 2024년 1월 6일, 2024년 3월 31일나) 실사 장소- 경기도 이천시 외주창고, 경기도 용인시 외주창고, 입점 매장다) 실사 방법- 품목이 많으므로 전수로 물품보유 확인 서 징구 후 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다라) 입회내용- 2024년 1월 2일, 2024년 1월 3일, 2024년 1월 6일 실시한 재고자산 실사는 외부회계감사법인인 이촌회계법인에 소속된 공인회계사의 입회하에 실시하였으며, 2024년 3월 31일에 실시한 재고자산 실사는 당사가 자체적으로 진행하였습니다.마) 재고자산의 평가방법- 재고자산실사를 통해 수량을 파악하고 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으 로 측정하고 있습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 492,495 | 492,495 | (318,244) | 174,251 | - |
| 제품 | 22,837,908 | 22,837,908 | (4,664,887) | 18,173,021 | - |
| 미착품 | 1,557,297 | 1,557,297 | - | 1,557,297 | - |
| 원재료 | 99,506 | 99,506 | - | 99,506 | - |
| 합계 | 24,987,206 | 24,987,206 | (4,983,131) | 20,004,075 | - |
당사의 재고자산은 대부분 제품으로 매출액이 지속적으로 크게 증가함에 따라, 2024년 1분기말 기준 재고자산은 200억원 규모까지 크게 증가하였습니다. 이는 자체몰 등 온라인 유통채널로 확대됨에 따라 고객에게 적시에 다양한 제품을 제공하기 위해 적정수준의 재고 유지가 필요함에 기인합니다. 또한, 당사는 기본적으로 발주품목 및 수량에 대해 철저한 수요조사를 바탕으로 생산을 진행하거나, 매출처와 사전 협의를 거치며 확정적으로 발주를 받은 후 생산을 진행하고 있습니다. 향후 급격한 제품에 대한 소비자 트렌드의 변화 등 시장의 급격한 변경이나 당사 영업환경의 악화 또는 경영전략의 변경 등으로 인하여 당사가 생산 또는 매입한 제품의 판매가 원활하지 않을 경우 재고자산 소진 지연으로 재고자산이 진부화 될 경우를 대비하고 있습니다. 또한, 정기적으로 생산 및 판매계획을 수립하고, 비즈니스 운영 이슈를 도출해 계획적이고 지속적인 성과를 측정하고, 비즈니스 프로세스를 개선해 나가고 있습니다.
라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 평가 내역
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금성자산 | 13,340,902 | (*1) | 5,081,273 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 9,408,980 | (*1) | 16,282,211 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 5,149,005 | 5,149,005 | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 | 4,175,391 |
| 기타유동금융자산 | 15,052,261 | (*1) | 17,052,393 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,557,058 | (*1) | 1,435,103 | (*1) |
| 소 계 | 48,683,597 | 49,175,376 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 8,057,834 | (*1) | 9,624,301 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,342,000 | (*1) | 4,340,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 33,330 | (*1) | 66,660 | (*1) |
| 전환사채 | 17,298,512 | (*1) | 16,648,305 | (*1) |
| 장기차입금 | - | (*1) | - | (*1) |
| 상환전환우선주 | 1,412,474 | (*1) | 1,356,419 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 2,446,000 | (*1) | 446,000 | (*1) |
| 파생금융부채 | 8,692,622 | 8,692,622 | 8,692,622 | 8,692,622 |
| 리스부채 | 6,824,562 | (*2) | 7,061,447 | (*2) |
| 소 계 | 52,107,334 | 48,235,754 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||
| 파생금융부채 | - | - | 8,692,622 |
4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | 순자산가치접근법 | - | - |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | T-F 모형,BDT 모형 | 주가변동성 | 45.10%~60.08% |
| 무위험이자율 | 3.17%~3.18% | |||
| 위험이자율 | 15.38%~16.27% | |||
| 이자율변동성 | 5.45%~5.68% | |||
| 파생금융부채 | 8,692,622 | BDT모형 | 무위험이자율 | 3.17%~3.18% |
| 위험이자율 | 15.38%~16.27% | |||
| 이자율변동성 | 5.45%~5.68% |
5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,149,005 | - | - | - | 5,149,005 |
| 파생금융자산 | 4,175,391 | - | - | - | 4,175,391 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | 8,692,622 | - | - | - | 8,692,622 |
연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 219,687 | - | - | 219,687 |
| 공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생금융부채 | - | 1,502,311 | - | - | 1,502,311 |
(2) 유형자산 재평가 내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 1항 12호 및 동법 시행령 14조 6항 1호에 따라 제22기(전전기) 성현회계법인으로부터 지정감사를 수감하였으며, 지정 대상기간 만료 후 제23기(전기) 회계감사인을 이촌회계법인으로 자유수임 계약하였습니다.당사는 2022년 12월 6일 코스닥 시장에 상장하였으며, 이에 따라「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 제12조에 의거하여 2023년 2월 13일 개최된 감사인선임위원회에서 제24기~제26기(2023.01.01 ~ 2025.12.31)의 기간에 대해 기존 회계감사인 이촌회계법인으로 자유수임 계약하였습니다. 바. 조정협의 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 이사회의 구성 개요(1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.당사 이사회운영규정 제5조에 따라 대표이사 김수훈을 이사회의 의장으로 하며, 의장의 유고시 이사인 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행합니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 「VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황」을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 운영 규정
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
정관 제37조(이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
|
정관 제38조(이사회의 결의방법) |
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송 ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
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이사회 운영 규정제9조(결의방법) |
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의 2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
|
이사회 운영 규정제10조(부의사항) |
① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (관련조문) 상법 제362조 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (관련조문) 상법 제368조의4 (2) 영업보고서의 승인 (관련조문) 상법 제447조의2 제1항 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 충족하여 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (관련조문) 상법 제447조, 제449조의2 (4) 정관의 변경 (관련조문) 상법 제433조 (5) 자본의 감소 (관련조문) 상법 제438조 (6) 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할ㆍ분할합병, 회사의 계속 등 (관련조문) 상법 제360조의2, 제360조의15, 제517조, 제522조, 제530조의2, 제519조 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (관련조문) 상법 제374조 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (관련조문) 상법 제374조 제1항 제2호 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조, 제542조의11, 제542조의12 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (관련조문) 상법 제400조, 표준정관 제35조 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (관련조문) 상법 제462조, 제462조의2, 제462조의4 (13) 주식매수선택권의 부여 (관련조문) 상법 제340조의2, 제542조의3 (14) 이사, 감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (관련조문) 상법 제461조의2 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제389조 제1항 (관련조문) 상법 제408조의2 제3항 제1호 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (관련조문) 상법 제389조 제2항 (7) 이사회 내 설치, 운영 및 폐지 (관련조문) 상법 제393조의2 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제393조의2 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (관련조문) 상법 제393조의2, 제415조의2 제6항 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제393조 제1항 (11-2) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제.개정 및 폐지 등 (관련조문) 상법 제542조의13 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (관련조문) 상법 제393조 제1항 (18) 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분 할합병 등의 결정 (관련조문) 상법 제360조의9, 제360조의10, 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (관련조문) 상법 제526조 제3항, 제527조 제4항 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (관련조문) 상법 제416조 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (관련조문) 상법 제469조 (8) 준비금의 자본전입 (관련조문) 상법 제461조 제1항 (9) 전환사채의 발행 (관련조문) 상법 제513조 제2항 (10) 신주인수권부사채의 발행 (관련조문) 상법 제516조의2 제2항 (11) 대규모의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (관련조문) 상법 341조, 342조, 자본시장법 제165조의3 (14) 자기주식의 소각 (관련조문) 상법 제343조 제1항 단서 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (관련조문) 상법 제398조 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 (3) 이사 종류(사내이사 및 기타비상무이사)의 결정 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (관련조문) 상법 제340조의3 제1항 제5호, 상법 시행령 제30조 제6항 (3) 총매출액의 100분의1 이상 규모의 출연 결정 (4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 (관련조문) 상법 제391조의2 제2항 3. 내부회계관리제도의 운영실태 (관련조문) 외부감사법 제8조 4. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
|
주1) 이사 및 사외이사 인원수는 본 보고서 작성일 기준(2024.03.31)입니다. |
(4) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김수훈(출석률: 100%) | 최재원(출석률: 100%) | 윤원기(출석률: 100%) | 강태룡(출석률: 100%) | 고봉기(출석률: 100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||||
| 2024-01 | 2024.01.02 | 1) 일본 종속회사 설립의 건2) 인감관리규정 제정의 건 | 가결가결 | 출석(찬성)출석(찬성) | 출석(찬성)출석(찬성) | 출석(찬성)출석(찬성) | 출석(찬성)출석(찬성) | 출석(찬성)출석(찬성) |
| 2024-02 | 2024.01.02 | 1) 종속회사 이캐슬간 재고자산 양수도의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-03 | 2024.01.26 | 1) 종속회사 이캐슬 금전 대여의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-04 | 2024.02.02 | 1) 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-05 | 2024.02.28 | 1) 위임 전결 규정 개정의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-06 | 2024.02.29 | 1) 제24기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 심의의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-07 | 2024.03.08 | 1) 제24기 재무제표 수정의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-08 | 2024.03.12 | 1) 대출 약정의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-09 | 2024.03.19 | 1) 애니메이션 극장판 제작 및 투자계약 체결의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
| 2024-10 | 2024.03.26 | 1) 대표이사 선임의 건 | 가결 | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) | 출석(찬성) |
다. 이사회내 위원회 당사는 최대주주 및 그 특수관계인 등 이해관계자 거래 등에 대한 투명성을 제고하기위하여 투명경영위원회를 두고 있습니다. (1) 투명경영위원회 주요 의결사항
| 위원회명 | 구성원 | 구성원 성명 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | |||
| 투명경영위원회 | 사외이사 2명,감사 1명 | 고봉기ㆍ강태룡 사외이사, 이기일 감사 | 2024.01.02 | 1) 종속회사 이캐슬간 재고자산 양수도의 건 | 가결 |
| 사외이사 2명,감사 1명 | 고봉기ㆍ강태룡 사외이사, 이기일 감사 | 2024.01.26 | 1) 종속회사 이캐슬 금전 대여의 건 | 가결 | |
| 주1) 2023년 4월 3일 투명경영위원회 규정 개정에 따라 구성원이 기타비상무이사에서 감사로 변경되었습니다. |
라. 이사의 독립성
(1) 이사회 구성 및 독립성당사는 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다.
(2) 사외이사 후보추천 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내 사외이사 후보추천 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
(3) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무기획팀 | 3 | 팀장외 2명(평균근속연수 1.2년) | - 이사회 및 주주총회 운영- 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공 |
가. 감사의 인적사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이기일)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주요경력 | 최대주주등과이해관계 | 결격요건여부 |
|---|---|---|---|
| 이기일 | 1999.07 ~ 2017.03 한금융투자 해외 IPO팀 팀장2019.10 ~ 2019.09 DB금융투자 해외 IPO팀 팀장2019.10 ~ 2023.12 DN바이오젠 고문2020.10 ~ 현재 에스에이엠지엔터테인먼트 감사2023.03 ~ 현재 이캐슬 감사 | 해당없음 | 해당없음 |
나. 감사의 독립성
선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제46조(감사의 직무 등) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자에게) 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|
| 이기일(출석률: 100%) | ||||
| 2024-01 | 2024.01.02 | 1) 일본 종속회사 설립의 건2) 인감관리규정 제정의 건 | 가결가결 | 출석(찬성)출석(찬성) |
| 2024-02 | 2024.01.02 | 1) 종속회사 이캐슬간 재고자산 양수도의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-03 | 2024.01.26 | 1) 종속회사 이캐슬 금전 대여의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-04 | 2024.02.02 | 1) 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-05 | 2024.02.28 | 1) 위임 전결 규정 개정의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-06 | 2024.02.29 | 1) 제24기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 심의의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-07 | 2024.03.08 | 1) 제24기 재무제표 수정의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-08 | 2024.03.12 | 1) 대출 약정의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-09 | 2024.03.19 | 1) 애니메이션 극장판 제작 및 투자계약 체결의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
| 2024-10 | 2024.03.26 | 1) 대표이사 선임의 건 | 가결 | 출석(찬성) |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
바 . 감사지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사 . 준법지원인에 관한 사항 당사는 2024년 3월 31일 현재 내부통제 시스템 확립 및 검토를 위해 2022년 12월 2일 법무법인을 선임하여 법률 자문 및 검토 보고를 수행하고 있습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제를 도입하였으나 실시하지 아니하고, 주주총회에 주주 본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세부내용 |
|---|---|
| 정관 제 28 조(의결권의 행사) |
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. ③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ④ 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. |
나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권에 관해 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관 제9조(신주인수권) |
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의16의 규정에 의하여 주식 예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다. 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사 회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후3월 이내 소집 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일~1월 7일(정관 제15조) | ||
| 주권의 종류 |
제8조(주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | ||
| 공고게재홈페이지 | www.samg.net | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의 내용 |
|---|---|---|
| 제19기정기주주총회(2019.03.28) | 1) 제19기 재무제표 승인의 건2) 이사 보수한도 승인의 건3) 감사 보수한도 승인의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결 |
| 임시주주총회(2020.01.06) | 1) 정관 변경 승인의 건 | 1) 원안 가결 |
| 임시주주총회(2020.01.23) | 1) 정관 변경 승인의 건 | 1) 원안 가결 |
| 제20기정기주주총회(2020.03.27) | 1) 제20기 재무제표 승인의 건2) 이사 선임의 건3) 감사 선임의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결 |
| 임시주주총회(2020.10.28) | 1) 감사 선임의 건2) 이사 선임의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결 |
| 제21기정기주주총회(2021.03.25) | 1) 제21기 재무제표 승인의 건2) 회사 상호 변경 승인의 건3) 정관 변경 승인의 건4) 사내이사 선임 승인의 건5) 기타비상상무이사 선임 승인의 건6) 이사 보수한도 승인의 건7) 감사 보수한도 승인의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결5) 원안 가결6) 원안 가결7) 원안 가결 |
| 임시주주총회(2021.11.25) | 1) 정관 변경 승인의 건2) 임원퇴직금규정, 임원보수규정, 임원성과급지급규정 제개정의 건3) 액면분할 승인의 건4) 사외이사 사임 승인의 건5) 사외이사 신규선임 승인의 건6) 기타비상무이사 신규선임 승인의 건7) 중국 자회사 설립 및 자본금 출자 승인의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결5) 원안 가결6) 원안 가결7) 원안 가결 |
| 임시주주총회(2021.12.08) | 1) 주식매수선택권 부여에 관한 승인의 건 | 1) 원안 가결 |
| 제22기정기주주총회(2022.03.25) | 1) 제22기 재무제표 승인의 건2) 정관 변경 승인의 건3) 이사 보수한도 승인의 건4) 감사 보수한도 승인의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결 |
| 제23기정기주주총회(2023.03.27) | 1) 제23기 재무제표 승인의 건2) 정관 변경 승인의 건3) 사내이사 선임의 건4) 감사 선임의 건5) 이사 보수한도 승인의 건6) 감사 보수한도 승인의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결5) 원안 가결6) 원안 가결 |
| 임시주주총회(2023.07.27) | 1) 정관 변경 승인의 건 | 1) 원안 가결 |
| 제24기정기주주총회(2024.03.26) | 1) 제24기 재무제표 승인의 건2) 이사 선임의 건3) 이사 보수한도 승인의 건4) 감사 보수한도 승인의 건 | 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
| 주1) 기준일 현재 총 발행주식는 8,590,930주 입니다. |
| 주2) 2022년 10월 4일 최대주주 김수훈은 보통주 646,580주를 당사에 무상증여 하였습니다. |
| 주3) 최대주주 김수훈과 의결권 공동행사 약정(연장)을 체결하였습니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주요경력 | 겸임현황 |
|---|---|---|
| 김수훈 | 에스에이엠지엔터테인먼트 대표이사 | 이캐슬 대표이사 |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 최대주주의 변동을 초래 할 수 있는 특정거래
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 자기주식 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| 주1) 기준일 현재 총 발행주식는 8,590,930주 입니다. |
나. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
|
주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1 미만의 주식을 소유한 주주입니다. |
3. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장(코스닥시장)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 2023년 10월 | 2023년 11월 | 2023년 12월 | 2024년 1월 | 2024년 2월 | 2024년 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 22,300 | 22,750 | 23,450 | 21,000 | 16,970 | 16,000 |
| 최저 | 18,750 | 17,450 | 19,890 | 16,780 | 15,350 | 14,170 | ||
| 평균 | 20,608 | 20,175 | 21,517 | 19,256 | 16,191 | 15,047 | ||
| 거래량 | 최고(일)거래량 | 176,147 | 1,357,341 | 2,758,757 | 521,707 | 177,701 | 856,237 | |
| 최저(일)거래량 | 47,461 | 49,168 | 128,102 | 42,732 | 33,733 | 34,174 | ||
| 평균 | 79,551 | 257,774 | 491,003 | 139,908 | 72,240 | 103,429 | ||
나. 해외증권시장당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 타회사 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 겸직자 | 겸직회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 겸직회사와청구회사의 관계 |
| 김수훈 | 대표이사 | 이캐슬 | 대표이사 | 종속회사 |
| 최재원 | 사내이사 | 엔터리얼 | 사내이사 | 종속회사 |
| 이캐슬 | 사내이사 | 종속회사 | ||
| 지금경주 | 사내이사 | 관계회사 | ||
| 윤원기 | 사내이사 | 이캐슬 | 사내이사 | 종속회사 |
| 고봉기 | 사외이사 | 부야 | 대표이사 | 해당없음 |
| 한국예술종합학교 | 겸임교수 | 해당없음 | ||
| 이기일 | 감사 | 이캐슬 | 감사 | 종속회사 |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
| 주1) 1인 평균급여액은 기준일 현재까지 재직자 및 퇴사자를 포함한 임직원에게 당사가 월별 지급한 급여 총액의 평균입니다. |
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
|
주1) 연간급여 총액은 2024년 01월부터 03월까지 지급된 급여 합계입니다. |
가. 이사ㆍ감사의 전체 보수현황
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
(1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
|
주1) 제24기 정기주주총회(2024.03.26) 승인 금액입니다. |
| 주2) 상기 인원수는 본 보고서 작성기준일(2024.03.31)입니다. |
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
|
주1) 보수총액은 근로소득 및 사업소득으로 2024년 03월 31일까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성일 현재 기준 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. |
| 주2) 상기 인원수는 본 보고서 작성기준일(2024.03.31)입니다. |
(2-2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
|
주1) 보수총액은 근로소득 및 사업소득으로 2024년 03월 31일까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성일 현재 기준 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. |
| 주2) 상기 인원수는 본 보고서 작성기준일(2024.03.31)입니다. |
(3) 보수지급기준
등기이사 및 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당직무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황(1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
| 주1) | 사내이사 2인에게 2021년 12월 8일 1회차 주식매수선택권 부여가 이루어졌습니다. | |||||||||||||||||
| 주2) |
주식선택권의 보상원가는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
※ 무위험이자율은 6년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. |
(2) 주식매수선택권 부여 및 행사 현황
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 14,510원
1. 계열회사 현황(요약) 가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주1) 당사는 2024년 1월 2일 이사회에서 해외시장에 대한 사업확장 및 지속성장을 위하여 일본 종속회사 설립을 결의하였으며, 2024년 1월 30일 설립을 완료하였습니다. |
| 주2) 당사는 2024년 4월 1일 이사회에서 종속회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 현재 청산 진행 중입니다. |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
다. 회사외 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 겸직자 | 겸직회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 겸직회사와청구회사의 관계 |
| 김수훈 | 대표이사 | 이캐슬 | 대표이사 | 종속회사 |
| 최재원 | 사내이사 | 엔터리얼 | 사내이사 | 종속회사 |
| 이캐슬 | 사내이사 | 종속회사 | ||
| 지금경주 | 사내이사 | 관계회사 | ||
| 윤원기 | 사내이사 | 이캐슬 | 사내이사 | 종속회사 |
| 이기일 | 감사 | 이캐슬 | 감사 | 종속회사 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
|
주1) 전기 중 설립된 광저우삼지상무유한책임공사의 등록자본금은 CNY1,000,000이며, 기준일 현재 납입자본금은 없는 바 출자회사 수에만 기재하였습니다. |
| 주2) 당사는 2024년 1월 2일 이사회에서 해외시장에 대한 사업확장 및 지속성장을 위하여 일본 종속회사 설립을 결의하였으며, 2024년 1월 30일 설립을 완료하였습니다. |
| 주3) 당사는 2024년 4월 1일 이사회에서 종속회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 현재 청산 진행 중입니다. |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재, 종속회사 이캐슬은 주식회사 위펀으로부터 물품대금 청구 소송사건 1건에 대하여 피고로서 소송 진행 중이며, 관련 소송가액은 109,815천원 입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황
(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 대출종류 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 33,330 | 33,330 | 운전자금대출 |
| 기업은행 | 3,002,000 | 3,002,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
| KEB하나은행 | 340,000 | 340,000 | 운전자금대출 |
| 합 계 | 7,375,330 | 7,375,330 |
(2) 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 162,153 | 408,000 | 단기차입금(주석 15) | 340,000 | KEB하나은행 |
| 건물 | 321,467 |
(3) 연결회사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 제공받은자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 토스페이먼츠㈜ | 지급보증 | 75,000 | 45,000 |
| 네이버파이낸셜㈜ | 지급보증 | 22,500 | 22,500 | |
| 한국교육방송공사 | 지급보증 | 622,000 | 622,000 | |
| (주)마주트리외 | 공탁보증 | 136,150 | 111,150 | |
| (주)위펀 | 이행보증 | 50,000 | 50,000 | |
| (주)지에스리테일 | 지급보증 | 247,682 | 247,682 | |
| 이지스자산운용(주) | 지급보증 | 188,748 | 188,748 | |
| (주)현대홈쇼핑 | 이행보증 | 10,000 | 10,000 | |
| 코원에너지서비스(주) | 이행보증 | 4,000 | 4,000 | |
| 삼성웰스토리(주) | 이행보증 | 20,000 | 20,000 | |
| 에이치디씨아이파크몰(주) | 지급보증 | 150,000 | 150,000 | |
| 웅진식품㈜ | 물품대금보증 | 60,000 | - | |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 단기차입금 | 2,851,900 | - |
(4) 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위: 천원) |
| 보증처 | 당분기말 | 전기말 | 지급보증내역 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 4,800,000 | 4,800,000 | 신용대출지급보증 |
| KEB캐피탈 | 70,279 | 70,279 | 리스료지급보증 |
| 합 계 | 4,870,279 | 4,870,279 |
(5) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 이캐슬의 임차거래와 관련하여 50,000천원의 연대보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다.(6) 당사의 종속회사인 주식회사 이캐슬은 전기 중 상환전환우선주를 4,500백만원을발행하였으며 당사는 주주간 계약에 따라 조기상환청구 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다.
라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2024년 4월 1일 이사회에서 종속회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 현재 청산 진행 중입니다. 나. 중소기업 등 기준검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주1) | 최대주주 및 당사 임원 보유 주식은 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제1호에 의거하여 상장일로부터 12개월간 의무보유됩니다. 다만 대표이사 김수훈은 경영안정화를 위하여 한국거래소와의 합의에 따라 의무보유기간을 24개월 연장하여 총 36개월(3년) 진행합니다. |
아. 특례상장 기업의 사후정보당사는 기술성장기업 특례상장으로 2022년 12월 6일 코스닥 시장에 상장하였으며 증권신고서에 매출액, 영업이익, 당기순이익의 미래 영업실적을 추정하여 기재하였습니다. 2024년 실적치 및 예측치 달성여부는 2024년 사업보고서에 기재될 예정입니다.
(1) 상장기업의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
| 주1) | 괴리율은(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에도 절대값 형태인 양수로 기재하였습니다. |
| 주2) | 2022년 중국 내 코로나 상황 악화로 OEM 공장의 일정 기간 생산 중단이 발생하였으며 12월 초 화물연대 파업 영향 등으로 제품이 국내에서 정상적으로 유통되지 않아 예측치 대비 약 18%의 매출액 괴리가 발생하였습니다. 영업이익과 당기순이익의 괴리 발생은 신설 법인 및 신규 사업 투자로 인한 인건비 및 일회성비용 증가와 무형자산 평가손실, 상환전환 우선주의 보통주 전환에 따른 파생상품 부채 평가손실 등 현금 유출이 없는 회계상의 영업외비용 반영이 주요 원인입니다. |
| 주3) | 2023년 매출은 전년대비 39% 증가하였으나, 제품매출의 성장률이 예측치에 미치지 못하였고, 경기침체 등의 영향으로 당사가 계획했던 매출 목표를 미달함에 따라 예측치 대비 약 32%의 매출액 괴리가 발생하였습니다.영업이익과 당기순이익의 괴리 발생은 2023년 F&B, 패션, 오프라인 공간사업 등 신규사업을 적극적으로 추진하며 신규 인력 채용 및 프로모션의 진행으로 인건비, 광고선전비가 전년 대비 증가하였으며 핵심 제품 판매 경로를 직접 유통 구조로 전환하면서 물류비 등의 판관비가 기존 예측치보다 증가함이 주요 원인입니다. |
(2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
| (기준일 : | ) |
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |
| 주1) | 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제39호에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제30조의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장하였습니다. |
| 주2) | 당사는 기술성장기업으로 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2028년 부터 대상이 됩니다. |
| 주3) | 상기 매출금액은 별도 재무제표 기준입니다. |
(3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
| (기준일 : | ) |
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |
| 주1) | 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제39호에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제30조의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장하였습니다. |
| 주2) | 당사는 기술성장기업으로 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생에 대해서는 신규상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2026년 부터 대상이 됩니다. |
| 주3) | 상기 법인세 차감전계속사업손익 및 자기자본 금액은 연결 재무제표 기준입니다. |
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준입니다. |
| 주2) 주요 종속 기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 별도 재무제표 상 자산총액이 지배회사 별도 재무제표 상 자산총액의 10% 이상 또는 750억 이상인 종속회사입니다. |
| 주3) 종속회사 이캐슬은 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다. |
| 주4) 당사는 2024년 1월 2일 이사회에서 해외시장에 대한 사업확장 및 지속성장을 위하여 일본 종속회사 설립을 결의하였으며, 2024년 1월 30일 설립을 완료하였습니다. |
| 주5) 당사는 2024년 4월 1일 이사회에서 종속회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 현재 청산 진행 중입니다. |
| 주6) 종속회사 이캐슬은 2024년 4월 1일부로 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 7층 710호(삼평동, 에이치스퀘어에스동)로 본점 소재지를 변경하였습니다. |
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| 주1) 해외법인이므로 국내의 법인등록번호 또는 사업자등록번호가 없습니다. |
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
| 주1) 기초잔액은 2024년 1월 1일, 기말잔액은 2024년 3월 31일 기준입니다. |
| 주2) 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 기준입니다. |
| 주3) 전기 중 설립된 광저우삼지상무유한책임공사의 등록자본금은 CNY1,000,000이며, 기준일 현재 납입자본금은 없습니다. |
| 주4) 종속회사 이캐슬은 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다. |
| 주5) 당사는 2024년 1월 2일 이사회에서 해외시장에 대한 사업확장 및 지속성장을 위하여 일본 종속회사 설립을 결의하였으며, 2024년 1월 30일 설립을 완료하였습니다. |
| 주6) 당사는 2024년 4월 1일 이사회에서 종속회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 현재 청산 진행 중입니다. |
| 주7) 종속회사 북경삼지상무유한책임공사, 위드포레스트는 전기 중 청산 완료하였습니다. |
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음