정 정 신 고 (보고)

연결감사보고서

3.4

주식회사 다우기술

00260198 100000000000 7156248 5708678 1049709 540 Y Y N Y P

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

2021년 3월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 연결 재무제표 에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 17일

3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 및 기타사항	(주1)	(주1)
독립된 감사인의 감사보고서 일자	2016년 03월 17일	2016년 3월 17일&cr;(주석 39에 관한 사항을 제외함.)&cr; 2021년 3월 17일&cr; (주석 39에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)
연결재무상태표	(주2)	(주2)
주석	(주3)	(주3)

&cr;(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 및 기타사항&cr;&cr;<정정 전>&cr;해당사항 없음&cr;&cr;<정정 후>&cr; 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이, 연결기업의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 총자산과 총부채가 각각 321,585백만원 과소계상 되었습니다.

별첨된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.

&cr; 기 타 사항

&cr;우리는 2015년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 17일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성 된 연결재무제표를 2021년 2월 23에 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행 하게 되었습니다.따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2016년 3월 25일에 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 추가적인 감사절차를수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성 되어 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2016년 3월 17일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 연결기업의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr; &cr;(주2) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	수정전	수정후
자산	6,834,663,755	7,156,248,386
매출채권및기타채권	1,889,800,149	2,211,384,780
부채	5,387,093,123	5,708,677,754
매입채무및기타채무	352,774,353	674,358,985
자본	1,447,570,633	1,447,570,633

&cr;(주3) 주석&cr;상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 영업부문 등 관련 주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 연결재무제표 재작성에 대한 주석이 추가되었습니다.

&cr;

주식회사 다우기술과 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2015년 01월 01일2015년 12월 31일

제 30 기
부터
까지

&cr;

제 29 기
2014년 01월 01일	부터
2014년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

한영회계법인

목 차

&cr;&cr;독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- &cr;&cr;&cr; 연결재무제표 - -------------------------------------------------- &cr;&cr; 연결재무상태표 ----------------------------------------------- &cr;&cr; 연결포괄손익계산서 -------------------------------------------- &cr;&cr; 연결자본변동표 ------------------------------------------------ &cr;&cr; 연결현금흐름표 --- -------------------------------------------- &cr;&cr; 주석 -------------------------------------------------------- &cr;&cr;&cr;외부감사의 실시내용 ----------------------------------------------&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 다우기술
주주 및 이사회 귀중

&cr; 우리는 별첨된 주식회사 다우기술과 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다.해당 연결재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 동 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가를 비롯하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험평가를 수행할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 연결재무제표 작성을 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 행한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. &cr;

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 다우기술과 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

강조사항

별첨된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.

&cr; 기 타 사항

우리는 2015년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 17일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성 된 연결재무제표를 2021년 2월 23에 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행 하게 되었습니다.따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2016년 3월 25일에 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 추가적인 감사절차를수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성 되어 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2016년 3월 17일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 연결기업의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;&cr;&cr;

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대표이사 박 용 근

2016년 3월 17일&cr;(주석 39에 관한 사항을 제외함.)&cr; 2021년 3월 17일&cr; (주석 39에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

주식회사 다우기술과 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2015년 01월 01일2015년 12월 31일

제 30 기
부터
까지

&cr;

제 29 기
2014년 01월 01일	부터
2014년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 다우기술 대표이사 김윤덕

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81 디지털스퀘어6층
본점 소재지 :	(전 화)	070-8707-1000

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표

제 30 기말 2015년 12월 31일 현재
제 29 기말 2014년 12월 31일 현재

주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	주석	제30(당)기말	제29(전)기말
I. 자 산
(1) 유동자산		6,244,525,087,847	4,569,429,938,517
1. 현금및현금성자산	5,34	186,200,551,737	166,029,397,362
2. 예치금	34	202,003,222,738	208,818,943,373
3. 매출채권및기타채권	6,34	2,211,384,779,709	2,021,888,000,551
4. 단기대여금	34	3,137,768,678	1,173,142,213
5. 단기금융상품	34	23,759,132,619	57,523,348,300
6. 당기손익인식지정금융자산	7,34	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923
7. 파생상품금융자산	8,34	5,114,185,375	771,825,556
8. 단기매매금융자산	9,34	1,176,997,963,919	422,780,147,936
9. 기타유동자산	10	47,090,907,532	59,265,151,927
10. 재고자산	11	11,095,549,332	9,993,868,376
(2) 비유동자산		911,723,298,458	769,074,965,483
1. 장기대여금	34	2,338,021,120	2,973,853,390
2. 관계기업투자	12	130,398,272,167	96,446,737,882
3. 장기금융상품	34	161,075,500	161,075,500
4. 매도가능금융자산	13,34	185,254,729,985	80,858,972,553
5. 투자부동산	14	234,440,870,320	229,280,747,957
6. 유형자산	15	246,015,314,798	251,433,158,295
7. 무형자산	16	98,468,854,896	93,103,259,849
8. 기타금융자산	17,34	3,972,497,565	5,218,926,585
9. 이연법인세자산	27	10,673,662,107	9,598,233,472
자산총계		7,156,248,386,305	5,338,504,904,000
II. 부채
(1) 유동부채		5,418,320,928,172	3,949,582,856,755
1. 매입채무및기타채무	19,33,34	674,358,984,583	507,037,738,001
2. 단기매매금융부채	20,33,34	54,303,936,630	33,532,398,810
3. 당기손익인식지정금융부채	21,33,34	272,227,291,866	56,965,757,590
4. 예수금	22,34	3,279,097,543,479	2,450,002,713,002
5. 파생상품부채	8,33,34	4,361,332,183	406,311,823
6. 단기차입금	23,33,34	1,013,302,332,407	821,889,972,652
7. 유동성장기부채	23,33,34	-	12,800,000,000
8. 기타유동부채	24	67,557,317,457	50,816,954,306
9. 당기법인세부채		53,112,189,567	16,131,010,571
(2) 비유동부채		290,356,825,579	138,847,226,058
1. 장기차입금	23,33,34	100,125,797,201	469,271,400
2. 퇴직급여부채	25	10,865,241,035	9,360,000,585
3. 이연법인세부채	27	73,602,265,353	59,832,545,881
4. 요구불상환지분	33,34	83,463,493,179	33,816,571,840
5. 기타비유동부채	26,33,34	22,300,028,811	35,368,836,352
부채총계		5,708,677,753,751	4,088,430,082,813
III. 자본
(1) 자본금	28	22,433,308,500	22,433,308,500
(2) 자본잉여금	28	238,237,948,228	244,330,211,178
(3) 자기주식 및 기타자본	28,29	(17,251,594,399)	(17,626,867,661)
(4) 기타포괄손익누계액	28	(2,907,068,312)	(2,403,808,559)
(5) 이익잉여금	28	610,143,690,510	513,351,685,143
지배기업소유주지분		850,656,284,527	760,084,528,601
비지배지분		596,914,348,027	489,990,292,586
자본총계		1,447,570,632,554	1,250,074,821,187
부채와자본총계		7,156,248,386,305	5,338,504,904,000

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 29(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	주석	제30(당)기	제29(전)기
I. 매출액	4,30	1,049,708,557,902	782,978,983,940
II. 매출원가	30	(576,909,961,217)	(473,634,463,526)
III. 매출총이익		472,798,596,685	309,344,520,414
IV.판매비와관리비	31	(212,269,697,945)	(189,102,420,358)
V. 영업이익		260,528,898,740	120,242,100,056
기타수익	31	27,901,177,092	11,872,586,495
기타비용	31	(12,644,443,015)	(16,545,743,345)
금융수익	31	992,563,386	1,318,659,847
금융원가	31	(5,227,526,020)	(5,297,464,915)
지분법이익	12	11,975,080,497	2,407,917,687
지분법손실	12	(410,838,150)	(1,249,558,873)
VI. 법인세비용차감전순이익		283,114,912,530	112,748,496,952
법인세비용	27	(80,495,957,506)	(27,798,531,591)
VII. 당기순이익		202,618,955,024	84,949,965,361
VIII. 기타포괄손익:
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업장외화환산차이		(2,696,920,742)	(1,445,146,710)
매도가능금융자산평가손익		5,777,658,175	238,862,718
지분법자본변동		(785,021,889)	645,064,780
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소		(1,634,679,260)	244,236,701
기타포괄손익의 합계		661,036,284	(316,982,511)
IX. 총포괄이익		203,279,991,308	84,632,982,850
당기순이익의 귀속:
지배기업소유주지분		103,073,368,845	44,864,826,937
비지배지분		99,545,586,179	40,085,138,424
총포괄이익의 귀속:
지배기업소유주지분		101,478,363,136	44,187,580,379
비지배지분		101,801,628,172	40,445,402,471
X. 주당이익
기본 및 희석주당이익	32	2,382	1,037

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 30(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 29(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식및&cr;기타자본	기타포괄손익&cr;누계액	이익잉여금	지배기업&cr;소유주지분	비지배지분	합계
2014.01.01	22,433,308,500	243,780,649,435	(17,165,965,683)	(1,795,485,197)	474,180,441,612	721,432,948,667	454,707,586,644	1,176,140,535,311
연결총포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	44,864,826,937	44,864,826,937	40,085,138,424	84,949,965,361
매도가능금융&cr;자산평가손익	-	-	-	(103,561,174)	-	(103,561,174)	342,423,892	238,862,718
지분법자본변동	-	-	-	(83,187,394)	-	(83,187,394)	728,252,174	645,064,780
해외사업장&cr;외화환산차이	-	-	-	(421,574,794)	-	(421,574,794)	(1,023,571,916)	(1,445,146,710)
확정급여제도의 &cr;재측정요소	-	-	-	-	(68,923,196)	(68,923,196)	313,159,897	244,236,701
소 계	-	-	-	(608,323,362)	44,795,903,741	44,187,580,379	40,445,402,471	84,632,982,850
자본에 직접 인식된&cr;주주와의 거래:
연차배당	-	-	-	-	(5,624,660,210)	(5,624,660,210)	(4,045,207,950)	(9,669,868,160)
종속기업취득	-	2,779,954	(107,728,056)	-	-	(104,948,102)	(140,283,056)	(245,231,158)
종속기업 지분변동 등	-	507,006,185	97,969,783	-	-	604,975,968	201,131,896	806,107,864
종속기업처분	-	39,775,604	(451,143,705)	-	-	(411,368,101)	(1,281,346,063)	(1,692,714,164)
종속기업배당	-	-	-	-	-	-	103,008,644	103,008,644
소 계	-	549,561,743	(460,901,978)	-	(5,624,660,210)	(5,536,000,445)	(5,162,696,529)	(10,698,696,974)
2014.12.31	22,433,308,500	244,330,211,178	(17,626,867,661)	(2,403,808,559)	513,351,685,143	760,084,528,601	489,990,292,586	1,250,074,821,187
2015.01.01	22,433,308,500	244,330,211,178	(17,626,867,661)	(2,403,808,559)	513,351,685,143	760,084,528,601	489,990,292,586	1,250,074,821,187
연결총포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	103,073,368,845	103,073,368,845	99,545,586,179	202,618,955,024
매도가능금융&cr;자산평가손익	-	-	-	2,826,499,658	-	2,826,499,658	2,951,158,517	5,777,658,175
지분법자본변동	-	-	-	(892,920,662)	-	(892,920,662)	107,898,773	(785,021,889)
해외사업장&cr;외화환산차이	-	-	-	(2,436,838,749)	-	(2,436,838,749)	(260,081,993)	(2,696,920,742)
확정급여제도의 &cr;재측정요소	-	-	-	-	(1,091,745,956)	(1,091,745,956)	(542,933,304)	(1,634,679,260)
소 계	-	-	-	(503,259,753)	101,981,622,889	101,478,363,136	101,801,628,172	203,279,991,308
자본에 직접 인식된&cr;주주와의 거래:
연차배당	-	-	-	-	(5,624,660,210)	(5,624,660,210)	-	(5,624,660,210)
종속기업 지분변동 등	-	(6,177,549,836)	398,677,592	-	435,042,688	(5,343,829,556)	10,614,547,086	5,270,717,530
종속기업 취득	-	85,286,886	(23,404,330)	-	-	61,882,556	(291,138,167)	(229,255,611)
종속기업배당	-	-	-	-	-	-	(5,200,981,650)	(5,200,981,650)
소 계	-	(6,092,262,950)	375,273,262	-	(5,189,617,522)	(10,906,607,210)	5,122,427,269	(5,784,179,941)
2015.12.31	22,433,308,500	238,237,948,228	(17,251,594,399)	(2,907,068,312)	610,143,690,510	850,656,284,527	596,914,348,027	1,447,570,632,554

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 30(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 29(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	제30(당)기	제29(전)기
Ⅰ.영업활동현금흐름
1.당기순이익	202,618,955,024	84,949,965,361
2.비현금항목의 조정
퇴직급여	6,399,680,432	7,328,583,839
감가상각비	13,601,699,199	12,185,559,582
투자부동산감가상각비	2,740,181,611	3,561,586,435
무형자산상각비	17,628,118,120	15,955,556,404
외화환산이익	(16,858,467)	(15,952,614)
외화환산손실	28,667,236	50,818,898
재고자산폐기손실	1,929,948,914	1,014,645,970
대손상각비	2,598,074,484	357,887,689
매도가능금융자산관련손익	(1,002,431,734)	(517,641,897)
지분법손실	410,838,150	1,249,558,873
지분법이익	(11,975,080,497)	(2,407,917,687)
배당금수익	24,661,817	(98,773,851)
관계기업투자주식처분이익	(14,718,615,083)	(669,064,620)
관계기업투자주식처분손실	255,648,878	104,084,288
유형자산처분이익	(15,082,045)	(2,259,031,008)
유형자산처분손실	12,774,205	714,254,191
유형자산폐기손실	-	209,756,948
무형자산처분손실	-	483,991,923
무형자산감액손실	30,250,000	-
무형자산손상차손	1,645,122,000	2,494,410,433
투자부동산처분이익	-	(1,373,398,224)
투자부동산처분손실	-	33,831,776
투자부동산손상차손	-	1,914,634,261
기타자산손상차손	-	575,273,755
이자비용	5,227,526,020	5,297,464,915
이자수익	(992,563,386)	(1,318,659,847)
법인세비용	80,495,957,506	27,798,531,591
소 계	104,308,517,360	72,669,992,023
3.운전자본의 조정
재고자산	(3,031,629,870)	5,532,663,123
매출채권	(7,934,206,113)	(3,216,260,845)
대출채권	(65,323,023,749)	(287,280,640,208)
미수금	(119,087,390,817)	(109,112,199,635)
예치금	6,815,720,635	(109,575,798,895)
당기손익인식금융자산	(756,554,913,285)	(48,592,014,001)
단기매매금융자산	(754,217,815,983)	115,728,901,664
파생상품자산	(4,342,359,819)	4,422,071,358
기타유동자산	854,582,282,749	(23,190,162,795)
단기매매금융부채	20,771,537,820	-
당기손익인식금융부채	215,261,534,276	(56,856,685,559)
파생상품부채	3,955,020,360	398,061,823
매입채무	5,776,192,348	(1,796,882,575)
미지급금	161,546,069,959	62,236,887,231
기타유동부채	(4,278,835,504)	117,659,247,860
퇴직금의지급	(3,799,915,984)	(3,486,287,675)
기여금납입액	(2,917,688,786)	(3,123,769,649)
소 계	(452,779,421,763)	(340,252,868,778)
이자의 수취	1,034,665,384	1,038,505,657
이자의 지급	(4,789,534,992)	(5,331,083,756)
배당금의 수취	5,105,882,545	605,248,163
법인세의 납부	(30,804,497,209)	(18,586,482,349)
영업활동으로 인한 순현금흐름	(175,305,433,651)	(204,906,723,679)
Ⅱ.투자활동현금흐름
유형자산의 처분	3,215,238,310	2,997,397,205
유형자산의 취득	(11,092,203,068)	(10,195,230,906)
무형자산의 처분	709,613,140	712,657,803
무형자산의 취득	(20,273,727,901)	(12,818,162,988)
투자부동산의 처분	1,566,925,510	10,466,358,579
투자부동산의 취득	(5,214,744,850)	(8,556,485,566)
종속기업투자의 취득	(229,255,611)	-
관계기업투자의 처분	37,448,431,737	7,944,420,802
관계기업투자의 취득	(51,030,600,000)	(22,081,083,637)
단기금융상품의 감소	130,414,215,681	67,771,742,500
단기금융상품의 증가	(96,650,000,000)	(117,468,742,500)
단기대여금의 대여	(4,759,804,029)	(4,697,462,624)
단기대여금의 회수	2,715,304,144	5,828,841,841
장기대여금의 대여	(365,000,000)	(1,075,966,660)
장기대여금의 회수	1,000,832,270	1,057,738,250
매도가능금융자산의 취득	(104,112,203,872)	(14,015,626,435)
매도가능금융자산의 처분	4,310,854,126	22,272,686,773
기타비유동부채의 증가	242,648,636	9,125,412,780
기타비유동부채의 감소	(9,491,823,185)	(92,201,867)
기타비유동자산의 증가	(206,152,130)	(3,713,914,633)
기타비유동자산의 감소	1,429,810,030	7,779,943,520
장기금융상품의 감소	-	1,240,605,800
사업결합으로인한 순 현금흐름	(5,152,208,844)	(1,536,704,824)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(125,523,849,906)	(59,053,776,787)
Ⅲ.재무활동현금흐름
단기차입금의 증가	337,626,241,128	384,704,266,714
단기차입금의 감소	(146,213,881,373)	(102,857,500,000)
장기차입금의 증가	110,450,214,900	180,734,234
장기차입금의 감소	(10,851,061,200)	(2,223,839,434)
유동성장기부채의 감소	(12,800,000,000)	(4,800,000,000)
배당금의 지급	(7,292,175,840)	(9,903,235,150)
비지배투자자부채의 증가	49,646,921,338	-
요구불상환지분의 상환	-	(1,798,099,712)
종속기업소유지분변동	5,162,818,757	-
재무활동으로 인한 순현금흐름	325,729,077,710	263,302,326,652
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	24,899,794,153	(658,173,814)
V.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(8,885,441)	(32,712,412)
VI.해외사업환산차이	(4,719,754,337)	(2,137,016,263)
VII.기초 현금및현금성자산	166,029,397,362	168,857,299,851
VIII. 기말 현금및현금성자산	186,200,551,737	166,029,397,362

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 30(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 다우기술과 그 종속기업

&cr;

1. 일반사항 &cr;지배기업인 주식회사 다우기술과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 키움증권㈜ 외 33개 의 법인(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1-1 지배기업의 개요 &cr;주식회사 다우기술(이하, "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,308천원이며, 최대주주인 (주)다우데이타가 37.85%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 연결기업의 2015 회계연도 연결재무제표는 2016년 2월 23일 개최한 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. 또한 주석 39에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2021년 2월 23일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. &cr;

1-2 종속기업의 현황 &cr;1-2-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업	소재지	결산일	부문	주식수					당기말
종속기업	소재지	결산일	부문	㈜ 다우기술	키움증권 ㈜	키움&cr;인베스트먼트 ㈜	키움투자&cr;자산운용	PT Kiwoom &cr;Securities &cr;Indonesia	지분율&cr; (단순합산)
키움증권㈜(*1)	대한민국	12월31일	금융업	10,689,752	-	-	-	-	48.37%
㈜다우와키움(*1)	대한민국	12월31일	건물관리	2,565,824	-	-	-	-	48.54%
다우홍콩	홍콩	12월31일	기타투자	14,597,368	11,202,632	-	-	-	100.0%
다우재팬	일본	12월31일	IT	4,699	-	-	-	-	99.9%
델피넷	대한민국	12월31일	IT	10,000	-	-	-	-	100.0%
㈜ 키다리스튜디오	대한민국	12월31일	IT	200,000	-	-	-	-	100.0%
다오(대련)과기개발유한공사	중국	12월31일	건물관리	-	-	-	-	-	100.0%
나미빌딩주차장관리유한공사	중국	12월31일	건물관리	-	-	-	-	-	100.0%
키움인베스트먼트㈜	대한민국	12월31일	금융업	-	8,091,983	-	-	-	90.67%
㈜ 키움저축은행	대한민국	6월30일	금융업	-	1,468,000	-	-	-	100.0%
키움투자자산운용 ㈜	대한민국	12월31일	금융업	-	8,203,408	-	-	-	100.0%
건우투자자문(상해)유한공사	중국	12월31일	금융업	-	600,000	-	-	-	100.0%
PT Kiwoom securities Indonesia	인도네시아	12월31일	금융업	-	71,198	-	-	-	69.99%
PT Kiwoom Investment Management	인도네시아	12월31일	금융업	-	-	-	-	24,980	99.80%
키움성장9호투자조합 (*1, 2)	대한민국	12월31일	금융업	-	162	118	-	-	50.00%
키움성장12호일자리창출투자조합 (*1, 2)	대한민국	12월31일	금융업	-	86	105	-	-	33.36%
이앤제네커 신기술투자조합	대한민국	12월31일	금융업	-	150	-	-	-	60.48%
가젤기업펀드 (*1)	대한민국	12월31일	금융업	-	-	172	-	-	48.33%
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	대한민국	12월20일	금융업	-	1,029,017,169	-	-	-	99.76%
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	대한민국	12월20일	금융업	-	12,140,099,023	-	-	-	54.90%
키움작은거인50채권혼합	대한민국	4월29일	금융업	-	550,999,133	-	-	-	93.43%
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호	대한민국	7월22일	금융업	-	11,720,040,993	-	-	-	100.0%
동양공모주 분리과세하이일드	대한민국	3월10일	금융업	-	9,000,000,000	-	-	-	94.63%
키움장기코어밸류 (*3)	대한민국	4월18일	금융업	-	23,535,545,087	-	9,819,360,982	-	55.28%
키움분리과세하이일드K-1	대한민국	10월29일	금융업		16,673,268,856	-	-	-	100.0%
한투사모팬아시아(*3)	대한민국	2월19일	금융업	-	19,310,319,819	-	-	-	100.0%
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	대한민국	7월31일	금융업	-	-	-	3,000,000,000	-	96.77%
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	대한민국	9월24일	금융업	-	-	-	1,007,200,000	-	98.62%
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	대한민국	3월31일	금융업	-	-	-	40,000,000	-	99.95%
키움작은거인증권투자신탁 1호	대한민국	3월31일	금융업	-	10,692,968,221	-	-	-	81.27%
하이글로벌알파전문투자사모1	대한민국	12월14일	금융업	-	3,000,000,000	-	-	-	96.77%
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	대한민국	10월22일	금융업	-	-	-	1,000,000,000	-	100.0%
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	대한민국	8월31일	금융업	-	-	-	1,000,000,000	-	98.69%
키움글로벌코어밸류C-F	대한민국	11월18일	금융업	-	-	-	3,000,000,000	-	100.0%

(*1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 지분율에 비례하여 원본배당 및 유상감자를 실시하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.

1-2-2 연결대상 종속기업의 재무정보

당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익&cr;(매출액)	당기순이익&cr;(손실)
키움증권㈜	5,651,038,518,780	4,595,093,325,318	1,055,945,193,462	658,735,426,031	135,023,208,389
다우홍콩	50,848,740,281	18,450,012,601	32,398,727,680	5,269,336,020	252,915,204
㈜다우와키움	80,741,650,679	34,575,824,035	46,165,826,644	8,954,042,250	244,642,866
다우재팬	1,099,565,492	738,415,818	361,149,674	1,172,774,260	(62,533,017)
델피넷	286,294,719	54,346,733	231,947,986	-	-
㈜ 키다리스튜디오	44,661,943	1,390,256,662	(1,345,594,719)	120,000,000	(17,278,504)
키움인베스트먼트㈜	46,205,782,723	762,870,490	45,442,912,233	7,319,763,594	2,604,311,384
키움투자자산운용	110,026,026,612	6,723,280,279	103,302,746,333	46,053,867,146	14,558,910,013
키움저축은행	731,168,914,863	648,702,105,859	82,466,809,004	65,688,890,153	23,164,395,264
건우투자자문(상해)유한공사	415,047,829	-	415,047,829	30,666,100	13,278,908
PT Kiwoom securities Indonesia	12,724,366,046	2,373,186,439	10,351,179,607	1,181,518,949	263,243,463
키움성장9호투자조합	783,359,412	2,559,750	780,799,662	1,150,506,291	457,871,366
키움성장12호일자리창출투자조합	28,173,024,611	1,802,360,872	26,370,663,739	23,215,545,527	19,291,550,517
이앤제네커 신기술투자조합	24,668,214,479	1,100,000	24,667,114,479	383,409	(132,885,521)
가젤기업펀드	33,998,282,676	3,250,512,456	30,747,770,220	1,687,492,115	(1,516,641,818)
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁	1,026,771,220	52,172	1,026,719,048	546,945,032	3,511,275
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	21,445,104,808	86,617,099	21,358,487,709	5,893,175,185	(679,114,666)
키움작은거인 50채권혼합	594,913,176	-	594,913,176	42,161,347	27,938,116
KTB공모주하이일드사모증권 3호	11,959,567,776	7,091,729	11,952,476,047	1,677,454,286	429,786,191
동양공모주 분리과세하이일드	9,919,078,526	175,260,128	9,743,818,398	438,190,604	243,816,276
키움장기코어밸류	60,717,214,672	14,485,697	60,702,728,975	3,885,178,657	3,285,882,568
키움분리과세하이일드K-1	16,767,876,710	8,980,659	16,758,896,051	1,902,297,100	549,556,295
한투사모팬아시아	43,723,904,355	20,752,870,790	22,971,033,565	2,241,293,112	744,194,495
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	3,173,374,994	3,657,694	3,169,717,300	81,634,619	69,717,300
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	1,076,019,589	12,983,768	1,063,035,821	35,934,161	24,531,632
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	40,031,310	43,513	39,987,797	11,344	(32,203)
키움작은거인증권투자신탁 1호	13,550,606,200	437,609	13,550,168,591	2,339,961,348	1,590,546,348
하이글로벌알파전문투자사모1	5,128,659,616	1,998,332,833	3,130,326,783	36,663,294	30,326,783
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	1,001,131,250	497,407	1,000,633,843	1,121,250	623,843
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	1,022,103,969	466,636	1,021,637,333	9,429,823	4,630,364
키움글로벌코어밸류C-F	2,966,273,126	388,036	2,965,885,090	17,712,365	1,885,090
PT Kiwoom Investment Management	1,647,647,666	45,572,108	1,602,075,558	(65,295,946)	(210,339,407)

1-3 연결대상 종속기업의 변동&cr;당기에 연결재무제표에 신규로 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사유
델피넷	취득
나미빌딩주차장관리유한공사	취득
이앤제네커 신기술투자조합	취득
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	지분율 증가로 인한 지배력 획득
동양공모주알파분리과세 하이일드	취득
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	취득
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	취득
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	취득
하이글로벌알파전문투자사모1	취득
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	취득
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	취득
키움글로벌코어밸류C-F	취득
KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합	처분
키움승부증권투자신탁1호	처분
키움알파인덱스증권자투자신탁1호	지분율 감소로 인한 지배력 상실
글로벌CTA증권투자신탁	처분

&cr;

1-4 비지배지분이 중요한 종속기업&cr;당기에 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분에 배분된&cr;당기순손익	누적 비지배지분
키움증권	250,606	6,789,810

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준&cr;연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; 2.1.1 준수사실의 기재 &cr;지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 2.2 연결기준&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr;-피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr;-피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;-투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr;

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr;-투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;-그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;-연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr; &cr;연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에따라 발행자가 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래 상대방에게 금융자산을 이전해야하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.&cr;

2.3 중요한 회계정책&cr;2.3.1 사업결합 및 영업권 &cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr; &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. &cr;

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr; &cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr;

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

&cr; 2.3.2 관계기업 투자&cr;연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.&cr;

관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;

지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 주식의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr;&cr; 2.3.3 수익인식 &cr;재화의 판매&cr;연결기업은 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에,상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr;

용역의 제공&cr;연결기업은 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행율은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이자수익 &cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효 이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. &cr;

배당금수익 &cr;연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;

수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

&cr;임대수익 &cr;투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

&cr; 2.3.4 유동성/비유동성 분류&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;

2.3.5 공정가치 측정&cr;연결기업은 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 9, 25, 38

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34

- 투자부동산 : 주석 14

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 33

&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr; &cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. &cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr; 2.3.6 법인세 &cr;당기법인세 &cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 &cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr; &cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr; &cr;판매세 &cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.7 외화환산 &cr;연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;거래와 잔액 &cr;연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr;&cr;표시통화로의 환산&cr;연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다&cr; 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr; 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타 포괄손익으로 인식하고 있습니 다. &cr;&cr;종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;

2.3.8 현금및현금성자산 &cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr;

2.3.9 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;(1) 금융자산&cr;최초인식 및 측정&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;연결기업의 주요 금융자산은 현금, 예치금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 당기손익인식지정금융자산, 단기매매금융자산, 대여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권,매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치 선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.&cr;

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr;

대여금 및 수취채권&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;

만기보유금융자산&cr;연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니 다.&cr;

매도가능금융자산&cr;매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.&cr;&cr;제거&cr;금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

&cr;연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr;

( 2) 금융자산의 손상&cr; 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3, 주석 6, 주석 33에서 제공하고 있습니다.

연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr;- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr;

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr;&cr;손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산&cr;연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 금융부채 &cr;최초인식 및 측정&cr;기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr;&cr;금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무,단기매매금융부채, 당기손익인식지정금융부채,예수금, 차입금,임대보증금 및 금융보증부채가 있습니다.&cr;&cr;후속측정&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

&cr;차입금&cr;최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;

금융보증부채&cr;연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는당기손익에 반영됩니다.&cr;&cr;상계&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석34에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 정형화된 금융상품의 거래&cr;연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5-1) 자기매매&cr;연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.&cr;&cr;(5-2) 위탁매매&cr;연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액(단, 동일고객의 동일계좌에서 동일자에 거래된 채권ㆍ채무는 상계)으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

(6-1) 최초거래일 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.&cr;

(6-2) 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

&cr;(7) 환매조건부채권&cr;연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다&cr;&cr;(8) 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 회계처리합니다.

운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다.

&cr;2.3.10 재고자산&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.11 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업의 투자부동산 중 일부는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

&cr;2.3.12 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 토지는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr;&cr;2.3.13 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

&cr;2.3.14 매각예정비유동자산과 중단영업 &cr;매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각 계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. &cr; &cr;매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr;&cr;2.3.15 무형자산&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연구개발비&cr;연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.16 비금융자산의 손상&cr;비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;영업권&cr;연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr;

무형자산&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

&cr;2.3.17 충당부채 &cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr;2.3.18 퇴직급여 &cr;연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr;&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.19 정부보조금&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.20 자기주식 &cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.3.21 주식기준보상&cr;연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로회계처리하고 있습니다. 연결기업이나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

&cr;2.3.22 신탁업무

연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있습니다.

&cr;연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다. &cr;

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;

연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

&cr;기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금&cr;&cr;개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2010 - 2012 연차개선&cr;&cr;이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr;이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1108호 영업부문&cr;이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.&cr;- 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영&cr; 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업&cr; 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표&cr; 를 포함하여 공시하여야 함&cr;- 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨

&cr;단일 영업부문으로 구성되어 있으므로 이 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산&cr;이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시&cr;이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다.&cr;&cr;2011-2013 연차개선&cr;&cr;이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr;이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다.&cr;- 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨.&cr;- 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 연 결기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습니 다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1113호 공정가치측정&cr;이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1040호 투자부동산&cr;기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해 왔으므로 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr;

2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) &cr;

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용 할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

2.5.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr;

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr;

2.5.3 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) -지분 취득의 회계처리&cr;

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화&cr;

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.5 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물&cr;

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.6 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법&cr;

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.&cr;

2.5.7 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 &cr;

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2.5.8 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.9 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용&cr;

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’

- 기업회계기준서 제1009호 ‘종업원급여’

- 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’

동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr; 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석33), 재무위험관리 및 정책(주석33), 민감도 분석(주석23, 33)이 있습니다.&cr;

추정 및 가정 &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

&cr;비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;&cr;퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;법인세&cr;연결기업의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;

금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 연결기업은 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채 및 계류중인 소송사건&cr;연결기업은 보고기간 말 현재 제품보증 보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 또한, 연결기업는 주석 36에 언급된 계류된 소송사건에 대하여 판단 및 추정에 의하여 회계처리 하였습니다.

&cr;4. 영업부문정보&cr;4.1 보고부문의 식별&cr;연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	내용
시스템구축본부	일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공, &cr;인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권, PG 사업 등의 업무 제공
홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 &cr;법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, &cr;ABCP 및ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 &cr;모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,&cr;FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무
인력공급본부	구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업 소개 &cr;사업이 주 영업목적
건물관리본부	빌딩관리업,부동산컨설팅, 개발, 분양 주된 사업목적,임대
건설본부	건축공사,토목건축공사,리모델링 보수보강공사

4.2. 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	시스템구축	인력공급	건물관리	홀세일총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
매출액	252,611	-	14,223	84,369	34,116	178,849	361,401	164,562	(40,423)	1,049,709
영업비용	233,515	-	12,086	80,314	18,593	130,329	253,327	99,304	(38,287)	789,180
영업이익(손실)	19,096	-	2,138	4,055	15,524	48,520	108,075	65,258	(2,136)	260,529
영업외손익	9,183	-	(1,321)	-	(30)	833	5,149	2,250	6,521	22,586
법인세비용차감전순이익(손실)	28,279	-	817	4,055	15,494	49,353	113,224	67,508	4,384	283,115
법인세비용	9,464	-	320	-	-	-	59,667	-	11,045	80,496
당기순이익(손실)	18,816	-	498	4,055	15,494	49,353	53,557	67,508	(6,661)	202,619

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	시스템구축	인력공급	건물관리	건설	홀세일총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	조정	합계
매출액	241,170	94	13,453	104,888	22,009	102,273	253,299	111,707	(65,914)	782,979
영업비용	220,751	826	11,188	102,714	15,810	92,591	192,894	89,885	(63,923)	662,736
영업이익(손실)	20,419	(732)	2,265	2,174	6,199	9,682	60,405	21,822	(1,991)	120,243
영업외손익	(11,912)	(10)	(1,314)	(3)	(24)	82	(2,451)	(108)	8,245	(7,495)
법인세비용차감전순이익(손실)	8,507	(742)	951	2,171	6,175	9,764	57,954	21,714	6,254	112,748
법인세비용	1,347	-	224	-	-	-	21,704	-	4,523	27,798
당기순이익(손실)	7,160	(742)	727	2,171	6,175	9,764	36,250	21,714	1,731	84,950

&cr;4.3 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	시스템구축	인력공급&cr;(*)	건물관리	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
자산	747,294	-	131,590	156,207	16,034	1,118,193	4,360,605	822,757	(196,431)	7,156,249
부채	277,345	-	53,026	34,643	1,720	561,572	3,997,159	768,856	14,358	5,708,679

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	시스템구축	인력공급	건물관리	건설	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	조정	합계
자산	664,412	-	115,485	47,501	48,401	415,297	3,568,982	634,736	(156,308)	5,338,506
부채	207,493	-	54,130	1,905	1,294	90,400	3,059,128	638,340	35,740	4,088,430

(*) 전기 중 인력공급부문인 ㈜알바인의 지분을 전부 처분하였습니다.&cr;

4.4 연결기업의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품 및 용역매출	224,677,011	187,039,839
제품매출	1,734,187	1,763,442
금융수익	823,297,360	594,175,703
합 계	1,049,708,558	782,978,984

&cr;4.5 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr;&cr;4.6 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
한국	876,641,762	774,097,748
중국	5,300,002	5,695,199
일본	1,172,774	1,390,034
인도네시아	166,594,020	1,796,003
합계	1,049,708,558	782,978,984

&cr;5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금 및 예금	186,200,552	166,029,397

6. 매출채권 및 기타채권&cr;6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성
-매출채권	49,440,890	41,633,802
대손충당금	(6,091,433)	(6,073,945)
-미수금	686,213,193	570,449,958
대손충당금	(3,618,727)	(4,239,648)
-대출채권	1,540,853,622	1,489,662,004
대손충당금	(55,412,765)	(69,544,171)
소 계	2,211,384,780	2,021,888,000
비유동성
-장기성매출채권	77,321	77,321
대손충당금	(77,321)	(77,321)
소 계	-	-
합 계	2,211,384,780	2,021,888,000

6.2 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
콜론	3,482,828	2,324,800
신용공여금	865,516,454	844,993,470
환매조건부매수	14,300,000	11,400,000
대여금	2,453,230	2,465,528
대출금	627,745,058	576,711,437
매입대출채권	17,225,801	17,290,801
대지급금	537,286	552,672
사모사채	5,323,182	31,434,757
소 계	1,536,583,839	1,487,173,465
대손충당금	(55,412,765)	(69,544,171)
이연대출부대손익	4,269,783	2,488,539
합 계	1,485,440,857	1,420,117,833

6.2.1 신용거래융자금

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 동융자금의 이자율은 연 9~12%이고, 상환기간은 최장 180일입니다. &cr;&cr;융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 일백만원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다 .&cr;

6.2.2 증권담보대출금&cr;연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 5억원, 3억원, 1억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.9~9.5%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.&cr;&cr; 6.2.3 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분		채권금액	대손충당금
대출채권	콜론	3,482,828	-
	신용공여금	865,516,454	-
	환매조건부매수	14,300,000	-
	대여금	2,453,230	-
	대출금	627,745,058	(35,505,848)
	매입대출채권	17,225,801	(16,997,740)
	대지급금	537,286	(537,286)
	사모사채	5,323,182	(2,371,891)
	합 계	1,536,583,839	(55,412,765)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분		채권금액	대손충당금
대출채권	콜론	2,324,800	-
	신용공여금	844,993,470	-
	환매조건부매수	11,400,000	-
	대여금	2,465,528	-
	대출금	576,711,437	(49,602,368)
	매입대출채권	17,290,801	(17,017,240)
	대지급금	552,672	(552,672)
	사모사채	31,434,757	(2,371,891)
	합 계	1,487,173,465	(69,544,171)

&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재매출채권 및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	합계	만기미도래	3개월 미만	6개월 미만	6개월~1년 미만	1년~2년 미만	2년 초과
당기말	49,518,211	37,258,796	2,256,271	450,391	1,018,602	2,983,206	5,550,945
전기말	41,711,123	30,279,834	3,457,770	723,162	1,409,705	337,726	5,502,926

(단위: 천원)

미수금	합계	만기미도래	3개월 미만	6개월 미만	6개월~1년 미만	1년~2년 미만	2년 초과
당기말	686,213,193	682,793,075	987,497	239,191	63,188	259,112	1,871,130
전기말	570,449,958	567,307,745	344,187	774,054	105,746	28,965	1,889,261

6.2.4. 보고기간종료일 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과&cr; 1년이내	1년초과&cr;3년이내	3년 초과	합 계
콜론	3,482,828	-	-	-	3,482,828
신용공여금	865,516,454	-	-	-	865,516,454
환매조건부매수	14,300,000	-	-	-	14,300,000
대여금	1,103	-	1,315,627	1,136,500	2,453,230
대출금	94,459,196	288,606,334	161,178,529	83,500,999	627,745,058
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,286	-	537,286
사모사채	-	-	5,323,181	1	5,323,182
합 계	977,759,581	288,606,334	168,354,623	101,863,301	1,536,583,839

<전기말>

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과&cr; 1년이내	1년초과&cr;3년이내	3년 초과	합 계
콜론	2,324,800	-	-	-	2,324,800
신용공여금	844,993,470	-	-	-	844,993,470
환매조건부매수	11,400,000	-	-	-	11,400,000
대여금	1,513	-	2,464,015	-	2,465,528
대출금	142,998,998	240,377,130	88,141,841	105,193,468	576,711,437
매입대출채권	-	-	-	17,290,801	17,290,801
대지급금	-	-	552,672	-	552,672
사모사채	1	1,500,000	29,934,756	-	31,434,757
합 계	1,001,718,782	241,877,130	121,093,284	122,484,269	1,487,173,465

6.2.5. 이연대출부대손익&cr;당기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	발생	상각	기말금액
이연대출부대수익	66,436	532,991	(586,049)	13,378
이연대출부대비용	(2,554,975)	(8,221,723)	6,493,537	(4,283,161)
합계	(2,488,539)	(7,688,732)	5,907,488	(4,269,783)

7. 당기손익인식지정금융자산

7.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유	구 분	당기말	전기말
복합금융상품	회사채	78,552,982	50,497,286
	파생결합증권	69,471,539	20,562,271
	주식	-	5,207,868
공정가치 평가ㆍ관리	투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,229,716,505	1,544,918,688
합 계		2,377,741,026	1,621,186,113

7.2. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

종목명	사채 종류	이자율(%)	취득원가	장부금액
산성앨엔에스 1EB	교환사채	-	4,000,000	3,521,940
산성앨엔에스 2CB	전환사채	-	4,000,000	3,629,132
산성앨엔에스 3BW	신주인수권부사채	-	4,000,000	3,629,132
한화갤러리아타임월드 20CB	전환사채	-	4,140,202	4,084,798
이지바이오 14CB	전환사채	-	20,000,000	20,125,100
메지온 1CB	전환사채	-	12,000,000	10,626,648
키움스팩2호 1CB	전환사채	-	876,000	2,994,343
키움스팩3호 1CB	전환사채	-	740,500	740,500
키움스팩4호 1CB	전환사채	-	1,298,000	1,298,000
롯데쇼핑 해외 EB	교환사채	-	4,968,754	4,976,500
풀무원 63BW	신주인수권부사채	-	2,000,000	1,918,152
리스나 5CB	전환사채	2.00	40,800	1
코엠이엔지 1CB	전환사채	1.00	1,500,000	1
에코탑 4CB	전환사채	-	360,000	293,527
대한공조 4CB	전환사채	1.00	300,000	282,861
메디파마플랜 CB	전환사채	-	570,000	1,005,618
성운파마코피아 CB	전환사채	2.00	1,500,000	1,399,799
이엔에이치 CB	전환사채	2.00	1,020,000	1
대한공조 4CB	전환사채	1.00	600,000	565,723
디케이락 2CB	전환사채	-	2,000,000	1,996,270
아스트 CB	전환사채	-	4,000,000	3,536,248
에너원 CB	전환사채	-	1,999,998	2,356,454
메디파마플랜 CB	전환사채	-	1,130,000	1,993,594
엑스엘게임즈 CB	전환사채	-	5,000,000	5,000,000
코프라 CB	전환사채	-	2,500,000	2,578,640
합 계			80,544,254	78,552,982

<전기말>

(단위: 천원)

종목명	사채 종류	이자율(%)	취득원가	장부금액
이지바이오13CB	전환사채	-	6,618,070	6,203,706
제이콘텐트리 11CB	전환사채	-	8,924,985	9,195,489
메디포스트 4CB	전환사채	-	7,500,000	6,839,792
메디포스트 5CB	전환사채	-	7,500,000	6,878,360
키움스팩 2CB	전환사채	-	1,350,000	1,349,584
키움스팩 1CB	전환사채	-	876,000	876,000
롯데쇼핑 해외 EB	전환사채	-	4,052,681	3,976,400
리스나5CB	전환사채	2.00	40,800	1
코엠이엔지1CB	교환사채	1.00	1,500,000	1
에코탑4CB	전환사채	-	400,000	326,141
듀켐바이오3CB	전환사채	-	2,999,700	5,998,170
메디파마플랜 1CB	전환사채	-	1,700,000	1,688,795
이엔에이치 4CB	전환사채	2.00	1,020,000	1,020,000
대한공조 4CB	전환사채	1.00	900,000	841,819
성운파마코피아 1CB	전환사채	2.00	1,500,000	1,500,000
에너원 2CB	전환사채	-	1,999,998	2,127,048
디케이락 2CB	전환사채	-	2,000,000	1,675,980
합 계			50,882,234	50,497,286

7.3 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생결합증권:
주가연계증권	51,603,085	19,229,523
기타파생결합증권	16,897,034	-
소 계	68,500,119	19,229,523
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(281,807)	(42,592)
기타파생결합증권	(49,649)	-
소 계	(331,456)	(42,592)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	1,170,453	1,375,340
기타파생결합증권	132,423	-
소 계	1,302,876	1,375,340
합 계	69,471,539	20,562,271

7.4 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액(장부금액)
주가연계증권	62,897,720	60,744,839	51,603,085
기타파생결합증권	17,000,000	16,796,708	16,897,034
합 계	79,897,720	77,541,547	68,500,119

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액(장부금액)
주가연계증권	28,597,900	24,296,561	19,229,523

8. 파생상품&cr;8.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

&cr;8.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상품	당기말		전기말
구분	상품	수량	금액	수량	금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	469	181,789	-	-
	주가지수옵션(매도)	578	343,697	-	-
	주식옵션(매수)	52	115	-	-
	소 계	1,099	525,601	-	-
장외옵션	주식옵션(매수)	735,591	19,648,893	1,859,369	16,986,125
해외옵션	해외옵션(매수)	50	35,816	-	-
	해외옵션(매도)	3,600	4,532,484	-	-
	소 계	3,650	4,568,300	-	-
장외선도	통화선도(매도)	12	24,275,358	3	7,144,800
장내선물	주가지수선물(매수)	117	13,962,615	33	4,076,609
	주가지수선물(매도)	913	110,526,849	230	28,462,331
	주식선물(매수)	-	-	666	972,785
	주식선물(매도)	1,149	11,661,178	56	67,658
	통화선물(매수)	1,606	18,949,263	1,347	14,845,966
	통화선물(매도)	2,208	26,059,233	-	-
	금리선물(매수)	1,736	190,463,860	240	27,035,612
	금리선물(매도)	730	88,712,764	149	17,637,828
	소 계	8,459	460,335,762	2,721	93,098,789
장외선물	해외선물(매수)	541	38,926,051	1,100	23,913,009
	해외선물(매도)	263	3,236,685	-	-
	소 계	804	42,162,736	1,100	23,913,009
국내스왑&cr;	금리스왑	48	650,000,000	-	-
	통화스왑	9	18,326,574	-	-
	주식스왑	4	3,422,500	-	-
	소 계	61	671,749,074	-	-
합 계		749,676	1,223,265,724	1,863,193	141,142,723

8.3 보고기간종료일 현재 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련파생상품	281,180	478,736	-	-
통화관련파생상품	404,484	497,908	291,725	386,009
주식관련파생상품	3,013,865	3,048,436	4,822,460	3,975,323
기타파생상품	84,994	6,605	-	-
합계	3,784,523	4,031,685	5,114,185	4,361,332

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련파생상품	82,588	107,032	-	-
통화관련파생상품	22,790	408,217	-	406,312
주식관련파생상품	989,804	2,476,913	771,826	-
기타파생상품	73,895	366,743	-	-
합계	1,169,077	3,358,905	771,826	406,312

9. 단기매매금융자산

9.1 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	이자율(%)	공정가치(장부금액)
구 분	종목	이자율(%)	당기말	전기말
주식	GS홈쇼핑 외	-	343,896,409	194,900,220
국채 및 지방채	국고03125-1903(14-1) 외	1.62~5.50	43,575,940	25,032,953
특수채	통안0173-1712-02 외	1.52~5.29	280,360,673	8,020,003
회사채	현대중공업118-1 외	1.90~5.64	220,047,312	79,856,345
집합투자증권	KOSEF 200 외	-	264,092,103	75,608,262
전자단기사채	-	-	-	16,503,968
외화증권	Tor Asia Credit Fund 외	-	25,025,527	22,858,397
합 계			1,176,997,964	422,780,148

9.2 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
국공채	42,850,318	43,656,341	43,575,940
특수채	280,232,495	280,749,451	280,360,673
회사채	219,000,028	220,591,187	220,047,312
합 계	542,082,841	544,996,979	543,983,925

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
국공채	25,137,207	24,724,239	25,032,953
특수채	8,019,383	8,020,137	8,020,003
회사채	79,052,911	79,613,601	79,856,345
전자단기사채	16,500,000	16,376,745	16,503,968
합 계	128,709,501	128,734,722	129,413,269

&cr;상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

10. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수수익	20,755,996	18,316,094
대손충당금	(1,406,152)	(1,579,403)
선급금	14,693,116	24,782,070
대손충당금	(668,301)	(40,414)
선급비용	12,174,531	14,504,482
대손충당금	(2,081,495)	(694,539)
기타자산	3,623,213	3,976,862
합 계	47,090,908	59,265,152

&cr;11. 재고자산 &cr;보고기간종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	11,084,312	9,958,852
제품	1,296	595
원재료	9,941	34,421
합 계	11,095,549	9,993,868

12. 관계기업 투자&cr;12.1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말			전기말
회사명	소재지	결산일	지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
관계기업:
한국정보인증㈜	대한민국	12월31일	31.15	15,907,944	22,902,668	34.22	17,472,900	23,583,735
㈜NSHC	대한민국	12월31일	25.05	500,004	1,153,424	25.05	500,004	1,005,643
㈜사람인에이치알	대한민국	12월31일	35.10	11,424,409	41,534,304	33.20	10,326,822	38,966,894
㈜이토마토	대한민국	12월31일	32.00	2,473,000	5,424,072	27.43	2,135,501	4,122,625
케이투바이오스타	대한민국	12월31일	23.26	2,000,000	1,927,504	23.26	2,000,000	1,958,159
키움선명E-알파인덱스 증권투자신탁 1호	대한민국	12월31일	-	-	-	40.02	12,281,084	11,754,237
다우키움시너지M&A(*1)	대한민국	12월31일	10.00	1,224,425	1,046,682	10.00	500,000	392,604
키움인테그랄멀티전문투자사모제1호(*2)	대한민국	12월31일	33.69	10,000,000	10,689,704	33.30	10,000,000	9,828,581
서울투자수성이음	대한민국	12월31일	49.50	833,333	4,908,236	49.50	5,000,000	4,666,670
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	대한민국	12월31일	50.00	30,000,000	29,930,490	-	-	-
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	대한민국	12월31일	33.56	500,000	499,013	-	-	-
키움분리과세 하이일드P-1	대한민국	12월20일	43.11	6,000,000	6,093,702	-	-	-
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	대한민국	12월31일	25.00	1,000,000	1,003,006	-	-	-
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호(*1)	대한민국	12월31일	14.63	1,200,000	1,176,718	-	-	-
Nok Nok Labs.(*1)	미국	12월31일	1.95	2,330,600	2,108,750	-	-	-
지급보증			-	-	-	-	-	167,590
합 계				85,393,715	130,398,273		60,216,311	96,446,738

(*1) 지분율은 20% 이하이지만 연결기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지분법 대상에 포함하였습니다. &cr;(*2) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.&cr;

12.2 당기 및 전기중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체	자본변동	배당	기말평가액
한국정보인증㈜	23,583,735	1,512,046	-	(2,228,734)	309,008	(273,387)	22,902,668
㈜NSHC	1,005,643	147,781	-	-	-	-	1,153,424
㈜사람인에이치알	38,966,894	4,080,029	-	-	(1,195,464)	(317,155)	41,534,304
㈜이토마토	4,122,625	1,040,582	-	261,537	(672)	-	5,424,072
케이투바이오스타	1,958,159	(30,655)	-	-	-	-	1,927,504
키움선명E-알파인덱스 증권투자신탁 1호	11,754,237	-	-	(11,692,547)	(61,690)	-	-
다우키움시너지M&A	392,604	(70,347)	1,000,000	-	-	(275,575)	1,046,682
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	9,828,581	689,703	9,000,000	(8,828,580)	-	-	10,689,704
서울투자수성이음	4,666,670	4,408,233	-	-	-	(4,166,667)	4,908,236
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	-	(95,260)	30,000,000	-	25,750	-	29,930,490
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	-	(987)	500,000	-	-	-	499,013
키움분리과세 하이일드P-1	-	93,702	6,000,000	-	-	-	6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	-	3,006	1,000,000	-	-	-	1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	-	(23,282)	1,200,000	-	-	-	1,176,718
Nok Nok Labs.	-	(190,308)	2,330,600	(31,542)	-	-	2,108,750
지급보증	167,590	-	-	(55,009)	(112,581)	-	-
합 계	96,446,738	11,564,243	51,030,600	(22,574,875)	(1,035,649)	(5,032,784)	130,398,273

<전기>

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체	자본변동	배당	기말평가액
한국정보인증㈜	22,010,109	1,234,098	-	546,673	10,811	(217,956)	23,583,735
㈜NSHC	835,553	170,090	-	-	-	-	1,005,643
㈜사람인에이치알	39,338,135	1,185,293	-	-	(1,170,254)	(386,280)	38,966,894
㈜이토마토	4,304,187	(181,562)	-	-	-	-	4,122,625
키움스팩2호	3,346,728	-	-	(3,346,728)	-	-	-
케이투바이오스타	1,986,369	(28,210)	-	-	-	-	1,958,159
키움장대트리플플러스	3,886,598	-	-	(3,887,325)	727	-	-
키움선명E-알파인덱스	5,699,466	(609,205)	6,581,084	-	82,892	-	11,754,237
다우키움시너지M&A	-	(107,396)	500,000	-	-	-	392,604
우리거북선아시아퍼시픽	-	(171,419)	10,000,000	-	-	-	9,828,581
서울투자수성이음	-	(333,330)	5,000,000	-	-	-	4,666,670
지급보증	379,358	-	-	(211,768)	-	-	167,590
합 계	81,786,503	1,158,359	22,081,084	(6,899,148)	(1,075,824)	(604,236)	96,446,738

&cr;12.3 당기과 전기 중 지분법 적용시 사용한 피투자기업의 재무제표 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액(영업수익)	당기순이익(손실)
한국정보인증㈜	65,783,225	17,534,077	48,249,148	32,405,585	4,987,822
㈜NSHC	4,029,379	551,710	3,477,669	4,738,419	574,409
㈜사람인에이치알	72,151,895	8,007,290	64,144,606	68,496,029	8,714,439
㈜이토마토	18,503,914	2,790,481	15,713,433	13,642,878	2,688,379
케이투바이오스타	8,290,402	2,133	8,288,269	5,582	(131,815)
다우키움시너지M&A	10,773,106	306,284	10,466,822	453,819	(703,468)
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호&cr;(구, 우리거북선)	37,675,206	7,126,682	30,548,524	2,181,013	2,047,411
서울투자수성이음	9,915,061	423	9,914,638	10,736,964	10,587,964
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	84,325,247	24,464,267	59,860,980	122	(104,513)
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	566,718	-	566,718	(2,940)	(2,940)
키움분리과세 하이일드P-1	14,134,921	271	14,134,650	82,860	48,341
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	4,012,570	547	4,012,023	81,635	69,717
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	7,969,376	2,200	7,967,176	22,315	(232,824)
Nok Nok Labs.	14,715,004	2,637,440	12,077,564	1,284,051	(9,571,173)

<전기>

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액(영업수익)	당기순이익(손실)
한국정보인증㈜	58,926,963	15,776,923	43,150,041	29,531,353	3,742,024
㈜NSHC	3,539,844	652,220	2,887,624	4,888,327	646,165
㈜사람인에이치알	65,966,794	5,861,338	60,105,456	55,333,146	3,570,064
㈜이토마토	17,082,995	3,495,525	13,587,470	7,943,709	(507,942)
케이투바이오스타	8,420,084	-	8,420,084	9,451	(126,571)
키움선명E-알파인덱스	29,970,229	666,330	29,303,899	1,630,329	(1,394,967)
다우키움시너지M&A	4,216,292	290,250	3,926,042	72,032	(1,073,958)
우리거북선	33,826,271	4,582,294	29,243,977	1,895,625	(731,423)
서울투자수성이음	9,427,117	443	9,426,674	48,739	(673,326)

12.4 당기와 전기의 지분법적용투자주식에 대한 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감	기말잔액
한국정보인증㈜	8,644,903	(773,742)	7,871,161
㈜NSHC	282,417	-	282,417
㈜사람인에이치알	19,010,748	-	19,010,748
㈜이토마토	395,774	-	395,774
키움선명E-알파인덱스	5,728	(5,728)	-
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호 (구, 우리거북선)	91,774	307,173	398,947
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	-	308,838	308,838
Nok Nok Labs.	-	1,873,285	1,873,285
합 계	28,431,344	1,709,826	30,141,170

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감	기말잔액
한국정보인증㈜	8,644,903	-	8,644,903
㈜NSHC	282,417	-	282,417
㈜사람인에이치알	19,010,748	-	19,010,748
㈜이토마토	395,774	-	395,774
키움선명E-알파인덱스	-	5,728	5,728
우리거북선	-	91,774	91,774
합 계	28,333,842	97,502	28,431,344

&cr;12.5 당기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	당기순이익	자산	부채	자본	유효지분율	지분해당액	투자차액	장부금액
한국정보인증㈜	32,405,585	4,987,822	65,783,225	17,534,077	48,249,148	31.15	15,031,507	7,871,161	22,902,668
㈜NSHC	4,738,419	574,409	4,029,379	551,710	3,477,669	25.05	871,007	282,417	1,153,424
㈜사람인에이치알	68,496,029	8,687,623	72,172,003	8,007,290	64,164,713	35.10	22,523,556	19,010,748	41,534,304
㈜이토마토	13,642,878	2,688,379	18,503,914	2,790,481	15,713,433	32.00	5,028,299	395,773	5,424,072
케이투바이오스타	5,582	(131,815)	8,290,402	2,133	8,288,269	23.26	1,927,851	-	1,927,504
다우키움시너지M&A	453,819	(703,468)	10,773,106	306,284	10,466,822	10.00	1,046,682	-	1,046,682
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호&cr;(구, 우리거북선)	2,181,013	2,047,411	37,675,206	7,126,682	30,548,524	33.69	10,290,757	398,947	10,689,704
서울투자수성이음	10,736,964	10,587,964	9,915,061	423	9,914,638	49.50	4,908,236	-	4,908,236
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	1,063	(104,513)	84,325,247	24,464,267	59,860,980	50.00	29,930,490	-	29,930,490
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	(2,940)	(2,940)	566,718	-	566,718	33.56	190,175	308,838	499,013
키움분리과세 하이일드P-1	82,860	48,341	14,134,921	271	14,134,650	43.11	6,093,702	-	6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	81,635	69,717	4,012,570	547	4,012,023	25.00	1,003,006	-	1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	22,315	(232,824)	7,969,376	2,200	7,967,176	14.63	1,176,718	-	1,176,718
Nok Nok Labs.	1,284,051	(9,571,173)	14,715,004	2,637,440	12,077,564	1.95	235,465	1,873,285	2,108,750

&cr;13. 매도가능금융자산&cr;13.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	보유주식수&cr;(주/좌)	지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액
<상장주식>
인화정공	201,023	2.16	1,309,569	1,037,279
아시아나항공	740,368	0.38	3,421,030	3,427,904
한라홀딩스	429,511	3.98	26,994,369	27,660,508
토니모리	120,000	1.02	3,840,000	4,542,000
파마리서치프로덕트	40,000	0.44	2,320,000	2,920,000
뉴트리바이오텍	113,200	1.10	1,574,612	4,488,380
잇츠스킨	24,000	0.27	4,050,000	3,672,000
SGA솔루션즈(키움스팩2호)	24,000	0.10	47,711	85,800
키움스팩3호	9,500	0.14	9,500	19,000
키움스팩4호	2,000	0.02	2,000	3,970
㈜픽셀플러스	20,000	0.26	500,000	358,000
Indonesia Stock Exchange(*)	195,000	-	16,458	16,692
㈜강스템바이오텍	200,000	1.70	1,000,000	2,180,000
㈜듀켐바이오_보통주	699,900	11.74	13,298,100	11,093,415
㈜듀켐바이오_우선주	444,400	7.78	1,999,800	1,565,890
㈜아스트	139,996	1.07	699,980	3,289,906
코프라	165,562	1.87	2,499,986	2,913,891
코스모신소재	1,500	0.01	11,433	3,960
한화케미칼	2,000	0.00	61,143	54,400
소 계			63,655,691	69,332,995
<비상장주식>
유원미디어(KMMB)	61,500	0.85	307,500	-
호미인터랙티브	19,500	19.64	195,000	-
일신레져	1	0.00	1,000	1,000
탑코믹스	833	6.66	1,999,200	1,999,200
RedLeafL.L.C	769,999	74.00	1,674,008	1
노바셀테크놀로지	99,500	1.84	825,850	825,850
대한공조	122,000	13.89	2,100,000	1,222,697
라파스	30,000	1.00	1,200,000	1,187,310
메디파마플랜	20,117	5.22	1,367,956	1,082,831
바스코리아㈜	-	0.00	1,000,000	1
바이오인프라	215,000	1.80	1,443,250	1,358,800
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00	500,000	500,000
성우시스템㈜	12,858	4.02	482,175	1
에스지씨테크놀로지㈜	10,000	2.04	280,000	1
에스지테크놀러지㈜	8,300	0.94	4	4
에스티팜(주)	200,000	1.43	3,700,000	3,786,000
에이치와이티씨㈜	244,300	2.92	102,541	102,541
에코마케팅	35,000	0.50	1,000,000	1,039,885
엔이엠㈜	5,495	13.70	301,000	1
㈜넥스트링크	44,676	4.03	841,289	2
㈜넴스프로브	10,910	4.38	1	1
㈜덴티움	-	0.00	24,420,000	24,420,000
㈜디자인스톰	40,000	2.05	200,000	1
㈜메디파마플랜	39,882	10.34	2,711,976	2,146,716
㈜버츄얼웨어	11,900	6.56	191,389	2
㈜서울무비	-	0.00	1	1
㈜세미머티리얼즈	13,577	1.42	1,000,013	2
㈜에이다인포텍	270,000	13.09	600,000	1
㈜에이티엠네트웍스	30,600	10.50	31	31
㈜에코탑	200,000	2.17	500,000	33,652
㈜위더시스(구,㈜지우텍)	24,528	3.77	3	3
㈜유스팜코리아(구-프라임팜텍)	306,550	8.91	3	3
㈜이엔에이치	17,000	1.87	1,020,000	1
㈜이파워게이트	10,000	1.47	10	10
㈜인터벡스테크놀로지	129,167	10.20	3,500,010	135,451
㈜태성엠아이에스	200,000	5.32	200	200
㈜팬지아이십일	72,000	1.75	320,000	32,517
㈜한창시스템	180,000	3.81	1,125,000	1
㈜한택	168,332	2.12	314,861	1
㈜휴커넥스	211,702	2.94	1	1
㈜휴텔	200,000	1.49	2	2
카버코리아	10,200	1.04	4,998,000	5,051,856
코엔스	62,947	1.29	956,403	956,403
탑코믹스	1,250	10.71	3,000,000	3,000,000
풍산테크㈜	33,999	7.39	3	3
헥서스투자자문	14,940	9.96	259,000	259,000
청원자산관리㈜	132,335	17.44	661,675	661,675
소 계			65,099,354	49,803,660
<출자금>
소프트웨어공제조합	410	0.27	410,000	410,000
정보통신공제조합	70	0.01	15,763	15,763
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합	10	2.39	1,000,000	817,699
일신뉴코리안웨이브투자조합	557	3.28	557,377	541,133
CL애니드림투자조합	10	4.76	1,000,000	995,317
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	10	3.77	1,000,000	992,932
키움문화벤처제1호투자조합	300	15.05	3,000,000	2,935,069
미래창조펀드	3,673	30.00	3,673,274	3,351,087
에스엠씨아이6호제작초기펀드	5	2.29	500,000	500,000
보스톤콘텐츠영세기업투자조합	500	2.00	500,000	500,000
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	150	9.38	1,500,000	1,500,000
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	20	7.91	2,000,000	2,000,000
정보통신중소기업협회	400	0.16	2,000	-
DSC드림제4호 성장사다리조합	92	2.86	910,000	910,000
메디치2014-2 투자조합	550	6.67	550,000	550,000
일산킨텍스개발사업PFV출자금	25,000	2.50	125,000	125,000
문화칸타빌피에프브이	50,000	5.00	250,000	250,000
펀드온라인코리아	-	-	999,000	1,998,000
포스코우리이아이지 글로벌사모투자전문회사	-	-	840,000	796,047
한국전력우리스프랏글로벌사모	-	-	1,828,938	2,120,666
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모	-	-	19,506	22,846
포스코신기술2호투자조합	-	-	1,000,000	1,000,000
캡코우데	-	-	2,145,245	2,145,245
건설공제조합	250	-	340,828	347,915
소 계			24,166,931	24,824,719
<채무증권>
국공채	4	-	18,770	18,770
도시철도공채	-	-	15,900	15,900
국고11-7	-	-	1,955,409	2,195,798
국고12-5	-	-	996,900	1,156,800
서울도시철도12-04	-	-	1,264,466	1,405,619
서울도시철도12-03	-	-	599,999	697,351
서울도시철도12-05	-	-	1,099,999	1,281,833
소 계			5,951,443	6,772,071
<집합투자증권>
한국BTL인프라투융자회사	-	-	999,999	999,253
삼천리글로벌에너지오퍼튜니티 제1호		-	833	833
동부사모부동산투자신탁	-	-	9,955	9,919
키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호	-	-	1,000,000	1,016,890
키움마일스톤유럽전문사모부동산투자신탁제2호	-	-	1,000,000	89,914
KTB공모주분리과세하이일드	-	-	2,000,000	2,043,227
소 계			5,010,786	4,160,035
<기타>
외화증권	-	-	1,669,392	1,669,392
손해배상공동기금	-	-	26,267,483	26,267,483
기타매도가능금융자산	-	-	4,322,765	2,424,375
소 계			32,259,640	30,361,250
합 계			196,150,961	185,254,730

&cr;(*) Indonesia Stock Exchange의 경우 출자가액(1,000 IDR)을 재무제표일의 적정한 환율로 환산한 것입니다.&cr;

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	보유주식수&cr;(주/좌)	지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액
<상장주식>
인화정공	309,023	3.31	2,273,390	1,820,145
웅진홀딩스	11	-	22	21
㈜다우데이타	452,583	1.27	750,752	3,204,288
한일진공	807,638	2.64	917,500	473,500
판타지오	18,240	0.71	237,252	198,127
키움스팩2호	24,000	0.34	47,711	48,240
디엔에프	170,500	1.65	2,479,110	3,563,450
비아트론	16,509	0.15	205,537	165,090
이지바이오	166,294	0.33	1,066,547	896,325
㈜영우DSP	29,000	0.52	275,500	191,110
Indonesia Stock Exchange	195,000	0.00	24,687	17,219
㈜아스트	211,475	1.69	398,964	1,770,046
㈜에이디테크놀러지	62,676	1.56	532,746	1,382,006
비아트론	16,509	0.15	205,537	165,090
코스모신소재	1,500	0.01	11,433	4,222
한화케미칼	2,000	-	61,143	23,600
울트라건설	90,546	1.12	154,630	106,844
소 계			9,642,461	14,029,323
<비상장주식>
유원미디어(KMMB)	61,500	0.85	307,500	-
호미인터랙티브	19,500	19.64	195,000	-
일신레져	1	-	1,000	1,000
Enterprise DB	2,784,817	1.05	699,000	-
㈜팬지아이십일	72,000	1.75	320,000	32,518
㈜이토마토	319,999	4.57	337,499	261,537
헥서스투자자문	14,940	9.96	259,000	259,000
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00	500,000	500,000
피케이밸브	60,000	0.49	570,000	570,000
노바셀테크놀로지	99,500	1.84	825,850	825,850
콜마비앤에이	4,500	0.96	915,000	915,000
코엔스에너지	78,748	2.20	1,196,480	1,196,480
성우시스템㈜	12,858	4.02	482,175	1
에스지씨테크놀로지㈜	10,000	2.04	280,000	1
㈜넥스트링크	28,014	2.53	840,456	1
㈜디자인스톰	40,000	2.05	200,000	1
㈜에이다인포텍	270,000	13.09	600,000	1
엔이엠㈜	5,495	13.70	301,000	1
㈜한창시스템	180,000	3.81	1,125,000	1
㈜한택	168,332	2.12	314,861	1
㈜버츄얼웨어	1,700	0.94	100,000	1
㈜유스팜코리아(구-프라임팜텍)	306,550	8.82	3	3
풍산테크㈜	33,999	7.39	3	3
에스지테크놀러지㈜	7,150	0.81	3	3
㈜위더시스(구,㈜지우텍)	24,528	3.77	3	3
㈜휴텔	200,000	1.49	2	2
㈜세미머티리얼즈	6,788	-	1	1
㈜넴스프로브	10,910	-	1	1
㈜넥스트링크	16,662	1.50	833	1
㈜태성엠아이에스	200,000	5.32	200	200
㈜이파워게이트	10,000	1.47	10	10
㈜에이티엠네트웍스	30,600	10.50	30	31
㈜버츄얼웨어	10,200	5.62	91,389	1
㈜에스지테크놀러지	1,150	0.13	1	1
㈜픽셀플러스	40,000	0.52	1,000,000	862,813
㈜휴커넥스	211,702	2.94	1	1
한일과학산업㈜	-	-	1	1
에스에스씨피㈜(23회)	-	-	30,000	1
RedLeafL.L.C	769,999	0.74	1,674,007	1
㈜서울무비	-	-	1	1
㈜세미머티리얼즈	6,789	0.71	1,000,012	1
㈜에코탑	200,000	2.17	500,000	33,652
바스코리아㈜	-	-	1,000,000	1
넷솔㈜	20,000	4.28	1,000,000	268,967
㈜지아이티	51,195	0.55	153,585	153,585
(주)오피트	125,000	6.46	625,000	646,291
㈜클립컴	222,220	6.44	411,107	415,723
㈜오피트	102,000	5.27	489,600	506,279
에이치와이티씨㈜	244,300	3.55	977,200	977,200
㈜듀켐바이오	444,400	7.78	1,999,800	1,565,890
㈜이엔에이치	17,000	1.87	1,020,000	149,021
㈜강스템 바이오텍	30,000	3.07	1,050,000	172,598
메디파마플랜	20,117	5.09	1,367,956	572,265
대한공조	40,666	4.63	699,990	699,990
㈜인터벡스테크놀로지	129,167	10.20	3,500,010	1,129,959
㈜메디파마플랜	39,882	10.08	2,711,976	1,134,516
대한공조	81,334	9.26	1,400,010	1,400,010
㈜미디어로그(舊㈜데이콤멀티미어인터넷)	121,344	0.15	5,000,000	96,838
청원자산관리㈜	132,335	17.44	661,675	661,675
소 계			38,734,231	16,008,933
<출자금>
소프트웨어공제조합	410	0.27	410,000	410,000
정보통신공제조합	70	0.01	15,763	15,763
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합	10	2.39	1,000,000	805,263
일신뉴코리안웨이브투자조합	557	3.30	557,377	534,027
CL애니드림투자조합	10	4.76	1,000,000	1,000,000
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	10	3.77	1,000,000	1,000,000
키움문화벤처제1호투자조합	163	35.00	2,000,000	1,997,998
미래창조펀드	1,500	30.00	1,500,000	1,500,000
에스엠씨아이6호제작초기펀드	5	2.29	500,000	500,000
보스톤콘텐츠영세기업투자조합	25	2.00	25,000	25,000
정보통신중소기업협회	400	0.16	2,000	-
DSC드림제4호 성장사다리조합	60	5.71	600,000	600,000
메디치2014-2 투자조합	100	6.67	100,000	100,000
문화칸타빌피에프브이	50,000	5.00	250,000	250,000
펀드온라인코리아	-	0.00	999,000	999,000
포스코우리이아이지 글로벌사모투자전문회사	-	0.00	840,000	731,825
한국전력우리스프랏글로벌사모	-	0.00	1,819,055	1,819,055
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모	-	0.00	9,687	9,687
건설공제조합	250	0.01	340,828	347,915
소 계			12,968,710	12,645,533
<채무증권>
국공채	4	-	18,770	18,770
도시철도공채	-	-	15,900	15,900
국고11-7	-	3.00	1,985,785	2,048,334
국고12-5	-	3.00	996,900	1,022,000
서울도시철도12-04	-	3.00	1,199,999	1,348,657
서울도시철도12-03	-	3.00	599,999	669,697
서울도시철도12-05	-	3.00	1,100,000	1,228,875
소 계			5,917,353	6,352,233
<집합투자증권>
동부사모부동산투자신탁	-	-	999,999	1,000,119
한국BTL인프라투융자회사	-	-	10,000	10,000
소 계			1,009,999	1,010,119
<기타>
MMT	-	-	4,198,282	4,198,282
손해배상공동기금	-	-	21,725,586	21,725,586
기타매도가능금융자산	-	-	6,528,660	4,888,964
소 계			32,452,528	30,812,832
합 계			100,725,282	80,858,973

&cr;연결기업은 당기 및 전기 중 매도가능금융자산손상차손으로 인식한 금액이 없습니 다.&cr;

연결기업은 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 매도가능금융자산의 손상차손 차감 후 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.&cr;&cr;연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. &cr;&cr;13.2 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 따라유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.&cr;

13.3 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 기타의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	당기말		전기말
종목명	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
금융투자협회입회비	1,502,200	1,502,200	1,502,200	1,502,200
공익신탁-하나은행	500,000	500,000	500,000	500,000
주식기관결제기금_예탁원	238,910	238,910	390,763	390,763
한화트라이서클	2,081,655	183,265	2,469,696	830,000
한주뉴크레딧	-	-	1,666,001	1,666,001
TransLink 출자금	1,669,392	1,669,392	-	-
합계	5,992,157	4,093,767	6,528,660	4,888,964

&cr;13.4 매도가능금융자산에 대한 손상&cr;연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.

14. 투자부동산 &cr;당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<원가>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	174,021,519	120,833,405	533,650	295,388,574
기중 취득	8,279,468	277,017	-	8,556,485
유형자산으로 대체	(36,680,356)	(12,669,522)	-	(49,349,878)
환율변동효과	-	816,755	-	816,755
기중 처분	(6,685,222)	(2,643,807)	-	(9,329,029)
전기말	138,935,409	106,613,848	533,650	246,082,907
당기초	138,935,409	106,613,848	533,650	246,082,907
기중 취득	5,735,614	(520,869)	-	5,214,745
유형자산으로 대체	-	(1,493,707)	-	(1,493,707)
유형자산에서 대체	-	211,057	-	211,057
계정 대체 증감	-	-	-	-
환율변동효과	-	4,500,035	-	4,500,035
연결범위 변동	-	-	-	-
기중 처분	-	(1,732,213)	-	(1,732,213)
당기말	144,671,023	107,578,151	533,650	252,782,824

<감가상각누계액>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	-	(13,760,073)	-	(13,760,073)
감가상각비	-	(3,561,586)	-	(3,561,586)
처분	-	202,236	-	202,236
유형자산으로 대체	-	2,450,706	-	2,450,706
환율변동효과	-	(140,490)	-	(140,490)
전기말	-	(14,809,207)	-	(14,809,207)
당기초	-	(14,809,207)	-	(14,809,207)
감가상각비	-	(2,740,182)	-	(2,740,182)
처분	-	371	-	371
유형자산으로 대체	-	1,425,115	-	1,425,115
유형자산에서 대체	-	(124,458)	-	(124,458)
환율변동효과	-	(178,959)	-	(178,959)
연결범위 변동	-	-	-	-
당기말	-	(16,427,320)	-	(16,427,320)

<손상차손누계액>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	(1,257,763)	(1,063,629)	-	(2,321,392)
기중 손상차손	(1,332,914)	(581,720)	-	(1,914,634)
유형자산으로 대체	1,257,763	985,311	-	2,243,074
전기말	(1,332,914)	(660,038)	-	(1,992,952)
당기초	(1,332,914)	(660,038)	-	(1,992,952)
기중 손상차손	-	-	-	-
처분	-	78,318	-	78,318
환율변동효과	-	-	-	-
연결범위 변동	-	-	-	-
당기말	(1,332,914)	(581,720)	-	(1,914,634)

<순장부금액>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
당기말	143,338,109	90,569,111	533,650	234,440,870
전기말	137,602,495	91,144,603	533,650	229,280,748

당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익	4,573,751	4,386,630
임대수익관련 직접비용	(3,053,053)	(3,807,256)
합 계	1,520,698	579,374

&cr;보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

15. 유형자산&cr;당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

<원가>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전기초	109,402,920	57,058,320	2,572,376	864,301	89,185,308	1,513,187	517,309	261,113,721
기중 취득	-	9,037	-	88,172	9,234,958	241,456	621,609	10,195,232
투자부동산에서 대체(*1)	35,422,591	11,684,211	-	-	-	-	-	47,106,802
계정 대체 증감	2,276,483	8,538,128	-	-	-	-	(112,500)	10,702,111
환율변동효과	-	(16,583)	7,363	(16,992)	(314,889)	10,783	-	(330,318)
연결범위 변동	-	-	-	325,776	2,014,219	(26,300)	-	2,313,695
기중 처분	-	-	(22,810)	(289,270)	(9,025,135)	(279,842)	-	(9,617,057)
전기말	147,101,994	77,273,113	2,556,929	971,987	91,094,461	1,459,284	1,026,418	321,484,186
당기초	147,101,994	77,273,113	2,556,929	971,987	91,094,461	1,459,284	1,026,418	321,484,186
기중 취득	-	-	27,112	-	9,924,771	144,449	995,871	11,092,203
사업결합으로 인한 취득(*2)	-	-	-	-	53,167	-	-	53,167
투자부동산으로 대체	-	(211,057)	-	-	-	-	-	(211,057)
투자부동산에서 대체	-	1,493,707	-	-	-	-	-	1,493,707
계정 대체 증감	-	-	-	-	-	-	-	-
환율변동효과	-	352	9,137	6,985	43,653	14,180	9,795	84,102
연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-
기중 처분	(290,982)	(1,273,911)	(15,522)	(181,498)	(550,294)	-	(1,550,133)	(3,862,340)
당기말	146,811,012	77,282,204	2,577,656	797,474	100,565,758	1,617,913	481,951	330,133,968

&cr; (*1) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 112,500천원입니다.&cr;&cr;(*2) 당사가 당기중 비상장기업인 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부를 사업결합으로 인수함에 따라 취득한 유형자산입니다 .&cr;

<감가상각누계액>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전기초	-	(2,903,802)	(2,305,313)	(494,290)	(56,076,632)	(551,986)	-	(62,332,023)
기중 감가상각비	-	(1,034,910)	(44,296)	(181,376)	(10,790,307)	(134,672)	-	(12,185,561)
기중 처분	-	-	22,810	246,460	7,717,917	79,993	-	8,067,180
투자부동산에서 대체	-	(2,450,706)	-	-	-	-	-	(2,450,706)
환율변동효과	-	17,412	(5,092)	14,765	304,261	(10,103)	-	321,243
연결범위 변동	-	-	-	(257,630)	(1,212,998)	(533)	-	(1,471,161)
전기말	-	(6,372,006)	(2,331,891)	(672,071)	(60,057,759)	(617,301)	-	(70,051,028)
당기초	-	(6,372,006)	(2,331,891)	(672,071)	(60,057,759)	(617,301)	-	(70,051,029)
기중 감가상각비	-	(1,752,075)	(46,046)	(102,298)	(11,527,130)	(174,151)	-	(13,601,699)
기중 처분	-	62,713	14,269	163,612	495,414	-	-	736,008
투자부동산으로 대체	-	124,458	-	-	-	-	-	124,458
투자부동산에서 대체	-	(1,425,115)	-	-	-	-	-	(1,425,115)
환율변동효과	-	-	(6,710)	-	(1,537)	(13,956)	-	(22,202)
연결범위 변동	-	-	-	-	120,925	-	-	120,925
당기말	-	(9,362,025)	(2,370,378)	(610,757)	(70,970,087)	(805,408)	-	(84,118,653)

<순장부금액>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
당기말	146,811,012	67,920,180	207,279	186,717	29,595,671	812,505	481,951	246,015,315
전기말	147,101,994	70,901,107	225,038	299,916	31,036,702	841,983	1,026,418	251,433,158

16. 무형자산 &cr;16.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<원가>

(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타	회원권(비한정내용연수 라이센스)	합계
전기초	25,033,321	1,959,318	3,797,094	76,386,114	14,056,078	11,479,984	132,711,909
기중 취득	-	2,524,130	6,814	7,831,936	137,460	2,317,824	12,818,164
기중 처분	-	(187,976)	(1,479,200)	(172,424)	-	(785,370)	(2,624,970)
환율변동효과	(9,734)	-	-	-	-	1,700	(8,034)
계정대체	(110,733)	1,810,623	110,733	-	19,012	-	1,829,635
연결범위변동	4,171,659	414,829	200,331	43,369	3,094,525	2,490,206	10,414,919
전기말	29,084,513	6,520,924	2,635,772	84,088,995	17,307,075	15,504,344	155,141,623
당기초	29,084,513	6,520,924	2,635,772	84,088,995	17,307,075	15,504,344	155,141,623
기중 취득	1,067,639	945,280	1,583,011	14,804,187	168,531	1,705,080	20,273,728
사업결합으로 인한 취득(*1)	2,689,665	240,261	2,169,116	-	-	-	5,099,042
기중 처분	-	-	-	-	(52,261)	(657,352)	(709,613)
환율변동효과	3,816	-	-	-	-	2,112	5,928
계정대체	-	-	-	-	-	-	-
연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-
당기말	32,845,633	7,706,465	6,387,899	98,893,182	17,423,345	16,554,184	179,810,708

&cr; (*1) 당사가 당기중 비상장기업인 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부를 사업결합으로 인수함에 따라 취득한 무형자산입니다 .

<상각누계액 및 손상차손누계액>

(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타	회원권(비한정내용연수 라이센스)	합계
전기초	-	(1,392,357)	(1,872,955)	(35,195,313)	(6,028,079)	(776,686)	(45,265,390)
상각비	-	(621,418)	(504,956)	(12,130,980)	(2,437,995)	-	(15,695,349)
손상	-	(1,988,587)	-	-	-	(505,824)	(2,494,411)
기중처분	-	40,003	1,217,552	147,695	-	-	1,405,250
환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-
연결범위변동	-	-	2,834	8,703	-	-	11,537
전기말	-	(3,962,359)	(1,157,525)	(47,169,895)	(8,466,074)	(1,282,510)	(62,038,363)
당기초	-	(3,962,359)	(1,157,525)	(47,169,895)	(8,466,074)	(1,282,510)	(62,038,363)
상각비	-	(846,101)	(1,850,572)	(12,606,292)	(2,325,153)	-	(17,628,118)
손상	(674,222)	(30,250)	-	-	-	(970,900)	(1,675,372)
기중처분	-	-	-	-	-	-	-
환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-
연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-
당기말	(674,222)	(4,838,710)	(3,008,097)	(59,776,187)	(10,791,227)	(2,253,410)	(81,341,853)

<순장부금액>

(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타	회원권(비한정 내용연수 라이센스)	합계
당기말	32,171,411	2,867,755	3,379,802	39,116,995	6,632,118	14,300,774	98,468,855
전기말	29,084,513	1,210,631	2,826,178	36,919,101	8,841,001	14,221,836	93,103,260

&cr;16.2 보고기간종료일 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
시스템구축본부	11,172,923	8,749,967
리테일총괄본부	20,568,327	19,908,200
기타	430,162	426,346
합 계	32,171,412	29,084,513

연결기업은 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;

16.3 연결기업은 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;&cr;17. 기타금융자산 &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보증금	3,196,574	4,012,830
기타	775,924	1,206,097
합 계	3,972,498	5,218,927

&cr;18. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산은 없습니다. &cr;

19. 매입채무 및 기타채무 &cr;보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	21,535,501	15,751,567
미지급금	652,823,483	491,286,171
합 계	674,358,984	507,037,738

20. 단기매매금융부채

보고기간종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도유가증권:
주식	34,200,167	3,140,939
국채	-	20,340,540
기타	20,103,770	10,050,920
합 계	54,303,937	33,532,399

21. 당기손익인식지정금융부채

21.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도파생결합증권:
주가연계증권	269,604,091	55,666,709
신용위험평가조정액	(919,990)	(243,341)
이연최초거래일손익	3,543,191	1,542,389
합계	272,227,292	56,965,757

&cr;21.2 보고기간종료일 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	292,041,770	202,810,770	269,604,091

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	71,218,470	70,099,470	55,666,709

21.3. 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	1,542,389	1,072,106
신규 발생금액	3,599,827	1,855,039
손익계산서 반영금액	(1,599,025)	(1,384,756)
기말 미상각금액	3,543,191	1,542,389

&cr;22. 예수금

보고기간종료일 현재 예수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	2,387,179,341	1,615,853,534
	장내파생상품거래예수금	210,855,213	213,618,924
	저축자예수금	594,903,838	568,513,865
	집합투자증권투자자예수금	44,967,909	26,396,808
	기타고객예수금	17,792	15,678
	외화예수금	24,254,381	19,363,078
	금현물투자자예수금	841,708	240,106
	소 계	3,263,020,182	2,444,001,993
수입담보금	신용대주담보금	6,593,957	4,481,636
기타 예수금		9,483,404	1,519,084
합 계		3,279,097,543	2,450,002,713

23. 장ㆍ단기 차입금&cr;23.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 종 류	차입처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	금 액
차 입 종 류	차입처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	당기말	전기말
운영및 일반자금대출	신한은행 외	2.00 ~ 3.98	117,463,432	151,660,220
콜머니	우리자산운용 외	2.03 ~ 2.15	-	50,000,000
증금차입금	한국증권금융	2.14 ~ 3.64	430,978,594	553,013,817
환매조건부매도	-	-	264,860,306	215,936
전자단기사채	동부증권 외	2.18 ~ 2.26	200,000,000	67,000,000
합계			1,013,302,332	821,889,973

23.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	금액
차입종류	차 입 처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	당기말	전기말
일반자금대출	한국산업은행 외	2.17 ~ 3.62	495,725	13,269,271
사채	-	2.59	99,630,072	-
소 계			100,125,797	13,269,271
차감:유동성대체			-	(12,800,000)
잔 액			100,125,797	469,271

&cr;24. 기타유동부채&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금 (공사선수금 포함)	15,704,970	10,806,567
선수수익	2,983,638	2,708,663
미지급비용	41,757,181	32,756,926
미지급배당금	4,503,682	970,215
기타	2,607,846	3,574,583
합 계	67,557,317	50,816,954

25. 퇴직급여 &cr;연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr;

25.1 당기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	26,241,212	23,167,298
사외적립자산의 공정가치	(15,375,971)	(13,807,297)
재무상태표상 퇴직급여부채	10,865,241	9,360,001

&cr;25.2 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초	9,360,001	7,640,764
급여비용(당기손익)
- 당기근무원가	6,222,870	7,157,433
- 순이자비용	176,810	171,151
소계	6,399,680	7,328,584
퇴직급여지급액	(3,799,916)	(3,486,288)
순확정급여부채의 재측정요소(OCI)
- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는&cr; 보험수리적손익	(1,077,227)	(795,218)
- 재무적가정의 변동에서 발생하는&cr; 보험수리적손익	3,187,800	1,747,660
- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	(527,610)	(289,254)
- 사외적립자산에서 발생하는 재측정요소	240,202	337,522
소계	1,823,165	1,000,710
기여금납입액	(2,917,689)	(3,123,770)
연결범위변동	-	-
기말	10,865,241	9,360,001

&cr;25.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초금액	23,167,298	19,413,578
당기근무원가	6,222,870	7,157,433
이자비용	634,140	651,051
재측정요소(OCI)	1,582,963	663,188
급여지급액	(5,366,059)	(4,717,952)
연결범위변동	-	-
기말금액	26,241,212	23,167,298

&cr;25.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초금액	13,807,297	11,772,814
이자수익	457,330	479,900
재측정요소(OCI)	(240,202)	(337,522)
급여지급액	(1,566,143)	(1,231,665)
사용자의 기여금	2,917,689	3,123,770
연결범위변동	-	-
기말금액	15,375,971	13,807,297

&cr;25.5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
예적금	718	645
유가증권	14,416,515	12,945,725
기타자산	950,816	850,836
국민연금전환금	7,922	10,091
합 계	15,375,971	13,807,297

&cr;25.6 연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	2.58~5.23%	3.14~5.24%
미래임금상승률	3.00~6.84%	5.00~6.84%

&cr; 당기말 현재 지배기업의 확정급여채무의 평균만기는 7.12 년(전기말: 7.64년)입니다.&cr; &cr;25.7 당기에 지배기업에 적용한 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험수리적가정	1% 증가	1% 감소
할인율	(14,842,955)	16,559,768
미래임금상승률	16,533,160	(14,849,963)

&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr;&cr;26. 기타비유동부채 &cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
임대보증금	21,695,839	25,347,881
기타	604,190	10,020,955
합 계	22,300,029	35,368,836

27. 법인세&cr;27.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세(추납액 포함)	69,939,478	28,607,103
이연법인세	12,694,291	(422,205)
자본에 직접 반영된 법인세:
-매도가능금융자산 평가손익	(1,844,582)	(33,063)
-종속기업 및 관계기업	(815,119)	(375,308)
-확정급여채무의 재측정요소	521,890	22,005
소계	(2,137,811)	(386,366)
법인세비용 합계	80,495,958	27,798,532

27.2 연결기업의 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(A)	283,114,913	112,748,497
적용세율에 따른 법인세(B)&cr; (당기: 24.04% 전기: 23.79%)	68,051,809	26,823,136
조정사항:
종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과	1,680,961	(2,050,740)
비과세수익	(2,183,495)	(479,750)
비공제비용	2,056,481	1,474,058
이연법인세미인식	7,983,826	2,857,973
세율차이 등	2,906,376	(826,145)
소계(C)	12,444,149	975,396
법인세비용(D=B+C)	80,495,958	27,798,532
유효세율(D/A)	28.43%	24.66%

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. &cr;

27.3 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	당기말
대손충당금	1,154,100	473,126	-	1,627,226
연구인력개발준비금	(161,334)	161,334	-	-
투자주식 등	(37,484,441)	(9,940,371)	(2,659,701)	(50,084,513)
유형자산재평가	(17,209,401)	-	-	(17,209,401)
기타	3,466,764	(1,250,569)	521,890	2,738,085
합 계	(50,234,312)	(10,556,480)	(2,137,811)	(62,928,603)
이연법인세자산	9,598,234			10,673,662
이연법인세부채	(59,832,546)			(73,602,265)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	당기말
대손충당금	1,085,603	68,497	-	1,154,100
연구인력개발준비금	(322,667)	161,333	-	(161,334)
투자주식 등	(34,937,218)	(2,955,594)	408,371	(37,484,441)
유형자산재평가	(17,995,657)	786,256	-	(17,209,401)
기타	1,513,422	1,975,347	(22,005)	3,466,764
합 계	(50,656,517)	35,839	386,366	(50,234,312)
이연법인세자산	7,962,374			9,598,234
이연법인세부채	(58,618,891)			(59,832,546)

28. 자본금과 잉여금 &cr;28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	44,866,617주	44,866,617주
1주당 액면가액	500원	500원

28.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	174,599,721	174,599,721
자기주식처분이익	3,912,996	3,912,996
종속기업 지분변동으로 인한 차이	59,725,231	65,817,494
합 계	238,237,948	244,330,211

&cr;28.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 자기주식 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	9,153,717	9,153,717
주식선택권 및 기타	8,097,877	8,473,150
합 계	17,251,594	17,626,867

28.4 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도가능금융자산평가손익	66,076	236,083
지분법자본변동 및 해외사업환산차이	2,840,992	2,167,726
합 계	2,907,068	2,403,809

28.5 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말
법정적립금(*)	4,636,877	4,074,411
기타법정적립금	1,895,709	1,895,709
임의적립금	2,596,097	2,596,097
이익잉여금	601,015,008	504,785,468
합 계	610,143,691	513,351,685

&cr;(*) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;

28.6 대손준비금&cr;연결기업 중 키움증권 및 그 종속기업 (이하 "금융사업부")는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.&cr;

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr;

28.6.1 보고기간종료일 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	4,516,427	3,515,953
대손준비금 적립예정금액	19,262	1,000,474
대손준비금 잔액	4,535,689	4,516,427

&cr;28.6.2 당기 및 전기 중 대손준비금 환(전)입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분	당기	전기
대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익	189,715,976	75,581,393
대손준비금 전입액	(19,263)	(1,000,473)
대손준비금 반영후 지배주주지분 조정이익(*)	189,696,713	74,580,920
대손준비금 반영후 주당조정이익	4,234	3,375

&cr;(*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니 며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr;

29. 주식기준보상 &cr; 29.1 키움증권(종속기업)의 주식기준보상약정&cr;29.1.1 키움증권이 임원과 체결한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 부여
부여일	2009.05.29
부여수량 (*1)	158,944주
만기 (*2)	7년
가득조건	용역제공조건 : 2년
행사가격 (*1)	52,273원
주당공정가치	19,270원

&cr;(*1) 키움증권은 2009년 중 유상증자로 인한 주식가치 희석화가 발생하여 주식선택권의 행사가격을 55,390원에서 52,273원으로 변경하였습니다. 이에 따라 당초 주식선택권의 수량은 150,000주에서 158,944주로 증가하였으며, 당기 및 전기 중 변동내역은 없습니다. &cr;&cr;(*2) 당기 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 잔여기간은 0.41년입니다.&cr;

29.1.2 당기 및 전기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 없으며, 보고기간종료일까지 인식한 보상원가는 3,062,868천원입니다.

29.1.3 임원에게 부여한 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형에 따라 산정한 것이며, Black-Scholes 모형의 결정변수는 다음과 같습니다.

항 목	부여일 현재	조건변경 후
기준일자	2009.05.29	2010.01.07
주가	51,000원	43,400원
행사가격	55,390원	52,273원
기대주가변동성	57.97%	45.98%
기대배당률	1.18%	1.31%
기대행사기간	1,095일	870일
무위험이자율	4.13%	4.27%

30. 매출액 및 매출원가 &cr;30.1 당기와 전기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출액
-상품 및 용역매출	224,677,011	187,039,839
-제품매출	1,734,187	1,763,442
-금융영업수익	823,297,360	594,175,703
합 계	1,049,708,558	782,978,984
매출원가
-상품 및 용역매출원가	218,395,693	177,776,115
-제품매출원가	1,834,147	1,581,823
-금융영업원가	356,680,121	294,276,525
합 계	576,909,961	473,634,463

30.2 당기와 전기의 금융영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
금융영업수익
1.수수료수익	268,308,760	171,123,200
2.단기매매금융상품 관련이익	140,289,756	120,791,929
3.당기손익인식지정금융상품 관련이익	117,191,066	85,967,864
4.파생상품 관련이익	67,261,174	39,091,837
5.매도가능금융자산 관련이익	25,013,280	12,221,660
6.대출채권평가 및 처분이익	736,616	1,869,417
7.기타금융상품 관련이익	593,740	62,784
8.이자수익	172,475,525	151,449,215
9.외환거래이익	19,917,966	8,664,344
10.기타의영업수익	11,509,478	2,933,453
합 계	823,297,360	594,175,703

구 분	당 기	전 기
금융영업원가
1.수수료비용	59,782,058	35,671,501
2.단기매매금융상품 관련손실	114,721,424	124,945,826
3.당기손익인식지정금융자산 관련손실	19,866,086	20,624,180
4.파생상품 관련손실	71,478,672	30,690,688
5.매도가능금융자산 관련손실	5,232,597	10,144,658
6.대출채권평가 및 처분손실	3,017,429	17,486,536
7.기타금융상품 관련손실	235,673	223,328
8.이자비용	51,320,842	45,766,975
9.외환거래손실	16,210,903	6,779,610
10.기타의영업비용	14,814,436	1,943,223
합 계	356,680,121	294,276,525

30.3 순수수료이익&cr;당기와 전기의 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	185,708,330	123,100,102
	인수 및 주선 수수료	11,463,914	7,501,054
	집합투자증권취급수수료	2,171,897	1,834,354
	집합투자기구운용보수	24,723,329	-
	자산관리수수료	5,887,686	4,049,525
	매수및합병수수료	9,997,930	6,221,215
	송금수수료	71,360	59,141
	증권대여수수료	17,116,959	-
	기타	11,167,355	28,357,809
	소 계	268,308,760	171,123,200
수수료비용	매매수수료	41,970,405	27,285,488
	투자상담사수수료	1,040,103	748,938
	기타	16,771,550	7,637,075
	소 계	59,782,058	35,671,501
순수수료이익		208,526,702	135,451,699

30.4 순이자이익&cr;당기와 전기의 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자수익	현금 및 예치금	5,797,069	7,686,738
	유가증권	9,376,163	9,567,335
	대출채권	147,052,101	125,810,464
	기타	10,250,192	8,384,678
	소 계	172,475,525	151,449,215
이자비용	예수부채	35,902,821	30,688,205
	차입부채	14,434,226	13,836,058
	기타	983,795	1,242,712
	소 계	51,320,842	45,766,975
순이자이익		121,154,683	105,682,240

&cr;30.5 단기매매금융상품 관련 손익&cr;당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
단기매매금융자산:
단기매매유가증권	배당수익	4,760,451	2,700,353
	평가이익	10,789,660	16,495,806
	평가손실	(30,161,113)	(14,457,923)
	매매 및 상환이익	122,226,204	101,425,499
	매매 및 상환손실	(82,605,655)	(110,380,365)
합 계		25,009,547	(4,216,630)
단기매매금융부채:
매도유가증권	평가이익	2,513,441	170,270
매도유가증권	평가손실	(1,954,656)	(107,537)
합 계		558,785	62,733
단기매매금융상품 관련 손익		25,568,332	(4,153,897)

&cr;30.6 당기손익인식지정금융상품 관련 손익&cr; 당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
당기손익인식지정금융자산:
주식	평가이익	-	207,877
	매매 및 상환이익	4,606,119	-
	소 계	4,606,119	207,877
채권	평가이익	4,194,452	3,702,108
	평가손실	(4,576,899)	(2,213,283)
	매매 및 상환이익	6,375,925	488,537
	매매 및 상환손실	-	(1,140,658)
	소 계	5,993,478	836,704
파생결합증권	평가이익	340,285	573,450
	평가손실	(7,950,435)	(6,740,551)
	매매 및 상환이익	2,509,465	2,286,032
	매매 및 상환손실	(261,917)	(4,590,451)
	소 계	(5,362,602)	(8,471,520)
투자자예탁금별도&cr; 예치금(신탁)	평가이익	38,889,403	40,113,940
기타당기손익인식&cr; 지정금융자산	평가이익	-	207,877
	매매 및 상환이익	41,752,772	6,363,279
	소 계	41,752,772	6,571,156
합 계		85,879,170	39,258,157
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권	평가이익	17,610,831	16,593,966
	평가손실	(1,886,161)	(982,436)
	매매 및 상환이익	911,815	15,638,674
	매매 및 상환손실	(5,190,675)	(4,956,801)
합 계		11,445,810	26,293,403
당기손익인식지정금융상품 관련 순손익		97,324,980	65,551,560

&cr;30.7 파생상품 관련 손익&cr;당기와 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자율관련파생상품	평가이익	281,180	82,588
	평가손실	(478,736)	(107,032)
	매매 및 상환이익	7,378,331	19,327,003
	매매 및 상환손실	(7,480,924)	(12,815,479)
	소 계	(300,149)	6,487,080
통화관련파생상품	평가이익	404,484	22,790
	평가손실	(497,908)	(408,217)
	매매 및 상환이익	3,335,420	717,137
	매매 및 상환손실	(3,890,949)	(806,577)
	소 계	(648,953)	(474,867)
주식관련파생상품	평가이익	3,013,865	989,804
	평가손실	(3,048,436)	(2,476,913)
	매매 및 상환이익	43,823,093	16,230,151
	매매 및 상환손실	(43,493,164)	(9,200,783)
	소 계	295,358	5,542,259
기타파생상품	평가이익	84,994	73,895
	평가손실	(6,605)	(366,743)
	매매 및 상환이익	8,939,807	1,648,469
	매매 및 상환손실	(12,581,950)	(4,508,944)
	소 계	(3,563,754)	(3,153,323)
합 계		(4,217,498)	8,401,149

30.8 매도가능금융자산 관련 손익&cr;당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	배당금수익	88,798	200,206
	분배금수익	188,968	13,923
	매도가능금융자산처분이익	24,733,259	12,007,531
	손상차손환입	2,255	-
	소 계	25,013,280	12,221,660
비용	매도가능금융자산처분손실	(2,340,788)	(830,459)
	매도가능금융자산손상차손	(2,891,809)	(9,325,708)
	소 계	(5,232,597)	(10,156,167)
합 계		19,780,683	2,065,493

&cr;30.9 대출채권 관련 손익&cr;당기와 전기의 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	매각이익	701,730	1,385,167
수익	손상차손환입	34,887	484,251
비용	대출채권매각손실	(29,865)	(52,754)
비용	손상차손	(2,987,565)	(17,433,783)
합 계		(2,280,813)	(15,617,118)

&cr;30.10 기타금융상품 관련 손익

당기와 전기의 기타금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	기타대손충당금환입	593,740	62,784
비용	기타금융자산손상차손	(235,673)	(223,328)
합 계		358,067	(160,544)

31. 영업이익&cr;31.1 비용의 성격별분류&cr;당기와 전기 중 매출원가와 판매비와 관리비의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	110,119,382	97,109,155
감가상각비(유무형자산,투자부동산)	33,969,999	31,442,494
비용으로 계상된 재고자산	183,185,798	141,221,093
광고선전비	6,847,790	8,337,136
단기매매금융상품 관련손실	114,721,424	124,945,826
당기손익인식지정금융자산 관련손실	19,866,086	20,612,672
파생상품 관련손실	71,478,672	30,690,688
이자비용(금융)	51,320,842	45,766,974
제수수료	43,273,919	33,620,142
기타비용	154,395,747	128,990,704
합 계	789,179,659	662,736,884

&cr;31.2 종업원급여 &cr;당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	88,016,735	75,194,627
퇴직급여	6,399,680	7,328,584
복리후생비	15,702,967	14,585,944
합 계	110,119,382	97,109,155

31.3 판매비와관리비&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	68,020,822	53,439,396
퇴직급여	4,437,472	5,611,675
복리후생비	14,537,642	13,350,739
여비교통비	1,036,650	675,384
통신비	1,133,380	1,169,079
사무용품비	5,213	7,163
수도광열비	1,919,369	2,432,166
세금과공과	13,508,549	11,551,816
임차료	2,636,658	4,394,880
관리비	919,794	-
감가상각비	11,328,241	10,300,869
무형자산상각비	15,338,385	14,779,759
대손상각비	503,357	250,848
수선비	12,669	75,884
보험료	3,577,619	3,111,870
접대비	3,946,484	3,617,281
광고선전비	6,286,590	8,020,953
운반비	23,548	18,457
판매촉진비	159,822	83,511
도서인쇄비	592,848	498,008
소모품비	304,308	315,917
교육훈련비	427,713	540,902
차량유지비	860,475	983,941
제수수료	40,998,617	31,478,033
전산운용비	14,399,793	14,890,284
기타	5,353,680	7,503,605
합 계	212,269,698	189,102,420

31.4 영업외손익&cr;31.4.1 기타수익&cr;당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대료	3,187,072	3,306,356
외환차익	251,109	140,154
외화환산이익	16,858	15,953
유형자산처분이익	15,082	2,259,031
관계기업투자주식처분이익	14,718,615	669,065
매도가능금융자산처분이익	1,169,973	813,240
잡이익	6,130,994	1,074,227
기타	2,411,474	3,594,560
합계	27,901,177	11,872,586

&cr;31.4.2 기타비용&cr;당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	12,774	714,254
매도가능금융자산처분손실	110,017	143,486
외환차손	389,466	198,254
외화환산손실	28,667	50,819
기부금	576,121	686,244
건물관리비	3,053,053	3,807,256
매도가능금융자산손상차손	57,524	152,113
투자부동산손상차손	-	1,914,634
무형자산손상차손	1,645,122	2,494,410
무형자산감액손실	30,250	-
기타	6,741,449	6,384,273
합 계	12,644,443	16,545,743

31.4.3 금융수익&cr;당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	992,563	1,318,660

&cr;31.4.4 금융원가&cr;당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	5,227,526	5,297,465

&cr;32. 주당이익&cr;기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.&cr;&cr;기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
가. 보통주 당기순이익	103,073,368,845원	44,864,826,937원
나. 가중평균유통보통주식수	43,266,617주	43,266,617주
다. 기본주당이익(가÷나)	2,382원	1,037원

&cr;가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

내역	발행보통주식수	기간	적수
기초	44,866,617	365	16,376,315,205
자기주식	(1,600,000)	365	(584,000,000)
합계	43,266,617		15,792,315,205

가중평균유통보통주식수: 15,792,315,205 ÷ 365일 = 43,266,617주&cr;

<전기>

내역	발행보통주식수	기간	적수
기초	44,866,617	365	16,376,315,205
자기주식	(1,600,000)	365	(584,000,000)
합계	43,266,617		15,792,315,205

가중평균유통보통주식수: 15,792,315,205 ÷ 365일 = 43,266,617주

지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;

33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 예수금, 당기손인익식지정금융부채, 단기매매금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 예치금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 연결기업의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 연결기업의 가치를 증대하는 것입니다.&cr;&cr;연결기업의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 연결기업은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 연결기업의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리 함으로써 연결기업의 가치를 증대시킬 수 있도록 연결기업의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다. &cr;

나. 연결기업은 가항의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 연결기업의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.&cr;&cr;다. 연결기업의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.&cr;&cr;라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하 고 위험관리전략을 수립합니다.

&cr;연결기업의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. &cr;&cr;나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 연결기업의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. &cr;&cr;리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. &cr;

리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 연결기업 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. &cr;&cr;리스크관리주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다. 연결기업의 금융 및 비금융 사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다.

&cr;33.1 시장위험 &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

&cr;33.1.1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

33.1.2 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
USD	66,374,552	60,070,478	45,902,587	55,040,922
JPY	1,983,063	1,372,051	1,544,232	925,756
HKD	25,695,356	6,927,086	7,995,176	6,035,996
GBP	1,718	-	19,290	-
EUR	9,154,371	23	9,399	14
IDR	9,736,990	2,496,735	13,265,189	3,105,236
CNY	4,922,914	4,001,665	3,070,278	2,236,570
BRL	16	-	489,484	-
합계	117,868,980	74,868,038	72,295,635	67,344,494

&cr;보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
구분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	315,204	(315,204)	(456,917)	456,917
JPY	30,551	(30,551)	30,924	(30,924)
HKD	938,414	(938,414)	97,959	(97,959)
GBP	86	(86)	965	(965)
EUR	457,717	(457,717)	469	(469)
IDR	362,013	(362,013)	507,998	(507,998)
CNY	46,062	(46,062)	41,685	(41,685)
BRL	1	(1)	24,474	(24,474)
합계	2,150,048	(2,150,048)	247,557	(247,557)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

33.1.3 기타 가격위험 &cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산 중상장 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익	3,466,650	(3,466,650)
법인세효과	(838,929)	838,929
법인세효과 차감후 기타포괄손익	2,627,721	(2,627,721)

&cr;금융사업부의 경우 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부는 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

&cr;트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR”)입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 연결기업은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.&cr;

33.1.3.1 보고기간종료일 현재의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	당기말
분산효과&cr;반영전 VaR	이자율위험	3,709,673	7,508,324	12,201,620	3,709,673	11,232,618
	주식가격위험	40,156,636	78,374,538	144,164,267	32,461,552	119,946,867
	회사전체위험	45,317,925	96,041,141	172,592,000	38,028,959	150,350,000
분산효과&cr;반영후 VaR	이자율위험	1,914,190	4,094,614	8,626,806	1,509,478	4,664,963
	주식가격위험	6,444,396	13,657,250	31,176,453	3,008,708	28,129,951
	회사전체위험	9,357,754	15,607,305	26,199,420	7,486,832	22,429,476

<전기말>

(단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	당기말
분산효과&cr;반영전 VaR	이자율위험	11,128,513	10,189,147	19,257,518	3,508,343	3,709,673
	주식가격위험	49,962,724	35,958,140	50,810,292	26,486,364	40,156,636
	회사전체위험	61,145,110	46,916,004	65,146,948	32,536,196	45,317,925
분산효과&cr;반영후 VaR	이자율위험	225,121	1,852,089	4,763,457	534	1,914,190
	주식가격위험	4,002,718	4,192,150	6,531,127	2,151,716	6,444,396
	회사전체위험	5,597,535	6,697,825	9,748,171	3,960,114	9,357,754

&cr;각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr;

33.2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

33.2.1 매출채권 및 기타채권&cr;연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;

연결기업중 금융사업부분에서의 보고기간종료일 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금(*1)	324,869,559	332,067,524
단기매매금융자산(*2)	554,058,045	129,413,268
당기손익인식지정금융자산(*2)	2,377,741,026	1,615,978,244
파생상품자산	5,114,185	771,826
매도가능금융자산(*2)	6,737,401	6,317,563
대출채권(*3)	1,485,440,857	1,420,117,833
기타금융자산	683,116,823	568,090,194
합 계	5,437,077,896	4,072,756,452

(*1) 재무상태표상의 현금및예치금 계정에서 연결기업이 보유한 현금을 제외한 것입니다.&cr;(*2) 재무상태표상의 각 계정에서 주식 및 집합투자증권을 제외한 것입니다.&cr;(*3) 재무상태표상의 대출채권 계정에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;33.2.2 보고기간종료일 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 &cr;대출채권 및 기타금융자산	36,228,977	2,099,350,261	2,135,579,238
연체되었으나 손상되지 않은&cr;대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 &cr;기타금융자산	-	70,914,425	70,914,425
소 계	36,228,977	2,187,304,455	2,223,533,432
이연대출부대손익	-	4,269,784	4,269,784
대손충당금	-	(59,245,536)	(59,245,536)
합 계	36,228,977	2,132,328,703	2,168,557,680

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 &cr;대출채권 및 기타금융자산	46,615,922	1,881,131,418	1,927,747,340
연체되었으나 손상되지 않은&cr;대출채권 및 기타금융자산	-	35,943,197	35,943,197
손상된 대출채권 및 &cr;기타금융자산	-	96,200,067	96,200,067
소 계	46,615,922	2,013,274,682	2,059,890,604
이연대출부대손익	-	2,488,538	2,488,538
대손충당금	-	(74,171,115)	(74,171,115)
합 계	46,615,922	1,941,592,105	1,988,208,027

&cr;33.2.1.2. 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말		전기말
구 분		금액	비율	금액	비율
대출채권	한국	1,519,683,838	68.35%	1,470,273,466	71.38%
	기타	16,900,000	0.76%	16,900,000	0.82%
	소계	1,536,583,838	69.11%	1,487,173,466	72.20%
기타금융자산	한국	682,271,587	30.68%	566,800,363	27.52%
	기타	4,678,007	0.21%	5,916,775	0.28%
	소계	686,949,594	30.89%	572,717,138	27.80%
합 계		2,223,533,432	100.00%	2,059,890,604	100%

33.2.2 기타의 자산&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

33.3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

33.3.1 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	674,358,984	-	-	-	674,358,984
파생상품부채	741,073	3,591,453	28,806	-	4,361,332
단기매매금융부채(*)	54,303,937	-	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채(*)	1,606,065	41,800,976	228,381,191	439,060	272,227,292
예수금	2,807,731,372	372,314,449	98,987,969	63,753	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	890,838,900	122,463,432	-	-	1,013,302,332
장기차입금	-	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	16,197,739	6,102,290	22,300,029
합 계	4,429,580,331	540,170,310	443,721,502	90,068,596	5,503,540,739

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	506,520,738	517,000	-	-	507,037,738
파생상품부채	406,312	-	-	-	406,312
단기매매금융부채(*)	3,140,939	10,050,920	20,340,540	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채(*)	8,835,163	10,461,106	37,669,489	-	56,965,758
예수금	2,367,813,964	81,420,472	675,337	92,940	2,450,002,713
요구불상환지분	-	-	-	33,816,572	33,816,572
단기차입금	330,106,952	491,783,021	-	-	821,889,973
유동성장기부채	-	12,800,000	-	-	12,800,000
장기차입금	-	-	469,271	-	469,271
기타비유동부채	9,451,850	19,406,825	717,286	5,792,875	35,368,836
합 계	3,226,275,918	626,439,344	59,871,923	39,702,387	3,952,289,572

(*) 단기매매금융부채와 당기손익인식 지정금융부채를 구성하고 있는 상품의 만기입니다.

&cr;33.3.2 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무, 단기매매금융부채, 당기손익인식지정금융부채, 예수금, 요구불상환지분 차입금 및 기타비유동부채에서 현금및을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	674,358,984	507,037,738
단기매매금융부채	54,303,937	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	56,965,757
예수금	3,279,097,543	2,450,002,713
파생상품부채	4,361,332	406,312
요구불상환지분	83,463,493	33,816,572
단기차입금	1,013,302,332	821,889,973
유동성장기부채	-	12,800,000
장기차입금	100,125,797	469,271
기타비유동부채	22,300,029	35,368,836
차감:현금및현금성자산	(186,200,552)	(166,029,397)
단기예치금	(202,003,223)	(208,818,943)
장기예치금	-	-
순부채	5,115,336,964	3,577,441,231
자기자본	1,447,570,633	1,250,074,821
순부채및자기자본	6,562,907,597	4,827,516,052
부채비율	77.94%	74.11%

&cr;연결기업 중 금융사업부는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 금융사업부의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
영업용순자본(A)	B/S상 순재산액	1,055,945	927,452
	차감항목	(399,114)	(434,836)
	가산항목	17,000	9,274
	소 계	673,831	501,890
총위험액(B)	시장위험액	126,019	66,492
	신용위험액	62,179	52,550
	운영위험액	17,186	15,730
	소 계	205,384	134,772
영업용순자본비율(= A / B ×100)		328.08%	372.40%
잉여자본(= A - B)		468,447	367,118

34. 금융상품의 분류 및 공정가치&cr;34.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식&cr;금융상품	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	만기보유&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	-	186,200,552	-	-	186,200,552
매출채권	-	43,349,457	-	-	43,349,457
미수금	-	682,594,466	-	-	682,594,466
대출채권	-	1,485,440,857	-	-	1,485,440,857
미수수익	-	19,349,844	-	-	19,349,844
단기예치금	-	202,003,223	-	-	202,003,223
단기대여금	-	3,137,769	-	-	3,137,769
단기금융상품	-	23,759,133	-	-	23,759,133
당기손익인식지정금융자산	2,377,741,026	-	-	-	2,377,741,026
파생상품금융자산	5,114,185	-	-	-	5,114,185
단기매매금융자산	1,176,997,964	-	-	-	1,176,997,964
장기대여금	-	2,338,021	-	-	2,338,021
장기금융상품	-	161,076	-	-	161,076
매도가능금융자산	-	-	185,254,730	-	185,254,730
합계	3,559,853,175	2,648,334,398	185,254,730	-	6,393,442,303

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는&cr;금융부채	합 계
매입채무	-	21,535,501	21,535,501
미지급금	-	652,823,483	652,823,483
미지급비용	-	41,757,181	41,757,181
단기매매금융부채	54,303,937	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	-	272,227,292
예수금	-	3,279,097,543	3,279,097,543
파생상품부채	4,361,332	-	4,361,332
요구불상환지분	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	-	1,013,302,332	1,013,302,332
장기차입금	-	100,125,797	100,125,797
기타비유동부채	-	22,300,029	22,300,029
합계	330,892,561	5,214,405,359	5,545,297,920

<전기말>

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식&cr;금융상품	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	만기보유&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	-	166,029,397	-	-	166,029,397
매출채권	-	35,559,858	-	-	35,559,858
미수금	-	566,210,309	-	-	566,210,309
대출채권	-	1,420,117,833	-	-	1,420,117,833
미수수익	-	16,736,690	-	-	16,736,690
단기예치금	-	208,818,943	-	-	208,818,943
단기대여금	-	1,173,142	-	-	1,173,142
단기금융상품	-	57,523,348	-	-	57,523,348
당기손익인식지정금융자산	1,621,186,113	-	-	-	1,621,186,113
파생상품금융자산	771,826	-	-	-	771,826
단기매매금융자산	422,780,148	-	-	-	422,780,148
장기대여금	-	2,973,853	-	-	2,973,853
장기금융상품	-	161,076	-	-	161,076
매도가능금융자산	-	-	80,858,973	-	80,858,973
합계	2,044,738,087	2,475,304,449	80,858,973	-	4,600,901,509

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는&cr;금융부채	합계
매입채무	-	15,751,567	15,751,567
미지급금	-	491,286,171	491,286,171
미지급비용	-	32,756,926	32,756,926
단기매매금융부채	33,532,399	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	-	56,965,758
예수금	-	2,450,002,713	2,450,002,713
파생상품부채	406,312	-	406,312
요구불상환지분	-	33,816,572	33,816,572
단기차입금	-	821,889,973	821,889,973
유동성장기부채	-	12,800,000	12,800,000
장기차입금	-	469,271	469,271
기타비유동부채	-	35,368,836	35,368,836
합계	90,904,469	3,894,142,029	3,985,046,498

34.2 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	186,200,552	186,200,552	166,029,397	166,029,397
매출채권및기타채권	2,230,734,624	2,230,734,624	2,021,888,001	2,021,888,001
단기예치금	202,003,223	202,003,223	208,818,943	208,818,943
단기대여금	3,137,769	3,137,769	1,173,142	1,173,142
단기금융상품	23,759,133	23,759,133	57,523,348	57,523,348
당기손익인식지정금융자산	2,377,741,026	2,377,741,026	1,621,186,113	1,621,186,113
파생상품자산	5,114,185	5,114,185	771,826	771,826
단기매매금융자산	1,176,997,964	1,176,997,964	422,780,148	422,780,148
장기대여금	2,338,021	2,338,021	2,973,853	2,973,853
장기금융상품	161,076	161,076	161,076	161,076
매도가능금융자산	185,254,730	185,254,730	80,858,973	80,858,973
합 계	6,393,442,303	6,393,442,303	4,584,164,820	4,584,164,820
금융부채:
매입채무및기타채무	716,116,165	716,116,165	539,794,664	539,794,664
단기매매금융부채	54,303,937	54,303,937	33,532,399	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	272,227,292	56,965,758	56,965,758
예수금	3,279,097,543	3,279,097,543	2,450,002,713	2,450,002,713
파생상품부채	4,361,332	4,361,332	406,312	406,312
요구불상환지분	83,463,493	83,463,493	33,816,572	33,816,572
단기차입금	1,013,302,332	1,013,302,332	821,889,973	821,889,973
유동성장기부채	-	-	12,800,000	12,800,000
장기차입금	100,125,797	100,125,797	469,271	469,271
기타비유동부채	22,300,029	22,300,029	35,368,836	35,368,836
합 계	5,545,297,920	5,545,297,920	3,985,046,498	3,985,046,498

34.3 공정가치서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr; &cr;당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	681,700,772	495,295,770	1,422	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	-	2,296,671,054	81,069,972	2,377,741,026
파생상품자산	94,341	688,692	4,331,152	5,114,185
매도가능금융자산	72,893,780	15,050,447	97,310,503	185,254,730
합 계	754,688,893	2,807,705,963	182,713,049	3,745,107,905
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	186,200,552	-	186,200,552
매출채권및기타채권	-	-	2,211,384,779	2,211,384,779
단기예치금	-	202,003,223	-	202,003,223
단기대여금	-	3,137,769	-	3,137,769
단기금융상품	-	23,759,133	-	23,759,133
장기대여금	-	2,338,021	-	2,338,021
장기금융상품	-	161,076	-	161,076
합 계	-	417,599,774	2,211,384,779	2,628,984,553
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	674,358,984	674,358,984
예수금	-	-	3,279,097,543	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	-	1,013,302,332	-	1,013,302,332
장기차입금	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	22,300,029	22,300,029
합 계	-	1,113,428,129	4,059,220,049	5,172,648,178

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	261,530,198	161,249,950	-	422,780,148
당기손익인식지정금융자산	-	1,595,415,973	25,770,140	1,621,186,113
파생상품자산	-	771,826	-	771,826
매도가능금융자산	32,352,989	347,915	48,158,069	80,858,973
합 계	293,883,187	1,757,785,664	73,928,209	2,125,597,060
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	166,029,397	-	166,029,397
매출채권및기타채권	-	-	2,021,888,001	2,021,888,001
단기예치금	-	208,818,943	-	208,818,943
단기대여금	-	1,173,142	-	1,173,142
단기금융상품	-	57,523,348	-	57,523,348
장기대여금	-	2,973,853	-	2,973,853
장기금융상품	-	161,076	-	161,076
합 계	-	436,679,759	2,021,888,001	2,458,567,760
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	33,532,399	-	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	-	-	56,965,758	56,965,758
파생상품부채	-	406,312	-	406,312
합 계	33,532,399	406,312	56,965,758	90,904,469
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	507,037,738	507,037,738
예수금	-	-	2,450,002,713	2,450,002,713
요구불상환지분	-	-	33,816,572	33,816,572
단기차입금	-	821,889,973	-	821,889,973
유동성장기부채	-	12,800,000	-	12,800,000
장기차입금	-	469,271	-	469,271
기타비유동부채	-	-	35,368,836	35,368,836
합 계	-	835,159,244	3,026,225,859	3,861,385,103

34.4 당기와 전기 중 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기평가	매 입	매 도	기타	기 말
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	-	-	1,422	-	-	1,422
당기손익인식지정금융자산	25,770,140	(7,610,150)	91,689,270	(28,779,288)	-	81,069,972
파생상품자산	-	194,762	8,375,023	(4,238,633)	-	4,331,152
매도가능금융자산	48,158,069	(1,871,810)	76,066,049	(9,191,823)	(15,849,982)	97,310,503
합 계	73,928,209	(9,287,198)	176,131,764	(42,209,744)	(15,849,982)	182,713,049
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	(15,724,670)	287,300,613	(56,314,409)	-	272,227,292
파생상품부채	406,312	3,403,811	-	-	-	3,810,123
합 계	57,372,070	(12,320,859)	287,300,613	(56,314,409)	-	276,037,415

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기평가	매 입	매 도	기타	기 말
공정가치로 측정한 자산:
당기손익인식지정금융자산	42,872,492	(5,959,223)	40,286,960	(51,430,089)	-	25,770,140
매도가능금융자산	56,885,723	(7,675,789)	12,367,814	(12,340,024)	(1,079,655)	48,158,069
합 계	99,758,215	(13,635,012)	52,654,774	(63,770,113)	(1,079,655)	73,928,209
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	113,822,443	(15,611,532)	47,834,799	(89,079,952)	-	56,965,758
파생상품부채	-	406,312	-	-	-	406,312
합 계	113,822,443	(15,205,220)	47,834,799	(89,079,952)	-	57,372,070

35. 특수관계자와의 거래

35.1 당기말 현재 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	국가	당사와의 관계
㈜다우데이타	대한민국	최상위 지배기업
㈜사람인에이치알	대한민국	관계기업
㈜이토마토	대한민국	관계기업
한국정보인증㈜	대한민국	관계기업
㈜NSHC	대한민국	관계기업
케이투바이오스타	대한민국	관계기업
다우키움시너지 M&A	대한민국	관계기업
키움인테그랄멀티전문투자사모제1호 (*1)	대한민국	관계기업
서울투자수성이음	대한민국	관계기업
키움코어랜드사모부동산제1호 펀드	대한민국	관계기업
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	대한민국	관계기업
키움 분리과세 하이일드 P-1	대한민국	관계기업
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	대한민국	관계기업
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	대한민국	관계기업
Nok Nok Labs	미국	관계기업
㈜토마토솔루션	대한민국	기타 특수관계자
㈜이머니	대한민국	기타 특수관계자
㈜다우인큐브	대한민국	기타 특수관계자
㈜미래테크놀로지	대한민국	기타 특수관계자
㈜톰톰	대한민국	기타 특수관계자
키움에셋플래너㈜	대한민국	기타 특수관계자
㈜바로북	대한민국	기타 특수관계자
㈜멀티비츠이미지	대한민국	기타특수관계자
㈜포토코어	대한민국	기타 특수관계자

&cr;(*1) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.&cr;&cr;35.2 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자수익
구분	당기	전기
주요 경영진	10,878	18,097

(단위: 천원)

구분	장ㆍ단기대여금
구분	당기말	전기말
주요 경영진	6,713,995	1,676,400

35.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	매출거래 등		매입거래 등		채권(대여금 등 포함)		채무(보증금 등 포함)
회사명	특수관계자성격	당기	전기	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
㈜다우데이타	최상위지배기업	563,705	705,094	758,889	141,545	54,197	16,391	1,375	12,609
㈜사람인에이치알	관계기업	994,050	401,290	1,723,528	1,472,066	158,412	42,856	12,302,375	18,505,020
㈜이토마토	관계기업	1,207	807	821,000	504,000	-	-	90,014	42,370
한국정보인증㈜	관계기업	1,476,977	2,008,771	622,552	345,755	147,470	313,376	26,354,739	14,504,672
㈜NSHC	관계기업	-	-	3,022	32,500	-	-	-	-
㈜이머니	기타특수관계자	770,762	517,956	1,719,070	1,498,243	41,959	32,160	1,305,301	964,816
㈜다우인큐브	기타특수관계자	723,776	459,150	2,637,574	2,660,707	29,834	252,063	381,100	254,052
㈜미래테크놀로지	기타특수관계자	15,523	8,385	143,513	128,811	757	612	6,145,271	2,056,204
㈜토마토솔루션	기타특수관계자	13,482	16,184	-	-	-	-	-	-
키움에셋플래너	기타특수관계자	1,202	1,475	-	-	110	385	-	-
바로북	기타특수관계자	139,499	-	-	-	750	-	-	-
멀티비츠이미지	기타특수관계자	-	-	85,877	-	-	-	1,061,735	-
합 계		4,700,183	4,119,112	8,515,025	6,783,627	433,489	657,843	47,641,910	36,339,743

&cr;36. 우발채무와 약정사항

36.1 보고기간종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		예치기관	당기말&cr;이자율(%)	담보제공금액
구분		예치기관	당기말&cr;이자율(%)	당기말	전기말
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	1.47	46,200,000	27,300,000
	장내파생상품거래예치금(*2)	㈜신한은행 외	-	24,857,638	21,110,441
	대차거래이행보증금(*3)	한국증권금융㈜ 외	-	-	1,530,000
	유통금융차주담보금(*4)	한국증권금융㈜	1.25	6,593,956	4,481,636
	유통금융담보금(*5)	한국증권금융㈜	1.25	-	12,500,000
	장기성예금(*6)	㈜우리은행	2.06	5,000,000	10,271,000
	기타예치금(*7)	㈜신한은행 외	-	25,952,564	20,336,573
	지급준비예치금(*8)	상호저축은행중앙회	2.62	-	3,213,000
	중앙회예치금(*8)	상호저축은행중앙회	2.66	-	5,000,000
	소 계			108,604,158	105,742,650
당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	실적배당	2,229,716,505	1,544,918,688
매도가능금융자산	손해배상공동기금	한국거래소	-	26,267,482	21,725,586
합 계				2,364,588,145	1,672,386,924

&cr;(*1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법) 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

&cr;(*2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금 융㈜에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

&cr;(*3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(*4) 연결기업은 한국증권금융㈜를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(*5) 당사는 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융㈜을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치는 못하는 경우 현금을 한국증권금융㈜에 담보로제공하고 있습니다.

&cr;(*6) 연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 및 ELS발행 헤지 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr; (*7) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 25,923,064천원 및 전기말 20,308,073원이며, 당좌개설보증금은 각각 당기말 29,500천원, 28,500천원입니다.

(*8) 연결기업은 상호저축은행법 제 15조에 따라 수입부금ㆍ예금 및 적금총액의 100의 50이내에서 금융위원회에서 정하는 지급준비율에 상당하는 지급준비자산을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치하여야 합니다.

36.2 당기 보고기간종료일 현재 선물거래 등 연결기업의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	담보제공금액		비고
계정과목	세부내역	담보제공처	장부금액	대용가액	비고
단기매매&cr;금융자산	주식	한국거래소	110,913,471	86,139,131	주가지수선물옵션매매증거금
	주식	한국증권금융	36,518	29,205	대차거래중개
	주식	한국예탁결제원(증권대차)	75,751,952	55,069,397	증권대차
	국채	한국증권금융	2,046,342	1,936,000	대차거래중개
	국채	한국거래소	6,093,174	5,658,840	증권대차
	지방채	한국거래소	281,354	213,600	증권대차
	지방채	한국거래소	281,242	213,600	주가지수선물옵션매매증거금
	특수채	한국거래소	251,135	238,500	장외파생공동기금
	특수채	한국거래소	850,298	807,500	주가지수선물옵션매매증거금
	회사채	한국거래소	401,610	381,200	주가지수선물옵션매매증거금
	회사채	한국거래소	10,091,930	8,570,000	증권대차
	회사채	한국증권금융	20,365,827	17,315,900	대차거래중개
합 계			227,364,853	176,572,873

&cr;36.3 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		약정한도금액	약정기한
어음할인차입약정	일반자금재원	100,000,000	2019년 10월 31일까지
어음할인차입약정	청약증거금재원	청약증거금 예탁금액 범위내	2019년 10월 31일까지
담보금융지원대출약정	한도대출	220,000,000	2020년 4월 30일까지
담보금융지원대출약정	건별대출	200,000,000	2018년 3월 10일까지
미수금융지원대출약정		140,000,000	약정해지시까지
증권유통금융약정		500,000,000	2016년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정		200,000,000	2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정		97,000,000	2019년 8월 29일까지

&cr; 36.4 보고기간말 현재 연결기업은 신한은행 외 2개 은행과 2,250억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결기업은 신한은행과 230억원의 어음할인차입약정, 국민은행과 100억원의 당좌대출한도약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;36.5 연결기업은 서울도시가스와의 냉방시설 지원금 환급에 대하여 이행지급 45,200천원, 탑글로리와의 금융자문수수료 수취에 관한 공탁 등 3건에 대하여 96,361천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 141,561천원입니다.&cr;

36.6 보고기간 종료일 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 40건(소송가액 6,409백만원) 및 연결기업이 피고인 16건(소송가액 10,199백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 최선의 추정치 361백만원을 충당부채로 계상하였습니다. &cr;

36.7 연결기업의 당기말 현재 금융기관과의 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액
한국증권금융	일반금액	5,000,000
우리은행	일반대출	9,000,000
신한은행	한도금액	900,000
신한은행	일반대출	1,500,000
한국씨티은행	일반자금대출	10,000,000
한국씨티은행	수입신용장	500,000
신한은행	일반자금대출	10,000,000
신한은행	시설자금대출	8,000,000
한국산업은행	운용자금대출	33,000,000
한국증권금융	일반자금대출	30,000,000

36.8 보고기간종료일 현재 연결기업은 임대보증금과 관련하여 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr; &cr; 36.9 연결기업은 보고기간종료일 현재 매입대출채권(장부금액 390,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다. &cr; &cr; 36.10 단기차입금 중 한국산업은행의 차입금과 관련하여 경기도 용인시 수지구 죽전동 토지의 일부가 56,000백만원을 한도로 하여 담보로 제공되어 있으며, 한국증권 금융㈜의 차입금과 관련하여, 지배기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 1,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 27,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; 36.11 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약 입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 한국소프트웨어공제조합에 각각 1,232백만원 및 35.061백만원의 보증보험을 가입하였습니다.&cr; &cr; 36.12 당기말 현재 연결기업은 ㈜다우와키움의 차입금에 대해 ㈜신한은행과 ㈜우리은행에 각각 2,880백만원 및 10,800백만원을 지급보증하였습니다. 그리고 차입금에 대해 한국증권금융㈜에 키움증권 주식 217,000주를 담보로 제공하였습니다. 또한 이행(하자)보증증권 발급을 위해 서울보증보험㈜에 421백만원을 연대보증하고 있습니다.&cr;&cr; 36.13 당기말 현재 연결기업은 서비스사업부문의 사업과 관련하여 CJ E&M㈜과 ㈜위메이드, ㈜엔씨소프트에 각각 키움증권 주식 16,000주와 2,000주, 192,200주를담보로 제공하였습니다. 그리고 ㈜현대홈쇼핑에 정기예금 1,000백만원을 담보로 제공하였습니다.&cr;

36.14 당기말 현재 연결기업은 다우재팬㈜의 테라스 메일 관련 제품의 일본 내 대리점 판매 계약에 대한 지급보증을 하고 있습니다.&cr; &cr;36.15 연결기업은 당기말 현재 멀티플렉스 제일차 유한회사 외 15개 회사에 대하여 각각 기업어음 및 채권 발행일(및 이후 차환 발행일)에 해당 발행어음 및 채권의 일부또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 동 기업어음 및채권을 당사가 매입하는 유동성공여 약정을 아래와 같이 체결하고 있습니다. &cr;다만, 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지조건 등이 충족하는 경우에 한하여 유동성 공여 약정을 이행합니다.

(단위: 백만원)

구분	발행 기업어음	당사 약정잔액	당사 보유기업어음
멀티플렉스 제일차 유한회사	60,000	60,000	--
글로벌푸드파트너스제이차 유한회사	30,000	20,000	--
유에이치에스제이차 주식회사(*1)	95,800	88,500	--
유에이치에스제일차 주식회사(*2)	12,200	-	--
케이더블유케이에이치	20,000	20,000	--
글로벌푸드파트너스제일차 유한회사	10,000	10,000	-
글로벌푸드파트너스제사차 주식회사	10,000	10,000	--
동탄드림	35,000	35,000	-
이천십사에이블양주제일차㈜SPC	22,800	22,800
에코파크제1차주식회사	40,000	28,000
율량칸타빌 유한회사	43,000	27,600
디엘명 주식회사	23,050	21,400
디엘진 주식회사	12,200	11,400
디엘명 주식회사	500	500
디엘진 주식회사	250	250
디케이사 주식회사	21,900	21,900

&cr;(*1) 당기말 현재 금액은 88,500백만원이나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 95,800백만원의 약정이 체결되어 있습니다. &cr;&cr;(*2) 당기말 현재 금액은 없으나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 23,500백만원의 약정이 체결되어 있습니다.

&cr;36.16 연결기업은 보고기간종료일 현재 ㈜ 사보이상암PFV와 건축물 준공 후 분양률이 저조하여 대출금 상환이 이뤄지지 않을 경우 연결기업과 NH농협증권이 미분양 담보 대출을 일으키는 확약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당사확약금액(*1)	당사확약잔액(*1)	실제대출금액	LTV(*2)
사보이상암PFV	32,000	2,089	-	48.90%

&cr; (*1) 32,000백만원은 최초 약정당시 금액이며 대출금상환이 이루어져 당기말 기준 확약잔액은 2,089백만원입니다 .&cr; (*2) 최초 약정당시의 타사포함 총 확약금액 기준으로 작성한 것입니다. &cr;&cr;36.17 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
지급준비예치금	예치금	22,333,000	상호저축은행중앙회
매도가능금융자산	국공채	5,470,541
합계		27,803,541

&cr; 연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으 로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

36.18 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 비업무용자산 등 잔액 의 95%를 한도로 하고 있으며, 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공액	비고
지급준비예치금	6,500,000	-
업무용자산	6,500,000	-
합 계	13,000,000

&cr; 36.19 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자 기앞수표 총발행한도는 5,000,000천원이며, 미발행금액은 3,209,600 천원입 니다 . &cr;

36.20 보고기간종료일 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험 ㈜ 로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr;

37. 예수유가증권 및 차입유가증권&cr;보고기간종료일 현재 연결기업 금융사업부가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	20,949,547,554	14,309,028,004	공정가액
집합투자증권투자자유가증권	5,853,527,192	3,292,308,033	매도기준가격
저축자유가증권	1,167,274	1,505,729	공정가액
소 계	26,804,242,020	17,602,841,766
차입유가증권:
주식	34,200,167	3,140,939	공정가액
채권	20,103,770	30,391,460	공정가액
소 계	54,303,937	33,532,399
합 계	26,858,545,957	17,636,374,165

38. 사업결합&cr;당사는 2015년 12월 31일자로 스마트폰을 활용한 기업체의 푸싱메시지 서비스를 주영업활동으로 하는 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부를 5,675,547 천원에 인수하였습니다.&cr;&cr;38.1 식별가능한 자산 및 부채&cr;당사는 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메시지 사업부 인수로 인하여 취득한 자산 및 인수한 부채를 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 합병일 현재 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 위드웹㈜

(단위 : 천원)

구 분	공정가치
자산합계(가)	-
부채합계(나)	-
순자산공정가치 (가)-(나)	-
무형자산(고객관계)	583,236
총 이전대가	1,304,000
영업권	720,764

&cr;(2) SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부

(단위 : 천원)

구 분	공정가치
자산합계(가)	1,223,289
부채합계(나)	380,768
순자산공정가치 (가)-(나)	842,521
무형자산(고객관계)	1,560,125
총 이전대가	4,371,547
영업권	1,968,901

&cr;39. 연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결기업은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무 오류와 관련하여 당기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr;&cr;재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성하였습니다.&cr; &cr; 당기말 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 당기말 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	수정전	수정후	증감
자산	6,834,663,755	7,156,248,386	321,584,631
매출채권및기타채권	1,889,800,149	2,211,384,780	321,584,631
부채	5,387,093,123	5,708,677,754	321,584,631
매입채무및기타채무	352,774,353	674,358,985	321,584,632
자본	1,447,570,633	1,447,570,633	-

&cr; 연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.

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외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 다우기술과 그 종속기업2015년 01월 01일2015년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

3321534569--202112233536713719555387645--1,3791,1701114506234739431542226100--749992233785981,060111387080990105--2,1282,162

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2015.07.151회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정분ㆍ반기검토&cr;(2015.04.23 ~ 04.30,&cr;2015.07.27 ~ 07.31,&cr;2015.10.22 ~ 10.30)542중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr;(2015.11.16 ~ 20)552중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획기말감사&cr;(2016.02.11 ~ 19)742후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2016.01.041본사 창고상품2016.01.041본사 회의실현금, 유가증권 등OOO-32015.12.12, 2016.3.4, 2021.02.23---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12015년 12월 12일회사측 : 감사 및 이사회&cr;감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면보고 및 &cr;서면보고감사인의 독립성 및 외부 감사 계획 보고22016년 03월 04일회사측 : 감사 및 이사회&cr;감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고감사인의 독립성 및 외부 감사 감사 수행 결과 보고32021년 02월 23일회사측 : 감사 및 이사회&cr;감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고감사인의 독립성 및 재감사 수행 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl