사업보고서 3.0 다우기술

C A

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 제31기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황&cr; ll. 사업의 내용&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; 7.2 신용위험&cr; 7.2.1 매출채권 및 기타채권&cr; 7.2.1.2 &cr; 7.2.1.3&cr; 7.3 유동성위험&cr; 7.3.1 &cr; 7.3.2&cr;11. 영업의 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적&cr; (2) 자금운용실적&cr;12. 영업부문별 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적&cr; (2) 자금운용실적&cr; IIl. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보&cr; 가. 연결재무제표의 요약재무정보&cr;2. 연결재무제표&cr; - 연결재무상태표&cr; - 연결현금흐름표&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr; 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; 4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; 라. 공정가치평가 내역&cr; 2) 금융상품의 공정가치&cr; 3) 공정가치서열체계 &cr; V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr; 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 영업실적&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr; 마. 타법인출자현황	기재정정	아래 참조	아래 참조

&cr;&cr; <정정 전>&cr; &cr; I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
키움증권	2000.01.31	서울 영등포구 여의나루로4길 18, (여의도동,키움파이낸스스퀘어)	온라인증권거래외	7,506,289	사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)	○(자산총액 750억이상)

&cr; ll. 사업의 내용&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 7.2 신용위험&cr; 7.2.1 매출채권 및 기타채권

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금(*1)	388,351,810	324,869,559
단기매매금융자산(*2)	1,222,170,307	554,058,045
당기손익인식지정금융자산(*2)	3,036,033,707	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	5,114,185
매도가능금융자산(*2)	6,784,146	6,737,401
만기보유금융자산	4,375,215	-
대출채권(*3)	2,083,556,634	1,485,440,857
기타금융자산	331,054,211	361,532,192
합 계	7,083,854,846	5,115,493,265

(*1) 재무상태표상의 현금및예치금 계정에서 연결기업이 보유한 현금을 제외한 것입니다.&cr;(*2) 재무상태표상의 각 계정에서 주식 및 집합투자증권을 제외한 것입니다.&cr;(*3) 재무상태표상의 대출채권 계정에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

&cr;

7.2.1.2 보고기간종료일 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	29,135,748	2,349,380,409	2,378,516,157
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	71,028,764	71,028,764
소 계	29,135,748	2,437,448,942	2,466,584,690
이연대출부대손익	-	5,692,402	5,692,402
대손충당금	-	(57,666,247)	(57,666,247)
합 계	29,135,748	2,385,475,097	2,414,610,845

<전기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	36,228,977	1,777,765,630	1,813,994,607
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	70,914,425	70,914,425
소 계	36,228,977	1,865,719,824	1,901,948,801
이연대출부대손익	-	4,269,784	4,269,784
대손충당금	-	(59,245,536)	(59,245,536)
합 계	36,228,977	1,810,744,072	1,846,973,049

7.2.1.3 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말		전기말
		금액	비율	금액	비율
대출채권	한국	2,114,634,442	85.73%	1,519,683,838	79.90%
	기타	16,900,000	0.69%	16,900,000	0.89%
	소 계	2,131,534,442	86.42%	1,536,583,838	80.79%
기타금융자산	한국	326,030,768	13.22%	360,686,956	18.96%
	기타	9,019,481	0.37%	4,678,007	0.25%
	소 계	335,050,249	13.58%	365,364,963	19.21%
합 계		2,466,584,691	100.00%	1,901,948,801	100.00%

&cr; &cr; 7.3 유동성위험&cr;

7.3.1 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	333,534,861	-	-	-	333,534,861
파생상품부채	4,137,359	5,767,947	(160,003)	-	9,745,303
단기매매금융부채(*)	173,901,963	-	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채(*)	93,291,395	180,055,170	317,989,519	93,006,161	684,342,245
예수금	3,593,134,029	472,166,404	125,535,803	80,852	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	-	2,112,876,486
장기차입금	-	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	(2,181,133)	18,665,609	7,026,590	23,511,066
합 계	4,197,999,607	2,768,684,874	562,334,830	194,345,182	7,723,364,493

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	352,774,353	-	-	-	352,774,353
파생상품부채	741,073	3,591,453	28,806	-	4,361,332
단기매매금융부채(*)	54,303,937	-	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채(*)	1,606,065	41,800,976	228,381,191	439,060	272,227,292
예수금	2,807,731,372	372,314,449	98,987,969	63,753	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	890,838,900	122,463,432	-	-	1,013,302,332
장기차입금	-	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	16,197,739	6,102,290	22,300,029
합 계	4,107,995,700	540,170,310	443,721,502	90,068,596	5,181,956,108

(*) 단기매매금융부채와 당기손익인식 지정금융부채를 구성하고 있는 상품의 만기입니다.

&cr; 7.3.2 자본관리

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	333,534,861	352,774,353
단기매매금융부채	173,901,963	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	272,227,292
예수금	4,190,917,088	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	4,361,332
비지배투자자부채	94,231,579	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	1,013,302,332
유동성장기부채	-	-
장기차입금	100,303,902	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	22,300,029
차감:현금및현금성자산	(156,147,522)	(186,200,552)
단기예치금	(249,784,326)	(202,003,223)
장기예치금	-	-
순부채	7,317,432,645	4,793,752,333
자기자본	1,607,568,822	1,447,570,633
순부채및자기자본	8,925,001,467	6,241,322,966
부채비율	81.99%	76.81%

&cr;&cr; 11. 영업의 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목	제18기	제17기	제16기
현금 및 예치금	388,586	325,117	332,241
단기매매금융자산	2,122,711	1,176,998	422,780
당기손익인식금융자산	3,041,198	2,377,741	1,621,186
매도가능금융자산	540,765	154,001	70,757
만기보유금융자산	4,375	-	-
관계기업투자	57,663	44,270	42,836
파생상품자산	11,529	5,114	772
대출채권	2,083,557	1,485,441	1,420,118
유형자산	85,460	77,540	80,681
투자부동산	85,047	48,376	48,846
무형자산	80,204	80,324	80,743
당기법인세자산	-	2	-
이연법인세자산	6,466	8,695	7,510
기타자산	349,517	368,592	586,446
총자산	8,857,079	6,152,211	4,714,916

&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기		제17기		제16기
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
자본	자본금	110,499	1%	110,499	2%	110,499	2%
	자본잉여금	189,994	2%	188,450	3%	189,736	4%
	자본조정	(30,775)	0%	(21,412)	0%	(22,456)	0%
	기타포괄손익누계액	(5,249)	0%	10,390	0%	6,070	0%
	이익잉여금	979,268	11%	815,129	13%	633,287	13%
	비지배주주지분	4,301	0%	6,790	0%	6,712	0%
예수부채	투자자예수금	3,953,320	45%	3,299,611	54%	2,444,002	52%
	수입담보금	238,683	3%	6,594	0%	4,482	0%
	기타예수금	186	0%	334	0%	301	0%
차입부채	콜머니	-	0%	-	0%	50,000	1%
	차입금	984,893	11%	425,979	7%	548,014	12%
	환매조건부채권매도	788,865	9%	264,860	4%	216	0%
	전자단기사채	250,000	3%	200,000	3%	67,000	1%
기타부채	매도증권	173,902	2%	54,304	1%	33,532	1%
	매도파생결합증권	684,342	8%	272,227	4%	56,966	1%
	파생상품부채	9,745	0%	4,361	0%	406	0%
	퇴직급여충당금	1,393	0%	9,196	0%	7,806	0%
	요구불상환지분	94,232	1%	83,463	1%	33,817	1%
	미지급금	309,364	3%	316,393	5%	480,858	10%
	기타	120,116	1%	105,043	2%	63,668	1%
합 계		8,857,079	100%	6,152,211	100%	4,714,916	100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기		제17기		제16기
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	138,802	2%	123,114	2%	123,422	3%
	예치금	249,784	3%	202,003	3%	208,819	4%
유가증권	단기매매금융자산	2,122,711	24%	1,176,998	19%	422,780	9%
	당기손익인식지정금융자산	3,041,198	34%	2,377,741	39%	1,621,186	34%
	매도가능금융자산	540,765	6%	154,001	3%	70,757	2%
	만기보유금융자산	4,375	0%	-	-	-	-
	관계기업투자지분	57,663	1%	44,270	1%	42,836	1%
파생상품		11,529	0%	5,114	0%	772	0%
대출채권	콜론	2,902	0%	3,483	0%	2,325	0%
	신용공여금	1,067,846	12%	865,516	14%	844,993	18%
	환매조건부매수	43,800	0%	14,300	0%	11,400	0%
	대여금	2,247	0%	2,453	0%	2,466	0%
	매입대출채권	228	0%	228	0%	274	0%
	대출금	965,554	11%	596,509	10%	529,598	11%
	사모사채	980	0%	2,951	0%	29,063	1%
유형자산		85,460	1%	77,540	1%	80,681	2%
투자부동산		85,047	1%	48,376	1%	48,846	1%
미수금		301,626	3%	341,716	6%	551,184	12%
기 타		134,562	2%	115,898	2%	123,514	3%
합 계		8,857,079	100%	6,152,211	100%	4,714,916	100%

&cr;&cr; 12. 영업부문별 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목	제18기	제17기	제16기
현금 및 예치금	172,755	198,986	184,421
단기매매금융자산	1,917,954	967,228	324,559
당기손익인식지정금융자산	2,869,226	2,354,814	1,604,974
매도가능금융자산	450,344	71,538	38,072
관계회사투자지분	551,719	366,169	337,489
파생상품자산	11,529	5,070	497
대출채권(주)	1,074,309	866,856	860,189
유형자산	60,304	66,186	69,006
투자부동산	39,363	39,783	40,203
무형자산	38,053	49,062	48,115
이연법인세자산	5,297	5,653	2,064
기타자산	315,436	338,109	570,590
총 자산	7,506,289	5,329,454	4,080,179

주) 대출채권 &cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권 , 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채

&cr;&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기			제17기			제16기
		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
자본	자본금	110,499		2%	110,499	-	2%	110,499	-	3%
	자본잉여금	187,655		3%	187,214	-	4%	187,214	-	4%
	자본조정	1,080		0%	3,063	-	0%	3,063	-	0%
	기타포괄손익누계액	5,119		0%	7,624	-	0%	4,153	-	0%
	이익잉여금	812,245		12%	695,469	-	14%	586,493	-	13%
예수부채	투자자예수금	3,154,135	1%	48%	2,645,796	1%	53%	1,893,438	1%	43%
	수입담보금	153,149	0%	2%	7,664	0%	0%	5,883	1%	0%
차입부채	콜머니	0	0%	0%	5,096	2%	0%	63,553	2%	1%
	전자단기사채	152,148	1%	2%	105,855	2%	2%	36,362	2%	1%
	차입금	496,944	2%	8%	460,686	2%	9%	418,964	3%	10%
	환매조건부채권매도	421,431	1%	7%	165,120	2%	3%	173	2%	0%
기타부채	매도증권	122,646		2%	105,955	-	2%	181,476	-	4%
	매도파생결합증권	453,000		7%	131,452	-	3%	71,489	-	2%
	파생상품부채	7,694		0%	3,292	-	0%	23	-	0%
	퇴직급여충당금	8,562		0%	7,743	-	0%	7,291	-	0%
	미지급금	320,132		5%	243,534	-	5%	732,732	-	17%
	기타	128,280		2%	94,622	-	2%	58,904	-	2%
합 계		6,534,717		100%	4,980,684	-	100%	4,361,710	-	100%

&cr;(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기			제17기			제16기
		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
현 ·예금	현금 및 현금성 자산	140,107	1%	2%	160,206	1%	3%	134,498	2%	3%
	예치금	243,913	%	4%	203,431	1%	4%	124,996	2%	3%
유가증권	단기매매금융자산	1,285,764		20%	686,048	-	14%	410,718	-	9%
	당기손익인식지정금융자산	2,757,816	1%	42%	2,163,669	2%	44%	1,640,575	2%	38%
	매도가능금융자산	86,893		1%	52,656	-	1%	39,469	-	1%
	관계기업투자지분	431,464		7%	353,757	-	7%	280,454	-	6%
파생상품		14,181		0%	3,460	-	0%	2,341	-	0%
대출채권	콜론	0	0%	0%	-	-	0%	-	-	0%
	신용공여금	1,004,579	10%	15%	875,766	10%	18%	764,589	10%	18%
	대여금	900	3%	0%	1,088	3%	0%	1,431	3%	0%
	대출금	5,805		0%	8,088	-	0%	3,014	-	0%
	매입대출채권	141		0%	524	-	0%	698	-	0%
	사모사채	375		0%	5,942	-	0%	19,571	-	0%
	기타	10,031		0%	4,192	-	0%	3,330	-	0%
유형자산		63,341		1%	68,663	-	1%	40,253	-	1%
투자부동산		39,588		1%	40,008	-	1%	69,989	-	2%
미수금		310,742		5%	235,583	-	5%	713,825	-	16%
기 타		139,078		2%	117,603	-	2%	111,957	-	3%
합 계		6,534,717		100%	4,980,684	-	100%	4,361,710	-	100%

&cr;&cr; IIl. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보&cr; 가. 연결재무제표의 요약연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제31기&cr;(2016.12.31)	제30기&cr;(2015.12.31)	제29기&cr;(2014.12.31)
[유동자산]	8,159,319,597,591	5,922,940,456,760	4,569,429,938,517
ㆍ현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362
ㆍ매출채권 및 기타채권	2,419,302,568,329	1,889,800,148,622	2,021,888,000,551
ㆍ단기금융상품	85,414,112,028	23,759,132,619	57,523,348,300
ㆍ재고자산	1,050,043,107	11,095,549,332	9,993,868,376
ㆍ기타유동자산	5,497,405,351,669	3,812,085,074,450	2,313,995,323,928
[비유동자산]	1,385,295,859,556	911,723,298,458	769,074,965,483
ㆍ관계기업투자	170,233,633,685	130,398,272,167	96,446,737,882
ㆍ장기금융상품	158,575,500	161,075,500	161,075,500
ㆍ장기매도가능금융자산	562,261,927,024	185,254,729,985	80,858,972,553
ㆍ투자부동산	304,559,832,435	234,440,870,320	229,280,747,957
ㆍ유형자산	227,460,804,951	246,015,314,798	251,433,158,295
ㆍ무형자산	99,121,654,842	98,468,854,896	93,103,259,849
ㆍ기타비유동자산	21,499,431,119	16,984,180,792	17,791,013,447
자산총계	9,544,615,457,147	6,834,663,755,218	5,338,504,904,000
[유동부채]	7,627,244,551,663	5,096,736,297,085	3,949,582,856,755
[비유동부채]	309,802,083,959	290,356,825,579	138,847,226,058
부채총계	7,937,046,635,622	5,387,093,122,664	4,088,430,082,813
[지배기업 소유주지분]	930,962,567,476	850,656,284,527	760,084,528,601
ㆍ자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
ㆍ자본잉여금	241,994,317,405	238,237,948,228	244,330,211,178
ㆍ자기주식 및 기타자본	-21,620,252,759	-17,251,594,399	-17,626,867,661
ㆍ기타포괄손익누계액	-11,732,949,091	-2,907,068,312	-2,403,808,559
ㆍ이익잉여금	699,888,143,421	610,143,690,510	513,351,685,143
[비지배지분]	676,606,254,049	596,914,348,027	489,990,292,586
자본총계	1,607,568,821,525	1,447,570,632,554	1,250,074,821,187
과 목	제31기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)	제30기&cr;(2015.01.01~2015.12.31)	제29기&cr;(2014.01.01~2014.12.31)
매출액	1,153,420,151,411	1,038,501,857,685	782,978,983,940
영업이익	253,412,926,072	260,489,427,540	120,242,100,056
법인세비용차감전 순이익	260,833,207,606	283,075,441,330	112,748,496,952
당기순이익	191,978,016,777	202,618,955,024	84,949,965,361
지배기업 소유주지분	97,506,753,420	103,073,368,845	44,864,826,937
비지배지분	94,471,263,357	99,545,586,179	40,085,138,424
기본주당순이익	2,254	2,382	1,037
연결에 포함된 회사수	36	34	26

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;&cr; 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 31 기 2016.12.31 현재

제 30 기 2015.12.31 현재

제 29 기 2014.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
자산
유동자산	8,159,319,597,591	5,922,940,456,760	4,569,429,938,517
현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362
예치금	249,784,325,711	202,003,222,738	208,818,943,373
매출채권 및 기타유동채권	2,419,302,568,329	1,889,800,148,622	2,021,888,000,551
단기대여금	102,774,508	3,137,768,678	1,173,142,213
단기금융상품	85,414,112,028	23,759,132,619	57,523,348,300
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,423,617	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923
파생상품금융자산	11,528,815,640	5,114,185,375	771,825,556
단기매매금융자산	2,122,711,435,883	1,176,997,963,919	422,780,147,936
기타유동자산	71,572,681,211	47,090,907,532	59,265,151,927
재고자산	1,050,043,107	11,095,549,332	9,993,868,376
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
비유동자산	1,385,295,859,556	911,723,298,458	769,074,965,483
장기대여금	1,968,037,682	2,338,021,120	2,973,853,390
관계기업투자	170,233,633,685	130,398,272,167	96,446,737,882
장기금융상품	158,575,500	161,075,500	161,075,500
매도가능금융자산	562,261,927,024	185,254,729,985	80,858,972,553
만기보유금융자산	4,375,215,305
투자부동산	304,559,832,435	234,440,870,320	229,280,747,957
유형자산	227,460,804,951	246,015,314,798	251,433,158,295
무형자산	99,121,654,842	98,468,854,896	93,103,259,849
기타금융자산	5,111,289,305	3,972,497,565	5,218,926,585
이연법인세자산	10,044,888,827	10,673,662,107	9,598,233,472
자산총계	9,544,615,457,147	6,834,663,755,218	5,338,504,904,000
부채
유동부채	7,627,244,551,663	5,096,736,297,085	3,949,582,856,755
매입채무 및 기타유동채무	333,534,861,490	352,774,353,496	507,037,738,001
단기매매금융부채	173,901,963,291	54,303,936,630	33,532,398,810
당기손익인식지정금융부채	684,342,244,552	272,227,291,866	56,965,757,590
예수금	4,190,917,088,036	3,279,097,543,479	2,450,002,713,002
파생상품부채	9,745,302,678	4,361,332,183	406,311,823
단기차입금	2,112,876,485,789	1,013,302,332,407	821,889,972,652
유동성장기부채			12,800,000,000
기타유동부채	86,012,354,290	67,557,317,457	50,816,954,306
당기법인세부채	35,914,251,537	53,112,189,567	16,131,010,571
비유동부채	309,802,083,959	290,356,825,579	138,847,226,058
장기차입금	100,303,901,878	100,125,797,201	469,271,400
퇴직급여채무	1,408,668,933	10,865,241,035	9,360,000,585
이연법인세부채	90,346,868,001	73,602,265,353	59,832,545,881
요구불상환지분	94,231,578,923	83,463,493,179	33,816,571,840
기타비유동부채	23,511,066,224	22,300,028,811	35,368,836,352
부채총계	7,937,046,635,622	5,387,093,122,664	4,088,430,082,813
자본
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
보통주자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본잉여금	241,994,317,405	238,237,948,228	244,330,211,178
자기주식 및 기타자본	(21,620,252,759)	(17,251,594,399)	(17,626,867,661)
기타포괄손익누계액	(11,732,949,091)	(2,907,068,312)	(2,403,808,559)
이익잉여금(결손금)	699,888,143,421	610,143,690,510	513,351,685,143
지배기업소유주주지분	930,962,567,476	850,656,284,527	760,084,528,601
비지배지분	676,606,254,049	596,914,348,027	489,990,292,586
자본총계	1,607,568,821,525	1,447,570,632,554	1,250,074,821,187
자본과부채총계	9,544,615,457,147	6,834,663,755,218	5,338,504,904,000

&cr;

연결 현금흐름표

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
영업활동현금흐름
당기순이익(손실)	191,978,016,777	202,618,955,024	84,949,965,361
비현금 조정
퇴직급여	6,690,644,659	6,399,680,432	7,328,583,839
감가상각비와 상각비	34,474,811,714	33,969,998,930	31,702,702,421
외화환산이익	(4,175,516,683)	(16,858,467)	(15,952,614)
외화환산손실	2,377,553,205	28,667,236	50,818,898
재고자산폐기손실		1,929,948,914	1,014,645,970
대손상각비	12,264,160,502	2,598,074,484	357,887,689
기타의대손상각비	1,496,555,974
주식기준보상	152,793,628
당기손익인식지정금융자산관련손익	546,217,630	(10,583,081,410)
매도가능금융자산관련손익	(46,450,110,340)	(1,002,431,734)	(517,641,897)
매각예정자산처분이익	(1,181,576,642)
매각예정자산평가손실	493,104,901
지분법이익	(10,542,986,913)	(11,975,080,497)	(2,407,917,687)
지분법손실	1,318,652,835	410,838,150	1,249,558,873
배당금수익	(10,906,572,420)	24,661,817	(98,773,851)
관계기업투자주식처분이익	(813,440,759)	(14,718,615,083)	(669,064,620)
관계기업투자주식처분손실		255,648,878	104,084,288
종속기업투자처분이익	(6,063,880,575)
유형자산처분이익	(34,438,027)	(15,082,045)	(2,259,031,008)
유형자산처분손실	60,340,020	12,774,205	714,254,191
유형자산폐기손실	132,910,868		209,756,948
무형자산처분이익	(5,056,533)
무형자산처분손실	1,221,762,943		483,991,923
무형자산감액손실		30,250,000
무형자산손상차손	594,064,613	1,645,122,000	2,494,410,433
투자부동산처분이익	(94,658,391)
투자부동산손상차손	995,494,874		1,914,634,261
투자자산처분이익			(1,373,398,224)
투자자산처분손실			33,831,776
기타유동자산손상차손			575,273,755
잡손실	217,160,000
이자비용	61,850,191,016	5,227,526,020	5,297,464,915
이자수익	(195,484,689,496)	(992,563,386)	(1,318,659,847)
법인세비용	69,314,590,444	80,495,957,506	27,798,531,591
재고자산의 감소(증가)	8,969,619,953	(3,031,629,870)	5,532,663,123
매출채권의 감소(증가)	18,454,102,454	(7,934,206,113)	(3,216,260,845)
대출채권	(312,854,343,951)	(65,323,023,749)	(287,280,640,208)
미수금의 감소(증가)	42,709,957,401	202,497,240,270	(109,112,199,635)
예치금	(47,781,102,973)	6,815,720,635	(109,575,798,895)
당기손익인식금융자산	(431,123,498,990)	(732,064,525,399)	(48,592,014,001)
단기매매금융자산	(894,725,283,445)	(754,217,815,983)	115,728,901,664
파생상품자산	(6,233,839,421)	(4,342,359,819)	4,422,071,358
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(32,712,562,799)	854,582,282,749	(23,190,162,795)
단기매매금융부채	232,089,176,795	20,771,537,820
당기손익인식금융부채	531,712,979,347	215,261,534,276	(56,856,685,559)
파생상품부채	5,383,970,495	3,955,020,360	398,061,823
매입채무의 증가(감소)	(13,177,362,204)	5,776,192,348	(1,796,882,575)
미지급금의 증가(감소)	(25,733,095,898)	(160,038,561,128)	62,236,887,231
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	394,039,558,601	(4,278,835,504)	117,659,247,860
퇴직금의 지급	(3,775,907,388)	(3,799,915,984)	(3,486,287,675)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(15,631,339,099)	(2,917,688,786)	(3,123,769,649)
이자수취	204,394,480,304	1,034,665,384	1,038,505,657
이자지급	(57,441,319,099)	(4,789,534,992)	(5,331,083,756)
배당금수취	11,014,393,278	5,105,882,545	605,248,163
법인세납부(환급)	(74,036,042,967)	(30,804,497,209)	(18,586,482,349)
주식선택권	(1,409,260,904)
영업활동으로 인한 순현금흐름	(357,440,620,686)	(161,398,127,175)	(204,906,723,679)
투자활동현금흐름
사업양도로 인한 현금흐름	14,138,813,801
유형자산의 처분	2,286,773,303	3,215,238,310	2,997,397,205
유형자산의 취득	(12,346,228,595)	(11,092,203,068)	(10,195,230,906)
무형자산의 처분	2,697,172,913	709,613,140	712,657,803
무형자산의 취득	(7,628,318,050)	(20,273,727,901)	(12,818,162,988)
투자부동산의 처분	2,286,738,366	1,566,925,510	10,466,358,579
투자부동산의 취득	(9,015,706,610)	(5,214,744,850)	(8,556,485,566)
종속기업에 대한 투자자산의 처분	14,728,614,340
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(103,610,456,795)	(229,255,611)
관계기업에 대한 투자자산의 처분	45,733,675,969	37,448,431,737	7,944,420,802
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(76,241,340,838)	(51,030,600,000)	(22,081,083,637)
단기금융상품의 처분	24,300,000,000	130,414,215,681	67,771,742,500
단기금융상품의 취득	(85,688,723,319)	(96,650,000,000)	(117,468,742,500)
장기금융상품의 처분	2,500,000		1,240,605,800
단기대여금및수취채권의 취득	(4,739,774,146)	(4,759,804,029)	(4,697,462,624)
단기대여금및수취채권의 처분	7,774,768,316	2,715,304,144	5,828,841,841
장기대여금및수취채권의 취득	(172,732,192)	(365,000,000)	(1,075,966,660)
장기대여금및수취채권의 처분	542,715,630	1,000,832,270	1,057,738,250
매도가능금융자산의 취득	(506,645,571,926)	(104,112,203,872)	(14,015,626,435)
매도가능금융자산의 처분	153,799,846,006	4,310,854,126	22,272,686,773
만기보유금융자산의 취득	(299,999,424)
당기손익인식금융자산의 취득	(138,195,310,918)	(54,914,227,563)
당기손익인식금융자산의 처분	43,151,022,884	41,006,921,087
기타비유동부채의 증가	4,435,859,211	242,648,636	9,125,412,780
기타비유동부채의 감소	(2,249,828,202)	(9,491,823,185)	(92,201,867)
기타비유동자산의 증가	(1,685,247,597)	(206,152,130)	(3,713,914,633)
기타비유동자산의 감소	876,540,809	1,429,810,030	7,779,943,520
사업결합으로 인한 순현금흐름		(5,152,208,844)	(1,536,704,824)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(631,764,197,064)	(139,431,156,382)	(59,053,776,787)
재무활동현금흐름
단기차입금의 증가	9,141,179,803,663	337,626,241,128	384,704,266,714
단기차입금의 상환	(8,615,608,030,193)	(146,213,881,373)	(102,857,500,000)
장기차입금의 증가	33,048,000	110,450,214,900	180,734,234
장기차입금의 상환		(10,851,061,200)	(2,223,839,434)
유동성장기부채의 감소		(12,800,000,000)	(4,800,000,000)
환매조건부매도의 증가	404,925,557,765
전자단기사채의 증가	50,000,000,000
배당금지급	(14,476,946,070)	(7,292,175,840)	(9,903,235,150)
종속기업소유지분변동	4,413,483,231	5,162,818,757
요구불상환지분의 증가			(1,798,099,712)
비지배투자자부채의 순증감	(13,300,457,397)	49,646,921,338
비지배지분의 순증감	72,963,717
재무활동으로 인한 순현금흐름	957,239,422,716	325,729,077,710	263,302,326,652
현금및현금성자산의순증가(감소)	(31,965,395,034)	24,899,794,153	(658,173,814)
현금및현금성자산의 환율변동효과	2,142,235,419	(8,885,441)	(32,712,412)
해외사업환산차이	(229,869,664)	(4,719,754,337)	(2,137,016,263)
기초현금및현금성자산	186,200,551,737	166,029,397,362	168,857,299,851
기말현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362

&cr; 3. 연결재무제표 주석&cr;별도로 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 당사는 2016년9월01일자로 영위하고 있는 사업부문 중 결제사업과 관련된 사업부문을 영업양도 하였습니다. 동사업부를 중단영업으로 분류하여 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다.&cr;2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제31기	매출채권	29,951	6,158	20.6%
	미수금	316,211	4,258	1.3%
	대출채권	2,137,227	53,670	2.5%
	장기성매출채권	77	77	100.0%
	합계	2,483,466	64,163
제30기	매출채권	49,441	6,091	12.30%
	미수금	364,629	3,619	1.00%
	대출채권	1,540,854	55,413	3.60%
	장기성매출채권	77	77	100.00%
	합계	1,955,001	65,200
제29기	매출채권	41,634	6,074	14.60%
	미수금	570,450	4,240	0.70%
	대출채권	1,489,662	69,544	4.70%
	장기성매출채권	77	77	100.00%
	합계	2,101,823	79,935

&cr;

4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 모두 개별적평가를 통하여 계상된 것이며, 보고기간종료일 현재 매출채권및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	30,028,288	20,804,994	2,369,114	467,609	70,640	196,657	6,119,274
전기말	49,518,211	37,258,796	2,256,271	450,391	1,018,602	2,983,206	5,550,945

(단위: 천원)

미수금	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	316,211,248	8,548,731	304,255,632	1,443,690	292,285	87,894	1,583,016
전기말	364,628,562	361,208,444	987,497	239,191	63,188	259,112	1,871,130

&cr;&cr; 라. 공정가치평가 내역

2) 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	156,147,522	156,147,522	186,200,552	186,200,552
매출채권및기타채권	2,419,302,568	2,419,302,568	1,889,800,149	1,889,800,149
단기예치금	249,784,326	249,784,326	202,003,223	202,003,223
단기대여금	102,775	102,775	3,137,769	3,137,769
단기금융상품	85,414,112	85,414,112	23,759,133	23,759,133
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	3,041,198,424	2,377,741,026	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	11,528,816	5,114,185	5,114,185
단기매매금융자산	2,122,711,436	2,122,711,436	1,176,997,964	1,176,997,964
장기대여금	1,968,038	1,968,038	2,338,021	2,338,021
장기금융상품	158,576	158,576	161,076	161,076
매도가능금융자산	562,261,927	562,261,927	185,254,730	185,254,730
만기보유금융자산	4,375,215	4,375,215	-	-
합 계	8,654,953,735	8,654,953,735	6,052,507,828	6,052,507,828
금융부채:
매입채무및기타채무	333,534,861	333,534,861	394,531,534	394,531,534
단기매매금융부채	173,901,963	173,901,963	54,303,937	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	684,342,245	272,227,292	272,227,292
예수금	4,190,917,088	4,190,917,088	3,279,097,543	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	9,745,303	4,361,332	4,361,332
요구불상환지분	94,231,579	94,231,579	83,463,493	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	2,112,876,486	1,013,302,332	1,013,302,332
장기차입금	100,303,902	100,303,902	100,125,797	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	23,511,066	22,300,029	22,300,029
합 계	7,723,364,493	7,723,364,493	5,223,713,289	5,223,713,289

&cr;

3) 공정가치서열체계&cr;

당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	1,246,740,098	875,971,338	-	2,122,711,436
당기손익인식지정금융자산	-	2,851,594,786	189,603,638	3,041,198,424
파생상품자산	12,300	668,344	10,848,172	11,528,816
매도가능금융자산	395,519,033	13,008,202	153,734,692	562,261,927
합 계	1,642,271,431	3,741,242,670	354,186,502	5,737,700,603
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	156,147,522	-	156,147,522
매출채권및기타채권	-	-	2,419,302,568	2,419,302,568
단기예치금	-	249,784,326	-	249,784,326
단기대여금	-	102,775	-	102,775
단기금융상품	-	85,414,112	-	85,414,112
장기대여금	-	1,968,038	-	1,968,038
장기금융상품	-	158,576	-	158,576
만기보유금융자산	3,375,259	999,956	-	4,375,215
합 계	3,375,259	494,575,305	2,419,302,568	2,917,253,132
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	173,901,963	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채	-	-	684,342,245	684,342,245
파생상품부채	991,527	1,856,095	6,897,681	9,745,303
합 계	174,893,490	1,856,095	691,239,926	867,989,511
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	333,534,861	333,534,861
예수금	-	-	4,190,917,088	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	2,112,876,486
장기차입금	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	-	23,511,066	23,511,066
합 계	-	2,213,180,388	4,642,194,594	6,855,374,982

<전기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	681,700,772	495,295,770	1,422	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	-	2,296,671,054	81,069,972	2,377,741,026
파생상품자산	94,341	688,692	4,331,152	5,114,185
매도가능금융자산	72,893,780	15,050,447	97,310,503	185,254,730
합 계	754,688,893	2,807,705,963	182,713,049	3,745,107,905
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	186,200,552	-	186,200,552
매출채권및기타채권	-	-	1,889,800,148	1,889,800,148
단기예치금	-	202,003,223	-	202,003,223
단기대여금	-	3,137,769	-	3,137,769
단기금융상품	-	23,759,133	-	23,759,133
장기대여금	-	2,338,021	-	2,338,021
장기금융상품	-	161,076	-	161,076
합 계	-	417,599,774	1,889,800,148	2,307,399,922
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	352,774,353	352,774,353
예수금	-	-	3,279,097,543	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	-	1,013,302,332	-	1,013,302,332
장기차입금	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	22,300,029	22,300,029
합 계	-	1,113,428,129	3,737,635,418	4,851,063,547

&cr;&cr;&cr; V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr; 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	재무상태		증감
	2016년	2015년	증감액	증감율
Ⅰ. 유동자산	8,159,320	5,922,941	2,236,379	37.8%
1. 당좌자산	8,158,270	5,911,845	2,246,425	38.0%
2. 재고자산	1,050	11,096	-10,046	-90.5%
Ⅱ. 비유동자산	1,385,296	911,723	473,573	51.9%
1. 투자자산	737,029	315,814	421,215	133.4%
2. 투자부동산	304,560	234,441	70,119	29.9%
3. 유형자산	227,461	246,015	-18,555	-7.5%
3. 무형자산	99,122	98,469	653	0.7%
4. 기타비유동자산	17,124	16,984	140	0.8%
자산총계	9,544,615	6,834,664	2,709,952	39.7%
Ⅰ. 유동부채	7,627,245	5,096,736	2,530,508	49.6%
Ⅱ. 비유동부채	309,802	290,357	19,445	6.7%
부채총계	7,937,047	5,387,093	2,549,954	47.3%
Ⅰ. 자본금	22,433	22,433	0	0.0%
Ⅱ. 자본잉여금	241,994	238,238	3,756	1.6%
Ⅲ. 자본조정	-21,620	-17,252	-4,369	25.3%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	-11,733	-2,907	-8,826	303.6%
Ⅴ. 이익잉여금	699,888	610,144	89,744	14.7%
비지배지분	676,606	596,914	79,692	13.4%
자본총계	1,607,569	1,447,570	159,998	11.1%

※ 재무상태를 살펴보면, 자산총계는 전기대비 약 39.7% 증가한 9조5,446억원, 부채총계는 47.3% 증가한 7조3,937억원을 기록했습니다. 자산은 종속회사 키움증권의 단기매매금융자산 증가가 주요 원인이며, 부채 또한 종속회사의 단기차입금과 고객예수금 증가가 주원인입니다.

&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr; 마. 타법인출자현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초&cr;취득일자	출자&cr;목적	최초&cr;취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
키움증권(주)&cr;(상장)	2000.01.31	경영참여	34,485	10,690	48.37	119,471	-148	-1,652	-	10,542	47.70	117,819	7,506,289	140,482

&cr;&cr;

<정정 후>&cr; &cr; I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
키움증권	2000.01.31	서울 영등포구 여의나루로4길 18, (여의도동,키움파이낸스스퀘어)	온라인증권거래외	7,779,926	사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)	○(자산총액 750억이상)

&cr; ll. 사업의 내용&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;

7.2 신용위험&cr; 7.2.1 매출채권 및 기타채권

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금(*1)	388,351,810	324,869,559
단기매매금융자산(*2)	1,222,170,307	554,058,045
당기손익인식지정금융자산(*2)	3,036,033,707	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	5,114,185
매도가능금융자산(*2)	6,784,146	6,737,401
만기보유금융자산	4,375,215	-
대출채권(*3)	2,083,556,634	1,485,440,857
기타금융자산	604,692,000	683,116,823
합 계	7,357,492,635	5,437,077,896

(*1) 재무상태표상의 현금및예치금 계정에서 연결기업이 보유한 현금을 제외한 것입니다.&cr;(*2) 재무상태표상의 각 계정에서 주식 및 집합투자증권을 제외한 것입니다.&cr;(*3) 재무상태표상의 대출채권 계정에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

&cr;

7.2.1.2 보고기간종료일 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	29,135,748	2,623,018,198	2,652,153,946
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	71,028,764	71,028,764
소 계	29,135,748	2,711,086,731	2,740,222,479
이연대출부대손익	-	5,692,402	5,692,402
대손충당금	-	-57,666,247	-57,666,247
합 계	29,135,748	2,659,112,886	2,688,248,634

<전기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	36,228,977	2,099,350,261	2,135,579,238
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	70,914,425	70,914,425
소 계	36,228,977	2,187,304,455	2,223,533,432
이연대출부대손익	-	4,269,784	4,269,784
대손충당금	-	(59,245,536)	(59,245,536)
합 계	36,228,977	2,132,328,703	2,168,557,680

&cr;

7.2.1.3 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말		전기말
		금액	비율	금액	비율
대출채권	한국	2,114,634,442	77.17%	1,519,683,838	68.35%
	기타	16,900,000	0.62%	16,900,000	0.76%
	소 계	2,131,534,442	77.79%	1,536,583,838	69.11%
기타금융자산	한국	599,668,557	21.88%	682,271,587	30.68%
	기타	9,019,481	0.33%	4,678,007	0.21%
	소 계	608,688,038	22.21%	686,949,594	30.89%
합 계		2,740,222,480	100.00%	2,223,533,432	100.00%

&cr;&cr; 7.3 유동성위험&cr;

7.3.1 다 음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	607,172,650	-	-	-	607,172,650
파생상품부채	4,137,359	5,767,947	(160,003)	-	9,745,303
단기매매금융부채(*)	173,901,963	-	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채(*)	93,291,395	180,055,170	317,989,519	93,006,161	684,342,245
예수금	3,593,134,029	472,166,404	125,535,803	80,852	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	-	2,112,876,486
장기차입금	-	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	(2,181,133)	18,665,609	7,026,590	23,511,066
합 계	4,471,637,396	2,768,684,874	562,334,830	194,345,182	7,997,002,282

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	674,358,98 4	-	-	-	674,358,984
파생상품부채	741,073	3,591,453	28,806	-	4,361,332
단기매매금융부채(*)	54,303,937	-	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채(*)	1,606,065	41,800,976	228,381,191	439,060	272,227,292
예수금	2,807,731,372	372,314,449	98,987,969	63,753	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	890,838,900	122,463,432	-	-	1,013,302,332
장기차입금	-	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	16,197,739	6,102,290	22,300,029
합 계	4,429,580,331	540,170,310	443,721,502	90,068,596	5,503,540,739

(*) 단기매매금융부채와 당기손익인식 지정금융부채를 구성하고 있는 상품의 만기입니다.

&cr; 7.3.2 자본관리

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	607,172,650	674,358,984
단기매매금융부채	173,901,963	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	272,227,292
예수금	4,190,917,088	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	4,361,332
비지배투자자부채	94,231,579	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	1,013,302,332
유동성장기부채	-	-
장기차입금	100,303,902	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	22,300,029
차감:현금및현금성자산	(156,147,522)	(186,200,552)
단기예치금	(249,784,326)	(202,003,223)
장기예치금	-	-
순부채	7,591,070,434	5,115,336,964
자기자본	1,607,568,822	1,447,570,633
순부채및자기자본	9,198,639,256	6,562,907,597
부채비율	82.52%	77.94%

&cr;&cr; 11. 영업의 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목	제18기	제17기	제16기
현금 및 예치금	388,586	325,117	332,241
단기매매금융자산	2,122,711	1,176,998	422,780
당기손익인식금융자산	3,041,198	2,377,741	1,621,186
매도가능금융자산	540,765	154,001	70,757
만기보유금융자산	4,375	-	-
관계기업투자	57,663	44,270	42,836
파생상품자산	11,529	5,114	772
대출채권	2,083,557	1,485,441	1,420,118
유형자산	85,460	77,540	80,681
투자부동산	85,047	48,376	48,846
무형자산	80,204	80,324	80,743
당기법인세자산	-	2	-
이연법인세자산	6,466	8,695	7,510
기타자산	623,156	690,175	586,446
총자산	9,130,717	6,473,795	4,714,916

&cr;&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기		제17기		제16기
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
자본	자본금	110,499	1%	110,499	2%	110,499	2%
	자본잉여금	189,994	2%	188,450	3%	189,736	4%
	자본조정	(30,775)	0%	(21,412)	0%	(22,456)	0%
	기타포괄손익누계액	(5,249)	0%	10,390	0%	6,070	0%
	이익잉여금	979,268	11%	815,129	13%	633,287	13%
	비지배주주지분	4,301	0%	6,790	0%	6,712	0%
예수부채	투자자예수금	3,953,320	43%	3,299,611	51%	2,444,002	52%
	수입담보금	238,683	3%	6,594	0%	4,482	0%
	기타예수금	186	0%	334	0%	301	0%
차입부채	콜머니	-	0%	-	0%	50,000	1%
	차입금	984,893	11%	425,979	7%	548,014	12%
	환매조건부채권매도	788,865	9%	264,860	4%	216	0%
	전자단기사채	250,000	3%	200,000	3%	67,000	1%
기타부채	매도증권	173,902	2%	54,304	1%	33,532	1%
	매도파생결합증권	684,342	7%	272,227	4%	56,966	1%
	파생상품부채	9,745	0%	4,361	0%	406	0%
	퇴직급여충당금	1,393	0%	9,196	0%	7,806	0%
	요구불상환지분	94,232	1%	83,463	1%	33,817	1%
	미지급금	583,002	6%	637,977	10%	480,858	10%
	기타	120,116	1%	105,043	2%	63,668	1%
합 계		9,130,717	100%	6,473,795	100%	4,714,916	100%

&cr;(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기		제17기		제16기
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	138,802	2%	123,114	2%	123,422	3%
	예치금	249,784	3%	202,003	3%	208,819	4%
유가증권	단기매매금융자산	2,122,711	24%	1,176,998	18%	422,780	9%
	당기손익인식지정금융자산	3,041,198	34%	2,377,741	37%	1,621,186	34%
	매도가능금융자산	540,765	6%	154,001	2%	70,757	2%
	만기보유금융자산	4,375	0%	-	-	-	-
	관계기업투자지분	57,663	1%	44,270	1%	42,836	1%
파생상품		11,529	0%	5,114	0%	772	0%
대출채권	콜론	2,902	0%	3,483	0%	2,325	0%
	신용공여금	1,067,846	12%	865,516	13%	844,993	18%
	환매조건부매수	43,800	0%	14,300	0%	11,400	0%
	대여금	2,247	0%	2,453	0%	2,466	0%
	매입대출채권	228	0%	228	0%	274	0%
	대출금	965,554	11%	596,509	9%	529,598	11%
	사모사채	980	0%	2,951	0%	29,063	1%
유형자산		85,460	1%	77,540	1%	80,681	2%
투자부동산		85,047	1%	48,376	1%	48,846	1%
미수금		575,264	3%	660,874	10%	551,184	12%
기 타		134,562	2%	118,324	2%	123,514	3%
합 계		9,130,717	100%	6,473,795	100%	4,714,916	100%

&cr;&cr; 12. 영업부문별 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목	제18기	제17기	제16기
현금 및 예치금	172,755	198,986	184,421
단기매매금융자산	1,917,954	967,228	324,559
당기손익인식지정금융자산	2,869,226	2,354,814	1,604,974
매도가능금융자산	450,344	71,538	38,072
관계회사투자지분	551,719	366,169	337,489
파생상품자산	11,529	5,070	497
대출채권(주)	1,074,309	866,856	860,189
유형자산	60,304	66,186	69,006
투자부동산	39,363	39,783	40,203
무형자산	38,053	49,062	48,115
이연법인세자산	5,297	5,653	2,064
기타자산	589,073	659,694	570,590
총 자산	7,779,926	5,651,039	4,080,179

주) 대출채권 &cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권 , 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채

&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기			제17기			제16기
		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
자본	자본금	110,499	-	2%	110,499	-	2%	110,499	-	3%
	자본잉여금	187,655	-	3%	187,214	-	4%	187,214	-	4%
	자본조정	1,080	-	0%	3,063	-	0%	3,063	-	0%
	기타포괄손익누계액	5,119	-	0%	7,624	-	0%	4,153	-	0%
	이익잉여금	812,245	-	12%	695,469	-	14%	586,493	-	13%
예수부채	투자자예수금	3,154,135	1%	48%	2,645,796	1%	53%	1,893,438	1%	43%
	수입담보금	153,149	0%	2%	7,664	0%	0%	5,883	1%	0%
차입부채	콜머니	-	0%	0%	5,096	2%	0%	63,553	2%	1%
	전자단기사채	152,148	1%	2%	105,855	2%	2%	36,362	2%	1%
	차입금	496,944	2%	8%	460,686	2%	9%	418,964	3%	10%
	환매조건부채권매도	421,431	1%	6%	165,120	2%	3%	173	2%	0%
기타부채	매도증권	122,646	-	2%	105,955	-	2%	181,476	-	4%
	매도파생결합증권	453,000	-	7%	131,452	-	3%	71,489	-	2%
	파생상품부채	7,694	-	0%	3,292	-	0%	23	-	0%
	퇴직급여충당금	8,562	-	0%	7,743	-	0%	7,291	-	0%
	미지급금	320,882	-	5%	244,415	-	5%	732,732	-	17%
	기타	128,280	-	2%	94,622	-	2%	58,904	-	2%
합 계		6,535,469	-	100%	4,981,565	-	100%	4,361,710	-	100%

&cr;(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기			제17기			제16기
		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
현 ·예금	현금 및 현금성 자산	140,107	1%	2%	160,206	1%	3%	134,498	2%	3%
	예치금	243,913	1%	4%	203,431	1%	4%	124,996	2%	3%
유가증권	단기매매금융자산	1,285,764		20%	686,048		14%	410,718	-	9%
	당기손익인식지정금융자산	2,757,816	1%	42%	2,163,669	2%	43%	1,640,575	2%	38%
	매도가능금융자산	86,893		1%	52,656		1%	39,469	-	1%
	관계기업투자지분	431,464		7%	353,757		7%	280,454	-	6%
파생상품		14,181		0%	3,460		0%	2,341	-	0%
대출채권	콜론	-	0%	0%	0	-	0%	-	-	0%
	신용공여금	1,004,579	10%	15%	875,766	10%	18%	764,589	10%	18%
	대여금	900	3%	0%	1,088	3%	0%	1,431	3%	0%
	대출금	5,805		0%	8,088		0%	3,014	-	0%
	매입대출채권	141		0%	524		0%	698	-	0%
	사모사채	375		0%	5,942		0%	19,571	-	0%
	기타	10,031		0%	4,192		0%	3,330	-	0%
유형자산		63,341		1%	68,663		1%	40,253	-	1%
투자부동산		39,588		1%	40,008		1%	69,989	-	2%
미수금		311,493		5%	236,464		5%	713,825	-	16%
기 타		139,078		2%	117,603		2%	111,957	-	3%
합 계		6,535,469		100%	4,981,565		100%	4,361,710	-	100%

&cr;&cr; IIl. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보&cr; 가. 연결재무제표의 요약연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제31기&cr;(2016.12.31)	제30기&cr;(2015.12.31)	제29기&cr;(2014.12.31)
[유동자산]	8,432,957,386,157	6,244,525,087,847	4,569,429,938,517
ㆍ현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362
ㆍ매출채권 및 기타채권	2,692,940,356,895	2,211,384,779,709	2,021,888,000,551
ㆍ단기금융상품	85,414,112,028	23,759,132,619	57,523,348,300
ㆍ재고자산	1,050,043,107	11,095,549,332	9,993,868,376
ㆍ기타유동자산	5,497,405,351,669	3,812,085,074,450	2,313,995,323,928
[비유동자산]	1,385,295,859,556	911,723,298,458	769,074,965,483
ㆍ관계기업투자	170,233,633,685	130,398,272,167	96,446,737,882
ㆍ장기금융상품	158,575,500	161,075,500	161,075,500
ㆍ장기매도가능금융자산	562,261,927,024	185,254,729,985	80,858,972,553
ㆍ투자부동산	304,559,832,435	234,440,870,320	229,280,747,957
ㆍ유형자산	227,460,804,951	246,015,314,798	251,433,158,295
ㆍ무형자산	99,121,654,842	98,468,854,896	93,103,259,849
ㆍ기타비유동자산	21,499,431,119	16,984,180,792	17,791,013,447
자산총계	9,818,253,245,713	7,156,248,386,305	5,338,504,904,000
[유동부채]	7,900,882,340,229	5,418,320,928,172	3,949,582,856,755
[비유동부채]	309,802,083,959	290,356,825,579	138,847,226,058
부채총계	8,210,684,424,188	5,708,677,753,751	4,088,430,082,813
[지배기업 소유주지분]	930,962,567,476	850,656,284,527	760,084,528,601
ㆍ자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
ㆍ자본잉여금	241,994,317,405	238,237,948,228	244,330,211,178
ㆍ자기주식 및 기타자본	-21,620,252,759	-17,251,594,399	-17,626,867,661
ㆍ기타포괄손익누계액	-11,732,949,091	-2,907,068,312	-2,403,808,559
ㆍ이익잉여금	699,888,143,421	610,143,690,510	513,351,685,143
[비지배지분]	676,606,254,049	596,914,348,027	489,990,292,586
자본총계	1,607,568,821,525	1,447,570,632,554	1,250,074,821,187
과 목	제31기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)	제30기&cr;(2015.01.01~2015.12.31)	제29기&cr;(2014.01.01~2014.12.31)
매출액	1,153,420,151,411	1,038,501,857,685	782,978,983,940
영업이익	253,412,926,072	260,489,427,540	120,242,100,056
법인세비용차감전 순이익	260,833,207,606	283,075,441,330	112,748,496,952
당기순이익	191,978,016,777	202,618,955,024	84,949,965,361
지배기업 소유주지분	97,506,753,420	103,073,368,845	44,864,826,937
비지배지분	94,471,263,357	99,545,586,179	40,085,138,424
기본주당순이익	2,254	2,382	1,037
연결에 포함된 회사수	36	34	26

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;&cr; 2. 연결재무제표&cr;

연결 재무상태표

제 31 기 2016.12.31 현재

제 30 기 2015.12.31 현재

제 29 기 2014.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
자산
유동자산	8,432,957,386,157	6,244,525,087,847	4,569,429,938,517
현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362
예치금	249,784,325,711	202,003,222,738	208,818,943,373
매출채권 및 기타유동채권	2,692,940,356,895	2,211,384,779,709	2,021,888,000,551
단기대여금	102,774,508	3,137,768,678	1,173,142,213
단기금융상품	85,414,112,028	23,759,132,619	57,523,348,300
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,423,617	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923
파생상품금융자산	11,528,815,640	5,114,185,375	771,825,556
단기매매금융자산	2,122,711,435,883	1,176,997,963,919	422,780,147,936
기타유동자산	71,572,681,211	47,090,907,532	59,265,151,927
재고자산	1,050,043,107	11,095,549,332	9,993,868,376
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
비유동자산	1,385,295,859,556	911,723,298,458	769,074,965,483
장기대여금	1,968,037,682	2,338,021,120	2,973,853,390
관계기업투자	170,233,633,685	130,398,272,167	96,446,737,882
장기금융상품	158,575,500	161,075,500	161,075,500
매도가능금융자산	562,261,927,024	185,254,729,985	80,858,972,553
만기보유금융자산	4,375,215,305
투자부동산	304,559,832,435	234,440,870,320	229,280,747,957
유형자산	227,460,804,951	246,015,314,798	251,433,158,295
무형자산	99,121,654,842	98,468,854,896	93,103,259,849
기타금융자산	5,111,289,305	3,972,497,565	5,218,926,585
이연법인세자산	10,044,888,827	10,673,662,107	9,598,233,472
자산총계	9,818,253,245,713	7,156,248,386,305	5,338,504,904,000
부채
유동부채	7,900,882,340,229	5,418,320,928,172	3,949,582,856,755
매입채무 및 기타유동채무	607,172,650,056	674,358,984,583	507,037,738,001
단기매매금융부채	173,901,963,291	54,303,936,630	33,532,398,810
당기손익인식지정금융부채	684,342,244,552	272,227,291,866	56,965,757,590
예수금	4,190,917,088,036	3,279,097,543,479	2,450,002,713,002
파생상품부채	9,745,302,678	4,361,332,183	406,311,823
단기차입금	2,112,876,485,789	1,013,302,332,407	821,889,972,652
유동성장기부채			12,800,000,000
기타유동부채	86,012,354,290	67,557,317,457	50,816,954,306
당기법인세부채	35,914,251,537	53,112,189,567	16,131,010,571
비유동부채	309,802,083,959	290,356,825,579	138,847,226,058
장기차입금	100,303,901,878	100,125,797,201	469,271,400
퇴직급여채무	1,408,668,933	10,865,241,035	9,360,000,585
이연법인세부채	90,346,868,001	73,602,265,353	59,832,545,881
요구불상환지분	94,231,578,923	83,463,493,179	33,816,571,840
기타비유동부채	23,511,066,224	22,300,028,811	35,368,836,352
부채총계	8,210,684,424,188	5,708,677,753,751	4,088,430,082,813
자본
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
보통주자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본잉여금	241,994,317,405	238,237,948,228	244,330,211,178
자기주식 및 기타자본	(21,620,252,759)	(17,251,594,399)	(17,626,867,661)
기타포괄손익누계액	(11,732,949,091)	(2,907,068,312)	(2,403,808,559)
이익잉여금(결손금)	699,888,143,421	610,143,690,510	513,351,685,143
지배기업소유주주지분	930,962,567,476	850,656,284,527	760,084,528,601
비지배지분	676,606,254,049	596,914,348,027	489,990,292,586
자본총계	1,607,568,821,525	1,447,570,632,554	1,250,074,821,187
자본과부채총계	9,818,253,245,713	7,156,248,386,305	5,338,504,904,000

&cr;

연결 현금흐름표

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
영업활동현금흐름
당기순이익(손실)	191,978,016,777	202,618,955,024	84,949,965,361
비현금 조정
퇴직급여	6,690,644,659	6,399,680,432	7,328,583,839
감가상각비와 상각비	34,474,811,714	33,969,998,930	31,702,702,421
외화환산이익	(4,175,516,683)	(16,858,467)	(15,952,614)
외화환산손실	2,377,553,205	28,667,236	50,818,898
재고자산폐기손실		1,929,948,914	1,014,645,970
대손상각비	12,264,160,502	2,598,074,484	357,887,689
기타의대손상각비	1,496,555,974
주식기준보상	152,793,628
당기손익인식지정금융자산관련손익	546,217,630	(10,583,081,410)
매도가능금융자산관련손익	(46,450,110,340)	(1,002,431,734)	(517,641,897)
매각예정자산처분이익	(1,181,576,642)
매각예정자산평가손실	493,104,901
지분법이익	(10,542,986,913)	(11,975,080,497)	(2,407,917,687)
지분법손실	1,318,652,835	410,838,150	1,249,558,873
배당금수익	(10,906,572,420)	24,661,817	(98,773,851)
관계기업투자주식처분이익	(813,440,759)	(14,718,615,083)	(669,064,620)
관계기업투자주식처분손실		255,648,878	104,084,288
종속기업투자처분이익	(6,063,880,575)
유형자산처분이익	(34,438,027)	(15,082,045)	(2,259,031,008)
유형자산처분손실	60,340,020	12,774,205	714,254,191
유형자산폐기손실	132,910,868		209,756,948
무형자산처분이익	(5,056,533)
무형자산처분손실	1,221,762,943		483,991,923
무형자산감액손실		30,250,000
무형자산손상차손	594,064,613	1,645,122,000	2,494,410,433
투자부동산처분이익	(94,658,391)
투자부동산손상차손	995,494,874		1,914,634,261
투자자산처분이익			(1,373,398,224)
투자자산처분손실			33,831,776
기타유동자산손상차손			575,273,755
잡손실	217,160,000
이자비용	61,850,191,016	5,227,526,020	5,297,464,915
이자수익	(195,484,689,496)	(992,563,386)	(1,318,659,847)
법인세비용	69,314,590,444	80,495,957,506	27,798,531,591
재고자산의 감소(증가)	8,969,619,953	(3,031,629,870)	5,532,663,123
매출채권의 감소(증가)	18,454,102,454	(7,934,206,113)	(3,216,260,845)
대출채권	(312,854,343,951)	(65,323,023,749)	(287,280,640,208)
미수금의 감소(증가)	90,656,799,922	(119,087,390,817)	(109,112,199,635)
예치금	(47,781,102,973)	6,815,720,635	(109,575,798,895)
당기손익인식금융자산	(431,123,498,990)	(732,064,525,399)	(48,592,014,001)
단기매매금융자산	(894,725,283,445)	(754,217,815,983)	115,728,901,664
파생상품자산	(6,233,839,421)	(4,342,359,819)	4,422,071,358
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(32,712,562,799)	854,582,282,749	(23,190,162,795)
단기매매금융부채	232,089,176,795	20,771,537,820
당기손익인식금융부채	531,712,979,347	215,261,534,276	(56,856,685,559)
파생상품부채	5,383,970,495	3,955,020,360	398,061,823
매입채무의 증가(감소)	(13,177,362,204)	5,776,192,348	(1,796,882,575)
미지급금의 증가(감소)	(73,679,938,419)	161,546,069,959	62,236,887,231
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	394,039,558,601	(4,278,835,504)	117,659,247,860
퇴직금의 지급	(3,775,907,388)	(3,799,915,984)	(3,486,287,675)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(15,631,339,099)	(2,917,688,786)	(3,123,769,649)
이자수취	204,394,480,304	1,034,665,384	1,038,505,657
이자지급	(57,441,319,099)	(4,789,534,992)	(5,331,083,756)
배당금수취	11,014,393,278	5,105,882,545	605,248,163
법인세납부(환급)	(74,036,042,967)	(30,804,497,209)	(18,586,482,349)
주식선택권	(1,409,260,904)
영업활동으로 인한 순현금흐름	(357,440,620,686)	(161,398,127,175)	(204,906,723,679)
투자활동현금흐름
사업양도로 인한 현금흐름	14,138,813,801
유형자산의 처분	2,286,773,303	3,215,238,310	2,997,397,205
유형자산의 취득	(12,346,228,595)	(11,092,203,068)	(10,195,230,906)
무형자산의 처분	2,697,172,913	709,613,140	712,657,803
무형자산의 취득	(7,628,318,050)	(20,273,727,901)	(12,818,162,988)
투자부동산의 처분	2,286,738,366	1,566,925,510	10,466,358,579
투자부동산의 취득	(9,015,706,610)	(5,214,744,850)	(8,556,485,566)
종속기업에 대한 투자자산의 처분	14,728,614,340
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(103,610,456,795)	(229,255,611)
관계기업에 대한 투자자산의 처분	45,733,675,969	37,448,431,737	7,944,420,802
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(76,241,340,838)	(51,030,600,000)	(22,081,083,637)
단기금융상품의 처분	24,300,000,000	130,414,215,681	67,771,742,500
단기금융상품의 취득	(85,688,723,319)	(96,650,000,000)	(117,468,742,500)
장기금융상품의 처분	2,500,000		1,240,605,800
단기대여금및수취채권의 취득	(4,739,774,146)	(4,759,804,029)	(4,697,462,624)
단기대여금및수취채권의 처분	7,774,768,316	2,715,304,144	5,828,841,841
장기대여금및수취채권의 취득	(172,732,192)	(365,000,000)	(1,075,966,660)
장기대여금및수취채권의 처분	542,715,630	1,000,832,270	1,057,738,250
매도가능금융자산의 취득	(506,645,571,926)	(104,112,203,872)	(14,015,626,435)
매도가능금융자산의 처분	153,799,846,006	4,310,854,126	22,272,686,773
만기보유금융자산의 취득	(299,999,424)
당기손익인식금융자산의 취득	(138,195,310,918)	(54,914,227,563)
당기손익인식금융자산의 처분	43,151,022,884	41,006,921,087
기타비유동부채의 증가	4,435,859,211	242,648,636	9,125,412,780
기타비유동부채의 감소	(2,249,828,202)	(9,491,823,185)	(92,201,867)
기타비유동자산의 증가	(1,685,247,597)	(206,152,130)	(3,713,914,633)
기타비유동자산의 감소	876,540,809	1,429,810,030	7,779,943,520
사업결합으로 인한 순현금흐름		(5,152,208,844)	(1,536,704,824)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(631,764,197,064)	(139,431,156,382)	(59,053,776,787)
재무활동현금흐름
단기차입금의 증가	9,141,179,803,663	337,626,241,128	384,704,266,714
단기차입금의 상환	(8,615,608,030,193)	(146,213,881,373)	(102,857,500,000)
장기차입금의 증가	33,048,000	110,450,214,900	180,734,234
장기차입금의 상환		(10,851,061,200)	(2,223,839,434)
유동성장기부채의 감소		(12,800,000,000)	(4,800,000,000)
환매조건부매도의 증가	404,925,557,765
전자단기사채의 증가	50,000,000,000
배당금지급	(14,476,946,070)	(7,292,175,840)	(9,903,235,150)
종속기업소유지분변동	4,413,483,231	5,162,818,757
요구불상환지분의 증가			(1,798,099,712)
비지배투자자부채의 순증감	(13,300,457,397)	49,646,921,338
비지배지분의 순증감	72,963,717
재무활동으로 인한 순현금흐름	957,239,422,716	325,729,077,710	263,302,326,652
현금및현금성자산의순증가(감소)	(31,965,395,034)	24,899,794,153	(658,173,814)
현금및현금성자산의 환율변동효과	2,142,235,419	(8,885,441)	(32,712,412)
해외사업환산차이	(229,869,664)	(4,719,754,337)	(2,137,016,263)
기초현금및현금성자산	186,200,551,737	166,029,397,362	168,857,299,851
기말현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362

&cr; 3. 연결재무제표 주석&cr;별도로 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 당사는 2016년9월01일자로 영위하고 있는 사업부문 중 결제사업과 관련된 사업부문을 영업양도 하였습니다. 동사업부를 중단영업으로 분류하여 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다.&cr;&cr;- 연결기업은 당기 (연결)재무제표 및 비교표시된 전기 (연결)재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 당기 및 전기(연결)재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없습니다.&cr;세부 내역은"Ⅲ. 재무에관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

&cr;2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제31기	매출채권	29,951	6,158	20.6%
	미수금	589,849	4,258	0.72%
	대출채권	2,137,227	53,670	2.5%
	장기성매출채권	77	77	100.0%
	합계	2,757,104	64,163
제30기	매출채권	49,441	6,091	12.30%
	미수금	686,214	3,619	0.53%
	대출채권	1,540,854	55,413	3.60%
	장기성매출채권	77	77	100.00%
	합계	2,276,586	65,200
제29기	매출채권	41,634	6,074	14.60%
	미수금	570,450	4,240	0.70%
	대출채권	1,489,662	69,544	4.70%
	장기성매출채권	77	77	100.00%
	합계	2,101,823	79,935

&cr;

4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 모두 개별적평가를 통하여 계상된 것이며, 보고기간종료일 현재 매출채권및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

매출채권	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	30,028,288	20,804,994	2,369,114	467,609	70,640	196,657	6,119,274
전기말	49,518,211	37,258,796	2,256,271	450,391	1,018,602	2,983,206	5,550,945

(단위: 천원)

미수금	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	589,849,037	8,548,731	577,893,421	1,443,690	292,285	87,894	1,583,016
전기말	686,213,193	682,793,075	987,497	239,191	63,188	259,112	1,871,130

&cr;&cr; 라. 공정가치평가 내역

2) 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	156,147,522	156,147,522	186,200,552	186,200,552
매출채권및기타채권	2,692,940,357	2,692,940,357	2,211,384,780	2,211,384,780
단기예치금	249,784,326	249,784,326	202,003,223	202,003,223
단기대여금	102,775	102,775	3,137,769	3,137,769
단기금융상품	85,414,112	85,414,112	23,759,133	23,759,133
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	3,041,198,424	2,377,741,026	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	11,528,816	5,114,185	5,114,185
단기매매금융자산	2,122,711,436	2,122,711,436	1,176,997,964	1,176,997,964
장기대여금	1,968,038	1,968,038	2,338,021	2,338,021
장기금융상품	158,576	158,576	161,076	161,076
매도가능금융자산	562,261,927	562,261,927	185,254,730	185,254,730
만기보유금융자산	4,375,215	4,375,215	-	-
합 계	8,928,591,524	8,928,591,524	6,374,092,459	6,374,092,459
금융부채:
매입채무및기타채무	607,172,650	607,172,650	716,116,165	716,116,165
단기매매금융부채	173,901,963	173,901,963	54,303,937	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	684,342,245	272,227,292	272,227,292
예수금	4,190,917,088	4,190,917,088	3,279,097,543	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	9,745,303	4,361,332	4,361,332
요구불상환지분	94,231,579	94,231,579	83,463,493	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	2,112,876,486	1,013,302,332	1,013,302,332
장기차입금	100,303,902	100,303,902	100,125,797	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	23,511,066	22,300,029	22,300,029
합 계	7,997,002,282	7,997,002,282	5,545,297,920	5,545,297,920

&cr; 3) 공정가치서열체계&cr;

당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	1,246,740,098	875,971,338	-	2,122,711,436
당기손익인식지정금융자산	-	2,851,594,786	189,603,638	3,041,198,424
파생상품자산	12,300	668,344	10,848,172	11,528,816
매도가능금융자산	395,519,033	13,008,202	153,734,692	562,261,927
합 계	1,642,271,431	3,741,242,670	354,186,502	5,737,700,603
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	156,147,522	-	156,147,522
매출채권및기타채권	-	-	2,692,940,357	2,692,940,357
단기예치금	-	249,784,326	-	249,784,326
단기대여금	-	102,775	-	102,775
단기금융상품	-	85,414,112	-	85,414,112
장기대여금	-	1,968,038	-	1,968,038
장기금융상품	-	158,576	-	158,576
만기보유금융자산	3,375,259	999,956	-	4,375,215
합 계	3,375,259	494,575,305	2,692,940,357	3,190,890,921
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	173,901,963	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채	-	-	684,342,245	684,342,245
파생상품부채	991,527	1,856,095	6,897,681	9,745,303
합 계	174,893,490	1,856,095	691,239,926	867,989,511
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	607,172,650	607,172,650
예수금	-	-	4,190,917,088	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	2,112,876,486
장기차입금	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	-	23,511,066	23,511,066
합 계	-	2,213,180,388	4,915,832,383	7,129,012,771

<전기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	681,700,772	495,295,770	1,422	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	-	2,296,671,054	81,069,972	2,377,741,026
파생상품자산	94,341	688,692	4,331,152	5,114,185
매도가능금융자산	72,893,780	15,050,447	97,310,503	185,254,730
합 계	754,688,893	2,807,705,963	182,713,049	3,745,107,905
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	186,200,552	-	186,200,552
매출채권및기타채권	-	-	2,211,384,779	2,211,384,779
단기예치금	-	202,003,223	-	202,003,223
단기대여금	-	3,137,769	-	3,137,769
단기금융상품	-	23,759,133	-	23,759,133
장기대여금	-	2,338,021	-	2,338,021
장기금융상품	-	161,076	-	161,076
합 계	-	417,599,774	2,211,384,779	2,628,984,553
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	674,358,984	674,358,984
예수금	-	-	3,279,097,543	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	-	1,013,302,332	-	1,013,302,332
장기차입금	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	22,300,029	22,300,029
합 계	-	1,113,428,129	4,059,220,049	5,172,648,178

&cr;&cr; V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr; 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	재무상태		증감
	2016년	2015년	증감액	증감율
Ⅰ. 유동자산	8,432,957	6,244,525	2,188,432	35.0%
1. 당좌자산	8,431,907	6,233,430	2,198,477	35.3%
2. 재고자산	1,050	11,096	-10,046	-90.5%
Ⅱ. 비유동자산	1,385,296	911,723	473,573	51.9%
1. 투자자산	737,029	315,814	421,215	133.4%
2. 투자부동산	304,560	234,441	70,119	29.9%
3. 유형자산	227,461	246,015	-18,554	-7.5%
3. 무형자산	99,122	98,469	653	0.7%
4. 기타비유동자산	17,124	16,984	140	0.8%
자산총계	9,818,253	7,156,248	2,662,005	37.2%
Ⅰ. 유동부채	7,900,882	5,418,321	2,482,561	45.8%
Ⅱ. 비유동부채	309,802	290,357	19,445	6.7%
부채총계	8,210,684	5,708,678	2,502,006	43.8%
Ⅰ. 자본금	22,433	22,433	0	0.0%
Ⅱ. 자본잉여금	241,994	238,238	3,756	1.6%
Ⅲ. 자본조정	-21,620	-17,252	-4,368	25.3%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	-11,733	-2,907	-8,826	303.6%
Ⅴ. 이익잉여금	699,888	610,144	89,744	14.7%
비지배지분	676,606	596,914	79,692	13.4%
자본총계	1,607,569	1,447,570	159,998	11.1%

※ 재무상태를 살펴보면, 자산총계는 전기대비 약 37.2% 증가한 9조8,183억원, 부채총계는 43.8% 증가한 8조2,107억원을 기록했습니다. 자산은 종속회사 키움증권의 단기매매금융자산 증가가 주요 원인이며, 부채 또한 종속회사의 단기차입금과 고객예수금 증가가 주원인입니다.

&cr;&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr; 마. 타법인출자현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초&cr;취득일자	출자&cr;목적	최초&cr;취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
키움증권(주)&cr;(상장)	2000.01.31	경영참여	34,485	10,690	48.37	119,471	-148	-1,652	-	10,542	47.70	117,819	7,779,926	140,482

&cr;&cr;

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 31 기)

2016년 01월 01일2016년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2017년 3월 31일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)다우기술
대 표 이 사 :	김윤덕
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
	(전 화) 070-8707-1000
	(홈페이지) http://www.daou.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김성욱
	(전 화) 070-8707-1592

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) 키움증권2000.01.31서울 영등포구 여의나루로4길 18, (여의도동,키움파이낸스스퀘어)온라인증권거래외7,779,926사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)○(자산총액 750억이상)다우와키움1999.06.25경기 용인 수지 디지털벨리로81 디지털스퀘어 7층부동산개발 및 &cr;컨설팅82,635상동○(자산총액 750억이상)Daou Hongkong Ltd2007.12.11Room180,818/fTowerⅡAdmiralty Centre AdmiraltyHong Kong기타투자47,901기업 의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)Ｘ다우재팬2008.04.02日本國東京都港區浜松町&cr;2-12-11 中村ビル４階메일솔루션1,207상동Ｘ(주)키다리스튜디오2011.07.01서울시 구로구 구로동182-13 대륭포스트타워게임개발1상동Ｘ(주)키다리이엔티2016.01.01서울 영등포구 여의나루로4길 18, 키움파이낸스스퀘어 12층영화 투자 배급44,867상동Ｘ다우(대련)과기개발유한공사2008.04.08대련시 고신원구 화거로 3호 나미빌딩부동산개발 및 &cr;컨설팅49,162상동Ｘ나미빌딩주차장관리유한공사2015.01.17중국 대련시 고신원구 &cr;화거로 3호 나미빌딩건물관리115상동Ｘ키움인베스트먼트1999.03.05

서울 영등포구 여의나루로4길18

키움파이낸스스퀘어빌딩 15층

중소기업창업지원52,036상동Ⅹ키움저축은행1983.02.18경기도 부천시 원미구 춘의동 212-3상호저축은행업744,153상동○(자산총액 750억이상)키움예스저축은행1971.04.12서울시 강남구 논현로 422상호저축은행업464,429상동○(자산총액 750억이상)키움투자자산운용1988.03.26

서울 영등포구 여의나루로4길18

키움파이낸스스퀘어빌딩 16층

집합투자업118,587 상동○(자산총액 750억이상)PT Kiwoom securities Indonesia1995.10.08

Graha irama bldg. Unit 6-D JL. H.R. Rasuna said Kav. 1&2 Jakarta 12950 Indonesia

증권업18,350상동ⅩPT Kiwoom Investment Management 1999.12.30

Graha irama bldg. Unit 6-H JL. H.R. Rasuna said Kav. 1&2 Jakarta 12950 Indonesia

집합투자업1,908 상동Ⅹ키움성장12호일자리창출투자조합2012.01.30

서울 영등포구 여의나루로4길18

기타금융19,668 상동Ⅹ이앤제네커 신기술투자조합2015.09.22서울 강남구 역삼1동 837-11 유니온센터4층기타금융24,424상동Ⅹ가젤기업펀드2012.11.28

서울 영등포구 여의나루로4길18

기타금융45,161상동Ⅹ키움문화벤처제2호투자조합2016.03.28

서울 영등포구 여의나루로4길18

기타금융8,928상동Ⅹ키움성장15호세컨더리투자조합2016.02.04

서울 영등포구 여의나루로4길18

기타금융15,423상동Ⅹ키움선명e-알파인덱스2010.12.20주2)기타금융16,573 상동Ⅹ키움작은거인증권투자신탁1호2011.03.31주2)기타금융12,338 상동Ⅹ한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호2013.02.19주2)기타금융2,611 상동Ⅹ키움장기코어밸류2014.04.18주2)기타금융49,823상동Ⅹ키움작은거인50채권혼합2014.04.29주2)기타금융570 상동ⅩKTB 공모주하이일드 사모수익증권2014.07.22주2)기타금융12,386상동Ⅹ

키움분리과세하이일드K-1

2014.10.29주2)기타금융17,335 상동Ⅹ동양공모주알파분리과세하이일드2015.03.10주2)기타금융9,611 상동Ⅹ키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호2015.07.31주2)기타금융3,090상동Ⅹ키움글로벌코어밸류C-F2015.11.18주2)기타금융6,088 상동Ⅹ글로벌원사모공모주투자신탁제1호2016.01.13주2)기타금융13,538 상동Ⅹ동양 공모주 알파 사모증권 1호2015.03.20주2)기타금융1,092상동Ⅹ메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권2016.06.17주2)기타금융50,052 상동ⅩKS Asia Absolute Return Fund IC(주3)(주4)2016.06.20주2)기타금융176,591상동Ⅹ키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호2016.07.27주2)기타금융3,135상동Ⅹ키움 글로벌 올에셋 투자신탁2016.08.07주2)기타금융16,024상동Ⅹ키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권2016.09.25주2)기타금융29,876상동Ⅹ

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(주1) PT Kiwoom securities Indonesia의 100% 자회사로 PT Kiwoom securities Indonesia 자산총액에 반영 &cr; (주2) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권)에 대해서는 주소를 기재하지 않음.&cr; (주3) KS Asia Absolute Return Fund IC의 투자회사는 메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권. &cr; (주4) 해당 펀드의 경우 최근사업연도말 자산총액이 750억 이상이나 사업 실체가 없는 펀드이므로 주요종속회사에서 제외함.&cr;&cr;&cr;1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)키다리이엔티(주)다우기술 물적분할하여 설립글로벌원사모공모주투자신탁제1호신규 지분취득동양 공모주 알파 사모증권 1호지분율 증가로 인한 지배력 획득키움문화벤처제2호투자조합신규 지분취득키움성장15호세컨더리투자조합신규 지분취득메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권신규 지분취득KS Asia Absolute Return Fund IC신규 지분취득키움분리과세 하이일드P-1신규 지분취득키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호신규 지분취득키움 글로벌 올에셋 투자신탁신규 지분취득키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권신규 지분취득키움예스저축은행(구,티에스저축은행)신규 지분취득키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호보유지분의 처분하이글로벌알파전문투자사모1보유지분의 처분키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호보유지분의 처분델피넷(주)(주)다우기술에 흡수합병되어 청산건우투자자문(상해)유한공사보유지분의 처분키움성장9호투자조합보유지분의 처분키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호보유지분의 처분키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호보유지분의 처분키움분리과세 하이일드P-1보유지분의 처분키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호지분율 감소로 인한 지배력 제거

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

가. 회사의 법적·상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 "주식회사 다우기술"로 표기하며 영문으로는 "Daou Tech Inc." 로 표기합니다. 또한, 약식으로는 "(주)다우기술"로 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간

당사는 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 &cr; 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; 주 소 : 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81 다우디지털스퀘어&cr; 전화번호 : 070-8707-1000&cr; 홈페이지 : www.daou.co.kr&cr;

라. 주요사업의 내용&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr; 당사는 1986년에 설립되어 새로운 정보 문화의 창조를 주도해왔으며 차별화된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT 서비스 전문기업으로 성장해왔습니다. IBM, Vmware, Citrix, RedHat 등과의 총판계약을 통해 해외 유명 솔루션을 국내에 성공적으로 도입하였으며, 공공, 금융, 제조, 통신 등의 분야에서 다수의 시스템 통합 사업 경험을 보유하고 있습니다. 또한, 2008년 유니텔네트웍스(주)를 합병해 "인터넷 서비스"사업을 시작하였고, 같은 해 (주)테라스테크놀로지를 합병하여 "메일 솔루션"으로 사업 영역을 확대하였습니다. 2009년에는 보안사업과 PG사업, 2013년에는 공공SI 및 IDC사업에 진출하여 IT서비스 전문기업으로 자리 매김 하였습니다. 2014년에는 차세대그룹웨어 '다우오피스'를 출시하였고, 배달맛집 서비스 영업양수를 통해 지역광고 및 주문결제플랫폼사업에 진출하는 등 사업적 다각화를 통해 꾸준히 서비스모델을 개발하고 있습니다. 2015년에는 (주)라온엠씨, SK네트웍스서비스(주), 위드웹(주)으로 부터 메시징서비스 사업 관련 영업양수를 통해 시장점유율 확대 및 서비스 경쟁력을 확보하였고, 2016년 4월에는 델피넷(주)를 흡수합병하여 050전화정보를 이용한 마케팅서비스인 콜믹스사업을 통해 O2O사업의 수익성을 개선하였습니다. 2016년 8월부터는 다우오피스 구축형에 이어 클라우드형을 추가로 출시하여 지속적으로 고객사를 확대하고 있으며, 2016년 7월 자체 인터넷데이터센터인 마포IDC를 오픈하여 서비스하며 다우클라우드의 출시를 준비하고 있습니다. &cr;&cr; &cr; [키움증권에 관한 사항]&cr; 당사는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 제사업을 영위하고 있습니다.&cr;- 금융투자업무 : 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업&cr;- 겸영업무 및 부수업무 등 : 관련 법령 등에 따라 영위할 수 있는 모든 업무 및 인가&cr; 권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구되는 업무는 해당 인가 등을 &cr; 취득하여 영위&cr;&cr; 보다 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조해 주시기 바랍니다.&cr; &cr; &cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다 &cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr;

당사는 작성기준일 현재 당사를 제외하고 상장 6개사, 비상장 19개사 등 총 25개의 계열회사가 있습니다. (당사포함 26개사)&cr; &cr;<계열회사의 명칭 및 상장여부>

구 분	회 사 수	회 사 명	업 종
상 장	7	㈜다우기술&cr;㈜다우데이타&cr;㈜다우인큐브&cr;㈜사람인HR&cr;한국정보인증㈜&cr;㈜미래테크놀로지&cr;키움증권㈜	소프트웨어개발 외&cr;소프트웨어개발, 유통 외&cr;컴퓨터 H/W의 개발, 제조 외&cr;인터넷을 통한 구인 구직사업&cr;전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증&cr;금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발&cr;온라인증권거래 외
비 상 장	19	㈜다우와키움 ㈜이머니 키움인베스트먼트㈜ 다우홍콩유한회사 다우(대련)과기개발유한공사 다우재팬㈜ 키움투자자산운용㈜ 키움증권 인도네시아 키움자산운용 인도네시아 ㈜키다리스튜디오&cr;㈜키다리이엔티 키움에셋플래너㈜ ㈜키움저축은행&cr;㈜키움예스저축은행 에스지서비스㈜&cr;㈜이매진스&cr;㈜사람인 HS 다우베트남(유)*&cr;대련나미빌딩주차장관리유한공사	부동산개발 및 컨설팅&cr;금융정보제공업 창업중소기업투자 IT서비스ㆍ투자 등 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 소프트웨어개발 및 판매 집합투자업 증권업 집합투자업 SNG 게임개발 및 판매&cr;영화콘텐츠 투자, 배급, 수입 등 보험대리업 상호저축은행업&cr;상호저축은행업&cr;콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등&cr;디지털콘텐츠 제작 및 공급&cr;아웃소싱 서비스, 채용대행 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅&cr;건물관리업

주) 다우베트남(유) 청산 예정&cr;※ 변동내역 : 델피넷(주) 합병 완료(다우기술, 16.4.1), (주)바로북 합병 완료(다우인큐브, 16.4.11), 건우투자자문(상해)유한공사 청산 완료(16.6.14), 사람인HS 설립(사람인HR 물적분할, 완전자회사 사람인HS 설립 16.5.2), 키움예스저축은행 인수(16.10.10)&cr; &cr;

사. 신용평가에 관한 사항&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 기업신용등급은 'A' 의 신용평가등급을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;최근 3사업연도 동안 회사가 받은 신용등급은 아래의 표와 같습니다.

평가일	평가대상 &cr;증권등	평가대상증권의 신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2015.07.13	제1회 무보증사채	A	한국신용평가주식회사&cr;( C ~ AAA )	본평가
2015.07.15	제1회 무보증사채	A	NICE신용평가주식회사&cr;( D ~ AAA )	본평가
2016.06.20	제1회 무보증사채	A	NICE신용평가주식회사&cr;( D ~ AAA )	정기
2016.06.27	제1회 무보증사채	A	한국신용평가주식회사&cr;( C ~ AAA )	정기

주) 등급체계 및 정의&cr;- 기업신용등급의 정의&cr;원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 신용등급은 AAA에서 D 까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

등 급	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C	채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능하여 현재 채무불이행 상태에 있음.

* 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.

&cr;

2. 회사의 연혁

[지배회사에 관한 사항]&cr;가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경 일자	변 경 전	변 경 후
2010.03	서울시 강남구 대치동1002	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81

나. 경영진의 중요한 변동

1) 2008년 3월 14일 기존의 최헌규 대표이사 외에 김영훈 대표이사를 신규로&cr; 선임해 각자대표이사 체제를 갖추었습니다.&cr;2) 2010년 2월 26일 최헌규, 김영훈 각자대표 체제에서 최헌규 대표이사의 사임에&cr; 따라 김영훈 대표이사 단독대표 체제로 변경되었습니다.&cr;3) 2016년 1월 4일 김영훈 대표이사의 사임에 따라 김윤덕 대표이사가 신규로&cr; 선임되었습니다.&cr;

다. 최대주주의 변동

- 당사는 최근5년간 최대주주의 변동이 없습니다&cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 화의, 회사정리절차 여부&cr; - 해당사항 없음 &cr; &cr;바. 합병 등&cr; 1) 합병

일자	피합병회사	주요내용	목적	비고
2013.09.02	(주)지앤제이	합병회사((주)다우기술)와 피합병회사((주)지앤제이)는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음	국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 경영효율성 증대 및 Virtual IDC, 네트웍 운영사업추진으로 기존 사업과 시너지 창출을 통한 기업가치 극대화를 이루고자 합니다.	-
2016.04.01	델피넷(주)	합병회사((주)다우기술)와 피합병회사(델피넷(주))는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음.	O2O 전화주문사업 진출을 통한 배달365사업 경쟁력 강화 및 원가 비용 절감과 인적·물적자원의 효율적 사용으로 시너지 창출 및 재무안정성 확보 등 경영효율성 증대	-

주) 상기 일자는 합병종료일 기준임.&cr; &cr; 2) 영업양수도

일자	영업양수도회사	구분	주요내용	목적	비고
2012.08.07	씨네이십일아이(주)	영업양수	씨네이십일아이(주)가 운영하는 영업중 투자제작지원사업을 제외한 판권사업등에 관한 자산 및 권리일체. &cr;단 양수인이 이전대상채무에서 제외하기로 한 채무및 우발채무 기타 일절의 채무는 제외한다.	디지털 콘텐츠 사업분야의 성장과 당사 서비스부문의 PG 및 인터넷사업의 시너지 효과를 위하여 영화/드라마 등의 판권사업 영역확대를 통한 향후 실적 및 회사 의 본질가치를 증대하고자 함.	-
2014.07.14	인크로스 주식회사	영업양수	인크로스 주식회사가 운영하는 영업 중 배달맛집, TV맛집 사업 및 영업과 관련한 일체의 자산	지역광고 및 주문결제 플랫폼사업에 진출하고, 서비스부문의 PG사업과의 시너지효과를 통한 회사의 본질가치를 증대시키기 위함	-
2015.05.01	주식회사 라온엠씨	영업양수	엠토스트, 메시지카드, 카드톡 등의 사업 및 영업과 관련한 일체의 자산	포토메시지 활성화를 위한 시장선점 목적	-
2015.12.31	SK네트웍스서비스 주식회사	영업양수	B2B 메시징서비스 사업 및 해당 영업과 관련한 일체의 자산, 부채 및 종업원	B2B 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보	-
2015.12.31.	주식회사 위드웹	영업양수	문자매니아 외 4개 B2C메시징 사업과 관련된 사이트의 운영권, 회원정보, 도메인 일체 및 대상사이트의 회원 포인트, 관련 유형자산 및 종업원	B2C 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보	-
2015.12.31	주식회사 소프트센	영업양도	IBM 및 Jennifer 총판사업과 관련한 재고자산 및 유지보수 계약관계&cr;양도인과 양수인이 합의한 IBM 파트너 거래처	양도대상 사업부문매각 후 DaouOffice등 자사솔루션사업의 전문성 제고 및 경영의 효율성 강화	-
2016.09.01	주식회사 다우데이타	영업양도	전자지급결제대행사업(PG) 및 통신과금서비스 제공사업과 이에 속한 자산, 부채, 계약관계, 권리 및 의무, 거래처 및 해당 종업원, 솔루션 등 인적 물적 설비 일체	지배회사의 금융VAN사업 인프라 활용을 통한 사업효율화 및 경쟁력 제고, 관계회사간 중복업무 제거 및 경영효율성 제고	-

주) 상기 일자는 영업양수도 완료일 기준임.&cr;&cr;3) 분할

일자	분할 설립회사	주요내용	목적	비고
2016.01.01	(주)키다리이엔티	회사가 영위하는 사업 중 콘텐츠 사업부문(영화콘텐츠 투자, 배급 및 수입, 만화, 소설 출판 등)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회시가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순물적분할의 방법으로 분할.	시장환경 및 제도변화에 신속히 대응할 수 있도록 콘텐츠사업 부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련하고자 함.	-

주) 상기 일자는 분할 기일임.

&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 아. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2005.11&cr;2006.08&cr;2006.11&cr;2006.11&cr;2006.11&cr;2007.06&cr;2007.09&cr;2007.11&cr;2007.12&cr;2008.01&cr;2008.02&cr;2008.02&cr;2008.04&cr;2008.05&cr;2008.06&cr;2008.06&cr;2008.07&cr;2008.12&cr;2009.01&cr;2009.08&cr;2010.01&cr;2010.03&cr;2010.09&cr;2011.02&cr;2011.07&cr;2011.09&cr;2012.08&cr;2013.09&cr;2014.03&cr;2014.04&cr;2014.07&cr;2015.12&cr;2015.12&cr;2015.12&cr;2016.01&cr;2016.04&cr;2016.09 지앤지피플(현사람인 HR )계열사 추가&cr;다우인터넷(주)이 (주)다우와키움으로 사명변경&cr;(주)다반테크의 물적분할로 인한 (주)다우엑실리콘의 계열사 편입&cr;(주)성보데이타시스템과 디지털아카이빙 사업 제휴&cr;RedHat과 오픈소스 솔루션 사업 제휴 체결&cr;Salesforce.com과 CRM 사업 제휴&cr;백본 소프트웨어와 사업 제휴 체결&cr;다오과기(대련)유한공사 계열사 추가&cr;Daou Hongkong Limited 계열사 추가&cr;유니텔네트웍스(주) 계열사 제외(흡수합병)&cr;(주)아키프로넷디자인 계열사 제외&cr;(주)테라스테크놀로지와 사업제휴&cr;다우(대련)과기개발유한공사 계열사 추가&cr;건우투자자문(상해)유한공사 계열사 추가&cr;(주)테라스테크놀로지 흡수합병&cr;Enterprise DB와 사업 제휴 체결&cr;(주)테라스테크놀로지 계열사 추가&cr;McAfee PNP Secure와 사업 제휴 체결&cr;PG사업 시작&cr;매크로임팩트와 사업 제휴 체결&cr;전자복권사업 시작&cr;본점소재지 변경&cr;'스마트 프로세스'출시&cr;(주)알바인 설립&cr;(주)키다리스튜디오 설립&cr;웹-모바일 잇는 기업용 SNS '오피스톡'출시 &cr;씨네이십일아이(주)의 영화부가판권사업등 영업양수&cr;(주)지앤제이 소규모 합병&cr;차세대그룹웨어 '다우오피스' 출시&cr;다오과기(대련)유한공사 계열사 제외&cr;인크로스 주식회사의 배달맛집 사업 등 영업양수&cr;SK네트웍스서비스(주)의 B2B 메시징서비스 영업양수&cr;(주)위드웹의 B2C메시징 사업 영업양수&cr;(주)소프트센으로 IBM 및 Jennifer 총판사업 영업양도&cr;콘텐츠사업부문 분할로 (주)키다리이엔티 설립&cr;델피넷(주) 흡수합병&cr;(주)다우데이타로 PG사업 영업양도

&cr; [종속회사에 관한 사항]&cr; ■키움증권&cr; 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경 일자	변 경 전	변 경 후
2005.06.24	서울 영등포구 여의도동 27-3	서울 영등포구 여의도동 23-7
2014.09.01	서울 영등포구 국제금융로2길 36	서울 영등포구 여의나루로4길 18

&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; 2011. 03. 30 - 사외이사 사임 (장범식)&cr;2011. 05. 27 - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (변재진)&cr; - 사외이사 선임 (오호수)&cr; - 이사 재선임 (이 현)&cr;2012. 05. 25 - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (정태철, 오규택)&cr; - 사외이사 선임 (이용희, 조성일)&cr; - 이사 재선임 (김익래, 권용원)&cr;2012. 12. 31 - 이사 퇴임 (이 현)&cr;2013. 05. 31 - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (오호수)&cr; - 사외이사 선임 (조태원, 신성환)&cr; - 이사 선임 (황현순)&cr; - 상근 감사위원 선임 (김영록)&cr;2014. 03. 14 - 사외이사 중도퇴임 (신성환)&cr; - 사외이사 선임 (정경득, 현우영)&cr; - 사외이사 재선임 (이용희, 조성일)&cr; 2014. 05. 31 - 사외이사 임기 만료 (오호수)&cr; 2015. 03. 20 - 사외이사 임기 만료 (조성일, 이용희)&cr; - 사외이사 선임 (조길연, 송종호, 길재욱)&cr; - 이사 재선임 (김익래, 권용원)&cr;2015. 05. 31 - 사외이사 임기 만료 (조태원)&cr;2016. 03. 18 - 사외이사 임기 만료 (정경득)&cr; - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (현우영)&cr; - 사외이사 선임 (김원식)&cr; - 이사 선임 (윤수영)&cr; - 이사 사임 (황현순)&cr; - 상근 감사위원 퇴임 (김영록) &cr;&cr;

다. 최대주주의 변동&cr; : 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 상호의 변경

구 분	변경 전	변경 후	변경사유	비 고
한글 상호	키움닷컴증권(주)	키움증권(주)	CI통일 및 이미지 제고	변경(2007년5월25일)
영문 상호	KIWOOM.COM &cr;Securities Co., Ltd.	KIWOOM &cr;Securities Co., Ltd.	CI통일 및 이미지 제고	변경(2007년5월25일)
한글 약명	-	키움증권	CI변경에 따라 한글 약호 신설	신설(2006년5월26일)
영문 약명	KIWOOM.COM	KIWOOM	CI변경에 따라 영문 약호 변경	변경(2006년5월26일)

&cr; 마. 화의, 회사정리절차 여부&cr; : 해당사항 없음

바. 합병에 관한 사항&cr; : 해당사항 없음&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; : 해당사항 없음&cr;

아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용

연 월

내 용

2000. 01. 31. &cr; 2000. 05. 04.&cr; 2004. 04. 23.&cr; 2004. 05. 27. &cr; 2006. 01. 31.&cr; 2007. 05. 18.&cr; 2007. 05. 25.&cr; 2007. 07. 19.&cr; 2008. 05. 06.&cr; 2008. 12. 16.&cr; 2009. 05. 29.&cr; 2009. 08. 03.&cr; 2009. 10. 30.&cr; 2009. 12. 18.&cr; 2010. 01. 09.&cr; 2010. 02. 01.&cr; 2010. 02. 22.&cr; 2010. 03. 03.&cr; 2010. 04. 23&cr; 2010. 07. 02.&cr; 2010. 07. 21.&cr; 2010. 08. 23.&cr; 2010. 08. 26.&cr; 2010. 09. 02.&cr; 2011. 01. 31.&cr; 2011. 03. 31.&cr; 2011. 06. 06&cr; 2011. 07. 15&cr; 2012. 03. 19&cr; 2012. 05. 04&cr; 2012. 06. 25&cr; 2012. 12. 26&cr; 2013. 01. 02&cr; 2013. 03. 20&cr; 2013. 04. 04&cr; 2013. 05. 14&cr; 2013. 07. 24&cr; 2013. 09. 16&cr; 2013. 12. 24&cr; 2014. 04. 30&cr; 2014. 05. 02&cr; 2014. 12. 01&cr; 2015. 03. 19&cr; 2015. 07. 17&cr; 2015. 09. 02&cr; 2016. 02. 22&cr; 2016. 03. 14&cr; 2016. 04. 15&cr; 2016. 06. 08&cr; 2016. 06. 14&cr; 2016. 06. 15&cr; 2016. 06. 15&cr; 2016. 10. 10&cr; 2016. 11. 17&cr; 2016. 12. 08&cr; 2016. 12. 16

키움닷컴증권㈜ 법인설립 &cr; 온라인 위탁매매 개시&cr; 코스닥시장 등록 &cr; 투자자문업 및 투자일임업 인가 &cr; 창립 6주년 기념 새로운 CI선포 &cr; 홍콩주식 직접거래서비스 오픈 &cr; 키움증권(주)로 사명 변경&cr; 자본금 92억 증가(주주배정 유상증자 1,839,270주 발행)&cr; 건우투자자문 상해유한공사 설립&cr; 자본금 162억 증가(주주배정 유상증자 3,243,246주 발행)&cr; 권용원 신임 대표이사 선임&cr; 유가증권시장 이전상장&cr; 자본금 112억 증가(제3자배정 상환우선주 2,244,669주 발행)&cr; 장내파생상품의 투자매매업ㆍ투자중개업 인가 획득&cr; 자본금 132억 증가(주주배정 유상증자 2,640,264주)&cr; 국내 선물업 서비스 오픈&cr; 영웅문W 출시 및 FX마진 / 해외선물 / 미국주식 중개 서비스 오픈&cr; 납세자의 날, 모범납세자 대통령 표창 수상&cr; 헤럴드경제 주최, 자본시장대상 특별상 수상(채권브로커리지 부문)&cr; FX마진 모바일 거래 서비스 오픈&cr; 장외파생상품의 투자매매업 인가 획득&cr; 스마트폰 어플리케이션 "영웅문S" 출시&cr; 장외파생업 영업 개시&cr; 키움자산운용(주) 출범&cr; 태블릿PC용 어플리케이션 "영웅문T" 출시&cr; 상환우선주(2,244,669주) 상환 및 소각&cr; 키움증권 인도네시아, 키움자산운용 인도네시아 출범&cr; 영웅문S WORLD 서비스 오픈&cr; 선물ㆍ옵션 전용 스마트폰 어플리케이션 "영웅문 SF(Futures)" 출시&cr; 미국주식 모바일 서비스 개시&cr; 온라인 자문형 랩 "키워드림 랩" 출시&cr; 삼신저축은행에 대한 출자 및 주식취득 승인 (금융위원회)&cr; (주)키움저축은행(舊 삼신저축은행) 출범&cr; 금융상품전용 모바일앱 영웅문SA 출시&cr; (주)키움저축은행 잔여지분 49.5% 인수 (지분 100% 보유)&cr; 온라인 서비스 "오픈스탁" 개시&cr; 키움증권 인도네시아 유상증자 참여(총 170억IDR 중 140억IDR 참여)&cr; "차세대 시스템" 오픈&cr; 우리자산운용(주) 매각 관련 우선협상대상자 선정&cr; 우리자산운용(주)에 대한 출자 및 대주주 변경 승인 (금융위원회)&cr; 우리자산운용(주) 지분 100% 인수, 자회사 편입&cr; 우리자산운용(주)과 키움자산운용(주) 합병, 키움투자자산운용으로 상호변경&cr; 영웅문4 2015년 오픈&cr; 영웅문S# 오픈&cr; 투자매매업 장외파생상품(조건부 인가 취소) 승인&cr; 비대면 계좌개설 오픈&cr; 개인종합자산관리계좌(ISA) 오픈&cr; 중기특화 금융투자회사 지정&cr; 신탁업 예비인가 승인&cr; 건우투자자문 상해유한공사 청산&cr; 온라인소액투자중개업자 등록&cr; 증권형 크라우드펀딩 서비스(키움크라우드) 오픈&cr; (주)TS저축은행(키움예스저축은행) 지분 100% 인수&cr; 신탁업 본인가 승인&cr; 우리은행 과점주주 지분(4%) 인수&cr; 키움증권인도네시아 2대주주 지분 인수

*작성기준일 이후 : 17.02.09. 키움증권인도네시아 유상증자 참여 결정(2,000억IDR)&cr; 17.02.09. 키움PE 출자 결정 &cr;&cr; [키움증권의 종속회사에 관한 사항]

상호	경영진의 중요한 변동	최대주주의 변동	상호의 변경	합병에 관한 사항	회사의 업종 또는&cr;주된 사업의 변화	그 밖에 경영활동과 관련한 주요한 사항의 발생내역
㈜키움저축은행	2013.01.02 &cr;대표이사 선임 이현&cr; 감사 곽진철&cr; 사외이사 정경득, 오영석&cr; &cr; 2013.08.29&cr; 사외이사 오영석 (퇴임)&cr; 사외이사 윤원찬 (선임)&cr; &cr; 2014.03.12&cr; 사외이사 정경득→ 이진환&cr; &cr; 2016.01.01&cr; 대표이사 선임 허흥범&cr; &cr; 2016.07.28&cr; 사외이사 한종훈 (선임)&cr; &cr; 2016.08.14&cr; 사외이사 윤원찬 (퇴임)&cr; &cr; 2016.10.09&cr; 이사대우 조준범 (사임)&cr; &cr; 2016.10.18&cr; 이사대우 권순범 (선임)&cr;	2012.12.26 &cr; 은산정보통신 49.5% &cr; → 키움증권 50.5%&cr; &cr; 2013.04.05&cr; 키움증권 100%&cr; (49.5% 취득)	2013.01.02&cr; 삼신상호저축은행&cr; → ㈜키움저축은행	-	할부금융업&cr; (사업목적추가)	1983.02.18 ㈜삼신상호신용금고 법인설립&cr; 1983.03.16 상호신용금고 영업인가&cr; 1983.03.18 창립(영업개시)&cr; 2002.03.01 ㈜삼신상호저축은행으로 상호변경&cr; 2002.03.18 인천지점 개점&cr; 2012.12.26 키움증권㈜ 주식취득승인&cr; 2013.01.02 ㈜키움저축은행으로 상호변경&cr; 2013.06.25 유상증자(200억)&cr; &cr; <지점 이전 및 통합 시행>&cr; 2014.05.30 인천지점 영업종료&cr; 2014.06.02 분당지점 영업개시
키움투자자산운용㈜	2008.02.26~2010.05.27&cr; 대표이사 이정철&cr; &cr; 2010.05.27~2013.08.30&cr; 대표이사 차문현&cr; &cr; 2013.08.30~2014.05.02&cr; 대표이사 박종규&cr; &cr; 2014.05.02~2016.01.01&cr; 대표이사 윤수영&cr; &cr; 2016.01.01&cr; 대표이사 선임 이현	2006.05.30&cr; 우리금융지주 100%&cr;→우리금융지주 70%, &cr;Credit Suisse 30%&cr; &cr; 2009.10.28&cr; 우리금융지주 70%, &cr;Credit Suisse 30%&cr;→우리금융지주 100%&cr; &cr; 2014.05.02&cr; 우리금융지주 100%&cr;→키움증권 100%	2005.05.31&cr; LG투신운용(주)&cr;→우리자산운용(주)&cr; &cr; 2006.05.30&cr; 우리자산운용(주)&cr;→우리크레디트스위스&cr;자산운용(주)&cr; &cr; 2009.10.28&cr; 우리크레디트스위스&cr;자산운용(주)&cr;→우리자산운용㈜&cr; &cr; 2014.12.01&cr; 우리자산운용&cr;→키움투자자산운용	2005.05.31&cr; LG투신운용, 우리투신운용 합병&cr; ·소멸회사 : 우리투신운용, &cr; ·존속회사 : LG투신운용 &cr;(상호변경: LG투신운용→우리자산운용) &cr; &cr; 2006.05.30&cr; 우리자산운용의 지분 30%를 Credit Suisse의 100% 자회사인 &cr; Credit Suisse Asset Management International Holding에 양도&cr; (동사 상호를 우리크레디트스위스자산운용㈜로 변경) &cr; &cr; 2009.10.28&cr; Credit Suisse Asset Management International Holding으로부터 우리크레디트스위스자산운용의 지분 30%를 인수함으로써 100%의 지분을 보유 &cr; (동사 상호를 우리자산운용㈜로 변경)&cr; &cr; 2014.12.01&cr; 우리자산운용, 키움자산운용 &cr;합병&cr; ·소멸회사 : 키움자산운용, &cr; ·존속회사 : 우리자산운용 (상호변경: 우리자산운용→키움투자자산운용)	-	-
㈜키 움예스저축은행	2016.10.10. (선임) 대표이사 임경호 사외이사 겸 감사위원 &cr;박성목, 윤선화 업무집행책임자 조준범&cr; (퇴임) 대표이사 윤재영 사외이사 겸 감사위원 &cr;윤희석, 안정현 사내이사 길광석 2017.03.27. (선임) 업무집행책임자 최병용	2016.10.10. 대한제당(주) 100%&cr; → 키움증권(주) 100%	2016.10.10. 주식회사 티에스저축은행&cr; → 주식회사 키움예스저축은행	-	-	1971.04.12법인설립(광일교역(주) 1972.12.20상호신용금고 업무인가 1982.04.12업무영역확대인가 (주)삼성상호신용금고로 상호 변경 1993.03.02서울특별시 강남구 역삼동 726-11 본점 이전 1996.01.12대한제당(주) 전액출자 경영권 인수 2002.03.02(주)삼성상호저축은행으로 상호변경 2002.04.19여의도출장소 개설 2006.12.11교대역출장소 개설 2008 08.25자산 3,000억 초과로 인한 감사위원회 설립, 사외이사 취임. 2011.09.16자본금 200억으로 증자(유상증자 30억, 무상증자 50억) 2014.04.28여의도출장소 이전 2014.08.23교대역출장소 폐쇄 2016.01.01.(주)TS저축은행으로 상호변경 2016.10.10(주)키움YES저축은행으로 상호변경, 대표이사 임경호 취임

주) 상기 회사는<화의, 회사 정리절차, 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우>에 관한 해당사항 없음

&cr;■ Daou Hongkong Ltd

연 월	내 용
2008.02&cr;2008.02&cr;2008.03&cr;2008.05&cr;2009.06	Daou Hong Kong Limited 설립 자본금 US$3,800,000 &cr;Daou Tech(Dalian) Co. Ltd. 100% 취득&cr;US$4,000,000 유상증자로 자본금이 US$7,800,000으로 증가함&cr;US$15,000,000 유상증자로 자본금이 US$22,800,000으로 증가함&cr;US$3,000,000 유상증자로 자본금이 US$25,800,000으로 증가함

&cr;■ 다우와키움

연 월

내 용

1999&cr;&cr;&cr;2000&cr;&cr;&cr;2001&cr;&cr;&cr;2002&cr;&cr;2003&cr;&cr;2005&cr;&cr;2006&cr;&cr;2007&cr;2008&cr;&cr;2009&cr;2010&cr;2011&cr;2013

다우인터넷㈜ 설립 중소기업청 지정 벤처기업&cr;병무청 지정 병역특례 지정업체&cr;한국 Qrio서비스 오픈 부설 기술연구소 설립인가 (한국산업기술진흥협회) 음성게시판 출시 뿌리오 서비스 출시 자본감소(자본금 203억 → 40억) 비즈팩스 출시&cr;엔팩스 출시 다우인터넷㈜ - ㈜이머니 흡수합병 (자본금 40억 → 63억)&cr;금융사업부 물적분할 - ㈜이머니 분사 커뮤니케이션사업부 유디에스㈜에 영업양도&cr;본점 주소 이전(서울 논현동→서울 서초동) 주40시간제도 조기 도입 시행(12.1)&cr;상호변경(㈜다우인터넷→㈜다우와키움) 업종변경(부동산관련업)&cr;유상증자(자본금 12억→29.5억)&cr;본점이전 (서울 서초동→경기도 성남시) 부동산개발업 등록(경기080164호) 유상증자(자본금 29.5억→40억)&cr;본점이전(경기 성남시 → 경기 용인시)&cr;유상증자(자본금 40억→ 69.2억)&cr;다우와키움건설 흡수합병 (2013년8월)

■ 다우재팬

연 월	내 용
2008.04&cr;2008.11&cr;2009.09	주식회사테라스테크놀로지 설립, 설립자본금 ￥9,000,000&cr;회사명을 다우재팬주식회사로 변경&cr;￥38,000,000 유상증자로 자본금이 ￥47,000,000으로 증가

&cr;■ 키다리스튜디오

연 월	내 용
2011.7	키다리스튜디오 설립(자본금 1,000백만원)

&cr;■ 키다리이엔티

연 월	내 용
2016.01	키다리이엔티 설립(자본금 3,000백만원)

&cr;

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2016년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2008년 02월 04일-보통주230,988500-2008년 04월 24일신주인수권행사보통주4,121,2125001,6502008년 07월 02일-보통주514,417500-

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
합병
(주)다우데이타의 BW권리행사
합병

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.&cr;&cr;

4. 주식의 총수 등

◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황

주식의 총수 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-44,866,617-44,866,617---------------------44,866,617-44,866,617-1,600,000-1,600,000-43,266,617-43,266,617-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

&cr;자기주식 취득 및 처분 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주1,561,9070001,561,907-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주38,09300038,093-우선주00000-보통주1,600,0000001,600,000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주1,600,0000001,600,000-우선주00000-

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주44,866,617-우선주--보통주1,600,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주43,266,617-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr; - 이익배당 &cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 &cr; 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr; ③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된&cr; 질권자에게 지급한다.&cr; &cr; - 분기배당&cr; ① 당 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 &cr; 자본시장과 금융투자업에 과한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을&cr; 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. &cr; ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일&cr; 이후 45일 이내에 하도록 한다. &cr; ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 제&cr; 10조의4의 규정을 준용한다. &cr; ④ 분기배당을 할 경우에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr;

주요배당지표

50050050097,507103,07344,86424,12018,8957,2692,2542,3821,03710,8166,4905,625---11.16.312.5보통주1.40.71.1우선주---보통주---우선주---보통주250150130우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제31기	제30기	제29기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(개별)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 순이익&cr;주2) (연결)현금배당성향 = (현금배당총액/당기순이익)×100(%)&cr;주3) 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일부터 과거1주일간 종가의 산술평균가격) ×100(%)&cr;

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

&cr; 1. 사업의 개요 &cr;&cr; 지배회사인 (주)다우기술은 1986년 1월에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. IT분야로 시작하여 2000년도에 국내최초 온라인 증권사인 키움증권을 설립하였으며, 이후 지속적인 투자를 통해 사업영역을 확장하고, 차별화된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 종속회사 중 상장회사는 1개(키움증권)이며, 연결종속기업 중 펀드를 제외한 국내 종속기업은 키움증권을 포함한 8개 회사이며, 해외 종속회사는 다우재팬 등 6개 입니다. (주)다우기술은 최상위 지배기업은 아니며, 최상위 지배기업은 다우데이타(032190)입니다.&cr;&cr;지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	사업부문	회사명	주요 사업내용
국내	IT부문	(주)다우기술&cr;(주)키다리스튜디오	소프트웨어 개발 및 판매, 시스템 구축 용역 및 인터넷 서비스 제공
	금융부문	키움증권㈜ (상장)&cr; 키움인베스트먼트㈜ &cr;키움투자자산운용㈜ &cr;㈜키움저축은행 &cr;㈜키움예스저축은행	국내 주식 및 파생상품 거래서비스, 벤처창업투자 전문 서비스&cr;투자 자문 및 종합자산운용서비스,&cr;상호저축은행업
	건물관리	(주)다우와키움	빌딩관리, 부동산컨설팅 등
	콘텐츠부문	(주)키다리이엔티	영화 투자 배급 및 웹툰 서비스
해외	IT부문	다우재팬&cr;다우홍콩	소프트웨어 개발 및 판매
	금융부문	키움증권 인도네시아&cr;키움자산운용 인도네시아	해외 현지 증권 및 자산운용서비스
	건물관리	다우(대련)과기개발유한공사&cr;나미빌딩주차장관리유한공사	해외 건물관리 및 부동산컨설팅

주) 연결대상 종속회사 중 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권 등은 제외함 .&cr; &cr;가. 사업부문별로 (주)다우기술과 그 종속회사가 속해있는 산업 전반의 현황&cr;&cr; ■IT 부문: (주)다우기술, 다우재팬, 키다리스튜디오&cr;(1) 산업의 특성

최근 IT기술의 발전 및 확산으로 IT산업과 전통산업간의 연계성이 커지고 있습니다.&cr;전통산업에의 IT활용은 전통산업에 IT기술을 접목, 생산성 및 부가가치를 제공하고 산업 전반의 균형적 발전을 도모하는 방향으로 진행되고 있습니다. 이는 섬유, 전자, 건설, 금융, 의료, 유통 등 전통산업의 정보화를 촉진해 산업의 생산성 및 경쟁력을 향상시키고 다른 한편으로는 IT 접목 핵심기술을 개발해 부가가치를 향상시키는 형태로 전개되고 있습니다. 이와 함께 소프트웨어, 디지털콘텐츠산업 등 고부가가치의 신산업 영역을 창출해 무역흑자, 물가안정, 일자리 창출에 기여하는 등 경제성장의 새로운 동력으로 작용하고 있습니다.

정보기술산업은 21세기 지식기반 경제의 선도산업으로서 아이디어와 창의를 기반으로 하는 디지털시대의 핵심산업이라 할 수 있습니다. 이미 정보기술은 가전, 자동차, 물류, 바이오 등의 거의 모든 산업분야에서 광범위하게 활용되고 있습니다. 또한 정보기술산업은 타 산업의 경쟁력 향상에 대한 근간으로서 제품 및 서비스의 고품질화,고부가가치화, 제품의 효용성 및 사용성 증대 그리고 방대한 고객에 대한 맞춤형 서비스제공 등을 통하여 오프라인 산업분야로의 글로벌 경쟁력을 배가시키는 특성이 있습니다.

정보기술산업은 소프트웨어의 개발, 유통 및 유지, 보수 등의 활동과 정보화를 실현하기 위하여 필요한 시스템의 기획, 개발 및 유지, 보수 등의 정보처리활동을 포함하며, 유비쿼터스 사회로의 진입 기조와 함께 산업뿐만 아니라 개인의 일상까지도 깊게관여되고 있습니다.

&cr;(2) 산업의 성장성&cr; 2017년 국내 IT시장 규모는 전년 대비 1.6% 성장한 21.1조 수준으로 전망되고 있습니다. 소프트웨어(SW)와 솔루션부문이 2016년 4,170억원에서 4,430억원으로 6.2% 성장하고 IT서비스 부문은 1조1,910억원에서 1조2,170억원으로 2.4% 성장할것으로 예상되는 반면, 하드웨어(HW)부문은 4,510억원으로 약 3.8% 하락할것으로 보입니다. IT서비스 시장의 경우 전통 시스템통합(SI)산업이 성숙기에 진입해 새로운 성장동력을 찾기위해 인공지능(AI), 스마트팩토리, 4차물류, 전기차, 빅데이터솔루션, 자율주행차 분야를 중심으로 신규사업이 추진될것으로 예상됩니다. 빅데이터와 클라우드, 사물인터넷(IoT) 등 4차 산업혁명의 새로운 화두가 계속 등장하고 있지만, 기업의 투자 위축이 이어져 3년 연속 경제성장률을 밑도는 1%중반의 성장률이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. &cr;(KRG, 한국IT서비스산업협회 자료 참조)&cr;&cr;(3) 경기변동 특성&cr; 일반적으로 기업들의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만 IT서비스 산업도 국내/외 경기 변동 및 공공 정책의 영향을 받습니다. 일반적인 경우 기업은 설비 투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 IT 서비스 산업은 경기의 후행적인 성격을 가지게 됩니다. 공공 시장의 경우 경기 변동에 의한 영향 보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받기도 합니다. IT 서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 매우 낮은 편입니다. 다만, 고객 예산의 집행 및 투자가 주로 하반기에 집중되는 경향이 있으며, 이런 경향이 업계에 미치는 영향은 미미합니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr; IT 서비스 사업은 진입 장벽이 높지 않고 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 하지만 국내 시장의 경우 기술력, 수행경험, 높은 교섭력 등을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업체가 대형 경쟁 사업의 대부분을 수주하고 있습니다. &cr;향후에는 모바일 빅뱅, 클라우드 빅데이타시장의 등장, 다양한 산업과의 융합 등의 영향에 따라 향후 회사간 다양한 경쟁구도가 전개될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;&cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; &cr;(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr;1) 산업의 특성&cr; 금융투자업은 자본시장을 통하여 자금의 공급자인 가계와 자금의 수요자인 기업을 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전할수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다.&cr;금융투자업은 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받고 국제금융시장 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융산업입니다. &cr;

2) 산업의 성장성

(국내) (단위 : pt, 십억원, 천주)

구 분		2016년말	2015년말	2014년말	2013년말	2012년말	2011년말
주가지수	KOSPI	2,026.46	1,961.3	1,915.6	2,011.3	1,997.1	1,825.7
	KOSDAQ	631.44	682.4	542.9	499.9	496.3	500.2
유가증권시장&cr;(ETF등 제외)	거래대금	1,112,669	1,327,230	975,977	742,383	1,075,370	1,650,218
	거래량	92,686,041	112,903,398	68,130,089	56,027,793	113,482,688	99,793,341
코스닥시장	거래대금	834,913	873,782	482,731	330,673	481,708	595,211
	거래량	170,802,601	149,904,713	86,861,905	69,133,472	131,375,778	138,239,153
시가총액	KOSPI	1,263,069	1,242,832	1,192,253	1,185,974	1,154,294	1,041,999
	KOSDAQ	202,547	201,631	143,088	119,293	109,122	105,994

※ 거래대금, 거래량은 당해년도 누계금액입니다. [자료출처 : 한국거래소]

&cr;3) 경기변동에 따른 특성&cr;금융투자업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승 등으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;4) 계절성&cr;1월 효과와 같은 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만 일반적으로 계절적인 변화에는 크게 영향을 받지 않습니다.

&cr;(2) 국내외 시장여건&cr;1) 시장의 안정성

내용

금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로 분류됩니다. 다만 한국증시의 글로벌 위상 제고 및 개인자산의 자본시장 유입 등으로 인하여 국내 금융시장은 안정적인 성장 단계에 있다고 판단됩니다. &cr; 2016년의 주식시장 일평균 거래대금은 8.8조원(유가증권, 코스닥, ETF, ETN, ELW 포함)으로 전년동기 대비 -8.8% 감소한 수치이나 '12년 7.0조원, '13년 6.7조원, '14년 6.7조원, '15년 9.7조원을 감안할 때 안정적인 수준으로 볼 수 있습니다. 또한 개인의 거래비중이 60% 중반대를 유지하였고 고객예수금도 꾸준히 증가하고 있어 Brokerage 업황의 추가 악화 가능성은 낮아 보입니다.&cr;다만 Brokerage 부문 외 Trading, IPO, PEF, 구조화 금융, 각종 Advisory 서비스 등의 금융 부문은 상대적으로 높은 변동성을 내재하기 때문에 시장 동향을 예의주시해야 할 것입니다.

&cr;2) 경쟁상황

내용

ㄱ. 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장&cr;ㄴ. 진입의 난이도 : 금융투자회사의 영위 업무 중 취급 대상에 따라 진입요건 차등/세분화&cr; 신규사업자의 진입 보다는 업계 내 경쟁 심화&cr;ㄷ. 경쟁요인 : 리스크 관리, 시스템 안정성/효율성, 고객서비스 만족도, 투자정보 및 금융상품의 경쟁력 등

&cr;3) 시장 점유율

[키움증권㈜ 분기별 시장점유율 추이] (단위 : %)

구분	제16기 (2014.1~2014.12)				제17기 (2015.1~2015.12)				제18기 (2016.1~2016.12)
	1분기	2분기	3분기	4분기	1분기	2분기	3분기	4분기	1분기	2분기	3분기	4분기
주식 MS	12.81	12.80	13.52	14.12	14.43	15.35	16.29	17.42	15.78	17.40	17.45	16.67

※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있음 [자료 : 당사 자료]

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점

상호

내용

키움증권㈜

국내 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 이에따른 수수료 인하 경쟁 등으로 인해 Brokerage 부문의 수익성은 약화되고 있습니다.&cr;다만 당사의 경우 11년 연속 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하는 등 온라인 위탁매매 부문에서 선점효과를 시현하고 있으며, '16년에는 업계 최초로 일 점유율 20%를 기록하였습니다. 당사는 고객ㆍ예탁자산을 기반으로 안정적인 수익을 창출하고, 이를 바탕으로 핀테크 기반의 서비스 개발을 추진하는 등 Retail/Brokerage 부문의 경쟁력을 공고히하고 있습니다.&cr;또한 당사는 각 부문에서 지속적으로 비즈니스 포트폴리오 다각화를 추진하고 있습니다. 중소/벤처기업에 특화된 IB 하우스, 업계 내 높은 수익률을 기록하는 PI 하우스, 대형 홀세일 하우스 등을 구축할 수 있도록 경쟁력을 강화하고 있습니다.

&cr;(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호

내용

키움증권㈜

당사는 안정적인 HTS 시스템과 온라인 위탁매매 시장에서의 개인고객 선점으로 Brokerage 부문에서 핵심 경쟁력을 확보하였습니다. 업계 1위인 당사의 점유율은 지속 상승하는 추세에 있으며, 개인고객의 경우 25%를 상회하는 높은 점유율을 보이고 있습니다.&cr;최근에는 비대면 계좌 개설을 허용토록 관련 법령이 개정되면서 계좌 개설부터 금융상품 거래까지 전 과정이 온라인화되어, 지점없이 온라인으로만 사업을 영위하는 당사의 경쟁력이 더욱 강화될 것으로 보입니다. 또한 업계 내에서 취급 업무 특화 등이 지속적으로 이루어지고 있기 때문에, 업계 수위의 경쟁력을 보이는 당사의 Brokerage 부문 경쟁력은 앞으로도 유지ㆍ강화될 것으로 보입니다.&cr;당사는 강력한 플랫폼을 바탕으로하여 핀테크 서비스 개발, 해외 네트워크 구축 등을 지속 추진하고 있으며, 비즈니스 포트폴리오의 다각화에도 핵심 역량을 집중하고 있습니다.&cr;IB 부문에서는 중소/벤처기업의 IPO 및 자금조달에 특화하여 당사만의 경쟁력을 확보하였으며, PI 부문은 시장수익률보다 높은 수익률을 기록하고 있습니다. 홀세일 부문에서도 신규 조직 구성 및 조직 개편을 통해 대형 하우스로 도약하기 위한 기반을 마련하였습니다.

&cr;&cr; ■ 상호저축은행업 : ㈜키움저축은행, ㈜키움예스저축은행 &cr;

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민중심의 금융업무를 제공함으로써 가계 및 중소기업의 저축을 증대하기 위해 설립된 지역밀착 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 과도한 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

금융당국의 법적규제와 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있으며 앞으로는 부동산경기의 침체가 예상되어 부동산담보력이 약화될 것으로 보이며 이에 따라 담보대출의 영업축소가 우려됩니다. 또한 매스컴에서는 가계부채의 문제점이 대두되면서 금리인하압박 및 규제로 인한 신용대출의 어려움도 동시에 나타날 것으로 전망됩니다. 이에 따라 균형 있는 포트폴리오 구성을 통해 내실을 다지고 수익성창출을 위한 신상품 개발이 필요할 것으로 보입니다.

3) 경기변동의 특성

주요 비즈니스 모델인 담보대출은 부동산 침체에 따라 낙찰률 하락으로 인한 대손금액 및 연체율 증가가 예상되며, 가계의 소득 저하에 따라 신용대출의 연체율이 증가하는 등 경기 변화에 민감하게 영업환경이 영향을 받고 있습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

저축은행업계의 영업환경은 부동산경기침체, 금융당국의 규제, 중금리대출 확대, 인터넷전문은행 도입등의 이유로 금리 및 고객유치경쟁이 심화될 것으로 보이며 또한 미국금리인상이 예정되어 수익성에 부정적인 영향이 미칠 것으로 예상됩니다. 이러한 국내외 시장여건에 따라 새로운 수익창출모델의 개발 및 기존고객확보를 위한 고객관리시스템을 구축함으로써 어려운 환경에 적응해 나갈 것입니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

모회사인 키움증권과 새로 편입된 키움예스 저축은행과의 연계로 영업다변화, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 차별화된 서비스를 고객에게 제공하여 안정적인 고객확보와 수익성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 반면 당국의 금리인하 정책에 따른 신용대출의 금리리스크 위험은 미래의 수익성에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되며 이에 따른 리스크관리방안이 필요 할 것으로 보입니다.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용㈜&cr; &cr;1) 산업의 특성 &cr;집합투자업은 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 「국가재정법」 제81조에 따른 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 ?또는 각 기금 관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다. &cr; &cr;2) 산업의 성장성 &cr;집합투자업은 공모에서 사모형 금융투자상품으로 세분화가 진행되고 있으며, 자본시장법 시행 이후 증권사와 자문사의 Wrap Account 등 경쟁상품의 출시로 집합투자시장은 지속적인 감소추세 속에 치열한 경쟁 시장으로 변화하였습니다. 집합투자업은 경기 및 주식 시황에 따라 민감한 변동을 보이고 있으며 증시가 상승할 때 설정잔액도 높아지는 것이 일반적인 현상입니다. 중장기적인 관점에서는 퇴직연금의 성장, 펀드의 세제혜택 강화, 연기금 주식 투자 확대 등의 영향으로 집합투자업은 재차 성장세를 회복할 것으로 전망되고 있습니다. &cr; &cr;3) 경기변동의 특성 &cr;경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. &cr;4) 계절성 &cr;계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다 &cr; &cr;(2) 국내외 시장여건 &cr;1) 시장의 현황 &cr;"2016년 국내 증시는 2,000pt 박스권 장세가 연출되었으나 삼성전자 등 대형주가 선전함에 따라 코스피 지수는 2010년 이후 최고치로 마감하였습니다. 글로벌 증시는 연초이후 글로벌 경기 둔화 우려에 따라 약세를 보였던 미 증시가 대선이후 트럼프 효과에 상승마감하였고, 브라질, 러시아 등 원자재 수출 신흥국은 가파른 상승세를 보인 반면, 중극 등 일부 신흥국은 약세를 보여 전반적으로 경기변동에 따른 높은 변동성을 보였습니다. 연초이후 4분기까지 자산운용 시장의 경우 펀드시장은 46조 증가하였고, 일임시장은 41조 증가하였으나 대내외 불안정성에 따른 안전자산 선호경향 및 대기성 자금 증가로 주식형 펀드는 큰 폭으로 감소한 반면, 채권형 펀드 및 MMF가 증가한 것이 특징입니다.&cr;연기금 및 보험회사, 은행 등 대형 기관투자자 및 대기업 계열의 금융 계열사에 대한 위탁자금 증가에 따라 자산운용 규모는 지속적으로 증가하였습니다. 2016년 12월말 현재 자산운용사의 영업규모는 909조원으로 전 동기 대비 87조원 증가하였고, 부문별로는 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각 전 동기 대비 46조원과 41조원 증가하였습니다.&cr;향후 추가적인 수익성 개선은 고보수 상품인 주식형펀드나 대체투자상품과 같은 고수익상품군으로의 자금유입이 수반되어야 가능하므로, 자산운용사는 차별화된 상품 개발 및 투자성과 시현 등을 통해 영업규모 증대와 수익성 개선에 꾸준히 노력할 필요가 있겠습니다." &cr; &cr;2) 경쟁상황 &cr;자산운용사는 현재 165개사(제도개편으로 신규 Player 확대)이며, 2016년 12월말 현재 상위 10개사가 전체 운용자산의 2/3 이상을 차지하고 있습니다. &cr;

[펀드시장] (단위 : 억원)

구 분		FY2016	FY2015	FY2014	FY2013	FY2012
자산운용시장	펀드설정액	9,097,401	8,226,313	6,878,568	6,314,422	6,256,953
	주식형펀드설정액	1,576,998	1,597,015	1,497,865	1,475,574	1,480,069

* 집합투자재산 및 일임재산 포함, 자료출처 : 금융투자협회

&cr;(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

자산운용업계는 시장 성장과 함께 대형사 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 주식형 펀드와 같은 고보수 펀드는 시장환경에 따라 지속적으로 환매되고 있어 리테일 시장 기반의 수익성이 지속적으로 약화되고 있습니다.

반면 일임 시장 및 사모펀드 시장의 경우, 연기금 및 금융기관의 자금운용 수요로 지속적으로 증가하고 있으나 공모펀드와 비교해 비교적 낮은 보수의 상품이 대부분인 상황이어서 늘어나는 자금 규모와 비교 했을 때, 수익 규모는 지속적으로 줄어들 수 있는 상황입니다.&cr; 다만, 당사의 경우 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세를 기록하였고, 특히 연기금 등의 대형금의 지속적인 증가로 수익성이 지속적으로 개선되었습니다.&cr; 또한, 채권형 명가의 확고한 운용성과를 바탕으로 한 안정적 수익률 달성으로 주요 위탁고객의 자금 위탁규모가 지속적으로 증가하였을뿐만 아니라 기관투자자 니즈에 맞는 상품제공으로 자금 수탁규모가 지속적으로 확대되어 국내 TOP7 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.

정통형 상품 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등의 대체투자분야까지 전분야에 걸친 종합적인 펀드 Line Up로 판매사와 투자자에게 다양한 상품을 제공하고, 시장의 수요에 즉시 대응할 수 있는 상품 서비스를 제공할 수 있는 준비가 되어 있습니다. &cr;(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단&cr; 1988년 3월 26일 투자자문업을 시작으로 현재는 종합자산운용사로서 주식형 및 채권형 펀드 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등 대체투자분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있으며, 2016년 12월말 현재 업계 7위로 자리매김 하고 있습니다.

2014년 5월 키움증권의 자회사로 편입되면서, 당사가 보유한 다양한 상품군 및 운용 노하우와 증권거래 시장점유율 1위인 키움증권의 브랜드를 활용하여 다양한 시너지를 창출 할 계획입니다. 이를 바탕으로 대형사로서 시장 지배력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

또한, 2017년 1분기에 는 글로벌 증시가 전체적으로 양호한 가운데 트럼프의 규제정책 계획과 미 연준 의장의 금리 인상 발언에 영향을 받을 것으로 예상되어, 글로벌 투자 환경 및 국내 제도 변화에 선도적으로 대응하여, 주식/대체/해외 투자 부문의 기반을 확립할 계획입니다. 또한, 준법/리스크관리 강화 및 기존 운용성과를 활용한 공격적인 마케팅 활동으로 외형성장 기반 확보을 위해 노력 할 계획입니다

&cr;&cr; 나. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr;■IT 부문: (주)다우기술&cr; 가트너가 발표한 2017년 전 세계 퍼블릭 클라우드 시장전망에 따르면 올해 18% 성장한 2,468억 달러 규모에 이르고, 국내시장의 경우 전년대비 14.8% 증가한 4조 2,979억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 특히, IaaS(서비스형 인프라)부분이 36.8%의 가장 높은 성장세를 보이면서 346억 달러를 기록할 것으로 전망 하였습니다.&cr;&cr;다우기술은 2016년 8월 자체인터넷네이터센터인 마포IDC를 설립하여 다우오피스의 클라우드형을 서비스하고 있으며, 2017년 3월 서버와 스토리지등의 IT자원을 빌려주는 서비스형인프라(IaaS)서비스인 '다우클라우드'의 출시를 준비하고 있습니다. 지난 10년간 IDC를 운영하며 쌓은 가상화, 오픈소스, 클라우드에 대한 경험과 노하우를 바탕으로 고객 맞춤형 기술지원 서비스를 제공하며 최신 인프라 설비를 갖춘 자체 IDC에서 운영되기 때문에 안정적인 서비스가 가능합니다. '다우클라우드'와 '다우오피스'는 이미 한국클라우드산업협회(KACI)와 한국정보통신기술협회(TTA)로부터 서비스에 대한 성능과 품질을 검증 받았습니다. &cr;&cr;&cr;■ 금융투자업 부문&cr;- 해당사항없음&cr;&cr; 다. 조직도&cr;

조직도.jpg 조직도

&cr;&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요제품등의 현황

(단위: 백만 원, %)

부문	구분	주요제품	매출액	비율
시스템구축본부	SI, 인터넷 서비스	SI, IDC, 뿌리오, 엔팩스 등	258,288	22.4
홀세일총괄본부	주식 및 파생상품 거래	주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등	130,067	11.3
IB사업본부	IPO	IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF, ABCP 및ABS의 발행 등	36,444	3.2
투자운용본부	선물/옵션	메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매 등	195,347	16.9
리테일총괄본부	증권 브로커리지	증권 브로커리지, 온라인 펀드, 해외주식, FX마진 트레이딩 등	422,874	36.7
건물관리본부	빌딩관리	빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등	15,461	1.3
기타	-	-	94,939	8.2
합 계			1,153,420	100.0

&cr;

3. 주요 원재료

가. 주요원재료의 현황

(단위: 백만원, %)

부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	매입처
시스템&cr;구축본부	상품	Workstation	Unix 서버	882 (2.08%)	한국아이티진흥 등
	상품	Storage	저장장치	2,830 (6.67%)	Quantum 등
	상품	Infrastructure Solution	웹인프라 구축	26,733 (63.06%)	Citrix, Vmware등
	상품	Application Management	어플리케이션 관리	990 (2.33%)	소프트센 등
	상품	DBMS	데이타베이스 관리	3,094 (7.30%)	컴볼트 등
	상품	KM	지식협업 관리	76 (0.18%)	새롬정보시스템 등
	상품	기타		7,792 (18.38%)
	부문 소계			42,396 (100.00%)

※ 인터넷서비스는 무형의 서비스를 제공하는 사업으로, 품목별 매입액을 산정할 수 없어 제외하였습니다. &cr;

나. 주요원재료의 가격변동 추이&cr;당사는 사업의 특성상 프로젝트의 규모 및 고객의 요구사항에 맞춰, 다양한 품목의 상품과 용역을 제공하고 있기에, 특정 원재료의 가격변동 추이를 산정하기 어렵습니다. &cr;&cr;

4. 생산 및 설비

<원가> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전기초	147,101,994	77,273,113	2,556,929	971,987	91,094,461	1,459,284	1,026,418	321,484,186
기중 취득	-	-	27,112	-	9,924,771	144,449	995,871	11,092,203
사업결합으로 인한 변동(주1)	-	-	-	-	53,167	-	-	53,167
투자부동산으로 대체	-	(211,057)	-	-	-	-	-	(211,057)
투자부동산에서 대체	-	1,493,707	-	-	-	-	-	1,493,707
환율변동효과	-	352	9,137	6,985	43,653	14,180	9,795	84,102
기중 처분	(290,982)	(1,273,911)	(15,522)	(181,498)	(550,294)	-	(1,550,133)	(3,862,340)
전기말	146,811,012	77,282,204	2,577,656	797,474	100,565,758	1,617,913	481,951	330,133,968
당기초	146,811,012	77,282,204	2,577,656	797,474	100,565,758	1,617,913	481,951	330,133,968
기중 취득	-	413	3,843	63,559	11,977,023	162,417	51,348	12,258,603
사업결합으로 인한 변동(주2)	12,089,174	822,872	-	9,362	6,935	161,177	-	13,089,520
투자부동산으로 대체	(30,178,423)	(2,802,807)	-	-	-	-	-	(32,981,230)
투자부동산에서 대체	-	1,843,671	-	-	-	-	-	1,843,671
계정 대체 증감	-	-	(14,839)	-	-	-	-	(14,839)
환율변동효과	-	8,396	(18,186)	36,302	103,434	(33,877)	-	96,069
기중 처분	(423,799)	(1,761,400)	(8,994)	(214,663)	(5,252,323)	-	-	(7,661,179)
사업부 매각에 따른 변동	-	-	-	-	(439,276)	-	-	(439,276)
당기말	128,297,964	75,393,349	2,539,480	692,034	106,961,551	1,907,630	533,299	316,325,307

(주1) 연결기업이 전기 중 비상장기업인 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부를 사업결합으로 인수함에 따라 취득한 유형자산입니다.&cr;(주2)연결기업이 당기 중 ㈜티에스저축은행을 인수함에 따라 취득하였습니다.&cr;

<감가상각누계액> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전기초	-	(6,372,006)	(2,331,891)	(672,071)	(60,057,759)	(617,301)	-	(70,051,029)
기중 감가상각비	-	(1,752,075)	(46,046)	(102,298)	(11,527,130)	(174,151)	-	(13,601,699)
기중 처분	-	62,713	14,269	163,612	495,414	-	-	736,008
투자부동산으로 대체	-	124,458	-	-	-	-	-	124,458
투자부동산에서 대체	-	(1,425,115)	-	-	-	-	-	(1,425,115)
환율변동효과	-	-	(6,710)	-	(1,537)	(13,956)	-	(22,203)
연결범위 변동	-	-	-	-	120,925	-	-	120,925
전기말	-	(9,362,025)	(2,370,378)	(610,757)	(70,970,087)	(805,408)	-	(84,118,655)
당기초	-	(9,362,025)	(2,370,378)	(610,757)	(70,970,087)	(805,408)	-	(84,118,655)
기중 감가상각비	-	(1,448,236)	(47,326)	(86,720)	(11,542,220)	(161,485)	-	(13,285,987)
기중 처분	-	115,048	8,994	161,950	4,929,602	-	-	5,215,594
사업부 매각으로 인한 감소	-	-	-	-	383,253	-	-	383,253
투자부동산에서 대체	-	2,452,287	-	-	-	-	-	2,452,287
계정대체 증감	-	-	5,372	-	-	-	-	5,372
환율변동효과	-	(7,670)	9,070	(5,079)	468,338	18,975	-	483,634
당기말		(8,250,596)	(2,394,268)	(540,606)	(76,731,114)	(947,918)	-	(88,864,502)

<순장부금액> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
당기말	128,297,964	67,142,753	145,212	151,428	30,230,437	959,712	533,299	227,460,805
전기말	146,811,012	67,920,179	207,278	186,717	29,595,671	812,505	481,951	246,015,313

&cr;

5. 매출

가. 매출실적

(단위: 백만 원, %)

부문	매출유형	주요제품	제31기	제30기
시스템구축본부	상품, 제품, 용역	SI, IDC, 뿌리오 등	258,288	241,405
홀세일총괄본부	용역	주식 및 파생상품 거래 등	130,067	84,369
IB사업본부	용역	IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF 등	36,444	34,116
투자운용본부	용역	Private Equity, 선물/옵션 매매 등	195,347	178,849
리테일총괄본부	용역	증권 브로커리지, 온라인 펀드 등	422,874	361,401
건물관리본부	용역	빌딩관리,부동산 컨설팅 등	15,461	14,223
기타	기타	-	94,939	124,139
합 계			1,153,420	1,038,502

&cr;

6. 수주상황

(단위: 백만원)

부문	품목	수주일자	납기일자	수주총액		기납품액		수주잔고
				수량	금액	수량	금액	수량	금액
시스템구축&cr;본부	해외주식랩 구축	2016-11-10	2017-04-09	23	251	5	32	19	219
	ISA가입전용 앱 및 자문사 포탈 프로젝트	2016-03-07	2016-12-31	94	896	93	708	1	188
	WTS 전용매체 구축	2016-12-01	2017-05-31	43	383	0	3	43	380
	채널플랫폼통합 1차 프로젝트	2016-09-01	2017-02-28	97	894	27	252	70	642
	카카오 메시징 통합 플랫폼 구축	2016-09-01	2017-02-28	37	317	19	166	19	151
	키움증권 신탁시스템 구축	2016-02-01	2016-12-31	97	1,107	77	902	20	205
	가상화 인프라 구축	2016-12-27	2017-04-08	49	658	6	120	43	538
	클라우드 인프라 구축	2016-11-01	2017-02-28	54	677	30	402	24	275
	빅데이터 시스템 구축	2016-09-19	2017-03-18	49	605	18	254	32	351
	멀티 브라우저 개발	2016-06-01	2016-12-31	21	175	14	116	7	59
	영웅문4 최적화 2차	2016-03-09	2017-03-08	100	976	70	655	30	321
	합계			663	6,939	357	3,610	306	3,329

&cr;

7. 시장위험과 위험관리

&cr;연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 예수금, 당기손인익식지정금융부채, 단기매매금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 예치금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 연결기업의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 연결기업의 가치를 증대하는 것입니다.&cr;&cr;연결기업의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 연결기업은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 연결기업의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리 함으로써 연결기업의 가치를 증대시킬 수 있도록 연결기업의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다. &cr;

나. 연결기업은 가항의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 연결기업의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.&cr;&cr;다. 연결기업의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.&cr;&cr;라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하 고 위험관리전략을 수립합니다.

&cr;연결기업의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. &cr;&cr;나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 연결기업의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. &cr;&cr;리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. &cr;&cr;

리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 연결기업 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. &cr;&cr;리스크관리주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다. 연결기업의 금융 및 비금융 사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다.

&cr;7.1 시장위험 &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

&cr;7.1.1 이자율위험&cr;이자율변동위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;

7.1.2 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	4,080,796	21,754,218	66,374,552	60,070,478
JPY	1,257,278	842,838	1,983,063	1,372,051
HKD	1,150	621	25,695,356	6,927,086
GBP	18,125	7,350	1,718	-
EUR	77	-	9,154,371	23
SGD	4,150	3,821	-	-
CNY	11,296	-	4,922,914	4,001,665
IDR	-	-	9,736,990	2,496,735
BRL	-	-	16	-
합계	5,372,872	22,608,848	117,868,980	74,868,038

&cr;

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	(883,671)	883,671	315,204	(315,204)
JPY	20,722	(20,722)	30,551	(30,551)
HKD	26	(26)	938,414	(938,414)
GBP	539	(539)	86	(86)
EUR	4	(4)	457,717	(457,717)
SGD	16	(16)
CNY	565	(565)	46,062	(46,062)
IDR	-	-	362,013	(362,013)
BRL	-	-	1	(1)
합계	(861,799)	861,799	2,150,048	(2,150,048)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

7.1.3 기타 가격위험 &cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산 중상장 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익	19,620,459	(19,620,459)
법인세효과	(4,748,151)	4,748,151
법인세효과 차감후 기타포괄손익	14,872,308	(14,872,308)

&cr;금융사업부의 경우 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부는 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

&cr;트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR”)입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 연결기업은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.&cr;&cr;

7.1.3.1 보고기간종료일 현재의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	당기말
분산효과&cr;반영전 VaR	이자율위험	11,232,618	16,800,039	21,368,119	10,992,171	21,328,951
	주식가격위험	119,946,867	102,932,553	156,733,669	75,146,862	156,733,669
	회사전체위험	150,350,000	155,595,303	224,744,214	120,337,260	221,323,622
분산효과&cr;반영후 VaR	이자율위험	4,664,963	1,649,730	5,474,696	615,004	1,584,971
	주식가격위험	28,129,951	24,412,772	51,917,629	15,959,567	49,863,061
	회사전체위험	22,429,476	24,430,077	51,695,511	15,639,463	49,574,832

&cr;

<전기말> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	당기말
분산효과&cr;반영전 VaR	이자율위험	3,709,673	7,508,324	12,201,620	3,709,673	11,232,618
	주식가격위험	40,156,636	78,374,538	144,164,267	32,461,552	119,946,867
	회사전체위험	45,317,925	96,041,141	172,592,000	38,028,959	150,350,000
분산효과&cr;반영후 VaR	이자율위험	1,914,190	4,094,614	8,626,806	1,509,478	4,664,963
	주식가격위험	6,444,396	13,657,250	31,176,453	3,008,708	28,129,951
	회사전체위험	9,357,754	15,607,305	26,199,420	7,486,832	22,429,476

&cr;각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr;&cr;7.2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;

7.2.1 매출채권 및 기타채권&cr;연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업중 금융사업부분에서의 보고기간종료일 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금(*1)	388,351,810	324,869,559
단기매매금융자산(*2)	1,222,170,307	554,058,045
당기손익인식지정금융자산(*2)	3,036,033,707	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	5,114,185
매도가능금융자산(*2)	6,784,146	6,737,401
만기보유금융자산	4,375,215	-
대출채권(*3)	2,083,556,634	1,485,440,857
기타금융자산	604,692,000	683,116,823
합 계	7,357,492,635	5,437,077,896

(*1) 재무상태표상의 현금및예치금 계정에서 연결기업이 보유한 현금을 제외한 것입니다.&cr;(*2) 재무상태표상의 각 계정에서 주식 및 집합투자증권을 제외한 것입니다.&cr;(*3) 재무상태표상의 대출채권 계정에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;7.2.1.2 보고기간종료일 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	29,135,748	2,623,018,198	2,652,153,946
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	71,028,764	71,028,764
소 계	29,135,748	2,711,086,731	2,740,222,479
이연대출부대손익	-	5,692,402	5,692,402
대손충당금	-	(57,666,247)	(57,666,247)
합 계	29,135,748	2,659,112,886	2,688,248,634

<전기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	36,228,977	2,099,350,261	2,135,579,238
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	70,914,425	70,914,425
소 계	36,228,977	2,187,304,455	2,223,533,432
이연대출부대손익	-	4,269,784	4,269,784
대손충당금	-	(59,245,536)	(59,245,536)
합 계	36,228,977	2,132,328,703	2,168,557,680

&cr;7.2.1.3 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말		전기말
		금액	비율	금액	비율
대출채권	한국	2,114,634,442	77.17%	1,519,683,838	68.35%
	기타	16,900,000	0.62%	16,900,000	0.76%
	소 계	2,131,534,442	77.79%	1,536,583,838	69.11%
기타금융자산	한국	599,668,557	21.88%	682,271,587	30.68%
	기타	9,019,481	0.33%	4,678,007	0.21%
	소 계	608,688,038	22.21%	686,949,594	30.89%
합 계		2,740,222,480	100.00%	2,223,533,432	100.00%

&cr;

7.2.2 기타의 자산&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.&cr;

7.3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;7.3.1 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	607,172,650	-	-	-	607,172,650
파생상품부채	4,137,359	5,767,947	(160,003)	-	9,745,303
단기매매금융부채(*)	173,901,963	-	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채(*)	93,291,395	180,055,170	317,989,519	93,006,161	684,342,245
예수금	3,593,134,029	472,166,404	125,535,803	80,852	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	-	2,112,876,486
장기차입금	-	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	(2,181,133)	18,665,609	7,026,590	23,511,066
합 계	4,471,637,396	2,768,684,874	562,334,830	194,345,182	7,997,002,282

&cr;

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	674,358,984	-	-	-	674,358,984
파생상품부채	741,073	3,591,453	28,806	-	4,361,332
단기매매금융부채(*)	54,303,937	-	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채(*)	1,606,065	41,800,976	228,381,191	439,060	272,227,292
예수금	2,807,731,372	372,314,449	98,987,969	63,753	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	890,838,900	122,463,432	-	-	1,013,302,332
장기차입금	-	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	16,197,739	6,102,290	22,300,029
합 계	4,429,580,331	540,170,310	443,721,502	90,068,596	5,503,540,739

(*) 단기매매금융부채와 당기손익인식 지정금융부채를 구성하고 있는 상품의 만기입니다.

&cr;7.3.2 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무, 단기매매금융부채, 당기손익인식지정금융부채, 예수금, 요구불상환지분 차입금 및 기타비유동부채에서 현금및을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	607,172,650	674,358,984
단기매매금융부채	173,901,963	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	272,227,292
예수금	4,190,917,088	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	4,361,332
비지배투자자부채	94,231,579	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	1,013,302,332
유동성장기부채	-	-
장기차입금	100,303,902	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	22,300,029
차감:현금및현금성자산	(156,147,522)	(186,200,552)
단기예치금	(249,784,326)	(202,003,223)
장기예치금	-	-
순부채	7,591,070,434	5,115,336,964
자기자본	1,607,568,822	1,447,570,633
순부채및자기자본	9,198,639,256	6,562,907,597
부채비율	82.52%	77.94%

&cr;연결기업 중 금융사업부는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 금융사업부의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말(주1)
I. 영업용순자본	B/S상 순재산액	1,248,038	1,109,846
	차감항목	376,615	279,053
	가산항목	4,571	4,554
	소 계	875,994	835,347
II. 총위험액	시장위험액	254,448	149,223
	신용위험액	68,859	67,365
	운영위험액	44,993	27,177
	소 계	368,300	243,765
III. 잉여자본(I-II)		507,694	591,582
IV. 필요유지자기자본(주2)		127,610	110,110
V. 순자본비율(III/IV)		397.85%	537.26%

&cr;(주1) 당기부터 연결재무제표를 기준으로 순자본비율을 산정하도록 규정이 변경되었습니다. 비교표시된 전기말의 순자본비율은 전기말에 공시된 별도재무제표 기준의 영업용순자본비율(I/II*100) 산출에 사용한 내역을 바탕으로 재산출한 것입니다.&cr;(주2) 필요유지자기자본은 법정자본금(당기말 182,300백만원, 전기말 157,300백만원)의 70%로 산정합니다.

&cr;&cr; &cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

8.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.&cr;

&cr;8.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상품	당기말		전기말
		수량	금액	수량	금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	90	21,775	469	181,789
	주가지수옵션(매도)	430	353,650	578	343,697
	주식옵션(매수)	-	-	52	115
	소 계	520	375,425	1,099	525,601
장외옵션	주식옵션(매수)	458,674	60,934,099	735,591	19,648,893
	주식옵션(매도)	30	144,981,512	-	-
	소 계	458,704	205,915,611	735,591	19,648,893
해외옵션	해외옵션(매수)	160	169,699	50	35,816
	해외옵션(매도)	3,236	9,490,786	3,600	4,532,484
	소 계	3,396	9,660,485	3,650	4,568,300
장외선도	통화선도(매도)	10	15,353,973	12	24,275,358
국내선물	주가지수선물(매수)	340	19,542,949	117	13,962,615
	주가지수선물(매도)	5,658	300,412,719	913	110,526,849
	주식선물(매도)	7,250	7,293,269	1,149	11,661,178
	통화선물(매수)	1,610	18,950,179	1,606	18,949,263
	통화선물(매도)	2,168	25,747,915	2,208	26,059,233
	금리선물(매수)	555	60,730,980	1,736	190,463,860
	금리선물(매도)	-	-	730	88,712,764
	소 계	17,581	432,678,011	8,459	460,335,762
해외선물	해외선물(매수)	1,220	68,486,095	541	38,926,051
	해외선물(매도)	245	3,069,742	263	3,236,685
	소 계	1,465	71,555,837	804	42,162,736
국내스왑	금리스왑	233	3,279,830,500	48	650,000,000
	통화스왑	109	15,393,704	9	18,326,574
	주식스왑	35	126,344,570	4	3,422,500
	소 계	377	3,421,568,774	61	671,749,074
합 계		482,053	4,157,108,116	749,676	1,223,265,724

&cr;

8.3 보고기간종료일 현재 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	5,407,226	(8,537,086)	1,373,711	3,066,694
통화관련 파생상품	517,043	(2,253,099)	1,714	2,605,070
주식관련 파생상품	12,738,352	(10,539,161)	10,153,391	4,073,539
기타파생상품	1,238,826	(215,996)	-	-
합 계	19,901,447	(21,545,342)	11,528,816	9,745,303

&cr;

<전기말> (단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	281,180	(478,736)	-	-
통화관련 파생상품	404,484	(497,908)	291,725	386,009
주식관련 파생상품	3,013,865	(3,048,436)	4,822,460	3,975,323
기타파생상품	84,994	(6,605)	-	-
합 계	3,784,523	(4,031,685)	5,114,185	4,361,332

&cr;

9. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음&cr;&cr; 10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

시스템구축본부는 S/W 및 전산 환경에 대한 기초 연구 및 개발을 담당하는 S/W연구소가 있으며, 해당 연구소 및 전담부서 내에 총 31명으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제31기 연간	제30기 연간	제29기 연간	비 고
원 재 료 비		49,400
인 건 비		1,604,295	2,039,704	2,947,992
감 가 상 각 비		24,892	42,743	131,444
위 탁 용 역 비		312,299	540,785	1,346,585
기 타		1,118,267	730,193	1,319,296
연구개발비용 계		3,109,154	3,353,425	5,745,317
회계처리	판매비와 관리비	1,975,246	1,836,012	3,394,395
	개발비(무형자산)	1,133,908	1,517,414	2,350,922
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.27%	0.32%	0.70%

&cr; 나. 연구개발 실적

No	기술개발내용	개발년도	개발방법	연투자실적		주요기능 및 기대효과
				인력	투자금액
1	TMS-Discovery	'14	자체개발	17	1.4억	E-Discovery 를 기본 정체성으로 재확립하며 Storage 절감을 위한 구조 변경하는 개발
2	다마가	'14	자체개발	21	1억	E-Mail에서 APT 공격에 대한 대응책으로 첨부파일과 본문 내 URL에 대해 이미지/HTML화하여 사용자에게 안전하게 전달하는 서버 개발
3	신용카드 결제시스템	'14	외주개발	1	1.3억	신용카드 결제를 위한 카드사 직접 연동 시스템 구축
4	스터디잡스	'14	자체개발	6	1억	취업전문가들의 서류-인적성-면접&컨설팅 등의 강의를 제공하여 단기간에 취업에 성공할 수 있도록 체계화된 B2C 서비스 개발
5	차세대그룹웨어	'14	자체개발	32	2.5억	솔루션 컴포넌트를 탑재할 기반이 될 통합 인증 시스템으로서 OfficeTalk SNS 플랫폼을 확장, 발전시킴.
6	석기연맹	'14	외주개발	1	0.5억	석기시대를 배경으로 한 양성,전략 MMORPG 모바일게임
7	TMA 2.2.0	'14	자체개발	8	0.5억	이메일 아카이빙 솔루션인 TMA2의 주요 아키텍처와 기능 추가된 메이저 업그레이드 버전 개발
8	망연계 GW	'14	자체개발	15	0.3억	망분리 환경에서의 메일 사용의 편의성 및 정보보호를 위한 망연계 GW 개발.
9	회식맛집	'14	자체개발	11	0.4억	기업의 임직원이 스마트폰 및 웹서비스를 이용하여 기업 주변의 회식장소를 쉽고 편리하게 검색할 수 있는 시스템 구축.
10	폰페이	'14	자체개발	8	0.3억	통화 기반의 결제 서비스로 통화 중 전화기의 특정 버튼 (#, *등)을 누르면 고객(발신자)의 통화호가 결제 ARS호로 전환하는 서비스 개발.
11	다마가	'15	자체개발	15	0.4억	E-Mail에서 APT 공격에 대한 대응책으로 첨부파일과 본문 내 URL에 대해 이미지/HTML화하여 사용자에게 안전하게 전달하는 서버 개발
12	망연계 GW	'15	자체개발	12	0.1억	망분리 환경에서의 메일 사용의 편의성 및 정보보호를 위한 망연계 GW 개발.
13	신용카드 결제시스템	'15	외주개발	1	0.2억	신용카드 결제를 위한 카드사 직접 연동 시스템 구축
14	폰페이	'15	자체개발	8	0.2억	통화 기반의 결제 서비스로 통화 중 전화기의 특정 버튼 (#, *등)을 누르면 고객(발신자)의 통화호가 결제 ARS호로 전환하는 서비스 개발.
15	차세대그룹웨어	'15	자체개발	27	5.4억	솔루션 컴포넌트를 탑재할 기반이 될 통합 인증 시스템으로서 OfficeTalk SNS 플랫폼을 확장, 발전시킴.
16	간편결제	'15	외주개발	1	2.9억	휴대폰 번호 또는 이메일 ID를 기준으로 최초 1회 신용카드 정보를 사전에 등록하여 간편하게 결제하는 서비스
17	배달365IOS	'15	자체개발	5	0.5억	배달365 서비스 중 iOS 고객들을 위한 개편 서비스 개발로 사용자 편의성을 강화하며 간편결제 등의 추가 기능 연동
18	보안메일	'15	자체개발	17	1.2억	메일 정보 보호 이슈에 대한 시장에 대응한 발신메일 전문 보안 솔루션 개발
19	사장님앱	'15	자체개발	9	0.3억	배달365 할인 주문 접수 시 사장닙앱을 이용하여 PUSH를 통한 주문 접수 진행하며 직접 매장 관리 및 공지 기능 제공하는 서비스 개발
20	차세대CMS	'15	자체개발	4	0.7억	모바일 쿠폰시스템으로 브랜드 제휴와 관련한 연동 및 거래집계와 자동정산 기능을 제공하기 위한 개발
21	다우전자결재솔루션	'15	외주개발	1	1.7억	웹기반의 전자결재 화면과 결재프로세스 세팅, 관리자 기능을 구현하는 전자결재 시스템 개발
22	Terrace Mail &cr;Watcher 7	'15	자체개발	15	1.3억	스팸 바이러스 탐지 기술 기반으로 고도화된 APT 탐지 기능 탑제와 발신 메일 보안 기능을 추가한 통합 이메일 보안 솔루션 제품 개발
23	다우오피스 파트너싸이트	'15	외주개발	1	0.1억	다우오피스의 파트너/리셀로로부터 유입되는 리드/OI에 대한 관리 및 커뮤니케이션 개선, 영업촉진을 위한 개발
24	TMW7	'16	자체개발	17	1.5억	스팸 바이러스 탐지 기술 기반으로 고도화된 APT 탐지 기능 탑제와 발신 메일 보안 기능을 추가한 통합 이메일 보안 솔루션 제품 개발
25	차세대ASP	'16	자체개발	8	1억	뿌리오 ASP 관리 기능 고도화 및 대용량 데이터 효율적 관리을 위한 개발
26	D-MIS	'16	자체개발	3	2.3억	분산된 데이터 중 의사결정에 필요한 데이터 선별, DB 구축 및 데이터 분석을 통한 합리적인 비즈니스 의사결정의 위한 개발
27	차세대그룹웨어(그룹오피스)	'16	자체개발	25	3.9억	솔루션 컴포넌트를 탑재할 기반이 될 통합 인증 시스템으로서 OfficeTalk SNS 플랫폼을 확장, 발전시킴.
28	다우오피스 파트너싸이트	'16	외주개발	1	0.1억	다우오피스의 파트너/리셀로로부터 유입되는 리드/OI에 대한 관리 및 커뮤니케이션 개선, 영업촉진을 위한 개발
29	마포IDC	'16	자체개발	2	0.7억	마포IDC센터 구축을 위한 개발
30	다우클라우드	'16	자체개발	6	1.3억	클라우드 홈페이지 구축 및 사용자, 관리자 화면 구축
31	카카오비즈메세지	'16	자체개발	11	0.5억	카카오톡 비즈 메시지 발송을 위한 클라이언트 모듈 개발

&cr;

[금융부문-키움증권과 그 종속기업]&cr; 11. 영업의 현황

&cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜ &cr; 가. 영업의 개황&cr; 당사의 K-IFRS 연결기준 제18기 영업이익은 2,307억원을 시현하면서 K-IFRS 연결기준 전년동기 대비 4.4% 감소하였습니다.&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목	제18기	제17기	제16기
현금 및 예치금	388,586	325,117	332,241
단기매매금융자산	2,122,711	1,176,998	422,780
당기손익인식금융자산	3,041,198	2,377,741	1,621,186
매도가능금융자산	540,765	154,001	70,757
만기보유금융자산	4,375	-	-
관계기업투자	57,663	44,270	42,836
파생상품자산	11,529	5,114	772
대출채권	2,083,557	1,485,441	1,420,118
유형자산	85,460	77,540	80,681
투자부동산	85,047	48,376	48,846
무형자산	80,204	80,324	80,743
당기법인세자산	-	2	-
이연법인세자산	6,466	8,695	7,510
기타자산	623,156	690,175	586,446
총자산	9,130,717	6,473,795	4,714,916

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	제18기	제17기	제16기
수수료 손익	215,108	208,526	135,452
유가증권평가 및 처분손익	120,830	137,636	60,352
파생상품 관련 손익	(4,509)	(4,217)	8,401
이자 손익	138,017	121,155	105,682
기타 영업손익	4,088	3,228	(9,321)
판매비와 관리비	242,843	224,897	(199,599)
영업이익	230,692	241,431	100,968

라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기		제17기		제16기
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
자본	자본금	110,499	1%	110,499	2%	110,499	2%
	자본잉여금	189,994	2%	188,450	3%	189,736	4%
	자본조정	(30,775)	0%	(21,412)	0%	(22,456)	0%
	기타포괄손익누계액	(5,249)	0%	10,390	0%	6,070	0%
	이익잉여금	979,268	11%	815,129	13%	633,287	13%
	비지배주주지분	4,301	0%	6,790	0%	6,712	0%
예수부채	투자자예수금	3,953,320	43%	3,299,611	51%	2,444,002	52%
	수입담보금	238,683	3%	6,594	0%	4,482	0%
	기타예수금	186	0%	334	0%	301	0%
차입부채	콜머니	-	0%	-	0%	50,000	1%
	차입금	984,893	11%	425,979	7%	548,014	12%
	환매조건부채권매도	788,865	9%	264,860	4%	216	0%
	전자단기사채	250,000	3%	200,000	3%	67,000	1%
기타부채	매도증권	173,902	2%	54,304	1%	33,532	1%
	매도파생결합증권	684,342	7%	272,227	4%	56,966	1%
	파생상품부채	9,745	0%	4,361	0%	406	0%
	퇴직급여충당금	1,393	0%	9,196	0%	7,806	0%
	요구불상환지분	94,232	1%	83,463	1%	33,817	1%
	미지급금	583,002	6%	637,977	10%	480,858	10%
	기타	120,116	1%	105,043	2%	63,668	1%
합 계		9,130,717	100%	6,473,795	100%	4,714,916	100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기		제17기		제16기
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	138,802	2%	123,114	2%	123,422	3%
	예치금	249,784	3%	202,003	3%	208,819	4%
유가증권	단기매매금융자산	2,122,711	24%	1,176,998	18%	422,780	9%
	당기손익인식지정금융자산	3,041,198	34%	2,377,741	37%	1,621,186	34%
	매도가능금융자산	540,765	6%	154,001	2%	70,757	2%
	만기보유금융자산	4,375	0%	-	-	-	-
	관계기업투자지분	57,663	1%	44,270	1%	42,836	1%
파생상품		11,529	0%	5,114	0%	772	0%
대출채권	콜론	2,902	0%	3,483	0%	2,325	0%
	신용공여금	1,067,846	12%	865,516	13%	844,993	18%
	환매조건부매수	43,800	0%	14,300	0%	11,400	0%
	대여금	2,247	0%	2,453	0%	2,466	0%
	매입대출채권	228	0%	228	0%	274	0%
	대출금	965,554	11%	596,509	9%	529,598	11%
	사모사채	980	0%	2,951	0%	29,063	1%
유형자산		85,460	1%	77,540	1%	80,681	2%
투자부동산		85,047	1%	48,376	1%	48,846	1%
미수금		575,264	3%	660,874	10%	551,184	12%
기 타		134,562	2%	118,324	2%	123,514	3%
합 계		9,130,717	100%	6,473,795	100%	4,714,916	100%

&cr; 12. 영업부문별 현황 &cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜ &cr;

가. 영업의 개황

당사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 11년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위 를 유지하고 있습니다.&cr; 증권업 전반의 불리한 업황 지속 과 대내외 금융시장 불확실성 확대로 사업 환경이 우호적이지 않은 상황에서 당사는 FY2016(2016년 1~12월) 연결기준 영업이익 2,307 억원(전년동기 대비 -4.4%), 당기순이익(지배주주) 1,799억원(전년동기 대비 -5.2%)으로 다소 감소하였습니다.&cr; 다만, 온라인 및 모바일 위탁매매부 문에서 차별화된 경쟁력을 바탕으로 개인매매 점유율 성장을 시현하면서, 제 18기 주식 위탁매 매 점유율은 16.84%를 기록하며 전년대비 6.0%p 증가 하였으며 , 2016년 12월말 현재 약 270만 활동계좌를 보유하는 등 안정적 인 고객기반을 확보하고 있습니다.

&cr; ( 1) 리테일부문

2016년 일평균 거래대금은 8.8조원으로 전기 대비 8.8% 감소하였으나, 개인 자 금의 자본시장 유입 및 개인 비대면 계좌 개설이 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 온라인 브로커리지에서의 지배력을 바탕으로 거래대금기준 시장점유율 1위 업체로 모바일 브로커 리지에서의 시장 점유율도 업종 내 최고 수준을 유지하며, 제18기 주식시장 점유율은 전기 15.89% 에서 6.0%p 증가한 16.84%을 달성하였습니 다. 2016년 2월부터 시행된 비대면채널 활성화 등이 영업기반 확대 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 또한, 신용공여 이자수익이 증가하면서 금융부문 수익이 꾸준히 유지되고 있으며, 주식대여 등 신규사업 부문의 수수료가 확대되며 안정적인 이자이익 기반 또한 유지되고 있습니다.&cr;키움증권은 온라인 전문 증권사로 향후에도 약정기준 위탁매매 점유율 1위 유지와 함께 높은 고객로열티, 비대면 계좌 개설을 통한 성장 등을 이어나갈 것입니다.&cr;

(2) 홀세일부문&cr;법인영업부문은 국내외 유수기관을 대상으로 각종 리서치 정보와 국내외 시장 정보서비스를 제공하고 있고 국내외 기관들의 국내주식 및 파생상품 거래 서비스를 제공하며, 국내 정상의 법인영업 전문기관으로 성장해가고 있습니다.

&cr; (3) IB부문&cr;ECM파트는 IPO업무와 유상증자, 주식연계채권(CB, BW)의 모집주선 및 총액/잔액인수 업무를 주로 담당하고, 우수 중소 벤처기업 및 대기업의 IPO업무를 전문적으로수행하고 있으며 성공적인 IPO를 위해 Pre-IPO 투자 컨설팅부터 IPO실무, 기업 IR에 이르기까지 IPO전반에서 기업 의 Needs에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 그 노력의 결과 코넥스 지정 자문인으로 선정이 되 고 IPO 상장 (코넥스 포함) 2015년 13건, 2016년 13건을 달성하였습니다.&cr;DCM파트는 회사채 인수 및 ARS 인수, 자산유동화 업무를 주로 담당하고 있으며 자산유동화 부문에서는 부동산금융을 비롯하여 대체투자, 선박금융, 녹색금융 등의 구조화 금융상품 관련 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 금융구조의 설계 업무부터 투자자 모집, 유동화 등의 자금 조달 업무까지 프로젝트 추진 주체에게 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다.

&cr;(4) 투자운용부문

회사의 수익성 향상 및 수익원의 다각화를 위해 투자운용부문을 강화하고 있으며, 투자기법과 투자대상을 선별하여 안정적인 고수익을 추구하는 것으로 인정받고 있습니다. 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 차익 거래 등 각 분야에서 최고의 인력을 보유하고 이들간의 시너지를 바탕으로 투자업계의 지평을 열어가고 있습니다.&cr; &cr;(5) 리서치센터&cr;키움의 리서치센터는 기관 투자자에 대한 서비스를 강화하기 위해 2006년 6월 출범하였습니다. 짧은 연혁에도 2008년부터 주요 경제지의 리서치센터 평가에서 꾸준히 10위 이내에 포함되는 등 빠르게 인지도와 신뢰도를 확보해가고 있습니다. 키움 리서치센터에는 오랜 경험을 갖고 있는 주요 산업별 시니어 애널리스트가 안정적으로 활동하고 있습니다. 향후 투자 아이디어를 제공하고 투자자의 금융자산 확충에 도움이 되는 리서치센터의 역할을 충실히 해나갈 것입니다.&cr;

(6) 중개시장점유율(누적)

구 분	2016년(제18기)	2015년(제17기)	2014년(제16기)
주 식	16.84%	15.89%	13.35%
선 물	2.78%	2.85%	2.32%
옵 션	3.80%	3.76%	4.27%

주) 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사 자료와 다를 수 있음.&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목	제18기	제17기	제16기
현금 및 예치금	172,755	198,986	184,421
단기매매금융자산	1,917,954	967,228	324,559
당기손익인식지정금융자산	2,869,226	2,354,814	1,604,974
매도가능금융자산	450,344	71,538	38,072
관계회사투자지분	551,719	366,169	337,489
파생상품자산	11,529	5,070	497
대출채권 (주)	1,074,309	866,856	860,189
유형자산	60,304	66,186	69,006
투자부동산	39,363	39,783	40,203
무형자산	38,053	49,062	48,115
이연법인세자산	5,297	5,653	2,064
기타자산	589,073	659,694	570,590
총 자산	7,779,926	5,651,039	4,080,179

주) 대출채권 &cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권 , 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채&cr; &cr;다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	제18기	제17기	제16기
수수료 손익	175,401	176,738	113,510
유가증권평가 및 처분손익 (주)	105,074	107,156	50,059
파생상품 관련 손익	(4,110)	(3,364)	9,468
이자 손익	85,977	72,656	65,740
기타 영업손익	10,552	7,393	5,836
판매비와 관리비	197,069	184,405	166,151
영업이익	175,825	176,173	78,460

주) 유가증권: 단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산&cr;&cr;라.자금조달 및 운용현황&cr;

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기			제17기			제16기
		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
자본	자본금	110,499		2%	110,499	-	2%	110,499	-	3%
	자본잉여금	187,655		3%	187,214	-	4 %	187,214	-	4%
	자본조정	1,080		0%	3,063	-	0 %	3,063	-	0%
	기타포괄손익누계액	5,119		0%	7,624	-	0 %	4,153	-	0%
	이익잉여금	812,245		12%	695,469	-	14 %	586,493	-	13%
예수부채	투자자예수금	3,154,135	1%	48%	2,645,796	1%	53 %	1,893,438	1%	43%
	수입담보금	153,149	0%	2%	7,664	0%	0 %	5,883	1%	0%
차입부채	콜머니	0	0%	0%	5,096	2%	0 %	63,553	2%	1%
	전자단기사채	152,148	1%	2%	105,855	2%	2 %	36,362	2%	1%
	차입금	496,944	2%	8%	460,686	2%	9 %	418,964	3%	10%
	환매조건부채권매도	421,431	1%	6%	165,120	2%	3 %	173	2%	0%
기타부채	매도증권	122,646		2%	105,955	-	2 %	181,476	-	4%
	매도파생결합증권	453,000		7%	131,452	-	3 %	71,489	-	2%
	파생상품부채	7,694		0%	3,292	-	0 %	23	-	0%
	퇴직급여충당금	8,562		0%	7,743	-	0 %	7,291	-	0%
	미지급금	320,882		5%	244,415	-	5 %	732,732	-	17%
	기타	128,280		2%	94,622	-	2 %	58,904	-	2%
합 계		6,535,469		100%	4,981,565	-	100 %	4,361,710	-	100%

&cr;

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제18기			제17기			제16기
		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
현 ·예금	현금 및 현금성 자산	140,107	1%	2%	160,206	1%	3%	134,498	2%	3%
	예치금	243,913	1%	4%	203,431	1%	4 %	124,996	2%	3%
유가증권	단기매매금융자산	1,285,764		20%	686,048	-	14 %	410,718	-	9%
	당기손익인식지정금융자산	2,757,816	1%	42%	2,163,669	2%	43 %	1,640,575	2%	38%
	매도가능금융자산	86,893		1%	52,656	-	1 %	39,469	-	1%
	관계기업투자지분	431,464		7%	353,757	-	7 %	280,454	-	6%
파생상품		14,181		0%	3,460	-	0%	2,341	-	0%
대출채권	콜론	0	0%	0%	-	-	0%	-	-	0%
	신용공여금	1,004,579	10%	15%	875,766	10%	18 %	764,589	10%	18%
	대여금	900	3%	0%	1,088	3%	0%	1,431	3%	0%
	대출금	5,805		0%	8,088	-	0%	3,014	-	0%
	매입대출채권	141		0%	524	-	0%	698	-	0%
	사모사채	375		0%	5,942	-	0%	19,571	-	0%
	기타	10,031		0%	4,192	-	0%	3,330	-	0%
유형자산		63,341		1%	68,663	-	1 %	40,253	-	1%
투자부동산		39,588		1%	40,008	-	1 %	69,989	-	2%
미수금		311,493		5%	236,464	-	5 %	713,825	-	16%
기 타		139,078		2%	117,603	-	2 %	111,957	-	3%
합 계		6,535,469		100%	4,981,565	-	100%	4,361,710	-	100%

&cr; 마.영업 종류별 현황&cr; (1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	940,462	1,115,989	2,056,451	511,730	(12,738)
		코스닥시장	300,320	294,174	594,494	118,328	(3,861)
		코넥스시장	1,621	164	1,785	2,409	(9)
		기타	116,577	10,682	127,259	337,205	-
		소계	1,358,980	1,421,009	2,779,989	969,672	(16,608)
	신주인수권증서	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-	-
	기타&cr;	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	1,200	383	1,583	19,673	-
		소계	1,200	383	1,583	19,673	-
	계		1,360,180	1,421,392	2,781,572	989,345	(16,608)
채무증권	국채,지방채	국고채	21,095,272	21,069,206	42,164,478	65,450	(323)
		국민주택채권	-	-	-	-	-
		기타	106,826	108,389	215,215	40	-
		소계	21,202,098	21,177,595	42,379,693	65,490	(323)
	특수채&cr;	통화안정증권	8,750,146	8,484,644	17,234,790	-	-
		예금보험공사채	-	-	-	-	-
		토지개발채권	-	-	-	-	-
		기타	5,534,147	5,332,133	10,866,280	719,400	(782)
		소계	14,284,293	13,816,777	28,101,070	719,400	(782)
	금융채&cr;	산금채	-	-	-	-	-
		중기채	-	-	-	-	-
		은행채	-	-	-	-	-
		여전채	-	-	-	-	-
		종금채	-	-	-	-	-
		기타	1,682,663	1,511,681	3,194,344	-	-
		소계	1,682,663	1,511,681	3,194,344	-	-
	회사채		1,146,266	1,129,520	2,275,786	514,783	(1,721)
	기업어음증권		1,552,300	1,552,300	3,104,600	-	-
	기타		1,000	-	1,000	3,372	-
	계		39,868,620	39,187,873	79,056,493	1,303,045	(2,827)
집합투자증권	ETF		2,774,568	2,446,853	5,221,421	278,872	3,869
	기타		175,502	60,601	236,103	220,229	14
	계		2,950,070	2,507,454	5,457,524	499,101	3,883
투자계약증권			-	-	-	-	-
외화증권	지분증권		46,100	37,389	83,489	58,330	1,306
	채무증권	국채,지방채	-	-	-	-	-
		특수채	-	-	-	-	-
		금융채	-	-	-	-	-
		회사채	42,990	35,847	78,837	12,054	(65)
		기업어음증권	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	42,990	35,847	78,837	12,054	(65)
	집합투자증권		807	9,869	10,676	13,423	1,467
	투자계약증권		-	-	-	-	-
	파생결합증권		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		89,897	83,105	173,002	83,806	2,708
파생결합증권&cr;	ELS		51,634	291,391	343,025	(344,561)	(13,825)
	ELW		-	-	-	-	-
	기타		60,000	304,530	364,530	(169,759)	4,380
	계		111,634	595,921	707,555	(514,320)	(9,445)
기타증권			452	243	695	2,150	-
합계			44,380,853	43,795,988	88,176,841	2,363,126	(22,290)

&cr; (2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분					거래금액				잔액		평가손익
					투기	헤지	기타	합계	자산	부채
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	4,313,922	-	-	4,313,922	-	-	80
				국채5년	-	-	-	-	-	-	-
				국채10년	-	-	-	-	-	-	-
				통안증권	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	4,313,922	-	-	4,313,922	-	-	80
			통화선물	미국달러	1,652,059	-	-	1,652,059	-	-	53
				엔	-	-	-	-	-	-	-
				유로	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	1,652,059	-	-	1,652,059	-	-	53
			지수선물	KOSPI200	22,877,283	-	-	22,877,283	-	-	(5,319)
				KOSTAR	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	22,877,283	-	-	22,877,283	-	-	(5,319)
			개별주식		146,130	-	-	146,130	-	-	(393)
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			계		28,989,394	-	-	28,989,394	-	-	(5,579)
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			28,989,394	-	-	28,989,394	-	-	(5,579)
	해외	상품선물	농산물		-	-	-	-	-	-	-
			비철금속,귀금속		-	-	-	-	-	-	-
			에너지		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	통화		-	-	-	-	-	-	-
			금리		-	-	-	-	-	-	-
			주가지수		56,349	-	-	56,349	-	-	1,071
			개별주식		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		56,349	-	-	56,349	-	-	1,071
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			56,349	-	-	56,349	-	-	1,071
	선물계				29,045,743	-	-	29,045,743	-	-	(4,508)
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	15,187	-	-	15,187	12	178	166
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	15,187	-	-	15,187	12	178	166
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		통화		미국달러	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			15,187	-	-	15,187	12	178	166
	해외	주가지수			-	-	-	-	-	-	-
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		금리			-	-	-	-	-	-	-
		통화			-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	-	-	-	-	-	-
	옵션계				15,187	-	-	15,187	12	178	166
기타	국내				-	-	-	-	-	-	-
	해외				-	-	-	-	-	-	-
	기타계				-	-	-	-	-	-	-
합계					29,060,930	-	-	29,060,930	12	178	(4,342)

&cr; (3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
		투기	헤지	기타	계	자산	부채
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	81,608	-	81,608	-	1,043	(1,044)
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	81,608	-	81,608	-	1,043	(1,044)
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	1,297	64,349	-	65,646	7,962	3,596	3,283
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	1,297	64,349	-	65,646	7,962	3,596	3,283
스왑	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	126,361	-	126,361	2,180	299	4,872
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	3,214,831	-	3,214,831	1,374	3,067	(3,210)
	통화	-	123,294	-	123,294	2	749	(745)
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	3,464,486	-	3,464,486	3,556	4,115	917
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		1,297	3,610,443	-	3,611,740	11,517	8,754	3,155

&cr;(4) 유가증권 운용내역

&cr;1) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
처분차익(차손)	89,647	43,700	3,519
평가차익(차손)	(16,607)	(18,187)	(7,526)
배당금수익	5,526	3,365	2,232
합 계	78,566	28,878	(1,775)

2) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
처분·상환차익(차손)	1,316	36,694	(1,018)
평가차익(차손)	(2,827)	(1,089)	(811)
채권이자	18,436	8,394	8,237
합 계	16,925	43,999	6,408

3) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
처분차익(차손)	6,558	(653)	(2,261)
평가차익(차손)	3,883	(958)	1,367
분배금수익	2,362	980	320
합 계	12,803	(631)	(574)

&cr;4)외화증권

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제17기
처분차손	(540)	789	(1,599)
평가차손	2,708	1,888	450
배당금·이자수익	769	9	286
합 계	2,937	2,686	(863)

&cr;5) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
매매차익(차손)	(7,921)	(1,696)	9,888
정산차익(차손)	(4,508)	(95)	54
합 계	(12,429)	(1,791)	9,942

&cr;② 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
매매차익(차손)	(711)	(1,012)	25
정산차익(차손)	118	121	-
합 계	(593)	(891)	25

③ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
처분차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	(9,445)	8,115	9,444
상환차익(차손)	(8,386)	(2,032)	8,378
합 계	(17,831)	6,083	17,822

주1) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다 .&cr;

④ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
매매차익(차손)	5,710	(1,097)	763
평가차익(차손)	3,202	414	(1,263)
합 계	8,912	(683)	(500)

(5) 위탁매매업무

1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	132,861,813	132,526,527	265,388,340	49,080
		코스닥시장	213,283,768	211,290,201	424,573,969	70,764
		코넥스시장	39,347	36,576	75,923	19
		기타	-	-	-	-
		소계	346,184,928	343,853,304	690,038,232	119,863
	신주인수권증서	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	기타	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	지분증권합계		346,184,928	343,853,304	690,038,232	119,863
채무증권	채권	장내	17,947	27,544	45,491	30
		장외	-	-	-	-
		소계	17,947	27,544	45,491	30
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	채무증권합계		17,947	27,544	45,491	30
집합투자증권			13,851,018	13,951,191	27,802,209	4,217
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		2,836,097	2,772,966	5,609,063	893
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		2,836,097	2,772,966	5,609,063	893
외화증권			405,603	389,800	795,403	2,544
기타증권			-	-	-	-
증권계			363,295,593	360,994,804	724,290,397	127,547
선물		국내	140,697,241	141,221,548	281,918,789	9,194
		해외	104,955,984	104,913,585	209,869,569	18,277
		소계	245,653,225	246,135,133	491,788,358	27,471
옵션	장내	국내	5,119,501	5,025,781	10,145,282	16,645
		해외	20,859	19,763	40,622	671
		소계	5,140,360	5,045,544	10,185,904	17,316
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		5,140,360	5,045,544	10,185,904	17,316
선도		국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			250,793,585	251,180,677	501,974,262	44,787
합계			614,089,178	612,175,481	1,226,264,659	172,334

&cr;2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
수탁수수료	172,334	185,708	123,100
매매수수료비용	40,438	41,970	27,285
수지차익	131,896	143,738	95,815

&cr;(6) 투자일임업무 &cr;1) 투자운용인력 현황

성명

직위

담당업무

전화번호

자격증종류

자격증취득일

주요경력

협회등록일자

상근여부

협회등록여부

운용업무종사여부

운용중인계약수

운용규모 (백만원)

민석주

부장

투자일임운용

02-3787-0934

투자자산운용사

20020624

2005.07.30~2007.07.21 동부증권 고객자산관리팀&cr; 2007.07.31~2014.12.31 키움증권 금융상품팀&cr; 2015.01.02~2015.12.31 키움증권 법인금융상품팀&cr; 2016.01.04~현재 키움증권 투자솔루션팀 부장

20110516

상근

등록

운용

52

990,164

최윤경

대리

투자일임운용

02-3787-4963

투자자산운용사

20120227

2007.08.06~2014.12.31 키움증권 주식운용팀&cr; 2015/01/01~2015/12/31 키움증권 글로벌영업팀 &cr; 2016/01/01~2016/08/10, 키움증권 결제업무팀&cr; 2016/08/11~2016/12/31 키움증권 신탁팀&cr; 2017/01/01 ~ 현재 키움증권 투자솔루션팀 대리

20120227

상근

등록

운용

1,309

6,479

김봉주

대리

투자일임운용

02-3787-4894

투자자산운용사

20100520

2011.09.09~2014.12.31 키움증권 투자컨텐츠팀&cr; 2015.01.02~현재 키움증권 투자솔루션팀 대리

20150108

상근

등록

운용

-

-

&cr;2) 투자일임 계약현황

구분	16.12.31 기준	15.12.31 기준	14.12.31 기준
고객수	1,251	189	56
일임계약건수	1,361	258	76
일임계약자산총액(계약금액)	996,397	542,504	516,254
일임계약자산총액(평가금액)	996,643	545,177	519,359

(단위:명,건,백만원)&cr;&cr;3) 일임수수료 수입 현황

구분	FY2016	FY2015	FY2014
일임수수료	226	155	78

(단위 : 백만원)&cr;&cr;4) 추자일임재산 현황

구분		금융투자업자		은행		보험회사(고유계정)		보험회사(특별계정)		연기금		종금		개인		기타		계
		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,307	6,177	0	0	1,307	6,177
	전문투자자	4	50,220	0	0	2	60,000	8	120,000	8	175,000	11	180,000	0	0	21	405,000	54	990,220
	계	4	50,220	0	0	2	60,000	8	120,000	8	175,000	11	180,000	1,307	6,177	21	405,000	1,361	996,397
해외계약자산	일반투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	전문투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
합계	일반투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,307	6,177	0	0	1,307	6,177
	전문투자자	4	50,220	0	0	2	60,000	8	120,000	8	175,000	11	180,000	0	0	21	405,000	54	990,220
	계	4	50,220	0	0	2	60,000	8	120,000	8	175,000	11	180,000	1,307	6,177	21	405,000	1,361	996,397

(단위:건, 백만원)&cr;&cr;5) 투자일임계약 금액별 분포현황

구분	계약건수				계약금액
	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만	1,304	1	1,305	95.89	5,877	20	5,897	0.59
1억원이상~3억원미만	3	1	4	0.29	300	200	500	0.05
3억원이상~5억원미만	0	0	0	0.00	0	0	0	0.00
5억원이상~10억원미만	0	0	0	0.00	0	0	0	0.00
10억원이상~50억원미만	0	0	0	0.00	0	0	0	0.00
50억원이상~100억원미만	0	5	5	0.37	0	25,000	25,000	2.51
100억원이상	0	47	47	3.45	0	965,000	965,000	96.85
합계	1,307	54	1,361	100.00	6,177	990,220	996,397	100.00

(단위 : 건,백만원,%)&cr;&cr;6) 투자일임재산 운용 현황

구분			국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)		59	0	59
	보통예금		0	0	0
	정기예금		0	0	0
	양도성예금증서(CD)		0	0	0
	콜론(Call Loan)		0	0	0
	환매조건부채권매수(RP)		1,596	0	1,596
	기업어음증권(CP)		975,108	0	975,108
	기타		15,056	0	15,056
	소계		991,819	0	991,819
증권	채무증권	국채·지방채	0	0	0
		특수채	0	0	0
		금융채	0	0	0
		회사채	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	0	0	0
	지분증권	주식	826	0	826
		신주인수권증서	0	0	0
		출자지분	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	826	0	826
	수익증권	신탁 수익증권	0	0	0
		투자신탁 수익증권	0	0	0
		기타	3,998	0	3,998
		소계	3,998	0	3,998
	투자계약증권		0	0	0
	파생결합증권	ELS	0	0	0
		ELW	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	0	0	0
	증권예탁증권		0	0	0
	기타		0	0	0
	소계		4,824	0	4,824
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	0	0	0
		통화관련거래	0	0	0
		주식관련거래	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	0	0	0
	장외파생상품	이자율관련거래	0	0	0
		통화관련거래	0	0	0
		주식관련거래	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	0	0	0
	소계		0	0	0
기타			0	0	0
합계			996,643	0	996,643

&cr;7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관현황

예탁기관명	예탁자수	예탁금액
한국증권예탁결제원	1,230	981,588
한국증권금융	21	15,055
합계	1,251	996,643

(단위:건,백만원)&cr;&cr;(7) 유가증권 인수업무

1) 유가증권 인수실적

(단위 : 천주, 백만원)

구분			주관사 실적		인수실적		인수주선&cr;수수료
			수량	금액	수량	금액
지&cr;분&cr;증&cr;권	기업&cr;공개	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	13,019	119,977	390	3,599,316	4,903
	유상&cr;증자	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	2,863	9,733	2,863	9,733,350	276
	기타		-	-	-	-	-
	소계		15,882	129,710	3,253	13,332,666	5,179
채&cr;무&cr;증&cr;권	국채·지방채		-	-	-	-	-
	특수채		-	-	-	-	-
	금융채		-	-	2,210,000,000	2,192,573,000	218
	회&cr; 사&cr; 채	일반회사채	251,500,000	251,500	1,071,600,000	1,071,600,000	3,011
		ABS	38,324,630	38,325	223,300,350	223,300,350	600
		소계	289,824,630	289,825	1,294,900,350	1,294,900,350	3,611
	기업어음				351,130,000	351,130,000	547
	기타		-	-	-	-	-
	소계		289,824,630	289,825	3,856,030,350	3,838,603,350	4,376
외화증권			-	-	21,901,800	21,901,800	5
기타			-	-	-	-	-
합계			289,840,512	419,535	3,877,935,403	3,873,837,816	9,560

&cr; 2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
인수수수료	9,560	11,464	7,501
수수료비용	344	1,010	1,010
수지차익	9,216	10,454	6,491

(8) 신용공여 업무

1) 신용공여 현황

구 분	예탁증권 담보대출	신용거래융자	신용거래대주	매도대금담보대출	비 고
한 도	고객별 10억원	계좌별 10억원	계좌별 1억원	계좌별 100억원	-
	(종목별 한도 별도)	(종목별 한도 별도)	-
이자율*	연 7.65%~9.25%	연 8.75%~11.75% (체차방식적용)	-	연 9.5%	-
	(연체이자 연13%)	(연체이자 연13%)

주) 16.7.24부터 이자율 변동 ( 예탁증권 담보대출: 연 7.65%~9.25%, 신용거래융자: 연 8.75%~11.75%) &cr;주) 매도대금담보대출 계좌별 한도는 2016.10.21부터 20억→100억으로 확대&cr;

2) 신용거래융자 및 신용대주 잔고

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
신용거래융자금&cr;(미상환융자금포함)	781,672	611,968	564,454
신용대주잔고	-	6,594	4,482
증권담보대출금	191,662	164,216	215,946
매도대금담보대출금 등	94,512	89,332	64,593
합 계	1,067,846	872,110	849,475

&cr;&cr;(9) 신탁업무&cr;&cr;1) 재무제표&cr;① 재무상태표(신탁계정)

계정명	말잔
Ⅰ.자산총계	17,104,785,420
1. 현금및예치금	7,104,306,610
가. 현금및현금성자산	0
나. 예치금	7,104,306,610
1) 원화예치금	7,104,306,610
가) 파생상품거래예치금	0
나) 원화타점예치금	0
다) 원화자행예치금	0
라) 양도성예금증서	0
마) 기타예치금	7,104,306,610
2) 외화예치금	0
가) 외화타점예치금	0
나) 외화자행예치금	0
다) 외화기타예치금	0
2. 증권	10,000,000,000
가. 지분증권	0
1) 주식	0
2) 출자금	0
3) 신주인수권	0
나. 채무증권	0
1) 국채	0
2) 지방채	0
3) 특수채	0
4) 금융채	0
가)통화안정증권	0
나)기타금융채	0
5) 사채	0
다. 외화증권	0
1) 외화주식	0
2) 외화채권	0
3) 기타	0
라. 매입어음	10,000,000,000
1) 보증어음	0
2) 기업어음	10,000,000,000
3) 표지어음	0
4) 중개어음	0
5) 발행어음	0
마. 수익증권	0
1) 공사채형수익증권	0
2) 주식형수익증권	0
3) 기타 수익증권	0
바. 파생결합증권	0
1) 주가연계증권	0
2) 주식워런트증권	0
3) 기타	0
사. 기타 증권	0
3. 금전채권	0
가. 대출금	0
1) 할인어음	0
가) 상업어음할인	0
나) 무역어음할인	0
2) 유가증권담보대출	0
3) 동산담보대출	0
4) 부동산저당대출	0
5) 채권담보대출	0
6) 수익권담보대출	0
7) 보증대출	0
8) 증서대출	0
9) 어음대출	0
10) 기타	0
나. 사모사채	0
다. 콜론	0
1) 원화콜론	0
2) 외화콜론	0
라. 환매조건부매수	0
마. 추심금전채권	0
바. 기타	0
4. 파생상품	0
가. 장내파생상품	0
1) 매수옵션	0
2) 파생상품자산	0
가) 이자율	0
나) 통화	0
다) 주식	0
라) 신용	0
마) 일반상품	0
바) 기타	0
나.장외파생상품	0
1) 매수옵션	0
2) 파생상품자산	0
가) 이자율	0
나) 통화	0
다) 주식	0
라) 신용	0
마) 일반상품	0
바) 기타	0
5. 동산·부동산	0
가. 동산	0
나. 수탁부동산	0
다. 일반투자부동산	0
라. 기타	0
6. 실물자산	0
7. 기타운용 자산	0
가. 부동산 관련 권리	0
1) 지상권	0
2) 전세권	0
3) 임차권	0
4) 기타부동산관련권리	0
나. 무체재산권	0
1) 지적재산권	0
2) 어업권	0
3) 광업권	0
4) 기타무체재산권	0
8. 기타자산	478,810
가. 가지급금	0
나. 선급법인세	0
다. 미수금	0
1) 매도증권미수금	0
가) 주식미수금	0
나) 채권미수금	0
다) 장내파생상품미수금	0
라) 기타	0
2) 정산미수금	0
3) 기타미수금	0
라. 미수수익	478,810
1) 미수이자	0
2) 미수배당금	0
3) 미수분배금	0
4) 기타	478,810
마. 선급금	0
1) 채권경과이자	0
2) 수익증권경과분배금	0
3) 양도성예금증서경과이자	0
4) 기타	0
바. 선급비용	0
사. 대리점	0
아. 고유계정대	0
자. 신탁본지점	0
차. 기타잡자산	0
9. 현재가치차금	0
가. 현재가치할인차금(-)	0
나. 현재가치할증차금(+)	0
10. 채권평가충당금(-)	0
가. 대출채권평가충당금(-)	0
나. 매입어음평가충당금(-)	0
다. 사모사채평가충당금(-)	0
라. 기타채권평가충당금(-)	0
11. 손익	0
가. 손실금	0
Ⅱ.부채총계	17,104,785,420
1. 금전신탁	17,000,000,000
가. 불특정금전신탁	0
나. 특정금전신탁	17,000,000,000
1) 수시입출금식	0
2) 자문형	0
3) 자사주	0
4) 채권형	17,000,000,000
5) 주식형(자문형, 자사주 제외)	0
6) 주가연계신탁	0
7) 정기예금형	0
8) 기타	0
다. 퇴직연금신탁	0
1) 확정급여형	0
2) 확정기여형	0
3) 개인퇴직계좌	0
2. 재산신탁	0
가. 유가증권의신탁	0
1) 관리유가증권신탁	0
2) 운용유가증권신탁	0
3) 처분유가증권신탁	0
나. 금전채권의신탁	0
다. 동산의신탁	0
라. 부동산의신탁	0
1) 차입형토지신탁	0
2) 관리형토지신탁	0
3) 갑종관리신탁	0
4) 을종관리신탁	0
5) 처분신탁	0
6) 담보신탁	0
7) 분양관리신탁	0
마. 지상권의신탁	0
바. 전세권의신탁	0
사. 부동산임차권의신탁	0
아. 무체재산권의 신탁	0
3. 종합재산신탁	0
가. 금전수탁	0
나. 유가증권수탁	0
다. 금전채권수탁	0
라. 부동산수탁	0
마. 기타재산수탁	0
4. 공익신탁	0
가. 자선신탁	0
나. 육영신탁	0
다. 학술기예신탁	0
라. 체육진흥신탁	0
마. 기타의공익신탁	0
5. 담보부사채신탁	0
6. 기타신탁	0
7. 차입금	0
가. 고유계정차입금	0
나. 기타차입금	0
8. 차입유가증권	0
9. 파생상품	0
가. 장내파생상품	0
1) 매도옵션	0
2) 파생상품자산	0
가) 이자율	0
나) 통화	0
다) 주식	0
라) 신용	0
마) 일반상품	0
바) 기타	0
나. 장외파생상품	0
1) 매도옵션	0
2) 파생상품자산	0
가) 이자율	0
나) 통화	0
다) 주식	0
라) 신용	0
마) 일반상품	0
바) 기타	0
10. 기타부채	104,785,420
가. 가수금	0
나. 신용보증기금예수금	0
다. 예수법인세	0
라. 미지급금	0
1) 매수증권미지급금	0
가) 주식미지급금	0
나) 채권미지급금	0
다) 장내파생상품미지급금	0
라) 기타	0
2) 정산미지급금	0
3) 기타미지급금	0
마. 선수수익	97,467,122
바. 미지급신탁보수	55,884
사. 미지급신탁이익	7,262,414
아. 미지급비용	0
자. 제수입보증금	0
차. 대리점	0
카. 기타잡부채	0
타. 신탁본지점	0
11.특별유보금	0
12.손익	0
가. 이익금	0
<난외계정>	0
1. 대여유가증권	0
2. 상각채권	0
3. 환매권부 대출채권 매각	0
4. 집합투자재산수탁액	0
5. 파생상품거래내역	0
가．이자율관련거래	0
1) 이자율선도	0
2) 이자율선물	0
3) 이자율스왑	0
4) 이자율옵션	0
가) 매입이자율옵션	0
나) 매도이자율옵션	0
나．통화관련거래	0
1) 통화선도	0
2) 통화선물	0
3) 통화스왑	0
4) 통화옵션	0
가) 매입통화옵션	0
나) 매도통화옵션	0
다．주식관련거래	0
1) 주식선도	0
2) 주식선물	0
3) 주식스왑	0
4) 주식옵션	0
가) 매입주식옵션	0
나) 매도주식옵션	0
라．신용파생상품	0
1) 신용스왑(CDS)	0
2) 총수익스왑(TRS)	0
3) 신용연계채권(CLN)	0
4) 신용옵션(CO)	0
가) 매입신용옵션	0
나) 매도신용옵션	0
마．기타	0
1) 기타선도	0
2) 기타선물	0
3) 기타스왑	0
4) 기타옵션	0
가) 매입기타옵션	0
나) 매도기타옵션	0

&cr;② 손익계산서(신탁계정)

계정명	금액
Ⅰ. 신탁이익계	45,430,489
1. 예치금이자	6,829,123
가. 원화예치금이자	6,829,123
1) 파생상품거래예치금이자	0
2) 원화타점예치금이자	0
3) 원화자행예치금이자	0
4) 양도성예금증서이자	0
5) 기타예치금이자	6,829,123
나. 외화예치금이자	0
1) 외화타점예치금이자	0
2) 외화자행예치금이자	0
3) 외화기타예치금이자	0
2. 증권이자	38,601,366
가. 국채이자	0
나. 지방채이자	0
다. 특수채이자	0
라. 금융채이자	0
1) 통화안정증권이자	0
2) 기타금융채이자	0
마. 사채이자	0
바. 외화증권이자	0
사. 매입어음이자	38,601,366
1) 보증어음이자	0
2) 기업어음이자	38,601,366
3) 표지어음이자	0
4) 중개어음이자	0
5) 발행어음이자	0
아. 수익증권이자	0
1) 공사채형수익증권이자	0
2) 주식형수익증권이자	0
3) 기타수익증권이자	0
자. 파생결합증권이자	0
차. 기타증권이자	0
3. 금전채권이자	0
가. 대출금이자	0
1) 어음할인료	0
2) 유가증권담보대출이자	0
3) 동산담보대출이자	0
4) 부동산저당대출이자	0
5) 채권담보대출이자	0
6) 수익권담보대출이자	0
7) 보증대출이자	0
8) 증서대출이자	0
9) 어음대출이자	0
10) 기타대출이자	0
나. 사모사채이자	0
다. 콜론이자	0
1) 원화콜론이자	0
2) 외화콜론이자	0
라. 환매조건부채권이자	0
마. 추심금전채권이자	0
바. 기타수입이자	0
4. 배당금수익	0
5. 증권매매이익	0
가. 지분증권매매이익	0
나. 채무증권매매이익	0
다. 외화증권매매이익	0
라. 매입어음매매이익	0
1) 기업어음매매이익	0
2) 기타어음매매이익	0
마. 수익증권매매이익	0
바. 파생결합증권매매이익	0
사. 기타증권매매이익	0
6. 증권평가이익	0
가. 지분증권평가이익	0
나. 채무증권평가이익	0
다. 외화증권평가이익	0
라. 매입어음평가이익	0
1) 기업어음평가이익	0
2) 기타어음평가이익	0
마. 수익증권평가이익	0
바. 파생결합증권평가이익	0
사. 기타증권평가이익	0
7. 증권상환이익	0
8. 증권손상차손환입	0
9. 파생상품거래이익	0
가. 장내파생상품거래이익	0
1) 선물매매이익	0
2) 선물정산이익	0
3) 해외선물거래이익	0
4) 옵션매매이익	0
5) 옵션평가이익	0
6) 해외옵션거래이익	0
7) 기타장내파생거래이익	0
나. 장외파생상품거래이익	0
1) 장외파생상품매매이익	0
2) 장외파생상품평가이익	0
3) 기타	0
10. 수수료수익	0
가. 중도해지수수료	0
나. 부동산관계수수료	0
다. 유가증권관계수수료	0
라. 기타재산관리수수료	0
마. 잡수수료	0
11. 동산·부동산수익	0
가. 동산임대료	0
나. 부동산임대료	0
다. 동산매매익	0
라. 부동산매매익	0
12. 실물자산수익	0
13. 무체재산권수익	0
가. 지적재산권수익	0
나. 어업권수익	0
다. 광업권수익	0
라. 기타무체재산권수익	0
14. 유가증권대여료	0
가. 유가증권대여료	0
15. 기타수익	0
가. 외환매매익	0
나. 유입자산처분이익	0
다. 상각채권추심이익	0
라. 대출채권매각익	0
마. 수익조정금	0
바. 평가이익조정계정	0
사. 현재가치할인차금환입	0
아. 미지급신탁이익환입	0
자. 미지급비용환입	0
차. 선급비용환입	0
카. 미지급신탁보수환입	0
타. 보전금수입	0
파. 기타잡수익	0
1) 신탁이익조정계정	0
2) 기타잡수입	0
16. 고유계정대이자	0
17. 신탁본지점이자	0
18. 특별유보금환입	0
19. 채권평가충당금환입	0
20. 손익금	0
가. 손익금	0
Ⅱ. 신탁손실계	45,430,489
1. 금전신탁이익	43,987,364
가. 불특정금전신탁이익	0
나. 특정금전신탁이익	43,987,364
1) 수시입출금식신탁이익	0
2) 자문형신탁이익	0
3) 자사주신탁이익	0
4) 채권형신탁이익	43,987,364
5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익	0
6) 주가연계신탁이익	0
7) 정기예금형신탁이익	0
8) 기타신탁이익	0
다. 퇴직연금신탁이익	0
1) 확정급여형신탁이익	0
2) 확정기여형신탁이익	0
3) 개인퇴직계좌신탁이익	0
2. 재산신탁이익	0
가. 유가증권신탁이익	0
1) 관리유가증권신탁이익	0
2) 운용유가증권신탁이익	0
3) 처분유가증권신탁이익	0
나. 금전채권신탁이익	0
다. 동산신탁이익	0
라. 부동산신탁이익	0
1) 차입형토지신탁이익	0
2) 관리형토지신탁이익	0
3) 갑종관리신탁이익	0
4) 을종관리신탁이익	0
5) 처분신탁이익	0
6) 담보신탁이익	0
7) 분양관리신탁이익	0
마. 지상권신탁이익	0
바. 전세권신탁이익	0
사. 부동산임차권신탁이익	0
아. 무체재산권신탁이익	0
3. 종합재산신탁이익	0
4. 공익신탁이익	0
가. 자선신탁이익	0
나. 육영신탁이익	0
다. 학술기예신탁이익	0
라. 체육진흥신탁이익	0
마. 기타의공익신탁이익	0
5. 담보부사채신탁이익	0
6. 기타신탁이익	0
7. 차입금이자	0
가. 고유계정차입금이자	0
나. 기타차입금이자	0
8. 기타지급이자	0
9. 증권매매손실	0
가. 지분증권매매손실	0
나. 채무증권매매손실	0
다. 외화증권매매손실	0
라. 매입어음매매손실	0
1) 기업어음매매손실	0
2) 기타어음매매손실	0
마. 수익증권매매손실	0
바. 파생결합증권매매손실	0
사. 기타증권매매손실	0
10. 증권평가손실	0
가. 지분증권평가손실	0
나. 채무증권평가손실	0
다. 외화증권평가손실	0
라. 매입어음평가손실	0
1) 기업어음평가손실	0
2) 기타어음평가손실	0
마. 수익증권평가손실	0
바. 파생결합증권평가손실	0
사. 기타증권평가손실	0
11. 증권상환손실	0
12. 증권손상차손	0
13. 파생상품거래손실	0
가. 장내파생상품거래손실	0
1) 선물매매손실	0
2) 선물정산손실	0
3) 해외선물거래손실	0
4) 옵션매매손실	0
5) 옵션평가손실	0
6) 해외옵션거래손실	0
7) 기타장내파생거래손실	0
나. 장외파생상품거래손실	0
1) 장외파생상품매매손실	0
2) 장외파생상품평가손실	0
3) 기타	0
14. 제상각	0
가. 채권상각비	0
나. 부동산가액상각	0
다. 신탁설정비상각	0
라. 현재가치할인차금상각	0
15. 지급수수료	0
가. 파생금융상품관련지급수수료	0
나. 기타지급수수료	0
16. 동산·부동산처분손	0
가. 동산처분손	0
나. 부동산처분손	0
17. 유가증권차입료	0
18. 기금출연료	0
가. 신용보증기금출연료	0
나. 신탁보험료	0
19. 세금과공과	0
20. 신탁보수	1,443,125
21. 기타비용	0
가. 영선비	0
나. 관리제비	0
다. 특수채권추심비	0
라. 특수채권추심수수료	0
마. 대출채권매각손	0
바. 유입자산처분손	0
사. 외환매매손	0
아. 평가손실조정계정	0
자. 수익조정금	0
차. 미수수익환출	0
카. 선수수익환출	0
타. 기타잡비용	0
22. 특별유보금전입	0
23. 채권평가충당금전입	0
24. 신탁본지점이자	0
25. 손익금	0
가. 손익금	0

&cr;2) 수익현황(신탁계정)

계정명				신탁보수	중도해지수수료	신탁보전금	계
금전신탁	불특정금전신탁			0	0	0	0
	특정금전신탁	수시입출금		0	0	0	0
		자문형		0	0	0	0
		자사주		0	0	0	0
		채권형		1,443,125	0	0	1,443,125
		주식형(자문형, 자사주 제외)		0	0	0	0
		주가연계신탁		0	0	0	0
		정기예금형		0	0	0	0
		퇴직연금	확정급여형	0	0	0	0
			확정기여형	0	0	0	0
			IRA형	0	0	0	0
			소계	0	0	0	0
		기타		0	0	0	0
금전신탁소계				1,443,125	0	0	1,443,125
재산신탁	증권			0	0	0	0
	금전채권			0	0	0	0
	동산			0	0	0	0
	부동산신탁	토지신탁	차입형	0	0	0	0
			관리형	0	0	0	0
			소계	0	0	0	0
		관리신탁	갑종	0	0	0	0
			을종	0	0	0	0
			소계	0	0	0	0
		처분신탁		0	0	0	0
		담보신탁		0	0	0	0
		분양관리신탁		0	0	0	0
		부동산신탁계		0	0	0	0
	부동산관련권리			0	0	0	0
	무체재산권			0	0	0	0
	재산신탁소계			0	0	0	0
종합재산신탁				0	0	0	0
기타				0	0	0	0
합계				1,443,125	0	0	1,443,125

&cr;3) 신탁별 수탁현황

구분				건수	금액
금전신탁	불특정금전신탁			0	0
	특정금전신탁	수시입출금		0	0
		자문형		0	0
		자사주		0	0
		채권형		1	17,000,000,000
		주식형(자문형, 자사주 제외)		0	0
		주가연계신탁		0	0
		정기예금형		0	0
		퇴직연금	확정급여형	0	0
			확정기여형	0	0
			IRA형	0	0
			소계	0	0
		기타		0	0
금전신탁소계				1	17,000,000,000
재산신탁	증권			0	0
	금전채권			0	0
	동산			0	0
	부동산신탁	토지신탁	차입형	0	0
			관리형	0	0
			소계	0	0
		관리신탁	갑종	0	0
			을종	0	0
			소계	0	0
		처분신탁		0	0
		담보신탁		0	0
		분양관리신탁		0	0
		부동산신탁계		0	0
	부동산관련권리			0	0
	무체재산권			0	0
	재산신탁소계			0	0
종합재산신탁				0	0
기타				0	0
합계				1	17,000,000,000

&cr;4) 자금조달 및 운용현황&cr;① 금전신탁 자금조달현황

계정명				수탁액	차입금	특별보유금	손익	기타	합계
금전신탁	불특정금전신탁			0	0	0	0	0	0
	특정금전신탁	수시입출금		0	0	0	0	0	0
		자문형		0	0	0	0	0	0
		자사주		0	0	0	0	0	0
		채권형		17,000,000,000	0	0	0	104,785,420	17,104,785,420
		주식형(자문형, 자사주 제외)		0	0	0	0	0	0
		주가연계신탁		0	0	0	0	0	0
		정기예금형		0	0	0	0	0	0
		퇴직연금	확정급여형	0	0	0	0	0	0
			확정기여형	0	0	0	0	0	0
			IRA형	0	0	0	0	0	0
			소계	0	0	0	0	0	0
		기타		0	0	0	0	0	0
금전신탁합계				17,000,000,000	0	0	0	104,785,420	17,104,785,420

&cr;② 금전신탁 자금운용현황

구분				대출금	증권																콜론	예치금	고유계정대	RP매입	부동산	채권평가충당금	기타	손익	합계
					회사채	주식	국채,지방채	금융채	기업어음	(직매입분)	(ABCP)	(기타)	수익증권	파생결합증권	(ELS)	(기타)	발행어음	외화증권	기타	소계
금전신탁	불특정금전신탁			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	특정금전신탁	수시입출금		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		자문형		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		자사주		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		채권형		0	0	0	0	0	10,000,000,000	0	10,000,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	10,000,000,000	0	7,104,306,610	0	0	0	0	0	0	17,104,306,610
		주식형(자문형, 자사주 제외)		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		주가연계신탁		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		정기예금형		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		퇴직연금	확정급여형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			확정기여형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			IRA형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			소계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		기타		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
금전신탁합계				0	0	0	0	0	10,000,000,000	0	10,000,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	10,000,000,000	0	7,104,306,610	0	0	0	0	0	0	17,104,306,610

(10) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제18기	제17기	제16기
잔고	조건부매도	665,693	264,860	216
	(거액 RP)	-	-
	조건부매수	-	-
거래금액	조건부매도	274,428,384	40,502,042	42,754
	(거액 RP)	-	-
	조건부매수	273,169,463	40,251,198	42,720

&cr; ( 11) 기 타 부수업무

(단위 : 백만원)

구분	제18기	제17기	제16기
자문수수료	10,638	9,998	6,221
부동산 임대	3,448	3,574	4,208
합 계	14,086	13,572	10,429

바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; 해 당 사 항없음 .&cr;

■ 상호저축은행업 : ㈜ 키움저축은행&cr;

가. 영업의 개황&cr; 당사는 1 983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하였으며 2002년3월 인천지점을 개설하였습니다. 2013년 1월2일 키움증권(주)가 50.5%의 주식을 취득함에 따라 경영권을 확보하였으며 상호를 ‘키움저축은행’으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 4월 5일 잔여지분 49.5%를 인수함으로써 키움증권(주)가 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 2014년 6월 인천지점(인천광역시 주안동 소재)을 분당지점(경기도 성남시 분당구)으로 이전 오픈하였습니다. 당행은 저축은행법에 따라 12월을 결산기일로 하고 있으며 인수 후 리스크관리를 통한 질적, 양적성장을 동시에 이루어 당기순이익의 증가 및 고정이하여신 감소등의 성과를 달성하였습니다. 앞으로도 축적한 경영 노하우와 IT를 접목한 차별화된 서비스 를 바탕으로 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서 민금융기 관으로서의 역할을 충실히 하며 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하는 신뢰받는 저축은행으로 성장하도록 노력하겠습니다. &cr;

나.영업규모

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준	2014.12.31기준
현금 및 예치금	64,838	87,603	65,057
유가증권	24,992	14,343	12,178
파생상품자산	-	-	86
대출채권	626,554	598,221	531,507
유형자산	10,484	10,564	10,808
기타자산	17,285	20,438	22,066
총자산	744,153	731,169	641,702

&cr; 다.영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	16.01.01 ~ '16.12.31	15.01.01 ~ '15.12.31	14.01.01 ~ '14.12.31
수수료 손익	27	(293)	(1,681)
유가증권평가 및 처분손익	2,968	1,405	329
파생상품 관련 손익	-	(3)	(203)
이자 손익	44,720	45,186	36,800
기타 영업손익	(5,231)	(2,393)	(17,426)
판매비와 관리비	15,153	14,004	(12,262)
영업이익	27,331	29,898	5,557

&cr; 라.자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분	조달항목	2016.12.31기준		2015.12.31기준		2014.12.31기준
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
조 달	1. 자기자본	101,572		82,467		59,279
	- 자본금	7,340	1%	7,340	1%	7,340	1%
	- 자본잉여금	17,990	2%	17,990	3%	17,990	3%
	- 기타포괄손익누계액	263	0%	171	0%	147	0%
	- 이익잉여금	75,978	10%	56,966	8%	33,802	5%
	2. 부 채	642,580		648,702		582,423
	- 예수부채	624,238	84%	631,309	86%	568,351	89%
	- 기타부채	18,343	2%	17,393	2%	14,072	2%
합 계		744,153	100%	731,169	100%	641,702	100%

(2)자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2016.12.31기준		2015.12.31기준		2014.12.31기준
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
운용&cr;	현금및현금성자산	7,735	1%	26,715	4%	5,694	1%
	예치금	57,103	8%	60,888	8%	59,363	9%
	단기매매금융자산	16,131	2%	5,379	1%	3,364	1%
	당기손익인식지정금융자산	-	0%	-	0%	-	0%
	매도가능금융자산	8,861	1%	8,964	1%	8,814	1%
	기타유가증권	-	0%	-	0%	-	0%
	파생상품자산	-	0%	-	0%	86	0%
	대출채권	626,554	84%	598,221	82%	531,507	83%
	유형자산	10,484	1%	10,564	1%	10,808	2%
	기타자산	17,285	2%	20,438	3%	22,066	3%
합 계		744,153	100%	731,169	100%	641,702	100%

&cr;마. 영업종류별 현황&cr;(1)예금업무&cr;1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)

구 분		2016.12.31기준		2015.12.31기준
		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화예수금	보통예금	4,125	4,039	4,323	3,590
	별단예금	412	779	338	498
	수입부금	-	-	-	-
	자유적립예금	1,788	1,820	1,446	1,812
	정기예금	591,115	598,075	572,043	602,389
	기업자유예금	-	-	-	-
	정기적금	16,997	19,218	22,639	21,802
	근로자우대저축	-	-	-	-
	장기주택마련저축	802	306	1,424	1,218
합계		615,239	624,237	602,213	631,309

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr;2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준	비고
예수금	307,619	301,106	평균잔액/점포수

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;&cr; 3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준	비고
예수금	6,214	6,843	평균잔액/ 평균직원수

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;&cr; (2)대출업무&cr;1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준
원화대출금	653,030	629,545
외화대출금		-
지급보증대지급금	-	-
소계	653,030	629,545
신탁대출금	-	-
합계	653,030	629,545

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합계
원화대출금	105,614	114,232	167,807	265,377	653,030

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준
기업대출	255,083	241,179
가계대출	397,947	388,366
합계	653,030	629,545

주) K-GAAP 재무제표기준&cr;

4) 예대율

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준
대출금	653,030	629,545
예금등	624,237	631,309
비율	105%	100%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr;

바. 주요상품서비스

분류	상품명	설명
예금상품	보통예금	입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 요구불예금
	자유적립예금	일정한 기간을 정하고 납입금액 및 횟수에 제한 없이 자율적으로 부금을 납입하는 상품
	정기예금	가입시점에 약정하신 금리를 만기까지 확정금리로 드리는 저금리시기에 유리한 상품
	정기적금	매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품
	세금우대저축	적립식 또는 거치식 예금가입자 중 일정금액 이내에서 세금우대 혜택을 부여하는 상품
여신상품	예적금담보대출	당행에 가입하신 예금과 적금을 담보로 하는 대출상품
	일반자금대출	소유하고 계신 상가, 주택, 대지 등 부동산을 담보로 하는 대출 상품
	종합통장대출	보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예·적금, 거래실적, 기여도등을 고려하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품 (인터넷뱅킹, 텔레뱅킹 가능)
	스탁론	대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액(담보가치: 예수금 +주식평가액)에 대해 최대 300%까지 온라인으로 대출해주는 상품
	햇살론	저신용자 또는 저소득자에 대한 신용대출이 원활히 이루어질 수 있도록 저축은행 등 서민 금융기관과 정부의 출연재원 바탕으로 한 친서민 보증부 대출 상품
	키움친구론 (리테일사업팀)	소액의 긴급자금(생계, 채무통합등)이 필요한 직장인, 프리랜서 등의 고객에게 대출해주는 리테일사업팀(신용) 대출 상품
	사잇돌 2	고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품

&cr; 사. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; : 해당사항 없음&cr; &cr;

■ 상호저축은행업 : 키움예스저축은행&cr;&cr; 가. 영업의 개황

주식회사 키움예스저축은행(이하 "당사")은 1971년 4월에 광일교역(주)로 설립되어 1972년 12월 상호신용금고 업무를 인가 받았으며, 1982년 4월 상호를 (주)삼성상호신용금고로 변경하였습니다. 1996년 1월에는 대한제당(주)이 경영권을 인수하였고, 상호를 (주)삼성상호저축은행으로 변경하였으며, 2016년 1월 1일에는 (주)티에스저축은행으로 변경하였습니다. 한편, 2016년 10월 10일에는 키움증권(주)이 주식을 전액 인수하였으며, 동일자로 상호를 (주)키움예스저축은행으로 변경하였습니다.

당사는 현재 신용계 업무, 신용부금, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출,어음할인 및 소액신용대출 등의 업무를 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현로422(역삼동)에 본점을, 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18(여의도동)에 출장소를 각각 두고 있습니다.

나.영업규모

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준
현금 및 예치금	62,831	76,353
유가증권	6,131	6,721
파생상품자산	-	-
대출채권	334,596	290,555
유형자산	13,435	37,676
기타자산	47,437	14,784
총자산	464,430	426,089

주) 2015년 K-GAAP 재무제표기준이며, 결산시점 차이로 6개월분에 해당됨&cr;&cr; 다.영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	'16.01.01 ~ '16.12.31	'15.07.01 ~ '15.12.31
수수료 손익	94	(77)
유가증권평가 및 처분손익	15	(15)
파생상품 관련 손익	-	-
이자 손익	3,451	13,255
기타 영업손익	(765)	306
판매비와 관리비	2,187	4,854
영업이익	608	8,615

주) 2015년 K-GAAP 재무제표기준이며, 결산시점 차이로 6개월분에 해당됨&cr;&cr; 라.자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분	조달항목	2016.12.31기준		2015.12.31기준
		잔액	구성비	잔액	구성비
조 달	1. 자기자본	76,689		62,548
	- 자본금	20,000	4%	20,000	5%
	- 자본잉여금	-	0%	-	0%
	- 기타포괄손익누계액	2	0%	8,643	2%
	- 이익잉여금	56,687	12%	33,905	8%
	2. 부 채	387,741		363,541
	- 예수부채	364,354	78%	344,280	81%
	- 기타부채	23,386	5%	19,261	5%
합 계		464,430	100%	426,089	100%

주) 2015년 K-GAAP 재무제표기준이며, 결산시점 차이로 6개월분에 해당됨&cr;&cr;(2)자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2016.12.31기준		2015.12.31기준
		잔액	구성비	잔액	구성비
운용&cr;	현금및현금성자산	4,319	1%	2	0%
	예치금	58,512	13%	76,351	18%
	단기매매금융자산	689	0%	1,243	0%
	당기손익인식지정금융자산	-	0%
	매도가능금융자산	1,067	0%	1,000	0%
	기타유가증권	4,375	1%	4,478	1%
	파생상품자산	-	0%	-	0%
	대출채권	334,596	72%	290,555	68%
	유형자산	13,435	3%	37,676	9%
	기타자산	47,436	10%	14,784	4%
합 계		464,430	100%	426,089	100%

주) 2015년 K-GAAP 재무제표기준이며, 결산시점 차이로 6개월분에 해당됨&cr; &cr;마. 영업종류별 현황&cr;(1)예금업무&cr;1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)

구 분		2016.12.31기준		2015.12.31기준
		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화예수금	보통예금	5,901	4,671	5,019	6,326
	별단예금	29	34	34	33
	수입부금	215	264	151	222
	자유적립예금	278,020	319,690	261,138	262,089
	정기예금	10,225	493	7,741	36,902
	기업자유예금	28,729	32,146	35,604	33,011
	정기적금	3,265	2,342	5,231	4,386
	근로자우대저축	383	420	289	315
	장기주택마련저축	1,869	4,294	751	996
합계		328,636	364,354	315,958	344,280

주) 2015년 K-GAAP 재무제표기준이며, 결산시점 차이로 6개월분에 해당됨&cr; &cr;2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준	비고
예수금	182,177	157,979	평균잔액/점포수

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;&cr; 3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준	비고
예수금	7,591	6,448	평균잔액/ 평균직원수

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;&cr; (2)대출업무&cr;1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준
원화대출금	342,024	301,509
외화대출금
지급보증대지급금
소계	342,024	301,509
신탁대출금
합계	342,024	301,509

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합계
원화대출금	68,039	84,947	145,175	43,863	342,024

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준
기업대출	312,424	279,313
가계대출	29,600	22,196
합계	342,024	301,509

주) K-GAAP 재무제표기준&cr;

4) 예대율

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31기준	2015.12.31기준
대출금	342,024	301,509
예금등	364,354	344,280
비율	94%	88%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr;

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용 ㈜

가. 영업의 개황 &cr;키움투자자산운용은 2014년 5월 2일자로 키움증권의 자회사로 편입되었습니다. &cr;14년 12월 키움자산운용과 우리자산운용의 합병에 따른 경영권 변동에 따라 조직안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다. &cr;2017년의 성장 방향은 글로벌 투자자산 확대 및 TOP5 운용사 진입을 중점 추진 방향으로 영업하고 있습니다.&cr;이를 위해 우발채무 및 사고개연성부문에 대해 집중 관리하고, 기업문화 및 제도개혁을 완수할 것입니다.&cr;또한 운용역량 및 운용 프로세스 확립으로 수익률 제고에 힘쓰고, 향후 나아갈 방향과 비젼을 수립하였습니다. &cr;2016년 12월말 현재 키움투자자산운용의 영업규모는 33.4조원(펀드 24.7조원, 일임 8.7조원)으로 2015년 12월말 대비 9.3조원증가하였습니다. &cr;수탁고증대를 위해 주력상품 판매확대 및 기존 수익자와의 Relationship 강화로 수탁고 증대를 위한 기반을 확보할 계획입니다. &cr; &cr; 시장 점유율

(단위 : 억원)

구분	FY2016				FY2015				FY2014
	4분기	3분기	2분기	1분기	4분기	3분기	2분기	1분기	4분기	3분기	2분기	1분기
회사 수탁고	334,844	318,340	288,844	265,332	242,145	234,568	228,628	217,359	204,348	197,185	197,083	207,613
시장전체 수탁고	9,097,401	9,047,557	8,753,656	8,508,159	8,226,313	8,156,235	7,879,373	7,676,591	6,878,568	6,711,770	6,501,192	6,478,624
시장점유율	3.68%	3.52%	3.30%	3.12%	2.94%	2.88%	2.90%	2.83%	2.97%	2.94%	3.03%	3.20%

* 집합투자재산 및 일임재산 포함 [자료출처 : 금융투자협회]

&cr; 나.영업규모

(단위 : 백만원)

구 분		2016.12.31 기준	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준
증권투자신탁	주 식 형	3,141,024	2,010,279	1,698,685
	채 권 형	14,340,907	10,240,781	8,067,124
	혼 합 형	473,529	586,155	563,472
	재 간 접 형	864,837	461,257	216,956
	소 계	18,820,297	13,298,472	10,546,237
단기금융상품		9,838,136	6,591,619	5,605,436
파생상품		1,095,696	1,181,934	1,420,615
기타		3,730,309	3,142,534	2,862,561
합계		33,484,438	24,214,559	20,434,849

&cr;다.영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	16.01.01 ~ '16.12.31	15.01.01 ~ '15.12.31	15.01.01 ~ '15.12.31
수수료 손익	36,866	29,228	20,382
유가증권평가 및 처분손익	864	2,951	1,321
파생상품 관련 손익	-	(62)	(234)
이자 손익	398	689	1,841
기타 영업손익	1,464	9,072	470
판매비와 관리비	24,556	22,174	(16,798)
영업이익	15,036	19,704	6,982

&cr;라.자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분	조달항목	2016.12.31 기준		2015.12.31 기준		2014.12.31 기준
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
조 달	1. 자기자본	111,055		103,303		88,648
	- 자본금	41,017	34%	41,017	37%	41,017	40%
	- 자본잉여금	17,255	14%	17,255	16%	17,255	17%
	- 기타포괄손익누계액	(287)	0%	11	0%	(85)	0%
	- 이익잉여금	53,070	44%	45,020	41%	30,461	30%
	2. 부 채	8,245		6,723		13,651
	- 예수부채	186	0%	333	0%	301	0%
	- 기타부채	8,059	7%	6,390	6%	13,350	13%
합 계		119,300	100%	110,026	100%	102,299	100%

(2)자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2016.12.31 기준		2015.12.31 기준		2014.12.31 기준
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
운용	현금및현금성자산	792	1%	1,723	2%	1,879	2%
	예치금	-	0%	1,000	1%	34,150	33%
	단기매매금융자산	10,978	9%	31,359	29%	24,920	24%
	매도가능금융자산	23,838	20%	19,469	18%	3,862	4%
	기타유가증권	30,253	25%	35,097	32%	10,000	10%
	파생상품자산	-	0%	-	0%	86	0%
	대출채권	42,288	35%	10,139	9%	13,938	14%
	유형자산	625	1%	610	1%	553	1%
	기타자산	10,526	9%	10,629	10%	12,911	13%
합 계		119,300	100%	110,026	100%	102,299	100%

&cr;마.주요 상품 서비스&cr; &cr;▶주식형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움 KOSEF 200 상장지수증권투자신탁[주식]	2002-10-11	517,731	517,731	26,550	32,410
키움투자순수주식4호	2007-10-17	373,985	403,282	1,078	1,078
키움투자액티브퀀트201612	2016-12-06	198,059	200,771	1,014	1,014
키움스마트에이스전문투자형사모증권투자신탁제6호[주식]	2016-03-22	65,485	178,176	1,077	1,077
키움투자배당주7호	2015-04-27	146,596	139,258	950	950
키움인덱스업변액연금K인덱스30(주식)	2016-04-04	142,993	155,514	1,088	1,088
사학연금키움인덱스1호	2013-10-24	137,166	136,225	993	993
키움주식성장형펀드사모제2호	2005-01-27	100,977	87,095	863	4,728
키움쥬니어적립식증권자투자신탁제1호C1[주식]	2005-08-17	63,547	56,428	888	1,578
키움EverRich보험장기배당1호	2012-06-05	62,478	77,507	1,241	1,241
키움 러시아 익스플로러 증권 투자신탁 제1호[주식] A1	2007-05-21	62,324	31,003	497	712
키움EverRich인덱스보험1호	2013-04-04	58,407	61,696	1,056	1,056
키움 Eastern Europe 증권 투자신탁 제1호[주식] A	2006-10-16	50,557	25,998	514	669
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제3호[주식]	2016-09-22	49,900	51,267	1,027	1,027
VA성장혼합형(주식)	2010-12-22	38,116	40,001	,049	1,049
키움EverRich액티브퀀트1호	2016-09-30	37,168	37,609	1,012	1,012
VUL주식혼합형	2010-12-22	37,128	33,730	908	908
키움코리아에이스증권자투자신탁제1호[주식]C5	2010-10-25	36,985	0,425	823	823
키움장기코어밸류증권자투자신탁제1호_C-F[주식]	2014-04-08	35,895	35,759	996	1,197
VUL혼합형	2010-12-22	33,205	31,812	958	958

&cr; ▶채권형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움투자채권상대가치2호	2011-05-17	1,696,052	2,172,271	1,281	1,281
키움HF전문투자형사모증권투자신탁제1호[채권]	2014-07-02	1,141,269	1,139,880	999	1,065
ING생명(PI)	2007-01-15	805,089	1,462,212	1,816	1,816
키움투자채권크레딧3호	2012-05-07	758,097	914,313	1,206	1,206
키움투자채권일반1호	2010-04-13	740,484	1,005,367	1,358	1,358
키움HF단기국공채전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권]	2014-11-14	709,695	710,076	1,001	1,039
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권]	2016-09-13	475,418	474,505	998	998
키움단기국공채증권자투자신탁제1호[채권]C1	2014-05-13	422,043	426,007	1,009	1,054
연기금전문투자형사모증권투자신탁제135-1호[국공채]	2014-08-26	340,526	40,321	999	1,055
Par Trad-Passive (ING)	2009-06-23	323,337	602,243	1,863	1,863
Par ISP-Passive (ING)	2009-06-23	320,129	595,779	1,861	1,861
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제6호[채권]	2016-10-13	300,128	299,098	997	997
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁[국공채]	2016-05-18	299,935	300,992	1,004	1,004
연기금전문투자형신성장동력사모증권투자신탁제78-12호[채권]	2012-11-21	287,674	288,880	1,004	1,046
키움뉴에이스전문투자형사모증권투자신탁제4호[채권]	2016-03-03	232,302	234,768	1,011	1,011
현대해상장기무키움자산LT채권형1호	2013-05-13	231,118	268,328	1,161	1,161
변액연금보험II코리아인덱스혼합형(교보생명)	2015-03-17	230,012	237,242	1,031	1,031
현대해상개인유키움자산LT채권형1호	2015-01-08	219,436	231,695	1,056	1,056
ING생명(PT)	2007-01-15	218,330	420,181	1,925	1,925
변액CI보험채권형(한화생명)	2015-09-21	210,827	213,948	1,015	1,015

&cr; ▶혼합형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움분리과세하이일드전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권혼합]	2014-10-24	66,404	66,425	1,000	1,165
키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C	2010-12-24	57,150	57,170	1,000	1,139
키움 단기국공채플러스공모주증권투자신탁제1호[채권혼합]A1	2015-02-23	35,328	35,451	1,003	1,045
키움 프런티어 장기주택마련 증권 투자신탁[채권혼합]	2003-02-17	24,970	24,936	999	1,874
키움분리과세하이일드사모증권투자신탁제K-1호[채권혼합]	2014-10-29	17,287	17,288	1,000	1,185
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁2호[주식혼합] Class C	2011-02-18	15,924	15,431	969	1,441
키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C1	2015-08-17	15,585	15,623	1,002	1,055
키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class A	2010-12-20	14,882	14,889	1,001	1,175
키움신용연계전문투자형사모투자신탁제1호	2016-09-30	14,230	14,282	1,004	1,004
키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] C1	2006-01-03	14,012	14,012	1,000	1,814
키움장대사모증권투자신탁4호[주식혼합] Class C	2011-04-11	13,070	12,095	925	1,368
키움퇴직연금코어밸류40증권자투자신탁 제1호[채권혼합]	2015-04-10	12,738	12,679	995	1,021
키움 퇴직연금10 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합]	2006-01-03	10,143	10,144	1,000	1,680
동부변액유니버셜주식성장혼합형2	2015-01-02	9,990	12,776	1,279	1,279
키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합] C1	2001-10-04	9,845	9,963	1,012	3,041
키움퇴직연금장대트리플플러스증권자투자신탁1호[채권혼합]	2011-01-24	9,713	9,923	1,022	1,158
키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[채권혼합]	2008-09-17	9,610	9,610	1,000	1,590
키움신용연계전문투자형사모투자신탁제4호	2016-10-14	8,602	8,627	1,003	1,003
AIA무배당변액유니버셜성장혼합형1형	2007-02-21	7,571	11,729	1,549	1,549
키움단기국공채코어밸류20증권자투자신탁제1호[채권혼합]A1	2015-04-06	7,261	7,279	1,002	1,014

▶재간접형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움프레스토전문투자형사모증권투자신탁[재간접형]	2015-12-28	178,574	178,827	1,001	1,001
키움칼레그로사모 증권투자신탁 제1호[재간접형]	2015-01-14	142,609	168,760	1,183	1,256
키움뉴에이스ETF전문투자형사모증권투자신탁제1호[주식-재간접형]	2016-10-25	69,469	74,980	1,079	1,079
사학연금키움글로벌주식ACTIVE가치1호	2016-08-26	50,000	53,084	1,062	1,062
키움 글로벌 프레스티지 A.I. 사모 증권투자신탁 제1호[주식-재간접형]	2014-09-29	30,090	15,997	532	532
사학연금키움글로벌주식ACTIVE코어1호	2016-10-24	30,000	31,569	1,052	1,052
키움스마트플러스사모증권투자신탁제1호[주식혼합-재간접형]	2014-03-31	29,557	29,339	993	993
키움라르고전문투자형사모증권투자신탁[재간접형]	2016-08-03	28,086	30,167	1,074	1,074
키움포르테사모증권투자신탁제1호[채권혼합-재간접형]	2015-05-13	25,200	28,454	1,129	1,129
키움비바체전문투자형사모증권투자신탁[주식-재간접형]	2015-12-18	22,614	18,429	815	815

▶단기금융

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채] C1	2001-08-03	2,245,999	2,253,326	1,003	1,589
키움법인MMF 1호	2012-12-12	2,022,012	2,023,749	1,001	1,090
연기금전문투자형MMF제17호	2014-02-10	1,976,705	2,002,030	1,013	1,030
키움 법인용 MMF 제W-1호	1998-10-14	1,337,663	1,341,395	1,003	1,695
키움 프런티어 신종 법인용 MMF 제1호	2003-08-28	903,857	908,308	1,005	1,581
키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채] C1	2003-11-14	717,382	718,435	1,001	1,498
키움 프런티어 법인용 MMF 제1호[국공채]	2003-04-07	410,712	413,707	1,007	1,494

&cr; ▶파생형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움파워에이스사모증권투자신탁제4호[채권-파생형]	2011-07-04	74,437	74,440	1,000	1,241
키움프런티어에이스사모증권투자신탁제1Y-2[채권-파생형]	2009-09-17	67,211	67,065	998	1,341
키움파워에이스전문투자형사모증권투자신탁제L-10호[ELS-파생형]	2016-09-20	66,900	67,544	1,010	1,010
키움파워에이스사모증권투자신탁제1호[채권-파생형]	2010-05-24	65,412	65,414	1,000	1,309
키움파워에이스사모증권투자신탁제2호[채권-파생형]	2010-06-15	65,276	65,278	1,000	1,306
키움파워에이스사모증권투자신탁제3호[채권-파생형]	2011-07-04	61,889	61,891	1,000	1,238
키움파워에이스사모증권투자신탁제6호[채권-파생형]	2012-07-02	59,303	59,306	1,000	1,186
키움파워에이스사모증권투자신탁제5호[채권-파생형]	2012-07-02	59,272	59,275	1,000	1,186
키움파워에이스전문투자형사모증권투자신탁제L-8호[ELS-파생형]	2016-07-25	54,200	55,465	1,023	1,023
키움CD금리&K200연계전문투자형사모증권투자신탁제9호	2016-10-31	52,000	50,456	970	970

&cr; ▶기타

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
한국BTL인프라투융자회사	2006-05-19	77,340	784,783	5,048	9,679
키움마일스톤사모부동산투자신탁제12호	2007-12-04	400,717	613,424	1,531	2,514
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호[금전채권]	2006-08-30	250,366	252,294	1,008	1,690
키움동북아인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제2호[인프라사업]	2007-07-05	241,764	243,421	1,007	1,656
포스코키움이아이지글로벌사모투자전문회사	2012-03-09	168,898	163,265	967	984
키움마일스톤사모부동산투자신탁제13호	2007-12-04	147,379	246,404	1,672	3,043
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호[금전채권]	2008-04-18	142,916	144,113	1,008	1,601
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사	2014-09-29	122,633	122,633	1,000	1,000
키움매리어트마이애미캠퍼스전문투자형사모부동산투자신탁[대출채권]	2016-04-25	109,841	111,714	1,017	1,035
키움마일스톤유럽전문투자형사모부동산투자신탁제3호	2016-09-07	109,255	104,378	955	969
키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제9호	2016-03-31	101,500	100,250	988	1,037
키움KOSEF미국달러선물레버리지특별자산상장지수투자신탁[미국달러-파생형](합성)	2015-08-05	91,878	91,878	10,041	10,041
키움맑은물사랑사모특별자산투자신탁[인프라사업]	2013-12-18	90,341	90,341	1,000	1,160
키움KOSEF미국달러선물특별자산상장지수투자신탁[미국달러-파생형]	2011-02-23	76,022	76,022	12,301	13,610
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	2015-03-24	67,756	66,027	974	974

&cr; 바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; : 해당사항 없음&cr;

&cr;13. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;■ 키움증권㈜ 및 종속회사에 관한 사항 &cr;

가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분	제18기
영업용순자본(A)	875,994
총 위 험 액(B)	368,301
잉여자본(A-B)	507,693
필요유지자기자본(C)	127,610
순자본비율[(A-B)/C]	397.85%

주1) 2016년부터 순자본비율 제도(2016년 이전 영업용순자본비율) 시행

주2) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)&cr;주3) 연결기준 순자본비율은 2016년부터 공시 시행

&cr; ■ 금융투자업 : 키움증권㈜ &cr;

가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
영업용순자본(A)	705,309	673,831	501,891
총 위 험 액(B)	338,928	205,384	134,771
잉여자본(A-B)	366,381	468,446	367,120
필요유지자기자본(C)	127,610	-	-
영업용순자본비율(A/B)	-	328.08%	372.40%
순자본비율[(A-B)/C]	287.11%	-	-

주1) 2016년부터 순자본비율 제도(2016년 이전 영업용순자본비율) 시행

주2) 영업용순자본비율 = (영업용순자본/총위험액) × 100(%)

주3) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)

&cr; 나. 재무건전성 관련 지표&cr; (1) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)	5,316,977	4,116,329	2,954,889
잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)	4,838,394	3,504,070	2,600,868
유동성비율(A/B)	110%	117%	114%

&cr;다. 그 밖에 투자자의 투자판단에 중요한 사항

(1) 수수료 현황&cr;[키움증권 매매수수료 체계]

구 분		HTS&cr;WTS&cr;홈페이지	영웅문S&cr;영웅문T plus&cr;영웅문SF&cr;영웅문SN&cr;모바일웹&cr;오픈웹	증권통&cr;키움T스톡	유팍스	파생통	ARS	키움금융센터&cr;반대매매&cr;청산거래
주식	거래소/코스닥/ETF	0.015%	0.015%	0.05%	0.1%	-	0.15%	0.3%
	ETN	0.015%	0.015%	-	-	-	0.15%	0.3%
	코넥스	0.015%&cr;(WTS제외)	-	-	-	-	-	0.3%
	ELW	0.015%	0.015%	0.05%	-	-	-	0.3%
	K-OTC	0.2%	-	-	-	-	0.3%	0.5%
	K-OTCBB	-	-	-	-	-	-	0.5%&cr;영업부(유선)
	거래소 장외주식(KSM)	-	0.5%&cr;(거래소앱)	-	-	-	-	-
	대주	0.1%	0.1%	-	-	-	0.1%	0.3%
주가지수&cr;선물옵션	KOSPI200선물	0.003%	0.003%	-	-	0.006%	-	0.03%
	미니KOSPI200선물	0.003%	0.003%	-	-	0.006%	-	0.03%
	코스닥150선물	0.003%	0.003%	-	-	0.006%&cr;(예정)	-	0.03%
	Kospi200변동성지수선물	0.01%	0.01%	-	-	-	-	0.05%
	유로스톡스50	0.006%	0.006%	-	-	-	-	0.03%
	섹터지수선물	0.006%	0.006%	-	-	-	-	0.03%
	배당지수선물	0.006%	0.006%	-	-	-	-	0.03%
	KOSPI200옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	0.3%	-	1.0%
	미니KOSPI200옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	0.3%	-	1.0%
개별주식&cr;선물옵션	개별주식선물	0.006%	0.006%	-	-	-	-	0.03%
	개별주식옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	-	-	1.0%
채권금리선물	3년국채선물	0.0025%	0.0025%	-	-	-	-	0.0075%
	5년국채선물	0.0025%	0.0025%	-	-	-	-	0.0075%
	10년국채선물	0.0025%	0.0025%	-	-	-	-	0.0075%
통화선물옵션	미국달러선물&cr;(만기 청산거래 시)	0.005%	0.005%	-	-	-	-	0.015%
	엔선물	0.0045%	0.0045%	-	-	-	-	0.0135%
	유로선물	0.0035%	0.0035%	-	-	-	-	0.0105%
	위안선물	0.005%	0.005%	-	-	-	-	0.015%
	미국달러옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	-	-	1.5%
실물선물	금선물	0.007%	0.007%	-	-	-	-	0.02%
	돈육선물	0.065%	0.065%	-	-	-	-	0.2%
일반채권&cr;* 유관기관수수료&cr;별도 부과	90일 미만	-	-	-	-	-	-	-
	90일~120일	0.01%	-	-	-	-	-	0.01%
	120일~210일	0.02%	-	-	-	-	-	0.02%
	210일~300일	0.03%	-	-	-	-	-	0.03%
	300일~390일	0.05%	-	-	-	-	-	0.05%
	390일~540일	0.10%	-	-	-	-	-	0.10%
	540일 이상	0.15%	-	-	-	-	-	0.15%
주식관련 채권&cr;* 유관기관수수료&cr;별도 부과	-	0.15%	-	-	-	-	-	0.15%
금현물	금현물(99.99%)	0.3%	0.3%	-	-	-	-	0.5%

※ 카카오증권 매체 : 주식 수수료율 0.015%&cr; ※ 미스리번개 매체 : 주식 수수료율 0.05% (ELW 포함) / 선물옵션 수수료율 번개2(HTS)와 동일&cr; ※ 주1) 주가지수선물옵션거래는 영웅문SF/영웅문SN(야간거래)/모바일웹/오픈웹에서 제공됩니다.&cr; ※ 주2) 개별주식선물/채권금리선물/통화선물옵션/실물선물의 경우 기존잔고/미체결내역 보유시에만 모바일웹/오픈웹을 통한 매매가 가능합니다.(모바일웹/오픈웹을 통한신규매매 불가) &cr;※ 수수료 징수는 종목별 매수/매도를 기준으로 하며, 동일종목의 분할매매시는 매수별, 매도별 체결합계금액을 기준으로 산정합니다.&cr;※ 실물인수도 시 미국달러선물 0.017%, 엔선물 0.015%, 유로선물 0.012%,위안선물 0.017%의 수수료율이 적용됩니다.&cr;※ 채권(일반채권, 주식관련채권)관련 유관기관 수수료율 : 0.00519496%&cr;※ 금현물 유관기관 수수료율 (단, 각 유관기관수수료 및 10% 부가가치세는 금현물 위탁수수료율 0.3%에 포함)&cr;- KRX 거래수수료율 0.056%, 청산결제수수료율 0.014%&cr;- 한국예탁결제원 보관수수료 0.00022%(잔량기준), 결제수수료 0.014%&cr; &cr;[옵션상품 가격 구간별 수수료율]

적용매체	상품	수수료율
HTS,WTS,홈페이지,&cr;영웅문S, 영웅문T plus,&cr;영웅문SF, 영웅문SN,&cr;모바일웹, 오픈웹	KOSPI200옵션	0.42pt 미만	0.42pt~ 2.47pt 미만	2.47pt 이상
		0.14%+13원	0.15%	0.147%+78원
	미니KOSPI200옵션	0.48pt 미만	0.48pt~ 2.53pt 미만	2.53pt 이상
		0.14%+3원	0.15%	0.147%+16원
	개별주식옵션	4,000원 미만	4,000원 ~ 16,000원 미만	16,000원 이상
		0.2%+5원	0.2%	0.2%+20원
	미국달러옵션	11.9원 미만	11.9원 이상 ~ 23.8원 미만	23.8원 이상
		600원	0.5%	1,200원

※ 상기수수료율은 작성기준일 이후 금융투자협회에 변동보고(17.3.27.)한 수수료율을 반영한 수치임. 상기 매체 외 타매체 매매시, 상단 키움증권 매매수수료 체계 수수료율 확인.&cr;&cr; &cr;[해외주식 수수료 및 세금 안내]

구분	수수료		세금 및 기타비용
	HTS/홈페이지/모바일매체	오프라인
홍콩	0.3%	0.5%	인지세: 매수/매도시 각각 0.1%
중국	중국A : 0.3%	중국A : 0.5%&cr;상해B : 0.3%,최저수수료 USD 15&cr;심천B : 0.3%,최저수수료 HKD 120&cr;	인지세: 매도시 0.1%
일본	-	0.3%	-
미국	매매대금 * 0.25%&cr;최저수수료 : $7&cr;최저주문금액 : $100&cr;(단, 매도시 최저주문금액 없음)	매매대금 * 0.50%&cr;최저수수료 : $7&cr;최저주문금액 : $100&cr;(단, 매도시 최저주문금액 없음)	ECN fee: 매수/매도시 각각 주당 $0.003 SEC fee: 매도시, 매도금액 * $0.0000218&cr;(SEC Fee가 $0.01미만인 경우는&cr;$0.01로 적용)

&cr;

(2) 관련법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항

구분	관련법령
발행 및 유통	상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등
과세측면	소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법, 농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등
국제화	외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정
기타	주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr; 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 &cr; 전자금융거래법&cr; 자산유동화에 관한 법률&cr; 독점규제 및 공정거래에 관한 법률&cr; 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률&cr; 개인정보보호법 &cr; 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 &cr; 공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률&cr; 전자서명법 &cr; 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 &cr; 장애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률 &cr; 예금자보호법 &cr; 전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법 &cr; 전자문서 및 전자거래기본법 &cr; 정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정 &cr; 부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률

(3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황

① 투자자예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기
위탁자예수금	2,695,533	2,413,613	1,635,843
장내파생상품거래예수금	243,349	210,855	213,619
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	185	186	163
조건부예수금	-	-	-
수익자예수금	25,987	44,968	26,397
금현물투자자예수금	3,227	842	240
기 타	16	18	16
합 계	2,968,297	2,670,482	1,876,278

주) 외화예수금은 위탁자 예수금으로 분류&cr; &cr; ② 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	17기	제16기
위탁자유가증권	21,985,473	20,949,548	14,309,028
저축자유가증권	917	1,167	1,506
집합투자증권	12,544,740	5,853,527	3,292,308
합 계	34,531,130	26,804,242	17,602,842

&cr;2) 예탁재산의 보호현황

① 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)

구 분	별도예치대상금액	별도예치금액			예치비율	비 고
		증권금융	은행	기타
위탁자예수금	2,405,889	2,424,465	-	-	101%
장내파생상품거래예수금	151,383	118,700	24,404	11,795	102%
집합투자증권예수금	25,987	26,000	-	-	100%
조건부예수금	-	-	-	-	0%
청약자예수금	-	-	-	-	0%
저축자예수금	185	185	-	-	100%
기타	36,241	3,250	10,505	24,221	105%
합 계	2,619,685	2,572,600	34,909	36,016	101%

(4) 위험관리에 관한 사항

1) 위험관리 조직 및 정책

① 리스크관리 조직

구분	구성	목적
리스크관리 위원회	사외이사 2인, 대표이사 1인 (총 3인으로 구성)	효과적인 리스크관리를 위하여 회사의 리스크를 합리적으로 인식·측정·감시·통제하는데 필요한 정책 및 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제 환경을 조성
리스크관리 실무위원회	리스크관리 담당임원, 경영지원본부장, 전략기획본부장, 투자운용본부장, 리테일총괄본부장, 리서치센터장 홀세일총괄본부장, IB사업본부장, 내부통제부서 담당임원, (본부장 1인 겸임, 총 8인으로 구성)	위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결
리스크관리팀	팀장 1명, 차장 1명, 과장 1명, 대리 1명, 주임 2명, 사원 1명 (총 7인으로 구성)	위원회 및 실무위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무 수행 및 위원회와 실무위원회의 사무업무를 수행
투자심사팀	팀장 1명, 과장 2명, 대리 3명 (총 6인으로 구성)	기업금융(IB) 및 자기자본(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및 관리업무 수행
부서별 리스크관리자	위원회가 지정하는 부서에 실무자급 이상으로 1인 이상 선임	리스크관리 관련사항에 대한 리스크관리부서와의 협조체제 구축

&cr; ② 리스크관리 정책의 개요&cr; 1) 리스크관리원칙

① 리스크관리는 회사의 경영전략 수행의 핵심요소로서 전사 경영전략과 연계 정렬된 관리 전략에 따라 수립된 절차와 통제 방식에 의하여 수행

② 리스크관리는 회사의 경영활동에 존재하는 모든 리스크에 대하여 전사적이며 통합적으로 관리

③ 리스크관리는 명문화되고 투명한 관리 절차에 따라 수행

④ 리스크관리는 현업 및 후선 업무와 분리하여 독립적으로 수행되어야 하며 이를 위하여 종합적인 리스크 관리 및 통제기능을 담당하는 중앙의 리스크관리 조직을 구성하여 운영

⑤ 리스크관리는 모범규준을 지향 하여야 하고 상시적이고 지속적으로 개선

2) 순자본비율 등의 관리

① 위원회는 회사의 재무건전성 유지를 위하여 매 사업 년도에 회사가 유지하여야 하는 순자본비율과 그에 따른 회사의 전체 위험자본 한도를 설정

② 경영기획부서 및 재경업무부서는 위원회에서 설정한 순자본비율 및 자산부채비율이 유지될 수 있도록 매 사업 년도 회사의 경영목표 및 사업계획 수립 시에 사업 년도 전반에 걸쳐 적정 규모의 순자본 및 자산, 부채 규모가 유지될 수 있도록 하여야 하며, 부서별 예산 및 이익계획에 대한 목표관리를 통해 합리적으로 통제할 수 있는 방안을 수립하여 시행

③ 리스크관리부서는 위원회에서 정한 순자본비율이 유지될 수 있도록 관리 체제를 구축하고 이를 시행

④ 리스크관리부서는 정기적으로 순자본비율 및 자산부채비율의 관리현황을 보고

3) 한도관리

① 한도관리는 회사의 제반 거래에 있어 수반되는 리스크의 편중을 예방하고 잠재적인 예상 최대손실의 제한을 통한 자산운용의 안정성 제고와 회사의 재무건전성 유지를 그 목적으로 함

② 위험자본한도는 한도 배분 단위 별로 세분화되어 관리

③ 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크와 같이 한도 관리 대상 리스크는 가능한 한 최소 주기로 전사적으로 측정하여 관련 위험액을 산출

④ 리스크관리 부서는 사전에 위원회에 의하여 설정된 순자본비율에 의하여 산출된 전사 위험자본한도와 측정 시점의 실제 전사 위험액을 측정 비교하여 그 적정성을 평가하고 통제할 수 있는 체제를 갖추어야 함

⑤ 위험자본한도의 준수 여부는 매일 모니터링 되어야 하고, 위험자본한도를 배정받은 현업 및 후선 업무 부서장은 위험자본한도를 준수하도록 함

4) 한도초과 시 조치

① 한도를 배정받거나 한도가 설정된 업무를 수행하는 부서가 한도를 초과하여 거래하였을 때에는 해당부서장은 즉시 한도 이내 축소를 위한 조치를 취하고, 위반 내용과 발생 원인 등을 리스크관리부서에 보고하여야 하며 리스크관리 부서는 그 위반내용 및 영향이 중대하다고 판단하는 경우 이를 실무 위원회 위원장에게 보고하여 사후 조치에 대하여 지시를 받아 수행

② 한도 이내 축소를 위한 조치가 시장의 상황에 따라 즉시적으로 취해질 수 없는 경우 해당 부서장은 이를 예상 처리 기간 등을 명시한 한도초과 해소 계획을 리스크관리부서에 제출해야 하며 리스크관리부서는 동 계획의 타당성을 검토하고 이에 따른 실행 여부를 모니터링 함

5) 측정 및 보고

① 회사의 모든 리스크는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 측정되어야 하며 가능한 실시간 측정을 원칙으로 하나 리스크의 종류 및 발생 빈도 등에 따라 측정 주기를 별도로 정하여 운영

② 측정방법은 일관성이 유지되어야 하며 그 타당성이 검증되어야 함

③ 위원회는 리스크 측정을 위한 시스템을 개발·운용하고, 지속적인 수정·보완을 통하여 그 유효성이 제고되도록 하여야 함

④ 회사는 회사의 제반 리스크에 관한 사항을 보고함에 있어 거래에 관련된 의사결정 라인과 분리된 보고 체계를 구축하여야 하며 적시적인 보고가 될 수 있도록 보고 내용 및 주기 등을 정하여 보고를 시행

⑤ 리스크관리부서는 경영환경 및 시장 상황이 급변하거나 회사의 재무구조에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사안이 발생할 경우 그 내용을 수시로 보고

6) 위기상황 대응방안의 수립

① 리스크관리부서는 급격한 시장상황의 변화(자산가치의 급격한 하락, 신용경색으로 인한 유동성 감소, 신인도 하락 등) 또는 예기치 못한 사건의 발생(전산시스템 장애 등)으로 인한 회사의 대량손실위험에 대비한 위기상황대응방안을 수립하여 위원회의 승인을 받아야 함

7) 리스크관리 전산시스템

① 위원회는 리스크를 효율적으로 측정할 수 있는 리스크관리 전산시스템을 구축·운영하여야 하며, 정기적으로 시스템의 안정성 및 정확성을 감독

② 리스크관리부서는 효율적인 리스크관리를 위하여 리스크관리 전산시스템을 적정하게 관리하고 유지·보수하여야 하며 리스크관리 전산시스템의 상호 유기적 설계 및 구축을 위하여 관련 부서간 협조체제를 마련

③ 리스크관리부서는 리스크관리 전산시스템의 데이터베이스 관리, 보안성 확보, 백업 및 복구절차를 마련해야하고 리스크의 측정모형에 대한 적정성을 수시로 검증

(시장위험관리)

① 개념 : 주가, 이자율, 환율, 일반상품가격 또는 이들의 변동성 등과 같은 시장요소의 변화가 포지션의 가치에 영향을 미치는 데에서 발생하게 되는 위험으로, 주가 리스크, 금리 리스크, 환율 리스크, 일반상품가격 리스크, 주가 변동성 리스크, 이자율 변동성 리스크, 환율 변동성 리스크, 일반상품가격 변동성 리스크 등이 있다.

- 주가 리스크: 종합주가지수, KOSPI200, KOSDAQ지수, KOSDAQ50 등 국내외 주식시장 관련 지수, 개별종목의 주식가치 또는 주식시장관련 선물지수 등의 변동으로 인한 리스크

- 금리 리스크: 국고채 수익률, 회사채 수익률, 단기금리, 선물금리 등 이자율의 변동으로 인한 리스크

- 환율 리스크: 외화자산, 부채 및 외환거래 등에서 수반되는 환율의 변동으로 인한 리스크

- 일반상품가격 리스크: 곡물, 원유, 귀금속 등 실물 원자재 등의 가격 변동으로 인한 리스크

- 주가 변동성 리스크: 주가 관련 옵션의 내재변동성 변화에 따른 리스크

- 이자율 변동성 리스크: 이자율 관련 옵션의 내재변동성 변화에 따른 리스크

- 환율 변동성 리스크: 환율 관련 옵션의 내재변동성 변동에 따른 리스크

- 일반상품가격 변동성 리스크: 일반상품가격 관련 옵션의 내재변동성 변동에 따른 리스크

② 관리방법

- 시장리스크 관리지침 제정

- 구축되어 시행되고 있는 가치평가방법 및 절차의 적정성에 대한 정기적인 평가

- 본부별, 팀별, 자산종류별 각종 한도(포지션한도, 손실한도, 민감도한도, 손절매한도, 보유기간한도 및 위험자본한도)의 설정 및 모니터링

- 자체 개발한 딜링시스템을 활용하여 실시간 모니터링 실시 및 이에 의한 신속한 위기대처

- 거래 전에 한도 확인 및 유동성위험, 운영위험 등 점검

- 리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의 등&cr;&cr;(신용위험관리)

① 개념: 거래상대방의 파산, 계약불이행 등으로 손실을 입게 될 위험 또는 기대이익을 상실한 손실위험을 의미

② 관리방법

- 신용공여 거래상대방에 관한 재무정보, 신용정보 및 부도관련정보 등의 사항을 통합하여 전사 거래상대방에 대한 관련 자료를 데이터베이스화하여 관리

- 기준신용등급이 없거나 투자부적격 거래상대방에 대한 포지션이 있는 경우 이를 모니터링하여 그 현황 및 변화에대하여 정기적으로 실무위원회에 보고하도록 함

- 관리 대상 거래상대방의 신용경색 징후가 발견되거나 신용상태가 거래시 대비 악화된 경우, 다음과 같은 조치를 취하도록 함.

가) 신규 신용익스포져 한도의 증가 중지

나) 기존 신용익스포져 한도의 해당 거래상대방에 대한 사용 중단 및 기 신용익스포져의 만기 도래액의 회수

다) 해당 거래상대방에 대한 기한의 이익 상실 조치 등 담보권 실행

- 회사의 신용익스포져가 특정부문에 편중되는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 기업집단별, 신용등급별, 국가별로 신용익스포져 한도를 분류하여 관리하도록 함.

(유동성위험관리)

① 개념: 자산의 운용기간과 자금조달이 크게 불일치하거나 예상치 못한 자금유출로 인하여 자금부족사태가 발생하여, 일상적인 경우보다 높은 금리로 자금을 조달하거나 또는 자금조달이 불가능하게 되는 리스크

② 관리방법

- 유동성리스크 한도는 회사의 목표이익, 사업계획, 운용계획, 경제 및 금융환경의 예측에 따라 설정하도록 함

- 리스크관리위원회는 매 기초 전사 원화 누적유동성비율 한도 및 외화 누적 유동성비율 한도를 설정

- 유동성리스크관리와 관련하여 설정된 한도의 적정성 여부를 정기적으로 점검하도록 함

- 유동성리스크 한도 및 유동성리스크 조기경보지표를 설정하여 일별 모니터링 함&cr; &cr;

■키 움저 축은행&cr; 가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) BIS 비율

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준
자기자본(A)	99,459	84,900
위험가중자산(B)	663,326	643,937
자기자본비율(A/B)	15%	13%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr;나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분		일반	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준
대손충당금	국내분	일반	32,189	32,280
		특별	-	-
		소계	32,189	32,280
	국외분	일반	-	-
		특별	-	-
		소계	-	-
	합계		32,189	32,280
기중 대상상각액			10,976	11,421

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

(2) 수익성비율

구 분	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준
ROA	3%	3%	1%
ROE	24%	14%	5%

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;&cr;

■키 움예스저 축은행&cr; 가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) BIS 비율

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준
자기자본(A)	70,187	64,258
위험가중자산(B)	376,405	337,553
자기자본비율(A/B)	19%	19%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr;나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분		일반	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준
대손충당금	국내분	일반	10,242	10,869
		특별	-	-
		소계	10,242	10,869
	국외분	일반	-	-
		특별	-	-
		소계	-	-
	합계		10,242	10,869

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

(2) 수익성비율

구 분	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준
ROA	2%	2%
ROE	13%	12%

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

■키움투자자산운용 &cr; 가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 최 소영업자본액

(단위 : 백만원, %)

구 분	2016.12.31 기준&cr;(최소영업자본액)	2015.12.31 기준&cr;(최소영업자본액)	2014.12.31 기준
최소영업자본액&cr; (영업용순자본비율)	27,393	22,158	490%

주) 금융투자업규정 개정(15.4.1 시행)에 따라 영업용순자본비율 지표가 폐지되고 &cr; 최소영업자본액 도입&cr;&cr; 나. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준
유동성 자산(A)	60,556	49,014	43,669
유동성 부채(B)	8,245	6,694	4,820
유동성비율(A/B)	734%	732%	906%

(2) 수익성비율

구 분	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준
ROA	10%	14%	11%
ROE	11%	15%	13%

&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표의 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목	제31기&cr;(2016.12.31)	제30기&cr;(2015.12.31)	제29기&cr;(2014.12.31)
[유동자산]	8,432,957,386,157	6,244,525,087,847	4,569,429,938,517
ㆍ현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362
ㆍ매출채권 및 기타채권	2,692,940,356,895	2,211,384,779,709	2,021,888,000,551
ㆍ단기금융상품	85,414,112,028	23,759,132,619	57,523,348,300
ㆍ재고자산	1,050,043,107	11,095,549,332	9,993,868,376
ㆍ기타유동자산	5,497,405,351,669	3,812,085,074,450	2,313,995,323,928
[비유동자산]	1,385,295,859,556	911,723,298,458	769,074,965,483
ㆍ관계기업투자	170,233,633,685	130,398,272,167	96,446,737,882
ㆍ장기금융상품	158,575,500	161,075,500	161,075,500
ㆍ장기매도가능금융자산	562,261,927,024	185,254,729,985	80,858,972,553
ㆍ투자부동산	304,559,832,435	234,440,870,320	229,280,747,957
ㆍ유형자산	227,460,804,951	246,015,314,798	251,433,158,295
ㆍ무형자산	99,121,654,842	98,468,854,896	93,103,259,849
ㆍ기타비유동자산	21,499,431,119	16,984,180,792	17,791,013,447
자산총계	9,818,253,245,713	7,156,248,386,305	5,338,504,904,000
[유동부채]	7,900,882,340,229	5,418,320,928,172	3,949,582,856,755
[비유동부채]	309,802,083,959	290,356,825,579	138,847,226,058
부채총계	8,210,684,424,188	5,708,677,753,751	4,088,430,082,813
[지배기업 소유주지분]	930,962,567,476	850,656,284,527	760,084,528,601
ㆍ자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
ㆍ자본잉여금	241,994,317,405	238,237,948,228	244,330,211,178
ㆍ자기주식 및 기타자본	-21,620,252,759	-17,251,594,399	-17,626,867,661
ㆍ기타포괄손익누계액	-11,732,949,091	-2,907,068,312	-2,403,808,559
ㆍ이익잉여금	699,888,143,421	610,143,690,510	513,351,685,143
[비지배지분]	676,606,254,049	596,914,348,027	489,990,292,586
자본총계	1,607,568,821,525	1,447,570,632,554	1,250,074,821,187
과 목	제31기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)	제30기&cr;(2015.01.01~2015.12.31)	제29기&cr;(2014.01.01~2014.12.31)
매출액	1,153,420,151,411	1,038,501,857,685	782,978,983,940
영업이익	253,412,926,072	260,489,427,540	120,242,100,056
법인세비용차감전 순이익	260,833,207,606	283,075,441,330	112,748,496,952
당기순이익	191,978,016,777	202,618,955,024	84,949,965,361
지배기업 소유주지분	97,506,753,420	103,073,368,845	44,864,826,937
비지배지분	94,471,263,357	99,545,586,179	40,085,138,424
기본주당순이익	2,254	2,382	1,037
연결에 포함된 회사수	36	34	26

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 별도재무제표의 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목	제31기&cr;(2016.12.31)	제30기&cr;(2015.12.31)	제29기&cr;(2014.12.31)
[유동자산]	143,402,939,277	220,300,904,251	192,220,286,124
ㆍ현금및현금성자산	4,644,802,316	58,870,142,632	47,919,575,806
ㆍ매출채권 및 기타채권	33,123,280,364	65,983,701,963	54,680,586,362
ㆍ단기금융상품	101,238,723,319	60,350,000,000	54,523,348,300
ㆍ재고자산	1,009,151,321	11,073,737,428	9,975,235,541
ㆍ기타유동자산	3,386,981,957	24,023,322,228	25,121,540,115
[비유동자산]	560,113,042,505	525,562,532,176	471,049,357,552
ㆍ종속기업투자	193,454,371,040	168,023,708,754	157,975,791,690
ㆍ관계기업투자	45,504,754,207	28,870,271,603	30,435,227,523
ㆍ장기금융상품	-	2,500,000	2,500,000
ㆍ장기매도가능금융자산	36,071,427,698	47,421,107,474	7,883,972,545
ㆍ투자부동산	182,922,327,024	152,606,968,114	148,333,438,779
ㆍ유형자산	80,026,093,577	102,701,597,226	103,200,515,707
ㆍ무형자산	17,874,509,503	21,313,969,420	16,680,041,158
ㆍ기타비유동자산	4,259,559,456	4,622,409,585	6,537,870,150
자산총계	703,515,981,782	745,863,436,427	663,269,643,676
[유동부채]	97,294,856,236	155,298,650,903	185,726,323,351
[비유동부채]	118,659,374,765	119,862,943,214	19,699,123,542
부채총계	215,954,231,001	275,161,594,117	205,425,446,893
ㆍ자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
ㆍ자본잉여금	178,512,717,239	178,512,717,239	178,512,717,239
ㆍ자기주식	-9,153,717,481	-9,153,717,481	-9,153,717,481
ㆍ기타포괄손익누계액	-770,431,655	-66,076,297	-236,083,100
ㆍ이익잉여금	296,539,874,178	278,975,610,349	266,287,971,625
자본총계	487,561,750,781	470,701,842,310	457,844,196,783
종속, 관계, 공동기업 &cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	제31기 &cr;( 2016.01~2016.12)	제30기&cr;( 2015.01~2015.12)	제29기&cr; (2014.01~2014.12)
매출액	214,671,851,049	240,111,724,916	227,934,552,786
영업이익	22,006,451,894	19,133,014,268	20,329,692,065
법인세비용차감전 순이익	31,215,960,470	28,317,973,843	8,486,912,163
계속사업이익	23,921,163,744	18,864,690,560	7,141,262,452
중단사업이익(손실)	199,452,754	30,787,536	127,844,604
당기순이익	24,120,616,498	18,895,478,096	7,269,107,056
기본 주당순이익	558	437	168

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제31기 기말_00176914_(주)다우기술.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 31 기 2016.12.31 현재

제 30 기 2015.12.31 현재

제 29 기 2014.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
자산
유동자산	8,432,957,386,157	6,244,525,087,847	4,569,429,938,517
현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362
예치금	249,784,325,711	202,003,222,738	208,818,943,373
매출채권 및 기타유동채권	2,692,940,356,895	2,211,384,779,709	2,021,888,000,551
단기대여금	102,774,508	3,137,768,678	1,173,142,213
단기금융상품	85,414,112,028	23,759,132,619	57,523,348,300
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,423,617	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923
파생상품금융자산	11,528,815,640	5,114,185,375	771,825,556
단기매매금융자산	2,122,711,435,883	1,176,997,963,919	422,780,147,936
기타유동자산	71,572,681,211	47,090,907,532	59,265,151,927
재고자산	1,050,043,107	11,095,549,332	9,993,868,376
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
비유동자산	1,385,295,859,556	911,723,298,458	769,074,965,483
장기대여금	1,968,037,682	2,338,021,120	2,973,853,390
관계기업투자	170,233,633,685	130,398,272,167	96,446,737,882
장기금융상품	158,575,500	161,075,500	161,075,500
매도가능금융자산	562,261,927,024	185,254,729,985	80,858,972,553
만기보유금융자산	4,375,215,305
투자부동산	304,559,832,435	234,440,870,320	229,280,747,957
유형자산	227,460,804,951	246,015,314,798	251,433,158,295
무형자산	99,121,654,842	98,468,854,896	93,103,259,849
기타금융자산	5,111,289,305	3,972,497,565	5,218,926,585
이연법인세자산	10,044,888,827	10,673,662,107	9,598,233,472
자산총계	9,818,253,245,713	7,156,248,386,305	5,338,504,904,000
부채
유동부채	7,900,882,340,229	5,418,320,928,172	3,949,582,856,755
매입채무 및 기타유동채무	607,172,650,056	674,358,984,583	507,037,738,001
단기매매금융부채	173,901,963,291	54,303,936,630	33,532,398,810
당기손익인식지정금융부채	684,342,244,552	272,227,291,866	56,965,757,590
예수금	4,190,917,088,036	3,279,097,543,479	2,450,002,713,002
파생상품부채	9,745,302,678	4,361,332,183	406,311,823
단기차입금	2,112,876,485,789	1,013,302,332,407	821,889,972,652
유동성장기부채			12,800,000,000
기타유동부채	86,012,354,290	67,557,317,457	50,816,954,306
당기법인세부채	35,914,251,537	53,112,189,567	16,131,010,571
비유동부채	309,802,083,959	290,356,825,579	138,847,226,058
장기차입금	100,303,901,878	100,125,797,201	469,271,400
퇴직급여채무	1,408,668,933	10,865,241,035	9,360,000,585
이연법인세부채	90,346,868,001	73,602,265,353	59,832,545,881
요구불상환지분	94,231,578,923	83,463,493,179	33,816,571,840
기타비유동부채	23,511,066,224	22,300,028,811	35,368,836,352
부채총계	8,210,684,424,188	5,708,677,753,751	4,088,430,082,813
자본
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
보통주자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본잉여금	241,994,317,405	238,237,948,228	244,330,211,178
자기주식 및 기타자본	(21,620,252,759)	(17,251,594,399)	(17,626,867,661)
기타포괄손익누계액	(11,732,949,091)	(2,907,068,312)	(2,403,808,559)
이익잉여금(결손금)	699,888,143,421	610,143,690,510	513,351,685,143
지배기업소유주주지분	930,962,567,476	850,656,284,527	760,084,528,601
비지배지분	676,606,254,049	596,914,348,027	489,990,292,586
자본총계	1,607,568,821,525	1,447,570,632,554	1,250,074,821,187
자본과부채총계	9,818,253,245,713	7,156,248,386,305	5,338,504,904,000

연결 포괄손익계산서

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
매출액	1,153,420,151,411	1,038,501,857,685	771,976,045,156
매출원가	673,332,958,813	567,707,850,134	464,916,424,061
매출총이익	480,087,192,598	470,794,007,551	307,059,621,095
판매비와관리비	226,674,266,526	210,304,580,011	186,945,365,643
영업이익	253,412,926,072	260,489,427,540	120,114,255,452
기타이익	13,158,329,384	27,901,177,092	11,872,586,495
기타손실	10,536,503,389	12,644,443,015	16,545,743,345
금융수익	1,164,521,213	992,563,386	1,318,659,847
금융원가	5,590,399,752	5,227,526,020	5,297,464,915
지분법이익	10,542,986,913	11,975,080,497	2,407,917,687
지분법손실	1,318,652,835	410,838,150	1,249,558,873
법인세비용차감전순이익	260,833,207,606	283,075,441,330	112,620,652,348
법인세비용	69,054,643,583	80,487,273,842	27,798,531,591
계속영업이익(손실)	191,778,564,023	202,588,167,488	84,822,120,757
중단영업이익(손실)	199,452,754	30,787,536	127,844,604
당기순이익(손실)	191,978,016,777	202,618,955,024	84,949,965,361
기타포괄손익	(16,803,419,653)	661,036,284	(316,982,511)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익
외화환산외환차이	1,175,819,146	(2,696,920,742)	(1,445,146,710)
매도가능금융자산평가손익	(17,514,004,684)	5,777,658,175	238,862,718
지분법자본변동	159,730,919	(785,021,889)	645,064,780
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(624,965,034)	(1,634,679,260)	244,236,701
총포괄손익	175,174,597,124	203,279,991,308	84,632,982,850
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	97,506,753,420	103,073,368,845	44,864,826,937
비지배지분	94,471,263,357	99,545,586,179	40,085,138,424
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	88,321,074,746	101,478,363,136	44,187,580,379
비지배지분	86,853,522,378	101,801,628,172	40,445,402,471
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,254	2,382	1,037
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,249	2,382	1,034
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5		3

연결 자본변동표

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			지배기업 소유주지분						비지배지분	자본 합계
			자본금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계
2014.01.01 (기초자본)			22,433,308,500	243,780,649,435	(17,165,965,683)	(1,795,485,197)	474,180,441,612	721,432,948,667	454,707,586,644	1,176,140,535,311
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					44,864,826,937	44,864,826,937	40,085,138,424	84,949,965,361
		매도가능금융자산평가이익				(103,561,174)		(103,561,174)	342,423,892	238,862,718
		지분법자본변동				(83,187,394)		(83,187,394)	728,252,174	645,064,780
		해외사업장외화환산차이				(421,574,794)		(421,574,794)	(1,023,571,916)	(1,445,146,710)
		확정급여제도의 재측정요소					(68,923,196)	(68,923,196)	313,159,897	244,236,701
		총포괄손익				(608,323,362)	44,795,903,741	44,187,580,379	40,445,402,471	84,632,982,850
	배당금지급						(5,624,660,210)	(5,624,660,210)	(4,045,207,950)	(9,669,868,160)
	지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)			507,006,185	97,969,783			604,975,968	201,131,896	806,107,864
	연결범위의 변동
	종속기업취득			2,779,954	(107,728,056)			(104,948,102)	(140,283,056)	(245,231,158)
	종속기업처분			39,775,604	(451,143,705)			(411,368,101)	(1,281,346,063)	(1,692,714,164)
	종속기업배당								103,008,644	103,008,644
	주식선택권의 부여
	주식매수선택권행사
2014.12.31 (기말자본)			22,433,308,500	244,330,211,178	(17,626,867,661)	(2,403,808,559)	513,351,685,143	760,084,528,601	489,990,292,586	1,250,074,821,187
2015.01.01 (기초자본)			22,433,308,500	244,330,211,178	(17,626,867,661)	(2,403,808,559)	513,351,685,143	760,084,528,601	489,990,292,586	1,250,074,821,187
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					103,073,368,845	103,073,368,845	99,545,586,179	202,618,955,024
		매도가능금융자산평가이익				2,826,499,658		2,826,499,658	2,951,158,517	5,777,658,175
		지분법자본변동				(892,920,662)		(892,920,662)	107,898,773	(785,021,889)
		해외사업장외화환산차이				(2,436,838,749)		(2,436,838,749)	(260,081,993)	(2,696,920,742)
		확정급여제도의 재측정요소					(1,091,745,956)	(1,091,745,956)	(542,933,304)	(1,634,679,260)
		총포괄손익				(503,259,753)	101,981,622,889	101,478,363,136	101,801,628,172	203,279,991,308
	배당금지급						(5,624,660,210)	(5,624,660,210)		(5,624,660,210)
	지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)			(6,177,549,836)	398,677,592		435,042,688	(5,343,829,556)	10,614,547,086	5,270,717,530
	연결범위의 변동
	종속기업취득			85,286,886	(23,404,330)			61,882,556	(291,138,167)	(229,255,611)
	종속기업처분
	종속기업배당								(5,200,981,650)	(5,200,981,650)
	주식선택권의 부여
	주식매수선택권행사
2015.12.31 (기말자본)			22,433,308,500	238,237,948,228	(17,251,594,399)	(2,907,068,312)	610,143,690,510	850,656,284,527	596,914,348,027	1,447,570,632,554
2016.01.01 (기초자본)			22,433,308,500	238,237,948,228	(17,251,594,399)	(2,907,068,312)	610,143,690,510	850,656,284,527	596,914,348,027	1,447,570,632,554
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					97,506,753,420	97,506,753,420	94,471,263,357	191,978,016,777
		매도가능금융자산평가이익				(9,151,226,773)		(9,151,226,773)	(8,362,777,911)	(17,514,004,684)
		지분법자본변동				176,197,767		176,197,767	(16,466,848)	159,730,919
		해외사업장외화환산차이				149,148,227		149,148,227	1,026,670,919	1,175,819,146
		확정급여제도의 재측정요소					(359,797,895)	(359,797,895)	(265,167,139)	(624,965,034)
		총포괄손익				(8,825,880,779)	97,146,955,525	88,321,074,746	86,853,522,378	175,174,597,124
	배당금지급						(6,489,992,550)	(6,489,992,550)	(7,986,991,600)	(14,476,984,150)
	지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)			3,445,782,923	(2,110,199,779)			1,335,583,144	3,077,900,087	4,413,483,231
	연결범위의 변동			(13,852,957)	(895,290,874)		(912,510,064)	(1,821,653,895)	(1,061,317,463)	(2,882,971,358)
	종속기업취득
	종속기업처분
	종속기업배당
	주식선택권의 부여				152,793,628			152,793,628		152,793,628
	주식매수선택권행사			324,439,211	(1,515,961,335)			(1,191,522,124)	(1,191,207,380)	(2,382,729,504)
2016.12.31 (기말자본)			22,433,308,500	241,994,317,405	(21,620,252,759)	(11,732,949,091)	699,888,143,421	930,962,567,476	676,606,254,049	1,607,568,821,525

연결 현금흐름표

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
영업활동현금흐름
당기순이익(손실)	191,978,016,777	202,618,955,024	84,949,965,361
비현금 조정
퇴직급여	6,690,644,659	6,399,680,432	7,328,583,839
감가상각비와 상각비	34,474,811,714	33,969,998,930	31,702,702,421
외화환산이익	(4,175,516,683)	(16,858,467)	(15,952,614)
외화환산손실	2,377,553,205	28,667,236	50,818,898
재고자산폐기손실		1,929,948,914	1,014,645,970
대손상각비	12,264,160,502	2,598,074,484	357,887,689
기타의대손상각비	1,496,555,974
주식기준보상	152,793,628
당기손익인식지정금융자산관련손익	546,217,630	(10,583,081,410)
매도가능금융자산관련손익	(46,450,110,340)	(1,002,431,734)	(517,641,897)
매각예정자산처분이익	(1,181,576,642)
매각예정자산평가손실	493,104,901
지분법이익	(10,542,986,913)	(11,975,080,497)	(2,407,917,687)
지분법손실	1,318,652,835	410,838,150	1,249,558,873
배당금수익	(10,906,572,420)	24,661,817	(98,773,851)
관계기업투자주식처분이익	(813,440,759)	(14,718,615,083)	(669,064,620)
관계기업투자주식처분손실		255,648,878	104,084,288
종속기업투자처분이익	(6,063,880,575)
유형자산처분이익	(34,438,027)	(15,082,045)	(2,259,031,008)
유형자산처분손실	60,340,020	12,774,205	714,254,191
유형자산폐기손실	132,910,868		209,756,948
무형자산처분이익	(5,056,533)
무형자산처분손실	1,221,762,943		483,991,923
무형자산감액손실		30,250,000
무형자산손상차손	594,064,613	1,645,122,000	2,494,410,433
투자부동산처분이익	(94,658,391)
투자부동산손상차손	995,494,874		1,914,634,261
투자자산처분이익			(1,373,398,224)
투자자산처분손실			33,831,776
기타유동자산손상차손			575,273,755
잡손실	217,160,000
이자비용	61,850,191,016	5,227,526,020	5,297,464,915
이자수익	(195,484,689,496)	(992,563,386)	(1,318,659,847)
법인세비용	69,314,590,444	80,495,957,506	27,798,531,591
재고자산의 감소(증가)	8,969,619,953	(3,031,629,870)	5,532,663,123
매출채권의 감소(증가)	18,454,102,454	(7,934,206,113)	(3,216,260,845)
대출채권	(312,854,343,951)	(65,323,023,749)	(287,280,640,208)
미수금의 감소(증가)	90,656,799,922	(119,087,390,817)	(109,112,199,635)
예치금	(47,781,102,973)	6,815,720,635	(109,575,798,895)
당기손익인식금융자산	(431,123,498,990)	(732,064,525,399)	(48,592,014,001)
단기매매금융자산	(894,725,283,445)	(754,217,815,983)	115,728,901,664
파생상품자산	(6,233,839,421)	(4,342,359,819)	4,422,071,358
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(32,712,562,799)	854,582,282,749	(23,190,162,795)
단기매매금융부채	232,089,176,795	20,771,537,820
당기손익인식금융부채	531,712,979,347	215,261,534,276	(56,856,685,559)
파생상품부채	5,383,970,495	3,955,020,360	398,061,823
매입채무의 증가(감소)	(13,177,362,204)	5,776,192,348	(1,796,882,575)
미지급금의 증가(감소)	(73,679,938,419)	161,546,069,959	62,236,887,231
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	394,039,558,601	(4,278,835,504)	117,659,247,860
퇴직금의 지급	(3,775,907,388)	(3,799,915,984)	(3,486,287,675)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(15,631,339,099)	(2,917,688,786)	(3,123,769,649)
이자수취	204,394,480,304	1,034,665,384	1,038,505,657
이자지급	(57,441,319,099)	(4,789,534,992)	(5,331,083,756)
배당금수취	11,014,393,278	5,105,882,545	605,248,163
법인세납부(환급)	(74,036,042,967)	(30,804,497,209)	(18,586,482,349)
주식선택권	(1,409,260,904)
영업활동으로 인한 순현금흐름	(357,440,620,686)	(161,398,127,175)	(204,906,723,679)
투자활동현금흐름
사업양도로 인한 현금흐름	14,138,813,801
유형자산의 처분	2,286,773,303	3,215,238,310	2,997,397,205
유형자산의 취득	(12,346,228,595)	(11,092,203,068)	(10,195,230,906)
무형자산의 처분	2,697,172,913	709,613,140	712,657,803
무형자산의 취득	(7,628,318,050)	(20,273,727,901)	(12,818,162,988)
투자부동산의 처분	2,286,738,366	1,566,925,510	10,466,358,579
투자부동산의 취득	(9,015,706,610)	(5,214,744,850)	(8,556,485,566)
종속기업에 대한 투자자산의 처분	14,728,614,340
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(103,610,456,795)	(229,255,611)
관계기업에 대한 투자자산의 처분	45,733,675,969	37,448,431,737	7,944,420,802
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(76,241,340,838)	(51,030,600,000)	(22,081,083,637)
단기금융상품의 처분	24,300,000,000	130,414,215,681	67,771,742,500
단기금융상품의 취득	(85,688,723,319)	(96,650,000,000)	(117,468,742,500)
장기금융상품의 처분	2,500,000		1,240,605,800
단기대여금및수취채권의 취득	(4,739,774,146)	(4,759,804,029)	(4,697,462,624)
단기대여금및수취채권의 처분	7,774,768,316	2,715,304,144	5,828,841,841
장기대여금및수취채권의 취득	(172,732,192)	(365,000,000)	(1,075,966,660)
장기대여금및수취채권의 처분	542,715,630	1,000,832,270	1,057,738,250
매도가능금융자산의 취득	(506,645,571,926)	(104,112,203,872)	(14,015,626,435)
매도가능금융자산의 처분	153,799,846,006	4,310,854,126	22,272,686,773
만기보유금융자산의 취득	(299,999,424)
당기손익인식금융자산의 취득	(138,195,310,918)	(54,914,227,563)
당기손익인식금융자산의 처분	43,151,022,884	41,006,921,087
기타비유동부채의 증가	4,435,859,211	242,648,636	9,125,412,780
기타비유동부채의 감소	(2,249,828,202)	(9,491,823,185)	(92,201,867)
기타비유동자산의 증가	(1,685,247,597)	(206,152,130)	(3,713,914,633)
기타비유동자산의 감소	876,540,809	1,429,810,030	7,779,943,520
사업결합으로 인한 순현금흐름		(5,152,208,844)	(1,536,704,824)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(631,764,197,064)	(139,431,156,382)	(59,053,776,787)
재무활동현금흐름
단기차입금의 증가	9,141,179,803,663	337,626,241,128	384,704,266,714
단기차입금의 상환	(8,615,608,030,193)	(146,213,881,373)	(102,857,500,000)
장기차입금의 증가	33,048,000	110,450,214,900	180,734,234
장기차입금의 상환		(10,851,061,200)	(2,223,839,434)
유동성장기부채의 감소		(12,800,000,000)	(4,800,000,000)
환매조건부매도의 증가	404,925,557,765
전자단기사채의 증가	50,000,000,000
배당금지급	(14,476,946,070)	(7,292,175,840)	(9,903,235,150)
종속기업소유지분변동	4,413,483,231	5,162,818,757
요구불상환지분의 증가			(1,798,099,712)
비지배투자자부채의 순증감	(13,300,457,397)	49,646,921,338
비지배지분의 순증감	72,963,717
재무활동으로 인한 순현금흐름	957,239,422,716	325,729,077,710	263,302,326,652
현금및현금성자산의순증가(감소)	(31,965,395,034)	24,899,794,153	(658,173,814)
현금및현금성자산의 환율변동효과	2,142,235,419	(8,885,441)	(32,712,412)
해외사업환산차이	(229,869,664)	(4,719,754,337)	(2,137,016,263)
기초현금및현금성자산	186,200,551,737	166,029,397,362	168,857,299,851
기말현금및현금성자산	156,147,522,458	186,200,551,737	166,029,397,362

3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 다우기술과 그 종속기업

&cr;1. 일반사항 &cr;지배기업인 주식회사 다우기술과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 키움증권㈜ 외 35개 의 법인(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1.1 지배기업의 개요 &cr;주식회사 다우기술(이하, "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이며, 최대주주인 (주)다우데이타가 37.85%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;

1.2 종속기업의 현황 &cr;1.2.1 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	결산일	부문	취득원가						당기말
				㈜ 다우기술	키움증권 ㈜	키움&cr;인베스트먼트 ㈜	키움투자&cr;자산운용	PT Kiwoom &cr;Securities &cr;Indonesia	메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권	지분율&cr; (단순합산)
키움증권(*1)	대한민국	12월31일	금융업	117,819,459	-	-	-	-	-	47.70%
다우와키움(*1)	대한민국	12월31일	건물관리	35,946,596	-	-	-	-	-	48.54%
다우홍콩	홍콩	12월31일	기타투자	14,985,882	11,629,749	-	-	-	-	100.00%
다우재팬	일본	12월31일	IT	515,128	-	-	-	-	-	99.90%
키다리이엔티(*5)	대한민국	12월31일	IT	29,056,586	-	-	-	-	-	100.00%
키다리스튜디오	대한민국	12월31일	IT	1,000,000	-	-	-	-	-	100.00%
다오(대련)과기개발유한공사	중국	12월31일	건물관리	-	-	-	-	-	-	100.00%
나미빌딩주차장관리유한공사	중국	12월31일	건물관리	-	-	-	-	-	-	100.00%
키움인베스트먼트(*2)	대한민국	12월31일	금융업	-	32,352,323	-	-	-	-	90.67%
키움저축은행	대한민국	12월31일	금융업	-	90,011,515	-	-	-	-	100.00%
키움예스저축은행(구, 티에스저축은행)	대한민국	12월31일	금융업	-	89,651,257	-	-	-	-	100.00%
키움투자자산운용	대한민국	12월31일	금융업	-	95,736,716	-	-	-	-	100.00%
PT Kiwoom securities Indonesia	인도네시아	12월31일	금융업	-	17,997,752	-	-	-	-	97.00%
PT Kiwoom Investment Management	인도네시아	12월31일	금융업	-	-	-	-	17,422,538	-	99.80%
키움성장12호일자리창출투자조합(*1)(*3)	대한민국	12월31일	금융업	-	472,500	577,500	-	-	-	33.33%
이앤제네커 신기술투자조합	대한민국	12월31일	금융업	-	15,000,000	-	-	-	-	60.48%
가젤기업펀드(*1)(*4)	대한민국	12월31일	금융업	-	-	21,991,668	-	-	-	48.33%
키움문화벤처제2호투자조합(*1)	대한민국	12월31일	금융업	-	1,200,000	900,000	-	-	-	22.58%
키움성장15호세컨더리투자조합(*1)	대한민국	12월31일	금융업	-	-	3,440,000	-	-	-	43.00%
키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	3월31일	금융업	-	8,710,004	-	-	-	-	85.73%
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호(*3)	대한민국	12월20일	금융업	-	9,353,446	-	-	-	-	53.59%
키움작은거인 50	대한민국	4월29일	금융업	-	500,000	-	-	-	-	94.55%
한투사모팬아시아(*3)	대한민국	2월19일	금융업	-	3,250,934	-	-	-	-	100.00%
KTB공모주하이일드사모증권 3호	대한민국	7월22일	금융업	-	10,000,000	-	-	-	-	100.00%
키움장기코어밸류(*3)	대한민국	4월18일	금융업		18,487,134	-	9,265,697	-	-	63.44%
키움분리과세하이일드K-1	대한민국	10월29일	금융업	-	15,000,000	-	-	-	-	100.00%
동양공모주알파분리과세하이일드	대한민국	3월10일	금융업	-	9,000,000	-	-	-	-	99.95%
글로벌원사모공모주투자신탁제1호	대한민국	1월13일	금융업	-	6,500,000	-	-	-	-	50.00%
동양 공모주 알파 사모증권 1호	대한민국	3월20일	금융업	-	1,021,010	-	-	-	-	99.04%
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	대한민국	7월31일	금융업	-	-	-	3,000,000	-	-	96.77%
키움글로벌코어밸류C-F	대한민국	6월17일	금융업	-	-	-	5,500,000	-	-	96.82%
메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권	대한민국	11월18일	금융업	-	50,000,000	-	-	-	-	99.76%
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자&cr;신탁제1호	대한민국	7월27일	금융업	-	-	-	3,000,000	-	-	100.00%
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	대한민국	8월7일	금융업	-	10,000,000	-	5,000,000	-	-	100.00%
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	대한민국	9월25일	금융업	-	30,000,000	-	-	-	-	100.00%
KS Asia Absolute Return Fund IC(*6)	대한민국	6월17일	금융업	-	-	-	-	-	49,582,307	100.00%

(*1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

(*2) 연결대상에 포함된 날의 공정가치를 취득원가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 지분율에 비례하여 원본배당 및 유상감자를 실시하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.&cr;(*5) 당기 중 지배기업이 물적분할을 실시하였습니다.&cr;(*6) PT Kiwoom Investment Management와 KS Asia Absolute Return Fund IC의 투자회사는 각각 PT Kiwoom securities Indonesia와 메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권입니다. &cr;

1.2.2 연결대상 종속기업의 재무정보

당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익&cr;(매출액)	당기순이익&cr;(손실)
키움증권	7,779,926,390	6,611,935,427	1,167,990,963	784,731,844	140,481,847
다우홍콩 (*1)	47,900,866	16,335,425	31,565,441	5,073,205	416,555
다우와키움	82,634,777	36,144,137	46,490,640	10,388,025	335,586
다우재팬	1,207,243	798,980	408,263	1,512,381	23,817
키다리이엔티	44,846,557	14,250,471	30,596,086	27,705,175	1,431,185
키다리스튜디오	1,092	1,350,165	(1,349,073)	-	(3,479)
키움인베스트먼트	52,036,347	4,940,382	47,095,965	5,600,299	1,289,396
키움저축은행	744,152,508	642,580,241	101,572,267	70,599,493	21,068,191
키움예스저축은행(구, 티에스저축은행)	464,429,552	387,740,503	76,689,049	5,870,590	607,705
키움투자자산운용	118,586,678	8,245,253	110,341,425	44,624,889	10,562,801
PT Kiwoom securities Indonesia	18,350,042	7,366,590	10,983,452	1,370,674	353,657
PT Kiwoom Investment Management	1,908,393	62,954	1,845,439	308,039	176,714
키움성장12호일자리창출투자조합	19,667,815	215,884	19,451,931	8,286,117	7,594,056
키움문화벤처제2호투자조합	8,927,521	79,902	8,847,619	27,018	(452,381)
이앤제네커 신기술투자조합	24,423,860	94,609	24,329,251	43,588	(337,863)
가젤기업펀드	45,160,576	3,712,944	41,447,632	3,811,582	1,558,251
키움성장15호세컨더리투자조합	15,422,663	201,443	15,221,220	52,286	(778,780)
키움작은거인증권투자신탁1호	12,338,272	1,859	12,336,413	9,604	(566,561)
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	16,572,691	8,730	16,563,961	3,853,209	2,084,740
키움작은거인50채권혼합	569,634	-	569,634	11,378	(18,275)
한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	2,611,392	571	2,610,821	4,572,333	(528,184)
KTB공모주하이일드사모증권 3호	12,386,370	7,248	12,379,122	557,555	426,646
키움장기코어밸류	49,823,231	4,546	49,818,685	1,447,956	1,126,758
키움분리과세하이일드K-1	17,335,072	9,201	17,325,871	809,924	566,975
동양공모주알파분리과세하이일드	9,611,458	2,395	9,609,063	1,068,670	705,737
글로벌원사모공모주투자신탁제1호	13,537,963	537,963	13,000,000	760,290	411,704
동양 공모주 알파 사모증권 1호	1,092,054	263	1,091,791	130,146	65,147
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	3,090,490	3,682	3,086,808	117,791	14,357
메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권	50,052,107	43,488	50,008,619	831,673	(111,381)
KS Asia Absolute Return Fund IC	176,591,409	124,196,150	52,395,259	1,801,188	719,061
키움글로벌코어밸류C-F	6,087,743	101	6,087,642	1,282,039	417,373
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호	3,135,115	10,397	3,124,718	210,034	151,246
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	16,024,208	147,151	15,877,057	1,485,176	914,558
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	29,876,148	153	29,875,995	2,075,228	(124,204)

&cr;(*1) 다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다

1.3 연결대상 종속기업의 변동&cr;당기에 연결재무제표에 신규로 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사유
델피넷	합병
키다리이엔티	분할
키움문화벤처제2호투자조합	신규 지분취득
키움성장15호세컨더리투자조합	신규 지분취득
글로벌원사모공모주투자신탁제1호	신규 지분취득
동양 공모주 알파 사모증권 1호	지분율 변동
메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권	신규 지분취득
KS Asia Absolute Return Fund IC	신규 지분취득
키움분리과세 하이일드P-1	지분율 변동
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호	신규 지분취득
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	신규 지분취득
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	신규 지분취득
키움예스저축은행 (구, 티에스저축은행)	신규 지분취득
키움레알롱숏공모C3	보유지분의 처분
하이글로벌알파전문투자사모1	보유지분의 처분
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	보유지분의 처분
건우투자자문(상해)유한공사	보유지분의 처분
키움성장9호투자조합	보유지분의 처분
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	보유지분의 처분
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	보유지분의 처분
키움분리과세 하이일드P-1	보유지분의 처분
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	보유지분의 처분

1.4 비지배지분이 중요한 종속기업&cr;당기에 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분에 배분된&cr;당기순손익	누적 비지배지분
키움증권	94,305,647	652,880,878

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준&cr;연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr; &cr; 2.2 연결기준&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr;-피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr;-피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;-투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr;

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr;-투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;-그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;-연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr; &cr;연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에따라 발행자가 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래 상대방에게 금융자산을 이전해야하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.&cr;

2.3 중요한 회계정책&cr;2.3.1 사업결합 및 영업권 &cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr; &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. &cr;

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr; &cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr;

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

&cr; 2.3.2 관계기업 투자&cr;연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.&cr;

관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;

지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 주식의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr;&cr; 2.3.3 수익인식 &cr;재화의 판매&cr;연결기업은 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에,상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr;

용역의 제공&cr;연결기업은 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행율은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이자수익 &cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효 이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. &cr;

배당금수익 &cr;연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;

수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

&cr;임대수익 &cr;투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

&cr; 2.3.4 유동성/비유동성 분류&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;

2.3.5 공정가치 측정&cr;연결기업은 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 9, 25, 38

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34

- 투자부동산 : 주석 14

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 33

&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr; &cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. &cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr; 2.3.6 법인세 &cr;당기법인세 &cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 &cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr; &cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr; &cr;판매세 &cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.7 외화환산 &cr;연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;거래와 잔액 &cr;연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr;&cr;표시통화로의 환산&cr;연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다&cr; 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr; 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타 포괄손익으로 인식하고 있습니 다. &cr;&cr;종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;

2.3.8 현금및현금성자산 &cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr;

2.3.9 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;(1) 금융자산&cr;최초인식 및 측정&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;연결기업의 주요 금융자산은 현금, 예치금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 당기손익인식지정금융자산, 단기매매금융자산, 대여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권,매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치 선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.&cr;

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr;

대여금 및 수취채권&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;

만기보유금융자산&cr;연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니 다.&cr;

매도가능금융자산&cr;매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.&cr;&cr;제거&cr;금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr;

( 2) 금융자산의 손상&cr; 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3, 주석 6, 주석 33에서 제공하고 있습니다.

연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr;- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr;

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr;&cr;손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산&cr;연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 금융부채 &cr;최초인식 및 측정&cr;기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr;&cr;금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무,단기매매금융부채, 당기손익인식지정금융부채,예수금, 차입금,임대보증금 및 금융보증부채가 있습니다.&cr;&cr;후속측정&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

차입금&cr;최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;

금융보증부채&cr;연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는당기손익에 반영됩니다.&cr;&cr;상계&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석34에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 정형화된 금융상품의 거래&cr;연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5-1) 자기매매&cr;연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.&cr;&cr;(5-2) 위탁매매&cr;연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액(단, 동일고객의 동일계좌에서 동일자에 거래된 채권ㆍ채무는 상계)으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

(6-1) 최초거래일 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.&cr;

(6-2) 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

&cr;(7) 환매조건부채권&cr;연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다&cr;&cr;(8) 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 회계처리합니다.

운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다.

&cr;2.3.10 재고자산&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.11 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업의 투자부동산 중 일부는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

2.3.12 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 토지는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr;&cr;2.3.13 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.3.14 매각예정비유동자산과 중단영업 &cr;매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각 계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. &cr; &cr;매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr;&cr;2.3.15 무형자산&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연구개발비&cr;연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.16 비금융자산의 손상&cr;비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;영업권&cr;연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr;

무형자산&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.3.17 충당부채 &cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr;2.3.18 퇴직급여 &cr;연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr;&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.19 정부보조금&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.20 자기주식 &cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.3.21 주식기준보상&cr;연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로회계처리하고 있습니다. 연결기업이나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

&cr;2.3.22 신탁업무

연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있습니다.

&cr;연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다. &cr;

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr; 연 결 기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준&cr;서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr;

2.4.1 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)&cr;제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

2.4.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연 결 기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.4.5 2012 - 2014 연차개선&cr;당기부터 연결기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'&cr;

(1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'&cr;

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서 (예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2.4.6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

&cr;또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.4.7 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 연결기업은 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.4.8 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다

&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

사업모형	계약상 현금흐름 특성
	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-&cr;공정가치 측정(주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

&cr;(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

&cr;(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

&cr;기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr;(2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr;(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

&cr;(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2.5.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

&cr;현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr; 연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;&cr;(1) 거래가격의 산정&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.&cr;&cr;(2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분&cr;기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;

방법	내용
시장평가 조정 접근법&cr; (adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정
예상원가 이윤 가산 접근법&cr; (expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법
잔여접근법 &cr; (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.&cr;

2.5.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.4 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

&cr;2.5.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.6 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

ㆍ가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

ㆍ세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

ㆍ현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리&cr;

개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. &cr;

&cr; 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr; 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석33), 재무위험관리 및 정책(주석33), 민감도 분석(주석25, 33)이 있습니다.&cr;

추정 및 가정 &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

&cr;비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;&cr;퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;법인세&cr;연결기업의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;

금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 연결기업은 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채 및 계류중인 소송사건&cr;연결기업은 주석 36에 언급된 계류된 소송사건에 대하여 판단 및 추정에 의하여 회계처리 하였습니다.&cr;&cr;환류세제&cr;연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

&cr;&cr;

4. 영업부문정보&cr;4.1 보고부문의 식별&cr;연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	내용
시스템구축본부	일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공, &cr;인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권, PG 사업 등의 업무 제공
홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 &cr;법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, &cr;ABCP 및ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 &cr;모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,&cr;FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무
인력공급본부	구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업 소개 &cr;사업이 주 영업목적
건물관리본부	빌딩관리업,부동산컨설팅, 개발, 분양 주된 사업목적,임대

4.2. 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 백만원)

구 분	시스템&cr;구축	건물관리	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
매출액	258,288	15,461	130,067	36,444	195,347	422,874	144,544	(49,605)	1,153,420
영업비용	234,438	12,988	126,355	17,562	180,448	284,541	89,931	(46,256)	900,007
영업이익(손실)	23,850	2,473	3,712	18,882	14,899	138,333	54,613	(3,349)	253,413
영업외손익	9,408	(1,331)	-	1	10,638	(534)	(5,113)	(5,649)	7,420
법인세비용차감전계속영업이익(손실)	33,258	1,142	3,712	18,883	25,537	137,799	49,500	(8,998)	260,833
계속영업법인세비용	7,686	390	-	-	-	55,662	(260)	5,577	69,055
계속영업이익(손실)	25,572	752	3,712	18,883	25,537	82,137	49,760	(14,575)	191,778

<전기> (단위: 백만원)

구 분	시스템&cr;구축	건물관리	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
매출액	241,405	14,223	84,369	34,116	178,849	361,401	164,562	(40,423)	1,038,502
영업비용	222,346	12,086	80,314	18,593	130,329	253,327	99,304	(38,287)	778,012
영업이익(손실)	19,059	2,137	4,055	15,523	48,520	108,074	65,258	(2,136)	260,490
영업외손익	9,184	(1,321)	-	(30)	833	5,149	2,250	6,521	22,586
법인세비용차감전계속영업이익(손실)	28,243	816	4,055	15,493	49,353	113,223	67,508	4,385	283,076
계속영업법인세비용	9,455	320	-	-	-	59,667	-	11,045	80,487
계속영업이익(손실)	18,788	496	4,055	15,493	49,353	53,556	67,508	(6,660)	202,589

&cr;4.3 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 백만원)

구 분	시스템&cr;구축	건물관리	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
자산	749,571	130,536	444,512	25,856	2,070,540	5,239,019	1,350,790	(192,571)	9,818,253
부채	232,354	52,480	181,051	3,988	1,371,687	5,055,210	1,270,743	43,172	8,210,684

<전기> (단위: 백만원)

구 분	시스템&cr;구축	건물관리	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
자산	747,294	131,590	156,207	16,034	1,118,193	4,360,605	822,757	(196,431)	7,156,248
부채	277,345	53,026	34,643	1,720	561,572	3,997,159	768,856	14,358	5,708,678

4.4 연결기업의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품 및 용역매출	208,234,295	213,470,311
제품매출	1,511,408	1,734,187
금융수익	943,674,448	823,297,360
합 계	1,153,420,151	1,038,501,858

&cr;4.5 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr;&cr;4.6 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
한국	1,143,354,664	1,030,912,859
중국	5,073,205	5,300,002
일본	1,512,381	1,172,774
인도네시아	1,678,713	1,116,223
영국	1,801,188	-
합 계	1,153,420,151	1,038,501,858

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금 및 예금	156,147,522	186,200,552

6. 매출채권 및 기타채권&cr;6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성
-매출채권	29,950,967	49,440,890
대손충당금	(6,158,303)	(6,091,433)
-미수금	589,849,037	686,213,193
대손충당금	(4,257,979)	(3,618,727)
-대출채권	2,137,226,844	1,540,853,622
대손충당금	(53,670,209)	(55,412,765)
소 계	2,692,940,357	2,211,384,780
비유동성
-장기성매출채권	77,321	77,321
대손충당금	(77,321)	(77,321)
소 계	-	-
합 계	2,692,940,357	2,211,384,780

6.2 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
콜론	2,902,182	3,482,828
신용공여금	1,067,845,854	865,516,454
환매조건부매수	43,800,000	14,300,000
대여금	2,246,603	2,453,230
대출금	994,170,068	627,745,058
매입대출채권	17,225,801	17,225,801
대지급금	537,221	537,286
사모사채	3,371,891	5,323,182
소 계	2,132,099,620	1,536,583,839
대손충당금	(53,670,209)	(55,412,765)
현재가치할인차금	(565,178)	-
이연대출부대손익	5,692,402	4,269,783
합 계	2,083,556,635	1,485,440,857

6.2.1 신용거래융자금&cr;연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 동 융자금의 이자율은 연 9~12%이고, 상환기간은 최장 180일입니다. &cr;&cr;융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 일백만원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다 .

6.2.2 증권담보대출금&cr;연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 5억원, 3억원, 1억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.9~9.5%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.&cr;

6.2.3 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분		채권금액	대손충당금
대출채권	콜론	2,902,182	-
	신용공여금	1,067,845,854	-
	대여금	2,246,603	-
	환매조건부매수	43,800,000	-
	대출금	994,170,068	(33,743,357)
	매입대출채권	17,225,801	(16,997,740)
	대지급금	537,221	(537,221)
	사모사채	3,371,891	(2,391,891)
	합 계	2,132,099,620(	(53,670,209)

<전기말> (단위: 천원)

구 분		채권금액	대손충당금
대출채권	콜론	3,482,828	-
	신용공여금	865,516,454	-
	환매조건부매수	14,300,000	-
	대여금	2,453,230	-
	대출금	627,745,058	(35,505,848)
	매입대출채권	17,225,801	(16,997,740)
	대지급금	537,286	(537,286)
	사모사채	5,323,182	(2,371,891)
	합 계	1,536,583,839	(55,412,765)

&cr;6.2.4. 보고기간종료일 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과&cr; 1년이내	1년초과&cr;3년이내	3년 초과	합 계
콜론	2,902,182	-	-	-	2,902,182
신용공여금	1,067,845,854	-	-	-	1,067,845,854
대여금	2,235	28,112	842,702	1,373,554	2,246,603
환매조건부매수	43,800,000	-	-	-	43,800,000
대출금	196,836,295	403,237,814	298,234,426	95,861,533	994,170,068
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,221	-	537,221
사모사채	-	-	1,806,712	1,000,001	2,806,713
합 계	1,311,386,566	403,265,926	301,421,061	115,460,889	2,131,534,442

<전기말> (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과&cr; 1년이내	1년초과&cr;3년이내	3년 초과	합 계
콜론	3,482,828	-	-	-	3,482,828
신용공여금	865,516,454	-	-	-	865,516,454
환매조건부매수	14,300,000	-	-	-	14,300,000
대여금	1,103	-	1,315,627	1,136,500	2,453,230
대출금	94,459,196	288,606,334	161,178,529	83,500,999	627,745,058
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,286	-	537,286
사모사채	-	-	5,323,181	1	5,323,182
합 계	977,759,581	288,606,334	168,354,623	101,863,301	1,536,583,839

6.2.5 이연대출부대손익&cr;당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	발생	상각	기말금액
이연대출부대수익	13,378	-	51,300	22,845	41,833
이연대출부대비용	(4,283,161)	(286,741)	(5,600,307)	(4,435,974)	(5,734,235)
합 계	(4,269,783)	(286,741)	(5,549,007)	(4,413,129)	(5,692,402)

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초금액	발생	상각	기말금액
이연대출부대수익	66,436	532,991	586,049	13,378
이연대출부대비용	(2,554,975)	(8,221,723)	(6,493,537)	(4,283,161)
합 계	(2,488,539)	(7,688,732)	(5,907,488)	(4,269,783)

6.3 보고기간종료일현재 매출채권 및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	30,028,288	20,804,994	2,369,114	467,609	70,640	196,657	6,119,274
전기말	49,518,211	37,258,796	2,256,271	450,391	1,018,602	2,983,206	5,550,945

(단위: 천원)

미수금	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	589,849,037	8,548,731	577,893,421	1,443,690	292,285	87,894	1,583,016
전기말	686,213,193	682,793,075	987,497	239,191	63,188	259,112	1,871,130

연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

7. 당기손익인식지정금융자산

7.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유	구 분	당기말	전기말
복합금융상품	회사채	313,899,473	78,552,982
	파생결합증권	170,021,884	69,471,539
	주식	5,164,717	-
공정가치 평가ㆍ관리	투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,552,112,350	2,229,716,505
합 계		3,041,198,424	2,377,741,026

7.2. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

종목명	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
전환사채	164,044,357	162,780,832	158,975,602
신주인수권부사채	11,700,000	11,329,132	11,019,098
교환사채	4,000,000	3,521,940	3,814,252
외화사채	144,083,413	139,623,814	140,090,521
합 계	323,827,770	317,255,718	313,899,473

<전기말> (단위: 천원)

종목명	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
전환사채	65,480,524	65,575,500	64,507,258
신주인수권부사채	6,000,000	6,000,000	5,547,284
교환사채	9,000,000	8,968,754	8,498,440
합 계	80,480,524	80,544,254	78,552,982

7.3 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생결합증권:
주가연계증권	95,195,248	51,603,085
기타파생결합증권	70,054,988	16,897,034
소 계	165,250,236	68,500,119
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(588,349)	(281,807)
기타파생결합증권	(236,271)	(49,649)
소 계	(824,620)	(331,456)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	525,903	1,170,453
기타파생결합증권	5,070,365	132,423
소 계	5,596,268	1,302,876
합 계	170,021,884	69,471,539

7.3.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	98,352,570	96,667,342	95,195,248
기타파생결합증권	77,000,000	71,609,156	70,054,988
합 계	175,352,570	168,276,498	165,250,236

<전기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	62,897,720	60,744,839	51,603,085
기타파생결합증권	17,000,000	16,796,708	16,897,034
합 계	79,897,720	77,541,547	68,500,119

7.3.2 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	1,302,876	1,375,340
신규 발생금액	5,280,633	1,177,353
당기 손익계산서 반영금액	(987,241)	(1,249,817)
기말 미상각금액	5,596,268	1,302,876

7.4 당기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치(장부금액)
전환우선주	4,999,989	5,164,717

8. 파생상품&cr;8.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

&cr;8.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상품	당기말		전기말
		수량	금액	수량	금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	90	21,775	469	181,789
	주가지수옵션(매도)	430	353,650	578	343,697
	주식옵션(매수)	-	-	52	115
	소 계	520	375,425	1,099	525,601
장외옵션	주식옵션(매수)	458,674	60,934,099	735,591	19,648,893
	주식옵션(매도)	30	144,981,512	-	-
	소 계	458,704	205,915,611	735,591	19,648,893
해외옵션	해외옵션(매수)	160	169,699	50	35,816
	해외옵션(매도)	3,236	9,490,786	3,600	4,532,484
	소 계	3,396	9,660,485	3,650	4,568,300
장외선도	통화선도(매도)	10	15,353,973	12	24,275,358
국내선물	주가지수선물(매수)	340	19,542,949	117	13,962,615
	주가지수선물(매도)	5,658	300,412,719	913	110,526,849
	주식선물(매도)	7,250	7,293,269	1,149	11,661,178
	통화선물(매수)	1,610	18,950,179	1,606	18,949,263
	통화선물(매도)	2,168	25,747,915	2,208	26,059,233
	금리선물(매수)	555	60,730,980	1,736	190,463,860
	금리선물(매도)	-	-	730	88,712,764
	소 계	17,581	432,678,011	8,459	460,335,762
해외선물	해외선물(매수)	1,220	68,486,095	541	38,926,051
	해외선물(매도)	245	3,069,742	263	3,236,685
	소 계	1,465	71,555,837	804	42,162,736
국내스왑	금리스왑	233	3,279,830,500	48	650,000,000
	통화스왑	109	15,393,704	9	18,326,574
	주식스왑	35	126,344,570	4	3,422,500
	소 계	377	3,421,568,774	61	671,749,074
합 계		482,053	4,157,108,116	749,676	1,223,265,724

8.3 보고기간종료일 현재 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	5,407,226	(8,537,086)	1,373,711	3,066,694
통화관련 파생상품	517,043	(2,253,099)	1,714	2,605,070
주식관련 파생상품	12,738,352	(10,539,161)	10,153,391	4,073,539
기타파생상품	1,238,826	(215,996)	-	-
합 계	19,901,447	(21,545,342)	11,528,816	9,745,303

<전기말> (단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	281,180	(478,736)	-	-
통화관련 파생상품	404,484	(497,908)	291,725	386,009
주식관련 파생상품	3,013,865	(3,048,436)	4,822,460	3,975,323
기타파생상품	84,994	(6,605)	-	-
합 계	3,784,523	(4,031,685)	5,114,185	4,361,332

9. 단기매매금융자산

9.1 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식	475,908,082	343,896,409
채무증권	1,222,170,307	543,983,925
집합투자증권	379,010,711	264,092,103
외화증권	45,622,336	25,025,527
합 계	2,122,711,436	1,176,997,964

9.2 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
국채 및 지방채	73,279,270	73,895,063	73,312,790
특수채	733,600,000	733,702,673	732,941,586
회사채	415,069,709	416,430,147	415,915,931
합 계	1,221,948,979	1,224,027,883	1,222,170,307

<전기말> (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
국채 및 지방채	42,850,318	43,656,341	43,575,940
특수채	280,232,495	280,749,451	280,360,673
회사채	219,000,028	220,591,187	220,047,312
합 계	542,082,841	544,996,979	543,983,925

상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr;9.3 보 고기간종료이 현재 단기매매금융자산 중 집합투자증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치
ETF	275,003,909	278,872,435	278,872,435
기타	100,164,192	100,138,276	100,138,276
합 계	375,168,101	379,010,711	379,010,711

<전기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치
ETF	138,488,564	137,420,548	137,420,548
기타	125,210,007	126,671,555	126,671,555
합 계	263,698,571	264,092,103	264,092,103

10. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수수익	28,476,075	20,755,996
대손충당금	(1,455,016)	(1,406,152)
선급금	25,549,919	14,693,116
대손충당금	(673,965)	(668,301)
선급비용	10,552,755	12,174,531
대손충당금	(1,167,164)	(2,081,495)
기타자산	10,290,077	3,623,213
합 계	71,572,681	47,090,908

&cr;11. 재고자산 &cr;보고기간종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	1,032,102	11,084,312
제품	1,642	1,296
원재료	16,299	9,941
합 계	1,050,043	11,095,549

12. 관계기업 투자&cr;12.1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말			전기말
			지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
관계기업:
한국정보인증㈜	대한민국	12월31일	31.17	21,056,382	29,660,364	31.15	15,907,944	22,902,668
㈜NSHC	대한민국	12월31일	25.05	500,004	1,526,527	25.05	500,004	1,153,424
㈜사람인에이치알	대한민국	12월31일	37.15	15,006,951	48,600,068	35.10	11,424,409	41,534,304
㈜이토마토	대한민국	12월31일	32	2,473,000	5,634,115	32	2,473,000	5,424,072
케이투바이오스타	대한민국	12월31일	-	-	-	23.26	2,000,000	1,927,504
키움인테그랄멀티전문투자사모제1호(*2)	대한민국	12월31일	-	-	-	33.69	10,000,000	10,689,704
서울투자수성이음	대한민국	12월31일	-	-	-	49.50	833,333	4,908,236
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	대한민국	12월31일	50	33,750,000	33,013,560	50	30,000,000	29,930,490
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	대한민국	12월31일	-	-	-	33.56	500,000	499,013
키움분리과세 하이일드P-1	대한민국	12월20일	-	-	-	43.11	6,000,000	6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	대한민국	12월31일	25	1,000,000	1,010,376	25	1,000,000	1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호(*1)	대한민국	12월31일	14.63	1,200,000	1,606,202	14.63	1,200,000	1,176,718
Nok Nok Labs.(*1)	미국	12월31일	1.82	2,330,600	1,816,913	1.82	2,330,600	2,108,750
델리툰(WOSMU)	프랑스	12월31일	30.03	635,290	635,290	-	-	-
로엠씨	대한민국	12월31일	20	20,000	20,000	-	-	-
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	대한민국	12월31일	40	7,074,870	6,989,927	10	1,832,425	1,046,682
키움문화벤처제1호투자조합	대한민국	12월31일	20	2,745,768	2,673,839	-	-	-
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	대한민국	12월31일	24.14	24,500,000	24,570,069	-	-	-
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	대한민국	12월31일	28.31	2,000,000	2,017,411	-	-	-
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	대한민국	12월31일	40.03	200,386	199,693	-	-	-
지엘쌍동도시개발	대한민국	12월31일	19.90	869,630	821,898	-	-	-
대전 월평공원 개발사업 PFV	대한민국	12월31일	19.80	990,000	956,252	-	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	대한민국	12월31일	26.09	3,000,000	2,989,013	-	-	-
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	대한민국	12월31일	49.94	4,500,000	4,490,487	-	-	-
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	대한민국	12월31일	39.80	1,000,000	1,001,630	-	-	-
합 계				124,852,881	170,233,634		86,001,715	130,398,273

(*1) 지분율은 20% 이하이지만 연결기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지분법 대상에 포함하였습니다. &cr;(*2) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.&cr;

12.2 당기 및 전기중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체	자본변동	배당	기말평가액
한국정보인증㈜	22,902,668	1,810,730	5,148,438	-	92,551	(294,023)	29,660,364
㈜NSHC	1,153,424	373,103	-	-	-	-	1,526,527
㈜사람인에이치알	41,534,304	3,772,402	3,582,542	-	58,472	(347,652)	48,600,068
㈜이토마토	5,424,072	210,968	-	-	(925)	-	5,634,115
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	29,930,490	(769,098)	3,750,000	-	102,168	-	33,013,560
델리툰(WOSMU)	-	-	635,290	-	-	-	635,290
로엠씨	-	-	-	20,000	-	-	20,000
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	1,046,682	92,800	1,000,000	4,850,445	-	-	6,989,927
키움문화벤처제1호투자조합	-	(9,428)	250,000	2,433,267	-	-	2,673,839
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	499,013	-	4,958	(503,971)	-	-	-
케이투바이오스타	1,927,504	1,810,333	-	(2,156,937)	-	(1,580,900)	-
키움분리과세 하이일드P-1	6,093,702	-	-	(6,093,702)	-	-	-
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	10,689,704	-	-	(10,689,704)	-	-	-
서울투자수성이음	4,908,236	-	-	(1,346,441)	-	(3,561,795)	-
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	1,003,006	2,946	7,429	(3,005)	-	-	1,010,376
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	1,176,718	(170,516)	600,000	-	-	-	1,606,202
Nok Nok Labs.	2,108,750	(266,937)	16,639	-	(41,539)	-	1,816,913
키움성장15호세컨더리투자조합	-	-	3,440,000	(3,440,000)	-	-	-
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	2,398,068	45,500,000	(21,060,043)	-	(2,267,956)	24,570,069
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	-	17,411	2,000,000	-	-	-	2,017,411
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	-	(693)	200,386	-	-	-	199,693
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	-	52,596	1,000,000	(1,052,596)	-	-	-
지엘쌍동도시개발	-	(47,732)	869,630	-	-	-	821,898
대전 월평공원 개발사업 PFV	-	(33,748)	990,000	-	-	-	956,252
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	-	(10,987)	3,000,000	-	-	-	2,989,013
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	-	(9,513)	4,500,000	-	-	-	4,490,487
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	-	1,630	1,000,000	-	-	-	1,001,630
합 계	130,398,273	9,224,335	77,495,312	(39,042,687)	210,727	(8,052,326)	170,233,634

<전기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체	자본변동	배당	기말평가액
한국정보인증㈜	23,583,735	1,512,046	-	(2,228,734)	309,008	(273,387)	22,902,668
㈜NSHC	1,005,643	147,781	-	-	-	-	1,153,424
㈜사람인에이치알	38,966,894	4,080,029	-	-	(1,195,464)	(317,155)	41,534,304
㈜이토마토	4,122,625	1,040,582	-	261,537	(672)	-	5,424,072
케이투바이오스타	1,958,159	(30,655)	-	-	-	-	1,927,504
키움선명E-알파인덱스 증권투자신탁 1호	11,754,237	-	-	(11,692,547)	(61,690)	-	-
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	392,604	(70,347)	1,000,000	-	-	(275,575)	1,046,682
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	9,828,581	689,703	9,000,000	(8,828,580)	-	-	10,689,704
서울투자수성이음	4,666,670	4,408,233	-	-	-	(4,166,667)	4,908,236
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	-	(95,260)	30,000,000	-	25,750	-	29,930,490
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	-	(987)	500,000	-	-	-	499,013
키움분리과세 하이일드P-1	-	93,702	6,000,000	-	-	-	6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	-	3,006	1,000,000	-	-	-	1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	-	(23,282)	1,200,000	-	-	-	1,176,718
Nok Nok Labs.	-	(190,308)	2,330,600	(31,542)	-	-	2,108,750
지급보증	167,590	-	-	(55,009)	(112,581)	-	-
합 계	96,446,738	11,564,243	51,030,600	(22,574,875)	(1,035,649)	(5,032,784)	130,398,273

&cr;

12.3 당기과 전기 중 지분법 적용시 사용한 피투자기업의 재무제표 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액&cr;(영업수익)	당기순이익&cr;(손실)
한국정보인증㈜	88,029,815	18,398,121	69,631,694	34,922,138	5,860,964
㈜NSHC	5,784,601	817,244	4,967,357	6,071,452	1,405,045
㈜사람인에이치알	82,899,250	9,189,331	73,709,919	73,701,173	10,381,133
㈜이토마토	21,006,095	4,636,276	16,369,820	8,918,564	1,901,410
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	142,256,556	76,229,437	66,027,119	1,879,870	(53,532)
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	17,764,086	289,270	17,474,816	2,084,552	927,993
키움문화벤처제1호투자조합	13,579,755	218,336	13,361,419	1,166,686	(188,563)
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	4,042,038	536	4,041,502	16,643	41,501
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	10,977,375	1,665	10,975,710	38,881	(1,091,466)
Nok Nok Labs.	1,921,515	5,016,484	(3,094,969)	3,128,708	(10,819,342)
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	100,257,110	7,205	100,249,905	5,993,667	3,812,968
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	7,136,924	10,190	7,126,734	22	(32,461)
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	499,306	773	498,533	1,207	(1,730)
지엘쌍동도시개발	9,262,427	5,132,288	4,130,139	-	(239,861)
대전 월평공원 개발사업 PFV	4,829,555	-	4,829,555	-	(170,445)
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	11,500,101	42,219	11,457,882	-	(42,118)
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	9,012,375	21,422	8,990,953	2,453	(19,047)
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	2,624,304	107,526	2,516,778	19,834	4,097

<전기> (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액(영업수익)	당기순이익(손실)
한국정보인증㈜	65,783,225	17,534,077	48,249,148	32,405,585	4,987,822
㈜NSHC	4,029,379	551,710	3,477,669	4,738,419	574,409
㈜사람인에이치알	72,151,895	8,007,290	64,144,606	68,496,029	8,714,439
㈜이토마토	18,503,914	2,790,481	15,713,433	13,642,878	2,688,379
케이투바이오스타	8,290,402	2,133	8,288,269	5,582	(131,815)
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	10,773,106	306,284	10,466,822	453,819	(703,468)
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호&cr;(구, 우리거북선)	37,675,206	7,126,682	30,548,524	2,181,013	2,047,411
서울투자수성이음	9,915,061	423	9,914,638	10,736,964	10,587,964
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	84,325,247	24,464,267	59,860,980	122	(104,513)
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	566,718	-	566,718	(2,940)	(2,940)
키움분리과세 하이일드P-1	14,134,921	271	14,134,650	82,860	48,341
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	4,012,570	547	4,012,023	81,635	69,717
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	7,969,376	2,200	7,967,176	22,315	(232,824)
Nok Nok Labs.	14,715,004	2,637,440	12,077,564	1,284,051	(9,571,173)

12.4 당기와 전기의 지분법적용투자주식에 대한 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	기초잔액	증감	기말잔액
한국정보인증㈜	7,871,161	85,218	7,956,379
㈜NSHC	282,417	-	282,417
㈜사람인에이치알	19,010,748	2,207,402	21,218,150
㈜이토마토	395,774	-	395,774
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호&cr; (구, 우리거북선)	398,947	(398,947)	-
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	308,838	(308,838)	-
Nok Nok Labs.	1,873,285	-	1,873,285
키움마일스톤US사모9호	-	371,797	371,797
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	-	122	122
합 계	30,141,170	1,956,754	32,097,924

<전기> (단위: 천원)

구분	기초잔액	증감	기말잔액
한국정보인증㈜	8,644,903	(773,742)	7,871,161
㈜NSHC	282,417	-	282,417
㈜사람인에이치알	19,010,748	-	19,010,748
㈜이토마토	395,774	-	395,774
키움선명E-알파인덱스	5,728	(5,728)	-
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호&cr; (구, 우리거북선)	91,774	307,173	398,947
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	-	308,838	308,838
Nok Nok Labs.	-	1,873,285	1,873,285
합 계	28,431,344	1,709,826	30,141,170

&cr;12.5 당기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	당기순이익	자산	부채	자본	유효지분율	지분해당액	투자차액	장부금액
한국정보인증㈜	34,922,138	5,860,964	88,029,815	18,398,121	69,631,694	31.17	21,703,985	7,956,379	29,660,364
㈜NSHC	6,071,452	1,405,045	5,784,601	817,244	4,967,357	25.05	1,244,110	282,417	1,526,527
㈜사람인에이치알	73,701,173	10,381,133	82,899,250	9,189,331	73,709,919	37.15	27,381,918	21,218,150	48,600,068
㈜이토마토	8,918,564	1,901,410	21,006,095	4,636,276	16,369,820	32	5,238,341	395,774	5,634,115
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	1,879,870	(53,532)	142,256,556	76,229,437	66,027,119	50	33,013,560	-	33,013,560
델리툰(WOSMU)	-	-	-	-	-	30.03	635,290	-	635,290
로엠씨	-	-	-	-	-	20	20,000	-	20,000
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	2,084,552	927,993	17,764,086	289,270	17,474,816	40	6,989,927	-	6,989,927
키움문화벤처제1호투자조합	1,166,686	(188,563)	13,579,755	218,336	13,361,419	20	2,673,839	-	2,673,839
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	16,643	41,501	4,042,038	536	4,041,502	25	1,010,376	-	1,010,376
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	38,881	(1,091,466)	10,977,375	1,665	10,975,710	14.63	1,606,202	-	1,606,202
Nok Nok Labs.	3,128,708	(10,819,342)	1,921,515	5,016,484	(3,094,969)	1.82	(56,372)	1,873,285	1,816,913
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	5,993,667	3,812,968	100,257,110	7,205	100,249,905	24.14	24,198,272	371,797	24,570,069
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	22	(32,461)	7,136,924	10,190	7,126,734	28.31	2,017,411	-	2,017,411
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	1,207	(1,730)	499,306	773	498,533	40.03	199,571	122	199,693
지엘쌍동도시개발	-	(239,861)	9,262,427	5,132,288	4,130,139	19.90	821,898	-	821,898
대전 월평공원 개발사업 PFV	-	(170,445)	4,829,555	-	4,829,555	19.80	956,252	-	956,252
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	-	(42,118)	11,500,101	42,219	11,457,882	26.09	2,989,013	-	2,989,013
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	2,453	(19,047)	9,012,375	21,422	8,990,953	49.94	4,490,487	-	4,490,487
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	19,834	4,097	2,624,304	107,526	2,516,778	39.80	1,001,630	-	1,001,630

13. 매도가능금융자산&cr;13.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	보유주식수&cr;(주/좌)	지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액
<상장주식>
인화정공	201,023	2.16%	1,309,569	903,598
한라홀딩스	429,511	3.98%	26,994,369	26,028,367
코프라	165,562	1.87%	2,499,986	2,317,868
㈜듀켐바이오_보통주	699,900	11.74%	13,298,100	9,798,600
Indonesia Stock Exchange(*1)	195,000	0.00%	16,946	17,511
바이오코아	153,846	2.26%	1,999,998	2,261,536
에코마케팅	35,000	0.50%	1,000,000	768,250
사조동아원	1,000,000	1.53%	1,680,000	1,650,000
씨아이에스	100,000	3.00%	2,350,000	2,400,000
우리은행	27,040,000	4.00%	351,520,000	344,760,000
SGA솔루션즈	617,545	2.41%	1,754,824	1,423,441
키움스팩3호	9,500	0.14%	9,500	18,953
키움스팩4호	2,000	0.02%	2,000	3,920
코스모신소재	1,500	0.01%	11,433	7,740
한화케미칼	2,000	0.00%	61,143	49,400
소 계			404,507,868	392,409,184
<비상장주식>
유원미디어(KMMB)	61,500	0.85%	307,500	-
호미인터랙티브	19,500	19.64%	195,000	-
일신레져	1	0.00%	1,000	1,000
탑코믹스	833	6.66%	1,999,200	1,999,200
힐드로사이CC	1	0.00%	500,000	500,000
RedLeafL.L.C	769,999	74.00%	1,674,008	1
넴스프로브	10,910	4.38%	1	1
노바셀테크놀로지	99,500	1.57%	825,850	825,850
대한공조	76,666	8.73%	2,100,000	1,089,736
덴티움	-	0.00%	24,420,000	24,420,000
듀켐바이오_우선주	444,400	7.46%	1,999,800	1,565,890
디앤에이	10,000	5.84%	1,000,000	1,000,000
라파스	30,000	0.50%	1,200,000	1,058,400
바스코리아	-	0.00%	1	1
바이오인프라	215,000	1.68%	1,443,250	1,358,800
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00%	500,000	500,000
빅토리콘텐츠(구,이김프로덕션)	40,000	2.30%	940,000	940,000
서울무비	-	0.00%	1	1
선익시스템	42,000	0.84%	1,260,000	1,260,000
성운파마코피아	202,702	7.30%	1,499,995	1,499,995
세경하이테크	152,375	3.17%	716,163	716,163
세미머티리얼즈	13,577	1.42%	2	2
아르콘대부(구,헥서스투자자문)	14,940	9.96%	259,000	259,000
아이큐어	50,000	1.37%	1,500,000	1,500,000
압타머사이언스(우선주)	122,333	5.53%	924,998	924,998
에스지씨테크놀로지	10,000	2.04%	280,000	1
에스지테크놀러지	7,150	0.81%	3	3
에스트래픽	22,600	1.15%	1,017,000	1,017,000
에이에스티지	300,000	5.88%	1,500,000	1,500,000
에이치와이티씨	244,300	2.92%	102,541	1
에이티엠네트웍스	30,600	10.50%	31	31
에코탑	200,000	2.17%	7,320	1
엔솔바이오사이언스	88,880	1.06%	1,999,800	1,999,800
엔엔티시스템즈	2,142	4.73%	1	1
엔이엠	5,495	13.70%	301,000	1
엘앤씨바이오	90,000	3.01%	2,025,000	1,806,210
와이더플래닛	9,500	0.71%	802,750	802,750
위더시스(구,지우텍)	24,528	3.77%	3	3
유스팜코리아(구-프라임팜텍)	306,550	8.91%	3	3
이김프로덕션	95,000	5.46%	1,957,230	1,957,230
이엔에이치(글로벌에스엠테크리미티드)	128,240	0.24%	235,962	235,962
이파워게이트	10,000	1.47%	10	10
인진	4,000	0.09%	10,000	10,000
인터벡스테크놀로지	133,334	10.53%	3,500,010	885,282
제노레이	56,250	1.61%	450,000	450,000
켐트로스	233,333	0.05%	1,049,999	967,225
켐포트	150,000	2.40%	1,350,000	1,350,000
코엔스	22,947	0.43%	348,653	348,653
탑코믹스	1,250	10.71%	3,000,000	3,000,000
태성엠아이에스	200,000	5.32%	200	200
티앤알바이오팹	123,564	2.04%	999,986	999,986
팬지아이십일	72,000	1.75%	320,000	32,517
한창시스템	180,000	3.81%	1,125,000	1
한택	168,332	2.12%	314,861	1
휴커넥스	211,702	2.94%	1	1
휴텔	200,000	1.49%	2	2
청원자산관리	132,335	17.44%	661,675	661,675
(주)예랑	666	24.98%	100,000	100,000
WOSMU	89	7.44%	188,722	188,722
소 계			68,913,532	59,732,310
<출자금>
소프트웨어공제조합	984	0.22%	410,000	647,037
정보통신공제조합	70	0.01%	15,763	15,763
CL애니드림투자조합	10	4.76%	1,000,000	967,624
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	10	3.77%	1,000,000	979,308
에스엠씨아이6호제작초기펀드	5	2.29%	500,000	483,341
보스톤콘텐츠영세기업투자조합	500	2.00%	500,000	518,318
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	150	9.38%	1,500,000	1,495,003
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	20	7.91%	2,000,000	1,996,789
정보통신중소기업협회	400	0.16%	2,000	-
㈜킹앤아이컴퍼니2016공연프로젝트1	-	0.00%	1,184,406	1,184,406
㈜킹앤아이컴퍼니2016공연프로젝트2	-	0.00%	651,473	651,473
DSC드림제4호 성장사다리조합	92	2.86%	840,000	840,000
메디치2014-2 투자조합 설립출자금	1,000	6.67%	700,000	700,000
아이비케이피에스이피사모투자합자회사	3,000,000	7.13%	3,000,000	3,101,163
이노-엔베스터 신기술투자조합 출자금	2,000	19.05%	2,000,000	2,151,979
케이비 제삼차 사모투자합자회사 출자금	3,000,000,000	5.88%	3,000,000	3,000,000
대방디엠시티킨덱스주식회사	25,000	2.50%	125,000	125,000
문화칸타빌피에프브이	50,000	5.00%	250,000	250,000
대방산업개발(주)_화성 동탄2지구 PFV	50,000	5.00%	250,000	250,000
대방건설(주)_고양 덕은지구 PFV	50,000	5.00%	250,000	250,000
파라투스제이호사모투자합자회사	1,300,000,000	18.84%	1,300,000	1,300,000
SBI 헬스케어펀드 제1호 출자금	1,000	12.66%	1,000,000	1,000,000
케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	2,000,000,000	6.45%	2,000,000	2,105,309
펀드온라인코리아	-	0.00%	1,998,000	1,998,000
포스코신기술2호투자조합	-	0.00%	1,000,000	1,000,000
포스코키움이아이지글로벌사모투자전문회사	-	0.00%	847,725	847,725
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사	-	0.00%	1,843,888	1,843,888
한국전력키움스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사	-	0.00%	27,570	27,570
캡코우데	-	0.00%	2,145,245	540,000
글로벌면역항암제1호	-	0.00%	500,000	500,000
아이온이앤핀테크1호조합	-	0.00%	500,000	500,000
에스지아르게스제일호	-	0.00%	1,000,000	1,000,000
건설공제조합(출자금)	250	0.01%	340,828	347,915
유니온시네마투조합	4	4.17%	400,000	400,000
포스코문화융합콘텐츠펀드	4	1.70%	200,000	200,000
가이아문화콘텐츠투자조합	25	2.40%	250,000	250,000
KOREA콘텐츠가치평가투자조합	400	9.95%	400,000	400,000
소 계			34,931,898	33,867,611
<채무증권>
도시철도공채	-	-	15,900	15,900
국고11-7	-	0.00%	1,999,999	2,172,299
국고12-5	-	0.00%	996,900	1,160,290
서울도시철도12-04	-	0.00%	1,199,999	1,433,292
서울도시철도12-03	-	0.00%	599,999	711,084
서울도시철도12-05	-	0.00%	1,100,000	1,307,181
소 계			5,912,797	6,800,046
<집합투자증권>
KTB공모주분리과세하이일드	-	0.00%	2,000,000	2,076,403
키움마일스톤 유럽전문투자형 사모부동산 3호	-	0.00%	11,000,000	10,728,971
동부사모부동산신탁	9,775,305	0.02%	9,772	9,772
삼천리글로벌에너지오퍼튜니티 제1호	10,623,339	0.08%	10,348	10,348
한국BTL인프라투융자회사	197,781	0.13%	999,999	998,373
라이노스베트남전환사채1호	7,000,000,000	13.33%	7,000,000	6,943,440
KRX 크라우드펀딩 매칭펀드 1차	59,000,000	6.67%	59,000	59,000
장교12지구 부동산펀드 수익증권	300,000,000	1.26%	300,000	300,000
한국투자항공기전문투자형사모5호	-	0.00%	21,027,600	21,086,477
키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호	-	0.00%	1,000,000	1,026,600
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제2호	-	0.00%	274,000	455,146
키움마일스톤UKREDF 사모부동산투자신탁제2호	-	0.00%	100,000	99,546
키움쿼터백글로벌로보어드바이저[채혼-재간접] C-F	-	0.00%	1,000,000	970,530
소 계			44,780,719	44,764,606
<기타>
손해배상공동기금	-	0.00%	19,275,184	19,275,184
외화증권	-	0.00%	1,893,854	1,893,854
기타매도가능금융자산	-	0.00%	3,451,734	3,519,132
소 계			24,620,772	24,688,170
합 계			583,667,586	562,261,927

&cr;(1) Indonesia Stock Exchange의 경우 출자가액(1,000 IDR)을 재무제표일의 적정한 환율로 환산한 것입니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)

구 분	보유주식수&cr;(주/좌)	지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액
<상장주식>
인화정공	201,023	2.16	1,309,569	1,037,279
아시아나항공	740,368	0.38	3,421,030	3,427,904
한라홀딩스	429,511	3.98	26,994,369	27,660,508
토니모리	120,000	1.02	3,840,000	4,542,000
파마리서치프로덕트	40,000	0.44	2,320,000	2,920,000
뉴트리바이오텍	113,200	1.10	1,574,612	4,488,380
잇츠스킨	24,000	0.27	4,050,000	3,672,000
SGA솔루션즈(키움스팩2호)	24,000	0.10	47,711	85,800
키움스팩3호	9,500	0.14	9,500	19,000
키움스팩4호	2,000	0.02	2,000	3,970
㈜픽셀플러스	20,000	0.26	500,000	358,000
Indonesia Stock Exchange(*)	195,000	-	16,458	16,692
㈜강스템바이오텍	200,000	1.70	1,000,000	2,180,000
㈜듀켐바이오_보통주	699,900	11.74	13,298,100	11,093,415
㈜듀켐바이오_우선주	444,400	7.78	1,999,800	1,565,890
㈜아스트	139,996	1.07	699,980	3,289,906
코프라	165,562	1.87	2,499,986	2,913,891
코스모신소재	1,500	0.01	11,433	3,960
한화케미칼	2,000	0.00	61,143	54,400
소 계			63,655,691	69,332,995
<비상장주식>
유원미디어(KMMB)	61,500	0.85	307,500	-
호미인터랙티브	19,500	19.64	195,000	-
일신레져	1	0.00	1,000	1,000
탑코믹스	833	6.66	1,999,200	1,999,200
RedLeafL.L.C	769,999	74.00	1,674,008	1
노바셀테크놀로지	99,500	1.84	825,850	825,850
대한공조	122,000	13.89	2,100,000	1,222,697
라파스	30,000	1.00	1,200,000	1,187,310
메디파마플랜	20,117	5.22	1,367,956	1,082,831
바스코리아㈜	-	0.00	1,000,000	1
바이오인프라	215,000	1.80	1,443,250	1,358,800
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00	500,000	500,000
성우시스템㈜	12,858	4.02	482,175	1
에스지씨테크놀로지㈜	10,000	2.04	280,000	1
에스지테크놀러지㈜	8,300	0.94	4	4
에스티팜(주)	200,000	1.43	3,700,000	3,786,000
에이치와이티씨㈜	244,300	2.92	102,541	102,541
에코마케팅	35,000	0.50	1,000,000	1,039,885
엔이엠㈜	5,495	13.70	301,000	1
㈜넥스트링크	44,676	4.03	841,289	2
㈜넴스프로브	10,910	4.38	1	1
㈜덴티움	-	0.00	24,420,000	24,420,000
㈜디자인스톰	40,000	2.05	200,000	1
㈜메디파마플랜	39,882	10.34	2,711,976	2,146,716
㈜버츄얼웨어	11,900	6.56	191,389	2
㈜서울무비	-	0.00	1	1
㈜세미머티리얼즈	13,577	1.42	1,000,013	2
㈜에이다인포텍	270,000	13.09	600,000	1
㈜에이티엠네트웍스	30,600	10.50	31	31
㈜에코탑	200,000	2.17	500,000	33,652
㈜위더시스(구,㈜지우텍)	24,528	3.77	3	3
㈜유스팜코리아(구-프라임팜텍)	306,550	8.91	3	3
㈜이엔에이치	17,000	1.87	1,020,000	1
㈜이파워게이트	10,000	1.47	10	10
㈜인터벡스테크놀로지	129,167	10.20	3,500,010	135,451
㈜태성엠아이에스	200,000	5.32	200	200
㈜팬지아이십일	72,000	1.75	320,000	32,517
㈜한창시스템	180,000	3.81	1,125,000	1
㈜한택	168,332	2.12	314,861	1
㈜휴커넥스	211,702	2.94	1	1
㈜휴텔	200,000	1.49	2	2
카버코리아	10,200	1.04	4,998,000	5,051,856
코엔스	62,947	1.29	956,403	956,403
탑코믹스	1,250	10.71	3,000,000	3,000,000
풍산테크㈜	33,999	7.39	3	3
헥서스투자자문	14,940	9.96	259,000	259,000
청원자산관리㈜	132,335	17.44	661,675	661,675
소 계			65,099,354	49,803,660
<출자금>
소프트웨어공제조합	410	0.27	410,000	410,000
정보통신공제조합	70	0.01	15,763	15,763
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합	10	2.39	1,000,000	817,699
일신뉴코리안웨이브투자조합	557	3.28	557,377	541,133
CL애니드림투자조합	10	4.76	1,000,000	995,317
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	10	3.77	1,000,000	992,932
키움문화벤처제1호투자조합	300	15.05	3,000,000	2,935,069
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	3,673	30.00	3,673,274	3,351,087
에스엠씨아이6호제작초기펀드	5	2.29	500,000	500,000
보스톤콘텐츠영세기업투자조합	500	2.00	500,000	500,000
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	150	9.38	1,500,000	1,500,000
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	20	7.91	2,000,000	2,000,000
정보통신중소기업협회	400	0.16	2,000	-
DSC드림제4호 성장사다리조합	92	2.86	910,000	910,000
메디치2014-2 투자조합	550	6.67	550,000	550,000
일산킨텍스개발사업PFV출자금	25,000	2.50	125,000	125,000
문화칸타빌피에프브이	50,000	5.00	250,000	250,000
펀드온라인코리아	-	-	999,000	1,998,000
포스코우리이아이지 글로벌사모투자전문회사	-	-	840,000	796,047
한국전력우리스프랏글로벌사모	-	-	1,828,938	2,120,666
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모	-	-	19,506	22,846
포스코신기술2호투자조합	-	-	1,000,000	1,000,000
캡코우데	-	-	2,145,245	2,145,245
건설공제조합	250	-	340,828	347,915
소 계			24,166,931	24,824,719
<채무증권>
국공채	4	-	18,770	18,770
도시철도공채	-	-	15,900	15,900
국고11-7	-	-	1,955,409	2,195,798
국고12-5	-	-	996,900	1,156,800
서울도시철도12-04	-	-	1,264,466	1,405,619
서울도시철도12-03	-	-	599,999	697,351
서울도시철도12-05	-	-	1,099,999	1,281,833
소 계			5,951,443	6,772,071
<집합투자증권>
한국BTL인프라투융자회사	-	-	999,999	999,253
삼천리글로벌에너지오퍼튜니티 제1호		-	833	833
동부사모부동산투자신탁	-	-	9,955	9,919
키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호	-	-	1,000,000	1,016,890
키움마일스톤유럽전문사모부동산투자신탁제2호	-	-	1,000,000	89,914
KTB공모주분리과세하이일드	-	-	2,000,000	2,043,227
소 계			5,010,786	4,160,035
<기타>
외화증권	-	-	1,669,392	1,669,392
손해배상공동기금	-	-	26,267,483	26,267,483
기타매도가능금융자산	-	-	4,322,765	2,424,375
소 계			32,259,640	30,361,250
합 계			196,150,961	185,254,730

&cr;연결기업이 당기 중 매도가능금융자산손상차손으로 인식한 금액은 9,538천원(전기 :57,524천원)입니다.&cr;

연결기업은 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 매도가능금융자산의 손상차손 차감 후 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.&cr;&cr;연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.

13.2 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 따라유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.&cr;

13.3 보고기간종료일 현재 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	당기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
금융투자협회입회비	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000
공익신탁-하나은행	500,000	500,000	500,000	500,000
주식기관결제기금_예탁원	449,612	449,612	238,910	238,910
한화트라이서클	-	-	2,081,655	183,265
조건부자본증권	999,922	1,067,320	-	-
한국금융투자협회	302,200	302,200	302,200	302,200
합계	3,451,734	3,519,132	4,322,765	2,424,375

13.4 매도가능금융자산에 대한 손상&cr;연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.&cr;

14. 투자부동산 &cr;당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<원가> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	138,935,409	106,613,848	533,650	246,082,907
기중 취득	5,735,614	(520,869)	-	5,214,745
유형자산으로 대체	-	(1,493,707)	-	(1,493,707)
유형자산에서 대체	-	211,057	-	211,057
환율변동효과	-	4,500,035	-	4,500,035
기중 처분	-	(1,732,213)	-	(1,732,213)
전기말	144,671,023	107,578,151	533,650	252,782,824
당기초	144,671,023	107,578,151	533,650	252,782,824
기중 취득	8,979,238	36,469	-	9,015,707
사업결합으로인한 취득(주)	37,341,698	2,506,611	-	39,848,309
유형자산으로 대체	-	(1,843,671)	-	(1,843,671)
유형자산에서 대체	30,178,423	2,802,807	-	32,981,230
계정 대체 증감	525,935	-	-	525,935
환율변동효과	-	(2,084,438)	-	(2,084,438)
기중 처분	(1,468,753)	(797,582)	-	(2,266,335)
당기말	220,227,564	108,198,347	533,650	328,959,561

&cr; (주) 연결기업이 당기 중 ㈜티에스저축은행을 인수함에 따라 취득하였습니다.

<감가상각누계액> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	-	(14,809,207)	-	(14,809,207)
감가상각비	-	(2,740,182)	-	(2,740,182)
처분	-	371	-	371
유형자산으로 대체	-	1,425,115	-	1,425,115
유형자산에서 대체	-	(124,458)	-	(124,458)
환율변동효과	-	(178,959)	-	(178,959)
전기말	-	(16,427,320)	-	(16,427,320)
당기초	-	(16,427,320)	-	(16,427,320)
감가상각비	-	(2,959,892)	-	(2,959,892)
처분	-	13,407	-	13,407
유형자산으로 대체	-	(2,452,287)	-	(2,452,287)
환율변동효과	-	276,150	-	276,150
당기말	-	(21,549,942)	-	(21,549,942)

<손상차손누계액> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	(1,332,914)	(660,038)	-	(1,992,952)
기중 손상차손	-	-	-	-
처분	-	78,318	-	78,318
전기말	(1,332,914)	(581,720)	-	(1,914,634)
당기초	(1,332,914)	(581,720)	-	(1,914,634)
기중 손상차손	(415,382)	(46,463)	(533,650)	(995,495)
처분	13,879	46,463	-	60,342
당기말	(1,734,417)	(581,720)	(533,650)	(2,849,787)

<순장부금액> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
당기말	218,493,147	86,066,685	-	304,559,832
전기말	143,338,109	90,569,111	533,650	234,440,870

당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익	4,697,447	4,573,751
임대수익관련 직접비용	(2,579,783)	(3,053,053)
합 계	2,117,664	1,520,698

&cr;보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.

15. 유형자산&cr;당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

<원가> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전기초	147,101,994	77,273,113	2,556,929	971,987	91,094,461	1,459,284	1,026,418	321,484,186
기중 취득	-	-	27,112	-	9,924,771	144,449	995,871	11,092,203
사업결합으로 인한 변동(주1)	-	-	-	-	53,167	-	-	53,167
투자부동산으로 대체	-	(211,057)	-	-	-	-	-	(211,057)
투자부동산에서 대체	-	1,493,707	-	-	-	-	-	1,493,707
환율변동효과	-	352	9,137	6,985	43,653	14,180	9,795	84,102
기중 처분	(290,982)	(1,273,911)	(15,522)	(181,498)	(550,294)	-	(1,550,133)	(3,862,340)
전기말	146,811,012	77,282,204	2,577,656	797,474	100,565,758	1,617,913	481,951	330,133,968
당기초	146,811,012	77,282,204	2,577,656	797,474	100,565,758	1,617,913	481,951	330,133,968
기중 취득	-	413	3,843	63,559	11,977,023	162,417	51,348	12,258,603
사업결합으로 인한 변동(주2)	12,089,174	822,872	-	9,362	6,935	161,177	-	13,089,520
투자부동산으로 대체	(30,178,423)	(2,802,807)	-	-	-	-	-	(32,981,230)
투자부동산에서 대체	-	1,843,671	-	-	-	-	-	1,843,671
계정 대체 증감	-	-	(14,839)	-	-	-	-	(14,839)
환율변동효과	-	8,396	(18,186)	36,302	103,434	(33,877)	-	96,069
기중 처분	(423,799)	(1,761,400)	(8,994)	(214,663)	(5,252,323)	-	-	(7,661,179)
사업부 매각에 따른 변동	-	-	-	-	(439,276)	-	-	(439,276)
당기말	128,297,964	75,393,349	2,539,480	692,034	106,961,551	1,907,630	533,299	316,325,307

&cr; (주1) 연결기업이 전기 중 비상장기업인 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부를 사업결합으로 인수함에 따라 취득한 유형자산입니다 .&cr;&cr; (주2) 연결기업이 당기 중 ㈜티에스저축은행을 인수함에 따라 취득하였습니다.

<감가상각누계액> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전기초	-	(6,372,006)	(2,331,891)	(672,071)	(60,057,759)	(617,301)	-	(70,051,029)
기중 감가상각비	-	(1,752,075)	(46,046)	(102,298)	(11,527,130)	(174,151)	-	(13,601,699)
기중 처분	-	62,713	14,269	163,612	495,414	-	-	736,008
투자부동산으로 대체	-	124,458	-	-	-	-	-	124,458
투자부동산에서 대체	-	(1,425,115)	-	-	-	-	-	(1,425,115)
환율변동효과	-	-	(6,710)	-	(1,537)	(13,956)	-	(22,203)
연결범위 변동	-	-	-	-	120,925	-	-	120,925
전기말	-	(9,362,025)	(2,370,378)	(610,757)	(70,970,087)	(805,408)	-	(84,118,655)
당기초	-	(9,362,025)	(2,370,378)	(610,757)	(70,970,087)	(805,408)	-	(84,118,655)
기중 감가상각비	-	(1,448,236)	(47,326)	(86,720)	(11,542,220)	(161,485)	-	(13,285,987)
기중 처분	-	115,048	8,994	161,950	4,929,602	-	-	5,215,594
사업부 매각으로 인한 감소	-	-	-	-	383,253	-	-	383,253
투자부동산에서 대체	-	2,452,287	-	-	-	-	-	2,452,287
계정대체 증감	-	-	5,372	-	-	-	-	5,372
환율변동효과	-	(7,670)	9,070	(5,079)	468,338	18,975	-	483,634
당기말		(8,250,596)	(2,394,268)	(540,606)	(76,731,114)	(947,918)	-	(88,864,502)

<순장부금액> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계
당기말	128,297,964	67,142,753	145,212	151,428	30,230,437	959,712	533,299	227,460,805
전기말	146,811,012	67,920,179	207,278	186,717	29,595,671	812,505	481,951	246,015,313

16. 무형자산 &cr;16.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<원가> (단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타	회원권(비한정내용연수 라이센스)	합계
전기초	29,084,513	6,520,924	2,635,772	84,088,995	17,307,075	15,504,344	155,141,623
기중 취득	1,067,639	945,280	1,583,011	14,804,187	168,531	1,705,080	20,273,728
사업결합으로 인한 취득(주1)	2,689,665	240,261	2,169,116	-	-	-	5,099,042
기중 처분	-	-	-	-	(52,261)	(657,352)	(709,613)
환율변동효과	3,816	-	-	-	-	2,112	5,928
전기말	32,845,633	7,706,465	6,387,899	98,893,182	17,423,345	16,554,184	179,810,708
당기초	32,845,633	7,706,465	6,387,899	98,893,182	17,423,345	16,554,184	179,810,708
기중 취득	1,302,996	2,215,434	543,470	4,681,073	361,658	348,942	9,453,573
사업결합으로 인한 취득(주2)	12,443,639	2,640	-	-	1,159,494	888,064	14,493,837
기중 처분	-	-	-	(89,991)	(4,545)	(3,313,784)	(3,408,320)
사업부 매각으로 인한 변동	-	(476,315)	(325,796)	-	-	-	(802,111)
환율변동효과	(660,193)	-	-	-	-	(4,232)	(664,425)
계정대체	-	-	66	-	-	-	66
당기말	45,932,075	9,448,224	6,605,639	103,484,264	18,939,952	14,473,174	198,883,328

&cr; (주1) 연결기업이 전기 중 비상장기업인 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜ 문자메세지 사업부를 사업결합으로 인수함에 따라 취득한 무형자산입니다 .&cr;&cr; (주2) 연결기업이 당기 중 ㈜티에스저축은행을 인수함에 따라 취득하였습니다. &cr;

<상각누계액 및 손상차손누계액> (단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타	회원권(비한정내용연수 라이센스)	합계
전기초	-	(3,962,359)	(1,157,525)	(47,169,895)	(8,466,074)	(1,282,510)	(62,038,363)
상각비	-	(846,101)	(1,850,572)	(12,606,292)	(2,325,153)	-	(17,628,118)
손상	(674,222)	(30,250)	-	-	-	(970,900)	(1,675,372)
전기말	(674,222)	(4,838,710)	(3,008,097)	(59,776,187)	(10,791,227)	(2,253,410)	(81,341,853)
당기초	(674,222)	(4,838,710)	(3,008,097)	(59,776,187)	(10,791,227)	(2,253,410)	(81,341,853)
상각비	-	(1,106,465)	(995,375)	(13,725,968)	(2,401,124)	-	(18,228,932)
손상	(371,005)	(67,415)	(1,482)	-	-	(154,163)	(594,065)
기중처분	-	-	-	-	-	110,823	110,823
사업부 매각으로 인한 변동	-	64,227	228,127	-	-	-	292,354
당기말	(1,045,227)	(5,948,363)	(3,776,827)	(73,502,155)	(13,192,351)	(2,296,750)	(99,761,673)

<순장부금액> (단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타	회원권(비한정 내용연수 라이센스)	합계
당기말	44,886,848	3,499,861	2,828,812	29,982,109	5,747,601	12,176,424	99,121,655
전기말	32,171,411	2,867,755	3,379,802	39,116,995	6,632,118	14,300,774	98,468,855

&cr;16.2 보고기간종료일 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
시스템구축본부	8,409,726	11,172,923
리테일총괄본부	32,351,839	20,568,327
기타	5,170,510	1,104,383
합 계	45,932,075	32,845,633

연결기업은 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 각각 371,005천원 및 674,222천원 입니다.&cr;

16.3 연결기업은 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 각각 154,163천원 및 970,900천원 입니다.&cr;&cr;17. 기타금융자산 &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보증금	3,075,366	3,196,574
기타	2,035,923	775,924
합 계	5,111,289	3,972,498

18. 만기보유금융자산

&cr;18.1 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
	취득원가	장부가액
국채	2,038,832	2,038,832
지방채	1,336,427	1,336,427
회사채	999,956	999,956
합 계	4,375,215	4,375,215

&cr; 18.2 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말
3개월 이내	19,905
3개월 초과 1년 이내	1,488,547
1년 초과 3년 이내	2,173,952
3년 초과	692,811
합 계	4,375,215

&cr;&cr;19. 매입채무 및 기타채무 &cr;보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	8,416,129	21,535,501
미지급금	598,756,521	652,823,483
합 계	607,172,650	674,358,984

20. 단기매매금융부채

보고기간종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도유가증권:
주식	163,864,513	34,200,167
채권	10,037,450	20,103,770
합 계	173,901,963	54,303,937

&cr;

21. 당기손익인식지정금융부채

21.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도파생결합증권:
주가연계증권	437,158,441	269,604,091
기타파생결합증권	236,324,526	-
소 계	673,482,967	269,604,091
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(1,138,750)	(919,990)
기타파생결합증권	(592,943)	-
소 계	(1,731,693)	(919,990)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	3,674,563	3,543,191
기타파생결합증권	8,916,408	-
소 계	12,590,971	3,543,191
합 계	684,342,245	272,227,292

&cr;

21.2 보고기간종료일 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	438,373,750	432,223,278	437,158,441
기타파생결합증권	249,499,260	240,442,809	236,324,526
합 계	687,873,010	672,666,087	673,482,967

<전기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	292,041,770	202,810,770	269,604,091

21.3. 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	3,543,191	1,542,389
신규 발생금액	14,622,333	3,599,827
손익계산서 반영금액	(5,574,553)	(1,599,025)
기말 미상각금액	12,590,971	3,543,191

22. 예수금

보고기간종료일 현재 예수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	2,643,123,668	2,387,179,341
	원화장내파생상품거래예수금	208,459,643	187,087,056
	외화장내파생상품거래예수금	34,889,278	23,768,157
	저축자예수금	984,483,115	594,903,838
	집합투자증권투자자예수금	25,987,103	44,967,909
	금현물투자자예수금	3,227,193	841,708
	기타고객예수금	4,309,582	17,792
	외화예수금	33,016,038	24,254,381
	소 계	3,937,495,620	3,263,020,182
수입담보금	신용대주담보금	199	6,593,957
	기타수입담보금	238,682,935	-
	소 계	238,683,134	6,593,957
기타예수부채	기타예수부채	14,738,334	9,483,404
합 계		4,190,917,088	3,279,097,543

&cr;

23. 장ㆍ단기 차입금&cr;23.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 종 류	차입처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
운영 및 일반자금대출 등	한국산업은행 외	2.34%~2.79%	81,119,255	117,463,432
증금차입금	한국증권금융	1.38%~2.39%	983,096,720	430,978,594
환매조건부매도	신한은행 외	-	788,864,511	264,860,306
전자단기사채	한국투자신탁운용 외	1.38%~1.45%	250,000,000	200,000,000
후순위대출(외화차입금)	PT SUMBER MASANDA JAYA	9.50%	1,796,000	-
시설자금	신한은행	2.38%	8,000,000	-
합 계			2,112,876,486	1,013,302,332

23.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	금액
			당기말	전기말
일반자금대출	한국산업은행 외	2.17 ~ 3.62	528,773	495,725
사채	-	2.59	99,775,129	99,630,072
합 계			100,303,902	100,125,797

&cr;24. 기타유동부채&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금 (공사선수금 포함)	12,701,993	15,704,970
선수수익	7,563,917	2,983,638
미지급비용	50,358,216	41,757,181
미지급배당금	3,415,423	4,503,682
기타	11,972,805	2,607,846
합 계	86,012,354	67,557,317

&cr;

25. 퇴직급여 &cr;연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr;

25.1 당기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	29,710,895	26,241,212
사외적립자산의 공정가치	(28,900,006)	(15,375,971)
재무상태표상 퇴직급여부채(순액)	810,889	10,865,241
퇴직급여부채	1,408,669	10,865,241
순확정급여자산(주)	(597,780)	-

&cr;(주) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 장기투자자산으로 분류하였습니다.

&cr;25.2 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초	10,865,241	9,360,001
급여비용(당기손익)
- 당기근무원가	6,450,722	6,222,870
- 순이자비용	239,923	176,810
소계	6,690,645	6,399,680
퇴직급여지급액	(2,526,021)	(3,799,916)
순확정급여부채의 재측정요소(OCI)
- 인구통계학적가정의 변동	18,509	(1,077,227)
- 재무적가정의 변동	(83,799)	3,187,800
- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	1,162,310	(527,610)
- 사외적립자산에서 발생하는 재측정요소	(286,620)	240,202
소계	810,400	1,823,165
기여금납입액	(15,631,339)	(2,917,689)
사업결합으로 인한 변동	601,963	-
기말	810,889	10,865,241

25.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초금액	26,241,211	23,167,298
당기근무원가	6,450,722	6,222,870
이자비용	659,828	634,140
재측정요소(OCI)	1,107,411	1,582,963
급여지급액	(6,373,400)	(5,366,059)
사업결합으로 인한 변동	1,625,123	-
기말금액	29,710,895	26,241,212

&cr;25.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초금액	15,375,971	13,807,297
이자수익	419,905	457,330
재측정요소(OCI)	297,011	(240,202)
급여지급액	(3,847,380)	(1,566,143)
사용자의 기여금	15,631,339	2,917,689
사업결합으로 인한 변동	1,023,160	-
퇴직연금투자자산 차감	(597,780)	-
기말금액	28,302,226	15,375,971

&cr;25.5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
예적금	4,560,751	718
유가증권	19,452,437	14,416,515
기타자산	4,282,759	950,816
국민연금전환금	6,279	7,922
합 계	28,302,226	15,375,971

25.6 연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	2.29~5.24%	2.58~5.23%
미래임금상승률	2.73~6.84%	3.00~6.84%

&cr;25.7 당기에 지배기업에 적용한 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험수리적가정	1% 증가	1% 감소
할인율	(1,536,849)	1,721,650
미래임금상승률	1,682,760	(1,533,041)

&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr;&cr;26. 기타비유동부채 &cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
임대보증금	23,005,447	21,695,839
기타	505,619	604,190
합 계	23,511,066	22,300,029

27. 법인세&cr;27.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세(추납액 포함)	55,664,507	69,939,478
차기환류적립금납부예상액	2,051,819	-
이연법인세	17,373,376	12,694,291
사업결합으로 인한 변동	(4,626,574)	-
자본에 직접 반영된 법인세:
-매도가능금융자산 평가손익	2,990,741	(1,844,582)
-종속기업 및 관계기업	(3,698,016)	(815,119)
-확정급여채무의 재측정요소	185,435	521,890
소 계	(521,840)	(2,137,811)
기타	(626,698)	-
법인세비용 합계	69,314,590	80,495,958
계속영업법인세비용	69,054,643	80,487,274
중단영업법인세비용	259,947	8,684

27.2 연결기업의 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(A)	261,292,607	283,114,913
적용세율에 따른 법인세(B)&cr; (당기: 24.02% 전기: 24.04%)	62,770,811	68,051,809
조정사항:
종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과	574,187	1,680,961
비과세수익	(2,706,689)	(2,183,495)
비공제비용	3,530,573	2,056,481
차기환류적립금납부예상액	2,051,819	-
기업소득 환류세제로 인한 세율변경	(266,979)	-
법인세 추납액	29,588	-
이연법인세미인식	5,078,664	7,983,826
세액공제	136,922	-
세율차이 등	(1,884,306)	2,906,376
소계(C)	6,543,779	12,444,149
법인세비용(D=B+C)	69,314,590	80,495,958
유효세율(D/A)	26.53%	28.43%

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. &cr;

27.3 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	당기말
대손충당금	1,627,226	2,157,064	-	3,784,290
투자주식 등	(50,084,513)	(11,385,655)	(707,275)	(62,177,443)
유형자산재평가	(17,209,401)	-	-	(17,209,401)
기타	2,738,085	(7,622,945)	185,435	(4,699,425)
합 계	(62,928,603)	(16,851,536)	(521,840)	(80,301,979)
이연법인세자산	10,673,662			10,044,889
이연법인세부채	(73,602,265)			(90,346,868)

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	당기말
대손충당금	1,154,100	473,126	-	1,627,226
연구인력개발준비금	(161,334)	161,334	-	-
투자주식 등	(37,484,441)	(9,940,371)	(2,659,701)	(50,084,513)
유형자산재평가	(17,209,401)	-	-	(17,209,401)
기타	3,466,764	(1,250,569)	521,890	2,738,085
합 계	(50,234,312)	(10,556,480)	(2,137,811)	(62,928,603)
이연법인세자산	9,598,234			10,673,662
이연법인세부채	(59,832,546)			(73,602,265)

28. 자본금과 잉여금 &cr;28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	44,866,617주	44,866,617주
1주당 액면가액	500원	500원

28.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	174,599,721	174,599,721
자기주식처분이익	3,912,996	3,912,996
종속기업 지분변동으로 인한 차이	63,481,600	59,725,231
합 계	241,994,317	238,237,948

&cr;28.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 자기주식 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	9,153,717	9,153,717
주식선택권 및 기타	12,466,536	8,097,877
합 계	21,620,253	17,251,594

28.4 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도가능금융자산평가손익	(9,217,303)	(66,076)
지분법자본변동 및 해외사업환산차이	(2,515,646)	(2,840,992)
합 계	(11,732,949)	(2,907,068)

28.5 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말
법정적립금(*)	5,285,876	4,636,877
기타법정적립금	1,895,709	1,895,709
임의적립금	2,596,097	2,596,097
이익잉여금	690,110,461	601,015,008
합 계	699,888,143	610,143,691

&cr;(*) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;

28.6 대손준비금&cr;연결기업 중 키움증권 및 그 종속기업 (이하 "금융사업부")는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.&cr;

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr;

28.6.1 보고기간종료일 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	4,569,629	4,558,926
대손준비금 적립예정금액	1,461,621	10,703
대손준비금 잔액	6,031,250	4,569,629

&cr;28.6.2 당기 및 전기 중 대손준비금 환(전)입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분	당기	전기
대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익	180,229,218	189,966,582
대손준비금 전입액	(1,461,621)	(10,703)
대손준비금 반영후 지배주주지분 조정이익(*)	178,767,597	189,955,879
대손준비금 반영후 주당조정이익	8,089	8,595

&cr;(*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니 며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr;

29. 주식기준보상 &cr;&cr; 29.1 키움증권(종속기업)의 주식기준보상약정&cr;29.1.1 키움증권이 임원과 체결한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 부여
부여일	2009.05.29
부여수량(주)	158,944주
만기	7년
가득조건	용역제공조건 : 2년
행사가격(주)	52,273원

&cr;(주) 키움증권은 2009년 중 유상증자로 인한 주식가치 희석화가 발생하여 주식선택권의 행사가격을 55,390원에서 52,273원으로 변경하였습니다. 이에 따라 당초 주식선택권의 수량은 150,000주에서 158,944주로 증가하였습니다.&cr;

29.1.2 상기 주식선택권은 2016년 5월 9일에 차액결제방식으로 행사되었으며, 당기말까지 인식한 보상원가 3,062,868천원 중 해당 차액결제금액을 차감한 680,139천원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr;&cr;29.2 키다리이엔티(종속기업)의 주식기준보상약정&cr;연결기업의 종속기업인 키다리이엔티는 주주총회 및 의사회결의에 의거하여 키다리이엔티의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방법에 대한 선택권은 키다리이엔티가 가지고 있습니다.&cr;

29.2.1 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다

부여일	총부여수량	당기행사수량	당기말 미행사수량	가득조건
2016년 4월 1일	469,500주	-	469,500주	부여일로부터 2년 이상 재임
2016년 10월 1일	24,500주	-	24,500주	부여일로부터 2년 이상 재임

29.2.2 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 기
총보상원가	152,794
발생보상원가	152,794
기말누적보상원가	152,794
기말잔여보상원가	152,794

&cr;

30. 매출액 및 매출원가 &cr;30.1 당기와 전기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출액
-상품 및 용역매출	208,234,295	213,470,311
-제품매출	1,511,408	1,734,187
-금융영업수익	943,674,448	823,297,360
합 계	1,153,420,151	1,038,501,858
매출원가
-상품 및 용역매출원가	202,513,811	209,193,582
-제품매출원가	1,141,725	1,834,147
-금융영업원가	469,677,423	356,680,121
합 계	673,332,959	567,707,850

30.2 당기와 전기의 금융영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
금융영업수익
1.수수료수익	282,478,735	268,308,760
2.단기매매금융상품 관련이익	177,809,428	140,289,756
3.당기손익인식지정금융상품 관련이익	69,486,858	117,191,066
4.파생상품 관련이익	133,909,948	67,261,174
5.매도가능금융자산 관련이익	51,361,521	25,013,280
6.만기보유금융자산처분이익	32	-
7.대출채권평가 및 처분이익	7,233,839	736,616
8.기타금융상품 관련이익	84,996	593,740
9.이자수익	194,276,854	172,475,525
10.외환거래이익	25,834,541	19,917,966
11.기타의영업수익	1,197,696	11,509,477
합 계	943,674,448	823,297,360

구 분	당 기	전 기
금융영업원가
1.수수료비용	67,370,558	59,782,058
2.단기매매금융상품 관련손실	114,196,397	114,721,424
3.당기손익인식지정금융자산 관련손실	49,109,748	19,866,086
4.파생상품 관련손실	138,418,458	71,478,672
5.매도가능금융자산 관련손실	4,105,354	5,232,597
6.대출채권평가 및 처분손실	12,425,488	3,017,429
7.기타금융상품 관련손실	384,645	235,673
8.이자비용	56,259,791	51,320,842
9.외환거래손실	22,290,083	16,210,903
10.기타의영업비용	5,116,901	14,814,437
합 계	469,677,423	356,680,121

30.3 순수수료이익&cr;당기와 전기의 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	173,496,442	185,708,330
	인수 및 주선 수수료	9,559,939	11,463,914
	집합투자증권취급수수료	2,573,104	2,171,897
	자산관리수수료	8,422,658	5,887,686
	집합투자기구운용수수료	30,003,518	-
	매수및합병수수료	10,638,228	9,997,930
	송금수수료	84,405	71,360
	증권대여수수료	31,556,147	17,116,959
	기타	16,144,294	35,890,684
	소 계	282,478,735	268,308,760
수수료비용	매매수수료	(40,437,519)	(41,970,405)
	투자상담사수수료	(856,168)	(1,040,103)
	증권차입수수료	(18,022,802)	(10,017,871)
	기타	(8,054,069)	(6,753,679)
	소 계	(67,370,558)	(59,782,058)
순수수료이익		215,108,177	208,526,702

30.4 순이자이익&cr;당기와 전기의 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자수익	현금 및 예치금	5,025,781	5,797,069
	유가증권	20,248,167	9,376,163
	대출채권	161,412,691	147,052,101
	기타	7,590,215	10,250,192
	소 계	194,276,854	172,475,525
이자비용	예수부채	(37,838,208)	(35,902,821)
	차입부채	(17,637,207)	(14,434,226)
	기타	(784,376)	(983,795)
	소 계	(56,259,791)	(51,320,842)
순이자이익		138,017,063	121,154,683

&cr;30.5 단기매매금융상품 관련 손익&cr;당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
단기매매금융자산:
단기매매유가증권	배당수익	8,970,680	4,760,451
	평가이익	18,679,218	10,789,660
	평가손실	(25,540,589)	(30,161,113)
	매매 및 상환이익	146,432,679	122,226,204
	매매 및 상환손실	(81,117,337)	(82,605,655)
합 계		67,424,651	25,009,547
단기매매금융부채:
매도유가증권	평가이익	3,726,851	2,513,441
	평가손실	(7,538,471)	(1,954,656)
합 계		(3,811,620)	558,785
단기매매금융상품 관련 손익		63,613,031	25,568,332

30.6 당기손익인식지정금융상품 관련 손익&cr; 당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
당기손익인식지정금융자산:
주식	평가이익	164,728	-
	평가손실	(89,846)	-
	매매 및 상환이익	-	4,606,119
	매매 및 상환손실	(27,905)	-
	소 계	46,977	4,606,119
채권	평가이익	7,677,607	4,194,452
	평가손실	(8,089,379)	(4,576,899)
	매매 및 상환이익	624,514	6,375,925
	매매 및 상환손실	(1,041,453)	-
	소 계	(828,711)	5,993,478
파생결합증권	평가이익	6,551,471	340,285
	평가손실	(3,599,332)	(7,950,435)
	매매 및 상환이익	1,101,806	2,509,465
	매매 및 상환손실	(159,377)	(261,917)
	소 계	3,894,568	(5,362,602)
투자자예탁금별도&cr; 예치금(신탁)	평가이익	38,769,166	38,889,403
기타당기손익인식&cr; 지정금융자산	매매 및 상환이익	705,534	41,752,772
	매매 및 상환손실	(484,603)	-
	소 계	220,931	41,752,772
합 계		42,102,931	85,879,170
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권	평가이익	13,660,715	17,610,831
	평가손실	(26,058,292)	(1,886,161)
	매매 및 상환이익	231,316	911,815
	매매 및 상환손실	(9,559,560)	(5,190,675)
합 계		(21,725,821)	11,445,810
당기손익인식지정금융상품 관련 순손익		20,377,110	97,324,980

30.7 파생상품 관련 손익&cr;당기와 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자율관련파생상품	평가이익	5,407,226	281,180
	평가손실	(8,537,086)	(478,736)
	매매 및 상환이익	31,523,272	7,378,331
	매매 및 상환손실	(31,472,176)	(7,480,924)
	소 계	(3,078,764)	(300,149)
통화관련파생상품	평가이익	517,043	404,484
	평가손실	(2,253,099)	(497,908)
	매매 및 상환이익	10,803,425	3,335,420
	매매 및 상환손실	(8,396,928)	(3,890,949)
	소 계	670,441	(648,953)
주식관련파생상품	평가이익	12,738,352	3,013,865
	평가손실	(10,539,161)	(3,048,436)
	매매 및 상환이익	54,827,622	43,823,093
	매매 및 상환손실	(59,301,505)	(43,493,164)
	소 계	(2,274,692)	295,358
기타파생상품	평가이익	1,238,826	84,994
	평가손실	(215,996)	(6,605)
	매매 및 상환이익	16,854,181	8,939,807
	매매 및 상환손실	(17,702,506)	(12,581,950)
	소 계	174,505	(3,563,754)
합 계		(4,508,510)	(4,217,498)

30.8 매도가능금융자산 관련 손익&cr;당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	배당금수익	436,739	88,798
	분배금수익	1,008,550	188,968
	매도가능금융자산처분이익	49,916,232	24,733,259
	손상차손환입	-	2,255
	소 계	51,361,521	25,013,280
비용	매도가능금융자산처분손실	(2,019,490)	(2,340,788)
	매도가능금융자산손상차손	(2,085,864)	(2,891,809)
	소 계	(4,105,354)	(5,232,597)
합 계		47,256,167	19,780,683

&cr;30.9 대출채권 관련 손익&cr;당기와 전기의 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	매각이익	6,694,684	701,730
	손상차손환입	539,155	34,887
비용	대출채권매각손실	-	(29,865)
	손상차손	(12,425,488)	(2,987,565)
합 계		(5,191,649)	(2,280,813)

&cr;30.10 기타금융상품 관련 손익

당기와 전기의 기타금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	기타대손충당금환입	84,996	593,740
비용	기타금융자산손상차손	(384,645)	(235,673)
합 계		(299,649)	358,067

31. 영업이익&cr;31.1 비용의 성격별분류&cr;당기와 전기 중 매출원가와 판매비와 관리비의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	116,831,436	110,119,382
감가상각비(유무형자산,투자부동산)	34,474,812	33,969,999
비용으로 계상된 재고자산	175,031,236	183,185,798
광고선전비	7,206,831	6,847,790
단기매매금융상품 관련손실	114,196,397	114,721,424
당기손익인식지정금융자산 관련손실	49,109,748	19,866,086
파생상품 관련손실	138,418,458	71,478,672
이자비용(금융)	56,259,791	51,320,842
제수수료	48,252,821	43,273,919
기타비용	160,225,695	154,395,747
합 계	900,007,225	789,179,659

&cr;31.2 종업원급여 &cr;당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	92,153,692	88,016,735
퇴직급여	6,690,645	6,399,680
복리후생비	17,987,099	15,702,967
합 계	116,831,436	110,119,382

31.3 판매비와관리비&cr; 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	71,035,521	67,097,483
퇴직급여	4,990,086	4,437,472
복리후생비	16,846,785	14,376,065
여비교통비	1,236,367	1,035,091
통신비	1,095,440	1,102,799
사무용품비	14,267	4,853
수도광열비	2,337,586	1,919,369
세금과공과	14,227,179	13,498,961
임차료	2,757,726	2,549,266
관리비	1,058,020	919,794
감가상각비	10,705,940	11,159,808
무형자산상각비	16,620,786	15,338,385
대손상각비	(203,562)	113,096
수선비	33,709	12,662
보험료	5,587,204	3,573,291
접대비	4,344,555	3,924,176
광고선전비	7,203,010	6,274,933
운반비	15,957	22,976
판매촉진비	1,171,189	159,822
도서인쇄비	605,662	591,678
소모품비	365,629	303,546
교육훈련비	452,427	422,761
차량유지비	1,050,366	835,857
제수수료	44,089,981	40,877,419
전산운용비	14,491,136	14,399,793
기타	4,541,301	5,353,224
합 계	226,674,267	210,304,580

31.4 영업외손익&cr;31.4.1 기타수익&cr;당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대료	3,289,098	3,187,072
외환차익	278,412	251,109
외화환산이익	29,171	16,858
유형자산처분이익	34,438	15,082
관계기업투자주식처분이익	976,919	14,718,615
매도가능금융자산처분이익	1,117,832	1,169,973
잡이익	4,329,813	6,130,994
기타	3,102,646	2,411,474
합계	13,158,329	27,901,177

&cr; 31.4.2 기타비용&cr;당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	60,340	12,774
매도가능금융자산처분손실	469,061	110,017
외환차손	381,718	389,466
외화환산손실	121,962	28,667
기부금	668,403	576,121
건물관리비	2,579,783	3,053,053
매도가능금융자산손상차손	9,538	57,524
투자부동산손상차손	995,495	-
무형자산손상차손	594,065	1,675,372
기타	4,656,138	6,741,449
합 계	10,536,503	12,644,443

31.4.3 금융수익&cr;당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	1,164,521	992,563

&cr;31.4.4 금융원가&cr;당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	5,590,400	5,227,526

&cr;&cr;32. 주당이익&cr;기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.&cr;&cr;기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
가. 보통주 당기순이익
보통주 계속영업이익	97,307,300,666원	103,042,581,309원
보통주 중단영업이익	199,452,754원	30,787,536원
나. 가중평균유통보통주식수	43,266,617주	43,266,617주
다. 기본주당이익(가÷나)
주당계속영업이익	2,249원	2,382원
주당이익	2,254원	2,383원

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

내역	발행보통주식수	기간	적수
기초	44,866,617	366	16,421,181,822
자기주식	(1,600,000)	366	(585,600,000)
합계	43,266,617	366	15,835,581,822

가중평균유통보통주식수: 15,835,581,822 ÷ 366일 = 43,266,617주&cr;

<전기>

내역	발행보통주식수	기간	적수
기초	44,866,617	365	16,376,315,205
자기주식	(1,600,000)	365	(584,000,000)
합계	43,266,617	365	15,792,315,205

가중평균유통보통주식수: 15,792,315,205 ÷ 365일 = 43,266,617주

지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;

33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 예수금, 당기손인익식지정금융부채, 단기매매금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 예치금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 연결기업의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 연결기업의 가치를 증대하는 것입니다.&cr;&cr;연결기업의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 연결기업은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 연결기업의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리 함으로써 연결기업의 가치를 증대시킬 수 있도록 연결기업의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다. &cr;

나. 연결기업은 가항의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 연결기업의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.&cr;&cr;다. 연결기업의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.&cr;&cr;라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하 고 위험관리전략을 수립합니다.

&cr;연결기업의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. &cr;&cr;나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 연결기업의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. &cr;&cr;리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. &cr;

리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 연결기업 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. &cr;&cr;리스크관리주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다. 연결기업의 금융 및 비금융 사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다.

&cr;33.1 시장위험 &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

&cr;33.1.1 이자율위험&cr;이자율변동위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

33.1.2 환율변동위험&cr;환율변동위험 은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	4,080,796	21,754,218	66,374,552	60,070,478
JPY	1,257,278	842,838	1,983,063	1,372,051
HKD	1,150	621	25,695,356	6,927,086
GBP	18,125	7,350	1,718	-
EUR	77	-	9,154,371	23
SGD	4,150	3,821	-	-
CNY	11,296	-	4,922,914	4,001,665
IDR	-	-	9,736,990	2,496,735
BRL	-	-	16	-
합계	5,372,872	22,608,848	117,868,980	74,868,038

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	(883,671)	883,671	315,204	(315,204)
JPY	20,722	(20,722)	30,551	(30,551)
HKD	26	(26)	938,414	(938,414)
GBP	539	(539)	86	(86)
EUR	4	(4)	457,717	(457,717)
SGD	16	(16)
CNY	565	(565)	46,062	(46,062)
IDR	-	-	362,013	(362,013)
BRL	-	-	1	(1)
합계	(861,799)	861,799	2,150,048	(2,150,048)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

33.1.3 기타 가격위험 &cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산 중상장 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익	19,620,459	(19,620,459)
법인세효과	(4,748,151)	4,748,151
법인세효과 차감후 기타포괄손익	14,872,308	(14,872,308)

&cr;금융사업부의 경우 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부는 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

&cr;트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR”)입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 연결기업은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.&cr;

3 3.1.3 .1 보고기간종료일 현재의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	당기말
분산효과&cr;반영전 VaR	이자율위험	11,232,618	16,800,039	21,368,119	10,992,171	21,328,951
	주식가격위험	119,946,867	102,932,553	156,733,669	75,146,862	156,733,669
	회사전체위험	150,350,000	155,595,303	224,744,214	120,337,260	221,323,622
분산효과&cr;반영후 VaR	이자율위험	4,664,963	1,649,730	5,474,696	615,004	1,584,971
	주식가격위험	28,129,951	24,412,772	51,917,629	15,959,567	49,863,061
	회사전체위험	22,429,476	24,430,077	51,695,511	15,639,463	49,574,832

<전기말> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	당기말
분산효과&cr;반영전 VaR	이자율위험	3,709,673	7,508,324	12,201,620	3,709,673	11,232,618
	주식가격위험	40,156,636	78,374,538	144,164,267	32,461,552	119,946,867
	회사전체위험	45,317,925	96,041,141	172,592,000	38,028,959	150,350,000
분산효과&cr;반영후 VaR	이자율위험	1,914,190	4,094,614	8,626,806	1,509,478	4,664,963
	주식가격위험	6,444,396	13,657,250	31,176,453	3,008,708	28,129,951
	회사전체위험	9,357,754	15,607,305	26,199,420	7,486,832	22,429,476

&cr;각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr;

33.2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

33.2.1 매출채권 및 기타채권&cr;연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업중 금융사업부분에서의 보고기간종료일 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금(*1)	388,351,810	324,869,559
단기매매금융자산(*2)	1,222,170,307	554,058,045
당기손익인식지정금융자산(*2)	3,036,033,707	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	5,114,185
매도가능금융자산(*2)	6,784,146	6,737,401
만기보유금융자산	4,375,215	-
대출채권(*3)	2,083,556,634	1,485,440,857
기타금융자산	604,692,000	683,116,823
합 계	7,357,492,635	5,437,077,896

(*1) 재무상태표상의 현금및예치금 계정에서 연결기업이 보유한 현금을 제외한 것입니다.&cr;(*2) 재무상태표상의 각 계정에서 주식 및 집합투자증권을 제외한 것입니다.&cr;(*3) 재무상태표상의 대출채권 계정에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.&cr; &cr; 33.2.1.2 보고기간종료일 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	29,135,748	2,623,018,198	2,652,153,946
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	71,028,764	71,028,764
소 계	29,135,748	2,711,086,731	2,740,222,479
이연대출부대손익	-	5,692,402	5,692,402
대손충당금	-	(57,666,247)	(57,666,247)
합 계	29,135,748	2,659,112,886	2,688,248,634

<전기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	36,228,977	2,099,350,261	2,135,579,238
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	70,914,425	70,914,425
소 계	36,228,977	2,187,304,455	2,223,533,432
이연대출부대손익	-	4,269,784	4,269,784
대손충당금	-	(59,245,536)	(59,245,536)
합 계	36,228,977	2,132,328,703	2,168,557,680

&cr; 33.2.1.3 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말		전기말
		금액	비율	금액	비율
대출채권	한국	2,114,634,442	77.17%	1,519,683,838	68.35%
	기타	16,900,000	0.62%	16,900,000	0.76%
	소 계	2,131,534,442	77.79%	1,536,583,838	69.11%
기타금융자산	한국	599,668,557	21.88%	682,271,587	30.68%
	기타	9,019,481	0.33%	4,678,007	0.21%
	소 계	608,688,038	22.21%	686,949,594	30.89%
합 계		2,740,222,480	100.00%	2,223,533,432	100.00%

33.2.2 기타의 자산&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

33.3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

33.3.1 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	607,172,650	-	-	-	607,172,650
파생상품부채	4,137,359	5,767,947	(160,003)	-	9,745,303
단기매매금융부채(*)	173,901,963	-	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채(*)	93,291,395	180,055,170	317,989,519	93,006,161	684,342,245
예수금	3,593,134,029	472,166,404	125,535,803	80,852	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	-	2,112,876,486
장기차입금	-	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	(2,181,133)	18,665,609	7,026,590	23,511,066
합 계	4,471,637,396	2,768,684,874	562,334,830	194,345,182	7,997,002,282

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합계
매입채무및기타채무	674,358,984	-	-	-	674,358,984
파생상품부채	741,073	3,591,453	28,806	-	4,361,332
단기매매금융부채(*)	54,303,937	-	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채(*)	1,606,065	41,800,976	228,381,191	439,060	272,227,292
예수금	2,807,731,372	372,314,449	98,987,969	63,753	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	890,838,900	122,463,432	-	-	1,013,302,332
장기차입금	-	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	16,197,739	6,102,290	22,300,029
합 계	4,429,580,331	540,170,310	443,721,502	90,068,596	5,503,540,739

(*) 단기매매금융부채와 당기손익인식 지정금융부채를 구성하고 있는 상품의 만기입니다.

&cr;33.3.2 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무, 단기매매금융 부채, 당기손익인식지정금융부채, 예수금, 요구불상환지분 차입금 및 기타비유동부채에서 현금및을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	607,172,650	674,358,984
단기매매금융부채	173,901,963	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	272,227,292
예수금	4,190,917,088	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	4,361,332
비지배투자자부채	94,231,579	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	1,013,302,332
유동성장기부채	-	-
장기차입금	100,303,902	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	22,300,029
차감:현금및현금성자산	(156,147,522)	(186,200,552)
단기예치금	(249,784,326)	(202,003,223)
장기예치금	-	-
순부채	7,591,070,434	5,115,336,964
자기자본	1,607,568,822	1,447,570,633
순부채및자기자본	9,198,639,256	6,562,907,597
부채비율	82.52%	77.94%

&cr;연결기업 중 금융사업부는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.&cr;

보고 기간종료일 현재 금융사업부의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말(주1)
I. 영업용순자본	B/S상 순재산액	1,248,038	1,109,846
	차감항목	376,615	279,053
	가산항목	4,571	4,554
	소 계	875,994	835,347
II. 총위험액	시장위험액	254,448	149,223
	신용위험액	68,859	67,365
	운영위험액	44,993	27,177
	소 계	368,300	243,765
III. 잉여자본(I-II)		507,694	591,582
IV. 필요유지자기자본(주2)		127,610	110,110
V. 순자본비율(III/IV)		397.85%	537.26%

&cr;(주1) 당기부터 연결재무제표를 기준으로 순자본비율을 산정하도록 규정이 변경되었습니다. 비교표시된 전기말의 순자본비율은 전기말에 공시된 별도재무제표 기준의 영업용순자본비율(I/II*100) 산출에 사용한 내역을 바탕으로 재산출한 것입니다.&cr;(주2) 필요유지자기자본은 법정자본금(당기말 182,300백만원, 전기말 157,300백만원)의 70%로 산정합니다.

34. 금융상품의 분류 및 공정가치&cr;34.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식&cr;금융상품	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	만기보유&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	-	156,147,522	-	-	156,147,522
매출채권	-	23,792,665	-	-	23,792,665
미수금	-	585,591,058	-	-	585,591,058
대출채권	-	2,083,556,635	-	-	2,083,556,635
미수수익	-	27,021,059	-	-	27,021,059
단기예치금	-	249,784,326	-	-	249,784,326
단기대여금	-	102,775	-	-	102,775
단기금융상품	-	85,414,112	-	-	85,414,112
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	-	-	-	3,041,198,424
파생상품금융자산	11,528,816	-	-	-	11,528,816
단기매매금융자산	2,122,711,436	-	-	-	2,122,711,436
장기대여금	-	1,968,038	-	-	1,968,038
장기금융상품	-	158,576	-	-	158,576
매도가능금융자산	-	-	562,261,927	-	562,261,927
만기보유금융자산	-	-	-	4,375,215	4,375,215
합계	5,175,438,676	3,213,536,766	562,261,927	4,375,215	8,955,612,584

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는&cr;금융부채	합 계
매입채무	-	8,416,129	8,416,129
미지급금	-	598,756,521	598,756,521
미지급비용	-	50,358,216	50,358,216
단기매매금융부채	173,901,963	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	-	684,342,245
예수금	-	4,190,917,088	4,190,917,088
파생상품부채	9,745,303	-	9,745,303
요구불상환지분	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	2,112,876,486
장기차입금	-	100,303,902	100,303,902
기타비유동부채	-	23,511,066	23,511,066
합계	867,989,511	7,179,370,987	8,047,360,498

<전기말> (단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식&cr;금융상품	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	만기보유&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	-	186,200,552	-	-	186,200,552
매출채권	-	43,349,457	-	-	43,349,457
미수금	-	682,594,466	-	-	682,594,466
대출채권	-	1,485,440,857	-	-	1,485,440,857
미수수익	-	19,349,844	-	-	19,349,844
단기예치금	-	202,003,223	-	-	202,003,223
단기대여금	-	3,137,769	-	-	3,137,769
단기금융상품	-	23,759,133	-	-	23,759,133
당기손익인식지정금융자산	2,377,741,026	-	-	-	2,377,741,026
파생상품금융자산	5,114,185	-	-	-	5,114,185
단기매매금융자산	1,176,997,964	-	-	-	1,176,997,964
장기대여금	-	2,338,021	-	-	2,338,021
장기금융상품	-	161,076	-	-	161,076
매도가능금융자산	-	-	185,254,730	-	185,254,730
합계	3,559,853,175	2,648,334,398	185,254,730	-	6,393,442,303

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는&cr;금융부채	합계
매입채무	-	21,535,501	21,535,501
미지급금	-	652,823,483	652,823,483
미지급비용	-	41,757,181	41,757,181
단기매매금융부채	54,303,937	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	-	272,227,292
예수금	-	3,279,097,543	3,279,097,543
파생상품부채	4,361,332	-	4,361,332
요구불상환지분	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	-	1,013,302,332	1,013,302,332
장기차입금	-	100,125,797	100,125,797
기타비유동부채	-	22,300,029	22,300,029
합계	330,892,561	5,214,405,359	5,545,297,920

34.2 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	156,147,522	156,147,522	186,200,552	186,200,552
매출채권및기타채권	2,692,940,357	2,692,940,357	2,211,384,780	2,211,384,780
단기예치금	249,784,326	249,784,326	202,003,223	202,003,223
단기대여금	102,775	102,775	3,137,769	3,137,769
단기금융상품	85,414,112	85,414,112	23,759,133	23,759,133
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	3,041,198,424	2,377,741,026	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	11,528,816	5,114,185	5,114,185
단기매매금융자산	2,122,711,436	2,122,711,436	1,176,997,964	1,176,997,964
장기대여금	1,968,038	1,968,038	2,338,021	2,338,021
장기금융상품	158,576	158,576	161,076	161,076
매도가능금융자산	562,261,927	562,261,927	185,254,730	185,254,730
만기보유금융자산	4,375,215	4,375,215	-	-
합 계	8,928,591,524	8,928,591,524	6,374,092,459	6,374,092,459
금융부채:
매입채무및기타채무	607,172,650	607,172,650	716,116,165	716,116,165
단기매매금융부채	173,901,963	173,901,963	54,303,937	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	684,342,245	272,227,292	272,227,292
예수금	4,190,917,088	4,190,917,088	3,279,097,543	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	9,745,303	4,361,332	4,361,332
요구불상환지분	94,231,579	94,231,579	83,463,493	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	2,112,876,486	1,013,302,332	1,013,302,332
장기차입금	100,303,902	100,303,902	100,125,797	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	23,511,066	22,300,029	22,300,029
합 계	7,997,002,282	7,997,002,282	5,545,297,920	5,545,297,920

34.3 공정가치서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr; &cr;

당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	1,246,740,098	875,971,338	-	2,122,711,436
당기손익인식지정금융자산	-	2,851,594,786	189,603,638	3,041,198,424
파생상품자산	12,300	668,344	10,848,172	11,528,816
매도가능금융자산	395,519,033	13,008,202	153,734,692	562,261,927
합 계	1,642,271,431	3,741,242,670	354,186,502	5,737,700,603
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	156,147,522	-	156,147,522
매출채권및기타채권	-	-	2,692,940,357	2,692,940,357
단기예치금	-	249,784,326	-	249,784,326
단기대여금	-	102,775	-	102,775
단기금융상품	-	85,414,112	-	85,414,112
장기대여금	-	1,968,038	-	1,968,038
장기금융상품	-	158,576	-	158,576
만기보유금융자산	3,375,259	999,956	-	4,375,215
합 계	3,375,259	494,575,305	2,692,940,357	3,190,890,921
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	173,901,963	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채	-	-	684,342,245	684,342,245
파생상품부채	991,527	1,856,095	6,897,681	9,745,303
합 계	174,893,490	1,856,095	691,239,926	867,989,511
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	607,172,650	607,172,650
예수금	-	-	4,190,917,088	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	2,112,876,486
장기차입금	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	-	23,511,066	23,511,066
합 계	-	2,213,180,388	4,915,832,383	7,129,012,771

<전기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	681,700,772	495,295,770	1,422	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	-	2,296,671,054	81,069,972	2,377,741,026
파생상품자산	94,341	688,692	4,331,152	5,114,185
매도가능금융자산	72,893,780	15,050,447	97,310,503	185,254,730
합 계	754,688,893	2,807,705,963	182,713,049	3,745,107,905
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	186,200,552	-	186,200,552
매출채권및기타채권	-	-	2,211,384,779	2,211,384,779
단기예치금	-	202,003,223	-	202,003,223
단기대여금	-	3,137,769	-	3,137,769
단기금융상품	-	23,759,133	-	23,759,133
장기대여금	-	2,338,021	-	2,338,021
장기금융상품	-	161,076	-	161,076
합 계	-	417,599,774	2,211,384,779	2,628,984,553
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	674,358,984	674,358,984
예수금	-	-	3,279,097,543	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	-	1,013,302,332	-	1,013,302,332
장기차입금	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	22,300,029	22,300,029
합 계	-	1,113,428,129	4,059,220,049	5,172,648,178

34.4 당기와 전기 중 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	기 초	당기평가	매 입	매 도	기타	기 말
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	1,422	-	-	(1,422)	-	-
당기손익인식지정금융자산	81,069,972	2,698,569	125,735,039	(19,899,942)	-	189,603,638
파생상품자산	4,331,152	2,690,940	23,721,591	(19,895,511)	-	10,848,172
매도가능금융자산	97,310,503	(1,605,245)	127,738,532	(66,004,690)	(3,704,408)	153,734,692
합 계	182,713,049	3,784,264	277,195,162	(105,801,565)	(3,704,408)	354,186,502
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	12,397,577	595,021,829	(195,304,453)	-	684,342,245
파생상품부채	3,810,123	(5,474,273)	22,809,282	(14,247,451)	-	6,897,681
합 계	276,037,415	6,923,304	617,831,111	(209,551,904)	-	691,239,926

<전기말> (단위: 천원)

구 분	기 초	당기평가	매 입	매 도	기타	기 말
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	-	-	1,422	-	-	1,422
당기손익인식지정금융자산	25,770,140	(7,610,150)	91,689,270	(28,779,288)	-	81,069,972
파생상품자산	-	194,762	8,375,023	(4,238,633)	-	4,331,152
매도가능금융자산	48,158,069	(1,871,810)	76,066,049	(9,191,823)	(15,849,982)	97,310,503
합 계	73,928,209	(9,287,198)	176,131,764	(42,209,744)	(15,849,982)	182,713,049
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	(15,724,670)	287,300,613	(56,314,409)	-	272,227,292
파생상품부채	406,312	3,403,811	-	-	-	3,810,123
합 계	57,372,070	(12,320,859)	287,300,613	(56,314,409)	-	276,037,415

35. 특수관계자와의 거래

35.1 당기말 현재 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	국가	당사와의 관계
㈜다우데이타	대한민국	최상위 지배기업
㈜사람인에이치알	대한민국	관계기업
㈜이토마토	대한민국	관계기업
한국정보인증㈜	대한민국	관계기업
델리툰	프랑스	관계기업
㈜NSHC	대한민국	관계기업
다우키움시너지 M&A	대한민국	관계기업
키움코어랜드사모부동산제1호 펀드	대한민국	관계기업
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	대한민국	관계기업
키움 분리과세 하이일드 P-1	대한민국	관계기업
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	대한민국	관계기업
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	대한민국	관계기업
Nok Nok Labs	미국	관계기업
키움 마일스톤US전문투자형 사모부동산투자신탁9호	대한민국	관계기업
키움문화벤처제1호투자조합	대한민국	관계기업
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	대한민국	관계기업
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	대한민국	관계기업
㈜이머니	대한민국	기타 특수관계자
㈜다우인큐브	대한민국	기타 특수관계자
㈜미래테크놀로지	대한민국	기타 특수관계자
키움에셋플래너㈜	대한민국	기타 특수관계자
㈜바로북	대한민국	기타 특수관계자
㈜이매진스(*1)	대한민국	기타 특수관계자
사람인에이치에스	대한민국	기타 특수관계자
㈜토마토솔루션	대한민국	기타 특수관계자
㈜포토코어	대한민국	기타 특수관계자
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	대한민국	기타 특수관계자
지엘쌍동도시개발주식회사	대한민국	관계기업
대전 월평공원 개발사업 PFV	대한민국	관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십칠호	대한민국	관계기업
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	대한민국	관계기업
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	대한민국	관계기업

&cr;(*1) ㈜이매진스는 이전에 ㈜멀티비츠이미지가 당기중에 명칭이 변경된 것입니다.

35.2 기중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자수익
	당기	전기
주요 경영진	3,706	10,878

(단위: 천원)

구분	장ㆍ단기대여금
	당기말	전기말
주요 경영진	1,651,312	6,713,995

35.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	매출거래 등		매입거래 등		채권(대여금 등 포함)		채무(보증금 등 포함)
		당기	전기	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
㈜다우데이타	최상위지배기업	2,427,758	563,705	3,252,524	758,889	2,766,174	54,197	1,167,307	1,375
㈜사람인에이치알	관계기업	988,925	994,050	926,906	1,723,528	52,812	158,412	7,999,421	12,302,375
㈜이토마토	관계기업	-	1,207	890,909	821,000	-	-	70,014	90,014
한국정보인증㈜	관계기업	1,633,819	1,476,977	711,628	622,552	138,303	147,470	25,574,536	26,354,739
㈜NSHC	관계기업	-	-	6,000	3,022	-	-	-	-
지엘쌍동도시개발주식회사	관계기업	89,137	-	-	-	5,090,172	-	11,649	-
㈜이머니	기타특수관계자	570,951	770,762	1,692,360	1,719,070	27,112	41,959	1,125,472	1,305,301
㈜다우인큐브	기타특수관계자	327,015	723,776	2,973,746	2,637,574	16,572	29,834	6,626,149	381,100
㈜미래테크놀로지	기타특수관계자	14,831	15,523	195,794	143,513	735	757	7,428,601	6,145,271
㈜토마토솔루션	기타특수관계자	-	13,482	-	-	-	-	-	-
키움에셋플래너	기타특수관계자	9,413	1,202	-	-	621	110	35,000	-
바로북	기타특수관계자	30,560	139,499	-	-	-	750	-	45,000
이매진스(구. 멀티비츠이미지)	기타특수관계자	181,442	-	329,404	85,877	18,062	-	132,576	1,061,735
로엠씨	기타특수관계자	545	-	2,285	-	100	-	769	-
사람인에이치에스	기타특수관계자	3,739	-	518,646	-	436	-	33,579	-
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	기타특수관계자	301,601	-	557,202	-	5,832	-	-	-
합 계		6,579,736	4,700,183	12,057,404	8,515,025	8,116,931	433,489	50,205,073	47,686,910

상기 거래 이외에 당기 중 특수관계자와의 사업양도 등 기타 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 연결기업은 당기 중 결제사업과 관련된 사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도하였습니다(주석 39).&cr;&cr;- 연결기업은 당기 중 ㈜다우인큐브로부터 ㈜사람인에이치알의 주식 3,582,542천원을 매입하였습니다.&cr;

35.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 중 현금출자 내역은 다 음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	피투자회사	당기	전기
관계&cr;기업	케이클라비스 마이스터 신기술조합제십칠호	3,000,000	-
	키움알파인덱스증권자투자신탁1호	-	500,000
	키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	20,000,000	-
	현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	2,000,000	-
	라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	200,386	-
	브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	4,500,000	-
	하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	1,000,000	-
	키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	2,500,000	20,000,000
	한국정보인증㈜	5,148,438	-
합 계		38,348,824	20,500,000

36. 우발채무와 약정사항

36.1 보고기간종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		예치기관	당기말&cr;이자율(%)	담보제공금액
				당기말	전기말
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융㈜	1.23	29,250,000	46,200,000
	장내파생상품거래예치금(주2)	㈜신한은행 외	-	36,199,635	24,857,638
	대차거래이행보증금(주3)	한국예탁결제원 외	-	1,000,000	-
	유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융㈜	1	199	6,593,956
	장기성예금(주5)	㈜우리은행	1.78	5,000,000	5,000,000
	기타예치금(주6)	㈜신한은행 외	-	34,752,454	25,952,564
	소 계			106,202,288	108,604,158
당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융㈜	실적배당	2,552,112,349	2,229,716,505
매도가능금융자산	손해배상공동기금	한국거래소	-	19,275,184	26,267,482
합 계				2,677,589,821	2,364,588,145

&cr;(주1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;&cr;(주2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;&cr;(주3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(주4) 연결기업은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주5) 연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr;(주6) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 34,725,954천원 및 전기말 25,923,064천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 26,500천원(전기말 : 29,500천원)입니다.

36.2 당기 보고기간종료일 현재 선물거래 등 연결기업의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	담보제공금액		비고
			장부금액	대용가액
단기매매&cr;금융자산	주식	한국거래소	51,100,318	40,998,333	주가지수선물옵션매매증거금
	주식	한국예탁결제원(증권대차)	74,850,227	50,395,110	증권대차
	국채	한국거래소	853,462	818,550	장외파생증거금
	국채	한국거래소	150,611	144,450	장외파생공동기금
	국채	한국예탁결제원	58,243,389	55,706,675	환매조건부매도담보
	특수채	한국거래소	200,110	190,600	장외파생공동기금
	특수채	한국거래소	6,192,153	5,893,200	증권대차
	특수채	한국증권금융	6,986,959	6,650,000	대차거래중개
	특수채	한국예탁결제원	630,275,239	599,667,374	환매조건부매도담보
	회사채	한국거래소	10,310,334	8,815,300	증권대차
	회사채	한국거래소	3,603,031	3,423,600	장외파생증거금
	회사채	한국증권금융	89,133,290	83,427,600	대차거래중개
	회사채	한국증권금융	87,988,626	78,494,000	유통금융부담보
	회사채	한국예탁결제원	10,040,210	9,540,000	환매조건부매도담보
합 계			1,029,927,959	944,164,792

&cr;연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 73,550,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;

36.3 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		약정한도금액	약정기한
어음할인차입약정(주)	일반자금재원	300,000,000	2019년 10월 31일까지
	청약증거금재원	청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	한도대출	220,000,000	2020년 4월 30일까지
	건별대출	200,000,000	2018년 3월 10일까지
미수금융지원대출약정		140,000,000	약정해지시까지
증권유통금융약정		700,000,000	2021년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정		240,000,000	2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정		97,000,000	2019년 8월 29일까지
일중거래자금대출약정		200,000,000	2020년 3월 2일까지

&cr;(주) 당기말 현재 연결기업은 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융에 액면금액 1,000억원의 약속어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;36.4 당기말 현재 연결기업은 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금과 1,650억원의 특정금전신탁이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결기업은 신한은행과 230억원의 어음할인차입약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;36.5 당기말 현재 연결기업은 탑글로리와의 금융자문수수료 수취에 관한 공탁 등 5건에 대하여 130,361천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총보험가입금액은 130,361천원입니다.&cr;&cr;36.6 당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 156건(15,469 백만원), 피고인 13건 (14,280백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 최선의 추정치 332백만원을 충당부채로 계상하였습니다.&cr;

36.7 연결기업의 당기말 현재 금융기관과의 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액
㈜한국씨티은행	일반자금대출	10,000,000
	수입신용장	500,000
㈜신한은행	일반자금대출	5,000,000
	시설자금대출	8,000,000
	대출한도	1,500,000
한국산업은행	운용자금대출	100,000,000
	대출한도	7,000,000
한국증권금융㈜	일반자금대출	30,000,000
	대출한도	7,000,000

&cr;36.8 당기말 현재 연결기업은 임대보증금과 관련하여 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;36.9 연결기업은 당기말 현재 매입대출채권(장부금액 325,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;36.10 당기말 현재 단기차입금 중 한국산업은행의 차입금과 관련하여 경기도 용인시수지구 죽전동 토지의 일부가 56,000백만원을 한도로 하여 담보로 제공되어 있으며,한국증권 금융㈜의 차입금과 관련하여, 지배기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 1,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 27,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;36.11 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약 입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 한국소프트웨어공제조합에 각각 1,189백만원 및 32,735백만원의 보증보험을 가입하였습니다.&cr;&cr;36.12 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 이행보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험㈜과 1,089백만원의 보증보험을 가입하였습니다.

36.13 연결기업 보유의 정기예금 122,576천원 및 36,000원에 대하여 계룡아파트 신축공사 하자보수 및 비코코리아 사옥 신축공사 하자보수와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;36.14 당기말 현재 연결기업은 ㈜다우와키움의 차입금에 대해 ㈜신한은행과 산업은행에 각각 1,800백만원 및 8,400백만원을 지급보증하였습니다. 그리고 차입금에 대해 한국증권금융㈜에 키움증권 주식 217,000주를 담보로 제공하였습니다. 또한 이행(하자)보증증권 발급을 위해 서울보증보험㈜에 391백만원을 연대보증하고 있습니다.&cr;&cr;36.15 당기말 현재 연결기업은 다우재팬㈜의 테라스 메일 관련 제품의 일본 내 대리점 판매 계약에 대한 지급보증을 하고 있습니다.

&cr;36.16 당기말 현재 연결기업이 제공한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
매입보장약정(주1), (주2)	멀티플렉스 제일차 유한회사 외 5개사	273,970,000	251,300,000
증권인수확약(주3)	유에이치에스제이차 주식회사 외 9개사	291,390,000	290,370,000
합 계		565,360,000	541,670,000

&cr;(주1) 기업어음 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다.&cr;&cr;(주2) 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결기업이 보유중인 기업어음증권의 잔액은 없습니다.&cr;&cr;(주3) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 연결기업이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.

36.17 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
지급준비예치금	예치금	35,114,826	상호저축은행중앙회
매도가능금융자산	국공채 및 지방채	5,774,486	-
만기보유금융자산	국공채 및 지방채	3,375,259	-
합 계		44,264,571

&cr; 연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으 로 예치하여야할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

&cr;36.18 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	담보제공액
지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.49 - 1.62	10,310,000
중앙회예치금	상호저축은행중앙회	-	8,190,000
업무용자산	-	-	6,500,000
합 계			25,000,000

&cr;36.19 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,000,000천원이며, 미발행금액은 7,676,700천원입니다. &cr;&cr;36.20 당기말 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

37. 대여유가증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기분	164,935,392	-
예탁분(주)	675,064,415	419,752,030
합 계	839,999,807	419,752,030

(주) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 238,682,935천원의 현금담보를 제공받고 있습니다.&cr;&cr;&cr;38. 예수유가증권 및 차입유가증권&cr;보고기간종료일 현재 연결기업 금융사업부가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	21,985,473,277	20,949,547,554	공정가액
집합투자증권투자자유가증권	12,544,740,266	5,853,527,192	매도기준가격
저축자유가증권	917,212	1,167,274	공정가액
소 계	34,531,130,755	26,804,242,020
차입유가증권:
주식	168,027,669	34,200,167	공정가액
채권	90,199,080	20,103,770	공정가액
소 계	258,226,749	54,303,937
합 계	34,789,357,504	26,858,545,957

38. 사업결합&cr; 38.1 주식회사 티에스저축은행 지분취득&cr;&cr; 연결기업은 저축은행업 역량강화를 위하여 2016년 7월 19일자 이사회 결의를 통하여, ㈜티에스저축은행의 지분 100%(200만주)를 88,500백만원에 인수하고 이와 관련된 금융위원회 승인 등의 인수절차를 2016년 10월 중 완료하였습니다. 이 거래로 연결기업은 ㈜티에스저축은행에 대한 지배력을 획득하고 (주)키움예스저축은행으로 상호를 변경하였습니다. &cr;&cr;38.1.1 식별가능한 자산과 부채 &cr;&cr; 취득일 현재 인식한 ㈜티에스저축은행의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
자산
현금및예치금	48,659,509
단기매매금융자산	1,132,274
매도가능금융자산	1,106,453
만기보유금융자산	4,075,216
대출채권 및 수취채권	297,518,648
유형자산	13,089,520
투자부동산	39,848,309
무형자산	2,050,198
기타자산	2,789,059
합 계	410,269,186
부채
예수부채	315,594,161
퇴직급여부채	601,963
당기법인세부채	1,961,044
이연법인세부채	4,626,574
기타부채	11,406,474
합 계	334,190,216
식별가능한 순자산 공정가치	76,078,970

38.1.1.1 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
고객관계	1,091,719
영업권	12,443,639
합 계	13,535,358

&cr; 38.1.2 이전대가의 구성내역&cr;&cr;사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
현금	88,522,608

&cr; 38.1.3 현금흐름 정보&cr;&cr;사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
현금지급 이전대가	(88,522,608)
취득한 종속기업이 보유한 현금	1,663,218
합 계	(86,859,390)

38.1.4 사업결합 후 피취득자의 수익과 당기손익에 대한 정보&cr;&cr;38.1.4.1 취득일 이후 (주) 키움예스저축은행 (구, 티에스저축은행) 의 수익과 당기손익은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
수수료손익	94,376
유가증권평가 및 처분손익	15,126
대출채권평가 및 처분손익	(765,018)
이자손익	3,450,551
기타 영업손익	34
판매비와관리비	(2,187,547)
영업이익	607,522
영업외손익	228,184
법인세비용차감전순이익	835,706
법인세비용	(228,001)
당기순이익	607,705

&cr; 38.1.4.2 ㈜키움예스저축 은행 (구, 티에스저축은행) 이 2016 년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결재무제표의 포괄손익계산서에는 당기손익 9,267,178천원이 포함되었을 것입니다.

39. 중단사업&cr;

39.1 연결기업은 2016년 8월 1일자로 영위하고 있는 사업부문 중 결제사업과 관련된사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;39.2 당기 및 전기 중 결제사업부의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출액	14,398,198	11,206,700
매출원가	(12,649,801)	(9,202,111)
매출총이익	1,748,397	2,004,589
판매비와관리비	(1,495,769)	(1,965,118)
영업이익	252,628	39,471
기타손익	(974,805)	-
법인세비용차감전중단영업이익(손실)	(722,177)	39,471
사업부매각이익	1,181,577	-
사업부매각이익과 관련된 법인세비용	(259,947)	(8,684)
중단영업이익	199,453	30,787

&cr;39.3 당기 및 전기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
영업활동 순현금흐름	659,764	589,482
투자활동 순현금흐름(주)	13,470,792	336,662
재무활동 순현금흐름	-	-
순현금흐름	14,130,556	926,144

&cr;(주) 당기 중 중단영업 투자활동 순현금흐름에는 결제사업부 양도로 인한 순현금흐름14,138,814천원이 포함되어 있습니다.

40. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;&cr; 연결기업의 2016 회계연도 연결재무제표는 2017년 2월 20일 개최한 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. 또한 주석 41에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2021년 2월 23일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다.&cr;&cr;

41. 연결재무제표 재작성&cr; &cr;연결기업은 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무 오류와 관련하여 당기 연결재무제표 및 비교표시된전기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr;&cr;재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성하였습니다.&cr; &cr;당기말 및 전기말 연결재무제표 재작성으 로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 당기말 및 전기 말 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	수정전	수정후	증감	수정전	수정후	증감
자산	9,544,615,457	9,818,253,246	273,637,789	6,834,663,755	7,156,248,386	321,584,631
매출채권및기타채권	2,419,302,568	2,692,940,357	273,637,789	1,889,800,149	2,211,384,780	321,584,631
부채	7,937,046,635	8,210,684,424	273,637,789	5,387,093,123	5,708,677,754	321,584,631
매입채무및기타채무	333,534,861	607,172,650	273,637,789	352,774,353	674,358,984	321,584,631
자본	1,607,568,821	1,607,568,821	-	1,447,570,632	1,447,570,632	-

&cr; 연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 31 기 2016.12.31 현재

제 30 기 2015.12.31 현재

제 29 기 2014.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
자산
유동자산	143,402,939,277	220,300,904,251	192,220,286,124
현금및현금성자산	4,644,802,316	58,870,142,632	47,919,575,806
매출채권 및 기타유동채권	33,123,280,364	65,983,701,963	54,680,586,362
단기대여금	66,284,254	3,107,963,678	1,005,142,213
단기금융상품	101,238,723,319	60,350,000,000	54,523,348,300
기타유동자산	2,813,802,604	20,915,358,550	24,116,397,902
재고자산	1,009,151,321	11,073,737,428	9,975,235,541
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	506,895,099
비유동자산	560,113,042,505	525,562,532,176	471,049,357,552
장기대여금	1,875,671,020	2,338,021,120	2,973,853,390
종속기업투자	193,454,371,040	168,023,708,754	157,975,791,690
관계기업투자	45,504,754,207	28,870,271,603	30,435,227,523
장기금융상품		2,500,000	2,500,000
매도가능금융자산	36,071,427,698	47,421,107,474	7,883,972,545
투자부동산	182,922,327,024	152,606,968,114	148,333,438,779
유형자산	80,026,093,577	102,701,597,226	103,200,515,707
무형자산	17,874,509,503	21,313,969,420	16,680,041,158
기타금융자산	1,786,108,230	1,795,368,890	2,676,516,760
기타비유동자산	597,780,206	489,019,575	887,500,000
자산총계	703,515,981,782	745,863,436,427	663,269,643,676
부채
유동부채	97,294,856,236	155,298,650,903	185,726,323,351
매입채무 및 기타유동채무	17,110,116,345	33,876,285,170	23,974,056,573
단기차입금	59,900,000,000	90,900,000,000	127,900,000,000
유동성장기부채			12,800,000,000
기타유동부채	16,582,548,120	25,640,437,242	19,259,888,494
당기법인세부채	3,702,191,771	4,881,928,491	1,792,378,284
비유동부채	118,659,374,765	119,862,943,214	19,699,123,542
장기차입금	99,775,128,778	99,630,072,101
퇴직급여채무		1,669,128,272	1,530,264,929
이연법인세부채	14,746,972,537	12,822,994,703	12,674,497,513
기타비유동부채	4,137,273,450	5,740,748,138	5,494,361,100
부채총계	215,954,231,001	275,161,594,117	205,425,446,893
자본
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
보통주자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본잉여금	178,512,717,239	178,512,717,239	178,512,717,239
자기주식	(9,153,717,481)	(9,153,717,481)	(9,153,717,481)
기타포괄손익누계액	(770,431,655)	(66,076,297)	(236,083,100)
이익잉여금(결손금)	296,539,874,178	278,975,610,349	266,287,971,625
자본총계	487,561,750,781	470,701,842,310	457,844,196,783
자본과부채총계	703,515,981,782	745,863,436,427	663,269,643,676

포괄손익계산서

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
매출액	214,671,851,049	240,111,724,916	227,934,552,786
매출원가	175,753,151,223	202,669,561,637	191,400,644,588
매출총이익	38,918,699,826	37,442,163,279	36,533,908,198
판매비와관리비	16,912,247,932	18,309,149,011	16,204,216,133
영업이익	22,006,451,894	19,133,014,268	20,329,692,065
기타이익	22,533,508,066	24,737,831,257	10,202,079,803
기타손실	10,380,674,012	12,943,669,348	19,907,060,344
금융수익	1,543,581,933	1,267,016,252	1,534,775,045
금융원가	4,486,907,411	3,876,218,586	3,672,574,406
법인세비용차감전순이익	31,215,960,470	28,317,973,843	8,486,912,163
법인세비용	7,294,796,726	9,453,283,283	1,345,649,711
계속영업이익(손실)	23,921,163,744	18,864,690,560	7,141,262,452
중단영업이익(손실)	199,452,754	30,787,536	127,844,604
당기순이익(손실)	24,120,616,498	18,895,478,096	7,269,107,056
기타포괄손익	(770,715,477)	(413,172,359)	(1,087,829,516)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(704,355,358)	170,006,803	(103,561,174)
매도가능금융자산평가손익	(704,355,358)	170,006,803	(103,561,174)
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(66,360,119)	(583,179,162)	(984,268,342)
법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(66,360,119)	(583,179,162)	(984,268,342)
총포괄손익	23,349,901,021	18,482,305,737	6,181,277,540
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	558	437	168
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	553	436	165
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5	1	3

자본변동표

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			자본금	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2014.01.01 (기초자본)			22,433,308,500	178,512,717,239	(9,153,717,481)	(132,521,926)	265,627,793,121	457,287,579,453
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					7,269,107,056	7,269,107,056
		기타포괄손익
		매도가능금융자산평가손익				(103,561,174)		(103,561,174)
		확정급여제도의 재측정요소					(984,268,342)	(984,268,342)
		총포괄손익				(103,561,174)	6,284,838,714	6,181,277,540
	배당금지급						(5,624,660,210)	(5,624,660,210)
2014.12.31 (기말자본)			22,433,308,500	178,512,717,239	(9,153,717,481)	(236,083,100)	266,287,971,625	457,844,196,783
2015.01.01 (기초자본)			22,433,308,500	178,512,717,239	(9,153,717,481)	(236,083,100)	266,287,971,625	457,844,196,783
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					18,895,478,096	18,895,478,096
		기타포괄손익
		매도가능금융자산평가손익				170,006,803		170,006,803
		확정급여제도의 재측정요소					(583,179,162)	(583,179,162)
		총포괄손익				170,006,803	18,312,298,934	18,482,305,737
	배당금지급						(5,624,660,210)	(5,624,660,210)
2015.12.31 (기말자본)			22,433,308,500	178,512,717,239	(9,153,717,481)	(66,076,297)	278,975,610,349	470,701,842,310
2016.01.01 (기초자본)			22,433,308,500	178,512,717,239	(9,153,717,481)	(66,076,297)	278,975,610,349	470,701,842,310
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					24,120,616,498	24,120,616,498
		기타포괄손익
		매도가능금융자산평가손익				(704,355,358)		(704,355,358)
		확정급여제도의 재측정요소					(66,360,119)	(66,360,119)
		총포괄손익				(704,355,358)	24,054,256,379	23,349,901,021
	배당금지급						(6,489,992,550)	(6,489,992,550)
2016.12.31 (기말자본)			22,433,308,500	178,512,717,239	(9,153,717,481)	(770,431,655)	296,539,874,178	487,561,750,781

현금흐름표

제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 31 기	제 30 기	제 29 기
영업활동현금흐름
당기순이익(손실)	24,120,616,498	18,895,478,096	7,269,107,056
비현금 조정
퇴직급여	2,461,167,456	2,701,727,964	2,354,372,675
감가상각비	2,174,310,052	2,507,136,700	2,176,888,713
투자부동산 상각비	1,309,941,779	1,032,622,392	1,394,281,998
무형자산상각비	2,070,091,719	1,318,523,312	1,126,146,358
무형자산손상차손	439,901,518	704,472,000	1,988,586,943
기타유동자산손상차손			575,273,755
대손상각비	384,309,559	503,357,259	250,848,464
기타의대손상각비	1,196,907,051	2,059,717,225	367,246,691
외화환산이익	(15,251,140)	(16,858,467)	(15,279,347)
외화환산손실	121,962,278	28,667,236	45,931,271
매도가능금융자산처분이익	(1,070,381,920)	(1,169,972,769)	(627,613,616)
매도가능금융자산처분손실	469,061,451	63,505,929	143,485,569
종속기업투자주식손상차손			5,000,000,000
관계기업투자주식처분이익		(14,365,864,004)	(1,000)
종속기업투자주식처분이익	(9,146,757,977)
종속기업투자주식처분손실			941,242,259
매각예정자산처분이익	(1,181,576,642)
매각예정자산손상차손	493,104,901
유형자산처분이익	(11,018,311)	(3,434,002)	(2,193,342,262)
유형자산처분손실	2,598,770
유형자산폐기손실	85,460,132	2,061,378	209,749,948
투자부동산손상차손	533,649,120		1,914,634,261
무형자산처분이익	(5,056,533)
무형자산처분손실	14,960,000		155,466,333
이자수익	(1,543,581,933)	(1,267,016,252)	(1,534,775,045)
이자비용	4,486,907,411	3,876,218,586	3,672,574,406
잡손실	217,160,000
배당금수익	(8,614,178,110)	(5,307,385,360)	(4,390,805,020)
법인세비용	7,554,743,587	9,461,966,947	1,345,649,711
재고자산의 감소(증가)	10,064,586,107	(1,098,501,887)	5,705,308,429
매출채권의 감소(증가)	17,128,044,513	(4,974,311,466)	(3,944,775,219)
미수금의 감소(증가)	(8,091,245,289)	(4,132,819,181)	296,333,869
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	331,804,181	1,334,374,446	(12,210,598,848)
사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(5,800,000,000)	(2,300,000,000)	(2,550,000,000)
퇴직금의 지급	(48,391,472)	(1,032,230,270)	(255,293,310)
매입채무의 증가(감소)	(13,241,083,716)	5,659,463,333	(1,692,646,714)
미지급금의 증가(감소)	1,142,712,607	5,969,682,716	1,584,572,683
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	1,418,032,938	1,655,743,896	8,189,016,559
이자수취	1,225,022,821	1,161,983,480	1,959,644,263
배당금수취	8,109,181,560	5,307,385,360	4,390,805,020
법인세납부(환급)	(7,735,408,461)	(6,092,009,641)	(4,500,678,009)
이자지급	(6,794,168,787)	(3,931,881,326)	(3,728,728,607)
영업활동으로 인한 순현금흐름	24,258,137,718	18,551,803,630	15,412,630,237
투자활동현금흐름
사업결합으로 인한 순현금흐름	248,163,468	(4,670,546,871)	(1,536,704,824)
사업양도로 인한 순현금흐름	14,138,813,801
유형자산의 처분	61,171,309	75,052,388	24,939,098
유형자산의 취득	(5,763,031,836)	(1,843,039,293)	(2,569,909,711)
무형자산의 처분	187,011,236		160,000,000
무형자산의 취득	(2,293,220,936)	(1,557,881,536)	(3,757,343,583)
투자부동산의 처분		251,579,589	8,089,000,000
투자부동산의 취득	(5,686,699,120)	(5,744,767,200)	(3,590,463,260)
종속기업에 대한 투자자산의 처분	10,798,029,300		330,341,000
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(1,960,190,000)	(806,256,000)
관계기업에 대한 투자자산의 처분		15,930,819,924
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(9,366,269,838)
단기금융상품의 처분	60,350,000,000	120,323,348,300	62,921,742,500
단기금융상품의 취득	(101,238,723,319)	(126,150,000,000)	(109,620,742,500)
단기대여금및수취채권의 처분	7,689,768,316	8,240,991,926	5,789,280,491
단기대여금및수취채권의 취득	(4,648,088,892)	(10,503,560,231)	(4,619,905,414)
장기금융상품의 처분	2,500,000		1,240,605,800
장기대여금및수취채권의 처분	542,715,630	1,110,132,270	1,057,738,250
장기대여금및수취채권의 취득	(142,700,000)	(474,300,000)	(1,075,966,660)
매도가능금융자산의 처분	9,707,108,064	5,853,738,167	5,464,331,209
매도가능금융자산의 취득	(6,433,549,290)	(44,060,122,875)	(3,358,487,435)
기타비유동자산의 감소	990,455,020	1,935,780,425	2,870,283,779
기타비유동자산의 증가	(1,679,904,060)	(656,152,130)	(1,755,350,000)
기타비유동부채의 증가	1,598,137,311	640,021,952	952,159,800
기타비유동부채의 감소	(2,526,686,892)	(371,227,348)	(3,713,914,633)
물적분할로 인한 현금의 감소	(7,500,000,000)
투자활동으로인한 순현금흐름	(40,965,000,728)	(43,630,322,543)	(47,504,622,093)
재무활동현금흐름
배당금지급	(6,489,954,470)	(5,624,594,190)	(5,624,627,200)
단기차입금의 증가	13,000,000,000	101,000,000,000	102,000,000,000
단기차입금의 상환	(44,000,000,000)	(138,000,000,000)	(102,857,500,000)
유동성장기차입금의 감소		(12,800,000,000)	(4,800,000,000)
사채의 증가		99,572,700,000
장기차입금의 상환			(2,000,000,000)
종속기업투자의 취득		(8,110,134,630)
재무활동으로인한 순현금흐름	(37,489,954,470)	36,037,971,180	(13,282,127,200)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(54,196,817,480)	10,959,452,267	(45,374,119,056)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(28,522,836)	(8,885,441)	(32,712,412)
기초현금및현금성자산	58,870,142,632	47,919,575,806	93,326,407,274
기말현금및현금성자산	4,644,802,316	58,870,142,632	47,919,575,806

&cr;

이익잉여금 처분계산서

제 31(당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
미처분이익잉여금		286,762,191,774		269,846,927,200
전기이월미처분이익잉여금	262,707,935,395		251,534,628,266
당기순이익	24,120,616,498		18,895,478,096
순확정급여부채의 재측정요소	(66,360,119)		(583,179,162)
이익잉여금처분액		11,898,319,675		7,138,991,805
이익준비금	1,081,665,425		648,999,255
배당금
(주당배당금(액면배당률) :&cr; 당 기 : 250원 (50%)&cr; 전 기 : 150원 (30%))	10,816,654,250		6,489,992,550
차기이월미처분이익잉여금		274,863,872,099		262,707,935,395

상기 이익잉여금의 당기 처분 확정일은 2017년 3월 24일이며, 전기 처분 확정일은 2016년 3월 25일 입니다.&cr;

5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 다우기술

&cr;&cr;1. 회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 다우기술(이하, "당사")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이 며, 최대주주인 ㈜다우데이타가 37.85%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책&cr;&cr;2.2.1 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건,경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. &cr;&cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

&cr;영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.&cr;

2.2.2 종속기업 및 관계기업&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.3 수익인식 &cr;재화의판매&cr;당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

용역의 제공&cr;당사는 용역제공 거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행율은 총 추정 용역원가에 대한 실제누적 용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공 거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

이자수익 &cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효 이자율은 금융상품의 기대 존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. &cr;

배당금수익 &cr;당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;임대수익 &cr;투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.2.4 유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr;

2.2.5 공정가치 측정&cr;당사는 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 19, 26

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 27

- 투자부동산 : 주석 11

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 27

&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr;

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.6 법인세 &cr;당기법인세 &cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

이연법인세 &cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr; 하는 경우 &cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr; 하는 경우 &cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr;

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;

판매세 &cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.2.7 외화환산 &cr;당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;거래와 잔액 &cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr;

2.2.8 현금및현금성자산 &cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr;

2.2.9 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;최초인식 및 측정&cr;당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융 자산,대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;당사의 주요 금융자산은 현금과 단기 금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 대여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;

당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

당사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. &cr;

당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;주 계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr;

대여금 및 수취채권&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;

만기보유금융자산&cr;당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급 하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.&cr;

매도가능금융자산&cr;매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.

&cr;제거&cr;금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3&cr; 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산&cr; 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위&cr; 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제 권을 이전한 경우&cr;

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상&cr; 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석10(매도가능금융자산), 주석14(금융자산), 주석6(매출채권)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 &cr; 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 &cr; 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

&cr;상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr;&cr;손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산&cr;당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채 &cr;최초인식 및 측정&cr;기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고있습니다.&cr;&cr;금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr;

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금이 있습니다.

&cr;후속측정&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;

당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.&cr;

차입금&cr;최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채&cr;당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후금융보증부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

상계&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도 호가입니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석27에 기술되어 있습니 다.

2.2.10 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고있습니다.&cr;

2.2.11 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

당사의 투자부동산 중 일부는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr;&cr;2.2.12 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

&cr;감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한내용연수를 적용하여 건물은 50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 토지는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr;

2.2.13 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2.2.14 매각예정비유동자산과 중단영업 &cr;매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. &cr; &cr;매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr;

2.2.15 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형 자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연구개발비&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2.2.16 비금융자산의 손상&cr;비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산 별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출 단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수 가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;

영업권&cr;당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출 단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출 단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;

2.2.17 충당부채 &cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.18 종업원급여 &cr;당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr;

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.2.19 정부보조금&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr;

2.2.20 자기주식 &cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr;

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;

당 사 의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr;

2.3.1 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정)&cr;제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

2.3.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리&cr;개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr; 2.3.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물&cr;개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.3.5 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법&cr;개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.6 2012 - 2014 연차개선&cr;당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'&cr;&cr;(1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'&cr;동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'&cr;동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서 (예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2.3.7 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선&cr;개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.3.8 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 당사는 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;2.3.9 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

2.4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

사업모형	계약상 현금흐름 특성
	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-&cr;공정가치 측정(주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

&cr;(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

&cr;기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 당기말 현재 대여금 및 수 취채권 142,735백만원, 매도가능금융자산 36,071백만원을 보유하고 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현 재 대여금 및 수취채권 142,735백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 36,071백만원입니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

&cr;(2) 금융부채의 분류 및 측정&cr;

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 당기말 현재 금 융부채 180,923백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

&cr;(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr;(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

&cr;(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 최 초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

&cr;당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 142,735백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품36,071백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,295백만원을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;2.4.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr;

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

&cr; 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. &cr;

기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;&cr;(1) 거래가격의 산정&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

&cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.&cr;

(2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분&cr;기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;

방법	내용
시장평가 조정 접근법&cr; (adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정
예상원가 이윤 가산 접근법&cr; (expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법
잔여접근법 &cr; (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.&cr;

2.4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr;개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선&cr;개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

2.4.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식&cr;개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;2.4.6 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

ㆍ가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

ㆍ세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

ㆍ현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리

&cr;개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr; 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석26), 재무위험관리 및 정책(주석26), 민감도 분석(주석19, 26)이 있습니다.&cr;

추정 및 가정 &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. &cr;

퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

&cr;법인세&cr;당사는 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr;환류세제&cr;당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. &cr;&cr;

4. 영업부문정보&cr;4.1 보고부문의 식별

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객
다우기술 사업본부	경영관리 목적	SI 및 인터넷 포털	일반기업 및 공공기관

4.2 당사의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
상품매출	47,379,909	65,878,896
용역매출	165,235,518	172,176,971
제품매출	2,056,424	2,055,858
합 계	214,671,851	240,111,725

4.3 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
키움증권㈜	39,321,486	33,806,827

&cr;4.4 당사는 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.&cr;&cr;5. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
현금 및 예금	4,644,802	58,870,143

&cr;

6. 매출채권및기타채권&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
유동성
매출채권	25,774,458	46,212,541
- 대손충당금	(1,079,034)	(1,067,393)
미수금	8,795,891	22,030,662
- 대손충당금	(368,034)	(1,192,108)
소 계	33,123,281	65,983,702
비유동성
장기성매출채권	77,321	77,321
- 대손충당금	(77,321)	(77,321)
소 계	-	-
합 계	33,123,281	65,983,702

당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	합계	만기미도래	3개월 미만	6개월 미만	6개월~1년 미만	1년~2년 미만	2년 초과
당기말	25,851,779	22,000,276	2,080,596	460,024	49,939	192,414	1,068,530
전기말	46,289,862	39,262,561	2,048,196	450,391	1,018,602	2,983,206	526,906

(단위:천원)

미수금	합계	만기미도래	3개월 미만	6개월 미만	6개월~1년 미만	1년~2년 미만	2년 초과
당기말	8,795,891	8,336,930	83,258	723	760	55,235	318,985
전기말	22,030,662	19,246,480	987,497	239,191	63,188	259,112	1,235,194

7. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미수수익	590,663	272,104
선급금	1,869,702	11,195,704
선급비용	353,438	9,447,551
합 계	2,813,803	20,915,359

8. 재고자산&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
상품	991,210	11,062,500
제품	1,642	1,295
원재료	16,300	9,942
합 계	1,009,152	11,073,737

9. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당기말		전기말
			소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
종속기업:
키움증권㈜(*1)	대한민국	12월 31일	47.70	117,819,459	48.37	119,470,730
델피넷㈜(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	100.00	1,960,190
다우홍콩	홍콩	12월 31일	56.58	14,985,882	56.58	14,985,882
다우와키움㈜	대한민국	12월 31일	48.54	30,946,596	48.54	30,946,596
다우재팬㈜	일본	12월 31일	99.90	515,128	99.90	515,128
㈜키다리스튜디오	대한민국	12월 31일	100.00	-	100.00	-
㈜키다리이엔티(*3)	대한민국	12월 31일	100.00	29,056,586	-	-
지급보증			-	130,720	-	145,183
소 계				193,454,371		168,023,709
관계기업:
한국정보인증㈜(*4)	대한민국	12월 31일	31.17	21,056,382	31.15	15,907,944
㈜NSHC	대한민국	12월 31일	25.05	500,004	25.05	500,004
㈜사람인에이치알(*4)	대한민국	12월 31일	32.21	13,909,364	30.28	10,326,822
㈜이토마토	대한민국	12월 31일	27.43	2,135,501	27.43	2,135,501
㈜델리툰(*5)	대한민국	12월 31일	30.03%	635,290	-	-
㈜로엠씨	대한민국	12월 31일	20.00%	20,000	-	-
키움문화벤처제1호투자조합(*6)	대한민국	12월 31일	15.00%	2,005,768	-	-
미래창조펀드(*6)	대한민국	12월 31일	30.00%	5,242,445	-	-
소 계				45,504,754		28,870,271
합 계				238,959,125		196,893,980

&cr;(*1) 당기 중 키움증권㈜의 지분 일부를 추가 처분하여 지분율이 감소하였습니다. 한편, 키움증권㈜의 주식중 1,617,200주는 차입금 및 지급보증으로 인해 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 중 당사와 합병하였습니다.&cr;&cr;(*3) 당기 중 물적분할을 실시하여 ㈜키다리이엔티를 설립하고 주식 100%를 소유하게 되었습니다(주석 32 참조).&cr;&cr;(*4) 당사는 당기 중 한국정보인증㈜의 주주배정 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.

(*5) 당 기 중 지분 30.03%를 취득하여 관계기업투자에 편입되었습니다.&cr;&cr;(*6) 당사가 유의적인 영향력을 보유하여 매도가능금융자산에서 대체 되었습니다.

&cr;&cr;10. 매도가능금융자산&cr;10.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분	보유주식수&cr; (주/좌)	지분율&cr;(%)	취득가액	장부금액	순자산가액&cr; 또는 시가
<상장주식>
인화정공㈜	97,815	1.05	667,496	439,678	439,678
한라홀딩스	429,511	3.98	26,994,369	26,028,367	26,028,367
소 계			27,661,865	26,468,045	26,468,045
<비상장주식>
유원미디어㈜	61,500	0.85	307,500	-	-
㈜호미인터랙티브	19,500	19.64	195,000	-	-
일신레저	1	0.13	1,000	1,000	1,000
탑코믹스	833	6.66	1,999,200	1,999,200	1,999,200
보림개발(힐드로사이cc)	1		500,000	500,000	500,000
소 계			3,002,700	2,500,200	2,500,200
<출자금>
소프트웨어공제조합	984	0.22	410,000	647,037	647,037
정보통신공제조합	70	0.01	15,763	15,763	15,763
CL애니드림투자조합	10	4.76	1,000,000	967,624	967,624
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	10	3.77	1,000,000	979,308	979,308
에스엠씨아이6호제작초기펀드	5	2.29	500,000	483,341	483,341
보스톤콘텐츠영세기업투자조합	500	2	500,000	518,318	518,318
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	150	9.38	1,500,000	1,495,003	1,495,003
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	20	7.91	2,000,000	1,996,789	1,996,789
정보통신중소기업협회	400	0.16	2,000	-	-
소 계			6,927,763	7,103,183	7,103,183
합 계			37,592,329	36,071,428	36,071,428

&cr;

<전기말> (단위:천원)

구 분	보유주식수&cr; (주/좌)	지분율&cr;(%)	취득가액	장부금액	순자산가액&cr; 또는 시가
<상장주식>
인화정공㈜	97,815	1.05	667,496	504,725	504,725
아시아나항공	740,368	0.38	3,421,029	3,427,904	3,427,904
한라홀딩스	429,511	3.98	26,994,369	27,660,508	27,660,508
소 계			31,082,894	31,593,137	31,593,137
<비상장주식>
유원미디어㈜	61,500	0.85	307,500	-	-
㈜호미인터랙티브	19,500	19.64	195,000	-	-
일신레저	1	0.01	1,000	1,000	1,000
탑코믹스	833	6.66	1,999,200	1,999,200	1,999,200
소 계			2,502,700	2,000,200	2,000,200
<출자금>
소프트웨어공제조합	410	0.27	410,000	410,000	410,000
정보통신공제조합	70	0.01	15,763	15,763	15,763
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합	10	2.39	1,000,000	817,699	817,699
일신뉴코리안웨이브투자조합	557	3.28	557,377	541,133	541,133
CL애니드림투자조합	10	4.76	1,000,000	995,317	995,317
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	10	3.77	1,000,000	992,932	992,932
키움문화벤처제1호투자조합	225	15	2,250,000	2,185,069	2,185,069
미래창조펀드	3,673	30	3,673,274	3,351,087	3,351,087
에스엠씨아이6호제작초기펀드	5	2.29	500,000	500,000	500,000
보스톤콘텐츠영세기업투자조합	500	2	500,000	500,000	500,000
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	150	9.38	1,500,000	1,500,000	1,500,000
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	20	7.91	2,000,000	2,000,000	2,000,000
정보통신중소기업협회	400	0.16	2,000	-	-
소 계			14,408,414	13,809,000	13,809,000
<채무증권>
국공채			18,770	18,770	18,770
합 계			48,012,778	47,421,107	47,421,107

&cr;당사는 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 매도가능금융자산의 손상차손 차감 후 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.

10.2 매도가능금융자산에 대한 손상&cr;당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.

&cr;&cr;11. 투자부동산&cr;당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<원가> (단위:천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	85,420,413	69,860,018	533,649	155,814,080
기중 취득	5,735,613	9,154	-	5,744,767
기중 처분	-	(251,580)	-	(251,580)
유형자산 대체	-	(1,493,707)	-	(1,493,707)
전기말	91,156,026	68,123,885	533,649	159,813,560
당기초	91,156,026	68,123,885	533,649	159,813,560
기중 취득	5,686,699	-	-	5,686,699
선급금대체	525,935	-	-	525,935
유형자산 대체	30,178,423	(1,843,670)	-	28,334,753
당기말	127,547,083	66,280,215	533,649	194,360,947

<감가상각누계액> (단위:천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
전기초	(1,332,913)	(6,147,728)	-	(7,480,641)
기중 감가상각비	-	(1,032,622)	-	(1,032,622)
유형자산 대체	-	1,306,671	-	1,306,671
전기말	(1,332,913)	(5,873,679)	-	(7,206,592)
당기초	(1,332,913)	(5,873,679)	-	(7,206,592)
기중 감가상각비	-	(1,309,942)	-	(1,309,942)
유형자산 대체	-	(2,388,437)	-	(2,388,437)
손상차손	-	-	(533,649)	(533,649)
당기말	(1,332,913)	(9,572,058)	(533,649)	(11,438,620)

<순장부금액> (단위:천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
당기말	126,214,170	56,708,157	-	182,922,327
전기말	89,823,113	62,250,206	533,649	152,606,968

당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익	3,268,340	3,522,272
임대수익관련 직접비용	(7,190,406)	(7,595,757)

&cr;보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.&cr;

12. 유형자산&cr;당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

<원가> (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계
전기초	89,977,701	9,453,406	660,000	2,053,005	131,242	14,462,680	447,810	117,185,844
기중 취득	-	-	-	-	-	1,808,898	34,141	1,843,039
사업결합으로 인한 증가	-	-	-	-	-	53,167	-	53,167
기중 처분	-	(56,058)	-	-	(14,659)	(149,848)	-	(220,565)
투자부동산 대체	-	1,493,707	-	-	-	-	-	1,493,707
전기말	89,977,701	10,891,055	660,000	2,053,005	116,583	16,174,897	481,951	120,355,192
당기초	89,977,701	10,891,055	660,000	2,053,005	116,583	16,174,897	481,951	120,355,192
기중 취득	-	-	-	-	-	5,711,684	51,348	5,763,032
사업결합으로 인한 증가	-	-	-	-	-	9,467	-	9,467
기중 처분	-	-	-	(8,994)	(100,458)	(365,617)	-	(475,069)
분할로 인한 감소	-	-	-	-	-	(385,655)	-	(385,655)
사업부 매각으로 인한 감소	-	-	-	-	-	(439,276)	-	(439,276)
투자부동산 대체	(30,178,423)	1,843,670	-	-	-	-	-	(28,334,753)
당기말	59,799,278	12,734,725	660,000	2,044,011	16,125	20,705,500	533,299	96,492,938

<감가상각누계액> (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계
전기초	-	(2,068,886)	(68,970)	(2,053,005)	(122,915)	(9,671,552)	-	(13,985,328)
기중 감가상각비	-	(531,588)	(43,560)	-	-	(1,931,989)	-	(2,507,137)
기중 처분	-	-	-	-	6,332	139,209	-	145,541
투자부동산 대체	-	(1,306,671)	-	-	-	-	-	(1,306,671)
전기말	-	(3,907,145)	(112,530)	(2,053,005)	(116,583)	(11,464,332)	-	(17,653,595)
당기초	-	(3,907,145)	(112,530)	(2,053,005)	(116,583)	(11,464,332)	-	(17,653,595)
기중 감가상각비	-	(254,035)	(43,560)	-	-	(1,876,715)	-	(2,174,310)
기중 처분	-	-	-	8,994	100,458	227,405	-	336,857
분할로 인한 감소	-	-	-	-	-	252,514	-	252,514
사업부매각으로 인한 감소	-	-	-	-	-	383,253	-	383,253
투자부동산 대체	-	2,388,437	-	-	-	-	-	2,388,437
당기말	-	(1,772,743)	(156,090)	(2,044,011)	(16,125)	(12,477,875)	-	(16,466,844)

<순장부금액> (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계
당기말	59,799,278	10,961,982	503,910	-	-	8,227,625	533,299	80,026,094
전기말	89,977,701	6,983,910	547,470	-	-	4,710,565	481,951	102,701,597

&cr;&cr;13. 무형자산&cr;13.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<원가> (단위:천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	합계
전기초	8,749,900	6,466,760	3,735,453	3,926,235	22,878,348
기중 취득	407,513	945,280	205,089	-	1,557,882
사업결합으로 인한 증가	2,689,665	240,260	2,169,116	-	5,099,041
전기말	11,847,078	7,652,300	6,109,658	3,926,235	29,535,271
당기초	11,847,078	7,652,300	6,109,658	3,926,235	29,535,271
사업결합으로 인한 증가	1,302,996	-	425,610	-	1,728,606
기중 취득	-	2,174,599	75,804	42,818	2,293,221
분할로 인한 감소	(3,695,121)	(50,000)	(38,722)	-	(3,783,843)
사업부매각으로 인한 감소	-	(476,314)	(325,796)	-	(802,110)
기중처분	-	-	(3,007)	(694,960)	(697,967)
당기말	9,454,953	9,300,585	6,243,547	3,274,093	28,273,178

<상각누계액 및 손상차손누계액> (단위:천원)

구 분	영업권	개발비(주)	산업재산권	회원권	합계
전기초	-	(3,940,350)	(2,257,957)	-	(6,198,307)
상각비	-	(846,101)	(472,422)	-	(1,318,523)
기중처분	-	-	-	-	-
손상(주)	(674,222)	(30,250)	-	-	(704,472)
전기말	(674,222)	(4,816,701)	(2,730,379)	-	(8,221,302)
당기초	(674,222)	(4,816,701)	(2,730,379)	-	(8,221,302)
상각비	-	(1,094,192)	(975,900)	-	(2,070,092)
기중처분	-	-	1,053	-	1,053
분할로 인한 감소	-	9,167	30,054	-	39,221
사업부매각으로 인한 감소	-	64,227	228,127	-	292,354
손상(주)	(371,005)	(67,415)	(1,482)	-	(439,902)
당기말	(1,045,227)	(5,904,914)	(3,448,527)	-	(10,398,668)

&cr; (주) 당사는 당기와 전기 중 자산성이 없는 개발비에 대하여 손상차손을 각각 67,415천원 및 30,250천원을 인식하였습니다.&cr;

<순장부금액> (단위:천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	합계
당기말	8,409,726	3,395,671	2,795,020	3,274,093	17,874,510
전기말	11,172,856	2,835,599	3,379,279	3,926,235	21,313,969

&cr;13.2 당사는 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되며, 당기 중 371,005천원(전기: 674,222천원)의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;13.3 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;

14. 기타금융자산 &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
보증금	1,786,108	1,795,369

&cr;15. 기타비유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
투자제작비	-	489,020
퇴직연금투자자산	597,780	-

&cr;16. 매입채무 및 기타채무&cr;보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	8,094,347	21,205,905
미지급금	9,015,769	12,670,380
합 계	17,110,116	33,876,285

&cr;매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.&cr;

17. 장ㆍ단기 차입금&cr;17.1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의 종류	당기말 현재&cr; 연이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
㈜신한은행	시설자금 및 운용자금	2.34~2.38	13,000,000	18,000,000
한국산업은행 외	운용자금	2.34~2.55	46,900,000	72,900,000
합 계			59,900,000	90,900,000

17.2 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발생일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말
제1회 무보증사채	2015.7.30	2018.7.30	2.59	100,000,000	100,000,000
합 계				100,000,000	100,000,000
차감:사채할인발행차금				(224,871)	(369,928)
잔 액				99,775,129	99,630,072

&cr;17.3 당기 보고기간종료일 현재 장기차입금과 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당기말	상환금액
		2017년	2018년
사채	100,000,000	-	100,000,000

18. 기타유동부채&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	4,245,119	15,495,549
선수수익	1,052,230	59,308
예수금	8,778,539	5,488,857
미지급배당금	3,720	3,682
미지급비용	2,502,940	4,593,041
합 계	16,582,548	25,640,437

&cr;19. 순확정급여부채&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr;&cr;19.1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	16,685,024	15,652,345
사외적립자산의 공정가치	(17,282,805)	(13,983,217)
재무상태표상 순확정급여부채(자산) (주)	(597,781)	1,669,128

&cr;(주) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 장기투자자산으로 분류하였습니다.

19.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
기초	1,669,128	1,530,265
급여비용(당기손익)
- 당기근무원가	2,413,869	2,653,357
- 순이자비용	47,298	48,371
소계	2,461,167	2,701,728
퇴직급여지급액	980,214	(1,032,230)
순확정급여부채의 재측정요소(OCI)
- 인구통계학적가정의 변동	-	341
- 재무적가정의 변동	(36,498)	268,926
- 경험조정	432,350	266,389
- 사외적립자산에서 발생하는 재측정요소	(308,306)	233,709
소계	87,546	769,365
기여금납입액	(5,800,000)	(2,300,000)
관계사 전입	4,165	-
기말	(597,780)	1,669,128

&cr;&cr;19.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
기초금액	15,652,345	14,518,859
당기근무원가	2,413,869	2,653,357
이자비용	417,846	433,032
재측정요소(OCI)	395,852	535,656
급여지급액	(1,963,580)	(2,488,559)
관계사 전입	4,165	-
사업분할로 인한 감소	(235,473)	-
기말금액	16,685,024	15,652,345

19.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
기초금액	13,983,217	12,988,594
이자수익	370,548	384,661
재측정요소(OCI)	308,306	(233,709)
급여지급액	(2,943,793)	(1,456,329)
사용자의 기여금	5,800,000	2,300,000
사업분할로 인한 감소	(235,473)	-
기말금액	17,282,805	13,983,217

&cr; 당기중 사외적립자산의 실제수익은 62,242천원(전기: 150,952천원)이었습니다 &cr;

19.5 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
예적금	18,851	1,111,329
유가증권	17,224,916	12,322,604
기타자산	32,759	541,362
국민연금전환금	6,279	7,922
합 계	17,282,805	13,983,217

&cr;19.6 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.86%	2.82%
미래임금상승율	5.00%	5.00%

&cr; 당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 7.1년(전기말: 7.04년)입니다.

19.7 당기에 적용한 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험수리적가정	1% 증가	1% 감소
할인율	(861,503)	964,466
미래임금상승율	936,608	(854,364)

&cr;민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr;&cr;

20. 기타비유동부채&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
금융보증부채	130,720	145,183
임대보증금	4,006,553	5,595,565
합 계	4,137,273	5,740,748

&cr;21. 법인세&cr;21.1 당사는 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. &cr; &cr;21.2 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세(추납액 포함)	6,555,672	9,181,559
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,923,978	148,498
사업분할로 인한 변동	(1,170,966)	-
자본에 직접 반영된 법인세	246,060	131,910
법인세비용 합계	7,554,744	9,461,967
계속영업법인세비용	7,294,797	9,453,283
중단영업법인세비용	259,947	8,684

21.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
매도가능금융자산 평가손익	224,874	(54,276)
확정급여부채의 재측정요소	21,186	186,186
합 계	246,060	131,910

21.4 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(A)	31,675,360	28,357,445
적용세율에 따른 법인세(B)&cr; (당기: 22.7% , 전기 22.6%)	7,203,437	6,400,502
조정사항:
- 비공제비용	1,730,779	1,467,074
- 비과세수익	(891,057)	(634,226)
- 법인세 추납(환급)액	(305,119)	2,308,307
- 세액공제효과	(136,079)	(210,288)
- 세율차이 등	(47,217)	130,598
소계(C)	351,307	3,061,465
법인세비용(D=B+C)	7,554,744	9,461,967
유효세율(D/A)	23.85%	33.37%

&cr;당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. &cr;

21.5 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분	기초잔액	분할로 인한&cr;감소	당기손익 반영	자본에 직접&cr;반영	당기말
대손충당금	1,627,226	(780,501)	(179,537)	-	667,188
매도가능금융자산평가손실	21,096	-	-	224,874	245,970
유형자산 재평가	(17,211,745)	-	-	-	(17,211,745)
종속기업투자손상차손	1,452,000	-	-	-	1,452,000
투자부동산손상차손	463,341	-	129,143	-	592,484
기타	825,088	(390,466)	(948,678)	21,186	(492,870)
합 계	(12,822,994)	(1,170,967)	(999,072)	246,060	(14,746,973)

<전기> (단위:천원)

구 분	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	전기말
대손충당금	1,100,106	527,120	-	1,627,226
연구인력개발준비금	(161,333)	161,333	-	-
매도가능금융자산평가손실	75,372	-	(54,276)	21,096
유형자산 재평가	(17,264,066)	52,321	-	(17,211,745)
종속기업투자손상차손	1,452,000	-	-	1,452,000
투자부동산손상차손	463,341	-	-	463,341
기타	1,660,083	(1,021,181)	186,186	825,088
합 계	(12,674,497)	(280,407)	131,910	(12,822,994)

&cr;당사는 사업결합으로 발생한 영업권에 대하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다.&cr;

22. 자본금과 잉여금 &cr;22.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	44,866,617주	44,866,617주
1주당 액면가액	500원	500원

&cr;22.2 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	174,599,721	174,599,721
자기주식처분이익	3,912,996	3,912,996
합 계	178,512,717	178,512,717

&cr;22.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
매도가능금융자산평가손익(세전)	(1,016,401)	(87,171)
법인세효과	245,969	21,095
매도가능금융자산평가손익(세후)	(770,432)	(66,076)

22.4 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	5,285,876	4,636,877
임의적립금	4,491,806	4,491,806
미처분이익잉여금	286,762,192	269,846,927
합 계	296,539,874	278,975,610

&cr;(*) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;23. 영업이익&cr;23.1 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 매출원가와 판매비와 관리비의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	33,483,602	35,149,711
감가상각비(유형자산)	2,134,280	2,338,703
무형자산상각비	1,984,721	1,318,523
비용으로 계상된 재고자산	48,773,709	72,882,721
기타비용	106,289,087	109,289,053
합 계	192,665,399	220,978,711

23.2 종업원급여&cr;당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급여	26,584,859	27,877,234
퇴직급여	2,461,167	2,701,728
복리후생비	4,437,576	4,570,749
합 계	33,483,602	35,149,711

23.3 판매비와관리비&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급여	6,666,906	8,312,772
퇴직급여	745,989	745,024
잡급	71,671	57,894
복리후생비	3,495,538	3,474,207
여비교통비	111,638	154,990
통신비	107,730	88,876
사무용품비	9,265	4,853
세금과공과	63,269	85,685
임차료	61,802	77,511
관리비	169,087	238,026
유형자산감가상각비	348,546	408,401
무형자산 감가상각비	461,946	406,713
대손상각비	102,569	113,096
경상개발비	1,975,246	1,836,012
수선비	425	476
보험료	14,556	14,830
접대비	94,938	145,992
광고선전비	407,130	233,266
운반비	8,361	20,472
판매촉진비	177,569	159,822
도서인쇄비	36,263	17,369
소모품비	28,261	22,238
교육훈련비	145,047	107,108
차량유지비	207,147	207,611
지급수수료	1,396,762	1,367,910
번역비	4,587	7,995
합 계	16,912,248	18,309,149

&cr;24. 영업외손익&cr;24.1 기타수익&cr;당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
배당금수익	8,614,178	5,307,385
유형자산처분이익	11,018	3,434
무형자산처분이익	5,057	-
매도가능금융자산처분이익	1,070,382	1,169,973
관계기업투자주식처분이익	-	14,365,864
종속기업투자주식처분이익	9,146,758	-
수입임대료	1,729,078	1,917,202
관리비수익	1,539,262	1,605,070
외환차익	269,428	251,109
외화환산이익	15,251	16,858
잡이익	133,096	100,936
합 계	22,533,508	24,737,831

24.2 기타비용&cr;당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기타의 대손상각비	222,107	2,059,717
유형자산처분손실	2,599	2,061
무형자산처분손실	14,960	-
무형자산손상차손	439,902	704,472
유형자산폐기손실	85,460	-
투자부동산손상차손	533,649	-
매도가능금융자산처분손실	469,061	63,506
외환차손	366,972	389,464
외화환산손실	121,962	28,667
재고자산폐기손실	3,386	1,929,949
기부금	29,797	6,000
잡손실	407,308	164,076
건물관리비	7,190,406	7,595,757
매각예정자산손상차손	493,105	-
합 계	10,380,674	12,943,669

&cr;24.3 금융수익&cr;당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	1,543,582	1,267,016

24.4 금융원가&cr;당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	4,486,907	3,876,219

&cr;25. 주당이익&cr;기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.&cr;&cr;기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
가. 보통주 당기순이익
보통주 계속영업이익	23,921,163,744원	18,864,690,560원
보통주 중단영업이익	199,452,754원	30,787,536원
나. 가중평균유통보통주식수	43,266,617주	43,266,617주
다. 기본주당이익(가÷나)
주당계속영업이익	553원	436원
주당이익	558원	437원

&cr;(주) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 기	전 기
기초유통보통주식수	44,866,617	44,866,617
자기주식수	(1,600,000)	(1,600,000)
가중평균유통보통주식수	43,266,617	43,266,617

&cr;당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;

26. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성 자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

26.1 시장위험 &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr;&cr;다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. &cr;&cr;26.1.1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

26.1.2 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	425,474	5,461,188	497,003	5,179,556
JPY	96,845	-	134,366	-
합 계	522,319	5,461,188	631,369	5,179,556

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	(251,786)	251,786	(234,128)	234,128
JPY	4,842	(4,842)	6,718	(6,718)
합 계	(246,944)	246,944	(227,410)	227,410

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

26.1.3 기타 가격위험 &cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 주가지수5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,323,402	(1,323,402)
법인세효과	(320,263)	320,263
법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,003,139	(1,003,139)

&cr;26.2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

26.2.1 매출채권 및 기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;26.2.2 기타의 자산&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;26.3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

26.3.1 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계
매입채무및기타채무	17,110,116	-	-	17,110,116
단기차입금	-	59,900,000	-	59,900,000
사채	-	-	100,000,000	100,000,000
기타비유동부채	-	-	4,137,273	4,137,273
합 계	17,110,116	59,900,000	104,137,273	181,147,389

<전기말> (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계
매입채무및기타채무	33,876,285	-	-	33,876,285
단기차입금	23,000,000	67,900,000	-	90,900,000
유동성장기부채	-	-	100,000,000	100,000,000
기타비유동부채	-	-	5,740,748	5,740,748
합 계	56,876,285	67,900,000	105,740,748	230,517,033

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

26.3.2 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타비유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	17,110,116	33,876,285
차입금	159,675,129	190,530,072
기타비유동부채	4,137,273	5,740,748
차감: 현금및현금성자산	(4,644,802)	(58,870,143)
순부채	176,277,716	171,276,962
자기자본	487,561,751	470,701,842
순부채 및 자기자본	663,839,467	641,978,804
부채비율	36.15%	36.39%

27. 금융상품의 분류 및 공정가치&cr;27.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및&cr; 수취채권	매도가능&cr; 금융자산	합계
현금및현금성자산	4,644,802	-	4,644,802
매출채권및기타채권	33,123,280	-	33,123,280
단기대여금	66,284	-	66,284
단기금융상품	101,238,723	-	101,238,723
장기대여금	1,875,671	-	1,875,671
매도가능금융자산	-	36,071,428	36,071,428
기타금융자산	1,786,108	-	1,786,108
합 계	142,734,868	36,071,428	178,806,296

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	17,110,116
단기차입금	59,900,000
사채	99,775,129
기타비유동부채	4,137,273
합 계	180,922,518

<전기말> (단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및&cr; 수취채권	매도가능&cr; 금융자산	합계
현금및현금성자산	58,870,143	-	58,870,143
매출채권및기타채권	65,983,702	-	65,983,702
단기대여금	3,108,649	-	3,108,649
단기금융상품	60,350,000	-	60,350,000
장기대여금	2,338,021	-	2,338,021
장기금융상품	2,500	-	2,500
매도가능금융자산	-	47,421,107	47,421,107
기타금융자산	1,795,369	-	1,795,369
합 계	192,448,384	47,421,107	239,869,491

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	33,876,285
단기차입금	90,900,000
사채	99,630,072
기타비유동부채	5,740,748
합 계	230,147,105

&cr;27.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

손익계산서상 수익(비용)	대여금및&cr; 수취채권	상각후원가로측정하는&cr; 금융부채	합계
이자수익	1,543,582	-	1,543,582
이자비용	-	(4,486,907)	(4,486,907)

<전기> (단위:천원)

손익계산서상 수익(비용)	대여금및&cr; 수취채권	상각후원가로측정하는&cr; 금융부채	합계
이자수익	1,267,016	-	1,267,016
이자비용	-	(3,876,219)	(3,876,219)

27.3 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
-매도가능금융자산	26,468,045	26,468,045	31,593,137	31,593,137
공정가치로 인식된 금융자산 소계	26,468,045	26,468,045	31,593,137	31,593,137
상각후원가로 인식된 금융자산
-현금및현금성자산	4,644,802	4,644,802	58,870,143	58,870,143
-장단기매출채권및기타채권	33,123,280	33,123,280	65,983,702	65,983,702
-장단기대여금	1,941,955	1,941,955	5,445,985	5,445,985
-장단기금융상품	101,238,723	101,238,723	60,352,500	60,352,500
-매도가능금융자산	9,603,383	9,603,383	15,827,970	15,827,970
-기타금융자산	1,786,108	1,786,108	1,795,369	1,795,369
상각후원가로 인식된 금융자산 소계	152,338,251	152,338,251	208,275,669	208,275,669
금융자산 합계	178,806,296	178,806,296	239,868,806	239,868,806
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
-매입채무및기타채무	17,110,116	17,110,116	33,876,285	33,876,285
-장단기차입금	59,900,000	59,900,000	90,900,000	90,900,000
-사채	99,775,129	99,775,129	99,630,072	99,630,072
-기타비유동부채	4,137,273	4,137,273	5,740,748	5,740,748
상각후원가로 인식된 금융부채 소계	180,922,518	180,922,518	230,147,105	230,147,105
금융부채 합계	180,922,518	180,922,518	230,147,105	230,147,105

27.4 공정가치서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr; &cr;당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정한 자산
-매도가능금융자산	26,468,045	-	-	26,468,045
공정가치가 공시되는 자산
-현금및현금성자산	2,933	4,641,869	-	4,644,802
-장단기매출채권및기타채권	-	-	33,123,280	33,123,280
-장단기대여금	-	-	1,941,955	1,941,955
-장단기금융상품	-	101,238,723	-	101,238,723
-매도가능금융자산	-	-	9,603,383	9,603,383
-기타금융자산	-	-	1,786,108	1,786,108
소 계	26,470,978	105,880,592	46,454,726	178,806,296
공정가치가 공시되는 부채
-매입채무및기타채무	-	-	17,110,116	17,110,116
-장단기차입금	-	59,900,000	-	59,900,000
-사채	-	99,775,129	-	99,775,129
-기타비유동부채	-	-	4,137,273	4,137,273
소 계	-	159,675,129	21,247,389	180,922,518

전기 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)

	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정한 자산
-매도가능금융자산	31,593,137	-	-	31,593,137
공정가치가 공시되는 자산
-현금및현금성자산	5,375	58,864,768	-	58,870,143
-장단기매출채권및기타채권	-	-	65,983,702	65,983,702
-장단기대여금	-	-	5,445,985	5,445,985
-장단기금융상품	-	60,352,500	-	60,352,500
-매도가능금융자산	-	-	15,827,970	15,827,970
-기타금융자산	-	-	1,795,369	1,795,369
소 계	5,375	119,217,268	89,053,026	208,275,669
공정가치가 공시되는 부채
-매입채무및기타채무	-	-	33,876,285	33,876,285
-장단기차입금	-	90,900,000	-	90,900,000
-사채	-	99,630,072	-	99,630,072
-기타비유동부채	-	-	5,740,748	5,740,748
소 계	-	190,530,072	39,617,033	230,147,105

&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr;

28. 특수관계자와의 거래&cr;28.1 당기말 현재 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	국가	당사와의 관계
㈜다우데이타	대한민국	지배기업
키움증권㈜	대한민국	종속기업
㈜다우와키움	대한민국	종속기업
㈜키다리스튜디오	대한민국	종속기업
㈜키다리이엔티(주1)	대한민국	종속기업
다우재팬	일본	종속기업
다우홍콩	홍콩	종속기업
키움인베스트먼트㈜	대한민국	종속기업
㈜키움저축은행	대한민국	종속기업
PT Kiwoom securities Indonesia	인도네시아	종속기업
키움투자자산운용㈜	대한민국	종속기업
PT Kiwoom Investment Management	인도네시아	종속기업
키움성장12호일자리창출투자조합	대한민국	종속기업
이앤제네커 신기술투자조합	대한민국	종속기업
가젤기업펀드	대한민국	종속기업
키움문화벤처제2호투자조합	대한민국	종속기업
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	대한민국	종속기업
키움작은거인50채권혼합	대한민국	종속기업
키움작은거인증권투자신탁 1호	대한민국	종속기업
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호	대한민국	종속기업
동양공모주 분리과세하이일드	대한민국	종속기업
키움장기코어밸류	대한민국	종속기업
키움분리과세하이일드K-1	대한민국	종속기업
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움글로벌코어밸류C-F	대한민국	종속기업
키움성장15호세컨더리투자조합	대한민국	종속기업
글로벌원사모공모주투자신탁제1호	대한민국	종속기업
한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	대한민국	종속기업
메리츠 AI-Asia 전문투자형사모증권	대한민국	종속기업
동양 공모주 알파 사모증권 1호	대한민국	종속기업
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	대한민국	종속기업
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	대한민국	종속기업
키움예스저축은행	대한민국	종속기업
다우(대련)과기개발유한공사	중국	종속기업
나미빌딩주차장관리유한공사	중국	종속기업
델리툰	프랑스	관계기업
㈜사람인에이치알	대한민국	관계기업
한국정보인증㈜	대한민국	관계기업
㈜이토마토	대한민국	관계기업
㈜NSHC	대한민국	관계기업
로엠씨	대한민국	관계기업
키움문화벤처제1호투자조합	대한민국	관계기업
미래창조펀드	대한민국	관계기업
㈜이머니	대한민국	관계기업
다우키움시너지M&A	대한민국	관계기업
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	대한민국	관계기업
Nok Nok Labs.	미국	관계기업
㈜이머니	대한민국	기타 특수관계자
㈜다우인큐브	대한민국	기타 특수관계자
㈜미래테크놀로지	대한민국	기타 특수관계자
키움에셋플래너㈜	대한민국	기타 특수관계자
㈜바로북(주2)	대한민국	기타 특수관계자
이매진스	대한민국	기타 특수관계자
사람인에이치에스	대한민국	기타 특수관계자
㈜토마토솔루션	대한민국	기타 특수관계자
㈜포토코어	대한민국	기타 특수관계자
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	대한민국	기타 특수관계자

&cr;(주1) 당기 중 물적분할로 인해 설립되었습니다.&cr;(주2) 당기중 ㈜다우인큐브에 흡수합병되었습니다.

28.2 주요 경영진에 대한 보상&cr;당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	2,290,946	2,737,862
퇴직급여	254,760	329,044
합 계	2,545,706	3,066,906

28.3 기중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자수익
	당기	전기
주요 경영진	2,623	4,016
다우홍콩	1,166	1,109
합 계	3,789	5,125

(단위 : 천원)

구분	장ㆍ단기대여금
	전기말	증가	감소	당기말
주요 경영진	308,800	-	62,683	246,117
㈜키다리스튜디오(주)	1,350,000	-	-	1,350,000
다우홍콩	55,195	-	-	55,195
합 계	1,713,995	-	62,683	1,651,312

(주)전기이전 전액손상되었으며, 실제 수취하는 이자에 대하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

28.4 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	매출거래 등(배당금포함)		매입거래 등		대여거래(회수)		채권(대여금포함)		채무(보증금 등 포함)
		당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
㈜ 다우데이타	지배기업	2,284,989	331,508	2,969,943	237,399	-	-	2,759,127	10,854	545,307	517,681
키움증권㈜	종속기업	47,165,903	39,131,692	195,020	586,555	-	-	4,840,998	4,226,713	-	177,039
키움인베스트먼트㈜	종속기업	6,945	49,891	-	-	-	-	219	49,510	-	-
키움투자자산운용	종속기업	1,604,402	1,522,436	-	-	-	-	134,660	168,550	-	30
키움저축은행	종속기업	747,989	279,323	-	-	-	-	15,695,975	36,051,291	-	-
㈜ 다우와키움	종속기업	146,510	134,085	4,025,454	3,994,327	-	-	842,128	842,128	183,978	200,384
㈜ 키다리스튜디오	종속기업	1,222	1,200	-	120,000	-	-	1,350,000	1,350,000		-
㈜키다리이엔티	종속기업	100,786	-	195,397	-	-		30,795	-	-	-
키움예스저축은행	종속기업	3,364	-	-	-	-	-	-	-	-	-
다우재팬	종속기업	555,043	436,121	-	-	-	-	76,707	93,434	-	-
다우홍콩	종속기업	1,166	1,109	-	-	-	55,195	56,361	56,304	-	-
㈜ 사람인에이치알	관계기업	776,427	744,697	143,439	406,417	-	-	38,739	132,469	2,877	18,426
한국정보인증㈜	관계기업	1,525,872	1,313,497	26,362	71,911	-	-	130,381	68,019	1,705	3,267
㈜ NSHC	관계기업	-	-	6,000	3,022	-	-	-	-	-	-
로엠씨	관계기업	545	-	2,285	-	-	-	100	-	769
㈜ 알바인	기타 특수관계자	-	2,562	-	-	-	-		-	-	-
토마토솔루션	기타 특수관계자	-	13,482	-	-	-	-		-	-	-
㈜이머니	기타 특수관계자	426,140	431,003	100,000	-	-	-	20,558	37,597	-	-
㈜ 다우인큐브	기타 특수관계자	266,127	581,806	2,645,770	2,590,859	-	-	3,744	20,505	267,784	1,318,511
바로북	기타 특수관계자	30,560	139,498	-	-	-	-	-	750	-	45,000
㈜미래테크놀로지	기타 특수관계자	4,747	7,786	38,750	76,500	-	-	-	-	2,970	-
키움에셋플래너 ㈜	기타 특수관계자	1,530	1,202	-	-	-	-	110	110	-	-
이매진스	기타 특수관계자	170,042	-	125,686	-	-	-	5,522	-	73,916	-
사람인에이치에스	기타 특수관계자	3,739	-	177,209	-	-	-	436	-	16,807	-
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	기타 특수관계자	-	-	432,077	-	-	-	-	-	-	-
합 계		55,824,048	45,122,898	11,083,392	8,086,990	-	55,195	25,986,560	43,108,234	1,096,113	2,280,338

상기 거래 이외에 당기 중 특수관계자와의 사업양도 등 기타 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당사는 당기 중 결제사업과 관련된 사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도하였습니다(주석 33).&cr;&cr;- 당사는 당기 중 한국정보인증㈜의 유상증자에 참여하였고 이에 따라 당사가 현금출자한 주식수 및 출자금액은 1,313,377주 및 5,148,438천원 입니다.&cr;&cr;- 당사는 당기 중 ㈜다우인큐브로부터 ㈜사람인에이치알의 주식 3,582,542천원을 매입하였습니다.

29. 우발채무와 약정사항

29.1 당사의 당기말 현재 금융기관과의 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액
㈜한국씨티은행	일반자금대출	10,000,000
	수입신용장	500,000
㈜신한은행	일반자금대출	5,000,000
	시설자금대출	8,000,000
한국산업은행	운용자금대출	10,000,000
한국증권금융㈜	일반자금대출	30,000,000

&cr;&cr;29.2 당기말 현재 당사가 제공하는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;

담보제공처	담보 및 지급보증 내역	목적
㈜신한은행	1,800백만원 지급보증	㈜다우와키움 차입금 지급보증
한국산업은행	8,400백만원 지급보증
한국증권금융㈜	키움증권㈜ 주식 217,000주 담보제공
다우재팬의 일본내 판매대리점	지급보증	다우재팬의 테라스 메일 관련 제품 보증
한국산업은행	토지 및 건물(채권최고액 : 56,000백만원)	당사의 단기차입금의 담보
한국증권금융㈜	키움증권㈜ 주식 1,400,000주 담보제공

29.3 당기말 현재 당사의 보증보험 가입현황은 아래와 같습니다.

대상	보증보험금액	목적
서울보증보험㈜	798 백만원	계약입찰보증 등
한국소프트웨어공제조합	32,735 백만원

29.4 당기말 현재 당사의 근저당권 설정 현황은 다음과 같습니다.

근저당권자	근저당 대상	목적	비고
㈜유한킴벌리	토지 및 건물 일부	임대보증금 관련&cr;근저당설정	채권 최고액 3,723백만원

30. 이익잉여금처분&cr;30.1 당사의 당기 및 전기중 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기(안)		전 기
미처분이익잉여금		286,762,191,774		269,846,927,200
전기이월미처분이익잉여금	262,707,935,395		251,534,628,266
당기순이익	24,120,616,498		18,895,478,096
순확정급여부채의 재측정요소	(66,360,119)		(583,179,162)
이익잉여금처분액		(11,898,319,675)		(7,138,991,805)
이익준비금	1,081,665,425		648,999,255
배당금
(주당배당금(액면배당률) :&cr; 당 기 : 250원 (30%)&cr; 전 기 : 150원 (30%))	10,816,654,250		6,489,992,550
차기이월미처분이익잉여금		274,863,872,099		262,707,935,395

상기 이익잉여금 처분의 당기 처분 예정일은 2017년 3월 24일이며, 전기 처분 확정일은 2016년 3월 25 입니다.

30.2 당기 및 전기 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
보통주 (전기: 주당 150원, 전전기: 주당 130원)	6,489,993	5,624,660

30.3 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
보통주 (당기: 주당 250원, 전기: 주당 150원)	10,816,654	6,489,993

&cr;&cr;31. 현금흐름표 &cr;&cr;당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
선급금의 투자부동산 대체	525,935	-
투자부동산의 유형자산 대체	1,839,472	187,036
무형자산의 매도가능금융자산 대체	500,000	-
미수금의 제각	117,571	485,869
사외적립자산의 퇴직연금투자자산 대체	597,780	-
유형자산의 투자부동산 대체	27,785,787	-
매도가능금융자산의 관계기업투자 대체	7,268,213	-
이익준비금의 이입	648,999	562,466
확정급여채무의 미지급금 대체	179,961	1,208,565

32. 사업분할&cr;32.1 당사는 2015년 12월 21일 임시주주총회결의에 따라 2016년 1월 1일부로 콘텐츠사업 부문을 분할하여 주식회사 키다리이엔티를 분할신설법인으로 하여 물적분할을 실시하였습니다.&cr;

32.2 물적분할에 따라 분할신설법인인 주식회사 키다리이엔티에 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
자산
유동자산	28,280,828
현금및현금성자산	7,500,000
매출채권및기타채권	3,529,359
기타유동자산	17,251,469
비유동자산	5,698,793
유형자산	133,142
무형자산	3,744,622
기타비유동자산	650,064
이연법인세자산	1,170,965
자산총계	33,979,621
부채
유동부채	4,707,115
매입채무및기타채무	2,067,578
기타유동부채	2,639,537
비유동부채	215,920
기타비유동부채	215,920
부채총계	4,923,035
자본
자본금	3,000,000
자본잉여금	26,056,586
자본총계	29,056,586
부채 및 자본총계	33,979,621

33. 중단사업&cr;

33.1 당사는 2016년 8월 1일자로 영위하고 있는 사업부문 중 결제사업과 관련된 사업부문을 지배기업인 ㈜다우데이타에게 양도함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;33.2 당기 및 전기 중 결제사업부의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출액	14,398,198	11,206,700
매출원가	(12,649,801)	(9,202,111)
매출총이익	1,748,397	2,004,589
판매비와관리비	(1,495,769)	(1,965,118)
영업이익	252,628	39,471
기타손익	(974,805)	-
법인세비용차감전중단영업이익(손실)	(722,177)	39,471
사업부매각이익	1,181,577	-
사업부매각이익과 관련된 법인세비용	(259,947)	(8,684)
중단영업이익	199,453	30,787

&cr;33.3 당기 및 전기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
영업활동 순현금흐름	659,764	589,482
투자활동 순현금흐름(주)	13,470,792	336,662
재무활동 순현금흐름	-	-
순현금흐름	14,130,556	926,144

&cr;(주) 당기 중 중단영업 투자활동 순현금흐름에는 결제사업부 양도로 인한 순현금흐름 14,138,814천원이 포함되어 있습니다.&cr;

34. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;&cr; 당사의 2016 회계연도 재무제표는 2017년 2월 20일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2017년 3월 24일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. &cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가 . 재무제표 재작성 등 유의 사항&cr;1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 당사는 2016년9월01일자로 영위하고 있는 사업부문 중 결제사업과 관련된 사업부문을 영업양도 하였습니다. 동사업부를 중단영업으로 분류하여 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다.&cr;

- 연결기업은 당기 (연결)재무제표 및 비교표시된 전기 (연결)재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 당기 및 전기(연결)재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없습니다.&cr;세부 내역은"Ⅲ. 재무에관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; 본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 &cr;설정률
제31기	매출채권	29,951	6,158	20.6%
	미수금	589,849	4,258	0.72%
	대출채권	2,137,227	53,670	2.5%
	장기성매출채권	77	77	100.0%
	합계	2,757,104	64,163
제30기	매출채권	49,441	6,091	12.30%
	미수금	686,214	3,619	0.53%
	대출채권	1,540,854	55,413	3.60%
	장기성매출채권	77	77	100.00%
	합계	2,276,586	65,200
제29기	매출채권	41,634	6,074	14.60%
	미수금	570,450	4,240	0.70%
	대출채권	1,489,662	69,544	4.70%
	장기성매출채권	77	77	100.00%
	합계	2,101,823	79,935

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제31기	제30기	제29기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	65,200	79,935	83,274
2. 순대손처리액(①－②±③)	202,525	-15,238	-3,590
① 대손처리액(상각채권액)			-
② 상각채권회수액			-
③ 기타증감액	202,525	-15,238	-3,590
3. 대손상각비 계상(환입)액	-203,562	503	251
4. 기말 대손충당금 잔액합계	64,163	65,200	79,935

&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(1) 대손경험률 및 대손예상액 산정기준&cr;- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정&cr;- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr;(2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;&cr;4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; 연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 모두 개별적평가를 통하여 계상된 것이며, 보고기간종료일 현재 매출채권및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

매출채권	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	30,028,288	20,804,994	2,369,114	467,609	70,640	196,657	6,119,274
전기말	49,518,211	37,258,796	2,256,271	450,391	1,018,602	2,983,206	5,550,945

(단위: 천원)

미수금	합계	만기미도래	3개월&cr;미만	6개월&cr;미만	6개월~&cr;1년 미만	1년~&cr;2년 미만	2년 초과
당기말	589,849,037	8,548,731	577,893,421	1,443,690	292,285	87,894	1,583,016
전기말	686,213,193	682,793,075	987,497	239,191	63,188	259,112	1,871,130

&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 계정의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과&cr; 1년이내	1년초과&cr;3년이내	3년 초과	합 계
콜론	2,902,182	-	-	-	2,902,182
신용공여금	1,067,845,854	-	-	-	1,067,845,854
대여금	2,235	28,112	842,702	1,373,554	2,246,603
환매조건부매수	43,800,000	-	-	-	43,800,000
대출금	196,836,295	403,237,814	298,234,426	95,861,533	994,170,068
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,221	-	537,221
사모사채	-	-	1,806,712	1,000,001	2,806,713
합 계	1,311,386,566	403,265,926	301,421,061	115,460,889	2,131,534,442

&cr;

다. 재고자산 현황 등&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제31기 연간	제30기 연간	제29기 연간
시스템구축본부	상품 등	1,050	11,096	9,994
합계		1,050	11,096	9,994
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100]		0.01%	0.16%	0.19%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		110.9회	54.7 회	25.4 회

&cr;2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2017년 01월 02일&cr;② 감사인 입회여부 : 여&cr;③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음&cr;

라. 공정가치평가 내역&cr;

1) 금융상품 공정가치 평가방법&cr;당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

&cr;

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다.

&cr;활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;

2) 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	156,147,522	156,147,522	186,200,552	186,200,552
매출채권및기타채권	2,692,940,357	2,692,940,357	2,211,384,780	2,211,384,780
단기예치금	249,784,326	249,784,326	202,003,223	202,003,223
단기대여금	102,775	102,775	3,137,769	3,137,769
단기금융상품	85,414,112	85,414,112	23,759,133	23,759,133
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	3,041,198,424	2,377,741,026	2,377,741,026
파생상품자산	11,528,816	11,528,816	5,114,185	5,114,185
단기매매금융자산	2,122,711,436	2,122,711,436	1,176,997,964	1,176,997,964
장기대여금	1,968,038	1,968,038	2,338,021	2,338,021
장기금융상품	158,576	158,576	161,076	161,076
매도가능금융자산	562,261,927	562,261,927	185,254,730	185,254,730
만기보유금융자산	4,375,215	4,375,215	-	-
합 계	8,928,591,524	8,928,591,524	6,374,092,459	6,374,092,459
금융부채:
매입채무및기타채무	607,172,650	607,172,650	716,116,165	716,116,165
단기매매금융부채	173,901,963	173,901,963	54,303,937	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	684,342,245	272,227,292	272,227,292
예수금	4,190,917,088	4,190,917,088	3,279,097,543	3,279,097,543
파생상품부채	9,745,303	9,745,303	4,361,332	4,361,332
요구불상환지분	94,231,579	94,231,579	83,463,493	83,463,493
단기차입금	2,112,876,486	2,112,876,486	1,013,302,332	1,013,302,332
장기차입금	100,303,902	100,303,902	100,125,797	100,125,797
기타비유동부채	23,511,066	23,511,066	22,300,029	22,300,029
합 계	7,997,002,282	7,997,002,282	5,545,297,920	5,545,297,920

&cr;&cr;3) 공정가치서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr; &cr;

당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	1,246,740,098	875,971,338	-	2,122,711,436
당기손익인식지정금융자산	-	2,851,594,786	189,603,638	3,041,198,424
파생상품자산	12,300	668,344	10,848,172	11,528,816
매도가능금융자산	395,519,033	13,008,202	153,734,692	562,261,927
합 계	1,642,271,431	3,741,242,670	354,186,502	5,737,700,603
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	156,147,522	-	156,147,522
매출채권및기타채권	-	-	2,692,940,357	2,692,940,357
단기예치금	-	249,784,326	-	249,784,326
단기대여금	-	102,775	-	102,775
단기금융상품	-	85,414,112	-	85,414,112
장기대여금	-	1,968,038	-	1,968,038
장기금융상품	-	158,576	-	158,576
만기보유금융자산	3,375,259	999,956	-	4,375,215
합 계	3,375,259	494,575,305	2,692,940,357	3,190,890,921
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	173,901,963	-	-	173,901,963
당기손익인식지정금융부채	-	-	684,342,245	684,342,245
파생상품부채	991,527	1,856,095	6,897,681	9,745,303
합 계	174,893,490	1,856,095	691,239,926	867,989,511
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	607,172,650	607,172,650
예수금	-	-	4,190,917,088	4,190,917,088
요구불상환지분	-	-	94,231,579	94,231,579
단기차입금	-	2,112,876,486	-	2,112,876,486
장기차입금	-	100,303,902	-	100,303,902
기타비유동부채	-	-	23,511,066	23,511,066
합 계	-	2,213,180,388	4,915,832,383	7,129,012,771

&cr;

<전기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	681,700,772	495,295,770	1,422	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	-	2,296,671,054	81,069,972	2,377,741,026
파생상품자산	94,341	688,692	4,331,152	5,114,185
매도가능금융자산	72,893,780	15,050,447	97,310,503	185,254,730
합 계	754,688,893	2,807,705,963	182,713,049	3,745,107,905
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	186,200,552	-	186,200,552
매출채권및기타채권	-	-	2,211,384,779	2,211,384,779
단기예치금	-	202,003,223	-	202,003,223
단기대여금	-	3,137,769	-	3,137,769
단기금융상품	-	23,759,133	-	23,759,133
장기대여금	-	2,338,021	-	2,338,021
장기금융상품	-	161,076	-	161,076
합 계	-	417,599,774	2,211,384,779	2,628,984,553
공정가치로 측정한 부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	-	-	674,358,984	674,358,984
예수금	-	-	3,279,097,543	3,279,097,543
요구불상환지분	-	-	83,463,493	83,463,493
단기차입금	-	1,013,302,332	-	1,013,302,332
장기차입금	-	100,125,797	-	100,125,797
기타비유동부채	-	-	22,300,029	22,300,029
합 계	-	1,113,428,129	4,059,220,049	5,172,648,178

&cr;&cr;4) 당기와 전기 중 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위: 천원)

구 분	기 초	당기평가	매 입	매 도	기타	기 말
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	1,422	-	-	(1,422)	-	-
당기손익인식지정금융자산	81,069,972	2,698,569	125,735,039	(19,899,942)	-	189,603,638
파생상품자산	4,331,152	2,690,940	23,721,591	(19,895,511)	-	10,848,172
매도가능금융자산	97,310,503	(1,605,245)	127,738,532	(66,004,690)	(3,704,408)	153,734,692
합 계	182,713,049	3,784,264	277,195,162	(105,801,565)	(3,704,408)	354,186,502
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	12,397,577	595,021,829	(195,304,453)	-	684,342,245
파생상품부채	3,810,123	(5,474,273)	22,809,282	(14,247,451)	-	6,897,681
합 계	276,037,415	6,923,304	617,831,111	(209,551,904)	-	691,239,926

&cr;

<전기말> (단위: 천원)

구 분	기 초	당기평가	매 입	매 도	기타	기 말
공정가치로 측정한 자산:
단기매매금융자산	-	-	1,422	-	-	1,422
당기손익인식지정금융자산	25,770,140	(7,610,150)	91,689,270	(28,779,288)	-	81,069,972
파생상품자산	-	194,762	8,375,023	(4,238,633)	-	4,331,152
매도가능금융자산	48,158,069	(1,871,810)	76,066,049	(9,191,823)	(15,849,982)	97,310,503
합 계	73,928,209	(9,287,198)	176,131,764	(42,209,744)	(15,849,982)	182,713,049
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	(15,724,670)	287,300,613	(56,314,409)	-	272,227,292
파생상품부채	406,312	3,403,811	-	-	-	3,810,123
합 계	57,372,070	(12,320,859)	287,300,613	(56,314,409)	-	276,037,415

&cr;

&cr; 마. 채무증권 발행실적

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2016년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

다우기술회사채공모2015.07.30100,0002.585A(한국신용평가, NICE신용평가)2018.07.30NSK증권키움증권전자단기사채사모2016.01.0420,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0530,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0520,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0620,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0620,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0620,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0750,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0720,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0720,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0840,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.0820,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1110,0001.50 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1110,0001.50 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1140,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1120,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1220,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1220,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1330,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1350,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1320,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1410,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1420,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1450,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1420,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1420,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1530,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1520,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1840,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1840,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1820,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1910,0001.50 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1970,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.1920,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2020,0001.47 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2060,0001.48 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2020,0001.48 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2140,0001.48 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2120,0001.48 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2120,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2120,0001.47 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2260,0001.48 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2220,0001.48 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2240,0001.47 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2520,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2510,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2550,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2520,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2520,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2610,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2610,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2640,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2620,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2710,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2730,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2720,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2810,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2820,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2820,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2860,0001.50 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2940,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.01.2920,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0120,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0120,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0120,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0210,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0220,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0310,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0320,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0470,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0420,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0420,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0440,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.0520,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1130,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1120,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1120,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1120,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1230,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1220,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1220,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1580,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1520,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.15100,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1660,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1620,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.16100,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1740,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1720,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.17100,0001.50 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1830,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1820,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1820,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.18100,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1910,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1920,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1930,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.19100,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1940,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.1920,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2230,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2220,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2230,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2270,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2330,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2320,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2350,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2330,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2410,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2420,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2420,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2420,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2510,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2520,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2520,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2570,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2520,0001.59 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2610,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2620,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2660,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.02.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2970,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.02.2920,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0290,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0220,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0240,0001.59 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0330,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0340,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0320,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0320,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0340,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0320,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0320,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0420,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0420,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0770,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0720,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0870,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0820,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0850,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0828,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0920,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.094,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.0936,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1090,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1020,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1020,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1050,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1050,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1110,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1180,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1120,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.114,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1196,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1120,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1410,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1420,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1450,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1430,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1510,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1520,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1540,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1550,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1650,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1620,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1660,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1730,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1720,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1720,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1780,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1820,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.18100,0001.61 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1820,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1820,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1850,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.1850,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2120,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2220,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2320,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2420,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2420,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2520,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2820,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2940,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2930,0001.73 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2920,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2950,0001.72 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2920,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2910,0001.72 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.2920,0001.72 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.3050,0001.59 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.3020,0001.59 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.3010,0001.58 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.03.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.3020,0001.73 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.3120,0001.66 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.03.3120,0001.60 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.015,0001.7 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.015,0001.7 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0140,0001.71 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0120,0001.64 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0420,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0420,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0530,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.05100,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0560,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0620,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0620,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0730,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0720,0001.6 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.07100,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0750,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0830,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0880,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0820,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0830,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.0870,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1150,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1170,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1170,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1110,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1260,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1240,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1240,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1250,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1450,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1420,0001.6 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1450,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1430,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1445,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1425,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1530,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1525,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1545,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1810,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1820,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1940,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1960,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.1910,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2060,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2030,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2010,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2010,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2050,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2180,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2120,0001.6 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2150,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2115,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.215,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2220,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2265,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2250,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2219,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2236,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2520,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2520,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2575,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2525,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2620,0001.65 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2630,0001.6 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2626,0001.59 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2634,0001.59 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2650,0001.65 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2730,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2726,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2714,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2840,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2820,0001.6 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2826,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2824,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.04.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2950,0001.57 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2930,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2950,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.04.2910,0001.56 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0250,0001.55 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0270,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0250,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0340,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0320,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0380,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0350,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0430,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0420,0001.6 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.04130,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0450,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0930,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0920,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0950,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.0970,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1050,0001.54 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1020,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1060,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1070,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1070,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1120,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.11100,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1130,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1230,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1220,0001.6 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1220,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1280,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1250,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1330,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1330,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1320,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1350,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1360,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1320,0001.53 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1630,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1620,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1680,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1660,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1610,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1630,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1760,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1720,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1790,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1760,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1710,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1830,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1820,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1820,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1880,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1810,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1820,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1930,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1920,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1960,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1910,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1940,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.1920,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2030,0001.51 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2030,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2020,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2040,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2050,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2020,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2010,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2050,0001.52 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2320,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2320,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2390,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2330,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2320,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2320,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2410,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2420,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2420,0001.49 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.05.2410,0001.5 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.05.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.06.1510,0001.27 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.06.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.06.1610,0001.26 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.06.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.06.1640,0001.27 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.06.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.06.2010,0001.27 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.06.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.06.2020,0001.27 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.06.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1290,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1250,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1340,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1440,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1530,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.18100,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1880,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1990,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1930,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1920,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.1930,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2060,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2050,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2050,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2020,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2030,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2030,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2180,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2190,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2150,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2150,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2280,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2290,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2250,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2250,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2540,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2560,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2590,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2550,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2620,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.26110,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2610,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2720,0001.23 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.27110,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2710,0001.23 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2820,0001.19 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.28110,0001.2 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2820,0001.19 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.07.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2920,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.29100,0001.22 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.07.2910,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0130,0001.23 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.01100,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0120,0001.23 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0220,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.02160,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0220,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0220,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0230,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0320,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.03160,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0320,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0330,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0320,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0420,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.04160,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0420,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0420,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0430,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.05170,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0810,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0810,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0880,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0880,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0820,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0820,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0820,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0820,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0820,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0960,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0940,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0920,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0920,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0920,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0920,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0910,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.0910,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1150,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1150,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1120,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1140,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1120,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1140,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1285,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1230,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1230,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1220,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1220,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1690,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.16120,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1630,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1610,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1620,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1620,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.17120,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.174,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.176,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1750,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1720,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1720,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1880,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1890,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.187,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1823,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1830,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.182,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1838,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1990,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.19100,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1911,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1919,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1930,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.192,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.1938,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2220,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2290,0001.3 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2210,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2210,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2240,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.222,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2238,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2320,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2311,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2319,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.232,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2338,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2430,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2410,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.242,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2438,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2450,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2520,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2510,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2538,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.252,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2550,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2620,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2640,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2638,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.262,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2930,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2940,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.2938,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.292,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.3010,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.3040,0001.28 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.3020,0001.28 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.08.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.08.3140,0001.3 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0120,0001.3 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0120,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0110,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0250,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0220,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.05Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0580,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0530,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0650,0001.22 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.06100,0001.22 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0620,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0620,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0610,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0890,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.08100,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0840,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.09100,0001.37 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0940,0001.36 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.0920,0001.36 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.1250,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.1250,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.1350,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.1330,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.1980,0001.3 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.1930,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.1920,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2030,0001.3 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2050,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2140,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2118,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2132,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2250,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2232,0001.28 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2218,0001.28 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2320,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2332,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2318,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2620,0001.34 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2622,0001.33 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2618,0001.33 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2718,0001.33 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.272,0001.33 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2810,0001.34 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2832,0001.33 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2818,0001.33 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.2810,0001.33 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.09.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.3050,0001.45 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.3010,0001.38 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.3010,0001.45 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.3010,0001.45 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.09.3010,0001.45 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.0410,0001.35 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.0420,0001.34 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.0410,0001.34 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.0560,0001.38 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.0690,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.07140,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.0750,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.10100,0001.28 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1030,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1050,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.11Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1150,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.11100,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1130,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1150,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1230,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1270,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1250,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1330,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1360,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1380,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1320,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1320,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1430,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1490,0001.32 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1420,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1450,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.17120,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1760,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1750,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1750,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.18Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.18100,0001.28 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1850,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1850,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.19100,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1910,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1950,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.1940,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.20120,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2050,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2050,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.21120,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2150,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2120,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2110,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2120,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.24Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2450,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2430,0001.37 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2450,0001.34 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2450,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.245,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2415,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2430,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.25Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2580,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2580,0001.31 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2550,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2530,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2670,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2640,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2630,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2620,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2730,0001.43 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2750,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2750,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2740,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2710,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2850,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2810,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2830,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.2840,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.10.31Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.3140,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.3130,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.10.3120,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.01Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0140,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0170,0001.28 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0110,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.02Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0290,0001.22 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0250,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0250,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.03Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0320,0001.22 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0350,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0330,0001.21 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.04Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0420,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0460,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0450,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0430,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.07Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0730,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0750,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0730,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0710,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0710,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0830,0001.30 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0850,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.11.0830,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.11.10Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.02100,0001.38 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0550,0001.35 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0550,0001.35 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0630,0001.00 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0650,0000.99 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0620,0000.99 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0820,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.09Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.09100,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0910,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0920,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.0940,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.12Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1240,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1220,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1220,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.13Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1360,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1320,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1330,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1460,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1420,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1440,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.15Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1560,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1520,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.16100,0001.37 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1660,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1660,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1650,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.19Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.19100,0001.39 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1920,0001.25 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1960,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.1950,0001.24 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.20Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2050,0001.12 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2060,0001.11 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2050,0001.11 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2180,0001.17 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2160,0001.16 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2150,0001.16 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.22Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2270,0001.17 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.227,5001.16 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2252,5001.16 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2250,0001.16 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.23100,0001.78 A1(한국신용평가,한국기업평가)2017.01.02N-키움증권전자단기사채사모2016.12.2350,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2350,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.26Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2610,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2620,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.27Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2710,0001.27 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2710,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2830,0001.74 A1(한국신용평가,한국기업평가)2017.01.02N-키움증권전자단기사채사모2016.12.2840,0001.76 A1(한국신용평가,한국기업평가)2017.01.10N-키움증권전자단기사채사모2016.12.2820,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2840,0001.26 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.29Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.2930,0001.29 A1(한국신용평가,한국기업평가)2016.12.30Y-키움증권전자단기사채사모2016.12.305,0001.41 A1(한국신용평가,한국기업평가)2017.01.02N-키움증권전자단기사채사모2016.12.3050,0001.42 A1(한국신용평가,한국기업평가)2017.01.02N-키움증권전자단기사채사모2016.12.3025,0001.41 A1(한국신용평가,한국기업평가)2017.01.02N-26,613,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2016년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제1회 무보증사채2015.07.302018.07.30100,0002015.07.20한국증권금융(주)&cr;회사채관리팀&cr;02-3770-8629

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

부채비율 400% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(44.3%)담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(14.3%)자산총계의 70% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)이행(2.9%)2016.08.25 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;&cr;전자단기사채 미상환 잔액

2016년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------250,000----250,000500,000 250,000250,000----250,000500,000 250,000

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주1) 상기 발행 한도 금액은 공모와 사모금액의 합계금액입니다.&cr;주2) 상기 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 것이며, 다우기술에서 발행한 전자단기사채에 대한 미상환 잔액은 없습니다.&cr;

2016년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-100,000-----100,000---------100,000-----100,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주) 상기 미상환 잔액은 지배회사인 다우기술의 미상환 잔액입니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 감사인에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;

[연결재무제표에 대한 감사의견]

제31기 연간한영회계법인적정해당사항 없음제30기 연간한영회계법인적정해당사항 없음제29기 연간한영회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

&cr;[별도재무제표에 대한 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제31기 연간	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제30기 연간	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제29기 연간	한영회계법인	적정	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제31기(당기)한영회계법인분·반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사145,0002,763제30기(당기)한영회계법인분·반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사145,0002,128제29기(당기)한영회계법인분·반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사145,0002,162

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제31기(당기)----------제30기(전기)----------제29기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr; 2. 내부통제에 관한 사항&cr;

가. 내부통제

당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;

나. 내부회계관리제도&cr;

1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제31기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제30기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제29기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr; 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr; 1986년 설립된 ㈜다우기술은 '새로운 정보문화의 창조'를 기치로 인간과 기업에게 풍요로운 정보 사회를 제공하기 위해 노력해 왔으며, 차별화 된 기술력과 솔루션으로국내를 대표하는 IT 서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 또한, 후발업체의 시장진입으로 인한 경쟁력을 유지하기 위하여 사업전문화와 집중적이고 지속적인기술개발 투자를 통하여 제품차별화 및 수요자 만족도 극대화를 기본목표로 적극적인 영업활동을 펼치고 있습니다 .&cr;

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr; 가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	재무상태		증감
	2016년	2015년	증감액	증감율
Ⅰ. 유동자산	8,432,957	6,244,525	2,188,432	35.0%
1. 당좌자산	8,431,907	6,233,430	2,198,477	35.3%
2. 재고자산	1,050	11,096	-10,046	-90.5%
Ⅱ. 비유동자산	1,385,296	911,723	473,573	51.9%
1. 투자자산	737,029	315,814	421,215	133.4%
2. 투자부동산	304,560	234,441	70,119	29.9%
3. 유형자산	227,461	246,015	-18,555	-7.5%
3. 무형자산	99,122	98,469	653	0.7%
4. 기타비유동자산	17,124	16,984	140	0.8%
자산총계	9,818,253	7,156,248	2,662,005	37.2%
Ⅰ. 유동부채	7,900,882	5,418,321	2,482,561	45.8%
Ⅱ. 비유동부채	309,802	290,357	19,445	6.7%
부채총계	8,210,684	5,708,678	2,502,006	43.8%
Ⅰ. 자본금	22,433	22,433	0	0.0%
Ⅱ. 자본잉여금	241,994	238,238	3,756	1.6%
Ⅲ. 자본조정	-21,620	-17,252	-4,369	25.3%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	-11,733	-2,907	-8,826	303.6%
Ⅴ. 이익잉여금	699,888	610,144	89,744	14.7%
비지배지분	676,606	596,914	79,692	13.4%
자본총계	1,607,569	1,447,570	159,998	11.1%

※ 재무상태를 살펴보면, 자산총계는 전기대비 약 37.2% 증가한 9조8,183억원, 부채총계는 43.8% 증가한 8조2,107억원을 기록했습니다. 자산은 종속회사 키움증권의 단기매매금융자산 증가가 주요 원인이며, 부채 또한 종속회사의 단기차입금과 고객예수금 증가가 주원인입니다. &cr;

(단위 : 백만 원)

구분	영업실적		증감
	2016년	2015년	증감액	증감율
Ⅰ. 매출액	1,153,420	1,038,502	114,918	11.07%
Ⅱ. 매출원가	673,333	567,708	105,625	18.61%
Ⅲ. 매출총이익	480,087	470,794	9,293	1.97%
Ⅳ. 판매비와관리비	226,674	210,305	16,370	7.78%
Ⅴ. 영업이익	253,413	260,489	-7,077	-2.72%
기타수익	13,158	27,901	-14,743	-52.84%
기타비용	10,537	12,644	-2,108	-16.67%
금융수익	1,165	993	172	17.32%
금융원가	5,590	5,228	363	6.94%
지분법이익	10,543	11,975	-1,432	-11.96%
지분법손실	1,319	411	908	220.97%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	260,833	283,075	-22,242	-7.86%
법인세 비용	69,055	80,487	-11,433	-14.20%
VII. 계속영업이익	191,779	202,588	-10,810	-5.34%
VIII. 중단영업이익	199	31	169	547.84%
IX. 당기순이익	191,978	202,619	-10,641	-5.25%
지배기업소유주지분	97,507	103,073	-5,566	-5.40%

* 종 속 회 사인 키움증권의 파생상품 관련이익과 대출채권평가 및 처분이익이 증가하여 연결 매출액 1조 1,534억원을 시현하였습니다. 그에 비해 관련 매출원가 18.6% 및 판매비와 관리비 7.8% 증가하여 영업이익은 약 2.7% 감소한 2,534억원을 달성하였습니다. &cr;&cr; 나. 부문별 영업실적

<당기> (단위: 백만원)

구 분	시스템&cr;구축	건물관리	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
매출액	258,288	15,461	130,067	36,444	195,347	422,874	144,544	(49,605)	1,153,420
영업비용	234,438	12,988	126,355	17,562	180,448	284,541	89,931	(46,256)	900,007
영업이익(손실)	23,850	2,473	3,712	18,882	14,899	138,333	54,613	(3,349)	253,413
영업외손익	9,408	(1,331)	-	1	10,638	(534)	(5,113)	(5,649)	7,420
법인세비용차감전계속영업이익(손실)	33,258	1,142	3,712	18,883	25,537	137,799	49,500	(8,998)	260,833
계속영업법인세비용	7,686	390	-	-	-	55,662	(260)	5,577	69,055
계속영업이익(손실)	25,572	752	3,712	18,883	25,537	82,137	49,760	(14,575)	191,778

<전기> (단위: 백만원)

구 분	시스템&cr;구축	건물관리	홀세일&cr;총괄	IB 사업	투자운용	리테일&cr;총괄	기타	조정	합계
매출액	241,405	14,223	84,369	34,116	178,849	361,401	164,562	(40,423)	1,038,502
영업비용	222,346	12,086	80,314	18,593	130,329	253,327	99,304	(38,287)	778,012
영업이익(손실)	19,059	2,137	4,055	15,523	48,520	108,074	65,258	(2,136)	260,490
영업외손익	9,184	(1,321)	-	(30)	833	5,149	2,250	6,521	22,586
법인세비용차감전계속영업이익(손실)	28,243	816	4,055	15,493	49,353	113,223	67,508	4,385	283,076
계속영업법인세비용	9,455	320	-	-	-	59,667	-	11,045	80,487
계속영업이익(손실)	18,788	496	4,055	15,493	49,353	53,556	67,508	(6,660)	202,589

다. 재 무건정성 &cr;<지배회사>

(단위:백만원)

구분	제31기	제30기
부채총계(A)	215,954	275,162
자본총계(B)	487,562	470,702
부채비율(A/B)	44.3%	58.5%

&cr;<주요 종속회사> &cr; ■ 금융투자업 : 키움증권(주)

(단위:백만원)

구분	2016년	2015년
영업용순자본(A)	705,309	673,831
총 위 험 액(B)	338,928	205,384
잉여자본(A-B)	366,381	468,446
필요유지자기자본(C)	127,610	-
영업용순자본비율(A/B)	-	328.08%
순자본비율[(A-B)/C]	287.11%	-

&cr; ■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행&cr; 당기순이익은 21,068백만원이며 전기대비 2,096백만원 감소하였습니다.

(단위:백만원)

항목	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준	증감
자산	744,153	731,169	12,984
부채	642,580	648,702	-6,122
자본	101,572	82,467	19,105

(단위:백만원)

구분	`16.01.01~`16.12.31	`15.01.01~`15.12.31	증감
영업수익	70,599	65,689	4,910
당기순이익	21,068	23,164	-2,096

&cr; ■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)

당기순이익은 10,563백만원이며 전기대비 3,996백만 원 감소하였습니다.

(단위:백만원)

항목	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준	증감
자산	118,587	110,026	8,561
부채	8,245	6,723	1,522
자본	110,341	103,303	7,038

(단위:백만원)

구분	`16.01.01~`16.12.31	`15.01.01~`15.12.31	증감
영업수익	44,625	46,054	-1,429
당기순이익	10,563	14,559	-3,996

&cr; 라. 공시대상 기간중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항

(1) 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(*) 매도가능금융자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년
주식	(12,763)	2,892	9,193
출자금	1,605	-	-
채권	-	1,927	12
집합투자증권	-	-	-
합 계	(11,158)	4,819	9,205

※ 연결재무제표 기준&cr;&cr;(2) 종속기업 및 관계기업 투자

연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 2016 회계연도에는 회수가능가액이 장부가액보다 적다고 판단되지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr; &cr;(*) 종속기업 및 관계기업 투자 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년
종속기업 투자	-	-	5,000
합 계	-	-	5,000

※ 연결재무제표 기준&cr;&cr;(3) 영업권&cr; 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(*) 영업권 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년
영업권	371	674	575
합 계	371	674	575

※ 연결재무제표 기준&cr;

(4) 유형자산, 투자부동산&cr;

(*) 유형자산, 투자부동산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년
토지	415	-	-
건물	46	-	-
투자부동산	-	-	1,914
합 계	461	-	1,914

※ 연결재무제표 기준&cr;

(5) 기타 무형자산&cr;보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(*) 기타 무형자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년
기타 무형자산(회원권)	154	971	506
기타 무형자산(개발비)	67	30	1,413
합 계	221	1,001	1,919

※ 연결재무제표 기준

&cr; &cr; 4. 유동성 및 자금의 조달&cr; <지배회사>&cr; 가. 유동성현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제31기	제30기
유동자산(A)	143,403	220,301
유동부채(B)	97,295	155,299
유동비율(A/B)	147.39	141.86

&cr; 나. 자금의 조달 및 운용 현황&cr; 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 종 류	차입처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
운영 및 일반자금대출 등	한국산업은행 외	2.34%~2.79%	81,119,255	117,463,432
증금차입금	한국증권금융	1.38%~2.39%	983,096,720	430,978,594
환매조건부매도	신한은행 외	-	788,864,511	264,860,306
전자단기사채	한국투자신탁운용 외	1.38%~1.45%	250,000,000	200,000,000
후순위대출(외화차입금)	PT SUMBER MASANDA JAYA	9.50%	1,796,000	-
시설자금	신한은행	2.38%	8,000,000	-
합 계			2,112,876,486	1,013,302,332

보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	당기말 현재&cr;연이자율(%)	금액
			당기말	전기말
일반자금대출	한국산업은행 외	2.17 ~ 3.62	528,773	495,725
사채	-	2.59	99,775,129	99,630,072
합 계			100,303,902	100,125,797

&cr;

<주요 종속회사>&cr; ■ 금융투자업: 키움증권 &cr;

가. 유동성현황&cr; 당사의 최근 3사업연도 유동성 현황은 다음과 같습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 3개월 누적 유동성비율입니다.&cr;통상 금융기관은 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하는 것을 안정적 상황으로 간주하고 있으며, 당사의 경우 2016년 12월말 기준, 109.9%의 건전한 유동성비율을 나타내고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	2016년 12월말	2015년 12월말	2014년 12월말
3개월누적 유동성비율	109.9%	117.5%	113.6%
3개월누적 유동성갭 금액	478,583	612,259	354,021

나. 자금의 조달 및 운용 현황&cr; 사업보고서 본문 ∥. 사업의 내용 → 12. 영업부문별 현황 → [키움증권] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

■ 상호저축은행업 : ㈜키움저축은행&cr; 가. 유동성현황

(단위:백만원)

구분	2015.12.31 기준	2015.12.31 기준
유동성자산(A)	184,720	175,903
유동성부채(B)	138,336	157,258
유동성비율(A/B)	133.5%	111.9%

주)K-GAPP재무제표기준&cr;

나. 자금의 조달 및 운용 현황&cr; ∥. 사업의 내용 → 3. 영업부문별 현황 → 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니 다.&cr;

■ 상호저축은행업 : ㈜키움예스저축은행&cr; 가. 유동성현황

(단위:백만원)

구분	2015.12.31 기준	2015.12.31 기준
유동성자산(A)	117,521	122,679
유동성부채(B)	111,174	109,043
유동성비율(A/B)	105.7%	112.5%

주)K-GAPP재무제표기준&cr;

&cr; ■ 집합투자업: 키움투자자산운용(주) &cr; 가. 유동성현황

(단위:백만원)

구분	2016.12.31 기준	2015.12.31 기준
유동성자산(A)	60,556	49,014
유동성부채(B)	8,245	6,694
유동성비율(A/B)	734%	732%

나. 자금의 조달 및 운용 현황&cr; 사업보고서 본문 ∥. 사업의 내용 → 12. 영업부문별 현황 → [키움투자자산운용] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 5. 부외거래에 관한 사항&cr; 사업보고서 본문 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr; 사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계추정 및 판단, 추정 및 가정을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 &cr;사업보고서 본문 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 나) 직원의 현황 참고하여 주시기바랍니다.&cr;&cr; 다. 법규상의 규제외 관한 사항

구분	관련법령
발행 및 유통	상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정 등
과세측면	소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법, 농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등
국제화	외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정
기타	주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr;신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률&cr;전자금융거래법&cr;자산유동화에 관한 법률&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률&cr;금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률&cr;금융산업의 구조개선에 관한 법률&cr;개인정보보호법 &cr;특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 &cr;공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률 &cr;전자서명법 &cr;정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 &cr;장애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률 &cr;예금자보호법 &cr;전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법 전자문서 및 전자거래기본법 &cr;정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정

&cr; 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr; Ⅱ.사업의 내용의 8.파생상품 거래현황에 필요한 사항 및 7. 시장위험과 위험관리를 참고하여 주시기바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회에 관한 사항

(1) 이사의 수 : 이사는 3명이상으로 하되, 이사는 사내이사와 사외이사로 구분하고, 사외이사의 수는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. &cr;(2) 이사의 선임 : 이사의 선임은 주주총회에서 하되, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하고 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. &cr;(3) 이사의 임기 : 사내이사의 임기는 3년으로 하고, 사외이사의 임기는 2년으로 한다. 이사의 임기가 최종의 결산기 종료후 해당 결산기에 관한 정기 주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 임기를 연장한다. &cr;(4) 이사의 보선 : 이사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는그러하지 아니하며,보선에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여 임기로 한다.(5) 이사의 직무 : 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 대표이사가 수명일때는 각자 회사를 대표한다. 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. &cr;(6) 이사회의 결의방법 : 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회의 의장은 정관 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. &cr;(7) 이사회의 구성 : 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다.&cr;(8) 의사록 : 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.&cr;&cr;나. 주요 의결내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 활동내역
				윤 문 석&cr;(출석률: 50.00%)
				찬 반 여 부
1	2016.01.02	분할 종료 보고의 건	가결	-
2	2016.01.04	대표이사 보선의 건	가결	-
3	2016.01.06	합병 계약 승인의 건	가결	-
4	2016.02.01	내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성
5	2016.02.23	내부결산 이사회	가결	찬성
6	2016.02.26	합병 승인의 건	가결	찬성
7	2016.02.29	전자투표 채택의 건	가결	-
8	2016.02.29	다우데이타와 DaouOffice 총판 계약 및 H/W 및 용역 공급 계약 체결의 건	가결	-
9	2016.03.07	제30기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
10	2016.04.01	합병 종료 보고의 건(델피넷)	가결	찬성
11	2016.04.01	한국산업은행 운영자금대출 차입의 건	가결	-
12	2016.04.05	PG사업관련 영업양수도 계약 체결의 건(다우데이타)	가결	찬성
13	2016.05.23	IT아웃소싱 계약 체결의 건(키움증권)	가결	찬성
14	2016.06.02	타법인 주식 취득의 건(사람인HR)	가결	찬성
15	2016.06.24	한국산업은행 운영자금대출 차입의 건	가결	-
16	2016.06.27	한국씨티은행 기채 및 은행여신에 관한 건	가결	-
17	2016.07.01	IDC 서비스 제공 및 이용 계약 체결의 건(다우데이타)	가결	찬성
18	2016.08.22	다우와키움 한국산업은행 운영자금대출 차입 관련 연대보증의 건	가결	-
19	2016.12.20	유상증자 참여의 건(한국정보인증)	가결	찬성
20	2016.12.28	다우와키움 한국증권금융 신규 대출에 대한 담보제공의 건	가결	-

다. 이사의 독립성&cr; 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다.

성명	추천인	선임배경	활동분야	회사와의&cr;거래	최대주주등&cr;과의 관계
김윤덕	이사회	업무 총괄 및 대외적 &cr;업무를 안정적으로 수행	대표이사	-	계열사 임원
김영훈	이사회	경영활동 자문	고문	-	계열사 임원
윤문석	이사회	경영활동 자문	사외이사	-	-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

성 명	주 요 경 력	비 고
이진우	홍익대학교 경영학&cr;하나대투 상근감사 &cr;세이에셋자산운용 상근감사 &cr;아이엠투자증권 상근감사	-

&cr;나. 감사의 독립성&cr;당사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산합니다.&cr;&cr;다. 감사의 주요활동내역&cr;

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
4	2016.02.01	내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	-
5	2016.02.23	내부결산 이사회	가결	-
9	2016.03.07	제30기 정기주주총회 소집의 건	가결	-
10	2016.04.01	합병종료 보고의 건(델피넷(주))	가결	-
12	2016.04.05	PG사업관련 영업양수도계약 체결의 건	가결	-
14	2016.06.02	타법인 주식 취득의 건(사람인HR)	가결	-
19	2016.12.20	유상증자 참여의 건(한국정보인증)	가결	-

주) '16년3월25일 개최된 정기주주총회에서 서영석 감사 사임 후 이진우 감사가 신규선임되었으므로 9회까지는 서영석감사가 참석하였고, 이후 의안은 이진우 감사가 참석하여 의결하였습니다.&cr;&cr;라. 준법지원인에 관한 사항&cr;당사는 자산총액 5천억원 이상으로 준법지원인 선임 대상이나 공시작성기준일 현재선임 되어 있지 않습니다. 향후 내부 선임절차를 통해 선임할 예정입니다.&cr;&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.&cr;&cr;나. 소수주주권, 경영권 경쟁&cr;공시대상기간 중 소수주주권의 행사나 경영권 분쟁과 같은 사항은 발생하지 않았습니다.

&cr;

VII. 주주에 관한 사항

&cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)다우데이타본인보통주16,981,38037.8516,981,38037.85-김익래계열사 임원보통주449,3791.00449,3791.00-어진선계열사 임원보통주60,3440.1340,3440.09장내매도김영훈계열사 임원보통주6,1630.012,4130.01장내매도권용원계열사 임원보통주1,1730.001,1730.00-김형주친인척보통주40,0000.0940,0000.09-김윤덕계열사 임원보통주17,0000.0417,0000.04-서영석계열사 임원보통주20,0000.0400.00특별관계 해소정래현계열사 임원보통주10,0000.0210,0000.02-김문기계열사 임원보통주00.006,6040.01신규 임원 선임(주)미래테크놀로지계열회사보통주00.00155,0000.35장내매수보통주17,585,43939.1817,703,29339.46-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr;(1) 최대주주 및 그 지분율(2016년 12월 31일 기준)&cr; 당사의 최대주주는 (주)다우데이타이며, 그 지분율은 16,981,380주(37.85%)로서 &cr;특수관계인을 포함하여 17,703,293주(39.46%)입니다.&cr;&cr;(2) 최대주주의 대표자&cr;(기준일: 2016년 12월 31일)

성명	직위	출생연월	등기임원&cr;여부	상근여부	담당업무	약력	임기만료일
김익래	대표이사	1950년 12월	등기임원	상근	대표이사	㈜다우기술 대표이사 ㈜다우엑실리콘 대표이사 ㈜국민은행 사외이사 국세청 세정자문위원회 의원 (現)㈜다우기술 회장 (現)키움증권㈜ 이사회의장	2018년 03월 27일

&cr; (3) 재무현황

2016.12.31 기준 (단위 : 백만원, 주)

자산	부채	자본	매출액	영업이익	당기순이익	발행주식총수
271,676	119,291	152,385	107,492	2,178	-4,899	38,300,000

&cr;(4) 사업현황&cr;당사 최대주주인 (주)다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999.12. 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다.&cr;&cr;(5) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

성명&cr;(명칭)	계약의 종류	주식등의 종류	주식수	계약 &cr;상대방	계약체결&cr;(변경)일	비고
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	2,300,000	우리은행	2010년 05월 24일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	3,000,000	한국증권금융	2013년 05월 14일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	500,000	한국증권금융	2013년 09월 03일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	500,000	한국증권금융	2013년 10월 21일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	2,000,000	국민은행	2016년 08월 22일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	3,500,000	NH은행	2016년 09월 06일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	300,000	NH증권	2016년 09월 06일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	700,000	엔씨소프트	2016년 09월 12일	사업제휴위해 담보제공
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	681,380	현대증권	2016년 09월 19일	주식담보대출
합 계			13,481,380

주) 최대주주 보유주식 16,981,380주의 79%인 13,481,380주가 담보계약 체결되어 있습니다.&cr;&cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2016년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2013.01.28(주)다우데이타18,418,23041.05장내매매2014.03.31(주)다우데이타18,313,23040.82장내매매, 특별관계자 변경2014.04.04(주)다우데이타18,169,67040.50특별관계자 변경2014.08.14(주)다우데이타18,166,67040.49장내매매2014.12.18(주)다우데이타18,186,67040.53장내매매2015.01.23(주)다우데이타18,172,67040.50장내매매2015.06.29(주)다우데이타17,772,67039.61장내매매2015.07.06(주)다우데이타17,746,37039.55장내매매2015.07.27(주)다우데이타17,744,56039.54장내매매2015.09.04(주)다우데이타17,636,06039.29장내매매2015.09.11(주)다우데이타17,593,98439.20장내매매2015.09.25(주)다우데이타17,585,43939.18장내매매2016.03.11(주)다우데이타17,592,04339.19특별관계자 변경2016.03.25(주)다우데이타17,572,04339.15특별관계자 변경2016.07.25(주)다우데이타17,568,29339.15장내매매2016.11.18(주)다우데이타17,548,29339.11장내매매2016.12.06(주)다우데이타17,687,29339.42장내매매, 특별관계자 변경2016.12.09(주)다우데이타17,703,29339.46장내매매

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

주) 최근3년간 최대주주 변동내역&cr;

2. 주식 소유현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

㈜다우데이타16,981,38037.85%국민연금관리공단3,520,2677.85%FIDELITY INVESTMENT TRUST:FIDELITY SERIE2,739,8866.11%21,0000.04%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

&cr; 3. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

18,58099.9317,204,84038.34

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

&cr; 4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	당사정관 제10조 (신주인수권) &cr; ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 9. 재무구조 개선 등 긴급한 경영상 목적을 달성하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제2조 제4호에서 정하는 자에게 발행하는 경우 10. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 또한 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법도 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8의 규정에 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매결산기 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종류)
공고매체	홈페이지 공고. 단, 전산장애시 매일경제신문
주식업무대행기관	대리인의명칭	국민은행 증권대행부
	사무취급장소	서울시 영등포구 여의도동36-3
주주의 특전	해당사항없음

&cr;&cr; 5. 주가 및 주식거래실적

[유가증권시장] (단위 : 원, 천주)

종 류			7월	8월	9월	10월	11월	12월
보통주	주가	최고	26,600	27,000	22,900	22,450	21,100	18,050
		최저	22,800	21,050	19,550	20,300	18,800	15,800
		평균	25,036	24,470	20,995	21,373	19,739	17,317
	거래량	최고(일)	277	478	575	171	368	1,009
		최저(일)	93	64	98	61	77	112
		월간	3,538	3,667	4,422	2,186	3,800	6,948

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김익래남1950.12회장미등기임원비상근대외협력 총괄한국외국어대학교 영어과&cr;한국외국어대학교 명예경영학박사&cr;㈜다우기술 대표이사&cr;㈜국민은행 사외이사&cr;국세청 세정자문위원회 위원&cr;㈜다우데이타 대표이사&cr;키움증권㈜ 이사회의장 449,37902009.07.01~-김영훈남1958.01사장등기임원상근고문美 MONTEREY INSTITUTE OF &cr;INTERNATIONAL STUDIES MBA&cr;유니텔네트웍스㈜대표이사&cr;㈜다우기술 대표이사2,41302008.03.14~2018.03.23김윤덕남1961.04부사장등기임원상근대표이사중앙대학원 컴퓨터공학&cr;한국 Informix17,00002003.01.01~2018.03.23윤문석남1951.07사외이사등기임원비상근사외이사서울대학원 응용물리학과&cr;Oracle Korea 회장&cr;Symantec Korea 사장&cr;Teradata Korea 사장002014.03.21 ~&cr;2017.03.242017.03.24이진우남1952.02감사등기임원상근감사홍익대학교 경영학&cr;하나대투 상근감사&cr;세이에셋자산운용 상근감사&cr;아이엠투자증권 상근감사002016.03.25~&cr;2017.03.242019.03.24신상범남1964.09전무미등기임원상근ITS부문장경기대 전자계산학&cr;동양시스템즈㈜ 5,00002004.04.01~-정종철남1964.08상무미등기임원상근Biz Application&cr;사업본부장한국외국어대학원 전자계산학&cr;㈜다우데이타002006.01.01~　-황보순남1965.05상무미등기임원상근Service부문장한양대 경영학&cr;유니텔네트웍스002008.02.04~-어진선남1969.05상무미등기임원상근Cloud부문장홍익대 컴퓨터공학&cr;㈜테라스테크놀로지40,34402008.07.01~-하태홍남1967.12상무미등기임원상근신규사업팀장서울대 계산통계학&cr;㈜젤로소프트102008.11.10~-김유성남1964.03상무보미등기임원상근시스템운영&cr;사업부장명지대 전자계산학&cr;동양시스템즈㈜002010.01.01~-권순진여1970.11상무보미등기임원상근서비스개발&cr;본부장성신여대 전자공학&cr;삼성SDS6,91502012.01.01~-김성오남1971.05이사미등기임원상근중국사업담당임원한국외국어대학교 일본어학과&cr;삼테크002012.01.01~-홍재흥남1966.08이사미등기임원상근커머스&cr;사업부장육군사관학교 전산학&cr;국방부&cr;LG전자002013.01.01~-김성욱남1969.09상무보미등기임원상근경영지원&cr;본부장경기대학교 회계학&cr;㈜에넥스002014.01.01~-이용훈남1967.04이사미등기임원상근투자정보&cr;사업부장한양대학교 물리학&cr;동양시스템즈㈜002014.01.01~-김동준남1984.01상무미등기임원상근전략기획팀장Cornell University(Johnson) MBA&cr;삼일회계법인002016.01.01~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 작성기준일 이후 변동사항 : &cr; - 2017년 3월 24일 일신상의 사유로 이진우 감사 사임&cr; - 2017년 3월 24일 주주총회에서 최봉식 감사 신규선임&cr;

나. 직원 현황

2016년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

관리사무직남27---275.671,33949-관리사무직여15---155.5458739-기술연구개발남244---2445.9915,76665-기술연구개발여57---576.723,05154-영업마케팅남72---725.604,28459-영업마케팅여49---494.391,86638-464---4645.8226,89358-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

&cr;

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사31,800-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 436992+

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 2321160-12424-----12424-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

-해당사항 없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭

(1) 기업집단의 명칭 : 다우키움그룹&cr; (2) 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2016년12월31일)

구 분	회 사 수	회 사 명	사업자등록번호	업 종
상 장	7	㈜다우데이타&cr;㈜다우기술&cr;㈜다우인큐브&cr;㈜사람인HR&cr;한국정보인증㈜&cr;㈜미래테크놀로지&cr;키움증권㈜	220-81-01733&cr;220-81-02810&cr;106-81-49784&cr;113-86-00917&cr;110-81-41568&cr;120-81-74315&cr;107-81-76756	소프트웨어개발, 유통 외&cr;소프트웨어개발 외&cr;컴퓨터 H/W의 개발, 제조 외&cr;인터넷을 통한 구인 구직사업&cr;전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증&cr;금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발&cr;온라인증권거래 외
비 상 장	19	㈜이머니&cr;㈜다우와키움&cr;㈜이매진스&cr;키움에셋플래너㈜&cr; ㈜키다리이엔티 주1) 키움인베스트먼트㈜&cr;키움투자자산운용㈜&cr;㈜키움저축은행&cr;㈜키움예스저축은행&cr;㈜키다리스튜디오&cr;에스지서비스㈜&cr; 키움증권 인도네시아&cr;키움자산운용 인도네시아&cr;다우홍콩유한회사&cr;다우(대련)과기개발유한공사&cr;대련나미빌딩주차장관리유한공사&cr;다우재팬 다우베트남(유) 주2)&cr; 사람인HS 주4)	107-86-35691&cr;120-81-90407&cr;201-81-87900&cr;211-87-33738&cr;254-81-00227&cr;120-81-87033&cr;116-81-22045&cr;130-81-09655&cr;220-81-14989&cr;113-86-50023&cr;105-87-26494&cr;09-031-66-24132&cr;09-031-66-38203&cr;120-101094 주3)&cr;912102317730304715 주3)&cr;91210231311530834P 주3)&cr;130-101706 주3)&cr;185-100044 주3)&cr;462-87-00378	금융정보제공업&cr;부동산개발 및 컨설팅&cr;디지털 콘텐츠(광고사진,동영상,음원) 제작 및 공급&cr;보험대리업&cr;영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 창업중소기업투자&cr;집합투자업&cr;상호저축은행업&cr; 상호저축은행업&cr; SNG 게임개발 및 판매&cr;콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등&cr;증권업&cr;집합투자업&cr; IT서비스ㆍ투자 등&cr; SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅&cr;건물관리업&cr;소프트웨어 개발 및 판매 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅&cr;아웃소싱 서비스, 채용대행

주1) 16.1.1. 다우기술 물적분할 후 설립&cr;주2) 청산 예정&cr;주3) 현지법인 고유번호 기재&cr;주4) 16.5.1. 사람인HR 물적분할 후 설립&cr;&cr;나. 관련법령상의 규제내용 등&cr; - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 등 해당되지 않음.&cr;&cr;다. 계열회사의 지분현황&cr;

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : %)

출자회사&cr;피출자회사	이머니	다우데이타	다우기술	다우&cr;인큐브	다우와&cr;키움	사람인&cr;HR	한국정보&cr;인증	미래테크놀로지	키움증권	키움&cr;인베스트먼트	키움증권&cr;인도네시아	다우홍콩&cr;유한회사	다우(대련)&cr;과기개발&cr;유한공사
이머니	54.82	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
다우데이타	20.49	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
다우기술	-	37.85	3.57	-	-	-	-	0.35	-	-	-	-	-
다우인큐브	9.23	49.32	-	5.90	-	-	-		-	-	-	-	-
다우와키움	16.02	-	48.54	-	0.96	-	-		-	-	-	-	-
사람인HR	2.58	6.27	32.21	-	-	5.42	1.93		2.92	-	-	-	-
사람인HS	-	-	-	-	-	100.00	-		-	-	-	-	-
한국정보인증	-	-	31.17	-	-	-	-		-	-	-	-	-
미래테크놀로지	29.67	33.89	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
이매진스	33.33	25.00	-	41.67	-	-	-		-	-	-	-	-
키움에셋플래너	100.00	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
키다리이엔티	-	-	100.00	-	-	-	-		-	-	-	-	-
키움증권	-	-	47.70	-	-	-	-		-	-	-	-	-
키움인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-		90.67	0.95	-	-	-
키움투자자산운용	-	-	-	-	-	-	-		100.00	-	-	-	-
키움저축은행	-	-	-	-	-	-	-		100.00	-	-	-	-
키움예스저축은행									100.00
키다리스튜디오	-	-	100.00	-	-	-	-		-		-	-	-
에스지서비스	-	-	-	-	-	-	100.00		-	-	-	-	-
키움증권 인도네시아	-	-	-	-	-	-	-		97.00	-	-	-	-
키움자산운용 인도네시아	-	-	-	-	-	-	-		-	-	99.92	-	-
다우홍콩유한회사	-	-	56.58	-	-	-	-		43.42	-	-	-	-
다우(대련)과기개발유한공사	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	100.00	-
나미빌딩주차장관리유한공사	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	100.00
다우재팬	-	-	99.98	-	-	-	-		-	-	-	-	-
다우베트남(유)	-	100.00	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-

&cr;&cr;라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 )

성명	직위	약력	담당업무	겸직업무	상근여부
김윤덕	사장	중앙대학원 컴퓨터공학&cr;한국 Informix	대표이사	Daou Hongkong Limited 대표이사&cr;다우재팬(주) 등기임원	비상근
김영훈	사장	美 MONTEREY INSTITUTE&cr;OF INTERNATIONAL STUDIES MBA&cr;유니텔네트웍스(주)대표이사	경영활동 자문	(주)키다리이엔티 대표이사&cr;(주)키다리스튜디오 대표이사	상근
				(주)다우인큐브 기타비상무이사	비상근
김익래	회장	한국외국어대학교 영어과&cr;한국외국어대학교 명예경영학박사&cr;㈜다우기술 대표이사&cr; ㈜다우데이타 대표이사&cr;㈜다우엑실리콘 대표이사&cr;㈜국민은행 사외이사&cr;국세청 세정자문위원회 위원	대외협력총괄	키움증권(주) 이사회 의장&cr;(주)사람인에이치알 기타비상무이사	비상근
				(주)다우데이타 대표이사	상근
어진선	상무	홍익대 컴퓨터공학&cr;(주)테라스테크놀로지	기술	(주)미래테크놀로지 등기임원&cr;다우재팬(주) 대표이사	비상근
김성욱	상무	경기대학교 회계학&cr;(주)에넥스	경영지원	다우(대련)과기개발유한공사 감사&cr;(주)키다리스튜디오 감사&cr;다우재팬(주) 감사	비상근
김성오	이사	한국외국어대학교 일본어학과&cr;삼테크 정보기기팀	지원	다우(대련)과기개발유한공사 법인장	상근

주1) 겸직업무는 등기임원만 기재&cr;&cr;

마. 타법인출자 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
(주)다우와키움&cr;(비상장)※주1	1996.06.02	경영참여	14,874	2,565	48.54	30,946	-	-	-	2,565	48.54	30,946	82,635	336
키움증권(주)&cr;(상장)	2000.01.31	경영참여	34,485	10,690	48.37	119,471	-148	-1,652	-	10,542	47.70	117,819	7,779,926	140,482
(주)사람인 HR&cr;(상장)	2005.11.24	경영참여	167	3,522	30.28	10,326	225	3,583-	-	3,747	32.21	13,909	80,156	10,673
Daou Hongkong&cr;Limited(비상장)	2008.02.11	경영참여	3,605	-	56.58	14,986	-	-	-	-	56.58	14,986	47,901	417
다우재팬(주)&cr;(비상장)	2008.06.30	경영참여	88	5	99.98	515	-	-	-	5	99.98	515	1,207	24
(주)이토마토&cr;(비상장)	2007.07.25	단순투자	1,687	1,920	27.43	2,136	-	-	-	1,920	27.43	2,136	21,006	1,901
한국정보인증(주)&cr;(상장)	1999.06.24	경영참여	2,000	8,401	31.15	15,908	1,313	5,148	-	9,714	31.17	21,056	88,630	6,100
(주)NSHC&cr;(비상장)	2010.09.17	단순투자	500	21	25.05	500	-	-	-	21	25.05	500	5,785	1,405
델피넷(주)&cr;(비상장)	2015.12.29	경영참여	1,960	10	100	1,960	-10	-1,960		0	0	0	-	-
소프트웨어공제조합&cr;(비상장)※주1	1998.01.05	단순투자	50	410	0.27	410	574	-	237	984	0.22	647	-	-
(주)키다리스튜디오&cr;(비상장)	2011.07.01	경영참여	1,000	200	100	-	-	-	-	200	100	-	1	-3
(주)키다리이엔티&cr;(비상장)	2016.01.01	경영참여	29,057	-	-	-	60,000	29,057	-	6,000	100	29,057	44,847	1,431
인화정공(주)&cr;(상장)※주2	2011.08.19	단순투자	350	98	1.05	505	-	-	-65	98	1.05	440	182,644	-2,228
(주)한라홀딩스&cr;(상장)※주2	2015.04.16	단순투자	27,121	430	3.98	27,660	-	-	-1,632	430	3.98	26,028	1,448,926	61,003
아시아나항공(주)&cr;(상장)※주2	2015.09.04	단순투자	621	740	0.38	3,428	-740	-3,690	262	0	0	0	7,208,557	55,808
탑코믹스&cr;(비상장)※주1	2015.10.08	단순투자	1,999	833	6.66	1,999	-	-	-	833	6.66	1,999	15,607	4,975
델리툰&cr;(비상장)※주1	2016.01.27	단순투자	303	-	-	-	303	635	-	303	30.03	635	-	-
보림개발주식회사&cr;(비상장)※주1	2016.04.30	단순투자	500	-	-	-	1	500	-	1	0	500	-	-
로엠씨(비상장)	2016.04.01	단순투자	20	-	-	-	4	20	-	4	20	20	-	-
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합&cr;(비상장)※주1	2012.07.24	단순투자	1,000	10	2.39	817	-	-	-167	10	2.39	650	25,472	-1,851
일신뉴코리안웨이브&cr;투자조합&cr;(비상장)※주1	2012.07.24	단순투자	650	557	3.28	541	-557	-524	-17	0	0	0	16,085	-398
CL애니드림투자&cr;조합(비장장)&cr;※주1,※주3	2013.08.28	단순투자	1,000	10	4.76	995	-	-	-27	10	4.76	968	15,453	-4,886
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합&cr;(비장장)※주1,※주3	2013.08.29	단순투자	1,000	10	3.77	993	-	-	-14	10	3.77	979	22,963	-3,112
키움문화벤처&cr;제1호투자조합&cr;(비장장)※주1,※주3	2013.11.28	단순투자	750	150	30	2,185	-3	-30	-123	222	15	2,032	13,579	-178
미래창조펀드&cr;(비장장)※주1,※주3	2014.01.03	단순투자	1,500	3,673	30	3,351	1,824	1,824	-211	5,497	30	4,964	17,764	928
에스엠씨아이6호제작초기펀드&cr;※주1, ※주3	2014.12.29	단순투자	500	5	2.29	500	-	-	-17	5	2.29	483	18,205	-2,979
보스톤콘텐츠영세&cr;기업투자조합&cr;※주1, ※주3	2014.12.30	단순투자	25	500	2.0	500	-	-	18	500	2.0	518	5,659	378
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 &cr;※주1, ※주3,	2015.06.25	단순투자	1,500	150	9.38	1,500	-	-	-5	150	9.38	1,495	16,332	303
SMCI7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 &cr;※주1, ※주3	2015.09.30	단순투자	2,000	20	7.91	2,000	-	-	-3	20	7.91	1,997	25,120	-266
합 계				-	-	244,132	-	32,911	-1,764	-	-	275,279	-	-

※주1 : 주식수는 "주"단위임.&cr;※주2 : 상장회사의 시가평가 손실 반영&cr;※주3 : 투자 펀드의 지분법 손실 반영&cr; &cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

&cr;가. 담보제공 내역

(단위 : 백만원)

성명&cr;(법인명)	관 계	거 래 내 역				비 고
		기 초	증 가	감 소	기 말
㈜다우와키움	종속회사	5,000	2,000	-	7,000	한국증권금융
합 계		5,000	2,000	-	7,000	-

나. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

성명&cr;(법인명)	관 계	거 래 내 역				비 고
		기 초	증 가	감 소	기 말
(주)다우와키움	종속회사	2,880	-	1,080	1,800	신한은행
		5,000	2,000	-	7,000	한국증권금융
		10,800	-	10,800	-	우리은행
		423	-	423	-	서울보증보험
		-	8,400	-	8,400	산업은행
합 계		19,103	10,400	12,303	17,200

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액
다우데이타	지배기업	영업양도	2016.09.01	전자지급결제대행사업(PG) 및 통신과금서비스 제공사업과 이에 속한 자산, 부채, 계약관계, 권리 및 의무, 거래처 및 해당 종업원, 솔루션 등 인적 물적 설비 일체	사업구조 개편	14,313

주) 2016.04.05 이사회 결의를 통해 계약을 체결하였으며, 양수인(다우데이타)이 모든 카드사와 양수도대상영업과 관련한 계약 체결을 완료한날을 거래종결일로 하여, 2016.09.01 기준으로 완료되었습니다.

&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업 및 영업외 거래

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액
㈜다우데이타	지배기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	5,255
키움증권㈜	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	47,361
키움인베스트먼트㈜	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	7
키움투자자산운용	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	1,604
키움저축은행	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	748
㈜다우와키움	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	4,172
㈜키다리스튜디오	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	1
㈜키다리이엔티	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	296
키움예스저축은행	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	3
다우재팬	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	555
다우홍콩	종속기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	1
㈜사람인에이치알	관계기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	920
한국정보인증㈜	관계기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	1,552
㈜NSHC	관계기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	6
로엠씨	관계기업	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	3
㈜이머니	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	526
㈜다우인큐브	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	2,912
바로북	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	31
㈜미래테크놀로지	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	43
키움에셋플래너㈜	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	2
이매진스	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	296
사람인에이치에스	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	181
키움코어랜드사모부동산제1호펀드	기타 특수관계자	매출, 매입 등	2016.01~2016.12	IT 관련 상품 등	432
합 계					66,907

&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항없음 &cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 주요경영사항 신고내용 및 그 진행상황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 주주총회의 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제31기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24)	■ 재무제표 승인의 건&cr; - 현금배당: 주당 250원&cr;■ 정관 일부 변경의 건&cr;■ 이사 선임의 건&cr;■ 감사 선임의 건&cr;■ 이사보수한도액 승인의 건&cr;■ 감사보수한도액 승인의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 김용대 신규선임(사외이사)&cr;- 최봉식 신규선임&cr;- 18억원 한도 승인&cr;- 1억원 한도 승인	-
제30기&cr;주주총회&cr;(2016.03.25)	■ 재무제표 승인의 건&cr; - 현금배당: 주당 150원&cr;■ 정관 일부 변경의 건&cr;■ 이사 선임의 건&cr;■ 감사 선임의 건&cr;■ 이사보수한도액 승인의 건&cr;■ 감사보수한도액 승인의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 윤문석 재선임(사외이사)&cr;- 이진우 신규선임&cr;- 18억원 한도 승인&cr;- 1억원 한도 승인	-
제29기&cr;주주총회&cr;(2015.03.23)	■ 재무제표 승인의 건&cr; - 현금배당: 주당 130원&cr;■ 정관 일부 변경의 건&cr;■ 이사 선임의 건&cr;■ 감사 선임의 건&cr;■ 이사보수한도액 승인의 건&cr;■ 감사보수한도액 승인의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 김영훈, 김윤덕 재선임(사내이사)&cr;- 서영석 재선임&cr;- 18억원 한도 승인&cr;- 1억원 한도 승인	-

&cr; 2. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송사건&cr; [지배회사에 관한 사항] &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항] &cr; ■ 키움증권㈜ &cr;

당기말 현재 당사와 관련된 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 18건(4,995백만원), 피고인 1건(240백만원)이며, 진행중인 소송 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
소제기일	- 2016.03.28 ~ 2016.11.22(19건)
소송 당사자	- 원고 : 키움증권 주식회사&cr; - 피고 : 임ㅇㅇ등 12인, 이ㅇㅇ등 7인
소송의 내용	- 창신동 B/L불완전담보 회수를 위한 계약금 반환청구
소송가액	1) 임○○ 등 12인 : 3,670 백만원&cr; 2) 이○○ 등 7인 : 1,565 백만원
진행상황	1) 1심 계류중&cr; 2) 2심 계류중
향후 소송 결과에 따라 회사의 영업,재무,경영 등에 미치는 영향	대부분 회사가 원고인 손해배상소송으로, 전액 패소하여도 큰 영향 없음

* 변동내역 : 16.6월 반기보고서의 손해배상 소송(피고 : ○성 회계법인)은 소송 결과&cr; 16.8.26. 원고 패소 선고, 16.9.20일 항소심 판결 (패소)확정으로 종결되었습니다.

■ ㈜키움저축은행&cr;&cr; 당사의 2016년 12월말 현재 피소된 소는 6건으로 관련 금액 총액은 581,912,039원이며, 전체 소송의 건은 137건으로 관련금액 총액은 5,235,793,803원입니다. &cr; 그리고 1억원 이상의 중요한 소송의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

사건명(사건번호)	소제기일	소송 당사자		소송의 내용	소가(원)	진행상황			향후 소송일정 및 대응방안	향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향
		원고	피고			1심	2심	3심
손해배상(기)등&cr; (서울중앙지법 2015가합539258)	2015.06.19	키움저축은행	강ㅇㅇ 외 2명	피고들의 강제집행면탈을 원인으로 한 손해를 발생시켰으므로 손해배상청구를 제기함	985,317,000	진행			◆2016.09.28. 강민구 공시송달&cr; ◆2016.11.15. 강선정 공시송달&cr; ◆2017.03.31. 3차 변론기일	소송결과 가늠하기 어려움
수익금교부청구의소&cr; (서울고법 2016나2048950)	2015.06.02	키움저축은행	한국ㅇㅇㅇㅇ주식회사	신탁법에 따른 정산에 대한 정기보고를 불이행하였고, 신탁대여금 이자 부인, 신탁보수 과다 수취, 신탁보수 및 연장보수는 위탁자로부터 수취하여야 함에도 불구하고 신탁재산에서 수취한바 이를 반환하여야 하므로 우선수익금 청구를 구함	955,753,602	당행 패소	진행		◆2016.07.01. 판결선고-당행패소&cr; ◆2016.08.2. 항소접수&cr; ◆2017.04.12. 5차 변론기일	소송결과 가늠하기 어려움
건물명도&cr; (수원지법 2016가합76325)	2016.06.14	키움저축은행 외 1명	조ㅇㅇ 외 8명	피고들은 원고 아시아신탁이 소유한 이 사건 각 부동산을 아무런 권원 없이 점유하고 있으므로 이를 원고 아시아신탁에게 인도할 의무가 있고, 주위적으로 피고들은 우선수익권자인 원고 키움저축은행에게 이 사건 각 부동산을 무단으로 점유하고 신탁계약상 우선수익권을 침해 하였으므로 임료상당액에 의하여 손해배상을 할 의무가 있으며, 예비적으로 피고들은 소유자인 원고 아시아신탁에게 이 사건 부동산에 대한 차임을 지급하지 아니하고 무단으로 점유하여 차임 상당의 부당이득을 얻고있으므로 부당이득의 반환 또는 불법행위에 기한 손해배상을 할 의무가 있음.	423,129,162	진행			*최초소가 846,258,325원이였으나, 소가정정(7/12자 과오납인지환급)&cr; ◆2016.10.06. 조명주 공시송달&cr; ◆2017.03.15. 3차 변론기일	권리배제 후 담보부동산을 처분하면 대출금 회수율이 높아질 예정
건물명도&cr; (대법원2017다212415)	2014.12.26	(피항소인)키움저축은행	(항소인)김ㅇㅇ 외 6명	피고들에 대하여 신탁계약에 따라 수탁자 아시아신탁을 대위하여 주위적으로 이 사건 부동산을 인도하여 줄 것을 청구하고 예비적으로 피고들의 유치권이 부존재 확인을 구함. 일부승소 판결에 대한 피고들 항소	411,400,000	일부승소	항소기각	진행	* 서울고등 2016나2030942 사건과 병합진행&cr; ◆2017.01.13. 항소기각&cr; ◆2017.02.20. 상고사건 접수&cr; ◆기일미지정	권리배제 후 담보부동산을 처분하면 대출금 회수율이 높아질 예정
소유권보존등기말소 등&cr; (서울고등법원 2016나2075488)	2016.01.12	전ㅇㅇ 외 1명	일ㅇㅇㅇ건설 외 4명	피고 일동종합건설은 인천지방법원 등기과 2008. 5. 21. 접수 제58591호 가압류등기의 촉탁으로 마친 각 소유권보존등기의 말소등기절차를 이행하고, 나머지 피고들은 말소등기에 대하여 승낙의 의사표시를 할 것을 구함	311,064,850	원고패소	진행		◆2016.10.13. 원고패소&cr; ◆2016.11.08. 항소접수&cr; ◆2017.04.06. 1차 변론기일	소송결과 가늠하기 어려움
근저당권설정등기말소&cr; (서울고등법원 2016나2085157)	2015.04.16	키움저축은행	임ㅇㅇ 외 1명	소외 준비된교회와 임수정, 김관수사이에 각 체결 된 근저당권설정계약은 통정허위표시로서 무효라 할 것이므로 각 근저당권설정등기의 말소등기절차 이행을 구함	225,000,000	당행승소	진행		◆2016.11.16. 당행승소 판결&cr; ◆2016.12.14. 항소사건 접수&cr; ◆2017.03.17. 1차 변론기일	소송결과 가늠하기 어려움
수익금교부청구의소&cr; (서울중앙지법 2015가합559818)	2015.09.18	키움저축은행 외 2명	(주)한국ㅇㅇㅇㅇ	피고가 이 사건 신탁재산에 신탁계정대이자 수취에 관하여 충실의무를 위반하여 무효이며 이를 반환하고 수익금으로 분배할 의무가 있다고 주장	201,000,000	진행			◆2016.09.26. 감정기일 시행&cr; ◆2017.01.20. 청구취지변경&cr; (소가변경 1,649,156,004원)&cr; ◆2017.03.15. 8차 변론기일	소송결과 가늠하기 어려움
대여금&cr; (성남지원 2016차전8078)	2016.09.27	키움저축은행	임ㅇㅇ	이 사건 대여금에 대한 지급을 청구함	120,000,000	진행			◆2016.10.10. 지급명령 종국&cr; ◆2016.12.22. 공시송달 신청서 제출&cr; ◆2017.01.17 소송절차 회부 (기일미지정)	소송결과와 관련없이 임차부동산 계약만료 퇴거시 보증금 반환회수 예정
구상금&cr; (서울중앙지법 2016가단5189900)	2016.08.12	키움저축은행	파산채무자 주식회사 신ㅇ저축은행의 파산관재인 예금보험공사	원고와 피고는 전중선, 최훈규를 상대로 45억원과 30억원을 공동융자하였고, 그 담보로서 양도받은 의료비 등 채권도 채권액 비율인 6:4로 배분하여 각자의 이자채권 등의 변제에 충당함. 전중선, 최훈규의 파산관재인이 제기한 부인 소송의 확정에 따라 원고가 피고에게 이미 배분한 돈(117,782,998원)까지 원상회복시킴으로써, 원고는 피고에 대하여 동액 상당의 구상금채권을 가지게 됨. 위 채권은 채무자회생법 제473조 제5호가 정하는 재단채권에 해당하므로, 피고의 파산선고에도 불구하고 파산재단으로부터 우선 지급되어야 함.	117,782,998	진행			◆2016.10.20. 판결선고기일 취소&cr; ◆2017.04.20. 1차 변론기일	소송결과 가늠하기 어려움
건물명도등&cr; (대법원 2017다212422)	2014.03.31	(피항소인)키움저축은행	경ㅇ건설㈜ 외 2명&cr; (항소인)조ㅇㅇ 외 1명	피고들에 대하여 신탁계약에 따라 수탁자 아시아신탁을 대위하여 주위적으로 이 사건 부동산을 인도하여 줄것을 청구하고 예비적으로 유치권이 부존재 확인을 구함. 일부승소 판결에 대한 피고들 항소	113,900,000	일부승소	항소기각	진행	◆2017.01.13. 항소기각&cr; ◆2017.02.20. 상고사건 접수&cr; ◆기일미지정	권리배제 후 담보부동산을 처분하면 대출금 회수율이 높아질 예정
정산금&cr; (대법원 2016다263119)	2015.04.09	울ㅇㅇㅇ주식회사	키움저축은행	피고는 이 사건 주식을 귀속청산 방식에 의하여 취득하였으므로 정산금 지급을 구함	100,000,000	당행 승소	항소기각	심리불속행기각	◆2016.09.30. 판결선고 결과 : 항소기각(당행 승소)&cr; ◆2016.10.24. 상고장 제출&cr; ◆2017.01.25. 심리불속행기각&cr; ◆소가변경 1,140,032,329 → 100,000,000	골든이엔씨 대출금 회수율이 높아질 수 있음

* 상기 내용은 1억원 이상의 중요한 소송현황임&cr;

다. 그밖의 우발채무 및 약정현황

[지배회사에 관한 사항] &cr;1) 보고기간종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		예치기관	당기말&cr;이자율(%)	담보제공금액
				당기말	전기말
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융㈜	1.23	29,250,000	46,200,000
	장내파생상품거래예치금(주2)	㈜신한은행 외	-	36,199,635	24,857,638
	대차거래이행보증금(주3)	한국예탁결제원 외	-	1,000,000	-
	유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융㈜	1	199	6,593,956
	장기성예금(주5)	㈜우리은행	1.78	5,000,000	5,000,000
	기타예치금(주6)	㈜신한은행 외	-	34,752,454	25,952,564
	소 계			106,202,288	108,604,158
당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융㈜	실적배당	2,552,112,349	2,229,716,505
매도가능금융자산	손해배상공동기금	한국거래소	-	19,275,184	26,267,482
합 계				2,677,589,821	2,364,588,145

(주1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;&cr;(주2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr;&cr;(주3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(주4) 연결기업은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주5) 연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr;(주6) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 34,725,954천원 및 전기말 25,923,064천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 26,500천원(전기말 : 29,500천원)입니다.

&cr;2) 당기 보고기간종료일 현재 선물거래 등 연결기업의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	담보제공금액		비고
			장부금액	대용가액
단기매매&cr;금융자산	주식	한국거래소	51,100,318	40,998,333	주가지수선물옵션매매증거금
	주식	한국예탁결제원(증권대차)	74,850,227	50,395,110	증권대차
	국채	한국거래소	853,462	818,550	장외파생증거금
	국채	한국거래소	150,611	144,450	장외파생공동기금
	국채	한국예탁결제원	58,243,389	55,706,675	환매조건부매도담보
	특수채	한국거래소	200,110	190,600	장외파생공동기금
	특수채	한국거래소	6,192,153	5,893,200	증권대차
	특수채	한국증권금융	6,986,959	6,650,000	대차거래중개
	특수채	한국예탁결제원	630,275,239	599,667,374	환매조건부매도담보
	회사채	한국거래소	10,310,334	8,815,300	증권대차
	회사채	한국거래소	3,603,031	3,423,600	장외파생증거금
	회사채	한국증권금융	89,133,290	83,427,600	대차거래중개
	회사채	한국증권금융	87,988,626	78,494,000	유통금융부담보
	회사채	한국예탁결제원	10,040,210	9,540,000	환매조건부매도담보
합 계			1,029,927,959	944,164,792

&cr;연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 73,550,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;&cr;

3) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		약정한도금액	약정기한
어음할인차입약정(주)	일반자금재원	300,000,000	2019년 10월 31일까지
	청약증거금재원	청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	한도대출	220,000,000	2020년 4월 30일까지
	건별대출	200,000,000	2018년 3월 10일까지
미수금융지원대출약정		140,000,000	약정해지시까지
증권유통금융약정		700,000,000	2021년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정		240,000,000	2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정		97,000,000	2019년 8월 29일까지
일중거래자금대출약정		200,000,000	2020년 3월 2일까지

&cr;(주) 당기말 현재 연결기업은 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융에 액면금액 1,000억원의 약속어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;4) 당기말 현재 연결기업은 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금과 1,650억원의 특정금전신탁이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결기업은 신한은행과 230억원의 어음할인차입약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;5) 당기말 현재 연결기업은 탑글로리와의 금융자문수수료 수취에 관한 공탁 등 5건에 대하여 130,361천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총보험가입금액은 130,361천원입니다.&cr;&cr;6) 당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 156건(15,469 백만원), 피고인 13건 (14,280백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 최선의 추정치 332백만원을 충당부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;

7) 연결기업의 당기말 현재 금융기관과의 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액
㈜한국씨티은행	일반자금대출	10,000,000
	수입신용장	500,000
㈜신한은행	일반자금대출	5,000,000
	시설자금대출	8,000,000
	대출한도	1,500,000
한국산업은행	운용자금대출	100,000,000
	대출한도	7,000,000
한국증권금융㈜	일반자금대출	30,000,000
	대출한도	7,000,000

&cr;8) 당기말 현재 연결기업은 임대보증금과 관련하여 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;9) 연결기업은 당기말 현재 매입대출채권(장부금액 325,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;10) 당기말 현재 단기차입금 중 한국산업은행의 차입금과 관련하여 경기도 용인시수지구 죽전동 토지의 일부가 56,000백만원을 한도로 하여 담보로 제공되어 있으며,한국증권 금융㈜의 차입금과 관련하여, 지배기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 1,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 27,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;11) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약 입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 한국소프트웨어공제조합에 각각 1,189백만원 및 32,735백만원의 보증보험을 가입하였습니다.&cr;&cr;12) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 이행보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험㈜과 1,089백만원의 보증보험을 가입하였습니다.&cr;

13) 연결기업 보유의 정기예금 122,576천원 및 36,000원에 대하여 계룡아파트 신축공사 하자보수 및 비코코리아 사옥 신축공사 하자보수와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;14) 당기말 현재 연결기업은 ㈜다우와키움의 차입금에 대해 ㈜신한은행과 산업은행에 각각 1,800백만원 및 8,400백만원을 지급보증하였습니다. 그리고 차입금에 대해 한국증권금융㈜에 키움증권 주식 217,000주를 담보로 제공하였습니다. 또한 이행(하자)보증증권 발급을 위해 서울보증보험㈜에 391백만원을 연대보증하고 있습니다.&cr;&cr;15) 당기말 현재 연결기업은 다우재팬㈜의 테라스 메일 관련 제품의 일본 내 대리점 판매 계약에 대한 지급보증을 하고 있습니다.

&cr;16) 당기말 현재 연결기업이 제공한 약정 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
매입보장약정(주1), (주2)	멀티플렉스 제일차 유한회사 외 5개사	273,970,000	251,300,000
증권인수확약(주3)	유에이치에스제이차 주식회사 외 9개사	291,390,000	290,370,000
합 계		565,360,000	541,670,000

&cr;(주1) 기업어음 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다.&cr;&cr;(주2) 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결기업이 보유중인 기업어음증권의 잔액은 없습니다.&cr;&cr;(주3) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 연결기업이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.&cr;

17) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
지급준비예치금	예치금	35,114,826	상호저축은행중앙회
매도가능금융자산	국공채 및 지방채	5,774,486	-
만기보유금융자산	국공채 및 지방채	3,375,259	-
합 계		44,264,571

&cr;연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.&cr;

&cr;18) 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	담보제공액
지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.49 - 1.62	10,310,000
중앙회예치금	상호저축은행중앙회	-	8,190,000
업무용자산	-	-	6,500,000
합 계			25,000,000

&cr;19) 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,000,000천원이며, 미발행금액은 7,676,700천원입니다. &cr;&cr;20) 당기말 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

.

&cr; &cr; [종속회사에 관한 사항] &cr; ■ 키움증권㈜ &cr; 1)자산유동화 관련 우발채무 현황

신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사&cr;(SPC)	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강 유형
와이디제일차(주)&cr;주1)	AB전단채	2016-08-19	30,000	30,000	대출채권 &cr;매입확약
원비전용산제일차(주)&cr;주2)	AB전단채	2016-07-29	47,500	47,500	대출채권 &cr;매입확약
와이파크(주)&cr;주3)	AB전단채	2016-08-24	30,000	30,000	대출채권 &cr;매입확약
지케이대전복수주식회사	ABSTB	2016-07-21	26,000	26,000	증권인수확약
디엘명주식회사&cr;주4)	ABSTB	2016-07-27	22,100	22,100	매입보장약정
디엘명주식회사&cr;주4)	ABCP	-	-	500	증권인수확약
에이치비케이제일차&cr;주식회사	ABSTB	2016-08-04	41,000	41,000	증권인수확약
에이치비케이제일차&cr;주식회사	ABCP	2016-08-04	90	90	증권인수확약
디에이치세주식회사	ABSTB	2016-09-21	54,500	54,500	매입보장약정
디케이사주식회사&cr;주5)	ABSTB	2016-09-23	21,900	21,900	매입보장약정
유에이치에스&cr;제일차(주)	ABCP	2016-08-12	300	300	ABCP&cr;매입보장약정
유에이치에스&cr;제이차(주)	ABCP	2016-08-12	47,700	47,700	대출채권&cr;매입확약
멀티플렉스시리즈&cr;제일차(유)	ABCP	2016-09-01	60,000	60,000	ABCP&cr;매입보장약정
케이더블유&cr;케이에이치(주)	ABSTB	2016-07-29	20,300	20,300	유동화증권&cr;매입확약
아이디더블유피알(주)	ABSTB	2016-08-16	30,000	30,000	유동화증권&cr;매입확약

주1) 시공사의 등급이 BBB0 이하 또는 해당 전단채의 등급이 A30이하로 떨어지는 경우 대출채권에 대한 시공사의 채무인수 발생&cr;주2) 시공사 등급(2016.07월말 기준) 3 notch 하락시 시공사의 조건부 채무인수&cr;주3) 자금부족시 대출원리금에 대한 자금보충확약(시공사)&cr;* 위 주1)~주3)의 조건들은 유동화증권의 조기상환은 아님&cr;주4) 한국토지주택공사의 유효신용등급이 BBB- 미만으로 하락하는 등의 사유가 발생할 경우 매입보장의무 소멸&cr;주5) 한국수자원공사의 유효신용등급이 BBB- 미만으로 하락하는 등의 사유가 발생할 경우 매입보장의무 소멸&cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황&cr;[지배회사에 관한 사항]

일자	처벌 또는 &cr;조치 대상자	처벌 또는&cr;조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한&cr;회사의 이행 현황	재발방지를 위한 &cr;회사의 대책
2015.09.22	㈜다우기술	과징금 부과 (62백만원)	불공정하도급거래행위에 대한 건&cr; (하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조 제1항, 제3조의4 제1항, 제6조 제1항 및 제2항, 제13조 제1항·제3항·제7항·제8항)	과징금 납부 2015.10.26	사내 관리규정 제정 및 해당부서 교육진행

&cr;[종속회사에 관한 사항]

&cr; ■ 키움증권㈜&cr;(1) 기관 제재현황

제재 조치일	조치기관	조치 대상사	조치 내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2015.02.02	금융감독원	키움증권	기관경고 과태료 부과 (50백만원)	금융투자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반 (자본시장법 제71조 제7호 및 시행령 제68조 제5항 제7호)	과태료 납부 (50백만원)	-채권영업부서에 대한 불공정거래 모니터링 강화&cr;- 회사가 지정한 업무용 정보통신수단 외의 정보통신 수단에 대하여 수신 이외의 목적으로 사용하지 못하도록 차단함

&cr;(2) 임직원 제재현황

제재 조치일	조치기관	조치 대상사	근속 연수	조치 내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2015.02.02	금융감독원	키움증권 前 상무	10년	감봉 3월	금융투자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반 (자본시장법 제71조 제7호 및 시행령 제68조 제5항 제7호)	인사위원회 결의를 통한 징계완료	업무지도 및 관리감독 강화
		키움증권 前 이사	9년	정직 3월

&cr; ■ ㈜키움저축은행

일자	처벌 또는&cr; 조치 대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및&cr; 근거법령	처벌 또는 조치에 &cr; 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 &cr; 회사의 대책
2013.07.09	키움저축은행	행정처분	담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급&cr; (감독규정 제39조의 2)	임직원에 대한 제재조치&cr; 담보인정비율(LTV) 초과 대출에 대한 LTV비율 준수하도록 일부 상환 유도	내부 여신심사 강화 및&cr; 담보인정비율(LTV) 준수
2013.09.12	키움저축은행	행정처분	담보 및 보증업무&cr; 취급 불철저&cr; (대출규정 제23조, 제23조의2, 제26조)	임직원에 대한 제재조치&cr; 담보 및 보증업무 전반에&cr; 걸친 자체 점검하여 해당 대출에 대한 규정 준수 실시	내부 여신심사 강화 및&cr; 담보 및 보증업무 준수하여 취급 철저
2014.07.18	키움저축은행	행정처분	가계신용대출 부당 취급&cr; (대출규정 제3조, 제5조)	임직원에 대한 제재조치	심사 기준 강화

■ ㈜키움예스저축은행

일자	처벌 또는&cr; 조치대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및&cr; 근거법령	처벌 또는 조치에 &cr; 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 &cr; 회사의 대책
2013.07.05	키움예스&cr;저축은행	담보인정비율(LTV) 초과에 대해 대표이사 및 담당자에 대한 행정처분(주의)	담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급 「상호저축은행업감독규정」 제 39조의 2 및 「대출규정」 제 38조의 2등에 의한 주택담보대출 신규 취급시 담보인정비율(LTV) 50%~70% 미 준수에 대한 인사조치의 건	임직원에 대한 제재조치 &cr; 담보인정비율(LTV) 초과 대출에 대한 LTV비율 준수하도록 일부 상환유도	향후 본 사안에 대하여 일선영업부서 등 직원교육 및 내부여신심사 강화

&cr;&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항] &cr; - 해당사항 없음&cr;

다. 자산유동화 관련 우발채무 현황

신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강 유형
지케이대전복수주식회사	ABSTB	2016-10-21	26,000	26,000	증권인수확약
에이치비케이제일차주식회사	ABSTB	2016-11-04	41,000	41,000	증권인수확약
에이치비케이제일차주식회사	ABCP	2016-11-04	90	90	증권인수확약
디에이치세주식회사	ABSTB	2016-11-24	54,500	54,500	매입보장약정
디브이덕은이차주식회사&cr; 주1)	ABSTB	2016-12-19	32,700	32,700	매입보장약정
개봉뉴스테이제삼차주식회사	ABSTB	2016-12-23	45,600	45,600	매입보장약정
디브이동탄일차주식회사&cr; 주2)	ABSTB	2016-12-27	36,500	36,500	매입보장약정
멀티플렉스시리즈제일차 유한회사	ABCP	2016-12-01	60,000	60,000	매입보장약정
유에이치에스제일차 주식회사	ABCP	2016-11-14	3,900	3,900	매입보장약정
유에이치에스제이차 주식회사	ABCP	2016-11-14	47,600	47,600	매입확약
케이더블유케이에이치 주식회사	ABSTB	2016-10-28	20,300	20,300	매입확약
아이디더블유피알 주식회사	ABSTB	2016-11-16	30,000	30,000	매입확약
글로벌푸드파트너스제이차 유한회사&cr;주3)	ABCP	2016-10-31	20,000	20,000	매입확약
와이디제일차㈜	AB전단채	2016-11-21	30,000	30,000	증권인수확약
원비전용산제일차㈜	AB전단채	2016-10-31	47,500	47,500	증권인수확약
와이파크㈜	AB전단채	2016-10-24	27,900	27,900	증권인수확약

주1) 한국토지주택공사의 유효신용등급이 BBB- 미만으로 하락하는 등의 사유가 발생할 경우 매입보장의무 소멸

주2) 한국토지주택공사의 유효신용등급이 BBB- 미만으로 하락하는 등의 사유가 발생할 경우 매입보장의무 소멸&cr;주3) 실제 1,2차 발행금액은 205억원 (5억원은 원천세환급분으로, 3회차부터 200억원 발행)

&cr; 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사&cr;(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
해당사항 없음	-	-	-	-	-

&cr;장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

구분	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

&cr; 라. 공모자금의 사용내역 &cr; [지배회사에 관한 사항]&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; [종속회사에 관한 사항] &cr; ■ 키움증권㈜

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	납입일	납입금액	신고서상 자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등
주권상장법인공모증자&cr;(코스닥시장공모)	2008년 12월 15일	51,891,936,000	- 운영자금 : 51,776,864,396&cr;- 기타 : 115,071,604 &cr;&cr;&cr;-------------------------&cr;▶ 기 타 (발행제비용)&cr;* 발행분담금 : 9,340,500&cr;* 등록세 : 64,864,920&cr;* 교육세 : 12,972,984&cr;* 상장수수료 : 3,893,200&cr;* 주권발행비용 : 4,000,000&cr;* 기타 (공고비등) : 20,000,000	- 신용공여 재원 : 44,243,820,020&cr; - 직접투자 : 2,740,000,000&cr; - 금융결제원 가입 : 4,203,000,000&cr; - 기타 : 188,115,980&cr; - 미집행분 : 517,000,000 &cr;------------------------------&cr;▶ 기 타 (발행제비용)&cr;* 발행분담금 : 9,340,500&cr;* 등록세 : 64,864,920&cr;* 교육세 : 12,972,980&cr;* 등기비 : 84,185,380&cr;* 상장수수료 : 3,893,200&cr;* 신문공고비 : 4,455,000&cr;* 주식청약서 발송비 : 8,404,000	-
주권상장법인공모증자&cr;(유가증권시장공모)	2010년 01월 09일	77,359,352,200	- 운영자금 : 77,225,863,620&cr;- 기타 : 133,871,580&cr;&cr;-------------------------&cr;▶ 기 타 (발행제비용)&cr;* 발행분담금 : 13,924,750&cr;* 상장수수료 : 6,580,500&cr;* 등록세 : 52,805,280&cr;* 교육세 : 10,561,050&cr;* 기타 (광고비등) : 50,000,000	- 운영자금(신용공여, 직접투자, 전산&cr; 인프라구축) : 77,225,863,620&cr;- 기타 : 133,871,580&cr;------------------------------&cr;▶ 기 타 (발행제비용)&cr;* 발행분담금 : 13,924,750&cr;* 상장수수료 : 6,580,500&cr;* 등록세, 교육세 : 63,366,330&cr;* 기타 (광고비등) : 50,000,000&cr;	-

<신고서상 자금사용계획 세부내역 및 실제 집행 여부>

1) 코스닥시장 공모

구 분	사 용 목 적	계획 금액(원)	사용 금액(원)	사 용 시 기	실제집행여부
운용자금	금융결제원 가입비	20,000,000,000	1,070,000,000	2009년 4월	집 행
			1,065,000,000	2010년 4월	집 행
			517,000,000	2011년 4월	집 행
			517,000,000	2012년 4월	집 행
			517,000,000	2013년 4월	집 행
			517,000,000	2014년 4월	집 행
			517,000,000	2015년 4월	집 행
	직접투자	2,740,000,000	2,740,000,000	2010~2011	집 행
	신용공여 재원 및 자기자본 확충	31,776,864,396	44,243,820,020	2008년 하반기	집 행
계		51,776,864,396	50,152,820,020	-	-
발행제비용	상장수수료, 등기비, 공고비 등	115,071,604	188,115,980	-	집 행
합 계		51,891,936,000	50,340,936,000	-	-

&cr;2) 유가증권시장 공모

구 분	사 용 목 적	계획 금액(원)	사용 금액(원)	사용시기	실제집행여부
운영자금	신용공여	67,345,863,620	67,345,863,620	2009~2010년	집 행
	직접투자	5,000,000,000	5,000,000,000	2010년 3월	집 행
	전산인프라구축	4,880,000,000	4,639,715,197	FY2010 상반기	집 행
			240,284,800	FY2010 하반기	집 행
	계	77,225,863,620	77,225,863,620	-	-
기타자금	제발행비용 등	133,871,580	130,171,540	FY2009 하반기	집 행
	기타		3,700,040	FY2010 하반기	집 행
계		77,359,735,200	77,359,735,200	-	-

&cr;마. 기타 고객 보호 현황&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항] &cr; ■ 키움증권㈜ (보호금융상품등록부) &cr;(1) 위탁자 예수금

위탁매매거래계좌, 해외증권거래계좌, 위탁종합계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액

(2) 저축자 예수금

일반증권저축거래계좌, 비과세근로자주식저축거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액

(3) 집합투자증권투자자예수금

집합투자증권거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액

(4) 기타예수금, 신용공여담보금, 자기신용대주담보금 등의 현금 잔액

※ 위의 예수금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고, 고객계좌에 현금으로 남아 있는 금액은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 키움증권㈜에 있는 고객의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.&cr;※ 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융기관이 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다.&cr;※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. 그러나 퇴직보험계약은 그러하지 않습니다.&cr; &cr;

■ ㈜키움저축은행 &cr; 1) 보호상품등록부&cr;취급하는 금융상품중 예금보험공사가 예금자보호법에 의하여 보호 받을 수 있음.&cr; - 보호상품종류 : 보통예금, 별단예금, 기업자유예금, 저축예금, 신용부금, 정기예금, 정기적금, 가계우대정기적금, 근로자우대저축, 장기주택마련저축, 자유적립예금, 표지어음예수금&cr;&cr; ※ 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융기관이 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다.&cr; ※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. 그러나 퇴직보험계약은 그러하지 않습니다.&cr;&cr;2) 예금자보호법&cr;&cr; - 보호금융상품 : 저축은행의 예금과 적금은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 본 상호저축은행에 있는 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원" 이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. &cr;&cr; - 비보호금융상품 : 후순위채권과 후순위예금은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.&cr; &cr; ■ ㈜키움예스저축은행 &cr; 1) 보호상품등록부&cr;취급하는 금융상품중 예금보험공사가 예금자보호법에 의하여 보호 받을 수 있음.&cr; - 보호상품종류 : 보통예금, 별단예금, 기업자유예금, 저축예금, 신용부금, 정기예금, 정기적금, 가계우대정기적금, 근로자우대저축, 장기주택마련저축, 자유적립예금, 표지어음예수금&cr;&cr; ※ 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융기관이 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다.&cr; ※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. 그러나 퇴직보험계약은 그러하지 않습니다.&cr;&cr;2) 예금자보호법&cr;&cr; - 보호금융상품 : 저축은행의 예금과 적금은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 본 상호저축은행에 있는 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원" 이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. &cr;&cr; - 비보호금융상품 : 후순위채권과 후순위예금은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.&cr; &cr;

4. 합병 등의 사후정보 &cr; (1) 소규모 합병((주)지앤제이)&cr;1) 합병 당사회사

합병 후 존속회사	명칭	(주)다우기술
	소재지	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
	대표이사	김 영 훈
	상장 여부	유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사	명칭	(주)지앤제이
	소재지	경기도 안양시 만안구 병목안로 83
	대표이사	김 영 훈
	상장 여부	주권비상장법인

&cr;2) 합병의 배경&cr;당사는 2013년 6월 25일자로 비상장기업으로서 인터넷 및 모바일 사업 등을 주 영업활동으로 하는 지앤제이주식회사의 지분 100%를 8,600,000천원에 취득하였습니다. 또한 당사는 경영효율성 증대 및 기존 사업과 시너지 창출을 위하여 동 종속기업을 2013년 9월 1일 자로 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;3) 합병 비율&cr;합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음&cr;

4) 합병 일정

구분	합병회사&cr;((주)다우기술)	피합병회사&cr;((주)지앤제이)
이사회 결의일	2013.07.01	2013.07.01
합병 계약일	2013.07.01	2013.07.01
권리주주확정 기준일	2013.07.16	-
소규모합병 공고일	2013.07.16	-
합병승인 이사회 결의일	2013.07.31	2013.07.31
합병기일	2013.09.01	2013.09.01
합병보고 총회일(이사회 결의일)	2013.09.02	-
합병종료보고 공고일	2013.09.02	-
합병(소멸)등기 예정일	2013.09.02	2013.09.02
주주명부폐쇄공고&cr;주주명부폐쇄기간&cr;합병반대주주 반대의사 접수기간&cr;채권자 이의제출 공고일&cr;채권자 이의제출기간	2013.07.01&cr;2013.07.17~2013.07.23&cr;2013.07.16~2013.07.30&cr;2013.07.31&cr;2013.07.31~2013.08.31	-&cr;-&cr;-&cr;2013.07.31&cr;2013.07.31~2013.08.31

&cr;5) 식별가능한 자산 및 부채&cr; 당사는 종속기업과의 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산 및 인수한 부채를 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 합병일 현재 지앤제이주식회사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치
자산
현금및현금성자산	1,832,137
단기금융상품	2,721,000
매출채권	350,238
기타유동자산	1
유형자산	184,283
자산합계(가)	5,087,659
부채
외상매입금	294,705
기타유동부채	323,780
부채합계(나)	618,485
순자산공정가치 (가)-(나)	4,469,174
무형자산(고객관계)	1,367,000
영업권	2,763,826
총 이전대가	8,600,000

한편, 취득일이 당기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우, 당사의 매출액이 5,848백만원 증가하고, 세전이익은 1,583백만원이 증가되었을 것입니다.&cr;&cr;6) 무형자산&cr; 당사는 사업결합의 결과로 4,130백만원의 무형자산을 인식하였으며, 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
영업권 (*1)	2,763,826
산업재산권(고객관계) (*2)	1,367,000
합계	4,130,826

(*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 별도로 인식되지 않은 자산 등의 가치로 이루어져 있습니다.&cr;

(*2) 고객관계의 공정가치를 평가하기 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법 (Multi-period Excess Earnings Method)을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 자산이 창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후 영업이익에서 다른 자산이 기여한 공헌자산비용을 차감하여 산출됩니다.

&cr;7) 사업결합과 관련된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	금 액
피취득자가 보유한 현금	(1,832,137)
이전대가(*)	8,600,000
순현금유출액	6,767,863

(*)당사가 지급한 이전대가는 전액 현금입니다. &cr;&cr; (2) 영업권 양수(인크로스 주식회사)&cr;1) 양수도 계약 체결일: 2014년 7월 14일&cr;2) 양도회사: 인크로스 주식회사&cr;3) 양수대상&cr; - 배달맛집, TV맛집 사업 및 영업과 관련한 일체의 자산&cr;4) 양수목적: 지역광고 및 주문결제 플랫폼사업에 진출하고, 서비스부문의 PG사업과의 시너지효과를 통한 회사의 본질가치를 증대시키기 위해&cr;5) 영업양수도가액: 1,705,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr;본 영업권 양수로 인한 거래 금액은 17억5백만원으로 (주)다우기술의 2013년 자산 6,676억원의 0.2%에 해당하며, 동 영업권 양도로 인크로스(주)에서 감소하는 매출액 약 19억원으로 (주)다우기술 2013년 매출 2,131억 대비 0.9%이며, 부채 또한 인크로스(주) 2.8억으로 (주)다우기술 2,103억 대비 0.1%로 양적기준 과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다.&cr;&cr; (3) 영업권 양수(주식회사 라온엠씨)&cr;1) 양수도 계약 체결일: 2015년 4월 14일&cr;2) 양도회사: 주식회사 라온엠씨&cr;3) 양수대상&cr; - 엠토스트, 메시지카드, 카드톡 등의 사업&cr;- 상기 영업과 관련한 일체의 자산(단, 대손채권 등 일부는 선별하여 양수도 대상에 제외)&cr;4) 양수목적: 포토메시지 활성화를 위한 시장선점 목적&cr;5) 영업양수도가액: 500,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래금액은 5억원으로 (주)다우기술의 2014년 자산 6,633억원의 0.07%에 해당하며, 동 영업권 양도로 (주)라온엠씨에서 감소하는 매출액 약 2.2억원으로 (주)다우기술 2014년 매출 2,389억원 대비 0.09 %이며 부채 12백만원으로 (주)다우기술 2,054억 대비 0.005%로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다.&cr;&cr; (4) 영업권 양수(SK네트웍스서비스 주식회사)&cr;1) 양수도 계약 체결일: 2015년 10월 29일&cr;2) 양도회사: SK네트웍스서비스 주식회사&cr;3) 양수대상&cr; - B2B메시징서비스 사업&cr; - 상기 영업과 관련한 일체의 자산, 부채 및 종업원&cr;4) 양수목적: 영업양수를 통한 B2B 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보&cr;5) 영업양수도가액: 4,366,546,871원&cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래금액은 43억6천만원으로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다.&cr;&cr; (5) 영업권 양수(위드웹 주식회사)&cr;1) 양수도 계약 체결일: 2015년 11월 20일&cr;2) 양도회사 : 주식회사 위드웹&cr;3) 양수대상&cr; - 문자매니아 외 4개 B2C메시징 사업과 관련된 사이트의 운영권, 회원정보, 도메인 일체&cr; - 대상사이트의 회원포인트, 관련 유형자산 및 종업원&cr;4) 양수목적: 영업양수를 통한 B2C 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보&cr;5) 영업양수도가액: 1,300,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래금액은 13억원으로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다.&cr;&cr; (6) 영업권 양도(소프트센 주식회사)&cr;1) 양수도 계약 체결일: 2015년 12월 23일&cr;2) 양수회사 : 주식회사 소프트센&cr;3) 양도대상&cr; - IBM 및 Jennifer 총판사업과 관련한 재고자산&cr; - 양도인과 양수인이 합의한 IBM 파트너 거래처&cr; - IBM 및 Jennifer 유지보수 계약관계&cr;4) 양도목적: 양도대상 사업부문 매각 후 DaouOffice등 자사솔루션사업의 전문성을 제고하고 경영의 효율성 강화&cr;5) 영업양수도가액: 1,800,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양도로 인한 거래금액은 120억원으로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다.&cr;&cr; (7) 분할(키다리이엔티)

1) 분할 기일 : 2016년 1월 1일&cr;&cr;2) 분할 목적 : 콘텐츠사업 부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영 효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련하고자 함. &cr;&cr;3) 분할 방법 : 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 회사가 영위하는 사업 중 콘텐츠 사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하였습니다.&cr;&cr;4) 분할 설립회사

회사명		주식회사 키다리이엔티
설립시 재무내용(백만원)	자산총계	32,808	부채총계	3,752
	자본총계	29,056	자본금	3,000
	2015-12-31 기준
신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)		22,567
주요사업		영화콘텐츠 투자, 배급 및 수입, &cr;만화 및 소설 출판 등
상장여부		비상장 법인

&cr;5) 분할 주요 일정

구 분	일 자
이사회결의일	2015.11.06
주요사항보고서 제출일	2015.11.06
분할 주주총회를 위한 주주확정일	2015.11.23
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2015.12.21
분할기일	2016.01.01
분할보고총회일 및 창립총회일	2016.01.02
분할등기일	2016.01.08
주주확정기준일 공고 주주명부 폐쇄 기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고	2015.11.06 2015.11.24~2015.11.27 2015.12.04

&cr;6) 분할 전 후의 요약 재무정보

(단위: 백만원)

구분	분할전	분할후
	(주)다우기술	(주)다우기술	(주)키다리이엔티
		(분할되는 회사)	(분할신설회사)
자산	745,863	742,111	32,809
(1)유동자산	220,301	192,020	28,281
(2)비유동자산	525,563	550,091	4,528
부채	275,162	271,410	3,752
(1)유동부채	155,299	150,592	4,707
(2)비유동부채	119,863	120,818	-955
자본	470,702	470,702	29,057
부채와자본총계	745,863	742,111	32,809

주) 2015년12월31일 기준

&cr; (8) 소규모합병(델피넷)&cr;

1) 합병 당사회사

합병 후 존속회사	명칭	(주)다우기술
	소재지	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
	대표이사	김 윤 덕
	상장 여부	유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사	명칭	델피넷(주)
	소재지	서울시 금천구 디지털로9길 32, 비동 1504호
	대표이사	황 보 순
	상장 여부	주권비상장법인

&cr;2) 합병의 배경&cr;당사는 2015년 12월 비상장기업으로서 050전화서비스를 이용한 O2O지역정보서비스를 영위하고 있는 델피넷주식회사의 지분 100%를 취득하였습니다. 합병회사인 (주)다우기술은 피합병회사 델피넷(주)과의 합병으로 배달365 사업경쟁력 강화 및 원가 비용이 절감되고, 인적·물적자원의 효율적 사용으로 시너지 창출을 기대하고 있습니다. &cr;&cr;3) 합병 비율&cr;합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하여 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주는 없습니다.&cr;

4) 합병 일정

구분	합병회사&cr;((주)다우기술)	피합병회사&cr;(델피넷(주)
이사회 결의일	2016.01.06	2016.01.06
합병 계약일	2016.01.06	2016.01.06
권리주주확정 기준일	2016.02.11	-
소규모합병(간이합병) 공고일	2016.02.11	2016.02.11
주주명부 폐쇄기간	2016.02.12~2016.02.18	-
합병반대의사 통지 접수기간	2016.02.12~2016.02.25	-
합병승인 주총갈음 이사회 결의일	2016.02.26	2016.02.26
채권자 이의제출 공고일	2016.02.29	2016.02.29
채권자 이의제출 기간	2016.02.29~2016.03.31	2016.02.29~2016.03.31
합병기일	2016.04.01	2016.04.01
합병보고 총회일(이사회 결의일)	2016.04.01	2016.04.01
합병종료보고 공고일	2016.04.01	2016.04.01
합병(소멸)등기완료일	2016.04.14	2016.04.14

&cr; (9) 영업권 양도(주식회사 다우데이타)&cr;1) 양수도 완료일 : 2016년 09월 01일&cr;2) 양수회사 : 주식회사 다우데이타&cr;3) 양도대상&cr; 전자지급결제대행사업(PG) 및 통신과금서비스 제공사업, 이에 속한 자산,부채,계약관계, 권리 및 의무, 거래처 및 해당 종업원, 솔루션 등 인적·물적 설비 일체&cr;&cr;4) 양도목적: 지배회사인 다우데이타의 VAN사업과 연계하여 시너지 효과를 창출하고, 계열회사간 중복기능 제거 및 경영 효율성을 제고하고자 영업양도를 결정하였습니다.&cr;&cr;5) 영업양수도가액: 14,312,863,883원 &cr;당분기 및 전기 중 결제사업의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기&cr;(2016.01.01~09.30)	전기&cr;(2015.01.01~12.31)
매출액	14,398,198	11,206,700
매출원가	(12,649,801)	(9,202,111)
매출총이익	1,748,397	2,004,589
판매비와관리비	(1,495,769)	(1,965,118)
영업이익(손실)	252,628	39,471
기타손익	(974,805)	-
법인세비용차감전중단영업손실	(722,177)	39,471
사업부매각이익	1,181,577	-
사업부매각이익과 관련된 법인세비용	(259,947)	-
중단영업이익(손실)	199,453	39,471

주)사업양도 이후의 영업성과는 반영되지 않았습니다.&cr;&cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양도로 인한 거래 금액은 143억원으로 (주)다우기술의 2015년말 연결기준 자산 6조8,346억원의 0.21%에 해당하며, 동 영업권 양도로 감소하는 매출액은 2015년 기준 약 109억원으로 2015년 연결기준 매출 1조497억 대비 1.04%에 해당합니다. 부채 약 77억원으로 2015년 연결기준 5조3,871억원의 0.14%으로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제 171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다. &cr;&cr;&cr; (10) 합병등 전후의 재무사항 비교

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
㈜지앤제이	매출액	2,880	11,000	2,968	3.0%	9,858	-10.0%
	영업이익	853	1,999	912	6.9%	2,639	32.0%
	당기순이익	646	1,515	691	6.9%	1,999	32.0%

※ 1차연도는 2013년, 2차연도는 2014년임.&cr;주) 2차연도는 관리비용 감소로 인한 이익이 크게 증가했음&cr;

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
인크로스&cr;주식회사	매출액	990	7,567	858	-14%	1,149	-84.8%
	영업이익	-659	-325	-923	-40%	-1,621	-398.7%
	당기순이익	-	-	-	-	-	-

※ 1차연도는 2014년, 2차연도는 2015년임.&cr;주) 배달 O2O 상위업체간 경쟁심화로 수익구조 악화됨.&cr;

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
주식회사&cr;라온엠씨	매출액	-	-	-	-	-	-	-
	영업이익	-	-	-	-	-	-	-
	당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

※ 전체 영업 대비 영업양수로 인한 실적이 미미하고, 기존의 사업과 구분이 어려워 기재를 생략함.&cr;

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
SK네트웍스&cr;서비스&cr;주식회사	매출액	19,320	20,783	23,803	23.2%	-	-	주)
	영업이익	571	561	576	0.8%	-	-	-
	당기순이익	433	424	436	0.7%	-	-	-
주식회사 &cr;위드웹	매출액	3,898	4,483	3,523	-9.6%	-	-	-
	영업이익	579	696	523	-9.7%	-	-	-
	당기순이익	439	528	400	-8.9%	-	-	-
델피넷&cr;주식회사	매출액	717	1,032	711	-0.8%	-	-	-
	영업이익	79	122	78	-1.0%	-	-	-
	당기순이익	59	92	59	-1.0%	-	-	-

※ 1차연도는 2016년, 2차연도는 2017년임.&cr;주) SK네트웍스 1차연도의 경우 2016년 국회의원선거로 인한 메세징발송량 증가로매출 증가

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음