사업보고서 3.6 다우기술 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 제33기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 01일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황&cr; ll. 사업의 내용&cr; 2. 주요제품, 서비스 등&cr; 가. 주요제품등의 현황 &cr; 5. 매출&cr; 가. 매출실적 &cr;7. 시장위험과 위험관리&cr;7.1 금융사업부의 재무위험관리&cr; 7.1.1.1 신용위험의 최대 노출 정도&cr; 7.1.1.2 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산의 구성내역&cr; 7.1.1.4 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역&cr; 7.1.2.1 <당기말>, <전기말>&cr; 7.1.4.1 <당기말>, <전기말>&cr; 7.1.4.2 <당기말>, <전기말>&cr;11. 영업의 현황&cr; ■ 금융부문 : 키움증권㈜ &cr; 나. 영업규모&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적&cr; (2) 자금운용실적&cr;12. 영업부문별 현황&cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적&cr; (2) 자금운용실적&cr; IIl. 재무에 관한 사항&cr;1. 요약재무정보&cr; 가. 연결재무제표의 요약재무정보&cr;2. 연결재무제표&cr; - 연결재무상태표&cr; - 연결포괄손익계산서&cr; - 연결현금흐름표&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr; 1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역&cr; I V. 이 사의 경영진단 및 분석의견&cr; 2. 개요&cr; (1) 업무현황 및 실적&cr; (2) 주요 경영지표 &cr; 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 재무상태&cr; 요약 재무상태표(연결) &cr; - 자산&cr; - 부채&cr; 나. 영업실적&cr; 요약 손익계산서(연결)&cr; (2) 영업실적 &cr; 4. 유동성 및 자금의 조달&cr; 나. 자금의 조달 및 운용 현황 &cr; <주요 종속회사> &cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr; 마. 타법인출자현황 기재 정정 아래 참조 아래 참조

&cr;

&cr; <정정 전>&cr; &cr; I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
키움증권 2000.01.31 서울 영등포구 여의나루로4길 18, &cr;(여의도동,키움파이낸스스퀘어) 온라인증권거래외 15,005,739 사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호) ○(자산총액 &cr;750억이상

&cr;

II. 사업의 내용 &cr;2. 주요제품, 서비스 등&cr;가. 주요제품등의 현황

(단위: 백만 원, %)
부문 구분 주요제품 매출액 비율
IT부문 시스템구축, 인터넷 서비스 ITO, IDC, 뿌리오, 엔팩스 등 193,366 8.21
콘텐츠부문 영화투자,웹툰 서비스 영화,웹툰 54,870 2.33
건물관리 건물관리본부 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 20,752 0.88
금융사업부문 홀세일총괄본부 주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등 921,882 39.15
IB사업본부 IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF, ABCP 및ABS의 발행 등 102,207 4.34
투자운용본부 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매 등 117,588 4.99
리테일총괄본부 증권 브로커리지, 온라인 펀드, 해외주식, FX마진 트레이딩 등 709,830 30.15
기타 기타 - 234,145 9.95
합 계 2,354,640 100.00

&cr;

5. 매출&cr;가. 매출실적

(단위: 백만 원)
부문 매출유형 주요제품 제33기 제32기 제31기
시스템구축본부 상품, 제품, 용역,서비스 SI, IDC, 뿌리오, 엔팩스 등 193,366 181,828 230,583
콘텐츠 서비스 영화,웹툰 54,870 18,733 27,705
건물관리 용역 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 20,752 29,947 15,461
홀세일총괄본부 금융수익 주식 및 파생상품 거래 등 921,882 205,603 130,067
IB사업본부 금융수익 IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF 등 102,207 45,697 36,444
투자운용본부 금융수익 Private Equity, 선물/옵션 매매 등 117,588 305,888 195,347
리테일총괄본부 금융수익 증권 브로커리지, 온라인 펀드 등 709,830 440,784 422,874
기타 기타 - 234,145 144,323 60,418
합 계 2,354,640 1,372,803 1,118,899

&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; 7.1 금융사업부의 재무위험관리&cr; 7.1.1.1 신용위험의 최대 노출 정도

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
난내항목:
현금성자산 및 예치금 2,516,402,511 530,234,210
단기매매금융자산 - 1,981,468,462
당기손익인식지정금융자산 - 3,063,815,237
당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,770,418,474 -
파생상품자산 51,619,152 31,083,367
매도가능금융자산 - 34,097,665
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,121,925 -
만기보유금융자산 - 7,081,373
대출채권 - 3,298,893,910
상각후원가측정금융자산 4,331,395,854 -
기타금융자산 596,967,045 674,545,534
합 계 16,325,924,961 9,355,228,110
난외항목:
약정 822,785,730 321,503,610

&cr; &cr; 7.1.1.2 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산의 구성내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은&cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 55,762,370 4,820,080,667 4,875,843,037
연체되었으나 손상되지 않은&cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 21,726,940 21,726,940
손상된 상각후원가측정대출채권 및&cr;기타금융자산 - 86,576,912 86,576,912
소 계 55,762,370 4,928,384,519 4,984,146,889
이연대출부대손익 - 11,341,231 11,341,231
대손충당금 - (74,379,689) (74,379,689)
합 계 55,762,370 4,865,346,061 4,921,108,431

<전기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은&cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 197,387,842 3,713,210,901 3,910,598,743
연체되었으나 손상되지 않은&cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 12,690,694 12,690,694
손상된 손상된 상각후원가측정대출채권 및&cr;기타금융자산 - 97,101,083 97,101,083
소 계 197,387,842 3,823,002,678 4,020,390,520
이연대출부대손익 - 9,927,452 9,927,452
대손충당금 - (56,878,529) (56,878,529)
합 계 197,387,842 3,776,051,601 3,973,439,443

&cr; &cr; 7.1.1.4 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권 한국 4,307,241,386 87.53 - -
기타 16,900,000 0.34 - -
소 계 4,324,141,386 87.87 - -
대출채권 한국 - - 3,325,184,758 82.71
기타 - - 16,900,000 0.42
소계 - - 3,342,084,758 83.13
기타금융자산 한국 595,396,957 12.1 661,821,361 16.46
기타 1,570,088 0.03 16,503,443 0.41
소계 596,967,045 12.13 678,324,804 16.87
합 계 4,921,108,431 100 4,020,409,562 100

&cr; &cr; 7.1.2.1 <당기말>, <전기말>

할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조

<당기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr;1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융부채 475,446,026 2,111,275,209 833,664,582 307,146,727 3,727,532,544
파생상품부채 3,278,345 3,543,867 26,325,685 19,028,440 52,176,337
예수부채 3,969,030,912 1,183,457,369 83,544,621 1,266,872 5,237,299,774
차입부채 4,426,965,302 930,737,597 695,000,000 147,000,000 6,199,702,899
기타금융부채 567,457,199 11,673,855 1,925,927 464,309 603,951,062
합 계 9,442,177,784 4,240,687,897 1,640,460,815 474,906,348 15,820,662,616

<전기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr;1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
단기매매금융부채 128,311,140 - - - 128,311,140
당기손익인식지정금융부채 125,147,168 94,356,397 418,732,804 139,083,727 777,320,096
파생상품부채 - 19,972 779,637 16,356,643 17,156,252
예수부채 3,857,078,567 1,041,183,391 101,610,945 6,885,424 5,006,758,327
차입부채 2,234,157,918 669,870,643 150,000,000 147,000,000 3,201,028,561
기타금융부채(주1)&cr; 670,189,893 12,476,457 2,630,425 376,771 685,673,546
합 계 7,014,884,686 1,817,906,860 673,753,811 309,702,565 9,816,247,922

(주1) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

&cr; 7.1.4.1

금융사업부의 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 44,087,228 - 44,087,228 (44,087,228) - -

대출채권:

환매조건부매수

 - - - - - -

기타자산:

미수금(주2)

 35,272,185 (35,272,185) - - - -

기타(주3)

 74,397,922 (71,572,274) 2,825,648 - - 2,825,648

합 계

 153,757,335 (106,844,459) 46,912,876 (44,087,228) - 2,825,648

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr;(주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 29,612,472 - 29,612,472 (29,612,472) - -

대출채권:

환매조건부매수

 15,800,000 - 15,800,000 (15,800,000) - -

기타자산:

미수금(주2)

 746,254,104 (201,604,279) 544,649,825 - - 544,649,825

기타(주3)

 30,278,483 (13,492,685) 16,785,798 - - 16,785,798

합 계

 821,945,059 (215,096,964) 606,848,095 (45,412,472) - 561,435,623

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr;(주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr; 7.1.4.2

금융사업부의 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
단기매매금융부채 138,143,995 - 138,143,995 (138,143,995) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 846,477,178 - 846,477,178 (846,477,178) - -
차입부채:
환매조건부매도 2,360,837,752 - 2,360,837,752 (2,360,837,752) - -
기타부채:
미지급금(주2) 35,272,185 (35,272,185) - - - -
기타(주3) 71,572,274 (71,572,274) - - - -
합 계 3,452,303,384 (106,844,459) 3,345,458,925 (3,345,458,925) - -

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr;(주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익인식금융부채:
단기매매금융부채 128,030,475 - 128,030,475 (128,030,475) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 7,865,650 - 7,865,650 (7,865,650) - -
차입부채:
환매조건부매도 1,411,610,216 - 1,411,610,216 (1,411,610,216) - -
기타부채:
미지급금(주2) 678,180,977 (201,604,279) 476,576,698 - - 476,576,698
기타(주3) 27,981,339 (13,492,685) 14,488,654 - - 14,488,654
합 계 2,253,668,657 (215,096,964) 2,038,571,693 (1,547,506,341) - 491,065,352

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr;(주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr; 11. 영업의 현황&cr;■ 금융부문 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 제20기(2018.12.31) 제19기(2017.12.31) 제18기(2016.12.31)
현금 및 예치금 2,516,885 530,533 388,586
단기매매금융자산 - 2,987,666 2,122,711
당기손익인식금융자산 - 3,182,402 3,041,198
당기손익-공정가치측정금융자산 9,593,298 - -
매도가능금융자산 - 752,194 540,765
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 522,082 - -
만기보유금융자산 - 7,081 4,375
상각후원가측정 금융자산 4,331,396 - -
관계기업투자 284,271 124,355 57,663
파생상품자산 51,619 31,083 11,529
대출채권 - 3,298,894 2,083,557
유형자산 109,441 94,728 85,460
투자부동산 87,663 64,185 85,047
무형자산 64,083 69,442 80,204
당기법인세자산 90 1,447 -
이연법인세자산 3,532 2,898 6,466
기타자산 675,322 709,674 349,518
총자산 18,239,682 11,856,582 8,857,079

&cr;&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 126,965 1% 110,499 1% 110,499 1%
자본잉여금 529,832 3% 191,120 2% 189,994 2%
자본조정 (22,696) 0% (24,795) 0% (30,775) 0%
기타포괄손익누계액 64,961 0% 46,873 0% (5,249) 0%
이익잉여금 1,342,460 7% 1,200,924 10% 979,268 11%
비지배주주지분 24,251 0% 22,565 0% 4,301 0%
예수부채 투자자예수금 4,950,435 27% 4,823,589 41% 3,953,320 45%
수입담보금 352,602 2% 211,666 2% 238,683 3%
기타예수금 262 0% 214 0% 186 0%
차입부채 콜머니 50,000 0% - - - 0%
사채 872,096 5% 291,168 2% - 0%
차입금 1,517,663 8% 1,232,418 10% 984,893 11%
환매조건부채권매도 2,395,838 13% 1,411,610 12% 788,865 9%
전자단기사채 1,331,764 7% 525,992 4% 250,000 3%
기타 27,438 0% - 0% - 0%
기타부채 매도증권 140,704 1% 128,030 1% 173,902 2%
매도파생결합증권 3,576,579 20% 784,787 7% 684,342 8%
파생상품부채 40,409 0% 7,027 0% 9,745 0%
퇴직급여충당금 321 0% 1,314 0% 1,393 0%
요구불상환지분 164,862 1% 88,075 1% 94,232 1%
미지급금 509,302 3% 603,227 5% 309,364 3%
기타 243,634 1% 200,279 2% 120,116 1%
합 계 18,239,682 100% 11,856,582 100% 8,857,079 100%

&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 456,612 3% 157,045 1.3% 138,802 2%
예치금 2,060,273 11% 373,488 3.2% 249,784 3%
유가증권 단기매매금융자산 - 0% 2,987,666 25.2% 2,122,711 24%
당기손익인식지정금융자산 - 0% 3,182,402 26.8% 3,041,198 34%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 9,593,298 53% - 0.0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 752,194 6.3% 540,765 6%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 522,082 3% - 0.0% - 0%
만기보유금융자산 - 0% 7,081 0.1% 4,375 0%
상각후원가측정 금융자산&cr;(유가증권) 7,254 0% - 0.0% - 0%
관계기업투자지분 284,271 2% 124,355 1.0% 57,663 1%
파생상품 51,619 0% 31,083 0.3% 11,529 0%
상각후&cr;원가측정 금융자산&cr;(대출채권) 콜론 95 0% 142 0.0% 2,902 0%
신용공여금 1,807,950 10% 1,559,614 13.2% 1,067,846 12%
환매조건부매수 2,700 0% 15,800 0.1% 43,800 0%
대여금 3,066 0% 2,486 0.0% 2,247 0%
매입대출채권 228 0% 228 0.0% 228 0%
대출금 2,509,122 14% 1,719,644 14.5% 965,554 11%
사모사채 980 0% 980 0.0% 980 0%
유형자산 109,441 1% 94,728 0.8% 85,460 1%
투자부동산 87,663 0% 64,185 0.5% 85,047 1%
미수금 531,590 3% 639,111 5.4% 304,167 3%
기 타 211,438 1% 144,350 1.2% 132,021 1%
합 계 18,239,682 100.0% 11,856,582 100.0% 8,857,079 100%

&cr; 12. 영업부문별 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권(주)&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
현금 및 예치금 2,098,933 282,837 172,755
단기매매금융자산 - 2,685,545 1,917,954
당기손익인식지정금융자산 - 3,149,492 2,869,226
당기손익-공정가치측정금융자산 8,595,017 - -
매도가능금융자산 - 645,589 450,344
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 514,540 - -
관계회사투자지분 1,254,054 660,470 551,719
파생상품자산 50,240 27,557 11,529
대출채권 - 1,566,152 1,074,309
상각후원가측정 금융자산(주) 1,809,845 - -
유형자산 63,651 65,831 60,304
투자부동산 32,672 29,465 39,363
무형자산 22,502 28,816 38,053
이연법인세자산 - - 5,297
기타자산 564,285 669,239 315,436
총 자산 15,005,739 9,810,993 7,506,289

주) 상각후원가측정 금융자산&cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채

&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비
자본 자본금 124,619 　 1% 110,499 　 1% 110,499 　 2%
자본잉여금 478,296 　 4% 187,894 　 2% 187,655 　 3%
자본조정 4,807 　 0% 4,719 　 0% 1,080 　 0%
기타포괄손익누계액 60,112 　 0% 62,574 　 1% 5,119 　 0%
이익잉여금 1,142,364 　 9% 946,850 　 11% 812,245 　 12%
예수부채 투자자예수금 3,889,827 1% 29% 3,382,664 1% 40% 3,154,135 1% 48%
수입담보금 350,252 0% 3% 331,869 0% 4% 153,149 0% 2%
차입부채 콜머니 22,619 2% 0% - 　 0% - 　 0%
전자단기사채 376,010 2% 3% 123,384 1% 1% 152,148 1% 2%
차입금 1,350,688 2% 10% 1,034,229 2% 12% 496,944 2% 8%
사채 445,633 3% 3% 90,569 3% 1% - 0% 0%
환매조건부채권매도 1,979,724 2% 15% 920,294 1% 11% 421,431 1% 6%
기타부채 매도증권 458,877 　 3% 211,186 　 2% 122,646 　 2%
매도파생결합증권 1,493,926 　 11% 582,692 　 7% 453,000 　 7%
파생상품부채 8,409 　 0% 11,910 　 0% 7,694 　 0%
퇴직급여충당금 1,506 　 0% 1,399 　 0% 8,562 　 0%
미지급금 718,171 　 5% 378,859 　 5% 320,132 　 5%
기타 479,934 　 4% 157,613 　 2% 128,280 　 2%
합 계 13,385,774 　 100% 8,539,204 　 100% 6,534,717 　 100%

&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
현 ·예금 현금 및 현금성 자산 276,025 1% 2% 121,748 1% 1% 140,107 1% 2%
예치금 824,724 1% 6% 245,109 1% 3% 243,913 1% 4%
유가증권 단기매매금융자산 - 　 0% 1,935,417 　 23% 1,285,764 　 20%
당기손익인식지정금융자산 - 　 0% 342,889 　 4% 2,757,816 1% 42%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 4,683,560 　 35% - 　 0% - 　 0%
투자자예탁금별도예치금 3,130,743 2% 23% 2,803,907 1% 33% - 　 0%
매도가능금융자산 - 　 0% 599,280 　 7% 86,893 　 1%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 459,636 　 3% - 　 0% - 　 0%
관계기업투자지분 909,976 　 7% 579,674 　 7% 431,464 　 7%
파생상품 30,347 　 0% 23,377 　 0% 14,181 　 0%
상각후&cr;원가측정 금융자산&cr;(대출채권) 신용공여금 1,751,927 9% 13% 1,271,540 9% 15% 1,004,579 10% 15%
대여금 661 3% 0% 742 3% 0% 900 3% 0%
대출금 2,351 　 0% 9,121 　 0% 5,805 　 0%
매입대출채권 228 　 0% 227 　 0% 141 　 0%
사모사채 980 　 0% 1,106 　 0% 375 　 0%
기타 55,204 　 0% 4,191 　 0% 10,031 　 0%
유형자산 68,560 　 1% 63,942 　 1% 63,341 　 1%
투자부동산 29,345 　 0% 33,478 　 0% 39,588 　 1%
미수금 743,048 　 6% 364,444 　 4% 310,742 　 5%
기 타 418,459 　 3% 139,012 　 2% 139,078 　 2%
합 계 13,385,774 　 100% 8,539,204 　 100% 6,534,717 　 100%

&cr;&cr; III. 재무에 관한 사항 &cr; 1. 요약재무정보&cr; 가. 연결재무제표의 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목 제33기&cr;(2018.12.31) 제32기&cr;(2017.12.31) 제31기&cr;(2016.12.31)
[유동자산] 15,905,914,275,444 10,915,712,580,906 8,159,319,597,591
ㆍ당좌자산 15,905,091,534,988 10,915,266,739,686 8,158,269,554,484
ㆍ재고자산 822,740,456 445,841,220 1,050,043,107
[비유동자산] 3,015,076,905,702 1,648,330,161,305 1,385,295,859,556
ㆍ투자자산 306,161,915,645 269,982,063,169 1,037,055,393,144
ㆍ유형자산 245,159,735,559 217,859,292,914 227,460,804,951
ㆍ무형자산 98,728,239,887 107,375,842,824 99,121,654,842
ㆍ기타비유동자산 2,365,027,014,611 1,053,112,962,398 21,658,006,619
자산총계 18,920,991,181,146 12,564,042,742,211 9,544,615,457,147
[유동부채] 15,123,508,596,402 9,853,154,961,825 7,627,244,551,663
[비유동부채] 1,356,909,743,484 799,895,967,698 309,802,083,959
부채총계 16,480,418,339,886 10,653,050,929,523 7,937,046,635,622
[지배기업 소유주지분] 1,199,864,533,904 1,057,045,122,069 930,962,567,476
ㆍ자본금 22,433,308,500 22,433,308,500 22,433,308,500
ㆍ자본잉여금 280,434,249,636 242,531,335,827 241,994,317,405
ㆍ자기주식 및 기타자본 -17,563,779,870 -18,553,652,805 (21,620,252,759)
ㆍ기타포괄손익누계액 24,871,984,942 6,309,982,428 (11,732,949,091)
ㆍ이익잉여금 889,688,770,696 804,324,148,119 699,888,143,421
[비지배지분] 1,240,708,307,356 853,946,690,619 676,606,254,049
자본총계 2,440,572,841,260 1,910,991,812,688 1,607,568,821,525
과 목 제33기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 제32기&cr;(2017.01.01~2017.12.31) 제31기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)
매출액 2,354,640,330,998 1,372,802,824,553 1,118,899,410,149
영업이익 323,946,012,068 330,201,995,399 252,266,950,930
법인세비용차감전 순이익 324,374,480,265 343,847,807,963 259,480,460,670
계속사업이익 222,293,896,543 242,127,313,177 191,081,753,113
중단사업이익(손실) 3,109,626,810 1,015,277,089 896,263,664
당기순이익 225,403,523,353 243,142,590,266 191,978,016,777
지배기업 소유주지분 110,367,845,650 114,579,159,787 97,506,753,420
비지배지분 115,035,677,703 128,563,430,479 94,471,263,357
기본주당순이익 2,551 2,648 2,254
연결에 포함된 회사수 91 40 36

※ 제32기(전기) 및 제31기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었으며 제33기(당기)에 발생한 중단사업으로 인하여 재작성이 이루어졌습니다. 이 중 제31기(전전기)는 외부감사를 받지 아니하였습니다.

&cr;&cr;&cr; 2. 연결재무제표&cr; - 연결재무상태표

연결 재무상태표

제 33 기 2018.12.31 현재

제 32 기 2017.12.31 현재

제 31 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

자산

 　 　 　

　유동자산

15,905,914,275,444

10,915,712,580,906

8,159,319,597,591

　　현금및현금성자산

485,713,971,505

182,206,694,915

156,147,522,458

　　예치금

2,060,272,849,424

373,487,786,548

249,784,325,711

　　매출채권

9,202,869,560

20,685,262,409

2,419,302,568,329

　　계약자산

806,821,846

 　 　

　　대출채권

 　

3,298,893,909,781

 　

　　단기대여금

 　 　

102,774,508

　　단기금융상품

 　 　

85,414,112,028

　　기타유동금융자산

 　

736,780,677,159

 　

　　유동성상각후원가측정금융자산

3,673,900,539,757

 　 　

　　단기매매금융자산

 　

3,017,128,914,008

2,122,711,435,883

　　당기손익인식지정금융자산

 　

3,182,401,947,327

3,041,198,423,617

　　당기손익인식-공정가치측정 금융자산

9,530,541,234,065

 　 　

　　파생상품금융자산

51,619,151,725

31,083,367,438

11,528,815,640

　　기타유동자산

88,004,014,336

72,598,180,101

71,572,681,211

　　재고자산

822,740,456

445,841,220

1,050,043,107

　　매각예정자산

5,030,082,770

 　

506,895,099

　비유동자산

3,015,076,905,702

1,648,330,161,305

1,385,295,859,556

　　기타비유동금융자산

 　

5,684,061,199

 　

　　비유동성상각후원가측정금융자산

1,306,258,403,506

 　 　

　　당기손익인식-공정가치측정 금융자산

63,520,090,352

 　 　

　　장기대여금

 　 　

1,968,037,682

　　장기금융상품

 　 　

158,575,500

　　만기보유금융자산

 　

7,081,372,990

4,375,215,305

　　매도가능금융자산

 　

770,984,978,343

562,261,927,024

　　기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산

537,840,041,306

 　 　

　　관계기업투자

443,723,526,394

254,077,663,579

170,233,633,685

　　투자부동산

306,161,915,645

269,982,063,169

304,559,832,435

　　유형자산

245,159,735,559

217,859,292,914

227,460,804,951

　　영업권

58,798,709,359

64,710,719,359

44,886,848,407

　　영업권 이외의 무형자산

39,929,530,528

42,665,123,465

54,234,806,435

　　기타비유동자산

7,647,175,360

9,341,187,791

5,111,289,305

　　이연법인세자산

6,037,777,693

5,943,698,496

10,044,888,827

　자산총계

18,920,991,181,146

12,564,042,742,211

9,544,615,457,147

부채

 　 　 　

　유동부채

15,123,508,596,402

9,853,154,961,825

7,627,244,551,663

　　매입채무

2,511,459,941

4,869,251,545

333,534,861,490

　　계약부채

15,024,702,638

 　 　

　　예수부채

5,254,316,615,131

5,021,249,037,446

4,190,917,088,036

　　단기차입금

5,352,167,842,331

3,090,620,383,153

2,112,876,485,789

　　기타유동금융부채

616,236,167,545

690,712,538,871

 　

　　단기매매금융부채

 　

128,030,475,463

173,901,963,291

　　당기손익인식지정금융부채

 　

784,787,480,414

684,342,244,552

　　당기손익인식-공정가치측정 금융부채

3,717,282,819,041

 　 　

　　기타유동부채

49,422,467,359

73,716,723,456

86,012,354,290

　　당기법인세부채

76,137,978,191

52,141,682,890

35,914,251,537

　　파생상품부채

40,408,544,225

7,027,388,587

9,745,302,678

　비유동부채

1,356,909,743,484

799,895,967,698

309,802,083,959

　　장기차입금

1,052,744,891,057

563,406,993,773

100,303,901,878

　　기타금융부채

8,479,185,717

9,052,047,807

 　

　　요구불상환지분

 　 　

94,231,578,923

　　기타비유동부채

164,896,762,404

88,074,739,080

23,511,066,224

　　충당부채

4,062,684,450

414,267,711

 　

　　퇴직급여부채

416,099,954

1,358,186,204

1,408,668,933

　　이연법인세부채

126,310,119,902

137,589,733,123

90,346,868,001

　부채총계

16,480,418,339,886

10,653,050,929,523

7,937,046,635,622

자본

 　 　 　

　지배기업소유주지분

1,199,864,533,904

1,057,045,122,069

930,962,567,476

　　자본금

22,433,308,500

22,433,308,500

22,433,308,500

　　자본잉여금

280,434,249,636

242,531,335,827

241,994,317,405

　　자기주식 및 기타자본

(17,563,779,870)

(18,553,652,805)

(21,620,252,759)

　　기타포괄손익누계액

24,871,984,942

6,309,982,428

(11,732,949,091)

　　이익잉여금

889,688,770,696

804,324,148,119

699,888,143,421

　비지배지분

1,240,708,307,356

853,946,690,619

676,606,254,049

　자본총계

2,440,572,841,260

1,910,991,812,688

1,607,568,821,525

부채와 자본총계

18,920,991,181,146

12,564,042,742,211

9,544,615,457,147

&cr;&cr; - 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

매출액

2,354,640,330,998

1,372,802,824,553

1,153,420,151,411

매출원가

1,720,127,576,552

788,916,832,998

673,332,958,813

매출총이익

634,512,754,446

583,885,991,555

480,087,192,598

판매비와관리비

310,566,742,378

253,683,996,156

226,674,266,526

영업이익

323,946,012,068

330,201,995,399

253,412,926,072

기타수익

15,105,157,652

16,521,631,572

13,158,329,384

기타비용

10,493,216,435

8,296,818,367

10,536,503,389

금융수익

2,576,514,426

3,237,837,563

1,164,521,213

금융원가

11,018,391,160

6,132,923,859

5,590,399,752

지분법손익

4,258,403,714

8,316,085,655

9,224,334,078

법인세비용차감전계속영업이익

324,374,480,265

343,847,807,963

260,833,207,606

계속영업법인세비용

102,080,583,722

101,720,494,786

69,054,643,583

계속영업이익

222,293,896,543

242,127,313,177

191,778,564,023

중단영업이익

3,109,626,810

1,015,277,089

199,452,754

당기순이익

225,403,523,353

243,142,590,266

191,978,016,777

기타포괄손익

4,374,512,004

45,329,578,205

(16,803,419,653)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(243,283,722)

48,004,681,574

(17,205,125,538)

　　해외사업장외화환산차이

(244,658,575)

(4,872,261,125)

149,148,227

　　매도가능금융자산평가손익

 　

52,996,801,023

(17,514,004,684)

　　지분법자본변동

(231,634,920)

341,985,272

159,730,919

　　현금흐름위험회피평가손익

233,009,773

(461,843,596)

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,617,795,726

(2,675,103,369)

401,705,885

　　해외사업환산손익(비지배지분)

(44,937,470)

(3,100,868,489)

1,026,670,919

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(795,224,920)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익

6,752,129,514

 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(1,294,171,398)

425,765,120

(624,965,034)

당기총포괄이익

229,778,035,357

288,472,168,471

175,174,597,124

당기순이익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

110,367,845,650

114,579,159,787

97,506,753,420

　비지배지분

115,035,677,703

128,563,430,479

94,471,263,357

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주 지분

108,805,862,451

133,190,097,155

88,321,074,746

　비지배지분

120,972,172,906

155,282,071,316

86,853,522,378

주당이익

 　 　 　

　기본 및 희석 주당계속영업이익 (단위 : 원)

2,479

2,625

2,249

　기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

2,551

2,648

2,254

&cr; &cr;&cr;&cr; - 연결현금흐름표

연결 현금흐름표

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

영업활동현금흐름

(1,441,357,903,307)

(851,365,168,858)

(357,440,620,686)

　당기순이익

225,403,523,353

243,142,590,266

191,978,016,777

　비현금항목의 조정

(76,532,302,648)

(86,646,447,343)

(69,235,030,210)

　　퇴직급여

6,598,831,167

5,885,683,829

6,690,644,659

　　감가상각비 및 무형자산상각비

49,221,026,580

45,667,354,255

31,514,919,492

　　투자부동산감가상각비

 　 　

2,959,892,222

　　무형자산손상차손

568,539,985

642,401,204

594,064,613

　　대손상각비

15,666,858,458

7,110,069,447

12,264,160,502

　　대손상각비환입

(1,384,108,412)

 　 　

　　기타의 대손상각비

1,794,266,951

934,453,278

1,496,555,974

　　외화환산손익

(790,794,742)

1,212,249,117

(1,797,963,478)

　　지분법손익

(4,258,403,717)

(8,316,085,655)

(9,224,334,078)

　　파생상품평가손익

2,900,511,266

9,923,048,434

1,643,894,745

　　단기매매평가손익

 　

(22,449,239,805)

10,672,991,998

　　당기손익인식지정금융자산관련손익

 　

(16,558,895,366)

546,217,630

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

46,317,970,585

 　 　

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

765,002,759

 　 　

　　매도가능금융자산관련손익

 　

3,468,850,002

(46,450,110,340)

　　기타포괄손익인식-공정가치 측정 금융상품 관련손익

3,909,869

 　 　

　　관계기업투자주식처분손익

(1,456,544,401)

(1,397,902,707)

(813,440,759)

　　종속기업투자지분관련손익

 　 　

(6,063,880,575)

　　매각예정자산처분손익

(3,876,879,535)

 　

(1,181,576,642)

　　매각예정자산평가손실

 　 　

493,104,901

　　유형자산처분손익

5,730,845

(779,405,651)

25,901,993

　　매각예정자산처분이익

 　 　 　

　　유형자산폐기손실

8,003,815

2,281,462

132,910,868

　　투자부동산처분손익

(4,228,691,843)

(4,482,758,679)

(94,658,391)

　　투자부동산손상차손

 　 　

995,494,874

　　무형자산처분손익

(267,090,411)

(3,029,400)

1,216,706,410

　　기타충당부채전입

3,144,004,620

 　 　

　　기타충당부채환입

(971,776,753)

 　 　

　　이자수익

(393,401,378,606)

(265,933,040,224)

(195,484,689,496)

　　이자비용

155,606,071,135

86,630,725,038

61,850,191,016

　　주식보상비용

31,172,666

216,040,018

152,793,628

　　배당금수익

(51,486,192,879)

(30,426,100,930)

(10,906,572,420)

　　잡손실

 　 　

217,160,000

　　법인세비용

102,957,657,950

102,006,854,990

69,314,590,444

　운전자본 조정

(1,783,307,906,973)

(1,159,503,150,474)

(562,705,857,865)

　　매출채권

5,378,199,377

2,882,493,278

18,454,102,454

　　계약자산

(371,104,790)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융자산

(2,728,202,591,692)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융부채

2,954,308,588,522

 　 　

　　예치금

(1,596,355,948,751)

(119,231,444,240)

(47,781,102,973)

　　단기매매금융자산

 　

(835,219,809,910)

(905,398,275,443)

　　당기손익인식금융자산

 　

(100,696,312,923)

(431,123,498,990)

　　파생상품자산

(23,128,894,797)

(27,633,097,249)

(7,877,734,166)

　　대출채권

(611,924,260,972)

(955,940,012,196)

(312,854,343,951)

　　단기매매금융부채

 　

(27,016,752,410)

232,089,176,795

　　당기손익인식금융부채

 　

54,573,748,034

531,712,979,347

　　파생상품부채

33,381,155,638

(3,387,293,544)

5,383,970,495

　　상각후원가측정 금융자산

44,330,023,198

 　 　

　　기타금융자산

 　

(333,038,695,505)

42,709,957,401

　　기타자산

63,118,456,482

(49,383,181,272)

(32,712,562,799)

　　재고자산

4,729,454,119

604,201,887

8,969,619,953

　　사외적립자산

(9,515,128,313)

(5,570,707,542)

 　

　　퇴직금의 지급

(482,965,832)

(1,427,507,138)

(3,775,907,388)

　　매입채무

(1,628,258,882)

(4,009,016,085)

(13,177,362,204)

　　계약부채

3,886,789,781

 　 　

　　예수부채

89,308,881,305

857,430,358,024

358,448,058,120

　　기타금융부채

8,668,924,369

295,142,498,477

(25,733,095,898)

　　기타부채

(18,809,225,735)

92,417,379,840

35,591,500,481

　　기여금 납입액

 　 　

(15,631,339,099)

　이자의 수취

377,291,888,005

260,758,456,706

204,394,480,304

　배당금의 수취

46,624,229,675

32,015,246,010

11,014,393,278

　법인세의 납부

(89,696,172,355)

(62,273,966,259)

(74,036,042,967)

　이자의 지급

(141,141,162,364)

(78,857,897,764)

(57,441,319,099)

　주식선택권

 　 　

(1,409,260,904)

투자활동현금흐름

(783,864,489,696)

(273,391,876,476)

(631,764,197,064)

　장단기금융상품의 순증감

 　

30,417,049,498

(61,386,223,319)

　기타금융자산의 순증감

 　

89,471,464

3,404,977,608

　상각후원가측정 금융자산 취득

(78,475,704,062)

 　 　

　상각후원가측정 금융자산 처분

50,569,847,196

 　 　

　종속기업투자의 취득

(392,379,185,957)

(83,494,928,854)

(103,610,456,795)

　종속기업투자의 처분

77,663,890,200

25,896,749,302

14,728,614,340

　관계기업투자의 취득

(205,682,507,429)

(79,995,681,874)

(76,241,340,838)

　관계기업투자의 처분

30,703,430,414

2,461,027,110

45,733,675,969

　매도가능금융자산의 취득

 　

(274,689,468,592)

(506,645,571,926)

　매도가능금융자산의 처분

 　

142,746,399,218

153,799,846,006

　당기손익인식금융자산의 취득

 　

(115,336,466,050)

(138,195,310,918)

　당기손익인식금융자산의 처분

 　

91,388,150,629

43,151,022,884

　당기손익-공정가치측정 금융자산 취득

(119,438,659,864)

 　 　

　당기손익-공정가치측정 금융자산 처분

7,171,028,898

 　 　

　만기보유금융자산의 취득

 　

(3,560,996,534)

(299,999,424)

　만기보유금융자산의 처분

 　

907,941,409

 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득

(78,841,827,903)

 　 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

4,114,164,305

 　 　

　투자부동산의 취득

(58,628,800,892)

(299,686,737)

(9,015,706,610)

　투자부동산의 처분

10,197,000,000

25,587,732,447

2,286,738,366

　유형자산의 취득

(27,242,518,936)

(10,877,910,415)

(12,346,228,595)

　유형자산의 처분

157,487,549

17,299,345,547

2,286,773,303

　무형자산의 취득

(9,983,496,305)

(8,482,254,201)

(7,628,318,050)

　무형자산의 처분

267,248,591

15,600,000

2,697,172,913

　기타비유동자산의 증가

 　

(290,657,220)

(1,685,247,597)

　기타비유동자산의 감소

 　

403,840,000

876,540,809

　기타비유동부채의 증가

 　

305,654,704

4,435,859,211

　기타비유동부채의 감소

 　

(14,713,750,006)

(2,249,828,202)

　사업양도로 인한 현금 유입

5,964,114,499

 　

14,138,813,801

　사업결합으로 인한 현금의 순증감

 　

(19,169,037,321)

 　

재무활동현금흐름

2,528,612,851,250

1,156,724,847,789

957,239,422,716

　종속기업의 전환상환우선주 발행

355,111,387,987

 　 　

　차입금의 증가

51,716,511,598,033

31,210,467,522,449

9,141,212,851,663

　차입금의 감소

(50,800,501,332,416)

(30,663,042,059,324)

(8,615,608,030,193)

　콜머니의 순증감

50,000,000,000

 　 　

　환매조건부매도의 순증감

983,794,353,416

622,745,705,103

404,925,557,765

　전자단기사채의 증감

247,753,387,166

10,000,000,000

50,000,000,000

　배당금의 지급

(28,004,967,060)

(21,239,308,168)

(14,476,946,070)

　기타비유동부채의 순증감

(895,958,422)

 　 　

　비지배투자자부채의 순증감

 　 　

(13,300,457,397)

　비지배지분의 순증감

4,844,382,546

(2,207,012,271)

72,963,717

　종속기업소유지분변동

 　 　

4,413,483,231

현금및현금성자산의 증감

303,390,458,247

31,967,802,455

(31,965,395,034)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

116,818,343

(5,908,629,998)

2,142,235,419

해외사업환산차이

 　 　

(229,869,664)

기초 현금및현금성자산

182,206,694,915

156,147,522,458

186,200,551,737

기말 현금및현금성자산

485,713,971,505

182,206,694,915

156,147,522,458

&cr;&cr; 3. 연결재무제표 주석&cr; 별도로 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 종속기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 고려하여 당기에 추가로 엘티더블유제일차(주) 외 22개 유동화 SPC를 연결범위에 포함하였습니다. 이와 관련하여 전기 연결재무제표를 재분류한 결과 자산 및 부채가 각각 265,992백만원씩 증가하였습니다.

- 당사는 2018년 2월 27일 ㈜다우데이타와의 영업양수도 계약체결 의안에 대해 이사회 결의로 영위하고 있는 사업부문 중 총판사업과 관련된 사업부문을 영업양도 하였습니다. 동사업부를 중단영업으로 분류하여 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다.&cr;

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.

&cr; 나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)
구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 &cr;설정률
제33기 매출채권 10,864 1,662 15.3%
상각후원가측정&cr;금융자산 금융기관 예적금 등 35,941 0.0%
대출채권 4,398,521 74,380 1.7%
상각후원가측정 유가증권 7,754 0.0%
미수금 548,592 4,479 0.8%
미수수익 63,176 932 1.5%
대여금 2,787 1,299 46.6%
보증금 4,479 0.0%
합계 5,072,114 82,752
제32기 매출채권 26,920 6,235 23.2%
미수금 651,521 4,622 0.7%
대출채권 3,085,550 52,647 1.7%
장기성매출채권 77 77 100.0%
합계 3,764,068 63,581
제31기 매출채권 29,951 6,158 20.6%
미수금 316,211 4,258 1.3%
대출채권 2,137,227 53,670 2.5%
장기성매출채권 77 77 100.0%
합계 2,483,466 64,163

&cr;&cr; I V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr; 2. 개요&cr; (1) 업무현황 및 실적&cr; (중략) &cr;당사의 연결대상 종속회사수는 전기 40개에서 당기 91개로 증가하였습니다. 여신전문사업을 위한 키움캐피탈 설립 및 해외 투자 거점 확보를 위해 홍콩, 싱가폴 등에 역외 금융회사를 설립하였으며, 투자신탁 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업의 연결대상 추가로 인해 종속기업이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 2018년말 자산총계는 전기대비 약 50.6% 증가한 18조9,210억원, 부채총계는 54.7% 증가한 16조4,804억원을 기록했습니다. &cr;

연결 매출액은 전년대비 71.52% 증가한 2조3,546억원을 달성하였습니다. 연결매출액의 92.2%인 2조 1,711억원은 금융수익에 대한 매출액이며, 전기대비 9,547억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 이에 비해 연결 영업이익은 지난 한 해 동안 지속된 주식시장 침체 및 거래대금 감소로 인하여 투자운용본부와 기타부문의 영업이익이 감소하여 전기대비 1.89% 감소한 3,239억원을 기록했고, 당기순이익은 7.3% 감소한 2,254억원을 시현하였습니다.&cr;&cr; (2) 주요 경영지표

(단위: 백만원)
구분 2018년 2017년 증감 증감률
총자산 18,920,991 12,564,043 6,356,948 50.6%
부채총계 16,480,418 10,653,051 5,827,367 54.7%
자기자본 2,440,573 1,910,992 529,581 27.7%
매출액 2,354,640 1,372,803 981,838 71.5%
영업이익 323,946 330,202 -6,256 -1.9%
당기순이익 225,404 243,143 -17,739 -7.3%
영업이익률 13.76% 24.05%
부채비율 675.27% 557.46%
총자산수익률(ROA) 1.43% 2.20%
자기자본수익률(ROE) 10.36% 13.82%

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다.&cr; ROA = 당기순이익 / [(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산)/2]&cr; ROE = 당기순이익 / [(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본)/2]&cr;

&cr; 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 재무상태

요약 재무상태표(연결) (단위 : 백만원)
구분 재무상태 증감
2018년 2017년 증감액 증감율
Ⅰ. 유동자산 15,905,914 10,915,713 4,990,202 45.7%
Ⅱ. 비유동자산 3,015,077 1,648,330 1,366,747 82.9%
자산총계 18,920,991 12,564,043 6,356,948 50.6%
Ⅰ. 유동부채 15,123,509 9,853,155 5,270,354 53.5%
Ⅱ. 비유동부채 1,356,910 799,896 557,014 69.6%
부채총계 16,480,418 10,653,051 5,827,367 54.7%
Ⅰ. 자본금 22,433 22,433 0 0.0%
Ⅱ. 자본잉여금 280,434 242,531 37,903 15.6%
Ⅲ. 자본조정 -17,564 -18,554 990 -5.3%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 24,872 6,310 18,562 294.2%
Ⅴ. 이익잉여금 889,689 804,324 85,365 10.6%
비지배지분 1,240,708 853,947 386,762 45.3%
자본총계 2,440,573 1,910,992 529,581 27.7%

&cr; - 자산&cr; 제33기 연결회사의 자산은 18조 9,209억원으로 전기대비 6조 3,569억원 증가하였습니다. 종속회사의 예치금이 1조 6,867억원 증가하였고, 당기손익인식 공정가치측정금융자산이 증가하는 등 유동자산이 4조 9,902억원이 증가하였습니다. 비유동자산은 비유동성 상각후 원가측정 금융자산 증가의 영향으로 전기대비 1조 3,667억원 증가하였습니다.&cr;&cr; - 부채&cr; 제33기 연결회사의 부채는 전기대비 5조 8,273억원 증가한 16조 4,804억원입니다. 이는 전자단기사채가 8,058억원 증가하는 등 단기차입금이 2조 2,615억원 증가하였고 당기손익인식 공정가치측정 금융부채가 3조 7,172억원 증가하였습니다.&cr;

나. 영업실적

요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만 원)
구분 영업실적 증감
2018년 2017년 증감액 증감율
Ⅰ. 매출액 2,354,640 1,372,803 981,838 71.52%
Ⅱ. 매출원가 1,720,128 788,917 931,211 118.04%
Ⅲ. 매출총이익 634,513 583,886 50,627 8.67%
Ⅳ. 판매비와관리비 310,567 253,684 56,883 22.42%
Ⅴ. 영업이익 323,946 330,202 -6,256 -1.89%
기타수익 15,105 16,522 -1,416 -8.57%
기타비용 10,493 8,297 2,196 26.47%
금융수익 2,577 3,238 -661 -20.42%
금융원가 11,018 6,133 4,885 79.66%
지분법손익 4,258 8,316 -4,058 -48.79%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 324,374 343,848 -19,473 -5.66%
법인세 비용 102,081 101,720 360 0.35%
VII. 계속영업이익 222,294 242,127 -19,833 -8.19%
VIII. 중단영업이익 3,110 1,015 2,094 206.28%
IX. 당기순이익 225,404 243,143 -17,739 -7.30%
지배기업소유주지분 110,368 114,579 -4,211 -3.68%

※ 당기 연결 매출액은 전년대비 71.52% 증가한 2조3,546억원을 달성하였습니다. 연결매출액의 92.2%인 2조 1,711억원은 금융수익에 대한 매출액이며, 전기대비 9,547억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 이에 비해 연결 영업이익은 지난 한 해 동안 지속된 주식시장 침체 및 거래대금 감소로 인하여 투자운용본부와 기타부문의 영업이익이 감소하여 1.89% 감소한 3,239억원을 기록했고, 당기순이익은 7.3% 감소한 2,254억원을 시현하였습니다.&cr; &cr; &cr; (2) 영업실적

(단위 : 백만원, %)
구분 시스템&cr;구축 홀세일&cr;총괄 IB 사업 투자운용 리테일&cr;총괄 기타 조정 합계
매출액 당기 193,366 921,882 102,207 117,588 709,830 395,176 -85,409 2,354,640
전기 182,260 205,603 45,696 305,888 440,784 248,307 -55,735 1,372,803
증감액 11,106 716,279 56,511 -188,300 269,046 146,869 -29,674 981,837
증감률 6.09% 348.38% 123.67% -61.56% 61.04% 59.15% 53.24% 71.52%
영업이익 당기 33,371 20,029 61,180 -41,978 192,878 54,513 3,953 323,946
전기 13,959 3,569 23,395 89,975 110,790 91,567 -3,053 330,202
증감액 19,412 16,460 37,785 -131,953 82,088 -37,054 7,006 -6,256
증감률 139.06% 461.19% 161.51% -146.66% 74.09% -40.47% -229.48% -1.89%

&cr;&cr; 4. 유동성 및 자금의 조달&cr;나. 자금의 조달 및 운용 현황&cr; <주요 종속회사> &cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜

(단위 : 백만원, %)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 증감
잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 126,965 1% 110,499 1% 16,466
자본잉여금 529,832 3% 191,120 2% 338,712
자본조정 (22,696) 0% (24,795) 0% 2,099
기타포괄손익누계액 64,961 0% 46,873 0% 18,088
이익잉여금 1,342,460 7% 1,200,924 10% 141,536
비지배주주지분 24,251 0% 22,565 0% 1,686
예수부채 고객예수금 4,950,435 27% 4,823,589 41% 126,846
수입담보금 352,602 2% 211,666 2% 140,936
기타예수금 262 0% 214 0% 48
차입부채 콜머니 50,000 0% - 0% 50,000
사채 (주1) 872,096 5% 291,168 2% 580,928
차입금 (주2) 1,517,663 8% 1,232,418 10% 285,245
환매조건부채권매도 &cr;(주3) 2,395,838 13% 1,411,610 12% 984,228
전자단기사채 1,331,764 7% 525,992 4% 805,772
기타 27,438 0% - 0% 27,438
기타부채 매도증권 140,704 1% 128,030 1% 12,674
매도파생결합증권&cr;(주4) 3,576,579 20% 784,787 7% 2,791,792
파생상품부채 40,409 0% 7,027 0% 33,382
퇴직급여충당금 321 0% 1,314 0% (993)
요구불상환지분 164,862 1% 88,075 1% 76,787
미지급금 509,302 3% 603,227 5% (93,925)
기타 243,634 1% 200,279 2% 43,355
합 계 18,239,682 100% 11,856,582 100% 6,383,100

※K-IFRS 연결 기준&cr;&cr;(주1) 2018년에는 단기 자금에 집중되었던 당사 자금운용의 만기구조를 다양화하여 차입구조의 안정화를 도모하기 위하여 두차례에 걸쳐 4,000억원 규모의 회사채를 발행하였습니다.&cr; (주2) 회사채, 전환사채 등 금리인상기에 대비한 차입구조 다변화 및 고객 신용금액 증가 등 영업활성화로 인한 자금소요 대응을 위하여 1조 5,176억원의 자금을 조달하였습니다.&cr;(주3) 홀세일 영업확대로 인한 고객 환매조건부채권매도자금이 증가하였습니다. &cr;(주4) 장외파생상품 영업 활성화로 인하여 매도파생결합증권이 증가하였습니다.&cr;

&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr; 마. 타법인출자현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
키움증권㈜ (상장) 2000.01.31 경영참여 34,485 10,542 47.7 117,819 - - - 10,542 47.7 117,819 15,005,739 190,801

&cr;&cr;&cr;

<정정 후>&cr; &cr; I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
키움증권 2000.01.31 서울 영등포구 여의나루로4길 18, &cr;(여의도동,키움파이낸스스퀘어) 온라인증권거래외 15,430,401 사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호) ○(자산총액 &cr;750억이상

&cr;

II. 사업의 내용&cr; 2. 주요제품, 서비스 등&cr;가. 주요제품등의 현황

(단위: 백만 원, %)
부문 구분 주요제품 매출액 비율
IT부문 시스템구축, 인터넷 서비스 ITO, IDC, 뿌리오, 엔팩스 등 193,366 8.75
콘텐츠부문 영화투자,웹툰 서비스 영화,웹툰 54,870 2.48
건물관리 건물관리본부 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 20,752 0.94
금융사업부문 홀세일총괄본부 주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등 921,882 41.71
IB사업본부 IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF, ABCP 및ABS의 발행 등 102,207 4.63
투자운용본부 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매 등 117,588 5.32
리테일총괄본부 증권 브로커리지, 온라인 펀드, 해외주식, FX마진 트레이딩 등 565,197 25.57
기타 기타 - 234,145 10.6
합 계 2,210,007 100

&cr;

5. 매출&cr;가. 매출실적

(단위: 백만 원)
부문 매출유형 주요제품 제33기 제32기 제31기
시스템구축본부 상품, 제품, 용역,서비스 SI, IDC, 뿌리오, 엔팩스 등 193,366 181,828 230,583
콘텐츠 서비스 영화,웹툰 54,870 18,733 27,705
건물관리 용역 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 20,752 29,947 15,461
홀세일총괄본부 금융수익 주식 및 파생상품 거래 등 921,882 205,603 130,067
IB사업본부 금융수익 IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF 등 102,207 45,697 36,444
투자운용본부 금융수익 Private Equity, 선물/옵션 매매 등 117,588 305,888 195,347
리테일총괄본부 금융수익 증권 브로커리지, 온라인 펀드 등 565,197 400,894 422,874
기타 기타 - 234,145 144,323 60,418
합 계 2,210,007 1,332,913 1,118,899

&cr;

7. 시장위험과 위험관리&cr; 7.1 금융사업부의 재무위험관리&cr; 7.1.1.1 신용위험의 최대 노출 정도

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말
난내항목:
현금성자산 및 예치금 2,516,402,511 530,234,210
단기매매금융자산 - 1,981,468,462
당기손익인식지정금융자산 - 3,063,815,237
당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,770,418,474 -
파생상품자산 51,619,152 31,083,367
매도가능금융자산 - 34,097,665
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,121,925 -
만기보유금융자산 - 7,081,373
대출채권 - 3,298,893,910
상각후원가측정금융자산 4,331,395,854 -
기타금융자산 1,021,629,594 1,236,904,586
합 계 16,750,587,510 10,183,578,810
난외항목:　
약정 822,785,730 321,503,610

&cr; &cr; 7.1.1.2 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산의 구성내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은&cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 55,762,370 5,244,743,216 5,300,505,586
연체되었으나 손상되지 않은&cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 21,726,940 21,726,940
손상된 상각후원가측정대출채권 및&cr;기타금융자산 - 86,576,912 86,576,912
소 계 55,762,370 5,353,047,068 5,408,809,438
이연대출부대손익 - 11,341,231 11,341,231
대손충당금 - (74,379,689) (74,379,689)
합 계 55,762,370 5,290,008,610 5,345,770,980

&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은&cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 197,387,842 4,275,569,953 4,472,957,795
연체되었으나 손상되지 않은&cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 12,690,694 12,690,694
손상된 손상된 상각후원가측정대출채권 및&cr;기타금융자산 - 97,101,083 97,101,083
소 계 197,387,842 4,385,361,730 4,582,749,572
이연대출부대손익 - 9,927,452 9,927,452
대손충당금 - (56,878,529) (56,878,529)
합 계 197,387,842 4,338,410,653 4,535,798,495

&cr; &cr; 7.1.1.4 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권 한국 4,307,241,386 80.57 - -
기타 16,900,000 0.32 - -
소 계 4,324,141,386 80.89 - -
대출채권 한국 - - 3,325,184,758 72.56
기타 - - 16,900,000 0.37
소계 - - 3,342,084,758 72.93
기타금융자산 한국 1,020,059,506 19.08 1,224,180,413 26.71
기타 1,570,088 0.03 16,503,443 0.36
소계 1,021,629,594 19.11 1,240,683,856 27.07
합 계 5,345,770,980 100.00 4,582,768,614 100.00

&cr; &cr; 7.1.2.1

할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조

<당기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr;1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융부채 475,446,026 2,111,275,209 833,664,582 307,146,727 3,727,532,544
파생상품부채 3,278,345 3,543,867 26,325,685 19,028,440 52,176,337
예수부채 4,035,031,075 1,183,457,369 83,544,621 1,266,872 5,303,299,937
차입부채 4,426,965,302 930,737,597 695,000,000 147,000,000 6,199,702,899
기타금융부채 992,119,748 11,673,855 1,925,927 464,309 1,006,183,839
합 계 9,932,840,496 4,240,687,897 1,640,460,815 474,906,348 16,288,895,556

<전기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr;1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
단기매매금융부채 128,311,140 - - - 128,311,140
당기손익인식지정금융부채 125,147,168 94,356,397 418,732,804 139,083,727 777,320,096
파생상품부채 - 19,972 779,637 16,356,643 17,156,252
예수부채 3,885,790,116 1,041,183,391 101,610,945 6,885,424 5,035,469,876
차입부채 2,234,157,918 669,870,643 150,000,000 147,000,000 3,201,028,561
기타금융부채(주1) 1,232,548,945 12,476,457 2,630,425 376,771 1,248,032,598
합 계 7,605,955,287 1,817,906,860 673,753,811 309,702,565 10,407,318,523

(주1) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

&cr; 7.1.4.1

금융사업부의 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 44,087,228 - 44,087,228 (44,087,228) - -

대출채권:

환매조건부매수

 - - - - - -

기타자산:

미수금(주2)

 2,945,719,935 (2,315,283,401) 630,436,534 - - 630,436,534

기타(주3)

 74,397,922 (71,572,274) 2,825,648 - - 2,825,648

합 계

 3,064,205,085 (2,386,855,675) 677,349,410 (44,087,228) - 633,262,182

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr;(주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 29,612,472 - 29,612,472 (29,612,472) - -

대출채권:

환매조건부매수

 15,800,000 - 15,800,000 (15,800,000) - -

기타자산:

미수금(주2)

 3,955,921,313 (3,190,224,097) 765,697,216 - - 765,697,216

기타(주3)

 30,278,483 (13,492,685) 16,785,798 - - 16,785,798

합 계

 4,031,612,268 (3,203,716,782) 827,895,486 (45,412,472) - 782,483,014

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr;(주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr; 7.1.4.2

금융사업부의 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
단기매매금융부채 138,143,995 - 138,143,995 (138,143,995) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 846,477,178 - 846,477,178 (846,477,178) - -
차입부채:
환매조건부매도 2,360,837,752 - 2,360,837,752 (2,360,837,752) - -
기타부채:
미지급금(주2) 3,074,618,929 (2,315,283,401) 759,335,528 - - 759,335,528
기타(주3) 71,572,274 (71,572,274) - - - -
합 계 6,491,650,128 (2,386,855,675) 4,104,794,453 (3,345,458,925) - 759,335,528

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr;(주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익인식금융부채:
단기매매금융부채 128,030,475 - 128,030,475 (128,030,475) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 7,865,650 - 7,865,650 (7,865,650) - -
차입부채:
환매조건부매도 1,411,610,216 - 1,411,610,216 (1,411,610,216) - -
기타부채:
미지급금(주2) 4,222,043,535 (3,190,224,097) 1,031,819,438 - - 1,031,819,438
기타(주3) 27,981,339 (13,492,685) 14,488,654 - - 14,488,654
합 계 5,797,531,215 (3,203,716,782) 2,593,814,433 (1,547,506,341) - 1,046,308,092

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr;&cr; 11. 영업의 현황&cr; ■ 금융부문 : 키움증권㈜ &cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 제20기(2018.12.31) 제19기(2017.12.31) 제18기(2016.12.31)
현금 및 예치금 2,516,885 530,533 388,586
단기매매금융자산 - 2,987,666 2,122,711
당기손익인식금융자산 - 3,182,402 3,041,198
당기손익-공정가치측정금융자산 9,593,298 - -
매도가능금융자산 - 752,194 540,765
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 522,082 - -
만기보유금융자산 - 7,081 4,375
상각후원가측정 금융자산 4,331,396 - -
관계기업투자 284,271 124,355 57,663
파생상품자산 51,619 31,083 11,529
대출채권 - 3,298,894 2,083,557
유형자산 109,441 94,728 85,460
투자부동산 87,663 64,185 85,047
무형자산 64,083 69,442 80,204
당기법인세자산 90 1,447 -
이연법인세자산 3,532 2,898 6,466
기타자산 1,099,985 1,272,033 623,156
총자산 18,664,345 12,418,941 9,130,717

&cr;&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 126,965 1% 110,499 1% 110,499 1%
자본잉여금 529,832 3% 191,120 2% 189,994 2%
자본조정 -22,696 0% -24,795 0% -30,775 0%
기타포괄손익누계액 64,961 0% 46,873 0% -5,249 0%
이익잉여금 1,342,460 7% 1,200,924 10% 979,268 11%
비지배주주지분 24,251 0% 22,565 0% 4,301 0%
예수부채 투자자예수금 4,950,435 27% 4,823,589 39% 3,953,320 43%
수입담보금 352,602 2% 211,666 2% 238,683 3%
기타예수금 262 0% 214 0% 186 0%
차입부채 콜머니 50,000 0% - - - 0%
사채 872,096 5% 291,168 2% - 0%
차입금 1,517,663 8% 1,232,418 10% 984,893 11%
환매조건부채권매도 2,395,838 13% 1,411,610 11% 788,865 9%
전자단기사채 1,331,764 7% 525,992 4% 250,000 3%
기타 27,438 0% - 0% - 0%
기타부채 매도증권 140,704 1% 128,030 1% 173,902 2%
매도파생결합증권 3,576,579 19% 784,787 6% 684,342 7%
파생상품부채 40,409 0% 7,027 0% 9,745 0%
퇴직급여충당금 321 0% 1,314 0% 1,393 0%
요구불상환지분 164,862 1% 88,075 1% 94,232 1%
미지급금 933,965 5% 1,165,586 9% 583,002 6%
기타 243,634 1% 200,279 2% 120,116 1%
합 계 18,664,345 100% 12,418,941 100% 9,130,717 100%

&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 456,612 2% 157,045 1% 138,802 2%
예치금 2,060,273 11% 373,488 3% 249,784 3%
유가증권 단기매매금융자산 - 0% 2,987,666 24% 2,122,711 24%
당기손익인식지정금융자산 - 0% 3,182,402 26% 3,041,198 34%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 9,593,298 51% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 752,194 6% 540,765 6%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 522,082 3% - 0% - 0%
만기보유금융자산 - 0% 7,081 0% 4,375 0%
상각후원가측정 금융자산&cr;(유가증권) 7,254 0% - 0% - 0%
관계기업투자지분 284,271 2% 124,355 1% 57,663 1%
파생상품 51,619 0% 31,083 0% 11,529 0%
상각후&cr;원가측정 금융자산&cr;(대출채권) 콜론 95 0% 142 0% 2,902 0%
신용공여금 1,807,950 10% 1,559,614 13% 1,067,846 12%
환매조건부매수 2,700 0% 15,800 0% 43,800 0%
대여금 3,066 0% 2,486 0% 2,247 0%
매입대출채권 228 0% 228 0% 228 0%
대출금 2,509,122 13% 1,719,644 14% 965,554 11%
사모사채 980 0% 980 0% 980 0%
유형자산 109,441 1% 94,728 1% 85,460 1%
투자부동산 87,663 0% 64,185 1% 85,047 1%
미수금 956,253 5% 1,201,470 10% 575,264 3%
기 타 211,438 1% 144,350 1% 134,562 2%
합 계 18,664,345 1 00% 12,418,941 100% 9,130,717 100%

&cr;

&cr; 12. 영업부문별 현황&cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜ &cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
현금 및 예치금 2,098,933 282,837 172,755
단기매매금융자산 - 2,685,545 1,917,954
당기손익인식지정금융자산 - 3,149,492 2,869,226
당기손익-공정가치측정금융자산 8,595,017 - -
매도가능금융자산 - 645,589 450,344
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 514,540 - -
관계회사투자지분 1,254,054 660,470 551,719
파생상품자산 50,240 27,557 11,529
대출채권 - 1,566,152 1,074,309
상각후원가측정 금융자산(주) 1,809,845 - -
유형자산 63,651 65,831 60,304
투자부동산 32,672 29,465 39,363
무형자산 22,502 28,816 38,053
이연법인세자산 - - 5,297
기타자산 988,947 1,231,598 589,073
총 자산 15,430,401 10,373,352 7,779,926

주) 상각후원가측정 금융자산&cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채

&cr;&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비
자본 자본금 124,619 1% 110,499 1% 110,499 2%
자본잉여금 478,296 4% 187,894 2% 187,655 3%
자본조정 4,807 0% 4,719 0% 1,080 0%
기타포괄손익누계액 60,112 0% 62,574 1% 5,119 0%
이익잉여금 1,142,364 9% 946,850 11% 812,245 12%
예수부채 투자자예수금 3,889,827 1% 29% 3,382,664 1% 40% 3,154,135 1% 48%
수입담보금 350,252 0% 3% 331,869 0% 4% 153,149 0% 2%
차입부채 콜머니 22,619 2% 0% - 0% 0% - 0% 0%
전자단기사채 376,010 2% 3% 123,384 1% 1% 152,148 1% 2%
차입금 1,350,688 2% 10% 1,034,229 2% 12% 496,944 2% 8%
사채 445,633 3% 3% 90,569 3% 1% 0 0% 0%
환매조건부채권매도 1,979,724 2% 15% 920,294 1% 11% 421,431 1% 6%
기타부채 매도증권 458,877 3% 211,186 2% 122,646 2%
매도파생결합증권 1,493,926 11% 582,692 7% 453,000 7%
파생상품부채 8,409 0% 11,910 0% 7,694 0%
퇴직급여충당금 1,506 0% 1,399 0% 8,562 0%
미지급금 719,334 5% 380,400 4% 320,882 5%
기타 479,934 4% 157,613 2% 128,280 2%
합 계 13,386,937 100% 8,540,745 100% 6,535,469 100%

&cr;&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
현 ·예금 현금 및 현금성 자산 276,025 1% 2% 121,748 1% 1% 140,107 1% 2%
예치금 824,724 1% 6% 245,109 1% 3% 243,913 1% 4%
유가증권 단기매매금융자산 - 0% 1,935,417 23% 1,285,764 20%
당기손익인식지정금융자산 - 0% 342,889 4% 2,757,816 1% 42%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 4,683,560 35% - 0% - 0%
투자자예탁금별도예치금 3,130,743 2% 23% 2,803,907 1% 33% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 599,280 7% 86,893 1%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 459,636 3% - 0% - 0%
관계기업투자지분 909,976 7% 579,674 7% 431,464 7%
파생상품 30,347 0% 23,377 0% 14,181 0%
상각후&cr;원가측정 금융자산&cr;(대출채권) 신용공여금 1,751,927 9% 13% 1,271,540 9% 15% 1,004,579 10% 15%
대여금 661 3% 0% 742 3% 0% 900 3% 0%
대출금 2,351 0% 9,121 0% 5,805 0%
매입대출채권 228 0% 227 0% 141 0%
사모사채 980 0% 1,106 0% 375 0%
기타 55,204 0% 4,191 0% 10,031 0%
유형자산 68,560 1% 63,942 1% 63,341 1%
투자부동산 29,345 0% 33,478 0% 39,588 1%
미수금 744,211 6% 365,985 4% 311,493 5%
기 타 418,459 3% 139,012 2% 139,078 2%
합 계 13,386,937 100% 8,540,745 100% 6,535,469 100%

&cr;&cr;&cr; III. 재무에 관한 사항 &cr; 1. 요약재무정보&cr; 가. 연결재무제표의 요약재무정보

(단위 : 원)
과 목 제33기&cr;(2018.12.31) 제32기&cr;(2017.12.31) 제31기&cr;(2016.12.31)
[유동자산] 16,330,576,824,123 11,478,071,632,566 8,432,957,386,157
ㆍ당좌자산 16,329,754,083,667 11,477,625,791,346 8,431,907,343,050
ㆍ재고자산 822,740,456 445,841,220 1,050,043,107
[비유동자산] 3,015,076,905,702 1,648,330,161,305 1,385,295,859,556
ㆍ투자자산 306,161,915,645 269,982,063,169 1,037,055,393,144
ㆍ유형자산 245,159,735,559 217,859,292,914 227,460,804,951
ㆍ무형자산 98,728,239,887 107,375,842,824 99,121,654,842
ㆍ기타비유동자산 2,365,027,014,611 1,053,112,962,398 21,658,006,619
자산총계 19,345,653,729,825 13,126,401,793,871 9,818,253,245,713
[유동부채] 15,548,171,145,081 10,415,514,013,485 7,900,882,340,229
[비유동부채] 1,356,909,743,484 799,895,967,698 309,802,083,959
부채총계 16,905,080,888,565 11,215,409,981,183 8,210,684,424,188
[지배기업 소유주지분] 1,199,864,533,904 1,057,045,122,069 930,962,567,476
ㆍ자본금 22,433,308,500 22,433,308,500 22,433,308,500
ㆍ자본잉여금 280,434,249,636 242,531,335,827 241,994,317,405
ㆍ자기주식 및 기타자본 -17,563,779,870 -18,553,652,805 (21,620,252,759)
ㆍ기타포괄손익누계액 24,871,984,942 6,309,982,428 (11,732,949,091)
ㆍ이익잉여금 889,688,770,696 804,324,148,119 699,888,143,421
[비지배지분] 1,240,708,307,356 853,946,690,619 676,606,254,049
자본총계 2,440,572,841,260 1,910,991,812,688 1,607,568,821,525
과 목 제33기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 제32기&cr;(2017.01.01~2017.12.31) 제31기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)
매출액 2,210,006,671,982 1,332,912,532,631 1,118,899,410,149
영업이익 323,946,012,068 330,201,995,399 252,266,950,930
법인세비용차감전 순이익 324,374,480,265 343,847,807,963 259,480,460,670
계속사업이익 222,293,896,543 242,127,313,177 191,081,753,113
중단사업이익(손실) 3,109,626,810 1,015,277,089 896,263,664
당기순이익 225,403,523,353 243,142,590,266 191,978,016,777
지배기업 소유주지분 110,367,845,650 114,579,159,787 97,506,753,420
비지배지분 115,035,677,703 128,563,430,479 94,471,263,357
기본주당순이익 2,551 2,648 2,254
연결에 포함된 회사수 91 40 36

※ 제32기(전기) 및 제31기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었으며 제33기(당기)에 발생한 중단사업으로 인하여 재작성이 이루어졌습니다. 이 중 제31기(전전기)는 외부감사를 받지 아니하였습니다.

&cr; 2. 연결재무제표&cr; - 연결재무상태표

연결 재무상태표

제 33 기 2018.12.31 현재

제 32 기 2017.12.31 현재

제 31 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

자산

 　 　 　

　유동자산

 16,330,576,824,123 11,478,071,632,566 8,432,957,386,157

　　현금및현금성자산

 485,713,971,505 182,206,694,915 156,147,522,458

　　예치금

 2,060,272,849,424 373,487,786,548 249,784,325,711

　　매출채권

 9,202,869,560 20,685,262,409 2,692,940,356,895

　　계약자산

 806,821,846 　 　

　　대출채권

 　 3,298,893,909,781 　

　　단기대여금

 　 　 102,774,508

　　단기금융상품

 　 　 85,414,112,028

　　기타유동금융자산

 　 1,299,139,728,819 　

　　유동성상각후원가측정금융자산

 4,098,563,088,436 　 　

　　단기매매금융자산

 　

3,017,128,914,008

2,122,711,435,883

　　당기손익인식지정금융자산

 　

3,182,401,947,327

3,041,198,423,617

　　당기손익인식-공정가치측정 금융자산

9,530,541,234,065

 　 　

　　파생상품금융자산

51,619,151,725

31,083,367,438

11,528,815,640

　　기타유동자산

88,004,014,336

72,598,180,101

71,572,681,211

　　재고자산

822,740,456

445,841,220

1,050,043,107

　　매각예정자산

5,030,082,770

 　

506,895,099

　비유동자산

3,015,076,905,702

1,648,330,161,305

1,385,295,859,556

　　기타비유동금융자산

 　

5,684,061,199

 　

　　비유동성상각후원가측정금융자산

1,306,258,403,506

 　 　

　　당기손익인식-공정가치측정 금융자산

63,520,090,352

 　 　

　　장기대여금

 　 　

1,968,037,682

　　장기금융상품

 　 　

158,575,500

　　만기보유금융자산

 　

7,081,372,990

4,375,215,305

　　매도가능금융자산

 　

770,984,978,343

562,261,927,024

　　기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산

537,840,041,306

 　 　

　　관계기업투자

443,723,526,394

254,077,663,579

170,233,633,685

　　투자부동산

306,161,915,645

269,982,063,169

304,559,832,435

　　유형자산

245,159,735,559

217,859,292,914

227,460,804,951

　　영업권

58,798,709,359

64,710,719,359

44,886,848,407

　　영업권 이외의 무형자산

39,929,530,528

42,665,123,465

54,234,806,435

　　기타비유동자산

7,647,175,360

9,341,187,791

5,111,289,305

　　이연법인세자산

6,037,777,693

5,943,698,496

10,044,888,827

　자산총계

 19,345,653,729,825 13,126,401,793,871 9,818,253,245,713

부채

 　 　 　

　유동부채

 15,548,171,145,081 10,415,514,013,485 7,900,882,340,229

　　매입채무

 2,511,459,941 4,869,251,545 607,172,650,056

　　계약부채

15,024,702,638

 　 　

　　예수부채

5,254,316,615,131

5,021,249,037,446

4,190,917,088,036

　　단기차입금

5,352,167,842,331

3,090,620,383,153

2,112,876,485,789

　　기타유동금융부채

 1,040,898,716,224 1,253,071,590,531 　

　　단기매매금융부채

 　

128,030,475,463

173,901,963,291

　　당기손익인식지정금융부채

 　

784,787,480,414

684,342,244,552

　　당기손익인식-공정가치측정 금융부채

3,717,282,819,041

 　 　

　　기타유동부채

49,422,467,359

73,716,723,456

86,012,354,290

　　당기법인세부채

76,137,978,191

52,141,682,890

35,914,251,537

　　파생상품부채

40,408,544,225

7,027,388,587

9,745,302,678

　비유동부채

1,356,909,743,484

799,895,967,698

309,802,083,959

　　장기차입금

1,052,744,891,057

563,406,993,773

100,303,901,878

　　기타금융부채

8,479,185,717

9,052,047,807

 　

　　요구불상환지분

 　 　

94,231,578,923

　　기타비유동부채

164,896,762,404

88,074,739,080

23,511,066,224

　　충당부채

4,062,684,450

414,267,711

 　

　　퇴직급여부채

416,099,954

1,358,186,204

1,408,668,933

　　이연법인세부채

126,310,119,902

137,589,733,123

90,346,868,001

　부채총계

 16,905,080,888,565 11,215,409,981,183 8,210,684,424,188

자본

 　 　 　

　지배기업소유주지분

1,199,864,533,904

1,057,045,122,069

930,962,567,476

　　자본금

22,433,308,500

22,433,308,500

22,433,308,500

　　자본잉여금

280,434,249,636

242,531,335,827

241,994,317,405

　　자기주식 및 기타자본

(17,563,779,870)

(18,553,652,805)

(21,620,252,759)

　　기타포괄손익누계액

24,871,984,942

6,309,982,428

(11,732,949,091)

　　이익잉여금

889,688,770,696

804,324,148,119

699,888,143,421

　비지배지분

1,240,708,307,356

853,946,690,619

676,606,254,049

　자본총계

2,440,572,841,260

1,910,991,812,688

1,607,568,821,525

부채와 자본총계

 19,345,653,729,825 13,126,401,793,871 9,818,253,245,713

&cr;&cr; - 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

매출액

 2,210,006,671,982 1,332,912,532,631

1,153,420,151,411

매출원가

 1,575,493,917,536 749,026,541,076

673,332,958,813

매출총이익

634,512,754,446

583,885,991,555

480,087,192,598

판매비와관리비

310,566,742,378

253,683,996,156

226,674,266,526

영업이익

323,946,012,068

330,201,995,399

253,412,926,072

기타수익

15,105,157,652

16,521,631,572

13,158,329,384

기타비용

10,493,216,435

8,296,818,367

10,536,503,389

금융수익

2,576,514,426

3,237,837,563

1,164,521,213

금융원가

11,018,391,160

6,132,923,859

5,590,399,752

지분법손익

4,258,403,714

8,316,085,655

9,224,334,078

법인세비용차감전계속영업이익

324,374,480,265

343,847,807,963

260,833,207,606

계속영업법인세비용

102,080,583,722

101,720,494,786

69,054,643,583

계속영업이익

222,293,896,543

242,127,313,177

191,778,564,023

중단영업이익

3,109,626,810

1,015,277,089

199,452,754

당기순이익

225,403,523,353

243,142,590,266

191,978,016,777

기타포괄손익

4,374,512,004

45,329,578,205

(16,803,419,653)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(243,283,722)

48,004,681,574

(17,205,125,538)

　　해외사업장외화환산차이

(244,658,575)

(4,872,261,125)

149,148,227

　　매도가능금융자산평가손익

 　

52,996,801,023

(17,514,004,684)

　　지분법자본변동

(231,634,920)

341,985,272

159,730,919

　　현금흐름위험회피평가손익

233,009,773

(461,843,596)

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,617,795,726

(2,675,103,369)

401,705,885

　　해외사업환산손익(비지배지분)

(44,937,470)

(3,100,868,489)

1,026,670,919

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(795,224,920)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익

6,752,129,514

 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(1,294,171,398)

425,765,120

(624,965,034)

당기총포괄이익

229,778,035,357

288,472,168,471

175,174,597,124

당기순이익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

110,367,845,650

114,579,159,787

97,506,753,420

　비지배지분

115,035,677,703

128,563,430,479

94,471,263,357

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주 지분

108,805,862,451

133,190,097,155

88,321,074,746

　비지배지분

120,972,172,906

155,282,071,316

86,853,522,378

주당이익

 　 　 　

　기본 및 희석 주당계속영업이익 (단위 : 원)

2,479

2,625

2,249

　기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

2,551

2,648

2,254

&cr; - 연결현금흐름표

연결 현금흐름표

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

영업활동현금흐름

(1,441,357,903,307)

(851,365,168,858)

(357,440,620,686)

　당기순이익

225,403,523,353

243,142,590,266

191,978,016,777

　비현금항목의 조정

(76,532,302,648)

(86,646,447,343)

(69,235,030,210)

　　퇴직급여

6,598,831,167

5,885,683,829

6,690,644,659

　　감가상각비 및 무형자산상각비

49,221,026,580

45,667,354,255

31,514,919,492

　　투자부동산감가상각비

 　 　

2,959,892,222

　　무형자산손상차손

568,539,985

642,401,204

594,064,613

　　대손상각비

15,666,858,458

7,110,069,447

12,264,160,502

　　대손상각비환입

(1,384,108,412)

 　 　

　　기타의 대손상각비

1,794,266,951

934,453,278

1,496,555,974

　　외화환산손익

(790,794,742)

1,212,249,117

(1,797,963,478)

　　지분법손익

(4,258,403,717)

(8,316,085,655)

(9,224,334,078)

　　파생상품평가손익

2,900,511,266

9,923,048,434

1,643,894,745

　　단기매매평가손익

 　

(22,449,239,805)

10,672,991,998

　　당기손익인식지정금융자산관련손익

 　

(16,558,895,366)

546,217,630

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

46,317,970,585

 　 　

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

765,002,759

 　 　

　　매도가능금융자산관련손익

 　

3,468,850,002

(46,450,110,340)

　　기타포괄손익인식-공정가치 측정 금융상품 관련손익

3,909,869

 　 　

　　관계기업투자주식처분손익

(1,456,544,401)

(1,397,902,707)

(813,440,759)

　　종속기업투자지분관련손익

 　 　

(6,063,880,575)

　　매각예정자산처분손익

(3,876,879,535)

 　

(1,181,576,642)

　　매각예정자산평가손실

 　 　

493,104,901

　　유형자산처분손익

5,730,845

(779,405,651)

25,901,993

　　매각예정자산처분이익

 　 　 　

　　유형자산폐기손실

8,003,815

2,281,462

132,910,868

　　투자부동산처분손익

(4,228,691,843)

(4,482,758,679)

(94,658,391)

　　투자부동산손상차손

 　 　

995,494,874

　　무형자산처분손익

(267,090,411)

(3,029,400)

1,216,706,410

　　기타충당부채전입

3,144,004,620

 　 　

　　기타충당부채환입

(971,776,753)

 　 　

　　이자수익

(393,401,378,606)

(265,933,040,224)

(195,484,689,496)

　　이자비용

155,606,071,135

86,630,725,038

61,850,191,016

　　주식보상비용

31,172,666

216,040,018

152,793,628

　　배당금수익

(51,486,192,879)

(30,426,100,930)

(10,906,572,420)

　　잡손실

 　 　

217,160,000

　　법인세비용

102,957,657,950

102,006,854,990

69,314,590,444

　운전자본 조정

(1,783,307,906,973)

(1,159,503,150,474)

(562,705,857,865)

　　매출채권

5,378,199,377

2,882,493,278

18,454,102,454

　　계약자산

(371,104,790)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융자산

(2,728,202,591,692)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융부채

2,954,308,588,522

 　 　

　　예치금

(1,596,355,948,751)

(119,231,444,240)

(47,781,102,973)

　　단기매매금융자산

 　

(835,219,809,910)

(905,398,275,443)

　　당기손익인식금융자산

 　

(100,696,312,923)

(431,123,498,990)

　　파생상품자산

(23,128,894,797)

(27,633,097,249)

(7,877,734,166)

　　대출채권

(611,924,260,972)

(955,940,012,196)

(312,854,343,951)

　　단기매매금융부채

 　

(27,016,752,410)

232,089,176,795

　　당기손익인식금융부채

 　

54,573,748,034

531,712,979,347

　　파생상품부채

33,381,155,638

(3,387,293,544)

5,383,970,495

　　상각후원가측정 금융자산

44,330,023,198

 　 　

　　기타금융자산

 　

(333,038,695,505)

 90,656,799,922

　　기타자산

 200,814,959,463 (338,104,444,366)

(32,712,562,799)

　　재고자산

4,729,454,119

604,201,887

8,969,619,953

　　사외적립자산

(9,515,128,313)

(5,570,707,542)

 　

　　퇴직금의 지급

(482,965,832)

(1,427,507,138)

(3,775,907,388)

　　매입채무

(1,628,258,882)

(4,009,016,085)

(13,177,362,204)

　　계약부채

3,886,789,781

 　 　

　　예수부채

89,308,881,305

857,430,358,024

358,448,058,120

　　기타금융부채

 8,668,924,369 295,142,498,477 (73,679,938,419)

　　기타부채

 (156,505,728,716) 381,138,642,934 35,591,500,481

　　기여금 납입액

 　 　

(15,631,339,099)

　이자의 수취

377,291,888,005

260,758,456,706

204,394,480,304

　배당금의 수취

46,624,229,675

32,015,246,010

11,014,393,278

　법인세의 납부

(89,696,172,355)

(62,273,966,259)

(74,036,042,967)

　이자의 지급

(141,141,162,364)

(78,857,897,764)

(57,441,319,099)

　주식선택권

 　 　

(1,409,260,904)

투자활동현금흐름

(783,864,489,696)

(273,391,876,476)

(631,764,197,064)

　장단기금융상품의 순증감

 　

30,417,049,498

(61,386,223,319)

　기타금융자산의 순증감

 　

89,471,464

3,404,977,608

　상각후원가측정 금융자산 취득

(78,475,704,062)

 　 　

　상각후원가측정 금융자산 처분

50,569,847,196

 　 　

　종속기업투자의 취득

(392,379,185,957)

(83,494,928,854)

(103,610,456,795)

　종속기업투자의 처분

77,663,890,200

25,896,749,302

14,728,614,340

　관계기업투자의 취득

(205,682,507,429)

(79,995,681,874)

(76,241,340,838)

　관계기업투자의 처분

30,703,430,414

2,461,027,110

45,733,675,969

　매도가능금융자산의 취득

 　

(274,689,468,592)

(506,645,571,926)

　매도가능금융자산의 처분

 　

142,746,399,218

153,799,846,006

　당기손익인식금융자산의 취득

 　

(115,336,466,050)

(138,195,310,918)

　당기손익인식금융자산의 처분

 　

91,388,150,629

43,151,022,884

　당기손익-공정가치측정 금융자산 취득

(119,438,659,864)

 　 　

　당기손익-공정가치측정 금융자산 처분

7,171,028,898

 　 　

　만기보유금융자산의 취득

 　

(3,560,996,534)

(299,999,424)

　만기보유금융자산의 처분

 　

907,941,409

 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득

(78,841,827,903)

 　 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

4,114,164,305

 　 　

　투자부동산의 취득

(58,628,800,892)

(299,686,737)

(9,015,706,610)

　투자부동산의 처분

10,197,000,000

25,587,732,447

2,286,738,366

　유형자산의 취득

(27,242,518,936)

(10,877,910,415)

(12,346,228,595)

　유형자산의 처분

157,487,549

17,299,345,547

2,286,773,303

　무형자산의 취득

(9,983,496,305)

(8,482,254,201)

(7,628,318,050)

　무형자산의 처분

267,248,591

15,600,000

2,697,172,913

　기타비유동자산의 증가

 　

(290,657,220)

(1,685,247,597)

　기타비유동자산의 감소

 　

403,840,000

876,540,809

　기타비유동부채의 증가

 　

305,654,704

4,435,859,211

　기타비유동부채의 감소

 　

(14,713,750,006)

(2,249,828,202)

　사업양도로 인한 현금 유입

5,964,114,499

 　

14,138,813,801

　사업결합으로 인한 현금의 순증감

 　

(19,169,037,321)

 　

재무활동현금흐름

2,528,612,851,250

1,156,724,847,789

957,239,422,716

　종속기업의 전환상환우선주 발행

355,111,387,987

 　 　

　차입금의 증가

51,716,511,598,033

31,210,467,522,449

9,141,212,851,663

　차입금의 감소

(50,800,501,332,416)

(30,663,042,059,324)

(8,615,608,030,193)

　콜머니의 순증감

50,000,000,000

 　 　

　환매조건부매도의 순증감

983,794,353,416

622,745,705,103

404,925,557,765

　전자단기사채의 증감

247,753,387,166

10,000,000,000

50,000,000,000

　배당금의 지급

(28,004,967,060)

(21,239,308,168)

(14,476,946,070)

　기타비유동부채의 순증감

(895,958,422)

 　 　

　비지배투자자부채의 순증감

 　 　

(13,300,457,397)

　비지배지분의 순증감

4,844,382,546

(2,207,012,271)

72,963,717

　종속기업소유지분변동

 　 　

4,413,483,231

현금및현금성자산의 증감

303,390,458,247

31,967,802,455

(31,965,395,034)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

116,818,343

(5,908,629,998)

2,142,235,419

해외사업환산차이

 　 　

(229,869,664)

기초 현금및현금성자산

182,206,694,915

156,147,522,458

186,200,551,737

기말 현금및현금성자산

485,713,971,505

182,206,694,915

156,147,522,458

&cr;&cr; 3. 연결재무제표 주석&cr; 별도로 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 종속기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 고려하여 당기에 추가로 엘티더블유제일차(주) 외 22개 유동화 SPC를 연결범위에 포함하였습니다. 이와 관련하여 전기 연결재무제표를 재분류한 결과 자산 및 부채가 각각 265,992백만원씩 증가하였습니다.&cr;&cr;- 당사는 2018년 2월 27일 ㈜다우데이타와의 영업양수도 계약체결 의안에 대해 이사회 결의로 영위하고 있는 사업부문 중 총판사업과 관련된 사업부문을 영업양도 하였습니다. 동사업부를 중단영업으로 분류하여 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다.

- 연결기업은 당기 (연결)재무제표 및 비교표시된 전기 (연결)재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 당기 및 전기(연결)재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없습니다.&cr;세부 내역은"Ⅲ. 재무에관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)
구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 &cr;설정률
제33기 매출채권 10,864 1,662 15.3%
상각후원가측정&cr;금융자산 금융기관 예적금 등 35,941 0.0%
대출채권 4,398,521 74,380 1.7%
상각후원가측정 유가증권 7,754 0.0%
미수금 973,255 4,479 0.5%
미수수익 63,176 932 1.5%
대여금 2,787 1,299 46.6%
보증금 4,479 0.0%
합계 5,496,777 82,752 　
제32기 매출채권 26,920 6,235 23.20%
미수금 1,213,880 4,622 0.38%
대출채권 3,085,550 52,647 1.7%
장기성매출채권 77 77 100.0%
합계 4,326,427 63,581 　
제31기 매출채권 29,951 6,158 20.60%
미수금 589,849 4,258 0.72%
대출채권 2,137,227 53,670 2.50%
장기성매출채권 77 77 100.00%
합계 2,757,104 64,163 　

&cr; I V. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 2. 개요&cr; (1) 업무현황 및 실적 &cr; (중략)&cr; 당사의 연결대상 종속회사수는 전기 40개에서 당기 91개로 증가하였습니다. 여신전문사업을 위한 키움캐피탈 설립 및 해외 투자 거점 확보를 위해 홍콩, 싱가폴 등에 역외 금융회사를 설립하였으며, 투자신탁 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업의 연결대상 추가로 인해 종속기업이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 2018년말 자산총계는 전기대비 약 47.4% 증가한 19조3,457억원, 부채총계는 50.7% 증가한 16조9.051억원을 기록했습니다. &cr; &cr; 연결 매출액은 전년대비 65.8% 증가한 2조 2,100억원 을 달성하였습니다. 연결매출액의 90.6%인 2조 20억원 은 금융수익에 대한 매출액이며, 전기대비 8,256억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 이에 비해 연결 영업이익은 지난 한 해 동안 지속된 주식시장 침체 및 거래대금 감소로 인하여 투자운용본부와 기타부문의 영업이익이 감소하여 전기대비 1.89% 감소한 3,239억원을 기록했고, 당기순이익은 7.3% 감소한 2,254억원을 시현하였습니다.&cr; &cr; (2) 주요 경영지표

(단위: 백만원)
구분 2018년 2017년 증감 증감률
총자산 19,345,654 13,126,402 6,219,252 47.4%
부채총계 16,905,081 11,215,410 5,689,671 50.7%
자기자본 2,440,573 1,910,992 529,581 27.7%
매출액 2,210,007 1,332,913 877,094 65.8%
영업이익 323,946 330,202 -6,256 -1.9%
당기순이익 225,404 243,143 -17,739 -7.3%
영업이익률 14.66% 24.77% 　 　
부채비율 692.67% 586.89% 　 　
총자산수익률(ROA) 1.39% 2.14% 　 　
자기자본수익률(ROE) 10.36% 13.82% 　 　

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다.&cr; ROA = 당기순이익 / [(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산)/2]&cr; ROE = 당기순이익 / [(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본)/2]

&cr; 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 재무상태

요약 재무상태표(연결) (단위 : 백만원)
구분 재무상태 증감
2018년 2017년 증감액 증감율
Ⅰ. 유동자산 16,330,577 11,478,072 4,852,505 42.3%
Ⅱ. 비유동자산 3,015,077 1,648,330 1,366,747 82.9%
자산총계 19,345,654 13,126,402 6,219,252 47.4%
Ⅰ. 유동부채 15,548,171 10,415,514 5,132,657 49.3%
Ⅱ. 비유동부채 1,356,910 799,896 557,014 69.6%
부채총계 16,905,081 11,215,410 5,689,671 50.7%
Ⅰ. 자본금 22,433 22,433 0 0.0%
Ⅱ. 자본잉여금 280,434 242,531 37,903 15.6%
Ⅲ. 자본조정 -17,564 -18,554 990 -5.3%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 24,872 6,310 18,562 294.2%
Ⅴ. 이익잉여금 889,689 804,324 85,365 10.6%
비지배지분 1,240,708 853,947 386,762 45.3%
자본총계 2,440,573 1,910,992 529,581 27.7%

&cr; - 자산&cr; 제33기 연결회사의 자산은 19조 3,457억원으로 전기대비 6조 2,193억원 증가하였습니다. 종속회사의 예치금이 1조 6,867억원 증가하였고, 당기손익인식 공정가치측정금융자산이 증가하는 등 유동자산이 4조 8,525억원이 증가하였습니다 . 비유동자산은 비유동성 상각후 원가측정 금융자산 증가의 영향으로 전기대비 1조 3,667억원 증가하였습니다.&cr;&cr; - 부채&cr; 제33기 연결회사의 부채는 전기대비 5조 6,897억원 증가한 16조 9,051억원입니다. 이는 전자단기사채가 8,058억원 증가하는 등 단기차입금이 2조 2,615억원 증가하였고 당기손익인식 공정가치측정 금융부채가 3조 7,172억원 증가하였습니다.&cr;

나. 영업실적

요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만 원)
구분 영업실적 증감
2018년 2017년 증감액 증감율
Ⅰ. 매출액 2,210,007 1,332,913 877,094 65.80%
Ⅱ. 매출원가 1,575,494 749,027 826,467 110.34%
Ⅲ. 매출총이익 634,513 583,886 50,627 8.67%
Ⅳ. 판매비와관리비 310,567 253,684 56,883 22.42%
Ⅴ. 영업이익 323,946 330,202 -6,256 -1.89%
기타수익 15,105 16,522 -1,416 -8.57%
기타비용 10,493 8,297 2,196 26.47%
금융수익 2,577 3,238 -661 -20.42%
금융원가 11,018 6,133 4,885 79.66%
지분법손익 4,258 8,316 -4,058 -48.79%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 324,374 343,848 -19,473 -5.66%
법인세 비용 102,081 101,720 360 0.35%
VII. 계속영업이익 222,294 242,127 -19,833 -8.19%
VIII. 중단영업이익 3,110 1,015 2,094 206.28%
IX. 당기순이익 225,404 243,143 -17,739 -7.30%
지배기업소유주지분 110,368 114,579 -4,211 -3.68%

※ 연결 매출액은 전년대비 65.8% 증가한 2조 2,100억원 을 달성하였습니다. 연결매출액의 90.6%인 2조 20억원 은 금융수익에 대한 매출액이며, 전기대비 8,256억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 이에 비해 연결 영업이익은 지난 한 해 동안 지속된 주식시장 침체 및 거래대금 감소로 인하여 투자운용본부와 기타부문의 영업이익이 감소하여 1.89% 감소한 3,239억원을 기록했고, 당기순이익은 7.3% 감소한 2,254억원을 시현하였습니다.&cr;&cr;&cr; (2) 영업실적

(단위 : 백만원, %)
구분 시스템&cr;구축 홀세일&cr;총괄 IB 사업 투자운용 리테일&cr;총괄 기타 조정 합계
매출액 당기 193,366 921,882 102,207 117,588 565,197 395,176 -85,409 2,210,007
전기 182,260 205,603 45,696 305,888 400,894 248,307 -55,735 1,332,913
증감액 11,106 716,279 56,511 -188,300 164,303 146,869 -29,674 877,094
증감률 6.09% 348.38% 123.67% -61.56% 40.98% 59.15% 53.24% 65.80%
영업이익 당기 33,371 20,029 61,180 -41,978 192,878 54,513 3,953 323,946
전기 13,959 3,569 23,395 89,975 110,790 91,567 -3,053 330,202
증감액 19,412 16,460 37,785 -131,953 82,088 -37,054 7,006 -6,256
증감률 139.06% 461.19% 161.51% -146.66% 74.09% -40.47% -229.48% -1.89%

&cr;&cr; 4. 유동성 및 자금의 조달&cr;나. 자금의 조달 및 운용 현황 &cr; <주요 종속회사> &cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜

(단위 : 백만원, %)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 증감
잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 126,965 1% 110,499 1% 16,466
자본잉여금 529,832 3% 191,120 2% 338,712
자본조정 (22,696) 0% (24,795) 0% 2,099
기타포괄손익누계액 64,961 0% 46,873 0% 18,088
이익잉여금 1,342,460 7% 1,200,924 10% 141,536
비지배주주지분 24,251 0% 22,565 0% 1,686
예수부채 고객예수금 4,950,435 27% 4,823,589 39% 126,846
수입담보금 352,602 2% 211,666 2% 140,936
기타예수금 262 0% 214 0% 48
차입부채 콜머니 50,000 0% - 0% 50,000
사채 (주1) 872,096 5% 291,168 2% 580,928
차입금 (주2) 1,517,663 8% 1,232,418 10% 285,245
환매조건부채권매도(주3) 2,395,838 13% 1,411,610 11% 984,228
전자단기사채 1,331,764 7% 525,992 4% 805,772
기타 27,438 0% - 0% 27,438
기타부채 매도증권 140,704 1% 128,030 1% 12,674
매도파생결합증권(주4) 3,576,579 19% 784,787 6% 2,791,792
파생상품부채 40,409 0% 7,027 0% 33,382
퇴직급여충당금 321 0% 1,314 0% (993)
요구불상환지분 164,862 1% 88,075 1% 76,787
미지급금 933,965 5% 1,165,586 9% (231,621)
기타 243,634 1% 200,279 2% 43,355
합 계 18,664,345 100% 12,418,941 100% 6,245,404

※K-IFRS 연결 기준&cr;&cr;(주1) 2018년에는 단기 자금에 집중되었던 당사 자금운용의 만기구조를 다양화하여 차입구조의 안정화를 도모하기 위하여 두차례에 걸쳐 4,000억원 규모의 회사채를 발행하였습니다.&cr; (주2) 회사채, 전환사채 등 금리인상기에 대비한 차입구조 다변화 및 고객 신용금액 증가 등 영업활성화로 인한 자금소요 대응을 위하여 1조 5,176억원의 자금을 조달하였습니다.&cr;(주3) 홀세일 영업확대로 인한 고객 환매조건부채권매도자금이 증가하였습니다. &cr;(주4) 장외파생상품 영업 활성화로 인하여 매도파생결합증권이 증가하였습니다.&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr; 마. 타법인출자현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
키움증권㈜ (상장) 2000.01.31 경영참여 34,485 10,542 47.7 117,819 - - - 10,542 47.7 117,819 1 5,430,401 190,801

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

&cr;

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 33 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 4월 01일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)다우기술
대 표 이 사 : 김윤덕
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
(전 화) 070-8707-1000
(홈페이지) http://www.daou.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김성욱
(전 화) 070-8707-1592
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
키움증권2000.01.31서울 영등포구 여의나루로4길 18, &cr;(여의도동,키움파이낸스스퀘어)온라인증권거래외15,430,401사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)○(자산총액 &cr;750억이상)㈜키움이앤에스&cr;(구, ㈜다우와키움)1999.06.25경기 용인 수지 디지털벨리로 81, 7층 &cr;(죽전동, 디지털스퀘어)부동산개발 및 &cr;컨설팅85,704상동○(지배회사자산총액의&cr;10%이상)Daou Hongkong Ltd *주1)2007.12.11Room180, 818/f TowerⅡAdmiralty Centre Admiralty Hong Kong기타투자42,314기업 의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)Ｘ다우재팬2008.04.02日本國東京都港區浜松町&cr;2-12-11 中村ビル４階메일솔루션1,341상동Ｘ㈜키다리스타&cr;(구, ㈜키다리스튜디오)2011.07.01경기 용인 수지 디지털벨리로 81, 6층&cr;(죽전동, 디지털스퀘어)게임개발0상동Ｘ㈜키다리이엔티2016.01.01서울특별시 마포구 독막로 311&cr;(염리동, 재화스퀘어)영화 투자 배급45,640상동Ｘ다우(대련)과기개발유한공사2008.04.08대련시 고신원구 화거로 3호 나미빌딩부동산개발 및 &cr;컨설팅-상동Ｘ나미빌딩주차장관리유한공사2015.01.17중국 대련시 고신원구 &cr;화거로 3호 나미빌딩건물관리-상동Ｘ키움인베스트먼트1999.03.05서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층중소기업창업지원58,712상동Ｘ키움저축은행1983.02.18경기도 부천시 원미구 춘의동 212-3상호저축은행업1,139,959상동○(자산총액&cr; 750억이상)키움YES저축은행1971.04.12서울시 강남구 논현로 422상호저축은행업924,969상동○(자산총액&cr; 750억이상)키움투자자산운용1988.03.26서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 15층집합투자업143,534상동○(자산총액&cr; 750억이상)PT Kiwoom sekuritas Indonesia1995.10.08Gedung Treasury Tower Lt 27A, District 8 Kawasan SCBD Lot 28, Jl.Jend.Sudirman Kav 52-53,Jakarta Selatan 12190증권업38,473상동ＸPT Kiwoom Investment Management 1999.12.30Gedung Treasury Tower Lt 27A, District 8 Kawasan SCBD Lot 28, Jl.Jend.Sudirman Kav 52-53,Jakarta Selatan 12190집합투자업1,379상동Ｘ키움프라이빗에쿼티2017.04.26서울 영등포구 여의나루로4길 18집합투자업69,561상동Ｘ키움캐피탈주식회사2018.08.09서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 3층여신금융업279,590상동○(자산총액&cr; 750억이상)KIWOOM HONG KONG LIMITED2018.07.11RMS1806-08,18/F TOWER Ⅱ ADMRALTY CRT 18 HARCOURT RD ADMRALTY HONG KONG기타금융16,343상동ＸKiwoom Singapore Pte. Ltd2018.07.261 Raffles Place, #13-01 One Raffles Place, Singapore 048616금융업10,795상동ＸKiwoom BVI One Limited2018.07.30P.O. Box 2208, Road Town, Tortola, British Virgin Island금융업5,143상동ＸKiwoom BVI Two Limited2018.07.30P.O. Box 2208, Road Town, Tortola, British Virgin Island금융업5,533상동ＸKiwoom BVI Three Limited2018.07.30P.O. Box 2208, Road Town, Tortola, British Virgin Island금융업9상동Ｘ키움성장12호일자리창출투자조합2012.01.30서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층기타금융1,652사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)Ｘ키움문화벤처제2호투자조합2016.03.20서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층기타금융13,237상동Ｘ가젤기업펀드2012.11.28서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층기타금융25,670상동Ｘ키움성장15호세컨더리투자조합2016.02.04서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층기타금융32,774상동Ｘ글로벌강소기업키움엠엔에이전략 &cr;창업벤처전문 사모투자합자회사2018.05.15서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층기타금융58,690상동Ｘ프렌드 신기술사업투자조합 1호2016.04.26서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층기타금융2,662기업 의결권 과반수 소유Ｘ키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사2017.06.28서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층기타금융5,856상동Ｘ키움작은거인증권투자신탁1호2011.03.31주2)기타금융10,033상동Ｘ키움장기코어밸류2014.04.18주2)기타금융21,581상동Ｘ키움분리과세하이일드K-12014.10.29주2)기타금융5,190상동Ｘ키움글로벌코어밸류C-F2015.11.18주2)기타금융6,800상동Ｘ키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호2016.07.27주2)기타금융4,890상동Ｘ키움 글로벌 올에셋 투자신탁2016.08.07주2)기타금융13,396상동Ｘ키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권2016.09.25주2)기타금융2,825상동Ｘ하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁2017.07.19주2)기타금융2,365상동Ｘ메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁2017.11.08주2)기타금융53,325상동Ｘ메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁2018.01.03주2)기타금융55,872상동Ｘ키움커버드콜플러스증권자투자신탁2017.11.23주2)기타금융207상동Ｘ키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁2018.02.26주2)기타금융5,435상동Ｘ라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁2018.04.18주2)기타금융15,917상동Ｘ씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호2018.04.16주2)기타금융14,188상동Ｘ지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁2018.04.20주2)기타금융16,275상동Ｘ포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 &cr;전문투자형 사모투자신탁2018.04.24주2)기타금융10,750상동Ｘ키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호2018.06.14주2)기타금융4,988상동Ｘ키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호2018.06.14주2)기타금융4,960상동Ｘ키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호2018.06.14주2)기타금융4,955상동Ｘ키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호2018.06.14주2)기타금융4,828상동Ｘ키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호2018.06.14주2)기타금융4,926상동Ｘ키움K고래멀티전략전문사모투자신탁제1호C-S2018.04.19주2)기타금융155,487상동○(자산총액&cr; 750억이상)키움K200인덱스증권투자신탁[주식-파생형]C-F2018.05.24주2)기타금융5,976상동Ｘ메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁2018.07.19주2)기타금융81,370상동○(자산총액&cr; 750억이상)키움아세안성장에이스(주식)C-F2018.07.16주2)기타금융9,833상동Ｘ키움글로벌금리와물가연동증권(H)C-F2018.09.21주2)기타금융5,729상동Ｘ키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁2018.10.31주2)기타금융7,252상동Ｘ키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호2018.12.03주2)기타금융41,885상동Ｘ키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호2018.08.18주2)기타금융41,885상동Ｘ마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호2018.03.02주2)기타금융38,952상동Ｘ넛지제일차㈜ *주3)2017.10.30주2)자산유동화 20,175상동Ｘ케이디아이씨제일차㈜ *주3)2017.12.22주2)자산유동화 41,076상동Ｘ엘티더블유제일차㈜ *주3)2018.03.16주2)자산유동화 11,283상동Ｘ티케이파이낸스제일차㈜*주3)2018.12.28주2)자산유동화 20,192상동Ｘ와이디제일차㈜*주3)2016.05.18주2)자산유동화 16,052상동Ｘ원비전용산제일차㈜*주3)2016.07.29주2)자산유동화 48,778상동Ｘ와이파크㈜*주3)2016.08.24주2)자산유동화 9,154상동Ｘ디밸리제일차㈜*주3)2017.10.30주2)자산유동화 19,318상동Ｘ와이디밸리제일차㈜*주3)2017.12.06주2)자산유동화 30,333상동Ｘ그레이스와이㈜*주3)2018.04.26주2)자산유동화 20,255상동Ｘ케이더블유스카이제일차㈜*주3)2017.04.06주2)자산유동화 25,723상동Ｘ케이더블유에스지제일차㈜*주3)2017.05.18주2)자산유동화 30,215상동Ｘ케이에스디아이㈜*주3)2018.03.21주2)자산유동화 30,349상동Ｘ케이더블유스카이제이차㈜*주3)2018.03.30주2)자산유동화 17,302상동Ｘ케이더블유스카이제삼차㈜*주3)2018.05.30주2)자산유동화 18,263상동Ｘ케이에스에이치씨제일차㈜*주3)2018.07.05주2)자산유동화 30,059상동Ｘ케이더블유스카이제사차㈜*주3)2018.11.27주2)자산유동화 30,173상동Ｘ디앤케이세종㈜*주3)2018.08.20주2)자산유동화 40,177상동Ｘ디케이용인신봉㈜*주3)2018.12.28주2)자산유동화 20,164상동Ｘ글로벌푸드파트너스제이차(유)*주3)2016.10.31주2)자산유동화 16,719상동Ｘ멀티플렉스시리즈제일차(유)*주3)2018.08.29주2)자산유동화 40,328상동Ｘ엘디케이제일차㈜*주3)2018.08.27주2)자산유동화 30,541상동Ｘ유에스제육차㈜*주3)2018.10.12주2)자산유동화 3,619상동Ｘ케이더블유에스더블유㈜*주3)2018.11.05주2)자산유동화 8,664상동Ｘ제이디아트제일차㈜*주3)2018.06.19주2)자산유동화 24,038상동Ｘ트리플세븐제일차㈜*주3)2018.09.12주2)자산유동화 23,652상동Ｘ에스더블유제이제일차㈜*주3)2018.10.29주2)자산유동화 50,100상동Ｘ지인유동화제십삼차㈜*주3)2018.07.12주2)자산유동화 14,411상동Ｘ지인유동화제십사차㈜*주3)2018.08.28주2)자산유동화 38,996상동Ｘ지인유동화제십오차㈜*주3)2018.10.25주2)자산유동화 21,931상동Ｘ디클러스터제삼차㈜*주3)2018.08.03주2)자산유동화 50,262상동Ｘ케이더블유평택㈜*주3)2018.10.05주2)자산유동화 7,226상동Ｘ케이더블유에스타워㈜*주3)2018.12.03주2)자산유동화 10,337상동Ｘ
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) 다우홍콩은 연결재무제표작성으로 다우(대련)과기개발유한공사와 나미빌딩주차장관리유한공사 자산총액이 반영되어 있음&cr;주2) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권)에 대해서는 주소를 기재하지 않음.&cr; 주3) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였음.&cr; &cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁신규 지분취득키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁신규 지분취득프렌드 신기술사업투자조합 1호신규 지분취득키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사신규 지분취득글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사신규 지분취득라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁신규 지분취득씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4신규 지분취득지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁신규 지분취득포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자신탁신규 지분취득키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호신규 지분취득키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호신규 지분취득키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호신규 지분취득키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호신규 지분취득키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호신규 지분취득키움K고래멀티전략전문사모1호C-S신규 지분취득키움K200인덱스증권투자신탁 [주식-파생형]C-F신규 지분취득키움캐피탈신규 지분취득KIWOOM HONG KONG LIMITED신규 지분취득Kiwoom Singapore Pte. Ltd신규 지분취득Kiwoom BVI One Limited신규 지분취득Kiwoom BVI Two Limited신규 지분취득Kiwoom BVI Three Limited(주2)신규 지분취득메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁신규 지분취득키움아세안성장에이스(주식)C-F신규 지분취득키움글로벌금리와물가연동증권(H)C-F신규 지분취득키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁신규 지분취득키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호신규 지분취득키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호신규 지분취득마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호신규 지분취득넛지제일차㈜주)케이디아이씨제일차㈜주)엘티더블유제일차㈜주)티케이파이낸스제일차㈜주)와이디제일차㈜주)원비전용산제일차㈜주)와이파크㈜주)디밸리제일차㈜주)와이디밸리제일차㈜주)그레이스와이㈜주)케이더블유스카이제일차㈜주)케이더블유에스지제일차㈜주)케이에스디아이㈜주)케이더블유스카이제이차㈜주)케이더블유스카이제삼차㈜주)케이에스에이치씨제일차㈜주)케이더블유스카이제사차㈜주)디앤케이세종㈜주)디케이용인신봉㈜주)글로벌푸드파트너스제이차(유)주)멀티플렉스시리즈제일차(유)주)엘디케이제일차㈜주)유에스제육차㈜주)케이더블유에스더블유㈜주)제이디아트제일차㈜주)트리플세븐제일차㈜주)에스더블유제이제일차㈜주)지인유동화제십삼차㈜주)지인유동화제십사차㈜주)지인유동화제십오차㈜주)디클러스터제삼차㈜주)케이더블유평택㈜주)(주)한국에이에스피당사 흡수합병브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호보유지분의 처분키움ROKI멀티에셋 로보어드바이저펀드보유지분의 처분이앤제네커신기술투자조합보유지분의 처분키움더드림단기채증권투자신탁(채권)지분율의 감소키움작은거인50보유지분의 처분KTB 공모주하이일드사모증권3호보유지분의 처분글로벌원사모공모주투자신탁제1호보유지분의 처분디에스_IPO_Selection 전문투자형사모증권투자신탁보유지분의 처분KS Asia Absolute Return Fund IC Class G보유지분의 처분KS Korea Credit Fund 1 IC Class B보유지분의 처분
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

주) 회사는 기업회계기준서 제1110호 “연결재무제표”에 따라서 종속기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 고려하여 당기에 추가로 유동화 SPC를 연결범위에 포함하였습니다. &cr;&cr;

2. 회사의 법적·상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "주식회사 다우기술"로 표기하며 영문으로는 "DAOU TECHNOLOGY INC."로 표기합니다. 또한, 약식으로는 "(주)다우기술"로 표기합니다.&cr;&cr; 3. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81 다우디지털스퀘어&cr;전화번호 : 070-8707-1000&cr;홈페이지 : www.daou.co.kr&cr;&cr; 5. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다&cr;&cr; 6. 주요사업의 내용&cr;[지배회사에 관한 사항]&cr;현재 당사의 주요 사업은 중소기업과 자영업자를 위한 마케팅 플랫폼으로 문자메세지, 이메일, 팩스, 우편등을 대량 발송하는 '뿌리오' 서비스와, 온라인 판매업자를 위한 'SNS Form', '사방넷' 등의 커머스사업, 기업용 메일과 그룹웨어, 데이터센터 등 기업내 필요한 인프라를 제공하는 Biz infra사업, 종속회사인 키움증권 및 키움투자자산운용의 IT아웃소싱을 담당하는 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;[키움증권에 관한 사항]&cr;(1) 주요 사업의 내용&cr;『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 제사업을 영위하고 있습니다.&cr;- 금융투자업무 : 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업 등&cr;- 관련 법령 등에 따라 영위할 수 있는 업무 및 겸영업무/부수업무 등 인가, 허가, 승인, 등록, 신고 등이 요구되는 경우는 해당 인가 등을 취득하여 업무 영위&cr;

(2) 향후 추진하려는 신규사업&cr;키움증권은 2018년 1월 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록을 승인 받았으며, 2018년 1월 영업을 개시하였습니다. 동사는 기존에도 중기특화 증권사로서 중소기업 및 벤처기업에 대한 자금조달 및 IPO 주관/자문 등 맞춤형 금융서비스를 제공하고 있었으며, 신기술사업금융업 등록을 통해 신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합 등을 설립, 외부 투자자를 유치함으로써 신기술사업자에 대한 적시 자금공급 능력이 강화될 것으로 예상합니다. 향후 중소/벤처 생태계 조성에 기여함과 동시에 당사의 자본 운용 효율성을 제고하고 수익구조 다변화에 기여할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;보다 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;

7. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; 당사는 공시서류작성기준일 현재 당사를 포함하여 상장 7개사, 비상장 91개사 등 총 98개의 계열회사가 있습니다. &cr;

<계열회사의 명칭 및 상장여부>

구 분 회사수 구분 회 사 명 업 종
상 장 7 1 ㈜다우데이타 소프트웨어개발, 유통 외
2 ㈜다우기술 소프트웨어개발 외
3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브)*주1) 콘텐츠 제작 및 유통
4 ㈜사람인HR 인터넷을 통한 구인 구직사업
5 한국정보인증㈜ 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증
6 ㈜미래테크놀로지 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발
7 키움증권㈜ 온라인증권거래 외
비상장 91 8 ㈜이머니 금융정보제공업
9 ㈜키움이앤에스 부동산개발 및 컨설팅
10 ㈜이매진스 디지털 콘텐츠 제작 및 공급
11 키움에셋플래너㈜ 보험대리업
12 ㈜키다리이엔티 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등
13 키움인베스트먼트㈜ 창업중소기업투자
14 키움투자자산운용㈜ 집합투자업
15 ㈜키움저축은행 상호저축은행업
16 ㈜키움예스저축은행 상호저축은행업
17 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오)*주2) SNG 게임개발 및 판매
18 에스지서비스㈜ 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등
19 키움프라이빗에쿼티㈜ 전문사모집합투자업
20 ㈜게티이미지코리아 디지털콘텐츠 제작 및 공급
21 ㈜와이즈버즈 온라인광고대행
22 키움캐피탈㈜ *주5) 여신금융업
23 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 금융업 (사모투자전문업)
24 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 금융업 (사모투자전문업)
25 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 금융업 (투자자산운용)
26 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
27 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 금융업 (사모투자전문업)
28 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 *주5) 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
29 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 *주5) 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
30 키움히어로제2호사모투자합자회사 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
31 ㈜동부고속 *주4) 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영
32 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 금융업 (사모투자전문업)
33 WOSMU SAS 웹툰 제작, 유통, 판매업
34 키움증권 인도네시아 증권업
35 키움자산운용 인도네시아 집합투자업
36 다우홍콩유한회사 IT서비스ㆍ투자 등
37 다우(대련)과기개발유한공사 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅
38 대련나미빌딩주차장관리유한공사 건물관리업
39 다우재팬 소프트웨어 개발 및 판매
40 다우베트남(유) *주3) 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅
41 사람인HS 아웃소싱 서비스, 채용대행
42 Kiwoom Hong Kong Limited *주5) 투자 등
43 Kiwoom Singapore Pte. Ltd.*주5) 투자 등
44 Kiwoom BVI One Limited *주5) 투자 등
45 Kiwoom BVI Two Limited *주5) 투자 등
46 Kiwoom BVI Three Limited *주5) 투자 등
47 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) *주5) 소프트웨어 개발 및 유통
48 코파칠레태양광유한회사 금융업 (투자목적회사)
49 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 금융업 (투자목적회사)
50 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 금융업 (투자목적회사)
51 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 금융업 (투자목적회사)
52 (유)팝뮤직문화산업전문회사 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
53 (유)바넘문화산업전문회사 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
54 (유)스톤쉽문화산업전문회사 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
55 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
56 COPA U.S. Inc. 발전
57 KEPCO Alamosa LLC 발전
58 KEPCO Solar of Alamosa LLC 발전
59 COPA US 2nd Inc. 발전
60 COPA US LLC 발전
61 RE Holiday Holdings LLC 발전
62 RE Patterson Holdings LLC 발전
63 RE Astoria Holdings LLC 발전
64 RE Astoria LLC 발전
65 RE Pioneer Holdings LLC 발전
66 RE Astoria 2 Holdings LLC 발전
67 RE Astoria 2 LLC 발전
68 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 발전
69 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 발전
70 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 발전
71 RE Barren Ridge 1 LLC 발전
72 RE Astoria 2 LandCo LLC 부동산리스업
73 RE Barren Ridge LandCo LLC 부동산리스업
74 COPA Chile Solar SpA 발전
75 Chile Solar JV SpA 엔지니어링 및 기술자문업
76 Fotovoltaica Ariztia SpA 발전
77 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 서비스업
78 Luna Energy SpA 발전
79 COPA Eureka Inc. 셰일가스 미드스트림
80 Hudson Energy NY, LLC 셰일가스 미드스트림
81 PWEF Cooperatief U.A. 광산개발
82 7623704 CANADA Inc. 광산개발
83 ㈜인포인트기술 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
84 ㈜알트탭 정보서비스업
85 ㈜큰나무기술 정보서비스업
86 ㈜아이디어랩스 출판업
87 ㈜리노시스템즈 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
88 ㈜더트루메틱 화학물질 및 화학제품 제조업(의약품 제외)
89 ㈜리노미디어 전문서비스업
90 ㈜엔비메디컬 도매 및 상품중개업
91 ㈜지인21 전문서비스업
92 ㈜스파드그레인 도매 및 상품중개업
93 ㈜씨알디 비금속 광물제품 제조업
94 ㈜인스엠앤알 금융 및 보험 관련 서비스업
95 ㈜지비오 도매 및 상품중개업
96 ㈜예서 기타제품제조업
97 은덕㈜ 부동산업
98 ㈜지비오에프에스 식료품 제조업

주1) 다우인큐브 → 키다리스튜디오 사명 변경 및 업종 변경 (18.02.23)&cr; (업종 변경: 소프트웨어개발 외 → 콘텐츠 제작 및 유통)&cr;주2) 키다리스튜디오 → 키다리스타 사명 변경 (18.02.22)&cr;주3) 다우베트남(유) 청산 예정 &cr;주4) 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스투자목적회사(소멸법인), &cr; 동부고속(존속 법인) 합병 (18.08.02)&cr;주5) Kiwoom Hong Kong Limited 법인 신설 (2018.07.11)&cr; Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 법인 신설 (2018.07.26)&cr; Kiwoom BVI One Limited 법인 신설 (2018.07.30)&cr; Kiwoom BVI Two Limited 법인 신설 (2018.07.30)&cr; Kiwoom BVI Three Limited 법인 신설 (2018.07.30)&cr; 키움캐피탈 법인 신설 (2018.08.09)&cr; 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 신설 (2018.11.22)&cr; DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) (2018.12.04)&cr; 키움아이온코스닥케일업창업벤처전문사모투자합자회사 신설 (2018.12.13)&cr;※ 당사는 2019년도 공시대상기업집단 지정과 관련하여 공정거래위원회 자료제출 과정에서 계열회사가 98 개사로 확대 되었으며, &cr; 위 [88]번부터 [98]번의 회사는 친족이 독립하여 경영하는 회사로 새로 확인되어 추가되었고 향후 독립경영 심사신청을 통해 계열분리를 추진할 예정이고,&cr; 위 [83]번부터 [87]번의 회사는 임원(사외이사 포함)이 주식을 소유하나 독자적으로 경영하는 회사로 새로 확인되었고, 독립경영 요건 검토 후 계열분리를 추진할 예정이며,&cr; 위 [48]번부터 [55]번의 회사는 투자조합 또는 PEF가 투자목적으로 출자하여 설립된 SPC이고, 위 [56]번부터 [82]번의 회사는 상기 PEF 아래 SPC가 해외 투자를 위하여 직·간접적으로 출자하여 설립된 외국회사입니다. &cr;

&cr; 8. 신용평가에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 기업신용등급은 'A' 의 신용평가등급을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;최근 3사업연도 동안 회사가 받은 신용등급은 아래의 표와 같습니다.

평가일 평가대상 &cr;증권등 평가대상증권의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2016.06.20 제1회 무보증사채 A NICE신용평가주식회사&cr;( D ~ AAA ) 정기
2016.06.27 제1회 무보증사채 A 한국신용평가주식회사&cr;( C ~ AAA ) 정기
2017.06.15 제1회 무보증사채 A 한국신용평가주식회사&cr;( C ~ AAA ) 정기
2017.06.23 제1회 무보증사채 A NICE신용평가주식회사&cr;( D ~ AAA ) 정기
2018.06.21 제1회 무보증사채 A 한국신용평가주식회사&cr;( C ~ AAA ) 정기
2018.06.21 제1회 무보증사채 A NICE신용평가주식회사&cr;( D ~ AAA ) 정기
2018.06.21 제2회 무보증사채 A 한국신용평가주식회사&cr;( C ~ AAA ) 본평가
2018.06.21 제2회 무보증사채 A NICE신용평가주식회사&cr;( D ~ AAA ) 본평가

주) 등급체계 및 정의&cr;- 기업신용등급의 정의&cr;원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 신용등급은 AAA에서 D 까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

등 급 등급의 정의
AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.
CCC 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D 원금 또는 이자가 지급불능하여 현재 채무불이행 상태에 있음.

* 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.

&cr;

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1997년 08월 27일해당사항없음해당사항없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

[지배회사에 관한 사항]&cr;가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경 일자 변 경 전 변 경 후
2010.03 서울시 강남구 대치동1002 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81

나. 경영진의 중요한 변동

1) 2010년 2월 26일 최헌규, 김영훈 각자대표 체제에서 최헌규 대표이사의 사임에 따라 김영훈 대표이사 단독대표 체제로 변경되었습니다.&cr;2) 2016년 1월 4일 김영훈 대표이사의 사임에 따라 김윤덕 대표이사가 신규로 선임되었습니다. &cr;

다. 최대주주의 변동

- 당사는 최근5년간 최대주주의 변동이 없습니다.&cr; &cr;라. 상호의 변경&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 화의, 회사정리절차 여부&cr; - 해당사항 없음 &cr; &cr;바. 합병 등&cr; 1) 합병

일자 피합병회사 주요내용 목적 비고
2016.04.01 델피넷(주) 합병회사((주)다우기술)와 피합병회사(델피넷(주))는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음. O2O 전화주문사업 진출을 통한 배달365사업 경쟁력 강화 및 원가 비용 절감과 인적·물적자원의 효율적 사용으로 시너지 창출 및 재무안정성 확보 등 경영효율성 증대 -
2018.01.02 (주)한국에이에스피 합병회사((주)다우기술)와 피합병회사((주)한국에이에스피)는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음 커머스사업 강화 및 사업다각화를 통한 다양한 수익구조 기반을 창출하고, 인적·물적자원의 효율적 사용으로 시너지 창출 및 재무안정성 확보 등 경영효율성 증대 -

주) 상기 일자는 합병종료일 기준임.&cr; &cr; 2) 영업양수도

일자 영업양수도회사 구분 주요내용 목적 비고
2014.07.14 인크로스 주식회사 영업양수 인크로스 주식회사가 운영하는 영업 중 배달맛집, TV맛집 사업 및 영업과 관련한 일체의 자산 지역광고 및 주문결제 플랫폼사업에 진출하고, 서비스부문의 PG사업과의 시너지효과를 통한 회사의 본질가치를 증대시키기 위함 -
2015.05.01 주식회사 라온엠씨 영업양수 엠토스트, 메시지카드, 카드톡 등의 사업 및 영업과 관련한 일체의 자산 포토메시지 활성화를 위한 시장선점 목적 -
2015.12.31 SK네트웍스서비스 주식회사 영업양수 B2B 메시징서비스 사업 및 해당 영업과 관련한 일체의 자산, 부채 및 종업원 B2B 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보 -
2015.12.31. 주식회사 위드웹 영업양수 문자매니아 외 4개 B2C메시징 사업과 관련된 사이트의 운영권, 회원정보, 도메인 일체 및 대상사이트의 회원 포인트, 관련 유형자산 및 종업원 B2C 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보 -
2015.12.31 주식회사 소프트센 영업양도 IBM 및 Jennifer 총판사업과 관련한 재고자산 및 유지보수 계약관계&cr;양도인과 양수인이 합의한 IBM 파트너 거래처 양도대상 사업부문매각 후 DaouOffice등 자사솔루션사업의 전문성 제고 및 경영의 효율성 강화 -
2016.09.01 주식회사 다우데이타 영업양도 전자지급결제대행사업(PG) 및 통신과금서비스 제공사업과 이에 속한 자산, 부채, 계약관계, 권리 및 의무, 거래처 및 해당 종업원, 솔루션 등 인적 물적 설비 일체 지배회사의 금융VAN사업 인프라 활용을 통한 사업효율화 및 경쟁력 제고, 관계회사간 중복업무 제거 및 경영효율성 제고 -
2017.06.30 주식회사 비즈스프링 영업양수 대량 웹메일/문자메세지 발송서비스인 비즈메일러 사업, 관련 웹사이트 운영권, 자산, 계약관계, 거래처 및 해당 종업원 대량메일서비스 도입을 통한 신규 고객 인프라 확대 및 마케팅 경쟁력 확보. 문자와 결합서비스 통한 상호 시너지 기대 -
2018.08.14 주식회사 다우데이타 영업양도 Citrix, Vmware, Nvidia, Cloud Monitor등 제품군의 판매사업과 관련한 자산 및 부채, 계약관계, 계약관계에 따른 권리 및 의무, 거래처 및 해당 근로자 등 솔루션사업 축소 및 자사의 기존 사업인 메시징서비스 사업과 커머스사업의 역량 강화 및 경영효율성 제고 -

주) 상기 일자는 영업양수도 완료일 기준임.&cr;&cr;3) 분할

일자 분할 설립회사 주요내용 목적 비고
2016.01.01 (주)키다리이엔티 회사가 영위하는 사업 중 콘텐츠 사업부문(영화콘텐츠 투자, 배급 및 수입, 만화, 소설 출판 등)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회시가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순물적분할의 방법으로 분할. 시장환경 및 제도변화에 신속히 대응할 수 있도록 콘텐츠사업 부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련하고자 함. -

주) 상기 일자는 분할 기일임.

&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 아. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2005.11&cr;2006.08&cr;2006.11&cr;2006.11&cr;2006.11&cr;2007.06&cr;2007.09&cr;2007.11&cr;2007.12&cr;2008.01&cr;2008.02&cr;2008.02&cr;2008.04&cr;2008.05&cr;2008.06&cr;2008.06&cr;2008.07&cr;2008.12&cr;2009.01&cr;2009.08&cr;2010.01&cr;2010.03&cr;2010.09&cr;2011.02&cr;2011.07&cr;2011.09&cr;2012.08&cr;2013.09&cr;2014.03&cr;2014.04&cr;2014.07&cr;2015.12&cr;2015.12&cr;2015.12&cr;2016.01&cr;2016.04&cr;2016.09&cr;2017.05&cr;2018.01&cr;2018.08 지앤지피플(현사람인 HR )계열사 추가&cr;다우인터넷(주)이 (주)다우와키움으로 사명변경&cr;(주)다반테크의 물적분할로 인한 (주)다우엑실리콘의 계열사 편입&cr;(주)성보데이타시스템과 디지털아카이빙 사업 제휴&cr;RedHat과 오픈소스 솔루션 사업 제휴 체결&cr;Salesforce.com과 CRM 사업 제휴&cr;백본 소프트웨어와 사업 제휴 체결&cr;다오과기(대련)유한공사 계열사 추가&cr;Daou Hongkong Limited 계열사 추가&cr;유니텔네트웍스(주) 계열사 제외(흡수합병)&cr;(주)아키프로넷디자인 계열사 제외&cr;(주)테라스테크놀로지와 사업제휴&cr;다우(대련)과기개발유한공사 계열사 추가&cr;건우투자자문(상해)유한공사 계열사 추가&cr;(주)테라스테크놀로지 흡수합병&cr;Enterprise DB와 사업 제휴 체결&cr;(주)테라스테크놀로지 계열사 추가&cr;McAfee PNP Secure와 사업 제휴 체결&cr;PG사업 시작&cr;매크로임팩트와 사업 제휴 체결&cr;전자복권사업 시작&cr;본점소재지 변경&cr;'스마트 프로세스'출시&cr;(주)알바인 설립&cr;(주)키다리스튜디오 설립&cr;웹-모바일 잇는 기업용 SNS '오피스톡'출시 &cr;씨네이십일아이(주)의 영화부가판권사업등 영업양수&cr;(주)지앤제이 소규모 합병&cr;차세대그룹웨어 '다우오피스' 출시&cr;다오과기(대련)유한공사 계열사 제외&cr;인크로스 주식회사의 배달맛집 사업 등 영업양수&cr;SK네트웍스서비스(주)의 B2B 메시징서비스 영업양수&cr;(주)위드웹의 B2C메시징 사업 영업양수&cr;(주)소프트센으로 IBM 및 Jennifer 총판사업 영업양도&cr;콘텐츠사업부문 분할로 (주)키다리이엔티 설립&cr;델피넷(주) 흡수합병&cr;(주)다우데이타로 PG사업 영업양도&cr;(주)비즈스프링의 비즈메일러 영업양수&cr;(주)한국에이에스피 흡수합병&cr;(주)다우데이타로 Citrix등 솔루션사업 영업양도

&cr; [종속회사에 관한 사항]&cr; ■키움증권&cr; 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경 일자 변 경 전 변 경 후
2014.09.01 서울 영등포구 국제금융로2길 36 서울 영등포구 여의나루로4길 18

&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; 2014. 03. 14 - 사외이사 중도퇴임 (신성환)&cr; - 사외이사 선임 (정경득, 현우영)&cr; - 사외이사 재선임 (이용희, 조성일)&cr; 2014. 05. 31 - 사외이사 임기 만료 (오호수)&cr; 2015. 03. 20 - 사외이사 임기 만료 (조성일, 이용희)&cr; - 사외이사 선임 (조길연, 송종호, 길재욱)&cr; - 이사 재선임 (김익래, 권용원)&cr;2015. 05. 31 - 사외이사 임기 만료 (조태원)&cr;2016. 03. 18 - 사외이사 임기 만료 (정경득)&cr; - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (현우영)&cr; - 사외이사 선임 (김원식)&cr; - 이사 선임 (윤수영)&cr; - 이사 사임 (황현순)&cr; - 상근 감사위원 퇴임 (김영록) &cr;2017. 03. 24 - 사외이사 임기 만료 (현우영)&cr; - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (조길연, 송종호, 길재욱)&cr; - 사외이사 선임(3/24) 및 임기 시작(4/1) (김재철)&cr; 2018. 01. 31 - 이사 사임 (권용원)&cr;2018. 03. 12 - 사외이사 사임 (길재욱)&cr;2018. 03. 22 - 사외이사 임기 만료 (조길연, 송종호)&cr; - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (김원식)&cr; - 사외이사 선임 (홍광헌, 박노경, 성효용)&cr; - 이사 선임 (이 현)&cr; - 이사 재선임 (김익래)&cr; - 대표이사 선임(윤수영 → 이 현) &cr; ※ 작성 기준일 이후 &cr; 2019. 03. 26 - 사외이사 임기 만료 (김원식)&cr; - 사외이사 임기 만료 및 재선임(김재철)&cr; - 사외이사 선임 (김대식) &cr; - 이사 재선임 (윤수영) &cr;

다. 최대주주의 변동&cr; : 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 상호의 변경

: 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 화의, 회사정리절차 여부&cr; : 해당사항 없음

바. 합병에 관한 사항&cr; : 해당사항 없음&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; : 해당사항 없음&cr;

아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용

연 월 내 용
2000. 01. 31.&cr;2000. 05. 04.&cr;2004. 04. 23.&cr;2004. 05. 27.&cr;2006. 01. 31.&cr;2007. 05. 18.&cr;2007. 05. 25.&cr;2007. 07. 19.&cr;2008. 05. 06.&cr;2008. 12. 16.&cr;2009. 05. 29.&cr;2009. 08. 03.&cr;2009. 10. 30.&cr;2009. 12. 18.&cr;2010. 01. 09.&cr;2010. 02. 01.&cr;2010. 02. 22.&cr;2010. 03. 03.&cr;2010. 04. 23&cr;2010. 07. 02.&cr;2010. 07. 21.&cr;2010. 08. 23.&cr;2010. 08. 26.&cr;2010. 09. 02.&cr;2011. 01. 31.&cr;2011. 03. 31.&cr;2011. 06. 06.&cr;2011. 07. 15.&cr;2012. 03. 19.&cr;2012. 05. 04.&cr;2012. 06. 25.&cr;2012. 12. 26.&cr;2013. 01. 02.&cr;2013. 03. 20.&cr;2013. 04. 04.&cr;2013. 05. 14.&cr;2013. 07. 24.&cr;2013. 09. 16.&cr;2013. 12. 24.&cr;2014. 04. 30.&cr;2014. 05. 02.&cr;2014. 12. 01.&cr;2015. 03. 19.&cr;2015. 07. 17.&cr;2015. 09. 02.&cr;2016. 02. 22.&cr;2016. 03. 14.&cr;2016. 04. 15.&cr;2016. 06. 08.&cr;2016. 06. 14.&cr;2016. 06. 15.&cr;2016. 06. 15.&cr;2016. 10. 10.&cr;2016. 11. 17.&cr;2016. 12. 08.&cr;2016. 12. 16.&cr;2017. 02. 09.&cr;2017. 02. 09.&cr;2017. 04. 26.&cr;2017. 06. 12.&cr;2017. 07. 18.&cr;2017. 10. 23.&cr;2018. 01. 03.&cr;2018. 01. 31.&cr;2018. 02. 22.&cr;2 018. 03. 22.&cr; 2018. 05. 25 .&cr;2018. 07. 11.&cr;2018. 07. 26.&cr;2018. 08. 09.&cr; 2018. 11. 02.&cr;2018. 11. 06. 키움닷컴증권㈜ 법인설립 &cr;온라인 위탁매매 개시&cr;코스닥시장 등록 &cr;투자자문업 및 투자일임업 인가 &cr;창립 6주년 기념 새로운 CI선포 &cr;홍콩주식 직접거래서비스 오픈 &cr;키움증권㈜로 사명 변경&cr;자본금 92억 증가(주주배정 유상증자 1,839,270주 발행)&cr;건우투자자문 상해유한공사 설립&cr;자본금 162억 증가(주주배정 유상증자 3,243,246주 발행)&cr;권용원 신임 대표이사 선임&cr;유가증권시장 이전상장&cr;자본금 112억 증가(제3자배정 상환우선주 2,244,669주 발행)&cr;장내파생상품의 투자매매업ㆍ투자중개업 인가 획득&cr;자본금 132억 증가(주주배정 유상증자 2,640,264주)&cr;국내 선물업 서비스 오픈&cr;영웅문W 출시 및 FX마진 / 해외선물 / 미국주식 중개 서비스 오픈&cr;납세자의 날, 모범납세자 대통령 표창 수상&cr;헤럴드경제 주최, 자본시장대상 특별상 수상(채권브로커리지 부문)&cr;FX마진 모바일 거래 서비스 오픈&cr;장외파생상품의 투자매매업 인가 획득&cr;스마트폰 어플리케이션 "영웅문S" 출시&cr;장외파생업 영업 개시&cr;키움자산운용㈜ 출범&cr;태블릿PC용 어플리케이션 "영웅문T" 출시&cr;상환우선주(2,244,669주) 상환 및 소각&cr;키움증권 인도네시아, 키움자산운용 인도네시아 출범&cr;영웅문S WORLD 서비스 오픈&cr;선물ㆍ옵션 전용 스마트폰 어플리케이션 "영웅문 SF(Futures)" 출시&cr;미국주식 모바일 서비스 개시&cr;온라인 자문형 랩 "키워드림 랩" 출시&cr;삼신저축은행에 대한 출자 및 주식취득 승인 (금융위원회)&cr;㈜키움저축은행(舊 삼신저축은행) 출범&cr;금융상품전용 모바일앱 영웅문SA 출시&cr;㈜키움저축은행 잔여지분 49.5% 인수 (지분 100% 보유)&cr;온라인 서비스 "오픈스탁" 개시&cr;키움증권 인도네시아 유상증자 참여(총 170억IDR 중 140억IDR 참여)&cr;"차세대 시스템" 오픈&cr;우리자산운용㈜ 매각 관련 우선협상대상자 선정&cr;우리자산운용㈜에 대한 출자 및 대주주 변경 승인 (금융위원회)&cr;우리자산운용㈜ 지분 100% 인수, 자회사 편입&cr;우리자산운용㈜과 키움자산운용㈜ 합병, 키움투자자산운용으로 상호변경&cr;영웅문4 오픈&cr;영웅문S# 오픈&cr;투자매매업 장외파생상품(조건부 인가 취소) 승인&cr;비대면 계좌개설 오픈&cr;개인종합자산관리계좌(ISA) 오픈&cr;중기특화 금융투자회사 지정&cr;신탁업 예비인가 승인&cr;건우투자자문 상해유한공사 청산&cr;온라인소액투자중개업자 등록&cr;증권형 크라우드펀딩 서비스(키움크라우드) 오픈&cr;(주)TS저축은행(키움YES저축은행) 지분 100% 인수&cr;신탁업 본인가 승인&cr;우리은행 과점주주 지분(4%) 인수&cr;키움증권인도네시아 2대주주 지분 인수&cr;키움증권인도네시아 유상증자 참여 결정(2,000억IDR)&cr;키움PE(키움프라이빗에쿼티주식회사) 출자 결정&cr;키움PE(키움프라이빗에쿼티주식회사) 설립 완료&cr;키움증권인도네시아 증자 완료(키움증권 지분 99.0%)&cr;사모 전환사채 발행 (1,470억원)&cr; 제1회 무보증사채 발행 (1,500억원)&cr;신기술사업금융업 등록 &cr;권용원 대표이사 사임 (윤수영 대표이사로 변경)&cr;상환전환우선주 발행 (3,293,173주)&cr;이현 신임 대표이사 선임&cr; 제2회 무보증사채발행(2,000억원) &cr;Kiwoom Hong Kong Limited 설립&cr;Kiwoom Singapore Limited 설립&cr;키움캐피탈 법인 설립&cr; 제3회 무보증사채발행(2,000억원)&cr; (주)서울히어로즈 메인스폰서쉽 계약 체결

&cr;

[키움증권의 종속회사에 관한 사항]

상호 경영진의 중요한 변동 최대주주의 변동 상호의 변경 합병에 관한 사항 회사의 업종 또는&cr;주된 사업의 변화 그 밖에 경영활동과 관련한 주요한 사항의 &cr;발생내역
키움투자자산운용㈜ 2013.08.30 ~ 2014.05.02&cr;대표이사 박종규&cr;&cr;2014.05.02 ~ 2016.01.01&cr;대표이사 윤수영&cr;&cr;2016.01.01 ~ 2017.12.31&cr;대표이사 이현&cr;&cr;2018.01.01 ~&cr;대표이사 김성훈 2014.05.02&cr;우리금융지주 100%&cr;→ 키움증권 100% 2014.12.01&cr;우리자산운용㈜&cr;→ 키움투자자산운용㈜ 2014.12.01&cr;우리자산운용, 키움자산운용 &cr;합병&cr;·소멸회사 : 키움자산운용, &cr;·존속회사 : 우리자산운용 &cr;(상호변경: 우리자산운용→키움투자자산운용) - -
㈜키움저축은행 2013.01.02 ~ 2015.12.31&cr;대표이사 이현&cr;&cr;2016.01.01 ~&cr;대표이사 허흥범&cr;&cr;2018.03.21&cr;사외이사 이창근 (선임)&cr;사외이사 박태욱 (선임)&cr;이사 최병용 (선임) 2012.12.26 &cr;은산정보통신 49.5% &cr;→ 키움증권 50.5%&cr;&cr;2013.04.05&cr;키움증권 100% 2013.01.02&cr;삼신상호저축은행&cr;→ ㈜키움저축은행 - 할부금융업&cr;(사업목적추가) 2014.05.30 인천지점 영업종료&cr;&cr;2014.06.02 분당지점 영업개시

㈜키움예스저축은행

2016.10.10 ~

대표이사 임경호

2016.10.10.

대한제당(주) 100%

→ 키움증권(주) 100%

2016.10.10.

주식회사 티에스저축은행

→ 주식회사 키움예스저축은행

-

-

2014.04.28여의도출장소 이전

2014.08.23교대역출장소 폐쇄

2016.01.01(주)TS저축은행으로 상호변경

2016.10.10(주)키움YES저축은행으로 &cr;상호변경, 대표이사 임경호 취임
키움캐피탈㈜ 2018.08.09 ~&cr;대표이사 최창민 2018.08.09&cr;키움증권 98%,&cr;다우기술 2% - - - 2018.08.09 법인설립 (납입자본금 200억)&cr;2018.10.05 여신전문금융업 등록&cr;2018.10.18 유상증자 (누적납입자본금 500억)&cr;2018.11.16 유상증자 (누적납입자본금 1,000억)

주) 상기 회사는<화의, 회사 정리절차, 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우>에 관한 해당사항 없음

&cr;■ Daou Hongkong Ltd

연 월 내 용
2008.02&cr;2008.02&cr;2008.03&cr;2008.05&cr;2009.06 Daou Hong Kong Limited 설립 자본금 US$3,800,000 &cr;Daou Tech(Dalian) Co. Ltd. 100% 취득&cr;US$4,000,000 유상증자로 자본금이 US$7,800,000으로 증가함&cr;US$15,000,000 유상증자로 자본금이 US$22,800,000으로 증가함&cr;US$3,000,000 유상증자로 자본금이 US$25,800,000으로 증가함

&cr;&cr;■ 키움이앤에스

연 월 내 용
1999&cr;&cr;&cr;2000&cr;&cr;&cr;2001&cr;&cr;&cr;2002&cr;&cr;2003&cr;&cr;2005&cr;&cr;2006&cr;&cr;2007&cr;2008&cr;&cr;2009&cr;2010&cr;2011&cr;2013&cr;2017

다우인터넷㈜ 설립

중소기업청 지정 벤처기업&cr;병무청 지정 병역특례 지정업체&cr;한국 Qrio서비스 오픈

부설 기술연구소 설립인가 (한국산업기술진흥협회)

음성게시판 출시

뿌리오 서비스 출시

자본감소(자본금 203억 → 40억)

비즈팩스 출시&cr;엔팩스 출시

다우인터넷㈜ - ㈜이머니 흡수합병 (자본금 40억 → 63억)&cr;금융사업부 물적분할 - ㈜이머니 분사

커뮤니케이션사업부 유디에스㈜에 영업양도&cr;본점 주소 이전(서울 논현동→서울 서초동)

주40시간제도 조기 도입 시행(12.1)&cr;상호변경(㈜다우인터넷→㈜다우와키움)

업종변경(부동산관련업)&cr;유상증자(자본금 12억→29.5억)&cr;본점이전 (서울 서초동→경기도 성남시)

부동산개발업 등록(경기080164호)

유상증자(자본금 29.5억→40억)&cr;본점이전(경기 성남시 → 경기 용인시)&cr;유상증자(자본금 40억→ 69.2억)&cr;다우와키움건설 흡수합병 (2013년8월)&cr;상호변경(㈜다우와키움→㈜키움이앤에스)

&cr;

■ 다우재팬

연 월 내 용
2008.04&cr;2008.11&cr;2009.09&cr;2018.09 주식회사테라스테크놀로지 설립, 설립자본금 ￥9,000,000&cr;회사명을 다우재팬주식회사로 변경&cr;￥38,000,000 유상증자로 자본금이 ￥47,000,000으로 증가&cr;￥51,000,000 유상증자로 자본금이 ￥98,000,000으로 증가

&cr;&cr;■ 키다리스타(구.키다리스튜디오)

연 월 내 용
2011.07&cr;2018.02

키다리스튜디오 설립(자본금 1,000백만원)&cr;상호변경(㈜키다리스튜디오→㈜키다리스타)

&cr;&cr;■ 키다리이엔티&cr; 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

연월

변경전

변경후

2016.07

서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 12층(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)

서울특별시 마포구 독막로 311(염리동, 재화스퀘어)

나. 경영진의 중요한 변동

2016.01.01 / 대표이사 김영훈 선임

사내이사 권미정 선임

사내이사 이병국 선임

감사 박건원 선임&cr; 2018.03.21 / 기타비상무이사 이선윤 선임, 사내이사 권미정 사임&cr;※ 작성 기준일 이후 :&cr; 2019.03.20 / 대표이사 및 사내이사 김영훈 재선임&cr; 사내이사 이병국 재선임&cr; 감사 박건원 재선임&cr; 기타비상무이사 박성웅 선임&cr;

다. 최대주주의 변동

- 당사는 설립 이후 최대주주의 변동이 없습니다.

라. 상호의 변경

- 해당사항 없음

마. 화의, 회사정리절차 여부

- 해당사항 없음

바. 합병 등

- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없음

아. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

연월

내용

2016.01

㈜다우기술로부터 물적분할하여 키다리이엔티 설립(자본금 3,000백만원)

2016.07

본점 소재지 이전 (서울시 영등포구 여의도동 → 서울시 마포구 염리동)

2017.05

메인투자작품 극장개봉 (한국영화 “석조저택 살인사건”)

2017.11

메인투자작품 극장개봉 (한국영화 “미옥”)

2018.03

메인투자작품 극장개봉 (한국영화 “사라진밤”)
2018.05 메인투자작품 극장개봉 (한국영화 "독전")

&cr;

 3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2008년 02월 04일-보통주230,988500-2008년 04월 24일신주인수권행사보통주4,121,2125001,6502008년 07월 02일-보통주514,417500-
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
합병
(주)다우데이타의 BW권리행사
합병
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.&cr;&cr;

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-44,866,617-44,866,617---------------------44,866,617-44,866,617-1,600,000-1,600,000-43,266,617-43,266,617-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

&cr;자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주1,561,9070001,561,907-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주38,09300038,093-우선주00000-보통주1,600,0000001,600,000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주1,600,0000001,600,000-우선주00000-
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주44,866,617-우선주--보통주1,600,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주43,266,617-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr; - 이익배당 &cr;① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

&cr; - 분기배당&cr;① 당 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 이내에 하도록 한다.

③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 제10조의4의 규정을 준용한다.

④ 분기배당을 할 경우에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

⑤ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금액의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

&cr;

주요배당지표

500500500110,368114,57997,50733,41421,99424,1212,5512,6482,25415,14312,98010,817---13.711.311.1보통주1.91.61.4우선주---보통주---우선주---보통주350300250우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제33기 제32기 제31기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 순이익&cr;주2) (연결)현금배당성향 = (현금배당총액/당기순이익)×100(%)&cr;주3) 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일부터 과거1주일간 종가의 산술평균가격) ×100(%)&cr;

 II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

&cr; 1. 사업의 개요 &cr;&cr; 지배회사인 (주)다우기술은 1986년 1월에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. IT분야로 시작하여 2000년도에 국내최초 온라인 증권사인 키움증권을 설립하였으며, 이후 지속적인 투자를 통해 사업영역을 확장하고, 차별화된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 종속회사 중 상장회사는 1개(키움증권)이며, 연결종속기업 중 펀드를 제외한 국내 종속기업은 키움증권을 포함한 10개 회사이며, 해외 종속회사는 다우재팬 등 11개 입니다. (주)다우기술은 최상위 지배기업은 아니며, 최상위 지배기업은 다우데이타(032190)입니다.&cr;&cr;지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분 사업부문 회사명 주요 사업내용
국내 IT부문 (주)다우기술&cr;(주)키다리스타 소프트웨어 개발 및 판매, 시스템 구축 용역 및 인터넷 서비스 제공
금융부문 키움증권㈜ (상장)&cr; 키움인베스트먼트㈜ &cr;키움투자자산운용㈜ &cr;㈜키움저축은행 &cr;㈜키움예스저축은행&cr;키움프라이빗에쿼티 &cr;키움캐피탈 국내 주식 및 파생상품 거래서비스, 벤처창업투자 전문 서비스&cr;투자 자문 및 종합자산운용서비스,&cr;상호저축은행업&cr;여신금융업
건물관리 (주)키움이앤에스 빌딩관리, 부동산컨설팅 등
콘텐츠부문 (주)키다리이엔티 영화 투자 배급 및 웹툰 서비스
해외 IT부문 다우재팬&cr;다우홍콩 소프트웨어 개발 및 판매
금융부문 키움증권 인도네시아&cr;키움자산운용 인도네시아&cr;Kiwoom Hong Kong Limited&cr;Kiwoom Singapore Pte. Ltd.&cr;Kiwoom BVI One Limited&cr;Kiwoom BVI Two Limited&cr;Kiwoom BVI Three Limited 해외 현지 증권 및 자산운용서비스&cr;해외 현지 투자목적회사
건물관리 다우(대련)과기개발유한공사&cr;나미빌딩주차장관리유한공사 해외 건물관리 및 부동산컨설팅

주) 연결대상 종속회사 중 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권 등은 제외함 .&cr; &cr;가. 사업부문별로 (주)다우기술과 그 종속회사가 속해있는 산업 전반의 현황&cr;&cr; ■IT 부문: (주)다우기술&cr;(1) 산업의 특성

IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용·관리, 교육·훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업으로 주문형 SW솔루션의 개발, 정보(컴퓨터)시스템 구축 및 통합, 개발 및 구축된 솔루션과 정보시스템의 운영·관리, 솔루션과 정보시스템에 대한 사용자 교육·훈련에 필요한 방법론, 기술 및 인프라, 인력 등을 제공하는 SW산업에 속합니다. SW는 HW를 제어하여 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 뛰어넘어 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고, 제품을 고도화하고 서비스형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임을 변화시키는 핵심 요소입니다. 최근 스마트 디바이스 보급 확대와 ICBM(IoT, Cloud, Big Data, Mobile)환경 및 타산업과의 융합화가 가속화되면서 SW산업의 범위가 점점 확대되고 있으며, 기업의 IT 비즈니스가 고도화되고 지속적으로 복잡해지는 가운데 SW와 HW 그리고 SW산업과 타산업 간의 경계가 점차 모호해지고 있습니다. 또한 제4차 산업혁명으로 인해 모든 산업의 비즈니스 모형이 디지털 기반의 서비스 형태로 바뀌어 가고 있습니다.

&cr;(2) 산업의 성장성&cr; IT시장분석기관 KRG는 2018년 국내 IT서비스 시장은 전년대비 3.6% 성장한 12조9천억원 규모를 형성하였고, 2019년은 3.4% 성장한 약 13조3천억원 규모가 될 것으로 전망하였습니다. 국내 IT서비스 시장은 2006년 이후 3~4%의 정체상태를 벗어나지 못하고 있으며 이러한 저성장세는 유지될 것이라고 예측하였습니다. 이러한 저성장 기조를 벗어나기 위해 국내의 주요SW기업들은 클라우드 관련 전략을 지속적으로 확대해 나가고 있으며, AI, IoT, 빅데이터, AR/VR 등 다앙한 신기술을 접목한 제품 및 서비스 확장을 추진하고 있습니다.

&cr;(3) 경기변동 특성&cr; 일반적으로 기업들의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만 IT서비스 산업도 국내/외 경기 변동 및 공공 정책의 영향을 받습니다. 일반적인 경우 기업은 설비 투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 IT 서비스 산업은 경기의 후행적인 성격을 가지게 됩니다. 공공 시장의 경우 경기 변동에 의한 영향 보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받기도 합니다. IT 서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 매우 낮은 편입니다. 다만, 고객 예산의 집행 및 투자가 주로 하반기에 집중되는 경향이 있으며, 이런 경향이 업계에 미치는 영향은 미미합니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr; IT 서비스 사업은 진입 장벽이 높지 않고 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 하지만 국내 시장의 경우 기술력, 수행경험, 높은 교섭력 등을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업체가 대형 경쟁 사업의 대부분을 수주하고 있습니다. &cr;향후에는 모바일 빅뱅, 클라우드 빅데이타시장의 등장, 다양한 산업과의 융합 등의 영향에 따라 향후 회사간 다양한 경쟁구도가 전개될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;&cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; &cr;(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr;1) 산업의 특성&cr;금융투자업은 자본시장을 통하여 자금의 공급자인 가계와 자금의 수요자인 기업을 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전할수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다.&cr;금융투자업은 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받고 국제금융시장 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융산업입니다.&cr;

2) 산업의 성장성

(국내) (단위 : pt, 십억원, 천주)
구 분 2018년말 2017년말 2016년말 2015년말 2014년말
주가지수 KOSPI 2,041.04 2,467.49 2,026.46 1,961.3 1,915.6
KOSDAQ 675.65 798.42 631.44 682.4 542.9
유가증권시장&cr;(ETF등 제외) 거래대금 1,597,864 1,294,160 1,112,669 1,327,230 975,977
거래량 97,105,193 82,731,042 92,686,041 112,903,398 68,130,089
코스닥시장 거래대금 1,201,858 896,309 834,913 873,782 482,731
거래량 193,434,827 178,695,184 170,802,601 149,904,713 86,861,905
시가총액 KOSPI 1,343,972 1,605,821 1,308,440 1,242,832 1,192,253
KOSDAQ 228,238 282,740 201,523 201,631 143,088
※ 거래대금, 거래량은 당해년도 누계금액입니다. [자료출처 : 한국거래소]

&cr;3) 경기변동에 따른 특성&cr;금융투자업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승 등으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;4) 계절성&cr;1월 효과와 같은 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만 일반적으로 계절적인 변화에는 크게 영향을 받지 않습니다.&cr;

(2) 국내외 시장여건&cr;1) 시장의 안정성

내용
금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로 분류됩니다. 다만 한국증시의 글로벌 위상 제고 및 개인자산의 자본시장 유입 등으로 인하여 국내 금융시장은 안정적인 성장 단계에 있다고 판단됩니다.&cr;2018년 주식시장 일평 균 거래대금은 1 3.1조 원(유가증권, 코스닥, ETF, ETN, ELW 포함)으로 전년동기 대비 29.7% 증가하였으며 '14년 6.7조원, '15년 9.7조원, '16년 8.8조원, '17년 10.1조원을 감안할 때 긍정적인 수준으로 볼 수 있습니다. 또한 2018년 개인의 거래비중 평균은 60%를 상회하였고 고객예수금도 견조한 흐름을 보이고 있어 Brokerage 업황의 악화 가능성은 낮아 보입니다. &cr;다만 Brokerage 부문 외 Trading, IPO, PEF, 구조화 금융, 각종 Advisor y 서비스 등의 금융 부문은 상대적으로 높은 변동성을 내재하기 때문에 시장 동향을 예의주시해야 할 것입니다.

&cr;2) 경쟁상황

내용
ㄱ. 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장&cr;ㄴ. 진입의 난이도 : 금융투자회사의 영위 업무 중 취급 대상에 따라 진입요건 차등/세분화 신규사업자의 진입 보다는 업계 내 경쟁 심화&cr;ㄷ. 경쟁요인 : 리스크 관리, 시스템 안정성/효율성, 고객서비스 만족도, 투자정보 및 금융상품의 경쟁력 등

&cr;3) 시장 점유율

[키움증권㈜ 분기별 시장점유율 추이] (단위 : %)
구분 제20기 (2018.1~2018.12) 제19기 (2017.1~2017.12) 제18기 (2016.1~2016.12) 제17기 (2015.1~2015.12) 제16기 (2014.1~2014.12)
1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기
주식 MS 16.37 17.46 16.45 15.29 16.41 15.11 14.48 16.28 15.78 17.40 17.45 16.67 14.43 15.35 16.29 17.42 12.81 12.80 13.52 14.12
※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있습니다. [자료 : 키움증권]&cr;※ 2017. 1. 25. 도이치증권의 삼성전자우선주 2.3조원 주문 실수로 인한 시장 거래대금 데이터의 왜곡을 2017년 4분기에 소급·정정하여 1분기 주식시장 &cr; 점유율을 (기존) 16.34%에서 (정정 후) 16.41%로 정정하였습니다.

&cr;&cr;(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점

상호 내용
키움증권㈜ 국내 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 이에따른 수수료 인하 경쟁 등으로 인해 Brokerage 부문의 수익성은 약화되고 있습니다. 다만 당사의 경우 &cr;2005년 이후 14년 연속 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하는 등 온라인 위탁매매 부문에서선점효과를 시현하고 있으며 2016년에는 일 점유율 20%를 기록하였습니다. 당사는 고객ㆍ예탁자산을 기반으로 안정적인 수익을 창출하고, 이를 바탕으로 핀테크 등 디지털 금융을 위한 서비스 개발을 추진하는 등 Retail/Brokerage 부문의 경쟁력을 공고히하고 있습니다.&cr;또한 당사는 각 부문에서 지속적으로 비즈니스 포트폴리오 다각화를 추진하고 있습니다. 중소/벤처기업에 특화된 IB 하우스, 높은 수익률을 기록하는 PI 하우스, 대형 홀세일 하우스 등의 구축을 추진하고 있으며 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다.

&cr;(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호 내용
키움증권㈜ 당사는 안정적인 HTS 시스템과 온라인 위탁매매 시장에서의 개인고객 선점으로 Brokerage 부문에서 핵심 경쟁력을 확보하였습니다. 업계 1위인 당사의 점유율은 지속 상승하는 추세에 있으며, 개인고객의 경우 20%를 상회하는 높은 점유율을 보이고 있습니다.&cr;또한 비대면 계좌 개설을 허용토록 관련 법령이 개정되면서 계좌 개설부터 금융상품 거래까지 전 과정이 온라인화되어, 지점없이 온라인으로만 사업을 영위하는 당사의 경쟁력이 더욱 강화될 것으로 보입니다. 또한 업계 내에서 취급 업무 특화 등이 지속적으로 이루어지고 있기 때문에, 업계 수위의 경쟁력을 보이는 당사의 Brokerage 부문 경쟁력은 앞으로도 유지ㆍ강화될 것으로 보입니다.&cr;당사는 강력한 플랫폼을 바탕으로하여 핀테크 서비스 개발, 해외 네트워크 구축 등을 지속 추진하고 있으며, 비즈니스 포트폴리오의 다각화에도 핵심 역량을 집중하고 있습니다.&cr;IB 부문에서는 중소/벤처기업의 IPO 및 자금조달에 특화하여 당사만의 경쟁력을 확보하였으며, PI 부문도 높은 수익률을 기록하고 있습니다. 홀세일 부문에서도 신규 조직 구성 및 조직 개편을 통해 대형 하우스로 도약하기 위한 기반을 마련하였습니다.

&cr;&cr; ■ 상호저축은행업 : ㈜키움저축은행, ㈜키움예스저축은행 &cr;

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다. &cr;

2) 산업의 성장성

금융당국의 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 출범에 따른 경쟁심화 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있습니다. 수익성 측면에서 기준금리 인상예상과 최고금리 인하등의 영향으로 예대마진이 축소될 것으로 보이며 이는 전체 수익성 악화로 이어질 것으로 예상됩니다. &cr;

3) 경기변동의 특성

주요 비즈니스 모델인 담보대출은 부동산 침체에 따라 낙찰률 하락으로 인한 대손금액 및 연체율 증가가 예상되며, 가계의 소득 저하에 따라 신용대출의 연체율이 증가하는 등 경기 변화에 민감하게 영업환경이 영향을 받고 있습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다

(2) 국내외 시장여건

2017년의 국내시장환경은 가계부채 억제를 위한 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 출범에 따른 신용대출의 경쟁 심화, 햇살론 및 사잇돌 대출 등 정책 서민금융공급 확대등의 이유로 업권간 경쟁이 심화되고 규제 강화로 인한 영업축소 현상이 나타났습니다. 2018년도는 법정최고금리 인하 (27.9% → 24.0%), p2p 대출 활성화 등으로 중금리 대출시장의 경쟁심화, 건전성 규제 강화(적립요율 상승), 미국의 점진적 금리 인상이 전망되어 추후 예대마진축소로 이어져 수익성에 부정적인 영향이 미칠 것으로 예상되기에 국내외 환경변화 및 가계부채 이슈 등을 고려할 때 보다 면밀한 리스크 관리가 필요할 것으로 보입니다. &cr;

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

모회사인 키움증권과 키움예스 저축은행과의 연계로 영업다변화, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 차별화된 서비스를 고객에게 제공하여 안정적인 고객확보와 수익성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 반면 당국의 금리인하 정책에 따른 신용대출의 금리리스크 위험은 미래의 수익성에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되며 이에 따른 리스크관리방안이 필요 할 것으로 보입니다.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용㈜&cr; &cr;1) 산업의 특성 &cr;집합투자업은 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는「국가재정법」제81조에 따른 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금 관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다.&cr; &cr;2) 산업의 성장성 &cr;집합투자업은 공모에서 사모형 금융투자상품으로 세분화가 진행되고 있으며, 자본시장법 시행 이후 증권사와 자문사의 Wrap Account 등 경쟁상품의 출시로 집합투자시장은 지속적인 감소추세 속에 치열한 경쟁 시장으로 변화하였습니다. 집합투자업은 경기 및 주식 시황에 따라 민감한 변동을 보이고 있으며 증시가 상승할 때 설정잔액도 높아지는 것이 일반적인 현상입니다. 중장기적인 관점에서는 퇴직연금의 성장, 펀드의 세제혜택 강화, 연기금 주식 투자 확대 등의 영향으로 집합투자업은 재차 성장세를 회복할 것으로 전망되고 있습니다.&cr; &cr;3) 경기변동의 특성 &cr;경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.&cr; &cr;4) 계절성 &cr;계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다 &cr; &cr;(2) 국내외 시장여건 &cr;1) 시장의 현황 &cr;글로벌 금융시장은 미중 무역 전쟁의 잔존 여파와 펀더멘탈의 부정적인 전망으로 인하여 긴장감에 있는 상황입니다. 무역전쟁에 이어 환율전쟁 가능성 마저 불거지기 시작하며 GDP성장률이 1분기 대비 하락하는 등 중국 경제 둔화 우려로 인한 압력으로 증시 하락하고 있습니다. 전체 자산운용 규모는 꾸준한 성장세를 보이고 있지만 시장상황과 경쟁력 확보를 고려하여 글로벌 투자역량 강화 및 글로벌 펀드 활성화 방안과 함께 차별화된 상품 개발 및 투자성과 시현 등을 노력 할 필요가 있겠습니다. 대체투자상품과 같은 고수익상품군에 대한 다양성과 수익성으로 영업규모를 증대하고 글로벌 시장에 대한 대비를 해야 합니다.&cr; &cr;2) 경쟁 상황&cr;자산운용사는 현재 250개사(제도개편으로 신규 Player 확대)이며, 2018년 12월말 현재 상위 10개사가 전체 운용자산의 2/3 이상을 차지하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

자산운용업계는 시장 성장과 함께 대형사 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 주식형 펀드와 같은 고보수 펀드는 시장환경에 따라 지속적으로 환매되고 있어 리테일 시장 기반의 수익성이 지속적으로 약화되고 있습니다.

반면 일임 시장 및 사모펀드 시장의 경우, 연기금 및 금융기관의 자금운용 수요로 지속적으로 증가하고 있으나 공모펀드와 비교해 비교적 낮은 보수의 상품이 대부분인 상황이어서 늘어나는 자금 규모와 비교 했을 때, 수익 규모는 지속적으로 줄어들 수 있는 상황입니다.&cr;다만, 당사의 경우 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세를 기록하였고, 특히 연기금 등의 대형자금의 지속적인 증가로 수익성이 지속적으로 개선되었습니다. 또한, 채권형 명가의 확고한 운용성과를 바탕으로 한 안정적 수익률 달성으로 주요 위탁고객의 자금 위탁규모가 지속적으로 증가하였을뿐만 아니라 기관투자자 니즈에 맞는 상품제공으로 자금 수탁규모가 지속적으로 확대되어 국내 TOP7 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히하고 있습니다. 전통형 상품 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등의 대체투자분야까지 전분야에 걸친 종합적인 펀드 Line Up로 판매사와 투자자에게 다양한 상품을 제공하고, 시장의 수요에 즉시 대응할 수 있는 상품 서비스를 제공할 수 있는 준비가 되어 있습니다.&cr;

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

1988년 3월 26일 투자자문업을 시작으로 현재는 종합자산운용사로서 주식형 및 채권형 펀드 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등 대체투자분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있으며, 2018년 4분기 현재 업계 7위로 자리매김 하고 있습니다.

2014년 5월 키움증권의 자회사로 편입되면서, 당사가 보유한 다양한 상품군 및 운용 노하우와 증권거래 시장점유율 1위인 키움증권의 브랜드를 활용하여 다양한 시너지를 창출 할 계획입니다. 이를 바탕으로 대형사로서 시장 지배력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

2018년 4분기는 지속적으로 글로벌 시장 개척을 위하여 해외 펀드 활성화와 시장동향, 펀드동향 모니터링을 강화하고 안정성과 수익성을 동반한 시장트렌드에 대응 가능한 투자자산을 발굴하고 동시에 이에 대한 영업 개선에 초첨을 맞출 계획입니다. 베트남 사무소와 인도네시아 법인 인수로 인하여 글로벌 시장에 대한 경쟁력을 높여나갈 계획입니다. 또한, 연금 사업자간 관계 접점을 지속적으로 확보함으로서 적극적인 마케팅 활동 과 당사의 운용철학에 따른 연금관련 신상품 준비로 중장기적으로 업계 설정액 상위권 진입을 목표로 사적연금시장확대에 기여할 계획입니다. 또한, 준법/리스크관리 강화 및 기존 운용성과를 활용한 공격적인 마케팅활동으로 외형성장기반 확보을 위해 노력 할 계획입니다.

&cr;&cr; ■콘텐츠부문: (주)키다리이엔티&cr; (1) 산업의 특성 &cr;영화산업의 가장 큰 특징은 제작 및 투자의 생산 단계를 거쳐, 배급 및 상영(영화관, 비디오, DVD, 공중파, Cable TV, 위성방송, IPTV, 인터넷 VOD 등)의 유통단계(소비매체)를 통한 영화 컨텐츠의 반복 판매 및 소비라는 과정을 통해 그 가치가 증대되는 특성을 가지고 있습니다. 즉, 일반 산업과 달리 초기 제작/투자비 비중이 크지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 1차 유통단계에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통단계(소비매체)별로 발생하는 소비 과정을 통해 부가가치를 증대시킵니다. 즉, 영화가 경험을 통해 소비가 이뤄지는 경험재적인 특성을 가지고 있어 소비자가 그 경험을 가지고 있는 한 반영구적인 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이를 통해 각종 부가상품을 개발하여 그 수익을 극대화 할 수 있는 고부가가치 산업입니다.

만화산업은 근본적으로 저작권리 유통사업입니다. 작가가 작품 창작을 통해 발생시킨 유무형의 권리를 생산기업이 권리자인 작가와의 계약에 의거하여 인쇄, 복제, 전송 등의 방식으로 제품화 하면, 유통기업이 이를 상품화하여 소비자가 구매할 수 있도록 합니다. 저작권리를 담은 저작물을 '생산→ 유통→ 소비'하는 구조입니다. 2003년 이전에는 개인 홈페이지를 중심으로 만화를 연재함으로서 일부 매니아들에게만 인기를 끌었는데 그 후 포털 사업자 ‘다음(daum)’이 <만화속세상>이라는 코너를 개설하여 기존의 인쇄만화와는 차별화된 만화 형태를 제공하기 시작하였습니다. 그 후 2008년 초고속 인터넷 가입자 수 1,500만 명 돌파, 2009년 아이폰 출시에 이은 스마트폰 이용자의 급속한 증가 등 진정한 이동통신의 시대가 도래함에 따라, 웹툰 이용자들이 조금씩 늘어나기 시작했습니다. 그리고 2010년에 네이버가 웹툰 애플리케이션을 출시하는 등 웹툰 콘텐츠의 이용을 용이하게 하는 디바이스 환경의 변화로 웹툰 시장이 본격적으로 성장하기 시작하였습니다.

스마트 미디어 환경에 적합한 서비스 플랫폼을 확보를 통해 누구나 쉽게 웹툰을 볼 수 있게 됐고, 신진 창작인력이 대거 유입되어 웹툽 창작물의 공급이 폭발적으로 증가하고 있습니다

&cr; (2) 국내외 시장여건 등 &cr; 2018년 한국영화시장 규모는2조3764억원으로 이는 전년 대비 2.1% 증가한 수치입니다. 2018년 극장관객수는1.6% 감소하였으나 입장권 매출액은 전년 대비3.1% 증가하였습니다. 이는 시장의 구조적 성장보다는 멀티플렉스 상영관의 관람료 인상과 단가가 높은 특수상영 증가에 기인합니다. 반면 디지털 온라인시장 총 매출은 전년대비 8.6% 증가한 4,739억을 기록했으며, 현재 집계되는 온라인 시장 통계정보가 다양한 형태의 온라인서비스를 모두 포함하지 못하고 있는 현실을 감안하면, 실제 우리나라 영화 온라인 시장 규모는 이보다 더 클 것으로 추정할 수 있습니다. 해외매출의 경우 완성작 수출은 전년 수준을 유지했지만 중국에 절대적으로 의존했던 서비스 수출이 절반수준으로 감소함으로써 전체 매출액은 전년 대비32% 가량이 감소한 885억원을 기록하였습니다. &cr;&cr;2009-2018년 한국 영화산업 매출

(단위 : 억원)

구분

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

극장매출

10,941

11,684

12,358

14,551

15,513

16,641

17,154

17,432

17,566

18,140

부가시장

888

1,109

1,709

2,158

2,676

2,971

3,349

4,125

4,362

4,739

해외&cr; 매출

(억원)

155

462

382

414

651

664

628

1,173

1,343

885

(만불)

1,412

4,222

3,487

3,782

5,946

6,308

5,550

10,109

11,879

8,036

계

11,984

13,255

14,449

17,123

18,840

20,276

21,131

22,730

23,271

23,764

* 출처 :영화진흥위원회<2018 한국영화산업결산>&cr;&cr;웹툰 산업은 콘텐츠 시장에서 콘텐츠 이용매체에 이르기까지 빠르게 확산·발전하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원이 집계한 2018년 만화시장 매출액은 지난해 대비 5.7% 성장한 1.1조원, 수출은 18% 성장한 4000만달러 규모로 추정하고 있습니다. 아울러 문화체육관광부는 한국콘텐츠진흥원을 중심으로 2018년 7월부터 만화계전문가들을 모아 분야별 워킹그룹을 구성하고 제4차 만화산업 중장기 계획 수립을 준비하고 있습니다. 과거 세차례에 걸친 정부의 만화산업 중장기 계획이 성과를 냈던 만큼 우리 웹툰에 대한 해외 유저의 관심을 이끌어낼 수 있을 것으로 예상합니다. 한류콘텐츠의 경쟁력을 감안할 때 K드라마, K팝, K게임에 이어 K웹툰도 해외시장에서 킬러 콘텐츠로 부상할 가능성이 높아지고 있기 때문입니다. 문화산업의 소비행태가 스낵컬쳐화가 심화되고 있는 상황으로 향후 웹툰시장의 성장세는 당분간 지속될 전망입니다.

&cr;&cr;나. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;■IT 부문&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;■ 금융부문 &cr; - 키움증권은 2018년 1월 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록을 승인 받았으며, 2018년 1월 영업을 개시하였습니다. 기존에도 중기특화 증권사로서 중소기업 및 벤처기업에 대한 자금조달 및 IPO 주관/자문 등 맞춤형 금융서비스를 제공하고 있었으며, 신기술사업금융업 등록을 통해 신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합 등을 설립, 외부 투자자를 유치함으로써 신기술사업자에 대한 적시 자금공급 능력이 강화될 것으로 예상합니다. 향후 중소/벤처 생태계 조성에 기여함과 동시에 당사의 자본 운용 효율성을 제고하고 수익구조 다변화에 기여할 것으로 예상됩니다. &cr;- 키움증권은 2018년 7월 역외금융회사 Kiwoom Hong Kong Limited를 자회사로 설립하였으며, 상기 회사는 특수목적회사로서 홍콩을 거점으로 동남아를 비롯한 해외 투자 집행에 있어 교두보 역할을 할 예정입니다.&cr;- 키움증권은 2018년 8월 여신전문금융회사 키움캐피탈㈜을 자회사로 설립하였습니다. 키움캐피탈㈜은 신기술사업금융업과 시설대여업을 중심으로 중소, 중견기업에 대한 투자 및 여신업무를 통해 시장의 자금공급자로서 역할을 할 예정이며 금융 계열사간 시너지를 통해 금융전문그룹으로 도약을 꾀하고 있습니다.&cr; &cr; 다. 조직도

조직도.jpg 조직도

&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요제품등의 현황

(단위: 백만 원, %)
부문 구분 주요제품 매출액 비율
IT부문 시스템구축, 인터넷 서비스 ITO, IDC, 뿌리오, 엔팩스 등 193,366 8.75
콘텐츠부문 영화투자,웹툰 서비스 영화,웹툰 54,870 2.48
건물관리 건물관리본부 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 20,752 0.94
금융사업부문 홀세일총괄본부 주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등 921,882 41.71
IB사업본부 IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF, ABCP 및ABS의 발행 등 102,207 4.63
투자운용본부 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매 등 117,588 5.32
리테일총괄본부 증권 브로커리지, 온라인 펀드, 해외주식, FX마진 트레이딩 등 565,197 25.57
기타 기타 - 234,145 10.6
합 계 2,210,007 100

&cr;

3. 주요 원재료

가. 주요원재료의 현황

(단위: 백만원, %)
부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 매입처
IT부문 상품 Workstation Unix 서버 3,233 (15.68%) 에이원정보기술 등
상품 Storage 저장장치 1,721 (8.35%) 에이아이컴 등
상품 Infrastructure Solution 웹인프라 구축 7,486 (36.31%) Citrix, Vmware 등
상품 Application Management 어플리케이션 관리 62 (0.30%) 소프트센등
상품 DBMS 데이타베이스 관리 1,136 (5.51%) Oracle 등
용역 용역 ITO 및 DAOU OFFICE 구축 용역 5,294 (25.68%) 모두정보, 유엠글로벌 등
상품 기타 소모품 및 기타 LIC 1,683 (8.16%)
부문 소계 20,615 (100.00%) 　

※ 인터넷서비스는 무형의 서비스를 제공하는 사업으로, 품목별 매입액을 산정할 수 없어 제외하였습니다. &cr;

나. 주요원재료의 가격변동 추이&cr;당사는 사업의 특성상 프로젝트의 규모 및 고객의 요구사항에 맞춰, 다양한 품목의 상품과 용역을 제공하고 있기에, 특정 원재료의 가격변동 추이를 산정하기 어렵습니다. &cr;&cr;

4. 생산 및 설비&cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. &cr;

나. 생산설비의 현황 등(연결기준)&cr;1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타/대체(주1) 기말
토지 133,385,758 - - - 11,270,520 144,656,278
건물 53,174,940 1,318,560 475,583 (794,092) (4,313,760) 49,861,231
기계장치 154,357 53,710 - (53,161) (4,127) 150,779
차량운반구 441,167 47,102 (5,297) (115,566) (3,191) 364,215
집기비품 29,098,237 14,178,327 (241,512) (12,377,082) (2,039,684) 28,618,286
기타의유형자산 1,071,535 1,471,572 (4,736) (783,278) 1,812,368 3,567,461
건설중인자산 533,299 17,408,187 - - - 17,941,486
합 계 217,859,293 34,477,458 224,038 (14,123,179) 6,722,126 245,159,736

(주1) 투자부동산과 유형자산간 대체 금액 및 재고자산으로의 대체 금액이 포함되었습니다.&cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타/대체(주1) 기말
토지 128,297,964 - (3,544,907) - 8,632,701 133,385,758
건물 67,142,753 154,901 (12,911,618) (1,313,405) 102,309 53,174,940
기계장치 145,212 61,066 - (46,879) (5,042) 154,357
차량운반구 151,428 422,002 (24,139) (109,633) 1,509 441,167
집기비품 30,230,437 8,878,572 (41,427) (10,422,433) 453,088 29,098,237
기타의유형자산 959,712 1,080,467 (131) (522,997) (445,516) 1,071,535
건설중인자산 533,299 - - - - 533,299
합 계 227,460,805 10,330,011 (16,522,222) (12,415,347) 9,006,046 217,859,293

(주1) 사업결합으로 인한 대체분이 포함된 금액입니다. &cr;

5. 매출

가. 매출실적

(단위: 백만 원, %)
부문 매출유형 주요제품 제33기 제32기 제31기
시스템구축본부 상품, 제품, 용역,서비스 SI, IDC, 뿌리오, 엔팩스 등 193,366 181,828 230,583
콘텐츠 서비스 영화,웹툰 54,870 18,733 27,705
건물관리 용역 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 20,752 29,947 15,461
홀세일총괄본부 금융수익 주식 및 파생상품 거래 등 921,882 205,603 130,067
IB사업본부 금융수익 IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF 등 102,207 45,697 36,444
투자운용본부 금융수익 Private Equity, 선물/옵션 매매 등 117,588 305,888 195,347
리테일총괄본부 금융수익 증권 브로커리지, 온라인 펀드 등 565,197 400,894 422,874
기타 기타 - 234,145 144,323 60,418
합 계 2,210,007 1,332,913 1,118,899

※ 제32기(전기) 및 제31기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었으며, 제33기(당기)에 발생한 중단사업으로 인하여 재작성이 이루어졌습니다. 이 중 제31기(전전기)는 외부감사를 받지 아니하였습니다.&cr;

6. 수주상황

(단위: 백만원)
부문 품목 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
시스템구축&cr;본부 조건검색 트레이딩 시스템 구축 2017-09-01 2019-03-31 88 762 85 719 3 43
사람인 상품 시스템 구축 2018-08-29 2019-06-30 129 1,271 49 611 80 660
ERP시스템구축 2018-09-01 2019-08-31 217 2,631 39 595 178 2,036
인공지능 테마탐색 서비스 개발 2018-08-20 2019-02-19 35 380 26 288 9 92
CFD 거래시스템 구축 2017-05-22 2019-03-31 29 435 23 257 6 178
태국FSS HERO 2018-04-01 2020-01-07 125 1,250 40 499 85 751
해외주식거래국가확대 개발 2018-03-12 2019-03-31 26 294 22 246 4 48
차세대 접속서버 고도화 2차 2018-03-09 2019-03-08 47 403 23 230 24 173
동부고속 시스템 분리구축 2018-10-01 2019-04-30 69 724 26 227 43 497
영웅문LP시스템구축 2018-11-16 2019-08-16 25 313 0 4 25 309
동부고속 DTG, LED 도입 2018-12-12 2019-04-15 645 120 0 0 645 120
전자증권 시스템 구축 2018-12-01 2019-09-16 20 187 0 0 20 187
키움캐피탈 IT 인프라 환경 및 기간계 시스템 구축 2018-11-19 2019-02-04 18 185 5 45 13 140
해외상품 차세대 플랫폼 개발 2018-03-12 2019-03-11 918 7,817 425 3,232 493 4,585
합계 2,391 16,772 763 6,953 1,627 9,819

&cr;

7. 시장위험과 위험관리

&cr; 7.1 금융사업부의 재무위험관리&cr; 금융사업부는 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 연결기업의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 연결기업의 가치를 증대하는 것입니다.&cr;&cr;금융사업부의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 금융사업부는 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 금융사업부의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리 함으로서 금융사업부의 가치를 증대시킬 수 있도록 연결기업의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다.&cr;&cr;나. 금융사업부의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 금융사업부의 영위사업에 수반되는각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수있도록 합니다.&cr;&cr;다. 금융사업부의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.&cr;&cr;라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다.

&cr;금융사업부의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. &cr;&cr;나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 연결기업의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. &cr;&cr;리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. &cr;&cr;리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 연결기업 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. &cr;&cr;리스크관리주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다.

&cr;7.1.1 신용위험&cr;

신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

&cr; 7.1.1.1 신용위험의 최대 노출 정도&cr; 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
난내항목:
현금성자산 및 예치금 2,516,402,511 530,234,210
단기매매금융자산 - 1,981,468,462
당기손익인식지정금융자산 - 3,063,815,237
당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,770,418,474 -
파생상품자산 51,619,152 31,083,367
매도가능금융자산 - 34,097,665
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,121,925 -
만기보유금융자산 - 7,081,373
대출채권 - 3,298,893,910
상각후원가측정금융자산 4,331,395,854 -
기타금융자산 1,021,629,594 1,236,904,586
합 계 16,750,587,510 10,183,578,810
난외항목:　
약정 822,785,730 321,503,610

&cr;7.1.1.2 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산의 구성내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 &cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 55,762,370 5,244,743,216 5,300,505,586
연체되었으나 손상되지 않은&cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 21,726,940 21,726,940
손상된 상각후원가측정대출채권 및 &cr;기타금융자산 - 86,576,912 86,576,912
소 계 55,762,370 5,353,047,068 5,408,809,438
이연대출부대손익 - 11,341,231 11,341,231
대손충당금 - (74,379,689) (74,379,689)
합 계 55,762,370 5,290,008,610 5,345,770,980

<전기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 &cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 197,387,842 4,275,569,953 4,472,957,795
연체되었으나 손상되지 않은&cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 12,690,694 12,690,694
손상된 손상된 상각후원가측정대출채권 및 &cr;기타금융자산 - 97,101,083 97,101,083
소 계 197,387,842 4,385,361,730 4,582,749,572
이연대출부대손익 - 9,927,452 9,927,452
대손충당금 - (56,878,529) (56,878,529)
합 계 197,387,842 4,338,410,653 4,535,798,495

&cr;7.1.1.3 대출채권 관련 연체 정보

손상된 상각후원가측정대출채권 관련 연체 정보

<당기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
연체 및 손상되지 않은 채권 3,336,165,779 50,658,574 906,095,651 7,993,286 4,300,913,290
연체되었으나 손상되지 않은 채권 20,222,714 - 1,486,674 - 21,709,388
손상채권 43,330,547 - 20,582,962 1,000,000 64,913,509
소 계 3,399,719,040 50,658,574 928,165,287 8,993,286 4,387,536,187
이연대출부대손익 10,013,863 (7,460) 1,316,102 18,726 11,341,231
현재가치할인차금 - - - (356,343) (356,343)
대손충당금 (60,793,477) (335,356) (12,890,400) (360,456) (74,379,689)
소 계 (50,779,614) (342,816) (11,574,298) (698,073) (63,394,801)
합 계 3,348,939,426 50,315,758 916,590,989 8,295,213 4,324,141,386

<전기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
연체 및 손상되지 않은 채권 2,395,681,775 36,950,000 506,556,227 28,521,192 2,967,709,194
연체되었으나 손상되지 않은 채권 11,914,198 - 776,496 - 12,690,694
손상채권 67,005,430 - 27,927,793 760,000 95,693,223
소 계 2,474,601,403 36,950,000 535,260,516 29,281,192 3,076,093,111
이연대출부대손익 9,939,707 - 41,215 (53,470) 9,927,452
현재가치할인차금 - - (470,967) - (470,967)
대손충당금 (46,344,820) (117,297) (5,861,098) (324,118) (52,647,333)
소 계 (36,405,113) (117,297) (6,290,850) (377,588) (43,190,848)
합 계 2,438,196,290 36,832,703 528,969,666 28,903,604 3,032,902,263

연체는 거래상대방이 계약상지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다.손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다.금융사업부가 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다.

&cr;(1) 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

금융사업부는 손상을 인지할 수 있는 다른 신용정보가 없는 경우 90일 미만 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정대출채권 및 대출채권의 유형별 연체 기간 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
30일 미만 15,824,700 - 1,409,204 - 17,233,904
30일 이상 ~&cr; 60일 미만 3,163,114 - - - 3,163,114
60일 이상 ~&cr; 90일 미만 1,312,370 - - - 1,312,370
합 계 20,300,184 - 1,409,204 - 21,709,388

<전기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
30일 미만 8,181,509 - 166,497 - 8,348,006
30일 이상 ~&cr; 60일 미만 3,252,320 - 610,000 - 3,862,320
60일 이상 ~&cr; 90일 미만 477,077 - - - 477,077
기타 3,291 - - - 3,291
합 계 11,914,197 - 776,497 - 12,690,694

&cr;(2) 손상된 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

손상된 상각후원가측정대출채권 및 대출채권의 유형별 분류

<당기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
개별손상
장부금액 21,882,619 - 17,693,244 755,000 40,330,863
대출부대수익이연부채 237 - 4,383 - 4,620
대손충당금 (993,789) - 3,087,161 263,943 2,357,315
소 계 20,889,067 - 20,784,788 1,018,943 42,692,798
집합손상
장부금액 37,121,420 - 2,889,719 245,000 40,256,139
대출부대수익이연자산 3,737,852 - 2,744,066 16,720 6,498,638
대손충당금 (23,811,435) - (664,982) (57,649) (24,534,066)
소 계 17,047,837 - 4,968,803 204,071 22,220,711
합 계 37,936,904 - 25,753,591 1,223,014 64,913,509

<전기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
개별손상
장부금액 10,791,882 - 25,793,752 21,894,913 58,480,547
대출부대수익이연부채 - - 787 - 787
대손충당금 (2,237,259) - (2,961,506) (189,742) (5,388,507)
소 계 8,554,623 - 22,833,033 21,705,171 53,092,827
집합손상
장부금액 35,078,634 - 2,134,042 - 37,212,676
대출부대수익이연자산 628,949 - 232 - 629,181
대손충당금 (12,461,371) - (510,482) - (12,971,853)
소 계 23,246,212 - 1,623,792 - 24,870,004
합 계 31,800,835 - 24,456,825 21,705,171 77,962,831

&cr;7.1.1.4 상각후원가측정대출채권 및 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권 한국 4,307,241,386 80.57 - -
기타 16,900,000 0.32 - -
소 계 4,324,141,386 80.89 - -
대출채권 한국 - - 3,325,184,758 72.56
기타 - - 16,900,000 0.37
소계 - - 3,342,084,758 72.93
기타금융자산 한국 1,020,059,506 19.08 1,224,180,413 26.71
기타 1,570,088 0.03 16,503,443 0.36
소계 1,021,629,594 19.11 1,240,683,856 27.07
합 계 5,345,770,980 100.00 4,582,768,614 100.00

&cr; 7.1.1.5 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과

대출금 중 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과

<당기말> (단위: 천원)
구 분 손상된 대출금 손상되지 않은 대출금 합 계
개별평가 집합평가 연체 무연체
보증서 - 2,435,693 12,321,267 101,802,192 116,559,152
예/부적금 - 234,950 617,150 3,064,014 3,916,114
동산 - - - 3,483,906 3,483,906
부동산 20,062,014 14,301,463 4,162,725 624,230,425 662,756,627
유가증권 4,591,473 2,181,193 2,204,406 679,302,455 688,279,527
기타신용담보 3,884 21,102,839 2,403,840 247,167,259 270,677,822
합 계 24,657,371 40,256,138 21,709,388 1,659,050,251 1,745,673,148

<전기말> (단위: 천원)
구 분 손상된 대출금 손상되지 않은 대출금 합 계
개별평가 집합평가 연체 무연체
보증서 - 3,356,478 5,595,481 112,721,382 121,673,341
예/부적금 - - 225,100 2,978,071 3,203,171
동산 - 27,775 - 128,399 156,174
부동산 26,711,592 12,172,363 3,048,663 532,672,194 574,604,812
유가증권 5,363,522 795,516 1,420,486 622,019,353 629,598,877
기타신용담보 99,428 8,685,765 758,609 83,337,052 92,880,854
합 계 32,174,542 25,037,897 11,048,339 1,353,856,451 1,422,117,229

&cr; 7.1.2 유동성위험&cr; 유동성위험은 금융사업부가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.&cr;&cr; 7.1.2.1 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조

<당기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융부채 475,446,026 2,111,275,209 833,664,582 307,146,727 3,727,532,544
파생상품부채 3,278,345 3,543,867 26,325,685 19,028,440 52,176,337
예수부채 4,035,031,075 1,183,457,369 83,544,621 1,266,872 5,303,299,937
차입부채 4,426,965,302 930,737,597 695,000,000 147,000,000 6,199,702,899
기타금융부채 992,119,748 11,673,855 1,925,927 464,309 1,006,183,839
합 계 9,932,840,496 4,240,687,897 1,640,460,815 474,906,348 16,288,895,556

<전기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
단기매매금융부채 128,311,140 - - - 128,311,140
당기손익인식지정금융부채 125,147,168 94,356,397 418,732,804 139,083,727 777,320,096
파생상품부채 - 19,972 779,637 16,356,643 17,156,252
예수부채 3,885,790,116 1,041,183,391 101,610,945 6,885,424 5,035,469,876
차입부채 2,234,157,918 669,870,643 150,000,000 147,000,000 3,201,028,561
기타 금융부채(주1) 1,232,548,945 12,476,457 2,630,425 376,771 1,248,032,598
합 계 7,605,955,287 1,817,906,860 673,753,811 309,702,565 10,407,318,523

(주1) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.&cr;

7.1.3 시장위험&cr; 시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.&cr;

비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부는 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 연결기업은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

&cr;7.1.3.1 금융사업부의 위험별 VaR

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 31,794,988 47,909,410 64,708,144 30,551,702 57,278,639
주식가격위험 130,193,440 208,543,176 265,434,936 130,193,440 220,643,210
회사전체위험 321,907,050 406,229,255 476,491,063 321,907,050 411,355,667
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 1,953,211 4,183,879 7,310,592 1,646,673 3,809,447
주식가격위험 60,271,599 73,223,486 84,363,367 54,376,250 67,088,941
회사전체위험 60,220,665 65,596,775 73,859,488 52,599,759 64,556,748

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 21,328,951 25,943,215 34,701,002 17,136,841 31,794,988
주식가격위험 156,733,669 118,771,444 159,766,060 89,531,838 130,193,440
회사전체위험 221,323,622 207,678,378 355,849,869 116,393,618 321,907,050
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 1,584,971 1,400,044 2,043,398 718,961 1,953,211
주식가격위험 49,863,061 50,801,304 61,546,800 40,330,759 60,271,599
회사전체위험 49,574,832 50,668,257 60,731,636 39,985,187 60,220,665

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

&cr;7.1.4 금융자산과 금융부채의 상계&cr;7.1.4.1 금융사업부의 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 44,087,228 - 44,087,228 (44,087,228) - -

대출채권:

환매조건부매수

 - - - - - -

기타자산:

미수금(주2)

 2,945,719,935 (2,315,283,401) 630,436,534 - - 630,436,534

기타(주3)

 74,397,922 (71,572,274) 2,825,648 - - 2,825,648

합 계

 3,064,205,085 (2,386,855,675) 677,349,410 (44,087,228) - 633,262,182

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 29,612,472 - 29,612,472 (29,612,472) - -

대출채권:

환매조건부매수

 15,800,000 - 15,800,000 (15,800,000) - -

기타자산:

미수금(주2)

 3,955,921,313 (3,190,224,097) 765,697,216 - - 765,697,216

기타(주3)

 30,278,483 (13,492,685) 16,785,798 - - 16,785,798

합 계

 4,031,612,268 (3,203,716,782) 827,895,486 (45,412,472) - 782,483,014

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr;7.1.4.2 금융사업부의 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
단기매매금융부채 138,143,995 - 138,143,995 (138,143,995) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 846,477,178 - 846,477,178 (846,477,178) - -
차입부채:
환매조건부매도 2,360,837,752 - 2,360,837,752 (2,360,837,752) - -
기타부채:
미지급금(주2) 3,074,618,929 (2,315,283,401) 759,335,528 - - 759,335,528
기타(주3) 71,572,274 (71,572,274) - - - -
합 계 6,491,650,128 (2,386,855,675) 4,104,794,453 (3,345,458,925) - 759,335,528

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익인식금융부채:
단기매매금융부채 128,030,475 - 128,030,475 (128,030,475) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 7,865,650 - 7,865,650 (7,865,650) - -
차입부채:
환매조건부매도 1,411,610,216 - 1,411,610,216 (1,411,610,216) - -
기타부채:
미지급금(주2) 4,222,043,535 (3,190,224,097) 1,031,819,438 - - 1,031,819,438
기타(주3) 27,981,339 (13,492,685) 14,488,654 - - 14,488,654
합 계 5,797,531,215 (3,203,716,782) 2,593,814,433 (1,547,506,341) - 1,046,308,092

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr;7.1.5 자본관리&cr; 금융사업부는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.&cr;

금융사업부가 관리하는 순자본비율

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
I. 영업용순자본 B/S상 순재산액 1,994,180 1,489,616
차감항목 500,645 341,570
가산항목 11,430 5,721
소 계 1,504,965 1,153,767
II. 총위험액 시장위험액 641,667 371,460
신용위험액 200,918 96,793
운영위험액 81,270 71,258
소 계 923,855 539,511
III. 잉여자본(I-II) 581,110 614,256
IV. 필요유지자기자본(주1) 127,610 127,610
V. 순자본비율(III/IV) 455.38% 481.35%

&cr;7.2 비금융사업부의 재무위험관리&cr;비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;

비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

7.2.1 시장위험 &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.&cr;&cr;다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. &cr;&cr;7.2.1.1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

7.2.1.2 환율변동위험&cr;보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

7.2.1.3 기타 가격위험 &cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

&cr;7.2.2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;7.2.2.1 매출채권 및 기타채권&cr;비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;7.2.2.2 기타의 자산&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.&cr;&cr;7.2.3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

7.2.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역

<당기말> (단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계
매입채무 2,657,144 - - 2,657,144
예수부채 177,519 5,421,436 - 5,598,955
차입금 1,357,768 59,219,005 160,422,982 220,999,755
기타금융부채 12,559,133 2,018,104 5,728,470 20,305,707
합 계 16,751,564 66,658,545 166,151,452 249,561,561

<전기말> (단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계
매입채무 4,869,252 - - 4,869,252
예수부채 5,158,669 - - 5,158,669
차입금 - 185,241,822 7,597,468 192,839,290
기타금융부채 17,573,693 42,508 6,988,728 24,604,929
합 계 27,601,614 185,284,330 14,586,196 227,472,140

7.2.3.2 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;

비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

&cr; &cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

8.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

&cr;8.2 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액

(단위: 천원)
구 분 상품 당기말 전기말
수량 금액 수량 금액
장내옵션 주가지수옵션(매수) 3,650 357,914 - -
주식옵션(매수) 60,168 127,556 5 20
주식옵션(매도) - - 3 7,050
소 계 63,818 485,470 8 7,070
장외옵션 주가지수옵션(매수) 68 56,390,780 75 65,292,170
주식옵션(매수) 372,946 10,168,727 476,413 17,866,616
기타옵션(매수) 8 30,268,600 - -
기타옵션(매도) 2 10,806,000 - -
소 계 373,024 107,634,107 476,488 83,158,786
장외선도 통화선도(매수) 43 140,224,517 1 669,379
통화선도(매도) 9 163,071,189 44 162,793,765
소 계 52 303,295,706 45 163,463,144
국내선물 주가지수선물(매수) 905 59,300,830 375 30,191,590
주가지수선물(매도) 12,961 338,504,094 12,034 298,915,177
주식선물(매수) 70 4,269,110 - -
주식선물(매도) 6,380 9,593,597 12,590 16,788,124
통화선물(매수) 542 6,095,475 1,945 21,163,865
통화선물(매도) 895 10,071,675 244 2,654,198
금리선물(매수) 731 80,626,737 17 1,837,530
금리선물(매도) 2,610 288,375,086 102 12,470,040
소 계 25,094 796,836,604 27,307 384,020,524
해외선물 해외선물(매수) 3 535,745 - -
해외선물(매도) 365 40,403,215 84 1,268,054
소 계 368 40,938,960 84 1,268,054
국내스왑 금리스왑 529 8,808,095,000 341 4,157,859,000
통화스왑 22 219,282,800 16 107,620,590
주식스왑 156 625,419,637 35 194,169,040
기타스왑 26 120,015,887 - -
신용스왑 2 500,000,000 - -
소 계 735 10,272,813,324 392 4,459,648,630
합 계 463,091 11,522,004,171 504,324 5,091,566,208

&cr;8.3 연결기업은 향후에 발생할 것으로 예상되는 달러 표시 수익증권 취득으로부터 위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

과 목

계약금액(USD)

현금흐름위험회피목적

자 산

부 채

통화선도(주1)

8,150,000

-

370,649

<전기말>

(단위: 천원)

과 목

계약금액(USD)

현금흐름위험회피목적

자 산

부 채

통화선도(주1)

8,150,000

-

669,379

(주1) 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상기간은 2020년1월입니다. 해당 선도계약과 관련하여 당기말 및 전기말 현재 각각 미실현손실 233,010천원 및 522,116천원이 기타포괄손익에 반영되었습니다.&cr;&cr;8.4 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익

<당기말> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율관련 파생상품 19,572,113 (2,404,285) 13,559,012 11,934,657
통화관련 파생상품 4,646,191 (6,457,815) 7,658,896 3,871,566
주식관련 파생상품 2,971,739 (20,805,302) 36,657,533 16,792,845
신용관련 파생상품 165,856 (7,525,294) 165,856 7,525,294
상품관련 파생상품 4,214 (1,259,464) 1,615,364 12,051,975
기타 파생상품 82,616 (536,197) - -
신용위험평가조정 378,161 (795,516) (811,309) (334,224)
거래일 손익조정 - - (7,226,200) (11,433,569)
합 계 27,820,890 (39,783,873) 51,619,152 40,408,544

<전기말> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율관련 파생상품 3,967,111 (3,759,779) 768,902 6,322,997
통화관련 파생상품 4,626,025 (382,886) 8,035,855 669,379
주식관련 파생상품 2,862,362 (15,980,187) 22,278,610 35,012
기타파생상품 29,345 (1,285,040) - -
합 계 11,484,843 (21,407,892) 31,083,367 7,027,388

&cr;

9. 경영상의 주요계약 등

당사는 공시대상기간 중 부동산 매매계약을 체결하였습니다. &cr;1) 계약상대방 : 한국토지주택공사, 경기도시공사&cr;2) 계약 목적 및 내용 : 다우키움그룹 IT사옥 설립에 따른 용지 취득 (판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 내 산업시설용지)&cr;3) 계약체결일 : 2018년 09월 03일&cr;4) 계약금액 및 대금일정 : 다우기술외 3개 회사가 컨소시엄을 구성하여 계약을 체결하였으며, 당사 지분율에 해당하는 금액은 약 127억원으로 납입 완료하였습니다. &cr;&cr;&cr; 10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

시스템구축본부는 S/W 및 전산 환경에 대한 기초 연구 및 개발을 담당하는 S/W연구소가 있으며, 해당 연구소 및 전담부서 내에 총 50명으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 비 고
원 재 료 비 23,056 49,400 -
인 건 비 2,439,489 1,495,980 1,604,295 -
감 가 상 각 비 32,696 24,747 24,892 -
위 탁 용 역 비 138,999 0 312,299 -
기 타 649,371 401,788 1,118,267 -
연구개발비용 계 3,283,610 1,922,514 3,109,154 -
(정부보조금) - - - -
회계처리 판매비와 관리비 2,275,221 1,922,514 1,975,246 -
개발비(무형자산) 908,447 0 1,133,908 -
선급금 99,943 0 0 2019년 3월 개발 완료 예정
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.14% 0.14% 0.27% -

&cr; 나. 연구개발 실적

No 기술개발내용 개발년도 개발방법 연투자실적 주요기능 및 기대효과
인력 투자금액
1 TMW7 '16 자체개발 17 1.5억 스팸 바이러스 탐지 기술 기반으로 고도화된 APT 탐지 기능 탑제와 발신 메일 보안 기능을 추가한 통합 이메일 보안 솔루션 제품 개발
2 차세대ASP '16 자체개발 8 1억 뿌리오 ASP 관리 기능 고도화 및 대용량 데이터 효율적 관리을 위한 개발
3 D-MIS '16 자체개발 3 2.3억 분산된 데이터 중 의사결정에 필요한 데이터 선별, DB 구축 및 데이터 분석을 통한 합리적인 비즈니스 의사결정의 위한 개발
4 차세대그룹웨어&cr;(그룹오피스) '16 자체개발 25 3.9억 솔루션 컴포넌트를 탑재할 기반이 될 통합 인증 시스템으로서 OfficeTalk SNS 플랫폼을 확장, 발전시킴.
5 다우오피스 파트너싸이트 '16 외주개발 1 0.1억 다우오피스의 파트너/리셀로로부터 유입되는 리드/OI에 대한 관리 및 커뮤니케이션 개선, 영업촉진을 위한 개발
6 마포IDC '16 자체개발 2 0.7억 마포IDC센터 구축을 위한 개발
7 다우클라우드 '16 자체개발 6 1.3억 클라우드 홈페이지 구축 및 사용자, 관리자 화면 구축
8 카카오비즈메세지 '16 자체개발 11 0.5억 카카오톡 비즈 메시지 발송을 위한 클라이언트 모듈 개발
9 다우오피스 &cr;결제시스템 '18 자체개발 107 4.4억 다우오피스 SaaS 서비스에 필요한 상품 가입, 주문 및 결제 시스템 개발
10 다우오피스 &cr;제휴시스템 '18 자체개발 74 3.1억 다우오피스 SaaS 서비스와 다른 업체 서비스를 연동 사용 가능한 서비스 기반 개발
11 D-BI시스템 '18 외주개발 53 1.6억 정산데이터 중 필요 데이터 선별 및 DB 구축, 데이터 분석 화면 개발함. 시스템을 통해 효율적인 의사결정 진행 가능

&cr;

[금융부문-키움증권과 그 종속기업]&cr; 11. 영업의 현황

&cr; ■ 금융부문 : 키움증권㈜ &cr; 가. 영업의 개황

당사의 K-IFRS 연결기준 제20기 영업이익은 2,890억원을 시현하면서 K-IFRS 연결기준 전기 대비 8.51% 감소하였습니다.&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 제20기(2018.12.31) 제19기(2017.12.31) 제18기(2016.12.31)
현금 및 예치금 2,516,885 530,533 388,586
단기매매금융자산 - 2,987,666 2,122,711
당기손익인식금융자산 - 3,182,402 3,041,198
당기손익-공정가치측정금융자산 9,593,298 - -
매도가능금융자산 - 752,194 540,765
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 522,082 - -
만기보유금융자산 - 7,081 4,375
상각후원가측정 금융자산 4,331,396 - -
관계기업투자 284,271 124,355 57,663
파생상품자산 51,619 31,083 11,529
대출채권 - 3,298,894 2,083,557
유형자산 109,441 94,728 85,460
투자부동산 87,663 64,185 85,047
무형자산 64,083 69,442 80,204
당기법인세자산 90 1,447 -
이연법인세자산 3,532 2,898 6,466
기타자산 1,099,985 1,272,033 623,156
총자산 18,664,345 12,418,941 9,130,717

&cr;&cr;다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 '18.01.01~'18.12.31 '17.01.01~'17.12.31 '16.01.01~'16.12.31
수수료 손익 322,849 235,302 215,108
유가증권평가 및 처분손익 42,800 202,747 120,830
파생상품 관련 손익 (31,770) (41,548) (4,508)
이자 손익 242,476 183,226 138,017
기타 영업손익 41,721 9,446 4,088
판매비와 관리비 329,094 273,325 242,843
영업이익 288,982 315,848 230,692

&cr;라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 126,965 1% 110,499 1% 110,499 1%
자본잉여금 529,832 3% 191,120 2% 189,994 2%
자본조정 -22,696 0% -24,795 0% -30,775 0%
기타포괄손익누계액 64,961 0% 46,873 0% -5,249 0%
이익잉여금 1,342,460 7% 1,200,924 10% 979,268 11%
비지배주주지분 24,251 0% 22,565 0% 4,301 0%
예수부채 투자자예수금 4,950,435 27% 4,823,589 39% 3,953,320 43%
수입담보금 352,602 2% 211,666 2% 238,683 3%
기타예수금 262 0% 214 0% 186 0%
차입부채 콜머니 50,000 0% - - - 0%
사채 872,096 5% 291,168 2% - 0%
차입금 1,517,663 8% 1,232,418 10% 984,893 11%
환매조건부채권매도 2,395,838 13% 1,411,610 11% 788,865 9%
전자단기사채 1,331,764 7% 525,992 4% 250,000 3%
기타 27,438 0% - 0% - 0%
기타부채 매도증권 140,704 1% 128,030 1% 173,902 2%
매도파생결합증권 3,576,579 19% 784,787 6% 684,342 7%
파생상품부채 40,409 0% 7,027 0% 9,745 0%
퇴직급여충당금 321 0% 1,314 0% 1,393 0%
요구불상환지분 164,862 1% 88,075 1% 94,232 1%
미지급금 933,965 5% 1,165,586 9% 583,002 6%
기타 243,634 1% 200,279 2% 120,116 1%
합 계 18,664,345 100% 12,418,941 100% 9,130,717 100%

&cr;&cr;

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 456,612 2% 157,045 1% 138,802 2%
예치금 2,060,273 11% 373,488 3% 249,784 3%
유가증권 단기매매금융자산 - 0% 2,987,666 24% 2,122,711 24%
당기손익인식지정금융자산 - 0% 3,182,402 26% 3,041,198 34%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 9,593,298 51% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 752,194 6% 540,765 6%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 522,082 3% - 0% - 0%
만기보유금융자산 - 0% 7,081 0% 4,375 0%
상각후원가측정 금융자산&cr;(유가증권) 7,254 0% - 0% - 0%
관계기업투자지분 284,271 2% 124,355 1% 57,663 1%
파생상품 51,619 0% 31,083 0% 11,529 0%
상각후&cr;원가측정 금융자산&cr;(대출채권) 콜론 95 0% 142 0% 2,902 0%
신용공여금 1,807,950 10% 1,559,614 13% 1,067,846 12%
환매조건부매수 2,700 0% 15,800 0% 43,800 0%
대여금 3,066 0% 2,486 0% 2,247 0%
매입대출채권 228 0% 228 0% 228 0%
대출금 2,509,122 13% 1,719,644 14% 965,554 11%
사모사채 980 0% 980 0% 980 0%
유형자산 109,441 1% 94,728 1% 85,460 1%
투자부동산 87,663 0% 64,185 1% 85,047 1%
미수금 956,253 5% 1,201,470 10% 575,264 3%
기 타 211,438 1% 144,350 1% 134,562 2%
합 계 18,664,345 100% 12,418,941 100% 9,130,717 100%

&cr;

&cr; 12. 영업부문별 현황 &cr;

■ 금융투자업 : 키움증권(주)&cr;&cr;가. 영업의 개황&cr;당사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 14년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 최근 경기 호전에 대한 기대감 가운데 주식시장도 회복되는 양상을 보이고 있어 당사는 FY2018 (2018년 1~12월) 영업이익 2,321억원(전기 대비 +1.92%), 당기순이익 1,908억원(전기 대비 +5.17%)으로 증가하였습니다. 당사는 온라인 및 모바일 위탁매매부문에서 차별화된 경쟁력을 바탕으로 개인매매 점유율 시장을 선도하면서 제20기 주식 위탁매매 점유율 16.47%를 기록하였으며 2018년 현재 약 380만 활동계좌를 보유하는 등 안정적인 고객기반을 확보하고 있습니다.&cr;

(1) 리테일부문

2018년 일평균 거래대금은 13.1조원으로 전년 동기 29.7% 증가하였으며, 개인 자금의 자본시장 참여 및 개인 비대면 계좌 개설은 꾸준하게 진행되고 있습니다. 당사는 온라인 브로커리지 지배력을 바탕으로한 거래대금기준 시장점유율 1위 업체로, 모바일 브로커리지에서의 시장점유율도 업종 내 최고 수준을 유지하고 있습니다. 제 20기 주식시장 점유율은 전기 15.59% 에서 0.88%p 증가한 16.47%을 기록하였으며, 2016년 2월부터 시행된 비대면채널 활성화 등이 영업기반 확대 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미치고 있고, 신용공여 이자수익 등 금융부문 수익이 꾸준히 유지되고 있으며, 주식대여 등 신규사업 부문의 수수료 기반이 확대되면서 안정적인 이자이익 기반 또한 유지되고 있습니다.&cr;키움증권은 온라인 전문 증권사로 향후에도 약정기준 위탁매매 점유율 1위 유지와 함께 높은 고객로열티, 비대면 계좌 개설을 통한 성장 등을 이어나갈 것입니다.&cr;

[중개시장점유율(누적)]

구 분 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기)
주 식 16.47% 15.59% 16.84%
선 물 3.41% 2.62% 2.78%
옵 션 4.00% 3.93% 3.80%

주) 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사 자료와 다를 수 있음.&cr;

(2) 고객자산관리부문&cr;고객자산관리부문은 고객자산을 운용, 관리하고, 금융상품 마케팅 역할을 수행하기 위해 2018년 신설되었습니다. 키움증권은 2007년 온라인 펀드 판매를 시작으로 2012년 리테일 Wrap Account 운용, 2014년 홀세일 Wrap Account 운용으로 금융상품의 영역을 확대하였으며, 2016년에는 신탁업 인가를 취득하여 금융상품 비즈니스 기반을 더욱 강화하였습니다. 2018년말 기준 Wrap 잔고 약 3조원, 신탁잔고 약 3조 원으로 규모의 성장도 이루어 가고 있습니다. 고객자산관리본부는 각 분야의 전문인력을 육성하여 고객자산 운용과 온라인 펀드 시장에서 최고가 될 수 있도록 더욱 정진해 나갈 것입니다.&cr; &cr;(3) 홀세일부문&cr;법인영업파트는 국내외 유수기관을 대상으로 각종 리서치 정보와 국내외 시장 정보서비스를 제공하고 있고 국내외 기관들의 국내주식 및 파생상품 거래 서비스를 제공하며, 국내 정상의 법인영업 전문기관으로 성장해가고 있습니다.&cr;채권 및 장외파생 파트는 국내외 이자율 상품 투자 운용 및 중개, ELS/DLS 등 상품 개발 및 판매 업무를 수행하고 있습니다. 향후 운용 및 중개, 판매 자산 커버리지를 점진적으로 확대하여 국내외 고객들의 다양한 FICC 상품 관련 수요에 효과적으로 대응할 수 있는 역량을 갖추어 나갈 계획입니다. &cr;&cr;(4) IB부문&cr;ECM파트는 IPO업무와 유상증자, 주식연계채권(CB, BW)의 모집주선 및 총액/잔액인수 업무를 주로 담당하고, 우수 중소 벤처기업 및 대기업의 IPO업무를 전문적으로수행하고 있으며 성공적인 IPO를 위해 Pre-IPO 투자 컨설팅부터 IPO실무, 기업 IR에 이르기까지 IPO전반에서 기업의 Needs에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 그 노력의 결과 코넥스 지정 자문인으로 선정이 되고 IPO 상장(코넥스 포함) 2016년 13건, 2017년 6건, 2018년 10건을 달성하였습니다. &cr;DCM파트는 회사채 인수 및 ABS 인수, 자산유동화 업무를 주로 담당하고 있으며 자산유동화 부문에서는 부동산금융을 비롯하여 대체투자, 선박금융, 녹색금융 등의 구조화 금융상품 관련 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 금융구조의 설계 업무부터 투자자 모집, 유동화 등의 자금 조달 업무까지 프로젝트 추진 주체에게 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;

(5) 투자운용부문

회사의 수익성 향상 및 수익원의 다각화를 위해 투자운용부문을 강화하였으며, 투자기법과 투자대상을 선별하여 안정적인 고수익을 추구하는 것으로 인정 받고 있습니다. 메자닌 투자, Private Equity, 차익 거래 등 각 분야에서 최고의 인력을 보유하고 이들간의 시너지를 바탕으로 투자업계의 지평을 열어가고 있습니다.&cr;&cr;(6) 프로젝트투자부문 &cr;프로젝트투자부문은 개발사업 Equity 투자, 본 PF 주관 및 실행 등을 통하여 수익 극대화를 모색하고 있습니다. 또한 부동산 중ㆍ후순위를 꾸준하게 진행하고 있으며, Value-add가 가능한 물건을 지속적으로 탐색하여 배당수익 및 매각가치를 극대화함으로써 성장을 이어나갈 것입니다. 이외에 임대주택사업 및 대체 투자 영역도 꾸준히 추진하고 있으며, 2018년에는 본부 신설에 따라 기존 추진 사업 외 Coverage 부문까지 영업 부문을 확대하였습니다. &cr;&cr;(7) 리서치센터&cr;키움의 리서치센터는 기관 투자자에 대한 서비스를 강화하기 위해 2006년 6월 출범하였습니다. 짧은 연혁에도 시장에서 빠르게 인지도를 확보하여 최근 주요 경제지의 리서치센터 평가에서 10위 이내에 포함되는 등 꾸준히 신뢰도를 쌓아가고 있습니다. 투자전략부문은 경험 많은 이코노미스트와 시황 담당자가, 기업분석부문은 IT섹터를 중심으로 시장을 선도하고 있습니다. 최근에는 개인투자자 비중이 높은 키움의 특성과 위상에 맞춰 별도 팀으로 성장기업분석팀이 출범하여 중소/벤처기업 분석을 확대하고 있습니다. 또한 늘어나고 있는 국내 투자자의 해외주식 직접투자를 지원하기 위해 글로벌주식팀을 운영하고 있습니다. 키움 리서치센터는 해당 팀별로 주어진 미션을 수행하고, 경험 많은 애널리스트들이 협업함으로써, 투자자들에게 투자 아이디어 제공과 금융자산 확충에 도움이 되는 리서치센터의 역할을 충실히 해나갈 것입니다.&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
현금 및 예치금 2,098,933 282,837 172,755
단기매매금융자산 - 2,685,545 1,917,954
당기손익인식지정금융자산 - 3,149,492 2,869,226
당기손익-공정가치측정금융자산 8,595,017 - -
매도가능금융자산 - 645,589 450,344
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 514,540 - -
관계회사투자지분 1,254,054 660,470 551,719
파생상품자산 50,240 27,557 11,529
대출채권 - 1,566,152 1,074,309
상각후원가측정 금융자산(주) 1,809,845 - -
유형자산 63,651 65,831 60,304
투자부동산 32,672 29,465 39,363
무형자산 22,502 28,816 38,053
이연법인세자산 - - 5,297
기타자산 988,947 1,231,598 589,073
총 자산 15,430,401 10,373,352 7,779,926

주) 상각후원가측정 금융자산&cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채&cr;&cr; 다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 18.01.01~18.12.31 17.01.01~17.12.31 16.01.01~16.12.31
수수료 손익 291,474 191,307 175,401
유가증권평가 및 처분손익 (주) 35,852 172,477 105,074
파생상품 관련 손익 (23,622) (46,462) (4,110)
이자 손익 143,288 107,711 85,977
기타 영업손익 38,158 16,522 10,552
판매비와 관리비 253,041 213,826 197,069
영업이익 232,109 227,729 175,825

주) 유가증권: 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;라.자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비
자본 자본금 124,619 1% 110,499 1% 110,499 2%
자본잉여금 478,296 4% 187,894 2% 187,655 3%
자본조정 4,807 0% 4,719 0% 1,080 0%
기타포괄손익누계액 60,112 0% 62,574 1% 5,119 0%
이익잉여금 1,142,364 9% 946,850 11% 812,245 12%
예수부채 투자자예수금 3,889,827 1% 29% 3,382,664 1% 40% 3,154,135 1% 48%
수입담보금 350,252 0% 3% 331,869 0% 4% 153,149 0% 2%
차입부채 콜머니 22,619 2% 0% - 0% 0% - 0% 0%
전자단기사채 376,010 2% 3% 123,384 1% 1% 152,148 1% 2%
차입금 1,350,688 2% 10% 1,034,229 2% 12% 496,944 2% 8%
사채 445,633 3% 3% 90,569 3% 1% 0 0% 0%
환매조건부채권매도 1,979,724 2% 15% 920,294 1% 11% 421,431 1% 6%
기타부채 매도증권 458,877 3% 211,186 2% 122,646 2%
매도파생결합증권 1,493,926 11% 582,692 7% 453,000 7%
파생상품부채 8,409 0% 11,910 0% 7,694 0%
퇴직급여충당금 1,506 0% 1,399 0% 8,562 0%
미지급금 719,334 5% 380,400 4% 320,882 5%
기타 479,934 4% 157,613 2% 128,280 2%
합 계 13,386,937 100% 8,540,745 100% 6,535,469 100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
현 ·예금 현금 및 현금성 자산 276,025 1% 2% 121,748 1% 1% 140,107 1% 2%
예치금 824,724 1% 6% 245,109 1% 3% 243,913 1% 4%
유가증권 단기매매금융자산 - 0% 1,935,417 23% 1,285,764 20%
당기손익인식지정금융자산 - 0% 342,889 4% 2,757,816 1% 42%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 4,683,560 35% - 0% - 0%
투자자예탁금별도예치금 3,130,743 2% 23% 2,803,907 1% 33% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 599,280 7% 86,893 1%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 459,636 3% - 0% - 0%
관계기업투자지분 909,976 7% 579,674 7% 431,464 7%
파생상품 30,347 0% 23,377 0% 14,181 0%
상각후&cr;원가측정 금융자산&cr;(대출채권) 신용공여금 1,751,927 9% 13% 1,271,540 9% 15% 1,004,579 10% 15%
대여금 661 3% 0% 742 3% 0% 900 3% 0%
대출금 2,351 0% 9,121 0% 5,805 0%
매입대출채권 228 0% 227 0% 141 0%
사모사채 980 0% 1,106 0% 375 0%
기타 55,204 0% 4,191 0% 10,031 0%
유형자산 68,560 1% 63,942 1% 63,341 1%
투자부동산 29,345 0% 33,478 0% 39,588 1%
미수금 744,211 6% 365,985 4% 311,493 5%
기 타 418,459 3% 139,012 2% 139,078 2%
합 계 13,386,937 100% 8,540,745 100% 6,535,469 100%

&cr; 마.영업 종류별 현황&cr; (1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)
구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
지분증권 주식 유가증권시장 1,493,476 993,154 2,486,630 790,324 (39,722)
코스닥시장 464,312 444,728 909,040 40,199 (15,651)
코넥스시장 146 246 392 6 (2)
기타 138,631 262 138,893 510,327 (902)
소계 2,096,565 1,438,390 3,534,955 1,340,856 (56,277)
신주인수권증서 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 - - - - -
소계 - - - - -
기타&cr; 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 19,698 14,100 33,798 208,967 4,060
소계 19,698 14,100 33,798 208,967 4,060
계 2,116,263 1,452,490 3,568,753 1,549,822 (52,217)
채무증권 국채,지방채 국고채 42,844,650 42,220,838 85,065,488 753,430 13,440
국민주택채권 - - - - -
기타 40,083 40,096 80,179 39 -
소계 42,884,733 42,260,934 85,145,667 753,470 13,440
특수채&cr; 통화안정증권 27,531,646 27,646,745 55,178,391 - -
예금보험공사채 - - - - -
토지개발채권 - - - - -
기타 17,961,359 17,762,496 35,723,855 1,303,095 991
소계 45,493,005 45,409,241 90,902,246 1,303,095 991
금융채&cr; 산금채 - - - - -
중기채 - - - - -
은행채 - - - - -
여전채 - - - - -
종금채 - - - - -
기타 15,208,768 14,793,568 30,002,336 - -
소계 15,208,768 14,793,568 30,002,336 - -
회사채 4,314,606 3,955,236 8,269,842 1,517,657 (6,965)
기업어음증권 64,229,121 63,703,368 127,932,489 525,753 42
기타 - - - 1,000 -
계 172,130,233 170,122,347 342,252,580 4,100,975 7,508
집합투자증권 ETF 5,667,844 6,374,301 12,042,145 461,484 (39,542)
기타 1,015,729 421,963 1,437,692 841,207 5,978
계 6,683,573 6,796,264 13,479,837 1,302,691 (33,564)
투자계약증권 - - - - -
외화증권 지분증권 47,396 17,289 64,685 71,251 75
채무증권 국채,지방채 - - - - -
특수채 - - - - -
금융채 - - - - -
회사채 38,500 - 38,500 38,705 205
기업어음증권 - - - - -
기타 - - - - -
소계 38,500 - 38,500 38,705 205
집합투자증권 313,924 55,926 369,850 257,998 5,263
투자계약증권 - - - - -
파생결합증권 - - - - -
기타 - - - - -
계 399,820 73,215 473,035 367,954 5,543
파생결합증권 ELS 32,472 2,484,684 2,517,156 (2,272,409) 2,620
ELW - - - - -
기타 23,055 1,161,100 1,184,155 (1,212,444) (21,023)
계 55,527 3,645,784 3,701,311 (3,484,853) (18,403)
기타증권 - - - 1,556 -
합계 181,385,416 182,090,100 363,475,516 3,838,145 (91,133)

&cr; (2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 합계 자산 부채
선물 국내 상품선물 금 - - - - - - -
돈육 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
금융선물 금리선물 국채3년 23,448,554 - - 23,448,554 - - 177
국채5년 - - - - - - -
국채10년 - - - - - - -
통안증권 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 23,448,554 - - 23,448,554 - - 177
통화선물 미국달러 734,325 - - 734,325 - - 37
엔 - - - - - - -
유로 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 734,325 - - 734,325 - - 37
지수선물 KOSPI200 52,560,191 - - 52,560,191 - - 224
KOSTAR - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 52,560,191 - - 52,560,191 - - 224
개별주식 501,732 - - 501,732 - - (243)
기타 - - - - - - -
계 77,244,802 - - 77,244,802 - - 195
기타 - - - - - - -
국내계 77,244,802 - - 77,244,802 - - 195
해외 상품선물 농산물 - - - - - - -
비철금속,귀금속 - - - - - - -
에너지 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
금융선물 통화 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
주가지수 280,098 - - 280,098 - - (454)
개별주식 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 280,098 - - 280,098 - - (454)
기타 - - - - - - -
해외계 280,098 - - 280,098 - - (454)
선물계 77,524,900 - - 77,524,900 - - (259)
옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 30,576 - - 30,576 204 - (154)
기타 - - - - - - -
소계 30,576 - - 30,576 204 - (154)
개별주식 - - - - - - -
통화 미국달러 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
국내계 30,576 - - 30,576 204 - (154)
해외 주가지수 - - - - - - -
개별주식 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
해외계 - - - - - - -
옵션계 30,576 - - 30,576 204 - (154)
기타 국내 - - - - - - -
해외 - - - - - - -
기타계 - - - - - - -
합계 77,555,476 - - 77,555,476 204 - (413)

&cr; (3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 계 자산 부채
선도 신용 - - - - - - -
주식 - - - - - - -
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - 57,689 - 57,689 1,367 23 2,096
기타 - - - - - - -
계 - 57,689 - 57,689 1,367 23 2,096
옵션 신용 - - - - (166) (65) (7,460)
주식 1,297 67,981 - 69,278 26,274 (2,033) (2,314)
일반상품 - - - - 1,117 10,772 (1,097)
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - 12,542 - 12,542 - - -
계 1,297 80,523 - 81,820 27,225 8,674 (10,871)
스왑 신용 - 540,000 - 540,000 166 7,525 -
주식 - 795,751 - 795,751 3,456 16,736 (5,696)
일반상품 - 116,146 - 116,146 - 1,225 -
금리 - 7,650,096 - 7,650,096 12,384 2,297 15,953
통화 - 247,941 - 247,941 5,438 694 1,631
기타 - - - - - - -
계 - 9,349,934 - 9,349,934 21,444 28,477 11,888
기타 - - - - - - -
합계 1,297 9,488,146 - 9,489,443 50,036 37,174 3,113

&cr;(4) 유가증권 운용내역&cr;1) 주 식

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
처분차익(차손) 126,397 58,253 89,647
평가차익(차손) (56,294) (6,671) (16,607)
배당금수익 23,052 20,095 5,526
합 계 93,155 71,677 78,566

2) 출자금

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
처분·상환차익(차손) (476) - -
평가차익(차손) 4,060 - -
합 계 3,584 - -

3) 채 권

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
처분·상환차익(차손) 11,419 9,125 1,316
평가차익(차손) 7,506 12,121 (2,827)
채권이자 66,370 32,517 18,436
합 계 85,295 53,763 16,925

&cr;4) 집합투자증권

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
처분차익(차손) (41,059) 56,073 6,558
평가차익(차손) (33,564) 15,650 3,883
분배금수익 21,513 6,583 2,362
합 계 (53,110) 78,306 12,803

&cr;5) 외화증권

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
처분차익(차손) (752) (187) (540)
평가차익(차손) 5,543 (261) 2,708
배당금·이자수익 374 397 769
합 계 5,165 (51) 2,937

&cr;6) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
매매차익(차손) (8,556) (44,242) (7,921)
정산차익(차손) (259) (11,286) (4,508)
합 계 (8,815) (55,528) (12,429)

&cr;② 장내옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
매매차익(차손) (3,165) 3,327 (711)
정산차익(차손) (154) 17 118
합 계 (3,319) 3,344 (593)

③ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
평가차익(차손) (14,303) 1,603 (9,445)
상환차익(차손) (27,111) (16,939) (8,386)
합 계 (41,414) (15,336) (17,831)

주) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다 .&cr;

④ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
매매차익(차손) (14,600) 6,999 5,710
평가차익(차손) 3,117 (1,277) 3,202
합 계 (11,483) 5,722 8,912

(5) 위탁매매업무

1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)
구분 매수 매도 합계 수수료
지분증권 주식 유가증권시장 201,353,498 198,244,690 399,598,188 72,018
코스닥시장 287,724,237 285,097,376 572,821,613 96,271
코넥스시장 83,606 79,207 162,813 42
기타 - - - -
소계 489,161,341 483,421,273 972,582,614 168,331
신주인수권증서 유가증권시장 - - - -
코스닥시장 - - - -
코넥스시장 - - - -
기타 - - - -
소계 - - - -
기타 유가증권시장 - - - -
코스닥시장 - - - -
코넥스시장 - - - -
기타 - - - -
소계 - - - -
지분증권합계 489,161,341 483,421,273 972,582,614 168,331
채무증권 채권 장내 17,279 86,113 103,392 55
장외 - - - 102
소계 17,279 86,113 103,392 157
기업어음 장내 - - - -
장외 - - - -
소계 - - - -
기타 장내 - - - -
장외 - - - -
소계 - - - -
채무증권합계 17,279 86,113 103,392 157
집합투자증권 29,066,099 28,248,886 57,314,985 9,224
투자계약증권 - - - -
파생결합증권 ELS - - - -
ELW 4,085,650 4,002,541 8,088,191 1,313
기타 - - - -
파생결합증권합계 4,085,650 4,002,541 8,088,191 1,313
외화증권 826,395 710,501 1,536,896 3,451
기타증권 - - - -
증권계 523,156,764 516,469,314 1,039,626,078 182,476
선물 국내 199,914,928 199,793,249 399,708,177 12,394
해외 296,319,966 296,130,365 592,450,331 27,312
소계 496,234,894 495,923,614 992,158,508 39,706
옵션 장내 국내 6,052,544 5,939,693 11,992,237 18,527
해외 46,792 45,566 92,358 929
소계 6,099,336 5,985,259 12,084,595 19,456
장외 국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
옵션합계 6,099,336 5,985,259 12,084,595 19,456
선도 국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
기타 파생상품 - - - -
파생상품합계 502,334,230 501,908,873 1,004,243,103 59,162
합계 1,025,490,994 1,018,378,187 2,043,869,181 241,638

&cr;2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 제20기 제19기 제18기
수탁수수료 241,638 176,512 172,334
매매수수료비용 59,677 41,175 40,438
수지차익 181,961 135,337 131,896

&cr;(6) 투자일임업무&cr;1) 투자운용인력 현황

성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모 &cr;(백만원)
이준석 과장 투자일임운용 투자자산운용사 20120914 2006.12 ~ 2010.03 대신증권 무역센터지점&cr; 2010.04 ~ 2017.01 대신증권 신탁사업부&cr; 2017.02 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀 20170208 상근 124 2,983,190
최윤경 과장 투자일임운용 투자자산운용사 20120227 2007.08 ~ 2014.12 키움증권 주식운용팀&cr; 2015.01 ~ 2015.12 키움증권 글로벌영업팀 &cr; 2016.01 ~ 2016.08 키움증권 결제업무팀&cr; 2016.08 ~ 2016.12 키움증권 신탁팀&cr; 2017.01 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀 20120227 상근 1,954 26,575
김봉주 대리 투자일임운용 투자자산운용사 20100520 2011.09 ~ 2014.12 키움증권 투자컨텐츠팀&cr; 2015.01 ~ 2016.09 키움증권 투자솔루션팀&cr; 2016.10 ~ 2016.11 키움증권 신탁팀&cr; 2016.12 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀 20150108 상근 - 　-
노수원 사원 투자일임운용 투자자산운용사 20160325 2013.11 ~ 2016.08 키움증권 글로벌영업팀&cr; 2016.09 ~ 2016.12 키움증권 신탁팀&cr; 2017.01 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀 20161018 상근 - 　-

&cr;2) 투자일임계약현황

(단위:명,건,백만원)
구분 18.12.31 기준 18.09.30 기준 17.12.31 기준
고객수 1,865 1,788 1,411
일임계약건수 2,078 2,017 1,557
일임계약자산총액(계약금액) 3,004,551 2,562,327 1,458,913
일임계약자산총액(평가금액) 3,009,766 2,569,723 1,460,543

&cr;3) 일임수수료 수입현황

(누적, 단위 : 백만원)
구분 FY2018 (4분기) FY2018 (3분기) FY2017
일임수수료 892 671 299

&cr;4) 투자일임재산현황

(단위:건, 백만원)
구분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계
건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액
국내계약자산 일반투자자 - 0 0 0 　 1,941 18,719 - - 1,941 18,719
전문투자자 2 10,020 0 0 31 790,000 7 120,000 2 20,000 7 190,000 27 720,000 - - 61 1,135,812 137 2,985,832
계 2 10,020 0 0 31 790,000 7 120,000 2 20,000 7 190,000 27 720,000 1,941 18,719 61 1,135,812 2,078 3,004,551
해외계약자산 일반투자자 - 0 0 0 - - - - 　 - - - - -
전문투자자 　- 0 0 0 - - - - 　 - - - - -
계 　- 0 0 0 - - - - 　 - - - - -
합계 일반투자자 　- 0 0 0 - - - - 　 - 1,941 18,719 - 1,941 18,719
전문투자자 2 10,020 0 0 31 790,000 7 120,000 2 20,000 7 190,000 27 720,000 - - 61 1,135,812 137 2,985,832
계 2 10,020 0 0 31 790,000 7 120,000 2 20,000 7 190,000 27 720,000 1,941 18,719 61 1,135,812 2,078 3,004,551

&cr;5) 투자일임재산운용현황

(단위:백만원)
구분 국내 해외 합계
유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 58 0 58
보통예금 0 0 0
정기예금 0 0 0
양도성예금증서(CD) 0 0 0
콜론(Call Loan) 0 0 0
환매조건부채권매수(RP) 4,670 0 4,670
기업어음증권(CP) 2,420,916 0 2,420,916
기타 120,933 0 120,933
소계 2,546,578 0 2,546,578
증권 채무증권 국채·지방채 0 0 0
특수채 0 0 0
금융채 0 0 0
회사채 0 0 0
기타 0 0 0
소계 0 0 0
지분증권 주식 1,084 0 1,084
신주인수권증서 0 0 0
출자지분 0 0 0
기타 0 0 0
소계 1,084 0 1,084
수익증권 신탁 수익증권 0 0 0
투자신탁 수익증권 0 0 0
기타 22,062 0 22,062
소계 22,062 0 22,062
투자계약증권 0 0 0
파생결합증권 ELS 0 0 0
ELW 0 0 0
기타 0 0 0
소계 0 0 0
증권예탁증권 0 0 0
기타 0 0 0
소계 23,146 0 23,146
파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 0 0 0
통화관련거래 0 0 0
주식관련거래 0 0 0
기타 0 0 0
소계 0 0 0
장외파생상품 이자율관련거래 0 0 0
통화관련거래 0 0 0
주식관련거래 0 0 0
기타 0 0 0
소계 0 0 0
소계 0 0 0
기타 0 0 0
합계 2,569,723 0 2,569,723

&cr;(7) 유가증권 인수업무

1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)
구분 주관사 실적 인수실적 인수주선&cr;수수료
금액 금액
지&cr;분&cr;증&cr;권 기업&cr;공개 유가증권시장 - - -
코스닥시장 198,927 4,628 8,111
유상&cr;증자 유가증권시장 - - -
코스닥시장 - - -
기타 - 92,251 2,717
소계 198,927 96,879 10,828
채&cr;무&cr;증&cr;권 국채·지방채 - 600,268 -
특수채 - 1,090,024 182
금융채 - 4,313,126 444
회&cr; 사&cr; 채 일반회사채 6,195,600 4,626,313 8,150
ABS - 82,500 2,277
소계 6,195,600 4,708,813 10,427
기업어음 155,700 429,800 519
기타 - - -
소계 6,351,300 11,142,031 11,572
외화증권 - - -
기타 - 136,283 7,897
합계 6,550,227 11,375,193 30,297

&cr; 2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
인수수수료 32,988 13,032 9,560
수수료비용 2,691 20 1,192
수지차익 30,297 13,012 8,368

&cr;&cr;(8) 신용공여 업무&cr;1) 신용공여 현황

구 분 예탁증권 담보대출 신용거래융자 신용거래대주 매도대금담보대출 비 고
한 도 고객별 10억원 계좌별 15억원 계좌별 1억원 계좌별 300억원 -
(종목별 한도 별도) (종목별 한도 별도) -
이자율 연 7.65%~9.25% 연 7.50%~9.50% (소급방식적용) 대주매각대금이용료&cr; 연 0.5% 연 9.5% -
(연체이자 연 9.7%) (연체이자 연 9.7%)

2) 신용거래융자 및 신용대주 잔고

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
신용거래융자금&cr;(미상환융자금포함) 1,358,502 1,131,305 781,672
신용대주잔고 8,367 231 -
증권담보대출금 249,509 209,130 191,662
매도대금담보대출금 등 199,939 219,178 94,512
합 계 1,816,317 1,559,844 1,067,846

(9) 신탁업무&cr;1) 재무제표&cr;① 재무상태표(신탁계정)

계정명 금액 (원)
Ⅰ.자산총계 2,991,340,123,691
1. 현금및예치금 1,632,725,936,929
가. 현금및현금성자산　　　　　　　　　 0
나. 예치금 1,632,725,936,929
1) 원화예치금 1,632,725,936,929
가) 파생상품거래예치금 0
나) 원화타점예치금 1,632,725,936,929
다) 원화자행예치금 0
라) 양도성예금증서 0
마) 기타예치금 0
2) 외화예치금 0
가) 외화타점예치금 0
나) 외화자행예치금 0
다) 외화기타예치금 0
2. 증권　　　　　　　　　　　　 578,428,028,419
가. 지분증권　　　　　　　　　　　　　 8,936,909,940
1) 주식 8,936,909,940
2) 출자금 0
3) 신주인수권 0
나. 채무증권 9,891,118,479
1) 국채 0
2) 지방채 0
3) 특수채　　　　　　　　　　 0
4) 금융채　　　　　　　　 0
가)통화안정증권 0
나)기타금융채 0
5) 사채 9,891,118,479
다. 외화증권　　　　　　　　　 0
1) 외화주식 0
2) 외화채권 0
3) 기타 0
라. 매입어음 539,600,000,000
1) 보증어음 0
2) 기업어음 539,600,000,000
3) 표지어음 0
4) 중개어음 0
5) 발행어음 0
마. 수익증권 0
1) 공사채형수익증권 0
2) 주식형수익증권 0
3) 기타 수익증권 0
바. 파생결합증권 20,000,000,000
1) 주가연계증권 0
2) 주식워런트증권 0
3) 기타 20,000,000,000
사. 기타 증권　　　　　　　 0
3. 금전채권　　　　　　　　　　　　　 769,507,526,488
가. 대출금 0
1) 할인어음 0
가) 상업어음할인 0
나) 무역어음할인 0
2) 유가증권담보대출 0
3) 동산담보대출 0
4) 부동산저당대출 0
5) 채권담보대출 0
6) 수익권담보대출 0
7) 보증대출 0
8) 증서대출 0
9) 어음대출 0
10) 기타 0
나. 사모사채 0
다. 콜론　　　　　　　　　　　　　　 0
1) 원화콜론 0
2) 외화콜론 0
라. 환매조건부매수　　　　　　　　　　　　　　 0
마. 추심금전채권 769,507,526,488
바. 기타 0
4. 파생상품　　　　　　　　　　　　 0
가. 장내파생상품 0
1) 매수옵션 0
2) 파생상품자산 0
가) 이자율 0
나) 통화 0
다) 주식 0
라) 신용 0
마) 일반상품 0
바) 기타 0
나.장외파생상품 0
1) 매수옵션 0
2) 파생상품자산 0
가) 이자율 0
나) 통화 0
다) 주식 0
라) 신용 0
마) 일반상품 0
바) 기타 0
5. 동산·부동산　　　　　　　　　 0
가. 동산　　　　　　　　　　　　　 0
나. 수탁부동산　　　　　　　　　　 0
다. 일반투자부동산　　　　　　　　 0
라. 기타 0
6. 실물자산 0
7. 기타운용 자산 0
가. 부동산 관련 권리　　　　　　　　　　 0
1) 지상권 0
2) 전세권 0
3) 임차권 0
4) 기타부동산관련권리 0
나. 무체재산권 0
1) 지적재산권 0
2) 어업권 0
3) 광업권 0
4) 기타무체재산권 0
8. 기타자산　　　　　　　　　　　　 10,678,631,855
가. 가지급금　　　　　　　　　　　 0
나. 선급법인세 0
다. 미수금 0
1) 매도증권미수금 0
가) 주식미수금 0
나) 채권미수금 0
다) 장내파생상품미수금 0
라) 기타 0
2) 정산미수금 0
3) 기타미수금 0
라. 미수수익 10,678,631,855
1) 미수이자 0
2) 미수배당금 0
3) 미수분배금 0
4) 기타 10,678,631,855
마. 선급금 0
1) 채권경과이자 0
2) 수익증권경과분배금 0
3) 양도성예금증서경과이자 0
4) 기타 0
바. 선급비용　　　　　　　　　　　 0
사. 대리점 0
아. 고유계정대 0
자. 신탁본지점 0
차. 기타잡자산 0
9. 현재가치차금 0
가. 현재가치할인차금(-) 0
나. 현재가치할증차금(+) 0
10. 채권평가충당금(-) 0
가. 대출채권평가충당금(-) 0
나. 매입어음평가충당금(-) 0
다. 사모사채평가충당금(-) 0
라. 기타채권평가충당금(-) 0
11. 손익 0
가. 손실금 0
Ⅱ.부채총계 2,991,340,123,691
1. 금전신탁 2,201,367,000,000
가. 불특정금전신탁 0
나. 특정금전신탁 2,201,367,000,000
1) 수시입출금식 0
2) 자문형 0
3) 자사주 17,000,000,000
4) 채권형 549,910,000,000
5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 0
6) 주가연계신탁 0
7) 정기예금형 1,614,457,000,000
8) 기타 20,000,000,000
다. 퇴직연금신탁 0
1) 확정급여형 0
2) 확정기여형 0
3) 개인퇴직계좌 0
2. 재산신탁 769,507,526,488
가. 유가증권의신탁 0
1) 관리유가증권신탁 0
2) 운용유가증권신탁 0
3) 처분유가증권신탁 0
나. 금전채권의신탁 769,507,526,488
다. 동산의신탁 0
라. 부동산의신탁 0
1) 차입형토지신탁 0
2) 관리형토지신탁 0
3) 갑종관리신탁 0
4) 을종관리신탁 0
5) 처분신탁 0
6) 담보신탁 0
7) 분양관리신탁 0
마. 지상권의신탁 0
바. 전세권의신탁 0
사. 부동산임차권의신탁 0
아. 무체재산권의 신탁 0
3. 종합재산신탁 0
가. 금전수탁 0
나. 유가증권수탁 0
다. 금전채권수탁 0
라. 부동산수탁 0
마. 기타재산수탁 0
4. 공익신탁 0
가. 자선신탁 0
나. 육영신탁 0
다. 학술기예신탁 0
라. 체육진흥신탁 0
마. 기타의공익신탁 0
5. 담보부사채신탁 0
6. 기타신탁 0
7. 차입금 0
가. 고유계정차입금 0
나. 기타차입금 0
8. 차입유가증권 0
9. 파생상품 0
가. 장내파생상품 0
1) 매도옵션 0
2) 파생상품자산 0
가) 이자율 0
나) 통화 0
다) 주식 0
라) 신용 0
마) 일반상품 0
바) 기타 0
나. 장외파생상품 0
1) 매도옵션 0
2) 파생상품자산 0
가) 이자율 0
나) 통화 0
다) 주식 0
라) 신용 0
마) 일반상품 0
바) 기타 0
10. 기타부채 20,465,597,203
가. 가수금 0
나. 신용보증기금예수금 0
다. 예수법인세 0
라. 미지급금 1,815,033,200
1) 매수증권미지급금 1,815,033,200
가) 주식미지급금 1,815,033,200
나) 채권미지급금 0
다) 장내파생상품미지급금 0
라) 기타 0
2) 정산미지급금 0
3) 기타미지급금 0
마. 선수수익 7,331,550,662
바. 미지급신탁보수 20,728,434
사. 미지급신탁이익 11,298,284,907
아. 미지급비용 0
자. 제수입보증금 0
차. 대리점 0
카. 기타잡부채 0
타. 신탁본지점 0
11.특별유보금 0
12.손익 0
가. 이익금 0
<난외계정> 0
1. 대여유가증권 0
2. 상각채권 0
3. 환매권부 대출채권 매각 0
4. 집합투자재산수탁액 0
5. 파생상품거래내역 0
가．이자율관련거래 0
1) 이자율선도 0
2) 이자율선물 0
3) 이자율스왑 0
4) 이자율옵션 0
가) 매입이자율옵션 0
나) 매도이자율옵션 0
나．통화관련거래 0
1) 통화선도 0
2) 통화선물 0
3) 통화스왑 0
4) 통화옵션 0
가) 매입통화옵션 0
나) 매도통화옵션 0
다．주식관련거래 0
1) 주식선도 0
2) 주식선물 0
3) 주식스왑 0
4) 주식옵션 0
가) 매입주식옵션 0
나) 매도주식옵션 0
라．신용파생상품 0
1) 신용스왑(CDS) 0
2) 총수익스왑(TRS) 0
3) 신용연계채권(CLN) 0
4) 신용옵션(CO) 0
가) 매입신용옵션 0
나) 매도신용옵션 0
마．기타 0
1) 기타선도 0
2) 기타선물 0
3) 기타스왑 0
4) 기타옵션 0
가) 매입기타옵션 0
나) 매도기타옵션 0

② 손익계산서(신탁계정)

계정명 금액(원)
Ⅰ. 신탁이익계 76,123,741,267
1. 예치금이자 47,800,838,612
가. 원화예치금이자 47,558,078,857
1) 파생상품거래예치금이자 0
2) 원화타점예치금이자 47,558,078,857
3) 원화자행예치금이자 0
4) 양도성예금증서이자 0
5) 기타예치금이자 0
나. 외화예치금이자 242,759,755
1) 외화타점예치금이자 242,759,755
2) 외화자행예치금이자 0
3) 외화기타예치금이자 0
2. 증권이자 14,864,876,287
가. 국채이자 0
나. 지방채이자 0
다. 특수채이자 0
라. 금융채이자 3,336,329,426
1) 통화안정증권이자 214,732,607
2) 기타금융채이자 3,121,596,819
마. 사채이자 81,278,752
바. 외화증권이자 0
사. 매입어음이자 11,447,268,109
1) 보증어음이자 0
2) 기업어음이자 11,447,268,109
3) 표지어음이자 0
4) 중개어음이자 0
5) 발행어음이자 0
아. 수익증권이자 0
1) 공사채형수익증권이자 0
2) 주식형수익증권이자 0
3) 기타수익증권이자 0
자. 파생결합증권이자 0
차. 기타증권이자 0
3. 금전채권이자 400,160,470
가. 대출금이자 0
1) 어음할인료 0
2) 유가증권담보대출이자 0
3) 동산담보대출이자 0
4) 부동산저당대출이자 0
5) 채권담보대출이자 0
6) 수익권담보대출이자 0
7) 보증대출이자 0
8) 증서대출이자 0
9) 어음대출이자 0
10) 기타대출이자 0
나. 사모사채이자 0
다. 콜론이자 0
1) 원화콜론이자 0
2) 외화콜론이자 0
라. 환매조건부채권이자 400,160,470
마. 추심금전채권이자 0
바. 기타수입이자 0
4. 배당금수익 0
5. 증권매매이익 1,272,334,920
가. 지분증권매매이익　　　　　　　　　　　　　 0
나. 채무증권매매이익 634,076,489
다. 외화증권매매이익　　　　　　　　　 0
라. 매입어음매매이익 638,258,431
1) 기업어음매매이익 638,258,431
2) 기타어음매매이익 0
마. 수익증권매매이익 0
바. 파생결합증권매매이익 0
사. 기타증권매매이익　　　　　　　 0
6. 증권평가이익 0
가. 지분증권평가이익　　　　　　　　　　　　　 0
나. 채무증권평가이익 0
다. 외화증권평가이익　　　　　　　　　 0
라. 매입어음평가이익 0
1) 기업어음평가이익 0
2) 기타어음평가이익 0
마. 수익증권평가이익 0
바. 파생결합증권평가이익 0
사. 기타증권평가이익　　　　　　　 0
7. 증권상환이익 0
8. 증권손상차손환입 0
9. 파생상품거래이익 0
가. 장내파생상품거래이익 0
1) 선물매매이익 0
2) 선물정산이익 0
3) 해외선물거래이익 0
4) 옵션매매이익 0
5) 옵션평가이익 0
6) 해외옵션거래이익 0
7) 기타장내파생거래이익 0
나. 장외파생상품거래이익 0
1) 장외파생상품매매이익 0
2) 장외파생상품평가이익 0
3) 기타 0
10. 수수료수익 0
가. 중도해지수수료 0
나. 부동산관계수수료 0
다. 유가증권관계수수료 0
라. 기타재산관리수수료 0
마. 잡수수료 0
11. 동산·부동산수익 0
가. 동산임대료 0
나. 부동산임대료 0
다. 동산매매익 0
라. 부동산매매익 0
12. 실물자산수익 0
13. 무체재산권수익 0
가. 지적재산권수익 0
나. 어업권수익 0
다. 광업권수익 0
라. 기타무체재산권수익 0
14. 유가증권대여료 0
가. 유가증권대여료 0
15. 기타수익 11,785,530,978
가. 외환매매익 581,752,997
나. 유입자산처분이익 0
다. 상각채권추심이익 0
라. 대출채권매각익 0
마. 수익조정금 0
바. 평가이익조정계정 0
사. 현재가치할인차금환입 0
아. 미지급신탁이익환입 10,210,571,384
자. 미지급비용환입 0
차. 선급비용환입 0
카. 미지급신탁보수환입 14,370,936
타. 보전금수입 0
파. 기타잡수익 978,835,661
1) 신탁이익조정계정 0
2) 기타잡수입 978,835,661
16. 고유계정대이자 0
17. 신탁본지점이자 0
18. 특별유보금환입 0
19. 채권평가충당금환입 0
20. 손익금 0
가. 손익금 0
Ⅱ. 신탁손실계 76,123,741,267
1. 금전신탁이익 64,189,124,646
가. 불특정금전신탁이익 0
나. 특정금전신탁이익 64,189,124,646
1) 수시입출금식신탁이익 0
2) 자문형신탁이익 0
3) 자사주신탁이익 13,994,298
4) 채권형신탁이익 16,438,811,164
5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 0
6) 주가연계신탁이익 0
7) 정기예금형신탁이익 47,736,319,184
8) 기타신탁이익 0
다. 퇴직연금신탁이익 0
1) 확정급여형신탁이익 0
2) 확정기여형신탁이익 0
3) 개인퇴직계좌신탁이익 0
2. 재산신탁이익 0
가. 유가증권신탁이익 0
1) 관리유가증권신탁이익 0
2) 운용유가증권신탁이익 0
3) 처분유가증권신탁이익 0
나. 금전채권신탁이익 0
다. 동산신탁이익 0
라. 부동산신탁이익 0
1) 차입형토지신탁이익 0
2) 관리형토지신탁이익 0
3) 갑종관리신탁이익 0
4) 을종관리신탁이익 0
5) 처분신탁이익 0
6) 담보신탁이익 0
7) 분양관리신탁이익 0
마. 지상권신탁이익 0
바. 전세권신탁이익 0
사. 부동산임차권신탁이익 0
아. 무체재산권신탁이익 0
3. 종합재산신탁이익 0
4. 공익신탁이익 0
가. 자선신탁이익 0
나. 육영신탁이익 0
다. 학술기예신탁이익 0
라. 체육진흥신탁이익 0
마. 기타의공익신탁이익 0
5. 담보부사채신탁이익 0
6. 기타신탁이익 0
7. 차입금이자 0
가. 고유계정차입금이자 0
나. 기타차입금이자 0
8. 기타지급이자 0
9. 증권매매손실 525,210,565
가. 지분증권매매손실　　　　　　　　　　　　　 0
나. 채무증권매매손실 79,358,089
다. 외화증권매매손실　　　　　　　　　 0
라. 매입어음매매손실 445,852,476
1) 기업어음매매손실 445,852,476
2) 기타어음매매손실 0
마. 수익증권매매손실 0
바. 파생결합증권매매손실 0
사. 기타증권매매손실　　　　　　　 0
10. 증권평가손실 0
가. 지분증권평가손실　　　　　　　　　　　　　 0
나. 채무증권평가손실 0
다. 외화증권평가손실　　　　　　　　　 0
라. 매입어음평가손실 0
1) 기업어음평가손실 0
2) 기타어음평가손실 0
마. 수익증권평가손실 0
바. 파생결합증권평가손실 0
사. 기타증권평가손실　　　　　　　 0
11. 증권상환손실 0
12. 증권손상차손 0
13. 파생상품거래손실 0
가. 장내파생상품거래손실 0
1) 선물매매손실 0
2) 선물정산손실 0
3) 해외선물거래손실 0
4) 옵션매매손실 0
5) 옵션평가손실 0
6) 해외옵션거래손실 0
7) 기타장내파생거래손실 0
나. 장외파생상품거래손실 0
1) 장외파생상품매매손실 0
2) 장외파생상품평가손실 0
3) 기타 0
14. 제상각 0
가. 채권상각비 0
나. 부동산가액상각 0
다. 신탁설정비상각 0
라. 현재가치할인차금상각 0
15. 지급수수료 0
가. 파생금융상품관련지급수수료 0
나. 기타지급수수료 0
16. 동산·부동산처분손 0
가. 동산처분손 0
나. 부동산처분손 0
17. 유가증권차입료 0
18. 기금출연료 0
가. 신용보증기금출연료 0
나. 신탁보험료 0
19. 세금과공과 0
20. 신탁보수 534,411,106
21. 기타비용 10,874,994,950
가. 영선비 0
나. 관리제비 0
다. 특수채권추심비 0
라. 특수채권추심수수료 0
마. 대출채권매각손 0
바. 유입자산처분손 0
사. 외환매매손 920,729,997
아. 평가손실조정계정 0
자. 수익조정금 0
차. 미수수익환출 9,582,013,356
카. 선수수익환출 372,251,597
타. 기타잡비용 0
22. 특별유보금전입 0
23. 채권평가충당금전입 0
24. 신탁본지점이자 0
25. 손익금 0
가. 손익금 0

2) 수익현황(신탁계정) &cr;

(단위: 원)
계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계
금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0
특정금전신탁 수시입출금 0 0 0 0
자문형 0 0 0 0
자사주 3,665,669 0 0 3,665,669
채권형 299,849,119 0 0 299,849,119
주식형(자문형, 자사주 제외) 0 0 0 0
주가연계신탁 0 0 0 0
정기예금형 139,933,336 0 0 139,933,336
퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0
확정기여형 0 0 0 0
IRA형 0 0 0 0
소계 0 0 0 0
기타 1,462,982 0 0 1,462,982
금전신탁소계 444,911,106 0 0 444,911,106
재산신탁 증권 24,000,000 0 0 24,000,000
금전채권 65,500,000 0 0 65,500,000
동산 0 0 0 0
부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0 0 0
관리형 0 0 0 0
소계 0 0 0 0
관리신탁 갑종 0 0 0 0
을종 0 0 0 0
소계 0 0 0 0
처분신탁 0 0 0 0
담보신탁 0 0 0 0
분양관리신탁 0 0 0 0
부동산신탁계 0 0 0 0
부동산관련권리 0 0 0 0
무체재산권 0 0 0 0
재산신탁소계 89,500,000 0 0 89,500,000
종합재산신탁 0 0 0 0
기타 0 0 0 0
합계 534,411,106 0 0 534,411,106

&cr;

3) 신탁별 수탁현황

구분 당기말
건수 금액 (원)
금전신탁 불특정금전신탁 0 0
특정금전신탁 수시입출금 0 0
자문형 0 0
자사주 3 17,000,000,000
채권형 24 549,910,000,000
주식형(자문형, 자사주 제외) 0 0
주가연계신탁 1 20,000,000,000
정기예금형 34 1,614,457,000,000
퇴직연금 확정급여형 0 0
확정기여형 0 0
IRA형 0 0
소계 0 0
기타 0 0
금전신탁소계 62 2,201,367,000,000
재산신탁 증권 0 0
금전채권 7 769,507,526,488
동산 0 0
부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0
관리형 0 0
소계 0 0
관리신탁 갑종 0 0
을종 0 0
소계 0 0
처분신탁 0 0
담보신탁 0 0
분양관리신탁 0 0
부동산신탁계 0 0
부동산관련권리 0 0
무체재산권 0 0
재산신탁소계 6 769,507,526,488
종합재산신탁 0 0
기타 0 0
합계 68 2,970,874,526,488

4) 자금조달 및 운용현황&cr;① 금전신탁 자금조달현황

(단위: 원)
계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계
금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0
특정금전신탁 수시입출금 0 0 0 0 0 0
자문형 0 0 0 0 　 0
자사주 17,000,000,000 0 0 0 1,830,598,897 18,830,598,897
채권형 549,910,000,000 0 0 0 7,984,141,191 557,894,141,191
주식형(자문형, 자사주 제외) 0 0 0 0 0 0
주가연계신탁 20,000,000,000 0 0 0 1,462,982 20,001,462,982
정기예금형 1,614,457,000,000 0 0 0 10,649,394,133 1,625,106,394,133
퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0 0 0
확정기여형 0 0 0 0 0 0
IRA형 0 0 0 0 0 0
소계 0 0 0 0 0 0
기타 0 0 0 0 0 0
금전신탁합계 2,201,367,000,000 0 0 0 20,465,597,203 2,221,832,597,203

&cr;② 금전신탁 자금운용현황

(단위: 원)
구분 대출금 증권 콜론 예치금 고유&cr;계정대 RP&cr;매입 부동산 채권&cr;평가&cr;충당금 기타 손&cr;익 합계
회사채 주식 국채·지방채 금융채 기업어음 (직매입분) (ABCP) (기타) 수익&cr;증권 파생&cr;결합&cr;증권 (ELS) (기타) 발행&cr;어음 외화&cr;증권 기타 소계
금전&cr;신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
특정&cr;금전&cr;신탁 수시입출금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
자문형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
자사주 0 0 8,936,909,940 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,936,909,940 0 9,893,206,496 0 0 0 0 482,461 0 18,830,598,897
채권형 0 9,891,118,479 0 0 0 539,600,000,000 0 519,600,000,000 20,000,000,000 0 0 0 0 0 0 0 549,491,118,479 0 8,378,216,318 0 0 0 0 24,806,394 0 557,894,141,191
주식형&cr;(자문형, &cr;자사주 제외) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
주가연계신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20,000,000,000 20,000,000,000 0 0 0 0 0 0 1,462,982 0 20,001,462,982
정기예금형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,614,454,514,115 0 0 0 0 10,651,880,018 0 1,625,106,394,133
퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　 0 0
확정기여형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IRA형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
소계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
금전신탁합계 0 9,891,118,479 8,936,909,940 0 0 539,600,000,000 0 519,600,000,000 20,000,000,000 0 0 0 0 0 0 20,000,000,000 578,428,028,419 0 1,632,725,936,929 0 0 0 0 10,678,631,855 0 2,221,832,597,203

&cr; (10) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)
구 분 2018년 2017년 2016년
잔고 조건부매도 2,360,838 1,411,610 665,693
(거액 RP) - - -
조건부매수 - - -
거래금액 조건부매도 202,555,361 154,743,493 274,428,384
(거액 RP) - - -
조건부매수 202,889,633 154,457,076 273,169,463

&cr; ( 11) 기 타 부수업무

(단위 : 백만원)
구분 2018년 2017년 2016년
자문수수료 19,551 10,717 10,638
부동산 임대 3,436 3,115 3,448
합 계 22,987 13,832 14,086

&cr; 바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;해당사항 없음.&cr;

&cr;■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행

&cr;가. 영업의 개황

당사는 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하였으며 2002년 3월 인천지점을 개설하였습니다. 2013년 1월 2일 키움증권(주)가 50.5%의 주식을 취득함에 따라 경영권을 확보하였으며 상호를 '키움저축은행'으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 4월 5일 잔여지분 49.5%를 인수함으로써 키움증권(주)가 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 2014년 6월 인천지점(인천광역시 주안동 소재)을 분당지점(경기도 성남시 분당구)으로 이전 오픈하였습니다. 당행은 저축은행법에 따라 12월을 결산기일로 하고 있으며 인수 후 리스크관리를 통한 질적, 양적성장을 동시에 이루어 당기순이익의 증가 및 고정이하여신 감소등의 성과를 달성하였습니다. 2018년은 기준금리 상승에 따른 조달비용의 부담, 인터넷전문은행 등 타 업권과의 경쟁심화, 법정최고금리 인하, 건전성 규제강화(적립요율 상승) 등 험난한 경영환경이었습니다. 하지만 당사는 지속적인 영업전략과 채널을 발굴하고, 프로세스 간소화 등의 경영효율화를 통해 성장세를 유지하였으며, 내실을 다져 앞으로 건전한 서민전문은행을 구축할 계획입니다.&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
현금 및 예치금 105,280 104,296 64,838
유가증권 38,529 21,661 24,992
파생상품자산 - - -
대출채권 - 885,127 626,554
상각후원가측정 금융자산 937,819 - -
유형자산 10,631 10,781 10,484
기타자산 47,700 21,845 17,285
총자산 1,139,959 1,043,710 744,153

&cr; 다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 '18.01.01 ~ '18.12.31 '17.01.01 ~ '17.12.31 '16.01.01 ~ '16.12.31
수수료 손익 (445) (50) 27
유가증권평가 및 처분손익 (2,397) 4,014 2,968
파생상품 관련 손익 - - -
이자 손익 54,036 49,487 44,720
기타 영업손익 (8,615) (5,834) (5,231)
판매비와 관리비 19,142 18,138 15,153
영업이익 23,437 29,479 27,331

&cr; 라. 자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 120,148 　 119,409 　 101,572 　
- 자본금 7,340 1% 7,340 1% 7,340 1%
- 자본잉여금 17,990 2% 17,990 1% 17,990 2%
- 기타포괄손익누계액 (76) 0% 434 0% 263 0%
- 이익잉여금 94,895 8% 93,645 9% 75,978 10%
2. 부 채 1,019,811 　 924,301 　 642,580 　
- 예수부채 991,218 87% 895,202 86% 624,238 84%
- 기타부채 28,594 3% 29,099 3% 18,343 2%
합 계 1,139,959 100% 1,043,710 100% 744,153 100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용 현금및현금성자산 46,486 4% 9,062 1% 7,735 1%
예치금 58,794 5% 95,234 9% 57,103 8%
단기매매금융자산 - 0% 12,337 1% 16,131 2%
당기손익인식지정금융자산 - 0% - 0% - 0%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 30,987 3% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 9,323 1% 8,861 1%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 7,542 1% - 0% - 0%
기타유가증권 - 0% - 0% - 0%
파생상품자산 - 0% - 0% - 0%
대출채권 - 0% 885,127 85% 626,554 84%
상각후원가측정 금융자산 937,819 82% - 0% - 0%
유형자산 10,631 1% 10,781 1% 10,484 1%
기타자산 47,700 4% 21,846 2% 17,285 2%
합 계 1,139,959 100% 1,043,710 100% 744,153 100%

&cr;마. 영업종류별 현황&cr; (1) 예금업무&cr; 1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
원화예수금 보통예금 5,324 5,062 4,725 6,186
별단예금 247 235 250 156
자유적립예금 2,089 1,903 1,913 2,116
정기예금 874,310 933,772 723,142 859,005
기업자유예금 211 26,063 - -
저축예금 1,089 2,239 - -
정기적금 33,796 21,862 16,890 27,607
장기주택마련저축 113 82 199 132
합계 917,179 991,218 747,119 895,202

&cr; 2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 비고
예수금 458,589 373,559 평균잔액/점포수

&cr; 3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 비고
예수금 7,221 7,546 평균잔액/ 평균직원수

&cr; (2) 대출업무&cr; 1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
원화대출금 978,131 908,175
외화대출금 - -
합계 978,131 908,175

&cr; 2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)
구 분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계
원화대출금 158,828 182,684 445,613 191,006 978,131

&cr; 3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
기업대출 533,753 479,485
가계대출 444,378 428,690
합계 978,131 908,175

4) 예대율

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
대출금 978,131 908,175
예금등 991,218 895,202
비율 99% 101%

바. 주요상품서비스

분류

상품명

설명

예금상품

보통예금

입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 요구불예금

자유적립예금

일정한 기간을 정하고 납입금액 및 횟수에 제한 없이 자율적으로 부금을 납입하는 상품

정기예금

가입시점에 약정하신 금리를 만기까지 확정금리로 드리는 저금리시기에 유리한 상품

정기적금

매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품

비과세종합저축

적립식 또는 거치식 예금가입자 중 조건 해당시 비과세 혜택을 제공하는 상품

여신상품

예적금담보대출

당행에 가입하신 예금과 적금을 담보로 하는 대출상품

일반자금대출

소유하고 계신 상가, 주택, 대지 등 부동산을 담보로 하는 대출 상품

종합통장대출

보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예·적금, 거래실적, 기여도등을 고려하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품

스탁론

대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액(담보가치: 예수금 +주식평가액)에 대해 최대 300%까지 온라인으로 대출해주는 상품

햇살론

저신용자 또는 저소득자에 대한 신용대출이 원활히 이루어질 수 있도록 저축은행 등 서민 금융기관과 정부의 출연재원 바탕으로 한 친서민 보증부 대출 상품

키움친구론

소액의 긴급자금(생계, 채무통합등)이 필요한 직장인, 프리랜서 등의 고객에게 대출해주는 리테일사업팀(신용) 대출 상품

사잇돌 2

고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품

&cr; 사. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;해당사항 없음.

&cr; ■상호저축은행업 : 키움YES저축은행&cr;&cr;가. 영업의 개황

주식회사 키움예스저축은행(이하 "당사")은 1971년 4월에 광일교역(주)로 설립되어 1972년 12월 상호신용금고 업무를 인가 받았으며, 1982년 4월 상호를 (주)삼성상호신용금고로 변경하였습니다. 1996년 1월에는 대한제당(주)이 경영권을 인수하였고, 상호를 (주)삼성상호저축은행으로 변경하였으며, 2016년 1월 1일에는 (주)티에스저축은행으로 변경하였습니다. 한편, 2016년 10월 10일에는 키움증권(주)이 주식을 전액 인수하였으며, 동일자로 상호를 (주)키움예스저축은행으로 변경하였습니다.

당사는 현재 신용계 업무, 신용부금, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 어음할인 및 소액신용대출 등의 업무를 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현로422(역삼동)에 본점을, 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18(여의도동)에 출장소를 각각 두고 있습니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
현금 및 예치금 150,933 50,339 62,831
유가증권 44,988 17,196 6,131
파생상품자산 - - -
대출채권 - 563,956 334,596
상각후원가측정 금융자산 656,865 - -
유형자산 31,682 16,384 13,435
기타자산 40,501 35,193 47,437
총자산 924,969 683,068 464,430

&cr; 다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 '18.01.01 ~ '18.12.31 '17.01.01 ~ '17.12.31 '16.01.01 ~ '16.12.31
수수료 손익 2,009 807 94
유가증권평가 및 처분손익 (352) 597 15
파생상품 관련 손익 - - -
이자 손익 30,349 21,333 3,451
기타 영업손익 (3,759) 2,046 (765)
판매비와 관리비 12,590 10,327 2,187
영업이익 15,657 14,456 608

&cr; 라. 자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 101,804 　 88,411 　 76,689 　
- 자본금 20,000 2% 20,000 3% 20,000 4%
- 자본잉여금 - 0% - 0% - 0%
- 기타포괄손익누계액 (111) 0% (78) 0% 2 0%
- 이익잉여금 81,915 9% 68,489 10% 56,687 12%
2. 부 채 823,166 　 594,657 　 387,741 　
- 예수부채 778,603 84% 570,241 83% 364,354 78%
- 기타부채 44,562 5% 24,416 4% 23,386 5%
합 계 924,969 100% 683,068 100% 464,430 100%

&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용&cr; 현금및현금성자산 28,701 3% 3,781 1% 4,319 1%
예치금 122,232 13% 46,558 7% 58,512 13%
단기매매금융자산 - 0% 6,077 1% 689 0%
당기손익인식지정금융자산 - 0% 3,000 0% - 0%
당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 37,733 4% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 1,037 0% 1,067 0%
기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 - 0% - 0% - 0%
기타유가증권 7,255 1% 7,081 1% 4,375 1%
파생상품자산 - 0% - 0% - 0%
대출채권 - 0% 563,956 83% 334,596 72%
상각후원가측정 금융자산 656,865 71% - 0% - 0%
유형자산 31,682 3% 16,384 2% 13,435 3%
기타자산 40,502 4% 35,194 5% 47,436 10%
합 계 924,969 100% 683,068 100% 464,430 100%

&cr;&cr;마. 영업종류별 현황&cr; (1) 예금업무&cr; 1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
원화예수금 보통예금 15,612 16,595 11,772 18,829
별단예금 94 162 34 59
수입부금 1,034 491 660 1,228
자유적립예금 576,339 670,723 402,183 512,746
정기예금 170 319 1,686 209
기업자유예금 51,733 88,119 34,836 34,692
정기적금 1,658 1,568 1,986 1,836
근로자우대저축 569 616 474 521
장기주택마련저축 62 9 2,657 121
합계 647,271 778,602 456,288 570,241

&cr; 2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 비고
예수금 323,636 228,144 평균잔액/점포수

&cr; 3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 비고
예수금 7,798 6,251 평균잔액/ 평균직원수

&cr; (2) 대출업무&cr;1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
원화대출금 693,416 569,312
외화대출금 - -
합계 693,416 569,312

&cr; 2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)
구 분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계
원화대출금 91,648 90,577 205,799 305,392 693,416

3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
기업대출 428,991 381,614
가계대출 264,425 187,698
합계 693,416 569,312

4) 예대율

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준
대출금 693,416 569,312
예금등 778,602 570,241
비율 89% 100%

바. 주요 상품 서비스

분 류 상품명 설 명
예금상품 보통예금 입출금이 자유로운 요구불예금
정기예금 목돈을 일정기간동안 예치하여 안정적인 수익을 목적으로 하는 확정금리 예금상품
ISA정기예금 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입되는 금융상품 포트폴리오를 위한 전용 정기예금상품
퇴직연금 정기예금 퇴직연금 가입 기업 및 근로자를 대상으로 확정금리를 제공하는 예금상품 (퇴직연금 정기예금 DB형, DC형, IRP형)
정기적금 매월 일정금액을 납입하여 목돈을 마련하는 적립식 예금
자유적립예금 일정한 기간을 정하고 금액 및 회수에 제한없이 자유롭게 납입하는 예금
기업자유예금 법인 및 개인사업자를 대상으로 하는 입출금이 자유로운 요구불예금
재형저축 서민, 중산층의 재산형성 및 목돈마련을 위한 적립식 저축상품으로 이자소득에 대하여 소득세가 감면되는 세제해택상품임.
표지어음 당행이 할인하여 보유 중인 어음을 근거로 하여 그 금액을 분할 또는 통합하여 새로이 발행한 약속어음. 거치식상품
비대면전용상품 모바일 어플을 사용하여 가입할 수 있는 상품으로 무통장으로 개설되는 예적금상품(SB톡톡 정기예금, SB톡톡 키워드림 정기적금)
대출상품 할인어음 상거래에서 받은 어음을 지급기일전에 자금이 필요한 분에게 할인하여 드리는 대출상품
예적금담보대출 당행에 가입하신 예금이나 적금을 담보로 하는 대출상품
일반자금대출 소유하고 계신 주택, 아파트, 대지, 상가 등을 담보로 하는 대출상품
종합통장대출 보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예적금, 거래실적, 기여도 등을 고려하여 약정된 한도내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품
주식담보대출Plus 대출신청인 명의의 증권계좌 주식을 담보로 하고, 증권계좌평가금액의 최대 70%까지 대출가능한 상품
키워드림론 주식매입자금이 필요한 분에게 증권계좌평가금액의 최대 300%까지 대출해주는 상품
임대보증금 담보대출 임대주택 입주예정자, 계약자, 거주자, 대상 임대보증금(계약금) 선순위 담보대출 및 후순위 담보대출
중금리대출 소득증빙 가능한 직장인 대상 중금리 신용대출 상품으로 최대 5천만원까지 가능한 대출상품
직장인 신용대출 햇살론 또는 사잇돌 신청자 및 사용중인 자를 대상으로 하는 정책금융상품 연계 직장인 신용대출(직장인 플러스론), 6개월 이상 당행 우량기거래자 직장인 대상의 추가신용대출(예스론)
햇살론 대부업, 캐피탈 등 20%이상 고금리 채무를 부담해야하는 저신용, 저소득 서민을 위한 보증부대출상품
사잇돌2대출 고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품

사. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;해당사항 없음. &cr;

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주) &cr;&cr;가. 영업의 개황&cr; 키움투자자산운용은 2014년 5월 2일자로 키움증권의 자회사로 편입되었습니다. 2014년 12월 키움자산운용과 우리자산운용의 합병에 따른 경영권 변동에 따라 조직안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 2019년의 성장 방향은 상품다각화를 통한 글로벌 투자자산 확대 및 레코드 확보와 TOP 5 운용사 진입을 중점 추진 방향으로 영업하고 있습니다 . 이를 위해 우발채무 및 사고개연성부문에 대해 집중 관리하고, 기업문화 및 제도개혁을 완수할 것입니다. 또한 운용역량 및 운용 프로세스 확립으로 수익률 제고에 힘쓰고, 향후 나아갈 방향과 비젼을 수립하였습니다. 2018년 12월말 현재 키움투자자산운용의 영업규모는 35.6조원(펀드 26조원, 일임 9.5조원)으로 연초이후 약 0.1조원 감소하였습니다. 수탁고증대를 위해 시장 모니터링 체계를 구축하고 주력상품 판매 확대와 기존 수익자와의 Relationship 강화로 수탁고 증대를 위한 기반을 확보할 계획입니다.&cr;

[시장 점유율]

[단위 : 억원]
구 분 FY 2018 4분기 FY 2018 3분기 FY 2018 2분기 FY 2018 1분기 FY 2017 4분기 FY 2017 3분기 FY 2017 2분기 FY 2017 1분기 FY 2016 4분기 FY 2016 3분기
회사 수탁고 356,148 348,284 360,445 358,896 355,566 364,408 356,880 356,837 334,844 318,340
- 펀드 261,470 253,382 260,965 259,839 255,289 266,309 267,921 270,410 247,352 232,156
- 일임 95,363 94,902 99,480 99,057 100,277 98,099 88,958 86,427 87,492 86,184
시장전체 수탁고 10,215,918 10,120,639 10,129,429 9,839,108 9,518,969 9,430,861 9,431,215 9,290,891 9,097,401 9,097,401
시장점유율 3.5% 3.4% 3.6% 3.6% 3.7% 3.9% 3.8% 3.8% 3.7% 3.5%
* 자료출처 : 금융투자협회

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
증권투자신탁 주 식 형 3,878,284 3,715,396 3,141,024
채 권 형 14,066,911 15,735,532 14,340,907
혼 합 형 288,330 286,940 473,529
재 간 접 형 2,191,958 1,501,937 864,837
소 계 20,425,483 21,239,805 18,820,297
단기금융상품 7,359,732 7,428,126 9,838,136
파생상품 2,140,724 1,939,613 1,095,696
기타 5,688,906 4,949,044 3,730,309
합계 35,614,844 35,556,588 33,484,438

&cr; 다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 '18.01.01 ~ '18.12.31 '17.01.01 ~ '17.12.31 '16.01.01 ~ '16.12.31
수수료 손익 45,927 42,325 36,866
유가증권평가 및 처분손익 55 484 864
파생상품 관련 손익 - 3 -
이자 손익 214 337 398
기타 영업손익 1,360 1,927 1,464
판매비와 관리비 28,405 24,968 24,556
영업이익 19,151 20,108 15,036

&cr;라.자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 133,519 　 122,250 　 111,055 　
- 자본금 41,017 29% 41,017 31% 41,017 34%
- 자본잉여금 17,255 12% 17,255 13% 17,255 14%
- 기타포괄손익누계액 (289) 0% (760) -1% (287) 0%
- 이익잉여금 75,536 53% 64,738 49% 53,070 44%
2. 부 채 10,015 　 11,094 　 8,245 　
- 예수부채 262 0% 214 0% 186 0%
- 기타부채 9,753 7% 10,880 8% 8,059 7%
합 계 143,534 100% 133,344 100% 119,300 100%

(2)자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용 현금및현금성자산 2,077 1% 1,252 1% 792 1%
예치금 2,000 1% 2,000 1% - 0%
단기매매금융자산 - 0% 30,771 23% 10,978 9%
당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 74,116 52% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 30,119 23% 23,838 20%
기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 - 0% - 0% - 0%
기타유가증권 48,748 34% 46,083 34% 30,253 25%
파생상품자산 - 0% - 0% - 0%
대출채권 - 0% 10,586 8% 42,288 35%
상각후원가측정 금융자산 2,060 1% - 0% - 0%
유형자산 1,815 1% 1,011 1% 625 1%
기타자산 12,718 9% 11,522 9% 10,526 9%
합 계 143,534 100% 133,344 100% 119,300 100%

&cr; 마. 주요 상품 서비스

▶ 주식형 (2018.12.31 기준, 단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 원본액 순자산총액 기준가(원) 기준가(원)
키움 KOSEF 200 상장지수증권투자신탁[주식] 2002-10-11 595,687 595,687 26,954 34,071
키움투자순수주식4호 2007-10-17 317,887 338,350 1,064 1,064
키움투자대형주201705 2017-05-26 229,035 201,203 878 878
키움스마트에이스전문투자형사모증권투자신탁제6호[주식] 2016-03-22 225,683 190,553 844 1,138
키움투자액티브퀀트201612 2016-12-06 168,350 176,788 1,050 1,050
키움투자배당주7호 2015-04-27 124,607 121,502 975 975
키움KOSEF200TotalReturn증권상장지수투자신탁[주식] 2018-04-20 121,854 121,854 29,721 29,721
키움EverRich보험차익거래1호 2011-01-10 116,677 126,040 1,080 1,080
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제3호[주식] 2016-09-22 114,600 98,968 864 1,081
키움VUL종신K인덱스(주식) 2017-09-28 105,244 90,791 863 863
키움주식성장형펀드사모제2호 2005-01-27 94,016 87,864 935 5,122
키움EverRich보험장기배당1호 2012-06-05 88,694 110,885 1,250 1,250
키움인덱스업변액연금K인덱스30(주식) 2016-04-04 65,288 74,047 1,134 1,134
키움 VA(2.0) 케이인덱스 주식형(주식) 2018-09-19 65,032 58,602 901 901
키움 러시아 익스플로러 증권 투자신탁 제1호[주식] A1 2007-05-21 56,891 30,508 536 768
키움예금ETF형1호 2018-03-30 50,000 42,026 841 841
연기금전문투자형사모증권투자신탁제36호[주식] 2018-02-02 45,232 36,784 813 813
키움쥬니어적립식증권자투자신탁제1호C1[주식] 2005-08-17 45,217 38,451 850 1,511
키움코리아에이스증권자투자신탁제1호[주식]C-F 2013-09-25 40,662 43,887 1,079 1,121
연기금전문투자형신성장동력사모증권투자신탁제78-10호[주식] 2012-02-10 39,805 35,898 902 915

▶ 채권형 (2018.12.31 기준, 단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 원본액 순자산총액 기준가(원) 기준가(원)
키움투자채권상대가치2호 2011-05-17 2,034,271 2,754,400 1,354 1,354
키움투자채권크레딧3호 2012-05-07 1,167,532 1,489,121 1,275 1,275
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권] 2016-09-13 989,684 996,065 1,006 1,046
키움투자채권일반1호 2010-04-13 871,735 1,249,701 1,434 1,434
ING생명(PI) 2007-01-15 865,060 1,655,141 1,913 1,913
키움NHUF전문투자형사모증권투자신탁제1호[채권] 2014-11-14 850,995 855,511 1,005 1,087
키움NHUF전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권] 2014-07-02 787,285 801,202 1,018 1,115
키움뉴에이스전문투자형사모증권투자신탁제4호[채권] 2016-03-03 379,473 390,791 1,030 1,055
Par ISP-HTM (ING) 2009-06-23 366,557 735,198 2,006 2,006
연기금전문투자형신성장동력사모증권투자신탁제6호[채권] 2012-10-04 339,109 341,885 1,008 1,102
연기금전문투자형신성장동력사모증권투자신탁제78-12호[채권] 2012-11-21 312,083 313,616 1,005 1,097
ING생명(PT) 2007-01-15 302,898 616,263 2,035 2,035
연기금전문투자형사모증권투자신탁제135-1호[국공채] 2014-08-26 281,620 283,587 1,007 1,097
키움뉴에이스전문투자형사모증권투자신탁제5호[채권] 2016-03-14 266,548 273,953 1,028 1,054
연기금전문투자형사모증권투자신탁제195-1호[채권] 2018-01-31 252,145 260,246 1,032 1,032
Par Trad-HTM (ING) 2009-06-23 243,541 485,123 1,992 1,992
키움일임채권형1호(신보) 2018-01-02 200,000 207,059 1,035 1,035
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제10호[채권] 2018-01-25 199,973 204,522 1,023 1,023
현대해상장기무키움자산LT채권형1호 2013-05-13 190,919 232,076 1,216 1,216
키움리더스 VUL종신채권형(채권) 2017-12-20 149,264 154,916 1,038 1,038

▶ 혼합형 (2018.12.31 기준, 단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 원본액 순자산총액 기준가(원) 기준가(원)
키움코리아에이스사모증권투자신탁제1호[채권혼합] 2018-10-29 50,000 50,096 1,001.92 1,001.92
키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C 2010-12-24 32,206 34,134 1,060 1,209
키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C-F 2018-08-30 25,076 25,119 1,002 1,005
키움 프런티어 장기주택마련 증권 투자신탁[채권혼합] 2003-02-17 13,243 13,354 1,008 1,900
키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] C1 2006-01-03 13,238 13,528 1,022 1,073
키움퇴직연금코어밸류40증권자투자신탁제1호[채권혼합] Class C 2015-04-10 12,935 13,332 1,031 1,057
키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[채권혼합] 2008-09-17 12,058 12,240 1,015 1,654
키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C1 2015-08-17 10,698 11,147 1,042 1,109
키움 퇴직연금10 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] 2006-01-03 9,610 9,812 1,021 1,770
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁2호[주식혼합] Class C 2011-02-18 8,496 8,375 986 1,498
키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합] C1 2001-10-04 7,541 7,727 1,025 3,112
키움 단기국공채플러스공모주증권투자신탁제1호[채권혼합]A1 2015-02-23 6,892 7,375 1,070 1,124
AIA무배당변액유니버셜성장혼합형1형 2007-02-21 6,523 10,217 1,566 1,566
키움퇴직연금장대트리플플러스증권자투자신탁1호[채권혼합] Class C 2011-01-24 6,430 6,777 1,054 1,054
키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] C-F 2018-12-05 6,226 6,196 995 995
키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-P 2015-08-17 5,390 5,621 1,043 1,117
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호[채권혼합] 2011-12-06 5,008 4,804 959 1,153
키움분리과세하이일드사모증권투자신탁제K-1호[채권혼합] 2014-10-29 5,000 5,000 1,000 1,277
키움사모증권투자신탁3호[채권혼합] 2012-07-09 5,000 4,796 959 1,151
키움장대사모증권투자신탁4호[주식혼합] Class C 2011-04-11 4,680 4,573 977 1,445

▶ 재간접형 (2018.12.31 기준, 단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 원본액 순자산총액 기준가(원) 기준가(원)
키움뉴에이스ETF전문투자형사모증권투자신탁제1호[주식-재간접형] 2016-10-25 285,445 262,234 919 1,112
키움 칼레그로 전문투자형 사모 증권투자신탁 제1호[재간접형] 2015-01-14 216,210 290,755 1,345 1,552
키움뉴에이스ETF전문투자형사모증권투자신탁제2호[주식-재간접형] 2016-10-12 127,982 113,694 888 918
키움프레스토전문투자형사모증권투자신탁[재간접형] 2015-12-28 92,851 99,738 1,074 1,074
키움비바체전문투자형사모증권투자신탁[주식-재간접형] 2015-12-18 86,406 75,576 875 875
사학연금키움글로벌주식ACTIVE코어1호 2016-10-24 72,759 78,792 1,083 1,083
키움코스닥SmartInvestor목표전환증권투자신탁제1호[혼합-재간접형] Class A 2018-01-31 71,569 54,882 767 767
키움라르고전문투자형사모증권투자신탁[재간접형] 2016-08-03 62,745 77,539 1,236 1,433
키움 글로벌 프레스티지 A.I. 사모 증권투자신탁 제1호[주식-재간접형] 2014-09-29 58,184 44,032 757 841
사학연금키움글로벌주식ACTIVE가치1호 2016-08-26 50,000 53,403 1,068 1,068

▶ 단기금융 (2018.12.31 기준, 단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 원본액 순자산총액 기준가(원) 기준가(원)
키움법인MMF 1호 2012-12-12 1,899,761 1,901,907 1,001 1,126
연기금전문투자형MMF제17호 2014-02-10 1,623,643 1,649,003 1,016 1,063
키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채] C1 2001-08-03 1,420,236 1,427,186 1,005 1,621
키움 프런티어 신종 법인용 MMF 제1호 2003-08-28 848,425 854,056 1,007 1,634
키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채] Class C-I 2018-03-19 635,741 637,196 1,002 1,013
키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채] C1 2003-11-14 437,567 438,491 1,002 1,537
키움 프런티어 법인용 MMF 제1호[국공채] 2003-04-07 314,784 317,782 1,010 1,528

▶ 파생형 (2018.12.31 기준, 단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 원본액 순자산총액 기준가(원) 기준가(원)
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제13호[채권-파생형] 2018-12-07 112,182 112,383 1,002 1,002
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제4호[채권-파생형] 2017-04-27 102,147 103,885 1,017 1,043
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권-파생형] 2018-11-26 100,200 100,625 1,004 1,004
키움금리연계전문투자형사모증권투자신탁제11호[채권-파생형] 2016-08-12 72,000 68,630 953 953
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제5호[채권-파생형] 2017-10-13 70,300 70,885 1,008 1,030
키움금리연계전문투자형사모증권투자신탁제9호[채권-파생형] 2016-05-24 62,443 61,712 988 988
키움KOSEF미국달러선물레버리지특별자산상장지수투자신탁[미국달러-파생형](합성) 2015-08-05 61,431 61,431 8,568 8,568
키움금리연계전문투자형사모증권투자신탁제10호[채권-파생형] 2016-07-01 60,000 57,870 965 965
키움KOSEF미국달러선물특별자산상장지수투자신탁[미국달러-파생형] 2011-02-23 52,295 52,295 11,595 12,934
키움금리연계사모증권투자신탁제5호[채권-파생형] 2015-10-14 51,626 52,088 1,009 1,042

▶ 기타 (2018.12.31 기준, 단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가(원) 기준가(원)
한국BTL인프라투융자회사 2006-05-19 775,528 777,807 5,015 10,354
키움마일스톤US Debt전문투자형사모부동산투자신탁제2호 2017-01-31 639,926 634,922 992 1,068
키움마일스톤사모부동산투자신탁제12호 2007-12-04 400,717 569,546 1,421 2,640
키움동북아인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제2호[인프라사업] 2007-07-05 235,998 237,486 1,006 1,782
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호[금전채권] 2006-08-30 232,944 234,164 1,005 1,816
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사 2014-09-29 225,909 225,909 1,000 1,000
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제3호 2017-01-23 214,022 229,742 1,073 1,151
키움유럽인프라A.I.전문투자형사모투자신탁 제4호 2017-12-12 196,840 189,980 965 995
포스코키움이아이지글로벌사모투자전문회사 2012-03-09 169,545 169,545 1,000 1,018
키움마일스톤사모부동산투자신탁제13호 2007-12-04 147,379 234,370 1,590 3,182
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호[금전채권] 2008-04-18 136,512 137,414 1,007 1,764
키움마일스톤유럽전문투자형사모부동산투자신탁제4호 2017-09-08 131,380 127,721 972 1,032
키움 K고래 멀티전략 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S 2018-04-19 121,874 113,671 933 933
키움매리어트마이애미캠퍼스전문투자형사모부동산투자신탁[대출채권] 2016-04-25 111,005 113,115 1,019 1,127
키움JAPAN마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제1호 2018-09-18 110,300 107,805 977 977

바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;해당사항 없음. &cr;

■ 여신전문업 : 키움캐피탈(주) &cr;&cr; 가. 영업의 개황&cr; 키움캐피 탈은 키움금융네트워크의 7번째 금융회사로 2018년 8월 9일 설립, 동년 10월 5일에 여신전문금융업 등록 후 영업을 개시하였습니다. 동사의 지분은 키움증권이 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있습니다. 설립 자본금은 200억원이며, 두차례 증자를 통해 현재 납입 자본금은 1,000억원입니다. 동사는 2018년 설립이후 월평균 800%의 급격한 자산성장을 경험했으며, 2019년에도 고른 사업 포트폴리오와 안정적인 자금운용 등을 바탕으로 성장성과 수익성, 안정성을 모두 충족하는 균형적인 발전을 이룰 것입니다. 앞으로 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인적 역량을 바탕으로 기업 맞춤형 종합 금융서비스를 제공함으로써 '고객과 함께 성장하는 키움캐피탈'로 발돋움할 계획입니다&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
현금 및 예치금 26,512 - -
유가증권 30,615 - -
파생상품자산 - - -
대출채권 - - -
상각후원가측정 금융자산 219,412 - -
유형자산 482 - -
기타자산 2,569 - -
총자산 279,590 - -

&cr; 다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 '18.01.01 ~ '18.12.31 '17.01.01 ~ '17.12.31 '16.01.01 ~ '16.12.31
수수료 손익 496 - -
유가증권평가 및 처분손익 105 - -
파생상품 관련 손익 - - -
이자 손익 856 - -
기타 영업손익 (1,767) - -
판매비와 관리비 907 - -
영업이익 (1,217) - -

&cr;라. 자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 97,892 　 - - - -
- 자본금 45,000 16% - - - -
- 자본잉여금 54,345 19% - - - -
- 기타포괄손익누계액 - 0% - - - -
- 이익잉여금 (1,453) -1% - - - -
2. 부 채 181,698 　 - - - -
- 예수부채 - 0% - - - -
- 기타부채 181,698 65% - - - -
합 계 279,590 100% - - - -

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용 현금및현금성자산 26,512 9% - - - -
예치금 - 0% - - - -
단기매매금융자산 - 0% - - - -
당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 30,615 11% - - - -
매도가능금융자산 - 0% - - - -
기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 - 0% - - - -
기타유가증권 - 0% - - - -
파생상품자산 - 0% - - - -
대출채권 - 0% - - - -
상각후원가측정 금융자산 219,412 78% - - - -
유형자산 482 0% - - - -
기타자산 2,568 1% - - - -
합 계 279,590 100% - - - -

&cr;마. 주요 상품 서비스

취급업무 설 명
신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업
시설대여업 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융
팩토링 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 또는 그것을 관리하고 회수하는 업무
간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융
일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 등
스탁론 대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액에 대한 온라인 대출 상품

&cr; 바. 작성기준일 이후 주요사항&cr; 해당사항 없음.&cr;

&cr;

13. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;■ 키움증권㈜ 및 종속회사에 관한 사항 &cr; 가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분

 2018년 2017년

영업용순자본(A)

 1,680,939 1,153,767

총 위 험 액(B)

 874,443 539,511

잉여자본(A-B)

 806,496 614,256

필요유지자기자본(C)

 127,610 127,610
순자본비율[(A-B)/C] 632.00% 481.35%

주) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)

&cr; &cr; ■ 키움증권(주)

가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 2018년 2017년 2016년
영업용순자본(A) 1,394,545 916,732 705,309
총 위 험 액(B) 803,881 488,834 338,928
잉여자본(A-B) 590,664 427,898 366,381
필요유지자기자본(C) 127,610 127,610 127,610
순자본비율[(A-B)/C] 462.87% 335.32% 287.11%

주) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)

&cr; 나. 재무건전성 관련 지표&cr; (1) 유동성비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) 11,750,103 7,992,274 5,316,977
잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) 9,284,283 7,168,154 4,838,394
유동성비율(A/B) 127% 111% 110%

&cr; 다. 그 밖에 투자자의 투자판단에 중요한 사항&cr; (1) 수수료 현황&cr;[키움증권 매매수수료 체계]

구 분 HTS&cr;WTS&cr;홈페이지 영웅문S&cr;영웅문T plus&cr;영웅문SF&cr;영웅문SN&cr;모바일웹&cr;오픈웹 증권통&cr;키움T스톡 유팍스 파생통 ARS 키움금융센터 &cr;반대매매 &cr;청산거래
주식 거래소/코스닥/ETF 0.015% 0.015% 0.05% 0.1% - 0.15% 0.3%
ETN 0.015% 0.015% - - - 0.15% 0.3%
코넥스 0.015%&cr;(WTS제외) - - - - - 0.3%
ELW 0.015% 0.015% 0.05% - - - 0.3%
K-OTC 0.2% - - - - 0.3% 0.5%
K-OTCBB - - - - - - 0.5%
거래소 장외주식(KSM) - 0.5%&cr;(거래소앱) - - - - -
대주 0.1% 0.1% - - - 0.1% 0.3%
주가지수&cr;선물옵션 KOSPI200선물 0.003% 0.003% - - 0.006% - 0.03%
미니KOSPI200선물 0.003% 0.003% - - 0.006% - 0.03%
코스닥150선물 0.003% 0.003% - - 0.006%&cr;(예정) - 0.03%
KRX300선물 0.003% 0.003% - - - - 0.03%
Kospi200변동성지수선물 0.01% 0.01% - - - - 0.05%
유로스톡스50 0.006% 0.006% - - - - 0.03%
섹터지수선물 0.006% 0.006% - - - - 0.03%
배당지수선물 0.006% 0.006% - - - - 0.03%
KOSPI200옵션 구간별 차등 구간별 차등 - - 0.3% - 1.0%
코스닥150옵션 구간별 차등 구간별 차등 - - - - 1.0%
미니KOSPI200옵션 구간별 차등 구간별 차등 - - 0.3% - 1.0%
야간KOSPI200옵션 0.15% 0.15% - - - 1.0% 1.0%
야간미니KOSPI선물 0.15% 0.15% - - - 1.0% 1.0%
개별주식선물&cr;개별주식옵션&cr;ETF선물 개별주식선물&cr;ETF선물 0.006% 0.006% - - - - 0.03%
개별주식옵션 구간별 차등 구간별 차등 - - - - 1.0%
채권금리선물 3년국채선물 0.0025% 0.0025% - - - - 0.0075%
5년국채선물 0.0025% 0.0025% - - - - 0.0075%
10년국채선물 0.0025% 0.0025% - - - - 0.0075%
통화선물옵션 미국달러선물&cr;(만기 청산거래 시) 0.005% 0.005% - - - - 0.015%
엔선물 0.0045% 0.0045% - - - - 0.0135%
유로선물 0.0035% 0.0035% - - - - 0.0105%
위안선물 0.005% 0.005% - - - - 0.015%
미국달러옵션 구간별 차등 구간별 차등 - - - - 1.5%
실물선물 금선물 0.007% 0.007% - - - - 0.02%
돈육선물 0.065% 0.065% - - - - 0.2%
일반채권&cr;* 유관기관수수료&cr;별도 부과 90일 미만 - - - - - - -
90일~120일 0.01% - - - - - 0.01%
120일~210일 0.02% - - - - - 0.02%
210일~300일 0.03% - - - - - 0.03%
300일~390일 0.05% - - - - - 0.05%
390일~540일 0.10% - - - - - 0.10%
540일 이상 0.15% - - - - - 0.15%
주식관련 채권&cr;* 유관기관수수료&cr;별도 부과 - 0.15% - - - - - 0.15%
소액채권&cr;* 유관기관수수료&cr;별도 부과 - 0.3% - - - - - 0.3%
금현물 금현물(99.99%) 0.3% 0.3% - - - - 0.5%

*카카오증권 매체 : 주식 수수료율 0.015%&cr;*미스리번개 매체 : 주식 수수료율 0.05%(ELW 포함) / 선물옵션 수수료율 번개3(HTS)와 동일&cr;주1) 주가지수선물옵션거래는 영웅문SF/영웅문SN(야간거래)/모바일웹/오픈웹에서 제공됩니다. &cr;주2) 개별주식선물/채권금리선물/통화선물옵션/실물선물의 경우 기존잔고/미체결내역 보유시에만 모바일웹/오픈웹을 통한 매매가 가능합니다.(모바일웹/오픈웹을 통한신규매매 불가) &cr;※ 수수료 징수는 종목별 매수/매도를 기준으로 하며, 동일종목의 분할매매시는 매수별, 매도별 체결합계금액을 기준으로 산정합니다.&cr;※ 실물인수도 시 미국달러선물 0.017%, 엔선물 0.015%, 유로선물 0.012%,위안선물 0.017%의 수수료율이 적용됩니다.&cr;※ 채권(일반채권, 주식관련채권, 소액채권)관련 유관기관 수수료율 : 0.00519496%※ 금현물 유관기관 수수료율(단, 각 유관기관수수료 및 10% 부가가치세는 금현물 위탁수수료율 0.3%에 포함)&cr;- KRX 거래수수료율 0.056%, 청산결제수수료율 0.014%&cr;- 한국예탁결제원 보관수수료 0.00022%(잔량기준), 결제수수료 0.014%&cr;&cr;[옵션상품 가격 구간별 수수료율]

적용매체 상품 수수료율
HTS,WTS,홈페이지,영웅문S, 영웅문T plus,영웅문SF, 영웅문SN,모바일웹, 오픈웹 KOSPI200옵션 0.42pt 미만 0.42pt~ 2.47pt 미만 2.47pt 이상
0.14%+13원 0.15% 0.147%+78원
미니KOSPI200옵션 0.48pt 미만 0.48pt~ 2.53pt 미만 2.53pt 이상
0.14%+3원 0.15% 0.147%+16원
코스닥150옵션 3.2pt 미만 3.2pt~24.5pt 미만 24.5pt 이상
0.14%+4원 0.15% 0.147%+30원
개별주식옵션 4,000원 미만 4,000원 ~ 16,000원 미만 16,000원 이상
0.2%+5원 0.2% 0.2%+20원
미국달러옵션 11.9원 미만 11.9원 이상 ~ 23.8원 미만 23.8원 이상
600원 0.5% 1,200원

&cr;[해외주식 수수료 및 세금 안내]

구분 수수료 세금 및 기타비용
HTS/홈페이지/모바일매체 오프라인
홍콩 0.3% 0.5% 인지세: 매수/매도시 각각 0.1%
중국 중국A : 0.3% 중국A : 0.5%&cr;상해B : 0.3%,최저수수료 USD 15&cr;심천B : 0.3%,최저수수료 HKD 120 인지세: 매도시 0.1%
일본 온라인(영웅문4) : 0.23% 0.3% -
미국 매매대금 * 0.25% 매매대금 * 0.50% ECN fee: 매수/매도시 각각 주당 $0.003 SEC Fee: 매도시, 매도금액 * $0.0000231&cr;(SEC Fee가 $0.01미만인 경우는 $0.01로 적용)
독일 - 매매대금*0.24%&cr;최저수수료 : 독일(10EUR),프랑스 & 이탈리아(15EUR), 영국(10 GBP)&cr;최저주문금액 : 100EUR&cr;(단, 매도시 최저주문금액 없음) 기타거래비용없음
프랑스
이탈리아
영국 인지세(매수시) 0.5%
인도네시아 - 0.4%, 최저수수료 IDR 400,000 Levy 0.043%(매도/매수)&cr;Transaction fee 0.1%(매도시)

주) OTC Market(구 OTCBB) 온라인 매매서비스중단(오프라인 가능)&cr;주) 미국주식 프랑스ADR 일부 종목 매수 거래세 0.2%부과(매도시는 부과하지 않음)&cr;&cr;※ 상기수수료율 내역은 작성기준일 이후 금융투자협회에 변동보고한 수수료율을 반영한 수치이며, 상세내용 확인 및 상기 매체 외 타매체 매매 시 키움증권 홈페이지의 수수료 체계를 확인바랍니다.&cr;

(2) 관련법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항

구분

관련법령

발행 및 유통

상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등

과세측면

소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법,

농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등

국제화

외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정

기타

주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr;신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 &cr;전자금융거래법&cr;자산유동화에 관한 법률&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률&cr;금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률&cr;개인정보보호법 &cr;특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 &cr;공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률 &cr;전자서명법 &cr;정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 &cr;장애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률 &cr;예금자보호법 &cr;전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법 &cr;전자문서 및 전자거래기본법 &cr;정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정 &cr;부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률 등.

(3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황

① 투자자예수금

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
위탁자예수금 2,906,838 3,017,644 2,695,533
장내파생상품거래예수금 268,559 244,654 243,349
청약자예수금 - - -
저축자예수금 80 147 185
조건부예수금 - - -
수익자예수금 41,083 103,173 25,987
금현물투자자예수금 2,495 2,127 3,227
기 타 17 15 16
합 계 3,219,072 3,367,760 2,968,297

주) 외화예수금은 위탁자 예수금으로 분류&cr; &cr; ② 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
위탁자유가증권 28,235,058 27,534,756 21,985,473
저축자유가증권 501 477 917
집합투자증권 12,368,282 13,362,384 12,544,740
합 계 40,603,841 40,897,617 34,531,130

&cr;2) 예탁재산의 보호현황

① 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)
구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율&cr;주) 비 고
증권금융 은행 기타
위탁자예수금 2,579,720 2,585,820 - - 100.2%
장내파생상품거래예수금 194,171 148,300 17,944 32,363 102.3%
집합투자증권예수금 34,993 35,000 - - 100.0%
조건부예수금 - - - - 0%
청약자예수금 - - - - 0%
저축자예수금 80 80 - - 100.0%
기타 59,050 2,500 30,234 30,405 106.9%
합 계 2,868,014 2,771,700 48,178 62,768 100.5%

주) 예치비율은 별도예치금액 전체에 대한 비율을 의미&cr; &cr;(4) 위험관리에 관한 사항

1. 리스크관리 조직

구분

구성

목적

리스크관리

위원회

사외이사 2인, 대표이사 1인

(총 3인으로 구성)

효과적인 리스크관리를 위하여 회사의 리스크를 합리적으로 인식·측정·감시·통제하는데 필요한 정책 및 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제 환경을 조성

리스크관리

실무위원회

리스크관리본부장, 전략기획본부장, 투자운용본부장, 홀세일총괄본부장, 프로젝트투자본부장, 구조화금융본부장, 기업금융본부장, 내부통제부서 담당임원

(총 8인으로 구성)

위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결

리스크관리팀

팀장 1명, 차장 1명, 과장 2명, 대리 2명, 사원 2명

(총 8인으로 구성)

위원회 및 실무위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무 수행 및 위원회와 실무위원회의 사무업무를 수행

투자심사팀

팀장 1명, 과장 4명, 대리 3명, 주임 1명

(총 9인으로 구성)

기업금융(IB) 및 자기자본(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및 관리업무 수행

부서별

리스크관리자

위원회가 지정하는 부서에 실무자급

이상으로 1인 이상 선임

리스크관리 관련사항에 대한 리스크관리부서와의 협조체제 구축

2. 리스크관리 정책의 개요

1) 리스크관리 원칙

① 리스크관리는 회사의 경영전략 수행의 핵심요소로서 전사 경영전략과 연계 정렬된 관리 전략에 따라 수립된 절차와 통제 방식에 의하여 수행

② 리스크관리는 회사의 경영활동에 존재하는 모든 리스크에 대하여 전사적이며 통합적으로 관리

③ 리스크관리는 명문화되고 투명한 관리 절차에 따라 수행

④ 리스크관리는 현업 및 후선 업무와 분리하여 독립적으로 수행되어야 하며 이를 위하여 종합적인 리스크 관리 및 통제기능을 담당하는 중앙의 리스크관리 조직을 구성하여 운영

⑤ 리스크관리는 모범규준을 지향 하여야 하고 상시적이고 지속적으로 개선

2) 순자본비율 등의 관리

① 위원회는 회사의 재무건전성 유지를 위하여 매 사업년도에 회사가 유지하여야 하는 순자본비율과 그에 따른 회사의 전체 위험자본 한도를 설정

② 경영기획부서 및 재경업무부서는 위원회에서 설정한 순자본비율 및 자산부채비율이 유지될 수 있도록 매 사업년도 회사의 경영목표 및 사업계획 수립 시에 사업년도 전반에 걸쳐 적정 규모의 순자본 및 자산, 부채 규모가 유지될 수 있도록 하여야 하며, 부서별 예산 및 이익계획에 대한 목표관리를 통해 합리적으로 통제할 수 있는 방안을 수립하여 시행

③ 리스크관리부서는 위원회에서 정한 순자본비율이 유지될 수 있도록 관리 체제를 구축하고 이를 시행

④ 리스크관리부서는 정기적으로 순자본비율 및 자산부채비율의 관리현황을 보고

3) 한도관리

① 한도관리는 회사의 제반 거래에 있어 수반되는 리스크의 편중을 예방하고 잠재적인 예상 최대손실의 제한을 통한 자산운용의 안정성 제고와 회사의 재무건전성 유지를 그 목적으로 함

② 위험자본한도는 한도 배분 단위 별로 세분화되어 관리

③ 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크와 같이 한도 관리 대상 리스크는 가능한 한 최소 주기로 전사적으로 측정하여 관련 위험액을 산출

④ 리스크관리부서는 사전에 위원회에 의하여 설정된 순자본비율에 의하여 산출된 전사 위험자본한도와 측정 시점의 실제 전사 위험액을 측정 비교하여 그 적정성을 평가하고 통제할 수 있는 체제를 갖추어야 함

⑤ 위험자본한도의 준수 여부는 매일 모니터링 되어야 하고, 위험자본한도를 배정받은 현업 및 후선 업무 부서장은 위험자본한도를 준수하도록 함

4) 한도초과 시 조치

① 한도를 배정받거나 한도가 설정된 업무를 수행하는 부서가 한도를 초과하여 거래하였을 때에는 해당부서장은 즉시 한도 이내 축소를 위한 조치를 취하고, 위반 내용과 발생 원인 등을 리스크관리부서에 보고하여야 하며 리스크관리부서는 그 위반내용 및 영향이 중대하다고 판단하는 경우 이를 실무 위원회 위원장에게 보고하여 사후 조치에 대하여 지시를 받아 수행

② 한도 이내 축소를 위한 조치가 시장의 상황에 따라 즉시적으로 취해질 수 없는 경우 해당 부서장은 예상 처리 기간 등을 명시한 한도초과 해소 계획을 리스크관리부서에 제출하여야 하며, 리스크관리부서는 동 계획의 타당성을 검토하고 이에 따른 실행 여부를 모니터링 함

5) 측정 및 보고

① 회사의 모든 리스크는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 측정되어야 하며 가능한 실시간 측정을 원칙으로 하나, 리스크의 종류 및 발생 빈도 등에 따라 측정 주기를 별도로 정하여 운영

② 측정방법은 일관성이 유지되어야 하며 그 타당성이 검증되어야 함

③ 위원회는 리스크 측정을 위한 시스템을 개발·운용하고, 지속적인 수정·보완을 통하여 그 유효성이 제고되도록 하여야 함

④ 회사는 회사의 제반 리스크에 관한 사항을 보고함에 있어 거래에 관련된 의사결정 라인과 분리된 보고 체계를 구축하여야 하며 적시적인 보고가 될 수 있도록 보고 내용 및 주기 등을 정하여 보고를 시행

⑤ 리스크관리부서는 경영환경 및 시장상황이 급변하거나 회사의 재무구조에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사안이 발생할 경우 그 내용을 수시로 보고

6) 위기상황 대응방안의 수립

① 리스크관리부서는 급격한 시장상황의 변화(자산가치의 급격한 하락, 신용경색으로 인한 유동성 감소, 신인도 하락 등) 또는 예기치 못한 사건의 발생(전산시스템 장애 등)으로 인한 회사의 대량손실위험에 대비한 위기상황대응방안을 수립하여 위원회의 승인을 받아야 함

7) 리스크관리 전산시스템

① 위원회는 리스크를 효율적으로 측정할 수 있는 리스크관리 전산시스템을 구축·운영하여야 하며, 정기적으로 시스템의 안정성 및 정확성을 감독

② 리스크관리부서는 효율적인 리스크관리를 위하여 리스크관리 전산시스템을 적정하게 관리하고 유지·보수하여야 하며 리스크관리 전산시스템의 상호 유기적 설계 및 구축을 위하여 관련 부서간 협조체제를 마련

③ 리스크관리부서는 리스크관리 전산시스템의 데이터베이스 관리, 보안성 확보, 백업 및 복구절차를 마련하여야 하고 리스크의 측정모형에 대한 적정성을 수시로 검증

8) 위험관리 주요 현황

① 신용위험관리

신용위험이란 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함. 회사는 신용위험관리를 위해 내부 및 외부 신용등급을 동시에 감안한 기준신용등급 체계를 활용하고 있으며, 신용위험노출규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 기업집단별, 국가별, 신용등급별 Exposure 산출 및 이에 대한 한도를 관리하고 있음

또한, 신용위험 측정을 위해 Credit VaR를 일별로 산출하여 전사 및 부서별 한도를 관리하고 있으며, 거래상대방 모니터링을 통하여 조기경보체제를 구축ㆍ운영함으로써 발생 가능한 손실을 미연에 방지하고 있음

② 시장위험관리

시장위험이란 금리, 환율, 주가 등 시장가격의 불리한 변동으로 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함. 회사는 시장위험관리를 위해 각 부서별 사업계획에 기반한 '포지션 한도"와 과거변동성에 기초한 '손실한도' 및 99% 신뢰구간, 10일 VaR 기준의 '시장위험자본한도' 등을 운영하고 있으며, 시장위험이 회사가 감내할 수 있는 위험 수준으로 관리되도록 노력하고 있음

③ 유동성위험관리

유동성위험은 수용하기 힘든 손실 없이는 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못할 위험을 의미함. 회사는 유동성위험 관리를 위해 유동성비율을 활용하고 있으며, 통화별로 원화, 외화를 구분하여 유동성 비율 및 유동성갭을 측정ㆍ모니터링하고 있음. 또한, 유동성 상태 및 금융시장 안정성에 따라 각 단계별 세부 대응방안을 수립하여 위기상황 발생에 대비하고 있음

④ 운영위험관리

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력 및 시스템 혹은 외부사건 등으로 인해 직접 또는 간접적으로 손실이 발생할 가능성을 의미함. 회사는 운영위험 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 운영하고 있으며, 위험통제자가진단(RCSA)을 실시하여 전사의 운영위험을 인식 및 평가하고, 인식한 운영위험에 대해 개선과제를 도출하고 수행함으로써 운영위험을 축소ㆍ회피하여 손실가능성을 최소화하고 있음

&cr;■ 키 움저 축은행&cr;&cr; 가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) BIS 비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
자기자본(A) 127,188 114,950
위험가중자산(B) 943,274 866,008
자기자본비율(A/B) 13.48% 13.27%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr; 나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)
구 분 일반 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
대손충당금 국내분 일반 41,478 38,319
특별 - -
소계 41,478 38,319
국외분 일반 - -
특별 - -
소계 - -
합계 41,478 38,319
기중 대상상각액 10,004 9,043

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

(2) 수익성비율

구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준 2016.12.31 기준
ROA 2% 2% 3%
ROE 17% 20% 24%

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

■ 키 움YES저 축은행&cr; &cr;가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) BIS 비율

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
자기자본(A) 96,333 82,001
위험가중자산(B) 736,650 609,989
자기자본비율(A/B) 13.08% 13.44%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr; 나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)
구 분 일반 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
대손충당금 국내분 일반 18,802 13,051
특별 - -
소계 18,802 13,051
국외분 일반 - -
특별 - -
소계 - -
합계 18,802 13,051

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

(2) 수익성비율

구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준 2016.12.31 기준
ROA 2% 2% 2%
ROE 17% 13% 13%

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

■ 키움투자자산운용 &cr; &cr;가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 최 소영업자본액

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준 2016.12.31 기준
최소영업자본액 26,331 27,853 27,393

&cr; 나. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준 2016.12.31 기준
유동성 자산(A) 85,919 48,992 60,556
유동성 부채(B) 10,015 11,094 8,245
유동성비율(A/B) 858% 442% 734%

(2) 수익성비율

구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준 2016.12.31 기준
ROA 11% 12% 10%
ROE 12% 13% 11%

&cr; ■ 키 움 캐 피탈&cr;

가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 조정자기자본비율

(단위 : 백만원)
구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
자기자본(A) 99,101 -
위험가중자산(B) 253,078 -
자기자본비율(A/B) 39.16% -

주)여신전문금융업 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함&cr; &cr; 나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)
구 분 일반 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
대손충당금 국내분 일반 1,209 -
특별 - -
소계 1,209 -
국외분 일반 - -
특별 - -
소계 - -
합계 1,209 -

(2) 수익성비율

구 분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준 2016.12.31 기준
ROA -1.39% - -
ROE -3.00% - -

&cr;

&cr;

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결재무제표의 요약재무정보

(단위 : 원)
과 목 제33기&cr;(2018.12.31) 제32기&cr;(2017.12.31) 제31기&cr;(2016.12.31)
[유동자산] 16,330,576,824,123 11,478,071,632,566 8,432,957,386,157
ㆍ당좌자산 16,329,754,083,667 11,477,625,791,346 8,431,907,343,050
ㆍ재고자산 822,740,456 445,841,220 1,050,043,107
[비유동자산] 3,015,076,905,702 1,648,330,161,305 1,385,295,859,556
ㆍ투자자산 306,161,915,645 269,982,063,169 1,037,055,393,144
ㆍ유형자산 245,159,735,559 217,859,292,914 227,460,804,951
ㆍ무형자산 98,728,239,887 107,375,842,824 99,121,654,842
ㆍ기타비유동자산 2,365,027,014,611 1,053,112,962,398 21,658,006,619
자산총계 19,345,653,729,825 13,126,401,793,871 9,818,253,245,713
[유동부채] 15,548,171,145,081 10,415,514,013,485 7,900,882,340,229
[비유동부채] 1,356,909,743,484 799,895,967,698 309,802,083,959
부채총계 16,905,080,888,565 11,215,409,981,183 8,210,684,424,188
[지배기업 소유주지분] 1,199,864,533,904 1,057,045,122,069 930,962,567,476
ㆍ자본금 22,433,308,500 22,433,308,500 22,433,308,500
ㆍ자본잉여금 280,434,249,636 242,531,335,827 241,994,317,405
ㆍ자기주식 및 기타자본 -17,563,779,870 -18,553,652,805 (21,620,252,759)
ㆍ기타포괄손익누계액 24,871,984,942 6,309,982,428 (11,732,949,091)
ㆍ이익잉여금 889,688,770,696 804,324,148,119 699,888,143,421
[비지배지분] 1,240,708,307,356 853,946,690,619 676,606,254,049
자본총계 2,440,572,841,260 1,910,991,812,688 1,607,568,821,525
과 목 제33기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 제32기&cr;(2017.01.01~2017.12.31) 제31기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)
매출액 2,210,006,671,982 1,332,912,532,631 1,118,899,410,149
영업이익 323,946,012,068 330,201,995,399 252,266,950,930
법인세비용차감전 순이익 324,374,480,265 343,847,807,963 259,480,460,670
계속사업이익 222,293,896,543 242,127,313,177 191,081,753,113
중단사업이익(손실) 3,109,626,810 1,015,277,089 896,263,664
당기순이익 225,403,523,353 243,142,590,266 191,978,016,777
지배기업 소유주지분 110,367,845,650 114,579,159,787 97,506,753,420
비지배지분 115,035,677,703 128,563,430,479 94,471,263,357
기본주당순이익 2,551 2,648 2,254
연결에 포함된 회사수 91 40 36

※ 제32기(전기) 및 제31기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었으며 제33기(당기)에 발생한 중단사업으로 인하여 재작성이 이루어졌습니다. 이 중 제31기(전전기)는 외부감사를 받지 아니하였습니다.&cr;

&cr; 나. 별도재무제표의 요약재무정보

(단위 : 원)
과 목 제33기&cr;(2018.12.31) 제32기&cr;(2017.12.31) 제31기&cr;(2016.12.31)
[유동자산] 142,095,348,362 106,132,774,675 143,402,939,277
ㆍ당좌자산 141,306,954,708 105,718,197,138 142,393,787,956
ㆍ재고자산 788,393,654 414,577,537 1,009,151,321
[비유동자산] 611,313,923,330 599,521,554,017 560,113,042,505
ㆍ투자자산 306,703,917,631 329,786,613,979 275,030,552,945
ㆍ유형자산 261,641,598,589 248,466,873,862 262,948,420,601
ㆍ무형자산 33,864,518,655 15,826,690,863 17,874,509,503
ㆍ기타비유동자산 9,103,888,455 5,441,375,313 4,259,559,456
자산총계 753,409,271,692 705,654,328,692 703,515,981,782
[유동부채] 71,162,330,216 188,638,895,875 97,294,856,236
[비유동부채] 167,907,458,985 17,162,716,695 118,659,374,765
부채총계 239,069,789,201 205,801,612,570 215,954,231,001
ㆍ자본금 22,433,308,500 22,433,308,500 22,433,308,500
ㆍ자본잉여금 178,512,717,239 178,512,717,239 178,512,717,239
ㆍ자기주식 -10,030,400,392 -9,153,717,481 -9,153,717,481
ㆍ기타포괄손익누계액 -4,688,570,013 -365,585,529 -770,431,655
ㆍ이익잉여금 328,112,427,157 308,425,993,393 296,539,874,178
자본총계 514,339,482,491 499,852,716,122 487,561,750,781
종속, 관계, 공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
과 목 제33기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 제32기&cr;(2017.01.01~2017.12.31) 제31기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)
매출액 192,269,486,272 163,602,637,328 194,549,307,908
영업이익 33,274,549,278 19,370,166,161 21,113,104,573
법인세비용차감전 순이익 41,833,160,084 27,251,205,089 30,322,613,149
계속사업이익 30,304,863,307 20,979,043,747 23,224,352,834
중단사업이익(손실) 3,109,626,810 1,015,277,089 896,263,664
당기순이익 33,414,490,117 21,994,320,836 24,120,616,498
기본 주당순이익 772 508 558

※ 제32기(전기) 및 제31기(전전기) 매출은 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었으며 제33기(당기)에 발생한 중단사업으로 인하여 재작성이 이루어졌습니다. 이 중 제31기(전전기)는 외부감사를 받지 아니하였습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제33기_00176914_(주)다우기술 v2.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 33 기 2018.12.31 현재

제 32 기 2017.12.31 현재

제 31 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

자산

 　 　 　

　유동자산

16,330,576,824,123

11,478,071,632,566

8,432,957,386,157

　　현금및현금성자산

485,713,971,505

182,206,694,915

156,147,522,458

　　예치금

2,060,272,849,424

373,487,786,548

249,784,325,711

　　매출채권

9,202,869,560

20,685,262,409

2,692,940,356,895

　　계약자산

806,821,846

 　 　

　　대출채권

 　

3,298,893,909,781

 　

　　단기대여금

 　 　

102,774,508

　　단기금융상품

 　 　

85,414,112,028

　　기타유동금융자산

 　

1,299,139,728,819

 　

　　유동성상각후원가측정금융자산

4,098,563,088,436

 　 　

　　단기매매금융자산

 　

3,017,128,914,008

2,122,711,435,883

　　당기손익인식지정금융자산

 　

3,182,401,947,327

3,041,198,423,617

　　당기손익인식-공정가치측정 금융자산

9,530,541,234,065

 　 　

　　파생상품금융자산

51,619,151,725

31,083,367,438

11,528,815,640

　　기타유동자산

88,004,014,336

72,598,180,101

71,572,681,211

　　재고자산

822,740,456

445,841,220

1,050,043,107

　　매각예정자산

5,030,082,770

 　

506,895,099

　비유동자산

3,015,076,905,702

1,648,330,161,305

1,385,295,859,556

　　기타비유동금융자산

 　

5,684,061,199

 　

　　비유동성상각후원가측정금융자산

1,306,258,403,506

 　 　

　　당기손익인식-공정가치측정 금융자산

63,520,090,352

 　 　

　　장기대여금

 　 　

1,968,037,682

　　장기금융상품

 　 　

158,575,500

　　만기보유금융자산

 　

7,081,372,990

4,375,215,305

　　매도가능금융자산

 　

770,984,978,343

562,261,927,024

　　기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산

537,840,041,306

 　 　

　　관계기업투자

443,723,526,394

254,077,663,579

170,233,633,685

　　투자부동산

306,161,915,645

269,982,063,169

304,559,832,435

　　유형자산

245,159,735,559

217,859,292,914

227,460,804,951

　　영업권

58,798,709,359

64,710,719,359

44,886,848,407

　　영업권 이외의 무형자산

39,929,530,528

42,665,123,465

54,234,806,435

　　기타비유동자산

7,647,175,360

9,341,187,791

5,111,289,305

　　이연법인세자산

6,037,777,693

5,943,698,496

10,044,888,827

　자산총계

19,345,653,729,825

13,126,401,793,871

9,818,253,245,713

부채

 　 　 　

　유동부채

15,548,171,145,081

10,415,514,013,485

7,900,882,340,229

　　매입채무

2,511,459,941

4,869,251,545

607,172,650,056

　　계약부채

15,024,702,638

 　 　

　　예수부채

5,254,316,615,131

5,021,249,037,446

4,190,917,088,036

　　단기차입금

5,352,167,842,331

3,090,620,383,153

2,112,876,485,789

　　기타유동금융부채

1,040,898,716,224

1,253,071,590,531

 　

　　단기매매금융부채

 　

128,030,475,463

173,901,963,291

　　당기손익인식지정금융부채

 　

784,787,480,414

684,342,244,552

　　당기손익인식-공정가치측정 금융부채

3,717,282,819,041

 　 　

　　기타유동부채

49,422,467,359

73,716,723,456

86,012,354,290

　　당기법인세부채

76,137,978,191

52,141,682,890

35,914,251,537

　　파생상품부채

40,408,544,225

7,027,388,587

9,745,302,678

　비유동부채

1,356,909,743,484

799,895,967,698

309,802,083,959

　　장기차입금

1,052,744,891,057

563,406,993,773

100,303,901,878

　　기타금융부채

8,479,185,717

9,052,047,807

 　

　　요구불상환지분

 　 　

94,231,578,923

　　기타비유동부채

164,896,762,404

88,074,739,080

23,511,066,224

　　충당부채

4,062,684,450

414,267,711

 　

　　퇴직급여부채

416,099,954

1,358,186,204

1,408,668,933

　　이연법인세부채

126,310,119,902

137,589,733,123

90,346,868,001

　부채총계

16,905,080,888,565

11,215,409,981,183

8,210,684,424,188

자본

 　 　 　

　지배기업소유주지분

1,199,864,533,904

1,057,045,122,069

930,962,567,476

　　자본금

22,433,308,500

22,433,308,500

22,433,308,500

　　자본잉여금

280,434,249,636

242,531,335,827

241,994,317,405

　　자기주식 및 기타자본

(17,563,779,870)

(18,553,652,805)

(21,620,252,759)

　　기타포괄손익누계액

24,871,984,942

6,309,982,428

(11,732,949,091)

　　이익잉여금

889,688,770,696

804,324,148,119

699,888,143,421

　비지배지분

1,240,708,307,356

853,946,690,619

676,606,254,049

　자본총계

2,440,572,841,260

1,910,991,812,688

1,607,568,821,525

부채와 자본총계

19,345,653,729,825

13,126,401,793,871

9,818,253,245,713

연결 포괄손익계산서

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

매출액

2,210,006,671,982

1,332,912,532,631

1,153,420,151,411

매출원가

1,575,493,917,536

749,026,541,076

673,332,958,813

매출총이익

634,512,754,446

583,885,991,555

480,087,192,598

판매비와관리비

310,566,742,378

253,683,996,156

226,674,266,526

영업이익

323,946,012,068

330,201,995,399

253,412,926,072

기타수익

15,105,157,652

16,521,631,572

13,158,329,384

기타비용

10,493,216,435

8,296,818,367

10,536,503,389

금융수익

2,576,514,426

3,237,837,563

1,164,521,213

금융원가

11,018,391,160

6,132,923,859

5,590,399,752

지분법손익

4,258,403,714

8,316,085,655

9,224,334,078

법인세비용차감전계속영업이익

324,374,480,265

343,847,807,963

260,833,207,606

계속영업법인세비용

102,080,583,722

101,720,494,786

69,054,643,583

계속영업이익

222,293,896,543

242,127,313,177

191,778,564,023

중단영업이익

3,109,626,810

1,015,277,089

199,452,754

당기순이익

225,403,523,353

243,142,590,266

191,978,016,777

기타포괄손익

4,374,512,004

45,329,578,205

(16,803,419,653)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(243,283,722)

48,004,681,574

(17,205,125,538)

　　해외사업장외화환산차이

(244,658,575)

(4,872,261,125)

149,148,227

　　매도가능금융자산평가손익

 　

52,996,801,023

(17,514,004,684)

　　지분법자본변동

(231,634,920)

341,985,272

159,730,919

　　현금흐름위험회피평가손익

233,009,773

(461,843,596)

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,617,795,726

(2,675,103,369)

401,705,885

　　해외사업환산손익(비지배지분)

(44,937,470)

(3,100,868,489)

1,026,670,919

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(795,224,920)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익

6,752,129,514

 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(1,294,171,398)

425,765,120

(624,965,034)

당기총포괄이익

229,778,035,357

288,472,168,471

175,174,597,124

당기순이익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

110,367,845,650

114,579,159,787

97,506,753,420

　비지배지분

115,035,677,703

128,563,430,479

94,471,263,357

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주 지분

108,805,862,451

133,190,097,155

88,321,074,746

　비지배지분

120,972,172,906

155,282,071,316

86,853,522,378

주당이익

 　 　 　

　기본 및 희석 주당계속영업이익 (단위 : 원)

2,479

2,625

2,249

　기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

2,551

2,648

2,254

연결 자본변동표

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자기주식 및 기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지분 합계

2016.01.01 (기초자본)

22,433,308,500

238,237,948,228

(17,251,594,399)

(2,907,068,312)

610,143,690,510

850,656,284,527

596,914,348,027

1,447,570,632,554

회계정책의 변경

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　 　

97,506,753,420

97,506,753,420

94,471,263,357

191,978,016,777

해외사업장 외화환산차이

 　 　 　

149,148,227

 　

149,148,227

1,026,670,919

1,175,819,146

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(9,151,226,773)

 　

(9,151,226,773)

(8,362,777,911)

(17,514,004,684)

지분법자본변동

 　 　 　

176,197,767

 　

176,197,767

(16,466,848)

159,730,919

현금흐름위험회피평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(359,797,895)

(359,797,895)

(265,167,139)

(624,965,034)

연차배당

 　 　 　 　

(6,489,992,550)

(6,489,992,550)

(7,986,991,600)

(14,476,984,150)

종속기업 지분 변동 등

 　

3,445,782,923

(2,110,199,779)

 　 　

1,335,583,144

3,077,900,087

4,413,483,231

종속기업 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업 처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결범위의 변동 등

 　

(13,852,957)

(895,290,874)

 　

(912,510,064)

(1,821,653,895)

(1,061,317,463)

(2,882,971,358)

주식선택권의 부여

 　 　

152,793,628

 　 　

152,793,628

 　

152,793,628

주식선택권의 행사

 　

324,439,211

(1,515,961,335)

 　 　

(1,191,522,124)

(1,191,207,380)

(2,382,729,504)

전환사채의 발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

22,433,308,500

241,994,317,405

(21,620,252,759)

(11,732,949,091)

699,888,143,421

930,962,567,476

676,606,254,049

1,607,568,821,525

2017.01.01 (기초자본)

22,433,308,500

241,994,317,405

(21,620,252,759)

(11,732,949,091)

699,888,143,421

930,962,567,476

676,606,254,049

1,607,568,821,525

회계정책의 변경

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　 　

114,579,159,787

114,579,159,787

128,563,430,479

243,142,590,266

해외사업장 외화환산차이

 　 　 　

(4,872,261,125)

 　

(4,872,261,125)

(3,100,868,489)

(7,973,129,614)

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

22,796,543,315

 　

22,796,543,315

30,200,257,708

52,996,801,023

지분법자본변동

 　 　 　

307,436,360

 　

307,436,360

34,548,912

341,985,272

현금흐름위험회피평가손익

 　 　 　

(188,787,031)

 　

(188,787,031)

(273,056,565)

(461,843,596)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

568,005,849

568,005,849

(142,240,729)

425,765,120

연차배당

 　 　 　 　

(10,816,654,250)

(10,816,654,250)

(10,011,017,450)

(20,827,671,700)

종속기업 지분 변동 등

 　

792,967,539

14,975,351

 　 　

807,942,890

885,789,109

1,693,731,999

종속기업 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업 처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결범위의 변동 등

 　

(255,949,117)

542,623,542

 　

105,493,312

392,167,737

28,669,703,143

29,061,870,880

주식선택권의 부여

 　 　

216,040,018

 　 　

216,040,018

 　

216,040,018

주식선택권의 행사

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 발행

 　 　

2,292,961,043

 　 　

2,292,961,043

2,513,890,452

4,806,851,495

배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

22,433,308,500

242,531,335,827

(18,553,652,805)

6,309,982,428

804,324,148,119

1,057,045,122,069

853,946,690,619

1,910,991,812,688

2018.01.01 (기초자본)

22,433,308,500

242,531,335,827

(18,553,652,805)

6,309,982,428

804,324,148,119

1,057,045,122,069

853,946,690,619

1,910,991,812,688

회계정책의 변경

 　 　 　

3,994,532,127

(11,134,747,048)

(7,140,214,921)

(7,396,313,136)

(14,536,528,057)

당기순이익

 　 　 　 　

110,367,845,650

110,367,845,650

115,035,677,703

225,403,523,353

해외사업장 외화환산차이

 　 　 　

(244,658,575)

 　

(244,658,575)

(44,937,470)

(289,596,045)

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　

(725,988,586)

 　

(725,988,586)

494,353,666

(231,634,920)

현금흐름위험회피평가손익

 　 　 　

96,735,248

 　

96,735,248

136,274,525

233,009,773

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익

 　 　 　

(2,602,762,871)

 　

(2,602,762,871)

1,807,537,951

(795,224,920)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익

 　 　 　

2,803,182,510

 　

2,803,182,510

3,948,947,004

6,752,129,514

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(888,490,925)

(888,490,925)

(405,680,473)

(1,294,171,398)

연차배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업 지분 변동 등

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업 취득

 　

851,919,500

(198,466,271)

 　 　

653,453,229

2,631,046,782

3,284,500,011

종속기업 처분

 　

(57,501,316)

705,094,854

 　 　

647,593,538

912,288,997

1,559,882,535

연결범위의 변동 등

 　

37,108,495,625

483,244,352

15,240,962,661

 　

52,832,702,638

284,636,306,622

337,469,009,260

주식선택권의 부여

 　 　 　 　 　 　

31,172,666

31,172,666

주식선택권의 행사

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당

 　 　 　 　

(12,979,985,100)

(12,979,985,100)

(15,025,058,100)

(28,005,043,200)

2018.12.31 (기말자본)

22,433,308,500

280,434,249,636

(17,563,779,870)

24,871,984,942

889,688,770,696

1,199,864,533,904

1,240,708,307,356

2,440,572,841,260

연결 현금흐름표

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

영업활동현금흐름

(1,441,357,903,307)

(851,365,168,858)

(357,440,620,686)

　당기순이익

225,403,523,353

243,142,590,266

191,978,016,777

　비현금항목의 조정

(76,532,302,648)

(86,646,447,343)

(69,235,030,210)

　　퇴직급여

6,598,831,167

5,885,683,829

6,690,644,659

　　감가상각비 및 무형자산상각비

49,221,026,580

45,667,354,255

31,514,919,492

　　투자부동산감가상각비

 　 　

2,959,892,222

　　무형자산손상차손

568,539,985

642,401,204

594,064,613

　　대손상각비

15,666,858,458

7,110,069,447

12,264,160,502

　　대손상각비환입

(1,384,108,412)

 　 　

　　기타의 대손상각비

1,794,266,951

934,453,278

1,496,555,974

　　외화환산손익

(790,794,742)

1,212,249,117

(1,797,963,478)

　　지분법손익

(4,258,403,717)

(8,316,085,655)

(9,224,334,078)

　　파생상품평가손익

2,900,511,266

9,923,048,434

1,643,894,745

　　단기매매평가손익

 　

(22,449,239,805)

10,672,991,998

　　당기손익인식지정금융자산관련손익

 　

(16,558,895,366)

546,217,630

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

46,317,970,585

 　 　

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

765,002,759

 　 　

　　매도가능금융자산관련손익

 　

3,468,850,002

(46,450,110,340)

　　기타포괄손익인식-공정가치 측정 금융상품 관련손익

3,909,869

 　 　

　　관계기업투자주식처분손익

(1,456,544,401)

(1,397,902,707)

(813,440,759)

　　종속기업투자지분관련손익

 　 　

(6,063,880,575)

　　매각예정자산처분손익

(3,876,879,535)

 　

(1,181,576,642)

　　매각예정자산평가손실

 　 　

493,104,901

　　유형자산처분손익

5,730,845

(779,405,651)

25,901,993

　　매각예정자산처분이익

 　 　 　

　　유형자산폐기손실

8,003,815

2,281,462

132,910,868

　　투자부동산처분손익

(4,228,691,843)

(4,482,758,679)

(94,658,391)

　　투자부동산손상차손

 　 　

995,494,874

　　무형자산처분손익

(267,090,411)

(3,029,400)

1,216,706,410

　　기타충당부채전입

3,144,004,620

 　 　

　　기타충당부채환입

(971,776,753)

 　 　

　　이자수익

(393,401,378,606)

(265,933,040,224)

(195,484,689,496)

　　이자비용

155,606,071,135

86,630,725,038

61,850,191,016

　　주식보상비용

31,172,666

216,040,018

152,793,628

　　배당금수익

(51,486,192,879)

(30,426,100,930)

(10,906,572,420)

　　잡손실

 　 　

217,160,000

　　법인세비용

102,957,657,950

102,006,854,990

69,314,590,444

　운전자본 조정

(1,783,307,906,973)

(1,159,503,150,474)

(562,705,857,865)

　　매출채권

5,378,199,377

2,882,493,278

18,454,102,454

　　계약자산

(371,104,790)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융자산

(2,728,202,591,692)

 　 　

　　당기손익-공정가치측정 금융부채

2,954,308,588,522

 　 　

　　예치금

(1,596,355,948,751)

(119,231,444,240)

(47,781,102,973)

　　단기매매금융자산

 　

(835,219,809,910)

(905,398,275,443)

　　당기손익인식금융자산

 　

(100,696,312,923)

(431,123,498,990)

　　파생상품자산

(23,128,894,797)

(27,633,097,249)

(7,877,734,166)

　　대출채권

(611,924,260,972)

(955,940,012,196)

(312,854,343,951)

　　단기매매금융부채

 　

(27,016,752,410)

232,089,176,795

　　당기손익인식금융부채

 　

54,573,748,034

531,712,979,347

　　파생상품부채

33,381,155,638

(3,387,293,544)

5,383,970,495

　　상각후원가측정 금융자산

44,330,023,198

 　 　

　　기타금융자산

 　

(333,038,695,505)

90,656,799,922

　　기타자산

200,814,959,463

(338,104,444,366)

(32,712,562,799)

　　재고자산

4,729,454,119

604,201,887

8,969,619,953

　　사외적립자산

(9,515,128,313)

(5,570,707,542)

 　

　　퇴직금의 지급

(482,965,832)

(1,427,507,138)

(3,775,907,388)

　　매입채무

(1,628,258,882)

(4,009,016,085)

(13,177,362,204)

　　계약부채

3,886,789,781

 　 　

　　예수부채

89,308,881,305

857,430,358,024

358,448,058,120

　　기타금융부채

8,668,924,369

295,142,498,477

(73,679,938,419)

　　기타부채

(156,505,728,716)

381,138,642,934

35,591,500,481

　　기여금 납입액

 　 　

(15,631,339,099)

　이자의 수취

377,291,888,005

260,758,456,706

204,394,480,304

　배당금의 수취

46,624,229,675

32,015,246,010

11,014,393,278

　법인세의 납부

(89,696,172,355)

(62,273,966,259)

(74,036,042,967)

　이자의 지급

(141,141,162,364)

(78,857,897,764)

(57,441,319,099)

　주식선택권

 　 　

(1,409,260,904)

투자활동현금흐름

(783,864,489,696)

(273,391,876,476)

(631,764,197,064)

　장단기금융상품의 순증감

 　

30,417,049,498

(61,386,223,319)

　기타금융자산의 순증감

 　

89,471,464

3,404,977,608

　상각후원가측정 금융자산 취득

(78,475,704,062)

 　 　

　상각후원가측정 금융자산 처분

50,569,847,196

 　 　

　종속기업투자의 취득

(392,379,185,957)

(83,494,928,854)

(103,610,456,795)

　종속기업투자의 처분

77,663,890,200

25,896,749,302

14,728,614,340

　관계기업투자의 취득

(205,682,507,429)

(79,995,681,874)

(76,241,340,838)

　관계기업투자의 처분

30,703,430,414

2,461,027,110

45,733,675,969

　매도가능금융자산의 취득

 　

(274,689,468,592)

(506,645,571,926)

　매도가능금융자산의 처분

 　

142,746,399,218

153,799,846,006

　당기손익인식금융자산의 취득

 　

(115,336,466,050)

(138,195,310,918)

　당기손익인식금융자산의 처분

 　

91,388,150,629

43,151,022,884

　당기손익-공정가치측정 금융자산 취득

(119,438,659,864)

 　 　

　당기손익-공정가치측정 금융자산 처분

7,171,028,898

 　 　

　만기보유금융자산의 취득

 　

(3,560,996,534)

(299,999,424)

　만기보유금융자산의 처분

 　

907,941,409

 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득

(78,841,827,903)

 　 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

4,114,164,305

 　 　

　투자부동산의 취득

(58,628,800,892)

(299,686,737)

(9,015,706,610)

　투자부동산의 처분

10,197,000,000

25,587,732,447

2,286,738,366

　유형자산의 취득

(27,242,518,936)

(10,877,910,415)

(12,346,228,595)

　유형자산의 처분

157,487,549

17,299,345,547

2,286,773,303

　무형자산의 취득

(9,983,496,305)

(8,482,254,201)

(7,628,318,050)

　무형자산의 처분

267,248,591

15,600,000

2,697,172,913

　기타비유동자산의 증가

 　

(290,657,220)

(1,685,247,597)

　기타비유동자산의 감소

 　

403,840,000

876,540,809

　기타비유동부채의 증가

 　

305,654,704

4,435,859,211

　기타비유동부채의 감소

 　

(14,713,750,006)

(2,249,828,202)

　사업양도로 인한 현금 유입

5,964,114,499

 　

14,138,813,801

　사업결합으로 인한 현금의 순증감

 　

(19,169,037,321)

 　

재무활동현금흐름

2,528,612,851,250

1,156,724,847,789

957,239,422,716

　종속기업의 전환상환우선주 발행

355,111,387,987

 　 　

　차입금의 증가

51,716,511,598,033

31,210,467,522,449

9,141,212,851,663

　차입금의 감소

(50,800,501,332,416)

(30,663,042,059,324)

(8,615,608,030,193)

　콜머니의 순증감

50,000,000,000

 　 　

　환매조건부매도의 순증감

983,794,353,416

622,745,705,103

404,925,557,765

　전자단기사채의 증감

247,753,387,166

10,000,000,000

50,000,000,000

　배당금의 지급

(28,004,967,060)

(21,239,308,168)

(14,476,946,070)

　기타비유동부채의 순증감

(895,958,422)

 　 　

　비지배투자자부채의 순증감

 　 　

(13,300,457,397)

　비지배지분의 순증감

4,844,382,546

(2,207,012,271)

72,963,717

　종속기업소유지분변동

 　 　

4,413,483,231

현금및현금성자산의 증감

303,390,458,247

31,967,802,455

(31,965,395,034)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

116,818,343

(5,908,629,998)

2,142,235,419

해외사업환산차이

 　 　

(229,869,664)

기초 현금및현금성자산

182,206,694,915

156,147,522,458

186,200,551,737

기말 현금및현금성자산

485,713,971,505

182,206,694,915

156,147,522,458

3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 32(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 다우기술과 그 종속기업

1. 일반사항 &cr; 주식회사 다우기술(이하, "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기 말 현재 납입자본금은 22,433,309천원 이며, 최대주주인 ㈜다우데이타가 40.45% 의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;

1.2 종속기업의 현황 &cr;1.2.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

종속기업 소재지 결산일 부문 지분율 (단순합산)
당기말 전기말
키움증권(주1) 대한민국 12월31일 금융업 47.7% 47.7%
키움이앤에스(주1) 대한민국 12월31일 건물관리 49.0% 49.0%
다우홍콩 홍콩 12월31일 기타투자 100.0% 100.0%
다우재팬 일본 12월31일 IT 100.0% 100.0%
키다리이엔티 대한민국 12월31일 IT 100.0% 100.0%
키다리스타(구, 키다리스튜디오) 대한민국 12월31일 IT 100.0% 100.0%
다우(대련)과기개발유한공사 중국 12월31일 건물관리 100.0% 100.0%
나미빌딩주차장관리유한공사 중국 12월31일 건물관리 100.0% 100.0%
키움인베스트먼트 대한민국 12월31일 금융업 96.6% 96.0%
키움저축은행 대한민국 12월31일 금융업 100.0% 100.0%
키움YES저축은행 대한민국 12월31일 금융업 100.0% 100.0%
키움투자자산운용 대한민국 12월31일 금융업 100.0% 100.0%
PT Kiwoom sekuritas Indonesia 인도네시아 12월31일 금융업 99.0% 99.0%
PT Kiwoom Investment Management 인도네시아 12월31일 금융업 99.8% 99.8%
키움프라이빗에쿼티 대한민국 12월31일 금융업 60.0% 60.0%
키움캐피탈주식회사 대한민국 12월31일 금융업 100.0% -
KIWOOM HONG KONG LIMITED 홍콩 12월31일 금융업 100.0% -
Kiwoom Singapore Pte. Ltd 싱가폴 12월31일 금융업 100.0% -
Kiwoom BVI One Limited 버진아일랜드 12월31일 금융업 100.0% -
Kiwoom BVI Two Limited 버진아일랜드 12월31일 금융업 100.0% -
Kiwoom BVI Three Limited 버진아일랜드 12월31일 금융업 100.0% -
키움성장12호일자리창출투자조합(주1) 대한민국 12월31일 금융업 33.3% 33.3%
키움문화벤처제2호투자조합(주1) 대한민국 12월31일 금융업 22.6% 22.6%
가젤기업펀드(주1) 대한민국 12월31일 금융업 48.3% 48.3%
키움성장15호세컨더리투자조합(주1) 대한민국 12월31일 금융업 43.0% 43.0%
프렌드 신기술사업투자조합 1호 한민국 12월31일 금융업 96.8% -
키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 대한민국 12월31일 금융업 52.5% -
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 &cr;창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) 대한민국 12월31일 금융업 20.0% -
키움작은거인증권투자신탁1호 대한민국 12월31일 금융업 93.9% 89.7%
키움장기코어밸류 대한민국 12월31일 금융업 71.6% 70.6%
키움분리과세하이일드K-1 대한민국 12월31일 금융업 100.0% 100.0%
키움글로벌코어밸류C-F 대한민국 12월31일 금융업 92.9% 92.6%
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호 대한민국 12월31일 금융업 100.0% 100.0%
키움 글로벌 올에셋 투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 100.0% 100.0%
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 대한민국 12월31일 금융업 100.0% 100.0%
하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 68.0% 68.0%
메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 99.7% 99.7%
메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 99.7% -
키움커버드콜플러스증권자투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 99.1% 60.9%
키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 98.5% -
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 98.4% -
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호 대한민국 12월31일 금융업 67.1% -
지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 61.7% -
포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 &cr;전문투자형 사모투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 91.7% -
키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호 대한민국 12월31일 금융업 98.0% -
키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 대한민국 12월31일 금융업 96.0% -
키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 대한민국 12월31일 금융업 95.9% -
키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 대한민국 12월31일 금융업 98.2% -
키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 대한민국 12월31일 금융업 96.2% -
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁제1호C-S 대한민국 12월31일 금융업 82.9% -
키움K200인덱스증권투자신탁[주식-파생형]C-F 대한민국 12월31일 금융업 100.0% -
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 99.6% -
키움아세안성장에이스(주식)C-F 대한민국 12월31일 금융업 98.7% -
키움글로벌금리와물가연동증권(H)C-F 대한민국 12월31일 금융업 67.3% -
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 대한민국 12월31일 금융업 98.6% -
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 대한민국 12월31일 금융업 63.6% -
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 대한민국 12월31일 금융업 66.7% -
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호 대한민국 12월31일 금융업 66.7% -
넛지제일차㈜ 외 32개 유동화 SPC(주2) 대한민국 12월31일 금융업 - -

&cr; (주1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.&cr; &cr; (주2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr;&cr;1.2.2 연결대상 투자조합&cr;

연결대상 투자조합의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합 근거법령 설립일
키움성장12호일자리창출투자조합 중소기업창업지원법 2012년 01월 30일
키움문화벤처제2호투자조합 중소기업창업지원법 2016년 03월 20일
가젤기업펀드 벤처기업육성에관한특별조치법 2012년 11월 28일
키움성장15호세컨더리투자조합 중소기업창업지원법 2016년 02월 04일
프렌드 신기술사업투자조합 1호 중소기업창업지원법 2016년 04월 26일
키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 중소기업창업지원법 2017년 06월 28일
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 중소기업창업지원법 2018년 05월 15일

&cr;1.2.3 연결대상 수익증권&cr;

연결대상 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

수익증권 근거법령 설립일
키움작은거인증권투자신탁1호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2011년 03월 31일
키움장기코어밸류 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2014년 04월 18일
키움분리과세하이일드K-1 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2014년 10월 29일
키움글로벌코어밸류C-F 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2015년 11월 18일
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2016년 07월 27일
키움 글로벌 올에셋 투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2016년 08월 07일
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2016년 09월 25일
하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2017년 07월 19일
메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2017년 11월 08일
메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 01월 03일
키움커버드콜플러스증권자투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2017년 11월 23일
키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 02월 26일
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 04월 18일
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 04월 16일
지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 04월 20일
포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 04월 24일
키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 06월 14일
키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 06월 14일
키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 06월 14일
키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 06월 14일
키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 06월 14일
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호C-S 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 04월 19일
키움K200인덱스증권투자신탁[주식-파생형]C-F 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 05월 24일
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 07월 19일
키움아세안성장에이스(주식)C-F 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 07월 16일
키움글로벌금리와물가연동증권(H)_C-F 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 09월 21일
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 10월 31일
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 12월 03일
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 08월 18일
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호 자본시장과금융투자업에 관한 법률 2018년 03월 02일

&cr;1.2.4 연결대상 자산유동화 SPC&cr;

연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

수익증권 근거법령 설립일
넛지제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2017년 10월 30일
케이디아이씨제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2017년 12월 22일
엘티더블유제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 03월 16일
티케이파이낸스제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 12월 28일
와이디제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2016년 05월 18일
원비전용산제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2016년 07월 29일
와이파크㈜ 자산유동화에 관한 법률 2016년 08월 24일
디밸리제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2017년 10월 30일
와이디밸리제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2017년 12월 06일
그레이스와이㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 04월 26일
케이더블유스카이제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2017년 04월 06일
케이더블유에스지제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2017년 05월 18일
케이에스디아이㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 03월 21일
케이더블유스카이제이차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 03월 30일
케이더블유스카이제삼차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 05월 30일
케이에스에이치씨제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 07월 05일
케이더블유스카이제사차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 11월 27일
디앤케이세종㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 08월 20일
디케이용인신봉㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 12월 28일
글로벌푸드파트너스제이차(유) 자산유동화에 관한 법률 2016년 10월 31일
멀티플렉스시리즈제일차(유) 자산유동화에 관한 법률 2018년 08월 29일
엘디케이제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 08월 27일
유에스제육차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 10월 12일
케이더블유에스더블유㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 11월 05일
제이디아트제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 06월 19일
트리플세븐제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 09월 12일
에스더블유제이제일차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 10월 29일
지인유동화제십삼차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 07월 12일
지인유동화제십사차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 08월 28일
지인유동화제십오차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 10월 25일
디클러스터제삼차㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 08월 03일
케이더블유평택㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 10월 05일
케이더블유에스타워㈜ 자산유동화에 관한 법률 2018년 12월 03일

1.2.5 주요종속기업의 요약재무정보

<당기 및 당기말>

(단위: 천원)
종속기업 자산 부채 자본 영업수익&cr; (매출액) 당기순이익&cr; (손실)
키움증권 15,430,401,095 13,507,781,097 1,922,619,998 1,706,872,692 190,800,960
키움이앤에스 85,704,353 33,060,354 52,643,999 15,417,370 4,049,009
다우홍콩(주1) 42,314,437 11,059,650 31,254,787 5,334,997 769,054
키다리이엔티 45,639,967 17,086,719 28,553,248 54,870,114 1,279,267
키움인베스트먼트 58,712,411 11,144,691 47,567,720 7,848,573 65,211
키움저축은행 1,139,959,060 1,019,811,245 120,147,815 82,546,461 18,510,669
키움YES저축은행 924,968,523 823,164,521 101,804,002 50,044,130 14,226,303
키움투자자산운용 143,534,048 10,014,964 133,519,084 52,966,424 15,548,522
PT Kiwoom sekuritas Indonesia 38,472,917 11,208,078 27,264,839 1,945,859 1,679,695
키움프라이빗에쿼티 69,560,568 17,518,759 52,041,809 5,093,181 (27,763)
키움캐피탈주식회사 279,589,717 181,697,868 97,891,849 2,755,728 (1,453,438)
키움성장15호세컨더리투자조합 32,773,518 482,185 32,291,333 7,338,661 6,729,414
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 58,689,775 583,716 58,106,059 215,559 (5,886,191)
메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 53,325,422 200,324 53,125,098 3,578,421 1,462,815
메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁 55,872,181 2,741,337 53,130,844 5,810,354 2,980,844
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁제1호C-S 155,486,555 41,755,404 113,731,151 24,711,979 (6,831,178)
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 81,370,152 46,015 81,324,137 1,068,853 1,024,138
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 41,884,857 12,478 41,872,379 114,835 (2,188,130)
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 41,884,857 12,478 41,872,379 114,835 (2,188,130)
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호 38,952,062 27,738,402 11,213,660 879 (586,340)
넛지제일차㈜ 외 32개 유동화 SPC 819,863,264 820,315,768 (452,504) 30,142,707 (460,721)

&cr; (주1) 다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다 .

&cr;<전기 및 전기말>

(단위: 천원)
종속기업 자산 부채 자본 영업수익&cr; (매출액) 당기순이익&cr; (손실)
키움증권㈜ 10,373,352,534 8,975,245,218 1,398,107,316 958,080,651 183,324,248
키움이앤에스 70,928,533 22,274,165 48,654,368 24,896,663 2,152,867
다우홍콩(주1) 43,857,410 12,962,278 30,895,132 5,050,684 925,314
키다리이엔티 73,308,253 46,263,095 27,045,158 18,732,893 -3,604,517
키움인베스트먼트 53,123,003 5,689,264 47,433,739 5,867,821 2,519,392
키움저축은행 1,043,710,346 924,301,229 119,409,117 75,890,597 23,538,810
키움예스저축은행 683,068,107 594,656,895 88,411,212 37,032,969 11,802,719
키움투자자산운용㈜ 133,343,877 11,094,450 122,249,427 49,763,741 15,633,024
PT Kiwoom securities Indonesia 36,000,712 9,598,322 26,402,390 1,849,433 1,135,721
키움프라이빗에쿼티 52,970,654 901,081 52,069,573 5,653,241 2,922,912
키움장기코어밸류 43,260,037 86,012 43,174,025 9,790,184 9,122,856
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 30,031,708 1,375 30,030,333 2,858,323 233,702
메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 51,671,476 9,194 51,662,282 2,715,202 1,512,282

&cr;1.3 연결대상 종속기업의 변동&cr;1.3.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명 사유
키움캐피탈주식회사 신규취득
Kiwoom Hong Kong Limites 신규취득
Kiwoom Singapore Pte. Ltd 신규취득
Kiwoom BVI One Limited 신규취득
Kiwoom BVI Two Limited 신규취득
Kiwoom BVI Three Limited 신규취득
메리츠 AI-Kbond전문투자자형사모증권투자신탁 신규취득
키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 신규취득
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 신규취득
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호 신규취득
지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁 신규취득
포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 신규취득
키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호 신규취득
키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 신규취득
키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 신규취득
키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 신규취득
키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 신규취득
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호C-S 신규취득
키움K200인덱스증권투자신탁[주식-파생형]C-F 신규취득
프렌드 신기술사업투자조합 1호 신규취득
키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 신규취득
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 신규취득
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 신규취득
키움아세안성장에이스(주식)C-F 신규취득
키움글로벌금리와물가연동증권(H)C-F 신규취득
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 신규취득
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 신규취득
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 신규취득
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호 신규취득
엘티더블유제일차㈜ 외 22개 유동화 SPC (주1)

&cr;(주1) 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 종속기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 고려하여 당기에 추가로 엘티더블유제일차(주) 외 22개 유동화 SPC를 연결범위에 포함하였습니다. 이와 관련하여 전기 연결재무제표를 재분류한 결과 자산 및 부채가 각각 265,992백만원씩 증가하였습니다.&cr;&cr;1.3.2 당기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명 사유
한국에이에스피 사업결합
키움더드림단기채증권투자신탁 보유지분의 감소
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호 보유지분의 처분
키움ROKI1멀티에셋 로보어드바이저펀드 보유지분의 처분
이앤제네커 신기술투자조합 보유지분의 처분
키움작은거인 50 보유지분의 처분
KTB공모주하이일드사모증권 3호 보유지분의 처분
글로벌원사모공모주투자신탁제1호 보유지분의 처분
디에스 IPO Selection 전문투자형 사모증권투자신탁 보유지분의 처분
KS Asia Absolute Return Fund IC Class G 보유지분의 처분
KS Korea Credit Fund 1 IC Class B 보유지분의 처분

&cr;1.4 비연결구조화기업&cr;1.4.1 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태

(단위: 천원)
유형 목적 주요 자본조달 방법
자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL, ABCP 발행 등
부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산 투자 출자 및 차입
선박금융 및 인수금융 선박건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입
투자펀드 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등

&cr; 1.4.2 비연결구조화기업에 대한 위험

(단위: 천원)
구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드
자산:
유가증권 26,711,880 1,250,000 450,000 1,402,935,413
최대손실노출금액:
금융자산 26,711,880 1,250,000 450,000 1,402,935,413
신용공여 및 기타약정 572,785,730 - - -

&cr; 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 &cr; &cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr; &cr; 2.2 연결기준&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr;- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr;- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr;

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr;- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr; &cr;연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr;

2.3 중요한 회계정책&cr;&cr;2.3.1 사업결합 및 영업권 &cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr;&cr;이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. &cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.&cr;

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr; &cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 2.3.2 관계기업 및 공동기업투자&cr;관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr; &cr;공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. &cr;&cr;연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;&cr;지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;

2.3.4 공정가치 측정&cr;연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.

&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr;

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr;2.3.5 외화환산 &cr;연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용함에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;거래와 잔액&cr;연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;&cr;해외사업장의 환산&cr;해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 2.3.6 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr; &cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

&cr; (1) 금융자산&cr; 최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 손상&cr;연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. &cr;

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

&cr;연결기업은 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무 불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채&cr;최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;

후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

&cr;당기손익-공정가치 측적 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기 매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. &cr;

대여금 및 차입금&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(3) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

&cr; 2.3.7 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr;

2.3.8 파생금융상품과 위험회피회계&cr;

파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr;&cr;공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.&cr;

1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

2) 위험회피회계

연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결기업은 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결기업은 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

&cr;3) 공정가치위험회피

연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.&cr;

4) 현금흐름위험회피&cr;연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.&cr;

현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr;2.3.9 재고자산&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.10 매각예정비유동자산과 중단영업

연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

&cr;2.3.11 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;2.3.12 유형자산&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.13 정부보조금&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.14 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.3.15 무형자산&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연구개발비&cr;연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.16 비금융자산의 손상&cr;비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;영업권&cr;연결기업은 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr;

무형자산&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

&cr;2.3.17 충당부채 &cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr; 2.3.18 법인세 &cr;당기법인세 &cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 &cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr;판매세 &cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

&cr;2.3.19 종업원급여 &cr;연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr;&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.3.20 주식기준보상&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사 시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.3.21 자기주식 &cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr; 2.3.22 현금배당&cr;지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.23 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;

연결기업은 소프트웨어와 시스템, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매와 인터넷 관련 서비스 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;&cr;소프트웨어 등의 판매&cr;소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.&cr;&cr;(1) 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr;&cr;(2) 유의적인 금융요소&cr;일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;&cr;고객충성제도&cr;연결기업은 고객충성제도를 운용하고 있으며, 고객은 이 제도에 따라서 서비스를 이용할수 있는 포인트를 적립 받습니다. 고객충성제도에 따라 포인트를 지급하는 것은 고객에게 중요한 권리이므로 별도의 수행의무에 해당됩니다. 포인트는 판매가격에 고객별 등급을 고려한 지급비율에 기초하여 배부되거나, 이벤트 진행에 따라 지급됩니다.지급된 포인트는 고객충성제도에 따라 수익에서 차감되며, 사용되거나 소멸될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 포인트 가격을 유료 판매가격과 동일한 것으로 보아 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 연결기업은 매 분기별로 포인트 사용 및 잔액 현황에 따라 계약부채를 조정하며, 조정된 계약부채 금액은 손익에 반영됩니다.&cr;&cr;소프트웨어 개발 및 유지보수 용역&cr;연결기업은 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 연결기업은 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 연결기업이수행하는 용역에 대한 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.&cr;&cr;계약 잔액&cr;&cr;(1) 계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

(2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr;

(3) 계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

&cr;2.3.24 신탁업무

연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있습니다.

&cr;연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

&cr;2.3.25 환매조건부채권&cr;&cr;연결기업은 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.26 매도유가증권&cr;&cr;연결기업은 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 단기매매금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.&cr;

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 영향이 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.&cr;&cr; 2.4.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에대해서만 적용할 수 있습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다.&cr;

동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. &cr;

기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 2018년 1월 1일의 효과

(단위:천원)
구 분 내역 제1115호 적용전 조정 제1115호 적용후
자산
매출채권 가 20,685,262 (435,717) 20,249,545
계약자산 가 - 435,717 435,717
선급금 가,나 40,603,865 2,734,960 43,338,825
자산 합계 12,564,042,742 2,734,960 12,566,777,702
부채
계약부채 가,나 - 8,757,769 8,757,769
선수금 가 30,229,864 (2,141,945) 28,087,919
선수수익 가 16,881,313 (3,361,187) 13,520,126
당기법인세부채 나 52,141,683 (125,762) 52,015,921
부채 합계 10,653,050,929 3,128,875 10,656,179,804
자본
이익잉여금 나 804,324,148 (393,915) 803,930,233
자본 합계 1,910,991,813 (393,915) 1,910,597,898

&cr;기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 2018년 12월 31일의 효과

(단위:천원)
구 분 내역 제1115호 적용전 조정 제1115호 적용후
자산
매출채권 가 10,009,692 (806,822) 9,202,870
계약자산 가 - 806,822 806,822
자산 합계 18,920,991,181 - 18,920,991,181
부채
계약부채 가 - 15,024,703 15,024,703
선수수익 가 32,805,929 (15,024,703) 17,781,226
부채 합계 16,480,418,340 - 16,480,418,340
자본
자본 합계 2,440,572,841 - 2,440,572,841

&cr;가. 수행의무의 식별

연결기업은 소프트웨어등의 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 유지보수업무가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 연결기업은 제품판매계약에 포함되어 있는 유지보수업무를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였습니다.

&cr;나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

기업의 대부분의 계약은 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으며 연결기업이 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다. 또한 진행률을 측정하는 목적에 따라, 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하였습니다.&cr; &cr;연결기업은 제품판매계약에 포함되어 있는 유지보수업무를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1115호의 도입은 연결기업의 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 현금흐름에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;

2.4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다

연결기업은 2018 년 1 월 1 일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 이익잉여금 및 기타자본 구성요소에 반영되었습니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;(1-1) 금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역

(단위: 천원)
조정 내역 주석 금액
기초이익잉여금 - 변경 전 804,324,148
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (3,621,261)
매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ② 573,842
상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 ③ (3,649)
당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 조정 ④ (947,113)
상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실충당금 증가 ⑤ (7,395,987)
금융보증부채에 대한 기대신용손실 반영 ⑥ (671,007)
미사용약정한도에 대한 기대신용손실 반영 ⑦ (816,224)
신용손실충당금에 대한 이연법인세 증가 ③, ⑤, ⑥, ⑦ 2,140,568
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (10,740,831)
기초 이익잉여금 - 변경 후 793,583,317

&cr;(1-2) 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 분류 변경을 실시하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

 주석

당기손익-&cr;공정가치

기타포괄손익-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호 6,230,614,229 770,984,978 5,187,178,817 12,188,778,024
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 314,366,112 (314,366,112) - -
매도가능금융자산에서 상각후원가로 &cr;재분류 ⑨ - (500,000) 500,000 -
대출채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ⑧ 22,824,305 - (22,824,305) -
상각후원가측정 금융자산에 대한 신용손실충당금 산출 ③, ⑤ - - (15,512,235) (15,512,235)
기초 장부금액-기준서 제1109호 6,567,804,646 456,118,866 5,149,342,277 12,173,265,789
(단위: 천원)

구 분

 주석

기타포괄손익누계액 변동

이익잉여금변동
기초 장부금액-기준서 제1039호 6,309,982 804,324,148
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 3,621,261 (3,621,261)
단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (573,842) 573,842
상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 ③ - (3,649)
당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 조정 ④ 947,113 (947,113)
상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실충당금 증가 ⑤ - (7,395,987)
금융보증부채에 대한 기대신용손실 반영 ⑥ - (671,007)
미사용약정한도에 대한 기대신용손실 반영 ⑦ - (816,224)
신용손실충당금에 대한 이연법인세 증가 ③, ⑤ ⑥, ⑦ - 2,140,568
합 계 3,994,533 (10,740,831)
기초 장부금액-기준서 제1109호 10,304,515 793,583,317

&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;당기초 현재 지분증권 81,660,655천원, 채무증권 232,705,457천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 지분증권은 투자 목적 지분상품에 해당하며, 동 채무증권은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련기타포괄손익누계액 (-)3,621,261천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr;&cr;② 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;당기초 현재 매도가능지분증권 손상누계액 573,842천원이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. 동 기준서에서는 단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 분류하는 선택을 할 경우 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 측정하며 후속적으로 당기손익으로 이전되지 않습니다.&cr;&cr;③ 상각후원가로 측정하는 채무상품의 신용손실충당금 증가&cr;기대손실모형 적용으로 인하여 채무상품에 대한 신용손실충당금 7,650천원(이연법인세효과 1,683천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 2,846천원 감소하였습니다.&cr;&cr;④ 당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 조정&cr;당기초 현재 당기손익인식지정금융부채의 자기신용위험조정액 (-)1,985,481천원이 재분류되었습니다. 동 기준서에서는 금융부채를 공정가치선택권을 적용하여 회계처리한 경우, 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 대한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 인식합니다. 이로 인해 기타포괄손익 947,113천원 감소하였습니다.&cr;&cr;⑤ 상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실충당금 증가&cr;기대손실모형 적용으로 인하여 대출채권에 대한 신용손실충당금 15,504,585천원(이연법인세효과 3,738,395천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 5,768,870천원 감소하였습니다.&cr;&cr;⑥ 금융보증부채에 대한 기대신용손실 반영&cr;기대손실모형 적용으로 인하여 금융보증부채에 대한 신용손실충당금 1,406,667천원(이연법인세효과 340,413천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 523,385천원 감소하였습니다.&cr;&cr;⑦ 미사용약정한도에 대한 기대신용손실 반영&cr;기대손실모형 적용으로 인하여 미사용대출약정한도에 대한 신용손실충당금 1,711,093천원(이연법인세효과 406,891천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 636,655천원 감소하였습니다.&cr;&cr;⑧ 대출채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr;당기초 현재 대출채권 22,824,305천원이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 대출채권 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.&cr;&cr;⑨ 매도가능증권에서 상각후원가로 재분류&cr;당기초 현재 채무증권 500,000천원이 매도가능금융자산에서 상각후원가로 재분류되었습니다. 동 채무증권 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 이루어져 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하였습니다.&cr;

(1-3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

　구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이
현금 및 예치금 상각후원가 상각후원가 555,694,481 555,694,481 -
매출채권 상각후원가 상각후원가 20,685,262 20,685,262 -
지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 415,162,072 415,162,072 -
매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 457,651,975 457,651,975 -
매도가능금융자산 당기손익-공정가치 73,953,189 73,953,189 -
채무상품 상각후원가 상각후원가 7,081,373 7,073,723 7,650
당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,172,005,304 2,172,005,304 -
매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 6,174,357 6,174,357 -
매도가능금융자산 상각후원가 500,000 500,000 -
수익증권 등(주1) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 739,085,091 739,085,091 -
매도가능금융자산 당기손익-공정가치 232,705,457 232,705,457 -
파생결합증권 등&cr;(주2) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,904,361,762 2,904,361,762 -
대출채권 상각후원가 상각후원가 3,276,069,605 3,260,576,972 15,492,633
상각후원가 당기손익-공정가치 22,824,305 22,824,305 -
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 1,304,823,791 1,304,811,839 11,952
금융자산 계 12,188,778,024 12,173,265,789 15,512,235
(주1) 집합투자증권, 출자금, 손해배상공동기금 등을 포함한 내역입니다.
(주2) 파생상품자산, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)을 포함한 내역입니다.

2.4.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결 정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체

투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현금결제형 주식기준 보상의 회계정책은 개정사항의 분류 접근법과 일치합니다. 추가로, 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래가 없으며, 주식기준보상거래에 조건 변경도 없었습니다. 따라서, 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.7 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;

연결기업의 재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;&cr;연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

연결기업은 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 연결기업은 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.

연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

&cr;동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.&cr;

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.&cr;

기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 연결기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. &cr;

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 연결기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; &cr; 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr; &cr; 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr; 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리 , 재무위험관리 및 정책 , 민감도 분석 이 있습니다.

&cr;추정 및 가정 &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

&cr;금융자산의 손상&cr;연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

&cr;비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;&cr;퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;법인세&cr;연결기업의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결기업의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;

금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 연결기업은 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;영업권의 손상차손&cr;연결기업은 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출되며, 이러한 계산은추정에 근거하여 이루어집니다.

&cr;

4. 영업부문정보&cr;4.1 보고부문의 식별&cr;연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구분 부문 영업의 성격
비금융사업부 시스템구축본부 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공
금융사업부 홀세일총괄본부 국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 &cr;법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
IB사업본부 전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, &cr;ABCP 및ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 &cr;모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
투자운용본부 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
리테일총괄본부 국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,&cr;FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무
기타 기타 건물관리 등

4.2. 영업부문별 손익내역

<당기> (단위: 백만원)
구 분 시스템&cr;구축 홀세일&cr;총괄 IB 사업 투자운용 리테일&cr;총괄 기타 조정 합계
영업수익 193,366 921,882 102,207 117,588 565,197 395,176 (85,409) 2,210,007
영업비용 159,995 901,853 41,027 159,566 372,319 340,663 (89,362) 1,886,061
영업이익 33,371 20,029 61,180 (41,978) 192,878 54,513 3,953 323,946

<전기> (단위: 백만원)
구 분 시스템&cr;구축 홀세일&cr;총괄 IB 사업 투자운용 리테일&cr;총괄 기타 조정 합계
영업수익 182,260 205,603 45,696 305,888 400,894 248,307 (55,735) 1,332,913
영업비용 168,301 202,034 22,301 215,913 290,104 156,740 (52,682) 1,002,711
영업이익 13,959 3,569 23,395 89,975 110,790 91,567 (3,053) 330,202

&cr;4.3 영업부문별 재무현황

<당기말> (단위: 백만원)
구 분 시스템&cr;구축 홀세일&cr;총괄 IB 사업 투자운용 리테일&cr;총괄 기타 조정 합계
자산 754,750 4,616,810 33,159 1,586,045 9,084,386 4,060,856 (790,352) 19,345,654
부채 239,361 6,243,728 3,805 5,679 7,251,584 3,038,779 122,145 16,905,081

<전기말> (단위: 백만원)
구 분 시스템&cr;구축 홀세일&cr;총괄 IB 사업 투자운용 리테일&cr;총괄 기타 조정 합계
자산 715,854 581,699 33,836 3,160,720 6,609,016 1,985,654 39,623 13,126,402
부채 210,142 238,975 5,263 1,810,531 6,873,701 1,760,141 316,656 11,215,410

4.4 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr;&cr;&cr;5. 현금및현금성자산 및 예치금

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금 및&cr;현금성자산 현금 492,823 307,421
요구불예금 118,568,553 102,946,022
외화예금 19,959,916 22,578,856
기타 346,692,680 56,374,395
소 계 485,713,972 182,206,694
예치금 원화예치금 1,844,169,185 275,948,885
외화예치금 216,103,664 97,538,902
소 계 2,060,272,849 373,487,787
합 계 2,545,986,821 555,694,481

&cr;연결기업의 현금및현금성자산 및 예치금 중 일부는 차입금 등과 관련하여 담보제공 및 사용제한되어 있습니다(주석44 참조).&cr;&cr;&cr;6. 매출채권&cr; 6.1 매출채권 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 10,864,478 26,997,715
차감 : 대손충당금 (1,661,608) (6,312,453)
합 계 9,202,870 20,685,262

&cr; 6.2 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 정상 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합 계
총 장부금액 8,934,836 417,330 8,170 1,504,142 10,864,478
기대 손실률 1.13% 11.66% 98.27% 99.96%
대손충당금 101,349 48,651 8,029 1,503,579 1,661,608

&cr;6.3 대손충당금의 변동내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 6,312,453 6,235,624
제각 (5,253,437) (326,671)
대손상각비 1,342,467 403,500
대손충당금환입 (739,875) -
기말금액 1,661,608 6,312,453

&cr;

7. 계약자산 및 계약부채&cr;7.1 계약자산 및 계약부채의 내역

(단위:천원)
　구 분 당기말
계약자산 :
프로젝트 매출 계약에 대한 계약자산 806,822
계약부채 :
프로젝트 매출 계약에 대한 계약부채 3,037,825
서비스 매출 계약에 대한 계약부채 11,986,877
소 계 15,024,702

&cr;7.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 8,757,769천원입니다.

7.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격

(단위:천원)

구 분

당기
1년 이내 21,393,534

&cr;&cr;8. 대출채권&cr;8.1 대출채권의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
콜론 - 142,000
신용공여금 - 1,559,614,381
환매조건부매수 - 15,800,000
대여금 - 2,485,631
대출금 가계대출 - 773,179,258
대기업 - 36,950,000
중소기업 - 908,615,576
공공기관 및 기타 - 24,162,999
소 계 - 1,742,907,833
매입대출채권 - 17,225,801
대지급금 - 537,221
사모사채 - 3,371,891
소 계 - 3,342,084,758
대손충당금 - (52,647,333)
현재가치할인차금 - (470,967)
이연대출부대손익 - 9,927,452
합 계 - 3,298,893,910

8.2 신용거래융자금

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 동융자금의 이자율은 연 7.5~9.5%이고, 상환기간은 최장 270일입니다.&cr;

융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 일백만원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다 . &cr;

8.3 증권담보대출금&cr;연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 180일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.&cr;&cr;8.4 대출금&cr;연결기업은 관계법령에 의거하여 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 하여 대출할 수 있습니다.

구 분 한 도
법인사업자 대출 자기자본의 20%이내에서 100억원 한도
개인사업자 대출 자기자본의 20%이내에서 50억원 한도
지역개발 기타 공공사업자금대출 자기자본의 20%이내에서 당해사업 소요자금이내
영업구역 내 대출 신용공여총액의 50%이상
기타대출 자기자본의 20%이내에서 6억원 한도

&cr; 8.5 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황

<전기말> (단위: 천원)
구 분 채권금액 대손충당금
콜론 142,000 -
신용공여금 1,559,614,381 -
환매조건부매수 15,800,000 -
대여금 2,485,631 -
대출금 1,742,907,833 32,720,481
매입대출채권 17,225,801 16,997,740
대지급금 537,221 537,221
사모사채 3,371,891 2,391,891
소 계 3,342,084,758 52,647,333

&cr;8.6 대출채권에 대한 손상차손의 조정내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 - 53,670,209
대손상각비 - 8,833,439
대손충당금환입 - (2,144,845)
제각 - (7,711,470)
기말 - 52,647,333

&cr;8.7 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
대손충당금 설정대상채권 - 3,342,084,758
대손충당금 - 52,647,333
설정비율(%) - 1.58

&cr; 8.8 대출채권 계정의 만기 정보

<전기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년 초과 합 계
콜론 142,000 - - - 142,000
신용공여금 1,559,614,381 - - - 1,559,614,381
환매조건부매수 15,800,000 - - - 15,800,000
대여금 45,104 126,329 456,962 1,857,236 2,485,631
대출금 238,003,387 698,244,547 538,475,600 268,184,298 1,742,907,833
매입대출채권 - - - 17,225,802 17,225,802
대지급금 - - - 537,221 537,221
사모사채 - - - 3,371,891 3,371,891
합 계 1,813,604,872 698,370,876 538,932,562 291,176,448 3,342,084,758

&cr;8.9 이연대출부대손익의 변동내역

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초금액 발생 상각 기말금액
이연대출부대수익 41,833 614,219 (223,982) 432,070
이연대출부대비용 (5,734,235) (10,549,295) 5,924,008 (10,359,522)
합 계 (5,692,402) (9,935,076) 5,700,026 (9,927,452)

&cr;

9. 기타금융자산

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
금융기관 예적금 등 - 53,928,941
미수금 - 1,213,880,369
대손충당금 - (4,622,080)
미수수익 - 37,629,422
대손충당금 - (1,537,286)
대여금 - 3,258,922
대손충당금 - (1,439,873)
보증금 - 3,744,416
대손충당금 - (19,041)
차감 : 유동자산 - (1,299,139,729)
합 계 - 5,684,061

&cr;&cr;10. 상각후원가측정 금융자산

10.1 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
금융기관 예적금 등 35,940,537 -
대출채권 4,387,536,188 -
대손충당금 (74,379,689) -
현재가치할인차금 (356,343) -
이연대출부대손익 11,341,231 -
상각후원가측정 유가증권 7,754,468 -
미수금 973,254,603 -
대손충당금 (4,479,262) -
미수수익 63,175,672 -
대손충당금 (932,588) -
대여금 2,786,872 -
대손충당금 (1,299,057) -
보증금 4,478,859 -
차감 : 유동자산 (4,098,563,088) -
합 계 1,306,258,403 -

&cr;10.2 대출채권 &cr; 10.2.1 상각후원가측정 금융자산에 포함된 대출채권의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
대출채권 콜론 95,211 -
신용공여금 1,807,950,112 -
환매조건부매수 2,700,000 -
대여금 3,066,112 -
대출금 2,554,961,731 -
매입대출채권 17,225,801 -
대지급금 537,221 -
사모사채 1,000,000 -
소 계 4,387,536,188 -
대손충당금 (74,379,689) -
현재가치할인차금 (356,344) -
이연대출부대손익 11,341,231 -
합 계 4,324,141,386 -

&cr; 10.2.2 신용거래융자금

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 융자금 의 이자율은 연 7.5%~9.5% 이고, 상환기간은 최장 270일입니다.&cr;

융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.&cr;

10.2.3 증권담보대출금&cr; 연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 최장 270일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.&cr; &cr;10.2.4 대출금

연결기업은 관계법령에 의거하여 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 하여 대출할 수 있습니다.

구 분 한 도
법인사업자 대출 자기자본의 20%이내에서 100억원 한도
개인사업자 대출 자기자본의 20%이내에서 50억원 한도
지역개발 기타 공공사업자금대출 자기자본의 20%이내에서 당해사업 소요자금이내
영업구역 내 대출 신용공여총액의 50%이상
기타대출 자기자본의 20%이내에서 6억원 한도

10.2.5 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황

<당기말> (단위: 천원)
구 분 채권금액 대손충당금
콜론 95,211 -
신용공여금 1,807,950,112 -
환매조건부매수 2,700,000 -
대여금 3,066,112 (350)
대출금 2,554,961,731 (56,824,378)
매입대출채권 17,225,801 (16,997,740)
대지급금 537,221 (537,221)
사모사채 1,000,000 (20,000)
소 계 4,387,536,188 (74,379,689)

&cr;10.2.6 대출채권의 연령분석

<당기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년 초과 합 계
콜론 95,211 - - - 95,211
신용공여금 1,807,950,112 - - - 1,807,950,112
환매조건부매수 2,700,000 - - - 2,700,000
대여금 115,118 200,616 2,445,364 305,014 3,066,112
대출금 316,208,952 960,456,732 613,335,554 664,960,493 2,554,961,731
매입대출채권 17,225,801 - - - 17,225,801
대지급금 537,221 - - - 537,221
사모사채 1,000,000 - - - 1,000,000
합 계 2,145,832,415 960,657,348 615,780,918 665,265,507 4,387,536,188

&cr;10.2.7 이연대출부대손익의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초금액 발생 상각 기말금액
이연대출부대수익 432,070 1,688,173 (133,486) 1,986,757
이연대출부대비용 (10,359,522) (7,350,528) 4,382,062 (13,327,988)
합 계 (9,927,452) (5,662,355) 4,248,576 (11,341,231)

&cr;10.3 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간&cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계
기초 3,861,813,399 707,630,177 91,164,668 4,660,608,244
12개월 기대신용손실로 대체 15,684,910 (14,947,654) (737,256) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (29,805,423) 34,561,444 (4,756,021) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (24,641,636) (22,632,878) 48,324,705 1,050,191
실행 및 회수 1,218,721,220 (357,058,764) (34,318,129) 827,344,327
외화환산과 그 밖의 변동 - - (14,075,561) (14,075,561)
당기말 5,041,772,470 347,552,325 85,602,406 5,474,927,201

&cr;10.4 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동 내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간&cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합계
기초 14,702,226 10,909,256 47,847,311 73,458,793
12개월 기대신용손실로 대체 1,423,455 (968,373) (455,082) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (296,623) 904,790 (608,167) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (602,210) (2,601,829) 2,974,891 (229,148)
실행 및 회수 (425,511) 5,092,526 9,383,100 14,050,115
외화환산과 그 밖의 변동 - - (6,189,164) (6,189,164)
당기말 14,801,337 13,336,370 52,952,889 81,090,596

&cr;

11. 단기매매금융자산&cr;11.1 단기매매금융자산의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식 - 399,118,230
채무증권 - 1,981,468,462
집합투자증권 - 562,319,931
외화증권 - 74,222,291
합 계 - 3,017,128,914

&cr;11.2 단기매매금융자산 중 채무증권의 평가내역

<전기말> (단위: 천원)
구 분 액면가액 취득원가 공정가치(장부금액)
국채 및 지방채 116,559,270 117,031,794 116,361,576
특수채 1,214,590,000 1,210,278,124 1,208,687,546
회사채 632,438,278 635,652,763 632,715,223
전자단기사채 23,700,000 23,586,637 23,704,117
합 계 1,987,287,548 1,986,549,318 1,981,468,462

상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr;11.3 단기매매금융자산중 집합투자증권의 평가내역

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 장부금액 공정가치
ETF 430,523,027 447,040,208 447,040,208
기타 114,979,218 115,279,723 115,279,723
합 계 545,502,245 562,319,931 562,319,931

&cr;&cr;12. 당기손익인식지정금융자산&cr;12.1 당기손익인식지정금융자산의 내역

(단위: 천원)
지정사유 구 분 당기말 전기말
복합금융상품 회사채 - 190,536,843
파생결합증권 - 117,364,412
주식 - 13,991,689
집합투자증권 - 104,595,021
공정가치 평가ㆍ관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 2,755,913,982
합 계 - 3,182,401,947

&cr;12.2 당기손익인식금융자산 중 회사채의 내역

<전기말> (단위: 천원)
종목명 액면가액 취득원가 공정가치(장부금액)
전환사채 150,404,134 148,560,725 162,283,776
신주인수권부사채 8,100,000 7,739,612 9,043,427
교환사채 17,979,430 17,979,430 19,209,551
외화사채 90 86 89
합 계 176,483,654 174,279,853 190,536,843

&cr;12.3 당기손익인식금융자산 중 파생결합증권의 내역

<전기말> (단위: 천원)
구 분 금 액
파생결합증권:
주가연계증권 33,363,400
기타파생결합증권 79,839,601
소 계 113,203,001
신용위험평가조정액:
주가연계증권 (162,298)
기타파생결합증권 (240,120)
소 계 (402,418)
이연최초거래일손익:
주가연계증권 27,548
기타파생결합증권 4,536,281
소 계 4,563,829
합 계 117,364,412

&cr;12.3.1 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의 내용

<전기말> (단위: 천원)
구 분 명목금액 발행금액 평가금액
주가연계증권 32,653,000 32,502,109 33,363,400
기타파생결합증권 83,000,000 78,222,538 79,839,601
합 계 115,653,000 110,724,647 113,203,001

&cr;12.3.2 이연최초거래일손익의 변동내역

<전기> (단위: 천원)
구 분 금 액
기초 미상각금액 5,596,268
신규 발생금액 (482,462)
당기 손익계산서 반영금액 (549,977)
기말 미상각금액 4,563,829

&cr;12.4 당기손익인식지정금융자산 중 주식의 내용

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가

공정가치(장부금액)
상환전환우선주 14,500,100 13,991,689

&cr;&cr;13. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;13.1 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식 801,989,321 -
출자금 167,172,293 -
신주인수권증서 12,393 -
채무증권 4,310,379,136 -
집합투자증권 1,406,332,531 -
손해배상공동기금 62,756,809 -
파생결합증권 91,725,963 -
투자자별도예치금 2,748,461,636 -
외화증권 3,322,028 -
기타 1,384,213 -
대출채권 525,000 -
차감 : 유동자산 (9,530,541,234)
합 계 63,520,089 -

&cr;13.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 액면가액 취득원가 공정가치&cr;(장부금액)
국채 747,950,520 740,847,569 753,430,424
지방채 39,270 39,296 39,425
특수채 1,341,506,861 1,334,229,922 1,334,694,194
회사채 1,617,197,587 1,640,319,503 1,637,046,704
기업어음증권 442,711,000 435,871,494 442,506,822
전자단기사채 91,000,000 90,895,094 91,011,778
외화채권 48,156,119 52,329,463 51,649,789
합 계 4,288,561,357 4,294,532,341 4,310,379,136

13.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 장부금액 공정가치
ETF 554,589,783 513,754,118 513,754,118
기타 282,120,911 383,563,310 383,563,310

외화집합투자증권

 492,222,329 509,015,103 509,015,103
합 계 1,328,933,023 1,406,332,531 1,406,332,531

&cr;13.4 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
파생결합증권:
주가연계증권 21,526,686 -
기타파생결합증권 65,965,821 -
소 계 87,492,507 -
신용위험평가조정액:
주가연계증권 (91,354) -
기타파생결합증권 (237,928) -
소 계 (329,282) -
이연최초거래일손익:
주가연계증권 (46,916) -
기타파생결합증권 4,609,654 -
소 계 4,562,738 -
합 계 91,725,963 -

&cr;13.4.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의내용

<당기말> (단위: 천원)
구 분 명목금액 발행금액 평가금액
주가연계증권 21,468,000 21,531,899 21,526,686
기타파생결합증권 73,055,170 67,799,562 65,965,821
합 계 94,523,170 89,331,461 87,492,507

&cr;13.4.2 이연최초거래일손익의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 금 액
기초 미상각금액 4,563,829
신규 발생금액 (56,925)
당기 손익계산서 반영금액 55,834
기말 미상각금액 4,562,738

&cr;

14. 파생상품&cr;14.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

&cr;14.2 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액

(단위: 천원)
구 분 상품 당기말 전기말
수량 금액 수량 금액
장내옵션 주가지수옵션(매수) 3,650 357,914 - -
주식옵션(매수) 60,168 127,556 5 20
주식옵션(매도) - - 3 7,050
소 계 63,818 485,470 8 7,070
장외옵션 주가지수옵션(매수) 68 56,390,780 75 65,292,170
주식옵션(매수) 372,946 10,168,727 476,413 17,866,616
기타옵션(매수) 8 30,268,600 - -
기타옵션(매도) 2 10,806,000 - -
소 계 373,024 107,634,107 476,488 83,158,786
장외선도 통화선도(매수) 43 140,224,517 1 669,379
통화선도(매도) 9 163,071,189 44 162,793,765
소 계 52 303,295,706 45 163,463,144
국내선물 주가지수선물(매수) 905 59,300,830 375 30,191,590
주가지수선물(매도) 12,961 338,504,094 12,034 298,915,177
주식선물(매수) 70 4,269,110 - -
주식선물(매도) 6,380 9,593,597 12,590 16,788,124
통화선물(매수) 542 6,095,475 1,945 21,163,865
통화선물(매도) 895 10,071,675 244 2,654,198
금리선물(매수) 731 80,626,737 17 1,837,530
금리선물(매도) 2,610 288,375,086 102 12,470,040
소 계 25,094 796,836,604 27,307 384,020,524
해외선물 해외선물(매수) 3 535,745 - -
해외선물(매도) 365 40,403,215 84 1,268,054
소 계 368 40,938,960 84 1,268,054
국내스왑 금리스왑 529 8,808,095,000 341 4,157,859,000
통화스왑 22 219,282,800 16 107,620,590
주식스왑 156 625,419,637 35 194,169,040
기타스왑 26 120,015,887 - -
신용스왑 2 500,000,000 - -
소 계 735 10,272,813,324 392 4,459,648,630
합 계 463,091 11,522,004,171 504,324 5,091,566,208

&cr;14.3 연결기업은 향후에 발생할 것으로 예상되는 달러 표시 수익증권 취득으로부터 위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

과 목

계약금액(USD)

현금흐름위험회피목적

자 산

부 채

통화선도(주1)

8,150,000

-

370,649

<전기말>

(단위: 천원)

과 목

계약금액(USD)

현금흐름위험회피목적

자 산

부 채

통화선도(주1)

8,150,000

-

669,379

(주1) 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상기간은 2020년1월입니다. 해당 선도계약과 관련하여 당기말 및 전기말 현재 각각 미실현손실 233,010천원 및 522,116천원이 기타포괄손익에 반영되었습니다.&cr;&cr;14.4 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익

<당기말> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율관련 파생상품 19,572,113 (2,404,285) 13,559,012 11,934,657
통화관련 파생상품 4,646,191 (6,457,815) 7,658,896 3,871,566
주식관련 파생상품 2,971,739 (20,805,302) 36,657,533 16,792,845
신용관련 파생상품 165,856 (7,525,294) 165,856 7,525,294
상품관련 파생상품 4,214 (1,259,464) 1,615,364 12,051,975
기타 파생상품 82,616 (536,197) - -
신용위험평가조정 378,161 (795,516) (811,309) (334,224)
거래일 손익조정 - - (7,226,200) (11,433,569)
합 계 27,820,890 (39,783,873) 51,619,152 40,408,544

<전기말> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율관련 파생상품 3,967,111 (3,759,779) 768,902 6,322,997
통화관련 파생상품 4,626,025 (382,886) 8,035,855 669,379
주식관련 파생상품 2,862,362 (15,980,187) 22,278,610 35,012
기타파생상품 29,345 (1,285,040) - -
합 계 11,484,843 (21,407,892) 31,083,367 7,027,388

&cr;&cr;15. 기타자산

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 25,439,904 41,072,166
대손충당금 (352,206) (468,301)
선급비용 18,747,874 11,968,356
대손충당금 (923,493) (1,346,940)
순확정급여자산 1,419,135 2,085,558
기타자산 51,319,975 28,628,528
차감 : 유동자산 (88,004,014) (72,598,180)
합 계 7,647,175 9,341,187

&cr;&cr;16. 재고자산

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상품 813,660 424,222
제품 1,295 1,296
원재료 7,785 20,323
합 계 822,740 445,841

&cr; &cr;17. 만기보유금융자산&cr; 17.1 만기보유금융자산의 내역

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 장부가액
국채 1,450,791 1,479,452
지방채 4,477,523 4,601,965
회사채 999,956 999,956
합 계 6,928,270 7,081,373

&cr;17.2 만기보유금융자산의 만기구조

<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기말
3개월 이내 2,326,501
3개월 초과 1년 이내 7,110
1년 초과 3년 이내 579,033
3년 초과 4,168,729
합 계 7,081,373

&cr;

18. 매도가능금융자산&cr;18.1 매도가능금융자산의 내역

<전기말> (단위: 천원)
구 분 금액
주식 시장성 있는 주식 482,849,350
시장성 없는 주식 48,527,161
출자금 114,091,635
채무증권 국채 3,175,976
지방채 3,498,382
기타채무증권 335,055
집합투자증권 91,084,114
손해배상공동기금 24,060,196
기타 3,363,109
합 계 770,984,978

&cr;18.2 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 따라유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;

19. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산&cr;19.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식 478,718,116 -
국채 및 지방채 7,541,875 -
회사채 50,380,050 -
기타 1,200,000 -
합 계 537,840,041 -

&cr; 19.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식 및 집합투자증권의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
시장성 있는 주식 375,988,622 445,040,090 - -
시장성 없는 주식 34,144,270 33,678,026 - -
합 계 410,132,892 478,718,116 - -

&cr; 19.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 액면가액 상각후원가 장부금액
국채 5,000,000 5,176,981 5,444,112
지방채 2,000,000 2,019,097 2,097,763
합 계 7,000,000 7,196,078 7,541,875

&cr;19.4 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 증감 법인세효과 비지배지분 당기말
주식 13,315,293 (3,433,724) 830,961 10,693,223 21,405,753
회사채 - 396,686 (95,998) (175,856) 124,832
국채 및 지방채 263,947 (140,904) 34,099 62,464 219,607
합 계 13,579,240 (3,177,942) 769,062 10,579,832 21,750,192

19.5 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 12개월 기대신용손실
기초 손실충당금 -
회계정책 변경효과 -
충당금 전입(환입)액 (16,636)
당기말 손실충당금 (16,636)

&cr;&cr;20. 관계기업 투자&cr;20.1 관계기업 투자내역

(단위: 천원)
피투자회사 지분율&cr;(%) 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
한국정보인증 33.65 24,598,136 36,450,345 21,056,382 30,971,151
사람인에이치알 37.70 16,068,091 55,590,567 15,006,951 49,342,079
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 50.00 33,750,000 34,900,186 33,750,000 34,139,020
미래테크놀로지 27.13 16,898,403 17,312,936 16,898,403 17,716,787
키움더드림단기채증권투자신탁 23.63 19,139,200 19,332,656 - -
미래창조다우키움시너지M&A 40.00 8,087,926 9,261,625 13,672,869 13,829,041
이토마토 - - - 2,473,000 6,578,030
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 24.14 24,500,000 28,051,920 24,500,000 28,929,171
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 25.94 3,390,734 3,310,899 6,470,017 7,664,873
이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 22.97 8,428,803 8,377,573 8,428,803 8,422,327
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 20.00 10,000,000 8,969,341 10,000,000 9,846,019
LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제3호 - - - 15,917,964 15,501,351
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁2호 39.22 10,000,000 8,448,458 - -
대신신기술투자조합 1호 22.86 12,000,000 10,773,667 - -
브레인코스닥벤처전문투자형1호(C-I) 35.86 15,000,000 14,940,290 - -
아이온 코스닥 벤처투자 전문사모투자신탁1호 40.31 5,000,000 5,348,133 - -
디에스 Quattro.R 코스닥벤처 사모투자신탁 44.30 15,000,000 14,129,919 - -
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 20.00 36,714,092 36,712,838 - -
마스턴유럽전문투자형사모부동산투자신탁 2호 50.00 41,719,000 41,627,381 - -
하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 49.88 20,299,125 19,504,677 - -
기타(주) - 76,081,143 70,680,115 35,571,526 31,137,815
합 계 396,674,653 443,723,526 203,745,915 254,077,664

&cr;(주) 기타 피투자회사 중 지엘쌍동도시개발주식회사, 대전 월평공원 개발사업 PFV,키움증권-프랜드제1호 신기술사업투자조합, 키움-오비트 1호 신기술사업투자조합, 키움-세븐트리1호 신기술사업투자조합, 중고나라는 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.&cr;

20.2 관계기업투자의 변동 내역

<당기> (단위: 천원)
회사명 기초평가액 지분법손익 취득 처분및대체 자본변동 배당 기말평가액
한국정보인증 30,971,152 2,560,897 3,541,754 - (137,756) (485,702) 36,450,345
사람인에이치알 49,342,079 6,217,568 - 1,061,140 (784,947) (245,273) 55,590,567
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 34,139,021 1,574,234 - - - (813,069) 34,900,186
미래테크놀로지 17,716,787 (188,679) - - (19,347) (195,825) 17,312,936
키움더드림단기채증권투자신탁 - 511,908 139,200 19,153,693 (159,521) (312,624) 19,332,656
미래창조다우키움시너지M&A 13,829,041 1,012,850 - (5,500,000) (80,266) - 9,261,625
키움마일스톤US사모9호 28,929,171 792,618 - - (371,797) (1,298,072) 28,051,920
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 7,664,873 (1,055,644) - (3,079,283) (219,047) - 3,310,899
이앤에프엠버제2호사모투자합자회사 8,422,327 (44,754) - - - - 8,377,573
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 9,846,019 (591,677) - - - (285,000) 8,969,342
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호 - (1,551,542) 10,000,000 - - - 8,448,458
대신 신기술투자조합 1호 - (1,226,335) 12,000,000 - - - 10,773,665
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 - 7,602 15000000 - (67,312) 0 14,940,290
아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 - 342,111 5,000,000 - 6,022 - 5,348,133
디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁 - (869,876) 15,000,000 - (205) - 14,129,919
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 - (1,254) 36,714,092 - - - 36,712,838
마스턴유럽전문투자형사모부동산투자신탁 2호 - 1,672,117 41,719,000 - 8,763 (1,772,500) 41,627,380
하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 - (781,465) 20,299,125 - (12,983) - 19,504,677
기타 53,217,192 (4,122,275) 45,347,395 (25,394,367) 1,835,261 (203,089) 70,680,117
합 계 254,077,662 4,258,404 204,760,566 (13,758,817) (3,135) (5,611,154) 443,723,526

<전기> (단위: 천원)
회사명 기초평가액 지분법손익 취득 처분및대체 자본변동 배당 기말평가액
한국정보인증㈜ 29,660,364 1,666,122 - - 130,368 (485,702) 30,971,152
㈜사람인에이치알 48,600,068 1,281,294 - - (48,737) (490,546) 49,342,079
㈜이토마토 5,634,115 943,915 - - - - 6,578,030
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 33,013,560 1,125,461 - - - - 34,139,021
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 6,989,927 241,115 8,000,000 (1,402,000) - - 13,829,042
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 24,570,069 6,248,716 - - - (1,889,614) 28,929,171
미래테크놀로지 - 850,131 16,898,403 - (31,747) - 17,716,787
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] - 1,276,901 - 6,470,017 (82,045) - 7,664,873
이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 - (6,476) 8,428,803 - - - 8,422,327
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 - (153,981) 10,000,000 - - - 9,846,019
LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 - (416,613) 15,917,964 - - - 15,501,351
기타 21,765,531 (4,740,499) 20,436,512 (6,525,288) 347,225 (145,666) 31,137,815
합 계 170,233,634 8,316,086 79,681,682 (1,457,271) 315,064 (3,011,528) 254,077,667

&cr; 20.3 주요 관계기업에 대한 요약 재무정보

<당기> (단위: 천원)
구 분 자산총액 부채총액 매출액&cr;(영업수익) 당기순이익&cr;(손실)
한국정보인증 100,615,835 20,666,995 38,912,669 7,850,787
사람인에이치알 104,464,541 14,862,331 86,145,918 16,668,712
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 145,585,054 75,784,684 9,330,660 3,148,468
미래테크놀로지 93,323,885 20,499,248 32,416,628 (695,361)
키움더드림단기채증권투자신탁 81,819,053 2,186 1,446,934 1,433,000
미래창조다우키움시너지M&A 23,653,244 499,182 3,322,401 282,824
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 116,329,317 114,219 19,370,568 3,283,702
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 12,950,256 185,442 1,406,499 (3,361,906)
이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 36,481,617 4,681 114 (194,866)
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 113,722,934 68,876,227 37,494,401 (2,958,387)
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁2호 21,780,220 236,653 487,258 (3,956,433)
대신신기술투자조합 1호 47,142,519 7,725 4,699 (5,365,206)
브레인코스닥벤처전문투자형1호(C-I) 41,664,309 3,142 9,359,599 22,124
아이온 코스닥 벤처투자 전문사모투자신탁1호 13,266,735 41 1,548,936 861,229
디에스 Quattro.R 코스닥벤처 사모투자신탁 31,990,364 92,785 2,811,697 (1,964,164)
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 183,578,928 14,735 16,217 (6,268)
마스턴유럽전문투자형사모부동산투자신탁 2호 83,301,452 46,690 3,344,236 3,344,236
하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 40,727,335 1,621,831 26,051 (1,566,780)

<전기> (단위: 천원)
구 분 자산총액 부채총액 매출액&cr;(영업수익) 당기순이익&cr;(손실)
한국정보인증㈜ 93,375,453 19,298,752 36,125,042 5,253,416
㈜사람인에이치알 97,757,260 22,049,603 81,347,113 3,449,085
㈜이토마토 25,084,677 5,765,126 8,074,766 2,949,731
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 144,632,251 76,354,210 13,796 2,250,923
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 34,979,677 407,073 1,518,081 602,788
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 118,317,487 8,365 26,544,705 25,887,538
㈜미래테크놀로지 81,102,240 21,441,259 22,362,965 2,553,445
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호[주식] 18,244,227 250,148 4,237,916 3,636,144
이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 36,696,334 24,532 - (28,198)
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 113,206,526 63,976,432 22,504,398 (769,906)
LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 41,953,523 911,407 260 (1,103,045)

&cr;20.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 순자산 지분율(%) 지분해당액 투자차액 장부금액
한국정보인증 79,948,840 33.65 26,905,703 9,544,641 36,450,345
사람인에이치알 89,602,210 37.70 33,779,706 21,810,861 55,590,567
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 69,800,370 50 34,900,185 - 34,900,185
미래테크놀로지 72,824,637 27.13 15,082,267 2,230,669 17,312,936
키움더드림단기채증권투자신탁 81,816,867 23.63 19,332,656 - 19,332,656
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 116,215,098 24.14 28,051,920 - 28,051,920
대신신기술투자조합 1호 47,134,794 22.86 10,773,667 - 10,773,667
브레인코스닥벤처전문투자형1호(C-I) 41,661,167 35.86 14,940,290 - 14,940,290
디에스 Quattro.R 코스닥벤처 사모투자신탁 31,897,579 44.30 14,129,919 - 14,129,919
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 183,564,193 20.00 36,712,838 - 36,712,838
마스턴유럽전문투자형사모부동산투자신탁 2호 83,254,762 50.00 41,627,381 - 41,627,381
하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 39,105,504 49.88 19,504,678 - 19,504,678

<전기> (단위: 천원)
구 분 순자산 유효지분율 지분해당액 투자차액 장부금액
한국정보인증㈜ 73,837,022 31.17 23,014,773 7,956,379 30,971,152
㈜사람인에이치알 75,707,353 37.15 28,123,929 21,218,150 49,342,079
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 68,278,041 50 34,139,021 - 34,139,021
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 34,572,604 40 13,829,042 - 13,829,042
㈜미래테크놀로지 74,672,185 27.13 15,486,119 2,230,668 17,716,787
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 118,309,122 24.14 28,557,374 371,797 28,929,171
LB영국전문투자형사무부동산투자신탁 제3호 41,042,116 37.77 15,501,351 - 15,501,351

&cr;&cr;21. 투자부동산&cr; 21.1 투자부동산의 내역

구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액(주) 장부금액 취득원가 상각누계액(주) 장부금액
토지 214,404,752 (1,734,417) 212,670,335 191,705,829 (1,734,417) 189,971,412
건물 120,432,096 (26,940,516) 93,491,580 103,411,129 (23,400,478) 80,010,651
건설중인자산 - - - 533,650 (533,650) -
합 계 334,836,848 (28,674,933) 306,161,915 295,650,608 (25,668,545) 269,982,063

&cr;(주) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다. &cr;&cr;21.2 투자부동산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(주1) 기말
토지 189,971,412 41,079,337 (5,968,308) - (12,412,106) 212,670,335
건물 80,010,651 17,549,464 (6,720) (2,526,409) (1,535,407) 93,491,579
건설중인자산 - - - - - -
합 계 269,982,063 58,628,801 (5,975,028) (2,526,409) (13,947,513) 306,161,914

&cr;(주1) 유형자산으로의 대체 금액 등이 포함되어있습니다.&cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(주1) 기말
토지 218,493,147 178,524 (20,076,546) - (8,623,713) 189,971,412
건물 86,066,685 299,687 (1,028,428) (3,033,083) (2,294,210) 80,010,651
건설중인자산 - - - - - -
합 계 304,559,832 478,211 (21,104,974) (3,033,083) (10,917,923) 269,982,063

&cr;(주1) 유형자산으로의 대체 금액 등이 포함되어있습니다.&cr;&cr;21.3 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 4,035,587 4,127,273
임대수익관련 직접비용 (3,018,934) (3,374,644)
합 계 1,016,653 752,629

&cr; 21.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 346,995,889천원(전기말: 275,065,836천원)이며, 공정가치 서열체계는 수준 3으로 구분됩니다.&cr;&cr;&cr;22. 유형자산&cr; 22.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
토지 144,656,278 - 144,656,278 133,385,758 - 133,385,758
건물 58,866,694 (9,005,463) 49,861,231 62,225,055 (9,050,115) 53,174,940
기계장치 715,206 (564,427) 150,779 667,825 (513,468) 154,357
차량운반구 660,827 (296,612) 364,215 737,328 (296,161) 441,167
집기비품 112,841,994 (84,223,708) 28,618,286 109,368,668 (80,270,431) 29,098,237
기타의유형자산 6,547,152 (2,979,691) 3,567,461 2,240,555 (1,169,020) 1,071,535
건설중인자산 17,941,486 - 17,941,486 533,299 - 533,299
합 계 342,229,637 (97,069,901) 245,159,736 309,158,488 (91,299,195) 217,859,293

&cr;22.2 유형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타/대체(주1) 기말
토지 133,385,758 - - - 11,270,520 144,656,278
건물 53,174,940 1,318,560 475,583 (794,092) (4,313,760) 49,861,231
기계장치 154,357 53,710 - (53,161) (4,127) 150,779
차량운반구 441,167 47,102 (5,297) (115,566) (3,191) 364,215
집기비품 29,098,237 14,178,327 (241,512) (12,377,082) (2,039,684) 28,618,286
기타의유형자산 1,071,535 1,471,572 (4,736) (783,278) 1,812,368 3,567,461
건설중인자산 533,299 17,408,187 - - - 17,941,486
합 계 217,859,293 34,477,458 224,038 (14,123,179) 6,722,126 245,159,736

&cr;(주1) 투자부동산과 유형자산간 대체 금액 및 재고자산으로의 대체 금액이 포함되었습니다.&cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타/대체(주1) 기말
토지 128,297,964 - (3,544,907) - 8,632,701 133,385,758
건물 67,142,753 154,901 (12,911,618) (1,313,405) 102,309 53,174,940
기계장치 145,212 61,066 - (46,879) (5,042) 154,357
차량운반구 151,428 422,002 (24,139) (109,633) 1,509 441,167
집기비품 30,230,437 8,878,572 (41,427) (10,422,433) 453,088 29,098,237
기타의유형자산 959,712 1,080,467 (131) (522,997) (445,516) 1,071,535
건설중인자산 533,299 - - - - 533,299
합 계 227,460,805 10,330,011 (16,522,222) (12,415,347) 9,006,046 217,859,293

&cr;(주1) 사업결합으로 인한 대체분이 포함된 금액입니다. &cr;&cr;

23. 무형자산 &cr; 23.1 무형자산의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액
영업권 60,396,186 (1,597,477) 58,798,709 66,308,196 (1,597,477) 64,710,719
개발비 11,178,965 (8,303,780) 2,875,185 9,641,615 (7,180,411) 2,461,204
산업재산권 14,487,647 (8,482,418) 6,005,229 6,843,552 (4,754,109) 2,089,443
소프트웨어 111,853,835 (97,790,967) 14,062,868 107,566,068 (86,371,634) 21,194,434
기타 51,146,737 (46,497,942) 4,648,795 33,190,095 (28,468,968) 4,721,127
회원권(비한정내용연수 라이센스) 14,660,203 (2,322,750) 12,337,453 14,521,666 (2,322,750) 12,198,916
합 계 263,723,573 (164,995,334) 98,728,239 238,071,192 (130,695,349) 107,375,843

&cr;(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. &cr;&cr;23.2 무형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(주2) 기말
영업권 64,710,719 - - - (5,912,010) 58,798,709
개발비 2,461,204 1,628,032 - (1,123,368) (90,683) 2,875,185
산업재산권 2,089,443 3,541 - (1,999,765) 5,912,010 6,005,229
소프트웨어 21,194,434 4,287,766 - (11,419,332) - 14,062,868
기타 4,721,127 1,530,154 (158) (18,028,974) 16,426,647 4,648,796
회원권(비한정내용연수 라이센스) 12,198,916 798,361 - - (659,824) 12,337,453
합 계 107,375,843 8,247,854 (158) (32,571,439) 15,676,139 98,728,239

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(주2) 기말
영업권 44,886,848 20,376,121 - - (552,250) 64,710,719
개발비 3,499,861 121,040 - (1,159,697) - 2,461,204
산업재산권 2,828,812 237,913 - (913,131) (64,151) 2,089,443
소프트웨어 29,982,109 4,081,804 - (12,869,479) - 21,194,434
기타 5,747,601 14,250,143 - (15,276,617) - 4,721,127
회원권(비한정내용연수 라이센스) 12,176,424 66,638 (12,571) - (31,575) 12,198,916
합 계 99,121,655 39,133,659 (12,571) (30,218,924) (647,976) 107,375,843

&cr;(주2) 사업결합으로 인한 대체분 및 손상인식이 포함된 금액입니다. &cr;

23.3 연결기업은 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.&cr;&cr;23.4 당기 및 전기 중 연결기업이 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 2,275,221천원 및 1,922,514천원입니다.&cr;&cr; &cr;24. 예수부채

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
투자자예수금 위탁자예수금 2,849,438,394 2,945,938,742
원화장내파생상품거래예수금 221,474,951 204,386,845
외화장내파생상품거래예수금 47,084,037 40,266,764
저축자예수금 1,665,851,194 1,465,468,579
집합투자증권투자자예수금 41,083,396 103,173,172
금현물투자자예수금 2,494,967 2,126,657
기타고객예수금 40,166 136,965
외화예수금 56,552,668 33,379,781
소 계 4,884,019,773 4,794,877,505
수입담보금 신용대주담보금 8,367,077 231,175
기타수입담보금(주1) 344,235,207 211,435,207
소 계 352,602,284 211,666,382
기타 예수부채 기타예수부채 17,694,558 14,705,150
합 계 5,254,316,615 5,021,249,037

(주1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. &cr;&cr;25. 차입금&cr;25.1 장ㆍ단기 차입금의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
시설 및 운영자금 등 105,476,490 92,922,875
콜머니 50,000,000 -
증금차입금 1,500,262,902 1,230,838,345
환매조건부매도 2,395,837,752 1,411,610,216
전자단기사채 1,331,764,015 525,991,646
외화차입금 - 1,580,000
회사채 및 전환사채 1,021,571,574 391,084,295
차감 : 유동부채 (5,352,167,842) (3,090,620,383)
합 계 1,052,744,891 563,406,994

&cr;25.2 시설 및 운영자금 등의 내역

(단위: 천원)
차입처 차입금의 종류 당기말 현재&cr; 연이자율(%) 금 액
당기말 전기말
한국산업은행 외 운영자금 2.45~5.20 105,476,490 89,922,875
신한은행 시설자금 - - 3,000,000
합 계 105,476,490 92,922,875

&cr;25.3 콜머니의 내역

(단위: 천원)
차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
한국투자신탁운용 1.96~2.01 50,000,000 -
합 계 50,000,000 -

&cr;25.4 증금차입금의 내역

(단위: 천원)
구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
유통금융차입금 한국증권금융 1.55-1.85 1,110,262,902 825,838,344
기타증금차입금 한국증권금융 1.68-2.69 390,000,000 405,000,000
합 계 1,500,262,902 1,230,838,344

&cr;25.5 전자단기사채의 내역

(단위: 천원)
차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
한양증권 2.10~2.15 - 260,000,000
신영증권 2.19 130,000,000 -
비엔케이투자증권 2.17 50,000,000 -
디비금융투자 2.16 10,000,000 -
CJ투자증권 2.15~2.19 223,500,000 -
KTB증권 2.17~2.19 90,000,000 -
유안타증권 2.19 18,000,000 -
기타(주1) (주1) 810,264,015 265,991,646
합 계 1,331,764,015 525,991,646

&cr;(주1) 매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용&cr;&cr;25.6 당기말 현재 회사채 및 전환사채의 발행 내용

(단위: 천원)
구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말
무보증 공모사채 2015-07-30 2018-07-30 - - 100,000,000
무보증 공모사채 2018-07-05 2021-07-05 2.95 150,000,000 -
무보증 공모사채 2018-11-02 2021-11-02 2.60 200,000,000 -
무보증 공모사채 2018-05-25 2021-05-25 2.80 200,000,000 -
무보증 공모사채 2017-10-23 2020-10-23 2.76 150,000,000 150,000,000
사모 전환사채 2017-07-18 2022-07-18 1.00 147,000,000 147,000,000
사모사채 2018-10-29 2021-10-29 3.23 30,000,000 -
사모사채 2018-10-29 2021-10-29 3.23 60,000,000 -
사모사채 2018-11-23 2019-11-22 3.98 30,000,000 -
사모사채 2018-11-26 2021-11-26 3.17 20,000,000 -
사모사채 2018-12-18 2019-12-18 3.04 10,000,000 -
사모사채 2018-12-18 2020-12-18 3.04 10,000,000 -
사모사채 2018-12-18 2021-12-18 3.04 10,000,000 -
사모사채 2018-12-31 2019-12-30 3.98 10,000,000 -
소 계 1,027,000,000 397,000,000
사채발행차금 (2,095,113) (497,469)
전환권조정 (3,333,313) (5,418,236)
합 계 1,021,571,574 391,084,295

&cr; 25.6.1 공모사채(무보증)의 상세 발행 내용

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 (주)다우기술 제2회 무보증사채
권면총액 150,000,000
발행가액 150,000,000
표면이자율 2.95%
만기수익율 2.95%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-07-05
만기일 2021-07-05
발행비용 621,320
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움증권 제3회 무기명식 이권부 무보증사채
권면총액 200,000,000
발행가액 200,000,000
표면이자율 2.60%
만기수익율 2.60%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-11-02
만기일 2021-11-02
발행비용 586,440
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움증권 제2회 무기명식 이권부 무보증사채
권면총액 200,000,000
발행가액 200,000,000
표면이자율 2.80%
만기수익율 2.80%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-05-25
만기일 2021-05-25
발행비용 586,440
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움증권 제1회 무기명식 이권부 무보증사채
권면총액 150,000,000
발행가액 150,000,000
표면이자율 2.76%
만기수익율 2.76%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2017-10-23
만기일 2020-10-23
발행비용 440,340
상환할증금 -

&cr; 25.6.2 전환사채(무보증)의 상세 발행 내용

(단위: 천원)
전환사채 내용
명칭 키움증권 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채
액면가액 147,000,000
발행가액 147,000,000
액면이자율 연 1.00%
상환보장수익률 연 1.00%
전환조건 전환가액 105,247원/1주
청구기간 2018-07-18 ~ 2022-06-18
전환가격조정 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정
조기상환청구권&cr;(Put Option) 행사기간 2020-07-18 및 이후 6개월마다 2022-01-18까지
행사가격 권면금액의 100.00%

25.6.3 사모사채의 상세 발행 내용

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제1회 사모사채
권면총액 30,000,000
발행가액 30,000,000
표면이자율 3.23%
만기수익율 3.23%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-10-29
만기일 2021-10-29
발행비용 48,245
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제2회 사모사채
권면총액 60,000,000
발행가액 60,000,000
표면이자율 3.23%
만기수익율 3.23%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-10-29
만기일 2021-10-29
발행비용 81,220
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제3회 사모사채
권면총액 30,000,000
발행가액 30,000,000
표면이자율 3.98%
만기수익율 3.98%
표면이자지급 주기 발행일 일시
발행일 2018-11-23
만기일 2019-11-22
발행비용 90,320
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제4회 사모사채
권면총액 20,000,000
발행가액 20,000,000
표면이자율 3.17%
만기수익율 3.17%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-11-26
만기일 2021-11-26
발행비용 40,220
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제5-1회 사모사채
권면총액 10,000,000
발행가액 10,000,000
표면이자율 3.04%
만기수익율 3.04%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-12-18
만기일 2019-12-18
발행비용 20,000
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제5-2회 사모사채
권면총액 10,000,000
발행가액 10,000,000
표면이자율 3.04%
만기수익율 3.04%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-12-18
만기일 2020-12-18
발행비용 20,000
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제5-3회 사모사채
권면총액 10,000,000
발행가액 10,000,000
표면이자율 3.04%
만기수익율 3.04%
표면이자지급 주기 매 3개월
발행일 2018-12-18
만기일 2021-12-18
발행비용 20,000
상환할증금 -

(단위: 천원)
사채 내용
명칭 키움캐피탈 제6회 사모사채
권면총액 10,000,000
발행가액 10,000,000
표면이자율 3.98%
만기수익율 3.98%
표면이자지급 주기 발행일 일시
발행일 2018-12-31
만기일 2019-12-30
발행비용 10,120
상환할증금 -

&cr;&cr;26. 기타금융부채

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급금 949,148,616 1,183,159,951
미지급비용 88,361,336 66,907,853
미지급배당금 3,003,863 3,003,787
기타금융부채 750,505 　-
보증금 8,113,582 9,052,048
차감 : 유동부채 (1,040,898,716) (1,253,071,591)
합 계 8,479,186 9,052,048

&cr;&cr;27. 단기매매금융부채

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매도유가증권:
주식 - 101,806,475
기타 - 26,224,000
합 계 - 128,030,475

&cr;&cr;28. 당기손익인식지정금융부채&cr;28.1 당기손익인식지정금융부채의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매도파생결합증권:
주가연계증권 - 283,765,990
기타파생결합증권 - 493,554,106
소 계 - 777,320,096
신용위험평가조정액:
주가연계증권 - (740,229)
기타파생결합증권 - (1,245,252)
소 계 - (1,985,481)
이연최초거래일손익: 　 　
주가연계증권 - (4,456,477)
기타파생결합증권 - 13,909,342
소 계 - 9,452,865
합 계 - 784,787,480

28.2 매도파생결합증권의 내역

<전기말> (단위: 천원)
구 분 명목금액 발행금액 평가금액
주가연계증권 279,699,060 274,778,675 283,765,990
기타파생결합증권 511,444,040 525,853,327 493,554,106
합 계 791,143,100 800,632,002 777,320,096

&cr;28.3 이연최초거래일손익의 변동내역

<전기> (단위: 천원)
구 분 금 액
기초 미상각금액 12,590,971
신규 발생금액 818,489
손익계산서 반영금액 (3,956,595)
기말 미상각금액 9,452,865

&cr;28.4 당기손익인식 대상으로 지정한 금융부채의 신용위험

<전기> (단위: 천원)
구 분 금 액
당기손익인식지정금융부채 777,320,096
신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분 253,787
신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계 1,985,481

&cr;&cr;29. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채&cr;29.1 당기손익인식-공정가치측정 금융부채의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매도유가증권:
주식 140,704,001 -
매도파생결합증권:
주가연계증권 2,313,357,155 -
기타파생결합증권 1,275,333,318 -
소 계 3,588,690,473 -
신용위험평가조정액:
주가연계증권 (7,101,345) -
기타파생결합증권 (3,791,959) -
소 계 (10,893,304) -
이연최초거래일손익:
주가연계증권 (12,458,625) -
기타파생결합증권 11,240,274 -
소 계 (1,218,351) -
합 계 3,717,282,819 -

&cr; 29.2 매도파생결합증권의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 명목금액 발행금액 평가금액
주가연계증권 723,149,028 714,748,870 2,313,357,155
기타파생결합증권 1,170,275,580 1,180,863,621 1,275,333,319
합 계 1,893,424,608 1,895,612,491 3,588,690,474

&cr;29.3 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 미상각금액 9,452,866 -
신규 발생금액 (23,356,153) -
당기 손익계산서 반영금액 12,684,936 -
당기말 미상각금액 (1,218,351) -

29.4 당기손익-공정가치 측정 대상으로 지정한 금융부채의 신용위험

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
당기손익인식지정금융부채 3,588,690,474 -
신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분 8,907,823 -
신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계 10,893,304 -

&cr;&cr;30. 기타부채

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 5,675,327 30,229,864
선수수익 17,781,226 16,881,313
요구불상환지분 164,861,804 88,074,739
기타부채 26,000,872 26,605,546
차감:유동부채 (49,422,467) (73,716,723)
합 계 164,896,762 88,074,739

&cr;&cr;31. 충당부채

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
채무보증충당부채 1,888,697 -
비금융보증충당부채 50,203 -
기타충당부채 2,123,784 414,268
합 계 4,062,684 414,268

&cr;&cr; 32. 순확정급여부채(자산)&cr; 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr;

32.1 퇴직급여부채의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 35,119,365 32,451,686
사외적립자산의 공정가치 (36,122,400) (33,179,058)
재무상태표상 순확정급여부채(자산) (1,003,035) (727,372)
퇴직급여부채 416,100 1,358,186
순확정급여자산(주) (1,419,135) (2,085,558)

&cr;(주) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

32.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기초금액 32,451,686 29,710,895
당기근무원가 6,652,230 5,880,404
이자비용 960,349 731,732
재측정요소(OCI)
경험조정효과 (722,901) 996,734
인구통계학적가정변경효과 4,771 (121,523)
재무적가정변경효과 811,164 (978,750)
급여지급액 (5,112,194) (3,869,621)
계열사 전출입 4,534 4,857
기타 69,726 96,958
기말금액 35,119,365 32,451,686

32.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기초금액 33,179,058 28,900,006
이자수익 1,013,747 726,453
재측정요소(OCI)
이자수익과 실제수익의 차이 (1,721,459) 583,949
급여지급액 (5,938,334) (2,606,915)
사용자의 기여금 9,515,128 5,570,708
계열사 전출입 4,534 4,857
기타 69,726 -
기말금액 36,122,400 33,179,058

&cr;32.4 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예적금 11,992,319 8,710,549
유가증권 24,122,977 22,906,222
기타자산 1,354 1,556,536
국민연금전환금 5,750 5,751
합 계 36,122,400 33,179,058

&cr;32.5 주요 보험수리적 가정

구 분 당기말 전기말
할인율 2.68 ~3.20% 2.76~4.08%
미래임금상승률 2.57 ~ 6.00% 2.93~6.00%

&cr;연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. &cr;&cr;32.6 주요 보험수리적 가정에 따른 순확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원)
보험수리적가정 1% 증가 1% 감소
할인율 (16,859,541) 18,499,691
미래임금상승률 18,454,040 (16,863,176)

&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr;&cr;&cr;33. 법인세 &cr; 33.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세(추납액 포함) 111,201,460 75,151,221
차기환류적립금납부예상액 8,292,749 3,691,530
이연법인세 (11,373,693) 51,344,055
자본에 직접 반영된 법인세 (5,162,858) (27,235,382)
기타 - (944,569)
법인세비용 합계 102,957,658 102,006,855
계속영업법인세비용 102,080,584 101,720,495
중단영업법인세비용 877,074 286,360

33.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(A) 328,361,181 345,149,445
적용세율에 따른 법인세(B)&cr; (당기: 25.28% 전기: 24.34%) 83,237,325 83,994,097
조정사항:
종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과 (2,376,342) 13,160,637
비과세수익 (3,240,336) (3,709,694)
비공제비용 7,342,611 2,656,476
차기환류적립금납부예상액 8,292,749 3,691,530
법인세 추납액 (343,529) 2,079,004
이연법인세미인식 11,547,043 473,154
세액공제 (148,194) (208,230)
토지 등 양도소득세에 대한 법인세 - 891,323
세율차이 등 (1,353,669) (1,021,442)
소 계(C) 19,720,333 18,012,758
법인세비용(D=B+C) 102,957,658 102,006,855
유효세율(D/A) 31.36% 29.55%

&cr;33.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 당기말
단기매매증권 (3,070,047) 3,070,047 - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 22,012,832 - 22,012,832
당기손익인식지정금융자산 (3,285,157) 3,285,157 - -
파생상품 936,541 (310,737) - 625,804
매도가능금융자산 (23,757,805) - 223,460 (23,534,345)
파생결합증권 1,414,518 (1,799,412) (2,155,693) (2,540,587)
미수수익 (1,773,621) (2,355,840) - (4,129,461)
매도유가증권 870,856 (3,372,040) - (2,501,184)
미지급비용 5,222,320 (179,944) - 5,042,376
선수수익 72,384 (26,584) - 45,800
기타충당부채 80,344 1,230,818 - 1,311,162
순확정급여부채 2,722,230 - 314,209 3,036,439
퇴직연금운용자산 (2,531,425) - (517,688) (3,049,113)
휴면계좌 62,992 14,807 - 77,799
대손충당금 (423,649) 790,348 - 366,699
투자부동산 626,290 (19,811) - 606,479
무형자산 59,908 45,034 - 104,942
전환권조정 (1,311,213) 504,551 - (806,662)
세무상결손금 1,289,652 (418,596) - 871,056
유형자산 재평가 (15,969,407) (65,793) - (16,035,200)
종속기업투자 등 (114,445,405) 2,041,348 - (112,404,057)
기타 21,563,659 (7,909,634) (3,027,146) 10,626,879
합 계 (131,646,035) 16,536,551 (5,162,858) (120,272,342)
이연법인세자산 5,943,698 　 　 6,037,778
이연법인세부채 (137,589,733) 　 　 (126,310,120)

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 당기말
대손충당금 3,784,290 (1,012,899) - 2,771,391
종속기업투자 등 (62,177,443) (26,838,515) (25,429,447) (114,445,405)
유형자산재평가 (17,209,401) 1,242,338 - (15,967,063)
기타 (4,699,425) 2,500,403 (1,805,935) (4,004,957)
합 계 (80,301,979) (24,108,673) (27,235,382) (131,646,034)
이연법인세자산 10,044,889 　 　 5,943,699
이연법인세부채 (90,346,868) 　 　 (137,589,733)

&cr;&cr;34. 자본금과 잉여금 &cr;&cr;34.1 자본금의 내역

구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
보통주 발행주식수 44,866,617주 44,866,617주
1주당 액면가액 500원 500원

&cr;34.2 자본잉여금의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 174,599,721 174,599,721
자기주식처분이익 3,912,996 3,912,996
종속기업 지분변동으로 인한 차이 101,921,533 64,018,619
합 계 280,434,250 242,531,336

&cr;34.3 자기주식 및 기타자본의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 9,153,717 9,153,717
주식선택권 및 기타 8,410,063 9,399,936
합 계 17,563,780 18,553,653

34.4 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 21,750,192 13,579,240
지분법자본변동 및 해외사업환산차이 (385,648) (7,080,471)
현금흐름위험회피손익 (120,024) (188,787)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 3,627,465 -
합 계 24,871,985 6,309,982

&cr;34.5 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
법정적립금(주) 7,665,540 6,367,541
기타법정적립금 및 임의적립금 4,491,807 4,491,807
이익잉여금 877,531,424 793,464,800
합 계 889,688,771 804,324,148

&cr;(주) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;

34.6 지배기업의 배당금 지급내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
보통주 (전기: 주당 300원, 전전기: 주당 250원) 12,979,985 10,816,654

34.7 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
보통주 (당기: 주당 350원, 전기: 주당 300원) 15,143,316 12,979,985

34.8 금융사업부 대손준비금&cr;연결기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.&cr;&cr;동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr;

34.8.1 금융사업부 대손준비금 적립예정금액

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
대손준비금 기적립액 20,704,735 6,031,250
대손준비금 적립예정금액 787,574 14,673,485
대손준비금 잔액 21,492,309 20,704,735

&cr;34.8.2 금융사업부 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 금융사업부의 조정이익등

(단위: 천원, 주당이익: 원)
구 분 당기 전기
대손준비금 반영전 당기순이익 193,203,437 241,626,810
대손준비금 전입액 (787,574) (14,673,485)
대손준비금 반영후 조정이익(주1) 192,415,863 226,953,325
대손준비금 반영후 주당조정이익 8,708 10,270
대손준비금 반영후 희석주당조정이익 6,697 -

(주1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr;

34.9 금융사업부의 상환전환우선주(비지배지분) 상세내역

구 분 내용
1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) -
기타주식 (주) 3,293,173
2. 1주당 액면가액 (원) 5,000
3. 증자전&cr; 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 22,099,740
기타주식 (주) -
4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) -
운영자금 (원) 355,198,346,607
타법인 증권 취득자금 (원) -
기타자금 (원) -
5. 증자방식 제3자 배정 증자
6. 상환에 관한 사항 상환조건 본건주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 3년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능
상환방법 상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능
상환기간 2021년 02월 22일 ~ 2038년 02월 22일
주당 상환가액 -
1년 이내 상환 예정인 경우 -
7. 전환에 관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임.
전환청구기간 2019년 02월 22일 ~ 2028년 02월 22일
전환으로 발행할 주식의 종류 키움증권㈜ 기명식 보통주
전환으로 발행할 주식수 3,293,173
8. 의결권에 관한 사항 본건 주식은 의결권이 없음
9. 이익배당에 관한 사항 본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음
10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) -

&cr;&cr;35. 주식기준보상 &cr;35.1 키다리이엔티(종속기업)의 주식기준보상약정&cr;연결기업의 종속기업인 키다리이엔티는 주주총회 및 의사회결의에 의거하여 키다리이엔티의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방법에 대한 선택권은 키다리이엔티가 가지고 있습니다.&cr;

35.2 임직원과 체결한 주식기준보상약정의 현황

<당기> (단위 : 원)
구 분 주식선택권 부여
부여일 2016-04-01 2016-10-01 2017-02-01 2017-03-01 2018-08-01
기말수량 379,000 22,000 44,500 19,000 128,000
만기 5년 5년 5년 5년 5년
가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년
행사가격 2,535 2,535 2,535 2,535 4,632
주당 공정가치 853 853 853 853 252

<전기> (단위 : 원)
구 분 주식선택권 부여
부여일 2016-04-01 2016-10-01 2017-02-01 2017-03-01
기말수량 469,500 24,500 48,500 19,000
만기 5년 5년 5년 5년
가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년
행사가격 2,535 2,535 2,535 2,535
주당 공정가치 853 853 853 853

35.3 인식한 보상원가의 내역

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
총보상원가 428,475 455,076
기초누적보상원가 368,834 152,794
발생보상원가 31,173 216,040
행사금액 - -
기말누적보상원가 400,007 368,834
기말잔여보상원가 28,468 86,242

&cr;&cr;36. 매출액&cr;36.1 매출액의 내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
상품매출 10,292,246 40,616,913
제품매출 751,898 896,920
용역매출 10,467,279 2,314,704
서비스매출 186,249,497 124,738,568
기타매출 6,431,383 6,261,789
금융사업부매출 2,002,017,015 1,176,384,767
중단사업에 포함된 매출 (6,202,646) (18,301,128)
합 계 2,210,006,672 1,332,912,533

&cr;36.2 비금융사업부 매출(고객과의 계약에서 생기는 수익)

<당기> (단위: 천원)
구 분 금 액
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 인식 190,585,839
기간에 걸쳐 인식 23,606,464
중단사업에 포함된 매출 (6,202,646)
소 계 207,989,657

&cr;36.3 금융사업부문수익의 내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
수수료수익 425,774,909 308,899,196
단기매매금융상품 관련수익 - 301,921,370
당기손익인식지정금융상품 관련수익 - 100,373,289
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련수익 652,172,840 -
파생상품 관련수익 440,763,720 150,350,606
매도가능금융자산 관련수익 - 28,253,261
기타포괄-공정가치측정 금융상품 관련 수익 15,344,671 -
대출채권평가 및 처분수익 - 5,026,684
상각후원가측정금융상품 관련이익 1,384,108 -
기타금융상품 관련수익 - 145,506
이자수익 391,419,457 264,627,942
외환거래수익 62,392,139 14,501,836
기타의영업수익 12,765,171 2,285,077
합 계 2,002,017,015 1,176,384,767

&cr;36.3.1 수수료수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수탁수수료 243,351,497 178,125,089
인수 및 주선 수수료 28,679,663 13,032,144
집합투자증권취급수수료 3,218,376 2,873,357
자산관리수수료 13,420,078 11,181,195
집합투자기구운용수수료 34,372,071 32,479,390
매수및합병수수료 19,550,699 10,716,782
신탁보수 830,529 302,958
송금수수료 116,967 105,156
증권대여수수료 53,978,720 34,705,695
기타 28,256,309 25,377,430
소 계 425,774,909 308,899,196

&cr; 36.3.2 단기매매금융상품 관련 수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기매매금융자산 배당수익 - 12,418,145
평가이익 　- 41,177,219
매매 및 상환이익 　- 246,245,708
단기매매금융부채 평가이익 　- 2,076,358
합 계 　- 301,917,430

&cr;36.3.3 당기손익인식지정금융상품 관련 수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기손익인식지정금융자산:
주식 평가이익 - 575,363
매매 및 상환이익 - 1,128,718
채권 평가이익 - 19,064,731
매매 및 상환이익 - 987,616
파생결합증권 평가이익 - 6,540,390
매매 및 상환이익 - 6,908,103
투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 - 41,336,232
기타당기손익인식지정금융자산 평가이익 - 168,868
매매 및 상환이익 - 11,180,856
소 계 - 87,890,877
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권 평가이익 - 10,354,544
매매 및 상환이익 - 2,127,869
소 계 - 12,482,413
합 계 - 100,373,289

&cr;36.3.4 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품 배당수익 12,252,529 -
평가이익 21,473,509 -
매매 및 상환이익 243,753,643 -
채무상품 평가이익 23,945,589 -
매매 및 상환이익 19,719,865 -
집합투자증권 분배금수익 22,392,587 -
평가이익 33,550,009 -
매매 및 상환이익 160,180,829 -
파생결합증권 평가이익 1,780,028 -
거래일손익 조정이익 478,748 -
매매 및 상환이익 3,951,014 -
투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 55,698,967 -
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,745,696 -
매매 및 상환이익 3,508,214 　
소 계 609,431,227 -
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
매도유가증권 평가이익 14,234,063 -
파생결합증권 평가이익 23,312,881 -
거래일손익 조정이익 3,166,517 　
매매 및 상환이익 2,028,152 　
소 계 42,741,613 -
합 계 652,172,840 -

&cr;36.3.5 파생상품 관련 수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자율관련파생상품 평가이익 19,586,315 3,967,111
거래일손익 조정이익 141,952
매매 및 상환이익 174,937,708 55,603,544
통화관련파생상품 평가이익 4,649,646 4,626,025
거래일손익 조정이익 359 -
매매 및 상환이익 27,039,700 6,720,496
주식관련파생상품 평가이익 3,208,344 2,862,362
거래일손익 조정이익 10,935,354
매매 및 상환이익 189,969,249 61,899,046
신용관련파생상품 평가이익 230,729 -
매매 및 상환이익 5,324,512 -
상품관련파생상품 평가이익 63,240 -
거래일손익 조정이익 158,522 -
기타파생상품 평가이익 82,616 29,345
매매 및 상환이익 4,435,475 14,642,676
합 계 440,763,721 150,350,605

&cr;36.3.6 매도가능금융자산 관련수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
배당금수익 - 17,505,232
매도가능금융상품처분이익 - 10,748,029
합 계 - 28,253,261

&cr;36.3.7 기타포괄-공정가치측정 금융상품 관련 수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
배당금수익 15,344,671 -

&cr;36.3.8 대출채권 관련 수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
처분이익 - 2,881,839
대손충당금환입 - 2,144,845
합 계 - 5,026,684

&cr;36.3.9 상각후원가측정금융상품 관련 수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
대손충당금환입액 1,384,108 -

&cr;36.3.10 이자수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
현금 및 예치금 15,357,794 6,267,928
유가증권 69,733,867 36,322,103
대출채권 276,595,259 215,762,356
기타 29,732,537 6,275,555
합 계 391,419,457 264,627,942

&cr;&cr;37. 매출원가&cr;37.1 매출원가의 내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
상품매출원가 10,657,931 38,226,398
제품매출원가 617,805 1,108,703
용역매출원가 50,540,737 36,809,502
서비스매출원가 137,826,905 97,993,761
기타매출원가 2,725,037 2,700,193
금융사업부문원가 1,378,234,979 586,830,133
중단사업에 포함된 매출원가 (5,109,476) (14,642,150)
합 계 1,575,493,918 749,026,540

&cr;37.2 금융사업부문원가의 내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
수수료비용 102,926,119 73,596,181
단기매매금융상품 관련손실 - 138,050,513
당기손익인식지정금융자산 관련손실 - 46,035,579
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손실 574,710,870 -
파생상품 관련손실 472,534,122 191,897,725
매도가능금융자산 관련손실 - 13,787,795
기타포괄-공정가치측정 금융상품 관련 손실 16,636 -
대출채권평가 및 처분손실 - 8,833,439
상각후원가측정금융상품 관련손실 14,324,391 -
이자비용 148,943,234 81,366,338
외환거래손실 60,438,364 18,571,022
기타의영업비용 4,341,243 14,691,541
합 계 1,378,234,979 586,830,133

&cr;37.2.1 수수료비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매매수수료 59,677,423 41,175,236
투자상담사수수료 2,444,632 1,339,552
증권차입수수료 25,857,005 19,143,615
기타 14,947,059 11,937,778
합 계 102,926,119 73,596,181

&cr;37.2.2 단기매매금융상품 관련손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기매매금융자산 평가손실 - 15,129,398
매매 및 상환손실 - 117,246,177
단기매매금융부채 평가손실 - 5,674,938
합 계 - 138,050,513

&cr;37.2.3 당기손익인식지정금융자산 관련손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기손익인식지정금융자산:
주식 평가손실 - 756,241
매매 및 상환손실 - 14,492
채권 평가손실 - 2,324,957
매매 및 상환손실 - 327,969
파생결합증권 평가손실 - 1,282,005
매매 및 상환손실 - 399,454
기타당기손익인식&cr; 지정금융자산 평가손실 - 1,272,840
매매 및 상환손실 - 72,556
소계 - 6,450,514
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권 평가손실 - 14,009,733
매매 및 상환손실 - 25,575,332
소계 - 39,585,065
합 계 - 46,035,579

&cr;37.2.4 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품 평가손실 91,626,163 -
매매 및 상환손실 99,453,924 -
채무상품 평가손실 21,768,788 -
매매 및 상환손실 8,970,791 -
집합투자증권 평가손실 61,303,515 -
매매 및 상환손실 202,048,169 -
파생결합증권 평가손실 5,935,796 -
거래일손익 조정손실 422,914
매매 및 상환손실 388,737 -
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,907,692 -
매매 및 상환손실 6,064,464 -
소 계 500,890,953
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
매도유가증권 평가손실 3,898,592 -
파생결합증권 평가손실 24,930,794 -
거래일손익 조정손실 15,851,453
매매 및 상환손실 29,139,078 -
소 계 73,819,917 -
합 계 574,710,870 -

&cr;37.2.5 파생상품 관련손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자율관련파생상품 평가손실 2,885,629 3,759,779
거래일손익 조정손실 713,263 -
매매 및 상환손실 197,020,386 54,369,982
통화관련파생상품 평가손실 6,486,400 382,886
매매 및 상환손실 27,011,248 4,112,945
주식관련파생상품 평가손실 20,919,780 15,980,187
거래일손익 조정손실 1,406,072 -
매매 및 상환손실 199,208,647 105,840,735
신용관련파생상품 평가손실 7,691,150 -
매매 및 상환손실 5,640,150 -
상품관련파생상품 평가손실 1,264,717 -
거래일손익 조정손실 54,379 -
매매 및 상환손실 575,402 -
기타파생상품 평가손실 536,197 1,285,040
매매 및 상환손실 1,120,702 6,166,171
합 계 472,534,122 191,897,725

&cr;37.2.6 매도가능금융자산 관련손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매도가능금융상품처분손실 - 1,592,999
매도가능금융상품손상차손 - 12,194,796
합 계 - 13,787,795

&cr;37.2.7 기타포괄-공정가치측정 금융상품 관련 손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손상각비 16,636 -

&cr;37.2.8 대출채권평가 및 처분손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
대손상각비 - 8,833,439

&cr; 37.2.9 상각후원가측정금융상품 관련 손실

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
대손상각비 14,324,391 -

&cr;37.2.10 이자비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
예수부채 58,119,468 46,438,972
차입부채 73,606,555 34,213,019
기타 17,217,211 714,347
합 계 148,943,234 81,366,338

&cr;&cr;38. 영업이익&cr; 38.1 비용의 성격별분류

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
종업원급여 160,127,862 136,262,109
감가상각비(유무형자산,투자부동산) 49,221,027 45,667,354
비용으로 계상된 재고자산 12,461,537 20,921,119
금융사업부문원가 1,378,234,979 586,830,133
광고선전비 16,092,969 11,700,372
제수수료 72,081,095 48,871,738
통신비 75,418,425 81,109,878
전산운용비 19,253,985 18,111,428
콘텐츠비용 29,979,645 4,611,728
기타비용 79,281,961 65,624,169
중단사업에 포함된 비용 (6,092,825) (16,999,491)
합 계 1,886,060,660 1,002,710,537

&cr;38.2 종업원급여

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 131,890,938 110,364,341
퇴직급여 6,598,832 5,885,683
복리후생비 21,638,092 20,012,085
중단사업에 포함된 비용 (787,915) (1,794,622)
합 계 159,339,947 134,467,487

38.3 판매비와관리비

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 105,606,489 88,350,617
퇴직급여 5,815,996 5,110,880
복리후생비 20,592,982 19,104,838
여비교통비 1,577,874 1,455,970
통신비 1,190,370 684,653
사무용품비 12,470 9,380
수도광열비 2,716,816 2,489,697
세금과공과 23,522,859 18,732,256
임차료 2,906,380 2,519,311
관리비 666,583 351,490
감가상각비 12,807,009 10,339,239
무형자산상각비 12,984,327 16,034,389
대손상각비 1,342,467 403,500
수선비 185,281 184,138
보험료 6,111,552 5,065,702
접대비 5,572,725 4,444,012
광고선전비 13,266,299 9,941,476
운반비 9,106 12,962
판매촉진비 66,936 111,070
도서인쇄비 608,761 603,735
소모품비 551,532 492,258
교육훈련비 710,748 703,009
차량유지비 1,276,406 1,205,970
제수수료 65,160,191 44,664,045
전산운영비 19,253,985 18,111,428
기타 7,033,947 4,915,312
중단사업에 포함된 비용 (983,349) (2,357,341)
합 계 310,566,742 253,683,996

&cr;38.4 영업외손익&cr; 38.4.1 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
관계기업투자주식처분이익 1,456,544 1,415,889
투자부동산처분이익 4,228,692 4,482,759
유형자산처분이익 2,810 791,120
무형자산처분이익 267,090 3,029
수입임대료 2,803,764 2,856,723
잡이익 1,653,694 2,017,689
기타 4,692,564 4,954,423
합 계 15,105,158 16,521,632

&cr; 38.4.2 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분손실 16,544 11,714
무형자산손상차손 568,540 642,401
기부금 467,801 420,944
건물관리비 3,018,934 3,374,644
잡손실 1,614,397 1,176,125
기타 4,807,000 2,670,990
합 계 10,493,216 8,296,818

38.4.3 금융수익

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 1,981,921 1,357,677
외환차익 54,584 357,825
외화환산이익 47,644 26,931
수입배당금 150,497 502,724
매도가능금융자산처분이익 - 992,680
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 323,140 -
기타 18,728 -
합 계 2,576,514 3,237,837

&cr;38.4.4 금융원가

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 6,662,837 5,264,388
외환차손 115,615 96,710
외화환산손실 64,261 84,863
매도가능금융자산처분손실 - 23,074
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 2,381,411 -
기타의대손상각비 1,794,267 663,889
기타 - -
합 계 11,018,391 6,132,924

&cr;&cr;39. 주당이익&cr; 기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.&cr;&cr;39.1 기본주당이익의 산출내역

구 분 당 기 전 기
가. 보통주 당기순이익 　 　
보통주 계속영업이익 107,258,218,840원 113,563,882,698원
보통주 중단영업이익 3,109,626,810원 1,015,277,089원
나. 가중평균유통보통주식수 43,266,617주 43,266,617주
다. 기본주당이익(가÷나) 　 　
주당계속영업이익 2,479원 2,625원
주당이익 2,551원 2,648원

39.2 지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;

40. 위험관리&cr; 40.1 금융사업부의 재무위험관리&cr; 금융사업부는 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 연결기업의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 연결기업의 가치를 증대하는 것입니다.&cr;&cr;금융사업부의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 금융사업부는 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 금융사업부의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리 함으로서 금융사업부의 가치를 증대시킬 수 있도록 연결기업의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다.&cr;&cr;나. 금융사업부의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 금융사업부의 영위사업에 수반되는각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수있도록 합니다.&cr;&cr;다. 금융사업부의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.&cr;&cr;라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다.

&cr;금융사업부의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. &cr;&cr;나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 연결기업의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. &cr;&cr;리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. &cr;&cr;리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 연결기업 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. &cr;&cr;리스크관리주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다.

&cr;40.1.1 신용위험&cr;

신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

&cr; 40.1.1.1 신용위험의 최대 노출 정도&cr; 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
난내항목:
현금성자산 및 예치금 2,516,402,511 530,234,210
단기매매금융자산 - 1,981,468,462
당기손익인식지정금융자산 - 3,063,815,237
당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,770,418,474 -
파생상품자산 51,619,152 31,083,367
매도가능금융자산 - 34,097,665
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,121,925 -
만기보유금융자산 - 7,081,373
대출채권 - 3,298,893,910
상각후원가측정금융자산 4,331,395,854 -
기타금융자산 1,021,629,594 1,236,904,586
합 계 16,750,587,510 10,183,578,810
난외항목:　
약정 822,785,730 321,503,610

&cr;40.1.1.2 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산의 구성내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 &cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 55,762,370 5,244,743,216 5,300,505,586
연체되었으나 손상되지 않은&cr;상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 21,726,940 21,726,940
손상된 상각후원가측정대출채권 및 &cr;기타금융자산 - 86,576,912 86,576,912
소 계 55,762,370 5,353,047,068 5,408,809,438
이연대출부대손익 - 11,341,231 11,341,231
대손충당금 - (74,379,689) (74,379,689)
합 계 55,762,370 5,290,008,610 5,345,770,980

<전기말> (단위: 천원)
구 분 적격금융기관 기타 합 계
연체 및 손상되지 않은 &cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 197,387,842 4,275,569,953 4,472,957,795
연체되었으나 손상되지 않은&cr;손상된 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 - 12,690,694 12,690,694
손상된 손상된 상각후원가측정대출채권 및 &cr;기타금융자산 - 97,101,083 97,101,083
소 계 197,387,842 4,385,361,730 4,582,749,572
이연대출부대손익 - 9,927,452 9,927,452
대손충당금 - (56,878,529) (56,878,529)
합 계 197,387,842 4,338,410,653 4,535,798,495

&cr;40.1.1.3 대출채권 관련 연체 정보

손상된 상각후원가측정대출채권 관련 연체 정보

<당기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
연체 및 손상되지 않은 채권 3,336,165,779 50,658,574 906,095,651 7,993,286 4,300,913,290
연체되었으나 손상되지 않은 채권 20,222,714 - 1,486,674 - 21,709,388
손상채권 43,330,547 - 20,582,962 1,000,000 64,913,509
소 계 3,399,719,040 50,658,574 928,165,287 8,993,286 4,387,536,187
이연대출부대손익 10,013,863 (7,460) 1,316,102 18,726 11,341,231
현재가치할인차금 - - - (356,343) (356,343)
대손충당금 (60,793,477) (335,356) (12,890,400) (360,456) (74,379,689)
소 계 (50,779,614) (342,816) (11,574,298) (698,073) (63,394,801)
합 계 3,348,939,426 50,315,758 916,590,989 8,295,213 4,324,141,386

<전기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
연체 및 손상되지 않은 채권 2,395,681,775 36,950,000 506,556,227 28,521,192 2,967,709,194
연체되었으나 손상되지 않은 채권 11,914,198 - 776,496 - 12,690,694
손상채권 67,005,430 - 27,927,793 760,000 95,693,223
소 계 2,474,601,403 36,950,000 535,260,516 29,281,192 3,076,093,111
이연대출부대손익 9,939,707 - 41,215 (53,470) 9,927,452
현재가치할인차금 - - (470,967) - (470,967)
대손충당금 (46,344,820) (117,297) (5,861,098) (324,118) (52,647,333)
소 계 (36,405,113) (117,297) (6,290,850) (377,588) (43,190,848)
합 계 2,438,196,290 36,832,703 528,969,666 28,903,604 3,032,902,263

연체는 거래상대방이 계약상지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다.손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다.금융사업부가 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다.

&cr;(1) 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

금융사업부는 손상을 인지할 수 있는 다른 신용정보가 없는 경우 90일 미만 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정대출채권 및 대출채권의 유형별 연체 기간 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
30일 미만 15,824,700 - 1,409,204 - 17,233,904
30일 이상 ~&cr; 60일 미만 3,163,114 - - - 3,163,114
60일 이상 ~&cr; 90일 미만 1,312,370 - - - 1,312,370
합 계 20,300,184 - 1,409,204 - 21,709,388

<전기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
30일 미만 8,181,509 - 166,497 - 8,348,006
30일 이상 ~&cr; 60일 미만 3,252,320 - 610,000 - 3,862,320
60일 이상 ~&cr; 90일 미만 477,077 - - - 477,077
기타 3,291 - - - 3,291
합 계 11,914,197 - 776,497 - 12,690,694

&cr;(2) 손상된 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

손상된 상각후원가측정대출채권 및 대출채권의 유형별 분류

<당기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
개별손상
장부금액 21,882,619 - 17,693,244 755,000 40,330,863
대출부대수익이연부채 237 - 4,383 - 4,620
대손충당금 (993,789) - 3,087,161 263,943 2,357,315
소 계 20,889,067 - 20,784,788 1,018,943 42,692,798
집합손상
장부금액 37,121,420 - 2,889,719 245,000 40,256,139
대출부대수익이연자산 3,737,852 - 2,744,066 16,720 6,498,638
대손충당금 (23,811,435) - (664,982) (57,649) (24,534,066)
소 계 17,047,837 - 4,968,803 204,071 22,220,711
합 계 37,936,904 - 25,753,591 1,223,014 64,913,509

<전기말> (단위: 천원)
구 분 가계대출 기업대출 합 계
대기업 중소기업 공공기관&cr;및 기타
개별손상
장부금액 10,791,882 - 25,793,752 21,894,913 58,480,547
대출부대수익이연부채 - - 787 - 787
대손충당금 (2,237,259) - (2,961,506) (189,742) (5,388,507)
소 계 8,554,623 - 22,833,033 21,705,171 53,092,827
집합손상
장부금액 35,078,634 - 2,134,042 - 37,212,676
대출부대수익이연자산 628,949 - 232 - 629,181
대손충당금 (12,461,371) - (510,482) - (12,971,853)
소 계 23,246,212 - 1,623,792 - 24,870,004
합 계 31,800,835 - 24,456,825 21,705,171 77,962,831

&cr;40.1.1.4 상각후원가측정대출채권 및 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권 한국 4,307,241,386 80.57 - -
기타 16,900,000 0.32 - -
소 계 4,324,141,386 80.89 - -
대출채권 한국 - - 3,325,184,758 72.56
기타 - - 16,900,000 0.37
소계 - - 3,342,084,758 72.93
기타금융자산 한국 1,020,059,506 19.08 1,224,180,413 26.71
기타 1,570,088 0.03 16,503,443 0.36
소계 1,021,629,594 19.11 1,240,683,856 27.07
합 계 5,345,770,980 100.00 4,582,768,614 100.00

&cr; 40.1.1.5 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과

대출금 중 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과

<당기말> (단위: 천원)
구 분 손상된 대출금 손상되지 않은 대출금 합 계
개별평가 집합평가 연체 무연체
보증서 - 2,435,693 12,321,267 101,802,192 116,559,152
예/부적금 - 234,950 617,150 3,064,014 3,916,114
동산 - - - 3,483,906 3,483,906
부동산 20,062,014 14,301,463 4,162,725 624,230,425 662,756,627
유가증권 4,591,473 2,181,193 2,204,406 679,302,455 688,279,527
기타신용담보 3,884 21,102,839 2,403,840 247,167,259 270,677,822
합 계 24,657,371 40,256,138 21,709,388 1,659,050,251 1,745,673,148

<전기말> (단위: 천원)
구 분 손상된 대출금 손상되지 않은 대출금 합 계
개별평가 집합평가 연체 무연체
보증서 - 3,356,478 5,595,481 112,721,382 121,673,341
예/부적금 - - 225,100 2,978,071 3,203,171
동산 - 27,775 - 128,399 156,174
부동산 26,711,592 12,172,363 3,048,663 532,672,194 574,604,812
유가증권 5,363,522 795,516 1,420,486 622,019,353 629,598,877
기타신용담보 99,428 8,685,765 758,609 83,337,052 92,880,854
합 계 32,174,542 25,037,897 11,048,339 1,353,856,451 1,422,117,229

&cr; 40.1.2 유동성위험&cr; 유동성위험은 금융사업부가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.&cr;&cr; 40.1.2.1 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조

<당기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융부채 475,446,026 2,111,275,209 833,664,582 307,146,727 3,727,532,544
파생상품부채 3,278,345 3,543,867 26,325,685 19,028,440 52,176,337
예수부채 4,035,031,075 1,183,457,369 83,544,621 1,266,872 5,303,299,937
차입부채 4,426,965,302 930,737,597 695,000,000 147,000,000 6,199,702,899
기타금융부채 992,119,748 11,673,855 1,925,927 464,309 1,006,183,839
합 계 9,932,840,496 4,240,687,897 1,640,460,815 474,906,348 16,288,895,556

<전기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년초과 합 계
단기매매금융부채 128,311,140 - - - 128,311,140
당기손익인식지정금융부채 125,147,168 94,356,397 418,732,804 139,083,727 777,320,096
파생상품부채 - 19,972 779,637 16,356,643 17,156,252
예수부채 3,885,790,116 1,041,183,391 101,610,945 6,885,424 5,035,469,876
차입부채 2,234,157,918 669,870,643 150,000,000 147,000,000 3,201,028,561
기타 금융부채(주1) 1,232,548,945 12,476,457 2,630,425 376,771 1,248,032,598
합 계 7,605,955,287 1,817,906,860 673,753,811 309,702,565 10,407,318,523

(주1) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.&cr;

40.1.3 시장위험&cr; 시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.&cr;

비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부는 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 연결기업은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

&cr;40.1.3.1 금융사업부의 위험별 VaR

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 31,794,988 47,909,410 64,708,144 30,551,702 57,278,639
주식가격위험 130,193,440 208,543,176 265,434,936 130,193,440 220,643,210
회사전체위험 321,907,050 406,229,255 476,491,063 321,907,050 411,355,667
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 1,953,211 4,183,879 7,310,592 1,646,673 3,809,447
주식가격위험 60,271,599 73,223,486 84,363,367 54,376,250 67,088,941
회사전체위험 60,220,665 65,596,775 73,859,488 52,599,759 64,556,748

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 21,328,951 25,943,215 34,701,002 17,136,841 31,794,988
주식가격위험 156,733,669 118,771,444 159,766,060 89,531,838 130,193,440
회사전체위험 221,323,622 207,678,378 355,849,869 116,393,618 321,907,050
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 1,584,971 1,400,044 2,043,398 718,961 1,953,211
주식가격위험 49,863,061 50,801,304 61,546,800 40,330,759 60,271,599
회사전체위험 49,574,832 50,668,257 60,731,636 39,985,187 60,220,665

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

&cr;40.1.4 금융자산과 금융부채의 상계&cr;40.1.4.1 금융사업부의 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 44,087,228 - 44,087,228 (44,087,228) - -

대출채권:

환매조건부매수

 - - - - - -

기타자산:

미수금(주2)

 2,945,719,935 (2,315,283,401) 630,436,534 - - 630,436,534

기타(주3)

 74,397,922 (71,572,274) 2,825,648 - - 2,825,648

합 계

 3,064,205,085 (2,386,855,675) 677,349,410 (44,087,228) - 633,262,182

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융자산 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 수취한&cr;현금담보

파생상품 관련자산:

옵션/미수금 등(주1)

 29,612,472 - 29,612,472 (29,612,472) - -

대출채권:

환매조건부매수

 15,800,000 - 15,800,000 (15,800,000) - -

기타자산:

미수금(주2)

 3,955,921,313 (3,190,224,097) 765,697,216 - - 765,697,216

기타(주3)

 30,278,483 (13,492,685) 16,785,798 - - 16,785,798

합 계

 4,031,612,268 (3,203,716,782) 827,895,486 (45,412,472) - 782,483,014

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr;40.1.4.2 금융사업부의 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채

<당기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
단기매매금융부채 138,143,995 - 138,143,995 (138,143,995) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 846,477,178 - 846,477,178 (846,477,178) - -
차입부채:
환매조건부매도 2,360,837,752 - 2,360,837,752 (2,360,837,752) - -
기타부채:
미지급금(주2) 3,074,618,929 (2,315,283,401) 759,335,528 - - 759,335,528
기타(주3) 71,572,274 (71,572,274) - - - -
합 계 6,491,650,128 (2,386,855,675) 4,104,794,453 (3,345,458,925) - 759,335,528

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 인식된&cr;금융부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순 액
금융상품 제공한&cr;현금담보
당기손익인식금융부채:
단기매매금융부채 128,030,475 - 128,030,475 (128,030,475) - -
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1) 7,865,650 - 7,865,650 (7,865,650) - -
차입부채:
환매조건부매도 1,411,610,216 - 1,411,610,216 (1,411,610,216) - -
기타부채:
미지급금(주2) 4,222,043,535 (3,190,224,097) 1,031,819,438 - - 1,031,819,438
기타(주3) 27,981,339 (13,492,685) 14,488,654 - - 14,488,654
합 계 5,797,531,215 (3,203,716,782) 2,593,814,433 (1,547,506,341) - 1,046,308,092

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.&cr; (주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.&cr; (주3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

&cr;40.1.5 자본관리&cr; 금융사업부는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.&cr;

금융사업부가 관리하는 순자본비율

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
I. 영업용순자본 B/S상 순재산액 1,994,180 1,489,616
차감항목 500,645 341,570
가산항목 11,430 5,721
소 계 1,504,965 1,153,767
II. 총위험액 시장위험액 641,667 371,460
신용위험액 200,918 96,793
운영위험액 81,270 71,258
소 계 923,855 539,511
III. 잉여자본(I-II) 581,110 614,256
IV. 필요유지자기자본(주1) 127,610 127,610
V. 순자본비율(III/IV) 455.38% 481.35%

&cr;40.2 비금융사업부의 재무위험관리&cr;비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;

비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

40.2.1 시장위험 &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.&cr;&cr;다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. &cr;&cr;40.2.1.1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

40.2.1.2 환율변동위험&cr;보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

40.2.1.3 기타 가격위험 &cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

&cr;40.2.2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;40.2.2.1 매출채권 및 기타채권&cr;비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;40.2.2.2 기타의 자산&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.&cr;&cr;40.2.3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

40.2.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역

<당기말> (단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계
매입채무 2,657,144 - - 2,657,144
예수부채 177,519 5,421,436 - 5,598,955
차입금 1,357,768 59,219,005 160,422,982 220,999,755
기타금융부채 12,559,133 2,018,104 5,728,470 20,305,707
합 계 16,751,564 66,658,545 166,151,452 249,561,561

<전기말> (단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계
매입채무 4,869,252 - - 4,869,252
예수부채 5,158,669 - - 5,158,669
차입금 - 185,241,822 7,597,468 192,839,290
기타금융부채 17,573,693 42,508 6,988,728 24,604,929
합 계 27,601,614 185,284,330 14,586,196 227,472,140

40.2.3.2 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;

비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

&cr;&cr;41. 공정가치 측정

41.1 금융상품의 공정가치&cr;연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

&cr; 41.2 공정가치 서열체계

<당기말> (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,367,695,241 6,212,390,307 1,013,975,776 9,594,061,324
파생상품자산 203,778 19,845,297 31,570,077 51,619,152
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 444,307,794 52,477,812 41,054,435 537,840,041
합 계 2,812,206,813 6,284,713,416 1,086,600,288 10,183,520,517
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식-공정가치측정금융부채 140,704,001 - 3,576,578,818 3,717,282,819
파생상품부채 - 12,619,068 27,789,476 40,408,544
합 계 140,704,001 12,619,068 3,604,368,294 3,757,691,363

<전기말> (단위: 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정한 자산: 　 　 　 　
단기매매금융자산 1,545,318,715 1,471,810,199 - 3,017,128,914
당기손익인식지정금융자산 - 3,040,298,565 142,103,382 3,182,401,947
파생상품자산 1 9,069,702 22,013,664 31,083,367
매도가능금융자산 482,849,350 109,456,169 178,679,459 770,984,978
합 계 2,028,168,066 4,630,634,635 342,796,505 7,001,599,206
공정가치로 측정한 부채: 　 　 　 　
단기매매금융부채 128,030,475 - - 128,030,475
당기손익인식지정금융부채 - - 784,787,480 784,787,480
파생상품부채 - 1,271,481 5,755,908 7,027,389
합 계 128,030,475 1,271,481 790,543,388 919,845,344

&cr;41.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기 초 손익 매입/발행 매도/결제 기타 기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산 313,107,172 (3,045,446) 816,346,324 (111,755,533) (676,741) 1,013,975,776
파생상품자산 22,013,664 (1,981,047) 44,308,963 (32,771,503) - 31,570,077
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11,999,022 974,933 34,050,727 (13,193,294) 7,223,047 41,054,435
합 계 347,119,858 (4,051,560) 894,706,014 (157,720,330) 6,546,307 1,086,600,289
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 784,787,480 8,722,590 3,677,385,701 (894,316,953) - 3,576,578,818
파생상품부채 5,755,908 7,875,044 19,277,086 (5,118,562) - 27,789,476
합 계 790,543,387 16,597,634 3,696,662,787 (899,435,514) - 3,604,368,294

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 기타포괄손익 손익 매입 매도 기타 기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익인식지정금융자산 189,603,638 - 4,749,975 57,857,358 (110,107,589) - 142,103,382
파생상품자산 10,848,172 - (328,772) 42,413,532 (30,919,268) - 22,013,664
매도가능금융자산 153,734,692 (4,718,441) (32,517) 115,307,530 (71,583,562) (14,028,243) 178,679,459
합 계 354,186,502 (4,718,441) 4,388,686 215,578,420 (212,610,419) (14,028,243) 342,796,505
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식지정금융부채 684,342,245 - 15,191,179 920,225,487 (834,971,431) - 784,787,480
파생상품부채 6,897,681 - (5,547,518) 13,416,786 (9,011,041) - 5,755,908
합 계 691,239,926 - 9,643,661 933,642,272 (843,982,472) - 790,543,388

&cr;

42. 금융상품의 범주별 분류

<당기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가&cr;금융상품 합 계
금융자산:
현금및현금성자산 - - 485,713,972 485,713,972
예치금 - - 2,060,272,849 2,060,272,849
매출채권 - - 9,202,870 9,202,870
당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,594,061,324 - - 9,594,061,324
파생상품자산 51,619,152 - - 51,619,152
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 537,840,041 - 537,840,041
상각후원가측정금융자산 - - 5,404,821,491 5,404,821,491
합 계 9,645,680,476 537,840,041 7,960,011,182 18,143,531,699
금융부채:
매입채무 - - 2,511,460 2,511,460
당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,717,282,819 - - 3,717,282,819
파생상품부채 40,408,544 - - 40,408,544
예수부채 - - 5,254,316,615 5,254,316,615
차입부채 - - 6,404,912,733 6,404,912,733
기타금융부채 - - 1,049,377,901 1,049,377,901
합 계 3,757,691,363 - 12,711,118,709 16,468,810,072

<전기말> (단위: 천원)
재무상태표상 자산 당기손익인식&cr;금융상품 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 182,206,695 - - 182,206,695
예치금 - 373,487,787 - - 373,487,787
매출채권 - 20,685,262 - - 20,685,262
대출채권 - 3,298,893,910 - - 3,298,893,910
기타금융자산 - 1,304,823,790 - - 1,304,823,790
단기매매금융자산 3,017,128,914 - - - 3,017,128,914
당기손익인식지정금융자산 3,182,401,947 - - - 3,182,401,947
파생상품자산 31,083,367 - - - 31,083,367
매도가능금융자산 - - 770,984,978 - 770,984,978
만기보유금융자산 - - - 7,081,373 7,081,373
합 계 6,230,614,228 5,180,097,444 770,984,978 7,081,373 12,188,778,023

재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는&cr;금융부채 합 계
매입채무 - 4,869,252 4,869,252
기타금융부채 - 1,262,123,638 1,262,123,638
단기매매금융부채 128,030,475 - 128,030,475
당기손익인식지정금융부채 784,787,480 - 784,787,480
예수부채 - 5,021,249,037 5,021,249,037
파생상품부채 7,027,389 - 7,027,389
차입금 - 3,654,027,377 3,654,027,377
합 계 919,845,344 9,942,269,304 10,862,114,648

&cr;

43. 특수관계자와의 거래 &cr;43.1 주요 특수관계자의 내역

회사명 국가 연결기업과의 관계
㈜다우데이타 대한민국 지배기업
Nok Nok Labs. 미국 관계기업
지엘쌍동도시개발주식회사 대한민국 관계기업
대전 월평공원 개발사업 PFV 대한민국 관계기업
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 대한민국 관계기업
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 대한민국 관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십칠호 대한민국 관계기업
하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 대한민국 관계기업
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 대한민국 관계기업
GMB-IBKC 바이오 투자조합 대한민국 관계기업
폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 대한민국 관계기업
신한-K2 글로벌 소재 투자조합 대한민국 관계기업
이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 대한민국 관계기업
프렌드제1호사모투자합자회사 대한민국 관계기업
멀티에셋메이투안핑전문투자형사모투자신탁 대한민국 관계기업
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호 대한민국 관계기업
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호 대한민국 관계기업
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 대한민국 관계기업
키움증권-프렌드제1호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁2호 대한민국 관계기업
브레인FC전문투자형사모투자신탁20호 대한민국 관계기업
엔에이치하이테크제1호신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움-오비트 1호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
프렌드 글로벌성장투자조합 1호 대한민국 관계기업
대신신기술투자조합 1호 대한민국 관계기업
브레인코스닥벤처전문투자형1호(C-I) 대한민국 관계기업
아이온 코스닥 벤처투자 전문사모투자신탁1호 대한민국 관계기업
플랫폼파트너스스마트벤처사모투자신탁1호 대한민국 관계기업
디에스 Quattro.R 코스닥벤처 사모투자신탁 대한민국 관계기업
키움-세븐트리1호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움히어로 제2호 사모투자합자회사 대한민국 관계기업
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 대한민국 관계기업
키움문화벤처1호 투자조합 대한민국 관계기업
미래창조다우키움시너지M&A 대한민국 관계기업
한·영 이노베이션펀드 제1호 대한민국 관계기업
중고나라 대한민국 관계기업
키움증권-프렌드제2호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움증권-프렌드제3호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움-라이프코어 1호 신기술투자조합 대한민국 관계기업
에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 대한민국 관계기업
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2호 대한민국 관계기업
에이아이피Growth전문투자형사모투자신탁4호 대한민국 관계기업
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁229호 대한민국 관계기업
하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 대한민국 관계기업
마스턴유럽전문투자형사모부동산투자신탁 2호 대한민국 관계기업
브레인전문투자형사모투자신탁제18호 대한민국 관계기업
사람인에이치알 대한민국 관계기업
미래테크놀로지 대한민국 관계기업
한국정보인증 대한민국 관계기업
NSHC 대한민국 관계기업
로엠씨 대한민국 관계기업
키움더드림단기채증권투자신탁 대한민국 관계기업
키다리스튜디오(구, 다우인큐브) 대한민국 기타 특수관계자
이매진스(구, 멀티비츠이미지) 대한민국 기타 특수관계자
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 기타 특수관계자
사람인에이치에스 대한민국 기타 특수관계자
㈜와이즈버즈 대한민국 기타 특수관계자
게티이미지코리아 대한민국 기타 특수관계자
WOSMU SAS 프랑스 기타 특수관계자
토마토솔루션 대한민국 기타 특수관계자
이머니 대한민국 기타 특수관계자
키움에셋플래너 대한민국 기타 특수관계자
㈜동부고속 대한민국 기타 특수관계자
다우베트남(유) 대한민국 기타 특수관계자
에스지서비스 대한민국 기타 특수관계자
이토마토 대한민국 기타 특수관계자
톰톰 대한민국 기타 특수관계자
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 대한민국 기타 특수관계자
한국전력우리스프랏글로벌 사모투자전문회사 대한민국 기타 특수관계자
포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 대한민국 기타 특수관계자

&cr;43.2 특수관계자간 주요 자금대여거래

<당기> (단위:천원)
구 분 이자수익 주식매각 수익배분 및&cr;출자금반환 주식매입 및&cr;유상증자 사업부&cr;매각(주1) 배당금&cr;수령 배당금&cr;지급
주요 경영진 1,998 - - - -
다우데이타 - - - - 5,819,099 - 5,094,414
㈜이머니 - - - - - - -
키다리스튜디오(구, 다우인큐브) - 635,290 - - - - -
미래창조다우키움시너지M&A - - 4,125,000 - - - -
세컨더리투자조합 - - - - - - -
키움문화벤처제1호투자조합 - - 675,000 - - - -
중고나라 - - - 1,999,906 - - -
㈜사람인에이치알 - - - - - 224,855 -
한국정보인증㈜ - - - - - 485,702 -
㈜미래테크놀로지 - - - - - 195,826 -
신탁 및 투자조합 - 3,079,283 - 198,079,708 - - -
합 계 1,998 3,714,573 4,800,000 200,079,614 5,819,099 906,383 5,094,414

&cr;(주1) 사업부문 양도에 따른 총 거래금액이며, 사업부 매각으로 인한 이익 3,876,879천원은 중단영업이익에 포함되어 있습니다.&cr;

<전기> (단위:천원)
구 분 이자수익 수익배분 및&cr;출자금반환 주식매입 및&cr;유상증자 배당금&cr;수령 배당금&cr;지급
주요 경영진 2,420 - - - -
㈜이머니 - - 16,898,403 - -
다우데이타 - - - - 4,245,345
키다리스튜디오(구, 다우인큐브) - - - - -
미래창조다우키움시너지M&A - 1,051,500 6,000,000 - -
세컨더리투자조합 - - - - -
키움문화벤처제1호투자조합 - 600,000 - - -
중고나라 - - - - -
㈜사람인에이치알 - - - 449,711 -
한국정보인증㈜ - - - 485,702 -
신탁 및 투자조합 - - 52,546,799 - -
합 계 2,420 1,651,500 75,445,202 935,413 4,245,345

&cr;43.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액

(단위:천원)
회사명 매출거래 등 (배당금포함) 매입거래 등 (배당금포함) 채권(대여금 등 포함) 채무(보증금 등 포함)
당기 전기 전기 당기 당기말 전기말 당기말 전기말
다우데이타 610,595 878,055 1,859,419 1,851,277 2,084,439 358,187 391,915 3,129,958
사람인에이치알 2,510,766 692,222 767,349 705,516 13,332 54,463 30,050,667 25,118,903
한국정보인증 1,639,210 1,459,005 815,243 610,958 73,651 68,318 28,722,735 29,168,346
지엘쌍동도시개발 160,365 344,269 - - - 5,130,000 - 11,806
미래테크놀로지 57,763 10,962 56,081 146,138 5,069 763 3,189,879 2,210,304
이머니 615,944 314,721 2,583,080 2,736,130 44,335 119,208 1,626,582 1,831,917
키다리스튜디오(구, 다우인큐브) 85,360 425,951 2,249,556 2,405,407 1,778 4,322 1,792,893 3,105,291
이매진스(구, 멀티비츠이미지) 897 51,591 157,482 313,166 - - 3,507,520 2,611,698
사람인에이치에스 4,868 6,599 460,729 554,253 297 990 1,740,601 21,240
키움코어랜드사모부동산 &cr;투자신탁제1호 - 69,543 1,654,228 1,509,849 - - - -
게티이미지코리아 439,646 1,261,393 95,612 47,393 48,886 10,285 3,449,314 1,819,442
기타 861,390 325,271 65,335 602,142 506,490 663,641 2,625,352 185,912
합 계 6,986,804 5,839,582 10,764,114 11,482,229 2,778,277 6,410,177 77,097,458 69,214,817

&cr;43.4 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)
구 분 당기 전기
단기급여 16,707,608 17,379,751
퇴직급여 1,627,722 2,468,712
합 계 18,335,330 19,848,463

&cr;

44. 우발채무와 약정사항&cr; 44.1 금융사업부의 우발채무와 약정사항&cr; 44.1.1 사용제한예치금 등의 내역

(단위: 천원)
구 분 예치기관 이자율(%) 당기말 전기말
예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융(주) 1.72 37,500,000 107,000,000
장내파생상품거래예치금(주2) (주)신한은행 외 - 50,306,747 41,215,481
대차거래이행보증금(주3) 한국증권금융(주) 외 - 17,155,000 12,302,451
유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융(주) 1.50 8,367,077 231,174
장기성예금(주5) (주)우리은행 외 2.06~2.33 1,579,600,000 5,000,000
기타예치금(주6) (주)신한은행 외 - 60,665,214 38,189,238
소 계 1,753,594,038 203,938,344
당기손익인식지정&cr; 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융(주) 실적배당 - 2,755,913,982
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융(주) 실적배당 2,748,461,635 -
매도가능금융자산 손해배상공동기금 한국거래소 - - 24,001,707
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 손해배상공동기금 한국거래소 - 62,756,809 -
합 계 4,564,812,482 2,983,854,033

&cr;(주1) 금융사업부는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;

(주2) 금융사업부는 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;

(주3) 금융사업부는 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(주4) 금융사업부는 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(주5) 금융사업부의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr; (주6) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예 탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 60,638,714천원 및 전기말 38,162,738천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 26,500천원 및 전기말 26,500천원입니다.

&cr;44.1.2 금융사업부의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역

<당기말> (단위 : 천원)
계정과목 세부내역 담보제공처 담보제공금액 비고
장부금액 대용가액
당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 한국거래소 209,317,000 161,143,752 주가지수선물옵션매매증거금
주식 한국예탁결제원 382,858,392 292,535,607 증권대차거래
주식 NH농협은행 13,080,000 10,900,000 증권대차거래
ETF 삼성자산운용 21,014,700 18,072,600 환매조건부매도담보(대기관)
국채 새마을금고중앙회 4,994,547 4,895,000 장외파생상품매매증거금
국채 NH투자증권 3,260,183 3,148,800 장외파생상품매매증거금
회사채 국민은행 1,809,137 1,609,200 장외파생상품매매증거금
회사채 새마을금고중앙회 4,984,352 4,495,000 장외파생상품매매증거금
특수채 케이비생명보험 10,092,397 9,400,000 장외파생상품매매증거금
국채 SOCIETE GENERALE S.A 61,128 59,040 장외파생상품매매증거금
국채 노무라금융투자 6,112,844 5,904,000 장외파생상품매매증거금
국채 모간스탠리은행 916,927 885,600 장외파생상품매매증거금
국채 한국거래소 2,547,018 2,460,000 장외파생증거금
특수채 한국거래소 3,608,661 3,532,200 장외파생공동기금
특수채 한국거래소 5,511,194 5,406,500 장외파생증거금
특수채 증권금융 9,803,243 10,000,000 대차거래중개
특수채 증권금융 345,296,251 327,850,000 유통금융부담보
특수채 한국예탁결제원 4,008 3,932 증권대차거래
회사채 한국거래소 10,366,899 8,690,000 증권대차거래
회사채 증권금융 792,564,691 674,408,800 대차거래중개
국채 한국예탁결제원 20,720,485 20,079,670 환매조건부매도담보(대고객)
국채 한국예탁결제원 594,917,195 574,963,960 환매조건부매도담보(대기관)
특수채 한국예탁결제원 539,286,399 519,684,019 환매조건부매도담보(대고객)
특수채 한국예탁결제원 187,305,430 180,093,000 환매조건부매도담보(대기관)
회사채 한국예탁결제원 95,416,513 85,335,000 환매조건부매도담보(대기관)
합 계 3,265,849,594 2,925,555,680

금융사업부는 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 462,962,880천원을장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공채권 중 대용가가 존재하지 않는 채권 20,000,000천원이 포함되어 있습니다. &cr;

44.1.3 금융사업부가 한국증권금융와 체결하고 있는 약정내역

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 약정한도금액 약정기한
어음할인차입약정(주1) 일반자금재원 300,000,000 2019년 10월 31일까지
청약증거금재원 청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정 한도대출 220,000,000 2020년 4월 30일까지
건별대출 200,000,000 2021년 3월 12일까지
미수금융지원대출약정 140,000,000 약정해지시까지
증권유통금융약정 1,500,000,000 2021년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정 300,000,000 2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정 97,000,000 2019년 8월 29일까지
일중거래자금대출약정 200,000,000 2020년 3월 2일까지

(주1) 당기말 현재 금융사업부는 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융에액면금액 1,800억원의 약속어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 44.1.4 당기말 현재 금융사업부는 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 금융사업부는 우리은행과 1,000억원 신한은행과 500억원의 차입한도약정을 체결하고 있습니 다. &cr;&cr;44.1.5 당기말 현재 금융사업부는 하이비건설㈜ 에 대한 공탁 총 4건에 대하여 63,800천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 63,800천원 입니다.&cr; &cr; 44.1.6 당기말 현재 금융사업부와 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 108건(2,341백만원), 피고인 11건(2,923백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr; &cr; 44.1.7 당기말 현재 금융사업부는 매입대출채권(장부금액 325,801천원)과 관련하여 서울시 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.

&cr; 44.1.8 금융사업부가 제공한 약정 내역

(단위 : 천원)
구 분 제공받는 자 약정금액 약정잔액
매입보장약정(주1)(주2) 유에이치에스제일차(주) 외 6개사 580,600,000 397,600,000
증권인수확약(주3) 유에이치에스제이차(주) 외 4개사 476,700,000 425,185,730
유가증권매입약정(주4) 키움글로벌파워 A.I 전문투자형사모투자신탁 제2호 9,324,954 9,324,954
합 계 1,066,624,954 832,110,684

(주1) 기업어음 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다.

(주2) 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 금융사업부가 보유중인 기업어음증권의 잔액은 없습니다.

(주3) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 금융사업부가 보유중인 대출채권 등의 잔액이 없습니다.&cr;(주4) 금융사업부는 USD 8,340,000에 해당하는 한도내에서 요청시, 추가로 납입하는 약정을 체결하였습니다.&cr;

44.1.9 금융사업부의 지급준비자산 내역

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 내용 당기말 비고
지급준비예치금 예치금 61,526,302 상호저축은행중앙회
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 국공채 및 지방채 14,796,343 -
합 계 76,322,645

금융사업부는 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으 로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

&cr; 44.1.10 금융사업부는 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 예치기관 이자율(%) 담보제공액
지급준비예치금 상호저축은행중앙회 1.96~2.03 23,500,000
중앙회예치금 상호저축은행중앙회 1.81~2.19 10,000,000
유형자산 상호저축은행중앙회 - 6,500,000
합 계 40,000,000

&cr; 44.1.11 금융사업부는 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자 기앞수표 총발행한도는 14,500,000천원이며, 미발행금액은 7,099,300천원 입 니다 . &cr;

44.1.12 당기말 현재 금융사업부는 대출채권 등의 회 수를 위한 가압류 등과 관련하여서울보증보험으로 부터 보증을 제공받고 있습니다.

44.2 비금융사업부의 우발채무와 약정사항

44.2.1 금융기관과의 여신한도 약정사항

(단위:천원)
금융기관 약정사항 당기말 전기말
㈜한국씨티은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000
수입신용장 500,000 500,000
㈜신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000
일반자금대출 - 3,000,000
한국산업은행 운용자금대출 17,000,000 22,000,000
한국증권금융㈜ 일반자금대출 15,000,000 25,000,000
NH농협은행 일반자금대출 20,900,000 -

&cr;44.2.2 보증보험 가입현황

(단위:백만원)
대상 보증보험금액 목적
당기말 전기말
서울보증보험㈜ 439 178 계약입찰보증 등
한국소프트웨어공제조합 17,070 25,879

44.2.3 제공한 담보내역

<당기말> (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 일부 97,247,372 3,723,000 기타비유동금융부채 2,617,806 ㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부 94,193,163 56,000,000 차입금 10,000,000 한국산업은행

토지 및 건물

3,778,632

5,880,000

차입금

4,900,000

농협은행

정기예금

1,058,575

1,058,575

하자보수충당부채 등

68,453

건설공제조합 등

<전기말> (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 일부 98,455,573 3,723,000 기타비유동금융부채 2,617,806 ㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부 95,401,364 56,000,000 차입금 15,000,000 한국산업은행
키움증권㈜ 주식 5,588,000 35,040,000 차입금 20,000,000 한국증권금융㈜

정기예금

158,576

158,576

하자보수충당부채 등

68,453

건설공제조합 등

&cr;44.2.4 비금융사업부가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)
제공자 보증한도 보증내용
주요특수관계자 16,000,000 농협은행 일반시설자금대출

&cr; 44.2.5 전기말 현재 연결기업은 다우재팬㈜의 테라스 메일 관련 제품의 일본 내 대리점 판매 계약에 대한 지급보증을 하고 있습니다&cr;&cr;44.2.6 비금융사업부가 피고인으로 계류중인 소송사건은 당기말 및 전기말 각각 3건(704,500천원) 및 5건(914,330천원) 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;

45. 금융사업부의 예수유가증권 및 차입유가증권&cr;금융사업부가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권 28,235,057,907 27,534,755,415 공정가액
집합투자증권투자자유가증권 12,368,282,271 13,362,384,369 매도기준가격
저축자유가증권 500,813 477,022 공정가액
소 계 40,603,840,992 40,897,616,806 　
차입유가증권:
주식 329,255,747 321,366,245 공정가액
채권 1,401,434,907 231,796,815 공정가액
소 계 1,730,690,654 553,163,060 　
합 계 42,334,531,646 41,450,779,866 　

&cr;&cr; 46. 금융사업부의 대여유가증권

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기분 191,992,837 107,230,082
예탁분(주1) 925,468,548 573,614,563
합 계 1,117,461,385 680,844,645

(주1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 344,235,207 천원의 현금담보를 제공받고 있습니다.

&cr;&cr;47. 외화자산 및 외화부채 &cr; 47.1 외화자산과 외화부채의 주요 내역

<당기말> (단위 : 천원, USD, HKD, JPY, EUR, GBP, CNY, IDR, BRL, SGD)
구 분 계정과목 화폐 금액 원화환산액
외화자산 현금 및 현금성자산 IDR 239,855,155,720 18,420,876
예치금 대차거래이행&cr;보증금 IDR 53,015,471,173 4,071,588
기타예치금 HKD 55,658,814 7,946,409
USD 48,758,053 54,516,379
EUR 1,577,397 2,017,744
SGD 1,250 1,023
JPY 172,457,492 1,747,305
AUD 590 465
CAD 1,242 1,019
GBP 217,257 308,575
CHF 430 489
CNY(주1) 29,854,810 4,859,169
BRL 223 64
IDR 2,290,306,629 175,896
소 계 71,574,537
장내파생상품거래예치금 CNY(주1) 616,800 100,390
EUR 1,611,786 2,061,732
GBP 10,000 14,203
HKD 9,847,148 1,405,877
JPY 19,013,104 192,637
USD 46,577,694 52,078,519
소 계 55,853,358
당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 외화주식 USD 16,478,977 18,425,145
JPY 64,827,500 656,819
IDR 20,439,163,398 1,569,728
소 계 20,651,692
외화집합투자증권 USD 38,804,417 43,387,218
EUR 194,783,568 249,159,349
JPY 484,116,840 4,904,975
소 계 297,451,542
외화채권 USD 46,194,249 51,649,791
기타외화 USD 2,829,267 3,163,403
기타자산 USD 2,237 2,501
CNY(주1) 449,675 73,189
IDR 177,794,663,068 13,654,630
소 계 13,730,320
합 계 536,582,083
&cr;외화부채 투자자예수금 AUD 202 159
CAD 256 210
CHF 171 195
CNY(주1) 25,911,938 4,217,427
EUR 24,011 30,713
GBP 728 1,035
HKD 58,923,488 8,412,506
IDR 3,114,312 239
JPY 172,976,905 1,752,567
SGD 1,028 842
USD 79,915,442 89,353,456
소 계 103,769,349
기타부채 USD 178,798 199,914
HKD 2,383 340
CNY(주1) 1,168,993 190,265
IDR 148,737,458,582 11,423,037
소 계 11,813,556
당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융부채 매도파생결합증권 USD 107,484,949 120,178,922
합 계 235,761,827

(주1) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원, USD, HKD, JPY, EUR, GBP, CNY, IDR, BRL, SGD)
구 분 계정과목 화폐 금액 원화환산액
외화자산 현금및현금성자산 IDR 283,462,483,656 22,393,536
예치금 대차거래이행&cr;보증금 IDR 35,486,066,302 2,803,399
기타예치금 USD 20,499,686 21,963,364
JPY 87,969,704 834,929
HKD 64,865,044 8,891,052
GBP 602,373 867,135
CNY(주1) 38,138,051 6,241,292
EUR 720,135 921,233
BRL 223 72
IDR 1,784,425,754 140,970
소 계 39,860,047
장내파생상품거래예치금 USD 38,075,251 40,793,824
JPY 23,319,454 221,327
HKD 31,467,211 4,313,211
GBP 5,000 7,198
CNY(주1) 188,135 30,788
EUR 10,000 12,793
소 계 45,379,141
단기매매&cr;금융자산 외화주식 IDR 26,400,835,509 2,085,666
외화집합투자증권 USD 16,386,649 18,152,777
EUR 3,835,314 5,181,279
소 계 23,334,056
당기손익인식지정자산(기타) EUR 81,762,768 104,595,021
매도가능금융자산 외화주식 IDR 195,000,000 15,405
외화집합투자증권 EUR 28,225,324 36,107,246
외화출자금 USD 2,559,352 2,742,089
기타자산 CNY(주1) 604,760 98,969
GBP 2,042 2,940
USD 13,832 14,820
IDR 103,992,820,392 8,215,433
소 계 8,332,162
합 계 287,647,768
외화부채 투자자예수금 USD 55,128,118 59,064,266
JPY 76,077,253 722,057
HKD 66,489,880 9,113,768
EUR 9,537 12,200
CNY(주1) 28,909,201 4,730,991
GBP 2,267 3,263
소 계 73,646,545
차입부채 IDR 20,000,000,000 1,580,000
기타부채 USD 66,244 70,974
HKD 304 42
CNY(주1) 1,422,074 232,722
IDR 102,148,733,753 8,069,750
소 계 8,373,488
합 계 83,600,033

(주1) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.&cr; &cr;47.2 당기손익으로 인식한 순외환차이

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외화환산손익 (790,795) 1,212,249
외환차손익 1,085,333 (2,653,755)
합 계 294,538 (1,441,506)

47.3 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
해외사업환산손익 (244,659) (4,872,261)

&cr;

48. 금융자산의 양도&cr; 48.1 전 체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr; &cr;환매조건부채권매도 중 연결기업이 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
양도자산 단기매매금융자산 736,031,604 627,633,682
관련부채 2,395,837,752 665,692,919

&cr;&cr; 49. 현금흐름표&cr;49.1 재무활동관련 부채의 변동

(단위:천원)
구분 당기초 재무활동&cr;관련금흐름 기타 당기말
콜머니 - 50,000,000 - 50,000,000
차입금 1,325,341,219 287,914,162 (7,515,987) 1,605,739,394
환매조건부매도 1,411,610,216 983,794,353 433,182 2,395,837,751
전자단기사채 525,991,646 247,753,387 558,018,981 1,331,764,014
사채 391,084,296 628,096,104 2,391,174 1,021,571,574
임대보증금 9,052,048 (1,152,312) 213,846 8,113,582
합 계 3,663,079,425 2,196,405,694 553,541,196 6,413,026,315

'기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간경과에 따른 유동성 대체, 기말 현재 지급되지 않은 특별배당의 발생, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;49.2 중요한 비현금거래의 내용

(단위: 천원)
거래 내용 당기 전기
매입대출채권제각 9,045,113 7,711,470
투자부동산의 대체 11,201,364 -
유형자산의 투자부동산 대체 - 2,723,125
사채의 유동성 분류 - 99,916,416

&cr; &cr;50. 중단사업&cr;50.1 연결기업은 2018년 2월 27일 ㈜다우데이타와의 영업양수도 계약체결 의안에 대해 이사회 결의로 영위하고 있는 사업부문 중 총판사업과 관련된 사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;50.1.1 중단영업의 기중 영업성과

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출액 6,202,646 18,301,128
매출원가 (5,109,476) (14,642,150)
매출총이익 1,093,170 3,658,978
판매비와관리비 (983,349) (2,357,341)
영업이익 109,821 1,301,637
법인세비용차감전영업이익 109,821 1,301,637
영업이익과 관련된 법인세 (24,161) (286,360)
사업부매각이익 3,876,880 -
사업부매각이익과 관련된 법인세비용 (852,913) -
중단영업이익 3,109,627 1,015,277

&cr;50.1.2 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름

(단위:천원)
구 분 당기 전기
영업활동 순현금흐름 6,408,664 9,721,199
투자활동 순현금흐름 (6,408,664) (810,330)
순현금흐름 - 8,910,869

&cr; 50.2 연결기업은 2018년 3월 14일 이사회 결의에 따라 보유중인 ㈜이토마토 주식 전량을 ㈜토마토스에 전량 매각 결정 하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 해당 주식 5,030,083천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;

&cr; 51. 비지배지분&cr;51.1 연결기업에 포함된 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황&cr;<당기>

(단위: 천원)
회 사 명 비지배&cr; 지분율(%) 기초&cr; 누적비지배지분 비지배지분에&cr; 배분된 당기순손익 비지배지분에&cr; 배분된 배당금 기타 기말&cr; 누적비지배지분
키움증권 및 그 종속기업 41.52% 817,894,273 112,971,157 (15,025,058) 300,211,080 1,216,051,452

<전기>

(단위: 천원)
회 사 명 비지배&cr; 지분율(%) 기초&cr; 누적비지배지분 비지배지분에&cr; 배분된 당기순손익 비지배지분에&cr; 배분된 배당금 기타 기말&cr; 누적비지배지분
키움증권 및 그 종속기업 47.70% 652,901,465 127,106,152 (10,011,017) 47,897,673 817,894,273

51.2 해당 종속기업의 요약재무정보&cr;51.2.1 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
자산 18,664,344,964 12,418,940,664
부채 16,598,572,142 10,871,755,162
자본 2,065,772,822 1,547,185,501

&cr;51.2.2 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
영업수익 2,002,025,393 1,176,399,699
영업비용 1,713,043,260 860,551,273
영업이익 288,982,132 315,848,427
세전이익 280,986,552 323,058,651
법인세 87,783,115 81,431,841
계속영업이익 193,203,437 241,626,810
총포괄이익 202,472,200 293,374,802

&cr;51.2.3 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
영업활동 (1,500,085,777) (827,726,171)
투자활동 (719,971,447) (292,181,581)
재무활동 2,519,540,847 1,144,010,437
현금 및 현금성자산의 순증감 299,483,623 24,102,686
기초 현금및현금성자산 157,045,062 138,801,920
환율변동효과 83,138 (5,859,544)
기말 현금및현금성자산 456,611,824 157,045,062

&cr;52. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;&cr; 연결기업의 2018 회계연도 연결재무제표는 2019년 2월 19일 개최한 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. 또한 주석 53에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2021년 2월 23일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다.&cr; &cr;

53. 연결재무제표 재작성&cr;

(1) 장내 거래 미수ㆍ미지급금 오류&cr;

연결기업은 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부의 유동성상각후원가측정금융자산, 기타유동금융자산, 기타유동금융부채의 오류와 관련하여 당기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr;&cr;재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 유동성상각후원가측정금융자산, 기타유동금융자산과 기타유동금융부채를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 유동성상각후원가측정금융자산 및 기타유동금융부채 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성하였습니다.&cr; &cr;당기말 및 전기말 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익,순자산 및 주당이익의 변동은 없으며, 당기말 및 전기말 연결재무상태표 상 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
수정전 수정후 증감 수정전 수정후 증감
자산 18,920,991,181 19,345,653,730 424,662,549 12,564,042,742 13,126,401,794 562,359,052
기타유동금융자산 - - - 736,780,677 1,299,139,729 562,359,052
유동성상각후원가측정&cr;금융자산 3,673,900,540 4,098,563,089 424,662,549 - - -
부채 16,480,418,340 16,905,080,889 424,662,549 10,653,050,929 11,215,409,981 562,359,052
기타유동금융부채 616,236,168 1,040,898,717 424,662,549 690,712,539 1,253,071,591 562,359,052
자본 2,440,572,841 2,440,572,841 - 1,910,991,813 1,910,991,813 -

&cr; 연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.

&cr;(2) 외환차손익 오류&cr;&cr;연결기업은 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부매출 및 금융사업부문원가 오류와 관련하여 당기 연결재무제표 및 비교표시된 전기연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr;&cr;재작성 전 연결기업은 배치오류로 인하여 외환 거래이익과 외환거래손실을 과대계상하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 당사는 외환거래손익의 과대계상 오류를 파악하여 연결포괄손익계산서를 재작성 하였습니다.&cr;&cr;당기 및 전기 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없으며,당기 및 전기 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수정전 수정후 증감 수정전 수정후 증감
매출액 2,354,640,331 2,210,006,672 (144,633,659) 1,372,802,825 1,332,912,533 (39,890,292)
금융사업부매출(*) 2,146,650,674 2,002,017,015 (144,633,659) 1,216,275,059 1,176,384,767 (39,890,292)
매출원가 1,720,127,577 1,575,493,918 (144,633,659) 788,916,833 749,026,541 (39,890,292)
금융사업부문원가(*) 1,522,868,638 1,378,234,979 (144,633,659) 626,720,425 586,830,133 (39,890,292)
영업이익 323,946,012 323,946,012 - 330,201,995 330,201,995 -
법인세차감전손익 324,374,480 324,374,480 - 343,847,808 343,847,808 -
당기순손익 225,403,523 225,403,523 - 243,142,590 243,142,590 -

&cr;연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 33 기 2018.12.31 현재

제 32 기 2017.12.31 현재

제 31 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

자산

 　 　 　

　유동자산

142,095,348,362

106,132,774,675

143,402,939,277

　　현금및현금성자산

17,670,034,807

4,367,093,768

4,644,802,316

　　매출채권

8,761,856,543

20,208,935,469

33,123,280,364

　　계약자산

806,821,846

 　 　

　　단기대여금

 　 　

66,284,254

　　단기금융상품

 　 　

101,238,723,319

　　기타유동금융자산

 　

77,377,772,167

 　

　　유동성상각후원가측정 금융자산

110,352,537,619

 　 　

　　기타유동자산

1,580,202,643

3,764,395,734

2,813,802,604

　　재고자산

788,393,654

414,577,537

1,009,151,321

　　매각예정자산

2,135,501,250

 　

506,895,099

　비유동자산

611,313,923,330

599,521,554,017

560,113,042,505

　　기타금융자산

 　 　

1,786,108,230

　　장기대여금

 　 　

1,875,671,020

　　기타비유동금융자산

 　

3,379,406,420

 　

　　비유동성상각후원가측정 금융자산

7,684,753,174

 　 　

　　종속기업투자

196,011,892,640

219,928,766,440

193,454,371,040

　　관계기업투자

73,783,759,234

76,751,657,177

45,504,754,207

　　매도가능금융자산

 　

33,106,190,362

36,071,427,698

　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

16,135,634,507

 　 　

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

20,772,631,250

 　 　

　　투자부동산

169,620,170,986

172,181,047,424

182,922,327,024

　　유형자산

92,021,427,603

76,285,826,438

80,026,093,577

　　영업권

22,321,587,132

9,825,863,179

 　

　　영업권 이외의 무형자산

11,542,931,523

6,000,827,684

17,874,509,503

　　기타비유동자산

1,419,135,281

2,061,968,893

597,780,206

　자산총계

753,409,271,692

705,654,328,692

703,515,981,782

부채

 　 　 　

　유동부채

71,162,330,216

188,638,895,875

97,294,856,236

　　매입채무

2,402,972,636

5,430,611,468

17,110,116,345

　　계약부채

15,024,702,638

 　 　

　　예수부채

5,421,435,957

4,863,880,855

 　

　　단기차입금

21,900,000,000

149,816,415,954

59,900,000,000

　　기타유동금융부채

11,343,184,883

12,379,962,115

 　

　　기타유동부채

9,077,617,688

10,417,443,079

16,582,548,120

　　당기법인세부채

5,992,416,414

5,730,582,404

3,702,191,771

　비유동부채

167,907,458,985

17,162,716,695

118,659,374,765

　　사채

 　 　

99,775,128,778

　　장기차입금

149,475,524,728

 　 　

　　이연법인세부채

14,067,213,218

13,196,513,445

14,746,972,537

　　기타비유동금융부채

4,364,721,039

3,966,203,250

4,137,273,450

　부채총계

239,069,789,201

205,801,612,570

215,954,231,001

자본

 　 　 　

　자본금

22,433,308,500

22,433,308,500

22,433,308,500

　자본잉여금

178,512,717,239

178,512,717,239

178,512,717,239

　자기주식

(10,030,400,392)

(9,153,717,481)

(9,153,717,481)

　기타포괄손익누계액

(4,688,570,013)

(365,585,529)

(770,431,655)

　이익잉여금

328,112,427,157

308,425,993,393

296,539,874,178

　자본총계

514,339,482,491

499,852,716,122

487,561,750,781

부채와 자본총계

753,409,271,692

705,654,328,692

703,515,981,782

&cr;

포괄손익계산서

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

매출액

192,269,486,272

163,602,637,328

214,671,851,049

매출원가

145,113,995,263

130,842,412,740

175,753,151,223

매출총이익

47,155,491,009

32,760,224,588

38,918,699,826

판매비와관리비

13,880,941,731

13,390,058,427

16,912,247,932

영업이익

33,274,549,278

19,370,166,161

22,006,451,894

기타수익

4,709,423,129

7,391,939,347

22,533,508,066

기타비용

8,101,601,019

8,497,112,520

10,380,674,012

금융수익

17,949,673,041

13,338,201,626

1,543,581,933

금융원가

5,998,884,345

4,351,989,525

4,486,907,411

법인세비용차감전계속영업이익

41,833,160,084

27,251,205,089

31,215,960,470

계속영업법인세비용

11,528,296,777

6,272,161,342

7,294,796,726

계속영업이익

30,304,863,307

20,979,043,747

23,921,163,744

중단영업이익

3,109,626,810

1,015,277,089

199,452,754

당기순이익

33,414,490,117

21,994,320,836

24,120,616,498

기타포괄손익

(4,677,140,311)

1,113,298,755

(770,715,477)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 　

404,846,126

(704,355,358)

　　매도가능금융자산평가손익

 　

404,846,126

(704,355,358)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,677,140,311)

708,452,629

(66,360,119)

　　확정급여제도의 재측정요소

(562,312,578)

708,452,629

(66,360,119)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(법인세효과차감후)

(4,114,827,733)

 　 　

당기총포괄이익

28,737,349,806

23,107,619,591

23,349,901,021

주당이익

 　 　 　

　기본 및 희석 주당계속영업이익 (단위 : 원)

700

485

553

　기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

772

508

558

자본변동표

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자기주식 및 기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

22,433,308,500

178,512,717,239

(9,153,717,481)

(66,076,297)

278,975,610,349

470,701,842,310

회계정책의 변경

 　 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　 　

24,120,616,498

24,120,616,498

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(704,355,358)

 　

(704,355,358)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익

 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(66,360,119)

(66,360,119)

연차배당

 　 　 　 　

(6,489,992,550)

(6,489,992,550)

동일지배 하 사업결합

 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

22,433,308,500

178,512,717,239

(9,153,717,481)

(770,431,655)

296,539,874,178

487,561,750,781

2017.01.01 (기초자본)

22,433,308,500

178,512,717,239

(9,153,717,481)

(770,431,655)

296,539,874,178

487,561,750,781

회계정책의 변경

 　 　 　 　 　 　

당기순이익

 　 　 　 　

21,994,320,836

21,994,320,836

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

404,846,126

 　

404,846,126

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익

 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

708,452,629

708,452,629

연차배당

 　 　 　 　

(10,816,654,250)

(10,816,654,250)

동일지배 하 사업결합

 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

22,433,308,500

178,512,717,239

(9,153,717,481)

(365,585,529)

308,425,993,393

499,852,716,122

2018.01.01 (기초자본)

22,433,308,500

178,512,717,239

(9,153,717,481)

(365,585,529)

308,425,993,393

499,852,716,122

회계정책의 변경

 　 　 　

(208,156,751)

(185,758,675)

(393,915,426)

당기순이익

 　 　 　 　

33,414,490,117

33,414,490,117

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익

 　 　 　

(4,114,827,733)

 　

(4,114,827,733)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(562,312,578)

(562,312,578)

연차배당

 　 　 　 　

(12,979,985,100)

(12,979,985,100)

동일지배 하 사업결합

 　 　

(876,682,911)

 　 　

(876,682,911)

2018.12.31 (기말자본)

22,433,308,500

178,512,717,239

(10,030,400,392)

(4,688,570,013)

328,112,427,157

514,339,482,491

&cr;

현금흐름표

제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기

제 32 기

제 31 기

영업활동현금흐름

51,639,084,548

26,297,505,430

24,258,137,718

　당기순이익

33,414,490,117

21,994,320,836

24,120,616,498

　비현금항목의 조정

6,226,915,048

1,979,777,225

2,428,434,218

　　퇴직급여

2,135,151,696

2,355,466,584

2,461,167,456

　　감가상각비

2,465,203,708

2,266,683,054

2,174,310,052

　　투자부동산상각비

1,350,134,476

1,350,134,516

1,309,941,779

　　무형자산상각비

3,048,053,898

2,015,678,120

2,070,091,719

　　무형자산손상차손

327,890,235

616,401,204

439,901,518

　　대손상각비

429,006,483

63,960,750

384,309,559

　　기타의 대손상각비

5,000,000

160,995,070

1,196,907,051

　　외화환산이익

(46,849,535)

(25,723,004)

(15,251,140)

　　외화환산손실

38,035,401

66,917,467

121,962,278

　　매도가능금융자산처분이익

 　

(983,672,961)

(1,070,381,920)

　　매도가능금융자산처분손실

 　

23,073,762

469,061,451

　　당기손익인식금융자산평가이익

(220,538,773)

 　 　

　　당기손익인식금융자산평가손실

782,779,992

 　 　

　　관계기업투자주식처분이익

(62,483,614)

 　 　

　　관계기업투자주식처분손실

 　

1,570,000

 　

　　종속기업투자처분이익

 　 　

(9,146,757,977)

　　매각예정자산처분이익

(3,876,879,535)

 　

(1,181,576,642)

　　매각예정자산손상차손

 　 　

493,104,901

　　유형자산처분이익

(1,136,364)

(743,157,534)

(11,018,311)

　　유형자산처분손실

8,508,113

6,166,115

2,598,770

　　유형자산폐기손실

 　 　

85,460,132

　　투자부동산처분손익

 　

(3,793,185,710)

 　

　　투자부동산손상차손

 　 　

533,649,120

　　무형자산처분이익

 　

(3,029,400)

(5,056,533)

　　무형자산처분손실

 　 　

14,960,000

　　이자수익

(2,436,331,571)

(1,541,152,798)

(1,543,581,933)

　　이자비용

5,094,412,225

4,022,479,924

4,486,907,411

　　배당금수익

(15,199,684,737)

(10,438,349,480)

(8,614,178,110)

　　잡손실

 　 　

217,160,000

　　법인세비용

12,405,371,005

6,558,521,546

7,554,743,587

　　금융보증수익

(18,728,055)

 　 　

　운전자본 조정

8,685,911,824

603,755,379

2,904,459,869

　　매출채권

8,043,259,508

4,377,445,606

17,128,044,513

　　기타자산

3,354,912,485

(827,517,619)

331,804,181

　　계약자산

(371,104,790)

 　 　

　　상각후원가측정 금융자산

(3,334,504,322)

242,619,395

(8,091,245,289)

　　재고자산

(451,004,808)

594,573,784

10,064,586,107

　　사외적립자산

(3,500,000,000)

(1,800,000,000)

(5,800,000,000)

　　퇴직금의 지급

(43,261,268)

(1,247,342,553)

(48,391,472)

　　매입채무

(2,422,650,525)

(2,638,037,814)

(13,241,083,716)

　　미지급금

 　 　

1,142,712,607

　　계약부채

3,886,789,781

 　 　

　　예수부채

557,555,102

(3,914,658,444)

 　

　　기타금융부채

(1,190,769,350)

696,579,607

 　

　　기타부채

4,156,690,011

5,120,093,417

1,418,032,938

　이자의 수취

2,088,096,743

1,628,637,028

1,225,022,821

　배당금의 수취

15,199,684,737

10,438,349,480

8,109,181,560

　법인세의 납부

(9,653,845,842)

(6,453,662,593)

(7,735,408,461)

　이자의 지급

(4,322,168,079)

(3,893,671,925)

(6,794,168,787)

투자활동현금흐름

(47,035,474,915)

(5,386,745,822)

(40,965,000,728)

　기타금융자산의 증가

 　

(68,675,802,395)

(101,238,723,319)

　기타금융자산의 감소

 　

101,238,723,319

60,352,500,000

　상각후원가측정 금융자산의 취득

(71,132,466,011)

(1,426,484,420)

 　

　상각후원가측정 금융자산의 처분

38,826,151,826

1,610,848,410

 　

　종속기업투자의 처분

 　 　

10,798,029,300

　종속기업투자의 취득

(2,612,241,600)

(26,305,675,400)

 　

　관계기업투자의 취득

(4,602,893,545)

(32,160,902,970)

(9,366,269,838)

　관계기업투자의 처분

5,497,773,852

912,430,000

 　

　매도가능금융자산의 취득

 　

(11,435,582,731)

(6,433,549,290)

　매도가능금융자산의 처분

 　

16,402,412,157

9,707,108,064

　단기대여금의 회수

 　 　

7,689,768,316

　단기대여금의 대여

 　 　

(4,648,088,892)

　장기대여금의 회수

 　 　

542,715,630

　장기대여금의 대여

 　 　

(142,700,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

(10,000,000,000)

 　 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득

(3,809,640,260)

 　 　

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

3,516,791,046

 　 　

　투자부동산의 처분

 　

16,094,967,943

(5,686,699,120)

　유형자산의 취득

(15,424,267,475)

(2,342,546,719)

(5,763,031,836)

　유형자산의 처분

3,077,274

1,282,098,268

61,171,309

　무형자산의 취득

(1,317,879,508)

(596,831,284)

(2,293,220,936)

　무형자산의 처분

 　

15,600,000

187,011,236

　사업결합으로 인한 현금증가

8,056,004,987

 　

248,163,468

　사업양도로 인한 현금증가

5,964,114,499

 　

14,138,813,801

　기타비유동자산의 감소

 　 　

990,455,020

　기타비유동자산의 증가

 　 　

(1,679,904,060)

　기타비유동부채의 증가

 　 　

1,598,137,311

　기타비유동부채의 감소

 　 　

(2,526,686,892)

　분할로 인한 현금의 감소

 　 　

(7,500,000,000)

재무활동현금흐름

8,655,124,640

(21,156,377,150)

(37,489,954,470)

　차입금의 증가

149,378,680,000

5,000,000,000

13,000,000,000

　차입금의 감소

(128,000,000,000)

(15,000,000,000)

(44,000,000,000)

　배당금의 지급

(12,979,908,960)

(10,816,586,950)

(6,489,954,470)

　기타비유동금융부채의 증가

290,103,600

347,414,000

 　

　기타비유동금융부채의 감소

(33,750,000)

(687,204,200)

 　

현금및현금성자산의 증감

13,258,734,273

(245,617,542)

(54,196,817,480)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

44,206,766

(32,091,006)

(28,522,836)

기초 현금및현금성자산

4,367,093,768

4,644,802,316

58,870,142,632

기말 현금및현금성자산

17,670,034,807

4,367,093,768

4,644,802,316

5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 32(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 다우기술

&cr;&cr;1. 회사의 개요&cr;&cr; 주식회사 다우기술(이하, "당사")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다 . 2018년 12월 31일 현재 재무제표는 2019년 2월 19일 이사회에서 승인되었습니다.&cr; &cr;당사 는 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래 소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원 이 며, 최대주주인 ㈜다우데이타가 40.45% 의 지분을 보유하 고 있습니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

&cr;2.2 중요한 회계정책&cr;&cr;2.2.1 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건,경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. &cr;&cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

&cr;영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.&cr;

2.2.2 종속기업 및 관계기업&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.3 유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;2.2.4 공정가치 측정&cr;당사는 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다.

&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr;

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr;2.2.5 외화환산 &cr;당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;거래와 잔액 &cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr;

2.2.6 금융상품: 최초 인식과 후속 측정 &cr;

금융자산은 거래 당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래 상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.

&cr;(1) 금융자산&cr;최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 손상&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. &cr;

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

&cr;당사는 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채&cr;최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;

후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

&cr;당기손익-공정가치 측적 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기 매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr;

대여금 및 차입금&cr;

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(3) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.7 현금및현금성자산 &cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr;

2.2.8 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고있습니다.&cr;

2.2.9 매각예정비유동자산과 중단영업 &cr;당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.&cr;&cr;매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

&cr;매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr;

2.2.10 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr;&cr;또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;2.2.11 유형자산&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

&cr;감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한내용연수를 적용하여 건물은 50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;

2.2.12 리스&cr;당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr;

리스이용자로서의 회계처리

리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

리스제공자로서의 회계처리

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.2.13 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2.2.14 정부보조금&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr;

2.2.15 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형 자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

&cr;연구개발비&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.16 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산 별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출 단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수 가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권&cr;당사는 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. &cr;&cr;영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출 단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출 단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;

2.2.17 충당부채 &cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr;2.2.18 법인세 &cr;당기법인세 &cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

이연법인세 &cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr; 하는 경우 &cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr; 하는 경우

- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;

판매세 &cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

&cr;2.2.19 종업원급여 &cr;당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr;

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

2.2.20 자기주식 &cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.2.21 현금배당&cr;당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;

2.2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;&cr;당사는 소프트웨어와 시스템, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매와 인터넷 관련 서비스를 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;&cr;소프트웨어 등의 판매&cr;소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.&cr;&cr;(1) 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr;&cr;(2) 유의적인 금융요소&cr;일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;&cr;고객충성제도&cr;당사는 고객충성제도를 운용하고 있으며, 고객은 이 제도에 따라서 서비스를 이용할수 있는 포인트를 적립 받습니다. 고객충성제도에 따라 포인트를 지급하는 것은 고객에게 중요한 권리이므로 별도의 수행의무에 해당됩니다. 포인트는 판매가격에 고객별 등급을 고려한 지급비율에 기초하여 배부되거나, 이벤트 진행에 따라 지급됩니다.지급된 포인트는 고객충성제도에 따라 수익에서 차감되며, 사용되거나 소멸될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 포인트 가격을 유료 판매가격과 동일한 것으로 보아 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 당사는 매 분기별로 포인트 사용 및 잔액 현황에 따라 계약부채를 조정하며, 조정된 계약부채 금액은 손익에 반영됩니다.&cr;&cr;소프트웨어 개발 및 유지보수 용역&cr;당사는 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 당사는 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 용역에 대한 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.&cr;&cr;계약 잔액&cr;&cr;(1) 계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

(2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.6 부분을 참조 합니다.&cr;

(3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

&cr;2.2.23 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;

당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 유의적인 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;&cr; 2.3.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다. &cr;

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다.&cr;

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 2018년 1월 1일의 효과

(단위:천원)
구 분 내역 제1115호 적용전 조정 제1115호 적용후
자산
매출채권 가 20,208,935 (435,717) 19,773,218
계약자산 가 - 435,717 435,717
선급금 가,나 3,395,841 2,734,960 6,130,801
자산 합계 705,654,329 2,734,960 708,389,289
부채
계약부채 가,나 - 8,757,769 8,757,769
선수금 가 7,056,256 (2,141,945) 4,914,311
선수수익 가 3,361,187 (3,361,187) -
당기법인세부채 나 5,730,582 (125,762) 5,604,820
부채 합계 205,801,613 3,128,875 208,930,488
자본
이익잉여금 나 308,425,993 (393,915) 308,032,078
자본 합계 499,852,716 (393,915) 499,458,801

&cr;기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 2018년 12월 31일의 효과

(단위:천원)
구 분 내역 제1115호 적용전 조정 제1115호 적용후
자산
매출채권 가 9,568,679 (806,822) 8,761,857
계약자산 가 - 806,822 806,822
자산 합계 753,409,272 - 753,409,272
부채
계약부채 가 - 15,024,703 15,024,703
선수수익 가 15,024,703 (15,024,703) -
부채 합계 239,069,789 - 239,069,789
자본
자본 합계 514,339,482 - 514,339,482

&cr;가. 수행의무의 식별

당사는 소프트웨어등의 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 유지보수업무가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 당사는 제품판매계약에 포함되어 있는 유지보수업무를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였습니다.

&cr;나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

기업의 대부분의 계약은 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할의무가 있으며 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다. 또한 진행률을 측정하는 목적에 따라, 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하였습니다.&cr;

당사는 제품판매계약에 포함되어 있는 유지보수업무를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호의 도입은 당사의 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 현금흐름에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;

2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;

기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다

당사는 2018 년 1 월 1 일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 이익잉여금 및 기타자본 구성요소에 반영되었습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조정 내역 주석 금액
기초 이익잉여금 - 변경 전 308,425,993
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (172,738)
매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ② 380,895
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 208,157

기초 이익잉여금 - 변경 후

 308,634,150

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 분류 변경을 실시하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산

주석

당기손익-&cr;공정가치

기타포괄손익-공정가치 &cr;(전기는 매도가능금융자산)

 상각후원가

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)

 - 33,106,190 - 33,106,190

매도가능금융자산에서 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가로재분류

①

 6,697,876 (7,197,876) 500,000 -

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)

 6,697,876 25,908,314 500,000 33,106,190

&cr;(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않으며, 상세 내역은 아래 (1 - 4) 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품의 분류 변경이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

 주석

기타포괄손익누계액 변동

이익잉여금변동
기초 장부금액-기준서 제1039호 　 (365,586) 308,425,993
매도가능금융자산에서 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 172,738 (172,738)
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (380,895) 380,895
합 계 (208,157) 208,157
기초 장부금액-기준서 제1109호 (573,742) 308,634,150

&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr; 당기초 현재 지분증권 6,697,876천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 지분증권은 투자 목적 지분상품에 해당하며, 동 지분증권은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 172,738천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr;&cr;② 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr; 당기초 현재 매도가능지분증권 손상누계액 380,895천원이 기타포괄손익누계액으로재분류 되었습니다. 동 기준서에서는 단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 분류하는 선택을 할 경우 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 측정하며 후속적으로 당기손익으로 이전되지 않습니다. &cr;

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

　구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,367,094 4,367,094
매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 20,208,935 20,208,935
기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 80,757,179 80,757,179
지분 및 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 6,697,876
매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 33,106,190 25,908,314
매도가능금융자산 상각후원가 - 500,000
금융자산 계 138,439,398 138,439,398

(2) 금융자산의 손상&cr;

당사의 한국채택국제회계기준 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산은 다음과 같습니다.&cr;

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

&cr;상기 '(1) 금융상품의 분류 및 측정'에서 설명하는 바와 같이 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호의 도입으로 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 상각후원가 측정 채무상품에 대하여 Stage1으로 분류되는 채무상품은 12개월 기대신용손실을, Stage2와 3으로 분류되는 채무상품은 전체기간 기대신용손실을 사용하였습니다.

2.3.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결 정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체

투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사의 현금결제형 주식기준 보상의 회계정책은 개정사항의 분류 접근법과 일치합니다. 추가로, 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래가 없으며, 주식기준보상거래에 조건 변경도 없었습니다. 따라서, 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.7 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 당사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

&cr;동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.&cr;

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.&cr;

기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.

2015 - 2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 당사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;추정 및 가정 &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;

금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. &cr;

퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

&cr;법인세&cr;당사는 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

&cr; 환류세제&cr;당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2018 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. &cr;

4. 현금및현금성자산 및 예치금

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금 및 예금 17,670,035 4,367,094

&cr;

5. 매출채권&cr;&cr;5.1 매출채권 및 대손충당금

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 10,411,992 21,440,919
차감: 대손충당금 (1,650,135) (1,231,983)
합 계 8,761,857 20,208,936

5.2 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구 분 만기미도래 1개월미만 2개월미만 3개월미만 3개월초과 합 계
총 장부금액 8,703,837 91,756 47,214 20,399 1,548,786 10,411,992
기대 손실률 0.81% 9.43% 19.00% 63.25% 100.00% 　
대손충당금 70,820 8,655 8,972 12,902 1,548,786 1,650,135

&cr;

5.3 대손충당금의 변동내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 1,231,983 1,156,355
대손상각비 429,006 91,049
대손충당금환입 - (15,421)
제각 (12,057) -
합병으로 인한 증가 1,202 -
기말금액 1,650,135 1,231,983

&cr;6. 계약자산 및 계약부채&cr;

6.1 계약자산 및 계약부채의 내역

(단위:천원)
　구 분 당기말
계약자산 :
프로젝트 매출 계약에 대한 계약자산 806,822
계약부채 :
프로젝트 매출 계약에 대한 계약부채 3,037,825
서비스 매출 계약에 대한 계약부채 11,986,877
합 계 15,024,702

&cr;6.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 8,757,769천원입니다.

6.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격

(단위:천원)

구 분

당기
1년 이내 21,393,534

&cr;&cr;7. 기타금융자산

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
금융기관 예ㆍ적금 - 68,675,802
미수금 - 8,535,426
차감: 대손충당금 - (341,373)
대여금 - 1,734,774
미수수익 - 503,179
보증금 1,649,370
차감: 유동자산 - (77,377,772)
합 계 - 3,379,406

&cr;

8. 상각후원가측정 금융자산

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
금융기관 예ㆍ적금(주1) 96,371,047 -
미수금 12,271,270 -
차감: 대손충당금 (338,954) -
대여금 6,171,474 -
미수수익 851,414 -
기타채권 500,000 -
보증금 2,211,040 -
차감: 유동자산 (110,352,538) -
합 계 7,684,753

&cr;(주1) 금융기관 예ㆍ적금 중 일부는 당사의 매입채무의 지급을 위한 질권설정이 되어있습니다(주석 32 참조).&cr;&cr; 상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 대손이 확정되어 전액 대손을 설정한 금융자산을 제외한 금융자산은 손실충당금을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;

9. 기타자산

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 1,307,431 3,395,841
선급비용 272,772 368,555
순확정급여자산 1,419,135 2,061,969
차감: 유동자산 (1,580,203) (3,764,396)
합 계 1,419,135 2,061,969

&cr;

10. 재고자산

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
상품 779,313 392,959
제품 1,296 1,296
원재료 7,785 20,323
합 계 788,394 414,578

&cr;

11. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;11.1 종속기업 및 관계기업 투자내역

(단위:천원)
회사명 소재지 당기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액
종속기업:
키움증권㈜(주1,5) 대한민국 47.70 117,819,459 117,819,459 47.70 117,819,459 117,819,459
다우홍콩 홍콩 56.58 14,985,882 14,985,882 56.58 14,985,882 14,985,882
㈜키움이앤에스(주1) 대한민국 48.54 35,946,596 30,946,596 49.01 35,946,596 30,946,596
다우재팬㈜ 일본 99.99 1,564,800 1,027,367 99.90 1,052,562 515,128
㈜키다리이엔티 대한민국 100.00 29,056,586 29,056,586 100.00 29,056,586 29,056,586
㈜키다리스타(구,㈜키다리스튜디오) 대한민국 100.00 1,000,000 - 100.00 1,000,000 -
㈜한국에이에스피 대한민국 - - - 100.00 26,305,675 26,305,675
키움캐피탈(주2) 대한민국 2.00 2,000,003 2,000,003 - - -
키움 인도네시아 사모투자신탁(주2) 대한민국 1.45 100,000 100,000 - - -
지급보증 - - 76,000 - - 299,440
소 계 202,473,326 196,011,893 　 226,166,760 219,928,766
관계기업:
한국정보인증㈜ 대한민국 33.65 24,598,136 24,598,136 31.17 21,056,382 21,056,382
㈜NSHC 대한민국 25.05 500,004 500,004 25.05 500,004 500,004
㈜사람인에이치알 대한민국 34.61 14,970,504 14,970,504 34.06 13,909,364 13,909,364
㈜이토마토(주4) 대한민국 - - - 27.43 2,135,501 2,135,501
WOSMU SAS 프랑스 - - - 25.33 635,290 635,290
㈜로엠씨 대한민국 20.00 20,000 20,000 20.00 20,000 20,000
키움문화벤처제1호투자조합(주3) 대한민국 15.00 945,000 730,768 15.00 1,620,000 1,405,768
미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합 대한민국 30.00 6,320,774 6,065,945 30.00 10,445,774 10,190,945
㈜미래테크놀로지 대한민국 27.13 16,898,403 16,898,403 27.13 16,898,403 16,898,403
키움더드림단기채(채권)C-F(주3) 대한민국 12.35 10,000,000 10,000,000 33.51 10,000,000 10,000,000
소 계 　 　 74,252,821 73,783,760 　 77,220,718 76,751,657
합 계 　 　 276,726,147 269,795,653 　 303,387,478 296,680,423

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(주2) 종속기업을 통하여 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(주3) 지분율이 20%미만이나 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주4) 매각예정자산으로 분류하였습니다. &cr;(주5) 키움증권㈜의 주식중 320,000주(전기말: 1,170,000주)는 특수관계자 및 당사의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31,32 참조).&cr;

11.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
종속기업 관계기업 종속기업 관계기업
기초 금액 219,928,766 76,751,657 193,454,371 45,504,754
취득 2,612,242 4,602,894 26,305,675 31,846,903
처분 및 감자 - (5,435,290) - (600,000)
합병 (26,305,675) - - -
매각예정자산 대체 - (2,135,501) - -
금융보증부채 대체 (223,440) - 168,720 -
기말 금액 196,011,893 73,783,760 219,928,766 76,751,657

&cr;

12. 매도가능금융자산&cr;&cr;매도가능금융자산의 내역

<전기말> (단위:천원)
구 분 취득가액 장부금액
<상장주식> 　 　
인화정공㈜ 667,496 440,657
한라홀딩스 19,500,252 19,472,676
소 계 20,167,748 19,913,333
<비상장주식>
유원미디어㈜ 307,500 -
㈜호미인터랙티브 195,000 -
일신레저 1,000 1,000
탑코믹스 1,999,200 1,999,200
보림개발(힐드로사이cc) 500,000 500,000
㈜와이즈버즈 3,994,782 3,994,782
소 계 6,997,482 6,494,982
<출자금>
소프트웨어공제조합 410,000 656,312
정보통신공제조합 15,763 26,142
CL애니드림투자조합 1,000,000 735,045
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합 1,000,000 861,964
에스엠씨아이6호제작초기펀드 500,000 415,018
보스톤콘텐츠영세기업투자조합 500,000 504,287
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 1,500,000 1,523,391
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 2,000,000 1,975,717
정보통신중소기업협회 2,000 -
소 계 6,927,763 6,697,876
합 계 34,092,993 33,106,191

&cr;

13. 당기손익인식-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;13.1 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역

<당기말> (단위:천원)
구 분 취득가액 장부금액
소프트웨어공제조합 410,000 665,883
정보통신공제조합 15,763 26,552
CL애니드림투자조합 1,000,000 562,961
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합 1,000,000 862,419
에스엠씨아이6호제작초기펀드 500,000 351,035
다담인베스트먼트 주식회사&cr;(구, 보스톤콘텐츠영세기업투자조합) 500,000 420,791
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 1,500,000 1,166,857
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 2,000,000 1,879,225
정보통신중소기업협회 2,000 -
대한항공 무기명식 무보증사채 10,000,000 10,199,910
합 계 16,927,763 16,135,633

&cr;&cr;14. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;14.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역

<당기말> (단위:천원)
구 분 취득가액 장부금액
한라홀딩스 23,309,893 16,999,281
유원미디어㈜ 307,500 -
㈜호미인터랙티브 195,000 -
일신레저 1,000 1,000
탑코믹스 1,999,200 199,200
㈜와이즈버즈 3,994,782 3,573,150
합 계 29,807,375 20,772,631

&cr;14.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역

<당기> (단위:천원)
구 분 기초 기초재분류 증감 법인세효과 당기말
매도가능증권 평가이익 413,903 (215,553) 903,639 (218,681) 883,308
매도가능증권 평가손실 (779,488) 7,396 (6,332,171) 1,532,385 (5,571,878)

&cr;&cr;15. 투자부동산&cr;&cr;15.1 투자부동산의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액(주) 장부금액 취득원가 상각누계액(주) 장부금액
토지 115,206,866 (1,332,913) 113,873,953 116,417,608 (1,332,913) 115,084,695
건물 68,295,259 (12,549,041) 55,746,218 68,295,259 (11,198,907) 57,096,352
건설중인자산 533,649 (533,649) - 533,649 (533,649) -
합 계 184,035,774 (14,415,603) 169,620,171 185,246,516 (13,065,469) 172,181,047

(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;15.2 투자부동산의 변동내역

<당기> (단위:천원)
구 분 기초 감가상각비 대체 기말
토지 115,084,695 - (1,210,742) 113,873,953
건물 57,096,352 (1,350,134) - 55,746,218
합 계 172,181,047 (1,350,134) (1,210,742) 169,620,171

<전기> (단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말
토지 126,214,170 178,524 (12,301,782) - 993,783 115,084,695
건물 56,708,157 - - (1,350,135) 1,738,330 57,096,352
합 계 182,922,327 178,524 (12,301,782) (1,350,135) 2,732,113 172,181,047

15.3 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 2,793,471 2,784,620
임대수익관련 직접비용(주) (7,095,354) (7,658,176)

(주) 투자부동산감가상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 15.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 206,391,540천원(전기말: 207,160,681천원)입니다.

&cr;&cr;16. 유형자산&cr;

16.1 유형자산의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
토지 59,857,521 - 59,857,521 58,646,779 - 58,646,779
건물 10,264,827 (1,819,098) 8,445,729 10,264,827 (1,614,353) 8,650,474
구축물 660,000 (243,210) 416,790 660,000 (199,650) 460,350
기계장치 135,444 (135,444) - 135,444 (135,444) -
집기비품 22,149,269 (12,806,851) 9,342,418 18,867,805 (10,872,881) 7,994,924
건설중인자산 13,958,970 - 13,958,970 533,299 - 533,299
합 계 107,026,031 (15,004,603) 92,021,428 89,108,154 (12,822,328) 76,285,826

&cr;16.2 유형자산의 변동내역

<당기> (단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 사업결합 사업양도 대체 기말
토지 58,646,779 - - - - - 1,210,742 59,857,521
건물 8,650,474 - - (204,746) - - - 8,445,728
구축물 460,350 - - (43,560) - - - 416,790
기계장치 - - - - - - - -
집기비품 7,994,924 2,635,674 (10,449) (2,216,898) 233,266 (86,829) 792,731 9,342,419
건설중인자산 533,299 13,425,671 - - - - - 13,958,970
합 계 76,285,826 16,061,345 (10,449) (2,465,204) 233,266 (86,829) 2,003,473 92,021,428

<전기> (단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말
토지 59,799,278 - (167,704) - (984,795) 58,646,779
건물 10,961,982 - (360,852) (212,326) (1,738,330) 8,650,474
구축물 503,910 - - (43,560) - 460,350
집기비품 8,227,625 1,794,647 (16,551) (2,010,797) - 7,994,924
건설중인자산 533,299 - - - - 533,299
합 계 80,026,094 1,794,647 (545,107) (2,266,683) (2,723,125) 76,285,826

&cr;16.3 운용리스 이용내역&cr; 당사는 일부 건물 및 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며 이와 관련하여 당기 비용으로 인식된 리스료는 542,126천원(전기: 413,598천원)입니다. 또한 취소불능운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 1,309,391천원으로 1년 이내에 지급될금액은 652,927천원, 1년 초과 5년 이내에 지급될 금액은 656,464천원입니다.&cr;&cr;16.4 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).&cr;&cr;17. 무형자산&cr;

17.1 무형자산의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액(주) 장부금액 취득원가 상각누계액(주) 장부금액
영업권 23,919,064 (1,597,477) 22,321,587 9,825,863 (1,597,477) 8,228,386
개발비 10,299,714 (8,062,075) 2,237,639 9,300,585 (6,989,852) 2,310,733
산업재산권 12,385,020 (6,419,250) 5,965,770 6,469,468 (4,443,418) 2,026,050
회원권 3,667,413 (327,890) 3,339,523 3,261,522 - 3,261,522
합 계 50,271,211 (16,406,692) 33,864,519 28,857,438 (13,030,747) 15,826,691

(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;17.2 무형자산의 변동내역

<당기> (단위:천원)
구 분 기초 취득 사업결합 감가상각비 손상 기말
영업권 8,228,386 - 14,093,201 - - 22,321,587
개발비 2,310,733 908,447 90,682 (1,072,223) - 2,237,639
산업재산권 2,026,050 3,541 5,912,010 (1,975,831) - 5,965,770
회원권 3,261,522 405,892 - - (327,890) 3,339,524
합 계 15,826,691 1,317,880 20,095,893 (3,048,054) (327,890) 33,864,520

<전기> (단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말
영업권 8,409,726 370,910 - - (552,250) 8,228,386
개발비 3,395,671 - - (1,084,938) - 2,310,733
산업재산권 2,795,020 225,921 - (930,740) (64,151) 2,026,050
회원권 3,274,093 - (12,571) - - 3,261,522
합 계 17,874,510 596,831 (12,571) (2,015,678) (616,401) 15,826,691

&cr;17.3 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 2,275,221천원 및 1,922,514천원입니다. &cr;&cr;17.4 영업권의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
그룹웨어사업팀 674,500 674,500
IDC영업팀 2,791,326 2,791,326
메세징2팀 1,968,901 1,968,901
커뮤니케이션 1,490,663 1,490,663
사방넷 14,093,201 -
지역정보사업팀 1,302,996 1,302,996
합 계 22,321,587 8,228,386

&cr; 17.5 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.&cr; &cr;17.6 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 인식한 손상차손은 327,890천원입니다.&cr;&cr;

18. 장ㆍ단기 차입금&cr;&cr;18.1 장ㆍ단기 차입금의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
시설 및 운영자금 등 21,900,000 49,900,000
회사채 149,475,525 99,916,416
차감: 유동부채 (21,900,000) (149,816,416)
합 계 149,475,525 -

18.2 시설 및 운영자금의 상세내역

(단위:천원)
차입처 차입금의 종류 당기말 현재&cr;연이자율(%) 만기일 금 액
당기말 전기말
㈜신한은행 시설 및 운영자금 2.91 2019.05.21 5,000,000 8,000,000
한국산업은행 외 운용자금 2.59~2.90 2019.04.13~&cr;2019.06.30 16,900,000 41,900,000
합 계 21,900,000 49,900,000

18.3 회사채의 상세내역

(단위:천원)
종 류 발생일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말
제1회 무보증사채 2015.07.30 2018.07.30 2.59 - 100,000,000
제2회 무보증사채 2018.07.05 2021.07.05 2.95 150,000,000 -
소 계 150,000,000 100,000,000
차감: 사채할인발행차금 (524,475) (83,584)
합 계 149,475,525 99,916,416

&cr;19. 기타금융부채

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
미지급금 8,262,000 10,181,666
미지급배당금 3,863 3,787
미지급비용 3,077,322 2,194,509
금융보증부채 441,604 299,440
임대보증금 3,923,117 3,666,763
차감: 유동부채 (11,343,185) (12,379,962)
합 계 4,364,721 3,966,203

&cr;&cr;20. 기타부채

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 9,077,618 7,056,256
선수수익 - 3,361,187
합 계 9,077,618 10,417,443

&cr;21. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr;&cr;21.1 퇴직급여부채의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 16,533,977 16,712,213
사외적립자산의 공정가치 (17,953,113) (18,774,182)
재무상태표상 순확정급여부채(자산) (주) (1,419,136) (2,061,969)

(주) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

&cr;21.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
기초잔액 16,712,213 16,685,024
급여비용(당기손익)
- 당기근무원가 2,208,828 2,372,383
- 이자원가 554,061 450,860
소 계 2,762,889 2,823,243
퇴직급여지급액 (2,298,808) (2,326,425)
확정급여제도의 재측정요소
- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (121,523)
- 재무적가정의 변동에서 발생하 는 보험수리적손익 345,452 (667,476)
- 경험조정 (987,769) 319,370
소 계 (642,317) (469,629)
기말잔액 16,533,977 16,712,213

&cr;21.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
기초잔액 18,774,182 17,282,805
급여비용(당기손익)
- 이자수익 627,738 467,777
확정급여제도의 재측정요소
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,384,154) 482,644
사용자의 기여금 3,500,000 1,800,000
계열사로부터전출입
급여지급액 (3,564,653) (1,259,044)
기말잔액 17,953,113 18,774,182

21.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말 `
예ㆍ적금 819,073 54,653
유가증권(수익증권) 16,124,644 18,713,778
기타자산 1,003,645 -
국민연금전환금 5,751 5,751
합 계 17,953,113 18,774,182

&cr;21.5 주요 보험수리적 가정

구 분 당기말 전기말
할인율 3.11% 3.58%
미래임금상승율 5.00% 5.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.&cr; &cr;당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 5.326년(전기말: 5.4년)입니다.

&cr;21.6 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 순확정급여채무의 민감도분석

(단위:천원)
보험수리적가정 1% 증가 1% 감소
할인율 (712,080) 787,024
미래임금상승율 766,402 (707,720)

&cr;민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr;&cr;&cr; 22 . 법인세비용 및 이연법인세&cr;

22.1 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)
　구 분 당 기 전 기
당기법인세(추납액 포함) 10,041,442 8,482,054
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 870,700 (1,550,459)
자본에 직접 반영된 법인세 1,493,229 (373,073)
법인세비용 합계 12,405,371 6,558,522
계속영업법인세비용 11,528,296 6,272,161
중단영업법인세비용 877,075 286,361

&cr;22.2 자본에 직접 반영된 법인세 내역

(단위:천원)
　구 분 당 기 전 기
매도가능금융자산 평가손익 1,313,705 (129,252)
확정급여부채의 재측정요소 179,524 (243,821)
합 계 1,493,229 (373,073)

22.3 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)
　구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(A) 45,819,861 28,552,842
적용세율에 따른 법인세(B) (당기: 23.2% , 전기 22.6%) 10,626,406 6,447,788
조정사항:
- 비공제비용 5,537,312 928,074
- 비과세수익 (1,815,010) (1,201,870)
- 법인세 추납(환급)액 - (504,504)
- 세액공제효과 (148,194) (78,051)
- 토지등 양도소득에 대한 법인세 - 891,323
- 미인식이연법인세 (1,958,555) -
- 세율차이 등 163,412 75,762
소계(C) 1,778,965 110,734
법인세비용(D=B+C) 12,405,371 6,558,522
유효세율(D/A) 27.07% 22.97%

22.4 이연법인세의 변동내역

<당기> (단위:천원)
구 분 기초 당기손익 반영 자본에&cr;직접 반영 기말
대손충당금 686,242 121,570 - 807,812
매도가능금융자산평가손실 116,717 - 1,313,705 1,430,422
유형자산 재평가 (15,969,407) (65,793) - (16,035,200)
종속기업투자손상차손 1,452,000 (1,452,000) - -
투자부동산손상차손 592,484 - - 592,484
기타 (74,550) (967,705) 179,524 (862,731)
합 계 (13,196,514) (2,363,928) 1,493,229 (14,067,213)

<전기> (단위:천원)
구 분 기초 당기손익 반영 자본에&cr;직접 반영 기말
대손충당금 667,188 19,054 - 686,242
매도가능금융자산평가손실 245,970 - (129,253) 116,717
유형자산 재평가 (17,211,745) 1,242,338 - (15,969,407)
종속기업투자손상차손 1,452,000 - - 1,452,000
투자부동산손상차손 592,484 - - 592,484
기타 (492,870) 662,140 (243,820) (74,550)
합 계 (14,746,973) 1,923,532 (373,073) (13,196,514)

&cr;

23. 자본금과 잉여금 &cr;&cr;23.1 자본금의 내역

구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
보통주 발행주식수 44,866,617주 44,866,617주
1주당 액면가액 500원 500원

&cr;23.2 자본잉여금의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 174,599,721 174,599,721
자기주식처분이익 3,912,996 3,912,996
합 계 178,512,717 178,512,717

&cr;23.3 자본조정의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (9,153,717) (9,153,717)
기타자본조정 (876,683) -
합 계 (10,030,400) (9,153,717)

&cr;23.4 기타포괄손익누계액의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,688,570) -
매도가능금융자산평가손익 - (365,586)

23.5 이익잉여금의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(주) 7,665,540 6,367,541
임의적립금 4,491,806 4,491,806
미처분이익잉여금 315,955,081 297,566,646
합 계 328,112,427 308,425,993

(주) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;24.1 수익구분 정보&cr;

<당기> (단위:천원)
구 분 Service부문 ITS부문 Biz Application본부 합 계
재화 또는 용역의 유형
상품매출 5,467 14,523,504 195,642 14,724,613
용역매출 120,214,305 55,808,644 6,614,975 182,637,924
제품매출 - - 1,109,595 1,109,595
중단사업에 포함된 매출 - (6,202,646) - (6,202,646)
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 120,219,772 64,129,502 7,920,212 192,269,486
지리적 시장
한국 120,219,772 68,123,906 7,581,131 195,924,809
아시아 - 2,208,242 339,081 2,547,323
중단사업에 포함된 매출 - (6,202,646) - (6,202,646)
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 120,219,772 64,129,502 7,920,212 192,269,486
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전 111,824,186 59,410,042 3,631,440 174,865,668
기간에 걸쳐 이전 8,395,586 10,922,106 4,288,772 23,606,464
중단사업에 포함된 매출 - (6,202,646) - (6,202,646)
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 120,219,772 64,129,502 7,920,212 192,269,486

&cr;&cr;25. 영업이익&cr;&cr; 25.1 비용의 성격별 분류

(단위:천원)
구 분 당기 전기
종업원급여 36,128,573 34,479,205
감가상각비 2,465,204 2,266,683
무형자산상각비 3,048,054 2,015,678
비용으로 계상된 재고자산 12,461,537 20,921,119
통신비 75,418,425 81,109,878
기타비용 35,565,969 20,439,399
중단사업에 포함된 비용 (6,092,825) (16,999,491)
합 계 158,994,937 144,232,471

25.2 종업원급여

(단위:천원)
구 분 당기 전기
급여 29,395,690 28,045,644
퇴직급여 2,135,152 2,338,293
복리후생비 4,597,731 4,095,268
중단사업에 포함된 비용 (787,915) (1,794,622)
합 계 35,340,658 32,684,583

25.3 판매비와관리비

(단위:천원)
구 분 당기 전기
급여 4,171,455 5,984,663
퇴직급여 259,867 478,533
잡급 15,510 9,041
복리후생비 3,700,566 3,237,325
여비교통비 58,153 107,747
통신비 115,616 111,887
사무용품비 9,025 4,351
세금과공과 50,300 64,282
임차료 60,027 65,799
관리비 98,856 138,723
유형자산 감가상각비 192,461 265,191
무형자산상각비 447,171 419,692
대손상각비 429,006 45,986
경상개발비 2,275,221 1,922,514
수선비 271 381
보험료 3,688 13,323
접대비 78,625 167,719
광고선전비 290,783 567,977
운반비 1,957 4,046
판매촉진비 75,229 113,935
도서인쇄비 30,591 24,141
소모품비 16,998 31,645
교육훈련비 159,237 203,007
차량유지비 177,520 161,537
지급수수료 2,146,025 1,601,387
번역비 132 2,567
중단사업에 포함된 비용 (983,349) (2,357,341)
합 계 13,880,941 13,390,058

&cr;26. 영업외손익&cr;&cr;26.1 기타수익

(단위:천원)
구 분 당기 전기
관계기업투자주식처분이익 62,484 -
투자부동산처분이익 - 3,793,186
유형자산처분이익 1,136 743,157
무형자산처분이익 - 3,029
수입임대료 1,520,608 1,483,090
수수료수익 5,338 -
관리비수익 1,272,863 1,301,530
잡이익 5,723,874 67,947
중단사업에 포함된 비용 (3,876,880) -
합 계 4,709,423 7,391,939

26.2 기타비용

(단위:천원)
구 분 당기 전기
재고자산폐기손실 - 4,448
관계기업투자주식처분손실 - 1,570
유형자산처분손실 504 3,885
유형자산폐기손실 8,004 2,281
무형자산손상차손 327,890 616,401
기부금 428 10,250
잡손실 667,285 200,101
건물관리비 7,095,354 7,658,176
기타 2,136 -
합 계 8,101,601 8,497,112

&cr;26.3 금융수익

(단위:천원)
구 분 당기 전기
이자수익 2,436,332 1,541,153
배당금수익 15,199,685 10,438,349
매도가능금융자산처분이익 - 983,673
외환차익 27,539 349,304
외화환산이익 46,850 25,723
금융자산평가이익 220,539 -
금융보증수익 18,728 -
합 계 17,949,673 13,338,202

26.4 금융원가

(단위:천원)
구 분 당기 전기
이자비용 5,094,412 4,022,480
기타의 대손상각비 5,000 160,995
매도가능금융자산처분손실 - 23,074
외환차손 78,657 78,524
외화환산손실 38,035 66,917
금융자산평가손실 782,780 -
합 계 5,998,884 4,351,990

&cr;&cr;27. 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.&cr;&cr;27.1 기본주당이익의 산출내역

구 분 당 기 전 기
가. 보통주 당기순이익
보통주 계속영업이익 30,304,863,307원 20,979,043,747원
보통주 중단영업이익 3,109,626,810원 1,015,277,089원
나. 가중평균유통보통주식수 43,266,617주 43,266,617주
다. 기본주당이익(가÷나) 　
주당계속영업이익 700원 485원
주당이익 772원 508원

&cr;27.2 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr; &cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며,러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

28.1 시장위험 &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.&cr;&cr;다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. &cr;&cr;28.1.1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

28.1.2 환율변동위험&cr;보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

(단위:천원)
구분 당기 전기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD 46,914 (46,914) (46,255) 46,255
JPY 5,476 (5,476) 4,127 (4,127)
CNY 178,344 (178,344) - -
합 계 230,734 (230,734) (42,128) 42,128

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

28.1.3 기타 가격위험 &cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 5% 상승시 5% 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익 849,964 (849,964)
법인세효과 (205,691) 205,691
법인세효과 차감후 기타포괄손익 644,273 (644,273)

&cr;28.2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;28.2.1 매출채권 및 기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;28.2.2 기타의 자산&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.&cr;&cr;28.3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

28.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역

<당기말> (단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계
매입채무 2,402,973 - - 2,402,973
예수부채 - 5,421,436 - 5,421,436
차입금 1,254,595 25,669,005 156,687,895 183,611,495
기타금융부채 149,325,081 2,018,104 3,923,117 155,266,302
합 계 152,982,649 33,108,545 160,611,012 346,702,206

<전기말> (단위:천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계
매입채무 5,430,611 - - 5,430,611
차입금 - 49,900,000 100,000,000 149,900,000
기타부채 10,181,666 - 3,966,203 14,147,869
합 계 15,612,277 49,900,000 103,966,203 169,478,480

28.3.2 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부채 241,028,344 205,801,613
자본 514,339,482 499,852,716
부채비율 46.86% 41.17%

&cr;29. 공정가치 측정&cr;

29.1 금융상품의 공정가치&cr;당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr;

29.2 공정가치 측정 서열체계

<당기말> (단위:천원)
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 692,435 15,443,200 16,135,635
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,999,281 - 3,773,350 20,772,631
합 계 16,999,281 692,435 19,216,550 36,908,266

<전기말> (단위:천원)
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 자산
매도가능금융자산 19,913,333 - 13,192,857 33,106,190

&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr;

29.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기

당기손익 - &cr;공정가치측정

 기타포괄손익 -&cr;공정가치측정 매도가능금융자산
기초 금액 6,015,421 5,994,982 9,603,383
취득 10,000,000 - 3,994,782
처분 - (2,965,314) -
총손익
당기손익인식액 (572,222) - -
기타포괄손익인식액 - 743,682 (405,307)
당기말 금액 15,443,200 3,773,350 13,192,857

&cr;29.4 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보

구 분 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수&cr;변동에 대한 공정가치 영향
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 &cr;금융자산 DCF모형, 순자산가치,&cr;유사기업비교법 할인율 할인율 하락에 따라&cr;공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;금융자산 성장률 성장률 상승에 따라&cr;공정가치 상승

&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;

30. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;30.1 금융상품의 범주별 분류내역

<당기말> (단위:천원)
재무상태표상 자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 17,670,035 - - 17,670,035
매출채권 8,761,857 - - 8,761,857
상각후원가측정&cr;금융자산 118,037,291 - - 118,037,291
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,135,635 16,135,635
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,772,631 - 20,772,631
합 계 144,469,183 20,772,631 16,135,635 181,377,449

재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채
매입채무 2,402,973
예수부채 5,421,436
차입금 171,375,525
기타금융부채 15,707,906
합 계 194,907,840

<전기말> (단위:천원)
재무상태표상 자산 대여금및&cr; 수취채권 매도가능&cr; 금융자산 합계
현금및현금성자산 4,367,094 - 4,367,094
매출채권 20,208,935 - 20,208,935
기타금융자산 80,253,999 - 80,253,999
매도가능금융자산 - 33,106,190 33,106,190
합 계 104,830,028 33,106,190 137,936,218

재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채
매입채무 5,430,611
예수부채 4,863,881
차입금 149,816,416
기타부채 9,283,988
합 계 169,394,896

30.2 금융상품 범주별 손익내역

<당기> (단위:천원)
손익계산서상 수익(비용) 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 상각후원가측정 &cr;금융부채 합계
이자수익 2,436,332 - - - 2,436,332
배당금수익 - 424,159 - - 424,159
외환차익 12,008 - - 15,533 27,541
외화환산이익 46,850 - - - 46,850
금융자산평가이익 - - 220,539 - 220,539
금융보증수익 - - - 18,728 18,728
대손상각비 (429,006) - - - (429,006)
이자비용 - - - (5,094,412) (5,094,412)
기타의 대손상각비 (5,000) - - - (5,000)
외환차손 (18,894) - - (59,762) (78,656)
외화환산손실 (38,025) - - (11) (38,036)
금융자산 평가손실 - (4,114,828) (782,780) - (4,897,608)

<전기> (단위:천원)
손익계산서상 수익(비용) 대여금및&cr; 수취채권 매도가능&cr;금융자산 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계
이자수익 1,541,153 - - 1,541,153
배당금수익 - 542,235 - 542,235
외환차익 349,303 - - 349,303
외화환산이익 25,723 - - 25,723
매도가능금융자산처분이익 - 983,673 - 983,673
대손상각비 (45,986) - - (45,986)
이자비용 - 　 (4,022,480) (4,022,480)
기타의 대손상각비 (160,995) - - (160,995)
외환차손 (78,523) - - (78,523)
외화환산손실 (66,917) - - (66,917)
매도가능금융자산처분손실 - (23,074) - (23,074)

&cr;31. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;31.1 당기말 현재 주요 특수관계자의 내역

회사명 국가 당사와의 관계
다우데이타 대한민국 지배기업
키움이앤에스 대한민국 종속기업
키움증권 대한민국 종속기업
다우재팬 일본 종속기업
다우홍콩유한공사 홍콩 종속기업
키다리스타(구, 키다리스튜디오) 대한민국 종속기업
키다리이엔티 대한민국 종속기업
키움인베스트먼트 대한민국 종속기업
키움저축은행 대한민국 종속기업
키움YES저축은행 대한민국 종속기업
키움투자자산운용 대한민국 종속기업
키움 인도네시아 프런티어 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 종속기업
PT Kiwoom sekuritas Indonesia 인도네시아 종속기업
키움프라이빗에쿼티 대한민국 종속기업
키움성장12호일자리창출투자조합 대한민국 종속기업
키움문화벤처제2호투자조합 대한민국 종속기업
키움작은거인증권투자신탁1호 대한민국 종속기업
키움장기코어밸류 대한민국 종속기업
키움분리과세하이일드K-1 대한민국 종속기업
키움 글로벌 올에셋 투자신탁 대한민국 종속기업
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 대한민국 종속기업
하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 대한민국 종속기업
메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 대한민국 종속기업
KS Asia Absolute Return Fund IC Class G 홍콩 종속기업
KS Korea Credit Fund 1 IC Class B 홍콩 종속기업
프렌드 신기술사업투자조합 1호 대한민국 종속기업
키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 대한민국 종속기업
메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁 대한민국 종속기업
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 종속기업
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4 대한민국 종속기업
지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 종속기업
포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자신탁 대한민국 종속기업
키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호 대한민국 종속기업
키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 대한민국 종속기업
키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 대한민국 종속기업
키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 대한민국 종속기업
키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 대한민국 종속기업
키움K고래멀티전략전문사모1호C-S 대한민국 종속기업
다우(대련)과기개발유한공사 중국 종속기업
나미빌딩주차장관리 유한공사 중국 종속기업
키움캐피탈 대한민국 종속기업
글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 대한민국 종속기업
KIWOOM HONG KONG LIMITED 홍콩 종속기업
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 대한민국 종속기업
키움아세안성장에이스(주식)C-F 대한민국 종속기업
키움글로벌금리와물가연동증권(H)_C-F 대한민국 종속기업
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호 대한민국 종속기업
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호 대한민국 종속기업
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제48호 대한민국 종속기업
키움글로벌코어밸류C-F 대한민국 종속기업
키움커버드콜플러스증권자투자신탁 대한민국 종속기업
키움K200인덱스증권투자신탁[주식-파생형]C-F 대한민국 종속기업
넛지제일차㈜ 외 32개 유동화 SPC(주7) 대한민국 종속기업
PT Kiwoom Investment Management 대한민국 종속기업
가젤기업펀드 대한민국 종속기업
키움성장15호세컨더리투자조합 대한민국 종속기업
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호 대한민국 종속기업
키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 대한민국 종속기업
키움더드림단기채증권투자신탁 대한민국 관계기업
프렌드 글로벌성장투자조합 1호 대한민국 관계기업
한국정보인증 대한민국 관계기업
사람인HR 대한민국 관계기업
미래테크놀로지 대한민국 관계기업
NSHC 대한민국 관계기업
로엠씨 대한민국 관계기업
키움문화벤처제1호투자조합 대한민국 관계기업
미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합 대한민국 관계기업
Nok Nok Labs. 미국 관계기업
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 대한민국 관계기업
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호 대한민국 관계기업
지엘쌍동도시개발주식회사 대한민국 관계기업
대전 월평공원 개발사업 PFV 대한민국 관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십칠호 대한민국 관계기업
하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 대한민국 관계기업
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 대한민국 관계기업
GMB-IBKC 바이오 투자조합 대한민국 관계기업
폴라리스 제6호 사모투자 합자회사 대한민국 관계기업
신한-K2 글로벌 소재 투자조합 대한민국 관계기업
이앤에프엠버제2호 사모투자합자회사 대한민국 관계기업
프렌드제1호사모투자합자회사 대한민국 관계기업
멀티에셋메이투안핑전문투자형사모투자신탁 대한민국 관계기업
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호 대한민국 관계기업
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호 대한민국 관계기업
키움증권-프랜드제1호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁2호 대한민국 관계기업
브레인FC전문투자형사모투자신탁20호 대한민국 관계기업
엔에이치하이테크제1호신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움-오비트 1호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
대신신기술투자조합 1호 대한민국 관계기업
브레인코스닥벤처전문투자형1호(C-I) 대한민국 관계기업
아이온 코스닥 벤처투자 전문사모투자신탁1호 대한민국 관계기업
플랫폼파트너스스마트벤처사모투자신탁1호 대한민국 관계기업
디에스 Quattro.R 코스닥벤처 사모투자신탁 대한민국 관계기업
키움-세븐트리1호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움히어로 제2호 사모투자합자회사 대한민국 관계기업
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 대한민국 관계기업
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 대한민국 관계기업
한·영 이노베이션펀드 제1호 대한민국 관계기업
중고나라 대한민국 관계기업
키움증권-프렌드제2호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움증권-프렌드제3호 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업
키움-라이프코어 1호 신기술투자조합 대한민국 관계기업
에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 대한민국 관계기업
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2호 대한민국 관계기업
에이아이피Growth전문투자형사모투자신탁4호 대한민국 관계기업
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁229호 대한민국 관계기업
하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 대한민국 관계기업
마스턴유럽전문투자형사모부동산투자신탁 2호 대한민국 관계기업
브레인전문투자형사모투자신탁제18호 대한민국 관계기업
이토마토 대한민국 기타 특수관계자
WOSMU SAS 프랑스 기타 특수관계자
이매진스 대한민국 기타 특수관계자
게티이미지코리아 대한민국 기타 특수관계자
사람인에이치에스 대한민국 기타 특수관계자
토마토솔루션 대한민국 기타 특수관계자
키움에셋플래너 대한민국 기타 특수관계자
키다리스튜디오(구, 다우인큐브) 대한민국 기타 특수관계자
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 기타 특수관계자
에스지서비스 대한민국 기타 특수관계자
이머니 대한민국 기타 특수관계자
톰톰 대한민국 기타 특수관계자
다우베트남 베트남 기타 특수관계자
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 대한민국 기타 특수관계자
한국전력우리스프랏글로벌 사모투자전문회사 대한민국 기타 특수관계자
포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 대한민국 기타 특수관계자
와이즈버즈 대한민국 기타 특수관계자
동부고속 대한민국 기타 특수관계자

31.2 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
단기급여 1,971,949 2,346,339
퇴직급여 424,000 259,278
합 계 2,395,949 2,605,617

31.3 특수관계자간 자금거래

<당기> (단위:천원)
구 분 이자수익 주식매각 수익배분 및&cr;출자금반환 유상증자 사업부&cr;매각(주1) 자금&cr;대여거래 배당금&cr;수령 배당금&cr;지급
주요 경영진 1,998 - - - - - - -
다우데이타 - - - - 5,819,099 - - 5,094,414
키움증권 - - - - - - 13,704,604 -
다우(대련)과기개발유한공사 72,767 - - - - 4,745,850 - -
다우재팬 6,100 - - 512,239 - - - -
키움캐피탈 - - - 2,000,003 - - - -
키다리스튜디오(구, 다우인큐브) - 697,774 - - - - - -
미래창조다우키움시너지M&A &cr;세컨더리투자조합 - - 4,125,000 - - - - -
키움문화벤처제1호투자조합 - - 675,000 - - - - -
㈜사람인에이치알 - - - - - - 224,855 -
한국정보인증㈜ - - - - - - 485,702 -
㈜미래테크놀로지 - - - - - - 195,826 -
합 계 80,865 697,774 4,800,000 2,512,242 5,819,099 4,745,850 14,610,987 5,094,414

&cr;(주1) 사업부문 양도에 따른 총 거래금액이며, 사업부 매각으로 인한 이익 3,876,879천원은 중단영업이익에 포함되어 있습니다.&cr;

<전기> (단위:천원)
구 분 이자수익 수익배분 및&cr;출자금반환 주식매입 및&cr;유상증자 배당금&cr;수령 배당금&cr;지급
주요 경영진 2,420 - - - -
다우데이타 - - - - 4,245,345
키움증권 - - - 8,960,703 -
다우홍콩 280 - - - -
㈜이머니 - - 16,898,403 - -
미래창조다우키움시너지M&A &cr;세컨더리투자조합 - 1,051,500 6,000,000 - -
키움문화벤처제1호투자조합 - 600,000 - - -
㈜사람인에이치알 - - - 449,711 -
한국정보인증㈜ - - - 485,702 -
합 계 2,700 1,651,500 22,898,403 9,896,116 4,245,345

&cr;31.4 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액

(단위:천원)
회사명 매출거래 등 매입거래 등 채권(대여금 포함) 채무(보증금 등 포함)
당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말
㈜다우데이타 556,220 825,127 1,406,079 1,225,595 2,080,435 163,677 60,478 7,767
키움증권㈜ 53,498,342 34,481,323 22,226 55,294 5,186,942 5,933,555 40,139 -
키움인베스트먼트㈜ 12,288 8,388 - - 4,300 10 - -
키움투자자산운용 1,818,831 1,639,059 - - 98,053 120,336 - 1,759
키움저축은행 1,357,134 930,888 - - 60,412,071 16,214,721 - -
키움이앤에스㈜ 172,936 143,403 4,509,557 4,495,486 842,451 842,128 262,101 142,360
㈜키다리스타 (구, 키다리스튜디오) - 200 - - 1,350,000 1,350,000 - -
㈜키다리이엔티 52,562 47,145 - - 1,742 3,410 5,419 -
키움예스저축은행 111,217 66,601 - - 6,036,397 11,119,167 - -
다우재팬 339,337 500,407 - - 143,378 85,383 - -
다우홍콩 - - - - - - - -
다우(대련)과기개발유한공사(주1) - - - - 4,745,850 - - -
키움캐피탈 111,141 - - - 18,095 - - -
㈜사람인에이치알 2,328,793 478,006 15,841 6,139 3,687 40,390 2,310 66
한국정보인증㈜ 1,438,275 1,353,923 36,322 25,897 65,391 57,202 13,508 1,650
㈜미래테크놀로지 - 1,125 - - - - - -
㈜이머니 598,937 235,367 - - 43,453 36,744 - -
㈜키다리스튜디오(구, 다우인큐브) 69,690 407,394 2,203,351 2,281,371 645 1,553 202,161 203,402
이매진스 - 51,591 12,000 176,281 - - 1,100 2,750
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 - - 1,375,186 1,239,088 - - - -
㈜게티이미지코리아 437,128 69,543 4,000 3,990 48,886 10,285 4,400 4,389
기타 15,605 12,406 62,812 126,981 587 1,486 855 960
합 계 62,918,436 41,251,896 9,647,374 9,636,122 81,082,363 35,980,047 592,471 365,103

&cr;(주1) 당기 중 종속 기업인 다우(대련)과기개발유한공사 에 대한 대여금 잔액입니다.&cr;&cr; 31.5 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원)
특수관계자 여신제공 실행금액 보증금액 보증기간
당기말 전기말 당기말 전기말
종속기업 : 　 　 　 　 　 　
㈜키다리이엔티 한국증권금융 10,000,000 15,000,000 10,000,000 15,000,000 2018.06.16 - 2019.06.16
㈜키다리이엔티 하나은행 - 5,000,000 - 6,000,000 2017.04.28 - 2018.04.11
㈜키움이앤에스 한국증권금융 - 5,000,000 - 5,000,000 2016.09.30 - 2018.10.01
㈜키움이앤에스 산업은행 - 7,000,000 - 8,400,000 2016.08.24 - 2018.08.23
㈜키움인베스트먼트 한국증권금융 - 5,000,000 - 5,000,000 2017.05.02 - 2018.05.02
키움캐피탈 회사채인수자 30,000,000 - 30,000,000 - 2018.10.29 - 2021.10.29
60,000,000 - 60,000,000 - 2018.10.29 - 2021.10.29
20,000,000 - 20,000,000 - 2018.11.26 - 2021.11.26
10,000,000 - 10,000,000 - 2018.12.18 - 2019.12.18
10,000,000 - 10,000,000 - 2018.12.18 - 2020.12.18
10,000,000 - 10,000,000 - 2018.12.18 - 2021.12.18

&cr;한편, 전기말 현재 당사는 다우재팬㈜의 테라스 메일 관련 제품의 일본 내 대리점 판매 계약에 대한 지급보증을 하고 있습니다&cr;&cr;31.6 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역

<당기말> (단위:천원)
제공받는자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입액 담보권자
㈜키다리이엔티 키움증권㈜ 주식 3,576,320 20,019,200 10,000,000 한국증권금융

<전기말> (단위:천원)
제공받는자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입액 담보권자
㈜키다리이엔티 키움증권㈜ 주식 3,576,320 22,425,600 15,000,000 한국증권금융
㈜키움이앤에스 키움증권㈜ 주식 2,425,192 15,207,360 5,000,000 한국증권금융
㈜키움인베스트먼트 키움증권㈜ 주식 1,341,120 8,409,600 8,409,600 한국증권금융

&cr;32. 우발채무와 약정사항 &cr;

32.1 금융기관과의 여신한도 약정사항

(단위:천원)
금융기관 약정사항 당기말 전기말
㈜한국씨티은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000
수입신용장 500,000 500,000
㈜신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000
일반자금대출 - 3,000,000
한국산업은행 운용자금대출 10,000,000 15,000,000
한국증권금융㈜ 일반자금대출 - 20,000,000

&cr;32.2 보증보험 가입현황

(단위:백만원)
대상 보증보험금액 목적
당기말 전기말
서울보증보험㈜ 91 174 계약입찰보증 등
한국소프트웨어공제조합 17,070 24,573

32.3 제공한 담보내역

<당기말> (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 일부 97,247,372 3,723,000 기타비유동금융부채 2,617,806 ㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부 94,193,163 56,000,000 차입금 10,000,000 한국산업은행
정기예금 900,000 900,000 매입채무 - 에스피씨클라우드

<전기말> (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 일부 98,455,573 3,723,000 기타비유동금융부채 2,617,806 ㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부 95,401,364 56,000,000 차입금 15,000,000 한국산업은행
키움증권㈜ 주식 5,588,000 35,040,000 차입금 20,000,000 한국증권금융㈜

&cr;32.4 당사가 피고인으로 계류중인 소송사건은 당기말 및 전기말 각각 3건(704,500천원) 및 5건(914,330천원) 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;&cr;32.5 특수관계자와 관련한 중요한 우발 및 약정사항은 주석 31.5와 31.6에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;

33. 이익잉여금처분&cr;&cr;33.1 이익잉여금 처분 내역

(단위:원)
구 분 당기 전기
미처분이익잉여금 　 315,955,080,818 297,566,645,564
전기이월미처분이익잉여금 283,288,661,954 　 274,863,872,099
회계정책변경효과 (185,758,675) 　 -
당기순이익 33,414,490,117 　 21,994,320,836
순확정급여부채의 재측정요소 (562,312,578) 　 708,452,629
이익잉여금처분액 　 (16,657,647,545) (14,277,983,610)
이익준비금 1,514,331,595 　 1,297,998,510
배당금 　 　 　
(주당배당금(액면배당률) :&cr; 당 기 : 350원 (70%)&cr; 전 기 : 300원 (60%)) 15,143,315,950 　 12,979,985,100
차기이월미처분이익잉여금 　 299,297,433,273 283,288,661,954

상기 이익잉여금 처분의 당기 처분 예정일은 2019년 3월 26일이며, 전기 처분 확정일은 2018년 3월 23일 입니다.

33.2 배당금 지급내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
보통주 (전기: 주당 300원, 전전기: 주당 250원) 12,979,985 10,816,654

33.3 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
보통주 (당기: 주당 350원, 전기: 주당 300원) 15,143,316 12,979,985

&cr;&cr;34. 현금흐름표 &cr;&cr;34.1 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
유형자산의 미지급 취득 637,077 174,828
투자부동산의 미지급 취득 - 178,524
투자부동산의 유형자산 대체 1,210,742 -
매출채권의 제각 12,057 -
미수금의 제각 2,419 -
사외적립자산의 퇴직연금투자자산 대체 642,834 1,464,189
유형자산의 투자부동산 대체 - 2,723,125
관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 2,135,501 -
이익준비금의 이입 1,297,999 1,081,665
단기대여금의 제각 - 1,070,000
사채의 유동성 분류 - 99,916,416

33.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당기> (단위:천원)
구 분 기초 재무활동 기타 기말
차입금 149,816,416 21,378,680 180,429 171,375,525
기타비유동금융부채 3,666,763 256,354 - 3,923,117

<전기> (단위:천원)
구 분 기초 재무활동 기타 기말
차입금 159,675,129 (10,000,000) 141,287 149,816,416
기타비유동금융부채 4,006,553 (339,790) - 3,666,763

&cr;35. 사업결합&cr;

34.1 사업결합 개요&cr;당사는 2017년 8월 14일자로 비상장기업으로서 인터넷 사업 등을 주 영업활동으로 하는 ㈜한국에이에스피의 지분 100%를 26,305,675천원에 취득하였습니다. 또한 당사는 경영효율성 증대 및 기존 사업과 시너지 창출을 위하여 동 종속기업을 2018년 1월 1일 자로 흡수합병하였습니다. 동 합병은 ㈜다우데이타의 지배하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다.

&cr;34.2 식별가능한 자산 및 부채&cr;합병으로 취득한 ㈜한국에이에스피의 자산과 부채는 당사의 최상위 지배기업인 ㈜다우데이타의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 26,306백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 877백만원은 자본조정으로 계상했습니다.

(단위:천원)
구 분 금 액
이전대가 　
투자주식 26,305,675
이전대가 합계 26,305,675
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　
현금및현금성자산 8,056,005
매출채권 118,933
기타유동자산 126,423
유형자산 233,266
무형자산 6,002,692
영업권 14,093,201
기타비유동자산 430,000
기타유동부채 (3,631,527)
인수한 순자산 장부금액 25,428,993
투자차액(자본조정) 876,682
합 계 26,305,675

&cr;&cr;36. 중단사업&cr;&cr;36.1 당사는 2018년 2월 27일 ㈜다우데이타와의 영업양수도 계약체결 의안에 대해이사회 결의로 영위하고 있는 사업부문 중 총판사업과 관련된 사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;36.1.1 중단영업의 기중 영업성과

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출액 6,202,646 18,301,128
매출원가 (5,109,476) (14,642,150)
매출총이익 1,093,170 3,658,978
판매비와관리비 (983,349) (2,357,341)
영업이익 109,821 1,301,637
법인세비용차감전영업이익 109,821 1,301,637
영업이익과 관련된 법인세 (24,161) (286,360)
사업부매각이익 3,876,880 -
사업부매각이익과 관련된 법인세비용 (852,913) -
중단영업이익 3,109,627 1,015,277

&cr;36.1.2 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름

(단위:천원)
구 분 당기 전기
영업활동 순현금흐름 6,408,664 9,721,199
투자활동 순현금흐름 (6,408,664) (810,330)
순현금흐름 - 8,910,869

&cr; 36.2 당사는 2018년 3월 14일 이사회 결의에 따라 보유중인 ㈜이토마토 주식 전량을㈜토마토스에 전량 매각 결정 하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 해당 주식 2,135,501천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;&cr; 37. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당사는 보고기간종료일 이후 ㈜키움캐피탈이 발행한 무보증사모사채 600억원에 대한 원금 상환과 이자지급에 대하여 지급을 보증하였습니다.&cr;&cr;

38. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;&cr; 당사의 2018 회계연도 재무 제표는 2019년 2월 19일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2019년 3월 26일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가 . 재무제표 재작성 등 유의 사항&cr;1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 종속기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 고려하여 당기에 추가로 엘티더블유제일차(주) 외 22개 유동화 SPC를 연결범위에 포함하였습니다. 이와 관련하여 전기 연결재무제표를 재분류한 결과 자산 및 부채가 각각 265,992백만원씩 증가하였습니다.&cr;&cr;- 당사는 2018년 2월 27일 ㈜다우데이타와의 영업양수도 계약체결 의안에 대해 이사회 결의로 영위하고 있는 사업부문 중 총판사업과 관련된 사업부문을 영업양도 하였습니다. 동사업부를 중단영업으로 분류하여 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다.&cr;&cr;- 연결기업은 당기 (연결)재무제표 및 비교표시된 전기 (연결)재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 당기 및 전기(연결)재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없습니다.&cr;세부 내역은"Ⅲ. 재무에관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; 본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)
구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 &cr;설정률
제33기 매출채권 10,864 1,662 15.3%
상각후원가측정&cr;금융자산 금융기관 예적금 등 35,941 0.0%
대출채권 4,398,521 74,380 1.7%
상각후원가측정 유가증권 7,754 0.0%
미수금 973,255 4,479 0.5%
미수수익 63,176 932 1.5%
대여금 2,787 1,299 46.6%
보증금 4,479 0.0%
합계 5,496,777 82,752 　
제32기 매출채권 26,920 6,235 23.20%
미수금 1,213,880 4,622 0.38%
대출채권 3,085,550 52,647 1.7%
장기성매출채권 77 77 100.0%
합계 4,326,427 63,581 　
제31기 매출채권 29,951 6,158 20.60%
미수금 589,849 4,258 0.72%
대출채권 2,137,227 53,670 2.50%
장기성매출채권 77 77 100.00%
합계 2,757,104 64,163

&cr;

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)
구분 제33기 제32기 제31기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 63,581 64,163 65,200
2. 순대손처리액(①－②±③) 17,829 -404,082 202,525
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 17,829 -404,082 202,525
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,342 403,500 -203,562
4. 기말 대손충당금 잔액합계 82,752 63,581 64,163

&cr;&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 3개월 이내 정상 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합 계
총 장부금액 8,934,836 417,330 8,170 1,504,142 10,864,478
기대 손실률 1.13% 11.66% 98.27% 99.96%
대손충당금 101,349 48,651 8,029 1,503,579 1,661,608

&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 계정의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년 초과 합 계
콜론 95,211 - - - 95,211
신용공여금 1,807,950,112 - - - 1,807,950,112
환매조건부매수 2,700,000 - - - 2,700,000
대여금 115,118 200,616 2,445,364 305,014 3,066,112
대출금 316,208,952 960,456,732 613,335,554 664,960,493 2,554,961,731
매입대출채권 17,225,801 - - - 17,225,801
대지급금 537,221 - - - 537,221
사모사채 1,000,000 - - - 1,000,000
합 계 2,145,832,415 960,657,348 615,780,918 665,265,507 4,387,536,188

&cr;

다. 재고자산 현황 등&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)
사업부문 계정과목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간
시스템구축본부 상품 등 823 446 1,050
합계 823 446 1,050
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 0.00% 0.00% 0.01%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2,711.0회 1,074.3회 110.9회

&cr;2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2019년 01월 03일&cr;② 감사인 입회여부 : 여&cr;③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음&cr;

라. 공정가치평가 내역&cr;

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

&cr; (1) 금융자산&cr; 최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

&cr;(2) 금융부채&cr;최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;

후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

&cr;당기손익-공정가치 측적 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기 매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. &cr;

대여금 및 차입금&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

&cr; (4) 공정가치 서열체계 &cr;

연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.

&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr;

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr;

<당기말> (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,367,695,241 6,212,390,307 1,013,975,776 9,594,061,324
파생상품자산 203,778 19,845,297 31,570,077 51,619,152
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 444,307,794 52,477,812 41,054,435 537,840,041
합 계 2,812,206,813 6,284,713,416 1,086,600,288 10,183,520,517
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식-공정가치측정금융부채 140,704,001 - 3,576,578,818 3,717,282,819
파생상품부채 - 12,619,068 27,789,476 40,408,544
합 계 140,704,001 12,619,068 3,604,368,294 3,757,691,363

<전기말> (단위: 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정한 자산: 　 　 　 　
단기매매금융자산 1,545,318,715 1,471,810,199 - 3,017,128,914
당기손익인식지정금융자산 - 3,040,298,565 142,103,382 3,182,401,947
파생상품자산 1 9,069,702 22,013,664 31,083,367
매도가능금융자산 482,849,350 109,456,169 178,679,459 770,984,978
합 계 2,028,168,066 4,630,634,635 342,796,505 7,001,599,206
공정가치로 측정한 부채: 　 　 　 　
단기매매금융부채 128,030,475 - - 128,030,475
당기손익인식지정금융부채 - - 784,787,480 784,787,480
파생상품부채 - 1,271,481 5,755,908 7,027,389
합 계 128,030,475 1,271,481 790,543,388 919,845,344

&cr;(5) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 기 초 손익 매입/발행 매도/결제 기타 기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산 313,107,172 (3,045,446) 816,346,324 (111,755,533) (676,741) 1,013,975,776
파생상품자산 22,013,664 (1,981,047) 44,308,963 (32,771,503) - 31,570,077
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11,999,022 974,933 34,050,727 (13,193,294) 7,223,047 41,054,435
합 계 347,119,858 (4,051,560) 894,706,014 (157,720,330) 6,546,307 1,086,600,289
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 784,787,480 8,722,590 3,677,385,701 (894,316,953) - 3,576,578,818
파생상품부채 5,755,908 7,875,044 19,277,086 (5,118,562) - 27,789,476
합 계 790,543,387 16,597,634 3,696,662,787 (899,435,514) - 3,604,368,294

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 기타포괄손익 손익 매입 매도 기타 기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익인식지정금융자산 189,603,638 - 4,749,975 57,857,358 (110,107,589) - 142,103,382
파생상품자산 10,848,172 - (328,772) 42,413,532 (30,919,268) - 22,013,664
매도가능금융자산 153,734,692 (4,718,441) (32,517) 115,307,530 (71,583,562) (14,028,243) 178,679,459
합 계 354,186,502 (4,718,441) 4,388,686 215,578,420 (212,610,419) (14,028,243) 342,796,505
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식지정금융부채 684,342,245 - 15,191,179 920,225,487 (834,971,431) - 784,787,480
파생상품부채 6,897,681 - (5,547,518) 13,416,786 (9,011,041) - 5,755,908
합 계 691,239,926 - 9,643,661 933,642,272 (843,982,472) - 790,543,388

&cr; 마. 채무증권 발행실적

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채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
다우기술회사채공모2018.07.05150,0002.946A(한국신용평가, NICE신용평가)2021.07.05NKB증권키움증권전자단기사채사모2018.01.1240,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.15Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1230,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.15Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1530,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.16Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1540,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.16Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1650,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1630,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1770,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1750,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1720,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1830,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.19Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1830,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.19Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1960,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1930,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.1980,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2210,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2220,0001.59 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2340,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2330,0001.59 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2470,0001.59 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2430,0001.59 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.24100,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2540,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2630,0001.59 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.29Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2640,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.29Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2930,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.01.2930,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.01.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0170,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0130,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0140,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.02110,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0210,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0230,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0270,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0560,0001.48 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.06Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0530,0001.47 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.06Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0530,0001.47 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.06Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.06150,0001.47 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.08Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0650,0001.47 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.08Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.0650,0001.48 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.08Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.1360,0001.71 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.1330,0001.70 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.1340,0001.85 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.1480,0001.80 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.19Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.1950,0001.62 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.1926,2001.61 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.2080,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.02.2120,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.02.22Y-키움증권전자단기사채사모2018.03.0550,0001.50 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.03.06Y-키움증권전자단기사채사모2018.04.27100,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.04.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.0850,0001.78 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.07.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1020,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1070,0001.55 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.10100,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1020,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1010,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1170,0001.50 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1150,0001.81 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.07.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1120,0001.49 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1460,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.15Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1670,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.17110,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1730,0001.54 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1760,0001.57 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.1870,0001.56 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.18100,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2140,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2130,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2120,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2150,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2150,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2110,0001.64 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2130,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2110,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2330,0001.54 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2340,0001.54 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2350,0001.54 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2330,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2320,0001.58 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.31Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2330,0001.53 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2430,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2440,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2470,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2460,0001.65 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.31Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.2510,0001.62 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.05.28Y-키움증권전자단기사채사모2018.05.3160,0001.72 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0140,0001.64 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.08Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0170,0001.62 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0130,0001.61 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0140,0001.61 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0110,0001.61 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0120,0001.72 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0130,0001.72 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.08Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0460,0001.48 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0430,0001.46 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0420,0001.46 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0830,0001.54 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0850,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.0850,0001.80 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1120,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.12Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1130,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.12Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1150,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1250,0001.52 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1230,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.22Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1250,0001.81 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.08.10Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1250,0001.51 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1530,0001.50 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1570,0001.50 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1830,0001.49 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.19Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.18100,0001.55 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.1830,0001.55 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2060,0001.53 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2040,0001.53 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2550,0001.84 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.07.02Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2580,0001.63 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2520,0001.59 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2530,0001.59 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2640,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2720,0001.60 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.06.28Y-키움증권전자단기사채사모2018.06.2840,0001.82 A1(한국신용평가,한국기업평가)2018.07.06Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.0290,0001.70 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.03Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.0410,0001.49 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.05Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.0420,0001.49 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.05Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.0490,0001.50 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.05Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.0950,0001.42 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.10Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.09100,0001.79 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.1160,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.12Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.1220,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.13Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.1350,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.16Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.1370,0001.63 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.1830,0001.54 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.1890,0001.54 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.1850,0001.54 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.25Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2340,0001.60 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.01Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2550,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.02Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2550,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.03Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2550,0001.54 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2550,0001.54 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2760,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2728,5001.49 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.2721,5001.49 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.07.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.3030,0001.58 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.07.3120,0001.60 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0150,0001.60 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0150,0001.60 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.10Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0230,0001.59 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.13Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0370,0001.58 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0670,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.16Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0670,0001.46 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0710,0001.46 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0770,0001.46 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0710,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0720,0001.47 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0750,0001.59 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0920,0001.46 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.10Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0940,0001.46 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.10Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0970,0001.81 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.0930,0001.58 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1070,0001.43 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.13Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1070,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1030,0001.81 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1330,0001.49 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.13100,0001.60 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.23Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1440,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1460,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1460,0001.51 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.16Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1640,0001.51 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1640,0001.51 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1660,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.1640,0001.52 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2180,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.30Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2260,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.31Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2270,0001.61 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.31Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2350,0001.62 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.03Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2470,0001.62 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2430,0001.62 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2480,0001.56 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2740,0001.63 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2780,0001.60 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.28Y-키움증권전자단기사채사모2018.08.2830,0001.60 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.08.29Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0350,0001.67 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.04Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0310,0001.70 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.12Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0370,0001.76 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0490,0001.50 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.06Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0450,0001.64 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.13Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0530,0001.50 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.06Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0680,0001.71 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0660,0001.57 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0620,0001.70 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0780,0001.82 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.10Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0740,0001.88 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.0715,0001.81 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.10Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1010,0001.81 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1030,0001.88 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.19Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1050,0001.82 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1020,0001.88 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1020,0001.88 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.19Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1115,0001.63 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.12Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.11100,0001.70 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1120,0001.70 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1140,0001.64 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.12Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1155,0001.85 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.11.09Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1320,0001.86 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.11.13Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1330,0001.67 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1440,0001.66 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1420,0001.88 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.11.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1410,0001.89 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.15Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1750,0001.96 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.15Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1710,0001.77 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.1835,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.18Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2018,0001.77 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2030,0001.95 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2130,0001.99 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2120,0002.11 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.11.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2120,0002.05 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.09.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2110,0002.10 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.01Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2130,0001.99 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2140,0002.11 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2110,0002.13 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.19Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2110,0002.10 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2018.09.2760,0002.13 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.0240,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.0250,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.0250,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.11Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.0245,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.0260,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.0510,0002.16 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.04N-키움증권전자단기사채사모2018.10.0810,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.0850,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.1530,0002.15 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.11N-키움증권전자단기사채사모2018.10.1880,0002.17 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.17N-키움증권전자단기사채사모2018.10.1830,0002.17 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.17N-키움증권전자단기사채사모2018.10.1950,0002.17 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.18N-키움증권전자단기사채사모2018.10.2534,0001.99 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.11.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.2520,0002.06 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.2610,0002.05 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.265,0002.06 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.2620,0002.06 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.10.2625,0001.99 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.11.26Y-키움증권전자단기사채사모2018.11.0850,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.08N-키움증권전자단기사채사모2018.11.0910,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.17N-키움증권전자단기사채사모2018.11.2050,0001.87 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.11.2010,0001.89 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2018.11.2050,0001.89 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.20Y-키움증권전자단기사채사모2018.11.2010,0001.87 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.07Y-키움증권전자단기사채사모2018.11.2080,0001.65 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.11.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.11.2120,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.21N-키움증권전자단기사채사모2018.11.2919,0002.18 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.02N-키움증권전자단기사채사모2018.12.1410,0001.98 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.1750,0002.00 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.1750,0002.00 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.1710,0002.00 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.1720,0002.00 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.2050,0002.05 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.2110,0002.05 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.2110,0002.05 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.2610,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.04N-키움증권전자단기사채사모2018.12.2714,5002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.02.25N-키움증권전자단기사채사모2018.12.2830,0001.93 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2018.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2018.12.3118,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.02.26N-키움증권전자단기사채사모2018.12.3150,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.03.22N-키움증권전자단기사채사모2018.12.3130,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.02.11N-키움증권전자단기사채사모2018.12.3150,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.21N-키움증권전자단기사채사모2018.12.3150,0002.19 A1(한국신용평가,NICE신용평가)2019.01.21N-키움증권회사채공모2017.10.23150,000 2.76 AA- (한국신용평가, 한국기업평가)2020.10.23NKB증권키움증권회사채공모2018.05.25200,000 2.80 AA- (한국신용평가, NICE신용평가) 2021.05.25NKB증권,미래에셋대우키움증권회사채공모2018.11.02200,000 2.60 AA- (한국신용평가, NICE신용평가) 2021.11.02NKB증권,미래에셋대우 키움증권 회사채사모2017.07.18147,000 1.00 -2022.07.18N키움증권키움캐피탈회사채사모2018.10.2930,000 3.232 A(한국신용평가,NICE신용평가)2021.10.29 N 미래에셋대우키움캐피탈회사채사모2018.10.29 60,000 3.232 A(한국신용평가,NICE신용평가)2021.10.29 N KDB산업은행키움캐피탈회사채사모2018.11.23 30,000 3.980 -2019.11.22 N 미래에셋대우키움캐피탈회사채사모2018.11.26 20,000 3.167 A(한국신용평가,NICE신용평가)2021.11.26 N IBK투자증권키움캐피탈회사채사모2018.12.18 10,000 3.038 A(한국신용평가,NICE신용평가)2019.12.18 N 신한은행키움캐피탈회사채사모2018.12.18 10,000 3.038 A(한국신용평가,NICE신용평가)2020.12.18 N 신한은행키움캐피탈회사채사모2018.12.18 10,000 3.038 A(한국신용평가,NICE신용평가)2021.12.20 N 신한은행키움캐피탈회사채사모2018.12.31 10,000 3.980 -2019.12.30 N 한양증권12,221,700----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제2회 무보증사채2018.07.052021.07.05150,0002018.06.20한국증권금융(주)&cr;회사채관리팀&cr;02-3770-8629
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2018년 12월 31일
(이행현황기준일 : )
부채비율 300% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(46.48%)담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(41.65%)자산총계의 70% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)이행(1.20%)최대주주의 변경 제한이행(변경없음)-
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;&cr;전자단기사채 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
- - - - - - - - 89,000320,000112,500- - 521,5002,000,000 1,478,50089,000320,000112,500- - 521,5002,000,000 1,478,500
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

주1) 상기 발행 한도 금액은 공모와 사모금액의 합계금액입니다.&cr;주2) 상기 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 것이며, 전자단기사채는 전부 키움증권에서 발행한 실적입니다. &cr;&cr;회사채 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--150,000----150,000----------150,000----150,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

주) 상기 금액은 별도 기준입니다.&cr;&cr;연결기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 0 150,000 550,000 0 0 0 0 700,000
사모 50,000 10,000 120,000 147,000 0 0 0 327,000
합계 50,000 160,000 670,000 147,000 0 0 0 1,027,000

주) 상기 금액은 연결기준입니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr; 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr; (1) 업무현황 및 실적&cr; 당사는 '새로운 정보문화의 창조'를 기치로 인간과 기업에게 풍요로운 정보 사회를 제공하기 위해 노력해 왔으며, 차별화 된 기술력과 솔루션으로국내를 대표하는 IT 서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 또한, 후발업체의 시장진입으로 인한 경쟁력을 유지하기 위하여 사업전문화와 집중적이고 지속적인 기술개발 투자를 통하여 제품차별화 및 수요자 만족도 극대화를 기본목표로 적극적인 영업활동을 펼치고 있습니다 .&cr; 또한 당사의 주요종속회사인 키움증권은 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업 등을 영위하고 있으며, 효율적 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 14년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. &cr; &cr; 지난해에는 미·중 무역분쟁으로 인한 세계적 수요 둔화, 미국 금리인상에 따른 글로벌 유동성 축소, 최저임금 인상 및 주52시간 근무제 시행으로 인한 고용지표 부진 등 많은 변화가 있었습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 연결실체는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대책을 강구하여 의미있는 성과를 이루어 냈습니다. &cr;&cr; 당사의 연결대상 종속회사수는 전기 40개에서 당기 91개로 증가하였습니다. 여신전문사업을 위한 키움캐피탈 설립 및 해외 투자 거점 확보를 위해 홍콩, 싱가폴 등에 역외 금융회사를 설립하였으며, 투자신탁 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업의 연결대상 추가로 인해 종속기업이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 2018년말 자산총계는 전기대비 약 47.4% 증가한 19조3,457억원, 부채총계는 50.7% 증가한 16조9.051억원을 기록했습니다. &cr; &cr; 연결 매출액은 전년대비 65.8% 증가한 2조 2,100억원 을 달성하였습니다. 연결매출액의 90.6%인 2조 20억원 은 금융수익에 대한 매출액이며, 전기대비 8,256억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 이에 비해 연결 영업이익은 지난 한 해 동안 지속된 주식시장 침체 및 거래대금 감소로 인하여 투자운용본부와 기타부문의 영업이익이 감소하여 전기대비 1.89% 감소한 3,239억원을 기록했고, 당기순이익은 7.3% 감소한 2,254억원을 시현하였습니다.&cr;&cr; &cr; (2) 주요 경영지표

(단위: 백만원)
구분 2018년 2017년 증감 증감률
총자산 19,345,654 13,126,402 6,219,252 47.4%
부채총계 16,905,081 11,215,410 5,689,671 50.7%
자기자본 2,440,573 1,910,992 529,581 27.7%
매출액 2,210,007 1,332,913 877,094 65.8%
영업이익 323,946 330,202 -6,256 -1.9%
당기순이익 225,404 243,143 -17,739 -7.3%
영업이익률 14.66% 24.77% 　 　
부채비율 692.67% 586.89% 　 　
총자산수익률(ROA) 1.39% 2.14% 　 　
자기자본수익률(ROE) 10.36% 13.82% 　 　

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다.&cr; ROA = 당기순이익 / [(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산)/2]&cr; ROE = 당기순이익 / [(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본)/2]

&cr;

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 재무상태

요약 재무상태표(연결) (단위 : 백만원)
구분 재무상태 증감
2018년 2017년 증감액 증감율
Ⅰ. 유동자산 16,330,577 11,478,072 4,852,505 42.3%
Ⅱ. 비유동자산 3,015,077 1,648,330 1,366,747 82.9%
자산총계 19,345,654 13,126,402 6,219,252 47.4%
Ⅰ. 유동부채 15,548,171 10,415,514 5,132,657 49.3%
Ⅱ. 비유동부채 1,356,910 799,896 557,014 69.6%
부채총계 16,905,081 11,215,410 5,689,671 50.7%
Ⅰ. 자본금 22,433 22,433 0 0.0%
Ⅱ. 자본잉여금 280,434 242,531 37,903 15.6%
Ⅲ. 자본조정 -17,564 -18,554 990 -5.3%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 24,872 6,310 18,562 294.2%
Ⅴ. 이익잉여금 889,689 804,324 85,365 10.6%
비지배지분 1,240,708 853,947 386,762 45.3%
자본총계 2,440,573 1,910,992 529,581 27.7%

&cr; - 자산&cr; 제33기 연결회사의 자산은 19조 3,457억원으로 전기대비 6조 2,193억원 증가하였습니다. 종속회사의 예치금이 1조 6,867억원 증가하였고, 당기손익인식 공정가치측정금융자산이 증가하는 등 유동자산이 4조 8,525억원이 증가하였습니다. 비유동자산은 비유동성 상각후 원가측정 금융자산 증가의 영향으로 전기대비 1조 3,667억원 증가하였습니다.&cr;&cr; - 부채&cr; 제33기 연결회사의 부채는 전기대비 5조 6,897억원 증가한 16조 9,051억원입니다. 이는 전자단기사채가 8,058억원 증가하는 등 단기차입금이 2조 2,615억원 증가하였고 당기손익인식 공정가치측정 금융부채가 3조 7,172억원 증가하였습니다.&cr; &cr; - 자본&cr; 제33기 연결회사의 자본은 2조 4,405억원으로 전기대비 5,295억원이 증가했습니다. 이 중 지배기업소유주지분은 1,428억원 증가했고, 비지배지분은 3,867억원 증가했습니다.&cr; &cr;

나. 영업실적

요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만 원)
구분 영업실적 증감
2018년 2017년 증감액 증감율
Ⅰ. 매출액 2,210,007 1,332,913 877,094 65.80%
Ⅱ. 매출원가 1,575,494 749,027 826,467 110.34%
Ⅲ. 매출총이익 634,513 583,886 50,627 8.67%
Ⅳ. 판매비와관리비 310,567 253,684 56,883 22.42%
Ⅴ. 영업이익 323,946 330,202 -6,256 -1.89%
기타수익 15,105 16,522 -1,416 -8.57%
기타비용 10,493 8,297 2,196 26.47%
금융수익 2,577 3,238 -661 -20.42%
금융원가 11,018 6,133 4,885 79.66%
지분법손익 4,258 8,316 -4,058 -48.79%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 324,374 343,848 -19,473 -5.66%
법인세 비용 102,081 101,720 360 0.35%
VII. 계속영업이익 222,294 242,127 -19,833 -8.19%
VIII. 중단영업이익 3,110 1,015 2,094 206.28%
IX. 당기순이익 225,404 243,143 -17,739 -7.30%
지배기업소유주지분 110,368 114,579 -4,211 -3.68%

※ 연결 매출액은 전년대비 65.8% 증가한 2조 2,100억원 을 달성하였습니다. 연결매출액의 90.6%인 2조 20억원 은 금융수익에 대한 매출액이며, 전기대비 8,256억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 이에 비해 연결 영업이익은 지난 한 해 동안 지속된 주식시장 침체 및 거래대금 감소로 인하여 투자운용본부와 기타부문의 영업이익이 감소하여 1.89% 감소한 3,239억원을 기록했고, 당기순이익은 7.3% 감소한 2,254억원을 시현하였습니다.&cr;&cr; (1) 시장환경&cr; 금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로 분류됩니다. 다만 한국증시의 글로벌 위상 제고 및 개인자산의 자본시장 유입 등으로 인하여 국내 금융시장은 안정적인 성장 단계에 있다고 판단됩니다. 키움증권은 2005년 이후 14년 연속 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하는 등 온라인 위탁매매 부문에서 선점효과를 시현하고 있으 며, 2018년 주식시장 일평균 거래대금은 13.1조원(유가증권, 코스닥, ETF, ETN, ELW 포함)으로 전기 대비 29.4% 증가하는 등 긍정적인 시장환경으로 볼 수 있습니다. 다 만, 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 Brokerage 부문 외 Trading, IPO, PEF, 구조화 금융, 각종 Advisory 서비스 등의 금융 부문은 상대적으로 높은 변동성을 내재하기 때문에 시장 동향을 예의주시해야 할 것입니다.&cr;&cr; (2) 영업실적

(단위 : 백만원, %)
구분 시스템&cr;구축 홀세일&cr;총괄 IB 사업 투자운용 리테일&cr;총괄 기타 조정 합계
매출액 당기 193,366 921,882 102,207 117,588 565,197 395,176 -85,409 2,210,007
전기 182,260 205,603 45,696 305,888 400,894 248,307 -55,735 1,332,913
증감액 11,106 716,279 56,511 -188,300 164,303 146,869 -29,674 877,094
증감률 6.09% 348.38% 123.67% -61.56% 40.98% 59.15% 53.24% 65.80%
영업이익 당기 33,371 20,029 61,180 -41,978 192,878 54,513 3,953 323,946
전기 13,959 3,569 23,395 89,975 110,790 91,567 -3,053 330,202
증감액 19,412 16,460 37,785 -131,953 82,088 -37,054 7,006 -6,256
증감률 139.06% 461.19% 161.51% -146.66% 74.09% -40.47% -229.48% -1.89%

&cr; 당사의 당기 영업부문별 실적(연결기준)은 아래와 같습니다.&cr; <시스템구축>&cr; 시스템구축의 영업이익은 333억원으로 전기대비 139% 증가하였습니다. 이는 당사의 문자메세지 발송 등 인터넷마케팅사업과 커머스사업의 실적증가로 인해 발생한 것입니다. 또한 키다리이엔티의 영화콘텐츠 사업 실적 증가로 영업이익이 흑자로 전환하여 수익성이 개선되었습니다.&cr;&cr;<홀세일총괄본부>&cr;홀세일총괄본부 영업이익은 200억원으로 전기대비 461.3% 증가하였습니다.&cr;(법인 거래대금 증가로 인한 수수료수익 증대/채권 및 파생결합증권 조직 확장으로 인한 중개 및 운용손익 증가)&cr;&cr;&cr;IB사업본부 영업이익은 621억원으로 전기대비 161.5% 증가하였습니다.&cr;(부동산금융 시장의 호조와 구조화금융 조직의 확장으로 인한 수수료 수익 증가)&cr;&cr;<투자운용본부>&cr;투자운용본부 영업이익은 -420억원으로 적자전환하였습니다.&cr;&cr;<리테일총괄본부>&cr;리테일총괄본부 영업이익은 1,929억원으로 전기대비 74.1% 증가하였습니다.&cr;&cr;<기타>&cr;기타부문 영업이익은 483억원으로 전기대비 45.2% 감소하였습니다.&cr;(자회사의 실적감소)&cr; &cr; 다 . 신규사업 및 중단사업 &cr; (1) 신규사업&cr; - 주요종속회사인 키움증권은 2018년 1월 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록을 승인 받았으며, 2018년 1월 영업을 개시하였습니다. 동사는 기존에도 중기특화 증권사로서 중소기업 및 벤처기업에 대한 자금조달 및 IPO 주관/자문 등 맞춤형 금융서비스를 제공하고 있었으며, 신기술사업금융업 등록을 통해 신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합 등을 설립, 외부 투자자를 유치함으로써 신기술사업자에 대한 적시 자금공급 능력이 강화될 것으로 예상합니다. 향후 중소/벤처 생태계 조성에 기여함과 동시에 당사의 자본 운용 효율성을 제고하고 수익구조 다변화에 기여할 것으로 예상됩니다. &cr;- 키움증권은 2018년 7월 역외금융회사 Kiwoom Hong Kong Limited를 자회사로 설립하였으며, 상기 회사는 특수목적회사로서 홍콩을 거점으로 동남아를 비롯한 해외 투자 집행에 있어 교두보 역할을 할 예정입니다.&cr;- 2018년 8월 여신전문금융회사 키움캐피탈㈜을 자회사로 설립하였습니다. 키움캐피탈㈜은 신기술사업금융업과 시설대여업을 중심으로 중소, 중견기업에 대한 투자 및 여신업무를 통해 시장의 자금공급자로서 역할을 할 예정이며 당사는 금융 계열사간 시너지를 통해 금융전문그룹으로 도약을 꾀하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 중단사업&cr; 당사는 2018년 2월 27일 시스템구축부문에서 영위하던 Vmware, Citrix 등 솔루션 총판사업을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 중단영업손익으로 분류된 영업성과는 다음과 같습니다.&cr;

<중단영업의 기중 영업성과>

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출액 6,202,646 18,301,128
중단영업이익 3,109,627 1,015,277

&cr; 라 . 조직변경&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 환율변동 영향&cr; 연 결실체 중 금융사업부는 환율변동 영향을 헷지하고자 다양한 방법으로 리스크를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

바 . 공시대상 기간중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 &cr;(1) 종속기업 및 관계기업 투자

연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 2016~2018 회계연도에는 회수가능가액이 장부가액보다 적다고 판단되지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 영업권&cr;영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(*) 영업권 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

 2018년 2017년 2016년
영업권 - 552 371

합 계

 - 552 371

※ 연결재무제표 기준&cr;&cr;

(3) 유형자산, 투자부동산&cr;

(*) 유형자산, 투자부동산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

 2018년 2017년 2016년

토지

-

-

415

건물

-

-

46

투자부동산

-

-

-

합 계

-

-

461

※ 연결재무제표 기준&cr;&cr;

(4) 기타 무형자산&cr;보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(*) 기타 무형자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

 2018년 2017년 2016년
기타 무형자산(회원권) 569 26 154
기타 무형자산(개발비) - - 67
기타 무형자산(산업재산권) - 64 1
합 계 569 90 221

※ 연결재무제표 기준

&cr;(5) 기타 자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(*) 기타 자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

 2018년 2017년 2016년
매각예정자산 - - 493
합 계 - - 493

※ 연결재무제표 기준

&cr; &cr; 4. 유동성 및 자금의 조달&cr; 가. 유동성현황&cr; <지배회사>

(단위 : 백만원, %)
구분 제33기(2018년) 제32기(2017년)
현금및현금성자산 17,670 4,367
금융기관 예적금 96,371 68,676
소 계 114,041 73,043
유동자산총액(A) 142,095 106,133
유동부채총액(B) 71,162 188,639
유동비율(A/B) 199.68% 56.26%

※ 당 사는 당기말 현재 1,140억원의 유동성을 보유하고 있습니다. &cr;&cr; <주요 종속회사>

■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr;키움증권의 주요 유동성 관리지표는 3개월 누적 유동성비율입니다. &cr;통상 금융기관은 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하는 것을 안정적 상황으로 간주하고 있으며, 당사의 경우 2018년 12월말 기준, 126.6%의 건전한 유동성비율을 나타내고 있습니다.

(단위 : %, 백만원)
구분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
3개월누적 유동성비율 126.6% 111.5% 109.9%
3개월누적 유동성갭 금액 2,465,820 824,120 478,583

■ 상호저축은행업 : 키움저축은행

(단위 : 백만원, %)
구분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
유동성자산(A)

294,487

232,092
유동성부채(B)

199,817

192,415
유동성비율(A/B)

147.38%

 120.6%

주)K-GAPP재무제표기준&cr;

■ 상호저축은행업 : 키움YES저축은행

(단위 : 백만원, %)
구분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
유동성자산(A) 241,389 131,613
유동성부채(B) 220,229 109,869
유동성비율(A/B) 109.6% 119.8%

주)K-GAPP재무제표기준&cr;

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용

(단위 : 백만원, %)
구분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
유동성자산(A) 85,919 48,992
유동성부채(B) 10,015 11,094
유동성비율(A/B) 857.9% 441.6%

&cr;

■ 여신전문업 : 키움캐피탈

(단위 : 백만원, %)
구분 2018.12.31 기준 2017.12.31 기준
유동성자산(A) 52,371 -
유동성부채(B) 815 -
유동성비율(A/B) 6,422% -

&cr;&cr; 나. 자금의 조달 및 운용 현황&cr; <지배회사> &cr; 보고기간종료일 현재 지배기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입금의 종류 당기말 현재&cr;연이자율(%) 만기일 금 액
당기말 전기말
㈜신한은행 시설 및 운영자금 2.91 2019.05.21 5,000,000 8,000,000
한국산업은행 외 운용자금 2.59~2.90 2019.04.13~&cr;2019.06.30 16,900,000 41,900,000
합 계 21,900,000 49,900,000

&cr;보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
종 류 발생일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말
제1회 무보증사채 2015.07.30 2018.07.30 2.59 - 100,000,000
제2회 무보증사채 2018.07.05 2021.07.05 2.95 150,000,000 -
소 계 150,000,000 100,000,000
차감:사채할인발행차금 (524,475) (83,584)
합 계 149,475,525 99,916,416

※ 2015년7월에 발행한 제1회 무보증사채의 (3년)만기가 도래함에 따라 차환 및 운영자금 목적으로 2018년7월5일 제2회 무보증사채 1,500억원을 발행하였습니다. &cr;제1회 사채 1,000억원 상환과 더불어 단기차입금 280억원도 상환하였습니다.&cr;&cr;

<주요 종속회사>&cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜

(단위 : 백만원, %)
구 분 2018.12.31기준 2017.12.31기준 증감
잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 126,965 1% 110,499 1% 16,466
자본잉여금 529,832 3% 191,120 2% 338,712
자본조정 (22,696) 0% (24,795) 0% 2,099
기타포괄손익누계액 64,961 0% 46,873 0% 18,088
이익잉여금 1,342,460 7% 1,200,924 10% 141,536
비지배주주지분 24,251 0% 22,565 0% 1,686
예수부채 고객예수금 4,950,435 27% 4,823,589 39% 126,846
수입담보금 352,602 2% 211,666 2% 140,936
기타예수금 262 0% 214 0% 48
차입부채 콜머니 50,000 0% - 0% 50,000
사채 (주1) 872,096 5% 291,168 2% 580,928
차입금 (주2) 1,517,663 8% 1,232,418 10% 285,245
환매조건부채권매도(주3) 2,395,838 13% 1,411,610 11% 984,228
전자단기사채 1,331,764 7% 525,992 4% 805,772
기타 27,438 0% - 0% 27,438
기타부채 매도증권 140,704 1% 128,030 1% 12,674
매도파생결합증권(주4) 3,576,579 19% 784,787 6% 2,791,792
파생상품부채 40,409 0% 7,027 0% 33,382
퇴직급여충당금 321 0% 1,314 0% (993)
요구불상환지분 164,862 1% 88,075 1% 76,787
미지급금 933,965 5% 1,165,586 9% (231,621)
기타 243,634 1% 200,279 2% 43,355
합 계 18,664,345 100% 12,418,941 100% 6,245,404

※K-IFRS 연결 기준

&cr;(주1) 2018년에는 단기 자금에 집중되었던 당사 자금운용의 만기구조를 다양화하여 차입구조의 안정화를 도모하기 위하여 두차례에 걸쳐 4,000억원 규모의 회사채를 발행하였습니다.&cr; (주2) 회사채, 전환사채 등 금리인상기에 대비한 차입구조 다변화 및 고객 신용금액 증가 등 영업활성화로 인한 자금소요 대응을 위하여 1조 5,176억원의 자금을 조달하였습니다.&cr;(주3) 홀세일 영업확대로 인한 고객 환매조건부채권매도자금이 증가하였습니다. &cr;(주4) 장외파생상품 영업 활성화로 인하여 매도파생결합증권이 증가하였습니다.&cr;

■ 상호저축은행업 : 키움저축은행&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 120,148 　 119,409 　 101,572 　
- 자본금 7,340 1% 7,340 1% 7,340 1%
- 자본잉여금 17,990 2% 17,990 1% 17,990 2%
- 기타포괄손익누계액 (76) 0% 434 0% 263 0%
- 이익잉여금 94,895 8% 93,645 9% 75,978 10%
2. 부 채 1,019,811 　 924,301 　 642,580 　
- 예수부채 991,218 87% 895,202 86% 624,238 84%
- 기타부채 28,594 3% 29,099 3% 18,343 2%
합 계 1,139,959 100% 1,043,710 100% 744,153 100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용 현금및현금성자산 46,486 4% 9,062 1% 7,735 1%
예치금 58,794 5% 95,234 9% 57,103 8%
단기매매금융자산 - 0% 12,337 1% 16,131 2%
당기손익인식지정금융자산 - 0% - 0% - 0%
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 30,987 3% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 9,323 1% 8,861 1%
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 7,542 1% - 0% - 0%
기타유가증권 - 0% - 0% - 0%
파생상품자산 - 0% - 0% - 0%
대출채권 - 0% 885,127 85% 626,554 84%
상각후원가측정 금융자산 937,819 82% - 0% - 0%
유형자산 10,631 1% 10,781 1% 10,484 1%
기타자산 47,700 4% 21,846 2% 17,285 2%
합 계 1,139,959 100% 1,043,710 100% 744,153 100%

■ 상호저축은행업 : 키움YES저축은행

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 101,804 　 88,411 　 76,689 　
- 자본금 20,000 2% 20,000 3% 20,000 4%
- 자본잉여금 - 0% - 0% - 0%
- 기타포괄손익누계액 (111) 0% (78) 0% 2 0%
- 이익잉여금 81,915 9% 68,489 10% 56,687 12%
2. 부 채 823,166 　 594,657 　 387,741 　
- 예수부채 778,603 84% 570,241 83% 364,354 78%
- 기타부채 44,562 5% 24,416 4% 23,386 5%
합 계 924,969 100% 683,068 100% 464,430 100%

&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용&cr; 현금및현금성자산 28,701 3% 3,781 1% 4,319 1%
예치금 122,232 13% 46,558 7% 58,512 13%
단기매매금융자산 - 0% 6,077 1% 689 0%
당기손익인식지정금융자산 - 0% 3,000 0% - 0%
당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 37,733 4% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 1,037 0% 1,067 0%
기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 - 0% - 0% - 0%
기타유가증권 7,255 1% 7,081 1% 4,375 1%
파생상품자산 - 0% - 0% - 0%
대출채권 - 0% 563,956 83% 334,596 72%
상각후원가측정 금융자산 656,865 71% - 0% - 0%
유형자산 31,682 3% 16,384 2% 13,435 3%
기타자산 40,502 4% 35,194 5% 47,436 10%
합 계 924,969 100% 683,068 100% 464,430 100%

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 133,519 　 122,250 　 111,055 　
- 자본금 41,017 29% 41,017 31% 41,017 34%
- 자본잉여금 17,255 12% 17,255 13% 17,255 14%
- 기타포괄손익누계액 (289) 0% (760) -1% (287) 0%
- 이익잉여금 75,536 53% 64,738 49% 53,070 44%
2. 부 채 10,015 　 11,094 　 8,245 　
- 예수부채 262 0% 214 0% 186 0%
- 기타부채 9,753 7% 10,880 8% 8,059 7%
합 계 143,534 100% 133,344 100% 119,300 100%

(2)자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용 현금및현금성자산 2,077 1% 1,252 1% 792 1%
예치금 2,000 1% 2,000 1% - 0%
단기매매금융자산 - 0% 30,771 23% 10,978 9%
당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 74,116 52% - 0% - 0%
매도가능금융자산 - 0% 30,119 23% 23,838 20%
기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 - 0% - 0% - 0%
기타유가증권 48,748 34% 46,083 34% 30,253 25%
파생상품자산 - 0% - 0% - 0%
대출채권 - 0% 10,586 8% 42,288 35%
상각후원가측정 금융자산 2,060 1% - 0% - 0%
유형자산 1,815 1% 1,011 1% 625 1%
기타자산 12,718 9% 11,522 9% 10,526 9%
합 계 143,534 100% 133,344 100% 119,300 100%

&cr; ■ 여신전문업 : 키움캐피탈

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 97,892 　 - - - -
- 자본금 45,000 16% - - - -
- 자본잉여금 54,345 19% - - - -
- 기타포괄손익누계액 - 0% - - - -
- 이익잉여금 (1,453) -1% - - - -
2. 부 채 181,698 　 - - - -
- 예수부채 - 0% - - - -
- 기타부채 181,698 65% - - - -
합 계 279,590 100% - - - -

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2018.12.31기준 2017.12.31기준 2016.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용 현금및현금성자산 26,512 9% - - - -
예치금 - 0% - - - -
단기매매금융자산 - 0% - - - -
당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 30,615 11% - - - -
매도가능금융자산 - 0% - - - -
기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 - 0% - - - -
기타유가증권 - 0% - - - -
파생상품자산 - 0% - - - -
대출채권 - 0% - - - -
상각후원가측정 금융자산 219,412 78% - - - -
유형자산 482 0% - - - -
기타자산 2,568 1% - - - -
합 계 279,590 100% - - - -

&cr; 5. 부외거래에 관한 사항&cr; 사업보고서 본문 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr; 사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계추정 및 판단, 추정 및 가정을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 &cr;사업보고서 본문 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 직원의 현황 참고하여 주시기바랍니다.&cr;&cr; 다. 법규상의 규제외 관한 사항

구분 관련법령
발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정 등
과세측면 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법, 농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등
국제화 외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정
기타 주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr;신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률&cr;전자금융거래법&cr;자산유동화에 관한 법률&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률&cr;금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률&cr;금융산업의 구조개선에 관한 법률&cr;개인정보보호법 &cr;특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 &cr;공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률 &cr;전자서명법 &cr;정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 &cr;장애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률 &cr;예금자보호법 &cr;전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법 전자문서 및 전자거래기본법 &cr;정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정

&cr; 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr; Ⅱ.사업의 내용의 8.파생상품 거래현황에 필요한 사항 및 7. 시장위험과 위험관리를 참고하여 주시기바랍니다.&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 감사인에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;

[연결재무제표에 대한 감사의견]

제33기 연간한영회계법인적정해당사항 없음제32기 연간한영회계법인적정해당사항 없음제31기 연간한영회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

&cr;[별도재무제표에 대한 감사의견]

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제33기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음
제32기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음
제31기 연간 한영회계법인 적정 해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제33기(당기)한영회계법인분·반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사165,000 2, 800 제32기(전기)한영회계법인분·반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사165,000 2, 7 9 9 제31기(전전기)한영회계법인분·반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사145,0002,763
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제33기(당기)----------제32기(전기)----------제31기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr; 2. 내부통제에 관한 사항&cr;

가. 내부통제

당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;

나. 내부회계관리제도&cr;

1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도 회계감사인 검토의견
제33기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제32기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제31기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;(1) 이사의 수 : 공시서류작성기준일 기준 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 총 3명의 이사로 구성되어있습니다. &cr;※ 작성기준일 이후: 2019년 3월26일 개최된 제33기 정기 주주총회에서 1명의 사내이사를 추가로 선임하여 사내이사 3명, 사외이사1명, 총4명의 이사로 이사회 운영 예정입니다. &cr;&cr;(2) 이사회 의장 : 당사의 이사회규정에 의거하여 이사회 의장은 대표이사 또는 이사회에서 선임한자로 정하며, 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 의장이 지명한 이사 또는 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 대행합니다. 공시서류작성일 현재 당사 이사회 의장은 김윤덕 대표이사가 겸직하고 있습니다. &cr;&cr; 나. 주요의결사항

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사내이사

 사외이사

김윤덕&cr;(100%)

 김영훈&cr;(100%)

신상범

(100%)

 김용대&cr;(85%)

찬반여부

1

2018.01.02

합병 종료 보고의 건

가결

찬성

 찬성

-

 -
2 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성
3 2018.01.31 사람인에이치알 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4 2018.02.09 키움증권 하드웨어 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 -
5 2018.02.20 내부결산 이사회 가결 찬성 찬성 찬성
6 2018.02.27 영업양도 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 -
7 2018.03.07 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성
8 2018.03.09 3월 관계사 키움증권과의 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 -
9 2018.03.14 주식매매 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
10 2018.03.23 대표이사 중임의 건 가결 찬성 임기만료 찬성
11 2018.04.11 한국산업은행 운용자금대출 차입 만기 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성
12 2018.04.12 키움저축은행과의 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
13 2018.05.04 영업양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성
14 2018.05.17 (가칭)키움캐피탈에 대한 지분 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성
15 2018.05.18 신한은행 운용자금대출 차입 만기 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성
16 2018.05.29 IT아웃소싱 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
17 2018.05.31 주식매매 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
18 2018.06.15 키다리이엔티 일반담보대출 차입 관련 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 -
19 2018.06.21 제2회 무보증사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성
20 2018.07.10 다우대련 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성
21 2018.08.01 8월 관계사와의 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
22 2018.09.03 유형자산(토지) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성
23 2018.09.10 다우재팬 신주 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성
24 2018.09.28 키움이앤에스 PM용역 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
25 2018.10.17 키움캐피탈 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성
26 2018.10.22 1) 키움캐피탈 사채 보증의 건&cr;2) 케이씨제일차 유한회사 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성
27 2018.10.23 케이씨제일차 유한회사 보증내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성
28 2018.11.01 11월 관계사와의 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
29 2018.11.15 키움캐피탈 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성
30 2018.11.23 키움캐피탈 제4호 사모사채 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성
31 2018.12.17 키움캐피탈 제5호 사모사채 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성
32 2018.12.27 키움캐피탈 제7,8회 사모사채 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성
33 2018.12.31 준법통제기준 제정 및 준법지원인 선임 가결 찬성 찬성 찬성
34 2018.12.31 관계사와의 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성

주) 2018년3월23일 개최된 주주총회에서 김영훈 사내이사의 임기가 만료되었으며, 신상범 사내이사가 신규로 선임되었습니다.&cr;&cr; 다. 이사의 독립성&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수 의결로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 사내이사의 임기는 3년으로 하고, 사외이사의 임기는 2년으로 하되 연임시 임기는 1년이내로 하며 연속하여 5년을 초과 재임할 수 없습니다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 임기를 연장합니다. &cr;

구분 성명 임기&cr;만료일 연임&cr;횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주등&cr;과의 관계
사내이사 김윤덕 2021.03.23 3 이사회 업무 총괄 및 대내외적 &cr;업무를 안정적으로 수행 회사 대표 - 계열사 임원
신상범 2021.03.23 0 이사회 그룹내 금융부문 SM업무를 &cr;안정적으로 수행 ITS부문장 - 계열사 임원
사외이사 김용대 2020.03.25 1 이사회 경영활동 자문 사외이사 - -

※ 작성기준일 이후 : 2019년 3월26일 개최된 제33기 정기 주주총회에서 김성욱 사내이사가 추가로 선임되었습니다. &cr;

라. 사외이사의 전문성&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

외감법 개정전 교육 미실시
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

공시서류작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사에 관한 사항

성 명 주 요 경 력 비 고
이승훈 서울대 물리학과&cr;연세대학교 최고경영자과정&cr;89.01~08.12 한국IBM 및 IBM World Wide&cr;09.01~11.12 한국아이시스 대표이사&cr;12.09~15.09 일근인프라 및 소프트센 부사장 -

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;당사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산합니다.&cr;&cr; 다. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
2 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 -
5 2018.02.20 내부결산 이사회 가결 -
7 2018.03.07 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 -
14 2018.05.17 (가칭)키움캐피탈에 대한 지분 출자의 건 가결 -
19 2018.06.21 제2회 무보증사채 발행의 건 가결 -

주) '18년3월23일 개최된 정기주주총회에서 최봉식 감사 사임 후 이승훈 감사가 신규선임되었으므로 상기회의 중 7회까지는 최봉식 감사의 활동내역이며, 이후 회차는 이승훈 감사의 활동내역입니다. &cr;&cr; 라. 감사의 교육실시 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

감사위원회 교육 미실시 내역

외감법 개정전 교육 미실시
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

공시서류작성기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

&cr; 마. 준법지원인에 관한 사항&cr;

성 명 주 요 경 력 선임일 비 고
서병열 08.10 ~ 12.05 한빛소프트 법무팀 근무&cr;12.05 ~ 13.12 다우기술 경영기획팀 법무담당&cr;14.01 ~ 현재 다우기술 법무팀장 2018.12.31 -

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

준법지원인 지원조직 현황

법무팀4대리1명(3년9개월)&cr;사원3명(평균2년)-
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권, 경영권 경쟁&cr;공시대상기간 중 소수주주권의 행사나 경영권 분쟁과 같은 사항은 발생하지 않았습니다.

&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)다우데이타본인보통주16,981,38037.8518,150,00040.45장내매수이머니계열사보통주00.00162,4000.36장내매수김익래계열사 임원보통주449,3791.00449,3791.00-어진선계열사 임원보통주40,3440.0900.00계열사임원퇴임김영훈계열사 임원보통주2,4130.014130.00장내매도권용원계열사 임원보통주1,1730.0000.00계열사임원퇴임김형주기타보통주40,0000.0940,0000.09-김윤덕계열사 임원보통주17,0000.0417,0000.04-정래현계열사 임원보통주10,0000.0210,0000.02-김문기계열사 임원보통주6,6040.016,6040.01-김재철계열사 임원보통주20,0000.0420,0000.04-신상범계열사 임원보통주00.005,0000.01발행회사 임원선임보통주17,568,29339.1618,860,79642.00-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)다우데이타6,649김익래40.64--김익래40.64이인복0.00----
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2016.09.30김익래43.60--김익래43.602016.12.01김익래40.64--김익래40.642017.03.31김익래&cr;이인복40.64&cr;--김익래40.64
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

주1) 2016년 12월 1일 유상증자로 인해 최대주주의 지분율이 43.6%에서 40.64%로 변동되었습니다. (보유주식수는 변동 없음)&cr;주2) 2017년 3월 31일 김익래 단독대표에서 김익래, 이인복 각자대표로 변경되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)다우데이타310,392150,173160,219168,1449,03910,528
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 상기 재무현황은 2018년 별도 재무제표 기준입니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999.12. 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다.

&cr;(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

성명&cr;(명칭) 계약의 종류 주식등의 종류 주식수 계약 &cr;상대방 계약체결&cr;(변경)일 비고
(주)다우데이타 담보계약 의결권있는 주식 300,000 NH증권 2016년 09월 06일 주식담보대출
(주)다우데이타 담보계약 의결권있는 주식 700,000 엔씨소프트 2016년 09월 12일 사업제휴 위한 담보제공
(주)다우데이타 담보계약 의결권있는 주식 4,000,000 한국증권금융 2018년 05월 07일 주식담보대출
(주)다우데이타 담보계약 의결권있는 주식 2,300,000 우리은행 2018년 06월 19일 주식담보대출
(주)다우데이타 담보계약 의결권있는 주식 3,500,000 NH은행 2018년 07월 01일 주식담보대출
(주)다우데이타 담보계약 의결권있는 주식 900,000 국민은행 2018년 07월 18일 주식담보대출
(주)다우데이타 담보계약 의결권있는 주식 1,900,000 국민은행 2018년 07월 18일 주식담보대출
합 계 13,600,000

주) 최대주주 보유주식 18,150,000주의 약 75%인 13,600,000주가 담보계약 체결되어 있습니다.

&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 2. 주 식 의 분포

주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)다우데이타18,150,00041.95%국민연금공단3,691,0448.53%19,0000.04%
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

주) 상기 지분율은 의결권 있는 주식을 기준으로 작성한 것으로 자기주식을 제외한 43,266,617주에 대한 지분율 입니다.&cr;

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
14,73999.91%15,896,57635.43%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

&cr;&cr; 3. 주 식 사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조 (주식의 발행 및 배정) &cr;① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

9. 재무구조 개선 등 긴급한 경영상 목적을 달성하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제2조 제4호에서 정하는 자에게 발행하는 경우

10. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 또한 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법도 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8의 규정에 정하는 가격 이상으로 하여야 한다.

⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종류)
공고매체 홈페이지 공고. 단, 전산장애시 매일경제신문
주식업무대행기관 대리인의명칭 국민은행 증권대행부
사무취급장소 서울시 영등포구 여의도동36-3
주주의 특전 해당사항없음

&cr;&cr; 4. 주가 및 주식거래실적

[유가증권시장] (단위 : 원, 천주)
종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월
보통주 주가 최고 24,050 24,700 22,900 22,050 20,600 20,500
최저 22,300 22,300 21,850 18,950 19,850 18,200
평균 23,295 23,389 22,335 20,733 20,170 18,947
거래량 최고(일) 203 326 106 231 272 199
최저(일) 36 44 29 26 22 39
월간 2,032 2,191 1,205 1,925 1,569 1,368

&cr;&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김익래남1950.12회장미등기임원비상근대외협력총괄한국외국어대학교 영어과&cr;한국외국어대학교 명예 경영학 박사&cr;86.01~00.03 ㈜다우기술 대표이사&cr;92.06~95.12 ㈜다우데이타 대표이사&cr;97.01~02.12 ㈜다반테크 대표이사&cr;00.03~02.03 ㈜국민은행 사외이사&cr;07.07~08.07 국세청 세정자문위원회 위원&cr;00.07~現 키움증권㈜ 이사회 의장(겸직)449,3790최대주주 임원2009.07.01~-김윤덕남1961.04사장등기임원상근대표이사중앙대학교 대학원 컴퓨터공학&cr;95.04~01.02 한국 Informix 영업부 이사&cr;01.03~02.12 다우데이타 System사업본부 이사&cr;03.01~15.12 ㈜다우기술 솔루션부문장 &cr;16.01~現 ㈜다우기술 대표이사&cr;다우(대련)과기개발유한공사 법인장(겸직)&cr;다우재팬(주) 등기임원(겸직)17,0000계열회사 임원2009.03.20~2021.03.23신상범남1964.09부사장등기임원상근ITS부문장경기대학교 전산학&cr;90.12~95.03 메리츠증권 전산실 차장&cr;95.06~04.03 동양시스템즈㈜ SI사업본부 부장&cr;04.04~ 現 ㈜다우기술 ITS부문장5,0000계열회사 임원2004.04.01~2021.03.23이승훈남1961.04감사등기임원상근감사서울대 물리학과&cr;연세대학교 최고경영자과정&cr;89.01~08.12 한국IBM 및 IBM World Wide&cr;09.01~11.12 한국아이시스 대표이사&cr;12.09~15.09 일근인프라 및 소프트센 부사장00계열회사 임원2018.03.23~2021.03.23김용대남1968.09사외&cr;이사등기임원비상근사외이사서울대학교 통계학 석사&cr;Ohio State University 통계학 박사&cr;11.04 ~ 現 서울대학교 통계학과 교수00계열회사 임원2017.03.24~2020.03.25김성욱남1969.09상무미등기임원상근경영지원&cr;본부장성균관대학원 경영전문대학원 경영학&cr;95.08~00.04 ㈜에넥스 경리부&cr;00.04~ 現 다우기술 경영지원본부&cr;17.12~ 現 다우재팬 대표이사(겸직)00계열회사 임원2014.01.01~2022.03.26정종철남1964.08상무미등기임원상근Biz Application&cr;사업본부장한국외국어대학원 전자계산학&cr;㈜다우데이타&cr;96.01~ 現 다우기술00-2006.01.01~-황보순남1965.05전무미등기임원상근Service부문장한양대 경영학&cr;유니텔네트웍스&cr;08.02 ~ 現 다우기술00-2008.02.04~-하태홍남1967.12전무미등기임원상근S/W연구소장서울대 계산통계학&cr;㈜젤로소프트&cr;08.11~ 現 다우기술10-2008.11.10~-김유성남1964.03상무보미등기임원상근시스템운영&cr;사업부장명지대 전자계산학&cr;동양시스템즈㈜&cr;04.06~ 現 다우기술00-2010.01.01~-권순진여1970.11상무보미등기임원상근서비스개발&cr;본부장성신여대 전자공학&cr;삼성SDS&cr;유니텔네트웍스&cr;08.02~ 現 다우기술6,9150-2012.01.01~-김성오남1971.05상무보미등기임원상근중국사업&cr;담당임원한국외국어대학교 일본어학과&cr;삼테크&cr;03.06~ 現 다우기술 00-2012.01.01~2019.02.28-홍재흥남1966.08이사미등기임원상근커머스&cr;사업부장육군사관학교 전산학&cr;국방부&cr;LG전자&cr;03.01~ 現 다우기술 00-2013.01.01~-이용훈남1967.04상무보미등기임원상근투자정보&cr;사업부장한양대학교 물리학&cr;동양시스템즈㈜&cr;04.05~ 現 다우기술00-2014.01.01~-김성기남1971.07이사미등기임원상근웹서비스&cr;사업부장성균관대학교 산업공학&cr;동양시스템즈㈜&cr;04.04~ 現 다우기술00-2017.01.01~-윤재영남1971.09이사미등기임원상근메세징&cr;사업부장전주공업대학 전자계산&cr;유니텔네트웍스&cr;08.02~ 現 다우기술00-2017.01.01~-이홍수남1970.08이사미등기임원상근전략기획실장한림대학교 전자계산학&cr;96.01~ 現 다우기술00-2018.01.01~-고종민남1968.01이사미등기임원상근그룹IT사업부&cr;영업팀장홍익대학교 무역학&cr;한컴&cr;00.04 ~ 18.12 다우기술00-2018.01.01~&cr;2018.12.31-최형준남1966.04이사미등기임원상근기술지원팀장국민대학교 건축공학&cr;마이크로씨엔씨&cr;이공일커뮤니케이션&cr;유니텔네트웍스&cr;2010.01 ~ 現 다우기술00-2019.01.01~-전영태남1969.02이사미등기임원상근업무시스템&cr;사업부장금오공과대학교 컴퓨터공학&cr;동양시스템즈&cr;동양증권&cr;2004.06 ~ 現 다우기술00-2019.01.01~-허원남1964.01상무미등기임원상근고객지원실장부천공업대학 전자공학&cr;대성산업&cr;일신정보&cr;미래시스템&cr;97.06 ~ 19.01 미래테크놀로지 00-2019.02.01~-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

주) 재직기간은 임원 선임일부터 기재함.&cr;※ 작성기준일 이후 변동사항 : &cr; - 2018년12월31일 고종민 이사 퇴임, 2019년2월28일 김성오 상무보 퇴임&cr; - 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 김성욱 상무 등기임원 선임&cr;&cr;

직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
관리사무직남28---286.991,92669-관리사무직여16-2-186.3673641-기술연구개발남253---2536.4616,09964-기술연구개발여67-1-686.323,51952-영업마케팅남65-2-676.194,27564-영업마케팅여 65-4-693.602,72139-494-9-5036.0429,27758-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주) 미등기임원 포함&cr;

미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
151,914128-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사31,800-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
4506126-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2458229-12424-----12424-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사는 당 사업연도 중 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없습니다.

&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭

(1) 기업집단의 명칭 : 다우키움그룹&cr; (2) 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2018년12월31일)

구 분 회사수 구분 회 사 명 사업자등록번호 업 종
상 장 7 1 ㈜다우데이타 220-81-01733 소프트웨어개발, 유통 외
2 ㈜다우기술 220-81-02810 소프트웨어개발 외
3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 106-81-49784 콘텐츠 제작 및 유통
4 ㈜사람인HR 113-86-00917 인터넷을 통한 구인 구직사업
5 한국정보인증㈜ 110-81-41568 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증
6 ㈜미래테크놀로지 120-81-74315 금융솔루션 인터넷 서비스 솔루션 연구/개발
7 키움증권㈜ 107-81-76756 온라인증권거래 외
비상장 91 8 ㈜이머니 107-86-35691 금융정보제공업
9 ㈜키움이앤에스 120-81-90407 부동산개발 및 컨설팅
10 ㈜이매진스 201-81-87900 디지털 콘텐츠 제작 및 공급
11 키움에셋플래너㈜ 211-87-33738 보험대리업
12 ㈜키다리이엔티 254-81-00227 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등
13 키움인베스트먼트㈜ 120-81-87033 창업중소기업투자
14 키움투자자산운용㈜ 116-81-22045 집합투자업
15 ㈜키움저축은행 130-81-09655 상호저축은행업
16 ㈜키움예스저축은행 220-81-14989 상호저축은행업
17 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) 113-86-50023 SNG 게임개발 및 판매
18 에스지서비스㈜ 105-87-26494 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등
19 키움프라이빗에쿼티㈜ 805-81-00836 전문사모집합투자업
20 ㈜게티이미지코리아 160-87-00623 디지털콘텐츠 제작 및 공급
21 ㈜와이즈버즈 211-88-94969 온라인광고대행
22 키움캐피탈㈜ 857-87-01099 여신금융업
23 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 107-88-11387 금융업 (사모투자전문업)
24 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 107-88-11373 금융업 (사모투자전문업)
25 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 107-87-65886 금융업 (투자자산운용)
26 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 523-86-00768 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
27 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 772-81-01011 금융업 (사모투자전문업)
28 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 844-87-01337 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
29 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 275-86-01209 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
30 키움히어로제2호사모투자합자회사 387-86-01399 금융업(경영참여형 사모집합투자기구)
31 ㈜동부고속 353-87-00773 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영
32 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 819-88-00800 금융업 (사모투자전문업)
33 WOSMU SAS 812-871-598 *주1) 웹툰 제작, 유통, 판매업
34 키움증권 인도네시아 09-031-66-24132*주1) 증권업
35 키움자산운용 인도네시아 09-031-66-38203*주1) 집합투자업
36 다우홍콩유한회사 120-101094*주1) IT서비스ㆍ투자 등
37 다우(대련)과기개발유한공사 912102317730304000 *주1) SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅
38 대련나미빌딩주차장관리유한공사 91210231311530834P*주1) 건물관리업
39 다우재팬 130-101706 *주1) 소프트웨어 개발 및 판매
40 다우베트남(유) 185-100044 *주1) 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅
41 사람인HS 462-87-00378 아웃소싱 서비스, 채용대행
42 Kiwoom Hong Kong Limited 69622861-000-07-18-6 *주1) 투자 등
43 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 201825578Z *주1) 투자 등
44 Kiwoom BVI One Limited 1987854 *주1) 투자 등
45 Kiwoom BVI Two Limited 1987856 *주1) 투자 등
46 Kiwoom BVI Three Limited 1987848 *주1) 투자 등
47 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 0315421202 *주1) 소프트웨어 개발 및 유통
48 코파칠레태양광유한회사 335-87-00998 금융업 (투자목적회사)
49 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 874-87-00488 금융업 (투자목적회사)
50 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 660-87-00889 금융업 (투자목적회사)
51 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 783-86-00792 금융업 (투자목적회사)
52 (유)팝뮤직문화산업전문회사 550-81-01051 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
53 (유)바넘문화산업전문회사 740-87-01001 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
54 (유)스톤쉽문화산업전문회사 642-88-00476 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
55 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 873-81-00799 창작, 예술 및 여가관련 서비스업
56 COPA U.S. Inc. 37-1849159 *주1) 발전
57 KEPCO Alamosa LLC 81-4429145 *주1) 발전
58 KEPCO Solar of Alamosa LLC 27-1787633 *주1) 발전
59 COPA US 2nd Inc. 82-2865549 *주1) 발전
60 COPA US LLC 82-2865646 *주1) 발전
61 RE Holiday Holdings LLC 83-1160709 *주1) 발전
62 RE Patterson Holdings LLC 30-0872808 *주1) 발전
63 RE Astoria Holdings LLC 30-0876271 *주1) 발전
64 RE Astoria LLC 32-0466397 *주1) 발전
65 RE Pioneer Holdings LLC 47-3436996 *주1) 발전
66 RE Astoria 2 Holdings LLC 47-3462575 *주1) 발전
67 RE Astoria 2 LLC 47-3449655 *주1) 발전
68 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 83-1175490 *주1) 발전
69 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 5827201 *주1) 발전
70 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 61-1772740 *주1) 발전
71 RE Barren Ridge 1 LLC 27-1126857 *주1) 발전
72 RE Astoria 2 LandCo LLC 30-1118886 *주1) 부동산리스업
73 RE Barren Ridge LandCo LLC 35-2636740 *주1) 부동산리스업
74 COPA Chile Solar SpA 76.839.714-7 *주1) 발전
75 Chile Solar JV SpA 76.844.882-5 *주1) 엔지니어링 및 기술자문업
76 Fotovoltaica Ariztia SpA 76.727.409-2 *주1) 발전
77 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 76.098.234-2 *주1) 서비스업
78 Luna Energy SpA 76.522.004-1 *주1) 발전
79 COPA Eureka Inc. 82-2841753 *주1) 셰일가스 미드스트림
80 Hudson Energy NY, LLC 82-2758161 *주1) 셰일가스 미드스트림
81 PWEF Cooperatief U.A. 57348553 *주1) 광산개발
82 7623704 CANADA Inc. 762370-4 *주1) 광산개발
83 ㈜인포인트기술 119-86-94451 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
84 ㈜알트탭 233-81-09430 정보서비스업
85 ㈜큰나무기술 534-86-00244 정보서비스업
86 ㈜아이디어랩스 391-86-00628 출판업
87 ㈜리노시스템즈 211-88-51790 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
88 ㈜더트루메틱 264-81-02504 화학물질 및 화학제품 제조업(의약품 제외)
89 ㈜리노미디어 220-86-92530 전문서비스업
90 ㈜엔비메디컬 690-87-00255 도매 및 상품중개업
91 ㈜지인21 220-88-28328 전문서비스업
92 ㈜스파드그레인 220-88-12544 도매 및 상품중개업
93 ㈜씨알디 513-81-70277 비금속 광물제품 제조업
94 ㈜인스엠앤알 138-81-36549 금융 및 보험 관련 서비스업
95 ㈜지비오 214-86-44085 도매 및 상품중개업
96 ㈜예서 122-86-33770 기타제품제조업
97 은덕 ㈜ 220-87-06782 부동산업
98 ㈜지비오에프에스 215-86-68227 식료품 제조업

주1) 현지법인 고유번호 기재&cr;※ 당사는 2019년도 공시대상기업집단 지정과 관련하여 공정거래위원회 자료제출 과정에서 계열회사가 98 개 사로 확대 되었으며, &cr; 위 [88]번부터 [98]번의 회사는 친족이 독립하여 경영하는 회사로 새로 확인되어 추가되었고 향후 독립경영 심사신청을 통해 계열분리를 추진할 예정이고,&cr; 위 [83]번부터 [87]번의 회사는 임원(사외이사 포함)이 주식을 소유하나 독자적으로 경영하는 회사로 새로 확인되었고, 독립경영 요건 검토 후 계열분리를 추진할 예정 이며, &cr;위 [48]번부터 [55]번의 회사는 투자조합 또는 PEF가 투자목적으로 출자하여 설립된 SPC이고 , 위 [56]번부터 [82]번의 회사는 상기 PEF 아래 SPC가 해외 투자를 위하여 직·간접적으로 출자하여 설립된 외국회사 입 니다.&cr; &cr;&cr; 나. 관련법령상의 규제내용 등&cr; - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 등 해당되지 않음.&cr;&cr;

다. 계열회사의 지분현황

(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위: %)
출자회사&cr;&cr; &cr;&cr; 피출자회사 이머니 다우&cr;데이타 다우&cr;기술 키다리&cr;스튜디오 키움&cr;이앤에스 사람인HR 한국&cr;정보&cr;인증 미래&cr;테크놀로지 이매진스 키다리&cr;이엔티 와이즈&cr;버즈 키움&cr;증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움&cr;PE 키움PE&cr;코리아와이드파트너스사모투자합자회사 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 KEPCO Alamosa LLC RE Astoria Holdings LLC RE Astoria 2 Holdings LLC RE Barren Ridge 3 Holdings LLC Chile Solar JV SpA COPA Eureka Inc. PWEF Cooperatief U.A. 키움증권&cr;인도네시아 다우홍콩유한회사 다우(대련)과기개발유한공사 키움홍콩유한회사 키움&cr;싱가폴&cr;유한회사
이머니 54.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
다우데이타 21.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
다우기술 0.36 40.45 3.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키다리스튜디오 9.23 55.22 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움이앤에스 16.02 - 48.54 - 0.96 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
사람인HR 2.58 6.27 32.73 - - 5.42 - - - - - 2.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
사람인HS - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
한국정보인증 - - 33.62 - - - - 　 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
미래테크놀로지 - 30.45 26.66 - - - - 3.77 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
이매진스 33.33 25.00 - 41.67 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
게티이미지코리아 - - - - - - - - 50.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움에셋플래너 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키다리이엔티 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
와이즈버즈 - - 4.65 - - - 4.65 32.56 - - 5.79 4.65 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움증권 - - 47.70 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움인베스트먼트 - - - - - - - - - - - 96.55 0.95 - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움투자자산운용 - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움저축은행 - - 　 　 　 　 　 　 　 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움예스저축은행 - - 　 　 　 　 　 　 　 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움PE - - 　 　 　 　 20.00 20.00 　 - - 40.00 - 20.00 - - - - - - - - - - - - - - - -
키움캐피탈 - - 2.00 - - - - - - - - 98.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키다리스타 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
에스지서비스 - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - - 1.50 - - - - - - - - - - - - - - - -
한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - - 1.50 - - - - - - - - - - - - - - - -
포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - - 0.50 - - - - - - - - - - - - - - - -
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 20.00 - - - - - - - - - - - - - - -
동부고속 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - -
키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 6.96 - - - - - - - - - - - - - - -
키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 0.00 - - - - - - - - - - - - - - -
키움뉴마진글로벌파트너쉽 &cr;사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - 44.78 7.72 - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움히어로제2호 사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - 15.00 5.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -
글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - 20.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움증권 인도네시아 - - - - - - - - - - - 98.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
키움자산운용 인도네시아 - - - - - - - - - - - 　 - - - - - - - - - - - - - 99.92 - - - -
다우홍콩유한회사 - - 56.58 - - - - - - - - 43.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
다우(대련)과기개발유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - -
나미빌딩주차장관리유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - -
다우재팬 - - 99.99 - - - - - - - - - 　 - - - - - - - - - - - - - - - - -
WOSMU - - - 24.17 - - - - - 15.13 - - 　 - - - - - - - - - - - - - - - - -
다우베트남(유) - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Kiwoom Hong Kong Limited - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Kiwoom Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 -
Kiwoom BVI One Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00
Kiwoom BVI Two Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00
Kiwoom BVI Three Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00
DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
코파칠레태양광유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - -
한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - -
한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - -
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - -
KEPCO Solar of Alamosa LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - -
RE Astoria LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - -
RE Astoria 2 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - -
RE Barren Ridge 1 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - -
Fotovoltaica Ariztia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - -
Fotovoltaica Sol del Norte SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - -
Luna Energy SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - -
Hudson Energy NY, LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.00 - - - - - -
7623704 CANADA Inc. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.20 - - - - -

&cr; 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 )
성명 직위 약력 담당업무 겸직업무
김윤덕 사장 중앙대학교 대학원 컴퓨터공학&cr;한국 Informix 대표이사&cr;(상근) Daou Hongkong Limited 대표이사(상근)&cr;다우(대련)과기개발유한공사 법인장(상근)&cr;다우재팬(주) 등기임원(비상근)
김익래 회장 한국외국어대학교 영어과&cr;한국외국어대학교 명예경영학박사&cr;㈜다우기술 대표이사&cr; ㈜다우데이타 대표이사&cr;㈜다우엑실리콘 대표이사&cr;㈜국민은행 사외이사&cr;국세청 세정자문위원회 위원 대외협력총괄&cr;(비상근) 키움증권(주) 이사회 의장 (비상근)&cr;(주)사람인에이치알 기타비상무이사(비상근)&cr;(주)다우데이타 대표이사(상근)
김성욱 상무 성균관대학원 경영학&cr;(주)에넥스 경영지원총괄&cr;(상근) 다우(대련)과기개발유한공사 감사(비상근)&cr;(주)키다리스타 감사(비상근)&cr;(주)이머니 감사(비상근)&cr;다우재팬(주) 대표이사(상근)
황보순 전무 한양대 경영학&cr;데이콤&cr;유니텔네트웍스 Service부문장&cr;(상근) (주)미래테크놀로지 기타비상무이사(비상근)

주1) 겸직업무는 등기임원 기준으로 기재함&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

마. 타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
㈜키움이앤에스(비상장)1996.06.02경영참여14,8742,565 48.5430,946 ---2,565 48.5430,946 85,7044,049키움증권㈜ (상장)2000.01.31경영참여34,48510,542 47.7117,819 ---10,542 47.7117,819 15,430,401190,801㈜사람인에이치알(상장)2005.11.24경영참여 1673,747 32.2113,909 611061-3,80834.6114,971100,03015,654한국정보인증㈜(상장)1999.06.24경영참여 2,0009,714 31.1721,056 7743542-10,48833.6224,598100,1017,841미래테크놀로지(상장)2017.06.28경영참여 16,8981,632 26.6616,898 ---1,632 26.6616,898 56,907232다우홍콩(유)(비상장)2008.02.11경영참여 3,605- 56.5814,986 ---- 56.5814,986 42314769다우재팬㈜(비상장)2008.06.30경영참여 885 99.98515 5512-5 99.981,027 134166㈜키다리스타(비상장)2011.07.01경영참여 1,000200 1000 ---200 1000 00㈜키다리이엔티(비상장)2016.01.01경영참여 29,0576,000 10029,057 ---6,000 10029,057 45,6401,279한국에이에스피(비상장)2017.09.11경영참여 26,30636 10026,306 -36-26,306-- -- --와이즈버즈(비상장)2017.12.29경영참여 3,995105 4.653,995 ---422105 4.653,573 32,5152,004키움캐피탈(비상장)2018.08.09경영참여 2,000 - - - 180 2,000 - 180 2.00 2,000 279,590 -1,453 키움 인도네시아 사모투자신탁2018.10.30경영참여 100 - - - 1 100 - 1 1.45 100 7,252 352 ㈜이토마토(비상장)2007.07.25단순투자 1,6871,920 27.432,136 -1,920-2,136-- -- --㈜NSHC(비상장)2010.09.17단순투자 50021 25.05500 ---21 25.05500 7,331970인화정공㈜(상장)*주1)2011.08.19단순투자 35098 1.05441 -98-667226- -- --㈜한라홀딩스(상장)*주1)2015.04.16단순투자 27,121311 2.8719,473 823,810-6,283393 3.6416,999 1,404,5928,369탑코(비상장)*주2)2015.10.08단순투자 1,999833 6.661,999 -833-1,800000.66199 17,08710,339WOSMU(비상장)*주2)2016.01.27단순투자 303303 25.33635 -303-6350- -- --보림개발(비상장)2016.04.30단순투자 5001 0500 ---1 0500 --로엠씨(비상장)2016.04.01단순투자 204 20.0020 ---4 20.0020 420152소프트웨어공제조합(비상장)*주2)1998.01.05단순투자 50984 0.22656 --10984 0.22666 377,4946,492CL애니드림투자조합&cr;(비상장)*주2),주3)2013.08.28단순투자 1,00010 4.76735 ---17210 4.76563 11,119-4,468은행권청년창업재단 &cr;문화콘텐츠투자조합(비상장)*주2),주3)2013.08.29단순투자 1,00010 3.77862 ---10 3.77862 22,837-283키움문화벤처제1호투자조합&cr;(비상장)*주2),주3)2013.11.28단순투자 750162 15.001,406 -68-675-095 15.00731 4,408924미래창조다우키움시너지M&A &cr;세컨더리투자조합(비상장)*주2),주3)2014.01.03단순투자 1,50010,446 30.0010,191-4,125-4,125-06,321 30.006,06624,8382,828에스엠씨아이6호제작기초펀드&cr;(비상장)*주2),주3)2014.01.03단순투자 5005 2.29415 ---645 2.29351 15,514-348보스톤위풍당당콘텐츠코리아투자조합&cr;(비상장)*주2),주3)2014.12.30단순투자 25500 1.90504 ---83500 1.90421 15,578-6,995ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드&cr;(비상장)*주2),주3)2015.06.25단순투자 1,500150 9.381,523 ---356150 9.381,167 12,531-2,045에스엠씨아이7호위풍당당&cr;콘텐츠코리아펀드(비상장)*주2),주3)2015.09.30단순투자 2,00020 7.911,976 ---9720 7.911,87923,867-536키움더드림단기채(채권)C-F(비상장)2017.12.13단순투자10,00010,00033.5110,000---10,00012.3510,000--대한항공 무기명식 무보증사채*주2)2018.06.22단순투자10,000---110,000200127.4310,200----329,459--15,319-7,041--307,099--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

주1) 상장회사의 시가평가 손실 반영&cr;주2) 주식수는 "주"단위임&cr;주3) 투자 펀드의 지분법 손실 반영&cr;&cr;&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)
성명(법인명) 관계 채권자 신용공여&cr;종류 거래일자 신용공여&cr;목적 신용공여 금액(잔액) 보증&cr;한도 이자율 수수료율 보증기간
기초 증가 감소 기말
키움이앤에스 계열회사 한국증권금융 담보제공 2016.10.01 운영자금 5,000 5,000 - 100% - - 2016.09.30 - 2018.10.01
산업은행 지급보증 2016.08.24 운영자금 8,400 8,400 - 120% - - 2016.08.24 - 2018.08.23
키움인베스트먼트 계열회사 한국증권금융 담보제공 2017.05.02 운영자금 5,000 5,000 - 100% - - 2017.05.02 - 2018.05.02
키다리이엔티 계열회사 한국증권금융 담보제공 2017.06.16 운영자금 15,000 - 5,000 10,000 100% - - 2018.06.16 - 2019.06.16
하나은행 지급보증 2017.04.28 운영자금 6,000 - 6,000 - 120% - - 2017.04.28 - 2018.04.11
다우(대련)과기개발유한공사 계열회사 다우기술 대여 2018.08.30 운영자금 - 4,745 - 4,745 - 4.6% - 2018.08.30 - 2020.08.30
키움캐피탈 계열회사 회사채인수자 지급보증 2018.10.29 회사채&cr;발행 - 30,000 - 30,000 - - 0.1% 2018.10.29 - 2021.10.29
2018.10.29 - 60,000 - 60,000 - - 0.1% 2018.10.29 - 2021.10.29
2018.11.26 - 20,000 - 20,000 - - 0.1% 2018.11.26 - 2021.11.26
2018.12.18 - 10,000 - 10,000 - - 0.1% 2018.12.18 - 2019.12.18
2018.12.18 - 10,000 - 10,000 - - 0.0857% 2018..12.18 - 2020.12.18
2018.12.18 - 10,000 - 10,000 - - 0.0684% 2018.12.18 - 2021.12.18
합계 39,400 144,745 29,400 154,745 - - - -

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 백만원)
거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액
다우데이타 지배기업 영업양도 2018.08.14 Citrix, Nvidia, Vmware, Cloud Monitor등 제품군의 판매사업과 관련한 자산 및 부채, 계약관계, 계약관계에 따른 권리 및 의무, 거래처 및 해당 근로자 등 사업구조 개편 5,819

주) 2018년02월27일 이사회결의를 통해 영업양도를 결정하였으며 Citrix, Nvidia 제품군은 2018년05월07일 거래가 종료되었고, Vmware, Cloud Monitor제품군은 양수인의 총판계약 체결일정에 따라 2018년08월14일 거래가 종료되었습니다.

&cr; 3. 대주주와의 영업 및 영업외 거래

(단위 : 백만원)
법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액
다우데이타 지배기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 12,424
키움증권 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 67,226
키움인베스트먼트 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 12
키움투자자산운용 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 1,819
키움저축은행 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 1,357
키움이엔에스 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 4,682
키움프라이빗에쿼티 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 1
키다리이엔티 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 53
다우재팬 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 345
키움캐피탈 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 111
DAOU HONGKONG LIMITED 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 73
키움예스저축은행 종속기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 111
사람인에이치알 관계기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 2,570
한국정보인증 관계기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 1,961
미래테크놀로지 관계기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 196
로엠씨 관계기업 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 2
이매진스 기타 특수관계자 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 12
게티이미지코리아 기타 특수관계자 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 441
사람인에이치에스 기타 특수관계자 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 67
이머니 기타 특수관계자 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 599
키움에셋플래너 기타 특수관계자 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 9
키다리스튜디오(구. 다우인큐브) 기타 특수관계자 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 2,273
키움코어랜드사모부동산제1호펀드 기타 특수관계자 매출, 매입 등 2018.01~2018.12 IT 관련 상품 등 1,375
합 계 97,719

&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항없음 &cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 주요경영사항 신고내용 및 그 진행상황&cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 주주총회의 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제33기&cr;주주총회&cr;(2019.03.26) ■ 재무제표 승인의 건&cr; - 현금배당: 주당 350원&cr;■ 정관 일부 변경의 건&cr;■ 이사 선임의 건&cr;■ 이사보수한도액 승인의 건&cr;■ 감사보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 김성욱 신규선임, 김용대 재선임&cr;- 18억원 한도 승인&cr;- 1억원 한도 승인 -
제32기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) ■ 재무제표 승인의 건&cr; - 현금배당: 주당 300원&cr;■ 이사 선임의 건&cr;■ 감사 선임의 건&cr;■ 이사보수한도액 승인의 건&cr;■ 감사보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인&cr;&cr;- 김윤덕 재선임, 신상범 신규선임&cr;- 이승훈 신규선임&cr;- 18억원 한도 승인&cr;- 1억원 한도 승인 -
제31기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24) ■ 재무제표 승인의 건&cr; - 현금배당: 주당 250원&cr;■ 정관 일부 변경의 건&cr;■ 이사 선임의 건&cr;■ 감사 선임의 건&cr;■ 이사보수한도액 승인의 건&cr;■ 감사보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 김용대 신규선임(사외이사)&cr;- 최봉식 신규선임&cr;- 18억원 한도 승인&cr;- 1억원 한도 승인 -

&cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송사건&cr;[지배회사에 관한 사항]

구분

내용

소제기일

2018년 4월 4일

소송 당사자

원고 : (주)아이티센

피고 : (주)다우기술

소송의 내용

원고와 회사간 소프트웨어 공급계약을 체결하고, 당해 공급계약에 따라 회사가 소프트웨어 공급 후 원고로부터 대금을 지급 받음

이후 원고는 상기 소프트웨어에 OOOOOOO를 최종사용자로 하는 라이선스가 부여되어 있지 않음을 사유로 대금 반환을 청구하는 사안

소송가액

440,000,000원

진행상황

 2018년10월19일 1심 패소, 2018년10월26일 당사 항소 후 항소심 진행중&cr;(단, 1심 판결에 따른 이자가산 및 가집행 방지를 위하여 소가 440,000,000원 및 이자 36,887,671원을 임의 지급함)
향후 소송일정 2019년 5월 8일 항소심 변론기일 진행 예정

향후 소송 결과에 따라 &cr;회사에 미치는 영향

당사 패소 확정시 상기 임의지급한 금액에 대한 반환 청구 권리 없음. 해당 금액은 영업외 비용으로 처리함.

&cr;[종속회사에 관한 사항]&cr; ■ 키움증권㈜&cr;2018년 4분기말 현재 키움증권과 관련하여 계류 중인 소송사건(소가 1천만원 이상)은 당사가 원고인 1건(113백만원), 피고인 1건(60백만원)이며, 진행중인 주요 소송의 내용은 다음과 같습니다.

구분 내 용
소제기일 2012년 07월 ~ 2018년 11월 (2건)
소송 당사자 1) 1건 : (원고) 키움증권 주식회사 외 18 / (피고) 대한민국&cr;2) 1건 : (원고) 최OO / (피고) 키움증권 주식회사
소송의 내용 부당이득금반환 청구 등
소송가액 173,544,756원
진행상황 1심 계류중
향후 소송 결과에 따라 회사의 영업,재무,경영 등에 미치는 영향 회사가 피고인 소송은 채권자인 원고가 재3채무자인 회사에 압류 및 추심금지급을 청구하는 소송이며, 회사가 원고인 소송은 과오납금 반환청구 건으로 현재 계류 중인 소송 모두 패소하더라도 큰 영향 없음

&cr;

■ ㈜키움저축은행&cr; 2018년 12월말 현재 피소된 소는 7건으로 관련 금액 총액은 962,967,463원이며, 전체 소송의 건은 112건으로 관련금액 총액은 3,009,697,634원입니다.&cr;그리고 1억원 이상의 중요한 소송의 내용은 다음과 같습니다.

사건명(사건번호) 소제기일 소송 당사자 소송의 내용 소가(원) 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라 &cr;회사에 미치는 영향
원고 피고 1심 2심 3심
수익금교부청구의소&cr;(서울고법 2016나2048950) 2015.06.02 키움저축은행 한국OO신탁주식회사 신탁법에 따른 정산에 대한 정기보고를 불이행하였고, 신탁대여금 이자 부인, 신탁보수 과다 수취, 신탁보수 및 연장보수는 위탁자로부터 수취하여야 함에도 불구하고 신탁재산에서 수취한바 이를 반환하여야 하므로 우선수익금 청구를 구함 955,753,602 당행&cr;패소 진행 　 ◆2016.07.01. 판결선고-당행패소&cr; ◆2016.08.02. 항소접수&cr; ◆2017.10.18. 판결선고기일&cr; ◆2018.04.25. 항소심 변론기일 : 속행&cr; ◆2018.05.23. 항소심 변론기일 : 속행&cr; ◆2018.06.27. 항소심 변론기일 : 속행&cr; ◆2018.07.18. 항소심 변론기일 : 종결&cr; ◆2018.08.17. 항소심 선고기일 : 취소&cr; ◆2018.09.19. 항소심 변론기일 : 속행&cr; ◆2018.10.31. 항소심 변론기일 : 예정&cr; ◆2019.01.09. 원고일부승소(당행)&cr; ◆2019.01.14. 988百 당행 입금&cr; ◆2019.01.28. 한국자산신탁 상고&cr; ◆2019.02.13. 상고 접수 소송결과 가늠하기 어려움. 당행 패소시 소송비용 부담 위험 있음
손해배상(기)등&cr;(서울중앙지법 2015가합539258) 2015.06.19 키움저축은행 강OO 외 2명 피고들의 강제집행면탈을 원인으로 한 손해를 발생시켰으므로 손해배상청구를 제기함 985,317,000 진행 소취하 　 ◆2016.09.28. 강민구 공시송달&cr; ◆2016.11.15. 강선정 공시송달&cr; ◆2017.10.25. 6차 변론기일&cr; ◆2018.04.04. 소취하 일부변제 조건부 소취하 종결
건물명도&cr;(서울고등 2017나2044290) 2016.06.14 키움저축은행 외 1명 조OO 외 8명 피고들은 원고 아시아신탁이 소유한 이 사건 각 부동산을 아무런 권원 없이 점유하고 있으므로 이를 원고 아시아신탁에게 인도할 의무가 있고, 주위적으로 피고들은 우선수익권자인 원고 키움저축은행에게 이 사건 각 부동산을 무단으로 점유하고 신탁계약상 우선수익권을 침해 하였으므로 임료상당액에 의하여 손해배상을 할 의무가 있으며, 예비적으로 피고들은 소유자인 원고 아시아신탁에게 이 사건 부동산에 대한 차임을 지급하지 아니하고 무단으로 점유하여 차임 상당의 부당이득을 얻고있으므로 부당이득의 반환 또는 불법행위에 기한 손해배상을 할 의무가 있음. 423,129,162 일부승소 임의&cr;조정 　 *최초소가 846,258,325원이였으나, &cr; 소가정정(7/12자 과오납인지환급)&cr; ◆2016.10.06. 조명주 공시송달&cr; ◆2017.07.14. 당행일부승소(1심)&cr; ◆2017.08.14. 상대방 항소 제기&cr; ◆2018.04.13. 임의조정성립 사실상 당행 청구 전부 인용 취지의 임의조정
청구이의&cr;(대법원 2018다283964) 2017.11.24 한국OO종합건설&cr; 주식회사 키움저축은행 원고는 채무자 포도원교회의 보증채무자인데, 시공완료 해제조건부 보증채무로써 채무가&cr; 더 이상 존재하지 않는다는 주장 850,000,000 당행&cr;승소 당행&cr;패소 진행 ◆2018.01.24. 변론기일 : 속행&cr; ◆2018.03.14. 변론기일 : 종결&cr; ◆2018.04.11. 1심 판결 선고 : 당행 승&cr; ◆2017.04.27. 항소심 접수&cr; ◆2018.09.20. 항소심 변론기일 : 종결&cr; ◆2018.10.18. 판결선고기일 : 예정&cr; ◆2018.10.25. 상고장 제출&cr; ◆2019.01.17. 당행 패소 확정&cr; ◆2019.01.30. 보증인정보삭제 당행 패소시 한국예건의 보증채무에 관한 청구권 상실 및 소송비용 부담 발생 가능
사해행위취소&cr;(원주지원 2018가단300592) 2018.01.31 주식회사&cr;OOO팜 키움저축은행 망 정택순 대출 관련 소송으로 정택순의 채권자인 원고는 정택순이 당행에 건보료급여채권을 담보로 제공한 것이 사해행위에 해당하므로 이의 취소를 구하기 위하여 제기한 소송임. 130,000,000 당행승소 ◆2018.05.29. 변론기일 : 속행&cr; ◆2018.07.10. 변론기일 : 예정&cr; ◆2018.09.04. 판결선고기일 : 당행 승소 -
전세보증금반환소송&cr;(서울중앙지법 2018가단5222863) 2018.10.24 키움저축은행 이OO 외 2 차주의 목적물 퇴거시 당사로 반환되어야 하는 보증금을 임차인이 반환받아 임대인에게 전세보증금반환 청구소송 진행. 143,482,624 진행 ◆2018.12.19. 조정회부결정 당행 승소가 예상되며 대출금액 전액 회수 가능 함.

&cr; ■ ㈜키움YES저축은행

사건명(사건번호) 최초&cr;소제기일 소송당사자 소송의내용 소가(원) 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
원고 피고 1심 2심 3심
소유권이전등기&cr;대법원 2018재다50452&cr;(2016다230706 재심) 2014.04.24 (재)지OO 국OOO신탁㈜ 진정 명의회복을 원인으로한&cr; 소유권이전등기 이행청구 4,525,046,655원&cr; (당행 141,407,708원) 패소 승소 승소 2018.12.20. 재심소장 접수 패소 시 담보 소유권변동으로 인한 채권 회수액 감소
양수금&cr;서울중앙지방법원&cr;2015가합575551 2015.12.01 ㈜키움예스&cr; 저축은행&cr; 外 14 (재)지OO 담보 소유권관련 피고의 소송제기&cr; 에 따른 매매대금 반환 청구&cr; (소송 대주단 승소 함에 따라&cr; 피고의 소송 제기로 인한 손해&cr; 배상으로 청구취지 변경 예정) 5,000,000,000원&cr; (당행 156,250,000원) 진행중 - - 2015.12.01. 소장 접수 승소 시 판결문에 따른 금원 수령(집행)으로 이익 발생
부당이득금반환&cr;서울고등법원&cr;2018나64254 2017.09.05 박OO&cr; 홍OO&cr; 오OO&cr; 오OO ㈜키움예스&cr; 저축은행 대출 취급수수료 반환 청구 49,500,000원 승소 진행중 - 2018.07.05. 상대방 항소장 제출&cr; 2018.10.10. 2심 접수 패소 시 판결문에 따른 금원 지급으로 손실 발생
청구이의&cr;제주지방법원&cr;2018가합882 2018.09.07 ㈜제OOO씨 ㈜키움예스&cr; 저축은행 변제(대물변제)를 통한 청구원인 해소로 부동산강제경매 취하를 위해 진행 1,040,000,000원 진행중 - - 2018.09.07. 소장접수&cr; 2019.03.07. 변론기일 기 협의된 절차에 의한 형식적인 소송으로 미치는 영향 없음
배당이의&cr;의정부지방법원&cr;2018가단23261 2018.11.19 ㈜키움예스&cr; 저축은행 김OO 배당요구한 임차보증금에 대하여 소유자가 임차인에게 지급하였으므로 배당표 경정 청구 25,000,000원 진행중 - - 2018.11.19. 소장접수&cr;2019.01.24. 판결선고기일(무변론) 승소 시 배당표 경정으로 채권 회수액 증가
부당이득금&cr;청주지방법원&cr;2018가합6324 2018.11.29 (학)OO학원 국OOO신탁㈜ 담보신탁 부동산(건물)에 대한 토지 소유자의 자료 청구 200,000,100원&cr; (당행 66,666,700원) 진행중 - - 2018.11.29. 소장접수 패소 시 담보처분대금 감소로 인한 채권 회수액 감소

&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;[지배회사에 관한 사항]&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;[종속회사에 관한 사항]&cr; ■ 키움증권㈜

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원 )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외) 2 180,000 한국증권금융
법 인
기타(개인)

주) 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융(주)에 액면금액 1,800억원의 약속어음을 견질로 제공하고 있습니다.

&cr;

다. 채무보증현황&cr;[지배회사에 관한 사항]

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
채무자 회사와의&cr;관계 채권자 채무금액 보증금액 보증기간 기초 증감 당분기말 비 고
건수 금액 건수 금액 건수 금액
㈜키움이앤에스 종속회사 한국증권금융 5,000 5,000 2016.09.30~2018.10.01 1 5,000 -1 -5,000 0 0 당사가 지분&cr;48.54% 소유
산업은행 7,000 8,400 2016.08.24~2018.08.24 1 8,400 -1 -8,400 0 0
키움인베스트먼트㈜ 종속회사 한국증권금융 5,000 5,000 2017.05.02~2018.05.02 1 5,000 -1 -5,000 0 0 키움증권이 지분 &cr;96.55%소유
㈜키다리이엔티 종속회사 한국증권금융 15,000 15,000 2017.06.16~2019.06.16 1 15,000 0 -5,000 1 10,000 당사가 지분&cr;100%소유
하나은행 5,000 6,000 2017.04.28~2018.04.11 1 6,000 -1 -6,000 0 0
키움캐피탈㈜ 종속회사 회사채인수자 30,000 30,000 2018.10.29~2021.10.29 0 0 1 30,000 1 30,000 당사와 키움증권이 지분 100% 소유
60,000 60,000 2018.10.29~2021.10.29 0 0 1 60,000 1 60,000
20,000 20,000 2018.11.26~2021.11.26 0 0 1 20,000 1 20,000
10,000 10,000 2018.12.18~2019.12.18 0 0 1 10,000 1 10,000
10,000 10,000 2018.12.18~2020.12.18 0 0 1 10,000 1 10,000
10,000 10,000 2018.12.18~2021.12.18 0 0 1 10,000 1 10,000
합 계 37,000 39,400 - 5 39,400 2 110,600 7 150,000

&cr;[종속회사에 관한 사항] &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;

라. 그밖의 우발채무 등&cr;

(1) 금융사업부의 우발채무와 약정사항&cr; 1) 사용제한예치금 등의 내역

(단위: 천원)
구 분 예치기관 이자율(%) 당기말 전기말
예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융(주) 1.72 37,500,000 107,000,000
장내파생상품거래예치금(주2) (주)신한은행 외 - 50,306,747 41,215,481
대차거래이행보증금(주3) 한국증권금융(주) 외 - 17,155,000 12,302,451
유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융(주) 1.50 8,367,077 231,174
장기성예금(주5) (주)우리은행 외 2.06~2.33 1,579,600,000 5,000,000
기타예치금(주6) (주)신한은행 외 - 60,665,214 38,189,238
소 계 1,753,594,038 203,938,344
당기손익인식지정&cr; 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융(주) 실적배당 - 2,755,913,982
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융(주) 실적배당 2,748,461,635 -
매도가능금융자산 손해배상공동기금 한국거래소 - - 24,001,707
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 손해배상공동기금 한국거래소 - 62,756,809 -
합 계 4,564,812,482 2,983,854,033

&cr;(주1) 금융사업부는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;

(주2) 금융사업부는 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;

(주3) 금융사업부는 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(주4) 금융사업부는 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(주5) 금융사업부의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr; (주6) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예 탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 60,638,714천원 및 전기말 38,162,738천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 26,500천원 및 전기말 26,500천원입니다.

&cr;2) 금융사업부의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역

<당기말> (단위 : 천원)
계정과목 세부내역 담보제공처 담보제공금액 비고
장부금액 대용가액
당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 한국거래소 209,317,000 161,143,752 주가지수선물옵션매매증거금
주식 한국예탁결제원 382,858,392 292,535,607 증권대차거래
주식 NH농협은행 13,080,000 10,900,000 증권대차거래
ETF 삼성자산운용 21,014,700 18,072,600 환매조건부매도담보(대기관)
국채 새마을금고중앙회 4,994,547 4,895,000 장외파생상품매매증거금
국채 NH투자증권 3,260,183 3,148,800 장외파생상품매매증거금
회사채 국민은행 1,809,137 1,609,200 장외파생상품매매증거금
회사채 새마을금고중앙회 4,984,352 4,495,000 장외파생상품매매증거금
특수채 케이비생명보험 10,092,397 9,400,000 장외파생상품매매증거금
국채 SOCIETE GENERALE S.A 61,128 59,040 장외파생상품매매증거금
국채 노무라금융투자 6,112,844 5,904,000 장외파생상품매매증거금
국채 모간스탠리은행 916,927 885,600 장외파생상품매매증거금
국채 한국거래소 2,547,018 2,460,000 장외파생증거금
특수채 한국거래소 3,608,661 3,532,200 장외파생공동기금
특수채 한국거래소 5,511,194 5,406,500 장외파생증거금
특수채 증권금융 9,803,243 10,000,000 대차거래중개
특수채 증권금융 345,296,251 327,850,000 유통금융부담보
특수채 한국예탁결제원 4,008 3,932 증권대차거래
회사채 한국거래소 10,366,899 8,690,000 증권대차거래
회사채 증권금융 792,564,691 674,408,800 대차거래중개
국채 한국예탁결제원 20,720,485 20,079,670 환매조건부매도담보(대고객)
국채 한국예탁결제원 594,917,195 574,963,960 환매조건부매도담보(대기관)
특수채 한국예탁결제원 539,286,399 519,684,019 환매조건부매도담보(대고객)
특수채 한국예탁결제원 187,305,430 180,093,000 환매조건부매도담보(대기관)
회사채 한국예탁결제원 95,416,513 85,335,000 환매조건부매도담보(대기관)
합 계 3,265,849,594 2,925,555,680

금융사업부는 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 462,962,880천원을장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공채권 중 대용가가 존재하지 않는 채권 20,000,000천원이 포함되어 있습니다. &cr;

3) 금융사업부가 한국증권금융와 체결하고 있는 약정내역

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 약정한도금액 약정기한
어음할인차입약정(주1) 일반자금재원 300,000,000 2019년 10월 31일까지
청약증거금재원 청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정 한도대출 220,000,000 2020년 4월 30일까지
건별대출 200,000,000 2021년 3월 12일까지
미수금융지원대출약정 140,000,000 약정해지시까지
증권유통금융약정 1,500,000,000 2021년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정 300,000,000 2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정 97,000,000 2019년 8월 29일까지
일중거래자금대출약정 200,000,000 2020년 3월 2일까지

(주1) 당기말 현재 금융사업부는 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융에액면금액 1,800억원의 약속어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 4) 당기말 현재 금융사업부는 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 금융사업부는 우리은행과 1,000억원 신한은행과 500억원의 차입한도약정을 체결하고 있습니 다. &cr;&cr;5 ) 당기말 현재 금융사업부는 하이비건설㈜ 에 대한 공탁 총 4건에 대하여 63,800천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 63,800천원 입니다.&cr; &cr; 6) 당기말 현재 금융사업부와 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 108건(2,341백만원), 피고인 11건(2,923백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr; &cr; 7) 당기말 현재 금융사업부는 매입대출채권(장부금액 325,801천원)과 관련하여 서울시 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.

&cr; 8) 금융사업부가 제공한 약정 내역

(단위 : 천원)
구 분 제공받는 자 약정금액 약정잔액
매입보장약정(주1)(주2) 유에이치에스제일차(주) 외 6개사 580,600,000 397,600,000
증권인수확약(주3) 유에이치에스제이차(주) 외 4개사 476,700,000 425,185,730
유가증권매입약정(주4) 키움글로벌파워 A.I 전문투자형사모투자신탁 제2호 9,324,954 9,324,954
합 계 1,066,624,954 832,110,684

(주1) 기업어음 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다.

(주2) 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 금융사업부가 보유중인 기업어음증권의 잔액은 없습니다.

(주3) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 금융사업부가 보유중인 대출채권 등의 잔액이 없습니다.&cr;(주4) 금융사업부는 USD 8,340,000에 해당하는 한도내에서 요청시, 추가로 납입하는 약정을 체결하였습니다.&cr;

9) 금융사업부의 지급준비자산 내역

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 내용 당기말 비고
지급준비예치금 예치금 61,526,302 상호저축은행중앙회
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 국공채 및 지방채 14,796,343 -
합 계 76,322,645

금융사업부는 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으 로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

&cr; 10 ) 금융사업부는 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 예치기관 이자율(%) 담보제공액
지급준비예치금 상호저축은행중앙회 1.96~2.03 23,500,000
중앙회예치금 상호저축은행중앙회 1.81~2.19 10,000,000
유형자산 상호저축은행중앙회 - 6,500,000
합 계 40,000,000

&cr; 11) 금융사업부는 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자 기앞수표 총발행한도는 14,500,000천원이며, 미발행금액은 7,099,300천원 입 니다 . &cr;

12) 당기말 현재 금융사업부는 대출채권 등의 회 수를 위한 가압류 등과 관련하여서울보증보험으로 부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 비금융사업부의 우발채무와 약정사항

1) 금융기관과의 여신한도 약정사항

(단위:천원)
금융기관 약정사항 당기말 전기말
㈜한국씨티은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000
수입신용장 500,000 500,000
㈜신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000
일반자금대출 - 3,000,000
한국산업은행 운용자금대출 17,000,000 22,000,000
한국증권금융㈜ 일반자금대출 15,000,000 25,000,000
NH농협은행 일반자금대출 20,900,000 -

&cr;2) 보증보험 가입현황

(단위:백만원)
대상 보증보험금액 목적
당기말 전기말
서울보증보험㈜ 439 178 계약입찰보증 등
한국소프트웨어공제조합 17,070 25,879

3) 제공한 담보내역

<당기말> (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 일부 97,247,372 3,723,000 기타비유동금융부채 2,617,806 ㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부 94,193,163 56,000,000 차입금 10,000,000 한국산업은행

토지 및 건물

3,778,632

5,880,000

차입금

4,900,000

농협은행

정기예금

1,058,575

1,058,575

하자보수충당부채 등

68,453

건설공제조합 등

<전기말> (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 일부 98,455,573 3,723,000 기타비유동금융부채 2,617,806 ㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부 95,401,364 56,000,000 차입금 15,000,000 한국산업은행
키움증권㈜ 주식 5,588,000 35,040,000 차입금 20,000,000 한국증권금융㈜

정기예금

158,576

158,576

하자보수충당부채 등

68,453

건설공제조합 등

&cr;4) 비금융사업부가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)
제공자 보증한도 보증내용
주요특수관계자 16,000,000 농협은행 일반시설자금대출

&cr; 5) 전기말 현재 연결기업은 다우재팬㈜의 테라스 메일 관련 제품의 일본 내 대리점 판매 계약에 대한 지급보증을 하고 있습니다&cr;&cr;6) 비금융사업부가 피고인으로 계류중인 소송사건은 당기말 및 전기말 각각 3건(704,500천원) 및 5건(914,330천원) 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;

3. 제재현황 등 그밖의 사항&cr;&cr; 가. 제재현황&cr;[지배회사에 관한 사항]

- 공시대상기간 중 해당사항 없음. &cr;&cr; [종속회사에 관한 사항]

■ 키움증권㈜ &cr;(1) 기관 제재현황

제재

조치일

조치기관

조치

대상사

조치

내용

사유 및

근거법령

조치에

대한

이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2015.02.02

금융감독원

키움증권

기관경고

과태료 부과

(50백만원)

금융투자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반

(자본시장법 제71조 제7호 및 시행령 제68조 제5항 제7호)

과태료 납부

(50백만원)

- 채권영업부서에 대한 불공정거래 모니터링 강화

- 회사가 지정한 업무용 정보통신수단 외의 정보통신수단에 대하여 &cr;수신 이외의 목적으로 사용하지 못하도록 차단함

2017.02.13

금융감독원

키움증권

과태료부과

(37.5백만원)

부당한 재산상 이익의 제공금지위반

(자본시장법 제71조 제7호 및 시행령 제68조 제5항 제3호)

과태료납부

(37.5백만원)

- 해당 직원에 대한 조치(퇴직자 위법사실통지)완료

- 내부통제 절차를 마련하여 주기적 자율점검 실시

(2) 임ㆍ직원 제재현황

제재

조치일

조치기관

조치

대상사

근속

연수

조치

내용

사유 및

근거법령

조치에 대한 이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2015.02.02

금융감독원

키움증권

前 상무

10년

감봉 3월

금융투자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반

(자본시장법 제71조 제7호 및 시행령 제68조 제5항 제7호)

인사위원회 결의를 통한 징계완료

업무지도 및 관리감독 강화

키움증권

前 이사

9년

정직 3월

&cr; ■ 키움저축은행

일자 처벌 또는&cr; 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및&cr; 근거법령 처벌 또는 조치에 &cr; 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 &cr; 회사의 대책
2013.07.09 키움저축은행 행정처분 담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급&cr; (감독규정 제39조의 2) 임직원에 대한 제재조치&cr; 담보인정비율(LTV) 초과 대출에 대한 LTV비율 준수하도록 일부 상환 유도 내부 여신심사 강화 및&cr; 담보인정비율(LTV) 준수
2013.09.12 키움저축은행 행정처분 담보 및 보증업무&cr; 취급 불철저&cr; (대출규정 제23조, 제23조의2, 제26조) 임직원에 대한 제재조치&cr; 담보 및 보증업무 전반에&cr; 걸친 자체 점검하여 해당 대출에 대한 규정 준수 &cr; 실시 내부 여신심사 강화 및&cr; 담보 및 보증업무 준수하여 취급 철저
2014.07.18 키움저축은행 행정처분 가계신용대출 부당 취급&cr; (대출규정 제3조, 제5조) 임직원에 대한 제재조치 심사 기준 강화

&cr; ■ 키움YES저축은행

일자 처벌 또는 조치대상 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한&cr; 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책
2013.07.05 키움예스저축은행 담보인정비율(LTV) 초과에 대해 대표이사 및 담당자에 대한 행정처분(주의) 담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급 「상호저축은행업감독규정」 제 39조의 2 및 「대출규정」 제 38조의 2등에 의한 주택담보대출 신규 취급시 담보인정비율(LTV) 50%~70% 미 준수에 대한 인사조치의 건 임직원에 대한 제재조치 &cr; 담보인정비율(LTV) 초과 대출에 대한 LTV비율 준수하도록 일부 상환유도 향후 본 사안에 대하여 일선영업부서 등 직원교육 및 내부여신심사 강화
2018.09.20 키움예스저축은행 담보인정비율(LTV) 초과및 대출취급 소홀에 대한 현지주의 담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급 「상호저축은행업감독규정」 제 39조의 2 제1항에 의해 투기지역 및 투기과열지구에 소재한 주택 담보대출 취급시 담보인정비율(LTV) 미준수(일부금액 초과)&cr; &cr;「대출규정」 제4조 등에 의해 최종원리금 연체한 대출건 연장시 대표이사 미승인 담보인정비율(LTV) 초과금액에 대해 상환 완료 및 부적격 대출 연장 건 대표이사 승인 완료 대출 규정 준수 및 여신 심사 강화, 내부통제 철저

&cr; ■ 키움투자자산운용

일자 처벌 또는&cr; 조치대상자 처벌 또는&cr;조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한&cr; 회사의 이행현황 재발방지를 위한&cr; 회사의 대책
2014.02.24 회사 과태료 5,000만원 집합투자재산간 연계거래금지위반 등 &cr;(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 85조) 과태료 납부 내부통제교육 강화
2014.03.14 임원 &cr; 이사대우(전직) 조치의뢰 간접투자재산운용 부적정(간접투자자산운용업법 제167조) 퇴직자위법부당사항(주의상당) 관련 내부통제강화
2014.03.14 임원&cr; 이사대우(전직) 조치의뢰 간접투자재산운용 부적정(간접투자자산운용업법 제167조) 퇴직자위법부당사항(견책상당) 관련 내부통제강화
2014.03.14 임원&cr; 이사(현직,18년) 조치의뢰 집합투자재산간 등 연계거래 금지위반(자본시장법 제85조 및 시행령 제87조) 견책 관련 내부통제강화
2014.03.14 임원&cr; 상무보(현직,8년) 조치의뢰 집합투자재산간 등 연계거래 금지위반(자본시장법 제85조 및 시행령 제87조) 주의 관련 내부통제강화
2014.03.14 부장&cr;(현직,14년) 조치의뢰 관계인수인 인수증권의 매수 및 연계거래 금지위반&cr; (자본시장법 제85조 및 98조, 시행령제87조 및 99조) 주의 관련 내부통제강화
2014.03.14 차장&cr;(현직,10년) 조치의뢰 투자일임재산운용 부적정(자본시장법 제98조 및 시행령 제84조) 주의 관련 내부통제강화
2014.03.14 부장&cr;(현직,6년) 조치의뢰 투자일임재산운용 부적정(자본시장법 제98조 및 시행령 제84조) 주의 관련 내부통제강화
2014.03.14 대리&cr;(현직,3년) 조치의뢰 임직원 금융투자상품 매매위반(자본시장법 제63조 및 시행령 제64조) 주의 관련 내부통제강화
2014.03.14 과장&cr;(현직,3년) 조치의뢰 임직원 금융투자상품 매매위반(자본시장법 제63조 및 시행령 제64조) 주의 관련 내부통제강화
2016.01.15. 회사 경영유의 대체투자펀드 업무처리지침 보완 필요 등 조치완료 부동산, 특별자산펀드 운용 프로레스 개선 및 관련 내부통제 강화
2017.12.21. 회사 과태료 700만원 임원결합으로 인한 기업결합신고 위반(공정거래법 제12조 제1항 및 제6항) 과태료 납부 임원겸임 기업결합신고 대상 펀드 신고 확인절차 강화
2017.12.27. 키움투자자산운용 과태료 600만원 공정거래법 제12조 제1항 및 제6항, 같은법 제69조의2 타 기업과 임원겸직에 따른 기업결합 미신고로 과태료 부과 　-
2018.01.16. 회사 경영유의 이해관계인과의 거래 내부절차 마련 필요 등 부동산펀드 관련 부문검사 이해관계인과 거래시 내부절차 강화 및 펀드재산평가, 위험관리 강화
2018.01.23. 회사 과태료 1,200만원&cr;(600만원 2건) 임원결합으로 인한 기업결합신고 위반(공정거래법 제12조 제1항 및 제6항) 과태료납부 임원겸임 기업결합신고 대상 펀드 신고 확인절차 강화
2018.09.17. 키움투자자산운용 과태료 372만원 외국환거래법 제18조 등 역외금융회사 해외직접투자 외국환 미신고로 과태료 부과 　-

&cr;

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음.&cr;&cr;[종속회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음.&cr;

&cr; 다. 자산유동화 관련 우발채무 현황&cr;신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)
발행회사&cr;(SPC) 증권종류 PF 사업장&cr;구분 발행일자 발행금액 미상환&cr;잔액 신용보강&cr;유형 조기상환&cr;조항
디브이덕은이차㈜ ABSTB - 20161219 49,500 49,500 매입약정 -
지케이수색㈜ ABSTB 재개발 20171020 60,000 60,000 매입약정 -
키위두정제일차㈜ ABSTB - 20180622 100,000 26,000 매입약정 효성 신용등급 BBB+이하 하락시 매입약정의무 취소
지케이우산㈜ ABSTB 재개발 20180727 159,100 70,000 매입약정 -
지케이대구복현㈜ ABSTB 재건축 20170911 28,900 12,600 매입확약 -
디앤케이세종㈜ ABSTB 주상복합 20180820 40,000 40,000 매입확약 -
디케이용인신봉㈜ ABSTB 주상복합 20181228 20,000 20,000 매입확약 -
유에이치에스제일차 주식회사 ABCP - 20140829 23,500 3,600 매입약정 -
유에이치에스제이차 주식회사 ABCP - 20140829 95,800 60,586 매입확약 -
넛지제일차㈜ ABSTB - 20171030 20,000 20,000 매입확약 하자담보책임 미이행 및 A&P 신용등급 BBB- 하회시 조기상환
케이디아이씨제일차㈜ ABSTB 산업시설 20171222 40,000 40,000 매입확약 -
엘티더블유제일차㈜ ABSTB 오피스텔 20180316 25,000 25,000 매입확약 -
티케이파이낸스제일차㈜ ABSTB - 20181228 15,000 15,000 매입확약 하자담보책임 미이행 및 태강대부 재무비율 Trigger 하회시 조기상환
원비전용산제일차㈜ ABSTB 오피스, 주상복합 20160728 47,500 47,500 매입확약 -
와이디제일차㈜ ABSTB 아파트 20160518 30,000 15,900 매입확약 -
계수범박제일차㈜ ABSTB 재개발 20180731 96,500 96,500 매입약정 -
평리와이엠제일차㈜ ABSTB 재개발 20180817 92,000 92,000 매입약정 -
케이더블유스카이제일차 ABSTB - 20170406 25,800 25,800 매입확약 월 회수금액이 필요적립금액의 2.9배를 하회 시 ABS의 강제 조기상환 (3회 연속)
케이더블유에스지제일차 ABSTB - 20170518 33,000 33,000 매입확약 -
케이에스디아이㈜ ABSTB - 20180321 30,300 30,300 매입확약 두산인프라코어의 신용등급 BB0이하 하락시 대출채권 원리금 즉시 상환
케이더블유스카이제이차㈜ ABSTB - 20180330 20,200 17,200 매입확약 대한항공의 신용등급 BB+이하 하락시 도래하는 상환일에 대출채권 원리금 즉시 상환
케이더블유스카이제삼차㈜ ABSTB - 20180530 20,200 18,300 매입확약 대한항공의 신용등급 BB+이하 하락시 도래하는 상환일에 대출채권 원리금 즉시 상환
케이에스에이치씨제일차㈜ ABSTB - 20180705 30,300 30,300 매입확약 -
케이더블유스카이제사차㈜ ABSTB - 20181127 30,300 30,300 매입확약 -
와이파크㈜ ABSTB 오피스텔 20160823 30,000 9,000 매입확약 -
디밸리제일차㈜ ABSTB 도시형생활주택/오피스텔 20171101 24,000 19,000 매입확약 -
와이디밸리제일차㈜ ABSTB 골프장 20171208 30,000 30,000 매입확약 -
그레이스와이㈜ ABSTB 오피스텔 20180426 35,000 35,000 매입확약 -
글로벌푸드파트너스제이차 유한회사 ABCP - 20161028 20,000 16,000 매입확약 CJ푸드빌 신용등급 BBB+이하 하락시 원금즉시상환
엘디케이제일차㈜ ABSTB 주상복합 20180827 30,000 30,000 매입확약 SK건설의 신용등급을 BBB-로 변경한 경우 채무불이행사유를 구성하고 차주 겸 시행사인 디에스루원PFV의 지급채무 이행으로 유동화증권이 조기상환
멀티플렉스시리즈제일차(유) ABSTB 　 20180829 58,600 38,600 매입확약 CJCGV 신용등급 BBB+이하 하락시 원금즉시상환
유에스제육차㈜ ABSTB 지식산업센터 20181017 16,000 16,000 매입확약 -
케이더블유에스더블유㈜ ABSTB 지식산업센터 20181105 31,000 31,000 매입확약 -
케이브이엠제1㈜ ABCP - 20181221 43,000 43,000 매입확약 -
케이브이엠제4차㈜ ABSTB - 20181221 52,500 52,500 매입확약 -
케이브이엠제5차㈜ ABSTB - 20181221 6,500 6,500 매입확약 -
제이디아트제일차㈜ ABSTB 도시형생활주택 20180620 44,000 44,000 매입확약 -
트리플세븐제일차㈜ ABSTB - 20180912 23,900 23,900 매입확약 -
에스더블유제이제일차㈜ ABSTB 아파트 20181029 50,100 50,100 매입확약 -
지인유동화제십삼차㈜ ABSTB - 20180713 14,100 14,100 매입확약 -
지인유동화제십사차㈜ ABSTB 아파트 20180828 38,000 38,000 매입확약 -
지인유동화제십오차㈜ ABSTB 아파트 20181026 22,000 22,000 매입확약 -
디클러스터제삼차㈜ ABSTB 지식산업센터 20180803 25,000 25,000 매입확약 -
케이더블유평택㈜ ABSTB 지식산업센터 20181005 30,000 30,000 매입확약 -
케이더블유에스타워㈜ ABSTB 지식산업센터 20181203 44,000 44,000 매입확약 -

※ 단, PF 사업장의 경우 대출및사업약정에 따라 분양수입금의 일정 비율로 조기상환이 가능함. &cr;

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원 )
발행회사&cr;(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
- - - - - -

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : )
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 - - - - -
총차입금 - - - - -
매출액 - - - - -
매출채권 - - - - -

&cr;&cr; 라. 직접금융 자금의 사용 &cr; - 해당사항없음

&cr; 마. 기타 고객 보호 현황 (보호금융상품등록부) &cr;

(1) 위탁자 예수금

위탁매매거래계좌, 해외증권거래계좌, 위탁종합계좌, 비과세종합저축(구 생계형), 해외주식투자전용 집합투자증권저축, 신탁계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액&cr;

(2) 저축자 예수금

일반증권저축거래계좌, 비과세근로자주식저축거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액

(3) 집합투자증권투자자예수금

집합투자증권거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액

(4) 기타예수금, 신용공여담보금, 자기신용대주담보금 등의 현금 잔액

※ 위의 예수금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고, 고객계좌에 현금으로 남아 있는 금액은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 키움증권㈜에 있는 고객의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.&cr;※ 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융기관이 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다.&cr;※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. 그러나 퇴직보험계약은 그러하지 않습니다.

&cr;

4. 합병 등의 사후정보&cr;

(1) 분할(키다리이엔티)&cr;1) 분할 기일 : 2016년 1월 1일&cr;&cr;2) 분할 목적 : 콘텐츠사업 부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영 효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련하고자 함. &cr;&cr;3) 분할 방법 : 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 회사가 영위하는 사업 중 콘텐츠 사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하였습니다.&cr;&cr;4) 분할 설립회사

회사명 주식회사 키다리이엔티
설립시 재무내용(백만원) 자산총계 32,808 부채총계 3,752
자본총계 29,056 자본금 3,000
2015-12-31 기준
신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원) 22,567
주요사업 영화콘텐츠 투자, 배급 및 수입, &cr;만화 및 소설 출판 등
상장여부 비상장 법인

&cr;5) 분할 주요 일정

구 분

일 자

이사회결의일

2015.11.06

주요사항보고서 제출일

2015.11.06

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2015.11.23

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2015.12.21

분할기일

2016.01.01

분할보고총회일 및 창립총회일

2016.01.02

분할등기일

2016.01.08

주주확정기준일 공고

주주명부 폐쇄 기간

주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고

2015.11.06

2015.11.24~2015.11.27

2015.12.04

&cr;6) 분할 전 후의 요약 재무정보

(단위: 백만원)

구분

분할전

분할후

(주)다우기술

(주)다우기술

(주)키다리이엔티

(분할되는 회사)

(분할신설회사)

자산

 745,863 742,111 32,809

(1)유동자산

 220,301 192,020 28,281

(2)비유동자산

 525,563 550,091 4,528

부채

 275,162 271,410 3,752

(1)유동부채

 155,299 150,592 4,707

(2)비유동부채

 119,863 120,818 -955

자본

 470,702 470,702 29,057

부채와자본총계

 745,863 742,111 32,809

주) 2015년12월31일 기준

&cr; (2) 소규모합병(델피넷)&cr;1) 합병 당사회사

합병 후 존속회사 명칭 (주)다우기술
소재지 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
대표이사 김 윤 덕
상장 여부 유가증권시장 주권상장법인
합병 후 소멸회사 명칭 델피넷(주)
소재지 서울시 금천구 디지털로9길 32, 비동 1504호
대표이사 황 보 순
상장 여부 주권비상장법인

&cr;2) 합병의 배경&cr;당사는 2015년 12월 비상장기업으로서 050전화서비스를 이용한 O2O지역정보서비스를 영위하고 있는 델피넷주식회사의 지분 100%를 취득하였습니다. 합병회사인 (주)다우기술은 피합병회사 델피넷(주)과의 합병으로 배달365 사업경쟁력 강화 및 원가 비용이 절감되고, 인적·물적자원의 효율적 사용으로 경영효율성 증대 및 시너지 창출을 기대하며 합병을 결정하였습니다. &cr;&cr;3) 합병 비율&cr;합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하여 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주는 없습니다.&cr;

4) 합병 일정

구분 합병회사&cr;((주)다우기술) 피합병회사&cr;(델피넷(주)
이사회 결의일 2016.01.06 2016.01.06
합병 계약일 2016.01.06 2016.01.06
권리주주확정 기준일 2016.02.11 -
소규모합병(간이합병) 공고일 2016.02.11 2016.02.11
주주명부 폐쇄기간 2016.02.12~2016.02.18 -
합병반대의사 통지 접수기간 2016.02.12~2016.02.25 -
합병승인 주총갈음 이사회 결의일 2016.02.26 2016.02.26
채권자 이의제출 공고일 2016.02.29 2016.02.29
채권자 이의제출 기간 2016.02.29~2016.03.31 2016.02.29~2016.03.31
합병기일 2016.04.01 2016.04.01
합병보고 총회일(이사회 결의일) 2016.04.01 -
합병종료보고 공고일 2016.04.01 -
합병(소멸)등기완료일 2016.04.14 2016.04.14

&cr;5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
델피넷&cr;주식회사 매출액 717 1,032 711 -0.8% 827 -19.8% -
영업이익 79 122 78 -1.0% 92 -24.6% -
당기순이익 59 92 59 -1.0% 71 -23.8% -

주) 1차연도는 2016년, 2차연도는 2017년임. 2차연도 예측대비 성장률 둔화&cr;&cr;

(3) 소규모합병(한국에이에스피)&cr;1) 합병 당사회사

합병 후 존속회사 명칭 (주)다우기술
소재지 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
대표이사 김 윤 덕
상장 여부 유가증권시장 주권상장법인
합병 후 소멸회사 명칭 (주)한국에이에스피
소재지 서울시 서초구 반포대로 81
대표이사 김 윤 덕
상장 여부 주권비상장법인

&cr;2) 합병의 배경&cr;당사는 2017년 8월 14일자로 비상장기업으로서 쇼핑몰통합관리 솔루션 사업을 주 영업활동으로 하는 ㈜한국에이에스피의 지분 100%를 26,305,675천원에 취득하였습니다. 또한 당사는 커머스사업 강화 및 기존 사업과 시너지 창출을 위하여 동 종속기업을 2018년 1월 1일 자로 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;3) 합병의 방법&cr;상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당하여 주식매수청권이 인정되지 않으며, 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이기 때문에 본 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.&cr;

4) 합병 주요일정

구분 합병회사&cr;((주)다우기술) 피합병회사&cr;((주)한국에이에스피)
이사회 결의일 2017.10.23 -
합병 계약일 2017.10.26 2017.10.26
권리주주확정 기준일 2017.11.08 -
소규모합병 공고일 2017.11.09 -
주주명부 폐쇄기간 2017.11.09~2017.11.15 -
합병반대의사 통지 접수기간 2017.11.09~2017.11.23 -
합병승인 주총갈음 이사회 결의일 2017.11.24 2017.11.24
채권자 이의제출 공고일 2017.11.27 2017.11.27
채권자 이의제출 기간 2017.11.27~2017.12.31 2017.11.27~2017.12.31
합병기일 2018.01.01 2018.01.01
합병보고 총회일(이사회 결의일) 2018.01.02 -
합병종료보고 공고일 2018.01.02 -
합병(소멸)등기완료일 2018.01.04 2018.01.04

&cr;5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
주식회사&cr;한국에이에스피 매출액 8,629 10,036 8,937 3.57% - - -
영업이익 3,235 3,675 3,118 -3.62% - - -
당기순이익 2,588 2,940 2,259 -12.71% - - -

주) 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년임.&cr;&cr;

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