(제 37 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 3월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)다우기술 |
| 대 표 이 사 : | 김윤덕 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81 |
| (전 화) 070-8707-1000 | |
| (홈페이지) http://www.daou.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 엄용흠 |
| (전 화) 070-8707-1025 | |
1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 다우기술"로 표기하며 영문으로는 "DAOU TECHNOLOGY INC."로 표기합니다. 또한, 약식으로는 "(주)다우기술"로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81 다우디지털스퀘어전화번호 : 070-8707-1000홈페이지 : www.daou.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 주요사업의 내용당사 및 연결종속회사가 영위하는 사업은 비금융사업부/금융사업부로 나눠집니다. 비금융사업부는 IT 서비스를 제공하는 시스템구축본부, 건물관리 서비스를 제공하는 건물관리본부로 분류되며 비금융사업부의 매출비중은 전체 연결 매출액의 4.00%입니다. 금융사업부는 키움증권 및 금융 종속회사가 포함되어있으며,『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 제사업을 영위하고 있습니다. 금융사업부의 매출비중은 전체 연결 매출액의 97.08% 입니다. (연결 조정액 제외)
| 사업부 | 부문 | 주요제품 | 2022년 연간 |
|---|---|---|---|
| 비율 | |||
| 비금융사업부 | 시스템구축본부 | SMS서비스, 모바일쿠폰, 쇼핑몰통합솔루션, IDC, 인증보안사업 등 | 3.80% |
| 건물관리본부 | 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 | 0.20% | |
| 비금융사업부 합계 | 4.00% | ||
| 금융사업부 | 홀세일총괄본부 | 주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등 | 55.64% |
| IB사업본부 | IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF, ABCP 및ABS의 발행 등 | 1.81% | |
| 투자운용본부 | 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매 등 | 1.71% | |
| 리테일총괄본부 | 증권 브로커리지, 온라인 펀드, 해외주식, FX마진 트레이딩 등 | 28.03% | |
| 기타 | 자산운용, 저축은행 등 | 9.88% | |
| 금융사업부 합계 | 97.08% | ||
| 조정 | 연결조정 | - | -1.08% |
| 전체 합계 | 100.00% | ||
보다 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조해 주시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 기업신용등급은 'A' 의 신용평가등급을 유지하고 있습니다.최근 3사업연도 동안 회사가 받은 신용등급은 아래의 표와 같습니다.
| 평가일 | 평가대상 증권등 | 평가대상증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.05.08 | 제2회 무보증사채 | A | 한국신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 정기 |
| 2020.05.15 | 제2회 무보증사채 | A | NICE신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 정기 |
| 2020.10.14 | 제3회 무보증사채 | A | 한국신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 본평가 |
| 2020.10.15 | 제3회 무보증사채 | A | NICE신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 본평가 |
| 2021.06.21 | 제2회 무보증사채제3회 무보증사채제5회 무보증사채 | A | 한국신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 정기정기본평가 |
| 2021.06.23 | 제2회 무보증사채제3회 무보증사채제5회 무보증사채 | A | NICE신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 정기정기본평가 |
| 2022.06.16 | 제3회 무보증사채제5회 무보증사채 | A | 한국신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 정기정기 |
| 2022.06.23 | 제3회 무보증사채제5회 무보증사채 | A | NICE신용평가주식회사( D ~ AAA ) | 정기정기 |
주) 등급체계 및 정의- 기업신용등급의 정의원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 신용등급은 AAA에서 D 까지 10개의 등급으로 구성됩니다.
| 등 급 | 등급의 정의 |
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A | 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능하여 현재 채무불이행 상태에 있음. |
* 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
[지배회사에 관한 사항]가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 변경 일자 | 변 경 전 | 변 경 후 |
|---|---|---|
| 2010.03 | 서울시 강남구 대치동1002 | 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81 |
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
- 2018.03.23 이사회에서 대표이사 김윤덕 선임 가결- 2021.03.29 이사회에서 대표이사 김윤덕 선임 가결
다. 최대주주의 변동
- 당사는 최근5년간 최대주주의 변동이 없습니다. 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음 마. 화의, 회사정리절차 여부- 해당사항 없음
바. 합병 등 1) 합병
| 일자 | 피합병회사 | 주요내용 | 목적 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.01.02 | (주)한국에이에스피 | 합병회사((주)다우기술)와 피합병회사((주)한국에이에스피)는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음 | 커머스사업 강화 및 사업다각화를 통한 다양한 수익구조 기반을 창출하고, 인적·물적자원의 효율적 사용으로 시너지 창출 및 재무안정성 확보 등 경영효율성 증대 | - |
| 2022.12.27 | (주)스페이스리버 | 합병회사((주)다우기술)와 피합병회사((주)스페이스리버)는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음 | 피합병회사는 물류관리시스템(WMS)제공 회사로서 합병을 통해 (주)다우기술의 기존 커머스 사업과의 시너지 창출 및 재무안정성 확보 등 경영 효율성 증대 | - |
주) 상기 일자는 합병종료일 기준임. 2) 영업양수도
| 일자 | 영업양수도회사 | 구분 | 주요내용 | 목적 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.08.14 | 주식회사 다우데이타 | 영업양도 | Citrix, Vmware, Nvidia, Cloud Monitor등 제품군의 판매사업과 관련한 자산 및 부채, 계약관계, 계약관계에 따른 권리 및 의무, 거래처 및 해당 근로자 등 | 솔루션사업 축소 및 자사의 기존 사업인 메시징서비스 사업과 커머스사업의 역량 강화 및 경영효율성 제고 | - |
주) 상기 일자는 영업양수도 완료일 기준임. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 아. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 2018.012018.072018.092020.102021.072022.12 | (주)한국에이에스피 흡수합병제2회 무보증사채발행(1,500억원)(주)다우데이타로 Citrix등 솔루션사업 영업양도제3회 무보증사채발행(1,500억원)제5회 무보증사채발행(1,500억원)(주)스페이스리버 흡수합병 |
[종속회사에 관한 사항]
| 회사명 | 상호의 변경 | 화의, 회사정리절차등에 관한 사항 | 합병 등에관한 사항 | 회사의 업종 또는주된 사업의 변화 | 그 밖에 경영활동과 관련한주요한 사항의 발생내역 |
| 키움증권(주) | - | - | - | - | 주1) 하단 표 참조 |
| 키움투자자산운용(주) | - | - | - | - | 2021.11.25 유상증자 300억원 |
| (주)키움저축은행 | - | - | - | 할부금융업(사업목적 추가) | 2020.04.13 리테일센터지점 업무개시2022.03.30 유상증자 500억원 |
|
(주)키움예스저축은행 |
- | - | - | - | 2022.03.30 유상증자 300억원 |
| 키움캐피탈(주) | - | - | - | - | 2018.08.09. 법인설립 200억원2018.10.05. 여신전문금융업 등록2018.10.18. 유상증자 300억원2018.11.16. 유상증자 500억원2019.10.02. 장기신용등급 BBB+, 단기신용등급 A3+ 평가 (나신평·한기평)2019.11.20. 유상증자 500억원2021.03.16. 유상증자 500억원2021.04.06. 장기신용등급 전망 상향 (BBB+/안정적 → BBB+/긍정적, 나신평·한기평)2022.03.28 장기신용등급 A-, 단기신용등급 A2- 평가 (한신평)2022.04.14 신용등급 상향 평가 (BBB+/긍정적 → A-/안정적, 나신평·한기평) |
| 키움인베스트먼트(주) | - | - | - | - | 1999.03.05 법인설립 |
| 키움에프앤아이(주) | - | - | - | - | 2020.10.23. 법인설립 200억원2020.12.01. 유상증자 300억원2021.05.26. 유상증자 500억원2022.08.31 유상증자 500억원 |
| 키움K고래멀티전략전문사모1호C-S | - | - | - | - | 2018.04.19 설립 |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모투자신탁 | - | - | - | - | 2018.07.19 설립 |
| 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호 | 2019.09.26 설립 | ||||
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 2019.06.14 설립 |
| 키움코어랜드 전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 | - | - | - | - | 2021.08.26 설립 |
| 제이온마스터(주) | - | - | - | - | 2021.12.01 설립 |
| 히어로즈브이원제십사차(주) | - | - | - | - | 2022.10.14 설립 |
| Daou Hongkong Ltd | - | - | - | - | 2008.02. Daou Hong Kong Limited 설립, 자본금 US$3,800,000 |
| (주)키움이앤에스 | 2006. ㈜다우인터넷→㈜다우와키움2017. ㈜다우와키움 →㈜키움이앤에스 | - | 2002. 다우인터넷㈜ - ㈜이머니 흡수합병2013.08. 다우와키움건설 흡수합병 | 2006. 부동산관련업(업종변경) | 1999. 다우인터넷㈜ 설립2022.05 유상증자 400억원 |
| 다우재팬 | 2008.11. 주식회사 테라스테크놀로지 →다우재팬주식회사 | - | - | - | 2008.04. 주식회사 테라스테크놀로지 설립, 설립자본금 ￥9,000,000 |
| (주)키다리스타 | 2018.02. ㈜키다리스튜디오 →㈜키다리스타 | - | - | - | 2011.07. 키다리스튜디오 설립(자본금 10억원) |
| 한국정보인증(주) | - | - | 주2) 하단 표 참조 | - | 주3) 하단 표 참조 |
| (주)와이즈버즈 | 2020.07 엔에이치기업인수목적12호(주) → (주)와이즈버즈 | - | 주4) 하단 표 참조 | - | 주5) 하단 표 참조 |
주1)
| 연 월 | 내 용 |
| 2018. 01. 03 | 신기술사업금융업 등록 |
| 2018. 01. 31 | 권용원 대표이사 사임 (윤수영 대표이사로 변경) |
| 2018. 02. 22 | 상환전환우선주 발행 (3,293,173주) |
| 2018. 03. 22 | 이현 신임 대표이사 선임 |
| 2018. 05. 25 | 제2회 무보증사채발행(2,000억원) |
| 2018. 07. 11 | Kiwoom Hong Kong Limited 설립 |
| 2018. 07. 26 | Kiwoom Singapore Pte. Ltd 설립 |
| 2018. 08. 09 | 키움캐피탈 법인 설립 |
| 2018. 11. 02 | 제3회 무보증사채발행(2,000억원) |
| 2018. 11. 06 | (주)서울히어로즈 메인스폰서쉽 계약 체결 |
| 2019. 05. 15 | 장외파생상품의 투자중개업 인가 획득 |
| 2019. 11. 18 | 키움캐피탈 유상증자 참여(490억원) |
| 2020. 06. 29 | 제4회 무보증후순위사채발행(1,000억원) |
| 2020. 10. 23 | 키움에프앤아이(주) 법인 설립 |
| 2020. 11. 30 | 키움에프앤아이(주) 유상증자 참여(294억원) |
| 2021. 03. 16 | 키움캐피탈 유상증자 참여(490억원) |
| 2021. 05. 25 | 키움에프앤아이(주) 유상증자 참여(490억원) |
| 2021. 06. 30 | 상환전환우선주 제3차 발행(166,203주) |
| 2021. 06. 30 | 상환전환우선주 제4차 발행(2,659,263주) |
| 2021. 09. 08 | 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가 획득 |
| 2021.10. 26 | 제5-1회,제5-2회 무보증사채 발행(3,000억원) |
| 2021. 11. 24 | 키움투자자산운용(주) 유상증자 참여(300억원) |
| 2021. 12. 08 | 신탁업변경인가 획득 |
| 2022. 01. 01 | 황현순 신임 대표이사 선임 |
| 2022. 03. 29 | (주)키움저축은행 유상증자 참여(500억원) |
| 2022. 03. 29 | (주)키움예스저축은행 유상증자 참여(300억원) |
| 2022. 04. 27 | 종합금융투자사업자 지정 |
| 2022. 08. 30 | 키움에프앤아이(주) 유상증자 참여(490억원) |
| 2022. 12. 16 | 키움인베스트먼트(주) 유상증자 참여(150억원) |
주2) 한국정보인증 - 합병 등에 관한 사항
한국정보인증은 매출 포트폴리오를 확대하고 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적/물적 자원을 효율적으로 활용하기 위하여 2021년 9월 15일을 합병기일로 하여 계열회사인 (주)미래테크놀로지를 흡수합병하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병회사(존속회사) | 한국정보인증(주) |
| 피합병회사(해산회사) | (주)미래테크놀로지 |
| 합병목적 | 경영 효율성 증대 및 사업역량 강화 |
| 합병방법 | 존속회사가 소멸회사를 흡수합병함 |
| 합병비율 | 한국정보인증(주):(주)미래테크놀로지= 1.0000000:1.7336545 |
| 합병기일 | 2021년 09월 15일 |
| 기타 | 피합병회사의 종업원을 합병기일에 합병회사가 승계 |
주3) 한국정보인증 - 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2018년 01월 | 클라우드 생체인증 서비스 오픈 |
| 2018년 04월 | 블록체인기반 전자서명 서비스 오픈 |
| 2018년 12월 | 한국정보인증 베트남 법인 설립 |
| 2019년 02월 | 국민건강보험공단 바이오 공인인증서비스 제공 |
| 2019년 06월 | 아톤과보안 솔루션 사업 MOU 체결 |
| 2019년 07월 | 지부티정부 시스템 공인인증 인프라 구축 계약 체결 |
| 2019년 09월 | 베트남 미디어방송업체 Manny JointStock Company 지분 투자 |
| 2019년 10월 | 싸인오케이, 2019 대한민국 ICT Innovation Awards 과학기술정보통신부 장관 표창 |
| 2019년 12월 | 싸인오케이, 2019 전자문서 산업인의날 한국인터넷진흥원(KISA) 원장상 |
| 2019년 12월 | 싸인오케이, 고객이 가장 추천하는 브랜드부문대상 수상 |
| 2020년 01월 | 키움증권 '영웅문S' 간편인증 서비스 제공 |
| 2020년 03월 | 한국정보인증-삼성전자 '모바일 운전면허 확인 서비스' ICT 규제 샌드박스 임시허가 획득 |
| 2020년 06월 | V2X 보안인증체계 법제도 추진방안 연구과제 주관사업자 선정 |
| 2020년 12월 | 행정안전부 주관 '공공분야 전자서명 확대 도입을 위한 시범사업자' 선정방송통신위원회로부터 본인확인기관 지정 |
| 2021년 07월 | SK텔레콤과 PASS 인증서 발급 시스템 구축에 관한 공동협력 체결 |
| 2021년 09월 | (주)미래테크놀로지와의 합병 |
| 2021년 11월 | 개인정보보호위원회 '결합전문기관 지정' 선정 |
| 2021년 12월 | 싸인오케이, 과학기술정보통신부 장관상 수상 |
| 2022년 01월 | 싸인오케이, 고객이 가장 추천하는 브랜드부문대상 수상 |
| 2022년 02월 | 국민은행 토큰형OTP, 카드형OTP 연단가 구매계약 |
| 2022년 02월 | 블록체인 지갑사업 '브로또월렛'운영 (주)로똔다 투자 |
| 2022년 04월 | 한국정보인증-SK쉴더스 제1금융권 양자OTP 적용 |
| 2022년 05월 | 크립토투자 및 자산관리서비스 '샌드뱅크'운영 (주)디에이그라운드 투자 |
| 2022년 09월 | 블록체인기술기업 (주)페어스퀘어랩 투자 |
주4) 와이즈버즈 - 합병 등에 관한 사항
(1) 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈 합병(주)와이즈버즈는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 01월 30일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병 방법 | 엔에이치기업인수목적12호(주)가 (주)와이즈버즈를 흡수합병 함. |
| 합병 목적 |
(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 |
| 합병 비율 | 엔에이치기업인수목적12호(주) : (주)와이즈버즈 = 1 : 18.316500 |
(2) (주)와이즈버즈와 (주)애드와이 합병(주)와이즈버즈는 (주)애드와이와 2021년 12월 03일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2022년 02월 09일(합병등기일) 합병등기를 완료하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병 방법 | (주)와이즈버즈가 (주)애드와이를 흡수합병 함. |
| 합병 목적 | 급변하는 디지털 광고시장에서 신성장동력을 확보 하기 위한 사업다각화 및 기술력 강화 |
| 합병 비율 | (주)와이즈버즈 : (주)애드와이 = 1 : 35.7889962 |
주5) 와이즈버즈 - 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
|
일자 |
주요사항 |
|---|---|
|
2018.01 |
Kakao 광고플랫폼 공식대행사 선정 |
|
2018.03 |
SMR 공식 Reseller 선정 |
|
2018.08 |
Apple Search AD 파트너 선정 |
|
2018.06 |
Google AdWords Certification Program 운영인력 100% 합격 & DV 360 파트너 선정 |
|
2018.09 |
2018 Facebook MobileWorks 공식 대행사 선정 |
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2019.03 |
Tiktok 공식 Reseller 선정 |
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2019.09 |
Shop 매니저 출시 |
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2019.11 |
라인 대만 광고 공식 대행사 선정 |
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2020.01 |
2020 Kakao 광고플랫폼 공식대행사 선정 |
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2020.01 |
2020 Facebook MmobileWorks 공식 대행사 선정 |
| 2020.05 | 어도비 Advertising Cloud 대행 Agency |
| 2020.07 | Moloco Cloud 대행 Agency |
| 2020.07 | 엔에이치기업인수목적12호(주)와 합병 |
| 2020.08 | 코스닥시장 합병 상장 |
| 2020.09 | Tiktok Korea Creative 파트너 선정 |
| 2020.12 | Motov 모빌리티 광고 운영 및 세일즈 대행사 선정 |
| 2021.02 | 2021 Facebook Creative Breakthrough 프로그램 파트너 선정 |
| 2021.03 | 아프리카 TV 광고 플랫폼 세일즈 파트너 선정 |
| 2021.03 | Tiktok Korea 마케팅 파트너 선정 |
| 2021.06 | 2021 하반기 네이버 GFA 파트너사 선정 |
| 2021.09 | Snapchat 한국 세일즈 파트너 선정 |
| 2021.09 | 한국정보인증(주)로 최대주주 변경 |
| 2021.10 | Hivestack 공식 세일즈 파트너 선정 |
| 2021.12 | Meta Partner Awards 최다 수상 (5개부문) |
| 2022.01 | COVI 세일즈 파트너쉽 체결 |
| 2022.01 | Adjust 세일즈 파트너쉽 체결 |
| 2022.02 | 모바일 인덱스 계약 체결 |
| 2022.02 | (주)애드와이와 합병 |
| 2022.04 | Adriel 파트너쉽 체결 |
| 2022.10 | YouTube Works 베스트 브랜딩 캠페인 수상 |
| 2022.12 | Snapchat 파트너쉽 체결 |
| 2022.12 | Meta Agency First Awards 2022 올해의 에이전시 수상 (총 3개 부문) |
자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제37기(2022년 말) | 제36기(2021년 말) | 제35기(2020년 말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 44,866,617 | 44,866,617 | 44,866,617 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 |
※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
*주가 변동에 따른 호가내 미체결로 예정수량과 이행수량의 불일치 발생
가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일 당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 개정일은 2021년 3월 29일입니다. 나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
지배회사 및 종속회사는 제조서비스업과 금융업 각각 영위하고 있으며, 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.지배회사인 (주)다우기술은 1986년 1월에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. IT분야로 시작하여 2000년도에 국내최초 온라인 증권사인 키움증권을 설립하였으며, 이후 지속적인 투자를 통해 사업영역을 확장하고, 차별화된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 연결종속기업 중 펀드 및 자산유동화 SPC를 제외한 국내 종속기업은 키움증권을 포함한 13개 회사이며, 해외 종속회사는 다우재팬 등 12개 입니다. 종속회사 중 상장회사는 3개(키움증권, 한국정보인증, 와이즈버즈)입니다.(주)다우기술은 최상위 지배기업은 아니며, 최상위 지배기업은 다우데이타(032190)입니다.
| 업종 | 사업부문 | 구분 | 회사명 | 주요 사업내용 |
|---|---|---|---|---|
| 제조서비스업 | 시스템구축 | 국내 | ㈜다우기술㈜키다리스타한국정보인증㈜ (상장)㈜와이즈버즈 (상장)에스지서비스㈜ | 소프트웨어 개발 및 판매, 시스템 구축 용역 및 인터넷 서비스 제공인증보안사업광고사업인증서 고객문의 및 신청서 접수 등 |
| 해외 | 다우재팬다우홍콩다우키움이노베이션 | 소프트웨어 개발 및 판매 | ||
| 건물관리 | 국내 | ㈜키움이앤에스 | 빌딩관리, 부동산컨설팅 등 | |
| 해외 | 다우(대련)과기개발유한공사대련다우기업관리복무유한공사 | 해외 건물관리 및 부동산컨설팅 | ||
| 금융업 | 금융부문 | 국내 | 키움증권㈜ (상장)키움인베스트먼트㈜키움투자자산운용㈜㈜키움저축은행㈜키움예스저축은행키움프라이빗에쿼티㈜키움캐피탈㈜키움에프앤아이㈜ | 국내 주식 및 파생상품 거래서비스벤처창업투자 전문 서비스투자 자문 및 종합자산운용서비스,상호저축은행업상호저축은행업전문사모집합투자업여신금융업NPL 투자관리업 |
| 해외 | 키움증권 인도네시아키움자산운용 인도네시아Kiwoom Hong Kong LimitedKiwoom Singapore Pte. Ltd.Kiwoom BVI One LimitedKiwoom BVI Two LimitedKiwoom BVI Three Limited | 해외 현지 증권 및 자산운용서비스해외 현지 투자목적회사 |
주) 연결대상 종속회사 중 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권 등은 제외함
(주)다우기술 및 연결대상 종속회사 중 제조서비스업으로 분류되는 비금융사업부는 시스템구축본부, 건물관리본부로 구분되며, (주)다우기술은 시스템구축본부에 해당됩니다. 시스템구축본부의 매출비중은 전체 연결 매출액의 4.0%이며, 비금융사업부 내에서는 94.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 시스템구축본부에는 (주)다우기술, 한국정보인증(주)등이 서비스를 제공하고 있습니다. (주)다우기술은 문자메세지, 이메일, 팩스, 우편, 모바일쿠폰 등을 대량발송하는 '뿌리오'와 쇼핑몰 통합관리시스템인 '사방넷' 서비스를 제공하여 온오프 판매업자의 사업을 지원하고 있으며, 기업 내에서 필요한 그룹웨어 '다우오피스'와 '다우IDC' 등의 업무용 인프라를 제공하고 있습니다. 또한, 다우키움그룹내에서 키움증권을 비롯한 주요 계열사의 전산시스템 구축 및 관리 등의 IT 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 한국정보인증(주)는 국내 최초의 인증기관으로서 인증서사업, PKI 솔루션 사업, SSL(웹보안서버)사업 등을 영위하고 있습니다. 건물관리본부는 (주)키움이앤에스가 건물관리 서비스를 제공하고 있습니다.비금융사업부의 주요사업인 인터넷 서비스는 무형의 서비스를 제공하기 때문에 별도의 대리점, 도매상 등이 존재하지 않으며, 내부 영업조직 또는 홈페이지 유입을 통해 매출이 발생하고 있습니다.
| (단위: 백만원, %) |
| 사업부 | 부문 | 주요제품 | 2022년 연간 | 2021년 연간 | 2020년 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| 비금융사업부 | 시스템구축본부 | SMS서비스, 모바일쿠폰, 쇼핑몰통합솔루션, IDC, 인증보안사업 등 | 349,620 | 3.80% | 273,869 | 4.50% | 247,271 | 5.22% |
| 콘텐츠사업본부 | 영화 투자, 제작, 배급 등 | - | 0.00% | 10,430 | 0.17% | 17,459 | 0.37% | |
| 건물관리본부 | 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 | 18,660 | 0.20% | 16,017 | 0.26% | 14,478 | 0.31% | |
| 비금융사업부 합계 | 368,280 | 4.00% | 300,316 | 4.93% | 279,208 | 5.90% | ||
| 금융사업부 | 홀세일총괄본부 | 주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등 | 5,124,889 | 55.64% | 2,549,993 | 41.89% | 2,462,682 | 52.03% |
| IB사업본부 | IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF, ABCP 및 ABS의 발행 등 | 166,906 | 1.81% | 244,108 | 4.01% | 197,067 | 4.16% | |
| 투자운용본부 | 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매 등 | 157,745 | 1.71% | 238,599 | 3.92% | 323,756 | 6.84% | |
| 리테일총괄본부 | 증권 브로커리지, 온라인 펀드, 해외주식, FX마진 트레이딩 등 | 2,582,111 | 28.03% | 1,994,913 | 32.77% | 861,008 | 18.19% | |
| 기타 | 자산운용, 저축은행 등 | 909,916 | 9.88% | 895,686 | 14.71% | 732,161 | 15.47% | |
| 금융사업부 합계 | 8,941,567 | 97.08% | 5,923,299 | 97.31% | 4,576,674 | 96.70% | ||
| 조정 | 연결조정 | - | -99,237 | -1.08% | -136,635 | -2.24% | -122,947 | -2.60% |
| 전체 합계 | 9,210,610 | 100.00% | 6,086,980 | 100.00% | 4,732,935 | 100.00% | ||
*콘텐츠사업본부에 해당하는 (주)키다리이엔티는 2021.12.28부로 (주)키다리스튜디오에 흡수합병되었습니다.
1) 주요 원재료
가. 주요원재료의 현황
| (단위: 백만원, %) |
| 부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템 구축본부 | 상품 | Workstation, Storage | Unix 서버 및 저장장치 | 672 | 3.8% | 온아이티 등 |
| Infrastructure Solution, DBMS | 웹인프라 구축 및 데이타베이스 관리 | 1,174 | 6.7% | 이레아이디에스 등 | ||
| 소모품 및 기타 LIC | 소모품 및 기타 LIC | 1,079 | 6.2% | - | ||
| Smart Card | OTP 제품 생산 | 5,373 | 30.7% | Smart Displayer | ||
| COB 외 | OTP 제품 생산 | 3,235 | 18.5% | Excelsecu 외 | ||
| 기타 | 기타 | 51 | 0.3% | 리즘디자인 외 | ||
| 용역 | 용역 | ITO 및 DAOU OFFICE 구축 용역 | 5,908 | 33.8% | 스윗코드, 창영이앤이 등 | |
| 부문 소계 | 17,492 | 100.0% | - | |||
※ 인터넷서비스는 무형의 서비스를 제공하는 사업으로, 품목별 매입액을 산정할 수 없어 제외하였습니다. 나. 주요원재료의 가격변동 추이당사는 사업의 특성상 프로젝트의 규모 및 고객의 요구사항에 맞춰, 다양한 품목의 상품과 용역을 제공하고 있기에, 특정 원재료의 가격변동 추이를 산정하기 어렵습니다. 2) 생산 및 설비
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다.
나. 생산설비의 현황 등 아래 물적자산은 연결기준으로 금융업의 물적자산이 포함되어있습니다. 1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타/대체(주1) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 209,634,825 | 1,174,064 | - | - | (1,444,282) | - | 209,364,607 |
| 건물 | 55,347,018 | 898,036 | - | (2,149,371) | 9,021,984 | - | 63,117,667 |
| 기계장치 | 188,858 | - | - | (51,490) | 29,748 | (1,845) | 165,271 |
| 차량운반구 | 150,895 | - | - | (74,807) | 25,346 | - | 101,434 |
| 집기비품 | 39,615,427 | 12,691,178 | (180,208) | (14,219,465) | 551,444 | (2,674) | 38,455,701 |
| 기타의유형자산 | 4,457,229 | 2,878,676 | (64,704) | (2,028,523) | 3,911,242 | (10,400) | 9,143,521 |
| 건설중인자산 | 26,901,906 | 41,700,065 | - | - | 16,683,258 | - | 85,285,229 |
| 합 계 | 336,296,158 | 59,342,019 | (244,912) | (18,523,656) | 28,778,740 | (14,919) | 405,633,430 |
| (주1) | 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타/대체(주1) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 199,583,723 | 8,611,418 | - | - | 1,439,685 | - | 209,634,825 |
| 건물 | 58,257,014 | - | - | (2,215,056) | (694,941) | - | 55,347,018 |
| 기계장치 | 130,424 | 13,285 | (1) | (45,781) | - | 90,931 | 188,858 |
| 차량운반구 | 186,837 | 102,549 | (8,924) | (132,220) | 2,653 | - | 150,895 |
| 집기비품 | 35,781,553 | 17,533,425 | (17,845) | (13,268,675) | 7,527 | (420,557) | 39,615,427 |
| 기타의유형자산 | 3,306,981 | 2,326,060 | (139,732) | (1,399,857) | 196,163 | 167,614 | 4,457,229 |
| 건설중인자산 | 20,833,290 | 7,870,926 | - | - | (1,944,382) | 142,072 | 26,901,906 |
| 합 계 | 318,079,822 | 36,457,663 | (166,502) | (17,061,589) | (993,295) | (19,940) | 336,296,158 |
| (주1) | 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
다. 생산 및 설비 투자계획당사는 클라우드 수요 증가에 따른 데이터센터 사업 확대를 위해 투자결정을 하였습니다. 데이터센터 구축을 위한 투자금액은 3,107억원이고 투자기간은 2021년 6월 30일 ~ 2023년 12월 31일입니다. 산업 전반적으로 클라우드에 대한 수요가 증가하는 상황에서 신규 데이터 센터 구축 및 IT서비스 기업의 기술 강점을 활용한 관리 운영을 통해 해당 사업 매출 성장에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.
가. 매출실적
| (단위: 백만원, %) |
| 부문 | 매출유형 | 제37기 연간 | 제36기 연간 | 제35기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 비금융사업부 | 상품 | 2,726 | 3,182 | 7,360 |
| 제품 | 7,959 | 210 | 302 | |
| 용역 | 311,743 | 289,714 | 264,591 | |
| 기타매출 | 45,852 | 7,210 | 6,955 | |
| 합 계 | 368,280 | 300,316 | 279,208 | |
나. 판매경로비금융사업부의 매출은 대부분 국내 매출이며, 주로 인터넷 서비스 사업에서 발생하고 있습니다. 인터넷 서비스는 무형의 제품으로 별도의 대리점, 도매상 등은 존재하지 않으며, 주로 내부조직의 영업활동 또는 홈페이지를 통한 유입에 의해 매출이 발생하고 있습니다. 다. 주요매출처비금융사업부의 사업 특성상 중소기업 및 자영업자, 온라인 판매자 등 다양한 업체들이 서비스를 이용하고있습니다. ITO 서비스는 키움증권 및 그룹사에게 서비스를 제공하고 있으며, 비금융사업부 매출의 약 21.1% 비중을 차지하고 있습니다.
라. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 부문 | 품목 | 수주일자 | 납기일자 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| 시스템구축본부 | 키움저축은행 소비자금융 시스템 리뉴얼 | 2022-02-21 | 2023-03-31 | 178.90 | 2,693 | 159.23 | 2,648 | 19.67 | 45 |
| 원장 DB 인프라 구조개선 | 2022-03-01 | 2023-06-30 | 129.00 | 2,159 | 22.00 | 514 | 107.00 | 1,645 | |
| 기업대출 시스템 구축 | 2022-04-01 | 2023-01-31 | 49.38 | 530 | 46.38 | 497 | 3.00 | 33 | |
| 금융투자소득 원천징수 시스템 | 2022-04-01 | 2023-04-30 | 267.48 | 2,683 | 30.48 | 351 | 237.00 | 2,332 | |
| 회계처리개선을 위한 개발 프로젝트 | 2022-05-20 | 2023-03-31 | 86.12 | 833 | 53.12 | 480 | 33.00 | 353 | |
| 비리테일 신규비즈니스 및 제도변경 시스템 구축 | 2022-06-01 | 2023-01-31 | 110.16 | 1,042 | 108.16 | 1,030 | 2.00 | 12 | |
| 영웅문S# 안정화 및 병행 운영 | 2022-06-01 | 2023-08-31 | 318.03 | 3,413 | 43.35 | 395 | 274.68 | 3,018 | |
| 키움예스저축은행 소비자금융 시스템 리뉴얼 | 2022-07-01 | 2023-04-30 | 111.22 | 1,400 | 28.67 | 314 | 82.55 | 1,086 | |
| 발행어음 시스템 구축 | 2022-09-01 | 2023-04-30 | 87.34 | 1,180 | 11.54 | 159 | 75.80 | 1,021 | |
| 미국주식개별옵션 거래시스템 구축 | 2022-12-01 | 2023-08-31 | 42.00 | 424 | - | - | 42.00 | 424 | |
| 영웅문 글로벌 리뉴얼 프로젝트 | 2022-12-01 | 2024-06-30 | 570.00 | 6,300 | - | - | 570.00 | 6,300 | |
| 태국 Finansia 증권 원장시스템 구축을 위한 ISP 컨설팅 서비스 | 2022-12-27 | 2023-05-12 | 55.00 | 1,279 | - | - | 55.00 | 1,279 | |
| 합계 | 2,004.63 | 23,936 | 502.93 | 6,389 | 1,501.70 | 17,548 | |||
가. 위험관리
- 비금융사업부의 재무위험관리비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금 및 현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
- 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.- 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.- 환율변동위험보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.- 매출채권 및 기타채권비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.- 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.- 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.- 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
나. 파생거래- 해당사항 없음
[지배회사에 관한 사항]■ (주)다우기술
가. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직
시스템구축본부는 S/W 및 전산 환경에 대한 기초 연구 및 개발을 담당하는 S/W연구소가 있으며, 해당 연구소 및 전담부서 내에 총 58명으로 구성되어 있습니다.
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제37기 연간 | 제36기 연간 | 제35기 연간 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 1,260,763 | 253,828 | 1,385,501 | |
| 인 건 비 | 3,473,032 | 3,431,223 | 2,485,093 | |
| 감 가 상 각 비 | 43,899 | - | 42,750 | |
| 위 탁 용 역 비 | 3,200,549 | 3,397,030 | 1,105,953 | |
| 기 타 | 1,106,935 | 1,576,243 | 668,745 | |
| 연구개발비용 계 | 9,085,178 | 8,658,323 | 5,688,042 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 3,260,090 | 4,048,060 | 2,346,183 |
| 개발비(무형자산) | 5,125,407 | 2,231,884 | 828,176 | |
| 선급금 | 699,682 | 2,378,379 | 2,513,683 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.01% | 3.17% | 2.31% | |
주) 매출액 대비 비율은 별도 재무제표 기준입니다.나. 연구개발 실적
| No | 기술개발내용 | 개발년도 | 개발방법 | 연투자실적 | 주요기능 및 기대효과 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인력 | 투자금액 | |||||
| 1 | 2020 차세대 그룹웨어 | '20 | 자체개발 | 136 | 6.7억 | 다우오피스 메인 화면 기능 개발 및 Works기능 향상, 멀티태스킹 기능 강화 및 모바일웹 페이지 기능 향상으로 인해 사용 편의성 제고 |
| 2 | 차세대 모바일 App | '20 | 자체개발 | 44 | 1.8억 | 다우오피스 모바일 앱 기능 개선 및 검색 기능 강화, 개인별 내부 사용화면 편집, 생체인증 추가, 파일 첨부 기능 추가 등올 사용 편의성 증대 |
| 3 | 다우오피스 운영 및 연동플랫폼 | '20 | 자체개발 | 44 | 1.9억 | 제휴 서비스 연동 거래처 증가, 보안 및 서비스 안정성 강화를 통한 정보보호관리체계(ISMS) 대응 가능 |
| 4 | 다우오피스 플랫폼 기반 시스템 | '21 | 자체개발 | 89.5 | 4.3억 | 시스템 통합 관리 및 클라우드 운영 관리를 통한 안정성 향상, 신규 인증 관리 시스템 추가를 통한 기능 고도화 |
| 5 | 다우오피스 OpenAPI | '21 | 자체개발 | 11 | 0.6억 | OpenAPI 연동을 통한 업무 효율성 증대, API 최신 상태 자동 유지 Swagger를 통해 고객/연동 개발자 직접 테스트 가능, 고객 계정 보안 강화 |
| 6 | 다우오피스 경리회계서비스 | '21 | 자체개발 | 64 | 12.6억 | 경리 및 경영지원 서비스 제공, SSO/전자결재 등 다우오피스 연동, 직관적 UI/UX를 통한 편의성 강화 |
| 7 | 다우오피스 Link+ | '21 | 자체개발 | 51 | 2.4억 | 다우오피스 제휴플랫폼(Link+) 단독 서버 구축 및 관리자 기능 개발, 사용성 개선 |
| 8 | 다우오피스 works 고도화 | '21 | 자체개발 | 43 | 2.3억 | 다우오피스 앱 템플릿 고도화, Grid UI 적용으로 빠른 데이터 관리 및 간편설정 지원 |
| 9 | 다우오피스 경리회계서비스 1차 고도화 | '22 | 자체개발 | 37 | 8.3억 | 다우오피스 경리회계 기능 고도화 (급여,세무 기능강화), 경영지원 상품성 강화 (경비관리 고도화, 경영지원 모바일앱), 서비스 안정화 |
| 10 | 사방넷 차세대 프로젝트 | '22 | 자체/외주개발 | 746.5 | 71.5억 | 사방넷 고객용 업무 시스템 재구축 및 백오피스 신규개발, Web Framework 기반의 개발, 배포 환경 구축, 신규 서버 및 스토리지, 백업시스템 도입 |
| 11 | 다우오피스 경리회계서비스 2차 고도화 | '22 | 자체/외주개발 | 119.4 | 9.8억 | 인사카드 마이그레이션, 경비예산관리, ERP연동 개발, 계정과목 및 전표자동분개설정 개선을 통한 서비스 특장점 강화 및 고객증가 |
| 12 | DO플랫폼 고도화 | '22 | 자체개발 | 121.5 | 6.5억 | 공유/단독/설치형 고객정보 및 계약 통합관리, 단독/설치형 고객사 경리회계 개설, 고객사 시스템 어드민의 사이트 관리 기능 제어 |
| 13 | 삐약삐약 | '22 | 자체개발 | 48.3 | 2.5억 | 건강기능식품을 빠르고 쉽게 찾을수 있는 특화필터 기반 상품검색 및 복용관리 서비스, 마이데이터 기반의 맞춤 추천 영양제 서비스 |
주) 최근 3년간 개발 완료된 실적입니다.
[종속회사에 관한 사항] ■ 한국정보인증(주)
(1) 연구개발 담당조직
(2) 연구개발 비용
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년도 (제24기) | 2021년도(제23기) | 2020년도(제22기 ) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 1,787 | 1,972 | 1,547 | |
| 합 계(매출액 대비 비율) | 1,787(2.51%) | 1,972(3.54%) | 1,547(3.38%) | |
주1) 매출액 대비비율은 별도 재무제표 기준입니다.주2) 현재 연구개발비는 전액 비용 처리 되고 있습니다. 무형자산에 포함되어 있는 개발비는 외주용역비이며, 내부적인 기술개발 비용을 자산처리화 한 것이 아닙니다.당사는 다양한 기술력을 바탕으로 지속적인 연구개발 활동을 활발히 진행 중이며, 보고서 제출일 현재 연구 개발 활동의 결과인 연구개발 실적 현황은 아래와 같습니다.
| [주요 연구개발 실적] |
| 주관 | 수행연도 | 과제명 |
|---|---|---|
| KISA | 2002 | 전자서명 국제상호인증 기술개발 |
| KISA | 2001 | 무선인터넷을 위한 공개키 기반구조 운용·평가 기술 및 공인인증기관 상호연동을 위한 운용기술 및 규격 개발 |
| KISA | 2000 | 온라인 상태확인 프로토콜 및 S/W 개발 |
| KISA | 2004 | 전자서명 장기검증 기술개발 |
| KISA | 2008 | 온라인 신원확인 기술(i-PIN) 고도화 연구과제 |
| KISA | 2009 | 전자 ID지갑 기반 온라인 본인확인 서비스 구축 |
| NIPA | 2010 | 동적분석 기법을 활용한 S/W소스 오류검출 공학 적용 |
| ETRI | 2008 | 익명성 기반의 u-지식정보보호기술개발 |
| ETRI | 2015 | 상황인지기반 멀티팩터 인증 및 전자서명을 제공하는 범용인증플랫폼 기술개발 |
| IITP | 2016 | 자율주행 차량을 위한 V2X서비스 통합 보안기술 개발 |
| KISA | 2016 | 차세대 ITS 분야 기기 전자인증체계 구축 및 운영방안 연구 |
| KISA | 2017 | C-ITS 보안인증관리체계 구축 및 운영 방안 연구 |
| KAIA | 2019 | 자율협력주행 도로교통체계 통합보안시스템 운영을 위한 기술 개발 |
주) "자율협력주행 도로교통체계 통합보안시스템 운영을 위한 기술 개발" 연구과제의 총수행기간은 2019년 4월 30일부터 2022년 12월 31일까지이며, 총과제사업비는 14,613,646,000원(정부출연금 10,960,000,000원)입니다.
■ (주)와이즈버즈
가. 주요계약당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발 활동의 개요 당사의 연구 개발을 담당하는 기술사업부는 기획 본부와 기술연구소를 구성하고 있습니다. 기술연구소는 기획본부에서 진행하는 업무들 중 RTB 매체 광고 효율 제고를 위한 솔루션 개발, 광고 서버 및 플랫폼 개발 등의 업무를 수행하고 있습니다. 다. 연구개발 조직
당사의 R&D연구소 연구 전담인력, 업무 및 운영 현황 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
인원구성 |
업무내용 |
운영 현황 |
|---|---|---|---|
|
연구소장 |
1명 |
- 연구소 인원 관리 및 Core 개발 - 아키텍쳐 설계 및 인프라 관리 - 연구과제 선정 |
- 페이스북 인스타그램 광고 최적화 서비스 개발 - 매체 API 업데이트 개발 - 광고 등록 및 리포팅 시스템 개발 - 광고 효율 및 운영 효율 제고를 위한 자체 기능 개발 - 플랫폼 유지 보수 - 광고 서버 서비스 개발 - 광고 트래픽과 대용량 데이터 처리를 위한 전체 시스템 인프라스트럭쳐 설계 및 운영 - 데이터 분석 및 알고리즘 개발 - 매체 수익 극대화를 위한 광고노출엔진(CTR추정로직) 설계 및 개발 - 2nd price auction RTB 시스템 광고 서버 개발 - 전체적 모든 구조의 Front-end 플랫폼 개발 - 플랫폼 유지 보수 - SMB 셀러를 위한 통합 마케팅 솔루션 개발 - 기타 제품 서비스 개발 |
| 수석연구원 | 2명 |
- 프로젝트 단위 관리 및 인원 관리 - 제품 개발 및 연구 - 아키텍쳐 설계 및 인프라 관리 - 배포 관리 |
|
|
책임연구원 |
4명 |
- 배치 프로세스 관리 및 배포 - 제품 개발 및 유지 보수 - 개발 문서 작성 - 연구과제 연구 - 연구성과 팀내 공유 |
|
|
선임연구원 |
2명 |
- 제품 개발 및 유지보수 - 연구과제 연구 |
라. 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
2022년 |
2021년 |
2020년 |
|---|---|---|---|
|
원재료비 |
- | - | - |
|
인건비 |
- | - | - |
|
감가상각비 |
- | - | - |
|
위탁용역비 |
- | - | - |
|
기타 경비 |
- | - | - |
|
소 계 |
- | - | - |
|
제조원가 |
- | - | - |
|
판관비 |
623,930 | 424,414 | 478,206 |
|
합 계 |
623,930 | 424,414 | 478,206 |
|
(매출액 대비 비율) |
4.0% | 3.5% | 3.9% |
마. 연구개발 실적
|
연구과제 |
연구기관 |
연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 페이스북, 구글, 인스타그램, 유튜브 통합 리포팅 및 최적화 시스템 | 기술사업부 | - 기존 광고주 방어 및 광고예산 확대- 신규 광고주 유치- SaaS 비즈니스 기회 모색 |
| 피드매니저 | 기술 사업부 |
- 커머스 광고주의 피드 연동 및 변환을 통해 다양한 매체의 포맷에 맞는 피드 생성 가능 - 피드 생성 시 이미지 템플릿을 사용해 특별한 광고용 피드 생성 가능 |
| 대형 광고주 전용 커스터마이징 리포트 | 기술 사업부 |
- 매체에서 제공하는 보고서 형태가 아닌 고객사에서 사용하는 보고서 포맷으로 커스터마이징 리포트 제공 - 기간, 캠페인 정보, 커미션 등 광고주가 원하는 필터 항목 추가 및 엑셀 다운로드 제공 - 사내 보고를 위한 리포트 작성 시간이 획기적으로 감소 - 대형 고객사 유치 및 기존 고객사 방어 |
| 스냅챗 광고 소재 성과 측정 툴 | 기술 사업부 | - 신규 매체 선점- 신규 광고주 유치- 스냅챗과 전략적 파트너쉽 |
바. 연구개발 계획
|
연구과제 |
연구기관 |
기대효과 |
|---|---|---|
| PMP ADMIN, SSP 구축 |
기술 사업부 |
- SaaS 방식의 중소형 매체사 대상 SSP 광고플랫폼 서비스 제공을 통해 자사의 안정적 매출 확보 기대- 매체 특성을 반영한 광고 수익 최적화 로직 및 매체 1st party data 기반의 오디언스 타겟팅 최적화 기술 개발 |
주) 각 연구 프로젝트의 경우 기존 연구인력들의 인건비로 진행이 되고 있어, 개별 프로젝트별로의 인건비를 책정하는 것에 한계가 존재하며, 기타 다른 별도의 비용은 일반적으로 발생되지 않아 개발소요비용은 별도로 기재하지 않았습니다.
(1) 시장여건 및 영업의 개황■ 시스템구축부문 : (주)다우기술
가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성- 산업의 특성
IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용·관리, 교육·훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업으로 주문형 SW솔루션의 개발, 정보(컴퓨터)시스템 구축 및 통합, 개발 및 구축된 솔루션과 정보시스템의 운영·관리, 솔루션과 정보시스템에 대한 사용자 교육·훈련에 필요한 방법론, 기술 및 인프라, 인력 등을 제공하는 SW산업에 속합니다. SW는 HW를 제어하여 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 뛰어넘어 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고, 제품을 고도화하고 서비스형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임을 변화시키고 있습니다. 기업의 IT 비즈니스가 고도화되고 지속적으로 복잡해지는 가운데 SW와 HW 그리고 SW산업과 타산업 간의 경계가 모호해지고 있습니다. 최근 몇 년간 코로나19로 인해 산업 전반에 걸쳐 디지털 전환이 가속화되고 있으며, 비대면 및 온라인 기반의 수요가 증가하고 있습니다. - 산업의 성장성IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 한국IDC는 2022년 국내 IT 서비스 시장 규모를 9조 7,856억원으로 추정하였습니다. 이는 전년대비 3.3% 성장한 수치이며, 향후 5년간 IT 서비스 시장의 연평균 성장률은 2.5%로 예상하고 있습니다. 코로나19로 인한 거리두기와 기업들의 원격근무 수요로 디지털전환 산업은 급격히 성장해 왔으며, 팬데믹 이후 시장의 불확실성은 커졌지만 IT 투자에 대한 기업들의 움직임은 지속되고 있습니다. 국내 기업들이 가장 우선적으로 IT 투자를 고려하고 있는 분야는 '클라우드'와 '빅데이터'이며, 2022년 기업들의 전체 IT 예산 중 클라우드 관련 예산 비중은 13.5%로 전년대비 1.6p% 증가했습니다. 2023년에도 기업들은 운영 효율 및 경쟁사들과의 차별화를 위해 디지털 역량 강화에 대한 투자를 지속할 것으로 전망하고 있습니다.
- 경기변동 특성일반적으로 기업들의 IT투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만 IT서비스 산업은 국내/외 경기 변동 및 공공정책의 영향을 받습니다. 일반적으로 기업들은 경기가 둔화될 경우 IT 투자를 먼저 축소시키기 때문에 경기에 대한 민감도가 다른 산업대비 비교적 높게 나타납니다. 코로나19로 인해 산업전반적으로 기업들의 투자가 위축되었지만, 코로나 장기화에 따른 디지털 전환이 가속화 되면서 기업들의 IT 투자는 지속될 것으로 전망합니다. - 계절성IT서비스 산업은 타산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 매우 낮은편입니다. 다만, 고객 예산의 집행 및 투자가 주로 하반기에 집중되는 경향이 있으며, 이런 경향이 업계에 미치는 영향은 미미합니다. 나. 국내외 시장여건 IT서비스 산업은 진입장벽이 높지 않고 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 국내 IT서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래여부에 의해 그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분됩니다. 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면 그룹외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주확보가 안정적이지 못하여 수익성에 변동이 있을 수 있습니다. 당사의 ITO 서비스는 그룹사 위주로 서비스를 제공하기 때문에 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다.당사가 주력하는 서비스 중 기업용 문자메세지 발송서비스인 비즈뿌리오는 기간통신사업자인 KT와 LG U+에 이어3위 사업자로 영업을 지속하고 있습니다. 최근에는 문자 메세지에서 카카오 알림톡으로 전환이 이뤄지고 있으며 당사는 알림톡 공식 딜러사로서 문자메세지와 알림톡 영업을 함께하고 있습니다. 또한 개인 및 개인사업자를 대상으로 하는 뿌리오의 경우 랭키닷컴 기준 문자/SMS서비스 웹사이트 분야 17년 연속 1위를 유지하고 있습니다. 쇼핑몰통합관리 서비스인 사방넷은 랭키닷컴 19년~22년 기준 쇼핑몰/판매관리 카테고리 1위 사업자로 서비스를 제공하고 있습니다. IT 아웃소싱 사업은 각 기업의 상황을 고려한 고객의 요구사항에 맞춰 다양한 규모의 서비스를 제공하고 있기에 일반적인SI 기업과 객관적으로 비교할 수 있는 평가지표를 제시할 수 없습니다. 그러나 다우기술은 37년간 쌓아온 다양한 솔루션의 전문적인 기술력과 축적된 노하우를 바탕으로 다수의 공공 및 금융SI 사업 경험을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 키움증권을 비롯한 다우키움그룹내에 안정적인 IT서비스를 제공하고 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점
IT서비스 산업에서는 경쟁력있는 전문인력 확보 및 업체 규모와 시장지위, 자체 솔루션 보유 등을 시장에서의 경쟁력 좌우 요인으로 보고있습니다. 당사는 사업 초기 솔루션 공급을 시작으로 현재는 자체 개발 솔루션인 다우오피스, 마케팅 커뮤니케이션 및 온라인 커머스까지 다양한 사업을 영위하고있습니다. 또한 관계사인 키움증권 및 그룹사ITO 서비스를 제공하며 축적된 다양한 시스템 구축 경험과 기술력 보유로 IT서비스업 내에서 경쟁력을 갖추고 있습니다.
(2) 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익<비금융사업부>
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 부문 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 매출액 | 시스템구축 | 349,620 | 94.93% | 273,869 | 91.2% | 247,271 | 88.6% |
| 콘텐츠사업 | - | - | 10,430 | 3.5% | 17,459 | 6.2% | |
| 건물관리 | 18,660 | 5.07% | 16,017 | 5.3% | 14,478 | 5.2% | |
| 합계 | 368,280 | 100.00% | 300,316 | 100.0% | 279,208 | 100.0% | |
| 영업이익 | 시스템구축 | 62,179 | 91.92% | 46,433 | 92.4% | 44,456 | 94.8% |
| 콘텐츠사업 | - | - | -509 | -1.0% | -1,112 | -2.4% | |
| 건물관리 | 5,463 | 8.08% | 4,324 | 8.6% | 3,537 | 7.5% | |
| 합계 | 67,642 | 100.00% | 50,248 | 100.0% | 46,881 | 100.0% | |
| 자산 | 시스템구축 | 1,422,826 | 89.44% | 1,053,652 | 88.9% | 975,326 | 84.9% |
| 콘텐츠사업 | - | - | - | - | 49,493 | 4.3% | |
| 건물관리 | 167,986 | 10.56% | 131,405 | 11.1% | 123,375 | 10.7% | |
| 합계 | 1,590,812 | 100.00% | 1,185,057 | 100.0% | 1,148,194 | 100.0% | |
주) 매출, 영업이익, 자산 비중은 비금융사업부의 총액에서 각 사업부문이 차지하는 비중입니다.
■ 금융투자업 : 키움증권(주)
키움증권은 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 18년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.지난 2022년은 미국의 빅스텝 및 국내 기준금리 인상, 러시아와 우크라이나의 전쟁, 부동산 시황 악화 등 비우호적인 시장 환경이었습니다. 이에 따라 K-IFRS 연결기준 당사는 2022년 영업이익 6,564억원, 당기순이익 5,082억원을 시현하며 전년 대비 각각 45.7%, 44.2% 감소한 값을 달성하였습니다. K-IFRS 연결기준 2022년 4분기 영업이익은 1,367억원으로 전분기 대비 23.7% 감소하였으나, 비영업이익의 증가로 당기순이익은 전분기 대비 8.2% 증가한 1,343억원을 시현하였습니다.리테일 부문의 경우 투자심리 위축으로 인한 국내주식 시장거래대금 감소로 전년 대비 국내주식 위탁매매 수수료 수익이 감소하였으나, 경쟁이 심화되고 있는 환경 속에서도 해외상품의 시장점유율이 지속적으로 상승하며 해외주식 및 파생상품의 수수료 수익이 증가하였습니다. 2022년 해외주식 시장점유율(누적)은 전년 대비 5.6%p 상승한 35.4%를 기록하였고, 2022년 국내주식 시장점유율(누적)은 전년 대비 2.0%p 감소한 19.6%를 달성하였으나, 국내주식 리테일 시장점유율(누적)은 전년 대비 0.1%p 감소한 30.1%를 달성하며 리테일 시장지배력을 이어가고 있습니다.기업금융 부문의 경우 고금리로 인한 매입 수요 위축 및 레고랜드 사태로 인한 채권시장 불안으로 채권, 구조화 및 PF 부문의 수익이 감소하였습니다. 홀세일 부문은 적극적인 법인영업을 펼치며 긍정적인 성과를 달성하였고, 국민연금 일반거래 1등급, 인덱스거래 2등급 증권사로 선정되는 등 유의미한 결과를 이루어냈습니다. 투자운용 부문은 주가 지수 하락으로 인한 자산 평가 손실로 인해 적자를 시현하였으나, 4분기 첫 분기 흑자를 이루어내며 흐름 전환에 성공하였습니다
키움증권은 온라인 전문 증권사로서 국내주식 약정기준 위탁매매 점유율 1위 유지하는 등 전통적인 위탁중개 서비스 사업모델을 공고히 하고, 자산관리시장의 적극적인 공략을 통해 중개서비스와 자산관리가 통합된 통합형 금융투자 플랫폼 회사로의 성장을 이끌어나갈 것입니다.
■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행 (주)키움저축은행은 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하여 영업을 영위하고 있습니다. 상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기위한 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출 모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다. ■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행 (주)키움예스저축은행은 1971년 4월에 설립되어 1972년 12월 상호신용금고업 영업인가를 받았으며, 2002년 3월에 상호신용금고에서 상호저축은행으로 명칭을 변경하였습니다. 2016년 10월 10일에 키움증권(주) 계열사로 편입되었으며, (주)키움예스저축은행으로 상호를 변경하였습니다. (주)키움예스저축은행은 개인과 중소상공인을 위한 서민금융기관으로 현재 예금업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 주식 관련 대출 등의 업무를 영위하고 있습니다. 기존의 기업중심의 대출 포트폴리오에서 대출 모바일앱 오픈 및 핀테크 업체와 연계를 통해 가계대출을 꾸준히 확장시켜 금융시장 환경에 맞추어 유연하게 운용할 수 있도록 혼합형 포트폴리오로 변경하여 운영 중에 있습니다. 리스크관리에 기반한 선택적 자산 증대와 더불어 디지털 역량 강화를 통하여 안정적으로 꾸준히 성장하는 서민금융기관을 목표로 하고 있습니다. ■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주) 키움투자자산운용(주)는 30년 이상의 자산운용업 경험을 바탕으로 투자 노하우 축적을 통해 균형 잡힌 국내 Top-Class 종합 자산운용사입니다. 2014년 12월 키움자산운용과 우리자산운용 합병 후 초기 3년 동안은 경영권 변동에 따라 조직 안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하였고, 2018년부터는 지속적이고 안정적인 성장 방향으로 초점을 맞춰 글로벌 운용사 도약을 준비하고 있습니다. 2022년 12월말 기준 당사 순자산 규모는 45.9조원으로 주식형 및 채권형 펀드 뿐만 아니라 ETF, 부동산, 인프라, 리츠, 헤지펀드 등 대체투자분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있습니다. 올해는 리딩 운용사로 도약하기 위해 해외투자에 집중하고, 운용 자산별로 운용역량 강화를 위해 매진할 계획입니다. 자산군별로 안정적이고 장기적인 포트폴리오를 구축하여 전통 자산인 주식, 채권에서는 안정적인 수익기반을 확보하고, 대체 자산군에서는 신규 수익원을 창출하는데 주력하여 지속적인 성장을 목표로 하고 있습니다. ■ 여신전문금융업 : 키움캐피탈(주) 키움캐피탈(주)는 2018년 10월 5일 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업, 시설대여업을 등록한 이후, 부동산 담보대출, 기업여신 등 기업금융을 중심으로 투자금융, 리테일금융 등 다양한 여신 및 투자 업무를 취급하고 있습니다. 설립 이후 자산은 견조하게 성장하고 있으며, 이자/비이자 수익 증대, 자산건정성 관리를 통한 대손비용 관리, 경상적 판관비 고정화 등올 통해 안정적인 수익 창출 체계를 구축하였습니다. 키움캐피탈(주)는 키움금융네트워크의 일원으로써 모회사의 우수한 대외 신인도를 바탕으로, 보증부/무보증 회사채, 은행·비은행 대출, CP, 전자단기사채 등 다변화된 차입 기반을 갖추고 있어 Peer Group 대비 우수한 자금조달 능력을 갖추고 있습니다. 또한, 키움증권, 키움인베스트먼트, 키움PE 등과의 연계 영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업 및 지원 능력 확충, 철저한 리스크 심사/관리 체계 구축으로 안정적이고 지속 가능한 성장 기반을 마련하였습니다. ■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주) 키움에프앤아이(주)는 부실채권 투자전문회사로서 2020년 10월 23일에 설립되었으며, 자산유동화에 관한 법률상 유동화전문회사 등 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화증권에 대한 투자, 자금대여 업무, 부실채권, 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식, 또는 구조조정대상 회사에 대한 채권이나 증권의 매입 및 매각 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. ■ 중소기업창업투자업 : 키움인베스트먼트(주) 키움인베스트먼트(주)는 1999년 3월 5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 또한 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 1999년 4월 2일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 한편 키움인베스트먼트 주식회사는 2007년 7월 27일 특수관계자인 키움인베스트먼트 주식회사를 흡수합병하고 상호를 한국아이티벤처투자 주식회사에서 키움인베스트먼트 주식회사로 변경하였습니다. 2022년 12월말 누적 AUM은 8,990억원입니다.
2-1. 영업의 현황
가. 영업의 개황 키움증권의 K-IFRS 연결기준 2022년 영업이익은 6,564원을 시현하면서 K-IFRS 연결기준 전년 대비 45.70% 감소하였습니다.
나. 영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 주요과목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 5,680,557 | 6,619,871 | 3,619,916 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,086,370 | 24,374,977 | 21,639,555 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 461,004 | 474,338 | 366,491 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 10,217,089 | 9,412,286 | 6,762,962 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 602,420 | 395,152 | 271,439 |
| 파생상품자산 | 761,374 | 118,721 | 73,765 |
| 유형자산 | 127,304 | 138,802 | 134,985 |
| 투자부동산 | 325,268 | 298,616 | 359,532 |
| 무형자산 | 107,197 | 91,332 | 71,071 |
| 사용권자산 | 18,971 | 10,623 | 11,622 |
| 당기법인세자산 | 1,582 | 31 | - |
| 이연법인세자산 | 19,698 | 12,768 | 13,043 |
| 기타자산 | 2,628,467 | 3,353,584 | 4,266,555 |
| 총자산 | 48,037,301 | 45,301,101 | 37,590,936 |
다. 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | '22.01.01 ~'22.12.31 | '21.01.01 ~'21.12.31 | '20.01.01 ~'20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | 725,948 | 967,899 | 728,085 |
| 유가증권평가 및 처분손익 | (219,082) | 379,394 | 317,427 |
| 파생상품 관련 손익 | (112,865) | (184,654) | (23,498) |
| 이자 손익 | 637,609 | 515,691 | 385,564 |
| 기타 영업손익 | 237,095 | 157,004 | 61,502 |
| 판매비와 관리비 | 612,280 | 626,448 | 500,114 |
| 영업이익 | 656,425 | 1,208,886 | 968,966 |
라. 자금조달 및 운용실적
(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 자본 | 자본금 | 145,225 | 0% | 145,225 | 0% | 127,625 | 0% |
| 자본잉여금 | 1,038,880 | 2% | 1,038,849 | 2% | 541,055 | 1% | |
| 자본조정 | (147,739) | 0% | (63,598) | 0% | (61,103) | 0% | |
| 기타포괄손익누계액 | (16,116) | 0% | 12,554 | 0% | (56,549) | 0% | |
| 이익잉여금 | 3,535,778 | 7% | 3,132,211 | 7% | 2,305,698 | 6% | |
| 비지배주주지분 | 37,066 | 0% | 36,623 | 0% | 28,185 | 0% | |
| 예수부채 | 투자자예수금 | 14,187,674 | 31% | 16,372,747 | 37% | 13,881,947 | 38% |
| 수입담보금 | 1,079,152 | 2% | 877,798 | 2% | 492,064 | 1% | |
| 기타예수금 | 860 | 0% | 2,491 | 0% | 1,552 | 0% | |
| 차입부채 | 콜머니 | 520,000 | 1% | 309,900 | 1% | 10,000 | 0% |
| 사채 | 2,015,286 | 4% | 1,854,007 | 4% | 1,642,948 | 4% | |
| 차입금 | 2,554,155 | 5% | 2,311,317 | 5% | 1,866,578 | 5% | |
| 환매조건부채권매도 | 8,565,539 | 18% | 6,638,952 | 15% | 5,638,751 | 16% | |
| 전자단기사채 | 2,529,740 | 5% | 3,227,921 | 7% | 2,123,751 | 6% | |
| 기업어음 | 1,510,000 | 3% | 660,000 | 1% | 100,000 | 0% | |
| 기타 | 25,931 | 0% | 25,353 | 0% | 114,728 | 0% | |
| 기타부채 | 매도증권 | 1,983,772 | 4% | 1,297,285 | 3% | 449,597 | 1% |
| 매도파생결합증권 | 4,772,587 | 10% | 3,376,068 | 7% | 3,472,702 | 9% | |
| 파생상품부채 | 756,361 | 2% | 92,317 | 0% | 23,236 | 0% | |
| 리스부채 | 17,554 | 0% | 10,239 | 0% | 10,961 | 0% | |
| 퇴직급여충당금 | - | 0% | 5,356 | 0% | 2,070 | 0% | |
| 요구불상환지분 | 398,143 | 1% | 427,521 | 1% | 360,783 | 1% | |
| 미지급금 | 2,042,103 | 4% | 2,792,599 | 6% | 3,835,861 | 10% | |
| 기타 | 485,350 | 1% | 717,366 | 2% | 678,496 | 2% | |
| 합 계 | 48,037,301 | 100% | 45,301,101 | 100% | 37,590,936 | 100% | |
(2) 자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 현·예금 | 현금 및 현금성 자산 | 1,243,956 | 3% | 1,035,016 | 2% | 848,005 | 2% |
| 예치금 | 4,436,602 | 9% | 5,584,855 | 12% | 2,771,912 | 7% | |
| 유가증권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 27,086,370 | 56% | 24,374,977 | 54% | 21,639,555 | 58% |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 461,005 | 1% | 474,338 | 1% | 366,491 | 1% | |
| 상각후원가측정 금융자산(유가증권) | 18,693 | 0% | 8,913 | 0% | 8,124 | 0% | |
| 종속기업 및 관계기업 | 602,420 | 1% | 395,152 | 1% | 271,439 | 1% | |
| 파생상품 | 761,374 | 2% | 118,721 | 0% | 73,765 | 0% | |
| 상각후원가측정 금융자산(대출채권) | 콜론 | 1,900 | 0% | 5,308 | 0% | 20 | 0% |
| 신용공여금 | 3,301,877 | 7% | 3,613,070 | 8% | 2,994,966 | 8% | |
| 환매조건부매수 | 217,300 | 0% | 242,062 | 1% | 21,163 | 0% | |
| 대여금 | 12,027 | 0% | 9,833 | 0% | 6,348 | 0% | |
| 매입대출채권 | 261,514 | 1% | 303,463 | 1% | 108,675 | 0% | |
| 대출금 | 6,355,599 | 13% | 5,229,637 | 12% | 3,623,666 | 10% | |
| 사모사채 | 29,962 | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 기타대출채권 | 18,215 | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 유형자산 | 127,304 | 0% | 138,802 | 0% | 134,985 | 0% | |
| 투자부동산 | 325,268 | 1% | 298,616 | 감사1% | 359,532 | 1% | |
| 사용권자산 | 18,971 | 0% | 10,623 | 0% | 11,622 | 0% | |
| 미수금 | 2,288,557 | 5% | 3,085,288 | 7% | 3,959,261 | 11% | |
| 기 타 | 468,387 | 1% | 372,427 | 0% | 391,407 | 1% | |
| 합 계 | 48,037,301 | 100% | 45,301,101 | 100% | 37,590,936 | 100% | |
2-2. 영업 종류별 현황
■ 금융투자업 : 키움증권(주) 가. 영업의 개황 키움증권은 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 18년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 2022년은 미국의 빅스텝 및 국내 기준금리 인상, 러시아와 우크라이나의 전쟁, 부동산 시황 악화 등 비우호적인 시장환경에 따라, 당사는 FY2022 (2022년 1~12월) 영업이익 6,457억원(전년 대비 31.99%), 당기순이익 4,931억원(전년 대비 36.17%)으로 전년대비 감소하였습니다.리테일 부문의 경우 투자심리 위축으로 인해 시장거래대금 감소하였으나 온라인 및 모바일 위탁매매부문에서 차별화된 경쟁력을 바탕으로 개인매매 점유율 시장을 선도하면서 2022년 주식 위탁매매 점유율(누적) 19.60%를 기록하였으며 2022년 말 현재 약 12,651.5만 개의 고객계좌를 보유하는 등 안정적인 고객기반을 확보하고 있습니다(1) 리테일부문 2022년 누적 일평균 거래대금은 19조원으로 전년 대비 37.5% 감소하였으나 개인 자금의 자본시장 참여 및 개인 비대면 계좌 개설은 꾸준하게 진행되고 있습니다. 당사는 온라인 브로커리지 지배력을 바탕으로한 거래대금기준 시장점유율 1위 업체로, 모바일 브로커리지에서의 시장점유율도 업종 내 최고 수준을 유지하고 있습니다. 2022년 누적 주식시장 점유율은 전년 21.6%에서 2.0%p 감소한 19.6%를 기록하였으며, 2016년 2월부터 시행된 비대면채널 활성화 등이 영업기반 확대 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미치고 있고, 신용공여 이자수익 등 금융부문 수익이 꾸준히 유지되고 있으며, 주식대여 등 신규사업 부문의 수수료 기반이 확대되면서 안정적인 이자이익 기반 또한 유지되고 있습니다. 키움증권은 온라인 전문 증권사로 향후에도 약정기준 위탁매매 점유율 1위 유지와 함께 높은 고객로열티, 비대면 계좌 개설을 통한 성장 등을 이어나갈 것입니다.[중개시장점유율(누적)]
| 구 분 | 2022년(제24기) | 2021년(제23기) | 2020년(제22기) |
| 주 식 | 19.60% | 21.56% | 21.68% |
| 선 물 | 6.20% | 5.83% | 4.19% |
| 옵 션 | 6.37% | 5.69% | 5.13% |
| 주) 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사 자료와 다를 수 있음. |
(2) 홀세일부문 법인영업파트는 국내외 유수기관을 대상으로 각종 리서치 정보와 국내외 시장 정보서비스를 제공하고 있고 국내외 기관들의 국내주식 및 파생상품 거래 서비스를 제공하며, 국내 정상의 법인영업 전문기관으로 성장해가고 있습니다. 채권 및 장외파생 파트는 국내외 이자율 상품 투자 운용 및 중개, ELS/DLS 등 상품 개발 및 판매 업무를 수행하고 있습니다. 향후 운용 및 중개, 판매 자산 커버리지를 점진적으로 확대하여 국내외 고객들의 다양한 FICC 상품 관련 수요에 효과적으로 대응할 수 있는 역량을 갖추어 나갈 계획입니다. (3) IB부문 ECM파트는 IPO업무와 유상증자, 주식연계채권(CB, BW)의 모집주선 및 총액/잔액인수 업무를 주로 담당하고, 우수 중소 벤처기업 및 대기업의 IPO업무를 전문적으로수행하고 있으며 성공적인 IPO를 위해 Pre-IPO 투자 컨설팅부터 IPO실무, 기업 IR에 이르기까지 IPO전반에서 기업의 Needs에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 그 노력의 결과 코넥스 지정 자문인으로 선정이 되고 IPO 상장(코넥스 포함) 2018년 10건, 2019년 8건, 2020년 5건, 2021년 말 6건, 2022년 말 1건을 달성하였습니다. DCM파트는 회사채 인수 및 ABS 인수, 자산유동화 업무를 주로 담당하고 있으며 자산유동화 부문에서는 부동산금융을 비롯하여 대체투자, 선박금융, 녹색금융 등의 구조화 금융상품 관련 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 금융구조의 설계 업무부터 투자자 모집, 유동화 등의 자금 조달 업무까지 프로젝트 추진 주체에게 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다. (4) 투자운용부문
회사의 수익성 향상 및 수익원의 다각화를 위해 투자운용부문을 강화하였으며, 투자기법과 투자대상을 선별하여 안정적인 고수익을 추구하는 것으로 인정 받고 있습니다. 메자닌 투자, Private Equity, 차익 거래 등 각 분야에서 최고의 인력을 보유하고 이들간의 시너지를 바탕으로 투자업계의 지평을 열어가고 있습니다.(5) 프로젝트투자부문 프로젝트투자부문은 개발사업 Equity 투자, 본 PF 주관 및 실행 등을 통하여 수익 극대화를 모색하고 있습니다. 또한 부동산 중ㆍ후순위를 꾸준하게 진행하고 있으며, Value-add가 가능한 물건을 지속적으로 탐색하여 배당수익 및 매각가치를 극대화함으로써 성장을 이어나갈 것입니다. 이외에 임대주택사업 및 대체 투자 영역도 꾸준히 추진하고 있으며, 2018년에는 본부 신설에 따라 기존 추진 사업 외 Coverage 부문까지 영업 부문을 확대하였습니다.(6) 리서치센터 키움의 리서치센터는 기관 투자자에 대한 서비스를 강화하기 위해 2006년 6월 출범하였습니다. 투자전략부문은 경험 많은 이코노미스트와 시황 담당자가, 기업분석부문은 IT섹터를 중심으로 시장을 선도하고 있습니다. 최근에는 개인투자자 비중이 높은 키움의 특성과 위상에 맞춰 별도 팀으로 혁신성장리서치팀이 출범하여 중소/벤처기업 분석을 확대하고 있습니다. 또한 늘어나고 있는 국내 투자자의 해외주식 직접투자를 지원하기 위해 글로벌리서치팀을 운영하고 있습니다. 키움 리서치센터는 해당 팀별로 주어진 미션을 수행하고, 경험 많은 애널리스트들이 협업함으로써, 투자자들에게 투자 아이디어 제공과 금융자산 확충에 도움이 되는 리서치센터의 역할을 충실히 해나갈 것입니다. 나. 영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 주요과목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31기준 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 4,748,488 | 6,048,094 | 3,107,946 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,247,322 | 22,338,808 | 19,672,370 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 448,666 | 463,281 | 366,491 |
| 상각후원가측정 금융자산 (주) | 3,589,688 | 3,846,092 | 3,000,365 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 1,890,830 | 1,643,959 | 1,265,037 |
| 파생상품자산 | 748,489 | 117,249 | 68,166 |
| 유형자산 | 72,719 | 75,437 | 69,176 |
| 투자부동산 | 27,945 | 28,237 | 31,972 |
| 무형자산 | 62,220 | 48,019 | 29,205 |
| 사용권자산 | 13,883 | 6,209 | 8,049 |
| 당기법인세자산 | 14 | 27 | - |
| 기타자산 | 2,519,023 | 3,328,653 | 4,224,278 |
| 총 자산 | 39,369,287 | 37,944,065 | 31,843,055 |
주) 상각후원가측정 금융자산 ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 ㅇ 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채 다. 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | '22.01.01~'22.12.31 | '21.01.01~'21.12.31 | '20.01.01~'20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | 655,040 | 907,090 | 691,121 |
| 유가증권평가 및 처분손익 (주) | (8,976) | 172,583 | 150,055 |
| 파생상품 관련 손익 | (128,994) | (156,895) | (17,146) |
| 이자 손익 | 398,835 | 334,995 | 252,591 |
| 기타 영업손익 | 192,936 | 172,691 | 88,336 |
| 판매비와 관리비 | 463,096 | 481,008 | 391,254 |
| 영업이익 | 645,745 | 949,456 | 773,703 |
주) 유가증권: 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정 금융자산 라.자금조달 및 운용현황
(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | ||
| 자본 | 자본금 | 145,225 | 0% | 137,156 | 0% | 127,014 | 0% | |||
| 자본잉여금 | 1,038,159 | 3% | 805,327 | 2% | 527,623 | 2% | ||||
| 자본조정 | (94,775) | 0% | (36,667) | 0% | (34,502) | 0% | ||||
| 기타포괄손익누계액 | (75,561) | 0% | (60,171) | 0% | 100,922 | 0% | ||||
| 이익잉여금 | 2,598,898 | 7% | 2,248,638 | 7% | 1,586,865 | 6% | ||||
| 예수부채 | 투자자예수금 | 11,731,272 | 0.71% | 31% | 13,114,185 | 0.16% | 39% | 8,350,419 | 0.24% | 31% |
| 수입담보금 | 946,975 | 7.66% | 2% | 702,879 | 0.13% | 2% | 585,877 | 0.32% | 2% | |
| 차입부채 | 콜머니 | 410,136 | 9.83% | 1% | 170,164 | 0.75% | 1% | 130,000 | 0.73% | 0% |
| 전자단기사채 | 1,444,690 | 11.03% | 4% | 1,312,247 | 1.11% | 4% | 1,469,659 | 1.37% | 5% | |
| 기업어음 | 1,021,164 | 12.76% | 3% | 208,247 | 1.36% | 1% | 15,792 | 1.06% | 0% | |
| 차입금 | 2,108,459 | 9.78% | 6% | 1,800,251 | 0.90% | 5% | 1,547,144 | 1.33% | 6% | |
| 사채 | 428,471 | 11.95% | 1% | 477,942 | 2.71% | 1% | 714,289 | 2.70% | 3% | |
| 환매조건부채권매도 | 5,974,407 | 8.53% | 16% | 4,769,122 | 0.65% | 14% | 4,692,794 | 0.71% | 18% | |
| 기타부채 | 매도증권 | 1,856,568 | 5% | 1,644,737 | 5% | 1,446,020 | 6% | |||
| 매도파생결합증권 | 3,985,694 | 10% | 3,181,308 | 10% | 2,937,951 | 11% | ||||
| 파생상품부채 | 67,122 | 0% | 18,692 | 0% | 81,262 | 0% | ||||
| 리스부채 | 10,272 | 0% | 7,267 | 0% | 8,407 | 0% | ||||
| 퇴직급여충당금 | 6,098 | 0% | 1,321 | 0% | 488 | 0% | ||||
| 미지급금 | 2,248,883 | 6% | 1,568,247 | 5% | 1,020,349 | 4% | ||||
| 기타 | 1,768,473 | 5% | 1,329,844 | 4% | 1,433,217 | 6% | ||||
| 합 계 | 37,620,630 | 100% | 33,400,734 | 100% | 26,741,589 | 100% | ||||
(2) 자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 |
이자율 |
구성비 | 평균잔액 |
이자율 |
구성비 | 평균잔액 |
이자율 |
구성비 | ||
| 현 ·예금 | 현금 및 현금성 자산 | 1,549,987 | 6.71% | 4% | 1,422,739 | 0.52% | 5% | 1,105,732 | 0.76% | 4% |
| 예치금 | 4,736,006 | 4.80% | 13% | 3,809,970 | 0.36% | 11% | 1,773,624 | 0.49% | 7% | |
| 유가증권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 12,974,324 | 35% | 10,633,654 | 33% | 10,828,016 | 40% | |||
| 투자자예탁금별도예치금 | 8,474,833 | 7.96% | 23% | 9,417,549 | 0.80% | 28% | 6,154,359 | 1.02% | 23% | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 379,792 | 1% | 376,017 | 1% | 518,441 | 2% | ||||
| 종속기업 및 관계기업 | 1,780,897 | 5% | 1,430,189 | 4% | 1,266,533 | 5% | ||||
| 파생상품 | 81,160 | 0% | 42,866 | 0% | 97,944 | 0% | ||||
| 상각후원가측정 금융자산(대출채권) | 신용공여금 | 3,545,705 | 36.17% | 9% | 3,236,080 | 8.94% | 10% | 2,295,660 | 8.85% | 9% |
| 대여금 | 4,127 | 6.34% | 0% | 2,900 | 0.76% | 0% | 1,260 | 1.37% | 0% | |
| 대출금 | 28,596 | 0% | 32,501 | 0% | 24,257 | 0% | ||||
| 매입대출채권 | 374 | 0% | 227 | 0% | 228 | 0% | ||||
| 사모사채 | 4,916 | 0% | 1,425 | 0% | 68,183 | 0% | ||||
| 기타 | 23,855 | 0% | 16,530 | 0% | 59,491 | 0% | ||||
| 유형자산 | 73,897 | 0% | 73,622 | 0% | 63,816 | 0% | ||||
| 투자부동산 | 28,110 | 0% | 29,939 | 0% | 32,160 | 0% | ||||
| 사용권자산 | 10,548 | 0% | 7,549 | 0% | 8,840 | 0% | ||||
| 미수금 | 2,326,050 | 6% | 1,777,192 | 5% | 1,129,874 | 4% | ||||
| 기 타 | 1,597,453 | 4% | 1,089,786 | 3% | 1,313,173 | 6% | ||||
| 합 계 | 37,620,630 | 100% | 33,400,734 | 100% | 26,741,589 | 100% | ||||
마.영업 종류별 현황(1) 증권거래현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 매수 | 매도 | 합계 | 잔액 | 평가손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 유가증권시장 | 11,784,240 | 11,291,917 | 23,076,157 | (1,195,582) | 306,832 |
| 코스닥시장 | 1,550,661 | 1,621,731 | 3,172,392 | (142,479) | 43,252 | ||
| 코넥스시장 | 19 | 32 | 51 | (1) | - | ||
| 기타(비상장, 상폐) | 174,231 | - | 174,231 | 2,540,185 | (141,815) | ||
| 소계 | 13,509,151 | 12,913,680 | 26,422,831 | 1,202,123 | 208,269 | ||
| 신주인수권증서 | 기타 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 기타 | 214,171 | 121,324 | 335,495 | 642,712 | (12,580) | |
| 소계 | 214,171 | 121,324 | 335,495 | 642,712 | (12,580) | ||
| 계 | 13,723,322 | 13,035,004 | 26,758,326 | 1,844,835 | 195,689 | ||
| 채무증권 | 국채,지방채 | 국고채 | 38,423,064 | 37,534,696 | 75,957,760 | 2,544,311 | (5,294) |
| 기타 | 267,123 | 266,023 | 533,146 | 5,154 | (127) | ||
| 소계 | 38,690,187 | 37,800,719 | 76,490,906 | 2,549,465 | (5,421) | ||
| 특수채 | 통화안정증권 | 12,050,957 | 11,659,392 | 23,710,349 | - | - | |
| 기타 | 13,165,513 | 10,697,343 | 23,862,856 | 5,564,670 | (15,884) | ||
| 소계 | 25,216,470 | 22,356,735 | 47,573,205 | 5,564,670 | (15,884) | ||
| 금융채 | 기타 | 10,479,953 | 8,793,045 | 19,272,998 | - | - | |
| 소계 | 10,479,953 | 8,793,045 | 19,272,998 | - | - | ||
| 회사채 | 7,990,908 | 7,938,438 | 15,929,346 | 3,425,896 | (34,202) | ||
| 기업어음증권 | 222,240,242 | 223,394,713 | 445,634,955 | 1,445,023 | (2,226) | ||
| 기타 | - | - | - | 30,000 | - | ||
| 계 | 304,617,760 | 300,283,650 | 604,901,410 | 13,015,054 | (57,733) | ||
| 집합투자증권 | ETF | 10,900,685 | 13,526,104 | 24,426,789 | 1,990,382 | (94,408) | |
| 기타 | 43,547,543 | 43,445,750 | 86,993,293 | 1,042,180 | (27,018) | ||
| 계 | 54,448,228 | 56,971,854 | 111,420,082 | 3,032,562 | (121,426) | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | ||
| 외화증권 | 지분증권 | 583,888 | 605,004 | 1,188,892 | 141,897 | (5,481) | |
| 채무증권 | 회사채 | 189,195 | 99,322 | 288,517 | 209,277 | (10,478) | |
| 기업어음증권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 189,195 | 99,322 | 288,517 | 209,277 | (10,478) | ||
| 집합투자증권 | - | 144 | 144 | 233,823 | 9,248 | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
| 계 | 773,083 | 704,470 | 1,477,553 | 584,997 | (6,711) | ||
| 파생결합증권 | ELS | - | 2,885,310 | 2,885,310 | (3,765,903) | 146,160 | |
| ELW | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | 924,839 | 924,839 | (973,230) | 26,033 | ||
| 계 | - | 3,810,149 | 3,810,149 | (4,739,133) | 172,193 | ||
| 기타증권 | 104,945 | 95 | 105,040 | 106,934 | 599 | ||
| 합계 | 373,667,338 | 374,805,222 | 748,472,560 | 13,845,249 | 182,611 | ||
(2) 장내파생상품 거래현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 합계 | 자산 | 부채 | ||||||
| 선물 | 국내 | 금융선물 | 금리선물 | 국채3년 | 31,653,421 | - | - | 31,653,421 | - | - | 15,053 |
| 국채5년 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국채10년 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 통안증권 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | 31,653,421 | - | - | 31,653,421 | - | - | 15,053 | ||||
| 통화선물 | 미국달러 | 25,642,262 | - | - | 25,642,262 | - | - | (5,944) | |||
| 엔 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 유로 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | 25,642,262 | - | - | 25,642,262 | - | - | (5,944) | ||||
| 지수선물 | KOSPI200 | 82,385,722 | - | - | 82,385,722 | - | - | (35,837) | |||
| KOSTAR | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | 1,293,394 | - | - | 1,293,394 | - | - | - | ||||
| 소계 | 83,679,116 | - | - | 83,679,116 | - | - | (35,837) | ||||
| 개별주식 | 9,251,149 | - | - | 9,251,149 | - | - | (2,247) | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 계 | 150,225,948 | - | - | 150,225,948 | - | - | (28,975) | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국내계 | 150,225,948 | - | - | 150,225,948 | - | - | (28,975) | ||||
| 해외 | 금융선물 | 통화 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 주가지수 | 64,095 | - | - | 64,095 | 2,729 | 3,030 | (479) | ||||
| 개별주식 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | 64,095 | - | - | 64,095 | 2,729 | 3,030 | (479) | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 해외계 | 64,095 | - | - | 64,095 | 2,729 | 3,030 | (479) | ||||
| 선물계 | 150,290,043 | - | - | 150,290,043 | 2,729 | 3,030 | (29,454) | ||||
| 옵션 | 국내 | 지수옵션 | KOSPI200 | 133,030 | - | - | 133,030 | 40,558 | 14,776 | 17,918 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | 133,030 | - | - | 133,030 | 40,558 | 14,776 | 17,918 | ||||
| 개별주식 | 31,469 | - | - | 31,469 | 1,312 | 93 | (26) | ||||
| 통화 | 미국달러 | 84,363 | - | - | 84,363 | - | - | - | |||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | 84,363 | - | - | 84,363 | - | - | - | ||||
| 기타 | 1,160,316 | - | - | 1,160,316 | - | - | - | ||||
| 국내계 | 1,409,178 | - | - | 1,409,178 | 41,870 | 14,869 | 17,892 | ||||
| 해외 | 주가지수 | 3,763 | - | - | 3,763 | - | - | - | |||
| 해외계 | 3,763 | - | - | 3,763 | - | - | - | ||||
| 옵션계 | 1,412,941 | - | - | 1,412,941 | 41,870 | 14,869 | 17,892 | ||||
| 합계 | 151,702,984 | - | - | 151,702,984 | 44,599 | 17,899 | (11,562) | ||||
(3) 장외파생상품 거래현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 계 | 자산 | 부채 | |||
| 선도 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | 95,000 | - | 95,000 | 106,707 | 13,924 | 85,726 | |
| 통화 | - | 571,044 | - | 571,044 | (3,229) | 8,557 | (11,822) | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | 666,044 | - | 666,044 | 103,478 | 22,481 | 73,904 | |
| 옵션 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | 1,773,652 | - | 1,773,652 | - | - | - | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | 1,773,652 | - | 1,773,652 | - | - | - | |
| 스왑 | 신용 | - | 1,490,000 | - | 1,490,000 | 10,491 | 21,463 | (1,985) |
| 주식 | 15,073 | 5,023,271 | - | 5,038,344 | 63,758 | 167,054 | (105,233) | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | 12,109,700 | - | 12,109,700 | 50,262 | 17,760 | 13,712 | |
| 통화 | - | 103,877,980 | - | 103,877,980 | 475,900 | 508,873 | (34,153) | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 15,073 | 122,500,951 | - | 122,516,024 | 600,411 | 715,150 | (127,659) | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 15,073 | 124,940,647 | - | 124,955,720 | 703,889 | 737,631 | (53,755) | |
(4) 유가증권 운용내역1) 주 식
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | (8,372) | 28,409 | (43,566) |
| 평가차익(차손) | 208,263 | 24,510 | (21,655) |
| 배당금수익 | 55,690 | 28,850 | 35,304 |
| 합 계 | 255,581 | 81,769 | (29,917) |
2) 출자금
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 처분·상환차익(차손) | (27,198) | (7,399) | (1,637) |
| 평가차익(차손) | (11,335) | 23,643 | 32,980 |
| 분배금수익 | 42,364 | 36,301 | 48,246 |
| 합 계 | 3,831 | 52,545 | 79,589 |
3) 신종자본증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 평가차익(차손) | (3,659) | - | - |
| 배당금수익 | 431 | - | - |
| 합 계 | (3,228) | - | - |
4) 채 권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 처분·상환차익(차손) | (132,007) | (23,876) | 42,405 |
| 평가차익(차손) | (57,134) | (22,274) | 19,674 |
| 채권이자 | 275,938 | 114,309 | 136,975 |
| 합 계 | 86,797 | 68,159 | 199,054 |
5) 집합투자증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | (164,851) | 136,612 | 24,559 |
| 평가차익(차손) | (121,426) | 13,940 | 155,928 |
| 분배금수익 | 10,841 | 25,005 | 30,408 |
| 합 계 | (275,436) | 175,557 | 210,895 |
6)외화증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | (13,327) | 12,180 | 9,641 |
| 평가차익(차손) | (4,299) | (3,342) | (131,620) |
| 배당금·이자수익 | 4,176 | 3,469 | 6,590 |
| 합 계 | (13,450) | 12,307 | (115,389) |
7) 파생상품 운용수지
① 장내선물거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (73,786) | (126,385) | (7,078) |
| 정산차익(차손) | (29,454) | 117 | (44,976) |
| 합 계 | (103,240) | (126,268) | (52,054) |
② 장내옵션거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (1,718) | (166) | (6,659) |
| 정산차익(차손) | 17,892 | (1,890) | (9) |
| 합 계 | 16,174 | (2,056) | (6,668) |
③ 파생결합증권거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 평가차익(차손) | 175,638 | 25,697 | 72,645 |
| 상환차익(차손) | (1,724) | (107,091) | (80,156) |
| 합 계 | 173,914 | (81,394) | (7,511) |
주) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다.
④ 장외파생상품거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 11,827 | 18,558 | 49,806 |
| 평가차익(차손) | (53,755) | (47,129) | (8,230) |
| 합 계 | (41,928) | (28,571) | 41,576 |
(5) 위탁매매업무
1) 예수금 및 매매거래 실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매수 | 매도 | 합계 | 수수료 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 유가증권시장 | 332,120,998 | 328,065,648 | 660,186,646 | 112,762 |
| 코스닥시장 | 503,589,374 | 500,237,262 | 1,003,826,636 | 158,376 | ||
| 코넥스시장 | 80,441 | 80,441 | 160,882 | 29 | ||
| 기타 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 835,790,813 | 828,383,351 | 1,664,174,164 | 271,167 | ||
| 지분증권합계 | 835,790,813 | 828,383,351 | 1,664,174,164 | 271,167 | ||
| 채무증권 | 채권 | 장내 | 114,065 | 483,688 | 597,753 | 172 |
| 장외 | - | - | - | 67 | ||
| 소계 | 114,065 | 483,688 | 597,753 | 239 | ||
| 채무증권합계 | 114,065 | 483,688 | 597,753 | 239 | ||
| 집합투자증권 | 53,744,422 | 52,957,109 | 106,701,531 | 17,920 | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권 | ELS | - | - | - | - | |
| ELW | 4,300,053 | 4,217,338 | 8,517,391 | 1,317 | ||
| 기타 | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권합계 | 4,300,053 | 4,217,338 | 8,517,391 | 1,317 | ||
| 외화증권 | 70,215,770 | 65,874,489 | 136,090,259 | 126,161 | ||
| 기타증권 | - | - | - | - | ||
| 증권계 | 964,165,123 | 951,915,975 | 1,916,081,098 | 416,804 | ||
| 선물 | 국내 | 444,855,131 | 444,978,008 | 889,833,139 | 25,108 | |
| 해외 | 2,515,350,182 | 2,515,470,862 | 5,030,821,044 | 171,253 | ||
| 소계 | 2,960,205,313 | 2,960,448,870 | 5,920,654,183 | 196,361 | ||
| 옵션 | 장내 | 국내 | 11,725,844 | 11,460,307 | 23,186,151 | 32,032 |
| 해외 | 576,243 | 570,250 | 1,146,493 | 4,673 | ||
| 소계 | 12,302,087 | 12,030,557 | 24,332,644 | 36,705 | ||
| 장외 | 국내 | - | - | - | - | |
| 해외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 옵션합계 | 12,302,087 | 12,030,557 | 24,332,644 | 36,705 | ||
| 선도 | 국내 | - | - | - | - | |
| 해외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 기타 파생상품 | - | - | - | - | ||
| 파생상품합계 | 2,972,507,400 | 2,972,479,427 | 5,944,986,827 | 233,066 | ||
| 합계 | 3,936,672,523 | 3,924,395,402 | 7,861,067,925 | 649,870 | ||
2) 위탁매매 업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 수탁수수료 | 649,870 | 875,486 | 664,227 |
| 매매수수료비용 | 177,499 | 221,546 | 146,824 |
| 수지차익 | 472,371 | 653,940 | 517,404 |
(6) 투자일임업무1) 투자운용 인력 현황
| (단위: 백만원) |
| 성명 | 직위 | 담당업무 | 자격증종류 | 자격증취득일 | 주요경력 | 협회등록일자 | 상근여부 | 운용중인계약수 | 운용규모 |
| 권규백 | 차장 | 투자일임운용 | 투자자산운용사 | 20150807 | 2011.07 ~ 2015.05 이베스트투자증권 리서치본부 투자전략팀 2015.05 ~ 2018.08 메리츠자산운용 Fixed income팀 2018.08 ~ 2019.07 현대인베스트먼트 채권운용2팀2019.07 ~ 2021.10 동양생명보험 자산운용본부 특별계정팀2021.10 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀 | 20211022 | 상근 | 411 | 2,913,874 |
| 김봉주 | 과장 | 투자일임운용 | 투자자산운용사 | 20100520 | 2011.09 ~ 2014.12 키움증권 투자컨텐츠팀 2015.01 ~ 2016.09 키움증권 투자솔루션팀 2016.10 ~ 2016.11 키움증권 신탁팀 2016.12 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀 | 20150108 | 상근 | - | - |
| 손현빈 | 과장 | 투자일임운용 | 투자자산운용사 | 20150807 | 2011.09 ~ 2014.02 키움증권 투자컨텐츠팀 2014.03 ~ 2016.12 키움증권 커뮤니케이션팀 2017.01 ~ 2018.12 키움증권 신탁팀 2019.01 ~ 2020.03 키움증권 랩솔루션팀 2020.04 ~ 2021.04 키움증권 금융상품팀 2021.05 ~ 2022.02 키움증권 RA운용팀2022.02 ~ 현재 키움증권 금융상품팀 | 20170207 | 상근 | 2,840 | 26,455 |
| 노수원 | 대리 | 투자일임운용 | 투자자산운용사 | 20160325 | 2013.11 ~ 2016.08 키움증권 글로벌영업팀 2016.09 ~ 2016.12 키움증권 신탁팀 2017.01 ~ 2020.03 키움증권 랩솔루션팀 2020.04 ~ 현재 키움증권 금융상품팀 | 20161018 | 상근 | - | - |
2) 투자일임계약 현황
| (단위: 명, 건, 백만원) |
| 구분 | 22.12.31 기준 | 21.12.31 기준 | 20.12.31 기준 |
| 고객수 | 2,801 | 3,257 | 2,646 |
| 일임계약건수 | 3,251 | 3,651 | 2,958 |
| 일임계약자산총액(계약금액) | 2,940,329 | 3,917,731 | 4,555,336 |
| 일임계약자산총액(평가금액) | 2,878,244 | 3,919,875 | 4,536,680 |
3) 일임수수료 수입 현황
| (누적, 단위 : 백만원) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
| 일임수수료 | 2,310 | 2,511 | 2,756 |
4) 투자일임재산 현황
| (단위:건, 백만원) |
| 구분 | 금융투자업자 | 은행 | 보험회사(고유계정) | 보험회사(특별계정) | 연기금 | 공제회 | 종금 | 개인 | 기타 | 계 | |||||||||||
| 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | ||
| 국내계약자산 | 일반투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,828 | 25,852 | - | - | 2,828 | 25,852 | ||
| 전문투자자 | 23 | 270,020 | 11 | 100,000 | 28 | 187,010 | - | - | 32 | 21,000 | 100 | 693,000 | - | - | 229 | 1,643,447 | 423 | 2,914,477 | |||
| 계 | 23 | 270,020 | 11 | 100,000 | 28 | 187,010 | - | - | 32 | 21,000 | 100 | 693,000 | 2,828 | 25,852 | 229 | 1,643,447 | 3,251 | 2,940,329 | |||
| 해외계약자산 | 일반투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 전문투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 일반투자자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,828 | 25,852 | - | - | 2,828 | 25,852 | ||
| 전문투자자 | 23 | 270,020 | 11 | 100,000 | 28 | 187,010 | - | - | 32 | 21,000 | 100 | 693,000 | - | - | 229 | 1,643,447 | 423 | 2,914,477 | |||
| 계 | 23 | 270,020 | 11 | 100,000 | 28 | 187,010 | - | - | 32 | 21,000 | 100 | 693,000 | 2,828 | 25,852 | 229 | 1,643,447 | 3,251 | 2,940,329 | |||
5) 투자일임재산 운용 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 국내 | 해외 | 합계 | ||
| 유동성자산 | 예치금(위탁증거금 등) | 215 | 576 | 791 | |
| 보통예금 | - | - | - | ||
| 정기예금 | - | - | - | ||
| 양도성예금증서(CD) | - | - | - | ||
| 콜론(Call Loan) | - | - | - | ||
| 환매조건부채권매수(RP) | 17,004 | - | 17,004 | ||
| 기업어음증권(CP) | 2,202,394 | - | 2,202,394 | ||
| 기타 | 443,502 | - | 443,502 | ||
| 소계 | 2,663,115 | 576 | 2,663,691 | ||
| 증권 | 채무증권 | 국채·지방채 | - | - | - |
| 특수채 | 20,966 | - | 20,966 | ||
| 금융채 | 43,991 | - | 43,991 | ||
| 회사채 | 127,019 | - | 127,019 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 소계 | 191,976 | - | 191,976 | ||
| 지분증권 | 주식 | 3,262 | 4,312 | 7,574 | |
| 신주인수권증서 | - | - | - | ||
| 출자지분 | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 소계 | 3,262 | 4,312 | 7,574 | ||
| 수익증권 | 신탁 수익증권 | - | - | - | |
| 투자신탁 수익증권 | - | - | - | ||
| 기타 | 14,898 | - | 14,898 | ||
| 소계 | 14,898 | - | 14,898 | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | ||
| 파생결합증권 | ELS | 105 | - | 105 | |
| ELW | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 소계 | 105 | - | 105 | ||
| 증권예탁증권 | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 소계 | 210,241 | 4,312 | 214,553 | ||
| 파생상품 | 장내파생상품 | 이자율관련거래 | - | - | - |
| 통화관련거래 | - | - | - | ||
| 주식관련거래 | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 장외파생상품 | 이자율관련거래 | - | - | - | |
| 통화관련거래 | - | - | - | ||
| 주식관련거래 | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 합계 | 2,873,356 | 4,888 | 2,878,244 | ||
(7) 유가증권 인수업무
1) 유가증권 인수실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 주관사 실적 | 인수실적 | 인수주선수수료 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | ||||
| 지분증권 | 기업공개 | 유가증권시장 | - | - | - |
| 코스닥시장 | 38,200 | 714 | 1,464 | ||
| 유상증자 | 유가증권시장 | 66,299 | 66,299 | 574 | |
| 코스닥시장 | 10,360 | - | 135 | ||
| 기타 | 10,000 | 10,000 | 877 | ||
| 소계 | 124,859 | 77,013 | 3,050 | ||
| 채무증권 | 국채·지방채 | - | 4,932,000 | - | |
| 특수채 | - | 5,700,000 | 366 | ||
| 금융채 | 2,146,510 | 6,179,510 | 1,991 | ||
| 회 사 채 | 일반회사채 | 2,602,880 | 2,761,600 | 6,318 | |
| ABS | 1,675,400 | 14,070,579 | 2,523 | ||
| 소계 | 4,278,280 | 16,832,179 | 8,841 | ||
| 기업어음 | - | 9,045,000 | 643 | ||
| 기타 | - | 106,047,340 | 918 | ||
| 소계 | 6,424,790 | 148,736,029 | 12,759 | ||
| 외화증권 | - | - | - | ||
| 기타 | - | 81,862 | 3,179 | ||
| 합계 | 6,549,649 | 148,894,904 | 18,988 | ||
2) 인수업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 인수수수료 | 18,988 | 41,360 | 37,305 |
| 수수료비용 | - | - | - |
| 수지차익 | 18,988 | 41,360 | 37,305 |
(8) 신용공여 업무1) 신용공여 현황
| 구 분 | 증권담보대출 | 신용거래융자 | 신용거래대주 | 매도대금담보대출 | 비 고 |
| 한 도 | 고객별 10억원 | 계좌별 15억원 | 고객별 10억원 | 계좌별 300억원 | - |
| (종목별 한도 별도) | (종목별 한도 별도) | (투자자 등급별 한도 차등) | |||
| 이자율 | 연 7.65%~9.25% | 연 7.50%~9.50% (소급방식적용) | 대주매도금액 x 종목별 이율 (종목별 이율 : A군 연 2.5%, B군 연 4.0%) | 연 9.5% | - |
| (연체이자 연 9.7%) | (연체이자 연 9.7%) |
2) 신용거래융자 및 신용대주 잔고
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 신용거래융자금(미상환융자금포함) | 2,474,465 | 2,534,429 | 1,991,110 |
| 신용대주잔고 | 38,349 | 29,776 | 18 |
| 증권담보대출금 | 613,653 | 508,912 | 262,327 |
| 매도대금담보대출금 등 | 213,759 | 569,728 | 741,529 |
| 합 계 | 3,340,226 | 3,642,845 | 2,994,984 |
(9) 신탁 업무1) 재무제표
| (단위: 원) |
| 계정명 | 말잔 |
| Ⅰ.자산총계 | 5,894,082,453,853 |
| 1. 현금및예치금 | 1,756,988,656,699 |
| 2. 증권 | 2,675,600,270,043 |
| 3. 금전채권 | 1,440,956,568,227 |
| 4. 파생상품 | 0 |
| 5. 동산·부동산 | 0 |
| 6. 실물자산 | 0 |
| 7. 기타운용 자산 | 650,000 |
| 8. 기타자산 | 20,536,308,884 |
| 9. 현재가치차금 | 0 |
| 10. 채권평가충당금(-) | 0 |
| 11. 손익 | 0 |
| Ⅱ.부채총계 | 5,894,082,453,853 |
| 1. 금전신탁 | 4,406,218,200,000 |
| 2. 재산신탁 | 1,390,967,218,227 |
| 3. 종합재산신탁 | 0 |
| 4. 공익신탁 | 0 |
| 5. 담보부사채신탁 | 0 |
| 6. 기타신탁 | 0 |
| 7. 차입금 | 0 |
| 8. 차입유가증권 | 0 |
| 9. 파생상품 | 0 |
| 10. 기타부채 | 96,897,035,626 |
| 11.특별유보금 | 0 |
| 12.손익 | 0 |
| <난외계정> | 0 |
| 1. 대여유가증권 | 0 |
| 2. 상각채권 | 0 |
| 3. 환매권부 대출채권 매각 | 0 |
| 4. 집합투자재산수탁액 | 0 |
| 5. 파생상품거래내역 | 0 |
2) 손익계산서(신탁계정)
| (단위: 원) |
| 계정명 | 금액 |
| Ⅰ. 신탁이익계 | 261,967,884,049 |
| 1. 예치금이자 | 55,787,774,233 |
| 2. 증권이자 | 54,706,108,743 |
| 3. 금전채권이자 | 1,799,875,054 |
| 4. 배당금수익 | 1,701,638,382 |
| 5. 증권매매이익 | 45,195,176,912 |
| 6. 증권평가이익 | 0 |
| 7. 증권상환이익 | 0 |
| 8. 증권손상차손환입 | 0 |
| 9. 파생상품거래이익 | 0 |
| 10. 수수료수익 | 0 |
| 11. 동산·부동산수익 | 0 |
| 12. 실물자산수익 | 0 |
| 13. 무체재산권수익 | 0 |
| 14. 유가증권대여료 | 0 |
| 15. 기타수익 | 102,777,310,725 |
| 16. 고유계정대이자 | 0 |
| 17. 신탁본지점이자 | 0 |
| 18. 특별유보금환입 | 0 |
| 19. 채권평가충당금환입 | 0 |
| 20. 손익금 | 0 |
| Ⅱ. 신탁손실계 | 261,967,884,049 |
| 1. 금전신탁이익 | 187,663,173,241 |
| 2. 재산신탁이익 | 0 |
| 3. 종합재산신탁이익 | 0 |
| 4. 공익신탁이익 | 0 |
| 5. 담보부사채신탁이익 | 0 |
| 6. 기타신탁이익 | 0 |
| 7. 차입금이자 | 0 |
| 8. 기타지급이자 | 0 |
| 9. 증권매매손실 | 25,191,619,486 |
| 10. 증권평가손실 | 0 |
| 11. 증권상환손실 | 0 |
| 12. 증권손상차손 | 0 |
| 13. 파생상품거래손실 | 0 |
| 14. 제상각 | 0 |
| 15. 지급수수료 | 112,726 |
| 16. 동산·부동산처분손 | 0 |
| 17. 유가증권차입료 | 0 |
| 18. 기금출연료 | 0 |
| 19. 세금과공과 | 0 |
| 20. 신탁보수 | 2,172,082,871 |
| 21. 기타비용 | 46,940,895,725 |
| 22. 특별유보금전입 | 0 |
| 23. 채권평가충당금전입 | 0 |
| 24. 신탁본지점이자 | 0 |
| 25. 손익금 | 0 |
| 3) 수익현황(신탁계정) |
| (단위: 원) |
| 계정명 | 신탁보수 | 중도해지수수료 | 신탁보전금 | 계 | |||
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 자문형 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 자사주 | 18,936,814 | 0 | 0 | 18,936,814 | |||
| 채권형 | 1,634,438,198 | 0 | 0 | 1,634,438,198 | |||
| 주식형(자문형, 자사주 제외) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 주가연계신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 정기예금형 | 105,118,636 | 0 | 0 | 105,118,636 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 확정기여형 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| IRA형 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 기타 | 103,589,223 | 112,726 | 0 | 103,701,949 | |||
| 금전신탁소계 | 1,862,082,871 | 112,726 | 0 | 1,862,195,597 | |||
| 재산신탁 | 증권 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 금전채권 | 310,000,000 | 0 | 0 | 310,000,000 | |||
| 동산 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 부동산신탁 | 토지신탁 | 차입형 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 관리형 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 관리신탁 | 갑종 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 을종 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 처분신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 담보신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 분양관리신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 부동산신탁계 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 부동산관련권리 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 무체재산권 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 재산신탁소계 | 310,000,000 | 0 | 0 | 310,000,000 | |||
| 종합재산신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 합계 | 2,172,082,871 | 112,726 | 0 | 2,172,195,597 | |||
4) 신탁별 수탁 현황
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
| 건수 | 금액 | ||||
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | 0 | 0 | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | 0 | 0 | ||
| 자문형 | 0 | 0 | |||
| 자사주 | 2 | 23,000,000,000 | |||
| 채권형 | 63 | 2,129,350,000,000 | |||
| 주식형(자문형, 자사주 제외) | 0 | 0 | |||
| 주가연계신탁 | 0 | 0 | |||
| 정기예금형 | 37 | 1,698,220,200,000 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | 0 | 0 | ||
| 확정기여형 | 0 | 0 | |||
| IRA형 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | |||
| 기타 | 2 | 555,648,000,000 | |||
| 금전신탁소계 | 104 | 4,406,218,200,000 | |||
| 재산신탁 | 증권 | 1 | 10,000,000 | ||
| 금전채권 | 43 | 1,390,956,568,227 | |||
| 동산 | 0 | 0 | |||
| 부동산신탁 | 토지신탁 | 차입형 | 0 | 0 | |
| 관리형 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | |||
| 관리신탁 | 갑종 | 0 | 0 | ||
| 을종 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | |||
| 처분신탁 | 0 | 0 | |||
| 담보신탁 | 0 | 0 | |||
| 분양관리신탁 | 0 | 0 | |||
| 부동산신탁계 | 0 | 0 | |||
| 부동산관련권리 | 0 | 0 | |||
| 무체재산권 | 2 | 650,000 | |||
| 재산신탁소계 | 46 | 1,390,967,218,227 | |||
| 종합재산신탁 | 0 | 0 | |||
| 기타 | 0 | 0 | |||
| 합계 | 150 | 5,797,185,418,227 | |||
5) 자금조달 및 운용 현황① 금전신탁 자금조달현황
| (단위: 원) |
| 계정명 | 수탁액 | 차입금 | 특별보유금 | 손익 | 기타 | 합계 | |||
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 자문형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 자사주 | 23,000,000,000 | 0 | 0 | 0 | 933,802,639 | 23,933,802,639 | |||
| 채권형 | 2,129,350,000,000 | 0 | 0 | 0 | 45,554,586,850 | 2,174,904,586,850 | |||
| 주식형(자문형, 자사주 제외) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 주가연계신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 정기예금형 | 1,698,220,200,000 | 0 | 0 | 0 | 19,927,098,960 | 1,718,147,298,960 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 확정기여형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| IRA형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 기타 | 555,648,000,000 | 0 | 0 | 0 | 30,481,547,177 | 586,129,547,177 | |||
| 금전신탁합계 | 4,406,218,200,000 | 0 | 0 | 0 | 96,897,035,626 | 4,503,115,235,626 | |||
② 금전신탁 자금운용 현황
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 대출금 | 증권 | 콜론 | 예치금 | 고유계정대 | RP매입 | 부동산 | 채권평가충당금 | 기타 | 손익 | 합계 | ||||||||||||||||||
| 회사채 | 주식 | 국채지방채 | 금융채 | 기업어음 | (직매입분) | (ABCP) | (기타) | 수익증권 | 파생결합증권 | (ELS) | (기타) | 발행어음 | 외화증권 | 기타 | 소계 | ||||||||||||||
| 금전신탁 | 불특정금전신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 특정금전신탁 | 수시입출금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 자문형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 자사주 | 0 | 0 | 9,939 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,939 | 0 | 13,992 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 23,934 | |||
| 채권형 | 0 | 8,500 | 0 | 0 | 64,438 | 1,840,400 | 0 | 955,400 | 885,000 | 40,000 | 0 | 0 | 0 | 130,000 | 0 | 0 | 2,083,338 | 0 | 43,719 | 0 | 47,384 | 0 | 0 | 463 | 0 | 2,174,905 | |||
| 주식형(자문형 자사주 제외) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 주가연계신탁 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 정기예금형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,698,206 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19,941 | 0 | 1,718,147 | |||
| 퇴직연금 | 확정급여형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 확정기여형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| IRA형 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 기타 | 0 | 7,000 | 0 | 0 | 30,313 | 545,000 | 0 | 0 | 545,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 582,313 | 0 | 1,071 | 0 | 2,616 | 0 | 0 | 129 | 0 | 586,130 | |||
| 금전신탁합계 | 0 | 15,500 | 9,939 | 0 | 94,751 | 2,385,400 | 0 | 955,400 | 1,430,000 | 40,000 | 0 | 0 | 0 | 130,000 | 0 | 0 | 2,675,590 | 0 | 1,756,989 | 0 | 50,000 | 0 | 0 | 20,536 | 0 | 4,503,115 | |||
(10) 환매조건부채권 매매업무
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
|---|---|---|---|---|
| 잔고 | 조건부매도 | 8,565,539 | 6,636,152 | 5,635,751 |
| (거액 RP) | - | - | - | |
| 조건부매수 | 150,000 | 230,000 | - | |
| 거래금액 | 조건부매도 | 510,621,129 | 532,034,980 | 375,725,535 |
| (거액 RP) | - | - | - | |
| 조건부매수 | 510,804,437 | 531,549,586 | 375,563,442 | |
(11) 기타 부수업무
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 자문수수료 | 56,968 | 77,949 | 51,429 |
| 부동산 임대 | 3,363 | 3,453 | 3,795 |
| 합 계 | 60,331 | 81,402 | 55,224 |
바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없음 .■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행가. 영업의 개황 (주)키움저축은행은 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하였으며 2002년3월 인천지점을 개설하였습니다. 2013년 1월2일 키움증권(주)가 50.5%의 주식을 취득함에 따라 경영권을 확보하였으며 상호를 '키움저축은행’으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 4월 5일 잔여지분 49.5%를 인수함으로써 키움증권(주)가 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 2014년 6월 인천지점(인천광역시 주안동 소재)을 분당지점(경기도 성남시 분당구)으로 이전 오픈하였습니다. 인수 후 리스크관리를 통한 질적, 양적성장을 동시에 이루어 당기순이익의 증가 및 고정이하여신 감소등의 성과를 달성하였습니다. 상호저축은행은 기준금리 상승에 따른 조달비용의 부담, 인터넷전문은행 등 타 업권과의 경쟁심화, 법정최고금리 인하, 건전성 규제강화(적립요율 상승) 등 험난한 경영환경속에서 경쟁하고 있습니다. 하지만 (주)키움저축은행은 지속적인 영업전략과 채널을 발굴하고, 프로세스 간소화 등의 경영효율화를 통해 성장세를 유지하였으며, 내실을 다져 앞으로 건전한 서민전문은행을 구축할 계획입니다. 나.영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31기준 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 428,878 | 191,827 | 184,896 |
| 유가증권 | 86,250 | 67,018 | 47,365 |
| 파생상품자산 | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 2,088,254 | 1,683,198 | 1,192,301 |
| 유형자산 | 10,346 | 10,219 | 10,435 |
| 사용권자산 | 352 | 374 | 474 |
| 기타자산 | 29,781 | 15,597 | 13,140 |
| 총자산 | 2,643,861 | 1,968,233 | 1,448,611 |
다.영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | `22.01.01 ~ `22.12.31 | `21.01.01 ~ `21.12.31 | `20.01.01 ~ `20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | 6,706 | 62 | (862) |
| 유가증권평가 및 처분손익 | (5,102) | 1,869 | (1,158) |
| 파생상품 관련 손익 | - | - | - |
| 이자 손익 | 98,312 | 76,131 | 60,995 |
| 기타 영업손익 | (32,835) | (14,998) | 921 |
| 판매비와 관리비 | 34,665 | 28,682 | 24,264 |
| 영업이익 | 32,416 | 34,382 | 35,632 |
라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 조달항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 조 달 | 1. 자기자본 | 251,158 | - | 182,411 | - | 162,903 | - |
| - 자본금 | 8,810 | 0% | 7,340 | 0% | 7,340 | 1% | |
| - 자본잉여금 | 66,511 | 3% | 17,990 | 1% | 17,990 | 1% | |
| - 기타포괄손익누계액 | (1,489) | 0% | (1,314) | 0% | (735) | 0% | |
| - 이익잉여금 | 177,326 | 7% | 158,395 | 8% | 138,308 | 10% | |
| 2. 부 채 | 2,392,703 | - | 1,785,822 | - | 1,285,708 | - | |
| - 예수부채 | 2,327,738 | 88% | 1,743,037 | 89% | 1,241,921 | 85% | |
| - 기타부채 | 64,965 | 2% | 42,785 | 2% | 43,787 | 3% | |
| 합 계 | 2,643,861 | 100% | 1,968,233 | 100% | 1,448,611 | 100% | |
(2)자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 운용항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 55,478 | 2% | 41,873 | 2% | 25,837 | 2% |
| 예치금 | 373,400 | 14% | 149,954 | 8% | 159,059 | 11% | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 64,974 | 2% | 53,960 | 3% | 45,365 | 3% | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 12,339 | 1% | 11,058 | 1% | - | 0% | |
| 기타유가증권 | 8,938 | 0% | 2,000 | 0% | 2,000 | 0% | |
| 파생상품자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 2,088,254 | 79% | 1,683,198 | 85% | 1,192,301 | 82% | |
| 유형자산 | 10,346 | 1% | 10,219 | 0% | 10,435 | 1% | |
| 사용권자산 | 351 | 0% | 374 | 0% | 474 | 0% | |
| 기타자산 | 29,781 | 1% | 15,597 | 1% | 13,140 | 1% | |
| 합 계 | 2,643,861 | 100% | 1,968,233 | 100% | 1,448,611 | 100% | |
마. 영업종류별 현황(1)예금업무1) 예금별 잔고
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 기말잔액 | 평균잔액 | 기말잔액 | ||
| 원화예수금 | 보통예금 | 3,626 | 3,180 | 4,235 | 4,138 |
| 별단예금 | 441 | 339 | 350 | 345 | |
| 수입부금 | - | - | - | - | |
| 자유적립예금 | 1,492 | 1,323 | 1,523 | 1,615 | |
| 정기예금 | 2,019,800 | 2,207,179 | 1,340,602 | 1,695,233 | |
| 저축예금 | 3,210 | 2,880 | 3,131 | 2,816 | |
| 정기적금 | 30,236 | 12,446 | 40,289 | 38,848 | |
| 장기주택마련저축 | 44 | 46 | 43 | 42 | |
| 기업자유예금 | 19,715 | 100,345 | 352 | - | |
| 합계 | 2,078,562 | 2,327,738 | 1,390,525 | 1,743,037 | |
2) 국내 1점포당 평균 예금실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31기준 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 519,641 | 463,508 | 평균잔액/점포수 |
3) 직원 1인당 평균 예금실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31기준 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 11,877 | 8,377 | 평균잔액/ 평균직원수 |
(2)대출업무1) 종류별 대출금 잔액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 원화대출금 | 2,160,851 | 1,726,074 |
| 외화대출금 | - | - |
| 합계 | 2,160,851 | 1,726,074 |
2) 대출금의 잔존기간별 잔액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화대출금 | 344,431 | 260,283 | 386,279 | 1,169,859 | 2,160,851 |
3) 자금용도별 대출현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 기업대출 | 1,418,727 | 1,042,561 |
| 가계대출 | 742,124 | 683,513 |
| 합계 | 2,160,851 | 1,726,074 |
4) 예대율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 일반자금대출(A) | 2,138,151 | 1,606,654 |
| 정책자금대출(B) | 82,853 | 75,147 |
| 예수금(C) | 2,300,800 | 1,594,199 |
| 자기자본(D) | 25,027 | 34,794 |
| 비율((A-B)/(C+D)) | 88% | 94% |
주) 금액은 당해 평잔 기준으로 작성
바. 주요 상품 서비스
|
분류 |
상품명 |
설명 |
|
예금상품 |
보통예금 |
입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금받을 수 있는 요구불예금 |
|
자유적립예금 |
일정한 기간을 정하고 납입금액 및 횟수에 제한 없이 자율적으로 부금을 납입 하는 상품 |
|
|
정기예금 |
가입시점에 약정하신 금리를 만기까지 확정금리로 드리는 저금리시기에 유리한 상품 |
|
|
정기적금 |
매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품 |
|
|
저축예금 |
보통예금과 같이 입출금이 자유로우면서도 예치기간 또는 예치금액별로 이자율을 우대하여 주는 예금 |
|
|
기업자유예금 |
법인 또는 개인사업자에 일시적인 여유자금을 예치케하여 결제자금 등으로 사용토록 하고, 입출금이 자유로우면서도 보통예금에 비해 높은 금리를 적용받을 수 있는 예금 |
|
|
비과세종합저축 |
적립식 또는 거치식 예금가입자 중 조건 해당시 비과세 혜택을 제공하는 상품 |
|
|
여신상품 |
예적금담보대출 |
당행에 가입하신 예금과 적금을 담보로 하는 대출상품 |
|
일반자금대출 |
소유하고 계신 상가, 주택, 대지 등 부동산을 담보로 하는 대출 상품 |
|
|
종합통장대출 |
보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예·적금, 거래실적, 기여도등을 고려하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품 |
|
| 주식담보대출Plus | 대출신청인 명의의 증권계좌 주식을 담보로 하고, 증권계좌평가금액의 최대 70%까지 대출가능한 상품 | |
| 키워드림론 | 대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액(담보가치:예수금+주식평가액)에 대해 최대 300%까지 온라인으로 대출해주는상품 | |
| 햇살론 | 저신용자 또는 저소득자에 대한 신용대출이 원활이 이루어질 수 있도록 저축은행 등 서민금융기관과 정부의 출연재원을 바탕으로 한 친서민 보증부 대출상품 | |
| 사잇돌2대출 | 고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품 | |
| 키움신용대출 | 직장인고객에게 대출해주는 신용대출상품 |
사. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음 . ■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행가. 영업의 개황 (주)키움예스저축은행은 1971년 4월에 광일교역(주)로 설립되어 1972년 12월 상호신용금고 업무를 인가 받았으며, 1982년 4월 상호를 (주)삼성상호신용금고로 변경하였습니다. 1996년 1월에는 대한제당(주)이 경영권을 인수하였고, 상호를 (주)삼성상호저축은행으로 변경하였으며, 2016년 1월 1일에는 (주)티에스저축은행으로 변경하였습니다. 한편, 2016년 10월 10일에는 키움증권(주)이 주식을 전액 인수하였으며, 동일자로 상호를 (주)키움예스저축은행으로 변경하였습니다. 현재 예금업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 어음할인 및 주식 관련 대출 등의 업무를 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현로422(역삼동)에 본점을, 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18(여의도동)에 출장소를 각각 두고 있습니다.
나.영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 231,385 | 119,178 | 131,082 |
| 유가증권 | 52,494 | 48,489 | 34,980 |
| 파생상품자산 | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 1,619,786 | 1,181,813 | 886,867 |
| 유형자산 | 18,737 | 26,650 | 26,817 |
| 사용권자산 | 484 | 655 | 753 |
| 기타자산 | 52,142 | 32,146 | 40,614 |
| 총자산 | 1,975,028 | 1,408,931 | 1,121,113 |
다.영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | `22.01.01 ~ `22.12.31 | `21.01.01 ~ `21.12.31 | `20.01.01 ~ `20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | 2,750 | 1,558 | 2,063 |
| 유가증권평가 및 처분손익 | 483 | 6,647 | 1,429 |
| 파생상품 관련 손익 | - | - | - |
| 이자 손익 | 61,762 | 45,337 | 36,612 |
| 기타 영업손익 | (19,337) | (7,962) | 662 |
| 판매비와 관리비 | 23,276 | 19,953 | 16,636 |
| 영업이익 | 22,382 | 25,627 | 24,130 |
라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 조달항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 조 달 | 1. 자기자본 | 193,335 | 149,415 | 132,439 | |||
| - 자본금 | 23,125 | 1% | 20,000 | 1% | 20,000 | 2% | |
| - 자본잉여금 | 26,859 | 1% | - | 0% | - | 0% | |
| - 기타포괄손익누계액 | (224) | 0% | (469) | 0% | (409) | 0% | |
| - 이익잉여금 | 143,575 | 7% | 129,884 | 9% | 112,848 | 10% | |
| 2. 부 채 | 1,781,693 | 1,259,516 | 988,674 | ||||
| - 예수부채 | 1,728,472 | 88% | 1,220,284 | 87% | 946,124 | 84% | |
| - 기타부채 | 53,221 | 3% | 39,232 | 3% | 42,550 | 4% | |
| 합 계 | 1,975,028 | 100% | 1,408,931 | 100% | 1,121,113 | 100% | |
(2)자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 운용항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 4,841 | 0% | 20,688 | 1% | 14,682 | 1% |
| 예치금 | 226,544 | 11% | 98,489 | 7% | 116,400 | 10% | |
| 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 | 30,113 | 2% | 32,670 | 3% | 24,856 | 2% | |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 기타유가증권 | 22,381 | 1% | 15,819 | 1% | 10,124 | 1% | |
| 파생상품자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 1,619,786 | 82% | 1,181,813 | 84% | 886,867 | 79% | |
| 유형자산 | 18,737 | 1% | 26,650 | 2% | 26,817 | 2% | |
| 사용권자산 | 484 | 0% | 655 | 0% | 753 | 0% | |
| 기타자산 | 52,142 | 3% | 32,147 | 2% | 40,614 | 5% | |
| 합 계 | 1,975,028 | 100% | 1,408,931 | 100% | 1,121,113 | 100% | |
마. 영업종류별 현황(1) 예금업무1) 예금별 잔고
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 기말잔액 | 평균잔액 | 기말잔액 | ||
| 원화예수금 | 보통예금 | 8,181 | 6,582 | 9,197 | 8,882 |
| 별단예금 | 197 | 112 | 141 | 131 | |
| 자유적립예금 | 287 | 212 | 312 | 278 | |
| 정기예금 | 1,421,852 | 1,631,136 | 989,297 | 1,165,900 | |
| 기업자유예금 | 30,619 | 63,313 | 6,756 | 54 | |
| 정기적금 | 38,163 | 26,989 | 35,965 | 44,770 | |
| 장기주택마련저축 | 85 | 59 | 127 | 91 | |
| 재형저축 | 124 | 69 | 233 | 177 | |
| 표지어음예수금 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,499,508 | 1,728,472 | 1,042,028 | 1,220,283 | |
2) 국내 1점포당 평균 예금실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 749,754 | 521,014 | 평균잔액/점포수 |
3) 직원 1인당 평균 예금실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 11,901 | 9,141 | 평균잔액/ 평균직원수 |
(2) 대출업무1) 종류별 대출금 잔액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 원화대출금 | 1,647,403 | 1,193,200 |
| 외화대출금 | - | - |
| 합계 | 1,647,403 | 1,193,200 |
2) 대출금의 잔존기간별 잔액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 1년이하 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화대출금 | 346,978 | 320,269 | 287,330 | 692,826 | 1,647,403 |
3) 자금용도별 대출현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 기업대출 | 1,253,968 | 849,769 |
| 가계대출 | 393,435 | 343,431 |
| 합계 | 1,647,403 | 1,193,200 |
4) 예대율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 일반자금대출(A) | 1,647,519 | 1,122,238 |
| 정책자금대출(B) | 62,496 | 43,563 |
| 예수금(C) | 1,684,933 | 1,172,271 |
| 자기자본(D) | 17,652 | 27,107 |
| 비율((A-B)/(C+D)) | 93% | 90% |
주) 금액은 당해 평잔 기준으로 작성
바. 주요 상품 서비스
| 분 류 | 상품명 | 설 명 |
| 예금상품 | 보통예금 | 입출금이 자유로운 요구불예금 |
| 정기예금 | 목돈을 일정기간동안 예치하여 안정적인 수익을 목적으로 하는 확정금리 예금상품 | |
| ISA정기예금 | 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입되는 금융상품 포트폴리오를 위한 전용 정기예금상품 | |
| 정기적금 | 매월 일정금액을 납입하여 목돈을 마련하는 적립식 예금 | |
| 자유적립예금 | 일정한 기간을 정하고 금액 및 회수에 제한없이 자유롭게 납입하는 예금 | |
| 기업자유예금 | 법인 및 개인사업자를 대상으로 하는 입출금이 자유로운 요구불예금 | |
| 재형저축 | 서민, 중산층의 재산형성 및 목돈마련을 위한 적립식 저축상품으로 이자소득에 대하여 소득세가 감면되는 세제해택상품(판매중지) | |
| 표지어음 | 당행이 할인하여 보유 중인 어음을 근거로 하여 그 금액을 분할 또는 통합하여 새로이 발행한 약속어음. 거치식상품 | |
| 비대면전용상품 | 모바일 어플을 사용하여 가입할 수 있는 상품으로 무통장으로 개설되는 예적금상품(SB톡톡 정기예금, SB톡톡 키워드림 정기적금) | |
| 대출상품 | 예적금담보대출 | 당행에 가입하신 예금이나 적금을 담보로 하는 대출상품 |
| 일반자금대출 | 소유하고 계신 주택, 아파트, 대지, 상가 등을 담보로 하는 대출상품 | |
| 종합통장대출 | 보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예적금, 거래실적, 기여도 등을 고려하여 약정된 한도내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품 | |
| 주식담보대출Plus | 대출신청인 명의의 증권계좌 주식을 담보로 하고, 증권계좌평가금액의 최대 70%까지 대출가능한 상품 | |
| 키워드림론 | 주식매입자금이 필요한 분에게 증권계좌평가금액의 최대 300%까지 대출해주는 상품 | |
| 임대APT보증금대출 | 임대주택 입주예정자, 계약자, 거주자, 대상 임대보증금(계약금) 선순위 담보대출 및 후순위 담보대출 | |
| 키움YES히어로즈론 | 소득증빙 가능한 직장인 및 개인사업자를 대상으로 하는 중금리 직장인 신용대출 상품(판매중지) | |
| 햇살론 | 대부업, 캐피탈 등 고금리 채무를 부담해야하는 저신용, 저소득 서민을 위한 보증부대출상품 | |
| 사잇돌2대출 | 고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품 |
사. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음.
■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)가. 영업의 개황 키움투자자산운용(주)는 2014년 12월 키움자산운용과 우리자산운용 합병으로 출범하였습니다. 2014년부터 초기 3년 동안은 조직개편과 체질개선 작업을 통해 외형 성장에 주력하였고, 경영권 변동에 따른 조직 안정화를 위해 노력하여 동 기간 동안 운용자산 성장률 1위를 기록하였습니다. 2018년부터는 지속적이고 안정적인 성장 방향으로 초점을 맞춰 주식과 채권 부분을 더욱 공고히하고, 글로벌과 대체투자 부문 확대에 초점을 두어 글로벌 운용사 도약을준비하고 있습니다. 특히 선택과 집중으로 고객 자산의 증대를 최우선 목표로 주식, 채권 뿐만 아니라 대체투자까지 균형 잡힌 종합 자산운용사로 계열 보험사나 은행없이 독립적으로 성장하였습니다.
나.영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |
|---|---|---|---|---|
| 증권투자신탁 | 주 식 형 | 5,231,536 | 5,290,449 | 5,048,170 |
| 채 권 형 | 14,469,741 | 16,377,433 | 16,590,254 | |
| 혼 합 형 | 189,393 | 238,897 | 237,871 | |
| 재 간 접 형 | 5,812,243 | 5,655,183 | 4,695,184 | |
| 소 계 | 25,702,912 | 27,561,962 | 26,571,479 | |
| 단기금융상품 | 7,986,989 | 9,136,692 | 7,440,151 | |
| 파생상품 | 1,180,802 | 1,317,516 | 1,423,178 | |
| 기타 | 8,059,692 | 7,871,795 | 7,722,353 | |
| 합계 | 42,930,395 | 45,887,965 | 43,157,161 | |
다.영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | `22.01.01 ~ `22.12.31 | `21.01.01 ~ `21.12.31 | `20.01.01 ~ `20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | 72,564 | 75,071 | 58,711 |
| 유가증권평가 및 처분손익 | (3,705) | 4,595 | 12,449 |
| 파생상품 관련 손익 | - | - | - |
| 이자 손익 | 99 | 53 | 98 |
| 기타 영업손익 | 2,209 | 1,450 | 4,707 |
| 판매비와 관리비 | 44,818 | 45,316 | 37,830 |
| 영업이익 | 26,349 | 35,853 | 38,135 |
라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 조달항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 조 달 | 1. 자기자본 | 230,515 | 219,842 | 170,046 | |||
| - 자본금 | 71,017 | 28% | 71,017 | 29% | 41,017 | 21% | |
| - 자본잉여금 | 17,255 | 7% | 17,255 | 7% | 17,255 | 9% | |
| - 기타포괄손익누계액 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| - 이익잉여금 | 142,243 | 57% | 131,570 | 53% | 111,774 | 59% | |
| 2. 부 채 | 19,336 | 26,590 | 21,269 | ||||
| - 예수부채 | 53 | 0% | 268 | 0% | 328 | 0% | |
| - 기타부채 | 19,283 | 8% | 26,322 | 11% | 20,941 | 11% | |
| 합 계 | 249,851 | 100% | 246,432 | 100% | 191,315 | 100% | |
(2)자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 운용항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 7,507 | 3% | 2,328 | 1% | 4,007 | 2% |
| 예치금 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 | 91,875 | 37% | 121,002 | 49% | 83,146 | 43% | |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 기타유가증권 | 120,676 | 48% | 96,210 | 39% | 79,943 | 42% | |
| 파생상품자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 4,488 | 2% | 4,384 | 2% | 3,679 | 2% | |
| 유형자산 | 1,097 | 0% | 1,167 | 0% | 1,134 | 1% | |
| 사용권자산 | 2,753 | 1% | 4,141 | 2% | 5,093 | 3% | |
| 기타자산 | 21,455 | 9% | 17,200 | 7% | 14,313 | 7% | |
| 합 계 | 249,851 | 100% | 246,432 | 100% | 191,315 | 100% | |
마. 주요 상품 서비스▶ 주식형
| (2022.12.31 기준, 단위 : 원) |
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| 키움투자대형주201705 | 2017-05-26 | 1,315,779,846,817 | 1,495,334,898,368 | 1,136 | 1,136 |
| 키움KOSEF200TotalReturn증권상장지수투자신탁[주식] | 2018-04-20 | 456,409,566,493 | 456,409,566,493 | 36,080 | 36,080 |
| 키움스마트에이스일반사모증권투자신탁제6호[주식] | 2016-03-22 | 392,244,486,693 | 321,926,509,433 | 821 | 1,502 |
| 키움 KOSEF 200 상장지수증권투자신탁[주식] | 2002-10-11 | 310,375,144,627 | 310,375,144,627 | 29,560 | 41,164 |
| 키움투자순수주식4호 | 2007-10-17 | 291,140,810,157 | 387,403,080,155 | 1,331 | 1,331 |
| 키움글로벌그로스일반사모증권투자신탁1호[주식] | 2020-11-09 | 185,662,643,378 | 125,843,412,976 | 678 | 678 |
| 키움 VA(2.0) 케이인덱스 주식형(주식) | 2018-09-19 | 173,061,197,428 | 184,961,684,321 | 1,069 | 1,069 |
| 키움VUL종신K인덱스(주식) | 2017-09-28 | 160,057,621,236 | 164,388,981,768 | 1,027 | 1,027 |
| 키움Guardcap글로벌집중투자일반사모증권투자신탁1호[주식] | 2019-12-27 | 138,522,976,359 | 173,287,760,004 | 1,251 | 1,267 |
| 사학연금키움주식1호 | 2021-07-07 | 116,221,727,185 | 84,759,474,566 | 729 | 729 |
| 키움키워드림일반사모증권투자신탁제3호[주식] | 2016-09-22 | 109,264,887,306 | 85,387,927,629 | 781 | 1,402 |
| 키움차세대모빌리티증권자투자신탁제1호[주식]C-e | 2011-05-23 | 103,690,513,697 | 63,500,877,454 | 612 | 612 |
| 키움글로벌집중투자일반사모증권투자신탁2호[주식] | 2020-05-04 | 101,206,450,819 | 123,701,152,698 | 1,222 | 1,240 |
| 키움주식성장형펀드사모제2호 | 2005-01-27 | 90,462,806,133 | 84,307,498,421 | 932 | 5,706 |
| 키움KOSEF미국달러선물특별자산상장지수투자신탁[미국달러-파생형] | 2011-02-23 | 64,300,140,232 | 64,300,140,232 | 13,452 | 15,204 |
| 키움KOSEFNIFTY50인디아증권상장지수투자신탁[주식-파생형](합성) | 2014-06-25 | 62,027,640,340 | 62,027,640,340 | 18,516 | 18,516 |
| 키움TOP클래스VUL종신 업종대표주식형(주식) | 2017-12-21 | 47,264,397,043 | 49,335,819,751 | 1,044 | 1,044 |
| 키움차세대모빌리티증권자투자신탁제1호[주식]A-e | 2014-07-28 | 45,048,698,106 | 33,807,225,867 | 750 | 750 |
| 변액 CI 혼합형 | 2021-06-28 | 43,085,982,920 | 30,642,061,861 | 711 | 711 |
| TMF(키움케이원장기40호) | 2019-01-16 | 40,000,000,000 | 38,988,078,919 | 975 | 975 |
▶ 채권형
| (2022.12.31 기준, 단위 : 원) |
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| 키움투자채권상대가치2호 | 2011-05-17 | 2,071,001,070,296.00 | 2,749,046,081,219.00 | 1,327 | 1,327 |
| 키움키워드림일반사모증권투자신탁제2호[채권] | 2016-09-13 | 1,016,055,999,663.00 | 1,012,201,128,178.00 | 996 | 1,097 |
| 키움투자채권크레딧3호 | 2012-05-07 | 989,674,089,107.00 | 1,269,555,855,188.00 | 1,283 | 1,283 |
| 키움투자채권일반1호 | 2010-04-13 | 871,735,337,787.00 | 1,227,279,508,214.00 | 1,408 | 1,408 |
| 연기금일반사모증권투자신탁제195-1호[채권] | 2018-01-31 | 711,002,397,888.00 | 702,331,064,786.00 | 988 | 1,081 |
| 키움예스일반사모증권투자신탁제1호[채권] | 2014-11-14 | 640,703,164,253.00 | 637,012,215,224.00 | 994 | 1,138 |
| 키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제4호[채권] | 2016-03-03 | 638,106,714,256.00 | 634,703,625,083.00 | 995 | 1,099 |
| 키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제5호[채권] | 2016-03-14 | 537,354,346,938.00 | 502,577,372,205.00 | 935 | 1,024 |
| 키움KOSEF10년국고채증권상장지수투자신탁[채권] | 2011-10-19 | 369,778,191,891.00 | 369,778,191,891.00 | 107,182 | 129,284 |
| 키움프런티어일반사모증권투자신탁제22호[채권] | 2022-12-15 | 330,000,000,000.00 | 330,942,982,201.00 | 1,003 | 1,003 |
| 키움EverRich보험채권2호(회사-단기형) | 2017-05-25 | 320,354,190,256.00 | 351,565,343,880.00 | 1,097 | 1,097 |
| 키움사모채권1호(회사채) | 2019-04-23 | 318,310,324,154.00 | 327,122,252,636.00 | 1,028 | 1,028 |
| 키움리더스 VUL종신채권형(채권) | 2017-12-20 | 297,638,655,276.00 | 298,051,612,788.00 | 1,001 | 1,001 |
| 언제나플러스 | 2020-07-01 | 274,518,658,299.00 | 264,451,131,253.00 | 963 | 963 |
| 연기금일반신성장동력사모증권투자신탁제78-12호[채권] | 2012-11-21 | 249,521,792,803.00 | 248,631,432,337.00 | 996 | 1,153 |
| 키움EverRich보험채권1호[일반] | 2016-05-17 | 213,316,035,278.00 | 231,262,697,965.00 | 1,084 | 1,084 |
| 키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제8호[채권] | 2022-03-25 | 200,969,160,500.00 | 198,204,770,276.00 | 986 | 986 |
| 세이프업 | 2020-07-01 | 195,834,548,257.00 | 195,361,197,501.00 | 998 | 998 |
| 키움자산_장기무_만기 | 2019-01-23 | 191,754,284,006.00 | 209,495,169,097.00 | 1,093 | 1,093 |
| 연기금일반사모증권투자신탁제135-1호[국공채] | 2014-08-26 | 189,691,890,318.00 | 185,471,713,463.00 | 978 | 1,128 |
▶ 혼합형
| (2022.12.31 기준, 단위 : 원) |
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| 키움코리아에이스사모증권투자신탁제3호[채권-파생형] | 2019-06-24 | 100,000,000,000.00 | 100,342,523,408.00 | 1,003 | 1,077 |
| 키움코리아에이스사모증권투자신탁제1호[채권혼합] | 2018-10-29 | 50,000,000,000.00 | 50,101,316,482.00 | 1,002 | 1,120 |
| 키움엘로우엄브렐러글로벌일반사모투자신탁KZ-29호 | 2021-04-29 | 22,003,487,446.00 | 17,867,339,004.00 | 812 | 913 |
| 키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] C | 2006-01-03 | 12,125,980,392.00 | 12,404,494,710.00 | 1,023 | 2,055 |
| 키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C | 2010-12-24 | 11,345,881,256.00 | 12,331,410,099.00 | 1,087 | 1,246 |
| 키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[채권혼합] | 2008-09-17 | 11,180,549,663.00 | 11,152,016,916.00 | 997 | 1,712 |
| 키움 퇴직연금10 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] | 2006-01-03 | 10,818,445,853.00 | 10,408,788,585.00 | 962 | 1,759 |
| 키움퇴직연금코어밸류40증권자투자신탁제1호[채권혼합] Class C | 2015-04-10 | 9,185,186,107.00 | 9,632,086,289.00 | 1,049 | 1,136 |
| 키움 프런티어 장기주택마련 증권 투자신탁[채권혼합] | 2003-02-17 | 7,583,826,345.00 | 8,130,018,099.00 | 1,072 | 2,059 |
| 키움분리과세하이일드사모증권투자신탁제K-1호[채권혼합] | 2014-10-29 | 6,371,789,884.00 | 6,371,789,884.00 | 1,000 | 1,581 |
| 키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C1 | 2015-08-17 | 5,879,402,864.00 | 6,447,310,289.00 | 1,097 | 1,193 |
| 키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합] C1 | 2001-10-04 | 5,186,769,518.00 | 5,879,008,582.00 | 1,133 | 3,606 |
| 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호[채권혼합] | 2011-12-06 | 5,008,416,362.00 | 4,659,960,461.00 | 930 | 1,259 |
| 키움사모증권투자신탁3호[채권혼합] | 2012-07-09 | 5,000,000,000.00 | 4,654,009,803.00 | 931 | 1,258 |
| 키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[국공채혼합] | 2011-01-20 | 4,830,548,364.00 | 5,094,864,263.00 | 1,055 | 1,293 |
| 키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-P | 2015-08-17 | 4,383,561,198.00 | 4,810,812,734.00 | 1,097 | 1,210 |
| 키움장대트리플플러스증권자투자신탁1호[채권혼합] Class C | 2011-01-24 | 4,136,518,894.00 | 4,427,460,062.00 | 1,070 | 1,257 |
| 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁2호[주식혼합] Class C | 2011-02-18 | 3,774,778,761.00 | 3,601,428,274.00 | 954 | 1,613 |
| AIA무배당변액유니버셜성장혼합형1형 | 2007-02-21 | 3,747,832,288.00 | 6,556,653,847.00 | 1,749 | 1,749 |
| 키움차세대모빌리티30증권자투자신탁제1호[채권혼합]C1 | 2011-06-10 | 3,472,722,218.00 | 3,172,825,654.00 | 914 | 1,002 |
▶ 재간접형
| (2022.12.31 기준, 단위 : 원) |
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| 키움뉴에이스ETF일반사모증권투자신탁제1호[주식-재간접형] | 2016-10-25 | 658,785,668,093.00 | 597,361,859,437.00 | 907 | 1,804 |
| 키움똑똑한4차산업혁명ETF분할매수증권투자신탁[혼합-재간접형] C-e | 2020-01-20 | 190,160,323,126.00 | 189,283,682,003.00 | 995 | 995 |
| 연기금일반사모증권투자신탁제1-B3호[채권-재간접형] | 2020-04-08 | 170,429,561,317.00 | 151,366,128,413.00 | 888 | 935 |
| 키움 칼레그로 일반사모 증권투자신탁 제1호[재간접형] | 2015-01-14 | 158,605,000,278.00 | 260,771,288,516.00 | 1,644 | 2,739 |
| 키움칼레그로일반사모증권투자신탁제2호[재간접형] | 2018-06-27 | 148,993,047,490.00 | 241,366,949,157.00 | 1,620 | 1,823 |
| 연기금일반사모증권투자신탁제2-S2호[주식-재간접형] | 2017-05-22 | 141,725,591,981.00 | 138,528,629,523.00 | 977 | 1,591 |
| 키움모데라토일반사모증권투자신탁[재간접형] | 2018-06-15 | 135,635,118,207.00 | 207,709,429,185.00 | 1,531 | 1,531 |
| 투자풀일반글로벌ETF사모증권투자신탁제22-4호[주식-재간접형] | 2018-03-23 | 119,623,331,250.00 | 108,729,596,089.00 | 909 | 1,543 |
| 키움 글로벌 프레스티지 A.I. 사모 증권투자신탁 제1호[주식-재간접형] | 2014-09-29 | 103,933,405,565.00 | 66,069,317,193.00 | 636 | 706 |
| 키움비바체일반사모증권투자신탁제2호[재간접형] | 2019-03-25 | 101,069,474,286.00 | 147,767,073,346.00 | 1,462 | 1,462 |
▶ 단기금융
| (2022.12.31 기준, 단위 : 원) |
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| 연기금일반MMF제17호 | 2014-02-10 | 3,469,517,320,136.00 | 3,545,202,794,699.00 | 1,022 | 1,128 |
| 키움 프런티어 신종 법인용 MMF 제1호 | 2003-08-28 | 1,465,484,007,472.00 | 1,485,275,747,697.00 | 1,014 | 1,754 |
| 키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채] Class C-I | 2018-03-19 | 1,431,826,117,741.00 | 1,438,544,426,825.00 | 1,005 | 1,068 |
| 키움법인MMF 1호 | 2012-12-12 | 636,506,957,004.00 | 638,143,997,140.00 | 1,003 | 1,200 |
| 키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채] C1 | 2001-08-03 | 545,953,680,444.00 | 550,470,216,237.00 | 1,008 | 1,675 |
▶ 파생형
| (2022.12.31 기준, 단위 : 원) |
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| 키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제10호[채권-파생형] | 2019-03-27 | 124,552,030,529 | 125,760,560,651 | 1,010 | 1,077 |
| 키움프런티어일반사모증권투자신탁제12호[채권-파생형] | 2018-11-26 | 100,226,447,469 | 101,061,217,986 | 1,008 | 1,090 |
| 키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제5호[채권-파생형] | 2017-10-13 | 53,694,356,637 | 54,428,495,705 | 1,014 | 1,119 |
| 키움프런티어일반사모증권투자신탁제16호[채권-파생형] | 2019-06-14 | 50,185,352,573 | 50,440,179,156 | 1,005 | 1,058 |
| 키움프런티어사모증권투자신탁제8호[채권-파생형] | 2017-09-28 | 50,000,000,000 | 50,190,722,145 | 1,004 | 1,121 |
| 우리2Star파생상품투자신탁제KW-8호 | 2007-06-22 | 28,031,848,160 | 9,191,232 | 0 | 1,630 |
| 키움2Star파생상품투자신탁제KH-3호 | 2006-09-20 | 17,681,992,910 | 8,465,188 | 0 | 8,823 |
| 키움히어로즈유럽오피스부동산투자신탁제1호[파생형] Class A | 2019-08-26 | 16,355,918,000 | 15,961,741,453 | 976 | 1,198 |
| 키움히어로즈유럽오피스부동산투자신탁제4호[파생형] Class C-I | 2019-08-26 | 15,600,000,000 | 15,245,448,969 | 977 | 1,214 |
| 키움히어로즈유럽오피스부동산투자신탁제2호[파생형] Class A | 2019-08-26 | 15,529,644,000 | 15,155,552,279 | 976 | 1,198 |
바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음. ■ 여신전문금융업 : 키움캐피탈(주)가. 영업의 개황 키움캐피탈(주)는 키움금융네트워크의 일곱 번째 금융회사로 2018년 8월 9일 설립, 동년 10월 5일에 여신전문금융업 등록 후 영업을 개시하였습니다. 지분은 키움증권이 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있습니다. 2018년 설립이후 균형적인 사업 포트폴리오와 안정적인 자금운용 등을 바탕으로 성장성과 수익성, 안정성을 모두 충족하는 성장세를 지속하고 있습니다. 앞으로도 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인적 역량 등을 바탕으로 맞춤형 종합 금융 서비스를 제공하여 '고객과 함께 성장하는 키움캐피탈'로 발돋움할 계획입니다
나.영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 136,896 | 12,712 | 9,587 |
| 유가증권 | 332,302 | 344,611 | 476,638 |
| 파생상품자산 | 2,961 | 868 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 1,549,542 | 1,362,343 | 934,169 |
| 유형자산 | 580 | 735 | 269 |
| 사용권자산 | 1,534 | 1,947 | 504 |
| 기타자산 | 9,829 | 7,704 | 5,537 |
| 총자산 | 2,033,644 | 1,730,920 | 1,426,704 |
다.영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | `22.01.01 ~ `22.12.31 | `21.01.01 ~ `21.12.31 | `20.01.01 ~ `20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | 10,323 | 7,722 | 4,120 |
| 유가증권평가 및 처분손익 | 17,598 | 15,046 | 4,403 |
| 파생상품 관련 손익 | 434 | 723 | - |
| 이자 손익 | 41,214 | 26,206 | 14,500 |
| 기타 영업손익 | (11,348) | 10,566 | 4,491 |
| 판매비와 관리비 | 12,486 | 10,356 | 7,128 |
| 영업이익 | 45,735 | 49,907 | 20,386 |
라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 조달항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 조 달 | 1. 자기자본 | 295,016 | 260,562 | 170,443 | |||
| - 자본금 | 55,000 | 3% | 55,000 | 3% | 50,000 | 4% | |
| - 자본잉여금 | 144,196 | 7% | 144,196 | 8% | 99,270 | 7% | |
| - 기타포괄손익누계액 | 602 | 0% | (21) | 0% | (99) | 0% | |
| - 이익잉여금 | 95,218 | 5% | 61,387 | 4% | 21,272 | 1% | |
| 2. 부 채 | 1,738,795 | 1,470,358 | 1,256,261 | ||||
| - 예수부채 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| - 기타부채 | 1,738,628 | 85% | 1,470,358 | 85% | 1,256,261 | 88% | |
| 합 계 | 2,033,644 | 100% | 1,730,920 | 100% | 1,426,704 | 100% | |
(2)자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 운용항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 136,896 | 7% | 12,712 | 1% | 9,587 | 1% |
| 예치금 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 | 270,406 | 13% | 310,066 | 18% | 465,485 | 33% | |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 기타유가증권 | 61,897 | 3% | 34,545 | 2% | 11,153 | 1% | |
| 파생상품자산 | 2,961 | 0% | 868 | 0% | - | 0% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 1,549,542 | 76% | 1,362,343 | 79% | 934,169 | 65% | |
| 유형자산 | 579 | 0% | 735 | 0% | 269 | 0% | |
| 사용권자산 | 1,534 | 0% | 1,947 | 0% | 504 | 0% | |
| 기타자산 | 9,829 | 1% | 7,704 | 0% | 5,537 | 0% | |
| 합 계 | 2,033,644 | 100% | 1,730,920 | 100% | 1,426,704 | 100% | |
마. 주요 상품 서비스
| 취급업무 | 설 명 |
| 신기술사업금융업 | 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 |
| 시설대여업 | 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 |
| 직접투자 | 투자대상회사가 발행한 유가증권(주식, 공모사채, CB 등)에 대한 투자 |
| 간접투자 | 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 |
| 일반대출 | 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (부동산 PF, 담보대출, 기업금융, 중도금대출, 스탁론 등) |
바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음.
■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)가. 영업의 개황 키움에프앤아이(주)는 2020년 10월 23일에 설립되었습니다. 지분은 키움증권 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있으며 설립 이후 2020년 4분기 NPL입찰에 참가하여 성공적으로 시장에 진입하였습니다. 향후 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인력을 통한 정교한 밸류에이션, 우수한 자산관리, 안정적인 자금조달 등을 통해 NPL시장 Top Tier로 나아갈 계획입니다.
나.영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 24,851 | 10,665 | 32,871 |
| 유가증권 | 83,846 | 7,897 | - |
| 파생상품자산 | - | 679 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 284,729 | 320,071 | 108,447 |
| 유형자산 | 411 | 539 | 175 |
| 사용권자산 | 1,976 | 81 | 1,124 |
| 기타자산 | 7,563 | 1,857 | 211 |
| 총자산 | 403,376 | 341,789 | 142,828 |
다.영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | `22.01.01 ~ `22.12.31 | `21.01.01 ~ `21.12.31 | `20.01.01 ~ `20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | (3,278) | (2,394) | (29) |
| 유가증권평가 및 처분손익 | 1,726 | 8,451 | - |
| 파생상품 관련 손익 | 1,219 | 654 | - |
| 이자 손익 | 9,336 | 7,893 | (21) |
| 기타 영업손익 | 9,477 | (7,738) | - |
| 판매비와 관리비 | 6,240 | 3,704 | 622 |
| 영업이익 | 12,240 | 3,162 | (672) |
라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 조달항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 조 달 | 1. 자기자본 | 162,627 | 101,984 | 49,274 | |||
| - 자본금 | 7,500 | 2% | 5,000 | 1% | 2,500 | 2% | |
| - 자본잉여금 | 142,392 | 35% | 94,928 | 28% | 47,464 | 33% | |
| - 기타포괄손익누계액 | (26) | 0% | (58) | 0% | (16) | 0% | |
| - 이익잉여금 | 12,761 | 3% | 2,114 | 1% | (674) | 0% | |
| 2. 부 채 | 240,826 | 239,805 | 93,554 | ||||
| - 예수부채 | - | 0% | 36 | 0% | 31 | 0% | |
| - 기타부채 | 240,749 | 60% | 239,769 | 70% | 93,523 | 65% | |
| 합 계 | 403,376 | 100% | 341,789 | 100% | 142,828 | 100% | |
(2)자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 운용항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 24,851 | 6% | 10,665 | 3% | 32,871 | 23% |
| 예치금 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 | 76,006 | 19% | 7,897 | 2% | - | 0% | |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 기타유가증권 | 7,840 | 2% | - | 0% | - | 0% | |
| 파생상품자산 | - | 0% | 679 | 0% | - | 0% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 284,729 | 71% | 320,071 | 94% | 108,447 | 76% | |
| 유형자산 | 411 | 0% | 539 | 0% | 175 | 0% | |
| 사용권자산 | 1,976 | 0% | 80 | 0% | 1,124 | 1% | |
| 기타자산 | 7,563 | 2% | 1,858 | 1% | 211 | 0% | |
| 합 계 | 403,376 | 100% | 341,789 | 100% | 142,828 | 100% | |
마. 주요 상품 서비스1. 자산유동화에 관한 법률상 유동화전문회사 등 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화증권에 대한 투자, 자금대여 업무2. 부실채권, 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식, 또는 구조조정대상 회사에 대한 채권이나 증권의 매입 및 매각3. 자산유동화에 관한 법률상의 자산관리업무4. 기업구조조정조합에 대한 투자 및 기타 이와 관련된 유가증권, 채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대한 투자업무5. 기타 위 각 호의 업무를 달성하기 위하여 직, 간접적으로 관련되거나 이에 부수하는 업무 바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음. ■ 중소기업창업투자업 : 키움인베스트먼트(주) 가. 영업의 개황 키움인베스트먼트(주)는 1999년 3월 5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 또한 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 1999년 4월 2일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 한편 키움인베스트먼트 주식회사는 2007년 7월 27일 특수관계자인 키움인베스트먼트 주식회사를 흡수합병하고 상호를 한국아이티벤처투자 주식회사에서 키움인베스트먼트 주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 본점은 서울특별시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다. 키움인베스트먼트 주식회사의 설립시 자본금은 161억원 이었으며, 당기말 현재 납입자본금은 596억원입니다. 투자재원의 확보방안으로 한국벤처투자 및 국내외 금융기관 등을 유한책임조합원으로 하는 벤처투자조합 및 사모투자합자회사의 결성에 노력하고 있습니다. 당기말 현재 키움인베스트먼트 주식회사는 13개의 벤처투자조합과 4개의 PEF 등 총 17개의 펀드 및 PEF를 운영하고 있으며, 2022년 12월말 누적 관리자산은 8,990억원입니다.
나.영업규모
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 11,855 | 17,256 | 2,903 |
| 유가증권 | 77,511 | 44,110 | 49,896 |
| 파생상품자산 | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 220 | 220 | 203 |
| 유형자산 | 34 | 30 | 26 |
| 사용권자산 | 448 | 565 | 878 |
| 기타자산 | 4,107 | 5,127 | 7,483 |
| 총자산 | 94,175 | 67,308 | 61,389 |
다.영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 영 업 종 류 | `22.01.01 ~ `22.12.31 | `21.01.01 ~ `21.12.31 | `20.01.01 ~ `20.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료 손익 | 7,291 | 9,537 | 4,484 |
| 유가증권평가 및 처분손익 | (284) | 1,328 | 2,688 |
| 파생상품 관련 손익 | - | - | - |
| 이자 손익 | (44) | 40 | (104) |
| 기타 영업손익 | 330 | 366 | 367 |
| 판매비와 관리비 | 4,942 | 6,265 | 4,242 |
| 영업이익 | 2,351 | 5,006 | 3,193 |
라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 조달항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 조 달 | 1. 자기자본 | 85,913 | 61,632 | 53,776 | |||
| - 자본금 | 59,632 | 63% | 44,621 | 66% | 44,621 | 73% | |
| - 자본잉여금 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| - 자본조정 | (740) | -1% | (740) | -1% | (740) | -1% | |
| - 기타포괄손익누계액 | (14) | 0% | (36) | 0% | (7) | 0% | |
| - 이익잉여금 | 27,035 | 29% | 17,787 | 26% | 9,902 | 16% | |
| 2. 부 채 | 8,534 | 5,676 | 7,613 | ||||
| - 예수부채 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| - 기타부채 | 8,262 | 9% | 5,676 | 9% | 7,613 | 12% | |
| 합 계 | 94,175 | 100% | 67,308 | 100% | 61,389 | 100% | |
(2)자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 운용항목 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 11,855 | 13% | 17,256 | 26% | 2,903 | 5% |
| 예치금 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 | 16,955 | 18% | 6,414 | 9% | 15,987 | 26% | |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 기타유가증권 | 60,556 | 64% | 37,696 | 56% | 33,909 | 55% | |
| 파생상품자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 220 | 0% | 220 | 0% | 203 | 0% | |
| 유형자산 | 34 | 0% | 30 | 0% | 26 | 0% | |
| 사용권자산 | 448 | 0% | 565 | 1% | 878 | 2% | |
| 기타자산 | 4,107 | 5% | 5,127 | 8% | 7,483 | 12% | |
| 합 계 | 94,175 | 100% | 67,308 | 100% | 61,389 | 100% | |
마. 주요 상품 서비스'조합 및 PEF 운용 : 벤처기업투자를 위한 투자재원은 한국벤처투자, 한국성장금융 및 국내외 금융기관이 주요 출자자로 참여하는 벤처투자조합 및 사모투자합자회사를 통해 조달되며 당사는 이를 결성하고 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하며 관리보수수익과 운용성과수익에 대한 수익을 얻는 사업입니다. 바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음.
가. 파생상품 거래현황 (기준일: 2022년 12월 31일)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 이자율 | 통화 | 주식 | 상품 | 기타 | 계 | |
| 거래목적 | 위험회피 | - | - | - | - | - | - |
| 매매목적 | 22,808,254 | 16,505,366 | 1,976,698 | - | - | 41,290,318 | |
| 거래장소 | 장내거래 | 139,086 | 20,283 | 1,063,230 | - | - | 1,222,599 |
| 장외거래 | 22,669,168 | 16,485,083 | 913,468 | - | - | 40,067,719 | |
| 거래형태 | 선도 | 949,068 | 202,968 | - | - | - | 1,152,036 |
| 선물 | 139,086 | 20,283 | 1,007,747 | - | - | 1,167,116 | |
| 스왑 | 21,720,100 | 16,282,115 | - | - | - | 38,002,215 | |
| 옵션 | - | - | 968,951 | - | - | 968,951 | |
나. 신용파생상품 거래현황
(1) 거래현황 (기준일: 2022년 12월 31일)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 신용매도 | 신용매입 | ||||
| 해외 | 국내 | 계 | 해외 | 국내 | 계 | |
| Credit Default Swap | - | - | - | - | - | - |
| Credit Option | - | - | - | - | - | - |
| Total Return Swap | - | - | - | - | 1,790,000 | 1,790,000 |
| Credit Linked Notes | - | - | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - |
(2) 신용파생상품 상세명세
(기준일: 2022년 12월 31일)
| (단위 : 백만원) |
| 상품종류 | 보장매도자 | 보장매수자 | 취득일 | 만기일 | 약정금액 | 준거자산 |
| CLN | 하이아방가르드제삼차 주식회사 | 키움증권 | 2019-03-15 | 2024-03-15 | 50,000 | 신한금융지주, 우리은행 |
| TRS | 뉴마레제십오차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-20 | 2025-03-06 | 70,000 | 신한카드2126-3 |
| TRS | 뉴마레제십사차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-09 | 2024-09-02 | 30,000 | 케이비국민카드344-1 |
| TRS | 뉴마레제십사차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-09 | 2025-02-03 | 50,000 | 케이비국민카드344-3 |
| TRS | 뉴마레제십오차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-20 | 2024-08-12 | 10,000 | 신한카드2086-2 |
| TRS | 뉴마레제십오차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-20 | 2024-10-29 | 10,000 | 신한카드2123-1 |
| TRS | 뉴마레제십사차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-09 | 2025-04-02 | 40,000 | 케이비국민카드344-4 |
| TRS | 뉴마레제십사차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-09 | 2024-12-02 | 30,000 | 케이비국민카드344-2 |
| TRS | 뉴마레제십오차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-20 | 2024-12-06 | 50,000 | 신한카드2126-1 |
| TRS | 뉴마레제십오차 주식회사 | 키움증권 | 2021-12-20 | 2025-04-30 | 10,000 | 신한카드2095-2 |
| TRS | 뉴테라제칠차(주) | 키움증권 | 2022-07-28 | 2024-07-18 | 50,000 | 하나카드217-2 |
| TRS | 뉴테라제칠차(주) | 키움증권 | 2022-07-28 | 2024-08-19 | 50,000 | 하나카드218-2 |
| TRS | 뉴테라제칠차(주) | 키움증권 | 2022-07-28 | 2024-06-18 | 50,000 | 하나카드217-1 |
| TRS | 뉴테라제칠차(주) | 키움증권 | 2022-07-28 | 2024-09-19 | 50,000 | 하나카드218-3 |
| TRS | 뉴테라제팔차(주) | 키움증권 | 2022-07-28 | 2024-07-19 | 50,000 | 우리카드219-1(사) |
| TRS | 뉴테라제팔차(주) | 키움증권 | 2022-07-28 | 2024-08-20 | 50,000 | 우리카드219-2(사) |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2024-05-02 | 20,000 | 한국전력1191 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-05-12 | 30,000 | 한국전력1198 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-07-15 | 50,000 | 한국전력1237 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2024-03-25 | 5,000 | 한국전력1159 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2024-05-10 | 20,000 | 한국전력1197 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-05-07 | 30,000 | 한국전력1196 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-07-04 | 60,000 | 한국전력1228 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2024-05-07 | 30,000 | 한국전력1195 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2024-07-01 | 10,000 | 한국전력1049 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-06-24 | 40,000 | 한국전력1223 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-07-07 | 80,000 | 한국전력1231 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-04-28 | 50,000 | 한국전력1189 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-06-23 | 30,000 | 한국전력1219 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2024-07-01 | 30,000 | 한국전력1225 |
| TRS | 네오드림랜드(주) | 키움증권 | 2022-07-20 | 2025-07-14 | 10,000 | 한국전력1234 |
| TRS | 와이제이원제일차 | 키움증권 | 2022-09-28 | 2025-09-22 | 35,000 | 한국전력1282, CD [91D] |
| TRS | 와이제이원제일차 | 키움증권 | 2022-09-28 | 2025-08-04 | 50,000 | 예보기금특별계정채권2022-3(사), CD [91D] |
| TRS | 와이제이원제일차 | 키움증권 | 2022-09-28 | 2025-08-04 | 50,000 | 예보기금특별계정채권2022-3(사), CD [91D] |
| TRS | 와이제이원제일차 | 키움증권 | 2022-09-28 | 2025-09-15 | 30,000 | 한국전력1276, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-08-04 | 30,000 | 한국전력1252, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-08-18 | 45,000 | 한국전력1261, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-03-04 | 30,000 | 한국전력1147, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-09-01 | 40,000 | 한국전력1270, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-09-08 | 40,000 | 한국전력1273, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-08-18 | 5,000 | 한국전력1261, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-08-26 | 20,000 | 한국전력1267, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-02-18 | 20,000 | 한국전력1139, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-05-26 | 20,000 | 한국전력1204,CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-07-25 | 30,000 | 한국전력1243, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-07-28 | 30,000 | 한국전력1246, CD [91D] |
| TRS | 뉴테라제십차 | 키움증권 | 2022-09-14 | 2025-08-22 | 20,000 | 한국전력1264, CD [91D] |
| TRS | 뉴비타제이차(주) | 키움증권 | 2022-09-22 | 2025-04-04 | 80,000 | 케이비국민카드367-2, CD [91D] |
| TRS | 뉴비타제이차(주) | 키움증권 | 2022-09-22 | 2025-03-06 | 20,000 | 케이비국민카드367-1, CD [91D] |
| TRS | 뉴비타제일차 | 키움증권 | 2022-09-30 | 2025-03-14 | 50,000 | 신한카드2150-1(녹), CD [91D] |
| TRS | 뉴비타제일차 | 키움증권 | 2022-09-30 | 2025-03-14 | 50,000 | 신한카드2150-1(녹), CD [91D] |
■ 금융투자업: 키움증권(주)
| (기준일 : 2022년 12월 31일) |
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
| 서울특별시 | 1 | - | - | 1 |
| 계 | 1 | - | - | 1 |
| 주) 지점에는 국내지점을 기준으로 본점이 1개 지점으로 포함됨 |
■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행
| (기준일 : 2022년 12월 31일) |
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
| 경기도 | 4 | - | - | 4 |
| 계 | 4 | - | - | 4 |
■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행
| (기준일 : 2022년 12월 31일) |
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
| 서울특별시 | 1 | 1 | - | 2 |
| 계 | 1 | 1 | - | 2 |
나. 영업설비 등 현황
| (단위 : 평방미터, 백만원 / 기준일 : 2022년 12월 31일) |
| 구 분 | 토지(장부가액) | 건물(장부가액) | 합 계 | 비 고 |
| 사옥취득 | 3,104(67,435) | 19,061(5,369) | 72,804 | 이사회결의일 : 2009.04.24취득일 : 2009.05.15 |
| 합 계 | 67,435 | 5,369 | 72,804 | - |
| ※ 참고 : 사옥취득 및 효율적 자산운용을 목적으로 서울시 여의도동 36-1번지 소재 토지 및 건물 ((구)여의도 삼성생명 빌딩)을 매입하였습니다. |
다. 자동화기기 설치 현황해당사항 없음. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획해당사항 없음.
■ 키움증권(주)
가. 자본적정성 관련 지표(1) 순자본비율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 영업용순자본(A) | 2,668,101 | 2,811,258 | 1,938,009 |
| 총 위 험 액(B) | 1,265,919 | 1,120,831 | 915,703 |
| 잉여자본(A-B) | 1,402,182 | 1,690,427 | 1,022,306 |
| 필요유지자기자본(C) | 130,725 | 130,725 | 131,110 |
| 순자본비율[(A-B)/C] | 1,072.62% | 1,293.12% | 779.73% |
주1) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)주2) 2020년부터 총위험액의 운영위험액 산정시 위험관리수준등급에 따라 운영위험액 조정값을 반영하였습니다.
나. 재무건전성 관련 지표(1) 유동성비율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 31,855,932 | 28,043,785 | 24,301,336 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 26,486,496 | 25,996,816 | 21,101,996 |
| 유동성비율(A/B) | 120% | 108% | 115% |
다. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성 금융투자업은 자본시장을 통하여 자금의 공급자인 가계와 자금의 수요자인 기업을 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전할수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자업은 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받고 국제금융시장 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융산업입니다.2) 산업의 성장성
| (국내) (단위 : pt, 십억원, 천주) |
| 구 분 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 | |
|---|---|---|---|---|
| 주가지수 | KOSPI | 2,236.40 | 2,977.65 | 2,873.47 |
| KOSDAQ | 679.29 | 1,033.98 | 968.42 | |
| 유가증권시장 | 거래대금 | 2,216,067 | 3,825,208 | 3,025,703 |
| 거래량 | 146,418,394 | 257,790,850 | 222,023,579 | |
| 코스닥시장 | 거래대금 | 1,697,553 | 2,941,605 | 2,682,187 |
| 거래량 | 254,361,404 | 435,394,507 | 404,649,928 | |
| 시가총액 | KOSPI | 1,767,235 | 2,203,367 | 1,980,543 |
| KOSDAQ | 315,499 | 446,297 | 385,583 | |
| ※ 주가지수와 시가총액은 해당 기말 기준, 거래대금, 거래량은 누적 금액임 [자료출처 : 한국거래소] |
3) 경기변동에 따른 특성 금융투자업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승 등으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.4) 계절성 1월 효과와 같은 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만 일반적으로 계절적인 변화에는 크게 영향을 받지 않습니다.
(2) 국내외 시장여건1) 시장의 안정성 및 경쟁상황
| 내용 |
| 금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로분류됩니다. 금융시장은 작년 한해 동학개미운동으로 불리는 국내 개인투자자들의 주식매수로 시장은 서서히 안정되었고 이에 따라 개인투자자들의 중요성이 크게 부각되었습니다. 국내 증시는 코로나19 이전의 주가 수준을 큰폭으로 상회하였으나 여전히 코로나19사태로 인한 글로벌, 국내 경기 침체 및 증시 불확실성이 지속되는 모습을 보이고 있습니다. 또한 IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 기존 금융사 뿐만 아니라 새로운 핀테크 기업과의 경쟁이 예상되며, 로드어드바이저, 비대면 계좌, 오픈 플랫폼등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱 더 심화될 것으로 예상됩니다. 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다 |
2) 시장 점유율
| [키움증권(주) 분기별 시장점유율 추이] (단위 : %) |
| 구분 | 제24기(2022.1~2022.12) | 제23기(2021.1~2021.12) | 제22기(2020.1~2020.12) | |||||||||
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | 4분기 | 1분기 | 2분기 | 3분기 | 4분기 | 1분기 | 2분기 | 3분기 | 4분기 | |
| 주식 MS | 19.85 | 20.63 | 19.04 | 18.57 | 21.49 | 22.16 | 22.00 | 20.48 | 18.66 | 22.04 | 22.78 | 22.10 |
| ※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있습니다. [자료 : 당사 자료] |
(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점
| 상호 | 내용 |
| 키움증권(주) |
국내 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 이에 따른 수수료 인하 경쟁 등으로 인해 Brokerage 부문의 수익성은 약화되고 있습니다. 다만 당사의 경우2005년 이후 18년 연속 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하는 등 온라인 위탁매매 부문에서선점효과를 시현하고 있으며 2021년에는 일 점유율 24.87%를 기록하였습니다. 당사는 고객ㆍ예탁자산을 기반으로 안정적인 수익을 창출하고, 이를 바탕으로 핀테크 등 디지털 금융을 위한 서비스 개발을 추진하는 등 Retail/Brokerage 부문의 경쟁력을 공고히 하고 있습니다.또한 당사는 각 부문에서 지속적으로 비즈니스 포트폴리오 다각화를 추진하고 있습니다. |
(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
| 상호 | 내용 |
| 키움증권(주) |
당사는 안정적인 HTS 시스템과 온라인 위탁매매 시장에서의 개인고객 선점으로 Brokerage 부문에서 핵심 경쟁력을 확보하였습니다. 업계 1위인 당사의 점유율은 지속 상승하는 추세에 있으며, 개인고객의 경우 30%를 상회하는 높은 점유율을 보이고 있습니다.또한 비대면 계좌 개설을 허용토록 관련 법령이 개정되면서 계좌 개설부터 금융상품 거래까지 전 과정이 온라인화되어, 지점없이 온라인으로만 사업을 영위하는 당사의 경쟁력이 더욱 강화될 것으로 보입니다. 또한 업계 내에서 취급 업무 특화 등이 지속적으로 이루어지고 있기 때문에, 업계 수위의 경쟁력을 보이는 당사의 Brokerage 부문 경쟁력은 앞으로도 유지ㆍ강화될 것으로 보입니다.당사는 강력한 플랫폼을 바탕으로하여 핀테크 서비스 개발, 해외 네트워크 구축 등을 지속 추진하고 있으며, 비즈니스 포트폴리오의 다각화에도 핵심 역량을 집중하고 있습니다.홀세일 부문에서도 신규 조직 구성 및 새로운 영업을 통해 대형 하우스로 도약하기 위한 기반을 마련하였습니다. |
라. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음.
마. 그 밖에 투자자와 투자판단에 중요한 사항(1) 수수료 현황[국내주식]1) 매매수수료 체계
| 구분 | 영웅문4영웅문Easy번개3 | 영웅문S#영웅문S영웅문T Plus | 웹트레이딩 | 증권통 | ARS | 키움금융센터반대매매청산거래 |
| 거래소/코스닥/ETF | 0.015% | 0.015% | 0.015% | 0.05% | 0.15% | 0.3% |
| ETN | 0.015% | 0.015% | 0.015% | - | 0.15% | 0.3% |
| 코넥스 | 0.015% | 0.015% | - | - | - | 0.3% |
| ELW | 0.015% | 0.015% | 0.015% | 0.05% | - | 0.3% |
| K-OTC | 0.14% | 0.14% | 0.14% | - | 0.3% | 0.5% |
| K-OTC BB | - | - | - | - | - | 0.5% |
| 거래소 장외주식(KSM) | - | 0.5%(거래소앱) | - | - | - | - |
| 대주 | 0.1% | 0.1% | 0.1% | - | 0.1% | 0.3% |
| * 카카오증권 매체 : 주식 수수료율 0.015% 번개3 매체 : 주식 수수료율 0.015% (ELW 포함) 소수점매매: 주식 수수료율 0.015%(단, 원 미만 절사 및 최소수수료 1원 적용) |
| * 유의사항 |
| - 수수료 징수는 종목별 매수/매도를 기준으로 하며, 동일종목의 분할매매시는 매수별, 매도별 체결합계금액을 기준으로 산정 |
| - 주식관련채권 관련 유관기관 수수료율 : 0.00519496% |
| - 영웅문S(주식관련 채권) : HTS,WTS,홈페이지와 수수료 동일 |
2) 매도 시 고객이 부담하는 세금
| 구분 | 세금 |
| 거래소 매매 | 매도금액 × (거래세 0.05% + 농특세 0.15%) |
| 코스닥 매매 | 매도금액 × 거래세 0.20% |
| 코넥스 매매 | 매도금액 × 거래세 0.10% |
| K-OTC 매매 | 매도금액 × 거래세 0.20% |
| K-OTC BB 및 KSM 매매 | 매도금액 × 거래세 0.35% |
| * ETF/ETN/ELW 매매 : 증권거래세 미징수 |
3) 공모주 청약 및 기타 출고 수수료
| 구분 | 수수료 | ||
| 홈페이지 / HTS / ARS | 키움금융센터 | ||
| 공모주 청약(기업공개) | 청약우대고객 | 수수료 면제 | 3,000원/건당 |
| 일반청약고객 | 수수료 면제 | 5,000원/건당 | |
| 일반공모 청약(주식/CB/BW) | 청약우대고객 | 수수료 면제 | |
| 일반청약고객 | |||
| 타사대체출고 | 1,000원/건당 | ||
| 실물출고 | 10,000원/건당 | ||
[해외주식]
| 구분 | 수수료 | 세금 및 기타비용 | |
| HTS/홈페이지/모바일매체 | 오프라인 | ||
| 홍콩 | 0.3% | 0.5% | 인지세 : 매수/매도시 각각 0.13%FRC Transaction Levy (홍콩특구재무회보국 추가 부담금) : 매수/매도시 각각 0.00015% |
| 중국 | 중국A : 0.3% | 중국A : 0.5%상해B : 0.3%,최저수수료 USD 15심천B : 0.3%,최저수수료 HKD 120 | 인지세 : 매도시 0.1% |
| 일본 | 0.23% | 0.3% | - |
| 미국 | 매매대금 * 0.25%소수점 매매대금*0.1% | 매매대금 * 0.50% | SEC Fee : 매도시, 매도금액 * 0.0008%(*최소금액 $0.01) |
| 독일프랑스이탈리아영국 | 온라인(영웅문4,영웅문G) : 독일,영국 매매대금*0.24%최저수수료 : 독일(10EUR),영국(10GBP)최저주문금액 : 100EUR(100GBP) | 매매대금*0.24%최저수수료 : 독일(10EUR),프랑스 & 이탈리아(15EUR), 영국(10 GBP)(단, 매도시 최저주문금액 없음) | 기타거래비용없음 |
| 인지세(매수시) 0.5% | |||
| 인도네시아 | 온라인(영웅문4,영웅문G)0.3%, 최저수수료 IDR 400,000 | 0.3%, 최저수수료 IDR 400,000 | Levy 0.043%(매도/매수)Transaction fee 0.1%(매도시) |
| 싱가포르 | 온라인(영웅문G,영웅문S#, 영웅문SG)0.25%, 최소주문금액100SGD | 0.25%, 최소주문금액100SGD | Clearing Fee 0.0325%SGX Access Fee 0.0075% |
| * OTC Market(구 OTCBB) 온라인 매매서비스중단(오프라인 가능) |
| * 미국주식 프랑스ADR 일부 종목 매수 거래세 0.3%부과(매도시는 부과하지 않음) |
[국내 선물/옵션]1) 매매수수료 체계
| 구분 | 영웅문4영웅문S영웅문G영웅문SF+ | 키움금융센터반대매매청산거래 | |
| 주가지수선물옵션 | KOSPI200선물 | 0.003% | 0.03% |
| 미니KOSPI200선물 | 0.003% | 0.03% | |
| 코스닥150선물 | 0.003% | 0.03% | |
| KRX300선물 | 0.003% | 0.03% | |
| KOSPI200변동성지수선물 | 0.01% | 0.05% | |
| 유로스톡스50 | 0.006% | 0.03% | |
| 섹터지수선물 | 0.006% | 0.03% | |
| 배당지수선물 | 0.006% | 0.03% | |
| KOSPI200옵션/위클리옵션 | 구간별 차등 | 1.0% | |
| 코스닥150옵션 | 구간별 차등 | 1.0% | |
| 미니KOSPI200옵션 | 구간별 차등 | 1.0% | |
| 야간KOSPI200옵션 | 0.15% | 1.0% | |
| 야간KOSPI200/미니선물 | 0.003% | 0.03% | |
| 개별주식선물개별주식옵션ETF선물 | 개별주식선물ETF선물 | 0.006% | 0.03% |
| 개별주식옵션 | 구간별 차등 | 1.0% | |
| 채권금리선물 | 3년국채선물 | 0.0025% | 0.0075% |
| 5년국채선물 | 0.0025% | 0.0075% | |
| 10년국채선물 | 0.0025% | 0.0075% | |
| 무위험지표금리선물 | 0.0025% | 0.0075% | |
| 통화선물옵션 | 미국달러선물 | 550원 | 1,500원 |
| 야간미국달러선물 | |||
| 엔선물 | |||
| 유로선물 | |||
| 위안선물 | |||
| 미국달러옵션 | 구간별차등 | 1.5% | |
| 실물선물 | 금선물 | 0.007% | 0.02% |
| 돈육선물 | 0.065% | 0.2% | |
| * 주가지수선물옵션거래는 영웅문4, 영웅문G(야간거래), 영웅문SF+(주/야간거래)에서 제공됩니다. |
2) 옵션상품 가격 구간별 수수료율
| 적용매체 | 상품 | 가격단위 | 수수료율 |
| 온라인 매체(HTS,MTS 등) | KOSPI200옵션(위클리옵션) | 0.42pt 미만 | 0.14%+13원 |
| 0.42pt~ 2.47pt 미만 | 0.15% | ||
| 2.47pt 이상 | 0.147%+78원 | ||
| 미니KOSPI200옵션 | 0.48pt 미만 | 0.14%+3원 | |
| 0.48pt~ 2.53pt 미만 | 0.15% | ||
| 2.53pt 이상 | 0.147%+16원 | ||
| 코스닥150옵션 | 3.2pt 미만 | 0.14%+4원 | |
| 3.2pt~24.5pt 미만 | 0.15% | ||
| 24.5pt 이상 | 0.147%+31원 | ||
| 개별주식옵션 | 4,000원 미만 | 0.2% + 5원 | |
| 4,000원~16,000원 미만 | 0.2% | ||
| 16,000원 이상 | 0.2% + 20원 | ||
| 미국달러옵션 | 11.9원 미만 | 600원 | |
| 11.9원 이상 ~ 23.8원 미만 | 0.5% | ||
| 23.8원 이상 | 1,200원 |
3) 유관기관 수수료
| 구분 | 상품명 | 수수료율 | |
| 선물 | KOSPI200선물 | 0.00025104% | |
| 미니KOSPI200선물 | 0.00025104% | ||
| 코스닥150선물 | 0.00140450% | ||
| KRX300선물 | 0.00028031% | ||
| 주식/ETF선물 | 0.00156970% | ||
| 국채선물(3년,5년,10년) | 0.00016700% | ||
| 무위험지표금리선물 | 0.0002975% | ||
| 돈육선물 | 0.00429010% | ||
| 금선물 | 0.00185340% | ||
| 미니금선물 | 0.00185340% | ||
| 미국달러선물 | 0.00031570% | ||
| 엔선물 | 0.00033280% | ||
| 유로선물 | 0.00022640% | ||
| 위안선물 | 0.00064480% | ||
| 변동성지수선물 | 0.00445170% | ||
| 섹터지수선물 | 0.00071080% | ||
| 유로스톡스50선물 | 0.00134000% | ||
| 옵션 | KOSPI200옵션(위클리옵션) | 0.42pt 미만 | 13원 |
| 0.42pt~ 2.47pt 미만 | 0.012654% | ||
| 2.47pt 이상 | 78원 | ||
| 미니KOSPI200옵션 | 0.48p 미만 | 3원 | |
| 0.48p~2.53p | 0.012654% | ||
| 2.53p 이상 | 16원 | ||
| 코스닥150옵션 | 3.2pt 미만 | 4원 | |
| 3.2pt~24.5pt 미만 | 0.012654% | ||
| 24.5pt 이상 | 31원 | ||
| 개별주식옵션 | 4,000원 미만 | 5원 | |
| 4,000원~16,000원 미만 | 0.012654% | ||
| 16,000원 이상 | 20원 | ||
| 미국달러옵션 | 11.9원 미만 | 15원 | |
| 11.9원~23.8원 미만 | 0.012654% | ||
| 23.8원 이상 | 30원 | ||
| 야간파생상품* | EUREX 연계KOSPI200선물(전상품) | 0.001% | |
| EUREX 야간미국달러선물 | 0.0015% | ||
| EUREX KOSPI200옵션 | 0.07% | ||
| * 유관기관 수수료는 고객 부담(유관기관 : 한국거래소, 해외거래소, FCM) |
| - 1개월 기간 산정은 정규거래(주식 및 파생상품 등)시간 까지만 적용. |
| - 야간옵션의 경우 주간시장과 동일한 기준으로 할인 혜택이 적용. |
| - 상시 선물옵션 수수료 할인 적용 계좌에도 동일하게 적용. |
[해외선물/옵션/FX마진]
| 상품구분 | 결제통화 | 계약크기 | 온라인 | 오프라인 | 해당 거래소 |
| 해외선물 | USD | 일반/미니 | $7.5 | $10 | CME, CBOE, SGX |
| 마이크로 | $2 | $4 | |||
| 일부상품 | $5 | $10 | SGX | ||
| EUR | 일반/미니 | €7.5 | €10 | EUREX | |
| HKD/CNY | 일반/미니 | 60 HKD/CNY | 93 HKD/CNY | HKEX,SGX | |
| JPY | 일반 | ￥600 | ￥1,000 | SGX,OSE | |
| 미니 | ￥200 | ￥400 | OSE | ||
| 해외옵션 | USD | 지수옵션 | 7.5 | 10.0 | CME |
| 에너지옵션 | |||||
| 통화옵션 | |||||
| 농산물옵션 | |||||
| FX마진 | - | - | 없음 | $ 5 | - |
| * 해외선물/옵션의 경우, 상품별 증거금이 상이하기 때문에 거래전 반드시 키움증권 홈페이지 수수료/증거금 페이지에서 확인 후 거래.. |
| * 해외옵션의 경우 내가격(ITM)/등가격(ATM)/외가격(OTM) 구분 없이 동일한 수수료 부과. |
| * 해외선물/옵션의 만기 현금결제, 반대매매, 만기(조기) 행사 및 배정으로 인한 기초자산 선물 결제 처리 시 오프라인 수수료 부과. |
| * FX마진의 경우, 거래수수료는 없고 스프레드 수수료만 부과. |
[CFD]
| 구분 | 온라인 | 오프라인 |
| 국내주식 | 0.15% | 0.15% |
| 해외주식(미국) | 0.15% | 0.15% |
| ※ 상기수수료율 내역은 작성기준일 이후 금융투자협회에 변동보고한 수수료율을 반영한 수치이며, 상세내용 확인 및 상기 매체 외 타매체 매매 시 키움증권 홈페이지의 수수료 체계를 확인바랍니다. |
[금현물]
| 구분 | 영웅문4 | 영웅문S | 키움금융센터반대매매청산거래 |
| 금현물(99.99%) | 0.3% (VAT 포함 0.33%) | 0.3%(VAT 포함 0.33%) | 0.5%(VAT 포함 0.55%) |
| * 금현물 유관기관 수수료율 (단, 각 유관기관수수료는 금현물 위탁수수료율 0.3%에 포함) |
| -> KRX 거래수수료율 0.056%, 청산결제수수료율 0.014% |
| -> 한국예탁결제원 보관수수료 0.00022%(잔량기준), 결제수수료 0.014% |
| -> 금현물 매매수수료에 부가가치세 부과 (매매수수료의 10%) |
| -> 1kg 금지금과 100g 금지금 모두 같은 1개로 계산 |
[채권]
| 구분 | 홈페이지영웅문4영웅문S | 키움금융센터 | |
| 일반채권(*유관기관 수수료 별도부과) | 90일 미만 | - | - |
| 90일~120일 | 0.01% | 0.01% | |
| 120일~210일 | 0.02% | 0.02% | |
| 210일~300일 | 0.03% | 0.03% | |
| 300일~390일 | 0.05% | 0.05% | |
| 390일~540일 | 0.10% | 0.10% | |
| 540일 이상 | 0.15% | 0.15% | |
| 해외채권(온라인) | 브라질국채중개 | 연 0.1%(잔존만기1년당 0.1%) | 연 0.15%(잔존만기1년당 0.15%) |
| 기타 중개외화채권 | 0.3% | 0.4% | |
| 주식관련 채권(*유관기관 수수료 별도부과) | 0.15% | - | |
| 소액채권(*유관기관 수수료 별도부과) | 0.3% | - | |
| * 일반채권, 주식관련채권, 소액채권 수수료율 : 0.00519496% |
| * 해외채권(온라인) : 온라인 중개종목을 영업부 방문하여 거래 시, 키움금융센터 통한 거래와 동일한 수수료 적용 |
(2) 관련 법률, 규정 등에 의한 규제사항
|
구분 |
관련법령 |
|
발행 및 유통 |
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 |
|
과세측면 |
소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법, 농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등 |
|
국제화 |
외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정 |
|
기타 |
주식회사의 외부감사에 관한 법률신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 전자금융거래법자산유동화에 관한 법률독점규제 및 공정거래에 관한 법률금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률개인정보보호법 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률 전자서명법정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률장애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률예금자보호법전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법전자문서 및 전자거래기본법정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률 금융소비자 보호에 관한 법률 등. |
(3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항
1) 고객예탁재산 현황
① 투자자예수금
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 8,883,676 | 12,237,850 | 10,471,539 |
| 장내파생상품거래예수금 | 1,079,133 | 1,107,573 | 907,766 |
| 청약자예수금 | - | - | - |
| 저축자예수금 | 141 | 163 | 171 |
| 조건부예수금 | - | - | - |
| 수익자예수금 | 265,125 | 50,995 | 300,626 |
| 금현물투자자예수금 | 11,257 | 16,215 | 14,039 |
| 기 타 | 13 | 17 | 16 |
| 합 계 | 10,239,345 | 13,412,813 | 11,694,157 |
주) 외화예수금은 위탁자 예수금으로 분류 ② 기타 고객예탁자산
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 위탁자유가증권 | 77,472,382 | 85,068,722 | 63,650,785 |
| 저축자유가증권 | 221 | 231 | 333 |
| 집합투자증권 | 11,665,328 | 11,601,067 | 10,929,929 |
| 합 계 | 89,137,931 | 96,670,020 | 74,581,047 |
2) 예탁재산의 보호현황
① 고객예탁금 등 별도예치제도
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 별도예치대상금액 | 별도예치금액 | 예치비율주) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증권금융 | 은행 | 기타 | ||||
| 위탁자예수금 | 6,536,411 | 7,879,312 | 340,597 | 161,477 | 128.2% | |
| 장내파생상품거래예수금 | 692,620 | 451,000 | - | 248,851 | 101.0% | |
| 집합투자증권예수금 | 260,225 | 271,000 | - | - | 104.1% | |
| 조건부예수금 | - | - | - | - | 0% | |
| 청약자예수금 | - | - | - | - | 0% | |
| 저축자예수금 | 141 | 141 | - | - | 100.0% | |
| 기타 | 11,257 | 30,000 | - | - | 266.5% | |
| 합 계 | 7,500,654 | 8,631,453 | 340,597 | 410,328 | 125.1% | |
주) 예치비율은 별도예치금액 전체에 대한 비율을 의미
(4) 위험관리에 관한 사항(조직 및 정책)1. 리스크관리 조직
|
구분 |
구성 |
목적 |
|
리스크관리 위원회 |
사외이사 2인, 대표이사 1인 (총 3인으로 구성) |
효과적인 리스크관리를 위하여 회사의 리스크를 합리적으로 인식·측정·감시·통제하는데 필요한 정책 및 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제 환경을 조성 |
|
리스크관리 실무위원회 |
리스크관리본부장, 전략기획본부장, 투자운용본부장, 홀세일총괄본부장, 프로젝트투자본부장, 구조화금융본부장, 기업금융본부장, 내부통제부서 담당임원 (총 8인으로 구성) |
위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결 |
|
리스크관리팀 |
팀장 1명, 차장 2명, 과장 1명, 대리 2명, 주임 2명, 사원 2명 (총 10인으로 구성) |
위원회 및 실무위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무 수행 및 위원회와 실무위원회의 사무업무를 수행 |
|
투자심사팀 |
팀장 1명, 차장 1명, 과장 3명, 대리 1명, 주임 1명, 사원 1명 (총 8인으로 구성) |
기업금융(IB) 및 자기자본(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및 관리업무 수행 |
|
부동산투자심사팀 |
팀장 1명, 차장 1명, 과장 1명, 대리 1명 (총 4인으로 구성) |
부동산 관련 기업금융(IB) 및 자기자본(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및 관리업무 수행 |
|
부서별 리스크관리자 |
위원회가 지정하는 부서에 실무자급 이상으로 1인 이상 선임 |
리스크관리 관련사항에 대한 리스크관리부서와의 협조체제 구축 |
2. 리스크관리 정책의 개요
1) 리스크관리 원칙
① 리스크관리는 회사의 경영전략 수행의 핵심요소로서 전사 경영전략과 연계 정렬된 관리 전략에 따라 수립된 절차와 통제 방식에 의하여 수행
② 리스크관리는 회사의 경영활동에 존재하는 모든 리스크에 대하여 전사적이며 통합적으로 관리
③ 리스크관리는 명문화되고 투명한 관리 절차에 따라 수행
④ 리스크관리는 현업 및 후선 업무와 분리하여 독립적으로 수행되어야 하며 이를 위하여 종합적인 리스크 관리 및 통제기능을 담당하는 중앙의 리스크관리 조직을 구성하여 운영
⑤ 리스크관리는 모범규준을 지향하여야 하고 상시적이고 지속적으로 개선
2) 순자본비율 등의 관리
① 위원회는 회사의 재무건전성 유지를 위하여 매 사업년도에 회사가 유지하여야 하는 순자본비율과 그에 따른 회사의 전체 위험자본 한도를 설정
② 경영기획부서 및 재경업무부서는 위원회에서 설정한 순자본비율 및 자산부채비율이 유지될 수 있도록 매 사업년도 회사의 경영목표 및 사업계획 수립 시에 사업년도 전반에 걸쳐 적정 규모의 순자본 및 자산, 부채 규모가 유지될 수 있도록 하여야 하며, 부서별 예산 및 이익계획에 대한 목표관리를 통해 합리적으로 통제할 수 있는 방안을 수립하여 시행
③ 리스크관리부서는 위원회에서 정한 순자본비율이 유지될 수 있도록 관리 체제를 구축하고 이를 시행
④ 리스크관리부서는 정기적으로 순자본비율 및 자산부채비율의 관리현황을 보고
3) 한도관리
① 한도관리는 회사의 제반 거래에 있어 수반되는 리스크의 편중을 예방하고 잠재적인 예상 최대손실의 제한을 통한 자산운용의 안정성 제고와 회사의 재무건전성 유지를 그 목적으로 함
② 위험자본한도는 한도 배분 단위 별로 세분화되어 관리
③ 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크와 같이 한도 관리 대상 리스크는 가능한 한 최소 주기로 전사적으로 측정하여 관련 위험액을 산출
④ 리스크관리부서는 사전에 위원회에 의하여 설정된 순자본비율에 의하여 산출된 전사 위험자본한도와 측정 시점의 실제 전사 위험액을 측정 비교하여 그 적정성을 평가하고 통제할 수 있는 체제를 갖추어야 함
⑤ 위험자본한도의 준수 여부는 매일 모니터링 되어야 하고, 위험자본한도를 배정받은 현업 및 후선 업무 부서장은 위험자본한도를 준수하도록 함
4) 한도초과 시 조치
① 한도를 배정받거나 한도가 설정된 업무를 수행하는 부서가 한도를 초과하여 거래하였을 때에는 해당부서장은 즉시 한도 이내 축소를 위한 조치를 취하고, 위반 내용과 발생 원인 등을 리스크관리부서에 보고하여야 하며 리스크관리부서는 그 위반내용 및 영향이 중대하다고 판단하는 경우 이를 실무 위원회 위원장에게 보고하여 사후 조치에 대하여 지시를 받아 수행
② 한도 이내 축소를 위한 조치가 시장의 상황에 따라 즉시적으로 취해질 수 없는 경우 해당 부서장은 예상 처리 기간 등을 명시한 한도초과 해소 계획을 리스크관리부서에 제출하여야 하며, 리스크관리부서는 동 계획의 타당성을 검토하고 이에 따른 실행 여부를 모니터링 함
5) 측정 및 보고
① 회사의 모든 리스크는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 측정되어야 하며 가능한 실시간 측정을 원칙으로 하나, 리스크의 종류 및 발생 빈도 등에 따라 측정 주기를 별도로 정하여 운영
② 측정방법은 일관성이 유지되어야 하며 그 타당성이 검증되어야 함
③ 위원회는 리스크 측정을 위한 시스템을 개발·운용하고, 지속적인 수정·보완을 통하여 그 유효성이 제고되도록 하여야 함
④ 회사는 회사의 제반 리스크에 관한 사항을 보고함에 있어 거래에 관련된 의사결정 라인과 분리된 보고 체계를 구축하여야 하며 적시적인 보고가 될 수 있도록 보고 내용 및 주기 등을 정하여 보고를 시행
⑤ 리스크관리부서는 경영환경 및 시장상황이 급변하거나 회사의 재무구조에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사안이 발생할 경우 그 내용을 수시로 보고
6) 위기상황 대응방안의 수립
① 리스크관리부서는 급격한 시장상황의 변화(자산가치의 급격한 하락, 신용경색으로 인한 유동성 감소, 신인도 하락 등) 또는 예기치 못한 사건의 발생(전산시스템 장애 등)으로 인한 회사의 대량손실위험에 대비한 위기상황대응방안을 수립하여 위원회의 승인을 받아야 함
7) 리스크관리 전산시스템
① 위원회는 리스크를 효율적으로 측정할 수 있는 리스크관리 전산시스템을 구축·운영하여야 하며, 정기적으로 시스템의 안정성 및 정확성을 감독
② 리스크관리부서는 효율적인 리스크관리를 위하여 리스크관리 전산시스템을 적정하게 관리하고 유지·보수하여야 하며 리스크관리 전산시스템의 상호 유기적 설계 및 구축을 위하여 관련 부서간 협조체제를 마련
③ 리스크관리부서는 리스크관리 전산시스템의 데이터베이스 관리, 보안성 확보, 백업 및 복구절차를 마련하여야 하고 리스크의 측정모형에 대한 적정성을 수시로 검증
8) 위험관리 주요 현황
① 신용위험관리
신용위험이란 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함. 회사는 신용위험관리를 위해 내부 및 외부 신용등급을 동시에 감안한 기준신용등급 체계를 활용하고 있으며, 신용위험노출규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 기업집단별, 국가별, 신용등급별 Exposure 산출 및 이에 대한 한도를 관리하고 있음
또한, 신용위험 측정을 위해 Credit VaR를 일별로 산출하여 전사 및 부서별 한도를 관리하고 있으며, 거래상대방 모니터링을 통하여 조기경보체제를 구축ㆍ운영함으로써 발생 가능한 손실을 미연에 방지하고 있음
② 시장위험관리
시장위험이란 금리, 환율, 주가 등 시장가격의 불리한 변동으로 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함. 회사는 시장위험관리를 위해 각 부서별 사업계획에 기반한 '포지션 한도’와 과거변동성에 기초한 '손실한도' 및 99% 신뢰구간, 10일 VaR 기준의 '시장위험자본한도' 등을 운영하고 있으며, 시장위험이 회사가 감내할 수 있는 위험 수준으로 관리되도록 노력하고 있음
③ 유동성위험관리
유동성위험은 수용하기 힘든 손실 없이는 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못할 위험을 의미함. 회사는 유동성위험 관리를 위해 유동성비율을 활용하고 있으며, 통화별로 원화, 외화를 구분하여 유동성 비율 및 유동성갭을 측정ㆍ모니터링하고 있음. 또한, 유동성 상태 및 금융시장 안정성에 따라 각 단계별 세부 대응방안을 수립하여 위기상황 발생에 대비하고 있음
④ 운영위험관리
운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력 및 시스템 혹은 외부사건 등으로 인해 직접 또는 간접적으로 손실이 발생할 가능성을 의미함. 회사는 운영위험 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 운영하고 있으며, 위험통제자가진단(RCSA)을 실시하여 전사의 운영위험을 인식 및 평가하고, 인식한 운영위험에 대해 개선과제를 도출하고 수행함으로써 운영위험을 축소ㆍ회피하여 손실가능성을 최소화하고 있음
■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행 가. 자본적정성 관련 지표(1)BIS 비율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 자기자본(A) | 279,412 | 194,610 |
| 위험가중자산(B) | 2,290,554 | 1,746,907 |
| 자기자본비율(A/B) | 12.20% | 11.14% |
주) K-GAAP 재무제표기준 나. 재무건전성 관련 지표
(1) 대손충당금
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 일반 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 국내분 | 일반 | 88,546 | 67,836 |
| 특별 | - | - | ||
| 소계 | 88,546 | 67,836 | ||
| 국외분 | 일반 | - | - | |
| 특별 | - | - | ||
| 소계 | - | - | ||
| 합계 | 88,546 | 67,836 | ||
| 기중 대상상각액 | 6,547 | 7,597 | ||
주) K-GAAP 재무제표기준
(2) 수익성비율
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| ROA | 1% | 2% | 2% |
| ROE | 17% | 19% | 15% |
주) K-GAAP 재무제표기준 (3) 유동성비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 802,830 | 420,733 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 442,270 | 299,991 |
| 유동성비율(A/B) | 182% | 140% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 360,560 | 120,742 |
주) K-GAAP 재무제표기준
다. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성
상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
금융당국의 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 경쟁심화 및 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있습니다. 수익성 측면에서 국내외 경기 불확실성 확대, 금융당국의 가계대출 관리정책 등으로 대출 증가율 둔화 및 규제와 경쟁 심화로 수익성 개선이 더딜 것으로 예상됩니다.
3) 경기변동의 특성
지역사회의 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고자 설립된 상호저축은행의 특성상 내수경기 변동과 관련이 있으며, 부동산 담보대출과 관련하여 부동산정책 변화에 민감하게 영향받고 있습니다.
4) 계절성
계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.
(2) 국내외 시장여건
국내시장환경은 가계부채 억제를 위한 가계대출 총량규제가 지속되고, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 신용대출의 경쟁 심화, 햇살론 및 사잇돌 대출 등 정책 서민금융공급 확대등의 이유로 업권 간 경쟁이 심화되어 영업축소 현상이 지속되고 있습니다.
글로벌 무역분쟁이 지속되고 신흥국의 금융시장 불안으로 수출기업의 수익성 악화가 내수업종 및 중소기업 소상공인, 자영업자의 부실로 이어질 것으로 예상됩니다. 이는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상되기에 국내외 환경변화 및 가계부채 이슈 등을 고려할 때 보다 면밀한 리스크 관리가 필요할 것으로 보입니다.
(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점
모회사인 키움증권과 키움저축은행과의 연계로 영업다변화, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 차별화된 서비스를 고객에게 제공하여 안정적인 고객확보와 수익성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 반면 당국의 금리인하 정책에 따른 신용대출의 금리리스크 위험은 미래의 수익성에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되며 이에 따른 리스크관리 방안이 필요 할 것으로 보입니다.
라. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음.
■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행가. 자본적정성 관련 지표(1) BIS 비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 자기자본(A) | 192,144 | 144,134 |
| 위험가중자산(B) | 1,696,022 | 1,218,725 |
| 자기자본비율(A/B) | 11.33% | 11.83% |
주) K-GAAP 재무제표기준 나. 재무건전성 관련 지표
(1) 대손충당금
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 일반 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 국내분 | 일반 | 53,024 | 33,149 |
| 특별 | - | - | ||
| 소계 | 53,024 | 33,149 | ||
| 국외분 | 일반 | - | - | |
| 특별 | - | - | ||
| 소계 | - | - | ||
| 합계 | 53,024 | 33,149 | ||
주) K-GAAP 재무제표기준
(2) 수익성비율
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| ROA | 1% | 2% | 2% |
| ROE | 14% | 16% | 15% |
주) K-GAAP 재무제표기준
(3) 유동성비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 589,350 | 257,991 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 324,987 | 201,122 |
| 유동성비율(A/B) | 181% | 128% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 264,363 | 56,869 |
주) K-GAAP 재무제표기준
다. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성
상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
금융당국의 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 경쟁심화 및 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있습니다. 수익성 측면에서 국내외 경기 불확실성 확대, 금융당국의 가계대출 관리정책 등으로 대출 증가율 둔화 및 규제와 경쟁 심화로 수익성 개선이 더딜 것으로 예상됩니다.
3) 경기변동의 특성
지역사회의 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고자 설립된 상호저축은행의 특성상 내수경기 변동과 관련이 있으며, 부동산 담보대출과 관련하여 부동산정책 변화에 민감하게 영향받고 있습니다.
4) 계절성
계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.
(2) 국내외 시장여건
국내시장환경은 가계부채 억제를 위한 가계대출 총량규제가 지속되고, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 신용대출의 경쟁 심화, 햇살론 및 사잇돌 대출 등 정책 서민금융공급 확대등의 이유로 업권 간 경쟁이 심화되어 영업축소 현상이 지속되고 있습니다.
글로벌 무역분쟁이 지속되고 신흥국의 금융시장 불안으로 수출기업의 수익성 악화가 내수업종 및 중소기업 소상공인, 자영업자의 부실로 이어질 것으로 예상됩니다. 이는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상되기에 국내외 환경변화 및 가계부채 이슈 등을 고려할 때 보다 면밀한 리스크 관리가 필요할 것으로 보입니다.
(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점
모회사인 키움증권과 키움저축은행과의 연계로 영업다변화, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 차별화된 서비스를 고객에게 제공하여 안정적인 고객확보와 수익성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 반면 당국의 금리인하 정책에 따른 신용대출의 금리리스크 위험은 미래의 수익성에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되며 이에 따른 리스크관리 방안이 필요 할 것으로 보입니다.
라. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음. ■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)
가. 자본적정성 관련 지표(1) 최소영업자본액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| 최소영업자본액 | 30,647 | 30,756 | 30,340 |
주) K-GAAP 재무제표기준 나. 재무건전성 관련 지표
(1) 수익성비율
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| ROA | 8% | 15% | 19% |
| ROE | 9% | 17% | 20% |
주) K-GAAP 재무제표기준
(2) 유동성비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 113,683 | 147,587 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 16,484 | 22,416 |
| 유동성비율(A/B) | 690% | 658% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 97,199 | 125,171 |
주) K-GAAP 재무제표기준
다. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성 집합투자업의 주요 주체인 자산 운용사는 펀드의 설정 및 운용 업무가 대표적인 업무입니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤, 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 주요 업무로 합니다. 집합투자업은 운용가능한 집합투자기구 종류별로 인가 단위를 구성하고, 이와 관련하여 전문인력의 종류 및 최소 보유인원을 차등화 하고 있습니다. 이와 같은 산업의 특성으로 진입장벽이 높고, 자본시장법에 근거하여 펀드를 설정 및 운용하는 업무를 영위하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 자산운용업은 지속되는 코로나 19 위기 가운데에서도 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 사모 펀드 시장은 기관투자자와 비금융투자법인의 투자가 확대되며 매년 높은 성장세를 기록하고 있으며, 공모펀드는 ETF, ESG펀드, 자산배분 펀드 등 다양한 펀드에 대한 투자자 수요로 일정 수준의 성장을 기대하고 있습니다. 일임 시장의 경우, 보험사 중심으로 계열 운용사 등 위탁운용으로 성장을 유지하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 경기 변동에 따라 투자되는 대상 자산의 변화로 유형별 운용자산에 대한 자금 유출입이 활발한 편입니다. 하지만 전체 시장 규모에 대한 업황 영향은 크지 않은 편입니다. 다만, 시장 규모의 성장에 따라 운용 보수 저하 추세가 지속적으로 심화되는 가운데 국내 뿐만 아니라 글로벌 운용사 역시 운용 비용 절감과 운용 효율화를 위해 디지털 기술 투자 등 다양한 확장 범위 내에서 영향을 줄 수 있는 상황은 지속 될 것으로 예상합니다.4) 계절성 계절적 요인은 자산운용업 전반에 영향이 없습니다. 다만, 주식형 펀드 중 일부 유형에는 자금 유출입에 계절적 영향이 있습니다. 예를 들어, 배당주에 주로 투자하는 주식형 펀드의 경우에는 자금 유출입이 특정한 시점에 강세 혹은 약세를 보이는 경우가 있고, 여름 테마주나 겨울 테마주에 주로 투자하는 섹터형 펀드의 경우 계절적인 영향을 받을 수 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 자산 운용업을 둘러싼 대내외 경쟁 환경은 지속적으로 변하고 있습니다. 국내에서는 자산운용업 내부의 경쟁과 동시에 자산관리업무 간 경쟁도 지속되고 있습니다. 해외로부터는 선진국 자산운용사들의 대형화에 따라 경쟁압력이 더욱 커질 수 있는 가능성이 있습니다. 대내외 자산운용 시장은 펀드 상품구조 다각화와 더불어 맞춤형 자산배분 상품의 솔류션 등이 점차 인구 고령화 및 저성장 영향으로 장기간 수요가 지속될 가능성이 매우 큰 편입니다. 키움투자자산운용(주)의 경우, 3백여개가 넘은 운용사 가운데 상위 10위권 내 운용사로 운용규모를 공고히 유지 및 확대 하고 있습니다.(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자산운용산업은 평판과 브랜드 가치 확보가 필수적입니다. 국내 금융계열 자산운용회사들은 모기업인 은행, 증권회사, 보험사 등의 지점을 통해 강력한 판매망을 구축할 수 있을 뿐만 아니라 브랜드 가치도 함께 얻을 수 있습니다. 이같은 후광효과를 누일 수 없는 독립계 운용사들은 특화된 운용역량과 성과가 없는 경우 충분한 이익을 만들어내기가 어렵습니다. 키움투자자산운용(주)는 종합자산운용사로 주식 및 채권 펀드 뿐만 아니라 부동산, 인프라, 리츠 등 대체투자 분야에 걸쳐 다양한 상품을 운용하고 상품을 제공하고 있습니다. 특히, 매년 펀드시장 트렌드를 선도하는 신상품과 더불어 글로벌 운용성과에서도 뛰어난 운용역량과 운용성과를 기록하였습니다. 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세 및 연기금 등의 대형자금의 지속적인 증가로 수익성도 지속적으로 개선되었습니다. 키움 금융 계열사의 시너지를 바탕으로 국내 TOP8 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 라. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음. ■ 여신전문금융업 : 키움캐피탈(주) 가. 자본적정성 관련 지표(1) 조정자기자본비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 자기자본(A) | 308,552 | 267,275 |
| 위험가중자산(B) | 1,973,063 | 1,603,969 |
| 자기자본비율(A/B) | 15.64% | 16.66% |
주)여신전문금융업 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함 나. 재무건전성 관련 지표
(1) 대손충당금
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 일반 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 국내분 | 일반 | 24,868 | 6,512 |
| 특별 | - | - | ||
| 소계 | 24,868 | 6,512 | ||
| 국외분 | 일반 | - | - | |
| 특별 | - | - | ||
| 소계 | - | - | ||
| 합계 | 24,868 | 6,512 | ||
주) K-GAAP 재무제표기준 (2) 수익성비율
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
|---|---|---|---|
| ROA | 2% | 2% | 1% |
| ROE | 11% | 16% | 8% |
주) K-GAAP 재무제표기준
(3) 유동성비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 446,003 | 434,808 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 213,933 | 237,592 |
| 유동성비율(A/B) | 208% | 183% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 232,070 | 197,216 |
주) K-GAAP 재무제표기준
다. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 여신전문금융업 개요 여신전문금융업은 신기술사업금융업, 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업 등으로 구분되어 있으며, 각 사업은 금융위원회에 허가 또는 등록을 한 경우에 한하여 업무를 영위할 수 있습니다. 키움캐피탈은 신기술사업금융업 및 시설대여업 등을 등록하였습니다.
| 구분 | 업무 영역 |
| 시설대여업 | 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 |
| 할부금융업 | 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 |
| 신기술사업금융업 | 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업 |
| 팩토링 | 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 |
| 일반대출 | 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등) |
2) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음(CP)의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제) 으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 매칭이 매우 중요한 관리요소가 됩니다.3) 경기변동의 특성 여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기 활황 시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.4) 자원조달 상의 특성 자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외 자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며, 최근 유동성리스크 관리 강화 추세에 따라 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다.(2) 국내외 시장 여건 여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장진입이 이루어지고 있습니다. Captive Market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스시장의 규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높습니다. 따라서 여신전문금융회사가 안정적으로 성장하기 위해 각 상품별 자산부채 만기구조의 매칭, 심사 및 리스크 관리 능력, 안정적인 자금조달 능력이 중요합니다.(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점 키움캐피탈(주)는 키움증권의 자회사로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 조달 안정성을 갖추고 있으며, 회사채, CP, 금융기관 대출 등 차입 기반을 다변화하여 Peer Group 대비 우수한 자금조달 능력을 보유하고 있습니다. 또한, 키움증권, 키움투자자산운용, 키움PE 등 금융 계열사와 연계 영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입, 철저한 사전 심사 및 정교한 리스크관리 체계 정립을 통해 안정적으로 지속 성장이 가능한 기반을 마련하였습니다. 라. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음.
■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주) 가. 재무건전성 관련 지표
(1) 수익성비율
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| ROA | 3% | 1% |
| ROE | 8% | 4% |
주) K-GAAP 재무제표기준
(2) 유동성비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 24,851 | 10,665 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 2,081 | 1,198 |
| 유동성비율(A/B) | 1,194% | 890% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 22,770 | 9,467 |
주) K-GAAP 재무제표기준
나. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성 1997년 외환위기 이후 기업대출 부실화와 2003년 신용카드 사태, 2008년 글로벌 금융위기로 인한 가계대출 부실화 등을 거치며 국내 부실채권시장은 큰 폭을 확대되었습니다. 또한, 2011년 국제회계기준(K-IFRS) 되입에 따라 국내은행들의 자체 유동화를 통한 부실채권 정리방식이 진성매각(True Sale) 요건을 충족하지 못하게 되면서 은행권 부실채권의 공개매각 물량이 증가하게 되었습니다. 부실채권 시장은 경제 위기시 규모가 확대되는 경기후행 및 역행적 성격을 띄고 있으며, 금융 정책 및 여신 정책에 따라 변동하는 특성이 있습니다. 2) 산업의 성장성 COVID-19 확산, 미중 무역전쟁, 국내 가계부채 증가, 경기 침체 등 불확실한 국내외 경제상황이 지속되고 있어 국내 부실채권 시장의 규모는 유지 또는 확대될 것으로 전망됩니다.3) 경기변동의 특성 경기에 후행 및 역행하는 특성이 있으므로, 금융위기 등 경기 침체기부터 회복 초기까지 시장이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 이후 뚜렷한 경제회복 기미없이 소비부진, 경기 침체 지속 등으로 국내 부실채권 시장은 어느정도의 일정 규모를 유지하고 있습니다.4) 계절성 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(2) 국내외 시장 여건 국내 부실채권 시장은 자산운용사와 캐피탈 등이 참여하며 경쟁이 심화되는 모습이 보이고 있으며, 최근 신규 NPL 전업사를 참여를 비롯하여 전업사 중심으로 재편되는 움직임을 보이고 있습니다. 또한, COVID-19로 인한 경기 불확실성 확대로 인해 시장이 확대될 가능성이 있습니다.(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점 키움에프앤아이(주)는 합리적인 의사결정 체계를 바탕으로한 건전한 조직 문화를 만들어가고 있으며, 우수 인력 확보를 통한 정교한 밸류에이션을 통해 시장의 성공적 진입은 물론 수익 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 키움증권의 자회사로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 자금조달의 안정성을 높이고 조달 비용을 낮추는데 초점을 맞추고 있습니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음. ■ 중소기업창업투자업 : 키움인베스트먼트(주)
가. 재무건전성 관련 지표
(1) 수익성비율
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| ROA | 2% | 12% |
| ROE | 2% | 13% |
주) K-GAAP 재무제표기준
(2) 유동성비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 16,914 | 21,602 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 683 | 3,282 |
| 유동성비율(A/B) | 2,475% | 658% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 16,231 | 18,320 |
주) K-GAAP 재무제표기준
나. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성과 성장가능성을 검토하여 투자를 하고, 벤처기업에 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업의 기업가치를 증대시킨 후 상장(IPO), 인수·합병(M&A), Secondary(구주매각) 등을 통해 투자자금을 회수합니다. 벤처기업의 성장 및 발전에 함께하여 기술 개발을 촉진하고, 산업의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제 활성화에 기여하고 있습니다.2) 산업의 성장성 벤처캐피탈 산업은 정부의 벤처투자 지원정책 및 기관투자자의 투자 참여 확대가 지속될 것으로 전망되어 재원 확보, 투자, 회수가 활성화될 것으로 기대되고 있습니다.3) 경기변동의 특성 경기변동의 영향에 대해 중립적인 성격을 지니고 있습니다. 벤처캐피탈은 1) 투자재원 확보, 2) 투자발굴 및 집행, 3) 회수 및 수익 실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 1) 투자재원 확보는 정부의 정책자금, 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하는데, 이는 중장기적인 관점에서 투자가 진행되는 경향을 지니고 있습니다. 2) 투자발굴 및 집행은 시장동향 및 벤처기업의 성장가능성을 파악하여 결정하기에 경기변동에 따라 유연하게 진행할 수 있어 중립적인 성격을 지니고 있습니다. 3) 회수 및 수익 실현의 경우 경기변동의 영향에 민감한 경향을 지니고 있습니다. 국내 대다수의 벤처캐피탈은 투자기업의 상장을 통해 증권시장에서의 매도를 통해 회수를 실현하기 때문입니다. 또한 벤처캐피탈에서 주로 운용하는 벤처투자조합은 평균 존속기간이 8년으로 경기 변동에 중립적이라고 할 수 있습니다.4) 계절성 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(2) 국내외 시장 여건 정부는 중소기업을 국가 경제의 주역으로 보고, “중소·벤처 활성화”를 주요 국정과제로 설정하여 벤처산업을 육성하고 있으며, 한국벤처투자, 한국성장금융 등을 통하여 정책자금을 공급함으로써 벤처캐피탈을 지원하고 있습니다.민간 분야에서도 신사업의 발굴, 자본이득의 획득 등을 목적으로 벤처 투자가 증가하면서 국가 경제적으로도 제4차 산업혁명 및 신경제로의 전환을 가속화하고, 새로운 일자리와 부가가치를 창출하는 한편, 벤처 투자를 통하여 성장한 엔터테인먼트, 모바일 메신저 등이 한류를 주도하며 새로운 수출산업으로서 국가 경제에 기여하고 있습니다.(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점 키움인베스트먼트(주)는 지속적인 투자재원 확보를 위해 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 운용 자산 규모인 AUM은 매년 성장하는 추세를 보이고 있으며, 이를 통해 안정적인 수익 관리를 진행하고 있습니다. 이를 통해 1) 투자재원 확보, 2) 투자발굴 및 집행, 3) 회수 및 수익 실현의 선순환 구조를 만드는데 기여하고 있습니다. 시장 흐름 및 중장기 경제 발전 동향에 맞춰 전문 인력을 채용하여 당사의 전문성을 재고하고 있으며, 투자 운용역의 인력 육성과 내부 관리를 위한 관리인력의 육성에 힘쓰고 있습니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음.
가. 연결재무제표의 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제37기 (2022.12.31) |
제36기 (2021.12.31) |
제35기 (2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 41,023,415,125,846 | 38,642,271,056,585 | 34,479,396,476,833 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,496,407,628,053 | 1,324,230,799,910 | 1,171,288,133,803 |
| ㆍ재고자산 | 1,282,211,187 | 52,023,065 | 38,506,440 |
| ㆍ기타유동자산 | 39,525,725,286,606 | 37,317,988,233,610 | 33,308,069,836,590 |
| [매각예정비유동자산] | 240,000,000 | - | - |
| [비유동자산] | 8,236,353,616,667 | 7,680,174,913,208 | 4,142,836,352,859 |
| ㆍ관계기업투자 | 701,350,296,561 | 560,454,258,341 | 395,139,582,867 |
| ㆍ투자부동산 | 604,913,976,796 | 585,107,913,614 | 640,435,345,881 |
| ㆍ유형자산 | 405,633,429,877 | 336,296,157,921 | 318,079,822,422 |
| ㆍ무형자산 | 205,596,549,624 | 120,515,945,883 | 103,422,748,089 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,318,859,363,809 | 6,077,800,637,449 | 2,685,758,853,600 |
| 자산총계 | 49,260,008,742,513 | 46,322,445,969,793 | 38,622,232,829,692 |
| [유동부채] | 41,130,104,856,236 | 39,317,599,574,341 | 34,064,117,910,568 |
| [비유동부채] | 2,941,490,653,648 | 2,388,377,138,110 | 1,312,937,679,276 |
| 부채총계 | 44,071,595,509,884 | 41,705,976,712,451 | 35,377,055,589,844 |
| [지배기업 소유주지분] | 2,315,240,026,225 | 1,976,370,872,983 | 1,587,749,965,646 |
| ㆍ자본금 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 307,023,731,135 | 292,154,259,659 | 279,064,494,332 |
| ㆍ자기주식 및 기타자본 | -20,988,054,942 | -18,955,960,152 | -17,887,106,904 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | -10,056,920,793 | 13,539,790,942 | -11,611,005,643 |
| ㆍ이익잉여금 | 2,016,827,962,325 | 1,667,199,474,034 | 1,315,750,275,361 |
| [비지배지분] | 2,873,173,206,404 | 2,640,098,384,359 | 1,657,427,274,202 |
| 자본총계 | 5,188,413,232,629 | 4,616,469,257,342 | 3,245,177,239,848 |
| 과 목 | 제37기(2022.01.01~2022.12.31) | 제36기(2021.01.01~2021.12.31) | 제35기(2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 9,210,610,313,082 | 6,086,980,401,897 | 4,732,935,103,980 |
| 영업이익 | 718,687,487,393 | 1,257,233,834,443 | 1,015,386,726,108 |
| 법인세비용차감전 순이익 | 744,926,029,245 | 1,298,774,374,386 | 1,030,435,361,357 |
| 당기순이익 | 680,524,455,388 | 914,188,890,009 | 679,446,474,293 |
| 지배기업 소유주지분 | 372,564,511,396 | 376,114,456,319 | 275,616,481,173 |
| 비지배지분 | 307,959,943,992 | 538,074,433,690 | 403,829,993,120 |
| 기본주당순이익 | 8,634 | 8,693 | 6,370 |
| 연결에 포함된 회사수 | 176 | 168 | 134 |
※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 별도재무제표의 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제37기 (2022.12.31) |
제36기(2021.12.31) | 제35기(2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 316,453,475,323 | 322,691,150,751 | 335,336,825,504 |
| ㆍ당좌자산 | 316,427,582,174 | 322,671,992,342 | 335,317,190,318 |
| ㆍ재고자산 | 25,893,149 | 19,158,409 | 19,635,186 |
| [비유동자산] | 823,420,358,411 | 729,416,338,054 | 638,375,024,336 |
| ㆍ투자자산 | 449,320,033,659 | 405,864,046,169 | 336,660,433,494 |
| ㆍ유형자산 | 315,754,297,564 | 279,966,083,021 | 264,004,702,205 |
| ㆍ무형자산 | 39,286,331,140 | 29,305,250,949 | 27,008,532,641 |
| ㆍ기타비유동자산 | 19,059,696,048 | 14,280,957,915 | 10,701,355,996 |
| 자산총계 | 1,139,873,833,734 | 1,052,107,488,805 | 973,711,849,840 |
| [유동부채] | 318,066,210,102 | 106,158,123,269 | 247,443,066,990 |
| [비유동부채] | 190,896,435,767 | 349,313,206,375 | 170,797,198,003 |
| 부채총계 | 508,962,645,869 | 455,471,329,644 | 418,240,264,993 |
| ㆍ자본금 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 | 22,433,308,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 178,512,717,239 | 178,512,717,239 | 178,512,717,239 |
| ㆍ자기주식 및 기타자본 | -12,138,970,162 | -10,030,400,392 | -10,030,400,392 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | -15,964,156,579 | -3,609,938,158 | -6,095,498,657 |
| ㆍ이익잉여금 | 458,068,288,867 | 409,330,471,972 | 370,651,458,157 |
| 자본총계 | 630,911,187,865 | 596,636,159,161 | 555,471,584,847 |
| 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 과 목 | 제37기(2022.01.01~2022.12.31) | 제36기(2021.01.01~2021.12.31) | 제35기(2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 301,413,316,114 | 272,897,095,132 | 246,162,181,809 |
| 영업이익 | 53,297,762,546 | 46,219,839,513 | 44,293,820,333 |
| 법인세비용차감전 순이익 | 92,579,993,288 | 73,590,394,458 | 54,609,400,654 |
| 당기순이익 | 74,491,975,534 | 61,403,115,673 | 38,692,528,324 |
| 기본 주당순이익 | 1,726 | 1,419 | 894 |
※ 제37기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
|
연결 재무상태표 |
|
제 37 기 2022.12.31 현재 |
|
제 36 기 2021.12.31 현재 |
|
제 35 기 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
41,023,415,125,846 |
38,642,271,056,585 |
34,479,396,476,833 |
|
현금및현금성자산 |
1,496,407,628,053 |
1,324,230,799,910 |
1,171,288,133,803 |
|
매출채권 |
44,966,395,766 |
8,751,850,947 |
11,894,407,626 |
|
단기계약자산 |
7,390,340,362 |
122,216,537 |
|
|
유동성금융리스채권 |
4,825,993 |
233,631,031 |
227,164,843 |
|
유동성상각후원가측정금융자산 |
12,498,857,924,142 |
13,815,984,720,550 |
11,874,297,910,506 |
|
유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
26,011,380,111,410 |
23,216,645,281,293 |
21,170,668,292,114 |
|
파생상품자산 |
761,373,715,652 |
118,721,337,207 |
16,040,540,255 |
|
기타유동자산 |
201,751,973,281 |
157,651,412,582 |
234,819,304,709 |
|
재고자산 |
1,282,211,187 |
52,023,065 |
38,506,440 |
|
매각예정비유동자산 |
240,000,000 |
||
|
비유동자산 |
8,236,353,616,667 |
7,680,174,913,208 |
4,142,836,352,859 |
|
비유동성상각후원가측정금융자산 |
4,677,322,014,481 |
4,401,596,976,385 |
1,732,892,573,279 |
|
비유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 |
1,107,074,142,989 |
1,154,640,608,730 |
483,216,572,724 |
|
비유동성기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 |
475,426,242,863 |
493,987,905,585 |
375,203,407,049 |
|
비유동파생상품자산 |
57,724,407,031 |
||
|
관계기업투자 |
701,350,296,561 |
560,454,258,341 |
395,139,582,867 |
|
투자부동산 |
604,913,976,796 |
585,107,913,614 |
640,435,345,881 |
|
비유동성금융리스채권 |
424,970,138 |
658,601,169 |
|
|
유형자산 |
405,633,429,877 |
336,296,157,921 |
318,079,822,422 |
|
영업권 |
94,540,967,949 |
50,539,086,719 |
52,888,207,565 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
111,055,581,675 |
69,976,859,164 |
50,534,540,524 |
|
사용권자산 |
12,658,029,531 |
8,240,727,821 |
8,132,758,481 |
|
기타비유동자산 |
24,767,887,040 |
5,265,321,231 |
11,445,223,663 |
|
이연법인세자산 |
21,611,046,905 |
13,644,127,559 |
16,485,310,204 |
|
자산총계 |
49,260,008,742,513 |
46,322,445,969,793 |
38,622,232,829,692 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
41,130,104,856,236 |
39,317,599,574,341 |
34,064,117,910,568 |
|
매입채무 |
28,488,582,021 |
3,018,797,281 |
5,578,873,665 |
|
계약부채 |
49,874,306,991 |
25,664,302,623 |
22,695,341,298 |
|
예수부채 |
13,922,358,727,028 |
17,091,806,507,535 |
14,159,284,368,355 |
|
단기차입금 |
16,836,104,502,554 |
13,674,528,927,304 |
11,236,630,836,076 |
|
유동금융리스부채 |
3,580,502,261 |
1,062,664,572 |
5,971,709,001 |
|
기타유동금융부채 |
2,571,534,767,766 |
3,304,323,810,939 |
4,028,637,678,130 |
|
당기손익인식-공정가치측정금융부채 |
6,756,359,657,413 |
4,673,353,276,277 |
3,922,299,144,173 |
|
기타유동부채 |
122,226,182,210 |
190,931,625,363 |
483,468,421,109 |
|
유동충당부채 |
2,255,805,013 |
1,056,504,194 |
441,960,657 |
|
당기법인세부채 |
80,960,449,507 |
259,535,796,680 |
196,310,789,773 |
|
파생상품부채 |
756,361,373,472 |
92,317,361,573 |
2,798,788,331 |
|
비유동부채 |
2,941,490,653,648 |
2,388,377,138,110 |
1,312,937,679,276 |
|
장기차입금 |
1,334,053,171,692 |
1,766,661,440,478 |
660,452,509,883 |
|
비유동계약부채 |
2,039,014,500 |
||
|
비유동예수부채 |
1,277,675,339,506 |
159,662,309,584 |
217,204,195,877 |
|
비유동금융리스부채 |
7,429,022,253 |
7,308,649,895 |
2,107,564,693 |
|
기타비유동금융부채 |
175,902,977,696 |
184,668,457,244 |
28,702,694,239 |
|
기타비유동부채 |
4,917,000 |
4,917,000 |
164,089,809,694 |
|
비유동충당부채 |
4,848,433,930 |
4,253,074,436 |
3,071,044,715 |
|
비유동파생상품부채 |
20,437,336,774 |
||
|
순확정급여부채 |
1,713,013,971 |
5,364,492,279 |
2,086,694,354 |
|
이연법인세부채 |
137,824,763,100 |
260,453,797,194 |
214,785,829,047 |
|
부채총계 |
44,071,595,509,884 |
41,705,976,712,451 |
35,377,055,589,844 |
|
자본 |
|||
|
지배기업소유주지분 |
2,315,240,026,225 |
1,976,370,872,983 |
1,587,749,965,646 |
|
자본금 |
22,433,308,500 |
22,433,308,500 |
22,433,308,500 |
|
자본잉여금 |
307,023,731,135 |
292,154,259,659 |
279,064,494,332 |
|
자기주식및기타자본 |
(20,988,054,942) |
(18,955,960,152) |
(17,887,106,904) |
|
기타포괄손익누계액 |
(10,056,920,793) |
13,539,790,942 |
(11,611,005,643) |
|
이익잉여금 |
2,016,827,962,325 |
1,667,199,474,034 |
1,315,750,275,361 |
|
비지배지분 |
2,873,173,206,404 |
2,640,098,384,359 |
1,657,427,274,202 |
|
자본총계 |
5,188,413,232,629 |
4,616,469,257,342 |
3,245,177,239,848 |
|
자본과부채총계 |
49,260,008,742,513 |
46,322,445,969,793 |
38,622,232,829,692 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
9,210,610,313,082 |
6,086,980,401,897 |
4,732,935,103,980 |
|
매출원가 |
7,903,903,064,010 |
4,240,482,825,559 |
3,247,368,973,957 |
|
매출총이익 |
1,306,707,249,072 |
1,846,497,576,338 |
1,485,566,130,023 |
|
판매비와관리비 |
588,019,761,679 |
589,263,741,895 |
470,179,403,915 |
|
영업이익 |
718,687,487,393 |
1,257,233,834,443 |
1,015,386,726,108 |
|
기타수익 |
45,050,237,416 |
69,296,276,443 |
57,828,015,216 |
|
기타비용 |
38,541,521,768 |
66,128,557,993 |
65,324,718,517 |
|
금융수익 |
8,868,217,872 |
3,154,939,215 |
1,812,817,795 |
|
금융원가 |
7,641,314,731 |
9,929,697,929 |
7,871,027,475 |
|
지분법손익 |
18,502,923,063 |
45,147,580,207 |
28,603,548,230 |
|
법인세비용차감전순이익 |
744,926,029,245 |
1,298,774,374,386 |
1,030,435,361,357 |
|
법인세비용 |
64,401,573,857 |
384,585,484,377 |
350,988,887,064 |
|
당기순이익 |
680,524,455,388 |
914,188,890,009 |
679,446,474,293 |
|
기타포괄손익 |
(34,139,332,373) |
61,051,707,894 |
(31,466,013,949) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|||
|
해외사업장외화환산차이 |
(3,972,370) |
10,572,470,720 |
(2,613,436,889) |
|
지분법자본변동 |
(868,907,588) |
(2,762,746,839) |
523,499,045 |
|
현금흐름위험회피평가손익 |
488,504,079 |
115,097,756 |
(48,592,639) |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(채무상품) |
(1,335,012,873) |
(305,039,644) |
(666,762,958) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|||
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(지분상품) |
(17,092,223,978) |
57,509,713,835 |
(27,527,916,456) |
|
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 |
(20,815,970,328) |
1,924,167,550 |
1,379,610,810 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
5,448,514,591 |
(5,976,718,810) |
(2,490,585,965) |
|
지분법이익잉여금 |
39,736,094 |
(25,236,674) |
(21,828,897) |
|
총포괄손익 |
646,385,123,015 |
975,240,597,903 |
647,980,460,344 |
|
당기순이익의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주지분 |
372,564,511,396 |
376,114,456,319 |
275,616,481,173 |
|
비지배지분 |
307,959,943,992 |
538,074,433,690 |
403,829,993,120 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주지분 |
351,991,746,756 |
398,233,303,758 |
263,602,683,423 |
|
비지배지분 |
294,393,376,259 |
577,007,294,145 |
384,377,776,921 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
8,634 |
8,693 |
6,370 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
8,515 |
8,127 |
5,448 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업 소유주지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자기주식및기타자본 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업 소유주지분 합계 |
|||
|
2020.01.01 (기초자본) |
22,433,308,500 |
275,603,844,743 |
(19,635,004,268) |
(756,511,917) |
1,058,599,745,012 |
1,336,245,382,070 |
1,327,980,387,107 |
2,664,225,769,177 |
|
당기순이익 |
275,616,481,173 |
275,616,481,173 |
403,829,993,120 |
679,446,474,293 |
||||
|
해외사업장외화환산차이 |
(911,659,492) |
(911,659,492) |
(1,701,777,397) |
(2,613,436,889) |
||||
|
지분법자본변동 |
221,423,247 |
(21,828,897) |
199,594,350 |
302,075,798 |
501,670,148 |
|||
|
현금흐름위험회피평가손익 |
103,531 |
103,531 |
(48,696,170) |
(48,592,639) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(10,631,593,266) |
(10,631,593,266) |
(17,563,086,148) |
(28,194,679,414) |
||||
|
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 |
467,232,254 |
467,232,254 |
912,378,556 |
1,379,610,810 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(1,137,475,127) |
(1,137,475,127) |
(1,353,110,838) |
(2,490,585,965) |
||||
|
연결범위의 변동 등 |
3,460,649,589 |
1,747,897,364 |
5,208,546,953 |
(18,171,010,515) |
(12,962,463,562) |
|||
|
주식선택권으로 인한 변동 |
(36,583,500) |
(36,583,500) |
||||||
|
배당 |
(17,306,646,800) |
(17,306,646,800) |
(36,723,295,811) |
(54,029,942,611) |
||||
|
자기주식의 취득 |
||||||||
|
2020.12.31 (기말자본) |
22,433,308,500 |
279,064,494,332 |
(17,887,106,904) |
(11,611,005,643) |
1,315,750,275,361 |
1,587,749,965,646 |
1,657,427,274,202 |
3,245,177,239,848 |
|
2021.01.01 (기초자본) |
22,433,308,500 |
279,064,494,332 |
(17,887,106,904) |
(11,611,005,643) |
1,315,750,275,361 |
1,587,749,965,646 |
1,657,427,274,202 |
3,245,177,239,848 |
|
당기순이익 |
376,114,456,319 |
376,114,456,319 |
538,074,433,690 |
914,188,890,009 |
||||
|
해외사업장외화환산차이 |
5,599,432,653 |
5,599,432,653 |
4,973,038,067 |
10,572,470,720 |
||||
|
지분법자본변동 |
(2,768,850,451) |
(25,236,674) |
(2,794,087,125) |
6,103,612 |
(2,787,983,513) |
|||
|
현금흐름위험회피평가손익 |
45,584,152 |
45,584,152 |
69,513,604 |
115,097,756 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
21,648,316,028 |
21,648,316,028 |
35,556,358,163 |
57,204,674,191 |
||||
|
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 |
626,314,203 |
626,314,203 |
1,297,853,347 |
1,924,167,550 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(3,006,712,472) |
(3,006,712,472) |
(2,970,006,338) |
(5,976,718,810) |
||||
|
연결범위의 변동 등 |
12,961,177,827 |
(726,162,748) |
12,235,015,079 |
450,535,283,316 |
462,770,298,395 |
|||
|
주식선택권으로 인한 변동 |
128,587,500 |
(342,690,500) |
(214,103,000) |
(214,103,000) |
||||
|
배당 |
(21,633,308,500) |
(21,633,308,500) |
(44,871,467,304) |
(66,504,775,804) |
||||
|
자기주식의 취득 |
||||||||
|
2021.12.31 (기말자본) |
22,433,308,500 |
292,154,259,659 |
(18,955,960,152) |
13,539,790,942 |
1,667,199,474,034 |
1,976,370,872,983 |
2,640,098,384,359 |
4,616,469,257,342 |
|
2022.01.01 (기초자본) |
22,433,308,500 |
292,154,259,659 |
(18,955,960,152) |
13,539,790,942 |
1,667,199,474,034 |
1,976,370,872,983 |
2,640,098,384,359 |
4,616,469,257,342 |
|
당기순이익 |
372,564,511,396 |
372,564,511,396 |
307,959,943,992 |
680,524,455,388 |
||||
|
해외사업장외화환산차이 |
(331,930,344) |
(331,930,344) |
327,957,974 |
(3,972,370) |
||||
|
지분법자본변동 |
(603,603,859) |
39,736,094 |
(563,867,765) |
(265,303,729) |
(829,171,494) |
|||
|
현금흐름위험회피평가손익 |
202,317,610 |
202,317,610 |
286,186,469 |
488,504,079 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(14,186,334,913) |
(14,186,334,913) |
(4,240,901,938) |
(18,427,236,851) |
||||
|
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 |
(8,677,160,229) |
745,391,386 |
(7,931,768,843) |
(12,884,201,485) |
(20,815,970,328) |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
2,238,819,615 |
2,238,819,615 |
3,209,694,976 |
5,448,514,591 |
||||
|
연결범위의 변동 등 |
14,869,471,476 |
14,869,471,476 |
4,620,271,918 |
19,489,743,394 |
||||
|
주식선택권으로 인한 변동 |
258,044,417 |
258,044,417 |
||||||
|
배당 |
(25,959,970,200) |
(25,959,970,200) |
(66,196,870,549) |
(92,156,840,749) |
||||
|
자기주식의 취득 |
(2,032,094,790) |
(2,032,094,790) |
(2,032,094,790) |
|||||
|
2022.12.31 (기말자본) |
22,433,308,500 |
307,023,731,135 |
(20,988,054,942) |
(10,056,920,793) |
2,016,827,962,325 |
2,315,240,026,225 |
2,873,173,206,404 |
5,188,413,232,629 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(2,018,477,733,657) |
(3,480,396,426,778) |
(1,334,999,877,348) |
|
당기순이익 |
680,524,455,388 |
914,188,890,009 |
679,446,474,293 |
|
비현금항목의 조정 |
(395,679,698,775) |
(325,779,721,541) |
(377,072,297,501) |
|
퇴직급여 |
11,982,077,025 |
9,177,820,728 |
10,006,704,846 |
|
감가상각비 및 무형자산상각비 |
38,233,417,067 |
29,514,328,104 |
26,181,542,543 |
|
투자부동산상각비 |
8,562,879,057 |
8,919,566,235 |
9,745,124,119 |
|
사용권자산 감가상각비 |
5,387,577,949 |
4,105,832,938 |
2,851,748,446 |
|
무형자산손상차손 |
393,433,627 |
1,729,284,145 |
2,443,601,384 |
|
대손상각비 |
96,068,803,773 |
38,508,839,037 |
6,939,029,988 |
|
기타의 대손상각비(환입) |
5,972,675,965 |
2,403,413,383 |
7,387,288,720 |
|
외화환산손익 |
(48,011,071,800) |
26,646,967,152 |
4,114,731,492 |
|
지분법손익 |
(18,502,923,063) |
(45,147,580,207) |
(28,603,548,230) |
|
파생상품평가손익 |
47,981,761,348 |
(2,715,888,255) |
25,297,006,631 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 |
(186,653,673,433) |
(188,720,993,243) |
(288,661,190,675) |
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익 |
398,639,865,180 |
5,006,128,507 |
(14,354,845,663) |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 |
(232,173,914) |
||
|
관계기업투자주식처분이익 |
(10,105,116,040) |
(13,719,875,134) |
(3,805,550,339) |
|
관계기업투자주식손상차손 |
6,761,170,704 |
6,001,796,781 |
|
|
종속기업투자주식관련손익 |
(22,122,000) |
(2,546,873,363) |
|
|
매각예정자산처분이익 |
(7,886,911,666) |
||
|
유형자산처분이익 |
151,770,524 |
127,002,718 |
(44,693,343) |
|
투자부동산처분손익 |
(239,847,594) |
8,778,950 |
|
|
투자부동산손상차손 |
50,000,000 |
525,000,000 |
1,745,000,000 |
|
무형자산손상차손환입 |
(719,011,675) |
||
|
무형자산처분손익 |
23,546,535 |
||
|
기타충당부채전입 |
1,144,574,725 |
1,498,806,559 |
235,335,598 |
|
기타충당부채환입 |
(342,032,745) |
(28,321,389) |
(149,900,990) |
|
이자수익 |
(1,164,061,486,588) |
(743,030,270,738) |
(608,226,829,804) |
|
이자비용 |
536,417,458,630 |
236,243,292,464 |
229,493,901,921 |
|
주식보상비용 |
138,220,855 |
123,194,000 |
46,138,500 |
|
배당금수익 |
(145,377,964,395) |
(141,182,722,054) |
(142,139,990,660) |
|
금융보증수익 |
(33,268,525) |
||
|
법인세비용 |
64,401,573,857 |
384,585,484,377 |
350,988,887,064 |
|
기타 |
(44,640,999,413) |
56,915,057,389 |
39,548,517,581 |
|
운전자본 조정 |
(2,694,912,360,092) |
(4,445,215,058,049) |
(2,083,944,650,376) |
|
매출채권 |
21,098,257,126 |
3,736,227,758 |
(803,350,100) |
|
계약자산 |
2,280,711,696 |
2,415,750,304 |
1,574,244,636 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
(3,496,367,114,472) |
(2,321,831,866,212) |
(7,076,865,606,588) |
|
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
2,573,898,959,973 |
792,209,998,453 |
(304,236,639,311) |
|
예치금 |
1,222,009,276,184 |
(2,819,108,379,452) |
(1,074,995,838,266) |
|
파생상품자산 |
(689,973,283,900) |
(42,089,382,748) |
11,337,407,224 |
|
대출채권 |
(896,130,827,554) |
(2,664,205,992,827) |
(1,476,768,840,655) |
|
파생상품부채 |
664,901,859,174 |
72,554,139,666 |
(88,624,715,191) |
|
상각후원가측정 금융자산 |
6,641,893,117 |
1,005,177,659 |
(10,199,319,460) |
|
기타자산 |
758,986,143,343 |
756,327,877,011 |
(3,523,443,859,473) |
|
재고자산 |
(262,144,993) |
(14,103,523) |
595,120,396 |
|
기여금 납입 |
(9,716,452,958) |
(7,410,000,000) |
(13,473,660,222) |
|
퇴직금의 지급 |
(11,688,215,422) |
(9,639,602,215) |
(7,191,366) |
|
매입채무 |
1,583,188,695 |
(3,219,535,794) |
4,234,574,221 |
|
계약부채 |
(5,201,191,797) |
666,049,183 |
3,408,709,077 |
|
예수부채 |
(2,076,651,201,811) |
2,873,754,776,099 |
7,992,014,656,843 |
|
기타금융부채 |
5,978,988,771 |
8,482,066,034 |
(324,118,846) |
|
기타부채 |
(766,301,205,264) |
(1,088,848,257,445) |
3,472,633,776,705 |
|
이자의 수취 |
1,104,607,197,228 |
727,851,529,064 |
615,870,698,269 |
|
배당금의 수취 |
173,761,112,475 |
167,658,422,442 |
146,422,847,606 |
|
법인세의 납부 |
(389,593,216,182) |
(301,832,632,982) |
(105,852,242,586) |
|
이자의 지급 |
(497,185,223,699) |
(217,267,855,721) |
(209,870,707,053) |
|
투자활동현금흐름 |
(364,323,125,730) |
(355,782,674,613) |
49,357,697,761 |
|
상각후원가측정 금융자산의 취득 |
(48,561,588,059) |
(13,308,787,937) |
(22,176,666,535) |
|
상각후원가측정 금융자산의 처분 |
74,332,935,913 |
11,711,504,929 |
113,046,743,077 |
|
종속기업투자의 처분 |
49,304,565,288 |
39,563,991,173 |
29,633,613,564 |
|
관계기업투자의 취득 |
(343,738,631,829) |
(282,870,170,074) |
(128,864,942,387) |
|
관계기업투자의 처분 |
121,584,030,099 |
174,068,074,013 |
191,982,558,921 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 |
(225,734,996,328) |
(312,392,079,565) |
(101,285,052,608) |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 |
110,316,632,790 |
109,843,871,560 |
123,437,739,360 |
|
단기당기손익-공정가치금융자산의 순감소(증가) |
4,584,532,115 |
1,612,947,330 |
837,879,635 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 |
(6,033,510,270) |
(11,489,679,200) |
(10,018,550,000) |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 |
45,683,113 |
74,826,207,100 |
|
|
투자부동산의 취득 |
(5,196,957,286) |
(199,297,599,368) |
|
|
투자부동산의 처분 |
964,000,000 |
352,797,000 |
|
|
유형자산의 취득 |
(58,861,671,345) |
(36,333,571,072) |
(26,862,645,109) |
|
유형자산의 처분 |
93,141,517 |
39,584,653 |
284,569,821 |
|
무형자산의 취득 |
(28,127,661,806) |
(30,834,338,889) |
(21,265,337,430) |
|
무형자산의 처분 |
660,225,751 |
551,880,000 |
|
|
기타비유동자산의 증가 |
(28,277,095) |
(555,658,250) |
|
|
기타비유동부채의 증가 |
637,359,392 |
249,144,002 |
|
|
매각예정자산의 처분 |
31,000,000,000 |
||
|
선급금(고정자산의)취득 |
(23,124,894,535) |
109,450,000 |
(6,825,497,280) |
|
사업결합으로 인한 현금의 순증감 |
7,364,999,559 |
||
|
재무활동현금흐름 |
2,559,495,449,022 |
3,988,892,386,614 |
2,180,599,539,162 |
|
차입금의 증가 |
1,133,353,077,246 |
1,013,030,884,673 |
1,188,620,220,671 |
|
사채의 발행 |
921,389,460,000 |
1,437,431,401,100 |
|
|
사채의 상환 |
(770,906,448,850) |
(1,155,728,854,855) |
|
|
콜머니의 순증감 |
210,100,000,000 |
299,900,000,000 |
10,000,000,000 |
|
환매조건부매도의 순증감 |
1,939,192,243,657 |
993,157,279,929 |
1,024,364,005,759 |
|
전자단기사채의 순증감 |
(698,423,005,090) |
1,104,366,909,267 |
(8,064,459,394) |
|
기타금융부채의 순증감 |
(483,041,539) |
(1,510,221,705) |
1,283,211,447 |
|
전환사채의 순증감 |
(6,000,554,945) |
||
|
리스부채의 감소 |
(8,765,392,125) |
(3,713,017,860) |
(2,812,798,374) |
|
배당금지급 |
(92,156,840,749) |
(66,504,775,804) |
(54,405,739,511) |
|
자기주식의 취득 |
(2,032,094,790) |
||
|
지배력 변동없는 종속기업지분의 순증감 |
(71,772,508,738) |
368,462,781,869 |
27,615,653,509 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
176,694,589,635 |
152,713,285,223 |
894,957,359,575 |
|
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(4,517,761,492) |
229,380,884 |
271,401,673 |
|
기초현금및현금성자산 |
1,324,230,799,910 |
1,171,288,133,803 |
276,059,372,555 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,496,407,628,053 |
1,324,230,799,910 |
1,171,288,133,803 |
주석
| 제 37(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 36(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 다우기술(이하 "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이며, 최대주주인 (주)다우데이타가 45.20%의 지분을 보유하고 있습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 주식회사 다우기술과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고, 주식회사 사람인에이치알 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.2 종속기업의 현황1.2.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황
| 종속기업 | 소재지 | 업종 | 지분율 (단순합산) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 키움증권(주1) | 대한민국 | 금융업 | 43.68% | 41.99% |
| 한국정보인증(주1,3) | 대한민국 | IT | 40.86% | - |
| 와이즈버즈(주1,3) | 대한민국 | 광고대행 | 49.23% | - |
| 키움이앤에스 | 대한민국 | 건물관리 | 81.64% | 81.61% |
| 키움평택피에프브이(주3) | 대한민국 | 부동산개발 | 81.82% | - |
| 다우홍콩 | 홍콩 | 기타투자 | 100.00% | 100.00% |
| 다우재팬 | 일본 | IT | 100.00% | 100.00% |
| 키다리스타 | 대한민국 | IT | 100.00% | 100.00% |
| 다우(대련)과기개발유한공사 | 중국 | 건물관리 | 100.00% | 100.00% |
| 대련다우기업관리복무유한공사 | 중국 | 건물관리 | 100.00% | 100.00% |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호(주1) | 대한민국 | 금융업 | 50.00% | 50.00% |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합(주1) | 대한민국 | 금융업 | 48.00% | 40.00% |
| 다우키움이노베이션(주3) | 베트남 | IT | 86.67% | - |
| 에스지서비스(주3) | 대한민국 | IT | 100.00% | - |
| 키움저축은행 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 키움YES저축은행 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 키움투자자산운용 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 키움인베스트먼트(주7) | 대한민국 | 금융업 | 98.74% | 97.47% |
| 키움프라이빗에쿼티 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 60.00% |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주4) | 인도네시아 | 금융업 | 98.99% | 98.99% |
| PT Kiwoom Investment Management(주4) | 인도네시아 | 금융업 | 99.80% | 99.80% |
| 키움캐피탈주식회사 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| Kiwoom Hong Kong Limited(주5) | 홍콩 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주5) | 싱가폴 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| Kiwoom BVI One Limited(주5) | 버진아일랜드 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| Kiwoom BVI Two Limited(주5) | 버진아일랜드 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| Kiwoom BVI Three Limited(주5) | 버진아일랜드 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 키움에프앤아이 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) | 대한민국 | 금융업 | 49.88% | 49.88% |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) | 대한민국 | 금융업 | 20.00% | 20.00% |
| 키움히어로 제4호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 금융업 | 52.63% | 52.63% |
| 키움 시리우스사모투자합자회사(주1) | 대한민국 | 금융업 | 43.40% | 43.40% |
| 키움뉴히어로4호스케일업펀드(주1) | 대한민국 | 금융업 | 38.57% | 38.57% |
| 키움푸드테크 사모투자합자회사(주1) | 대한민국 | 금융업 | 48.28% | 48.28% |
| 키움크리스제일호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 금융업 | 70.06% | 70.06% |
| 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(주1,3) | 대한민국 | 금융업 | 42.43% | - |
| 키움뉴히어로6호창업초기펀드(주1,3) | 대한민국 | 금융업 | 39.68% | - |
| 키움작은거인증권투자신탁1호 | 대한민국 | 금융업 | 93.68% | 97.78% |
| 키움장기코어밸류 | 대한민국 | 금융업 | 65.67% | 63.35% |
| 키움분리과세하이일드K-1 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 키움글로벌코어밸류 | 대한민국 | 금융업 | 73.68% | 71.99% |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 | 대한민국 | 금융업 | 97.93% | 100.00% |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호 | 대한민국 | 금융업 | 75.29% | 66.18% |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 99.63% | 99.63% |
| 키움글로벌금리와물가연동증권(주1) | 대한민국 | 금융업 | 48.72% | 38.17% |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 99.68% | 99.68% |
| 키움올바른ESG증권 투자신탁 1호 | 대한민국 | 금융업 | 93.67% | 93.85% |
| 키움베트남투모로우증권모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 93.01% | 92.43% |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호 | 대한민국 | 금융업 | 61.13% | 61.13% |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호 | 대한민국 | 금융업 | 61.13% | 61.13% |
| 키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C(주1) | 대한민국 | 금융업 | 45.36% | 40.43% |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 | 대한민국 | 금융업 | 67.95% | 67.57% |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호(주1) | 대한민국 | 금융업 | 26.06% | 26.06% |
| 제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 87.11% | 84.53% |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 51.18% | 51.18% |
| 씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호 | 대한민국 | 금융업 | 60.26% | 61.54% |
| 포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호 | 대한민국 | 금융업 | 97.09% | 97.09% |
| 라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 대한민국 | 금융업 | 66.67% | 66.67% |
| 지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 67.95% | 66.86% |
| 키움글로벌수소VISION증권모투자신탁(주1) | 대한민국 | 금융업 | 46.55% | 49.16% |
| 키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 74.46% | 100.00% |
| 키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호 | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁(주1) | 대한민국 | 금융업 | 22.62% | 22.99% |
| KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호 | 대한민국 | 금융업 | 99.58% | 99.58% |
| 키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | 100.00% |
| 스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호 | 대한민국 | 금융업 | 56.57% | 58.82% |
| 키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁(주3) | 대한민국 | 금융업 | 92.21% | - |
| 키움글로벌구독경제증권(주1,3) | 대한민국 | 금융업 | 20.60% | - |
| 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호(주3) | 대한민국 | 금융업 | 94.70% | - |
| 키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호 1(주3) | 대한민국 | 금융업 | 99.95% | - |
| 키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F(주3) | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | - |
| 키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F(주3) | 대한민국 | 금융업 | 100.00% | - |
| 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호(주3) | 대한민국 | 금융업 | 75.00% | - |
| 브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호(주3) | 대한민국 | 금융업 | 68.02% | - |
| 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형](주1,3) | 대한민국 | 금융업 | 20.00% | - |
| 키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호(주3) | 대한민국 | 금융업 | 78.06% | - |
| 키움PIMCO아시아Strategic채권증권모투자신탁[채권-재간접형](주1,3) | 대한민국 | 금융업 | 43.40% | - |
| 키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형](주3) | 대한민국 | 금융업 | 96.54% | - |
| 스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호(주3) | 대한민국 | 금융업 | 66.67% | - |
| 현대인베코리아ESG증권투자신탁1호(주3) | 대한민국 | 금융업 | 64.86% | - |
| 케이에스에이치씨제일차(주) 외 84개 유동화 SPC(주2) | 대한민국 | 금융업 | - | - |
| 케이에프에이치이공일이유동화전문유한회사 외 9개 유동화 SPC(주6) | 대한민국 | 금융업 | - | - |
| (주1) | 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. |
| (주2) | 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다. |
| (주4) | PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 투자회사는 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다. |
| (주5) | KiwoomBVI One Limited, KiwoomBVI Two Limited, KiwoomBVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 KIWOOM HONGKONG LIMITED 입니다. |
| (주6) | 부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주7) | 유통주식지분율에 대한 비율로 기재하였습니다. |
1.2.2 연결대상 자산유동화 SPC
구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 대출채권 등 매입확약을 체결하고이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다.당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 자산유동화 SPC | 근거법령 | 설립일 |
|---|---|---|
| 케이에스에이치씨제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 05월 13일 |
| 케이에스엘피(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 04월 22일 |
| 케이에스엘피제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 08월 31일 |
| 케이더블유스카이제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 03월 12일 |
| 케이더블유스카이제삼차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 04월 12일 |
| 케이더블유디디제삼차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 01월 14일 |
| 케이에스에이치오제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 09월 02일 |
| 케이마르스제십오차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 04월 27일 |
| 케이더블유아이피(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 11월 23일 |
| 케이더블유엘제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 11월 22일 |
| 위드지엠제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 10일 |
| 케이더블유팔레스제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 08월 17일 |
| 에스케이더블유제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 06월 19일 |
| 케이더블유브이에스제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 10월 19일 |
| 죽전동공동주택제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 01월 31일 |
| 케이더블유가림유동화제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 07월 22일 |
| 케이더블유광명(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 05월 21일 |
| 디지리플레이스(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 05월 07일 |
| 비에스에이엔엠제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 10월 13일 |
| 비에스에이엔엠제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 10월 13일 |
| 케이더블유화양제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 08일 |
| 케이더블유화양제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 08일 |
| 엠제이엘제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 07월 04일 |
| 케이에스와이제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 08월 24일 |
| 케이더블유퍼스트(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 04월 24일 |
| 지유코어(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 04월 24일 |
| 케이씨에이제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 11월 19일 |
| 더블유와이제이제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 09월 15일 |
| 케이엠무비제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 03월 02일 |
| 더블에스동인제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 10월 12일 |
| 허브캐모마일(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 07월 02일 |
| 제이온마스터(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 12월 01일 |
| 아일랜드원제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 12월 14일 |
| 티앤케이제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 05월 30일 |
| 차이크루제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 07월 12일 |
| 세븐스타제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 03월 05일 |
| 빅웨이브제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 01월 21일 |
| 네오큐브제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 05월 04일 |
| 블루베이제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 09월 01일 |
| 블루미라클제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 08월 25일 |
| 케이피오룡(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 10월 14일 |
| 케이경산제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 11월 17일 |
| 케이피금정제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 29일 |
| 탑포인트제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 08월 11일 |
| 시애틀(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 04월 19일 |
| 지인유동화제십삼차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 07월 05일 |
| 히어로즈브이원제육차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 07월 19일 |
| 히어로즈브이원제칠차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 10월 07일 |
| 히어로즈브이원제팔차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 10월 07일 |
| 히어로즈브이원제십차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 02월 08일 |
| 더퍼스트지엠제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 02월 05일 |
| 더에스에프제삼차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 06월 05일 |
| 에스케이에스에이치제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 10월 21일 |
| 케이더블유에이치(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 01월 22일 |
| 파주센트럴제육차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 14일 |
| 케이더블유호원제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 02월 11일 |
| 케이더블유호원제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 02월 11일 |
| 뉴타이거제구차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 08일 |
| 해피에셋제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 07월 21일 |
| 해피에셋제사차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 09월 14일 |
| 해피에셋제오차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 09월 14일 |
| 디비하이엔드제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 12월 09일 |
| 케이코너파인제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 04월 22일 |
| 케이부투제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 05월 13일 |
| 케이테라제오차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 31일 |
| 케이부투제오차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 07월 20일 |
| 케이에스씨제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 05월 04일 |
| 케이테라제육차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 17일 |
| 엠아이제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 12월 01일 |
| 엠아이제삼차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 12월 18일 |
| 엠아이제사차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 05월 11일 |
| 엠아이제팔차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 07월 30일 |
| 엠아이제구차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 11월 08일 |
| 엠아이제십차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 11월 15일 |
| 엠에이제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 02월 08일 |
| 엠에이제삼차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 04월 27일 |
| 엠에이제사차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 24일 |
| 엠에이제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 02월 08일 |
| 케이지아이제이차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 02월 03일 |
| 온새미로제오차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 10월 17일 |
| 히어로즈브이원제십사차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 10월 14일 |
| 와이에스에스제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 10월 27일 |
| 네트로드제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 05월 13일 |
| 에코아스타(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 05월 13일 |
| 케이부투제육차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 04월 05일 |
| 케이에프에이치이공일이 유동화전문 유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 12월 29일 |
| 케이에프아이이공일이 유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2020년 12월 29일 |
| 케이에프아이이일공삼 유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 03월 30일 |
| 케이에프아이이일공육 유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 06월 29일 |
| 케이에프지이일공육 유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 06월 29일 |
| 케이에프아이이일일일 유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 11월 18일 |
| 케이에프에프이일일이 유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2021년 12월 28일 |
| 케이에프케이이이공육 유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 06월 28일 |
| 케이에프더블유이이공구유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 09월 29일 |
| 케이에프지이이일이유동화전문유한회사(주1) | 자산유동화에 관한 법률 | 2022년 12월 28일 |
| (주1) | 연결구조화기업은 부실채권(NPL)등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 연결기업은 동 연결구조화기업이 발행한 선순위채권 및 후순위채권 등에 투자하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 투자금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. |
연결기업은 케이더블유에스지제일차(주)외 84개 유동화 SPC의 대출채권 등에 대해 매입확약을 제공하고 있습니다. 이 매입확약은 구조화기업이 채무 상환을 불이행할 경우 연결기업이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하도록 요구하고 있습니다.
1.2.3 주요 종속기업의 요약재무정보
| <당기 및 당기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 |
영업수익 (매출액) |
당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 키움증권 | 39,369,287,420 | 35,300,144,133 | 4,069,143,287 | 8,031,651,241 | 493,104,212 |
| 한국정보인증 | 280,825,844 | 67,070,005 | 213,755,839 | 47,168,594 | 3,705,646 |
| 키움이앤에스(주1) | 130,083,760 | 23,620,171 | 106,463,589 | 10,830,422 | 2,101,474 |
| 다우홍콩(주1) | 48,085,242 | 7,033,635 | 41,051,607 | 7,829,951 | 2,019,281 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | 146,163,327 | 66,749,088 | 79,414,239 | 11,217,676 | 4,276,516 |
| 키움인베스트먼트 | 94,175,118 | 8,262,161 | 85,912,956 | 7,757,918 | (2,695,784) |
| 키움저축은행 | 2,643,840,842 | 2,392,702,883 | 251,137,959 | 170,595,281 | 25,194,372 |
| 키움YES저축은행 | 1,974,981,059 | 1,781,692,813 | 193,288,246 | 109,491,112 | 18,714,492 |
| 키움투자자산운용 | 252,449,086 | 19,336,282 | 233,112,804 | 89,183,879 | 19,466,982 |
| 키움프라이빗에쿼티 | 64,825,726 | 2,112,116 | 62,713,610 | 4,634,313 | (11,846,037) |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia | 43,886,039 | 13,323,207 | 30,562,832 | 4,137,014 | (985,013) |
| 키움캐피탈주식회사 | 2,031,580,064 | 1,738,628,007 | 292,952,057 | 139,804,268 | 31,404,547 |
| Kiwoom Hong Kong Limited | 23,717,207 | 146,139 | 23,571,068 | 380,640 | (1,286,686) |
| 키움에프앤아이 | 403,159,745 | 240,748,955 | 162,410,790 | 44,156,901 | 10,431,810 |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 42,668,865 | 1,684,562 | 40,984,302 | 5,199,432 | 746,158 |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 33,802,105 | 122,919 | 33,679,185 | 277,495 | (6,042,813) |
| 키움뉴히어로4호스케일업펀드 | 58,920,666 | 567,584 | 58,353,083 | 1,939,096 | (11,198,666) |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호 | 174,785,127 | 19,980,947 | 154,804,180 | 110,514,735 | (25,477,571) |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 81,024,630 | 196,613 | 80,828,017 | 261 | (90,358) |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 | 43,278,315 | 11,506 | 43,266,809 | 65,256 | (240,475) |
| 키움올바른ESG증권 투자신탁 1호 | 33,925,256 | 46,219 | 33,879,037 | 1,351,801 | (9,163,284) |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호 | 45,416,771 | 14,037 | 45,402,734 | 4,912,941 | 991,712 |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호 | 45,416,771 | 14,037 | 45,402,734 | 4,912,941 | 991,712 |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | 49,064,695 | 32,580 | 49,032,115 | 10,019,032 | 5,903,985 |
| 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호 | 88,309,624 | 43,882,656 | 44,426,968 | 1,626,414 | (1,807,593) |
| 제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁 | 30,203,768 | 122 | 30,203,646 | 4,046,165 | 1,821,911 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 89,160,353 | 64,493,992 | 24,666,361 | 339,995 | (1,941,942) |
| 키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호 | 126,187,294 | 60,441,585 | 65,745,709 | 2,450,258 | (1,729,662) |
| 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 | 62,122,221 | 17,092 | 62,105,129 | 222,221 | 205,129 |
| (주1) | 연결재무제표의 요약재무정보입니다. |
| <전기 및 전기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 |
영업수익 (매출액) |
당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 키움증권 | 37,944,064,918 | 34,150,781,095 | 3,793,283,823 | 5,027,613,201 | 772,490,518 |
| 키움이앤에스 | 83,264,671 | 18,463,205 | 64,801,466 | 9,778,844 | 2,562,121 |
| 다우홍콩(주1) | 48,140,740 | 8,454,658 | 39,686,083 | 6,237,924 | 1,275,962 |
| 키움저축은행 | 1,968,232,630 | 1,785,821,324 | 182,411,306 | 115,410,110 | 26,252,024 |
| 키움YES저축은행 | 1,408,930,901 | 1,259,515,395 | 149,415,505 | 79,074,675 | 22,035,909 |
| 키움투자자산운용 | 246,431,823 | 26,589,659 | 219,842,164 | 94,088,227 | 27,999,290 |
| 키움인베스트먼트 | 67,308,288 | 5,676,473 | 61,631,815 | 12,269,727 | 10,536,981 |
| 키움프라이빗에쿼티 | 78,955,824 | 10,239,129 | 68,716,695 | 21,006,426 | 13,274,410 |
| 키움캐피탈주식회사 | 1,730,920,101 | 1,470,357,634 | 260,562,467 | 114,932,459 | 40,115,374 |
| 키움에프앤아이 | 341,788,868 | 239,805,546 | 101,983,322 | 23,353,677 | 2,787,791 |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호 | 253,761,385 | 49,798,882 | 203,962,503 | 101,631,468 | 43,677,523 |
| 키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호 | 129,515,014 | 61,155,853 | 68,359,161 | 243,718 | (1,640,839) |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 90,944,697 | 64,176,088 | 26,768,609 | 4,072,878 | (1,980,479) |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 81,045,602 | 127,228 | 80,918,374 | 163 | (102,055) |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 64,116,726 | 46,417,440 | 17,699,286 | 4,322,338 | (397,759) |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호 | 45,771,299 | 811,697 | 44,959,603 | 5,930,291 | 1,100,109 |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호 | 45,771,299 | 811,697 | 44,959,603 | 5,930,291 | 1,100,109 |
| 키움올바른증권투자신탁제1호 | 44,050,933 | 85,320 | 43,965,613 | 4,356,754 | 3,510,397 |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 | 43,518,141 | 10,855 | 43,507,286 | 4,291,998 | 4,250,465 |
| 베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호 | 43,262,700 | 1,234 | 43,261,466 | 1,333,702 | 149,466 |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | 43,154,654 | 26,524 | 43,128,130 | 6,632,253 | 6,557,878 |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 | 38,340,062 | 1,233,789 | 37,106,273 | 29,604,879 | 2,737,009 |
| 한강CA일반사모부동산투자신탁25호 | 34,272,406 | 12,727 | 34,259,679 | 140,085 | (386,461) |
| 키움장기코어밸류 | 34,039,963 | 237,145 | 33,802,818 | 11,565,299 | 1,225,149 |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 | 31,102,577 | 1,160 | 31,101,417 | 8,162,011 | 3,976,812 |
| 제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁 4호 | 30,167,087 | 77 | 30,167,010 | 4,181,244 | 3,775,346 |
| 키움 글로벌 올에셋 투자신탁 | 30,095,189 | 646,685 | 29,448,504 | 9,865,520 | 1,301,596 |
| (주1) | 연결재무제표의 요약재무정보입니다. |
1.3 연결대상 종속기업의 변동1.3.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 히어로즈브이원제팔차(주) | 신규 매입확약 |
| 히어로즈브이원제십차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이지아이제이차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이씨에이제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유호원제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유호원제이차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유브이에스제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유디디제삼차(주) | 신규 매입확약 |
| 엠에이제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 엠에이제이차(주) | 신규 매입확약 |
| 엠아이제십차(주) | 신규 매입확약 |
| 아일랜드원제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 디더블유케이에이(주) | 신규 매입확약 |
| 더블에스동인제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 위드지엠제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유화양제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유화양제이차(주) | 신규 매입확약 |
| 티앤케이제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이피금정제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 히어로즈브이원제십이차(주) | 신규 매입확약 |
| 블랙타이거제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 뉴타이거제구차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이에스씨제이차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이부투제육차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이테라제육차(주) | 신규 매입확약 |
| 엠에이제삼차(주) | 신규 매입확약 |
| 엠에이제사차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이에스엘피제이차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유팔레스제이차(주) | 신규 매입확약 |
| 엠제이엘제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이에스와이제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 더블유와이제이제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 차이크루제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 탑포인트제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 해피에셋제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 티알블루(주) | 신규 매입확약 |
| 해피에셋제사차(주) | 신규 매입확약 |
| 해피에셋제오차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이에프엠비 주식회사 | 신규 매입확약 |
| 케이에프케이이이공육 유동화전문유한회사 | 신규 매입확약 |
| 케이에프더블유이이공구 유동화전문유한회사 | 신규 매입확약 |
| 온새미로제오차(주) | 신규 매입확약 |
| 히어로즈브이원제십사차(주) | 신규 매입확약 |
| 와이에스에스제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁 | 신규취득 |
| 마스턴유럽일반사모부동산신탁 44호 | 신규취득 |
| 키움글로벌구독경제증권 | 신규취득 |
| 키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F | 신규취득 |
| 키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호 1 | 신규취득 |
| 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 | 신규취득 |
| 키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F | 신규취득 |
| 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호 | 신규취득 |
| 브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호 | 신규취득 |
| 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형] | 신규취득 |
| 키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호 | 신규취득 |
| 키움PIMCO아시아Strategic채권증권모투자신탁[채권-재간접형] | 신규취득 |
| 키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형] | 신규취득 |
| 스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호 | 신규취득 |
| 스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호 | 신규취득 |
| 현대인베코리아ESG증권투자신탁1호 | 신규취득 |
| 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드 | 신규취득 |
| 키움뉴히어로6호창업초기펀드 | 신규취득 |
| 케이에프지이이일이유동화전문유한회사 | 신규 매입확약 |
| 키움평택피에프브이 주식회사 | 신규취득 |
| 한국정보인증(주) | 추가취득 |
| (주)와이즈버즈 | 추가취득 |
| 다우키움이노베이션 | 추가취득 |
| 에스지서비스(주) | 추가취득 |
1.3.2. 당기 중 연결에서 제외된 회사
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 케이제이퍼스트(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이마스터제이차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이더블유디디제이차(주) | 확약 의무 종결 |
| 지에프민제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 지에프민제이차(주) | 확약 의무 종결 |
| 제인스티그(주) | 확약 의무 종결 |
| 이엠알에이치큐제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 와이지천안제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 엘케이에이치킹제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 스페이스앤디(주) | 확약 의무 종결 |
| 스페이스씨앤디(주) | 확약 의무 종결 |
| 북천안로지스제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 디클러스터제삼차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이더블유에스지제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 멀티플렉스시리즈제일차(유) | 확약 의무 종결 |
| 케이더블유티피제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 하남미사드림제이차(주) | 확약 의무 종결 |
| 히어로즈브이원제삼차(주) | 확약 의무 종결 |
| 히어로즈브이원제사차(주) | 확약 의무 종결 |
| 히어로즈브이원제오차(주) | 확약 의무 종결 |
| 비에프제오차(주) | 확약 의무 종결 |
| 엘케이에이치킹제이차(주) | 확약 의무 종결 |
| 엠아이제육차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이더블유도안(주) | 확약 의무 종결 |
| 르네상스제이차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이에스씨제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 멀티플렉스시리즈제칠차(주) | 확약 의무 종결 |
| 모던앤(주) | 확약 의무 종결 |
| 디더블유케이에이(주) | 확약 의무 종결 |
| 스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호 | 보유지분 처분 |
| 키움선명e-알파인덱스펀드 | 보유지분 처분 |
| 한강CA일반사모부동산투자신탁25호 | 보유지분 처분 |
| 키움마켓시그널미국대표지수증권투자신탁 | 보유지분 처분 |
| KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F | 보유지분 처분 |
| 베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호 | 보유지분 처분 |
| 파주센트럴제사차(주) | 확약 의무 종결 |
| 메가팩토제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 백스토어제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이향동제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 람프리마제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 베이워치제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이부투제삼차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이더블유버디제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이더블유유성제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이부투제사차(주) | 확약 의무 종결 |
| 히어로즈엠제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 블랙타이거제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 디에이금강 | 확약 의무 종결 |
| 포르테로지스제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 히어로즈브이원제십이차(주) | 확약 의무 종결 |
| 아이온 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호 | 보유지분 처분 |
| 국제 고양향동 전문투자형 사모투자신탁 | 보유지분 처분 |
| 마스턴유럽일반사모부동산신탁 44호 | 보유지분 처분 |
| 키움히어로 제3호 사모투자합자회사 | 보유지분 처분 |
| 케이피정읍제일차(주) | 확약 의무 종결 |
| 히어로즈블루(주) | 확약 의무 종결 |
| 티알블루(주) | 확약 의무 종결 |
| 케이에프엠비 주식회사 | 확약 의무 종결 |
| 파인밸류POST IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁 | 보유지분 처분 |
| 키움글로벌멀티전략증권자투자신탁제1호 | 보유지분 처분 |
1.4. 비연결구조화기업1.4.1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격당기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.
| 성격 | 목적 | 활동 | 자금 조달 방법 |
|---|---|---|---|
| 자산유동화 | - 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화- SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득 | - 자산유동화계획의 이행- 유동화자산의 양수 및 회수- ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 | - 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 |
| 프로젝트파이낸싱(자산유동화 이외의SPC 포함) | - 사회간접자본(SOC), 부동산, 선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출- 지분 인수를 위한 자금 조달 등 | - 사회간접자본 및 부동산 건설- 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 | - Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결 |
| 투자펀드 | - 집합투자증권에 대한 투자- PEF 및 조합에 대한 투자 | - 펀드자산의 관리 및 운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 | - 집합투자증권상품의 판매- 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
1.4.2. 비연결구조화기업에 대한 위험당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산유동화 | 프로젝트파이낸싱 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 총자산 | 1,695,838,441 | 12,998,084,194 | 27,825,773,732 |
| 연결재무제표상 장부금액 | |||
| 자산 | |||
| 대출채권 | 49,334,024 | 609,365,259 | 40,456,000 |
| 투자금융자산 | 588,969,537 | 747,234,742 | 1,190,429,379 |
| 기타 | - | - | - |
| 소 계 | 638,303,561 | 1,356,600,001 | 1,230,885,379 |
| 신용공여 및 기타약정 | 13,000,000 | 216,896,177 | 25,006,150 |
| 소 계 | 13,000,000 | 216,896,177 | 25,006,150 |
| 최대 노출 금액 | 651,303,561 | 1,573,496,178 | 1,255,891,529 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산유동화 | 프로젝트파이낸싱 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 총자산 | 5,759,473,196 | 6,489,518,852 | 17,274,659,702 |
| 연결재무제표상 장부금액 | |||
| 자산 | |||
| 대출채권 | 52,120,566 | 361,210,997 | 22,456,000 |
| 투자금융자산 | 1,104,443,723 | 211,518,048 | 1,131,855,421 |
| 기타 | - | - | 23,061,934 |
| 소 계 | 1,156,564,289 | 572,729,045 | 1,177,373,355 |
| 신용공여 및 기타약정 | 11,879,434 | 375,108,000 | - |
| 소 계 | 11,879,434 | 375,108,000 | - |
| 최대 노출 금액 | 1,168,443,723 | 947,837,045 | 1,177,373,355 |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2.1. 재무제표 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
| ㆍ | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 |
2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3. 중요한 회계정책
2.3.1. 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
| - | 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) |
| - | 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 |
| - | 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 |
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 |
| - | 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 |
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.2.3.2. 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.2.3.3. 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.3.4. 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
| - | 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
| - | 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
| - | 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.5. 공정가치 측정연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
| - | 자산이나 부채의 주된 시장 |
| - | 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 |
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| 수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2: | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준3: | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.6. 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용함에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(1) 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.3.7. 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
| - | 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) |
| - | 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) |
| - | 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) |
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니 다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
| - | 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸된 경우 |
| - | 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있으며 이에 따라 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 |
| - | 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있으나 해당금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않은 상태에서 해당금융자산에 대한 통제를 이전한 경우 |
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결기업은 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무 불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.3.8. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.2.3.9. 파생금융상품파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.(1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(2) 위험회피회계
연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결기업은 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결기업은 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
(3) 공정가치위험회피
연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.(4) 현금흐름위험회피연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.3.10. 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.2.3.11. 매각예정비유동자산과 중단영업연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
| - | 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. |
| - | 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. |
| - | 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. |
연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 연결재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
2.3.12. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결기업은 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결기업은 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존차치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.2.3.13. 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3~15년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.2.3.14. 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.2.3.15. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
2.3.16. 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 보유하고 있는 가상자산이 자산의 정의와 인식기준을 충족하고 있는 것으로 보아, 취득시점에 가상자산에 대하여 제공한 대가의 공정가치로 측정하여 자산으로 인식합니다.2.3.17. 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권연결기업은 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.3.18. 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.19. 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
| - | 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| - | 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 |
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 |
| - | 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 |
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.2.3.20. 퇴직급여연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3.21. 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사 시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.3.22. 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.3.23. 현금배당지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.24. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 소프트웨어와 시스템, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매와 인터넷 관련 서비스 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 소프트웨어 등의 판매소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.2) 유의적인 금융요소일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(2) 고객충성제도연결기업은 고객충성제도를 운용하고 있으며, 고객은 이 제도에 따라서 서비스를 이용할수 있는 포인트를 적립 받습니다. 고객충성제도에 따라 포인트를 지급하는 것은 고객에게 중요한 권리이므로 별도의 수행의무에 해당됩니다. 포인트는 판매가격에 고객별 등급을 고려한 지급비율에 기초하여 배부되거나, 이벤트 진행에 따라 지급됩니다.지급된 포인트는 고객충성제도에 따라 수익에서 차감되며, 사용되거나 소멸될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 포인트 가격을 유료 판매가격과 동일한 것으로 보아 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 연결기업은 매 분기별로 포인트 사용 및 잔액 현황에 따라 계약부채를 조정하며, 조정된 계약부채 금액은 손익에 반영됩니다.(3) 소프트웨어 개발 및 유지보수 용역연결기업은 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 연결기업은 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결기업이 수행하여 만든 자산은 연결기업 자체에는 대체 용도가 없고, 연결기업은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있기 때문입니다.(4) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
3) 계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.3.25. 신탁업무연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있습니다.
연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.2.3.26. 환매조건부채권연결기업은 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.2.3.27. 이자수익 및 이자비용연결기업은 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 유효이자율법으로 인식하고있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.2.3.28. 수수료수익연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.
| - | 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다. |
| - | 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다. |
| - | 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다. |
2.3.29. 매도유가증권연결기업은 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 단기매매금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.2.3.30. 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자로서의 연결기업연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.17 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 연결기업연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.3.31. 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 자본총계 등에 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.
(4) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.(7) 젠투파트너스 운용 펀드종속기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,761억원으로 최근 COVID-19 사태의 영향으로 그 중 2,606억원의 환매가 일시중단되었습니다. 종속기업은 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.4. 영업부문정보4.1 보고부문의 식별연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|---|
| 비금융사업부 | 시스템구축본부 | 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공 |
| 콘텐츠본부 | 영화 콘텐츠의 투자, 제작 및 배급업무 | |
| 건물관리본부 | 빌딩관리업, 부동산컨설팅, 개발, 분양 주된 사업목적, 임대 | |
| 금융사업부 | 홀세일총괄본부 | 국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무 |
| IB사업본부 | 전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자,ABCP 및ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는모든 자금조달 기능을 지원하는 업무 | |
| 투자운용본부 | 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무 | |
| 리테일총괄본부 | 국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무 | |
| 기타 | 금융사업부 연결대상회사 |
4.2 영업부문별 손익내역
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 비금융 | 금융 | 조정(주1) | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템구축 | 건물관리 | 홀세일총괄 | IB 사업 | 투자운용 | 리테일총괄 | 기타 | |||
| 영업수익 | 349,620 | 18,660 | 5,124,889 | 166,906 | 157,745 | 2,582,111 | 909,916 | (99,237) | 9,210,610 |
| 영업비용 | 287,441 | 13,197 | 5,060,536 | 112,124 | 280,316 | 1,932,930 | 934,634 | (129,255) | 8,491,923 |
| 영업이익 | 62,179 | 5,463 | 64,353 | 54,782 | (122,571) | 649,181 | (24,718) | 30,018 | 718,687 |
| (주1) |
투자자본 상계 및 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다. |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 비금융 | 금융 | 조정(주1) | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템구축 | 콘텐츠 | 건물관리 | 홀세일총괄 | IB 사업 | 투자운용 | 리테일총괄 | 기타 | |||
| 영업수익 | 273,869 | 10,430 | 16,017 | 2,549,993 | 244,108 | 238,599 | 1,994,913 | 895,686 | (136,635) | 6,086,980 |
| 영업비용 | 227,436 | 10,939 | 11,693 | 2,508,267 | 95,365 | 165,232 | 1,309,293 | 577,369 | (75,847) | 4,829,747 |
| 영업이익 | 46,433 | (509) | 4,324 | 41,726 | 148,743 | 73,367 | 685,620 | 318,317 | (60,788) | 1,257,233 |
| (주1) |
투자자본 상계 및 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다. |
4.3. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 시스템구축 | 1,422,826,022 | 577,092,895 | 1,053,652,407 | 455,550,853 |
| 건물관리 | 167,986,212 | 30,653,807 | 131,405,411 | 26,917,862 |
| 홀세일총괄본부 | 15,164,062,416 | 14,296,302,151 | 12,441,788,379 | 12,192,055,077 |
| IB사업본부 | 753,555,815 | 68,798,921 | 1,193,773,557 | 128,545,890 |
| 투자운용본부 | 1,448,894,717 | 8,992,476 | 1,423,889,446 | 18,664,352 |
| 리테일총괄본부 | 22,002,774,472 | 20,926,050,586 | 22,884,613,537 | 21,811,515,777 |
| 기타 | 9,871,561,236 | 8,014,888,073 | 8,360,902,301 | 6,573,327,657 |
| 조정(주1) | (1,571,652,147) | 148,816,601 | (1,167,579,068) | 499,399,244 |
| 합 계 | 49,260,008,743 | 44,071,595,510 | 46,322,445,970 | 41,705,976,712 |
| (주1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다. |
4.4 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
5. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 456,939 | 345,413 |
| 요구불예금 | 749,165,615 | 571,148,451 |
| 외화예금 | 14,874,027 | 12,760,100 |
| 기타 | 731,911,047 | 739,976,836 |
| 합 계 | 1,496,407,628 | 1,324,230,800 |
6. 매출채권6.1 매출채권 및 대손충당금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 48,192,554 | 10,266,669 |
| 차감 : 대손충당금 | (3,226,158) | (1,514,818) |
| 합 계 | 44,966,396 | 8,751,851 |
6.2 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: %, 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월미만 | 3개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 45,359,712 | 186,696 | 2,646,146 | 48,192,554 |
| 기대손실률(%) | 1.56% | 21.50% | 93.69% | |
| 대손충당금 | 706,857 | 40,148 | 2,479,153 | 3,226,158 |
| <전기말> | (단위: %, 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월미만 | 3개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 8,383,754 | 422,821 | 1,460,093 | 10,266,668 |
| 기대손실률(%) | 0.55% | 2.03% | 100.00% | |
| 대손충당금 | 46,159 | 8,566 | 1,460,093 | 1,514,818 |
6.3 대손충당금의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,514,818 | 1,500,610 |
| 대손상각비 | 46,078 | 47,062 |
| 대손충당금환입 | - | (19,590) |
| 기타 | 1,665,262 | (13,264) |
| 기말금액 | 3,226,158 | 1,514,818 |
7. 계약자산 및 계약부채7.1 계약자산 및 계약부채의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 : | ||
| 서비스매출 계약에 대한 계약자산 | 7,390,340 | - |
| 소 계 | 7,390,340 | - |
| 계약부채 : | ||
| 프로젝트매출 계약에 대한 계약부채 | 127,560 | - |
| 서비스매출 계약에 대한 계약부채 | 51,785,761 | 25,664,303 |
| 소 계 | 51,913,321 | 25,664,303 |
7.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 25,664,303천원(전기: 21,582,121천원)입니다.
7.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격
|
(단위:천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 49,874,307 | 25,664,303 |
| 1년 초과 | 2,039,015 | - |
| 합계 | 51,913,322 | 25,664,303 |
7.4 계약체결증분원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약체결증분원가(선급비용)(*1) | 9,641,658 | - |
| (*1) | 연결기업이 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결 건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한 것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결하려고들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 1115호에 따르면 이러한 계약체결증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. |
8. 상각후원가측정 금융자산
8.1 상각후원가측정 금융자산의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관 예적금 등 | 63,782,937 | 8,912,888 |
| 예치금 | 4,436,721,535 | 5,584,855,101 |
| 대출채권 | 10,378,156,093 | 9,499,187,187 |
| 대손충당금(대출채권) | (185,259,060) | (99,298,347) |
| 현재가치할인차금 | (109,516) | - |
| 이연대출부대손익 | 9,607,817 | 3,483,940 |
| 상각후원가측정 유가증권 | 277,820 | - |
| 미수금 | 2,320,986,674 | 3,121,688,221 |
| 대손충당금(미수금) | (13,767,195) | (9,368,967) |
| 미수수익 | 152,803,141 | 100,951,060 |
| 대손충당금(미수수익) | (2,472,128) | (998,158) |
| 대여금 | 8,593,588 | 6,799,119 |
| 대손충당금(대여금) | (259,057) | (1,159,057) |
| 보증금 | 7,117,289 | 2,528,710 |
| 차감 : 유동자산 | (12,498,857,924) | (13,815,984,721) |
| 합 계 | 4,677,322,014 | 4,401,596,976 |
8.2 대출채권8.2.1 상각후원가측정 금융자산에 포함된 대출채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 콜론 | 5,900,000 | 5,308,240 |
| 신용공여금 | 3,301,877,095 | 3,613,069,424 | |
| 환매조건부매수 | 217,300,000 | 242,062,000 | |
| 대여금 | 12,027,391 | 9,833,426 | |
| 대출금 | 6,517,480,894 | 5,317,568,072 | |
| 매입대출채권 | 274,590,955 | 310,808,804 | |
| 대지급금 | 537,221 | 537,221 | |
| 사모사채 | 30,000,000 | - | |
| 기타대출채권 | 18,442,537 | - | |
| 소 계 | 10,378,156,093 | 9,499,187,187 | |
| 대손충당금 | (185,259,060) | (99,298,347) | |
| 현재가치할인차금 | (109,516) | - | |
| 이연대출부대손익 | 9,607,817 | 3,483,940 | |
| 합 계 | 10,202,395,334 | 9,403,372,780 | |
8.2.2 신용공여금 중 신용거래융자금
연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5%~9.5%이고, 상환기간은 최장 270일입니다.
융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.8.2.3 신용공여금 중 증권담보대출금연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다.담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.8.2.4 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| 콜론 | 5,900,000 | - | 5,308,240 | - |
| 신용공여금 | 3,301,877,095 | - | 3,613,069,424 | - |
| 환매조건부매수 | 217,300,000 | - | 242,062,000 | - |
| 대여금 | 12,027,391 | - | 9,833,426 | - |
| 대출금 | 6,517,480,894 | (171,379,755) | 5,317,568,072 | (91,414,920) |
| 매입대출채권 | 274,590,955 | (13,076,518) | 310,808,804 | (7,346,206) |
| 대지급금 | 537,221 | (537,221) | 537,221 | (537,221) |
| 사모사채 | 30,000,000 | (37,692) | - | - |
| 기타대출채권 | 18,442,537 | (227,874) | - | - |
| 소 계 | 10,378,156,093 | (185,259,060) | 9,499,187,187 | (99,298,347) |
8.3 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용손상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 기초 | 17,494,067,101 | 409,760,118 | 110,612,064 | 310,483,003 | 18,324,922,286 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 65,531,187 | (62,923,140) | (2,608,047) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (182,180,534) | 186,211,041 | (4,030,507) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (83,569,133) | (23,597,030) | 107,166,163 | - | - |
| 실행 및 회수 | (1,044,259,621) | 64,436,650 | (20,230,255) | (36,217,850) | (1,036,271,076) |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 | 80,687,867 | - | (900,000) | - | 79,787,867 |
| 당기말 | 16,330,276,867 | 573,887,639 | 190,009,418 | 274,265,153 | 17,368,439,077 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용손상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 기초 | 9,938,910,775 | 3,554,572,094 | 80,969,735 | 108,447,222 | 13,682,899,826 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 3,152,069,617 | (3,171,035,993) | 18,966,376 | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (55,501,161) | 58,309,960 | (2,808,799) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (28,781,939) | (29,068,030) | 59,681,649 | - | 1,831,680 |
| 실행 및 회수 | 4,490,638,958 | (3,017,913) | (46,196,897) | 202,035,781 | 4,643,459,929 |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 | (3,269,149) | - | - | - | (3,269,149) |
| 당기말 | 17,494,067,101 | 409,760,118 | 110,612,064 | 310,483,003 | 18,324,922,286 |
8.4 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동 내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용손상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 기초 | 35,460,965 | 8,420,706 | 59,922,453 | 7,020,405 | 110,824,529 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,470,046 | (719,082) | (750,964) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (2,642,793) | 3,347,401 | (704,608) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (23,480,217) | (5,718,597) | 29,198,814 | - | - |
| 실행 및 회수 | 47,190,267 | 17,920,751 | 20,991,581 | 5,730,312 | 91,832,911 |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 | - | - | (900,000) | - | (900,000) |
| 당기말 | 57,998,268 | 23,251,179 | 107,757,276 | 12,750,717 | 201,757,440 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용손상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 기초 | 22,340,882 | 10,604,587 | 54,189,763 | - | 87,135,232 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,691,888 | (1,491,279) | (200,609) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (376,617) | 1,589,299 | (1,212,682) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (360,935) | (1,760,967) | 2,469,254 | - | 347,352 |
| 실행 및 회수 | 14,856,550 | (520,934) | 4,676,727 | 7,020,405 | 26,032,748 |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 | (2,690,803) | - | - | - | (2,690,803) |
| 당기말 | 35,460,965 | 8,420,706 | 59,922,453 | 7,020,405 | 110,824,529 |
8.5 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 설정대상채권 | 17,368,439,077 | 18,324,922,286 |
| 대손충당금 | (201,757,440) | (110,824,529) |
| 설정비율(%) | 1.16% | 0.60% |
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 2,273,941,297 | 2,122,853,866 |
| 출자금 | 573,149,503 | 503,045,483 |
| 채무증권 | 13,809,036,677 | 9,417,802,580 |
| 집합투자증권 | 2,987,484,520 | 2,131,037,969 |
| 손해배상공동기금 | 424,722 | 133,120,175 |
| 파생결합증권 | 33,453,849 | 52,630,142 |
| 투자자별도예치금 | 7,010,578,890 | 9,601,522,748 |
| 외화증권 | 31,005,031 | 22,594,374 |
| 대출채권 | 6,000,000 | - |
| 기타 | 393,379,765 | 386,678,553 |
| 차감 : 유동자산 | (26,011,380,111) | (23,216,645,281) |
| 합 계 | 1,107,074,143 | 1,154,640,609 |
9.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 (장부금액) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 국채 | 2,804,211,321 | 1,787,133,457 |
| 지방채 | 5,153,688 | 4,755,470 |
| 특수채 | 5,614,541,978 | 2,713,265,515 |
| 회사채 | 3,560,372,943 | 2,084,583,813 |
| 기업어음증권 | 407,876,771 | 2,093,131,935 |
| 전자단기사채 | 1,134,357,769 | 527,143,404 |
| 외화채권 | 282,522,207 | 207,788,986 |
| 합 계 | 13,809,036,677 | 9,417,802,580 |
9.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| ETF | 2,016,746,550 | 2,016,746,550 | 1,249,818,105 | 1,249,818,105 |
| 기타 | 595,937,009 | 595,937,009 | 530,828,053 | 530,828,052 |
|
외화집합투자증권 |
374,800,961 | 374,800,961 | 350,391,812 | 350,391,812 |
| 합 계 | 2,987,484,520 | 2,987,484,520 | 2,131,037,970 | 2,131,037,969 |
9.4 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생결합증권: | ||
| 주가연계증권 | 6,308,125 | 6,781,462 |
| 기타파생결합증권 | 24,195,726 | 42,510,333 |
| 소 계 | 30,503,851 | 49,291,795 |
| 신용위험평가조정액: | ||
| 주가연계증권 | (58,528) | (28,907) |
| 기타파생결합증권 | (221,812) | (186,798) |
| 소 계 | (280,340) | (215,705) |
| 이연최초거래일손익: | ||
| 주가연계증권 | (4,297) | (57,662) |
| 기타파생결합증권 | 3,234,635 | 3,611,713 |
| 소 계 | 3,230,338 | 3,554,051 |
| 합 계 | 33,453,849 | 52,630,141 |
9.4.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 | |
| 주가연계증권 | 6,029,000 | 6,190,284 | 6,308,125 | 6,629,000 | 6,773,923 | 6,781,462 |
| 기타파생결합증권 | 30,000,000 | 24,335,318 | 24,195,726 | 50,000,000 | 44,335,318 | 42,510,333 |
| 합 계 | 36,029,000 | 30,525,602 | 30,503,851 | 56,629,000 | 51,109,241 | 49,291,795 |
9.4.2 이연최초거래일손익의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 미상각금액 | 3,554,053 | 7,371,983 |
| 당기 손익계산서 반영금액 | (323,715) | (3,817,932) |
| 기말 미상각금액 | 3,230,338 | 3,554,051 |
10. 파생상품10.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.
10.2 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상품 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 장내옵션 | 주가지수옵션(매수) | 67,200 | 24,180,303 | 284 | 1,765 |
| 주가지수옵션(매도) | 67,200 | 16,316,132 | 302 | 1,385 | |
| 주식옵션(매수) | 1,292,306 | 5,015,623 | 38,877 | 4,647,356 | |
| 주식옵션(매도) | 14,596 | 79,680 | 7,239 | 678,301 | |
| 소 계 | 1,441,302 | 45,591,738 | 46,702 | 5,328,807 | |
| 장외옵션 | 주식옵션(매수) | - | - | 4 | 4,000,000 |
| 소 계 | - | - | 4 | 4,000,000 | |
| 장외선도 | 이자율선도(매수) | 23 | 192,034,206 | 24 | 193,486,487 |
| 이자율선도(매도) | 46 | 757,034,206 | 41 | 663,486,487 | |
| 통화선도(매수) | 20 | 183,015,432 | 4 | 43,961,267 | |
| 통화선도(매도) | 38 | 166,584,127 | 23 | 160,782,069 | |
| 소 계 | 127 | 1,298,667,971 | 92 | 1,061,716,310 | |
| 국내선물 | 주가지수선물(매수) | 31,935 | 1,474,787,953 | 23,945 | 1,338,219,054 |
| 주가지수선물(매도) | 19,465 | 1,092,273,400 | 39,899 | 745,860,731 | |
| 주식선물(매수) | 67,817 | 45,751,130 | 20,823 | 536,202,098 | |
| 주식선물(매도) | 77,618 | 26,777,675 | 51,291 | 464,210,702 | |
| 통화선물(매수) | 32,618 | 423,924,116 | 7,266 | 71,384,775 | |
| 통화선물(매도) | 17,599 | 228,071,267 | 22,376 | 41,496,111 | |
| 금리선물(매수) | 102 | 10,595,766 | 335 | 3,984,731 | |
| 금리선물(매도) | 9,302 | 997,532,881 | 7,091 | 84,246,641 | |
| 소 계 | 256,456 | 4,299,714,188 | 173,026 | 3,285,604,843 | |
| 해외선물 | 해외선물(매수) | 1,843 | 126,097,547 | 3,105 | 129,636,021 |
| 해외선물(매도) | 2,224 | 232,462,851 | 1,973 | 1,917,845,302 | |
| 소 계 | 4,067 | 358,560,398 | 5,078 | 2,047,481,323 | |
| 국내스왑 | 금리스왑 | 832 | 21,727,500,000 | 683 | 16,999,800,000 |
| 통화스왑 | 646 | 17,258,371,188 | 267 | 8,178,178,786 | |
| 주식스왑 | 7,838 | 2,341,729,929 | 8,922 | 1,198,951,317 | |
| 기타스왑 | - | - | 5 | 8,808,700 | |
| 신용스왑 | 50 | 1,790,000,000 | 11 | 1,100,000,000 | |
| 소 계 | 9,366 | 43,117,601,117 | 9,888 | 27,485,738,803 | |
| 해외스왑 | 주식스왑 | 1,389 | 3,189,945 | - | - |
| 소 계 | 1,389 | 3,189,945 | - | - | |
| 합 계 | 1,712,707 | 49,123,325,357 | 234,790 | 33,889,870,086 | |
10.3 연결기업은 향후에 발생할 것으로 예상되는 달러 표시 수익증권 취득으로부터 위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약을 보유하고 있습니다.
10.4 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 | 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 | |
| 이자율관련 파생상품 | 167,610,104 | (49,800,134) | 161,990,311 | 36,887,884 | 27,151,538 | (31,870,740) | 29,860,611 | 30,313,591 |
| 통화관련 파생상품 | 492,416,879 | (536,766,736) | 488,051,342 | 523,923,987 | 27,377,965 | (38,858,650) | 27,984,721 | 26,908,018 |
| 주식관련 파생상품 | 136,153,806 | (255,281,612) | 105,636,278 | 191,000,032 | 38,752,398 | (29,254,128) | 33,162,348 | 31,815,654 |
| 신용관련 파생상품 | 23,370,680 | (24,437,091) | 13,273,355 | 22,672,666 | 19,761,563 | (11,500,900) | 23,340,333 | 10,921,900 |
| 상품관련 파생상품 | - | - | - | - | 16,055 | (235,043) | 17,405 | 22,510 |
| 기타 파생상품 | 4,107,494 | (4,327,322) | 2,729,354 | 3,030,578 | 4,106,096 | (2,536,971) | - | - |
| 신용위험평가조정 | 11,554,758 | (12,582,587) | (11,814,942) | (9,239,715) | 2,365,930 | (2,559,225) | (2,357,112) | (809,715) |
| 거래일 손익조정 | - | - | 1,508,018 | (11,914,059) | - | - | 6,713,031 | (6,854,596) |
| 합 계 | 835,213,721 | (883,195,482) | 761,373,716 | 756,361,373 | 119,531,545 | (116,815,657) | 118,721,337 | 92,317,362 |
11. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 82,966,321 | 43,711,466 |
| 대손충당금 | (35,000) | (35,000) |
| 선급비용 | 62,023,985 | 21,932,598 |
| 대손충당금 | - | - |
| 순확정급여자산 | 14,757,891 | 4,386,337 |
| 기타자산 | 66,806,663 | 92,921,333 |
| 차감 : 유동자산 | (201,751,973) | (157,651,413) |
| 합 계 | 24,767,887 | 5,265,321 |
12. 재고자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 73,161 | 33,275 |
| 제품 | 1,188,457 | - |
| 원재료 | 20,593 | 18,748 |
| 합 계 | 1,282,211 | 52,023 |
13. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산13.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식(주1) | 411,975,410 | 431,504,132 |
| 국채 및 지방채 | 12,338,577 | 11,057,880 |
| 회사채 | 49,911,256 | 50,224,894 |
| 기타 | 1,201,000 | 1,201,000 |
| 합 계 | 475,426,243 | 493,987,906 |
| (주1) | 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. |
13.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 주식 | 400,220,435 | 340,371,215 | 396,386,980 | 383,095,858 |
| 시장성 없는 주식 | 40,895,918 | 71,604,195 | 40,703,418 | 48,408,274 |
| 합 계 | 441,116,353 | 411,975,410 | 437,090,398 | 431,504,132 |
13.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 상각후원가 | 장부금액 | 액면가액 | 상각후원가 | 장부금액 | |
| 국채 | 14,300,000 | 13,782,719 | 12,338,577 | 11,500,000 | 11,290,753 | 11,057,880 |
| 회사채 | 50,000,000 | 49,911,256 | 49,911,256 | 50,000,000 | 50,224,894 | 50,224,894 |
| 합 계 | 64,300,000 | 63,693,975 | 62,249,833 | 61,500,000 | 61,515,647 | 61,282,774 |
13.4 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 | |
| 주식 | 5,511,951 | (19,200,596) | 6,349,274 | (7,339,371) | (16,441,405) | 46,239,394 | (24,286,038) | 5,511,951 |
| 회사채 | 163,220 | (308,390) | 84,807 | (60,363) | 291,742 | (177,272) | 48,750 | 163,220 |
| 국채 및 지방채 | (176,518) | (1,444,142) | 332,712 | (1,287,948) | - | (232,873) | 56,355 | (176,518) |
| 합 계 | 5,498,653 | (20,953,128) | 6,766,793 | (8,687,682) | (16,149,663) | 45,829,249 | (24,180,933) | 5,498,653 |
13.5 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 61,282,774 | 50,398,232 |
| 실행 및 회수 | 2,694,780 | 11,279,250 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | (1,727,721) | (394,708) |
| 기말 | 62,249,833 | 61,282,774 |
13.6 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 기대신용손실누계액 | 10,301 | 14,234 |
| 기대신용손실(환입) | 5,247 | (3,933) |
| 기말 기대신용손실누계액 | 15,548 | 10,301 |
14. 관계기업 투자14.1 관계기업 투자내역
| (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 사람인에이치알 | 37.8 | 16,208,378 | 87,302,842 | 78,665,335 |
| 한국정보인증(주4) | - | - | - | 73,314,174 |
| 와이즈버즈(주4) | - | - | - | 16,513,616 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 | 20.0 | 36,714,092 | 31,427,661 | 30,487,897 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 29.3 | 4,655,110 | 8,521,829 | 11,320,798 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호(주3) | - | - | - | 8,032,524 |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 | 40.0 | 8,910,000 | 8,673,540 | 9,484,944 |
| 키움뉴히어로1호펀드 | 50.0 | 13,914,617 | 13,531,264 | 11,993,604 |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 | 28.0 | 33,040,000 | 30,683,368 | 21,924,800 |
| 팬아시아반도체소재홀딩스 PEF | 49.0 | 4,900,000 | 4,728,265 | 4,814,027 |
| 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 | 25.2 | 7,650,000 | 11,734,764 | 9,332,602 |
| DAOUKIWOOM INNOVATION(주4) | - | - | - | 5,699,670 |
| 브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 33.0 | 4,900,000 | 4,949,760 | 10,963,170 |
| 마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호 | 21.2 | 23,888,352 | 24,310,917 | 52,261,916 |
| 뉴젠-솔론1호 신기술투자조합 | 57.7 | 1,961,538 | 4,743,345 | 6,355,071 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호 | 24.1 | 13,500,000 | 13,525,156 | 13,438,160 |
| NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주3) | - | - | - | 6,549,795 |
| KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁(주3) | - | - | - | 7,683,231 |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주1) | 9.2 | 7,000,000 | 6,678,802 | 6,888,356 |
| 키움글로벌구독경제증권투자신탁(주3) | - | - | - | 6,782,179 |
| 다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호(주3) | - | - | - | 6,008,785 |
| 아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호 | 46.7 | 6,000,000 | 5,822,124 | 5,944,742 |
| 스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사 | 32.4 | 5,000,000 | 5,803,441 | 5,243,750 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호 | 25.0 | 5,000,000 | 4,854,404 | 4,953,212 |
| 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 | 38.4 | 5,000,000 | 4,820,875 | 4,927,920 |
| 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 | 21.1 | 2,292,267 | 3,493,839 | 4,913,648 |
| 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 | 20.7 | 4,000,000 | 5,055,850 | 4,379,975 |
| 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사(주1) | 13.1 | 4,000,000 | 3,756,041 | 4,310,305 |
| 씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호 | 21.6 | 3,654,958 | 3,234,581 | 4,133,471 |
| 아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁 | 45.6 | 5,000,000 | 4,632,650 | 4,854,285 |
| 플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁 | 36.6 | 906,206 | 1,035,946 | 1,036,584 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합(주3) | - | - | - | 2,840,010 |
| 키움고성장가젤기업펀드(주3) | - | - | - | 2,152,667 |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 43.0 | 1,522,200 | 3,563,683 | 4,814,445 |
| 에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합(주3) | - | - | - | 4,378,667 |
| 브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호(주3) | - | - | - | 1,250,239 |
| SKS키움파이오니어사모투자합자회사(주1) | 4.8 | 5,000,000 | 4,634,392 | 4,793,482 |
| 아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁 | 20.0 | 3,544,976 | 3,363,069 | 4,422,210 |
| 제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 | 41.4 | 3,284,704 | 3,510,586 | 3,594,250 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사(주2) | 46.7 | 23,700,000 | 23,394,871 | - |
| 페어스퀘어랩(주1,2) | 4.2 | 1,491,138 | 1,444,170 | - |
| 지엘쌍동도시개발주식회사(주1,2) | 16.6 | 724,630 | 10,879,711 | - |
| BNW-키움 엔이엑스 PEF(주2) | 65.0 | 7,800,000 | 7,654,712 | - |
| 제이알일반사모부동산투자신탁 32호(주2) | 43.3 | 53,954,616 | 51,921,977 | - |
| 베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호(주2) | 26.5 | 16,328,160 | 16,059,669 | - |
| 아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사(주2) | 39.3 | 13,447,250 | 12,869,755 | - |
| 브레인에코사모투자합자회사(주2) | 21.7 | 23,000,000 | 22,922,559 | - |
| 에이티피이에스지 사모투자합자회사(주2) | 26.4 | 14,000,000 | 13,745,129 | - |
| 에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사(주2) | 33.2 | 5,000,000 | 4,939,573 | - |
| 키움-신한이노베이션제2호투자조합(주2) | 28.6 | 8,000,000 | 7,509,497 | - |
| 한국투자베이직일반사모증권투자신탁116호(주2) | 50.0 | 50,000,000 | 49,987,896 | - |
| 비엔더블유 에이스 사모투자합자회사(주2) | 22.2 | 5,000,000 | 4,968,676 | - |
| 브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호(주2) | 38.6 | 4,258,701 | 4,292,052 | - |
| 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호(주2) | 26.3 | 9,480,000 | 9,289,858 | - |
| 케이알일반사모부동산투자신탁제41호(주2) | 23.0 | 3,800,000 | 3,800,000 | - |
| 케이알사모부동산투자신탁제2호(주2) | 21.5 | 3,383,000 | 3,500,000 | - |
| KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F(주2) | 29.8 | 5,143,046 | 3,746,656 | - |
| 코람코일반사모부동산투자신탁제143호(주2) | 30.3 | 3,030,000 | 3,028,068 | - |
| 키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드(주2) | 20.0 | 3,200,000 | 3,056,710 | - |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 31.2 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합(주2) | 21.2 | 11,000,000 | 11,000,000 | - |
| 엘에스이브이씨(주)(주1,2) | 14.7 | 19,999,996 | 20,092,319 | - |
| 넥스트레이드 주식회사(주1,2) | 6.6 | 9,700,000 | 9,454,971 | - |
| 기타 | - | 86,943,617 | 88,398,474 | 88,995,742 |
| 합 계 | 618,831,552 | 701,350,297 | 560,454,258 | |
| (주1) | 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다. |
| (주3) | 당기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다. |
| (주4) | 추가지분인수로 인하여 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. |
14.2 관계기업투자의 변동 내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 취득 | 처분및대체등 | 자본변동 | 배당 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사람인에이치알 | 78,665,335 | 11,080,581 | - | 26,589 | 24,271 | (2,493,934) | 87,302,842 |
| 한국정보인증 | 73,314,174 | 959,577 | 6,004,172 | (78,740,729) | 251,047 | (1,788,241) | - |
| 와이즈버즈 | 16,513,616 | 66,242 | - | (16,390,046) | - | (189,812) | - |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 | 30,487,897 | 1,744,711 | - | - | - | (804,946) | 31,427,662 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 11,320,798 | (1,385,554) | - | (1,413,415) | - | - | 8,521,829 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 | 8,032,524 | (553,350) | - | (7,479,174) | - | - | - |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 | 9,484,944 | 388,596 | - | (1,200,000) | - | - | 8,673,540 |
| 키움뉴히어로1호펀드 | 11,993,604 | (286,957) | - | 1,824,617 | - | - | 13,531,264 |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 | 21,924,800 | (2,231,432) | 10,990,000 | - | - | - | 30,683,368 |
| 팬아시아반도체소재홀딩스 PEF | 4,814,027 | (85,762) | - | - | - | - | 4,728,265 |
| 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 | 9,332,602 | (891,839) | 3,462,000 | (168,000) | - | - | 11,734,763 |
| DAOUKIWOOM INNOVATION | 5,699,670 | (222,916) | - | (5,840,640) | 363,886 | - | - |
| 브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 10,963,170 | (109,937) | - | (5,100,000) | - | (803,473) | 4,949,760 |
| 마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호 | 52,261,916 | 2,110,648 | - | (30,061,648) | - | - | 24,310,916 |
| 뉴젠-솔론1호 신기술투자조합 | 6,355,071 | (1,611,726) | - | - | - | - | 4,743,345 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호 | 13,438,160 | 1,057,767 | - | - | - | (970,771) | 13,525,156 |
| NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 6,549,795 | 160,168 | - | (6,541,041) | - | (168,922) | - |
| KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁 | 7,683,231 | 105,638 | 424,764 | (7,764,000) | - | (449,633) | - |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 | 6,888,356 | (209,554) | - | - | - | - | 6,678,802 |
| 키움글로벌구독경제증권투자신탁 | 6,782,179 | - | - | (6,782,179) | - | - | - |
| 다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호 | 6,008,785 | 77,275 | - | (6,086,060) | - | - | - |
| 아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호 | 5,944,742 | (122,618) | - | - | - | - | 5,822,124 |
| 스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사 | 5,243,750 | 559,703 | - | - | - | (12) | 5,803,441 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호 | 4,953,212 | (98,809) | - | - | - | - | 4,854,403 |
| 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 | 4,927,920 | (107,045) | - | - | - | - | 4,820,875 |
| 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 | 4,913,648 | 1,287,924 | - | (2,707,733) | - | - | 3,493,839 |
| 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 | 4,379,975 | 675,876 | - | - | - | - | 5,055,851 |
| 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 | 4,310,305 | (554,258) | - | - | - | (6) | 3,756,041 |
| 씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호 | 4,133,471 | (256,344) | - | - | - | (642,547) | 3,234,580 |
| 아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁 | 4,854,285 | (221,635) | - | - | - | - | 4,632,650 |
| 플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁 | 1,036,584 | (638) | - | - | - | - | 1,035,946 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 2,840,010 | (15,153) | - | (2,348,248) | - | (476,609) | - |
| 키움고성장가젤기업펀드 | 2,152,667 | - | - | (2,152,667) | - | - | - |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 4,814,445 | (803,562) | - | (4,300) | - | (442,900) | 3,563,683 |
| 에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합 | 4,378,667 | (46,389) | - | (4,332,278) | - | - | - |
| 브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호 | 1,250,239 | (101,689) | - | (1,148,550) | - | - | - |
| SKS키움파이오니어사모투자합자회사 | 4,793,482 | (159,089) | - | - | - | - | 4,634,393 |
| 아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁 | 4,422,210 | (1,059,141) | - | - | - | - | 3,363,069 |
| 제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 | 3,594,250 | (83,664) | 404,026 | - | - | (404,026) | 3,510,586 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | - | (305,129) | 23,700,000 | - | - | - | 23,394,871 |
| 페어스퀘어랩 | - | (46,968) | 1,491,138 | - | - | - | 1,444,170 |
| 지엘쌍동도시개발주식회사 | - | 10,879,711 | - | - | - | - | 10,879,711 |
| BNW-키움 엔이엑스 PEF | - | (145,288) | 7,800,000 | - | - | - | 7,654,712 |
| 제이알일반사모부동산투자신탁 32호 | - | (1,188,188) | 65,050,000 | (10,000,000) | - | (1,939,835) | 51,921,977 |
| 베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호 | - | 1,019,560 | 16,328,160 | - | - | (1,288,052) | 16,059,668 |
| 아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사 | - | (577,495) | 13,447,250 | - | - | - | 12,869,755 |
| 브레인에코사모투자합자회사 | - | (67,301) | 22,989,860 | - | - | - | 22,922,559 |
| 에이티피이에스지 사모투자합자회사 | - | (254,871) | 14,000,000 | - | - | - | 13,745,129 |
| 에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사 | - | (60,427) | 5,000,000 | - | - | - | 4,939,573 |
| 키움-신한이노베이션제2호투자조합 | - | (459,566) | 7,969,063 | - | - | - | 7,509,497 |
| 한국투자베이직일반사모증권투자신탁116호 | - | (12,104) | 50,000,000 | - | - | - | 49,987,896 |
| 비엔더블유 에이스 사모투자합자회사 | - | (31,324) | 5,000,000 | - | - | - | 4,968,676 |
| 브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호 | - | 33,351 | 4,258,701 | - | - | - | 4,292,052 |
| 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호 | - | (11,741) | 6,352,293 | 3,127,707 | - | (178,401) | 9,289,858 |
| 케이알일반사모부동산투자신탁제41호 | - | 31,432 | 3,768,568 | - | - | - | 3,800,000 |
| 케이알사모부동산투자신탁제2호 | - | 260,673 | 3,239,328 | - | - | - | 3,500,001 |
| KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F | - | (1,396,390) | - | 5,143,046 | - | - | 3,746,656 |
| 코람코일반사모부동산투자신탁제143호 | - | (1,932) | 3,030,000 | - | - | - | 3,028,068 |
| 키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드 | - | (89,885) | 3,146,595 | - | - | - | 3,056,710 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | - | 168,578 | 4,831,422 | - | - | - | 5,000,000 |
| 엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합 | - | 919,333 | 10,080,667 | - | - | - | 11,000,000 |
| 엘에스이브이씨㈜ | - | 92,323 | 19,999,996 | - | - | - | 20,092,319 |
| 넥스트레이드 주식회사 | - | (103,549) | 9,700,000 | - | (141,481) | - | 9,454,970 |
| 기타 | 88,995,742 | 794,475 | 23,272,549 | (12,606,420) | 1,301 | (12,059,171) | 88,398,476 |
| 합 계 | 560,454,258 | 18,502,923 | 345,740,552 | (198,745,169) | 499,024 | (25,101,291) | 701,350,297 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 취득 | 처분및대체등 | 자본변동 | 배당 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사람인에이치알 | 68,602,238 | 12,223,445 | - | - | 333,587 | (2,493,934) | 78,665,336 |
| 한국정보인증 | 44,182,193 | 4,750,168 | 2,466,907 | 26,746,054 | (3,663,244) | (1,167,905) | 73,314,173 |
| 미래테크놀로지 | 19,229,979 | 1,352,660 | - | (19,772,283) | (647,168) | (163,188) | - |
| 와이즈버즈 | - | 4,525,915 | - | 11,987,702 | - | - | 16,513,617 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 | 36,785,289 | (4,851,546) | - | - | - | (1,445,846) | 30,487,897 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 9,431,384 | 4,786,914 | - | (2,897,500) | - | - | 11,320,798 |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 | 9,636,836 | - | - | (9,636,836) | - | - | - |
| 멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호 | 10,758,193 | 148,540 | - | (10,906,733) | - | - | - |
| 브레인FC전문투자형사모투자신탁20호 | 4,990,461 | (1,285,032) | - | (3,705,429) | - | - | - |
| 아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 | 7,393,610 | 136,421 | - | (7,530,031) | - | - | - |
| 디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁 | 8,272,636 | 2,696,795 | - | (10,969,431) | - | - | - |
| 브레인전문투자형사모투자신탁 18호 | 5,783,300 | - | - | (5,783,300) | - | - | - |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 | 10,726,118 | (2,693,595) | - | - | - | - | 8,032,523 |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 | 13,141,125 | 463,819 | - | (4,120,000) | - | - | 9,484,944 |
| 키움뉴히어로1호펀드 | 5,043,744 | 59,859 | 7,800,000 | (910,000) | - | - | 11,993,603 |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 | 6,834,892 | 249,907 | 14,840,000 | - | - | - | 21,924,799 |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제66호 | 7,828,961 | - | - | (7,828,961) | - | - | - |
| 팬아시아반도체소재홀딩스 PEF | 4,894,471 | (80,444) | - | - | - | - | 4,814,027 |
| 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 | 1,309,756 | 1,812,847 | 8,100,000 | - | - | (1,890,000) | 9,332,603 |
| DAOUKIWOOM INNOVATION | - | (48,036) | 5,426,645 | - | 321,061 | - | 5,699,670 |
| 브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호 | - | 963,170 | 10,000,000 | - | - | - | 10,963,170 |
| 마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호 | - | (1,688,083) | 56,450,000 | (2,500,000) | - | - | 52,261,917 |
| 뉴젠-솔론1호 신기술투자조합 | 2,975,440 | 4,418,093 | - | (1,038,462) | - | - | 6,355,071 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호 | - | 303,383 | 13,500,000 | - | - | (365,223) | 13,438,160 |
| NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | - | 49,795 | - | 6,500,000 | - | - | 6,549,795 |
| KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁 | - | (80,769) | 7,764,000 | - | - | - | 7,683,231 |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 | - | (111,644) | 48,000,000 | (41,000,000) | - | - | 6,888,356 |
| 키움글로벌구독경제증권투자신탁 | - | 713,513 | - | 6,068,667 | - | - | 6,782,180 |
| 다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호 | - | 1,008,785 | 5,000,000 | - | - | - | 6,008,785 |
| 아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호 | - | (55,258) | 6,000,000 | - | - | - | 5,944,742 |
| 스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사 | - | 243,750 | 5,000,000 | - | - | - | 5,243,750 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호 | - | (46,788) | 5,000,000 | - | - | - | 4,953,212 |
| 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 | - | (72,080) | 5,000,000 | - | - | - | 4,927,920 |
| 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 | - | (86,352) | 5,000,000 | - | - | - | 4,913,648 |
| 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 | - | 379,975 | 4,000,000 | - | - | - | 4,379,975 |
| 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 | 3,985,285 | 325,019 | - | - | - | - | 4,310,304 |
| 씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호 | 3,497,434 | 636,037 | 191,184 | - | - | (191,184) | 4,133,471 |
| 아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁 | 4,524,823 | 329,462 | - | - | - | - | 4,854,285 |
| 플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁 | 1,656,758 | (75,954) | - | (544,220) | - | - | 1,036,584 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 2,859,494 | (19,485) | - | - | - | - | 2,840,009 |
| 키움고성장가젤기업펀드 | 5,746,002 | (1,152,501) | - | (1,836,667) | - | (604,167) | 2,152,667 |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 7,549,903 | 2,431,428 | - | (25,800) | - | (5,141,087) | 4,814,444 |
| 에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합 | 4,469,088 | (90,421) | - | - | - | - | 4,378,667 |
| 브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호 | 4,644,544 | 866,739 | - | (2,757,319) | - | (1,503,725) | 1,250,239 |
| SKS키움파이오니어사모투자합자회사 | 4,828,849 | 64,633 | - | - | - | (100,000) | 4,793,482 |
| 아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁 | 5,528,357 | 204,819 | - | (1,310,967) | - | - | 4,422,209 |
| 기타 | 68,028,420 | 11,439,677 | 74,465,094 | (51,090,075) | (15,404) | (10,237,717) | 92,589,995 |
| 합 계 | 395,139,583 | 45,147,580 | 284,003,830 | (134,861,591) | (3,671,168) | (25,303,976) | 560,454,258 |
14.3 주요 관계기업에 대한 요약 재무정보
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액(영업수익) | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 사람인에이치알 | 210,272,688 | 37,565,643 | 148,934,864 | 29,466,857 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 | 177,783,171 | 20,644,863 | 10,152,433 | 8,723,553 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 30,534,802 | 1,423,912 | 10,599,754 | (4,561,384) |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 | 22,039,183 | 355,334 | 1,546,172 | 971,489 |
| 키움뉴히어로1호펀드 | 27,217,169 | 154,641 | 6,713 | (615,020) |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 | 111,385,458 | 1,802,000 | 61,557 | (7,969,398) |
| 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 | 46,843,074 | 338,639 | 74,790 | (2,311,198) |
| 마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호 | 114,910,096 | 12,989 | 16,244,822 | 5,529,723 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호 | 65,599,900 | 9,495,548 | 9,479,394 | 4,387,776 |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 | 72,608,119 | - | 12,343 | (2,278,154) |
| 아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호 | 12,469,049 | - | 2,780 | (262,607) |
| 스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사 | 17,902,358 | 4,545 | 1,886,981 | 1,726,124 |
| 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 | 24,432,397 | - | 3,598,567 | 3,266,169 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 50,047,256 | - | 759 | (652,744) |
| 페어스퀘어랩 | 9,472,119 | 10,713,498 | 142,715 | (3,739,293) |
| 지엘쌍동도시개발주식회사 | 117,781,083 | 52,169,204 | 201,888,495 | 58,874,537 |
| BNW-키움 엔이엑스 PEF | 11,776,480 | - | 1,672 | (223,520) |
| 제이알일반사모부동산투자신탁 32호 | 337,364,913 | 217,486,923 | 9,138,939 | (3,107,601) |
| 베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호 | 60,505,489 | - | 10,548,052 | 3,841,994 |
| 아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사 | 33,301,537 | 562,780 | 64,352 | (1,469,063) |
| 브레인에코사모투자합자회사 | 105,643,097 | - | - | (356,903) |
| 에이티피이에스지 사모투자합자회사 | 52,144,792 | 11,480 | 1,346 | (966,688) |
| 키움-신한이노베이션제2호투자조합 | 26,460,788 | 177,548 | 28,582 | (1,716,760) |
| 한국투자베이직일반사모증권투자신탁116호 | 99,976,644 | 853 | - | (24,209) |
| 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호 | 35,425,762 | 41,235 | 1,954,454 | (383,264) |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 16,010,000 | - | - | - |
| 엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합 | 52,000,000 | - | - | - |
| 엘에스이브이씨㈜ | 57,190,972 | 21,977,275 | 7,805,580 | 628,165 |
| 넥스트레이드 주식회사 | 142,549,494 | 140,082 | - | (1,559,634) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액(영업수익) | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 사람인에이치알 | 193,598,704 | 41,770,248 | 129,012,878 | 32,068,171 |
| 한국정보인증 | 262,121,305 | 58,021,596 | 58,870,576 | 12,805,043 |
| 와이즈버즈 | 61,665,195 | 21,138,559 | 12,262,077 | 2,714,624 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 | 173,083,907 | 20,644,424 | 32,129,283 | (24,257,732) |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 40,227,771 | 1,555,497 | 19,521,760 | 16,704,310 |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 | 32,946,332 | 80,259 | 2,800,200 | 2,478,272 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 | 33,425,712 | 90,740 | 211,640 | (11,178,419) |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 | 23,867,077 | 154,716 | 3,282,504 | 1,159,548 |
| 키움뉴히어로1호펀드 | 27,832,053 | 154,506 | 759,162 | 138,137 |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 | 78,302,856 | - | 2,813,604 | 892,527 |
| 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 | 37,321,704 | 336,946 | 8,528,207 | 7,184,244 |
| DAOUKIWOOM INNOVATION | 15,142,724 | 67,131 | 665,358 | (131,007) |
| 브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 52,413,770 | 1,714 | 8,293,096 | 4,604,666 |
| 마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호 | 109,380,373 | 12,989 | 4,222,930 | (3,532,615) |
| 뉴젠-솔론1호 신기술투자조합 | 11,015,463 | 6 | 7,714,734 | 7,658,028 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호 | 61,189,562 | 5,446,085 | 2,225,141 | 1,244,978 |
| NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 16,632,751 | 6,349 | 613,042 | 126,402 |
| KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁 | 40,294,605 | 1,878,448 | 2,895,865 | (702,536) |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 | 74,886,274 | - | - | (1,213,726) |
| 키움글로벌구독경제증권투자신탁 | 38,420,630 | 138,297 | 12,558,076 | 11,999,774 |
| 다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호 | 13,278,157 | 47 | 2,386,965 | 2,229,195 |
| 아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호 | 12,731,656 | - | 2,638 | (118,344) |
| 스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사 | 16,171,726 | - | 853,229 | 751,726 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호 | 19,978,329 | 165,479 | 7,831 | (187,151) |
| 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 | 12,822,447 | - | 750 | (187,553) |
| 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 | 23,344,228 | 4,400 | 527 | (410,172) |
| 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 | 21,166,228 | - | 2,211,153 | 1,836,228 |
| 씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호 | 14,721,489 | 878,507 | 6,090,215 | 1,998,615 |
| 아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁 | 10,846,819 | 24 | 758,112 | 757,432 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 | 13,355,749 | - | 132,215 | (91,632) |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 11,430,771 | 234,389 | 7,956,302 | 5,654,485 |
| SKS키움파이오니어사모투자합자회사 | 100,431,097 | 247,334 | 2,401 | 1,350,826 |
14.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 지분율(%) | 지분해당액 | 투자차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사람인에이치알 | 172,298,955 | 37.8 | 65,126,190 | 22,176,652 | 87,302,842 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 지분율(%) | 지분해당액 | 투자차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국정보인증 | 168,938,418 | 36.9 | 62,303,761 | 11,010,412 | 73,314,173 |
| 사람인에이치알 | 150,975,397 | 37.6 | 56,779,965 | 21,885,371 | 78,665,336 |
| 와이즈버즈 | 40,504,417 | 19.5 | 7,915,915 | 8,597,702 | 16,513,617 |
14.5 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | |
| 한국정보인증 | - | - | 100,737,574 | 73,314,173 |
| 사람인에이치알 | 109,733,105 | 87,302,842 | 172,497,116 | 78,665,336 |
| 와이즈버즈(주1) | - | - | 16,513,617 | 16,513,617 |
| (주1) | 와이즈버즈의 장부가액이 회수가능액을 초과하여 연결기업은 전기 중 회수가능액을 초과하는 장부가액에 해당하는 6,002백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. |
15. 투자부동산15.1 투자부동산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 기초 | 388,434,475 | 196,673,439 | - | 585,107,914 | 331,931,874 | 308,503,473 | - | 640,435,347 |
| 취득 | 724,054 | 1,240,346 | 24,068,158 | 26,032,558 | 222,268,413 | 79,973,020 | - | 302,241,433 |
| 처분 | (1,751,913) | (557,376) | - | (2,309,289) | (31,007,785) | (100,174,702) | - | (131,182,487) |
| 감가상각 | - | (8,562,879) | - | (8,562,879) | - | (8,919,566) | - | (8,919,566) |
| 손상 | (36,333) | (13,667) | - | (50,000) | (378,773) | (146,227) | - | (525,000) |
| 기타(*1) | 38,266,821 | (33,571,148) | - | 4,695,673 | (134,379,255) | (82,562,561) | - | (216,941,816) |
| 기말 | 425,637,104 | 155,208,715 | 24,068,158 | 604,913,977 | 388,434,474 | 196,673,437 | - | 585,107,911 |
| 취득원가 | 428,635,185 | 198,438,597 | 25,069,417 | 652,143,199 | 391,396,223 | 233,172,233 | 1,001,259 | 625,569,715 |
| 상각누계액(*2) | (2,998,081) | (43,229,882) | (1,001,259) | (47,229,222) | (2,961,749) | (36,498,796) | (1,001,259) | (40,461,804) |
| (*1) | 기타에는 연결범위변동, 계정대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 손상차손누계액을 포함한 금액입니다. |
15.2 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 | 22,960,686 | 28,814,569 |
| 임대수익관련 직접비용 | (17,407,851) | (24,624,572) |
| 합 계 | 5,552,835 | 4,189,997 |
15.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 789,743백만원(전기: 743,833백만원)이며, 공정가치 서열체계는 수준 3으로 구분됩니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인에 의한 외부평가와 이를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하는 방법 등을 적용하여 산출되었습니다.16. 유형자산16.1 유형자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | |
| 토지 | 209,897,592 | (532,985) | 209,364,607 | 211,425,574 | (1,790,749) | 209,634,825 |
| 건물 | 93,123,052 | (30,005,385) | 63,117,667 | 79,439,852 | (24,092,834) | 55,347,018 |
| 기계장치 | 1,044,354 | (879,083) | 165,271 | 900,542 | (711,684) | 188,858 |
| 차량운반구 | 699,163 | (597,729) | 101,434 | 675,023 | (524,128) | 150,895 |
| 집기비품 | 140,446,009 | (101,990,308) | 38,455,701 | 135,386,925 | (95,771,498) | 39,615,427 |
| 기타의유형자산 | 28,557,533 | (19,414,012) | 9,143,521 | 10,655,884 | (6,198,655) | 4,457,229 |
| 건설중인자산 | 85,285,229 | - | 85,285,229 | 26,901,906 | - | 26,901,906 |
| 합 계 | 559,052,932 | (153,419,502) | 405,633,430 | 465,385,706 | (129,089,548) | 336,296,158 |
| (*1) | 손상차손누계액을 포함한 금액입니다. |
16.2 유형자산의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*1) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 209,634,825 | 1,174,064 | - | - | (1,444,282) | - | 209,364,607 |
| 건물 | 55,347,018 | 898,036 | - | (2,149,371) | 9,021,984 | - | 63,117,667 |
| 기계장치 | 188,858 | - | - | (51,490) | 29,748 | (1,845) | 165,271 |
| 차량운반구 | 150,895 | - | - | (74,807) | 25,346 | - | 101,434 |
| 집기비품 | 39,615,426 | 12,691,178 | (180,208) | (14,219,465) | 551,444 | (2,674) | 38,455,701 |
| 기타의유형자산 | 4,457,230 | 2,878,676 | (64,704) | (2,028,523) | 3,911,242 | (10,400) | 9,143,521 |
| 건설중인자산 | 26,901,906 | 41,700,065 | - | - | 16,683,258 | - | 85,285,229 |
| 합 계 | 336,296,158 | 59,342,019 | (244,912) | (18,523,656) | 28,778,740 | (14,919) | 405,633,430 |
| (*1) | 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*1) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 199,583,722 | 8,611,418 | - | - | 1,439,685 | - | 209,634,825 |
| 건물 | 58,257,015 | - | - | (2,215,056) | (694,941) | - | 55,347,018 |
| 기계장치 | 130,424 | 13,285 | (1) | (45,781) | - | 90,931 | 188,858 |
| 차량운반구 | 186,837 | 102,549 | (8,924) | (132,220) | 2,653 | - | 150,895 |
| 집기비품 | 35,781,552 | 17,533,425 | (17,845) | (13,268,675) | 7,527 | (420,557) | 39,615,427 |
| 기타의유형자산 | 3,306,981 | 2,326,060 | (139,732) | (1,399,857) | 196,163 | 167,614 | 4,457,229 |
| 건설중인자산 | 20,833,290 | 7,870,926 | - | - | (1,944,382) | 142,072 | 26,901,906 |
| 합 계 | 318,079,821 | 36,457,663 | (166,502) | (17,061,589) | (993,295) | (19,940) | 336,296,158 |
| (*1) | 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
16.3 유형자산상각비 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 4,049,672 | 3,833,227 |
| 판매비와관리비 | 14,473,984 | 13,228,362 |
| 합 계 | 18,523,656 | 17,061,589 |
17. 리스17.1 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 9,754,793 | 6,117,464 |
|
차량운반구 |
2,903,236 | 2,123,264 |
|
사용권자산 합계 |
12,658,029 | 8,240,728 |
| 리스부채 | ||
|
유동 |
3,580,502 | 1,062,665 |
|
비유동 |
7,429,022 | 7,308,650 |
| 리스부채 합계 | 11,009,524 | 8,371,315 |
당기 중 증가된 사용권자산은 10,841,448천원(전기: 6,488,047천원)입니다.17.2 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
3,952,809 | 2,739,424 |
|
차량운반구 |
1,434,769 | 1,366,409 |
|
감가상각비 합계 |
5,387,578 | 4,105,833 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
399,127 | 536,141 |
|
단기 및 소액자산 리스료 |
1,099,015 | 970,252 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 10,263,534천원(전기: 5,219,411천원)입니다.
18. 무형자산18.1 무형자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 손상누계액 | 장부금액 | 상각후원가 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 101,001,078 | (6,460,109) | 94,540,969 | 56,701,065 | (6,161,979) | 50,539,086 |
| 개발비 | 16,156,862 | (2,093,418) | 14,063,444 | 6,162,467 | (2,086,252) | 4,076,215 |
| 산업재산권 | 84,478 | (65,633) | 18,845 | 1,234,558 | (65,633) | 1,168,925 |
| 소프트웨어 | 37,304,819 | - | 37,304,819 | 30,226,132 | - | 30,226,132 |
| 기타(*1) | 35,764,079 | (1,134,705) | 34,629,374 | 8,374,837 | - | 8,374,837 |
| 회원권 | 18,377,558 | (654,455) | 17,723,103 | 15,704,434 | (643,398) | 15,061,036 |
| 건설중인무형자산 | 7,315,996 | - | 7,315,996 | 11,069,715 | - | 11,069,715 |
| 합 계 | 216,004,870 | (10,408,320) | 205,596,550 | 129,473,208 | (8,957,262) | 120,515,946 |
(*1) 연결기업은 당기 중 가상자산 투자 및 관련 업무협력을 위하여 가상자산을 신규 취득하였으며, 연결기업이 보유중인 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | FNCY(구. ITAMCUBE) | DELTA TOKENS |
|---|---|---|
| 수량(개) | 5,270,333 | 400,000 |
| 취득금액 | 1,526,871 | 130,935 |
| 시장가치 | 392,166 | - |
| 인식한 손익 | (1,134,705) | - |
| 취득경로 | 발행사(ITAM CUBE PTE LTD)로부터 직접 취득 | 발행사(DELTAFI CORP.)로부터 직접 취득 |
| 비고 | - 시장가치 및 인식한 손익은 2023년 1월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 반영- 수량은 총 구매 수량이며 해당 수량은 2022년 12월부터 2024년 2월까지 8회에 걸쳐 지급 될 예정 | - 해당 가상자산은 2023년 3분기 중 출시예정이며 출시 전까지 해당 가상자산을 구입하기 위해 지급한 100,000 USDC의 소유권은 연결기업에 있으며 출시 후 해당 가상자산의 소유권이 연결기업에 귀속됨 |
18.2 무형자산의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타(주1) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 50,539,087 | - | - | - | 44,001,882 | - | 94,540,969 |
| 개발비 | 4,076,216 | 102,344 | - | (1,998,291) | 11,883,175 | - | 14,063,444 |
| 산업재산권 | 1,168,925 | 8,468 | - | (1,208,229) | 49,681 | - | 18,845 |
| 소프트웨어 | 30,226,132 | 18,739,346 | (560,130) | (12,139,652) | 1,030,371 | 8,752 | 37,304,819 |
| 기타 | 8,374,836 | 2,524,859 | - | (4,331,963) | 28,061,642 | - | 34,629,374 |
| 회원권 | 15,061,036 | 1,073,123 | (123,642) | (31,627) | 1,745,886 | (1,673) | 17,723,103 |
| 건설중인무형자산 | 11,069,715 | 6,059,595 | - | - | (9,813,314) | - | 7,315,996 |
| 합 계 | 120,515,947 | 28,507,735 | (683,772) | (19,709,762) | 76,959,323 | 7,079 | 205,596,550 |
| (주1) | 연결범위변동, 손상차손 등이 포함되어 있으며, 당기 중 영업권 손상차손 15,610천원, 회원권 손상차손 11,058천원 및 기타무형자산 손상차손 366,766천원을 인식하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타(주1) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 52,888,208 | - | - | - | (2,349,121) | - | 50,539,087 |
| 개발비 | 2,873,280 | 4,527 | - | (1,033,476) | 2,231,884 | - | 4,076,215 |
| 산업재산권 | 2,433,359 | 234 | - | (1,261,540) | (3,128) | - | 1,168,925 |
| 소프트웨어 | 16,738,672 | 21,452,180 | - | (7,963,053) | (203) | (1,463) | 30,226,133 |
| 기타 | 7,231,494 | 3,314,149 | - | (2,170,806) | - | - | 8,374,837 |
| 회원권 | 11,466,395 | 2,931,040 | - | (21,120) | 672,471 | 12,248 | 15,061,034 |
| 건설중인무형자산 | 9,791,341 | 3,759,008 | - | - | (2,480,634) | - | 11,069,715 |
| 합 계 | 103,422,749 | 31,461,138 | - | (12,449,995) | (1,928,731) | 10,785 | 120,515,946 |
| (주1) | 연결범위변동, 손상차손 등이 포함되어 있으며, 전기 중 영업권 손상차손 1,433,993천원, 회원권 손상차손 46,541천원 및 건설중인무형자산 손상차손 248,750천원을 인식하였습니다. |
18.3 현금창출단위(집단)에 포함된 영업권의 손상평가연결기업은 당기 중 영업권이 포함된 사업부문의 현금창출단위(집단)에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 해당현금창출단위에서 예측되는 사용가치로 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구 분 | 할인율(%) | 현금흐름예측기간(년) | 영구성장률(%) |
|---|---|---|---|
| DO사업팀(구, 그룹웨어사업팀) | 12.54% | 5.25년 | 0% |
| 메세징2팀 | 15.20% | 5.25년 | 0% |
| 메세징플랫폼사업팀(구, 커뮤니케이션팀) | 15.20% | 5.25년 | 0% |
| 사방넷 | 12.80% | 5.00년 | 0% |
| 키움저축은행 | 11.90% | 5.25년 | 1% |
| 키움YES저축은행 | 11.90% | 5.25년 | 1% |
| 키움투자자산운용 | 15.00% | 5.25년 | 1% |
| 와이즈버즈 | 14.71% | 5년 | 0% |
| 한국정보인증 | 12.38% | 5.25년 | 0% |
| (*1) | 현금창출단위(집단)당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용은 유사업을 영위하는 대용기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다. |
| (*2) | 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다 |
18.4 현금창출단위(집단)별 영업권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기말 | 기초 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기말 | |
| BA사업팀 | 587,700 | - | - | 587,700 | 587,700 | - | - | 587,700 |
| IDC영업팀 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 메세징2팀 | 1,968,901 | - | - | 1,968,901 | 1,968,901 | - | - | 1,968,901 |
| 커뮤니케이션 | 1,091,674 | - | - | 1,091,674 | 1,091,674 | - | - | 1,091,674 |
| 사방넷 | 14,093,201 | - | 6,034,584 | 20,127,785 | 14,093,201 | - | - | 14,093,201 |
| 유니텔 | 15,610 | (15,610) | - | - | 15,610 | - | - | 15,610 |
| 부가판권사업부문 | - | - | - | - | 2,349,121 | (1,433,993) | (915,128) | - |
| 키움저축은행 | 16,968,014 | - | - | 16,968,014 | 16,968,014 | - | - | 16,968,014 |
| 키움YES저축은행 | 12,443,639 | - | - | 12,443,639 | 12,443,639 | - | - | 12,443,639 |
| 키움투자자산운용 | 2,940,187 | - | - | 2,940,187 | 2,940,187 | - | - | 2,940,187 |
| 와이즈버즈 | - | - | 3,147,979 | 3,147,979 | - | - | - | - |
| 한국정보인증 | - | - | 30,810,330 | 30,810,330 | - | - | - | - |
| 애드와이 | - | - | 3,327,786 | 3,327,786 | - | - | - | - |
| 다우재팬 | - | - | 1,039,833 | 1,039,833 | - | - | - | - |
| 기타 | 430,161 | - | (343,021) | 87,140 | 430,161 | - | - | 430,161 |
| 합 계 | 50,539,087 | (15,610) | 44,017,491 | 94,540,968 | 52,888,208 | (1,433,993) | (915,128) | 50,539,087 |
19. 예수부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 투자자예수금 | 위탁자예수금 | 7,185,886,942 | 10,243,003,146 |
| 원화장내파생상품거래예수금 | 829,640,239 | 908,813,094 | |
| 외화장내파생상품거래예수금 | 249,492,455 | 198,760,093 | |
| 저축자예수금 | 3,879,191,742 | 2,957,997,646 | |
| 집합투자증권투자자예수금 | 265,125,087 | 50,994,908 | |
| 금현물투자자예수금 | 11,256,750 | 16,215,423 | |
| 기타고객예수금 | 52,769 | 136,296 | |
| 외화예수금 | 1,697,789,291 | 1,994,846,669 | |
| 소 계 | 14,118,435,275 | 16,370,767,275 | |
| 수입담보금 | 신용대주담보금 | 38,348,472 | 29,776,047 |
| 기타수입담보금(주1) | 1,040,803,483 | 848,021,839 | |
| 소 계 | 1,079,151,955 | 877,797,886 | |
| 기타 예수부채 | 기타예수부채 | 2,446,837 | 2,903,656 |
| 차감: 유동부채 | (13,922,358,727) | (17,091,806,508) | |
| 비유동 예수부채 합계 | 1,277,675,340 | 159,662,309 | |
| (주1) | 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. |
20. 차입금20.1 장ㆍ단기차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설 및 운영자금 등 | 2,100,115,801 | 1,145,633,576 |
| 콜머니 | 520,000,000 | 309,900,000 |
| 증금차입금 | 2,149,955,478 | 1,975,668,305 |
| 환매조건부매도 | 8,565,538,884 | 6,638,952,145 |
| 전자단기사채 | 2,529,739,706 | 3,227,921,091 |
| 회사채 및 전환사채 | 2,304,807,806 | 2,143,115,251 |
| 차감 : 유동부채 | (16,836,104,503) | (13,674,528,927) |
| 합 계 | 1,334,053,172 | 1,766,661,441 |
20.2 시설 및 운영자금 등의 내역
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금의 종류 | 당기말 현재연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 한국산업은행 외 | 운영자금 | 2.25 ~ 6.9 | 2,060,115,801 | 1,052,633,576 |
| 우리은행 외 | 시설자금 | 2.75 ~ 6.3 | 40,000,000 | 93,000,000 |
| 합 계 | 2,100,115,801 | 1,145,633,576 | ||
20.3 콜머니의 내역
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 한국투자신탁운용 외 | 3.3 ~ 6.3 | 520,000,000 | 309,900,000 |
20.4 증금차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유통금융차입금 | 한국증권금융 | 4.24 | 1,982,955,478 | 1,855,668,305 |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융 | 3.45 ~ 5.93 | 167,000,000 | 120,000,000 |
| 합 계 | 2,149,955,478 | 1,975,668,305 | ||
20.5 환매조건부매도의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대고객 | - | 3.05 ~ 3.25 | 1,720,443,884 | 1,903,752,145 |
| 대기관 | KEB하나은행 외 | 3.37 | 6,845,095,000 | 4,735,200,000 |
| 합 계 | 8,565,538,884 | 6,638,952,145 | ||
20.6 전자단기사채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연이자율(%)(주1) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 부국증권 외 | 2.00 ~ 6.50 | 2,529,739,706 | 3,227,921,091 |
| (주1) | 매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용 |
20.7 회사채 및 전환사채의 발행 내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 공모사채 | 1.30 ~ 7.66 | 1,869,600,000 | 1,600,000,000 |
| 사모사채 | 2.40 ~ 6.60 | 297,600,000 | 378,853,810 |
| 전환사채 | - | - | 54,000,000 |
| 후순위사채 | 4.00 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 외화사채 | 3.23 ~ 4.52 | 50,676,405 | 23,702,628 |
| 소 계 | 2,307,876,405 | 2,146,556,438 | |
| 사채발행차금 | (3,068,599) | (3,441,187) | |
| 합 계 | 2,304,807,806 | 2,143,115,251 | |
21. 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 2,084,429,341 | 2,823,306,068 |
| 미지급비용 | 236,902,173 | 200,338,458 |
| 미지급배당금 | 148,987 | 887,427 |
| 기타금융부채 | 411,322,313 | 450,322,369 |
| 보증금 | 14,634,932 | 14,137,946 |
| 차감 : 유동부채 | (2,571,534,768) | (3,304,323,811) |
| 합 계 | 175,902,978 | 184,668,457 |
22. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채22.1 당기손익인식-공정가치측정 금융부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도유가증권: | ||
| 주식 | 1,698,966,186 | 1,297,223,112 |
| 채권 | 284,735,356 | - |
| 기타 | 70,732 | 62,019 |
| 소 계 | 1,983,772,274 | 1,297,285,131 |
| 매도파생결합증권: | ||
| 주가연계증권 | 3,813,484,724 | 2,716,184,914 |
| 상장지수증권 | 91,985,760 | - |
| 기타파생결합증권 | 915,870,833 | 683,577,518 |
| 소 계 | 4,821,341,317 | 3,399,762,432 |
| 신용위험평가조정액: | ||
| 주가연계증권 | (36,836,330) | (12,213,201) |
| 기타파생결합증권 | (9,323,935) | (3,424,091) |
| 소 계 | (46,160,265) | (15,637,292) |
| 이연최초거래일손익: | ||
| 주가연계증권 | (4,499,717) | (14,760,961) |
| 기타파생결합증권 | 1,906,048 | 6,703,966 |
| 소 계 | (2,593,669) | (8,056,995) |
| 합 계 | 6,756,359,657 | 4,673,353,276 |
22.2 매도파생결합증권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 | |
| 주가연계증권 | 3,915,215,935 | 3,911,941,972 | 3,813,484,724 | 2,684,842,263 | 2,667,548,075 | 2,716,184,914 |
| 상장지수증권 | 100,246,260 | 100,246,260 | 91,985,760 | - | - | - |
| 기타파생결합증권 | 1,022,911,230 | 1,027,492,147 | 915,870,833 | 779,988,010 | 788,439,998 | 683,577,518 |
| 합 계 | 5,038,373,425 | 5,039,680,379 | 4,821,341,317 | 3,464,830,273 | 3,455,988,073 | 3,399,762,432 |
22.3 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약상만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | 계약상만기상환금액 | 장부금액 | 차이금액 | |
| 주가연계증권 | 3,915,215,935 | 3,813,484,724 | 101,731,211 | 2,684,842,263 | 2,716,184,914 | (31,342,651) |
| 상장지수증권 | 91,817,227 | 91,985,760 | (168,533) | - | - | - |
| 기타파생결합증권 | 1,022,911,230 | 915,870,833 | 107,040,397 | 779,988,010 | 683,577,518 | 96,410,492 |
| 합 계 | 5,029,944,392 | 4,821,341,317 | 208,603,075 | 3,464,830,273 | 3,399,762,432 | 65,067,841 |
22.4 이연최초거래일손익의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 미상각금액 | (8,056,995) | 14,132,083 |
| 신규 발생금액 | 16,136,840 | 2,882,174 |
| 당기 손익계산서 반영금액 | (10,673,514) | (25,071,252) |
| 기말 미상각금액 | (2,593,669) | (8,056,995) |
22.5 신용위험의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 4,821,341,317 | 3,399,762,432 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분 | (28,711,683) | 2,654,024 |
| 신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계 | (13,922,880) | 15,637,291 |
당기 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채 4,196,772백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 13,224백만원이며 이 중 자본내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 1,007백만원 입니다.23. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,576,840 | 1,713,146 |
| 선수수익 | 41,493,337 | 56,335,107 |
| 기타부채 | 79,160,922 | 132,888,290 |
| 차감:유동부채 | (122,226,182) | (190,931,626) |
| 합 계 | 4,917 | 4,917 |
24. 충당부채24.1 충당부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,966,089 | 1,513,303 |
| 비금융보증충당부채 | 1,335,599 | 868,411 |
| 기타금융충당부채 | 3,802,551 | 2,927,864 |
| 차감 : 유동부채 | (2,255,805) | (1,056,504) |
| 합 계 | 4,848,434 | 4,253,074 |
24.2 금융보증계약 및 난외약정의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초 총 약정금액 | 2,027,129,862 | 60,062,973 | 2,648,612 | 2,089,841,447 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | 26,738,964 | (24,293,388) | (2,445,576) | - |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식) | (57,947,712) | 57,947,907 | (195) | - |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) | (545,600) | - | 545,600 | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 417,982,595 | 3,713,173 | - | 421,695,768 |
| 제거된 금융자산 | (300,187,794) | (2,945,144) | - | (303,132,938) |
| 기타변동 | (21,472,073) | (33,822,440) | 44,860 | (55,249,653) |
| 기말 총 약정금액 | 2,091,698,242 | 60,663,081 | 793,301 | 2,153,154,624 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초 총 약정금액 | 1,865,762,337 | 20,261,799 | 1,192,319 | 1,887,216,455 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | 4,189,436 | (4,189,436) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식) | (40,699,845) | 40,699,845 | - | - |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) | (51,751) | (69,436) | 121,187 | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 484,771,938 | 27,144,911 | 2,445,771 | 514,362,620 |
| 제거된 금융자산 | (258,561,325) | (6,510,481) | (33,400) | (265,105,206) |
| 기타변동 | (28,280,928) | (17,274,229) | (1,077,265) | (46,632,422) |
| 기말 총 약정금액 | 2,027,129,862 | 60,062,973 | 2,648,612 | 2,089,841,447 |
24.3 금융보증계약 및 난외약정의 기대신용손실 충당금 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 기대신용손실액 | 1,975,876 | 213,010 | 738,978 | 2,927,864 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 836,471 | (154,155) | (682,316) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (102,979) | 101,985 | 994 | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 충당금 전입(환입) | 605,355 | (6,244) | 415,626 | 1,014,737 |
| 기타변동 | (136,307) | (3,744) | - | (140,051) |
| 기말 기대신용손실액 | 3,178,416 | 150,852 | 473,282 | 3,802,550 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 기대신용손실액 | 1,765,885 | 61,645 | 84,740 | 1,912,270 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 12,952 | (12,952) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (90,902) | 90,902 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (9) | 8,253 | (8,244) | - |
| 충당금 전입(환입) | 282,762 | 146,279 | 680,973 | 1,110,014 |
| 기타변동 | 5,188 | (81,117) | (18,491) | (94,420) |
| 기말 기대신용손실액 | 1,975,876 | 213,010 | 738,978 | 2,927,864 |
24.4 당기 중 복구충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,513,303 | 1,166,899 |
| 증가 | 432,628 | 329,694 |
| 감소 | (269,046) | (95,576) |
| 상각 | 28,882 | 112,286 |
| 기타 | 260,322 | - |
| 기말 | 1,966,089 | 1,513,303 |
25. 순확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
25.1 순확정급여부채(자산)의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 67,127,776 | 65,741,918 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (80,172,653) | (64,763,764) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (13,044,877) | 978,154 |
| 퇴직급여부채 | 1,713,014 | 5,364,492 |
| 순확정급여자산(주1) | (14,757,891) | (4,386,337) |
| (주1) | 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다. |
25.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 65,741,919 | 54,127,436 |
| 당기근무원가 | 12,013,384 | 9,206,500 |
| 이자비용 | 2,164,388 | 1,197,377 |
| 재측정요소 | ||
| 할인율 변화에 의한 효과 | (5,153,264) | (1,052,064) |
| 경험조정효과 | 745,621 | 6,468,901 |
| 인구통계학적가정변경효과 | 168,473 | 728,379 |
| 재무적가정변경효과 | (7,282,098) | 1,875,361 |
| 급여지급액 | (6,740,268) | (6,439,774) |
| 기타(주1) | 5,469,621 | (370,198) |
| 기말금액 | 67,127,776 | 65,741,918 |
| (주1) | 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
25.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 64,763,764 | 53,441,337 |
| 이자수익 | 2,137,863 | 1,152,415 |
| 재측정요소 | ||
| 이자수익과 실제수익의 차이 | (4,278,427) | (109,143) |
| 급여지급액 | (6,223,156) | (6,292,369) |
| 사용자의 기여금 | 20,498,301 | 16,901,414 |
| 계열사 전출입 | (258,625) | - |
| 기타(주1) | 3,532,933 | (329,890) |
| 기말금액 | 80,172,653 | 64,763,764 |
| (주1) | 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
25.4 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 | 47,056,569 | 30,980,964 |
| 유가증권 | 25,135,727 | 25,805,788 |
| 기타자산 | 7,973,839 | 7,972,045 |
| 국민연금전환금 | 6,518 | 4,967 |
| 합 계 | 80,172,653 | 64,763,764 |
25.5 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.94% ~ 6.30% | 2.90% ~ 3.89% |
| 미래임금상승률 | 0.40% ~ 7.00% | 3.25% ~ 7.70% |
연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.25.6 주요 보험수리적 가정에 따른 순확정급여채무의 민감도분석
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (5,062,389) | 5,447,697 | (5,353,759) | 6,174,600 |
| 미래임금상승률 | 5,597,914 | (5,260,187) | 6,228,424 | (5,486,485) |
위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.25.7 확정급여채무의 가중평균만기는 6.10년~12.16년입니다.26. 법인세26.1 법인세비용의 주요 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세(추납액/환급액 포함) | 208,304,658 | 364,663,640 |
| 이연법인세 | (156,114,424) | 47,413,691 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 12,211,340 | (27,491,847) |
| 법인세비용 합계 | 64,401,574 | 384,585,484 |
26.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 744,926,029 | 1,298,774,374 |
| 적용세율에 따른 법인세(B) | 203,422,566 | 357,717,763 |
| 조정사항: | ||
| 종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과 | (127,984,139) | 46,302,623 |
| 비과세수익 | (9,365,046) | (21,768,557) |
| 비공제비용 | 4,163,682 | 5,205,453 |
| 차기환류적립금납부예상액 | 7,261,524 | 12,054,971 |
| 이연법인세미인식 | (378,877) | (6,739,832) |
| 기타 | (12,718,136) | (8,186,937) |
| 소 계(C) | (139,020,992) | 26,867,721 |
| 법인세비용(D=B+C) | 64,401,574 | 384,585,484 |
| 유효세율(D/A) | 8.65% | 29.61% |
26.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (11,645,574) | 105,914,981 | - | 109,879 | 94,379,286 |
| 파생상품 | (7,167,204) | 19,258,247 | - | - | 12,091,043 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 14,937,970 | (8,301) | 7,502,093 | - | 22,431,762 |
| 파생결합증권 | (6,276,275) | (59,828,744) | 7,505,078 | - | (58,599,941) |
| 미수수익 | (6,573,619) | (11,703,319) | - | (161,378) | (18,438,316) |
| 매도유가증권 | (3,521,366) | (90,965,903) | - | - | (94,487,269) |
| 미지급비용 | 26,587,155 | 1,262,882 | - | 163,821 | 28,013,858 |
| 선수수익 | 688,986 | 130,678 | - | - | 819,664 |
| 기타충당부채 | 868,613 | 949,959 | - | - | 1,818,572 |
| 휴면계좌 | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 | (1,708,369) | 3,210,550 | - | 281,937 | 1,784,118 |
| 투자부동산 | 1,018,891 | (60,603) | - | - | 958,288 |
| 무형자산 | 205,496 | 742,448 | - | (2,848,522) | (1,900,578) |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - |
| 세무상결손금 | 1,580,869 | 1,160,717 | - | - | 2,741,586 |
| 유형자산 | (20,951,154) | 1,019,475 | - | 180,286 | (19,751,393) |
| 종속기업투자 등 | (255,703,295) | 179,116,506 | (611,194) | (23,417,547) | (100,615,530) |
| 사용권자산 | (3,617,564) | (1,804,296) | - | 8,631 | (5,413,229) |
| 복구충당부채 | 480,599 | 46,903 | - | - | 527,502 |
| 금융보증부채 | 14,917,240 | (10,576,202) | - | - | 4,341,038 |
| 금융보증자산 | (14,244,303) | 10,757,290 | - | - | (3,487,013) |
| 기타 | 23,313,235 | (4,720,184) | (2,184,636) | 164,423 | 16,572,838 |
| 합 계 | (246,809,669) | 143,903,084 | 12,211,341 | (25,518,470) | (116,213,714) |
| 이연법인세자산 | 84,599,054 | 186,479,555 | |||
| 이연법인세부채 | (331,408,724) | (302,693,269) |
| (*) | 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (51,440,348) | 39,794,774 | - | - | (11,645,574) |
| 파생상품 | (1,795,593) | (5,371,612) | - | - | (7,167,205) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 46,145,776 | (2,154,141) | (29,053,665) | - | 14,937,970 |
| 파생결합증권 | (19,954,571) | 13,678,296 | - | - | (6,276,275) |
| 미수수익 | (5,096,089) | (1,477,530) | - | - | (6,573,619) |
| 매도유가증권 | 30,792,580 | (34,313,946) | - | - | (3,521,366) |
| 미지급비용 | 13,166,385 | 13,586,553 | - | (165,783) | 26,587,155 |
| 선수수익 | 353,713 | 335,273 | - | - | 688,986 |
| 기타충당부채 | 913,255 | (44,642) | - | - | 868,613 |
| 휴면계좌 | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 | (4,978,254) | 4,719,223 | - | (1,449,339) | (1,708,370) |
| 투자부동산 | 897,006 | 121,885 | - | - | 1,018,891 |
| 무형자산 | 266,932 | (61,436) | - | - | 205,496 |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - |
| 세무상결손금 | 1,062,346 | 518,523 | - | - | 1,580,869 |
| 유형자산 | (22,451,595) | 1,500,441 | - | - | (20,951,154) |
| 종속기업투자 등 | (203,330,820) | (53,280,897) | 908,421 | - | (255,703,296) |
| 사용권자산 | (7,818,784) | 4,185,276 | - | 15,943 | (3,617,565) |
| 복구충당부채 | 696,800 | (216,201) | - | - | 480,599 |
| 금융보증부채 | 11,663,956 | 3,253,284 | - | - | 14,917,240 |
| 금융보증자산 | (11,071,673) | (3,172,630) | - | - | (14,244,303) |
| 기타 | 23,678,457 | (1,522,338) | 653,398 | 503,719 | 23,313,236 |
| 합 계 | (198,300,521) | (19,921,845) | (27,491,846) | (1,095,460) | (246,809,672) |
| 이연법인세자산 | 129,637,207 | 84,599,055 | |||
| 이연법인세부채 | (327,937,726) | (331,408,727) |
| (*) | 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
26.4 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(*) | 815,871 | 780,363 | 소멸가능성 불확실 |
| 종속연결회사투자지분 | 47,296,286 | 17,294,335 | 처분하지 않을 예정 등으로 소멸가능성이 낮음 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | ||
| 2023년 | 756,903 | 780,363 |
| 2037년 | 58,967 | - |
27. 자본금과 잉여금27.1 자본금의 내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 44,866,617주 | 44,866,617주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
27.2 자본잉여금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 174,599,721 | 174,599,721 |
| 자기주식처분이익 | 3,912,996 | 3,912,996 |
| 종속기업 지분변동으로 인한 차이 | 128,511,014 | 113,641,543 |
| 합 계 | 307,023,731 | 292,154,260 |
27.3 자기주식 및 기타자본의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,185,812) | (9,153,717) |
| 주식선택권 및 기타 | (9,802,243) | (9,802,243) |
| 합 계 | (20,988,055) | (18,955,960) |
27.4 기타포괄손익누계액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (8,687,682) | 5,498,653 |
| 지분법자본변동 및 해외사업환산차이 | 2,483,335 | 3,418,870 |
| 현금흐름위험회피손익 | 247,902 | 45,584 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 | (4,100,476) | 4,576,684 |
| 합 계 | (10,056,921) | 13,539,791 |
27.5 이익잉여금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 15,669,864 | 21,126,618 |
| 기타법정적립금 및 임의적립금 | 4,491,806 | 4,466,314 |
| 이익잉여금 | 1,996,666,292 | 1,641,606,542 |
| 합 계 | 2,016,827,962 | 1,667,199,474 |
| (주1) | 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
27.6 금융사업부 대손준비금금융사업부은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.
27.7.1 금융사업부 대손준비금 적립예정금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기적립액 | 53,657,906 | 53,843,812 |
| 대손준비금 적립예정금액 | 29,766,329 | (185,906) |
| 대손준비금 잔액 | 83,424,235 | 53,657,906 |
27.7.2 금융사업부 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 금융사업부의 조정이익등
| (단위: 천원, 주당이익: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 반영전 당기순이익 | 507,326,120 | 903,715,261 |
| 대손준비금 전입액 | (29,766,329) | 185,906 |
| 대손준비금 반영후 조정이익(주1) | 477,559,791 | 903,901,167 |
| 대손준비금 반영후 주당조정이익 | 19,023 | 35,359 |
| 대손준비금 반영후 희석주당조정이익 | 17,461 | 31,800 |
| (주1) | 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
27.8 금융사업부의 상환전환우선주(비지배지분) 상세내역
| 구 분 | Tranche A | Tranche B | |
|---|---|---|---|
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | - | - |
| 기타주식 (주)(*1) | 166,203 | 2,659,263 | |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 5,000 | 5,000 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 (주) | 보통주식 (주)(*2) | 26,191,009 | 26,191,009 |
| 기타주식 (주) | - | - | |
| 4. 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 39,999,577,401 | 399,998,362,671 |
| 5. 증자방식 | 제3자 배정 증자 | ||
| 6. 상환에 관한 사항 | 상환조건 | 본건주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능 | |
| 상환방법 | 상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능 | ||
| 상환기간 | 2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일 | 2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일 | |
| 7. 전환에 관한 사항 | 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 투자자는 본건 주식의 발행일로부터 5년 1개월이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임 | 투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임 |
| 전환청구기간 | 2026년 7월 30일 ~ 2031년 6월 30일 | 2022년 6월 30일 ~ 2031년 6월 30일 | |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 키움증권(주) 기명식 보통주 | ||
| 전환으로 발행할 주식수 | 166,203 | 2,659,263 | |
| 8. 의결권에 관한 사항 | 본건 주식은 의결권이 없음 | ||
| 9. 이익배당에 관한 사항 | 본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음 | ||
| (*1) | 상환전환우선주 중 332,409주는 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 주식과 금융사업부문의 자본은 연결재무제표상에서는 상계되었습니다. |
| (*2) | 보통주식 중 10,801,594주는 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 주식과 금융사업부문의 자본은 연결재무제표상에서는 상계되었습니다. |
27.9 주식선택권
27.9.1 연결기업은 이사회결의에 의거하여 연결기업의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 연결기업이 결제방식을 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) |
| 구 분 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|
| 부여회사 | (주)와이즈버즈 | |
| 부여일 | 2021.11.30 | 2022.03.23 |
| 부여대상 | 주요 임직원 | 주요 임직원 |
| 부여수량 | 1,402,750 | 1,340,000 |
| 미행사수량 | 1,128,250 | 1,340,000 |
| 행사가격 | 2,050 | 2,050 |
| 가득조건 | 2023년 11월 29일까지 근무 시 50% 가득 | 2024년 03월 22일까지 근무 시 50% 가득 |
| 2024년 11월 29일까지 근무 시 25% 가득 | 2025년 03월 22일까지 근무 시 25% 가득 | |
| 2025년 11월 29일까지 근무 시 잔여 25% 가득 | 2026년 03월 22일까지 근무 시 잔여 25% 가득 | |
| 행사기간 | 2023년 11월 30일부터 2024년 11월 29일까지 50% 행사 가능 | 2024년 03월 23일부터 2025년 03월 22일까지 50% 행사 가능 |
| 2024년 11월 30일부터 2025년 11월 29일까지 25% 행사 가능 | 2025년 03월 23일부터 2026년 03월 22일까지 25% 행사 가능 | |
| 2025년 11월 30일부터 2026년 11월 29일까지 25% 행사 가능 | 2026년 03월 23일부터 2027년 03월 22일까지 25% 행사 가능 | |
| 부여방법 | 보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중 연결기업이 선택 | 보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중 연결기업이 선택 |
27.9.2 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역
| (단위:주, 원) |
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균 행사가격 | |
| 기초 | 1,412,363 | 2,040 |
| 부여 | 1,340,000 | 2,050 |
| 권리상실 | (274,500) | 2,050 |
| 행사 | (9,613) | 654 |
| 기말 | 2,468,250 | 2,050 |
| 기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량 | - | |
당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 258,044천원입니다.27.9.3 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 모델의 기초자료
| 구 분 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|
| 평가방법 | 이항모형 | 이항모형 |
| 1주당 옵션의 공정가치 | 333원 | 338원 |
| 평가기준일 기준 산출 주가(*1) | 1,750원 | 1730원 |
| 행사가격 | 2,050원 | 2050원 |
| 기대옵션행사만기(년) | 3.8 | 3.8 |
| 기대주가변동성(*2) | 28.16% | 3.91% |
| 무위험수익률 | 1.97% | 2.53% |
| 할인율 | 1.97% | 2.53% |
| (*1) | 연결기업의 종속기업인 (주)와이즈버즈의 평가기준일 기준 산출 주가 입니다. |
| (*2) | 4~5차 주식선택권의 주가변동성은 연결기업의 종속기업인 ㈜와이즈버즈의 주가변동성지수로 산출되었습니다. |
28. 금융사업부문의 매출 및 매출원가
28.1 순수수료이익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 653,083,981 | 879,505,308 |
| 인수 및 주선 수수료 | 21,905,746 | 41,756,600 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 6,642,198 | 7,212,931 | |
| 집합투자기구운용수수료 | 65,247,578 | 61,882,497 | |
| 자산관리수수료 | 18,164,676 | 19,546,831 | |
| 매수및합병수수료 | 56,968,545 | 77,948,835 | |
| 신탁보수 | 5,309,498 | 3,525,066 | |
| 송금수수료 | 541,245 | 430,107 | |
| 대리업무보수 | 6,050,538 | 10,364,549 | |
| 증권대여수수료 | 46,867,628 | 48,717,027 | |
| 채무보증 관련 수수료 | 34,584,678 | 36,550,049 | |
| 대출채권 관련 수수료 | 3,393,200 | - | |
| 기타 | 49,356,443 | 61,013,918 | |
| 소 계 | 968,115,954 | 1,248,453,718 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | (177,499,697) | (221,545,879) |
| 투자상담사수수료 | (2,209,420) | (3,204,895) | |
| 증권차입수수료 | (12,976,054) | (12,141,842) | |
| 기타 | (49,483,224) | (43,662,319) | |
| 소 계 | (242,168,395) | (280,554,935) | |
| 순수수료이익 | 725,947,559 | 967,898,783 | |
기간에 걸쳐 인식하는 수수료수익은 당기 및 전기에 각각 123,738,749천원 및 133,822,925천원 입니다.
28.2 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 지분상품 | 배당수익 | 38,452,084 | 48,878,792 |
| 평가이익 | 20,360,083 | 106,743,553 | |
| 평가손실 | (298,326,159) | (61,891,150) | |
| 매매 및 상환이익 | 371,502,739 | 464,329,410 | |
| 매매 및 상환손실 | (428,068,133) | (317,351,862) | |
| 소 계 | (296,079,386) | 240,708,743 | |
| 채무상품 | 평가이익 | 54,459,759 | 45,727,597 |
| 평가손실 | (138,255,107) | (67,280,844) | |
| 매매 및 상환이익 | 73,568,024 | 70,469,722 | |
| 매매 및 상환손실 | (201,102,551) | (72,385,291) | |
| 소 계 | (211,329,875) | (23,468,816) | |
| 집합투자증권 | 분배금수익 | 59,100,924 | 63,157,926 |
| 평가이익 | 34,781,273 | 64,572,381 | |
| 평가손실 | (162,240,842) | (32,563,490) | |
| 매매 및 상환이익 | 10,340,391 | 189,286,179 | |
| 매매 및 상환손실 | (184,777,363) | (45,134,189) | |
| 소 계 | (242,795,617) | 239,318,807 | |
| 파생결합증권 | 평가이익 | 209,815 | 765,836 |
| 평가손실 | (3,330,731) | (4,819,176) | |
| 거래일손익 조정이익 | 53,872 | 397,165 | |
| 거래일손익 조정손실 | (377,588) | (4,215,094) | |
| 매매 및 상환이익 | 859,449 | 4,030,071 | |
| 매매 및 상환손실 | (11,285,630) | (162,415) | |
| 소 계 | (13,870,813) | (4,003,613) | |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 평가이익 | 166,324,297 | 75,574,734 |
| 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 평가이익 | 30,451,277 | 49,851,098 |
| 평가손실 | (42,036,323) | (23,568,713) | |
| 매매 및 상환이익 | 3,639,740 | 12,699,918 | |
| 매매 및 상환손실 | (33,340,532) | (16,016,063) | |
| 소 계 | (41,285,838) | 22,966,240 | |
| 합 계 | (639,037,232) | 551,096,095 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||
| 매도유가증권 | 평가이익 | 372,518,033 | 92,878,899 |
| 평가손실 | (28,942,937) | (80,073,933) | |
| 소 계 | 343,575,096 | 12,804,966 | |
| 파생결합증권 | 평가이익 | 187,861,008 | 22,303,687 |
| 평가손실 | (22,895,990) | (21,678,065) | |
| 거래일손익 조정이익 | 42,626,253 | 69,167,910 | |
| 거래일손익 조정손실 | (31,952,740) | (44,096,657) | |
| 매매 및 상환이익 | 77,936,654 | 12,048,724 | |
| 매매 및 상환손실 | (79,661,055) | (119,139,734) | |
| 소 계 | 173,914,130 | (81,394,135) | |
| 합 계 | 517,489,226 | (68,589,169) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 | (121,548,006) | 482,506,926 | |
28.3 파생상품 관련 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자율관련파생상품 | 평가이익 | 168,549,657 | 28,625,225 |
| 평가손실 | (52,985,042) | (32,484,460) | |
| 거래일손익 조정이익 | 329,450 | 460 | |
| 거래일손익 조정손실 | (614,243) | (664,148) | |
| 매매 및 상환이익 | 330,857,162 | 103,094,911 | |
| 매매 및 상환손실 | (266,185,815) | (120,276,003) | |
| 소 계 | 179,951,169 | (21,704,015) | |
| 통화관련파생상품 | 평가이익 | 498,141,694 | 27,705,927 |
| 평가손실 | (541,834,400) | (39,138,547) | |
| 거래일손익 조정이익 | 265 | 19,483 | |
| 매매 및 상환이익 | 1,104,905,135 | 151,098,537 | |
| 매매 및 상환손실 | (1,178,247,084) | (228,193,776) | |
| 소 계 | (117,034,390) | (88,508,376) | |
| 주식관련파생상품 | 평가이익 | 139,000,616 | 39,119,161 |
| 평가손실 | (256,646,620) | (30,121,873) | |
| 거래일손익 조정이익 | 6,695,323 | 4,025,333 | |
| 거래일손익 조정손실 | (14,378,516) | (65,805,614) | |
| 매매 및 상환이익 | 1,398,307,753 | 1,380,432,389 | |
| 매매 및 상환손실 | (1,413,225,606) | (1,438,440,973) | |
| 소 계 | (140,247,050) | (110,791,577) | |
| 신용관련파생상품 | 평가이익 | 25,414,067 | 19,934,663 |
| 평가손실 | (27,399,474) | (12,298,235) | |
| 매매 및 상환이익 | 9,842,799 | 32,570,273 | |
| 매매 및 상환손실 | (41,210,326) | (4,991,180) | |
| 소 계 | (33,352,934) | 35,215,521 | |
| 상품관련파생상품 | 평가이익 | 193 | 40,473 |
| 평가손실 | (2,624) | (235,571) | |
| 거래일손익 조정이익 | - | 49,188 | |
| 거래일손익 조정손실 | (4,471) | (102,691) | |
| 매매 및 상환이익 | 33,239 | 4,268,257 | |
| 매매 및 상환손실 | (45,061) | (400,302) | |
| 소 계 | (18,724) | 3,619,354 | |
| 기타파생상품 | 평가이익 | 4,107,495 | 4,106,096 |
| 평가손실 | (4,327,322) | (2,536,971) | |
| 매매 및 상환이익 | 121,272,737 | 36,365,610 | |
| 매매 및 상환손실 | (123,215,886) | (40,419,526) | |
| 소 계 | (2,162,976) | (2,484,791) | |
| 파생상품 관련 순손익 | (112,864,905) | (184,653,884) | |
28.4 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수익 | 배당금수익 | 46,787,783 | 28,191,313 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손충당금환입 | - | 3,933 | |
| 소 계 | 46,787,783 | 28,195,246 | |
| 비용 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손상각비 | (5,247) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 | 46,782,536 | 28,195,246 | |
28.5 상각후원가측정금융상품 관련 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수익 | 대손충당금환입액 | 3,880,082 | 2,050,801 |
| 상각후원가측정금융상품 처분이익 | 18,749,492 | 9,334,713 | |
| 합 계 | 22,629,574 | 11,385,514 | |
| 비용 | 대손상각비 | (100,405,671) | (40,414,504) |
| 상각후원가측정금융상품 관련 순손익 | (77,776,097) | (29,028,990) | |
28.6 순이자이익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금 및 예치금 | 97,720,671 | 21,457,729 |
| 유가증권 | 288,552,178 | 125,138,853 | |
| 대출채권 | 667,286,697 | 537,501,050 | |
| 기타 | 109,152,905 | 58,524,758 | |
| 소 계 | 1,162,712,451 | 742,622,390 | |
| 이자비용 | 예수부채 | (114,378,519) | (69,082,015) |
| 차입부채 | (327,779,363) | (101,256,565) | |
| 기타 | (82,945,549) | (56,497,343) | |
| 소 계 | (525,103,431) | (226,835,923) | |
| 순이자이익 | 637,609,020 | 515,786,467 | |
28.7 외환거래손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익 | 1,302,257,820 | 577,607,589 |
| 외환거래손실 | (1,156,247,388) | (465,201,335) |
| 순외환손익 | 146,010,432 | 112,406,254 |
28.8 기타의영업손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타의영업수익 | 기타대손충당금 환입 | 1,235,638 | 1,095,786 |
| FX마진 | 458,300 | 160,292 | |
| 비금융보증충당금 환입액 | 15,564 | 28,321 | |
| 기여수수료 | 2,526,234 | 1,631,711 | |
| 손해배상공동기금 | 1,727,828 | 874,147 | |
| 미사용약정충당부채환입액 | 326,469 | - | |
| 기타 | 86,699,374 | 39,668,514 | |
| 소 계 | 92,989,407 | 43,458,771 | |
| 기타의영업비용 | 기타대손상각비 | (7,208,314) | (1,369,534) |
| FX마진 | (440,756) | (131,775) | |
| 채무보증충당금 전입액 | (49,533) | - | |
| 비금융보증충당금 전입액 | - | (4,023) | |
| 기타충당금 전입액 | (851,225) | (1,039,893) | |
| 대차이자배당 | (30,314,908) | (12,869,729) | |
| 기타 | (22,810,112) | (76,318,989) | |
| 소 계 | (61,674,848) | (91,733,943) | |
| 순기타의영업손익 | 31,314,559 | (48,275,172) | |
29. 비금융사업부문의 매출 및 매출원가29.1 비금융사업부문의 매출내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출의 구분 | ||
| 상품 및 제품매출 | 10,096,029 | 1,523,311 |
| 용역매출 | 230,042,279 | 205,335,636 |
| 기타매출 | 22,475,756 | 4,058,640 |
| 합 계 | 262,614,064 | 210,917,587 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 174,267,493 | 162,953,058 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 88,346,571 | 47,964,529 |
| 합 계 | 262,614,064 | 210,917,587 |
29.2 매출원가의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품 및 제품매출원가 | 5,955,962 | 840,004 |
| 용역매출원가 | 220,040,376 | 204,634,128 |
| 기타매출원가 | 5,385,575 | 3,781,509 |
| 합 계 | 231,381,913 | 209,255,641 |
30. 영업이익30.1 비용의 성격별분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 300,710,527 | 285,993,207 |
| 감가상각비 | 18,523,656 | 17,061,589 |
| 무형자산상각비 | 19,709,762 | 12,449,995 |
| 사용권자산 감가상각비 | 5,387,578 | 4,105,833 |
| 비용으로 계상된 재고자산 | 7,095,391 | 3,281,195 |
| 금융사업부문원가 | 7,672,521,151 | 4,030,854,977 |
| 광고선전비 | 36,068,215 | 55,597,661 |
| 제수수료 | 109,438,554 | 173,481,411 |
| 통신비 | 121,679,727 | 110,050,450 |
| 전산운용비 | 38,087,646 | 33,629,184 |
| 콘텐츠비용 | - | 8,804,336 |
| 기타비용 | 162,700,619 | 94,436,729 |
| 합 계 | 8,491,922,826 | 4,829,746,567 |
30.2 종업원급여
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 243,411,916 | 239,232,597 |
| 퇴직급여 | 14,587,118 | 10,306,577 |
| 복리후생비 | 42,711,493 | 36,454,033 |
| 합 계 | 300,710,527 | 285,993,207 |
30.3 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 198,988,041 | 198,878,321 |
| 퇴직급여 | 11,733,317 | 7,708,295 |
| 복리후생비 | 36,312,069 | 31,661,396 |
| 여비교통비 | 2,194,964 | 1,070,671 |
| 통신비 | 1,725,954 | 1,571,016 |
| 사무용품비 | 41,202 | 31,615 |
| 수도광열비 | 2,314,974 | 1,953,640 |
| 세금과공과 | 41,259,729 | 38,940,419 |
| 감가상각비 | 14,473,984 | 13,228,362 |
| 무형자산상각비 | 17,513,290 | 10,666,059 |
| 사용권자산감가상각비 | 4,643,314 | 3,513,724 |
| 대손상각비 | (192,591) | 236,932 |
| 보험료 | 25,405,498 | 22,848,587 |
| 접대비 | 17,166,650 | 16,186,719 |
| 광고선전비 | 35,906,230 | 55,597,661 |
| 판매촉진비 | 573,883 | 618,392 |
| 도서인쇄비 | 607,139 | 598,200 |
| 소모품비 | 1,578,656 | 923,799 |
| 교육훈련비 | 706,940 | 375,442 |
| 차량유지비 | 1,109,282 | 871,845 |
| 지급수수료 | 125,371,340 | 139,510,714 |
| 전산운영비 | 38,087,646 | 33,629,184 |
| 기타 | 10,498,251 | 8,642,749 |
| 합 계 | 588,019,762 | 589,263,742 |
31. 영업외손익31.1 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분이익 | 11,694,576 | 18,857,680 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 22,122 | 3,435,657 |
| 투자부동산처분이익 | 239,848 | - |
| 유형자산처분이익 | 12,075 | 24,498 |
| 수입임대료 | 14,904,145 | 11,560,559 |
| 기타 | 18,177,471 | 35,417,882 |
| 합 계 | 45,050,237 | 69,296,276 |
31.2 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,589,460 | 5,137,805 |
| 유형자산처분손실 | 71,807 | 151,416 |
| 투자부동산손상차손 | 50,000 | 525,000 |
| 무형자산손상차손 | 393,434 | 1,729,284 |
| 건물관리비 | 5,988,763 | 4,996,676 |
| 기타 | 30,448,058 | 53,588,377 |
| 합 계 | 38,541,522 | 66,128,558 |
31.3 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,303,361 | 415,307 |
| 외환차익 | 467,506 | 23,638 |
| 외화환산이익 | 27,805 | 247 |
| 수입배당금 | 1,037,174 | 954,690 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 5,999,103 | 1,761,057 |
| 기타 | 33,269 | - |
| 합 계 | 8,868,218 | 3,154,939 |
31.4 금융원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 6,337,188 | 7,532,256 |
| 외환차손 | 610,313 | 9,898 |
| 외화환산손실 | 385,749 | 350 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 308,065 | 635,798 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,751,396 |
| 합 계 | 7,641,315 | 9,929,698 |
32. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.32.1 기본 주당이익의 산출내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 지배주주 보통주 당기순이익 | 372,564,511,396 | 376,114,456,319 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 43,150,849주 | 43,266,617주 |
| 다. 기본주당이익(가÷나) | 8,634 | 8,693 |
32.2 희석 주당이익의 산출내역종속기업이 발행한 잠재적 보통주가 지배기업의 기본 주당이익을 희석하는 효과가 있으므로 지배기업의 보퉁주에 대한 희석 주당이익을 계산하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 지배주주 보통주 당기순이익 | 372,564,511,396 | 376,114,456,319 |
| 나. 희석효과 | ||
| 전환사채 관련 손익 | 214,252,397 | 432,954,909 |
| 전환상환우선주 관련 | 14,759,929,479 | 14,759,929,479 |
| 잠재적보통주 전환시 추가배부금액 | (20,096,289,049) | (39,687,860,322) |
| 다. 지배주주 보통주 희석당기순이익 | 367,442,404,223 | 351,619,480,385 |
| 라. 가중평균유통보통주식수 | 43,150,849주 | 43,266,617주 |
| 마. 기본주당이익(다÷라) | 8,515 | 8,127 |
33. 위험관리33.1 금융사업부문의 재무위험관리금융사업부문은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 금융사업부문의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 금융사업부문의 가치를 증대하는 것입니다.금융사업부문의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.
| - | 금융사업부문은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 금융사업부문의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리함으로서 금융사업부문의 가치를 증대시킬 수 있도록 금융사업부문의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다. |
| - | 금융상업부문의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 금융사업부문의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다. |
| - | 금융사업부문의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다. |
| - | 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다. |
금융사업부문의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.
| - | 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. |
| - | 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 금융사업부문의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. |
| - | 리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. |
| - | 리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 금융사업부문 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. |
| - | 리스크관리 주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다. |
33.1.1 신용위험33.1.1.1 신용위험의 개요
신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 금융사업부문은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.33.1.1.2 신용위험의 관리
(1) 기대신용손실 인식과 측정금융사업부문은 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.1) 대출채권
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 자산건전성 | 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |
| 내부신용등급의유의적인 변동 | 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 내부신용등급에 대응되는 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다. |
| 연체 일수 | 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |
2) 채무증권
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 내부신용등급의유의적인 변동 | 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다. |
| 연체 일수 | 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |
(2) 채무불이행의 정의금융사업부문은 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
| - | 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우 |
| - | 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 |
| - | 채무자의 파산이나 부도 |
| - | 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생 |
| - | 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 |
| - | 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 |
또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.(3) 금융자산의 제각금융사업부문은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 금융사업부문은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.(4) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수신용위험측정요소는 금융사업부문이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기간별 부도율(PD) | 금융사업부문은 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용합니다. 해당 기간별부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. |
| 부도시 손실률(LGD) | 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 금융사업부문은 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. |
| 부도시 익스포져(EAD) | 부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. |
| 만기 | 금융사업부문은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. |
(5) 미래전망정보의 반영금융사업부문은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.33.1.1.3 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저당기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도 및 익스포저는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.(1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 난내항목: | ||
| 현금성자산 및 예치금 | 5,680,557,054 | 6,619,871,157 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,771,545,166 | 22,156,531,302 |
| 파생상품자산 | 761,373,716 | 118,721,337 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 63,449,833 | 62,482,773 |
| 상각후원가측정금융자산 | 10,198,395,334 | 9,412,285,668 |
| 기타금융자산 | 2,449,497,227 | 3,191,820,643 |
| 합 계 | 43,924,818,330 | 41,561,712,880 |
| 난외항목 : | ||
| 매입확약 및 매입보장약정 | 54,947,860 | 278,128,693 |
| 한도대출 및 대출확약 | 1,264,502,402 | 1,051,784,890 |
| 기타인수약정 | 697,000,000 | 757,000,000 |
| 출자약정 | 132,901,812 | - |
| 합 계 | 2,149,352,074 | 2,086,913,583 |
(2) 산업별 신용위험 익스포저
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융 및 보험업 | 1,045,827,668 | 682,403,328 | 51,111,256 | 1,779,342,252 |
| 제조업 | 166,821,094 | 490,138 | - | 167,311,232 |
| 건설업 | 431,026,454 | 1,614,657 | - | 432,641,111 |
| 도소매업 | 315,498,900 | 1,087,964 | - | 316,586,864 |
| 기타 | 8,239,221,218 | 1,763,901,140 | 12,338,577 | 10,015,460,935 |
| 합 계 | 10,198,395,334 | 2,449,497,227 | 63,449,833 | 12,711,342,394 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융 및 보험업 | 873,495,191 | 939,173,011 | 51,424,893 | 1,864,093,095 |
| 제조업 | 134,022,522 | 448,001 | - | 134,470,523 |
| 건설업 | 276,963,766 | 430,276 | - | 277,394,042 |
| 도소매업 | 114,961,714 | 390,047 | - | 115,351,761 |
| 기타 | 8,012,842,475 | 2,251,379,308 | 11,057,880 | 10,275,279,663 |
| 합 계 | 9,412,285,668 | 3,191,820,643 | 62,482,773 | 12,666,589,084 |
(3) 국가별 신용위험 익스포저
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 한국 | 10,198,395,334 | 2,305,325,121 | 63,449,833 | 12,567,170,288 |
| 기타 | - | 144,172,106 | - | 144,172,106 |
| 합 계 | 10,198,395,334 | 2,449,497,227 | 63,449,833 | 12,711,342,394 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 한국 | 9,410,623,667 | 2,916,070,913 | 62,482,773 | 12,389,177,353 |
| 기타 | 1,662,001 | 275,749,730 | - | 277,411,731 |
| 합 계 | 9,412,285,668 | 3,191,820,643 | 62,482,773 | 12,666,589,084 |
(4) 고객별 신용위험 익스포저
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 개인 | 4,590,094,881 | 1,681,834,833 | - | 6,271,929,714 |
| 개인사업자 | 1,004,818,368 | 2,799,792 | - | 1,007,618,160 |
| 법인 | 3,027,867,694 | 29,435,651 | - | 3,057,303,345 |
| 금융기관 | 254,903,973 | 657,880,116 | 51,111,256 | 963,895,345 |
| 정부 및 기타 | 1,320,710,418 | 77,546,835 | 12,338,577 | 1,410,595,830 |
| 합 계 | 10,198,395,334 | 2,449,497,227 | 63,449,833 | 12,711,342,394 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 개인 | 5,188,245,625 | 2,207,071,311 | - | 7,395,316,936 |
| 개인사업자 | 462,561,375 | 1,178,759 | - | 463,740,134 |
| 법인 | 1,817,809,362 | 13,151,113 | - | 1,830,960,475 |
| 금융기관 | 234,422,327 | 931,628,377 | 51,424,893 | 1,217,475,597 |
| 정부 및 기타 | 1,709,246,979 | 38,791,083 | 11,057,880 | 1,759,095,942 |
| 합 계 | 9,412,285,668 | 3,191,820,643 | 62,482,773 | 12,666,589,084 |
(5) 신용등급별 신용위험 익스포저
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | AAA ~ A | 185,288,414 | 83,000,006 | 51,111,256 | 319,399,676 |
| A- ~ BBB | 1,072,875,726 | 5,614,936 | - | 1,078,490,662 | |
| BBB- 이하 | 29,732,598 | 1,166,589 | - | 30,899,187 | |
| 기타(주1) | 7,904,707,013 | 2,356,988,709 | 12,338,577 | 10,274,034,299 | |
| 소 계 | 9,192,603,751 | 2,446,770,240 | 63,449,833 | 11,702,823,824 | |
| 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | AAA ~ A | - | - | - | - |
| A- ~ BBB | - | - | - | - | |
| BBB- 이하 | 29,726,580 | 511,331 | - | 30,237,911 | |
| 기타(주1) | 714,550,564 | 2,215,656 | - | 716,766,220 | |
| 소 계 | 744,277,144 | 2,726,987 | - | 747,004,131 | |
| 신용손상모형적용대상 | BBB- 이하 | 261,514,439 | - | - | 261,514,439 |
| 합 계 | 10,198,395,334 | 2,449,497,227 | 63,449,833 | 12,711,342,394 | |
| (주1) | 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | AAA ~ A | 87,944,276 | 32,851,237 | 51,424,893 | 172,220,406 |
| A- ~ BBB | 1,039,751,202 | 6,682,817 | - | 1,046,434,019 | |
| BBB- 이하 | 945,311,731 | 45,648,225 | - | 990,959,956 | |
| 기타(주1) | 6,561,838,997 | 3,105,210,670 | 11,057,880 | 9,678,107,547 | |
| 소 계 | 8,634,846,206 | 3,190,392,949 | 62,482,773 | 11,887,721,928 | |
| 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | AAA ~ A | - | - | - | - |
| A- ~ BBB | - | - | - | - | |
| BBB- 이하 | 4,900,250 | 44,321 | - | 4,944,571 | |
| 기타(주1) | 452,468,410 | 1,383,373 | - | 453,851,783 | |
| 소 계 | 457,368,660 | 1,427,694 | - | 458,796,354 | |
| 신용손상모형적용대상 | BBB- 이하 | 320,070,802 | - | - | 320,070,802 |
| 합 계 | 9,412,285,668 | 3,191,820,643 | 62,482,773 | 12,666,589,084 | |
| (주1) | 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. |
33.1.1.4 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 대출채권, 난외약정에 설정되어 있는 담보 및 기타신용보강에 대한 사항은 다음과 같습니다.(1) 신용공여금금융사업부문은 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로 유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 매도주문이 체결된 결제 대금의 99% 한도내에서 대출이 가능하며, 예탁증권 매도대금을 담보로 대출금을 상환받습니다. 당기말 및 전기말에 담보로 보유하고 있는 금액은 6,495,428,242천원 및 8,010,953,523천원입니다.(2) 대출금
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 신용이 손상된 대출금 | 손상되지 않은 대출금 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가 | 연체 | 무연체 | ||
| 보증서 | - | 5,531,975 | 4,672,175 | 202,036,106 | 212,240,256 |
| 예ㆍ부적금 | - | 112,200 | 160,940 | 2,462,149 | 2,735,289 |
| 동산 | - | 5,869,493 | - | 60,328,935 | 66,198,428 |
| 부동산 | 16,193,609 | 18,143,369 | 3,862,068 | 1,019,438,568 | 1,057,637,614 |
| 유가증권 | 49,891,296 | 12,124,653 | 121,506 | 1,579,736,927 | 1,641,874,382 |
| 기타신용담보 | 91,341 | 20,277,906 | 8,529,889 | 214,550,854 | 243,449,990 |
| 합 계 | 66,176,246 | 62,059,596 | 17,346,578 | 3,078,553,539 | 3,224,135,959 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 신용이 손상된 대출금 | 손상되지 않은 대출금 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가 | 연체 | 무연체 | ||
| 보증서 | - | 4,147,004 | 5,128,439 | 113,173,068 | 122,448,511 |
| 예ㆍ부적금 | - | 352,600 | 62,300 | 2,038,236 | 2,453,136 |
| 동산 | - | 2,393,891 | 1,439,746 | 65,389,787 | 69,223,424 |
| 부동산 | 32,078,804 | 10,241,586 | 2,508,089 | 1,189,442,305 | 1,234,270,784 |
| 유가증권 | 2,678,087 | 1,163,543 | 345,988 | 1,616,724,055 | 1,620,911,673 |
| 기타신용담보 | 67,829 | 13,897,910 | 5,529,169 | 663,137,367 | 682,632,275 |
| 합 계 | 34,824,720 | 32,196,534 | 15,013,731 | 3,649,904,818 | 3,731,939,803 |
(3) 난외약정당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.33.1.2 유동성위험33.1.2.1 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 금융사업부문은 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.33.1.2.2 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.33.1.2.3 금융부채 및 난외약정의 잔존계약만기 분석(1) 금융부채당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월초과1년이내 | 1년초과3년이내 | 3년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 3,259,392,346 | 2,853,756,562 | 609,935,562 | 130,783,055 | 6,853,867,525 |
| 파생상품부채 | 436,674,866 | 225,215,986 | 91,232,440 | 24,756,886 | 777,880,178 |
| 예수부채 | 12,242,805,196 | 1,854,277,204 | 1,277,429,780 | 245,560 | 15,374,757,740 |
| 차입부채 | 12,788,889,615 | 2,369,696,351 | 926,168,388 | 258,049,195 | 16,342,803,549 |
| 기타금융부채(주2) | 2,479,871,157 | 43,335,005 | 107,770,983 | 15,781,900 | 2,646,759,045 |
| 합 계 | 31,207,633,180 | 7,346,281,108 | 3,012,537,153 | 429,616,596 | 41,996,068,037 |
| (주1) | 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다. |
| (주2) | 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월초과1년이내 | 1년초과3년이내 | 3년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 1,348,471,498 | 2,676,966,167 | 352,436,093 | 197,405,317 | 4,575,279,075 |
| 파생상품부채 | 20,596,580 | 151,312,208 | 5,854,765 | 16,065,595 | 193,829,148 |
| 예수부채 | 14,793,946,658 | 2,293,423,680 | 158,221,127 | 1,441,182 | 17,247,032,647 |
| 차입부채 | 12,572,272,846 | 1,018,687,056 | 1,080,265,173 | 267,606,095 | 14,938,831,170 |
| 기타금융부채(주2) | 3,206,151,256 | 9,646,805 | 84,806,244 | 94,728,380 | 3,395,332,685 |
| 합 계 | 31,941,438,838 | 6,150,035,916 | 1,681,583,402 | 577,246,569 | 40,350,304,725 |
| (주1) | 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다. |
| (주2) | 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다. |
(2) 난외계정당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 난외약정의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이내(주1,2) | 2,149,352,074 | 2,086,913,583 |
| 합 계 | 2,149,352,074 | 2,086,913,583 |
| (주1) | 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. |
| (주2) | 충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다. |
33.1.3 시장위험33.1.3.1 시장위험의 개요시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.33.1.3.2 시장위험의 관리리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리팀에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리팀은 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리팀은 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어 적정한지 여부를 판단합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 시장위험의 관측방법 | 금융사업부문은 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 위험관리위원회에서 설정한 리스크 한도를 사용하며, 파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. 금융사업부문은 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 점검합니다. |
| VaR (Value at Risk) | 트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다. |
(1) 당기 및 전기의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평균 | 최고 | 최저 | 기말(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분산효과반영전 VaR | 이자율위험 | 146,758,957 | 271,530,321 | 520,377,568 | 146,758,957 | 505,593,598 |
| 주식가격위험 | 476,989,523 | 709,588,805 | 1,013,366,086 | 432,845,607 | 647,009,735 | |
| 회사전체위험 | 829,890,893 | 1,335,311,754 | 2,107,904,994 | 789,643,834 | 1,907,774,372 | |
| 분산효과반영후 VaR | 이자율위험 | 11,205,610 | 27,810,505 | 56,056,056 | 10,340,264 | 54,375,918 |
| 주식가격위험 | 66,386,875 | 82,850,408 | 113,184,353 | 60,714,752 | 92,793,232 | |
| 회사전체위험 | 71,466,420 | 100,672,452 | 139,265,017 | 65,650,854 | 119,980,404 | |
| (주1) | 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평균 | 최고 | 최저 | 기말(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분산효과반영전 VaR | 이자율위험 | 177,408,128 | 80,794,000 | 177,408,128 | 26,563,565 | 146,758,957 |
| 주식가격위험 | 532,519,870 | 552,975,007 | 749,819,107 | 206,014,012 | 476,989,523 | |
| 회사전체위험 | 877,703,928 | 726,056,819 | 1,012,416,139 | 266,633,872 | 829,890,893 | |
| 분산효과반영후 VaR | 이자율위험 | 14,577,565 | 11,279,820 | 26,161,632 | 7,071,777 | 11,205,610 |
| 주식가격위험 | 162,042,027 | 77,310,456 | 169,984,675 | 46,143,987 | 66,386,875 | |
| 회사전체위험 | 142,683,123 | 83,893,493 | 176,201,821 | 55,122,357 | 71,466,420 | |
| (주1) | 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다. |
33.1.3.3 위험요소(1) 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융사업부문의 대체 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구분 |
장부금액 |
대체 지표 이자율로의 전환대상 |
||
|---|---|---|---|---|
|
자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
|
| USD-LIBOR 익스포저 차입부채 | - | 25,265,466 | - | 25,265,466 |
|
USD-LIBOR 익스포저 파생상품 |
2,961,185 | 8,810,827 | 2,961,185 | 8,810,827 |
(2) 주식가격위험주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.
(3) 외환위험외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 기능통화 이외의 외화표시 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 외환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다. 금융사업부문은 손절매 및 보유 한도를 설정하기 위하여 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 외화 순노출 금액을 통화별로 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융사업부문의 금융자산 및 금융부채의 외환위험 집중도는 다음과 같습니다. 해당 집중도를 표시하기 위하여 통화별 외화 순노출 금액을 결산일 시점의 환율로 환산하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | (385,064,513) | 1,090,273,616 |
| JPY | 20,480,497 | 11,776,773 |
| CNY | 995,501 | 1,495,017 |
| HKD | 54,515,453 | 44,678,157 |
| EUR | 9,950,285 | 7,361,517 |
| 기타 | 178,664,638 | 186,466,917 |
| 합계 | (120,458,139) | 1,342,051,997 |
당기말 및 전기말 현재 금융사업부문이 보유하고 있는 각 외화에 대한 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승시 | 5%하락시 | 5%상승시 | 5%하락시 | |
| USD | (19,253,226) | 19,253,226 | 54,513,681 | (54,513,681) |
| JPY | 1,024,025 | (1,024,025) | 588,839 | (588,839) |
| CNY | 49,775 | (49,775) | 74,751 | (74,751) |
| HKD | 2,725,773 | (2,725,773) | 2,233,908 | (2,233,908) |
| EUR | 497,514 | (497,514) | 368,076 | (368,076) |
| 기타 | 8,933,232 | (8,933,232) | 9,323,346 | (9,323,346) |
| 합계 | (6,022,907) | 6,022,907 | 67,102,600 | (67,102,600) |
33.1.4 금융자산과 금융부채의 상계33.1.4.1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는인식된금융부채 총액 | 재무제표에표시되는금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| 파생상품 관련자산: | ||||||
| 옵션/미수금 등(주1) | 794,939,486 | - | 794,939,486 | (182,527,926) | - | 612,411,560 |
| 대출채권: | ||||||
| 환매조건부매수 | 217,300,000 | - | 217,300,000 | (217,300,000) | - | - |
| 기타자산: | ||||||
| 미수금(주2) | 3,312,955,127 | (1,590,852,453) | 1,722,102,674 | (804,038) | - | 1,721,298,636 |
| 기타(주3) | 48,285,696 | (37,308,700) | 10,976,996 | - | - | 10,976,996 |
| 합 계 | 4,373,480,309 | (1,628,161,153) | 2,745,319,156 | (400,631,964) | - | 2,344,687,192 |
| (주1) | 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다. |
| (주3) | 해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는인식된금융부채 총액 | 재무제표에표시되는금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| 파생상품 관련자산: | ||||||
| 옵션/미수금 등(주1) | 176,085,799 | - | 176,085,799 | (85,901,981) | - | 90,183,818 |
| 대출채권: | ||||||
| 환매조건부매수 | 242,062,000 | - | 242,062,000 | (242,062,000) | - | - |
| 기타자산: | ||||||
| 미수금(주2) | 11,422,244,151 | (8,794,181,168) | 2,628,062,983 | (918,418) | - | 2,627,144,565 |
| 기타(주3) | 46,382,591 | (42,574,204) | 3,808,387 | - | - | 3,808,387 |
| 합 계 | 11,886,774,541 | (8,836,755,372) | 3,050,019,169 | (328,882,399) | - | 2,721,136,770 |
| (주1) | 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다. |
| (주3) | 해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
33.1.4.2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된금융부채 총액 | 상계되는 인식된금융자산 총액 | 재무제표에표시되는금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| 당기손익인식금융부채: | ||||||
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | 1,983,772,274 | - | 1,983,772,274 | (1,983,772,274) | - | - |
| 파생상품 관련부채: | ||||||
| 옵션/미지급금 등(주1) | 5,528,948,757 | - | 5,528,948,757 | (668,144,957) | - | 4,860,803,800 |
| 차입부채: | ||||||
| 환매조건부매도 | 8,565,538,884 | - | 8,565,538,884 | (8,565,538,884) | - | - |
| 기타부채: | ||||||
| 미지급금(주2) | 2,954,799,655 | (1,590,852,453) | 1,363,947,202 | (804,038) | - | 1,363,143,164 |
| 기타(주3) | 37,308,700 | (37,308,700) | - | - | - | - |
| 합 계 | 19,070,368,270 | (1,628,161,153) | 17,442,207,117 | (11,218,260,153) | - | 6,223,946,964 |
| (주1) | 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다. |
| (주3) | 해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된금융부채 총액 | 상계되는 인식된금융자산 총액 | 재무제표에표시되는금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| 당기손익인식금융부채: | ||||||
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | 1,297,285,131 | - | 1,297,285,131 | (1,297,285,131) | - | - |
| 파생상품 관련부채: | ||||||
| 옵션/미지급금 등(주1) | 3,471,073,217 | - | 3,471,073,217 | (234,386,276) | - | 3,236,686,941 |
| 차입부채: | ||||||
| 환매조건부매도 | 6,638,952,145 | - | 6,638,952,145 | (6,638,952,145) | - | - |
| 기타부채: | ||||||
| 미지급금(주2) | 11,122,498,351 | (8,794,181,168) | 2,328,317,183 | (918,418) | - | 2,327,398,765 |
| 기타(주3) | 42,574,204 | (42,574,204) | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,572,383,048 | (8,836,755,372) | 13,735,627,676 | (8,171,541,970) | - | 5,564,085,706 |
| (주1) | 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다. |
| (주3) | 해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
33.1.5 자본관리금융사업부문의 자본관리의 주요 목적은 장ㆍ단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.금융사업부문은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 금융사업부문은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.1) 규제자본 현황금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.2) 자기자본의 배분금융사업부문은 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나, 금융사업부문이 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 금융사업부문의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다33.2 비금융사업부의 재무위험관리비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 비금융사업부는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.33.2.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.33.2.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.33.2.1.2 환율변동위험보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.33.2.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 비금융사업부의 매도가능금융자산 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
33.2.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.33.2.2.1 매출채권비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.33.2.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.33.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.33.2.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년~10년 | 합계 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년~10년 | 합계 | |
| 매입채무 | 28,906,268 | 1,754 | - | - | 28,908,022 | 2,949,127 | - | - | - | 2,949,127 |
| 차입금 | 2,484,599 | 252,621,476 | 172,287,302 | 15,875,009 | 443,268,386 | 1,778,829 | 34,476,285 | 323,766,849 | 20,101,785 | 380,123,748 |
| 리스부채 | 1,275,646 | 2,775,813 | 5,354,664 | - | 9,406,123 | 402,450 | 1,005,556 | 3,520,541 | - | 4,928,547 |
| 기타금융부채 | 64,066,855 | 8,264,836 | 763,547 | - | 73,095,238 | 48,210,428 | 3,796,984 | 4,307,220 | - | 56,314,632 |
| 지급보증 | - | - | - | - | - | 14,900,000 | - | - | - | 14,900,000 |
| 합 계 | 166,733,368 | 263,663,879 | 178,405,513 | 15,875,009 | 624,677,769 | 68,240,834 | 39,278,825 | 331,594,610 | 20,101,785 | 459,216,054 |
33.2.3.2 자본관리자본관리의 주 목적은 금융사업부의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
34. 공정가치 측정34.1 금융상품의 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
34.2 공정가치 서열체계
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,415,739,516 | 16,713,015,338 | 1,989,699,400 | 27,118,454,254 |
| 파생상품자산 | 44,599,118 | 656,320,174 | 60,454,424 | 761,373,716 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 352,654,112 | 47,154,878 | 75,617,253 | 475,426,243 |
| 합 계 | 8,812,992,746 | 17,416,490,390 | 2,125,771,077 | 28,355,254,213 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 1,983,772,274 | - | 4,772,587,383 | 6,756,359,657 |
| 파생상품부채 | 17,899,195 | 554,036,821 | 184,425,357 | 756,361,373 |
| 합 계 | 2,001,671,469 | 554,036,821 | 4,957,012,740 | 7,512,721,030 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,077,085,456 | 16,553,494,619 | 1,740,705,815 | 24,371,285,890 |
| 파생상품자산 | 6,427,547 | 86,383,690 | 25,910,100 | 118,721,337 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 391,575,277 | 50,224,893 | 52,187,736 | 493,987,906 |
| 합 계 | 6,475,088,280 | 16,690,103,202 | 1,818,803,651 | 24,983,995,133 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 1,297,285,131 | - | 3,376,068,145 | 4,673,353,276 |
| 파생상품부채 | 10,057,181 | 62,655,386 | 19,604,795 | 92,317,362 |
| 합 계 | 1,307,342,312 | 62,655,386 | 3,395,672,940 | 4,765,670,638 |
34.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,740,705,815 | (185,196,146) | 775,318,969 | (342,509,587) | 1,380,349 | 1,989,699,400 |
| 파생상품자산 | 25,910,100 | 37,451,893 | 21,144,033 | (25,043,145) | 991,543 | 60,454,424 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 52,187,736 | 20,159,447 | - | - | 3,270,070 | 75,617,253 |
| 합 계 | 1,818,803,651 | (127,584,806) | 796,463,002 | (367,552,732) | 5,641,962 | 2,125,771,077 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 3,376,068,145 | (175,638,531) | 5,794,766,276 | (4,222,608,507) | - | 4,772,587,383 |
| 파생상품부채 | 19,604,795 | 168,560,946 | 20,491,191 | (24,869,570) | 637,995 | 184,425,357 |
| 합 계 | 3,395,672,940 | (7,077,585) | 5,815,257,467 | (4,247,478,077) | 637,995 | 4,957,012,740 |
| (주1) | 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,653,787,189 | (917,246) | 650,713,301 | (486,714,953) | (76,162,476) | 1,740,705,815 |
| 파생상품자산 | 25,341,704 | 4,236,276 | 38,464,093 | (41,128,950) | (1,003,023) | 25,910,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 40,535,485 | 3,030,877 | 8,621,374 | - | - | 52,187,736 |
| 합 계 | 1,719,664,378 | 6,349,907 | 697,798,768 | (527,843,903) | (77,165,499) | 1,818,803,651 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 2,772,638,980 | (4,445,993) | 3,755,261,583 | (3,847,449,180) | 700,062,755 | 3,376,068,145 |
| 파생상품부채 | (20,752,137) | 21,032,913 | 86,315,249 | (65,988,206) | (1,003,024) | 19,604,795 |
| 합 계 | 2,751,886,843 | 16,586,920 | 3,841,576,832 | (3,913,437,386) | 699,059,731 | 3,395,672,940 |
| (주1) | 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
34.4 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.34.5 당기 및 전기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 연결기업의 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 당기손익(주1) | 기타포괄손익(주1) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,989,699,400 | 18,418,025 | (18,157,846) | - | - |
| 파생상품자산 | 60,454,424 | 6,687,481 | (19,493,485) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 75,617,253 | - | - | 3,713,786 | (8,491,792) |
| 합 계 | 2,125,771,077 | 25,105,506 | (37,651,331) | 3,713,786 | (8,491,792) |
| 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 4,772,587,383 | 47,006,565 | (30,104,358) | - | - |
| 파생상품부채 | 184,425,357 | 24,640,750 | (28,897,846) | - | - |
| 합 계 | 4,957,012,740 | 71,647,315 | (59,002,204) | - | - |
| (주1) | 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 당기손익(주1) | 기타포괄손익(주1) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,740,705,815 | 16,613,651 | (15,555,374) | - | - |
| 파생상품자산 | 25,910,100 | 2,780,855 | (9,751,860) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 52,187,736 | - | - | 4,421,713 | (2,554,355) |
| 합 계 | 1,818,803,651 | 19,394,506 | (25,307,234) | 4,421,713 | (2,554,355) |
| 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 3,376,068,145 | 15,901,185 | (9,834,336) | - | - |
| 파생상품부채 | 19,604,795 | 7,025,765 | (6,492,057) | - | - |
| 합 계 | 3,395,672,940 | 22,926,950 | (16,326,393) | - | - |
| (주1) | 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
34.6 금융사업부문의 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | DCF모형, NAV법, 블랙-숄즈 모형 등 | 할인율, 금리,변동성, 기초자산가격 |
| 파생상품자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | DCF모형, NAV법 등 | 할인율, 금리,변동성, 기초자산가격 |
34.7 금융사업부문의 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 범위(가중평균, %) | 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | DCF모형, 이항모형,NAV모형, DDM모형,유사거래이용법,유사기업비교법,Closed Form,Monte Carlo Simulation 등 | 주가, 변동성 | -10 ~ 10 | 주가 상승, 변동성 상승시 공정가치 상승 |
| 청산가치변동률 | -1 ~ 1 | 청산가치 상승시 공정가치 상승 | ||
| 파생상품자산 | 기초자산의 변동성 | -10 ~ 10 | 변동성 상승시 공정가치 상승 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 할인율 | -1 ~ 1 | 할인율 하락시 공정가치 상승 | |
| 성장률 | 0.5 ~ 1 | 성장율 상승시 공정가치 상승 | ||
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
Closed Form,Monte Carlo Simulation |
기초자산의 변동성 | -10 ~ 10 | 변동성 상승시 공정가치 상승 |
| 파생상품부채 | ||||
35. 금융상품35.1 금융상품의 범주별 분류
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가금융상품 | 기타금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,496,407,628 | - | 1,496,407,628 |
| 매출채권 | - | - | 44,966,396 | - | 44,966,396 |
| 리스채권 | - | - | - | 4,826 | 4,826 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 27,118,454,254 | - | - | - | 27,118,454,254 |
| 파생상품자산 | 761,373,716 | - | - | - | 761,373,716 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 475,426,243 | - | - | 475,426,243 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 17,176,179,939 | - | 17,176,179,939 |
| 합 계 | 27,879,827,970 | 475,426,243 | 18,717,553,963 | 4,826 | 47,072,813,002 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | - | - | 28,488,582 | - | 28,488,582 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 6,756,359,657 | - | - | - | 6,756,359,657 |
| 파생상품부채 | 756,361,373 | - | - | - | 756,361,373 |
| 예수부채 | - | - | 15,200,034,067 | - | 15,200,034,067 |
| 차입금 | - | - | 18,170,157,674 | - | 18,170,157,674 |
| 리스부채 | - | - | - | 11,009,525 | 11,009,525 |
| 기타금융부채 | - | - | 2,353,212,958 | 394,224,788 | 2,747,437,746 |
| 합 계 | 7,512,721,030 | - | 35,751,893,281 | 405,234,313 | 43,669,848,624 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가금융상품 | 기타금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,324,230,800 | - | 1,324,230,800 |
| 매출채권 | - | - | 8,751,851 | - | 8,751,851 |
| 리스채권 | - | - | - | 658,601 | 658,601 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 24,371,285,890 | - | - | - | 24,371,285,890 |
| 파생상품자산 | 118,721,337 | - | - | - | 118,721,337 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 493,987,906 | - | - | 493,987,906 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 18,217,581,697 | - | 18,217,581,697 |
| 합 계 | 24,490,007,227 | 493,987,906 | 19,550,564,348 | 658,601 | 44,535,218,082 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | - | - | 3,018,797 | - | 3,018,797 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,673,353,276 | - | - | - | 4,673,353,276 |
| 파생상품부채 | 92,317,362 | - | - | - | 92,317,362 |
| 예수부채 | - | - | 17,251,468,817 | - | 17,251,468,817 |
| 차입금 | - | - | 15,441,190,368 | - | 15,441,190,368 |
| 리스부채 | - | - | - | 8,371,314 | 8,371,314 |
| 기타금융부채 | - | - | 3,054,267,215 | 434,725,053 | 3,488,992,268 |
| 합 계 | 4,765,670,638 | - | 35,749,945,197 | 443,096,367 | 40,958,712,202 |
35.2 금융상품의 범주별 손익
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 배당/분배금수익 | 이자수익/비용 | 평가손익 | 처분/상환손익 | 거래일손익/조정 | 기타손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 97,587,730 | 286,842,648 | (331,911,620) | (398,663,867) | (323,715) | - | (346,468,824) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 47,608,993 | 2,109,530 | (3,430,935) | - | - | (5,247) | 46,282,341 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 876,243,066 | - | 18,749,492 | - | (96,970,463) | 798,022,095 |
| 소 계 | 145,196,723 | 1,165,195,244 | (335,342,555) | (379,914,375) | (323,715) | (96,975,710) | 497,835,612 |
| 금융부채: | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 521,697,991 | (1,724,401) | 10,673,513 | - | 530,647,103 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (532,996,383) | - | - | - | (19,079) | (533,015,462) |
| 소 계 | - | (532,996,383) | 521,697,991 | (1,724,401) | 10,673,513 | (19,079) | (2,368,359) |
| 파생상품 | - | - | (47,981,761) | (56,910,952) | (7,972,192) | - | (112,864,905) |
| 합계 | 145,196,723 | 632,198,861 | 138,373,675 | (438,549,728) | 2,377,606 | (96,994,789) | 382,602,348 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 배당/분배금수익 | 이자수익/비용 | 평가손익 | 처분/상환손익 | 거래일손익/조정 | 기타손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 112,036,718 | 124,201,043 | 153,097,296 | 289,765,480 | (3,817,929) | - | 675,282,608 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,968,423 | 1,337,810 | 2,485,560 | - | - | 3,933 | 32,795,726 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,943,062 | 617,897,194 | - | - | - | (30,911,146) | 588,929,110 |
| 소 계 | 142,948,203 | 743,436,047 | 155,582,856 | 289,765,480 | (3,817,929) | (30,907,213) | 1,297,007,444 |
| 금융부채: | |||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 13,430,588 | (107,091,010) | 25,071,253 | - | (68,589,169) |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (234,858,932) | - | - | - | 168,988 | (234,689,944) |
| 소 계 | - | (234,858,932) | 13,430,588 | (107,091,010) | 25,071,253 | 168,988 | (303,279,113) |
| 파생상품 | - | - | 2,715,888 | (128,759,738) | (62,477,989) | - | (188,521,839) |
| 합계 | 142,948,203 | 508,577,115 | 171,729,332 | 53,914,732 | (41,224,665) | (30,738,225) | 805,206,492 |
36. 특수관계자와의 거래36.1 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 다우데이타(당기말 지분율 45.20%, 전기말 지분율 45.20%)입니다.36.2 특수관계자간 주요 자금대여거래
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 주식매입및 유상증자 | 수익배분 및출자금반환 | 출자금납입 | 자금회수(대여)거래 | 배당금수령 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 다우데이타 | - | - | - | - | - | (12,166,800) |
| 관계기업 | 한국정보인증(주1) | - | - | - | - | 1,788,241 | - |
| 사람인HR | - | - | - | - | 2,289,755 | - | |
| 와이즈버즈(주1) | - | - | - | - | 38,374 | - | |
| 페어스퀘어랩 | (10,991,138) | - | - | - | - | - | |
| 신탁 및 투자조합 | - | 122,379,563 | (337,533,829) | - | 20,629,304 | - | |
| 기타특수관계자 | 이머니 | - | - | - | - | - | (97,440) |
| APPLANCER JOINT STOCK COMPANY | - | - | - | 1,020,300 | - | - | |
| CRYPTORY | (1,241,544) | - | - | - | - | - | |
| 뉴금감의료재단 | - | - | - | 16,700,000 | - | - | |
| 기타 | - | - | - | (50,000) | - | (279,425) | |
| 합 계 | (12,232,682) | 122,379,563 | (337,533,829) | 17,670,300 | 24,745,674 | (12,543,665) | |
| (주1) | 한국정보인증과 와이즈버즈는 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 상기 거래금액은 종속기업에 해당되기전까지 발생한 금액입니다. |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 주식매입및 유상증자 | 수익배분 및출자금반환 | 출자금납입 | 자금회수(대여)거래 | 배당금수령 | 배당금지급 | 리스채권의감소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 다우데이타 | - | - | - | - | - | (10,139,000) | - |
| 관계기업 | 한국정보인증(*1) | (20,907,167) | - | - | - | 1,167,905 | - | 227,165 |
| 사람인HR | - | 416,310 | - | - | 2,289,755 | - | - | |
| 미래테크놀로지 | - | 277,540 | - | - | 163,188 | - | - | |
| DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(*2) | (5,426,645) | - | - | - | - | - | - | |
| 신탁 및 투자조합 | - | 174,102,905 | (281,913,868) | - | 21,478,948 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 이머니 | - | - | - | - | - | (81,200) | - |
| 키다리스튜디오(*3) | (21,447,918) | - | - | - | - | - | - | |
| 뉴금감의료재단 | - | - | - | (16,700,000) | - | - | - | |
| 기타 | - | - | (11,867,648) | (105,000) | - | (260,690) | - | |
| 합 계 | (47,781,730) | 174,796,755 | (293,781,516) | (16,805,000) | 25,099,796 | (10,480,890) | 227,165 | |
| (*1) | 한국정보인증과 미래테크놀로지의 합병으로 교부 받은 주식수는 2,829,116주이고, 공정가치는 20,907,167천원 입니다. 이와 관련하여 6,999,009천원을 처분이익으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기중 DAOUSIGN의 회사명이 DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED로 변경되었습니다. |
| (*3) | 키다리스튜디오와 키다리이앤티의 합병으로 교부 받은 주식수는 1,370,474주이고, 공정가치는 21,447,918천원 입니다. 공정가치와 장부가액의 차이인 2,903,120천원을 처분이익으로 인식하였습니다. |
36.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 채권(대여금 등 포함) | 채무(보증금 등 포함) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지배기업 | 다우데이타 | 1,657,141 | 1,707,281 | 2,151,960 | 11,084,009 | 1,984,105 | 2,089,248 | 1,753,430 | 4,827,039 |
| 관계기업 | 사람인에이치알 | 1,069,448 | 835,245 | 1,013,244 | 1,423,209 | 120,854 | 76,447 | 35,583,528 | 26,986,461 |
| 한국정보인증(주1) | 1,354,393 | 2,191,923 | 1,871,363 | 1,655,842 | - | 783,613 | - | 44,885,217 | |
| 미래테크놀로지 | - | 56,790 | - | 60 | - | - | - | - | |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | - | 63,110 | - | - | - | - | - | - | |
| 로엠씨 | - | - | 334 | 486 | - | - | 833 | 769 | |
| 와이즈버즈(주1) | 187,677 | 110,661 | 775,372 | 1,291,643 | - | 6,566 | - | 156,695 | |
| 키움증권-프렌드제1호신기술사업 투자조합(주3) | - | 227,067 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움증권-프렌드제2호신기술사업 투자조합(주3) | - | 9,528 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-VEP 1호 신기술사업투자조합 | 31,789 | 39,371 | - | - | 31,789 | 9,965 | - | - | |
| 키움증권-오비트 제1호 신기술사업 투자조합 | 36,951 | 22,755 | - | - | 36,951 | 9,162 | - | - | |
| 키움-라이노스신기술사업 투자조합(주3) | - | 110,692 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-라이노스스케일업 신기술사업 투자조합(주3) | - | 19,432 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 | 1,185,600 | 1,119,344 | - | - | 285,600 | - | - | - | |
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사(주3) | - | 130,862 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움프라이빗에쿼티자이언트 사모투자합자회사 | 52,949 | 167,339 | - | - | - | 32,610 | - | - | |
| 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 | 305,000 | 305,000 | - | - | 381,877 | 76,877 | - | - | |
| 키움우리금융제1호신기술사업 투자조합(주2) | 154,000 | 154,000 | - | - | 77,633 | 77,633 | - | - | |
| 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업 벤처전문사모투자합자회사(주3) | - | 225,000 | - | - | - | 56,712 | - | - | |
| 키움캐피탈-라이노스신기술 투자조합(주3) | - | 27,561 | - | - | - | - | - | 8,930 | |
| 글로벌 바이오 파트너스 신기술 투자조합(주3) | - | 122,264 | - | - | - | - | - | - | |
| 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업 투자조합 | 78,702 | 48,119 | - | - | - | - | 29,299 | 29,941 | |
| 제이앤 키움 제니스 신기술사업 투자조합 | 5,521 | 3,146 | - | - | - | - | - | - | |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 314,153 | 392,514 | - | - | 332,179 | 812,331 | - | - | |
| 키움-신한이노베이션제1호 투자조합 | 297,744 | 359,036 | - | - | 210,431 | 89,253 | - | - | |
| SKS키움파이오니어사모투자 합자회사 | 292,500 | 332,500 | - | - | 220,377 | 73,726 | - | - | |
| 키움뉴히어로1호펀드 | 600,000 | 600,000 | - | - | 150,000 | 150,000 | - | - | |
| 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 | 1,337,500 | 1,337,500 | - | - | 334,375 | 334,375 | - | - | |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 272,362 | 1,197,978 | - | - | - | 233,995 | - | - | |
| 한국전력우리스프랏글로벌사모 투자전문회사 | 323,252 | 340,039 | - | - | 73,821 | 84,057 | - | - | |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드 파트너스사모투자합자회사(주3) | - | 2,973,032 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 | 70,287 | 24,868 | - | - | - | - | 48,068 | 28,841 | |
| 키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드 | 440,000 | 269,425 | - | - | 110,000 | 110,000 | - | - | |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 | 1,087,813 | 700,537 | - | - | - | - | 435,751 | 762,564 | |
| 스탠다드키움2021기업재무안정 사모투자합자회사 | 75,000 | 18,178 | - | - | - | - | - | - | |
| 엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술 사업투자조합 | 250,000 | 322,603 | - | - | - | - | - | 250,000 | |
| 교보키움신소재신기술사업 투자조합 | 48,000 | 17,096 | - | - | 12,099 | - | - | 12,892 | |
| 포워드-키움-씨앤티신기술 투자조합 | 66,000 | 14,466 | - | - | - | - | - | - | |
| 한화-키움핀테크신기술투자조합 | 40,960 | 3,030 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-씨앤티신기술사업투자조합 제1호 | 49,440 | 2,167 | - | - | - | ||||
| 키움크리스제이호사모투자 합자회사 | 300,000 | 35,342 | - | - | - | - | - | 19,726 | |
| BNW-키움 엔이엑스 PEF | 95,103 | - | - | - | - | - | 89,331 | - | |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-수성제1호신기술사업 투자조합 | 130,391 | - | - | - | - | - | 38,377 | - | |
| 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 | 34,939 | - | - | - | - | - | 31,481 | - | |
| 키움-비하이 스마트이노베이션 PEF | 391,110 | - | - | - | 117,974 | - | - | - | |
| 키움-제이유암호화폐거래서신기술 사업투자조합 | 34,110 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 케이클라비스-키움신소재신기술 사업투자조합 | 44,861 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-프렌드제5호 | 20,523 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사 | 658,459 | - | - | - | 274,110 | - | - | - | |
| 키움-신한이노베이션제2호 투자조합 | 418,100 | - | - | - | 104,200 | - | - | - | |
| 엘케이디1호사모투자합자회사 | 170,396 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움-KNT 제2호 신기술사업 투자조합 | 11,889 | - | - | - | 11,889 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 이머니 | 457,344 | 495,418 | 1,279,532 | 1,478,883 | 12,933 | 20,428 | 912,497 | 900,230 |
| 키다리스튜디오 | 2,742,708 | 1,170,481 | 72,820 | 30,160 | 250,720 | 109,320 | 3,673,377 | 1,169,151 | |
| 이매진스 | 15,532 | 14,943 | 219,562 | 248,003 | - | - | 3,213,009 | 1,998,875 | |
| 사람인에이치에스 | 8,193 | 4,673 | 778,260 | 841,330 | 1,803 | 1,092 | 1,798,257 | 1,784,451 | |
| 게티이미지코리아 | 740,674 | 376,133 | 125,623 | 64,818 | 32,063 | 21,596 | 4,344,254 | 2,175,787 | |
| 기타 | 2,209,500 | 673,278 | 46,099 | 60,801 | 5,952,957 | 3,111,646 | 5,531,100 | 35,033 | |
| 합 계 | 20,168,014 | 19,371,727 | 8,334,169 | 18,179,244 | 11,120,740 | 8,370,652 | 57,482,592 | 86,032,602 | |
| (주1) | 한국정보인증과 와이즈버즈는 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 상기 거래금액은 종속기업에 해당되기전까지 발생한 금액입니다. |
| (주2) | 당기 중 키움프라이빗에쿼티우리제일호신기술사업투자조합에서 키움우리금융제1호신기술사업투자조합으로 사명을 변경하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. |
36.4 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 여신제공 | 실행금액 | 보증금액 | 보증기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 기타특수관계자 | 키다리스튜디오 | 한국증권금융 | - | 8,600,000 | - | 8,600,000 | 2021.04.30 - 2022.04.30 |
| - | 6,300,000 | - | 6,300,000 | 2021.06.12 - 2022.06.12 | |||
36.5 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 제공받는자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입액 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 기타특수관계자 | 키다리스튜디오 | 키움증권 주식 | - | 21,400,000 | - | 14,900,000 | 한국증권금융 |
36.6 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 24,846,651 | 28,801,592 |
| 퇴직급여 등 | 1,370,091 | 1,457,662 |
| 합 계 | 26,216,742 | 30,259,254 |
37. 우발채무와 약정사항37.1 금융사업부문의 우발채무와 약정사항37.1.1 사용제한예치금 등의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 담보제공금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) | 한국증권금융(주) | 1,652,880,802 | 1,392,501,166 |
| 장내파생상품거래예치금(주2) | (주)신한은행 외 | 314,013,718 | 239,475,511 | |
| 장내파생상품매매증거금(주3) | 한국거래소 | - | 314,000,000 | |
| 대차거래이행보증금(주4) | 한국증권금융(주) | 97,960,231 | 11,617,313 | |
| 유통금융차주담보금(주5) | 한국증권금융(주) | 38,348,472 | 29,776,047 | |
| 유통금융담보금(주6) | (주)우리은행 외 | 395,000,000 | 280,000,000 | |
| 장기성예금(주7) | (주)신한은행 외 | 245,000,000 | 1,245,000,000 | |
| 지급준비예치금 | 저축은행중앙회 | 159,943,794 | 113,443,253 | |
| 담보예치금(주8) | 한국거래소 외 | 560,097,990 | 773,540,650 | |
| 기타예치금(주9) | (주)신한은행 외 | 519,180,613 | 990,751,783 | |
| 소 계 | 3,982,425,620 | 5,390,105,723 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 한국증권금융(주) | 7,010,578,890 | 9,601,522,748 |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | 424,722 | 133,120,175 | |
| 소 계 | 7,011,003,612 | 9,734,642,923 | ||
| 합 계 | 10,993,429,232 | 15,124,748,646 | ||
| (주1) | 금융사업부문은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. |
| (주2) | 금융사업부문은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. |
| (주3) | 금융사업부문은 한국거래소 파생상품시장업무규정에 따라 당사의 주가지수 파생상품거래에 대하여 산출된 거래증거금을 한국거래소에 현금 또는 유가증권으로 납부하도록 되어 있습니다. |
| (주4) | 금융사업부문은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주5) | 금융사업부문은 한국증권금융을 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주6) | 금융사업부문은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치지 못하는 경우 현금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주7) | 금융사업부문의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다. |
| (주8) | 금융사업부문은 한국거래소에 결제불이행 위험을 담보하기 위한 목적으로 거래증거금을 납부하고 있으며, 대차거래에 대한 담보제공 목적으로 사용이 제한된 예치금이 있습니다. CFD거래에 의한 국외기관에 예치된 금액은 당기말 229,761,490천원및 전기말 392,756,150천원입니다. |
| (주9) | 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 507,763,888천원 및 전기말 926,516,154천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 28,000천원 및 전기말 28,000천원입니다. |
37.1.2 선물거래 등 영업활동과 관련하여 금융사업부문이 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공목적 | 제공처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) | 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 50,711,970 | 40,689,437 |
| 증권대차 | 한국예탁결제원 등 | 4,218,171,198 | 2,351,010,627 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및기타포괄-공정가치측정금융자산(주2) | 장외파생상품매매증거금(주1) | 한화투자증권 등 | 446,837,499 | 87,962,812 |
| 대차거래중개 | 한국증권금융 등 | 1,327,947,622 | 1,952,377,985 | |
| 증권대차(주2) | 한국예탁결제원 등 | 413,220,634 | 29,775,544 | |
| 장외파생증거금 | 한국거래소 | 49,548,839 | 16,196,287 | |
| 장외파생공동기금 | 한국거래소 | 1,525,960 | 8,368,007 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 88,909,780 | - | |
| 장내파생상품증거금 | 한국거래소 | 391,796,484 | 19,835,867 | |
| 유통금융부담보 | 한국증권금융 | 435,188,985 | - | |
| 환매조건부매도담보(주3) | 한국예탁결제원 등 | 7,872,239,895 | 4,732,287,116 | |
| 선물손해배상공동기금 | 한국거래소 | 177,388,700 | - | |
| 예치금 | 대차거래중개 | 한국예탁결제원 등 | 93,100,000 | 5,900,000 |
| 증권대주업무 | 증권금융 | 38,348,472 | 29,776,047 | |
| 유통금융차입 | 증권금융 | 395,000,000 | 280,000,000 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | - | 57,000,000 | |
| 증권대차 | 미래에셋증권 등 | 324,000,000 | 323,784,500 | |
| CFD거래담보 | 모건스탠리 | 229,761,490 | 392,756,150 | |
| 장외파생상품매매증거금 | UBS | 6,336,500 | - | |
| 기타자산 | 대차거래중개 | 한국증권금융 | 95,260,777 | 98,135,327 |
| 합 계 | 16,655,294,805 | 10,425,855,706 | ||
| (주1) | 금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 216,010,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주2) | 금융사업부문은 당기말 현재 상기 담보제공자산 49,911,256천원을 증권대차 목적 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주3) | 금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 891,045,849천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다. |
37.1.3 금융사업부문이 금융기관과 체결하고 있는 약정내역
| (단위: 천원, IDR) |
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 어음할인차입약정 | 일반자금재원 | 한국증권금융 외 | 347,196,604 |
| 청약증거금재원 | 한국증권금융 | 청약증거금 예탁금액 범위내 | |
| 담보금융지원대출약정 | 한도대출 | 한국증권금융 외 | 620,000,000 |
| 증권유통금융약정 | 한국증권금융 | 2,000,000,000 | |
| 기관운영자금대출약정 | 한국증권금융 | 170,000,000 | |
| 채권인수금융약정 | 한국증권금융 | 97,000,000 | |
| 일중거래자금대출약정 | 한국증권금융 | 200,000,000 | |
| 기타대출약정 | 농협은행 외 | 233,500,000 | |
| 예금담보한도대출 | Bank KB Bukopin Indonesia | IDR 65,000,000,000 | |
| 일중대출한도약정 | 저축은행중앙회 | 4,000,000 | |
| Bank Woori Saudara Indonesia | IDR 100,000,000,000 | ||
| CIMB Niaga Indonesia | IDR 50,000,000,000 | ||
| OK Bank | IDR 50,000,000,000 | ||
| 당좌대출 | KEB Hana Bank Indonesia | IDR 70,000,000,000 | |
37.1.4 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행과 1,800억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 금융사업부문은 우리은행과 700억원 신한은행과 500억원의 차입한도약정을 체결하고 있습니다. 신한은행에 당사 사옥 담보로 1,200억원의 추가 차입한도 약정을 맺고 있습니다.37.1.5 당기말 현재 금융사업부문은 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 등 총 26건에 대하여 4,583,410천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 4,583,410천원 입니다.37.1.6 당기말 현재 금융사업부문과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 221건(12,690,519천원), 피고인 11건(1,854,523천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할수 없습니다.37.1.7 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 약정 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공받는 자 | 약정금액 | 약정잔액 |
|---|---|---|---|
| 매입보장약정(주1,2) | 케이가양신도(주) 외 1개사 | 27,000,000 | 27,000,000 |
| 매입확약(주3) | 케이브이엠제사차(주) 외 3개사 | 189,000,000 | 28,000,000 |
| 합 계 | 216,000,000 | 55,000,000 | |
| (주1) | 기업어음증권 및 전자단기사채 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음증권 및 전자단기사채에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다. |
| (주2) | 상기 기업어음증권 및 전자단기사채 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결기업이 보유중인 기업어음증권 및 전자단기사채의 잔액은 없습니다. |
| (주3) | 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 금융사업부문이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다. |
37.1.8 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 미사용한도는 1,217,701,177천원입니다.
37.1.9 당기말 현재 금융사업부문이 체결한 기타 약정 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 약정금액 | 약정잔액 |
|---|---|---|---|
| 기타인수약정(주1) | 삼척블루파워(주) 외 7건 | 829,000,000 | 697,000,000 |
| 우선손실충당약정(주2) | 신한캐피탈 외 9건 | 5,631,084 | 4,799,084 |
| 출자약정(주3) | 메디치 2020-2 스케일업 투자조합 외 38건 | 323,719,000 | 132,901,812 |
| 합 계 | 1,158,350,084 | 834,700,896 | |
| (주1) | 만기까지 발행되는 공모사채 등 에 대하여 발행기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 인수하는 약정입니다. |
| (주2) | 금융사업부문이 업무집행조합원으로 참여하고 있는 출자조합 중 손실 발생시 업무집행조합원이 손실금의 일부를 충당하는 약정입니다. |
| (주3) | 출자약정금에서 누적출자금액을 공제한 잔여약정금액을 한도로 업무집행사원의 출자이행 청구에 따라 수시로 출자이행하기로 한 약정입니다. |
37.1.10 당기말 현재 금융사업부문의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내용 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지급준비예치금 | 예치금 | 154,943,794 | 상호저축은행중앙회 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 국공채 및 지방채 | 14,352,875 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 국공채 및 지방채 | 12,338,577 | |
| 합 계 | 181,635,246 | ||
금융사업부문은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.
37.1.11 금융사업부문은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 이자율(%) | 담보제공액 |
|---|---|---|---|
| 지급준비예치금 | 상호저축은행중앙회 | 2.04 | 27,000,000 |
| 중앙회예치금 | 상호저축은행중앙회 | 2.38 ~ 4.61 | 10,000,000 |
| 합 계 | 37,000,000 | ||
37.1.12 금융사업부문은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,670,000천원이며, 미발행금액은 981,800천원입니다. 또한, 내국환 업무협약을 24,330,000천원 한도로 체결하고 있습니다.
37.1.13 당기말 현재 금융사업부문은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.37.1.14 당기말 현재 금융사업부문이 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 현지화) |
| 제공한자 | 당기말 |
|---|---|
| KB국민은행 | USD 20,000,000 |
| 우리은행 | USD 20,000,000 |
37.1.15 당기말 현재 금융사업부문은 한국증권금융 등에 1,604억원의 약속어음 3매를 견질 또는 담보로 제공하고 있습니다.37.1.16 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행 등의 차입금 60,000백만원과 관련하여 투자부동산 및 유형자산(담보설정금액: 72,000백만원, 장부금액: 135,066백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
37.2 비금융사업부의 우발채무와 약정사항
37.2.1 금융기관과의 여신한도 약정사항
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 외 | 일반자금대출 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 한국산업은행 외 | 운용자금대출 | 64,900,000 | 22,400,000 |
| 한국산업은행 외 | 시설자금대출 | 150,000,000 | 150,000,000 |
37.2.2 보증보험 가입현황
| (단위:백만원) |
| 대상 | 보증보험금액 | 목적 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험(주) | 7,644 | 1,667 | 계약입찰보증 등 |
| 한국소프트웨어공제조합 | 12,327 | 25,827 | |
37.2.3 제공한 담보내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물일부(주1) | 113,443,247 | 3,723,000 | 기타비유동금융부채 | 2,617,806 | 유한킴벌리 |
| 토지및건물일부(주1) | 140,224,333 | 196,000,000 | 차입금 | 40,000,000 | 한국산업은행 |
| 토지및건물일부 | 7,694,548 | 6,480,000 | 차입금 | 5,400,000 | KB국민은행 |
| 정기예금 | 900,000 | 572,000 | - | 520,000 | KEB하나은행 |
| 정기예금 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 우리은행 |
| 출자금 | 985,479 | 655,958 | - | - | 건설공제조합 등 |
| 키움증권(주) 주식 | - | 24,192,000 | 차입금 | 20,000,000 | 한국증권금융 |
| (주1) | 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 113,443,247천원입니다. |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물일부(주1) | 114,923,677 | 3,723,000 | 기타비유동금융부채 | 2,617,806 | 유한킴벌리 |
| 토지및건물일부(주1) | 141,704,763 | 196,000,000 | 차입금 | 40,000,000 | 한국산업은행 |
| 보험증권 | 9,655,146 | 5,400,000 | 차입금 | 5,400,000 | KB국민은행 |
| 출자금 | 707,329 | 410,000 | - | - | 소프트웨어공제조합 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 182,230 | 182,230 | 하자보수충당부채 | 41,763 | 게룡블루힐스관리단 |
| 키움증권(주) 주식 | - | 30,816,000 | 차입금 | 20,000,000 | 한국증권금융 |
| (주1) | 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 114,923,677천원 입니다. |
37.2.4 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증한도 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 와이즈버즈 대표이사 | 3,600,000 | 일반자금대출약정 |
37.2.5 지배기업과 종속기업인 한국정보인증(주) 및 (주)와이즈버즈는 공동으로 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'을 진행하고 있습니다. 동 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일부터 2023년 8월 31일까지 입니다. 이에 대한 연결기업의 지분율은 100%입니다. 당기말 현재 해당 공동약정 사항은 다음과 같습니다. 현재 확정되어 있는 계약에 대한 금액만 명기되어 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 거래처 | 지출 금액 | 잔여금액 | 총 약정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지매입 | 경기도시공사 외 | 19,854,443 | - | 19,854,443 |
| 설계용역 | A 건축사사무소 외 | 3,826,751 | 50,503 | 3,877,254 |
| 건설용역 | B 건설사 | 36,056,500 | 31,423,500 | 67,480,000 |
| PM용역_토지 | 키움이앤에스(*) | 1,058,506 | - | 1,058,506 |
| PM용역_설계 | 2,090,548 | 99,692 | 2,190,240 | |
| 기타 | 기공식 외 | 112,625 | - | 112,625 |
| 합계 | 62,999,373 | 31,573,695 | 94,573,068 | |
| (*) | 연결대상 종속기업 |
37.2.6 당기말 현재 지배기업은 '다우 클라우드 데이터센터 구축'과 관련하여 토지 매입 및 건물건설 약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될것으로 예상되는 금액은 2,070,480천원 (전기 : 4,387,243천원) 입니다.37.2.7 당기말 현재 연결기업의 부동산 취득과 관련한 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 약정액 | 채권채고액 |
|---|---|---|
| 부동산 | 160,920,000 | 18,010,000 |
38. 금융사업부문의 예수유가증권 및 차입유가증권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 평가기준 |
|---|---|---|---|
| 예수유가증권: | |||
| 위탁자유가증권 | 77,472,381,852 | 85,068,722,291 | 공정가액 |
| 집합투자증권투자자유가증권 | 11,665,328,009 | 11,601,066,871 | 매도기준가격 |
| 저축자유가증권 | 220,795 | 230,972 | 공정가액 |
| 소 계 | 89,137,930,656 | 96,670,020,134 | |
| 차입유가증권: | |||
| 주식 | 7,441,372,827 | 4,232,570,278 | 공정가액 |
| 채권 | 1,351,327,203 | 2,365,393,970 | 공정가액 |
| 소 계 | 8,792,700,030 | 6,597,964,248 | |
| 합 계 | 97,930,630,686 | 103,267,984,382 | |
39. 금융사업부문의 대여유가증권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기분 | 3,323,142,178 | 1,800,674,329 |
| 예탁분(주1) | 2,935,558,924 | 2,070,479,295 |
| 합 계 | 6,258,701,102 | 3,871,153,624 |
| (주1) | 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 1,040,803,482천원의 현금담보를 제공받고 있습니다. |
40. 금융사업부문의 금융자산의 양도40.1 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권(주1) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 양도한 자산의 장부금액 | 7,872,239,895 | 4,732,287,116 |
| 관련 부채의 장부금액 | 7,694,599,822 | 4,517,586,748 |
| (주1) | 금융사업부문은 보유중인 채권을 KEB하나은행 등에 환매조건부로 매각하였습니다. 금융사업부문은 매각과 동시에 , 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 약정하였고, 그 환매약정기간에 KEB하나은행 등은 매입한 채권을 매각하거나 다른 금융기관에 담보로 제공하는 것이 금지됩니다. |
40.2 당기말과 전기말 현재 금융사업부문이 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
|---|---|---|---|
|
기초자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
445,804,364 |
427,223,807 |
|
상각후원가측정대출채권 |
1,033,819,883 |
1,002,529,905 |
|
|
합계 |
1,479,624,247 |
1,429,753,712 |
|
|
유동화증권 |
전자단기사채 등 |
1,489,239,705 |
1,443,050,000 |
40.3 금융사업부문이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 금융사업부문은 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 39에서 기술하고 있습니다.
41. 현금흐름표41.1 재무활동관련 부채의 변동
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 관련현금흐름 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 309,900,000 | 210,100,000 | - | 520,000,000 |
| 증금차입금과시설 및 운영자금 등 | 3,121,301,881 | 1,133,353,077 | (4,583,679) | 4,250,071,279 |
| 환매조건부매도 | 6,638,952,145 | 1,939,192,244 | (12,605,505) | 8,565,538,884 |
| 전자단기사채 | 3,227,921,091 | (698,423,005) | 241,620 | 2,529,739,706 |
| 회사채 및 전환사채 | 2,143,115,251 | 150,483,011 | 11,209,544 | 2,304,807,806 |
| 금융리스부채 | 8,371,314 | (8,765,392) | 11,403,603 | 11,009,525 |
| 임대보증금 | 14,137,946 | (519,344) | 1,016,328 | 14,634,930 |
| 합 계 | 15,463,699,628 | 2,725,420,591 | 6,681,911 | 18,195,802,130 |
| (주1) | 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 관련현금흐름 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 10,000,000 | 299,900,000 | - | 309,900,000 |
| 증금차입금과시설 및 운영자금 등 | 2,192,319,269 | 1,013,030,885 | (84,048,273) | 3,121,301,881 |
| 환매조건부매도 | 5,638,751,230 | 993,157,280 | 7,043,635 | 6,638,952,145 |
| 전자단기사채 | 2,123,751,242 | 1,104,366,909 | (197,060) | 3,227,921,091 |
| 회사채 및 전환사채 | 1,932,261,605 | 281,702,546 | (70,848,900) | 2,143,115,251 |
| 금융리스부채 | 8,079,274 | (3,713,018) | 4,005,058 | 8,371,314 |
| 임대보증금 | 16,980,031 | (1,510,222) | (1,331,863) | 14,137,946 |
| 합 계 | 11,922,142,651 | 3,686,934,380 | (145,377,403) | 15,463,699,628 |
| (주1) | 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. |
41.2 중요한 비현금거래의 내용
| (단위: 천원) |
| 거래 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환에 따른 자본의 증감 | - | 73,097,725 |
42. 비지배지분42.1 연결기업에 포함된 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황
| (단위: 천원) |
| 키움증권 및 그 종속기업 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비지배지분율(%) | 59.67% | 61.00% |
| 기초 누적비지배지분 | 2,622,006,754 | 1,640,396,707 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 305,542,956 | 539,183,633 |
| 비지배지분에 배분된 배당금 | (65,329,836) | (44,804,433) |
| 기타(*1) | (121,133,079) | 487,230,847 |
| 기말 누적비지배지분 | 2,741,086,795 | 2,622,006,754 |
| (*1) | '기타'에는 전기 중 키움증권의 상환전환우선주 발행(2,825,466주) 및 전환사채 전환(694,535주) 등으로 인한 비지배지분 증가 467,462백만원이 포함되어 있습니다. |
42.2 해당 종속기업의 요약재무정보42.2.1 요약 연결재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자산 | 48,037,301,113 | 45,301,100,676 |
| 부채 | 43,444,207,178 | 40,999,237,946 |
| 자본 | 4,593,093,935 | 4,301,862,730 |
42.2.2 요약 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 8,942,353,665 | 5,866,189,221 |
| 영업비용 | 8,285,929,099 | 4,657,303,401 |
| 영업이익 | 656,424,566 | 1,208,885,820 |
| 세전이익 | 680,168,793 | 1,234,318,333 |
| 법인세 | 171,998,467 | 324,145,503 |
| 계속영업이익 | 508,170,326 | 910,172,830 |
| 총포괄이익 | 480,538,006 | 979,324,385 |
42.2.3 요약 연결현금흐름표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동 | (2,011,805,579) | (3,528,473,618) |
| 투자활동 | (295,073,480) | (314,724,919) |
| 재무활동 | 2,520,756,626 | 4,030,129,008 |
| 현금 및 현금성자산의 순증감 | 213,877,567 | 186,930,471 |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,035,016,056 | 848,004,563 |
| 환율변동효과 | (4,938,103) | 81,022 |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,243,955,520 | 1,035,016,056 |
43. 금융사업부문의 외화자산 및 외화부채43.1 외화자산과 외화부채의 주요 내역
| <당기말> | (단위: 1 현지통화, 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 화 폐 | 금 액 | 원화환산액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 외화예금 | USD | 6,483,993 | 8,217,164 | |
| HKD | 39,411,377 | 6,406,320 | |||
| CNY(주1) | 66 | 12 | |||
| EUR | 90,186 | 121,860 | |||
| GBP | 84,226 | 128,670 | |||
| NOK | 23 | 3 | |||
| IDR | 229,806,223,412 | 18,591,323 | |||
| 소 계 | 33,465,352 | ||||
| 예치금 | 기타예치금 | AUD | 4,705,955 | 4,039,640 | |
| CAD | 607,062 | 567,834 | |||
| CHF | 104,312 | 143,207 | |||
| CNY(주1) | 10,775,161 | 1,955,045 | |||
| EUR | 3,836,238 | 5,183,524 | |||
| GBP | 3,781,357 | 5,776,665 | |||
| HKD | 49,906,320 | 8,112,272 | |||
| IDR | 68,731,170,606 | 5,560,352 | |||
| JPY | 18,989,783,956 | 181,006,823 | |||
| MXN | 10,000 | 652 | |||
| RUB | 100,000 | 1,690 | |||
| SGD | 176,050 | 166,034 | |||
| THB | 270,000 | 9,898 | |||
| TRY | 1,671,559 | 113,198 | |||
| USD | 113,222,239 | 143,486,544 | |||
| VND | 28,066,338,454 | 1,507,162 | |||
| 소 계 | 357,630,540 | ||||
| 유가증권거래예치금 | IDR | 799,032,756 | 64,642 | ||
| USD | 121,673,616 | 154,196,974 | |||
| HKD | 84,954,797 | 13,809,402 | |||
| JPY | 109,129,233 | 1,040,198 | |||
| CNY(주1) | 57,513,787 | 10,435,302 | |||
| VND | 21,882,831 | 1,175 | |||
| AUD | 191 | 164 | |||
| EUR | 664,411 | 897,752 | |||
| SGD | 206,420 | 194,677 | |||
| GBP | 77,012 | 117,648 | |||
| CAD | 242 | 226 | |||
| CHF | 130 | 179 | |||
| 소 계 | 180,758,339 | ||||
| 장내파생상품거래예치금 | USD | 200,540,780 | 254,145,330 | ||
| EUR | 5,390,795 | 7,284,042 | |||
| GBP | 495,718 | 757,293 | |||
| HKD | 74,499,499 | 12,109,894 | |||
| CNY(주1) | 3,173,552 | 575,809 | |||
| JPY | 328,895,477 | 3,134,966 | |||
| 소 계 | 278,007,334 | ||||
|
투자자예탁금 별도예치금 |
USD | 1,066,740,947 | 1,351,880,803 | ||
| 현금담보예치금 | USD | 186,300,000 | 236,097,990 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 외화주식 | HKD | 228,913,394 | 37,209,872 | |
| USD | 56,527,737 | 71,637,602 | |||
| SGD | 2,311,871 | 2,180,349 | |||
| IDR | 93,093,620,847 | 7,531,274 | |||
| AUD | 189,530 | 162,695 | |||
| CAD | 1,247,048 | 1,166,464 | |||
| CHF | 109,909 | 150,891 | |||
| DKK | 650,320 | 118,163 | |||
| EUR | 1,463,348 | 1,977,276 | |||
| GBP | 56,793,004 | 86,760,968 | |||
| JPY | 17,886,321 | 170,489 | |||
| NOK | 4,497,787 | 576,256 | |||
| SEK | 4,244,072 | 514,254 | |||
| VND | 89,198,129,125 | 4,789,940 | |||
| 소 계 | 214,946,493 | ||||
| 외화채권 | USD | 228,707,480 | 289,840,990 | ||
| EUR | 500,000 | 675,600 | |||
| 소 계 | 290,516,590 | ||||
| 외화집합투자증권 | EUR | 7,864,690 | 10,626,770 | ||
| JPY | 1,076,345,371 | 10,259,509 | |||
| USD | 258,686,479 | 327,833,374 | |||
| IDR | 531,110,277,948 | 42,966,821 | |||
| 소 계 | 391,686,474 | ||||
| 기타 | USD | 24,465,423 | 31,005,031 | ||
| 기타자산 | USD | 85,674,465 | 108,575,249 | ||
| CNY(주1) | 629,962 | 114,300 | |||
| GBP | 1,127 | 1,721 | |||
| JPY | 4,522,314,748 | 43,105,800 | |||
| IDR | 208,044,619,916 | 16,830,810 | |||
| HKD | 10,443,992 | 1,697,671 | |||
| 소 계 | 170,325,551 | ||||
| 합 계 | 3,536,320,497 | ||||
| 외화부채 | 외화매도파생결합증권 | EUR | 8,559,733 | 11,565,911 | |
| 투자자예수금 | AUD | 3,204,099 | 2,750,431 | ||
| CAD | 20,340 | 19,025 | |||
| CHF | 11,489 | 15,772 | |||
| CNY(주1) | 65,528,385 | 11,889,470 | |||
| EUR | 3,885,900 | 5,250,629 | |||
| GBP | 2,646,692 | 4,043,273 | |||
| HKD | 149,515,814 | 24,303,796 | |||
| IDR | 185,130,786 | 14,977 | |||
| JPY | 15,057,241,654 | 143,522,616 | |||
| SGD | 219,336 | 206,858 | |||
| THB | 1,437 | 53 | |||
| TRY | 1,013,310 | 68,621 | |||
| USD | 1,384,989,120 | 1,755,196,223 | |||
| VND | 38,400 | 2 | |||
| 소 계 | 1,947,281,746 | ||||
| 수입담보금 | USD | 647,321,477 | 820,350,508 | ||
| 차입부채 | 환매조건부매도 | USD | 295,319,640 | 374,258,580 | |
| 기타부채 | HKD | 3,237,048 | 526,182 | ||
| USD | 325,239,683 | 412,176,249 | |||
| CNY(주1) | 1,077,475 | 195,497 | |||
| GBP | 1,000,000 | 1,527,670 | |||
| JPY | 7,838,464,000 | 74,714,671 | |||
| AUD | 1,000,000 | 858,410 | |||
| IDR | 164,687,358,059 | 13,323,207 | |||
| 소 계 | 503,321,886 | ||||
| 합 계 | 3,656,778,631 | ||||
| (주1) | CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 1 현지통화, 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 화 폐 | 금 액 | 원화환산액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 외화예금 | USD | 7,527,450 | 8,923,792 | |
| IDR | 238,051,404,055 | 19,782,072 | |||
| CNY(주1) | 64 | 12 | |||
| EUR | 15 | 20 | |||
| GBP | 415,066 | 664,209 | |||
| JPY | 289,156 | 2,979 | |||
| VND | 4,804,049,904 | 250,291 | |||
| 소 계 | 29,623,375 | ||||
| 예치금 | 기타예치금 | AUD | 798,815 | 686,095 | |
| BRL | 226 | 47 | |||
| CAD | 245,531 | 228,493 | |||
| CHF | 14,209 | 18,436 | |||
| CNY(주1) | 139,693,869 | 26,019,380 | |||
| EUR | 1,720,927 | 2,310,069 | |||
| GBP | 188,282 | 301,298 | |||
| HKD | 207,689,198 | 31,574,989 | |||
| IDR | 52,761,708,809 | 4,384,498 | |||
| JPY | 889,544,699 | 9,164,445 | |||
| MXN | 10,000 | 579 | |||
| RUB | 100,000 | 1,585 | |||
| SGD | 233,561 | 204,866 | |||
| THB | 1,000 | 36 | |||
| TRY | 1,377,271 | 123,693 | |||
| USD | 737,861,191 | 874,734,442 | |||
| VND | 21,827,620 | 1,137 | |||
| 소 계 | 949,754,088 | ||||
|
장내파생상품 거래예치금 |
USD | 181,755,359 | 215,470,979 | ||
| EUR | 6,100,257 | 8,188,619 | |||
| GBP | 209,872 | 335,848 | |||
| HKD | 46,839,961 | 7,121,079 | |||
| CNY(주1) | 1,675,959 | 312,164 | |||
| JPY | 132,026,037 | 1,360,185 | |||
| 소 계 | 232,788,874 | ||||
|
투자자예탁금 별도예치금 |
USD | 1,093,632,362 | 1,296,501,165 | ||
| 현금담보예치금 | USD | 470,300,000 | 557,540,650 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 외화주식 | HKD | 217,651,979 | 33,089,630 | |
| USD | 92,630,017 | 109,812,886 | |||
| SGD | 2,311,871 | 2,027,835 | |||
| IDR | 40,681,856,727 | 3,380,662 | |||
| AUD | 209,538 | 179,970 | |||
| CAD | 73,466 | 68,368 | |||
| CHF | 180,291 | 233,922 | |||
| CNY(주1) | 207,801 | 38,705 | |||
| DKK | 461,641 | 83,317 | |||
| EUR | 1,448,529 | 1,944,419 | |||
| GBP | 57,030,440 | 91,262,961 | |||
| JPY | 90,621,214 | 933,616 | |||
| NOK | 3,557,763 | 477,772 | |||
| SEK | 1,108,974 | 145,320 | |||
| VND | 148,221,324,376 | 7,722,331 | |||
| 소 계 | 251,401,714 | ||||
| 외화채권 | USD | 174,709,249 | 207,117,817 | ||
| EUR | 500,000 | 671,170 | |||
| 소 계 | 207,788,987 | ||||
| 외화집합투증권 | EUR | 7,864,694 | 10,557,093 | ||
| JPY | 820,470,000 | 8,452,810 | |||
| USD | 245,626,015 | 291,189,641 | |||
| IDR | 523,095,547,533 | 43,469,240 | |||
| 소 계 | 353,668,784 | ||||
| 기타 | USD | 18,402,619 | 21,816,305 | ||
| 기타자산 | USD | 213,258,246 | 252,817,651 | ||
| CNY(주1) | 1,199,189 | 223,361 | |||
| GBP | 979 | 1,566 | |||
| AUD | 14,019,428 | 12,041,147 | |||
| EUR | 1,003,236 | 1,346,684 | |||
| JPY | 10,005,144 | 103,077 | |||
| IDR | 86,793,906,450 | 7,212,574 | |||
| 소 계 | 273,746,060 | ||||
| 합 계 | 4,174,630,002 | ||||
| 외화부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 매도파생결합증권 | EUR | 10,493,468 | 14,085,801 |
| 소 계 | 14,085,801 | ||||
| 투자자예수금 | AUD | 231,700 | 199,005 | ||
| CAD | 3,204 | 2,981 | |||
| CHF | 1,776 | 2,304 | |||
| CNY(주1) | 132,894,909 | 24,753,006 | |||
| EUR | 1,658,356 | 2,226,077 | |||
| GBP | 78,620 | 125,812 | |||
| HKD | 178,302,675 | 27,107,356 | |||
| IDR | 121,289,368 | 10,079 | |||
| JPY | 739,837,259 | 7,622,099 | |||
| SGD | 137,382 | 120,503 | |||
| THB | 103 | 4 | |||
| TRY | 498,722 | 44,790 | |||
| USD | 1,797,885,064 | 2,131,392,744 | |||
| VND | 31,200 | 2 | |||
| 소 계 | 2,193,606,762 | ||||
| 수입담보금 | USD | 140,500,000 | 166,562,750 | ||
| 차입부채 | 환매조건부매도 | USD | 278,812,238 | 330,531,908 | |
| 기타부채 | HKD | 1,218 | 185 | ||
| USD | 98,831,134 | 117,164,310 | |||
| CNY(주1) | 1,855,466 | 345,599 | |||
| IDR | 38,087,412,407 | 3,165,064 | |||
| AUD | 5,999,263 | 5,152,707 | |||
| EUR | 1,001,742 | 1,344,679 | |||
| JPY | 60,009,303 | 618,240 | |||
| 소 계 | 127,790,784 | ||||
| 합 계 | 2,832,578,005 | ||||
| (주1) | CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다. |
43.2 손익으로 인식한 순외환차이 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손익 | 48,369,015 | (26,646,787) |
| 외환차손익 | 97,641,417 | 139,053,042 |
| 합 계 | 146,010,432 | 112,406,255 |
43.3 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 825,202 | 6,428,784 |
44. 사업결합44.1 한국정보인증당기 중 지배기업이 한국정보인증의 지분을 추가로 인수하여 한국정보인증은 관계기업에서 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| Ⅰ. 이전대가 | 86,628,266 |
| Ⅱ. 식별가능한 순자산의 공정가치 | 198,542,655 |
| 현금및현금성자산 | 14,829,504 |
| 매출채권및기타채권 | 30,081,007 |
| 장단기금융상품 | 77,085,659 |
| 기타금융자산 | 27,742,020 |
| 기타자산 | 30,636,247 |
| 이연법인세자산 | 877,582 |
| 유형자산 | 35,228,381 |
| 무형자산 | 70,536,675 |
| 매입채무및기타채무 | (27,302,843) |
| 기타금융부채 | (2,314,362) |
| 종업원급여부채 | (2,196,865) |
| 이연법인세부채 | (26,409,626) |
| 기타부채 | (30,250,724) |
| Ⅲ. 비지배지분 | 112,812,859 |
| Ⅳ. 자본잉여금 (Ⅰ-Ⅱ +Ⅲ)(주1) | 898,470 |
| (주1) | 한국정보인증(주)의 연결편입은 동일지배하의 거래에 해당되어 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하였습니다. |
44.2 스페이스리버
지배기업은 2022년 9월 26일에 WMS 사업을 영외하는 (주)스페이스리버의 지분 100%를 취득하였습니다. 취득일 현재 식별 가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| Ⅰ. 이전대가 | 5,878,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 순자산의 공정가치 | (156,585) |
| 현금및현금성자산 | 119,092 |
| 매출채권및기타채권 | 16,457 |
| 기타금융자산 | 1,081 |
| 기타자산 | 38,045 |
| 유형자산 | 1,200 |
| 무형자산 | 658 |
| 매입채무및기타채무 | (39,820) |
| 차입금 | (160,940) |
| 종업원급여부채 | (126,134) |
| 기타부채 | (6,224) |
| Ⅲ. 영업권 (Ⅰ-Ⅱ) | 6,034,585 |
45. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결기업의 2022회계연도 연결재무제표는 2023년 2월 23일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2023년 3월 29일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
|
재무상태표 |
|
제 37 기 2022.12.31 현재 |
|
제 36 기 2021.12.31 현재 |
|
제 35 기 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
316,453,475,323 |
322,691,150,751 |
335,336,825,504 |
|
현금및현금성자산 |
251,552,389,301 |
273,267,910,339 |
287,260,201,357 |
|
매출채권 |
17,925,779,669 |
14,827,780,822 |
14,433,266,894 |
|
계약자산 |
1,784,049,686 |
1,251,360,901 |
2,422,494,894 |
|
유동성상각후원가측정금융자산 |
42,172,387,566 |
27,979,322,806 |
29,205,564,029 |
|
유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,325,574,750 |
2,857,204,766 |
438,864,563 |
|
기타유동자산 |
1,427,119,921 |
2,254,781,677 |
1,329,633,738 |
|
유동성리스채권 |
240,281,281 |
233,631,031 |
227,164,843 |
|
재고자산 |
25,893,149 |
19,158,409 |
19,635,186 |
|
비유동자산 |
823,420,358,411 |
729,416,338,054 |
638,375,024,336 |
|
비유동성상각후원가측정금융자산 |
7,310,415,510 |
6,420,435,420 |
4,920,746,808 |
|
종속기업투자 |
376,191,834,282 |
274,500,192,732 |
238,346,182,637 |
|
관계기업투자 |
36,020,795,093 |
79,472,103,883 |
65,668,184,895 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,833,120,934 |
2,571,146,204 |
4,886,302,512 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
33,274,283,350 |
49,320,603,350 |
27,759,763,450 |
|
투자부동산 |
176,712,204,501 |
181,294,948,851 |
182,932,193,003 |
|
유형자산 |
139,042,093,063 |
98,671,134,170 |
81,072,509,202 |
|
사용권자산 |
2,536,446,476 |
3,049,215,777 |
3,774,263,801 |
|
영업권 |
23,776,059,881 |
17,757,085,338 |
17,757,085,338 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
15,510,271,259 |
11,548,165,611 |
9,251,447,303 |
|
비유동성리스채권 |
184,688,857 |
424,970,138 |
658,601,169 |
|
기타비유동자산 |
9,028,145,205 |
4,386,336,580 |
1,347,744,218 |
|
자산총계 |
1,139,873,833,734 |
1,052,107,488,805 |
973,711,849,840 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
318,066,210,102 |
106,158,123,269 |
247,443,066,990 |
|
매입채무 |
2,658,754,203 |
2,093,275,427 |
4,950,229,800 |
|
계약부채 |
33,472,288,912 |
29,112,346,003 |
27,163,580,142 |
|
예수부채 |
6,419,412 |
6,419,412 |
7,453,484 |
|
단기차입금 |
204,332,133,324 |
15,000,000,000 |
164,892,929,602 |
|
유동리스부채 |
1,432,298,269 |
1,074,631,240 |
1,041,850,692 |
|
기타유동금융부채 |
60,660,354,384 |
46,637,264,092 |
38,723,847,149 |
|
기타유동부채 |
569,425,500 |
703,639,613 |
699,591,508 |
|
기타충당부채 |
758,135,509 |
527,100,700 |
30,891,200 |
|
당기법인세부채 |
14,176,400,589 |
11,003,446,782 |
9,932,693,413 |
|
비유동부채 |
190,896,435,767 |
349,313,206,375 |
170,797,198,003 |
|
장기차입금 |
179,690,090,231 |
329,108,471,526 |
149,420,531,087 |
|
비유동리스부채 |
1,743,318,068 |
2,797,695,863 |
3,725,302,052 |
|
이연법인세부채 |
6,833,777,588 |
11,237,909,935 |
12,887,770,168 |
|
기타비유동금융부채 |
2,491,256,841 |
5,827,818,491 |
4,360,649,321 |
|
기타충당부채 |
137,993,039 |
341,310,560 |
402,945,375 |
|
부채총계 |
508,962,645,869 |
455,471,329,644 |
418,240,264,993 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
22,433,308,500 |
22,433,308,500 |
22,433,308,500 |
|
자본잉여금 |
178,512,717,239 |
178,512,717,239 |
178,512,717,239 |
|
자본조정 |
(12,138,970,162) |
(10,030,400,392) |
(10,030,400,392) |
|
기타포괄손익누계액 |
(15,964,156,579) |
(3,609,938,158) |
(6,095,498,657) |
|
이익잉여금 |
458,068,288,867 |
409,330,471,972 |
370,651,458,157 |
|
자본총계 |
630,911,187,865 |
596,636,159,161 |
555,471,584,847 |
|
자본과부채총계 |
1,139,873,833,734 |
1,052,107,488,805 |
973,711,849,840 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
301,413,316,114 |
272,897,095,132 |
246,162,181,809 |
|
매출원가 |
222,794,267,468 |
202,878,404,811 |
186,052,924,411 |
|
매출총이익 |
78,619,048,646 |
70,018,690,321 |
60,109,257,398 |
|
판매비와관리비 |
25,321,286,100 |
23,798,850,808 |
15,815,437,065 |
|
영업이익 |
53,297,762,546 |
46,219,839,513 |
44,293,820,333 |
|
기타수익 |
3,891,186,972 |
8,793,412,160 |
3,315,577,146 |
|
기타비용 |
9,348,590,590 |
14,116,933,662 |
17,042,212,106 |
|
금융수익 |
52,110,695,278 |
40,206,163,576 |
29,791,426,581 |
|
금융원가 |
7,371,060,918 |
7,512,087,129 |
5,749,211,300 |
|
법인세비용차감전순이익 |
92,579,993,288 |
73,590,394,458 |
54,609,400,654 |
|
법인세비용 |
18,088,017,754 |
12,187,278,785 |
15,916,872,330 |
|
당기순이익 |
74,491,975,534 |
61,403,115,673 |
38,692,528,324 |
|
기타포괄손익 |
(12,148,406,860) |
1,394,767,141 |
(3,245,581,449) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
205,811,561 |
(1,090,793,358) |
(279,306,833) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(11,650,460,901) |
2,668,708,459 |
(2,910,931,096) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|||
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(채무상품) |
(703,757,520) |
(183,147,960) |
(55,343,520) |
|
총포괄손익 |
62,343,568,674 |
62,797,882,814 |
35,446,946,875 |
|
주당이익 |
|||
|
기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) |
1,726 |
1,419 |
894 |
|
자본변동표 |
|
제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2020.01.01 (기초자본) |
22,433,308,500 |
178,512,717,239 |
(10,030,400,392) |
(3,129,224,041) |
349,544,883,466 |
537,331,284,772 |
|
당기순이익 |
38,692,528,324 |
38,692,528,324 |
||||
|
기타포괄손익 |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) |
(2,910,931,096) |
(2,910,931,096) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(채무상품) |
(55,343,520) |
(55,343,520) |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(279,306,833) |
(279,306,833) |
||||
|
배당 |
(17,306,646,800) |
(17,306,646,800) |
||||
|
동일지배 하 사업결합 |
||||||
|
자기주식의 취득 |
||||||
|
2020.12.31 (기말자본) |
22,433,308,500 |
(10,030,400,392) |
(6,095,498,657) |
555,471,584,847 |
||
|
2021.01.01 (기초자본) |
22,433,308,500 |
178,512,717,239 |
(10,030,400,392) |
(6,095,498,657) |
370,651,458,157 |
555,471,584,847 |
|
당기순이익 |
61,403,115,673 |
61,403,115,673 |
||||
|
기타포괄손익 |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) |
2,668,708,459 |
2,668,708,459 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(채무상품) |
(183,147,960) |
(183,147,960) |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(1,090,793,358) |
(1,090,793,358) |
||||
|
배당 |
(21,633,308,500) |
(21,633,308,500) |
||||
|
동일지배 하 사업결합 |
||||||
|
자기주식의 취득 |
||||||
|
2021.12.31 (기말자본) |
22,433,308,500 |
178,512,717,239 |
(10,030,400,392) |
(3,609,938,158) |
409,330,471,972 |
596,636,159,161 |
|
2022.01.01 (기초자본) |
22,433,308,500 |
178,512,717,239 |
(10,030,400,392) |
(3,609,938,158) |
409,330,471,972 |
596,636,159,161 |
|
당기순이익 |
74,491,975,534 |
74,491,975,534 |
||||
|
기타포괄손익 |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) |
(11,650,460,901) |
(11,650,460,901) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(채무상품) |
(703,757,520) |
(703,757,520) |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
205,811,561 |
205,811,561 |
||||
|
배당 |
(25,959,970,200) |
(25,959,970,200) |
||||
|
동일지배 하 사업결합 |
(76,474,980) |
(76,474,980) |
||||
|
자기주식의 취득 |
(2,032,094,790) |
(2,032,094,790) |
||||
|
2022.12.31 (기말자본) |
22,433,308,500 |
178,512,717,239 |
(12,138,970,162) |
(15,964,156,579) |
458,068,288,867 |
630,911,187,865 |
|
현금흐름표 |
|
제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
94,029,888,920 |
70,324,122,156 |
61,571,570,286 |
|
당기순이익 |
74,491,975,534 |
61,403,115,673 |
38,692,528,324 |
|
비현금항목의 조정 |
(14,053,916,493) |
(8,464,024,615) |
13,035,292,526 |
|
퇴직급여 |
3,305,222,258 |
2,921,013,882 |
4,756,499,130 |
|
유형자산감가상각비 |
3,689,477,100 |
3,553,598,424 |
3,490,082,101 |
|
사용권자산상각비 |
1,103,324,520 |
919,198,310 |
876,825,489 |
|
투자부동산상각비 |
1,327,097,467 |
1,337,786,846 |
1,350,134,555 |
|
무형자산상각비 |
2,679,258,704 |
2,112,083,689 |
2,549,855,629 |
|
무형자산손상차손 |
26,667,312 |
295,291,045 |
1,097,601,384 |
|
투자자산손상차손 |
50,000,000 |
525,000,000 |
1,745,000,000 |
|
하자보증충당비용 |
577,317,988 |
641,274,685 |
433,836,575 |
|
대손상각비 |
(224,085,995) |
147,625,909 |
149,787,422 |
|
기타의 대손상각비(환입) |
378,268,881 |
||
|
외화환산이익 |
(93,580) |
||
|
외화환산손실 |
178,941 |
349,815 |
4,202 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 |
(5,861,033,701) |
(2,092,464,254) |
(1,430,885,279) |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
31,101,872 |
336,580,558 |
83,722,775 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
462,133,217 |
||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
(232,173,914) |
||
|
종속기업투자주식손상차손 |
4,018,984,794 |
||
|
종속기업투자주식처분이익 |
(232,421,374) |
||
|
종속기업투자주식처분손실 |
3,589,683,515 |
||
|
관계기업투자주식처분이익 |
(4,840,803,766) |
(206,704,859) |
|
|
관계기업투자주식처분손실 |
38,270,303 |
828,600,000 |
|
|
관계기업투자주식손상차손 |
656,261,161 |
||
|
유형자산처분이익 |
(4,007,807) |
(3,706,393) |
(3,942,729) |
|
유형자산처분손실 |
3,271,067 |
9,694,844 |
3,246,372 |
|
유형자산폐기손실 |
92,039,051 |
||
|
이자수익 |
(1,550,203,764) |
(730,114,497) |
(1,129,799,557) |
|
금융보증수익 |
(220,557,868) |
(322,038,265) |
(257,932,747) |
|
이자비용 |
7,201,181,368 |
7,037,800,157 |
5,157,940,697 |
|
리스이자비용 |
101,097,464 |
127,735,403 |
|
|
리스해지이익 |
(1,364,491) |
(351,213) |
(3,128,485) |
|
배당금수익 |
(44,468,124,704) |
(37,056,921,065) |
(26,621,266,576) |
|
법인세비용 |
18,088,017,754 |
12,187,278,785 |
15,916,872,330 |
|
경상개발비 |
302,551 |
||
|
운전자본 조정 |
10,324,233,243 |
570,992,473 |
(159,519,107) |
|
매출채권 |
(3,086,612,969) |
(423,086,423) |
(1,250,098,840) |
|
계약자산 |
(532,688,785) |
1,171,133,993 |
(726,033,721) |
|
상각후원가측정 금융자산 |
7,339,880,454 |
652,709,012 |
(11,279,227,557) |
|
기타자산 |
27,311,756 |
(925,147,939) |
344,178,666 |
|
재고자산 |
(6,734,740) |
476,777 |
19,643,024 |
|
퇴직금의 지급 |
(57,470) |
(2,007,430) |
|
|
매입채무 |
565,552,916 |
(2,856,954,373) |
3,335,473,342 |
|
계약부채 |
4,267,392,717 |
1,948,765,861 |
7,378,735,187 |
|
사외적립자산 |
(8,000,000,000) |
(7,300,000,000) |
(6,000,000,000) |
|
예수부채 |
(1,034,072) |
||
|
기타유동금융부채 |
10,379,573,129 |
7,134,032,572 |
7,800,539,452 |
|
기타유동부채 |
(44,640,511) |
(51,847,195) |
219,278,770 |
|
기타비유동금융부채 |
(35,200,024) |
1,427,918,430 |
|
|
국민연금전환금 |
783,300 |
||
|
하자보증충당부채 |
(549,600,700) |
(206,700,000) |
|
|
이자의 수취 |
1,321,242,958 |
730,249,981 |
1,432,465,874 |
|
배당금의 수취 |
44,468,124,704 |
37,056,921,065 |
26,885,924,110 |
|
법인세의 납부 |
(15,711,376,140) |
(13,211,680,700) |
(13,262,674,458) |
|
이자의 지급 |
(6,810,394,886) |
(7,761,451,721) |
(5,052,446,983) |
|
투자활동현금흐름 |
(126,260,835,944) |
(91,869,665,560) |
76,675,052,803 |
|
유형자산의 처분 |
49,944,000 |
5,046,438 |
4,188,182 |
|
유형자산의 취득 |
(40,929,171,433) |
(20,779,889,830) |
(9,271,751,634) |
|
투자부동산의 취득 |
(538,476,748) |
||
|
무형자산의 취득 |
(6,369,662,887) |
(4,077,295,332) |
(3,348,364,427) |
|
단기당기손익-공정가치금융자산의 순감소(증가) |
4,584,532,115 |
1,612,947,330 |
837,879,635 |
|
종속기업투자의 취득 |
(43,414,160,670) |
(61,999,964,553) |
(27,752,002,962) |
|
종속기업투자의 처분 |
1,040,774,217 |
||
|
관계기업투자의 처분 |
300,000,000 |
1,345,642,125 |
807,000,000 |
|
관계기업투자의 취득 |
(21,004,172,090) |
(7,837,107,050) |
(5,643,288,925) |
|
상각후원가측정 금융자산의 취득 |
(22,986,675,003) |
(12,641,743,559) |
(19,226,000,000) |
|
상각후원가측정 금융자산의 처분 |
1,623,098,140 |
11,711,504,929 |
140,001,883,946 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 |
22,109,183 |
40,232,173,914 |
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 |
(50,000,000,000) |
||
|
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 |
1,830,000,000 |
317,452,471 |
10,686,416,074 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 |
(314,945,000) |
(277,700,000) |
(902,225,000) |
|
리스채권 |
249,144,002 |
249,144,002 |
249,144,000 |
|
사업결합으로 인한 현금의 순증감 |
99,123,699 |
||
|
재무활동현금흐름 |
10,515,425,986 |
7,553,252,386 |
131,839,880,491 |
|
배당금지급 |
(25,959,905,530) |
(21,633,308,500) |
(17,306,602,890) |
|
차입금의 증가 |
39,400,000,000 |
180,000,000,000 |
165,000,000,000 |
|
차입금의 감소 |
(150,000,000,000) |
(15,000,000,000) |
|
|
기타유동금융부채의 증가 |
42,198,100 |
||
|
기타유동금융부채의 감소 |
(5,895,300) |
||
|
기타비유동금융부채의 증가 |
445,000,000 |
219,290,300 |
184,629,300 |
|
기타비유동금융부채의 감소 |
(87,975,000) |
55,895,300 |
|
|
리스부채의 감소 |
(1,285,901,494) |
(1,088,624,714) |
(1,038,145,919) |
|
자기주식의 취득 |
(2,032,094,790) |
||
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(21,715,521,038) |
(13,992,291,018) |
270,086,503,580 |
|
기초현금및현금성자산 |
273,267,910,339 |
287,260,201,357 |
17,173,697,777 |
|
기말현금및현금성자산 |
251,552,389,301 |
273,267,910,339 |
287,260,201,357 |
주석
| 제 37(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 36(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 다우기술 |
1. 회사의 개요주식회사 다우기술(이하, "당사")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 재무제표는 2023년 2월 22일 이사회에서 승인되었습니다.
당사는 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이 며, 최대주주인 ㈜다우데이타가 45.2%의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책2.2.1 사업결합 및 영업권
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건,경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.
2.2.2 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 2.2.4 공정가치 측정당사는 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.5 외화환산 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 거래와 잔액 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
2.2.6 금융상품: 최초 인식과 후속 측정
금융자산은 거래 당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래 상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측적 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.7 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
2.2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.
2.2.9 매각예정비유동자산과 중단영업 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.
2.2.10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존차치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.2.2.11 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한내용연수를 적용하여 건물은 50년, 구축물 15년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 10년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.2.12 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 2 ~ 7년 |
| 차량운반구 | 3 ~ 5년 |
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.16 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 당사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2.2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.14 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
2.2.15 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형 자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.
연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.2.2.16 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산 별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출 단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수 가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권당사는 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출 단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출 단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.17 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
2.2.18 법인세 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
2.2.19 퇴직급여 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.20 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.21 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 소프트웨어와 시스템, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매와 인터넷 관련 서비스를 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.소프트웨어 등의 판매소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어등 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.고객충성제도당사는 고객충성제도를 운용하고 있으며, 고객은 이 제도에 따라서 서비스를 이용할수 있는 포인트를 적립 받습니다. 고객충성제도에 따라 포인트를 지급하는 것은 고객에게 중요한 권리이므로 별도의 수행의무에 해당됩니다. 포인트는 판매가격에 고객별 등급을 고려한 지급비율에 기초하여 배부되거나, 이벤트 진행에 따라 지급됩니다.지급된 포인트는 고객충성제도에 따라 수익에서 차감되며, 사용되거나 소멸될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 포인트 가격을 유료 판매가격과 동일한 것으로 보아 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 당사는 매 분기별로 포인트 사용 및 잔액 현황에 따라 계약부채를 조정하며, 조정된 계약부채 금액은 손익에 반영됩니다.소프트웨어 개발 및 유지보수 용역당사는 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 당사는 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 용역에 대한 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.계약 잔액(1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
(2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
(3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.2.23 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있습니다.2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.2 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.4 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.5 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
(7) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
법인세당사는 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 예금 | 251,552,389 | 273,267,910 |
5. 매출채권5.1 매출채권 및 대손충당금
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 19,455,595 | 16,342,598 |
| 차감: 대손충당금 | (1,529,815) | (1,514,818) |
| 합 계 | 17,925,780 | 14,827,780 |
5.2 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월미만 | 3개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 17,833,904 | 122,716 | 1,498,975 | 19,455,595 |
| 기대 손실률 | 0.10% | 10.32% | 100.00% | |
| 대손충당금 | 18,181 | 12,659 | 1,498,975 | 1,529,815 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월미만 | 3개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 14,832,220 | 50,285 | 1,460,093 | 16,342,598 |
| 기대 손실률 | 0.31% | 17.04% | 100.00% | |
| 대손충당금 | 46,159 | 8,567 | 1,460,093 | 1,514,819 |
5.3 대손충당금의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,514,818 | 1,487,244 |
| 대손상각비 | 14,998 | 27,574 |
| 기말금액 | 1,529,815 | 1,514,818 |
6. 계약자산 및 계약부채
6.1 계약자산 및 계약부채의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 : | ||
| 프로젝트 매출 계약에 대한 계약자산 | 1,784,050 | 1,251,361 |
| 계약부채 : | ||
| 프로젝트 매출 계약에 대한 계약부채 | 3,828,443 | 1,282,717 |
| 서비스 매출 계약에 대한 계약부채 | 29,643,846 | 27,829,629 |
| 합 계 | 33,472,289 | 29,112,346 |
6.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 26,058,070천원입니다.
6.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격
|
(단위:천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 33,472,289 | 29,112,346 |
7. 상각후원가측정 금융자산
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관 예ㆍ적금 | 20,000,000 | - |
| 미수금 | 20,817,188 | 27,541,685 |
| 차감: 대손충당금 | (219,035) | (449,552) |
| 대여금 | 8,092,468 | 7,249,119 |
| 차감: 대손충당금 | (1,609,873) | (1,609,873) |
| 미수수익 | 225,567 | 12,119 |
| 보증금 | 2,176,488 | 1,656,260 |
| 차감: 유동자산 | (42,172,388) | (27,979,323) |
| 합 계 | 7,310,415 | 6,420,435 |
상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 대손이 확정되어 전액 대손을 설정한 금융자산을 제외한 금융자산은 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
8. 기타자산
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 726,234 | 1,590,687 |
| 선급비용 | 700,886 | 664,094 |
| 순확정급여자산 | 9,028,145 | 4,386,337 |
| 차감: 유동자산 | (1,427,120) | (2,254,782) |
| 합 계 | 9,028,145 | 4,386,336 |
9. 재고자산
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 5,300 | 410 |
| 원재료 | 20,593 | 18,748 |
| 합 계 | 25,893 | 19,158 |
10. 종속기업 및 관계기업 투자10.1 종속기업 및 관계기업 투자내역
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 종속기업: | |||||||
| 키움증권㈜(주1, 3, 6) | 대한민국 | 43.52 | 183,943,582 | 183,943,582 | 41.99 | 183,791,804 | 183,791,804 |
| 다우홍콩 | 홍콩 | 56.58 | 14,985,882 | 14,985,882 | 56.58 | 14,985,882 | 14,985,882 |
| ㈜키움이앤에스 | 대한민국 | 81.64 | 87,894,678 | 82,894,678 | 81.61 | 55,106,542 | 50,106,542 |
| 다우재팬㈜ | 일본 | 99.99 | 1,564,800 | 1,027,367 | 99.99 | 1,564,800 | 1,027,367 |
| ㈜키다리스타 | 대한민국 | 100.00 | 1,000,000 | - | 100.00 | 1,000,000 | - |
| 키움캐피탈(주2) | 대한민국 | 2.00 | 4,000,006 | 4,000,006 | 2.00 | 4,000,006 | 4,000,006 |
| 키움 인도네시아 사모투자신탁(주2) | 대한민국 | 0.32 | 100,000 | 100,000 | 0.32 | 100,000 | 100,000 |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호(주2) | 대한민국 | 15.00 | 7,500,000 | 7,500,000 | 37.5 | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제2호(주2) | 대한민국 | 14.29 | 10,000,000 | 10,000,000 | 14.29 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 키움뉴히어로6호창업초기펀드(주2) | 대한민국 | 5.95 | 600,000 | 600,000 | 0.00 | - | - |
| 한국정보인증㈜(주3,5,7) | 대한민국 | 40.86 | 60,843,008 | 60,843,008 | 0.00 | - | - |
| ㈜와이즈버즈(주2, 5) | 대한민국 | 3.80 | 3,994,782 | 3,338,521 | 0.00 | - | - |
| DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)(주2,5) | 베트남 | 20.00 | 2,970,200 | 2,970,200 | 0.00 | - | - |
| 키움에프앤아이(주2) | 대한민국 | 2.00 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2.00 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합(주3) | 대한민국 | 30.00 | 1,011,000 | 988,592 | 30.00 | 1,011,000 | 988,592 |
| 소 계 | 383,407,938 | 376,191,836 | 281,060,034 | 274,500,193 | |||
| 관계기업: | |||||||
| 한국정보인증㈜(주3, 5) | 대한민국 | 0.00 | - | - | 35.67 | 51,842,588 | 51,842,588 |
| ㈜NSHC | 대한민국 | 25.05 | 500,004 | 500,004 | 25.05 | 500,004 | 500,004 |
| ㈜사람인에이치알 | 대한민국 | 34.70 | 15,110,791 | 15,110,791 | 34.53 | 15,110,791 | 15,110,791 |
| ㈜로엠씨 | 대한민국 | 20.00 | 20,000 | 20,000 | 20.00 | 20,000 | 20,000 |
| ㈜와이즈버즈(주2, 5) | 대한민국 | 0.00 | - | - | 3.95 | 3,994,782 | 3,338,521 |
| DAOUKIWOOM INNOVATIONCOMPANY LIMITED(유)(주2, 5) | 베트남 | 0.00 | - | - | 20.00 | 2,970,200 | 2,970,200 |
| 키움-신한이노베이션제1호 투자조합(주4) | 대한민국 | 10.00 | 1,670,000 | 1,670,000 | 10.00 | 1,970,000 | 1,970,000 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 대한민국 | 29.60 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | - | - |
| 키움뉴히어로1호펀드(주4) | 대한민국 | 13.33 | 3,720,000 | 3,720,000 | 13.33 | 3,720,000 | 3,720,000 |
| 소 계 | 36,020,795 | 36,020,795 | 80,128,365 | 79,472,104 | |||
| 합 계 | 419,428,732 | 412,212,629 | 361,188,399 | 353,972,297 | |||
(주1) 키움증권㈜의 주식 중 360,000주(전기말: 610,000주)는 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(주2) 종속기업을 통하여 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 지분율은 50%이하이지만 당사 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(주4) 지분율이 20%미만이나 당사의 직접 보유 지분과 종속기업을 통해 간접적 보유 지분으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 한국정보인증㈜, ㈜와이즈버즈, DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유) 2022년 7월 1일 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다(주6) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율입니다.(주7) 2022년 12월 29일 증권시장 매매를통해 취득한 24,597주는 회사의 명의개서대리인 한국예탁결제원이 발행하는 주주명부에 포함되지 아니하여 2022년 12월 29일 취득한 24,597주에 대한 의결권 행사는 불가능합니다.
10.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 관계기업 | 종속기업 | 관계기업 | |
| 기초 금액 | 274,500,194 | 79,472,104 | 238,346,184 | 65,668,185 |
| 취득 및 증자 | 43,414,161 | 21,004,172 | 61,999,965 | 28,744,274 |
| 처분 및 감자 | (300,000) | (25,845,955) | (18,278,876) | |
| 합병 | (5,878,000) | - | - | - |
| 손상 | - | - | - | (656,261) |
| 대체 | 64,155,481 | (64,155,481) | - | 3,994,782 |
| 기말 금액 | 376,191,836 | 36,020,795 | 274,500,194 | 79,472,104 |
11. 당기손익인식-공정가치측정 금융자산
| (단위:천원) |
| 구 분 | 유동/비유동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | ||
| 소프트웨어공제조합 | 비유동 | 410,000 | 726,801 | 410,000 | 707,329 |
| 정보통신공제조합 | 비유동 | 15,763 | 28,875 | 15,763 | 28,943 |
| Strong Seed Fund Ⅲ | 비유동 | 1,179,925 | 2,749,063 | 1,179,925 | 1,654,619 |
| Strong Seed Fund Ⅳ | 비유동 | 314,945 | 328,382 | - | - |
| 정보통신중소기업협회 | 비유동 | 2,000 | - | 2,000 | - |
| 다담인베스트먼트 주식회사 | 비유동 | - | - | 412,548 | 180,256 |
| 다담인베스트먼트 주식회사 | 유동 | 412,548 | 172,656 | - | - |
| 에스엠씨아이6호제작초기펀드 | 유동 | 225,000 | 78,721 | 500,000 | 334,266 |
| 은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합 | 유동 | 370,000 | 190,622 | 370,000 | 181,854 |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 유동 | 1,000,000 | 423,520 | 2,000,000 | 1,446,954 |
| ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 유동 | 945,000 | 460,057 | 1,500,000 | 894,131 |
| 합 계 | 4,875,180 | 5,158,696 | 6,390,236 | 5,428,352 | |
12. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산12.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| HL홀딩스 | 23,309,893 | 11,948,066 | 23,309,893 | 17,815,247 |
| 유원미디어㈜ | - | - | 307,500 | - |
| ㈜호미인터랙티브 | 195,000 | - | 195,000 | - |
| 일신레저 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 키다리스튜디오 | 21,447,918 | 12,539,837 | 21,447,918 | 21,790,537 |
| 키움증권 제4회 후순위회사채 | 10,000,000 | 8,785,380 | 10,000,000 | 9,713,820 |
| 합 계 | 54,953,811 | 33,274,283 | 55,261,311 | 49,320,604 |
12.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (3,609,938) | (16,024,211) | 3,669,992 | (15,964,157) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (6,095,499) | 3,279,104 | (793,543) | (3,609,938) |
13. 투자부동산13.1 투자부동산의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(주) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(주) | 장부금액 | |
| 토지 | 131,543,857 | (2,998,081) | 128,545,776 | 133,189,698 | (2,961,749) | 130,227,949 |
| 건물 | 66,205,273 | (18,038,844) | 48,166,429 | 68,295,262 | (17,228,262) | 51,066,999 |
| 건설중인자산 | 1,001,259 | (1,001,259) | - | 1,001,259 | (1,001,259) | - |
| 합 계 | 198,750,389 | (22,038,184) | 176,712,205 | 202,486,219 | (21,191,270) | 181,294,949 |
(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
13.2 투자부동산의 변동내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 130,227,949 | - | - | (36,333) | (1,645,841) | 128,545,775 |
| 건물 | 51,067,000 | - | (1,327,097) | (13,667) | (1,559,806) | 48,166,431 |
| 합 계 | 181,294,949 | - | (1,327,097) | (50,000) | (3,205,647) | 176,712,206 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 130,381,180 | 538,477 | - | (378,773) | (312,935) | 130,227,949 |
| 건물 | 52,551,013 | - | (1,337,787) | (146,227) | - | 51,067,000 |
| 합 계 | 182,932,193 | 538,477 | (1,337,787) | (525,000) | (312,935) | 181,294,949 |
13.3 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 | 3,704,377 | 3,552,010 |
| 임대수익관련 직접비용(주1) | (9,081,883) | (8,512,979) |
(주1) 해당금액은 임대수익이 없는 투자부동산과 관련된 당기직접비용 2,748,155천원 및 전기직접비용 2,291,682천원을 포함하고 있습니다.13.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 259,947,730천원(전기말: 263,311,516천원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인에 의한 외부평가 등으로 산출되었습니다.
13.5 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,027,209 | 1,884,263 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,860,663 | 1,963,883 |
| 2년 초과 3년 이내 | 85,724 | 1,776,695 |
| 3년 초과 4년 이내 | 15,000 | 49,724 |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 3,988,596 | 5,674,565 |
14. 유형자산
14.1 유형자산의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 53,785,159 | - | 53,785,159 | 52,139,317 | - | 52,139,317 |
| 건물 | 12,354,813 | (3,175,212) | 9,179,601 | 10,264,824 | (2,433,335) | 7,831,489 |
| 구축물 | 1,103,315 | (507,665) | 595,650 | 1,103,315 | (434,846) | 668,469 |
| 기계장치 | 135,444 | (135,444) | - | 135,444 | (135,444) | - |
| 집기비품 | 28,774,321 | (18,861,124) | 9,913,197 | 27,113,397 | (17,243,841) | 9,869,556 |
| 건설중인자산 | 65,568,485 | - | 65,568,485 | 28,162,303 | - | 28,162,303 |
| 합 계 | 161,721,537 | (22,679,445) | 139,042,092 | 118,918,600 | (20,247,466) | 98,671,134 |
14.2 유형자산의 변동내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(주1) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 52,139,317 | - | - | - | - | 1,645,841 | 53,785,157 |
| 건물 | 7,831,489 | - | - | (211,694) | - | 1,559,806 | 9,179,601 |
| 구축물 | 668,469 | - | - | (72,819) | - | - | 595,650 |
| 집기비품 | 9,869,555 | 3,589,755 | (141,246) | (3,404,965) | 98 | - | 9,913,197 |
| 건설중인자산 | 28,162,303 | 37,406,183 | - | - | - | - | 65,568,486 |
| 합 계 | 98,671,134 | 40,995,938 | (141,246) | (3,689,478) | 98 | 3,205,647 | 139,042,092 |
(주1) 기타는 사업결합으로 인한 취득금액입니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 42,100,233 | 9,726,151 | - | - | 312,934 | 52,139,317 |
| 건물 | 8,036,235 | - | - | (204,746) | - | 7,831,489 |
| 구축물 | 741,288 | - | - | (72,819) | - | 668,469 |
| 집기비품 | 9,867,052 | 3,289,573 | (11,035) | (3,276,034) | - | 9,869,556 |
| 건설중인자산 | 20,327,702 | 7,834,601 | - | - | - | 28,162,303 |
| 합 계 | 81,072,510 | 20,850,325 | (11,035) | (3,553,599) | 312,934 | 98,671,134 |
14.3 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
1,937,603 | 2,736,873 |
|
시설장치 |
598,843 | 312,343 |
|
합계 |
2,536,446 | 3,049,216 |
| 리스채권(*) | ||
| 유동 | 240,281 | 233,631 |
| 비유동 | 184,689 | 424,970 |
| 합계 | 424,970 | 658,601 |
(*) 당사가 이용중인 건물을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
1,432,298 | 1,074,631 |
|
비유동 |
1,743,318 | 2,797,696 |
|
합계 |
3,175,616 | 3,872,327 |
당기 중 증가된 사용권자산은 622,515천원입니다.(전기 : 203,827천원)
15.2 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
836,885 | 678,068 |
| 차량운반구 | 266,439 | 241,131 |
|
합계 |
1,103,324 | 919,199 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 101,097 | 127,735 |
| 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 15,513 | 21,979 |
| 단기리스료 | 26,860 | 7,700 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 39,057 | 41,187 |
당기 중 리스의 총 현금유출액은 1,452,915천원입니다.(전기 : 1,265,247천원)
15.3 전대리스 채권 채무 만기분석
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스채권(*) | 리스부채(*) | 리스채권(*) | 리스부채(*) | |
| 1년 이내 | 249,144 | 238,968 | 249,144 | 238,968 |
| 1년 초과 5년 이내 | 186,858 | 179,226 | 436,002 | 418,194 |
| 합계 | 436,002 | 418,194 | 685,146 | 657,162 |
(*) 리스채권 및 리스부채의 금액은 계약상 할인되지 않은 금액입니다.당기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 10,176천원입니다.(전기 : 10,176천원)
16. 무형자산
16.1 무형자산의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(주) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(주) | 장부금액 | |
| 영업권 | 29,953,648 | (6,177,588) | 23,776,060 | 23,919,064 | (6,161,979) | 17,757,085 |
| 개발비 | 24,131,271 | (12,089,013) | 12,042,258 | 14,268,956 | (10,568,143) | 3,700,813 |
| 산업재산권 | 12,404,147 | (12,388,391) | 15,756 | 12,394,462 | (11,229,699) | 1,164,763 |
| 개발중인무형자산 | 699,682 | - | 699,682 | 4,736,908 | - | 4,736,908 |
| 회원권 | 3,258,963 | (506,388) | 2,752,575 | 2,441,013 | (495,331) | 1,945,682 |
| 합 계 | 70,447,711 | (31,161,380) | 39,286,331 | 57,760,403 | (28,455,152) | 29,305,251 |
(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.16.2 무형자산의 변동내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 기타(주1) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 17,757,085 | - | - | (15,610) | 6,034,584 | - | 23,776,059 |
| 개발비 | 3,700,813 | - | (1,472,152) | - | - | 9,813,597 | 12,042,258 |
| 산업재산권 | 1,164,763 | 9,077 | (1,207,107) | - | 609 | 48,415 | 15,757 |
| 개발중인무형자산 | 4,736,908 | 5,825,089 | - | - | - | (9,862,314) | 699,683 |
| 회원권 | 1,945,683 | 817,950 | - | (11,058) | - | - | 2,752,575 |
| 합 계 | 29,305,252 | 6,652,116 | (2,679,259) | (26,668) | 6,035,193 | (302) | 39,286,332 |
(주1) 기타는 사업결합으로 인한 취득금액입니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 17,757,085 | - | - | - | - | 17,757,085 |
| 개발비 | 2,323,845 | - | (854,916) | - | 2,231,884 | 3,700,813 |
| 산업재산권 | 2,421,696 | 234 | (1,257,168) | - | - | 1,164,762 |
| 개발중인무형자산 | 2,513,683 | 4,703,859 | - | (248,750) | (2,231,884) | 4,736,908 |
| 회원권 | 1,992,224 | - | - | (46,541) | - | 1,945,683 |
| 합 계 | 27,008,533 | 4,704,093 | (2,112,084) | (295,291) | - | 29,305,251 |
16.3 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 3,260,090천원 및 4,048,060천원입니다.16.4 현금창출단위(집단)에 포함된 영업권의 손상평가당사는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위(집단)에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 해당현금창출단위에서 예측되는 사용가치로 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구 분 | 할인율 | 현금흐름 예측기간(년) | 영구성장률 |
|---|---|---|---|
| DO사업팀 (구, 그룹웨어사업팀) | 12.54% | 5.25년 | 0% |
| 메세징2팀 | 15.20% | 5.25년 | 0% |
| 메세징플랫폼사업팀 (구, 커뮤니케이션팀) | 15.20% | 5.25년 | 0% |
| 사방넷 | 12.80% | 5.00년 | 0% |
(*) 현금창출단위(집단)당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용은 당사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.(*) 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.16.5 현금창출단위(집단)별 영업권의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 영업권손상차손 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| DO사업팀 (구, 그룹웨어사업팀) | 587,700 | - | - | 587,700 | 587,700 | 587,700 |
| 메세징2팀 | 1,968,901 | - | - | 1,968,901 | 1,968,901 | 1,968,901 |
| 메세징플랫폼사업팀 (구,커뮤니케이션팀) | 1,107,284 | - | (15,610) | 1,091,674 | 1,107,284 | 1,107,284 |
| 사방넷 | 14,093,201 | 6,034,584 | - | 20,127,785 | 14,093,201 | 14,093,201 |
| 합 계 | 17,757,085 | 6,034,584 | (15,610) | 23,776,059 | 17,757,086 | 17,757,086 |
16.6 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 각각 11,057천원 및 46,541천원 입니다.
17. 장ㆍ단기 차입금17.1 장ㆍ단기 차입금의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설 및 운영자금 등 | 84,500,000 | 45,000,000 |
| 회사채 | 299,522,224 | 299,108,472 |
| 차감: 유동부채 | (204,332,133) | (15,000,000) |
| 합 계 | 179,690,090 | 329,108,472 |
17.2 시설 및 운영자금의 상세내역
| (단위:천원) |
| 차입처 | 차입금의 종류 | 당기말 현재연이자율(%) | 만기일 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.08 | 2023.04.18 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.69 | 2023.05.21 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 4.09 | 2023.06.17 | 29,500,000 | - |
| 하나은행 | 운영자금 | 6.30 | 2023.11.11 | 10,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.75 | 2031.12.07 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 84,500,000 | 45,000,000 | |||
17.3 회사채의 상세내역
| (단위:천원) |
| 종 류 | 발생일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무보증사채 | 2020.10.29 | 2023.10.29 | 1.88 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제5회 무보증사채 | 2021.07.05 | 2024.07.05 | 2.18 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (477,776) | (891,528) | |||
| 합 계 | 299,522,224 | 299,108,472 | |||
17.4 공모사채(무보증)의 상세 발행 내용
| (단위:천원) |
| 사채 | 내용 | |
|---|---|---|
| 명칭 | (주)다우기술 제3회 무보증사채 | (주)다우기술 제5회 무보증사채 |
| 권면총액 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 발행가액 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 표면이자율 | 1.88% | 2.18% |
| 만기수익율 | 1.88% | 2.18% |
| 표면이자지급 주기 | 매 3개월 | 매 3개월 |
| 발행일 | 2020-10-29 | 2021-07-05 |
| 만기일 | 2023-10-29 | 2024-07-05 |
| 발행비용 | 613,720 | 623,820 |
| 상환할증금 | - | - |
18. 기타금융부채
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 36,006,555 | 27,718,287 |
| 미지급비용 | 5,287,023 | 5,017,528 |
| 미지급배당금 | 4,065 | 4,001 |
| 기타금융부채 | 17,097,525 | 15,418,047 |
| 보증금 | 4,756,443 | 4,307,220 |
| 차감: 유동부채 | (60,660,354) | (46,637,264) |
| 합 계 | 2,491,257 | 5,827,819 |
19. 기타유동부채
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 569,426 | 647,744 |
| 임대보증금 | - | 55,895 |
| 합계 | 569,426 | 703,640 |
20. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 하자보증(*1) | 전기 하자보증 |
|---|---|---|
| 기초 | 868,411 | 433,837 |
| 추가 충당금 전입 | 577,319 | 641,275 |
| 미사용금액 환입 | (258,301) | - |
| 연중 사용액 | (291,300) | (206,700) |
| 기말 | 896,129 | 868,411 |
| 유동항목 | 758,136 | 527,101 |
| 비유동항목 | 137,993 | 341,311 |
(*1) 회사는 프로젝트 산출물에 대해 12개월의 하자에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 하자보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 하자보증충당부채로 인식하고 있습니다.
21. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 21.1 퇴직급여부채의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 24,643,579 | 25,795,033 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (33,671,724) | (30,181,370) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (주) | (9,028,145) | (4,386,337) |
(주) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.
21.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 25,795,033 | 23,591,691 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| - 당기근무원가 | 3,545,038 | 3,030,204 |
| - 이자원가 | 940,720 | 551,183 |
| 소 계 | 4,485,758 | 3,581,387 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 728,379 |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,941,621) | (2,451,564) |
| - 경험조정 | 540,032 | 3,211,156 |
| 소 계 | (3,401,589) | 1,487,971 |
| 계열사로부터전출입 | (79,049) | - |
| 퇴직급여지급액 | (2,156,573) | (2,866,016) |
| 기말잔액 | 24,643,580 | 25,795,033 |
21.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 30,181,370 | 24,939,435 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| - 이자수익 | 1,122,704 | 586,733 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,133,605) | 48,929 |
| 사용자의 기여금 | 8,000,000 | 7,300,000 |
| 계열사로부터전출입 | (79,049) | - |
| 퇴직급여지급액 | (2,419,695) | (2,692,943) |
| 국민연금전환금의 변동 | - | (783) |
| 기말잔액 | 33,671,725 | 30,181,371 |
21.4 사외적립자산의 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 6,722,656 | 2,748,522 |
| 유가증권(수익증권) | 18,981,155 | 19,467,402 |
| 기타자산 | 7,962,946 | 7,960,479 |
| 국민연금전환금 | 4,967 | 4,967 |
| 합 계 | 33,671,724 | 30,181,370 |
21.5 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.24% | 3.89% |
| 미래임금상승율 | 4.58% | 4.07% |
당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 8.048년(전기말: 9.008년)입니다.
21.6 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 순확정급여채무의 민감도분석
| (단위:천원) |
| 보험수리적가정 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (1,747,831) | 2,000,386 |
| 미래임금상승율 | 2,062,735 | (1,827,344) |
민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
21.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 확정급여채무 | 2,157,517 | 2,613,796 | 6,986,296 | 32,016,453 | 43,774,062 |
| 전기말 확정급여채무 | 2,491,030 | 1,766,141 | 5,943,624 | 27,553,241 | 37,754,036 |
22. 법인세비용 및 이연법인세
22.1 법인세비용의 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세(추납액 포함) | 19,057,027 | 16,087,158 |
| 전기이전법인세의 조정사항 | (172,697) | (1,804,724) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (4,404,132) | (1,649,860) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 3,607,820 | (445,295) |
| 법인세비용 합계 | 18,088,018 | 12,187,279 |
22.2 자본에 직접 반영된 법인세 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 3,669,992 | (793,543) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (62,172) | 348,248 |
| 합 계 | 3,607,820 | (445,295) |
22.3 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 92,579,993 | 73,590,394 |
| 적용세율에 따른 법인세(B) | 21,942,358 | 17,346,875 |
| 조정사항: | ||
| - 전기이전법인세의 조정사항 | (172,697) | (1,799,228) |
| - 비공제비용 | 1,093,148 | 1,236,349 |
| - 비과세수익 | (4,943,001) | (4,855,616) |
| - 세액공제효과 | (231,484) | (436,548) |
| - 이연법인세실현가능성 변동 | - | (1,459,524) |
| - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 등 | (1,279,172) | - |
| - 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 추가납부액 | 1,678,864 | 2,154,971 |
| 소계(C) | (3,854,341) | (5,159,596) |
| 법인세비용(D=B+C) | 18,088,017 | 12,187,279 |
| 유효세율(D/A) | 19.54% | 16.56% |
22.4 이연법인세의 변동내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본에직접 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 734,979 | (61,942) | - | 673,037 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 1,086,057 | - | 3,669,992 | 4,756,049 |
| 유형자산 재평가 | (16,064,540) | 663,824 | - | (15,400,716) |
| 투자부동산손상차손 | 1,141,825 | (35,583) | - | 1,106,242 |
| 기타 | 1,863,769 | 230,013 | (62,172) | 2,031,610 |
| 합 계 | (11,237,910) | 796,312 | 3,607,820 | (6,833,778) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본에직접 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 725,534 | 9,445 | - | 734,979 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 1,879,600 | - | (793,543) | 1,086,057 |
| 유형자산 재평가 | (16,064,540) | - | - | (16,064,540) |
| 투자부동산손상차손 | 1,014,774 | 127,051 | - | 1,141,825 |
| 기타 | (443,139) | 1,958,660 | 348,248 | 1,863,769 |
| 합 계 | (12,887,771) | 2,095,156 | (445,295) | (11,237,910) |
22.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
| (단위: 천원) |
|
당기말 |
전기말 |
|
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
16,786,473 | 14,529,887 |
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
14,918,537 | 12,624,553 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,867,936 | 1,905,334 |
|
이연법인세부채 |
(23,620,251) | (25,767,797) |
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(23,464,876) | (25,702,999) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(155,375) | (64,798) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
(6,833,778) | (11,237,910) |
22.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
| 종속연결회사투자지분 | 7,861,321 | 7,205,059 | 처분하지 않을 예정 |
| 영업권 | (14,679,267) | (14,694,877) | 이연법인세부채 최초인식 예외 사유 해당 |
23. 자본금과 잉여금 23.1 자본금의 내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 44,866,617주 | 44,866,617주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
23.2 자본잉여금의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 174,599,721 | 174,599,721 |
| 자기주식처분이익 | 3,912,996 | 3,912,996 |
| 합 계 | 178,512,717 | 178,512,717 |
23.3 자본조정의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,185,812) | (9,153,717) |
| 기타자본조정 | (953,158) | (876,683) |
| 합 계 | (12,138,970) | (10,030,400) |
23.4 기타포괄손익누계액의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (15,964,157) | (3,609,938) |
23.5 이익잉여금의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주) | 15,669,864 | 13,073,867 |
| 임의적립금 | 4,491,806 | 4,491,806 |
| 미처분이익잉여금 | 437,906,618 | 391,764,798 |
| 합 계 | 458,068,288 | 409,330,471 |
(주) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | Service부문 | ITS부문 | Biz Application본부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 상품매출 | - | 2,623,543 | 102,111 | 2,725,654 |
| 용역매출 | 188,652,036 | 91,593,145 | 18,206,813 | 298,451,994 |
| 제품매출 | - | - | 235,669 | 235,669 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 188,652,036 | 94,216,688 | 18,544,593 | 301,413,317 |
| 지리적 시장 | ||||
| 한국 | 188,652,036 | 92,616,807 | 18,230,003 | 299,498,846 |
| 아시아 | - | 1,599,880 | 314,590 | 1,914,470 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 188,652,036 | 94,216,687 | 18,544,593 | 301,413,316 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 164,960,643 | 2,623,543 | 692,718 | 168,276,904 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 23,691,392 | 91,593,145 | 17,851,875 | 133,136,412 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 188,652,035 | 94,216,688 | 18,544,593 | 301,413,316 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | Service부문 | ITS부문 | Biz Application본부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 상품매출 | - | 3,008,222 | 173,973 | 3,182,195 |
| 용역매출 | 178,677,460 | 75,983,892 | 14,843,873 | 269,505,225 |
| 제품매출 | - | - | 209,675 | 209,675 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 178,677,460 | 78,992,114 | 15,227,521 | 272,897,095 |
| 지리적 시장 | ||||
| 한국 | 178,677,460 | 78,212,621 | 14,974,540 | 271,864,621 |
| 아시아 | - | 779,493 | 252,981 | 1,032,474 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 178,677,460 | 78,992,114 | 15,227,521 | 272,897,095 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 155,793,914 | 3,008,222 | 610,000 | 159,412,136 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 22,883,545 | 75,983,892 | 14,617,522 | 113,484,959 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 178,677,459 | 78,992,114 | 15,227,522 | 272,897,095 |
25. 영업비용25.1 비용의 성격별 분류
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 63,715,157 | 56,554,723 |
| 유형자산감가상각비 | 3,584,536 | 3,437,489 |
| 무형자산상각비 | 2,679,259 | 2,112,084 |
| 사용권자산상각비 | 1,103,325 | 919,198 |
| 비용으로 계상된 재고자산 | 2,211,638 | 2,531,991 |
| 통신비 | 121,221,964 | 109,976,327 |
| 지급수수료 | 47,248,884 | 45,067,122 |
| 광고선전비 | 3,090,505 | 2,431,290 |
| 기타비용 | 3,260,286 | 3,647,033 |
| 합 계 | 248,115,554 | 226,677,257 |
25.2 종업원급여
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 52,026,431 | 46,125,967 |
| 퇴직급여 | 3,305,222 | 2,921,014 |
| 복리후생비 | 8,383,503 | 7,507,742 |
| 합 계 | 63,715,156 | 56,554,723 |
25.3 판매비와관리비
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,891,068 | 6,785,455 |
| 퇴직급여 | 521,368 | 366,433 |
| 복리후생비 | 2,116,447 | 2,816,977 |
| 여비교통비 | 49,308 | 7,205 |
| 통신비 | 172,470 | 106,562 |
| 세금과공과 | 378,047 | 639,767 |
| 관리비 | 818,766 | 826,228 |
| 유형자산 감가상각비 | 402,081 | 330,487 |
| 무형자산상각비 | 482,787 | 328,148 |
| 리스 감가상각비 | 675,380 | 562,059 |
| 경상개발비 | 3,260,090 | 4,048,060 |
| 접대비 | 178,199 | 68,383 |
| 광고선전비 | 3,090,505 | 2,431,290 |
| 판매촉진비 | 573,293 | 618,392 |
| 교육훈련비 | 133,835 | 84,919 |
| 지급수수료 | 3,523,772 | 3,351,861 |
| 기타 | 53,870 | 426,625 |
| 합 계 | 25,321,286 | 23,798,851 |
26. 영업외손익
26.1 기타수익
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 4,840,804 |
| 유형자산처분이익 | 4,008 | 3,706 |
| 수입임대료 | 1,980,956 | 1,884,263 |
| 수수료수익 | 125,302 | 123,111 |
| 관리비수익 | 1,723,422 | 1,667,748 |
| 잡이익 | 7,732 | 18,087 |
| 전력공급수익 | 48,403 | 22,922 |
| 리스중도해지이익 | 1,364 | 351 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 232,421 |
| 합 계 | 3,891,187 | 8,793,413 |
26.2 기타비용
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 3,271 | 9,695 |
| 유형자산폐기손실 | 92,039 | - |
| 투자부동산손상차손 | 50,000 | 525,000 |
| 무형자산손상차손 | 26,667 | 295,291 |
| 재고자산폐기손실 | 184 | - |
| 기부금 | 77,055 | 74,439 |
| 잡손실 | 8,106 | 27,659 |
| 건물관리비 | 9,081,883 | 8,512,979 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 38,270 |
| 기타의 대손상각비 | - | 378,269 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 3,589,684 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 656,261 |
| 기타 | 9,385 | 9,387 |
| 합 계 | 9,348,590 | 14,116,934 |
26.3 금융수익
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,550,204 | 730,114 |
| 배당금수익 | 44,468,125 | 37,056,921 |
| 외환차익 | 10,682 | 4,548 |
| 외화환산이익 | 94 | 77 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 5,861,034 | 2,092,464 |
| 금융보증수익 | 220,558 | 322,038 |
| 합 계 | 52,110,697 | 40,206,162 |
26.4 금융원가
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,201,181 | 7,037,800 |
| 외환차손 | 39,736 | 9,623 |
| 외화환산손실 | 179 | 350 |
| 리스이자비용 | 98,863 | 127,733 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 31,102 | 336,581 |
| 합 계 | 7,371,061 | 7,512,087 |
27. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.
27.1 기본주당이익의 산출내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 당기순이익 | ||
| 보통주 계속영업이익 | 74,491,975,534원 | 61,403,115,673원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 43,150,849주 | 43,266,617주 |
| 다. 기본주당이익(가÷나) | ||
| 주당이익 | 1,726원 | 1,419원 |
27.2 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
28.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. 28.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
28.1.2 환율변동위험보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (106) | 106 | 1,592 | (1,592) |
| JPY | 1,924 | (1,924) | 236 | (236) |
| 합 계 | 1,818 | (1,818) | 1,828 | (1,828) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
28.1.3 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 1,224,395 | (1,224,395) |
| 법인세효과 | (296,304) | 296,304 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 928,091 | (928,091) |
28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.28.2.1 매출채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.28.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
28.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년~10년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,658,754 | - | - | - | 2,658,754 |
| 차입금 | 2,322,466 | 239,909,340 | 169,202,935 | 15,875,009 | 427,309,750 |
| 리스부채 | 395,466 | 1,103,539 | 1,797,215 | - | 3,296,220 |
| 기타금융부채 | 54,123,229 | 8,264,836 | 763,547 | - | 63,151,612 |
| 지급보증 | 120,000,000 | - | - | - | 120,000,000 |
| 합 계 | 179,499,915 | 249,277,715 | 171,763,697 | 15,875,009 | 616,416,336 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년~10년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,093,275 | - | - | - | 2,093,275 |
| 차입금 | 1,778,829 | 20,211,931 | 321,399,356 | 20,101,785 | 363,491,901 |
| 리스부채 | 296,348 | 875,487 | 2,928,993 | - | 4,100,828 |
| 기타금융부채 | 44,416,765 | 3,796,984 | 4,307,220 | - | 52,520,969 |
| 지급보증 | 96,948,860 | - | - | - | 96,948,860 |
| 합 계 | 145,534,077 | 24,884,402 | 328,635,569 | 20,101,785 | 519,155,833 |
28.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 508,962,646 | 455,471,330 |
| 자본 | 630,911,188 | 596,636,159 |
| 부채비율 | 80.67% | 76.34% |
29. 공정가치 측정
29.1 금융상품의 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
29.2 공정가치 측정 서열체계
| <당기말> | (단위:천원) |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 5,158,696 | 5,158,696 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 국내 상장 지분증권 | 24,487,903 | - | - | 24,487,903 |
| 회사채 | - | 8,785,380 | - | 8,785,380 |
| 국내 비상장 지분증권 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 24,487,903 | 8,785,380 | 5,159,696 | 38,432,979 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 5,428,351 | 5,428,351 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 국내 상장 지분증권 | 39,605,783 | - | - | 39,605,783 |
| 회사채 | - | 9,713,820 | - | 9,713,820 |
| 국내 비상장 지분증권 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 39,605,783 | 9,713,820 | 5,429,351 | 54,748,954 |
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.
29.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
당기손익 - 공정가치측정 |
기타포괄손익 -공정가치측정 |
당기손익 - 공정가치측정 |
기타포괄손익 -공정가치측정 | |
| 기초 금액 | 5,428,351 | 1,000 | 5,325,167 | 1,000 |
| 수준 2로부터의 이동 | - | - | - | - |
| 수준 1로의 이동 | - | - | - | - |
| 취득 | 314,945 | - | 277,700 | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 처분 | (1,830,000) | - | (317,452) | - |
| 당기손익인식액 | 1,245,400 | - | 142,936 | - |
| 기타 | - | - | - | - |
| 기말 금액 | 5,158,696 | 1,000 | 5,428,351 | 1,000 |
29.4 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 출자금 | 5,158,696 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 회사채 | 8,785,380 | 2 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 4.07 - 4.09% |
| 국내 비상장 지분증권 | 1,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | - |
| 합 계 | 13,945,076 | ||||
30. 금융상품의 범주별 분류30.1 금융자산의 범주별 분류내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 251,552,389 | - | - | - | 251,552,389 |
| 매출채권 | 17,925,780 | - | - | - | 17,925,780 |
| 리스채권 | - | - | - | 424,970 | 424,970 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 49,482,803 | - | - | - | 49,482,803 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,158,696 | - | 5,158,696 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 33,274,283 | - | - | 33,274,283 |
| 합 계 | 318,960,972 | 33,274,283 | 5,158,696 | 424,970 | 357,818,921 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 273,267,910 | - | - | - | 273,267,910 |
| 매출채권 | 14,827,781 | - | - | - | 14,827,781 |
| 리스채권 | - | - | - | 658,601 | 658,601 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 34,399,758 | - | - | - | 34,399,758 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,428,351 | - | 5,428,351 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 49,320,603 | - | - | 49,320,603 |
| 합 계 | 322,495,449 | 49,320,603 | 5,428,351 | 658,601 | 377,903,004 |
30.2 금융부채의 범주별 분류내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,658,754 | - | 2,658,754 |
| 차입금 | 384,022,224 | - | 384,022,224 |
| 리스부채 | - | 3,175,616 | 3,175,616 |
| 기타금융부채 | 63,151,611 | - | 63,151,611 |
| 합 계 | 449,832,589 | 3,175,616 | 453,008,205 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,093,275 | - | 2,093,275 |
| 차입금 | 344,108,472 | - | 344,108,472 |
| 리스부채 | - | 3,872,327 | 3,872,327 |
| 기타금융부채 | 52,465,083 | - | 52,465,083 |
| 합 계 | 398,666,830 | 3,872,327 | 402,539,157 |
30.3 금융상품 범주별 손익내역
| <당기> | (단위:천원) |
| 포괄손익계산서상 수익(비용) | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,134,691 | 400,000 | - | - | - | 1,534,691 |
| 리스이자수익 | - | - | - | - | 15,513 | 15,513 |
| 배당금수익 | - | 777,110 | - | - | - | 777,110 |
| 외환차익 | 9,170 | - | - | 1,512 | - | 10,682 |
| 외화환산이익 | 94 | - | - | - | - | 94 |
| 금융자산평가이익 | - | - | 5,861,034 | - | - | 5,861,034 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 220,558 | - | 220,558 |
| 대손상각비 | 224,086 | - | - | - | - | 224,086 |
| 이자비용 | - | - | - | (7,201,181) | - | (7,201,181) |
| 리스이자비용 | - | - | - | - | (98,863) | (98,863) |
| 외환차손 | (19,197) | - | - | (20,539) | - | (39,736) |
| 외화환산손실 | (179) | - | - | - | - | (179) |
| 금융자산평가손실 | - | (12,354,218) | (31,102) | - | - | (12,385,320) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 포괄손익계산서상 수익(비용) | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 308,135 | 400,000 | - | - | - | 708,135 |
| 리스이자수익 | - | - | - | - | 21,979 | 21,979 |
| 배당금수익 | - | 777,110 | - | - | - | 777,110 |
| 외환차익 | 2,667 | - | - | 1,882 | - | 4,549 |
| 외화환산이익 | 77 | - | - | - | - | 77 |
| 금융자산평가이익 | - | 2,239,670 | 2,092,464 | - | - | 4,332,134 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 322,038 | - | 322,038 |
| 대손상각비 | (147,626) | - | - | - | - | (147,626) |
| 이자비용 | - | - | - | (7,037,800) | - | (7,037,800) |
| 리스이자비용 | - | - | - | - | (127,733) | (127,733) |
| 외환차손 | (4,513) | - | - | (5,111) | - | (9,624) |
| 외화환산손실 | (350) | - | - | - | - | (350) |
| 금융자산평가손실 | - | 245,890 | (336,581) | - | - | (90,691) |
31. 특수관계자와의 거래
31.1 당기말 현재 지배기업 및 종속기업의 내역
| 회사명 | 국가 | 당사와의 관계 |
| 다우데이타 | 대한민국 | 지배기업 |
| 키움증권 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키다리스타 | 대한민국 | 종속기업 |
| 다우재팬 | 일본 | 종속기업 |
| 키움이앤에스 | 대한민국 | 종속기업 |
| 다우홍콩유한공사 | 홍콩 | 종속기업 |
| 키움 인도네시아 프런티어 전문투자형 사모투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움캐피탈 | 대한민국 | 종속기업 |
| 미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움에프앤아이 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 한국정보인증 | 대한민국 | 종속기업 |
| ㈜와이즈버즈 | 대한민국 | 종속기업 |
| 에스지서비스㈜ | 대한민국 | 종속기업 |
| DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유) | 베트남 | 종속기업 |
| Kiwoom BVI One Limited | 버진아일랜드 | 종속기업 |
| Kiwoom BVI Three Limited | 버진아일랜드 | 종속기업 |
| Kiwoom BVI Two Limited | 버진아일랜드 | 종속기업 |
| KIWOOM HONG KONG LIMITED | 홍콩 | 종속기업 |
| Kiwoom Singapore Pte. Ltd | 싱가포르 | 종속기업 |
| KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호 | 대한민국 | 종속기업 |
| PT Kiwoom Investment Management | 인도네시아 | 종속기업 |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia | 인도네시아 | 종속기업 |
| 다우(대련)과기개발유한공사 | 중국 | 종속기업 |
| 대련다우기업관리복무유한공사 | 중국 | 종속기업 |
| 라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 케이에스에이치씨제일차㈜ 외 84개 유동화 SPC | 대한민국 | 종속기업 |
| 케이에프에이치이공일이유동화전문유한회사 외 9개 유동화 SPC | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움YES저축은행 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌구독경제증권 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌금리와물가연동증권 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌수소VISION증권모투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌코어밸류 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움뉴히어로4호스케일업펀드 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호 1 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움베트남투모로우증권모투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움분리과세하이일드K-1 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움올바른ESG증권 투자신탁 1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움인베스트먼트 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움작은거인증권투자신탁1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움장기코어밸류 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움저축은행 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움크리스제일호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움투자자산운용 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움푸드테크 사모투자합자회사 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움프라이빗에쿼티 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움히어로 제4호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 종속기업 |
| 포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움 시리우스사모투자합자회사 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 대한민국 | 종속기업 |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 대한민국 | 종속기업 |
| 브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형] | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움PIMCO아시아Strategic채권증권모투자신탁[채권-재간접형] | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형] | 대한민국 | 종속기업 |
| 스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 현대인베코리아ESG증권투자신탁1호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드 | 대한민국 | 종속기업 |
| 키움뉴히어로6호창업초기펀드 | 대한민국 | 종속기업 |
| NSHC | 대한민국 | 관계기업 |
| 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사 | 대한민국 | 관계기업 |
| 로엠씨 | 대한민국 | 관계기업 |
| ㈜사람인에이치알 | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움 뉴히어로1호 펀드 | 대한민국 | 관계기업 |
| 키움-신한이노베이션제1호 투자조합 | 대한민국 | 관계기업 |
| ㈜게티이미지코리아 | 대한민국 | 기타특수관계자 |
| ㈜레진엔터테인먼트 | 대한민국 | 기타특수관계자 |
| ㈜사람인에이치에스 | 대한민국 | 기타특수관계자 |
| ㈜이매진스 | 대한민국 | 기타특수관계자 |
| ㈜이머니 | 대한민국 | 기타특수관계자 |
| 키다리스튜디오 | 대한민국 | 기타특수관계자 |
| 키움에셋플래너㈜ | 대한민국 | 기타특수관계자 |
31.2 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 5,657,737 | 4,811,420 |
| 퇴직급여 | 481,742 | 562,183 |
| 합 계 | 6,139,479 | 5,373,603 |
31.3 특수관계자간 자금거래
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 이자수익 | 주식매입및 유상증자 | 수익배분 및출자금반환 | 출자금납입 | 자금회수(대여)거래 | 배당금수령 | 배당금지급 | 리스부채의상환 | 리스채권의감소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 다우데이타 | - | - | - | - | - | - | (12,166,800) | - | - |
| 종속기업 | 키움이앤에스 | - | (32,788,135) | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움증권 | 401,246 | - | - | - | - | 39,448,389 | - | - | - | |
| 키움에프앤아이 | - | (1,000,000) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움저축은행 | 130,529 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움예스저축은행 | 69,233 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | - | - | (406,012) | - | |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제2호 | - | - | - | - | - | 126,256 | - | - | - | |
| 키움뉴히어로6호창업초기펀드 | - | - | - | (600,000) | - | - | - | - | - | |
| 한국정보인증(주1) | - | - | - | - | - | 1,788,241 | - | - | 233,631 | |
| 와이즈버즈(주1) | - | - | - | - | - | 38,374 | - | - | - | |
| 관계기업 | 사람인HR | - | - | - | - | - | 2,289,755 | - | - | - |
| 글로벌커넥트플랫폼사모투자합자회사 | - | - | - | (15,000,000) | - | - | - | - | - | |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 | - | - | 300,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 이머니 | - | - | - | - | - | - | (97,440) | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | (50,000) | - | (279,425) | - | - | |
| 합 계 | 601,007 | (33,788,135) | 300,000 | (15,600,000) | (50,000) | 43,691,015 | (12,543,665) | (406,012) | 233,631 | |
(주1) 한국정보인증, 와이즈버즈는 2022년 7월 1일자 기준 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 이자수익 | 주식매입및 유상증자 | 수익배분 및출자금반환 | 출자금납입 | 자금회수(대여)거래 | 배당금수령 | 배당금지급 | 리스부채의상환 | 리스채권의감소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 다우데이타 | - | - | - | - | - | - | (10,139,000) | - | - |
| 종속기업 | 키움증권 | 400,613 | (49,999,965) | - | - | - | 32,398,620 | - | - | - |
| 키움캐피탈 | - | (1,000,000) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움에프앤아이 | - | (1,000,000) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움저축은행 | 25,892 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | - | - | (477,711) | - | |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제2호 | - | - | - | (10,000,000) | - | - | - | - | - | |
| 미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합 | - | - | 808,353 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | 220,250 | - | - | - | |
| 관계기업 | 한국정보인증(주1) | - | (20,907,167) | - | - | - | 1,167,905 | - | - | 227,165 |
| 사람인HR | - | - | - | - | - | 2,289,755 | - | - | - | |
| DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유) | - | (2,970,200) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 미래테크놀로지 | - | - | - | - | - | 163,188 | - | - | - | |
| 키움뉴히어로1호펀드 | - | - | 280,000 | (2,400,000) | - | - | - | - | - | |
| 키움-신한이노베이션제1호 투자조합 | - | - | 1,030,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 키움문화벤처제1호투자조합 | - | - | 70,473 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 이머니 | - | - | - | - | - | - | (81,200) | - | - |
| 키다리스튜디오(주2) | - | (21,447,918) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | (105,000) | - | (260,690) | - | - | |
| 합 계 | 426,505 | (97,325,250) | 2,188,826 | (12,400,000) | (105,000) | 36,239,718 | (10,480,890) | (477,711) | 227,165 | |
(주1) 한국정보인증과 미래테크놀로지의 합병으로 교부 받은 주식수는 2,829,116주이고, 공정가치는 20,907,167천원 입니다. 교환된 미래테크놀로지의 주식 장부가액은 16,898,403천원이며 공정가치와 장부가액의 차이인 4,008,764천원을 처분이익 인식하였습니다.(주2) 키다리스튜디오와 키다리이앤티의 합병으로 교부 받은 주식수는 1,370,474주이고, 공정가치는 21,447,918천원 입니다. 교환된 키다리이앤티의 주식 장부가액은 25,037,602천원이며 공정가치와 장부가액의 차이인 3,589,684천원을 처분손실 인식하였습니다.
31.4 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 채권(주5) | 대손충당금 | 채무(보증금 등 포함) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지배기업 | ㈜다우데이타 | 398,737 | 534,707 | 1,555,841 | 10,741,759 | 1,452,162 | 2,081,005 | 10,045 | 11,865 | 80,774 | 122,000 |
| 종속기업 | 키움증권㈜ | 77,631,822 | 69,221,949 | 3,403 | 370 | 19,443,406 | 17,571,011 | - | - | 7,245,806 | 1,282,717 |
| 키움인베스트먼트㈜ | 20,419 | 11,138 | - | - | 10 | 10 | - | - | 1,206 | 1,000 | |
| 키움투자자산운용 | 1,995,428 | 2,043,396 | - | - | 66,314 | 85,056 | - | - | 12,184 | 13,132 | |
| 키움저축은행 | 5,508,573 | 3,161,938 | - | - | 21,344,764 | 146,176 | - | - | 3,624 | 2,770 | |
| 키움이앤에스㈜ | 53,011 | 49,372 | 4,694,296 | 4,450,131 | 842,834 | 842,649 | - | - | 192,748 | 116,857 | |
| ㈜키다리스타 (구, 키다리스튜디오) | - | - | - | - | 1,350,000 | 1,350,000 | 1,350,000 | 1,350,000 | - | - | |
| ㈜키다리이엔티 | - | 128,433 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 키움예스저축은행 | 2,156,060 | 450,713 | - | - | 4,623,483 | 37,680 | - | - | 111,096 | 5,200 | |
| 다우재팬 | 248,642 | 215,886 | 37,202 | 37,911 | 50,771 | 36,754 | - | - | - | 149 | |
| 다우(대련)과기개발유한공사 | 52,708 | 15,558 | - | - | - | 8,881 | - | - | - | - | |
| 키움에프앤아이 | 680,369 | 1,711,258 | - | - | 598,405 | 601,241 | - | - | 2,915 | 2,109 | |
| 키움프라이빗에쿼티㈜ | 1,656 | 1,271 | - | - | - | - | - | - | 1,145 | 1,145 | |
| 키움캐피탈 | 1,420,240 | 1,754,923 | - | - | 66,720 | 175,690 | - | - | 19 | - | |
| 키움코어랜드사모부동산제1호펀드 (주1) | - | - | 1,550,630 | 1,570,510 | 636,615 | 409,187 | - | - | 1,553,854 | 2,608,001 | |
| 한국정보인증㈜ (주2, 3) | 2,013,990 | 1,603,665 | 64,741 | 80,058 | 564,532 | 742,185 | - | - | 25,674 | 22,277 | |
| DAOUKIWOOM INNOVATION(유)(주3) | 12,334 | - | - | - | - | - | - | - | 7,276 | - | |
| ㈜와이즈버즈(주3) | 22,486 | 14,150 | 756,925 | 611,629 | 10,697 | 1,797 | - | - | 98,262 | 22,120 | |
| 에스지서비스 | 403 | 286 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜사람인에이치알 | 648,187 | 528,728 | 29,435 | 19,830 | 66,042 | 56,970 | - | - | 6,948 | 14,398 |
| 로엠씨 | - | - | 334 | 486 | - | - | - | - | 793 | 769 | |
| 기타특수관계자 | 동부고속(주4) | - | 42,500 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이머니 | 132,141 | 201,563 | - | - | 11,236 | 19,103 | - | - | 6,287 | 2,180 | |
| ㈜키다리스튜디오 (구, 다우인큐브) | 1,681,627 | 824,318 | - | - | 164,186 | 100,481 | - | - | 1,874 | 953 | |
| 키움에셋플래너㈜ | 7,151 | 22,537 | - | - | 174 | 148 | - | - | - | - | |
| 사람인에이치에스 | 141 | 193 | 399,622 | 543,749 | 347 | 297 | - | - | 27 | - | |
| ㈜게티이미지코리아 | 197,842 | 101,097 | 6,100 | 4,000 | 4,135 | 21,596 | - | - | 2,630 | 320 | |
| 기타 | 588 | - | - | - | 129 | - | - | - | 4 | - | |
| 합 계 | 94,884,557 | 82,639,580 | 9,098,529 | 18,060,434 | 51,296,961 | 24,287,915 | 1,360,045 | 1,361,865 | 9,355,147 | 4,218,096 | |
(주1) 채무금액은 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액입니다. (주2) 한국정보인증에 대한 리스채권(당기말: 424,970천원, 전기말: 658,601천원)이 포함되어 있습니다.(주3) 한국정보인증, 와이즈버즈, DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유) 2022년 7월 1일자 기준 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 당기에 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.(주5) 회사의 대여금 및 정기예적금이 포함되어 있습니다.
31.5 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 여신제공 | 실행금액 | 보증금액 | 보증기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 : | ||||||
| 다우(대련)과기개발유한공사(주1) | 국민은행 | - | 1,862,600 | - | 2,048,860 | 2021.11.26 - 2022.07.06 |
| 키움에프앤아이 | 한국증권금융 | 17,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 2022.12.08 - 2023.12.08 |
| 회사채인수자 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | 2022.02-25 - 2025.02.25 | |
| 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 2022.03.31 - 2025.03.31 | ||
| 키움캐피탈(주2) | 회사채인수자 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 2019.01.03 - 2022.01.03 |
| - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 2019.01.07 - 2022.01.07 | ||
| - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | 2019.01.17 - 2022.01.17 | ||
| - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 2019.01.18 - 2022.01.18 | ||
| 기타 특수관계자 | ||||||
| ㈜키다리스튜디오 | 한국증권금융 | - | 8,600,000 | - | 8,600,000 | 2021.04.30 - 2022.04.30 |
| 한국증권금융 | - | 6,300,000 | - | 6,300,000 | 2021.06.12 - 2022.06.12 | |
(주1) 다우(대련)과기개발유한공사와의 지급보증 계약이 2022년 7월 6일 계약해지합의서를 통해 종료되었습니다.(기존 지급보증 종료일 : 2022년 11월 25일)(주2) 키움캐피탈과의 지급보증 한도를 50,000,000천원으로 하는 약정 계약을 2022년 6월 29일 체결하였으며, 지급보증 이행은 별도 지급보증 계약을 통해 발생예정입니다.31.6 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 제공받는자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 키움에프앤아이 | 키움증권㈜ 주식 | 4,464,000 | 24,192,000 | 20,000,000 | 한국증권금융 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 제공받는자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜키다리스튜디오 | 키움증권㈜ 주식 | 3,097,250 | 21,400,000 | 14,900,000 | 한국증권금융 |
| 키움에프앤아이 | 키움증권㈜ 주식 | 4,460,040 | 30,816,000 | 20,000,000 | 한국증권금융 |
32. 우발채무와 약정사항
32.1 금융기관과의 여신한도 약정사항
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국산업은행 | 운용자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 교보증권 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 국민은행 | 운용자금대출 | 29,500,000 | - |
| 하나은행 | 운용자금대출 | 10,000,000 | - |
32.2 보증보험 가입현황
| (단위:천원) |
| 대상 | 보증보험금액 | 목적 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험㈜ | 3,897,938 | 1,471,400 | 계약입찰보증 등 |
| 한국소프트웨어공제조합 | 12,327,294 | 25,827,174 | |
32.3 제공한 담보내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 일부(*1) | 113,443,247 | 3,723,000 | 기타유동금융부채 | 2,617,806 | ㈜유한킴벌리 |
| 토지 및 건물 일부(*1) | 140,224,333 | 196,000,000 | 차입금 | 40,000,000 | 한국산업은행 |
| 출자금 | 726,801 | 410,000 | - | - | 소프트웨어공제조합 |
(*1) 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 113,443,247천원 입니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 일부(*1) | 114,923,677 | 3,723,000 | 기타비유동금융부채 | 2,617,806 | ㈜유한킴벌리 |
| 토지 및 건물 일부(*1) | 141,704,763 | 196,000,000 | 차입금 | 40,000,000 | 한국산업은행 |
| 출자금 | 707,329 | 410,000 | - | - | 소프트웨어공제조합 |
(*1) 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 114,923,677천원 입니다.32.4 당사가 피고인으로 계류중인 소송사건은 당기말 및 전기말 없습니다.32.5 특수관계자와 관련한 중요한 우발 및 약정사항은 주석 31에 기술되어 있습니다
32.6 당사는 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'과 관련하여 종속기업인 한국정보인증㈜, ㈜와이즈버즈와 공동약정을 체결하고 있으며, 본 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일 부터 2023년 8월 31일 까지 입니다. 이에 대한 회사의 지분율은 65%입니다. 당기말 현재 해당 공동약정 사항은 다음과 같습니다. 현재 확정되어 있는 계약에 대한 금액만 명기되어 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 거래처 | 지출 금액 | 잔여금액 | 총 약정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지매입 | 경기도시공사 외 | 12,905,388 | - | 12,905,388 |
| 설계용역 | A 건축사사무소 외 | 2,487,388 | 32,827 | 2,520,215 |
| 건설용역 | B 건설사 | 23,436,725 | 20,425,275 | 43,862,000 |
| PM용역_토지 | 키움이엔에스(*) | 688,029 | - | 688,029 |
| PM용역_설계 | 1,358,856 | 64,800 | 1,423,656 | |
| 기타 | 기공식 외 | 73,206 | - | 73,206 |
| 합계 | 40,949,592 | 20,522,902 | 61,472,494 | |
(*) 특수관계자에 해당합니다(주석 31 참조).
32.7 당사는 '다우 클라우드 데이터센터 구축'과 관련하여 당기말 토지 및 건물 건설관련하여 부동산 매입 약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될것으로 예상되는 금액은 2,070,480천원 (전기 : 4,387,243천원) 입니다.
33. 이익잉여금처분33.1 이익잉여금 처분 내역
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 437,906,618,388 | 391,764,798,513 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 363,208,831,293 | 331,452,476,198 | ||
| 회계정책변경효과 | - | - | ||
| 당기순이익 | 74,491,975,534 | 61,403,115,673 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 205,811,561 | (1,090,793,358) | ||
| 이익잉여금처분액 | (28,479,560,340) | (28,555,967,220) | ||
| 이익준비금 | 2,589,050,940 | 2,595,997,020 | ||
| 배당금 | ||||
| 주당배당금(액면배당률) : 당 기 : 600원 (120%) 전 기 : 600원 (120%) | 25,890,509,400 | 25,959,970,200 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 409,427,058,048 | 363,208,831,293 | ||
상기 이익잉여금 처분의 당기 처분 예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2022년 3월 29일 입니다.
33.2 배당금 지급내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 (전기: 주당 600원, 전전기: 주당 500원) | 25,959,970 | 21,633,309 |
33.3 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 (당기: 주당 600원, 전기: 주당 600원) | 25,890,509 | 25,959,970 |
34. 현금흐름표 34.1 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 취득 미지급금 | 505,593 | 496,658 |
| 무형자산의 취득 미지급금 | 108,900 | 626,798 |
| 투자부동산과 유형자산간 대체 | 3,205,647 | 312,934 |
| 사외적립자산과 퇴직연금투자자산간 대체 | 4,641,809 | 3,038,592 |
| 이익준비금의 이입 | 2,595,997 | 2,163,331 |
| 종속기업투자주식 대체 | 64,155,481 | 25,037,602 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 대체 | - | 21,447,918 |
| 선급취득 대체 | - | 800,350 |
| 회사채 유동성 대체 | 149,832,133 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 357,667 | 32,781 |
34.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 | 기타(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 344,108,472 | 39,500,000 | 413,752 | 384,022,224 |
| 기타유동금융부채 | - | 36,303 | 4,044,542 | 4,080,845 |
| 기타비유동금융부채 | 4,307,220 | 357,025 | (3,988,647) | 675,598 |
| 금융리스부채㈜ | 3,872,327 | (1,285,901) | 589,191 | 3,175,617 |
㈜ 기타금액은 리스부채의 설정 592,270천원 등으로 구성되어 있습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 | 기타(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 314,313,461 | 30,000,000 | (204,989) | 344,108,472 |
| 기타비유동금융부채 | 4,087,929 | 275,186 | (5,895) | 4,357,220 |
| 금융리스부채 | 4,767,153 | (1,088,625) | 193,799 | 3,872,327 |
35. 사업결합
35.1 사업결합 개요당사는 2022년 09월 26일자로 비상장기업으로서 인터넷 사업 등을 주 영업활동으로 하는 ㈜스페이스리버의 지분 100%를 5,878,000천원에 취득하였습니다. 또한 당사는 경영효율성 증대 및 기존 사업과 시너지 창출을 위하여 동 종속기업을 2022년 12월 27일 자로 흡수합병하였습니다. 동 합병은 ㈜다우데이타의 지배하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다.
35.2 식별가능한 자산 및 부채
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 투자주식 | 5,878,000 |
| 이전대가 합계 | 5,878,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 99,124 |
| 매출채권 | 28,037 |
| 유형자산 | 98 |
| 무형자산 | 609 |
| 영업권 | 6,034,584 |
| 기타유동부채 | (360,927) |
| 인수한 순자산 장부금액 | 5,801,525 |
| 합병에따른 기타자본잉여금효과 | 76,475 |
36. 보고기간 후 사건당사는 보고기간말 이후 2023년 1월 16일 내부거래위원회를 통하여 해외종속기업인 다우재팬의 유상증자 참여를 결의 하였으며 2023년 1월 26일 총 38,739주를 4억엔 (JPY 400,000,000) 에 취득하였습니다.당사는 보고기간말 이후 2023년 3월 13일 내부거래위원회를 통하여 종속기업인 키움에프앤아이(주)의 유상증자 참여를 결의 하였으며 2023년 3월 15일 총 10,000주를 10,000백만원에 취득하였습니다.37. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 2022 회계연도 재무제표는 2023년 2월 23일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2023년 3월 29일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
가. 배당에 관한 사항회사의 기본적인 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 안정적인 현금배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승 구현을 통하여 장기적 관점의 주주환원 제고를 지향합니다. 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주를 대상으로 연1회 기말 현금배당을 기본정책으로 K-IFRS 별도기준 당기순이익의 30%이상의 금액을 배당하고자 노력하고 있으며, 사업환경의 변화, 향후 투자계획, Cash Flow, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 최근 3개년(20년~22년) 별도재무제표 기준 배당성향은 평균 44.3%입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
|
제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(분기배당) ① 당 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 이내에 하도록 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 제10조의4의 규정을 준용한다. ④ 분기배당을 할 경우에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑤ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금액의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 | 제36기 | 제35기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 순이익주2) (연결)현금배당성향 = (현금배당총액/당기순이익)×100(%)주3) 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일부터 과거1주일간 종가의 산술평균가격) ×100(%)※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 제37기 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| 주1) 당사는 제21기(2006년)부터 제37기(2022년)까지 보통주에 대하여 매년 결산배당을 실시하였습니다. |
| 주2) 평균 배당수익률은 해당 기간동안의 보통주 현금배당수익률을 단순평균하여 작성했습니다. |
| 주3) 최근 3년 평균 배당수익률은 2020년~2022년 배당수익률의 평균이며, 최근 5년 평균 배당수익률은 2018년~2022년 배당수익률의 평균입니다. |
※ 과거배당이력에는 제37기(2022년) 배당이 포함되어있으며, 제37기 정기주주총회 승인 전 내용으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 합병 | ||||||
| (주)다우데이타의 BW권리행사 | ||||||
| 합병 | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 최근 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일 현재까지의 기간중에 발행된 연결기준 채무증권 내역입니다
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
주) 상기 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 것이며, 다우기술에서 발행한 기업어음증권은 없습니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
주) 상기 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 것이며, 다우기술에서 발행한 전자단기사채는 없습니다.회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
주) 상기 금액은 별도 기준입니다.
연결기준 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 965,600 | 814,000 | - | 90,000 | 100,000 | - | - | 1,969,600 |
| 사모 | 180,843 | 114,640 | 56,500 | - | - | - | - | 351,983 | |
| 합계 | 1,146,443 | 928,640 | 56,500 | 90,000 | 100,000 | - | - | 2,321,583 | |
주) 상기 금액은 연결기준입니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
주) 시설자금의 투자계획기간은 2021년~2023년 반기까지로 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용중입니다. .
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항2-1) 강조사항<연결재무제표>- 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 회수의 불확실성<별도재무제표>- 강조사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제37기 | 매출채권 | 48,193 | 3,226 | 6.7% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 금융기관 예적금 등 | 63,783 | - | 0.0% | |
| 대출채권 | 10,378,156 | 185,259 | 1.8% | ||
| 상각후원가측정 유가증권 | 277,820 | - | 0.0% | ||
| 미수금 | 2,320,987 | 13,767 | 0.6% | ||
| 미수수익 | 152,803 | 2,472 | 1.6% | ||
| 대여금 | 8,594 | 259 | 3.0% | ||
| 보증금 | 7,117 | - | 0.0% | ||
| 합계 | 13,257,453 | 204,983 | 1.5% | ||
| 제36기 | 매출채권 | 10,267 | 1,515 | 14.8% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 금융기관 예적금 등 | 8,913 | - | 0.0% | |
| 대출채권 | 9,502,671 | 99,298 | 1.0% | ||
| 미수금 | 3,121,688 | 9,369 | 0.3% | ||
| 미수수익 | 100,951 | 998 | 1.0% | ||
| 대여금 | 6,799 | 1,159 | 17.0% | ||
| 보증금 | 2,529 | - | 0.0% | ||
| 합계 | 12,753,818 | 112,339 | 0.9% | ||
| 제35기 | 매출채권 | 13,395 | 1,501 | 11.2% | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 금융기관 예적금 등 | 9,042 | - | 0.0% | |
| 대출채권 | 6,824,472 | 69,633 | 1.0% | ||
| 미수금 | 4,003,755 | 15,617 | 0.4% | ||
| 미수수익 | 77,989 | 586 | 0.8% | ||
| 대여금 | 5,126 | 1,299 | 25.3% | ||
| 보증금 | 2,030 | - | 0.0% | ||
| 합계 | 10,935,809 | 88,636 | 0.8% | ||
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황매출채권 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,515 | 1,501 | 1,762 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 34 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1 | 45 | - |
| ② 상각채권회수액 | 1 | - | - |
| ③ 기타증감액 | 1,680 | (11) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 31 | (20) | (262) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,226 | 1,515 | 1,501 |
상각후원가측정금융자산 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용손상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 기초 | 35,461 | 8,421 | 59,922 | 7,020 | 110,825 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,470 | (719) | (751) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (2,643) | 3,347 | (705) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (23,480) | (5,719) | 29,199 | - | - |
| 실행 및 회수 | 47,190 | 17,921 | 20,992 | 5,730 | 91,833 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | (900) | - | (900) |
| 보고기간종료일 | 57,998 | 23,251 | 107,757 | 12,750 | 201,757 |
| <전기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용손상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 기초 | 22,340 | 10,605 | 54,190 | - | 87,135 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,692 | (1,491) | (201) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (377) | 1,589 | (1,213) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (361) | (1,761) | 2,469 | - | 347 |
| 실행 및 회수 | 14,857 | (521) | 4,677 | 7,020 | 26,033 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | (2,691) | - | - | - | (2,691) |
| 보고기간종료일 | 35,461 | 8,421 | 59,922 | 7,020 | 110,825 |
| <전전기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초 | 23,642 | 15,125 | 41,746 | 80,513 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,957 | (1,772) | (186) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (560) | 2,350 | (1,790) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (5,136) | (1,992) | 7,128 | - |
| 실행 및 회수 | 2,437 | (3,106) | 7,291 | 6,623 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 | - | - | - | - |
| 보고기간종료일 | 22,340 | 10,605 | 54,190 | 87,135 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| <당기말> | (단위: %, 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 정상 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 44,059,719 | 1,444,778 | 43,326 | 2,644,730 | 48,192,553 |
| 기대손실률(%) | 1.20% | 12.47% | 92.66% | 93.74% | |
| 대손충당금 | 526,732 | 180,124 | 40,148 | 2,479,153 | 3,226,157 |
다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제 37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|
| 시스템구축본부 | 상품 등 | 1,282 | 52 | 39 |
| 합계 | 1,282 | 52 | 39 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 11,847.8회 | 93,681.8회 | 61,661.7회 | |
2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자 : 2023년 01월 02일② 감사인 입회여부 : 부③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음
라. 공정가치평가 내역
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(2) 금융부채최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측적 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(4) 공정가치 서열체계
연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 8,415,739,516 | 16,713,015,338 | 1,989,699,400 | 27,118,454,254 |
| 파생상품자산 | 44,599,118 | 656,320,174 | 60,454,424 | 761,373,716 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 352,654,112 | 47,154,878 | 75,617,253 | 475,426,243 |
| 합 계 | 8,812,992,746 | 17,416,490,390 | 2,125,771,077 | 28,355,254,213 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정 금융부채 | 1,983,772,274 | - | 4,772,587,383 | 6,756,359,657 |
| 파생상품부채 | 17,899,195 | 554,036,821 | 184,425,357 | 756,361,373 |
| 합 계 | 2,001,671,469 | 554,036,821 | 4,957,012,740 | 7,512,721,030 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,077,085,456 | 16,553,494,619 | 1,740,705,815 | 24,371,285,890 |
| 파생상품자산 | 6,427,547 | 86,383,690 | 25,910,100 | 118,721,337 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 391,575,277 | 50,224,893 | 52,187,736 | 493,987,906 |
| 합 계 | 6,475,088,280 | 16,690,103,202 | 1,818,803,651 | 24,983,995,133 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 1,297,285,131 | - | 3,376,068,145 | 4,673,353,276 |
| 파생상품부채 | 10,057,181 | 62,655,386 | 19,604,795 | 92,317,362 |
| 합 계 | 1,307,342,312 | 62,655,386 | 3,395,672,940 | 4,765,670,638 |
(5) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,740,705,815 | (185,196,146) | 775,318,969 | (342,509,587) | 1,380,349 | 1,989,699,400 |
| 파생상품자산 | 25,910,100 | 37,451,893 | 21,144,033 | (25,043,145) | 991,543 | 60,454,424 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 52,187,736 | 20,159,447 | - | - | 3,270,070 | 75,617,253 |
| 합 계 | 1,818,803,651 | (127,584,806) | 796,463,002 | (367,552,732) | 5,641,962 | 2,125,771,077 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 3,376,068,145 | (175,638,531) | 5,794,766,276 | (4,222,608,507) | - | 4,772,587,383 |
| 파생상품부채 | 19,604,795 | 168,560,946 | 20,491,191 | (24,869,570) | 637,995 | 184,425,357 |
| 합 계 | 3,395,672,940 | (7,077,585) | 5,815,257,467 | (4,247,478,077) | 637,995 | 4,957,012,740 |
| (주1) | 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,653,787,189 | (917,246) | 650,713,301 | (486,714,953) | (76,162,476) | 1,740,705,815 |
| 파생상품자산 | 25,341,704 | 4,236,276 | 38,464,093 | (41,128,950) | (1,003,023) | 25,910,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 40,535,485 | 3,030,877 | 8,621,374 | - | - | 52,187,736 |
| 합 계 | 1,719,664,378 | 6,349,907 | 697,798,768 | (527,843,903) | (77,165,499) | 1,818,803,651 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 2,772,638,980 | (4,445,993) | 3,755,261,583 | (3,847,449,180) | 700,062,755 | 3,376,068,145 |
| 파생상품부채 | (20,752,137) | 21,032,913 | 86,315,249 | (65,988,206) | (1,003,024) | 19,604,795 |
| 합 계 | 2,751,886,843 | 16,586,920 | 3,841,576,832 | (3,913,437,386) | 699,059,731 | 3,395,672,940 |
| (주1) | 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다. |
1. 예측정보에 대한 주의 사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요(1) 업무현황 및 실적 당사는 '새로운 정보문화의 창조'를 기치로 인간과 기업에게 풍요로운 정보 사회를 제공하기 위해 노력해 왔으며, 차별화 된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT 서비스 전문기업으로 발전하였습니다. 또한, 후발업체의 시장진입으로 인한 경쟁력을 유지하기 위하여 사업전문화와 집중적이고 지속적인 기술개발 투자를 통하여 제품차별화 및 수요자 만족도 극대화를 기본목표로 적극적인 영업활동을 펼치고 있습니다. 또한 당사의 주요종속회사인 키움증권은 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업 등을 영위하고 있으며, 효율적 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 18년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.당사의 연결대상 종속회사수는 전기 168개에서 당기 176개로 증가하였습니다. 투자신탁 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업의 연결대상 추가로 인해 종속기업이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 2022년말 자산총계는 전기대비 약 6% 증가한 49조 2,600억원, 부채총계는 6% 증가한 44조 716억원을 기록했습니다. 연결 매출액은 전년대비 51% 증가한 9조 2,106억원을 달성하였습니다. 연결매출액의 97%인 8조 9,416억원은 금융사업부에 대한 매출액이며, 전기대비 3조 183억원증가했습니다. 연결 영업이익은 전기대비 43% 감소한 7,187억원을 기록했고, 당기순이익은 6,805억원으로 전기대비 26% 감소하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권 리테일부문의 투자심리 위축으로 인해 시장거래대금이 감소하였으나 온라인 및 모바일 위탁매매부문에서 차별화된 경쟁력을 바탕으로 개인매매 점유율 시장을 선도하고 있습니다.(2) 주요 경영지표
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 49,260,009 | 46,322,446 | 2,937,563 | 6% |
| 부채총계 | 44,071,596 | 41,705,977 | 2,365,619 | 6% |
| 자기자본 | 5,188,413 | 4,616,469 | 571,944 | 12% |
| 지배기업소유주지분 | 2,315,240 | 1,976,371 | 338,869 | 17% |
| 비지배지분 | 2,873,173 | 2,640,098 | 233,075 | 9% |
| 매출액 | 9,210,610 | 6,086,980 | 3,123,630 | 51% |
| 영업이익 | 718,687 | 1,257,234 | -538,546 | -43% |
| 당기순이익 | 680,524 | 914,189 | -233,664 | -26% |
| 지배기업소유주지분 | 372,565 | 376,114 | -3,550 | -1% |
| 비지배지분 | 307,960 | 538,074 | -230,114 | -43% |
| 영업이익률 | 7.80% | 20.65% | - | - |
| 부채비율 | 849.42% | 903.42% | - | - |
| 총자산수익률(ROA) | 0.78% | 0.89% | - | - |
| 자기자본수익률(ROE) | 17.36% | 21.11% | - | - |
주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 지배기업소유주지분 순이익 / [(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산)/2] ROE = 지배기업소유주지분 순이익 / [(전회계연도말 지배기업소유주지분 + 당회계년도말 지배기업소유주지분)/2]
3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준) 가. 재무상태
| 요약 재무상태표(연결) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 재무상태 | 증감 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022년 | 2021년 | 증감액 | 증감율 | |
| Ⅰ. 유동자산 | 41,023,415 | 38,642,271 | 2,381,144 | 6% |
| II. 매각예정비유동자산 | 240 | - | 240 | - |
| III. 비유동자산 | 8,236,354 | 7,680,175 | 556,179 | 7 % |
| 자산총계 | 49,260,009 | 46,322,446 | 2,937,563 | 6% |
| Ⅰ. 유동부채 | 41,130,105 | 39,317,600 | 1,812,505 | 5% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,941,491 | 2,388,377 | 553,114 | 23% |
| 부채총계 | 44,071,596 | 41,705,977 | 2,365,619 | 6% |
| Ⅰ. 자본금 | 22,433 | 22,433 | 0 | 0% |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 307,024 | 292,154 | 14,869 | 5% |
| Ⅲ. 자기주식 및 기타자본 | -20,988 | -18,956 | -2,032 | - |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | -10,057 | 13,540 | -23,597 | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 2,016,828 | 1,667,199 | 349,628 | 21% |
| 자본총계 | 5,188,413 | 4,616,469 | 571,944 | 12% |
| 지배기업소유주지분 | 2,315,240 | 1,976,371 | 338,869 | 17% |
| 비지배지분 | 2,873,173 | 2,640,098 | 233,075 | 9% |
- 자산 제37기 연결회사의 자산은 49조 2,600억원으로 전기대비 2조 9,376억원 증가하였습니다. 유동자산은 당기손익인식 공정가치측정금융자산의 증가 영향으로 전기대비 2조 3,811억원이 증가하였습니다. 비유동자산은 상각후원가측정금융자산의 영향으로 전기대비 5,562억원 증가하였습니다. - 부채 제37기 연결회사의 부채는 전기대비 2조 3,656억원 증가한 44조 716억원입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채가 2조 830억원 증가하였습니다. - 자본 제37기 연결회사의 자본은 5조 1,884억원으로 전기대비 5,719억원이 증가했습니다. 이 중 지배기업소유주지분은 3,389억원 증가했고, 비지배지분은 2,331억원 증가했습니다.
나. 영업실적
| 요약 손익계산서(연결) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 영업실적 | 증감 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022년 | 2021년 | 증감액 | 증감율 | |
| Ⅰ. 매출액 | 9,210,610 | 6,086,980 | 3,123,630 | 51% |
| Ⅱ. 매출원가 | 7,903,903 | 4,240,483 | 3,663,420 | 86% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,306,707 | 1,846,498 | -539,790 | -29% |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 588,020 | 589,264 | -1,244 | 0% |
| Ⅴ. 영업이익 | 718,687 | 1,257,234 | -538,546 | -43% |
| 기타수익 | 45,050 | 69,296 | -24,246 | -35% |
| 기타비용 | 38,542 | 66,129 | -27,587 | -42% |
| 금융수익 | 8,868 | 3,155 | 5,713 | 181% |
| 금융원가 | 7,641 | 9,930 | -2,288 | -23% |
| 지분법손익 | 18,503 | 45,148 | -26,645 | -59% |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 744,926 | 1,298,774 | -553,848 | -43% |
| 법인세 비용 | 64,402 | 384,585 | -320,184 | -83% |
| VII. 당기순이익 | 680,524 | 914,189 | -233,664 | -26% |
| 지배기업소유주지분 | 372,565 | 376,114 | -3,550 | -1% |
※ 연결 매출액은 전년대비 51% 증가한 9조 2,106억원을 달성하였습니다. 연결매출액의 97%인 8조 9,416억원은 금융사업부에 대한 매출액이며, 전기대비 3조 183억원 증가했습니다. 연결 영업이익은 전기대비 43% 감소한 7,187억원을 기록했고, 당기순이익은 6,805억원으로 전기대비 26% 감소하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권 리테일부문의 투자심리 위축으로 인해 시장거래대금이 감소하였으나 온라인 및 모바일 위탁매매부문에서 차별화된 경쟁력을 바탕으로 개인매매 점유율 시장을 선도하고 있습니다. (1) 시장환경 연결 실적에서 주요비중을 차지하고 있는 금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로 분류됩니다. 다만 한국증시의 글로벌 위상 제고 및 개인자산의 자본시장 유입 등으로 인하여 국내 금융시장은 안정적인 성장 단계에 있다고 판단됩니다. 당사의 주요종속회사인 키움증권은 2005년 이후 18년 연속 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하는 등 온라인 위탁매매 부문에서 선점효과를 시현하고 있으며, 2022년 누적 일평균 거래대금은 19조원으로 전년 대비 37.5% 감소하였으나 개인 자금의 자본시장 참여 및 개인 비대면 계좌 개설은 꾸준하게 진행되고 있습니다. 또한 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 Brokerage 부문 외 Trading, IPO, PEF, 구조화 금융, 각종 Advisory 서비스 등의 금융 부문은 상대적으로 높은 변동성을 내재하기 때문에 시장 동향을 예의주시해야 할 것입니다. (2) 영업실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 비금융부문 | 홀세일총괄 | IB 사업 | 투자운용 | 리테일총괄 | 기타 | 조정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 당기 | 368,280 | 5,124,889 | 166,906 | 157,745 | 2,582,111 | 909,916 | -99,237 | 9,210,610 |
| 전기 | 300,316 | 2,549,993 | 244,108 | 238,599 | 1,994,913 | 895,686 | -136,635 | 6,086,980 | |
| 증감액 | 67,964 | 2,574,896 | -77,202 | -80,854 | 587,198 | 14,230 | 37,398 | 3,123,630 | |
| 증감률 | 22.63% | 100.98% | -31.63% | -33.89% | 29.43% | 1.59% | -27.37% | 51.32% | |
| 영업이익 | 당기 | 67,642 | 64,353 | 54,782 | -122,571 | 649,181 | -24,718 | 30,018 | 718,687 |
| 전기 | 50,248 | 41,726 | 148,743 | 73,367 | 685,620 | 318,317 | -60,788 | 1,257,233 | |
| 증감액 | 17,394 | 22,627 | -93,961 | -195,938 | -36,439 | -343,035 | 90,806 | -538,546 | |
| 증감률 | 34.62% | 54.23% | -63.17% | -267.07% | -5.31% | -107.77% | -149.38% | -42.84% | |
주) 상기 조정은 투자자본 상계 및 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다.비금융부문에서는 22년 3분기 한국정보인증이 당사의 연결대상 종속회사로 편입되어 22년 실적에 반영되었으며, 비금융부문에 속하는 당사의 실적 또한 비대면 업무솔루션 사업의 시장 확대 및 온라인 커머스 시장의 확대로 유의미한 실적을 달성해 매출액은 22.63% 성장한 3,683억원, 영업이익은 34.62% 성장한 676억원을 달성하였습니다.홀세일총괄부문은 적극적인 법인영업을 펼쳐 긍정적인 성과를 달성하여 매출은 5조 1,249억원, 영업이익 644억원을 달성했습니다. 투자운용부문은 주가 지수 하락으로 인한 자산 평가 손실로 인해 적자를 시현하였으나, 4분기 첫 분기 흑자를 이루어내며 흐름 전환에 성공했습니다. 리테일총괄 부문은 국내 주식시장 거래대금 감소로 인해 영업이익이 전년대비 5% 감소하였지만, 키움증권의 22년 국내주식 시장점유율은 30.1%로 리테일 시장 지배력을 이어가고 있습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 (1) 신규사업- 해당사항 없음 (2) 중단사업 - 해당사항 없음
라. 조직변경 - 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 연결실체 중 금융사업부는 환율변동 영향을 헷지하고자 다양한 방법으로 리스크를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
바. 공시대상 기간중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 (1) 종속기업 및 관계기업 투자
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
.(2) 영업권연결기업은 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
(*) 영업권 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 16 | 1,434 | 2,323 |
※ 연결재무제표 기준(3) 유형자산, 투자부동산(*) 유형자산, 투자부동산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - |
| 건물 | - | - | - |
| 투자부동산 | 50 | 525 | 1,745 |
| 합계 | 50 | 525 | 1,745 |
※ 연결재무제표 기준
(4) 기타 무형자산보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 11 | 46 | 121 |
| 건설중인무형자산 | - | 249 | - |
| 기타무형자산 | 367 | - | - |
| 합계 | 378 | 295 | 121 |
※ 연결재무제표 기준
(5) 기타 자산보고기간종료일 현재 기타자산 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타자산의 내역은 없습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성현황<지배회사>
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 제37기(2022년) | 제36기(2021년) |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 251,552 | 273,268 |
| 유동자산총액(A) | 316,453 | 322,691 |
| 유동부채총액(B) | 318,066 | 106,158 |
| 유동비율(A/B) | 99.5% | 304.0% |
※ 당사는 당기말 현재 2,516억원의 유동성을 보유하고 있습니다. <주요 종속회사> ■ 인증보안사업 : 한국정보인증(주)
한국정보인증 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 당사는 기말 현재 사채나 단기차입금은 없는 상황이며 건실한 재무안정성을 계속 유지하고 있습니다.※ 현금 및 유동성자산의 세부내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제24기(2022년) | 제23기(2021년) |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성 자산 |
16,907 |
20,050 |
| 단기금융상품 | 60,690 | 63,525 |
| 합 계 | 77,597 | 83,575 |
■ 금융투자업 : 키움증권㈜당사의 최근 3사업연도 유동성 현황은 다음과 같습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 3개월 누적 유동성비율입니다.통상 금융기관은 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하는 것을 안정적 상황으로 간주하고 있으며, 당사의 경우 2022년 12월말 기준, 120.3%의 건전한 유동성비율을 나타내고 있습니다.
| (단위 : %, 백만원) |
| 구분 | 2022년(제24기) | 2021년(제23기) | 2020년(제22기) |
|---|---|---|---|
| 3개월누적 유동성비율 | 120.3% | 107.9% | 115.2% |
| 3개월누적 유동성갭 금액 | 5,369,436 | 2,046,969 | 3,199,339 |
■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 802,830 | 420,733 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 442,270 | 299,991 |
| 유동성비율(A/B) | 181.5% | 140.2% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 360,560 | 120,742 |
주)K-GAPP재무제표기준
■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 589,350 | 257,991 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 324,987 | 201,122 |
| 유동성비율(A/B) | 181.3% | 128.3% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 264,363 | 56,869 |
주)K-GAPP재무제표기준
■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 113,683 | 147,587 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 16,484 | 22,416 |
| 유동성비율(A/B) | 689.7% | 658.4% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 97,199 | 125,171 |
주)K-GAPP재무제표기준
■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 24,851 | 10,665 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 2,081 | 1,198 |
| 유동성비율(A/B) | 1,194.2% | 890.2% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 22,770 | 9,467 |
주)K-GAPP재무제표기준■ 여신전문업 : 키움캐피탈(주)
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 446,003 | 434,808 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 213,933 | 237,592 |
| 유동성비율(A/B) | 208.5% | 183.0% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 232,070 | 197,216 |
주)K-GAPP재무제표기준■ 기타 금융투자업 : 키움인베스트먼트(주)
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2022.12.31 기준 | 2021.12.31 기준 |
|---|---|---|
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) | 16,914 | 21,602 |
| 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) | 683 | 3,282 |
| 유동성비율(A/B) | 2,475.2% | 658.3% |
| 유동성갭 금액(A-B) | 16,231 | 18,320 |
주)K-GAPP재무제표기준
나. 자금의 조달 및 운용 현황<지배회사> 보고기간종료일 현재 지배기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 차입금의 종류 | 당기말 현재연이자율(%) | 만기일 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.08 | 2023.04.18 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.69 | 2023.05.21 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 4.09 | 2023.06.17 | 29,500,000 | - |
| 하나은행 | 운영자금 | 6.30 | 2023.11.11 | 10,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.75 | 2031.12.07 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 84,500,000 | 45,000,000 | |||
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 종 류 | 발생일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무보증사채 | 2020.10.29 | 2023.10.29 | 1.88 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제5회 무보증사채 | 2021.07.05 | 2024.07.05 | 2.18 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (477,776) | (891,528) | |||
| 합 계 | 299,522,224 | 299,108,472 | |||
<주요 종속회사>■ 인증보안사업 : 한국정보인증(주) 한국정보인증은 2014년 2월 코스닥 상장을 통한 신주모집을 통해 97억2000만원을 조달하였습니다. 당사는 이를 DR센터 구축 및 인증서비스, PKI솔루션 사업, 신규사업, 해외사업 등에 자금을 사용하고 있습니다. 또한 2016년에도 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 보통주식 4,200,000주(액면가 500원)를 신주발행하여 약 165억을 조달하였습니다. 현재 차입금은 없으며, 기존 보유현금과 증자자금을 통해 신규사업에 투자를 확대할 예정입니다.
■ 금융투자업 : 키움증권㈜
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움증권] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움저축은행] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 상호저축은행업 : (주)키움YES저축은행∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움YES저축은행] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움투자자산운용] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움에프앤아이] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.■ 여신전문업 : 키움캐피탈(주)∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움캐피탈] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다. ■ 기타 금융투자업 : 키움인베스트먼트(주)∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움인베스트먼트] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
다. 중요한 자금지출 및 향후 예상지출당사는 적정한 유동성 관리 및 자금 관리 등을 통해 주요 영업행위를 함에 있어 필요한 자금의 조달 및 운용을 탄력적이고 안정적으로 운용해 나갈 계획입니다.
5. 부외거래에 관한 사항사업보고서 본문 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업보고서 본문 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황을 참고하여 주시기바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항
| 구분 | 관련법령 |
|---|---|
| 발행 및 유통 | 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 |
| 과세측면 | 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법, 농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등 |
| 국제화 | 외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정 |
| 기타 | 주식회사의 외부감사에 관한 법률신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률전자금융거래법자산유동화에 관한 법률독점규제 및 공정거래에 관한 법률금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률개인정보보호법 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률전자서명법 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 장애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률 예금자보호법 전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법 전자문서 및 전자거래기본법 정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정 부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률 |
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항Ⅱ.사업의 내용의 5.(제조서비스업)위험관리 및 파생거래 및 3.(금융업) 파생상품거래 현황을 참고하여 주시기바랍니다.
가. 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견[연결재무제표에 대한 감사의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
[별도재무제표에 대한 감사의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 연간 | 삼일회계법인 | 적정 | - | 영업권의 손상검토 |
| 제36기 연간 | 삼일회계법인 | 적정 | 영업환경의 불확실성 (COVID-19) | 영업권의 손상검토 |
| 제35기 연간 | 삼일회계법인 | 적정 | 영업환경의 불확실성 (COVID-19) | 영업권의 손상검토 |
2) 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5) 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
나. 회계감사인의 변경
제22기 ~ 제34기는 한영회계법인에서 외부감사를 시행하였습니다.
당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 제1호 및 동법 시행령 제17조에 의거하여 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청하였으며, '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제15조 제5항 제5호에 따라 연결 지배·종속회사간 동일 감사인으로 지정받아 제35기부터는 삼일회계법인을 감사인으로 선임하여 외부감사를 시행하고 있습니다.
가. 내부통제
당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
나. 내부회계관리제도
1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사의견 |
|---|---|---|
| 제37기 | 삼일회계법인 | 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 다우기술(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제36기 | 삼일회계법인 | 우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 다우기술(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제35기 | 삼일회계법인 | 우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 다우기술(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 : 공시서류작성기준일 기준 당사의 이사회는 사내이사 2인(김윤덕,신상범)과 사외이사 3인(이문세, 김광원, 김성한), 총 5인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회 내에는 경영위원회와 내부거래위원회, 보수위원회가 설치되어 운영중입니다.※ 공시 제출일 이후 변동사항2023년 3월 29일 주주총회에서 기존 사외이사 3인(이문세, 김광원, 김성한)의 임기가 만료로 사외이사 3인(김인, 김경원, 이영민)이 신규 선임 될 예정입니다. 작성 기준일 이후 당사의 이사회는 총 5인의 이사로 구성되어있습니다.(2) 이사회 의장 : 당사의 이사회규정에 의거하여 이사회 의장은 이사회에서 선임한자로 정하며, 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 의장이 지명한 이사 또는 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 대행합니다. 공시서류작성일 현재 당사 이사회 의장은 김윤덕 대표이사가 겸직하고 있습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
* 2022년3월29일 개최된 정기주주총회 결과
다. 중요의결사항 등
| 회차 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
사내이사 |
사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
김윤덕(100%) |
신상범(100%) | 김광원(100%) | 이문세(100%) | 김성한(100%) | ||||
|
찬반여부 |
||||||||
|
1 |
2022.02.23 | - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 평가 보고1) 제36기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인2) 제36기 현금 배당의 건3) 제36기 정기주주총회 소집의 건4) 전자투표제도 채택의 건5) 키움에프앤아이 지급 보증의 건6) 키움증권과의 계약 체결의 건 | --가결가결가결가결가결가결 | --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 2 | 2022.03.29 | 1) 이사회 내 위원회 위원 선임의 건2) 상표권 사용료 수취의 건3) 키움이앤에스 유상증자 참여의 건4) 다우클라우드 데이터센터 투자비 증액의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 |
| 3 | 2022.06.22 | 1) 자기주식 취득의 건2) 키움캐피탈 지급 보증의 건3) 다우데이타와의 계약 체결의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 4 | 2022.08.18 | 1) 주식매매계약 체결의 건2) 키움에프앤아이 유상증자 참여의 건3) 키움증권과의 계약 체결의 건4) 다우데이타와의 거래 승인의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 |
| 5 | 2022.10.24 | 1) 합병계약 체결의 건2) 주주확정 기준일 설정의 건3) 특수관계인과의 예금 거래의 건4) 다우데이타와의 계약 체결의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 |
| 6 | 2022.11.24 | 1) 소규모합병 승인의 건2) 키움에프앤아이 차입에 대한 담보 제공의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 7 | 2022.12.27 | 1) 합병종료 보고 총회 갈음의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.12.27 | 1) 2023년 경영계획 승인의 건2) 2023년 다우데이타와의 거래 승인의 건3) 보수위원회 설치 및 위원 선임의 건4) 보수위원회 규정 제정의 건5) 2023년 안전 및 보건 계획 승인의 건- 2022년 4분기 주요 경영사항 보고- 2022년 이사회 평가 결과 보고- 2022년 준법점검 결과 보고- 2022년 리스크관리 현황 보고 | 가결가결가결가결가결---- | 찬성찬성찬성찬성찬성---- | 찬성찬성찬성찬성찬성---- | 찬성찬성찬성찬성찬성---- | 찬성찬성찬성찬성찬성---- | 찬성찬성찬성찬성찬성---- |
라. 이사회내 위원회
(1) 이사회내의 위원회 구성 현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 경영위원회 | 사외이사 2명, 사내이사 1명 | 이문세(위원장), 김윤덕, 김성한 | 하단 기재내용 참조 | - |
| 내부거래위원회 | 사외이사 2명, 사내이사 1명 | 김광원(위원장), 신상범, 김성한 | 하단 기재내용 참조 | - |
| 보수위원회 | 사외이사 2명 | 김광원(위원장), 김성한 | 하단 기재내용 참조 | 2022.12.27 시행 |
□ 경영위원회경영위원회는 회사의 주요 의사결정 사항에 대한 투명한 검토를 통해 공정성을 확보하고 업무수행의 효율성을 높이기 위하여 설치하였으며, 이사회에서 위임한 사항 및 기타 일상적인 경영사항에 관하여 심의하고 의결합니다.
1) 경영에 관한 사항
① 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
② 신규사업 또는 신제품의 개발
③ 연간 자금계획 및 예산운용
④ 경영계획의 결정 및 변경, 경영성과의 평가
⑤ 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
⑥ 급여체계, 상여 및 후생제도
⑦ 본조직의 제정 및 개폐
⑧ 지점, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지
2) 재무에 관한 사항
① 자기자본 5% 이상의 투자와 자산의 취득 및 처분
② 자기자본 5% 이상의 차입과 보증/담보제공
③ 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정
3) 기타 이사회에서 위임한 사항 또는 이사회의 권한에 속하는 사항 중 이사회 규정에 따라 이사회에 부의할 사항으로 명시된 사항과 다른 위원회에 위임한 사항을 제외한 일체의 사항□ 내부거래위원회 공정거래 자율준수 체제를 구축하여 공정성을 제고하기 위해 설치하였으며, 위원회에서 심사 및 승인할 사항은 다음과 같습니다. ① 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2에 의한 대규모 내부거래
(단, 관련법령 및 내부규정 등에 따라 이사회 결의를 필요로 하는 사항 제외)
② 회사의 이사회규정에서 정하는 특수관계인과의 대규모 거래
③ 기타 내부거래 운영과 관련하여 필요한 일체 사항
□ 보수위원회 이사 보수의 객관성과 투명성 제고를 위해 설치하였으며, 위원회에서 심사 및 승인할 사항은 다음과 같습니다. ① 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도② 등기이사 보상체계에 관하여 필요한 사항③ 기타 이사회에서 위임한 사항 (2) 이사회내 위원회 활동내역□ 경영위원회
| 위원회명 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
이사의 성명 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
이문세(출석률:100%) |
김윤덕(출석률:100%) | 김성한(출석률:100%) | ||||
|
찬반여부 |
||||||
|
경영위원회 |
2022.03.29 | 1) 경영위원회 위원장 선임의 건2) 산업은행 차입금 연장의 건3) 신한은행 차입금 연장의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
□ 내부거래위원회
| 위원회명 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
이사의 성명 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신상범(출석률:100%) | 김광원(출석률:100%) | 김성한(출석률:100%) | ||||
|
찬반여부 |
||||||
|
내부거래위원회 |
2022.03.29 | 1) 내부거래위원회 위원장 선임의 건2) 키움증권과의 계약 체결의 건3) 2022년 2분기 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 2022.05.19 | 1) 키움증권 IT아웃소싱 계약 체결의 건2) 키움증권 시스템 구축 계약 체결의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | |
| 2022.06.22 | 1) 키움예스저축은행 소비자 금융 시스템 리뉴얼 계약 체결의 건2) 키움예스저축은행 혁신 금융DB 시스템 분리 구축 계약 체결3) 키움투자자산운용 IT아웃소싱 계약 변경 합의서 체결의 건4) 2022년 3분기 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | |
| 2022.09.29 | 1) 2022년 4분기 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2022.11.24 | 1) 키움증권 영웅문 글로벌 리뉴얼 계약 체결의 건2) 키움증권 IBM 유지보수 계약 체결의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | |
| 2022.12.19 | 1) 계열회사 결성 펀드 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2022.12.27 | 1) 2023년 1분기 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건2) 한국정보인증 유지보수 계약 체결의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | |
□ 보수위원회 시행일은 2022.12.27이며, 공시작성기준일(2022.12.31) 사이에 활동내역 없음.
마. 이사의 독립성
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수 의결로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 사내이사의 임기는 3년으로 하고, 사외이사의 임기는 2년으로 하되 연임시 임기는 1년이내로 하며 연속하여 5년을 초과 재임할 수 없습니다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 임기를 연장합니다.선출된 이사의 내역은 아래와 같으며, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다.
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임여부(연임횟수) | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김윤덕 | 3년 | O(4) | 이사회 | 경영전반에 대한 업무이사회의장 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 |
| 신상범 | 3년 | O(1) | 이사회 | 경영전반에 대한 업무내부거래위원회 위원 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 | |
| 사외이사 | 김광원 | 1년 | O(1) | 이사회 | 경영활동 자문내부거래위원회 위원장보수위원회 위원장 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 |
| 이문세 | 1년 | O(1) | 이사회 | 경영활동 자문경영위원회 위원장 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 | |
| 김성한 | 1년 | O(1) | 이사회 | 경영활동 자문경영위원회, 내부거래위원회, 보수위원회 위원 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원 |
※ 선임배경
| 성명 | 선임배경 |
|---|---|
| 김윤덕(대표이사) | 김윤덕 사내이사는 IT전문성과 우수한 영업전략으로 회사의 솔루션부문을 안정적으로 이끌었습니다. 회사의 내부사정에 정통하면서 내부 구성원들의 신뢰를 바탕으로 회사를 이끌 수 있는 리더십과 추진력을 겸비하여 회사의 성장과 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다. |
| 신상범(사내이사) | 당사에서 키움증권의 전산시스템 운용 및 유지보수를 담당하는 ITS부문장으로 근무하면서 그룹내 금융부문 시스템 개발 및 운영업무를 안정적으로 수행하였고, 금융IT 전문성과 역량을 바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다. |
| 김광원(사외이사) | 김광원 사외이사는 관계법령에서 정하는 요건을 충족하고, 타회사에서 사외이사로서 재직한 경력으로 사외이사의 직무를 충분히 이해하고 있으며, 대주주 등과의 독립된 지위에서 회사의 주요 의사결정에 참여함으로써 주주 이익을 극대화 할 것으로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다. |
| 이문세(사외이사) | 이문세 사외이사는 한국공인회계사 및 세무사 자격을 취득한 재무 회계 전문가로서, 삼정회계법인, 한국공인회계사회, 한국조세연구포럼 등 다양한 기관에서 활동해 온 경험을 바탕으로 회사의 경영 및 재무 의사결정에 유용한 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다. |
| 김성한(사외이사) | 김성한 사외이사는 세종대학교 소프트웨어융합대학 기능기전공학부 조교수로서 미래 신시장 창출과 산업 경쟁력 강화를 위하여 창조적이고 혁신적인 기술 연구개발에 참여하고 있습니다. 회사의 사업경쟁력 제고와 미래 신사업 발굴을 통한 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 기대하고 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다. |
바. 사외이사의 전문성
(1) 이사회 지원조직 현황당사는 경영지원본부 기획팀 내에 이사회의 사무를 담당하는 직원을 두고 있으며, 이사회 및 위원회 운영과 사외이사의 직무수행에 필요한 업무를 지원하고 있습니다.
| 조직명 | 직원수 | 직위 및 근속연수 | 지원업무 담당기간 | 주요 업무 수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 기획팀 | 2명 | 차장 2명 (평균 9년 6개월) | 4년 | - 주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원- 사외이사에 대한 경영정보 제공- 회의록 작성 및 각 이사에게 위원회 결과 통보 |
(2) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 상근감사 1명을 두고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 홍경식 | 서울대학교 대학원 법학과15~21 법무법인 광장(Lee&Ko) 변호사17.03~21.03 한국정보인증(주) 감사 | - |
나. 감사의 독립성당사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산합니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 회의명 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
|
이사회 |
2022.02.23 | - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 평가 보고1) 제36기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인2) 제36기 현금 배당의 건3) 제36기 정기주주총회 소집의 건4) 전자투표제도 채택의 건5) 키움에프앤아이 지급 보증의 건6) 키움증권과의 계약 체결의 건 | --가결가결가결가결가결가결 | - |
| 이사회 | 2022.03.29 | 1) 이사회 내 위원회 위원 선임의 건2) 상표권 사용료 수취의 건3) 키움이앤에스 유상증자 참여의 건4) 다우클라우드 데이터센터 투자비 증액의 건 | 가결가결가결가결 | - |
| 이사회 | 2022.06.22 | 1) 자기주식 취득의 건2) 키움캐피탈 지급 보증의 건3) 다우데이타와의 계약 체결의 건 | 가결가결가결 | - |
| 이사회 | 2022.08.18 | 1) 주식매매계약 체결의 건2) 키움에프앤아이 유상증자 참여의 건3) 키움증권과의 계약 체결의 건4) 다우데이타와의 거래 승인의 건 | 가결가결가결가결 | - |
| 이사회 | 2022.10.24 | 1) 합병계약 체결의 건2) 주주확정 기준일 설정의 건3) 특수관계인과의 예금 거래의 건4) 다우데이타와의 계약 체결의 건 | 가결가결가결가결 | - |
| 이사회 | 2022.11.24 | 1) 소규모합병 승인의 건2) 키움에프앤아이 차입에 대한 담보 제공의 건 | 가결가결 | - |
| 이사회 | 2022.12.27 | 1) 합병종료 보고 총회 갈음의 건 | 가결 | - |
| 이사회 | 2022.12.27 | 1) 2023년 경영계획 승인의 건2) 2023년 다우데이타와의 거래 승인의 건3) 보수위원회 설치 및 위원 선임의 건4) 보수위원회 규정 제정의 건5) 2023년 안전 및 보건 계획 승인의 건- 2022년 4분기 주요 경영사항 보고- 2022년 이사회 평가 결과 보고- 2022년 준법점검 결과 보고- 2022년 리스크관리 현황 보고 | 가결가결가결가결가결---- | - |
라. 감사의 교육실시 현황
감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
마. 감사 지원조직 현황감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 선임일 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서병열 | 08.10 ~ 12.05 한빛소프트 법무팀 근무12.05 ~ 13.12 다우기술 경영기획팀 법무담당14.01 ~ 현재 다우기술 법무팀장 | 2021.12.29 | - |
(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과
|
일시 |
주요 내용 |
처리결과 |
|---|---|---|
|
2022.01 ~ 2022.12 |
준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 |
특이사항 없음 |
(3) 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
가. 투표제도 현황당사는 2022년 2월 23일 이사회에서 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월 29일에 개최한 제36기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2023년 3월 13일 이사회에서도 전자투표제를 채택하였으며, 제37기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행할 예정입니다.
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 당사는 공시제출기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시, 전자우편으로 위임장 용지 송부 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 자세한내용은 당사의 주주총회소집공고 및 의결권대리행사권유참고서류를 확인해주시기 바랍니다.
나. 소수주주권, 경영권 경쟁공시대상기간 중 소수주주권의 행사나 경영권 분쟁과 같은 사항은 발생하지 않았습니다.
다. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
라. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제10조 (주식의 발행 및 배정) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 9. 재무구조 개선 등 긴급한 경영상 목적을 달성하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제2조 제4호에서 정하는 자에게 발행하는 경우 10. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 또한 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법도 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8의 규정에 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매결산기 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 해당사항 없음 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음 | ||
| 공고매체 | 홈페이지 공고(www.daou.co.kr)단, 전산장애시 매일경제신문 | ||
| 주식업무대행기관 | 대리인의명칭 | 국민은행 증권대행부 | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층02-2073-8121 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | ||
마. 주주총회의 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제36기정기 주주총회(2022.03.29) | ■ 재무제표 승인의 건 - 현금배당: 주당 600원■ 이사 선임의 건■ 이사보수한도액 승인의 건■ 감사보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인- 사외이사 김광원, 이문세, 김성한 재선임- 18억원 한도 승인- 1억원 한도 승인 | - |
| 제35기정기 주주총회(2021.03.29) | ■ 재무제표 승인의 건 - 현금배당: 주당 500원■ 정관 일부 변경의 건■ 이사 선임의 건■ 감사 선임의 건■ 이사보수한도액 승인의 건■ 감사보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 사내이사 김윤덕, 신상범 재선임- 감사 홍경식 신규선임- 18억원 한도 승인- 1억원 한도 승인 | - |
| 제34기정기 주주총회(2020.03.25) | ■ 재무제표 승인의 건 - 현금배당: 주당 400원■ 정관 일부 변경의 건■ 이사 선임의 건■ 이사보수한도액 승인의 건■ 감사보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 사외이사 김광원, 이문세, 김성한 신규선임- 18억원 한도 승인- 1억원 한도 승인 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2022년 12월 31일 기준 당사의 최대주주는 (주)다우데이타이며, 그 지분율은 20,278,000주(45.20%)로서 특수관계인을 포함하여 21,220,774주(47.30%)입니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
주) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31 기준으로 작성함.
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2021년 별도 재무제표 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 (주)다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999.12. 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다.
(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
| 성명(명칭) | 계약의 종류 | 주식등의 종류 | 주식수 | 계약 상대방 | 계약체결(변경)일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)다우데이타 | 담보계약 | 의결권있는 주식 | 700,000 | 엔씨소프트 | 2016년 09월 12일 | 사업제휴 담보제공 |
| (주)다우데이타 | 담보계약 | 의결권있는 주식 | 1,000,000 | 우리은행 | 2022년 06월 20일 | 주식담보대출 |
| (주)다우데이타 | 담보계약 | 의결권있는 주식 | 3,500,000 | NH농협은행 | 2022년 07월 01일 | 주식담보대출 |
| (주)다우데이타 | 담보계약 | 의결권있는 주식 | 900,000 | 국민은행 | 2022년 07월 15일 | 주식담보대출 |
| (주)다우데이타 | 담보계약 | 의결권있는 주식 | 1,900,000 | 국민은행 | 2022년 08월 16일 | 주식담보대출 |
| (주)다우데이타 | 담보계약 | 의결권있는 주식 | 1,500,000 | 한국증권금융 | 2022년 06월 12일 | 계열사 차입 담보제공 |
| (주)다우데이타 | 담보계약 | 의결권있는 주식 | 3,500,000 | 한국증권금융 | 2022년 05월 09일 | 주식담보대출 |
| 합 계 | 13,000,000 | |||||
주) 최대주주 보유주식 20,278,000주의 약 64.11%인 13,000,000주가 담보계약 체결되어 있습니다. 최대주주의 최대주주 기본정보 및 최근 결산기 재무현황
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2021년 별도 재무제표 기준입니다.
2. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하였습니다.주2) 상기 내용은 당사의 '최대주주등소유주식변동신고서' 기준으로 작성하였습니다.
3. 주식의 분포
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주1) 상기 지분율은 의결권 있는 주식을 기준으로 작성한 것으로 자기주식을 제외한 43,150,849주에 대한 지분율입니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
주2) 총발행주식수는 의결권 있는 주식을 기준으로 작성한 것으로 자기주식을 제외한 43,150,849주입니다. 4. 주가 및 주식거래실적
| [유가증권시장] | (단위 : 원, 천주) |
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 18,800 | 19,250 | 18,650 | 18,100 | 20,950 | 20,950 |
| 최저 | 17,000 | 18,350 | 17,000 | 16,950 | 18,200 | 18,950 | ||
| 평균 | 18,010 | 18,841 | 18,175 | 17,589 | 19,393 | 19,581 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 85 | 84 | 59 | 109 | 152 | 139 | |
| 최저(일) | 15 | 14 | 12 | 10 | 16 | 12 | ||
| 월간 | 738 | 764 | 626 | 587 | 1,536 | 1,300 | ||
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
주) 재직기간은 임원 선임일부터 기재함※ 작성기준일 이후 변동사항 : - 2023년 03월 29일 정기주주총회에서 사외이사 3명(김인, 김경원, 이영민) 신규선임 예정- 2023년 3월 김성욱 전무 (주)키움이앤에스 기타비상무이사 사임 예정
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제37기 정기주주총회 안건※ 사외이사 3명 선임 후보로 선정※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정
직원 현황
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주) 미등기임원 포함
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 제36기 정기주주총회(2022.03.29) 기준
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수지급 기준은 주주총회에서 결의된 이사ㆍ감사 보수한도 내에서 책정합니다. 사내이사의 보수는 연봉과 성과급, 퇴직금으로 구성되며 연봉과 성과급은 직위, 근속기간, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급합니다. 그리고 퇴직금의 경우 주주총회에서 정한 임원퇴직금 보수 규정에 의거하여 지급합니다. 사외이사의 보수는 업무 독립성 강화를 위하여 직무수당으로만 구성되며, 감사의 보수는 연봉과 퇴직금으로 구성되어 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
*공시서류작성일 기준 현재 해당사항 없음
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
*공시서류작성일 기준 현재 해당사항 없음
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(1) 계열회사의 지분현황
<국내법인>
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : %) |
| 출자회사 피출자회사 | 이머니 | 다우데이타 | 다우기술 | 키다리스튜디오 | 키움이앤에스 | 사람인HR | 한국정보인증 | 이매진스 | 와이즈버즈 | 키움증권 | 키움인베스트먼트 | 키움투자자산운용 | 키움저축은행 | 키움PE | 키움캐피탈 | 한국전력우리스프랏글로벌 사모투자전문회사 | 한국전력우리스프랏글로벌 해외자원개발사모투자전문회사 | 키움크리스제일호사모투자합자회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이머니 | 54.82 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 다우데이타 | 31.56 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 다우기술 | 0.76 | 45.20 | 3.82 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키다리스튜디오 | 2.14 | 36.66 | 3.71 | 0.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움이앤에스 | - | - | 81.18 | - | 0.57 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사람인HR | 2.57 | 6.26 | 32.69 | - | - | 5.80 | - | - | - | 2.91 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사람인HS | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 한국정보인증 | - | 7.74 | 39.52 | - | - | - | 3.28 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 이매진스 | 33.33 | 25.00 | - | 41.67 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 게티이미지코리아 | - | - | - | - | - | - | - | 50.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움에셋플래너 | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 와이즈버즈 | - | - | 3.80 | - | - | - | 30.42 | - | 0.00 | 3.80 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움증권 | - | - | 41.20 | - | - | - | 0.15 | - | - | 5.34 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움인베스트먼트 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 98.04 | 0.71 | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움투자자산운용 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움저축은행 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움예스저축은행 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움PE | - | - | - | - | - | - | 40.00 | - | - | 40.00 | - | 20.00 | - | - | - | - | - | - |
| 키움캐피탈 | - | - | 2.00 | - | - | - | - | - | - | 98.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움에프앤아이 | - | - | 2.00 | - | - | - | - | - | - | 98.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키다리스타 | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 레진엔터테인먼트 | - | - | 94.28 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 에스지서비스 | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움평택피에프브이 | - | - | - | - | 81.82 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 스페이스리버 | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.50 | - | - | - | - | - | - |
| 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.50 | - | - | - | - | - | - |
| 키움비하이스마트이노베이션사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.83 | - | 7.37 | 4.91 | - | - | - | - | - |
| 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 29.93 | - | - | - | 19.95 | - | - | - | - |
| 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.56 | 6.56 | - | - | - |
| 키움시리우스사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14.15 | - | - | - | 15.09 | 14.15 | - | - | - |
| 스탠다드키움2021제1호기업재무안정사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 32.43 | - | - | - | - |
| 키움크리스제일호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 39.92 | - | - | - | 20.16 | 9.98 | - | - | - |
| 키움크리스제일호투자목적회사㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 |
| 키움크리스제이호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.32 | - | - | - | - |
| 키움푸드테크사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13.79 | - | - | - | 34.48 | - | - | - | - |
| 비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 52.50 | - | - | - | 12.50 | - | - | - | - |
| 키움히어로제4호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 21.05 | 15.79 | 15.79 | - | - | - | - | - | - |
| 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.87 | - | - | - | 1.91 | - | - | - |
| 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 20.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 코파칠레태양광유한회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - |
| 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - |
| 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - |
| 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - |
| 키움코어랜드일반부동산사모투자회사제1호 | - | - | - | - | 13.89 | - | - | - | - | - | - | 0.14 | - | - | - | - | - | - |
<해외법인>
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : %) |
| 출자회사 피출자회사 | 다우데이타 | 다우기술 | 키다리스튜디오 | 사람인HR | 한국정보인증 | 키움증권 | 레진엔터테인먼트 | RE Astoria Holdings LLC | RE Astoria 2 Holdings LLC | RE Barren Ridge 3 Holdings LLC | Chile Solar JV SpA | 키움증권인도네시아 | 다우홍콩 | 다우대련 | 키움홍콩 | 키움싱가포르 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 키움증권 인도네시아 | - | - | - | - | - | 98.99 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 키움자산운용 인도네시아 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 99.92 | - | - | - | - |
| 다우홍콩유한회사 | - | 56.58 | - | - | - | 43.42 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 다우(대련)과기개발유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - |
| 대련다우기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - |
| 다우재팬 | - | 99.99 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| DELITOON SAS | - | - | 98.82 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Lezhin Entertainment,LLC | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Lezhin Entertainment, Corp | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 다우베트남(유) | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kiwoom Hong Kong Limited | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kiwoom Singapore Pte. Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - |
| Kiwoom BVI One Limited | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 |
| Kiwoom BVI Two Limited | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 |
| Kiwoom BVI Three Limited | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 |
| DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유) | - | 20.00 | - | 13.33 | 50.00 | 16.67 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RE Astoria LLC | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RE Astoria 2 LLC | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - |
| RE Barren Ridge 1 LLC | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - |
| Fotovoltaica Ariztia SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Fotovoltaica Soldel Norte SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Luna Energy SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Fotovoltaica Acacia SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Fotovoltaica de Los Andes SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Las Chacras Energy SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Don Mariano Energy SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Fotovoltaica Del Desierto SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Fotovoltaica Manzano SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| Fotovoltaica La Ligua SpA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - |
| KSAAR Fund IC Class H | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Applancer Joint Stock Company | - | - | - | 72.85 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) |
| 성명 | 직위 | 담당업무 | 계열회사 겸직업무 |
|---|---|---|---|
| 김윤덕 | 사장 | 대표이사(상근) | Daou Hongkong Limited 대표이사(상근)다우(대련)과기개발유한공사 동사장(상근)다우재팬(주) 등기임원(비상근) |
| 김익래 | 회장 | 대외협력총괄(비상근) | 키움증권(주) 이사회 의장 (비상근)(주)사람인에이치알 기타비상무이사(비상근)(주)다우데이타 기타비상무이사(비상근) |
| 김성욱 | 전무 | 비즈마케팅부문장(상근) | 다우재팬(주) 대표이사(상근)키움에셋플래너(주) 감사(비상근)(주)키움이앤에스 기타비상무이사(비상근)(주)이머니 감사(비상근) |
| 정종철 | 전무 | Biz Application부문장(상근) | 다우재팬(주) 등기임원(비상근) |
| 유종열 | 이사 | 경영지원실장(상근) | (주)키다리스타 등기임원(비상근)(주)키움이앤에스 감사(비상근) |
| 엄용흠 | 이사 | 재무기획실장(상근) | (주)키다리스타 등기임원(비상근)다우(대련)과기개발유한공사 감사(비상근)대련다우기업관리복무유한공사 감사(비상근)키움평택피에프브이(주) 대표이사(상근) |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 채권자 | 신용공여종류 | 거래일자 | 신용공여목적 | 신용공여 금액(잔액) | 보증한도 | 이자율 | 수수료율 | 보증기간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||||||
| 키다리스튜디오 | 계열회사 | 한국증권금융 | 담보제공 | 2021-04-30 | 운영자금 | 8,600 | - | 8,600 | - | 100% | - | 0.68% | 2021.04.30 - 2022.04.30 |
| 2021-06-12 | 운영자금 | 6,300 | - | 6,300 | - | 100% | - | 0.68% | 2021.06.12 - 2022.06.12 | ||||
| 키움에프앤아이 | 계열회사 | 한국증권금융 | 담보제공 | 2021-12-08 | 운영자금 | 3,000 | - | - | 3,000 | 100% | - | 1.87% | 2022.12.08 - 2023.12.08 |
| 17,000 | - | - | 17,000 | 100% | - | 1.78% | |||||||
| 회사채인수자 | 지급보증 | 2022-02-25 | 회사채발행 | - | 40,000 | - | 40,000 | - | - | 0.15% | 2022.02-25 - 2025.02.25 | ||
| 2022-03-31 | - | 10,000 | - | 10,000 | - | - | 0.15% | 2022.03.31 - 2025.03.31 | |||||
| 다우(대련)과기개발유한공사 | 계열회사 | 국민은행 하얼빈지점 | 지급보증 | 2021-11-26 | 운영자금 | 2,049 | - | 2,049 | - | 110% | - | 1.09% | 2021.11.26 - 2022.07.06 |
| 키움캐피탈 | 계열회사 | 회사채인수자 | 지급보증 | 2019-01-03 | 회사채 발행 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - | 0.10% | 2019.01.03 - 2022.01.03 |
| 2019-01-07 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - | 0.10% | 2019.01.07 - 2022.01.07 | |||||
| 2019-01-17 | 30,000 | - | 30,000 | - | - | - | 0.10% | 2019.01.17 - 2022.01.17 | |||||
| 2019-01-18 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - | 0.10% | 2019.01.18 - 2022.01.18 | |||||
| 합계 | 96,949 | 50,000 | 76,949 | 70,000 | - | - | - | - | |||||
주1) 건별 채무보증금액이 10억원 이상인 경우 이사회 의결을 통해 결정됩니다.
주2) 키움캐피탈과의 지급보증 한도를 50,000,000천원으로 하는 약정 계약을 2022년 6월 29일 체결하였으며, 지급보증 이행은 별도 지급보증 계약을 통해 발생예정입니다.주3) 다우(대련)과기개발유한공사와의 지급보증 계약이 2022년 7월 6일 계약해지합의서를 통해 종료되었습니다.(기존 지급보증 종료일 : 2022년 11월 25일) 2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래
| (단위 : 백만원) |
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 키움증권 | 종속기업 | 매출 등 | 2022.01~2022.12 | IT 아웃소싱 등 | 77,632 |
| 종속기업 | 매입 등 | 2022.01~2022.12 | - | - | |
| 합 계 | 77,632 | ||||
주) 최근사업연도 매출액(2021년 K-IFRS 별도기준 매출액: 272,897백만원)의 5/100(13,645백만원) 이상에 해당하는 거래내역입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
가. 중요한 소송사건[지배회사에 관한 사항]- 해당사항 없음 [종속회사에 관한 사항]■ 키움증권㈜
2022년말 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건(소가 10억원 이상)은 없습니다.
■ (주)키움저축은행
| 사건명 | 소제기일 | 소송당사자 | 소송의 내용 | 소가(원) | 진행상황 | 향후 소송일정 및 대응방안 | 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 | |||
| 원고 | 피고 | 1심 | 2심 | 3심 | ||||||
| 양수금 | 2021.02.17 | 키움저축은행 | 박O곤 외 1 | 임차보증금대출 피고1 채무자 박O곤은 장기연체에 따라 원고가 양수한 임차보증금 반환을 위하여 피고2 임대인 동광주택에게 부동산을 인도하고 피고2 동광주택은 부동산을 인도받음과 동시에 임차보증금을 반환할 것을 청구함 | 100,320,000 | 승소(종결) | - | ◆2021.07.15 소장접수 ◆2021.10.28 변론기일 ◆2021.11.11 당행 승소 ◆2021.11.30 판결확정 강제집행 신청예정 ◆2022.05.06 강제집행 중 연체금 회수 집행취하 | 강제집행 취하 회수완료 | |
| 양수금 | 2022.01.12 | 키움저축은행 | 최O평 외 1 | 임차보증금대출 피고1 채무자 최O평은 장기연체에 따라 원고가 양수한 임차보증금 반환을 위하여 피고2 임대인 동광주택에게 부동산을 인도하고 피고2 동광주택은 부동산을 인도받음과 동시에 임차보증금을 반환할 것을 청구함 | 194,280,000 | 승소(종결) | - | ◆2022.01.12 소장접수 ◆2022.08 30 당행승소 ◆2022.11.16 강제집행 완료 후 채권완제 사건종결 | 채권완제 회수완료 | |
| 건물인도 | 2022.06.27 | 키움저축은행 | 김O택 외 1 | 원고는 전세보증금대출 피고1 채무자 김O택의 장기연체 및 만기경과 후 이 사건 부동산인도를 하지 아니하고 계속 거주중으로 전세보증금 반환채권을 회수하지 못하고 있으므로 피고 김O택의 부동산인도 및 피고2 임대인 김O성의 전세보증금 반환을 청구함 | 377,000,000 | 진행중 | - | - | ◆2022.06.27 소장접수 ◆2023.01.13 변론기일 ◆현재 차주 부동산인도 교섭 중- 2023.02 퇴거예정 ◆향후 부동산인도 불이행 시 강제집행 신청 회수예정 | 강제집행 시 회수가능 예상(2022-07-26 215,000,000원 변제회수) 현재 채권잔액 96,180,624원 |
| 건물인도 | 2022.06.27 | 키움저축은행 | 박O천 외 2 | 원고는 전세보증금대출 피고1 채무자 박O천의 장기연체 및 만기경과 후 이 사건 부동산인도를 하지 아니하고 계속 거주중으로 전세보증금 반환채권을 회수하지 못하고 있으므로 피고 박O천의 부동산인도 및 임대인 피고2 김O양 피고3 오O택의 전세보증금 반환을 청구함 | 260,000,000 | 소취하(종결) | - | - | ◆2022.06.27 소장접수◆2022.12.19 퇴거완료 ◆임대인 보증금반환 채권완제 ◆회수완료 소송취하 | 채권완제 회수완료 |
| 건물인도 | 2022.08.17 | 키움저축은행 | 신O찬 외 1 | 임차보증금대출 피고1 채무자 신O찬은 장기연체에 따라 원고가 양수한 임차보증금 반환을 위하여 피고2 임대인 부영주택에게 부동산을 인도하고 피고2 부영주택은 부동산을 인도받음과 동시에 임차보증금을 반환할 것을 청구함 | 160,680,000 | 진행중 | - | - | ◆2022.08.17 소장접수◆2022.12.12 변론 - 임대인 부영주택 임대차기간(2023.02.05 종료) ◆임대인 부영주택 차주 신O찬과 임대차계약 갱신의사 없음 ◆2023.02.10 변론기일◆소송판결 후 강제집행 신청 회수예정" | 강제집행 시 회수가능 예상 |
| 근저당권말소청구 | 2022.09.02 | 망 김O영의 소유권이전가등기권자김O우 | 키움저축은행 외 1 | 아파트후순위대출 채무자 김O영의 부동산임의경매 사건 진행중 소유권이전 가등기권자 원고 김O우가 165,527,671원 변제공탁 및 근저당권말소 소제기 함 | 181,249,550 | 진행중 | - | - | ◆망 김O영의 부동산임의경매 신청 진행중 소유권 이전 가등기권자◆변제공탁(165,527,671원) 후 근저당권말소 소제기로 경매정지결정◆집행비용 부족금 18,850,190원 및 경매취하비용 변제시 취하통보 ◆현재 기일미지정 | 원고의 집행비용 변제 시 경매취하 및 근저당권 말소가능 통보 소송종결 후 중지중인 부동산 경매 진행 예정 |
| 건물인도 | 2022.12.19 | 키움저축은행 | 김O연 외 1 | 임차보증금대출 피고1 채무자 김O연은 장기연체에 따라 원고가 양수한 임차보증금 반환을 위하여 피고2 임대인 부영주택에게 부동산을 인도하고 피고2 부영주택은 부동산을 인도받음과 동시에 임차보증금을 반환할 것을 청구함 | 145,300,000 | 진행중 | - | - | ◆2022.12.19 소장접수◆현재 기일미지정 ◆소송판결 후 강제집행 신청 회수예정 | 강제집행 시 회수가능 예상 |
| 주) 상기 소송현황은 소가 1억원 이상의 중요한 소송사건임. |
■ (주)키움예스저축은행
| 사건명 | 소제기일 | 소송당사자 | 소송의 내용 | 소가(원) | 진행상황 | 향후 소송일정 및 대응방안 | 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 | |||
| 원고 | 피고 | 1심 | 2심 | 3심 | ||||||
| 청구이의 | 2022.12.21 | OOOO신탁(주) | (주)키움예스저축은행 | 강제조정 결정정본(전부금)에 기한 강제집행불허 이의 | 1,096,323,288 | 진행중 | - | - | ◆법무법인 선임 후 대응 | - |
■ 키움투자자산운용㈜
- 해당사항 없음
■ (주)키움캐피탈- 해당사항 없음 ■ (주)키움에프앤아이- 해당사항 없음 ■ 키움인베스트먼트(주)- 해당사항 없음 ■ 한국정보인증(주)- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [종속회사에 관한 사항]■ 키움증권㈜
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | 3 | 160,400 | 한국증권금융 등 |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황[지배회사에 관한 사항]
| (기준일 : 2021년 12월 31일 ) | (단위 : 백만원) |
| 채무자 | 회사와의관계 | 채권자 | 채무금액 | 보증금액 | 보증기간 | 기초 | 증감 | 당기말 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | |||||||
| ㈜키다리스튜디오 | 기타특수관계자 | 한국증권금융 | 8,600 | 8,600 | 2021-04-30~2022-04-30 | 1 | 8,600 | -1 | -8,600 | - | - | - |
| 6,300 | 6,300 | 2021-06-12~2022-06-12 | 1 | 6,300 | -1 | -6,300 | - | - | - | |||
| 키움에프앤아이 | 종속회사 | 한국증권금융 | 17,000 | 20,000 | 2022-12-08~2023-12-08 | 1 | 20,000 | - | - | 1 | 20,000 | - |
| 회사채인수자 | 40,000 | 40,000 | 2022-02-25~2025-02-25 | - | - | 1 | 40,000 | 1 | 40,000 | - | ||
| 10,000 | 10,000 | 2022-03-31~2025-03-31 | - | - | 1 | 10,000 | 1 | 10,000 | - | |||
| 다우(대련)과기개발유한공사 *주2) | 종속회사 | 국민은행하얼빈지점 | 1,928 | 2,120 | 2021-11-26~2022-07-06 | 1 | 2,049 | -1 | -2,049 | - | - | - |
| 키움캐피탈(주) *주1) | 종속회사 | 회사채인수자 | 10,000 | 10,000 | 2019-01-03~2022-01-03 | 1 | 10,000 | -1 | -10,000 | - | - | - |
| 10,000 | 10,000 | 2019-01-07~2022-01-07 | 1 | 10,000 | -1 | -10,000 | - | - | - | |||
| 30,000 | 30,000 | 2019-01-17~2022-01-17 | 1 | 30,000 | -1 | -30,000 | - | - | - | |||
| 10,000 | 10,000 | 2019-01-18~2022-01-18 | 1 | 10,000 | -1 | -10,000 | - | - | - | |||
| 합 계 | 145,828 | 147,020 | - | 8 | 96,949 | -5 | -26,949 | 3 | 70,000 | - | ||
주1) 키움캐피탈과의 지급보증 한도를 50,000,000천원으로 하는 약정 계약을 2022년 6월 29일 체결하였으며, 지급보증 이행은 별도 지급보증 계약을 통해 발생예정입니다.주2) 다우(대련)과기개발유한공사와의 지급보증 계약이 2022년 7월 6일 계약해지합의서를 통해 종료되었습니다.(기존 지급보증 종료일 : 2022년 11월 25일)
[종속회사에 관한 사항]■ 키움증권㈜
| (기준일 : 2022년 12월 31일 ) | (단위 : 건, 백만원) |
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 건수 | 88 | 97 | (5) |
| 약정잔액 | 1,686,865 | 1,780,560 | (28,395) |
■ 한국정보인증㈜
(1) 약정사항 및 우발부채당기말 현재 연결기업의 주요약정은 다음과 같습니다.
| 약정내용 | 약정기관 | 통화 | 한도금액 |
|---|---|---|---|
| 기업운전일반회전대출(*1) | KEB하나은행 | KRW | 3,000,000,000 |
(*1) 보고기간종료일 현재 상기 KEB하나은행 기업운전일반회전대출 약정한도와 관련하여 종속회사의 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 타인에게 담보로 제공한 자산당기말 현재 연결기업의 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보를 제공받은 자 | 담보제공내역 | 담보제공자산 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 종업원 생활안정자금 차입금 담보제공 | 정기예금 | 2,000,000,000 |
| KEB하나은행 | 임직원 부동산 관련 대출 | 정기예금 | 900,000,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 소프트웨어 공제조합 출자금 | 출자금 | 1,000,000 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,346,355,681 | 이행지급보증 |
| 서울보증보험 | 1,193,850,000 | 계약입찰보증 등 |
| KEB하나은행 | 3,600,000,000 | 기업운전일반회전대출 |
라. 채무 인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등[종속회사에 관한 사항] ■ 키움증권㈜ (1) 신용보강 제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 계약구분 | 발행회사(SPC) | 약정잔액 | 약정기간 | |
| 시작일 | 종료일 | |||
| 매입확약 | 케이에스에이치씨제일차㈜ | 30,300 | 2018-07-05 | 2023-07-05 |
| 매입확약 | 케이에스엘피㈜ | 21,000 | 2019-06-13 | 2024-06-13 |
| 매입확약 | 케이에스엘피제이차㈜ | 21,000 | 2022-08-31 | 2027-08-31 |
| 매입확약 | 케이더블유스카이제이차㈜ | 1,100 | 2018-03-30 | 2023-03-30 |
| 매입확약 | 케이더블유스카이제삼차㈜ | 2,100 | 2018-05-30 | 2023-05-30 |
| 매입확약 | 케이더블유디디제삼차㈜ | 5,200 | 2022-02-03 | 2025-02-03 |
| 매입확약 | 케이에스에이치오제일차㈜ | 30,600 | 2020-09-24 | 2025-09-24 |
| 매입확약 | 케이마르스제십오차㈜ | 14,000 | 2021-06-25 | 2023-06-23 |
| 매입확약 | 케이더블유아이피 | 10,300 | 2021-12-02 | 2023-03-02 |
| 매입확약 | 케이더블유엘제일차 | 14,400 | 2021-12-22 | 2023-12-22 |
| 매입확약 | 위드지엠제일차 | 20,500 | 2022-06-10 | 2024-06-10 |
| 매입확약 | 케이더블유팔레스제이차 | 40,000 | 2022-08-17 | 2023-08-11 |
| 매입확약 | 에스케이더블유제일차 | 50,700 | 2020-07-14 | 2025-07-14 |
| 매입확약 | 케이더블유브이에스제일차㈜ | 2,000 | 2022-01-17 | 2025-01-18 |
| 매입확약 | 죽전동공동주택제이차㈜ | 2,000 | 2020-02-21 | 2023-04-18 |
| 매입확약 | 케이더블유가림유동화제일차㈜ | 30,000 | 2020-08-12 | 2023-11-12 |
| 매입확약 | 케이더블유광명 | 33,500 | 2021-06-01 | 2024-09-02 |
| 매입확약 | 디지리플레이스㈜ | 6,800 | 2020-05-26 | 2024-01-26 |
| 매입확약 | 비에스에이엔엠제일차㈜ | 5,000 | 2021-10-27 | 2024-03-28 |
| 매입확약 | 비에스에이엔엠제이차㈜ | 10,000 | 2021-10-27 | 2024-03-28 |
| 매입확약 | 케이더블유화양제일차㈜ | 61,800 | 2022-06-07 | 2026-02-09 |
| 매입확약 | 케이더블유화양제이차㈜ | 10,000 | 2022-06-07 | 2026-02-09 |
| 매입확약 | 엠제이엘제일차㈜ | 38,000 | 2022-07-04 | 2025-04-05 |
| 매입확약 | 케이에스와이제일차㈜ | 43,800 | 2022-08-25 | 2026-08-25 |
| 매입확약 | 케이더블유퍼스트㈜ | 34,600 | 2019-10-01 | 2025-09-30 |
| 매입확약 | 지유코어㈜ | 24,800 | 2019-10-01 | 2025-09-30 |
| 매입확약 | 포르테로지스제일차㈜ | 4,000 | 2021-08-31 | 2024-08-31 |
| 매입확약 | 케이씨에이제일차㈜ | 63,000 | 2022-01-12 | 2023-01-12 |
| 매입확약 | 더블유와이제이제일차㈜ | 18,000 | 2022-09-15 | 2023-08-10 |
| 매입약정 | 케이가양신도 | 12,000 | 2019-10-16 | 2023-05-01 |
| 매입약정 | 케이홍도경성 | 15,000 | 2019-11-28 | 2023-06-30 |
| 매입확약 | 케이엠무비제일차 | 2,700 | 2020-03-13 | 2023-03-13 |
| 매입확약 | 더블에스동인제일차 | 20,000 | 2022-03-08 | 2024-12-08 |
| 매입확약 | 허브캐모마일㈜ | 13,900 | 2020-07-10 | 2023-06-13 |
| 매입확약 | 제이온마스터㈜ | 88,000 | 2021-12-23 | 2023-05-24 |
| 매입확약 | 아일랜드원제일차㈜ | 2,090 | 2022-02-08 | 2023-02-10 |
| 매입확약 | 티앤케이제일차㈜ | 1,100 | 2022-05-26 | 2023-05-30 |
| 매입확약 | 차이크루제일차㈜ | 1,000 | 2022-07-12 | 2023-07-15 |
| 매입확약 | 세븐스타제일차㈜ | 10,000 | 2021-04-01 | 2025-03-20 |
| 매입확약 | 빅웨이브제일차㈜ | 1,500 | 2021-04-20 | 2023-07-31 |
| 매입확약 | 네오큐브제일차㈜ | 900 | 2021-05-17 | 2023-05-18 |
| 매입확약 | 블루베이제일차㈜ | 2,000 | 2021-09-14 | 2023-03-15 |
| 매입확약 | 블루미라클제일차㈜ | 19,200 | 2021-09-15 | 2024-09-13 |
| 매입확약 | 케이피오룡㈜ | 41,000 | 2021-11-11 | 2026-05-12 |
| 매입확약 | 케이경산제일차㈜ | 1,000 | 2021-11-26 | 2023-05-30 |
| 매입확약 | 케이피금정제일차㈜ | 65,000 | 2022-06-27 | 2026-09-29 |
| 매입확약 | 탑포인트제일차 | 70,000 | 2022-08-11 | 2023-05-11 |
| 매입확약 | 온새미로제오차 | 2,000 | 2022-10-17 | 2023-10-18 |
| 매입확약 | 시애틀㈜ | 58,500 | 2019-08-09 | 2023-08-10 |
| 매입확약 | 지인유동화제십삼차㈜ | 15,000 | 2018-07-12 | 2023-05-30 |
| 매입확약 | 히어로즈브이원제육차㈜ | 2,000 | 2021-07-29 | 2023-05-30 |
| 매입확약 | 히어로즈브이원제칠차㈜ | 2,000 | 2021-11-11 | 2023-11-14 |
| 매입확약 | 히어로즈브이원제팔차㈜ | 1,200 | 2022-02-10 | 2023-02-14 |
| 매입확약 | 히어로즈브이원제십차㈜ | 2,000 | 2022-02-16 | 2023-02-18 |
| 매입확약 | 히어로즈브이원제십이차㈜ | 15,000 | 2022-04-28 | 2026-01-29 |
| 매입확약 | 히어로즈브이원제십사차㈜ | 90,000 | 2022-10-14 | 2026-06-17 |
| 매입확약 | 더퍼스트지엠제이차㈜ | 2,000 | 2021-04-13 | 2023-02-28 |
| 매입확약 | 더에스에프제삼차㈜ | 2,100 | 2021-06-14 | 2023-06-15 |
| 매입확약 | 케이브이엠제사차 | 8,000 | 2018-12-21 | 2023-12-20 |
| 매입확약 | 케이브이엠제오차 | 1,000 | 2018-12-21 | 2023-12-20 |
| 매입확약 | 에스케이에스에이치제일차 | 15,000 | 2019-11-07 | 2023-05-04 |
| 매입확약 | 케이더블유에이치㈜ | 63,600 | 2020-02-20 | 2025-02-20 |
| 매입확약 | 와이에스에스제일차 | 7,000 | 2022-10-27 | 2025-10-31 |
| 매입확약 | 파주센트럴제육차㈜ | 4,800 | 2019-07-30 | 2023-02-28 |
| 매입확약 | 케이더블유호원제일차㈜ | 100,000 | 2022-02-28 | 2025-08-28 |
| 매입확약 | 케이더블유호원제이차㈜ | 50,000 | 2022-02-28 | 2025-08-28 |
| 매입확약 | 뉴타이거제구차㈜ | 9,000 | 2022-06-08 | 2024-03-31 |
| 매입확약 | 해피에셋제일차㈜ | 31,500 | 2022-07-22 | 2023-07-21 |
| 매입확약 | 해피에셋제사차㈜ | 11,000 | 2022-09-15 | 2023-09-14 |
| 매입확약 | 해피에셋제오차㈜ | 10,000 | 2022-09-15 | 2023-09-14 |
| 매입확약 | 디비하이엔드제일차㈜ | 2,100 | 2021-01-15 | 2023-01-11 |
| 매입확약 | 케이코너파인제일차㈜ | 2,000 | 2021-04-30 | 2023-01-30 |
| 매입확약 | 케이부투제일차㈜ | 30,000 | 2021-05-21 | 2026-03-21 |
| 매입확약 | 케이테라제오차㈜ | 2,000 | 2021-06-30 | 2023-05-24 |
| 매입확약 | 케이부투제오차㈜ | 2,000 | 2021-11-30 | 2023-05-30 |
| 매입확약 | 케이에스씨제이차㈜ | 750 | 2022-05-04 | 2023-05-04 |
| 매입확약 | 케이테라제육차㈜ | 9,000 | 2022-06-17 | 2025-03-17 |
| 매입확약 | 엠아이제이차 | 10,000 | 2020-12-07 | 2025-01-29 |
| 매입확약 | 엠아이제삼차 | 10,000 | 2021-03-03 | 2026-03-11 |
| 매입확약 | 엠아이제사차 | 3,400 | 2021-05-12 | 2024-05-13 |
| 매입확약 | 엠아이제팔차 | 6,500 | 2021-08-12 | 2023-08-14 |
| 매입확약 | 엠아이제구차 | 10,100 | 2021-12-02 | 2026-12-03 |
| 매입확약 | 엠아이제십차 | 10,100 | 2022-02-22 | 2027-02-23 |
| 매입확약 | 엠에이제일차 | 9,700 | 2022-03-21 | 2027-03-22 |
| 매입확약 | 엠에이제삼차 | 5,100 | 2022-04-26 | 2027-04-27 |
| 매입확약 | 엠에이제사차 | 25,725 | 2022-06-24 | 2027-06-28 |
| 매입확약 | 엠에이제이차 | 10,100 | 2022-03-07 | 2027-03-08 |
| 매입확약 | 케이지아이제이차㈜ | 20,700 | 2022-02-17 | 2023-02-17 |
- 그밖의 우발채무 등은 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 37.우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
가. 제재현황
[지배회사에 관한 사항]
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황
|
일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2021.11.15 |
금융감독원 |
다우기술 |
경고 |
- |
주식회사등의 외부감사에관한 법률 등 위반 |
주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조, 제6조, 제29조 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제23조, 제27조 자본시장법 제164조, 제175조 |
- |
회계처리 기준 준수 및 내부프로세스 개선 |
2) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
|
일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.04.30 | 중앙전파관리소 | 다우기술 | 과태료 부과 | 과태료 1,400만원 | 전기통신사업법에서 금지하고 있는 기술적 조치 미흡 | 전기통신사업법 제84조의 2 | 자진 납부로 인하여 1,120만원으로 감경 | 기술적 조치 관리 강화 |
| 2021.10.18 | 방송통신위원회 | 다우기술 | 과태료 부과 | 과태료 300만원 | 정보전송 역무 제공 등의 제한 | 정보통신망법 제50조의4 | 자진 납부로 인하여 240만원으로 감경 | 과태료 납부 및 위반행위 중지 |
| 2021.12.23 | 중앙전파관리소 | 다우기술 | 과태료 부과 | 과태료 1,400만원 | 발신번호 사전등록 시 본인 확인 절차 미준수 | 전기통신사업법 제84조의 2 | 자진 납부로 인하여 1,120만원으로 감경 | 본인 확인 절차 강화 |
| 2022.01.18 | 중앙전파관리소 | 다우기술 | 시정명령 | - | 발신번호 사전등록 시 본인 확인 절차 미준수 | 전기통신사업법 제84조의 2 | 시정명령 이행 | 본인 확인 절차 강화 |
| 2022.07.11 | 방송통신사무소 | 다우기술 | 과태료 부과 | 과태료 600만원 | 정보전송 역무 제공 등의 제한 미준수 | 정보통신망법 제50조의4 | 자진 납부로 인하여 480만원으로 감경 | 과태료 납부 및 위반행위 중지 |
[종속회사에 관한 사항] ■ 키움증권(주)
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황[회사 제재현황]
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일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|
2019.01.08 |
금융감독원 |
키움증권 |
과태료부과 |
1.5백만원 |
증권발행실적보고서제출의무 위반 |
자본시장법 제449조 제 2항 제7호,시행령 제390조 및 별표22 |
과태료 납부 |
- 내부통제 강화 및 관련 규정 준수 - 해당 행위 발생 방지를 위한 업무 지도 |
|
2021.07.13 |
금융감독원 |
키움증권 |
경고 |
- |
주식회사등의 외부감사에관한 법률 등 위반 |
주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조, 제6조, 제29조 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제23조, 제27조 자본시장법 제164조, 제175조 |
- |
- 회계처리 기준 준수 및 내부프로세스 개선 |
| 2022.02.18 |
한국거래소 |
키움증권 |
회원주의 |
- |
착오매매정정 위반 |
유가증권시장 업무규정 제28조 |
착오매매정정 프로세스 강화 |
- 착오매매 정정 사전 체크 강화 - 착오주문 내부통제 강화 및 교육 정례화 |
|
2022.04.14 |
금융감독원 |
키움증권 |
과징금부과 |
77.3백만원 |
증권신고서 제출의무 위반 |
자본시장법 제119조 제1항, 제125조 제1항 제1호 |
과징금 납부 |
- 증권 신고서 제출 의무 준수를 위한 법률검토 철저 |
|
2022.08.12 |
금융감독원 |
키움증권 |
기관주의 |
- |
외환거래이익·손실(과대계상) 및 미수금·미지급금(과소계상) 회계처리 오류 |
자본시장법 제32조 제1항, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 및 동 시행령 제6조 제1항 | - | - 회계처리 기준 준수 및 내부프로세스 개선 |
|
2022.08.12 |
금융감독원 |
키움증권 |
과태료부과 |
16백만원 |
다른 회사 주식 취득에 대한 사후 출자승인 미신청 및 미승인 소유한도 초과주식에 대한 의결권행사 금지 위반 |
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제24조 제1항 제1호, 제4항, 제24조의2 제2항 및 동 시행령 제6조 제3항 제4호, 제4항 | 과태료 납부 | - 출자 승인 업무 관련 규정 준수 및 법률검토 철저 |
[임직원(이사,업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황]
|
일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
횡령·배임 등 금액 |
사유 및 근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
||
|
직위 |
전현직 |
근속연수 |
|||||||
|
2022.08.12 |
금융감독원 |
상무 |
현직 |
22년 5개월 |
견책 |
- |
- |
외환거래이익·손실(과대계상) 및 미수금·미지급금(과소계상) 회계처리 오류 (자본시장법 제32조 제1항, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 및 동 시행령 제6조 제1항 ) |
징계조치 |
| 주1) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치입니다. |
2) 공정거래위원회의 제재현황
|
일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2020.12.21 | 공정거래위원회 | 키움증권 |
과태료부과 |
9.5백만원 |
기업집단현황 공시규정 위반 |
공정거래법 제11조의4 및제69조의2 제1항 |
과태료 납부 |
- 작성기준 숙지 및 공시 전 검토 강화- 공시사항 부문별 Cross-Check 강화 |
| 2021.11.26 | 공정거래위원회 | 키움증권 | 경고 | - | 주식소유현황 등 신고규정 위반 | 공정거래법 제13조 제1항 및 시행령 제20조 제3항 | - | - 유의사항 공지 및 관련 프로세스 개선 |
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
■ (주)키움저축은행
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황
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일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2020.05.07 | 금융감독원 | 키움저축은행 | 행정처분 | - | 주택담보대출 취급요건 미준수 | 상호저축은행법 제22조의 2,상호저축은행법시행령 제11조의 6,상호저축은행감독규정 제39조의 2 | 임직원에 대한 제재조치 | 관련 규정 준수 |
| 2020.12.14 | 금융감독원 | 키움저축은행 | 행정처분 | - | 임원의 겸직제한 위반 | 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제10조 | 임원에 대한 제재조치 | 관련 규정 준수 |
2) 공정거래위원회의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
■ (주)키움예스저축은행
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황
|
일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는조치 내용 |
금전적제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|
| 2018.09.20 | 금융감독원 | 키움예스저축은행 | 현지주의 | - | - 담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급- 대출 취급 소홀 | - 「상호저축은행업감독규정」제39조의2 제1항- 「대출규정」 제4조 | 임직원에 대한 제재조치 | 심사기준 강화 | |
| 2022.06.28 | 금융감독원 | 키움예스저축은행 | 경영유의사항 | - | - IT보안 강화를 위한 전담 인력 확보 | - | 임직원에 대한 제재조치 | 보안 관련 인원 추가 및이기종 정보처리시스템 보안강화 | |
| 임직원 | 문책 | 기관주의 | 5,000만원 | - 전자금융거래 안전성 확보의무 위반 | - 「전자금융거래법」 제21조 제2항 | ||||
| 주의(전무,현직,5년8개월) | - | ||||||||
| 견책(차장,현직,16년2개월) | - | ||||||||
| 주1) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치입니다. |
2) 공정거래위원회의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
■ 키움투자자산운용(주)
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황
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일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2018.01.16. | 금융감독원 | 키움투자자산운용 | 경영유의 | - | 이해관계인과의 거래 내부절차 마련 필요 등 | 자본시장법 제238조제3항자본시장법 제238조제1항 및 제3항 | 부동산펀드관련 부문검사 | 이해관계인과 거래시 내부절차 강화및 펀드재산평가, 위험관리 강화 |
| 2018.09.17. | 금융감독원 | 키움투자자산운용 | 과태료 납부 | 과태료 372만원 | 역외금융회사 해외직접투자 외국환 미신고 | 외국환거래법 제18조 등 | 과태료 납부 | 관련 내부통제 강화 |
| 2020.01.22. | 금융감독원 | 키움투자자산운용 | 과태료 납부 | 과태료 2,000만 원 | 집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용 | 자본시장법 제85조 제8호 및시행령 제87조 제4항 제1호 | 과태료 납부 | 관련 내부통제 강화 |
| 2020.01.22. | 금융감독원 | 임직원(상무,현직,13년) | 주의인사조치 | - | 집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용 | 자본시장법 제85조 제8호 및시행령 제87조 제4항 제1호 | 주의인사조치 | 관련 내부통제 강화 |
| 2020.02.25. | 금융감독원 | 키움투자자산운용 | 경영유의 | - | 집합투자재산 평가규정 보완 및 해외 재간접펀드 집합투자증권 평가절차 강화 필요 | 자본시장법 제238조제3항자본시장법 제238조제1항 및 제3항 | 조치완료 | 평가규정 및 해외 재간접 펀드관련 내규 개정 완료 |
| 2020.07.08. | 금융감독원 | 키움투자자산운용 | 과태료 자진납부 | 과태료 840만원 | 금융감독원장에 대한 보고사항에대해 신고기한 도과 | 외국환거래법 제20조금융기관의 해외진출에 관한 규정 제3조 등 | 과태료 자진납부 | 관련 내부통제 강화 |
| 주1) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치입니다. |
2) 공정거래위원회의 제재현황
|
일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2018.01.23. | 공정거래위원회 | 키움투자자산운용 | 과태료 납부 | 1,200만원 | 임원결합으로 인한 기업결합신고 위반 | 공정거래법 제12조 제1항 및 제6항 | 과태료 납부 | 임원겸임 기업결합신고 대상 펀드 신고 확인절차 강화 |
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
■ 키움캐피탈(주)
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
■ 키움에프앤아이(주)
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음. 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
■ 키움인베스트먼트(주)
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음. 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
■ 한국정보인증(주)
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음
2) 공정거래위원회의 제재현황
|
일자 |
제재기관 |
대상자 |
처벌 또는 조치 내용 |
금전적 제재금액 |
사유 |
근거법령 |
조치에 대한 이행 현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.11.02 | 공정거래위원회 | 한국정보인증 |
과태료부과 |
과태료 8.0백만원 |
대규모내부거래 공시규정 위반 |
『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 제11조의2 및 제69조의2 제1항 | 자진납부로 인하여 6.4백만원으로 감경 |
- 공시사항 Cross-Check 강화- 공시기준 숙지 및 공시일자 준수 |
3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 해당사항 없음
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재[지배회사에 관한 사항] - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
[지배회사에 관한 사항] 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고기간말 이후 2023년 1월 16일 내부거래위원회를 통하여 해외종속기업인 다우재팬의 유상증자 참여를 결의 하였으며 2023년 1월 26일 총 38,739주를 4억엔 (JPY 400,000,000) 에 취득하였습니다.당사는 보고기간말 이후 2023년 3월 13일 내부거래위원회를 통하여 종속기업인 키움에프앤아이(주)의 유상증자 참여를 결의 하였으며 2023년 3월 15일 총 10,000주를 10,000백만원에 취득하였습니다. 나. 합병등의 사후정보(1) 소규모합병((주)한국에이에스피)1) 합병 당사회사
| 합병 후 존속회사 | 명칭 | (주)다우기술 |
| 소재지 | 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81 | |
| 대표이사 | 김 윤 덕 | |
| 상장 여부 | 유가증권시장 주권상장법인 |
| 합병 후 소멸회사 | 명칭 | (주)한국에이에스피 |
| 소재지 | 서울시 서초구 반포대로 81 | |
| 대표이사 | 김 윤 덕 | |
| 상장 여부 | 주권비상장법인 |
2) 합병의 배경당사는 2017년 8월 14일자로 비상장기업으로서 쇼핑몰통합관리 솔루션 사업을 주 영업활동으로 하는 ㈜한국에이에스피의 지분 100%를 26,305,675천원에 취득하였습니다. 또한 당사는 커머스사업 강화 및 기존 사업과 시너지 창출을 위하여 동 종속기업을 2018년 1월 1일 자로 흡수합병하였습니다.3) 합병의 방법상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당하여 주식매수청권이 인정되지 않으며, 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이기 때문에 본 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.
4) 합병 주요일정
| 구분 | 합병회사((주)다우기술) | 피합병회사((주)한국에이에스피) |
|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2017.10.23 | - |
| 합병 계약일 | 2017.10.26 | 2017.10.26 |
| 권리주주확정 기준일 | 2017.11.08 | - |
| 소규모합병 공고일 | 2017.11.09 | - |
| 주주명부 폐쇄기간 | 2017.11.09~2017.11.15 | - |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 2017.11.09~2017.11.23 | - |
| 합병승인 주총갈음 이사회 결의일 | 2017.11.24 | 2017.11.24 |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2017.11.27 | 2017.11.27 |
| 채권자 이의제출 기간 | 2017.11.27~2017.12.31 | 2017.11.27~2017.12.31 |
| 합병기일 | 2018.01.01 | 2018.01.01 |
| 합병보고 총회일(이사회 결의일) | 2018.01.02 | - |
| 합병종료보고 공고일 | 2018.01.02 | - |
| 합병(소멸)등기완료일 | 2018.01.04 | 2018.01.04 |
5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 매출액 | ||||||||
| 영업이익 | ||||||||
| 당기순이익 | ||||||||
주) 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년임 온라인 거래 활성화로 인한 쇼핑몰통합관리 솔루션 사용 고객 증가로 매출 및 이익 향상
(2) 소규모합병((주)스페이스리버)1) 합병 당사회사
| 합병 후 존속회사 | 명칭 | (주)다우기술 |
| 소재지 | 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81 | |
| 대표이사 | 김 윤 덕 | |
| 상장 여부 | 유가증권시장 주권상장법인 |
| 합병 후 소멸회사 | 명칭 | (주)스페이스리버 |
| 소재지 | 서울특별시 강서구 공항대로 168 | |
| 대표자 | 황 보 순 | |
| 상장 여부 | 주권비상장법인 |
2) 합병의 배경당사는 2022년 9월 비상장회사기업으로 물류관리시스템(WMS)을 제공하고 있는 (주)스페이스리버의 지분 100%를 취득하였습니다. 합병으로 커머스 부문의 사업역량 강화를 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 기대하고 있으며, 본 합병은 우회상장에 해당하지 않습니다.3) 합병의 방법상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당하여 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이기 때문에 본 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.
4) 합병 주요일정
|
구 분 |
(주)다우기술(존속회사) |
(주)스페이스리버(소멸회사) | |
|
합병 이사회 결의일 |
2022년 10월 24일 | 2022년 10월 24일 | |
|
합병 계약일 |
2022년 10월 26일 | 2022년 10월 26일 | |
|
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 |
2022년 10월 24일 | - | |
|
주주확정기준일 |
2022년 11월 08일 | - | |
|
소규모합병 공고일 |
2022년 11월 09일 | 2022년 11월 09일 | |
|
주주명부 폐쇄기간 |
시작일 |
- | - |
|
종료일 |
- | - | |
|
합병반대의사 통지 접수기간 |
시작일 |
2022년 11월 09일 | - |
|
종료일 |
2022년 11월 23일 | - | |
|
합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인 |
2022년 11월 24일 | 2022년 11월 24일 | |
|
채권자 이의제출 공고일 |
2022년 11월 25일 | 2022년 11월 25일 | |
|
채권자 이의제출기간 |
시작일 |
2022년 11월 25일 | 2022년 11월 25일 |
|
종료일 |
2022년 12월 26일 | 2022년 12월 26일 | |
|
합병기일 |
2022년 12월 27일 | 2022년 12월 27일 | |
|
합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 |
2022년 12월 27일 | - | |
|
합병종료보고 공고일 |
2022년 12월 27일 | - | |
| 합병(소멸) 등기완료일 | 2022년 12월 28일 | 2022년 12월 28일 | |
5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 따라서 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. [종속회사에 관한 사항]
■ 키움증권(주) 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
(1) 위탁자 예수금
위탁매매거래계좌, 해외증권거래계좌, 위탁종합계좌, 비과세종합저축(구 생계형), 해외주식투자전용 집합투자증권저축, 신탁계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액(2) 저축자 예수금
일반증권저축거래계좌, 비과세근로자주식저축거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액
(3) 집합투자증권투자자예수금
집합투자증권거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액
(4) 기타예수금, 신용공여담보금, 자기신용대주담보금 등의 현금 잔액
| ※ 위의 예수금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고, 고객계좌에 현금으로 남아 있는 금액은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 키움증권(주)에 있는 고객의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. |
| ※ 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융기관이 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다. |
| ※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. 그러나 확정기여형 퇴직보험계약은 그러하지 않습니다. |
■ (주)키움저축은행, (주)키움예스저축은행
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(1) 보호금융상품등록부 (주)키움저축은행이 취급하는 금융상품 중 예금보험공사가 예금자보호법에 의하여 보호하는 금융상품의 종류는 다음과 같습니다.- 보통예금, 정기예금(퇴직연금 정기예금 DC 및 IRP 포함), 정기적금, 자유적립예금 , 기업자유예금, 장기주택마련저축, 별단예금, 신용부금, 표지어음예수금, 상호저축 은행중앙회 발행 자기앞수표 등
| ※ 단, 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융회사가 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다. |
| ※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. 그러나, 확정기여형퇴직연금보험은 그러하지 않습니다. |
(2) 예금보호안내-보호금융상품 : (주)키움저축은행의 예금 등은 예금자보호법에 따라 예금보험공사 가 보호하되, 보호 한도는 본 상호저축은행에 있는 고객의 모든 예금보호 대상 금융 상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하 는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.-비보호금융상품 : 저축은행이 발행한 채권(후순위채권 후순위예금 등)은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다. ■ 키움투자자산운용(주)가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음. ■ 키움캐피탈(주) 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음. ■ 키움에프앤아이(주) 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음. ■ 키움인베스트먼트(주) 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.
■ 한국정보인증(주)
가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음
■ (주)와이즈버즈
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 다우홍콩은 연결재무제표작성으로 다우(대련)과기개발유한공사와 나미빌딩주차장관리유한공사 자산총액이 반영되어 있음주2) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권)에 대해서는 주소를 기재하지 않음주3) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였음주4) 부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였음
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
주1) 해외법인은 현지 고유번호 기재주2) 다우베트남(유) 청산 예정 ※ 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 공시대상기업집단에 해당하며 그에 관한 규제 내용 등은 아래와 같습니다.(1) 지정시기 : 2022년 5월 1일(2) 규제내용 요약- 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시- 비상장사 중요사항 공시- 기업집단 현황 등에 관한 공시
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
주1) 수량은 출자좌수로 "백만" 단위임주2) 주식수 등 수량은 "주" 단위임주3) 키움증권의 상환전환우선주는 의결권이 없는 비상장주식으로 상기 지분율은 작성기준일 현재 발행된 상환전환우선주식수 대비 비율임주4) 최근사업연도 재무현황 단위는 "백만달러"임
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음