연결감사보고서 3.5 주식회사 다우기술

00260116 100000000000 53342459 47791926 9855141 649 Y Y N Y P

주식회사 다우기술과 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 38 기

부터

까지

삼정회계법인

목 차

		페이지
독립된 감사인의 감사보고서	...............................	1 - 6
(첨부) 재 무 제 표	...............................	7
재 무 상 태 표	...............................	8 - 9
포 괄 손 익 계 산 서	...............................	10 - 11
자 본 변 동 표	...............................	12
현 금 흐 름 표	...............................	13 - 15
주 석	...............................	16 - 162
외부감사 실시내용	...............................	163 - 164

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 다우기술
주주 및 이사회 귀중	2024년 3월 20일

감사의견우리는 별첨된 주식회사 다우기술과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태 표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 회수의 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 연결회사가 투자한 당기손익-공정가치 금융자산 중 젠투파트너스자산운용이 운용한 수익증권의 평가 및 회수에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵 심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치평가

핵심감사사항으로 결정된 이유 주석 47에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품 및 파생결합증권은 4,980,441백만원(금융자산 126,292백만원, 금융부채 4,854,149백만원)입니다.

공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품 및 파생결합증권의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진의 공정가치 측정 프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가 - 통제 테스트: 적용된 모델에 대한 승인 및 유효성 확인에 대한 통제, 모델에 사용된데이터 및 투입 변수의 정확성에 대한 통제, 공정가치 산출 결과에 대한 경영진의 검토 통제, 공정가치 산출 결과에 대한 결산 통제 활동 테스트 - 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분이 공정가치 측정 시 이용되는 투입 변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가 - 내부전문가를 활용하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품을 유형별로 표본추출하여 독립적으로 추정한 공정가치와 비교하여 합리성 테스트 - 공정가치 측정시 사용된 발행 정보를 표본추출하여 계약서상 발행 정보와 일치하는지 대사 확인

기타사항회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연 결 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한진희입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 다우기술과 그 종속기업

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 38 기

부터

까지

제 37 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 다우기술 대표이사 김윤덕

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 수정구 금토로 69 다우디지털스퀘어 4층
	(전 화)	070-8707-1000

연 결 재 무 상 태 표
제 38 기말 2023년 12월 31일 현재
제 37 기말 2022년 12월 31일 현재
제 37 기초 2022년 01월 01일 현재
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	주석	제38(당)기말	제37(전)기말	제37(전)기초
자 산
유동자산		415,124,432,271	415,082,904,768	327,642,270,822
현금및현금성자산	5,48	249,719,570,164	250,529,851,838	283,382,482,803
매출채권	6,48	61,599,936,324	44,966,395,766	8,751,850,947
계약자산	7	13,907,514,488	7,390,340,362	-
유동성금융리스채권	16,47,48	10,441,803	4,825,993	233,631,031
유동성상각후원가측정금융자산	8,48	43,121,597,924	66,967,814,792	27,916,445,851
유동성당기손익-공정가치측정금융자산	9,48	9,654,125,391	8,543,896,248	2,310,534,063
기타유동자산	10	36,336,253,384	35,397,568,582	4,995,303,062
재고자산	11	774,992,793	1,282,211,187	52,023,065
비유동자산		796,016,571,124	736,251,308,169	611,634,263,914
비유동성상각후원가측정금융자산	8,47,48	8,426,769,179	9,858,894,444	5,106,835,342
비유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산	9,47,48	17,545,595,445	33,349,387,579	3,374,806,507
비유동성기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산	12,48	26,200,744,964	28,560,214,970	39,688,859,350
관계기업투자	13	130,908,296,118	112,065,457,364	176,697,300,896
투자부동산	14	263,880,726,386	201,313,725,883	206,027,832,289
비유동성금융리스채권	16,48	3,571,176	-	424,970,138
유형자산	15	224,601,311,620	223,012,065,516	143,994,215,114
영업권	17	49,228,097,630	62,189,128,765	18,187,247,535
영업권 이외의 무형자산	17	57,705,722,400	47,728,763,624	11,823,567,067
사용권자산	16	2,814,585,928	4,782,741,625	453,874,556
기타비유동자산	10	12,881,593,272	11,477,523,865	4,978,862,440
이연법인세자산	39	1,819,557,006	1,913,404,534	875,892,680
금융업자산		52,131,318,326,755	48,108,674,529,576	45,383,169,435,057
현금및예치금	23,48	6,596,690,107,351	5,682,599,311,178	6,625,703,417,944
당기손익-공정가치측정금융자산	24,47,48	29,314,523,832,840	27,076,560,970,572	24,365,600,549,453
파생상품자산	25,47,48	333,227,037,574	761,373,715,652	118,721,337,207
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	26,47,48	438,376,986,851	446,866,027,893	454,299,046,235
상각후원가측정금융자산	27,48	10,709,552,824,357	10,221,088,623,744	9,412,285,667,877
관계기업투자	13	814,106,306,128	589,284,839,197	383,756,957,445
유형자산	28	183,475,862,639	182,621,364,361	192,301,942,807
투자부동산	29	349,794,137,260	403,600,250,913	379,080,081,325
무형자산	30	99,089,448,896	90,200,143,927	84,172,324,281
사용권자산	31	6,838,258,444	7,875,287,906	7,786,853,265
당기법인세자산		3,031,229,304	1,671,737,153	103,993,125
이연법인세자산	39	16,666,177,095	19,697,642,371	12,768,234,879
매각예정비유동자산		24,018,908,367	240,000,000	-
기타자산	32	3,241,927,209,649	2,624,994,614,709	3,346,589,029,214
자 산 총 계		53,342,459,330,150	49,260,008,742,513	46,322,445,969,793
부 채
유동부채		510,051,969,531	386,913,646,586	121,362,052,054
매입채무	46,48	50,570,992,087	28,488,582,021	3,018,797,281
계약부채	7	51,875,092,339	49,874,306,991	25,664,302,623
예수부채	46,48	3,314,832,816	1,300,717,307	151,939,511
단기차입금	18,48	316,796,011,327	216,732,133,324	29,264,354,051
유동금융리스부채	16,48	417,588,725	2,038,329,951	334,096,663
기타유동금융부채	19,48	60,539,217,747	68,475,271,482	50,230,734,667
기타유동부채	20	15,529,361,749	1,196,598,579	701,640,171
유동충당부채	21	605,007,950	1,240,631,114	527,100,700
당기법인세부채		10,403,864,791	17,567,075,817	11,469,086,387
비유동부채		145,762,726,776	280,103,105,274	532,636,999,143
장기차입금	18,48	30,168,955,240	182,774,457,644	331,475,964,817
비유동계약부채	7	2,454,472,917	2,039,014,500	-
비유동금융리스부채	16,48	2,202,536,593	2,731,472,526	863,848,854
기타비유동금융부채	19,48	4,111,126,588	5,729,814,636	7,396,265,061
기타비유동부채	20	1,619,945,345	4,917,000	4,917,000
비유동충당부채	21	508,567,203	630,577,563	386,325,581
순확정급여부채	22	2,130,829,463	1,713,013,971	8,948,514
이연법인세부채	39	102,566,293,427	84,479,837,434	192,500,729,316
금융업부채		47,136,111,598,904	43,404,578,758,024	41,051,977,661,254
당기손익-공정가치측정금융부채	33,47,48	6,371,647,491,750	6,756,359,657,413	4,673,353,276,277
파생상품부채	25,47,48	261,951,407,327	756,361,373,472	92,317,361,573
예수부채	34,48	16,739,582,373,812	15,198,446,786,046	17,251,056,422,423
차입부채	35,48	20,072,147,325,108	17,770,651,083,278	15,080,450,048,914
순확정급여부채	36	-	-	5,355,543,765
충당부채	37	4,298,036,434	5,233,030,266	4,396,152,349
리스부채	31,48	6,044,586,107	6,239,722,037	7,173,368,950
당기법인세부채		21,956,719,523	63,393,373,690	248,066,710,293
이연법인세부채	39	53,612,013,545	53,344,925,666	67,953,067,878
기타부채	38	3,604,871,645,298	2,794,548,806,156	3,621,855,708,832
부 채 총 계		47,791,926,295,211	44,071,595,509,884	41,705,976,712,451
자 본
자본금	40	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본잉여금	40	317,302,854,084	307,023,731,135	292,154,259,659
자기주식및기타자본	40	(20,988,054,942)	(20,988,054,942)	(18,955,960,152)
기타포괄손익누계액	40	(5,398,481,236)	(10,056,920,793)	13,539,790,942
이익잉여금	40	2,205,550,956,068	2,016,827,962,325	1,667,199,474,034
지배기업소유주지분		2,518,900,582,474	2,315,240,026,225	1,976,370,872,983
비지배지분		3,031,632,452,465	2,873,173,206,404	2,640,098,384,359
자 본 총 계		5,550,533,034,939	5,188,413,232,629	4,616,469,257,342
부채와 자본총계		53,342,459,330,150	49,260,008,742,513	46,322,445,969,793

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 38(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 37(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	주석	제38(당)기	제37(전)기
매출액		9,855,141,797,134	9,210,610,313,082
비금융업	42	299,710,779,821	262,614,064,376
금융업	41	9,555,431,017,313	8,947,996,248,706
매출원가	43	8,625,638,689,171	7,903,903,064,010
비금융업	42	241,515,409,567	231,381,912,657
금융업	41	8,384,123,279,604	7,672,521,151,353
매출총이익		1,229,503,107,963	1,306,707,249,072
판매비와관리비	43	589,623,090,804	588,019,761,679
영업이익	43	639,880,017,159	718,687,487,393
기타수익	44	60,040,956,976	45,050,237,416
기타비용	44	66,202,274,484	38,541,521,768
금융수익	44	15,058,405,629	8,868,217,872
금융원가	44	12,028,911,435	7,641,314,731
지분법손익	13	29,831,236,679	18,502,923,063
법인세비용차감전계속영업이익		666,579,430,524	744,926,029,245
법인세비용	39	176,563,684,750	64,401,573,857
당기순이익		490,015,745,774	680,524,455,388
기타포괄손익:		(10,541,442,846)	(34,139,332,373)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업장외화환산차이		926,230,353	(3,972,370)
지분법자본변동		1,466,289,531	(868,907,588)
현금흐름위험회피평가손익		(672,705,095)	488,504,079
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무상품)		553,324,532	(1,335,012,873)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분상품)		20,032,869,055	(17,092,223,978)
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익		(29,742,299,725)	(20,815,970,328)
확정급여제도의 재측정요소		(3,105,151,497)	5,448,514,591
지분법이익잉여금		-	39,736,094
당기총포괄이익		479,474,302,928	646,385,123,015
당기순이익의 귀속:
지배기업소유주지분		225,975,071,295	372,564,511,396
비지배지분		264,040,674,479	307,959,943,992
총포괄이익의 귀속:
지배기업소유주지분		219,271,942,700	351,991,746,756
비지배지분		260,202,360,228	294,393,376,259
주당이익
기본 주당이익	45	5,237	8,634
희석 주당이익	45	5,167	8,515

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 38(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 37(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식및기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	합 계
2022년 1월 1일(전기초)	22,433,308,500	292,154,259,659	(18,955,960,152)	13,539,790,942	1,667,199,474,034	1,976,370,872,983	2,640,098,384,359	4,616,469,257,342
연결총포괄이익:
연결당기순이익	-	-	-	-	372,564,511,396	372,564,511,396	307,959,943,992	680,524,455,388
기타포괄손익
해외사업장외화환산차이	-	-	-	(331,930,344)	-	(331,930,344)	327,957,974	(3,972,370)
지분법자본변동	-	-	-	(603,603,859)	39,736,094	(563,867,765)	(265,303,729)	(829,171,494)
현금흐름위험회피평가손익	-	-	-	202,317,610	-	202,317,610	286,186,469	488,504,079
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	(14,186,334,913)	-	(14,186,334,913)	(4,240,901,938)	(18,427,236,851)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	(8,677,160,229)	745,391,386	(7,931,768,843)	(12,884,201,485)	(20,815,970,328)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	2,238,819,615	2,238,819,615	3,209,694,976	5,448,514,591
소 계	-	-	-	(23,596,711,735)	375,588,458,491	351,991,746,756	294,393,376,259	646,385,123,015
자본에 인식된 주주거래:
연결범위의 변동 등	-	14,869,471,476	-	-	-	14,869,471,476	4,620,271,918	19,489,743,394
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-	-	258,044,417	258,044,417
배당	-	-	-	-	(25,959,970,200)	(25,959,970,200)	(66,196,870,549)	(92,156,840,749)
자기주식의 취득	-	-	(2,032,094,790)	-	-	(2,032,094,790)	-	(2,032,094,790)
소 계	-	14,869,471,476	(2,032,094,790)	-	(25,959,970,200)	(13,122,593,514)	(61,318,554,214)	(74,441,147,728)
2022년 12월 31일(전기말)	22,433,308,500	307,023,731,135	(20,988,054,942)	(10,056,920,793)	2,016,827,962,325	2,315,240,026,225	2,873,173,206,404	5,188,413,232,629
2023년 1월 1일(당기초)	22,433,308,500	307,023,731,135	(20,988,054,942)	(10,056,920,793)	2,016,827,962,325	2,315,240,026,225	2,873,173,206,404	5,188,413,232,629
연결총포괄이익:
연결당기순이익	-	-	-	-	225,975,071,295	225,975,071,295	264,040,674,479	490,015,745,774
기타포괄손익
해외사업장외화환산차이	-	-	-	208,516,551	-	208,516,551	717,713,802	926,230,353
지분법자본변동	-	-	-	(343,691,877)	-	(343,691,877)	1,809,981,408	1,466,289,531
현금흐름위험회피평가손익	-	-	-	(281,529,991)	-	(281,529,991)	(391,175,104)	(672,705,095)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	7,567,389,027	-	7,567,389,027	13,018,804,560	20,586,193,587
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	(2,492,244,153)	(9,503,825,847)	(11,996,070,000)	(17,746,229,725)	(29,742,299,725)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,857,742,305)	(1,857,742,305)	(1,247,409,192)	(3,105,151,497)
소 계	-	-	-	4,658,439,557	214,613,503,143	219,271,942,700	260,202,360,228	479,474,302,928
자본에 인식된 주주거래:
연결범위의 변동 등	-	10,279,122,949	-	-	-	10,279,122,949	(43,422,361,049)	(33,143,238,100)
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-	-	220,773,090	220,773,090
배당	-	-	-	-	(25,890,509,400)	(25,890,509,400)	(58,541,526,208)	(84,432,035,608)
소 계	-	10,279,122,949	-	-	(25,890,509,400)	(15,611,386,451)	(101,743,114,167)	(117,354,500,618)
2023년 12월 31일(당기말)	22,433,308,500	317,302,854,084	(20,988,054,942)	(5,398,481,236)	2,205,550,956,068	2,518,900,582,474	3,031,632,452,465	5,550,533,034,939

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 38(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 37(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	제38(당)기	제37(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익	490,015,745,774	680,524,455,388
비현금항목의 조정
퇴직급여	10,685,776,913	11,982,077,025
장기종업원급여	275,420,621	-
감가상각비 및 무형자산상각비	44,820,476,050	38,233,417,067
투자부동산상각비	5,413,707,902	8,562,879,057
사용권자산 감가상각비	6,638,001,894	5,387,577,949
유형자산손상차손	361,588,050	-
무형자산손상차손	24,465,706,958	393,433,627
대손상각비	126,317,310,934	96,068,803,773
기타의대손상각비	526,941,730,085	5,972,675,965
외화환산손익	(7,071,549,404)	(48,011,071,800)
지분법손익	(29,831,236,679)	(18,502,923,063)
파생상품평가손익	(27,303,781,246)	47,981,761,348
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(461,669,961,870)	(186,653,673,433)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익	(141,529,659,220)	398,639,865,180
관계기업투자주식처분손익	(2,539,641,183)	(10,105,116,040)
관계기업투자주식손상차손	1,901,907,504	6,761,170,704
종속기업투자주식관련손익	(3,875,227,040)	(22,122,000)
유형자산처분손익	(427,492,918)	151,770,524
투자부동산처분손익	(13,270,409,422)	(239,847,594)
투자부동산손상차손	-	50,000,000
무형자산처분손익	(25,096,341)	23,546,535
기타충당부채전입	774,645,791	1,144,574,725
기타충당부채환입	(1,726,376,380)	(342,032,745)
이자수익	(1,678,317,020,701)	(1,164,061,486,588)
이자비용	1,039,690,799,189	536,417,458,630
주식보상비용	220,773,090	138,220,855
배당금수익	(199,126,403,465)	(145,377,964,395)
금융보증수익	-	(33,268,525)
법인세비용	176,563,684,750	64,401,573,857
기타	7,940,189,196	(44,640,999,413)
소 계	(593,702,136,942)	(395,679,698,775)
운전자본의 조정
매출채권	(17,751,209,964)	21,098,257,126
계약자산	(4,432,846,247)	2,280,711,696
당기손익-공정가치측정 금융자산	(1,964,972,687,016)	(3,496,367,114,472)
당기손익-공정가치측정 금융부채	(645,318,644,376)	2,573,898,959,973
예치금	(567,029,162,519)	1,222,009,276,184
파생상품자산	450,933,284,734	(689,973,283,900)
대출채권	(617,702,785,963)	(896,130,827,554)
파생상품부채	(494,018,730,521)	664,901,859,174
상각후원가측정 금융자산	(3,785,407,928)	6,641,893,117
기타자산	(1,180,478,121,714)	758,986,143,343
재고자산	507,155,103	(262,144,993)
기여금 납입	(6,926,751,891)	(9,716,452,958)
퇴직금 지급	(1,359,866,975)	(11,688,215,422)
매입채무	21,662,547,815	1,583,188,695
계약부채	1,213,541,360	(5,201,191,797)
예수부채	1,542,107,897,017	(2,076,651,201,811)
기타금융부채	(3,788,317,416)	5,978,988,771
기타부채	846,325,589,122	(766,301,205,264)
소 계	(2,644,814,517,379)	(2,694,912,360,092)
이자의 수취	1,659,595,208,353	1,104,607,197,228
배당금의 수취	223,050,238,391	173,761,112,475
법인세의 납부	(201,635,674,482)	(389,593,216,182)
이자의 지급	(982,267,303,031)	(497,185,223,699)
영업활동으로 인한 순현금흐름	(2,049,758,439,316)	(2,018,477,733,657)
투자활동현금흐름
상각후원가측정 금융자산의 증가	(2,710,957,259)	(48,561,588,059)
상각후원가측정 금융자산의 감소	28,420,996,881	74,332,935,913
관계기업투자의 취득	(319,676,475,685)	(343,738,631,829)
관계기업투자의 처분	124,820,141,952	121,584,030,099
당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(495,033,435,765)	(225,734,996,328)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	400,992,514,049	110,316,632,790
단기당기손익-공정가치금융자산의 순감소(증가)	8,118,112,911	4,584,532,115
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(9,659,301,133)	(6,033,510,270)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분	51,411,299,273	45,683,113
투자부동산의 취득	(1,806,165,070)	-
투자부동산의 처분	15,692,105,853	964,000,000
유형자산의 취득	(79,736,875,608)	(58,861,671,345)
유형자산의 처분	11,034,420,660	93,141,517
무형자산의 취득	(24,862,645,461)	(28,127,661,806)
무형자산의 처분	928,968,250	660,225,751
국고보조금의 증가	41,808,000	-
기타비유동자산의 증감	(1,000,000,000)	(28,277,095)
기타비유동부채의 증감	-	637,359,392
리스채권의 회수	619,675,727	-
선급금(고정자산)의 취득	(7,261,018,600)	(23,124,894,535)
사업결합으로 인한 현금의 순증감	(19,466,843,311)	7,364,999,559
연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입	(8,679,952,867)	49,304,565,288
투자활동으로 인한 순현금흐름	(327,813,627,203)	(364,323,125,730)
재무활동현금흐름
차입금의 순증감	1,574,928,080,028	1,133,353,077,246
사채의 발행	1,375,078,617,200	921,389,460,000
사채의 상환	(1,013,680,000,000)	(770,906,448,850)
콜머니의 순증감	(70,000,000,000)	210,100,000,000
환매조건부매도의 순증감	1,275,824,835,136	1,939,192,243,657
전자단기사채의 순증감	(211,611,821,917)	(698,423,005,090)
기타금융부채의 순증감	(2,965,988,542)	(483,041,539)
리스부채의 상환	(6,903,274,785)	(8,765,392,125)
배당금의 지급	(84,432,035,608)	(92,156,840,749)
자기주식의 취득	-	(2,032,094,790)
지배력 변동없는 종속기업지분의 순증감	(112,445,749,972)	(71,772,508,738)
재무활동으로 인한 순현금흐름	2,723,792,661,540	2,559,495,449,022
현금및현금성자산의 증가(감소)	346,220,595,021	176,694,589,635
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(464,902,586)	(4,517,761,492)
기초 현금및현금성자산 (주석23)	1,496,407,628,053	1,324,230,799,910
기말 현금및현금성자산 (주석 23)	1,842,163,320,488	1,496,407,628,053

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 38(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 37(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 다우기술과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 다우기술(이하 "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이며, 최대주주인 (주)다우데이타가 45.20%의 지분을 보유하고 있습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 주식회사 다우기술과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고, 주식회사 사람인 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 종속기업의 현황1.1.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

종속기업	소재지	업종	지분율 (단순합산)
			당기말	전기말
키움증권(*1)	대한민국	금융업	44.35%	43.68%
한국정보인증(*1)	대한민국	IT	41.13%	40.86%
와이즈버즈(*1)	대한민국	광고대행	49.24%	49.24%
키움이앤에스	대한민국	건물관리	81.64%	81.64%
키움평택피에프브이	대한민국	부동산개발	81.82%	81.82%
다우홍콩	홍콩	기타투자	100.00%	100.00%
다우재팬	일본	IT	99.99%	99.99%
키다리스타	대한민국	IT	100.00%	100.00%
다우(대련)과기개발유한공사	중국	건물관리	100.00%	100.00%
대련다우기업관리복무유한공사	중국	건물관리	100.00%	100.00%
키움코어랜드전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*1)	대한민국	금융업	50.00%	50.00%
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합(*1)	대한민국	금융업	48.00%	48.00%
DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED	베트남	IT	86.67%	86.67%
에스지서비스(*3)	대한민국	IT	100.00%	100.00%
(주)디지털존(*6)	대한민국	전자문서솔루션사업	80.96%	-
WISEBIRDS JAPAN CO LTD(*6)	일본	온라인광고 대행	76.67%	-
키움인베스트먼트(*7)	대한민국	금융업	98.77%	98.74%
키움저축은행	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움YES저축은행	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움투자자산운용	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움프라이빗에쿼티	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
PT Kiwoom sekuritas Indonesia(*3)	인도네시아	금융업	98.99%	98.99%
PT Kiwoom Investment Management Indonesia(*3)	인도네시아	금융업	99.80%	99.80%
키움캐피탈주식회사	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom Hong Kong Limited(*4)	홍콩	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom Singapore Pte. Ltd(*4)	싱가폴	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom BVI One Limited(*4)	버진아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom BVI Two Limited(*4)	버진아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom BVI Three Limited(*4)	버진아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
키움에프앤아이	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	싱가폴	금융업	100.00%	0.00%
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)	대한민국	금융업	20.00%	20.00%
키움히어로 제4호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	56.81%	52.63%
키움 시리우스사모투자합자회사(*1)	대한민국	금융업	43.40%	43.40%
키움뉴히어로4호스케일업펀드(*1)	대한민국	금융업	38.57%	38.57%
키움푸드테크 사모투자합자회사(*1)	대한민국	금융업	48.28%	48.28%
키움크리스제일호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	70.06%	70.06%
키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(*1)	대한민국	금융업	42.43%	42.43%
키움뉴히어로6호창업초기펀드(*1)	대한민국	금융업	39.68%	39.68%
키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	금융업	95.92%	93.68%
키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	대한민국	금융업	93.44%	93.67%
키움장기코어밸류	대한민국	금융업	64.05%	65.67%
키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합]	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움글로벌코어밸류	대한민국	금융업	73.08%	73.68%
키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C(*1)	대한민국	금융업	48.51%	45.36%
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	대한민국	금융업	99.82%	97.93%
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	대한민국	금융업	80.55%	75.29%
KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	대한민국	금융업	99.63%	99.63%
키움글로벌금리와물가연동증권(*1)	대한민국	금융업	30.90%	48.72%
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	99.68%	99.68%
키움베트남투모로우증권모투자신탁	대한민국	금융업	71.10%	93.01%
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	87.12%	87.11%
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	대한민국	금융업	66.67%	66.67%
키움글로벌수소VISION증권모투자신탁(*1)	대한민국	금융업	45.50%	46.55%
포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	대한민국	금융업	97.09%	97.09%
키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	68.89%	74.46%
키움글로벌파도타기EMP증권투자신탁[주식혼합-재간접형](구, 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F)(*1)	대한민국	금융업	31.47%	22.62%
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	대한민국	금융업	99.58%	99.58%
키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	대한민국	금융업	61.13%	61.13%
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	대한민국	금융업	61.13%	61.13%
키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	대한민국	금융업	100.00%	92.21%
키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	대한민국	금융업	93.54%	100.00%
키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	대한민국	금융업	100.00%	99.95%
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	대한민국	금융업	56.55%	100.00%
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	대한민국	금융업	75.00%	75.00%
키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	69.70%	78.06%
키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	대한민국	금융업	86.14%	96.54%
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호(*1,6)	대한민국	금융업	21.33%	-
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(*6)	대한민국	금융업	91.93%	-
키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식](*1,6)	대한민국	금융업	36.00%	-
스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호(*6)	대한민국	금융업	90.50%	-
파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호(*6)	대한민국	금융업	81.63%	-
밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁(*6)	대한민국	금융업	55.70%	-
키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F(*6)	대한민국	금융업	68.37%	-
지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호(*6)	대한민국	금융업	50.01%	-
NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형](*6)	대한민국	금융업	67.42%	-
키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호(*6)	대한민국	금융업	97.95%	-
케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사 ( * 6)	대한민국	금융업	100.00%
케이에스엘피(주) 외 63개 유동화 SPC(*2)	대한민국	금융업	-	-
케이에프엠비(주) 외 16개 유동화 SPC(*5)	대한민국	금융업	9.00%	9.00%

(*1)	지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2)	유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3)	PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 지배기업은 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다.
(*4)	Kiwoom BVI One Limited, Kiwoom BVI Two Limited, Kiwoom BVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 Kiwoom Hongkong Limited 입니다.
(*5)	부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*6)	당기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.
(*7)	유통주식지분율에 대한 비율로 기재하였습니다.

1.1.2 연결대상 투자조합당기말 현재 연결대상 투자조합의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움히어로 제4호 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움 시리우스사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움뉴히어로4호스케일업펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움푸드테크 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움크리스제일호 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움뉴히어로6호창업초기펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

1.1.3 연결대상 수익증권당기말 현재 연결대상 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령
키움작은거인증권투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움장기코어밸류	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌코어밸류	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌금리와물가연동증권	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움베트남투모로우증권모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌파도타기EMP증권투자신탁[주식혼합-재간접형](구, 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F)	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

1.1.4 연결대상 자산유동화 SPC구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 대출채권 등 매입확약을 체결하고이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

자산유동화 SPC	근거법령	설립일
케이에스엘피(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 06월 13일
케이에스엘피제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 30일
케이더블유디디제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 10월 21일
케이에스에이치오제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 19일
위드지엠제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 13일
케이더블유팔레스제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 08일
에스케이더블유제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 06월 19일
케이더블유브이에스제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 08일
죽전동공동주택제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 10일
케이더블유광명(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 28일
엠제이엘제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 15일
케이더블유퍼스트(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 09월 02일
지유코어(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 01월 14일
케이씨에이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 01월 22일
케이엠무비제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 13일
더블에스동인제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 07일
제이온마스터(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 04일
아일랜드원제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 08일
티앤케이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 07월 31일
차이크루제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 08일
세븐스타제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 02일
빅웨이브제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 19일
네오큐브제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 24일
블루베이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 14일
블루미라클제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 05월 30일
케이피오룡(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 14일
케이경산제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 01일
지인유동화제십삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 22일
히어로즈브이원제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 14일
히어로즈브이원제칠차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 17일
히어로즈브이원제십차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 09일
케이더블유에이치(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 22일
케이더블유호원제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 11일
케이더블유호원제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 11일
디비하이엔드제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 07월 22일
케이코너파인제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 24일
케이부투제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 21일
케이테라제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 01일
케이부투제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 08월 25일
케이에스씨제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 20일
케이테라제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 05월 04일
엠아이제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 01월 31일
엠아이제팔차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 05일
엠아이제구차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 01월 21일
엠아이제십차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 19일
엠에이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 07월 05일
엠에이제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 17일
엠에이제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 18일
엠에이제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 19일
케이지아이제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 22일
온새미로제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 04월 27일
네트로드제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 12일
케이에스에이치씨제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 24일
크림슨케이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 08일
드래곤필드제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 03일
하이가든제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 10월 17일
리멤버제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 10월 14일
민스크제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 13일
엠제이프로제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 11일
스틸박스제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 08월 10일
케이피청주제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 08월 30일
케이피학성제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 09월 06일
케이더블유엘제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 20일
엠에이제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 20일
케이에프에이치이공일이유동화전문 유한회사	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 29일
케이에프아이이공일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 29일
케이에프아이이일공삼유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 03월 30일
케이에프아이이일공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 29일
케이에프지이일공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 29일
케이에프아이이일일일유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 18일
케이에프에프이일일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 28일
케이에프케이이이공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 28일
케이에프더블유이이공구유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 09월 29일
케이에프지이이일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 12월 28일
케이에프디이삼공오유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 05월 25일
케이에프지이삼공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 06월 28일
케이에프엠비(주)	상법	2022년 05월 18일
케이에프에이치이삼공칠유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 24일
케이에프아이이삼공구유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 09월 06일
케이에프지이삼일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 12월 05일
케이에프아이이삼일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 12월 07일

1.1.5 주요 종속기업의 요약재무정보

<당기 및 당기말> (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익 (매출액)	당기순이익(손실)
키움증권	43,353,320,434	39,080,763,588	4,272,556,846	8,588,656,502	338,377,542
한국정보인증(*1)	326,570,314	105,017,376	221,552,938	92,218,769	9,200,069
키움이앤에스(*1)	137,237,874	25,183,466	112,054,408	11,750,578	7,086,835
다우홍콩(*1)	46,168,862	3,828,479	42,340,383	7,939,008	1,366,149
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	146,765,478	62,725,278	84,040,200	12,361,012	4,625,961
키움인베스트먼트	100,305,183	9,778,656	90,526,527	13,088,737	4,694,892
키움저축은행	2,319,523,345	2,061,528,453	257,994,892	200,533,994	10,183,508
키움YES저축은행	2,023,384,300	1,722,806,532	300,577,768	147,841,406	(1,767,313)
키움투자자산운용	261,753,898	16,417,030	245,336,868	81,322,397	19,325,768
키움프라이빗에쿼티	70,793,667	2,300,770	68,492,897	6,256,272	5,819,064
PT Kiwoom sekuritas Indonesia	34,362,227	4,041,040	30,321,187	2,676,938	(1,293,358)
키움캐피탈 주식회사	2,284,441,110	1,919,646,333	364,794,777	165,595,450	25,950,665
키움에프앤아이	801,570,462	582,025,904	219,544,558	48,747,495	7,237,975
키움뉴히어로4호스케일업펀드	97,196,265	569,799	96,626,466	11,611,278	3,273,383
키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	31,527,260	508,002	31,019,258	1,326,252	(4,200,860)
키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	42,410,890	104,917	42,305,973	10,482,603	9,258,285
키움장기코어밸류	33,111,235	635,344	32,475,891	8,927,547	6,952,482
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	158,921,346	2,435,098	156,486,248	66,767,788	12,908,725
KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,024,024	229,853	80,794,171	148	(33,846)
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	46,872,047	11,715	46,860,332	3,641,457	3,593,522
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	123,507,666	80,209,936	43,297,730	50,682	(1,129,238)
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	34,116,187	128	34,116,059	4,541,111	4,266,382
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	125,296,108	60,401,602	64,894,506	1,331,039	(851,203)
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	38,881,385	895,460	37,985,925	12,437,142	(18,644,330)
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	38,881,385	895,460	37,985,925	12,437,142	(18,644,330)
키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	39,341,658	7,116	39,334,542	16,021,947	5,477,495
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	61,746,292	16,937	61,729,355	488,434	70,225

(*1) 연결재무제표의 요약재무정보입니다.

<전기 및 전기말> (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익 (매출액)	당기순이익(손실)
키움증권	39,369,287,420	35,300,144,133	4,069,143,287	8,031,651,241	493,104,212
한국정보인증(*1)	280,825,844	67,070,005	213,755,839	47,168,594	3,705,646
키움이앤에스(*1)	130,083,760	23,620,171	106,463,589	10,830,422	2,101,474
다우홍콩(*1)	48,085,242	7,033,635	41,051,607	7,829,951	2,019,281
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	146,163,327	66,749,088	79,414,239	11,217,676	4,276,516
키움인베스트먼트	94,175,118	8,262,161	85,912,956	7,757,918	(2,695,784)
키움저축은행	2,643,840,842	2,392,702,883	251,137,959	170,595,281	25,194,372
키움YES저축은행	1,974,981,059	1,781,692,813	193,288,246	109,491,112	18,714,492
키움투자자산운용	252,449,086	19,336,282	233,112,804	89,183,879	19,466,982
키움프라이빗에쿼티	64,825,726	2,112,116	62,713,610	4,634,313	(11,846,037)
PT Kiwoom sekuritas Indonesia	43,886,039	13,323,207	30,562,832	4,137,014	(985,013)
키움캐피탈주식회사	2,031,580,064	1,738,628,007	292,952,057	139,804,268	31,404,547
Kiwoom Hong Kong Limited	23,717,207	146,139	23,571,068	380,640	(1,286,686)
키움에프앤아이	403,159,745	240,748,955	162,410,790	44,156,901	10,431,810
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	42,668,865	1,684,562	40,984,302	5,199,432	746,158
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	33,802,105	122,919	33,679,185	277,495	(6,042,813)
키움뉴히어로4호스케일업펀드	58,920,666	567,584	58,353,083	1,939,096	(11,198,666)
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	174,785,127	19,980,947	154,804,180	110,514,735	(25,477,571)
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,024,630	196,613	80,828,017	261	(90,358)
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	43,278,315	11,506	43,266,809	65,256	(240,475)
키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	33,925,256	46,219	33,879,037	1,351,801	(9,163,284)
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	45,416,771	14,037	45,402,734	4,912,941	991,712
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	45,416,771	14,037	45,402,734	4,912,941	991,712
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	49,064,695	32,580	49,032,115	10,019,032	5,903,985
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	88,309,624	43,882,656	44,426,968	1,626,414	(1,807,593)
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	30,203,768	122	30,203,646	4,046,165	1,821,911
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	89,160,353	64,493,992	24,666,361	339,995	(1,941,942)
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	126,187,294	60,441,585	65,745,709	2,450,258	(1,729,662)
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	62,122,221	17,092	62,105,129	222,221	205,129

(*1) 연결재무제표의 요약재무정보입니다.

1.2 연결대상 종속기업의 변동1.2.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	신규취득
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	신규취득
키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	신규취득
스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호	신규취득
키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제1호	신규취득
키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제2호	신규취득
케이에프디이삼공오유동화전문유한회사	신규 매입확약
케이에프지이삼공육유동화전문유한회사	신규 매입확약
KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	신규취득
파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	신규취득
밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁	신규취득
키움나스닥100SmartInvestor목표전환증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F	신규취득
키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	신규취득
지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	신규취득
케이에스에이치씨제이차(주)	신규 매입확약
크림슨케이제일차(주)	신규 매입확약
드래곤필드제일차(주)	신규 매입확약
하이가든제일차(주)	신규 매입확약
리멤버제일차(주)	신규 매입확약
민스크제일차(주)	신규 매입확약
엠제이프로제일차(주)	신규 매입확약
엠제이프로제이차(주)	신규 매입확약
스틸박스제일차(주)	유동화증권 신규 인수
케이피청주제일차(주)	유동화증권 신규 인수
(주)디지털존	신규취득
WISEBIRDS JAPAN CO LTD	신규취득
케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사	신규취득
케이에프에이치이삼공칠유동화전문유한회사	신규 매입확약
케이에프아이이삼공구유동화전문유한회사	신규 매입확약
NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형]	신규취득
키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호	신규취득
케이피학성제일차(주)	신규 매입확약
케이더블유엘제이차(주)	신규 매입확약
엠에이제육차(주)	신규 매입확약
케이에프지이삼일이유동화전문유한회사	신규 매입확약
케이에프아이이삼일이유동화전문유한회사	신규 매입확약
케이에프엠비주식회사	신규 매입확약

1.2.2 당기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명	사유
케이더블유스카이제이차(주)	확약 의무 종결
파주센트럴제육차(주)	확약 의무 종결
엠아이제이차(주)	확약 의무 종결
비에스에이엔엠제이차(주)	확약 의무 종결
비에스에이엔엠제일차(주)	확약 의무 종결
히어로즈브이원제팔차(주)	확약 의무 종결
케이피금정제일차(주)	확약 의무 종결
해피에셋제사차(주)	확약 의무 종결
해피에셋제오차(주)	확약 의무 종결
키움PIMCO아시아Strategic채권증권모투자신탁[채권-재간접형]	보유지분 처분
현대인베코리아ESG증권투자신탁1호	보유지분 처분
키움글로벌구독경제증권	보유지분 처분
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	보유지분 처분
케이더블유스카이제삼차(주)	확약 의무 종결
허브캐모마일(주)	확약 의무 종결
케이마르스제십오차(주)	확약 의무 종결
더블유와이제이제일차(주)	확약 의무 종결
탑포인트제일차(주)	확약 의무 종결
케이에스와이제일차(주)	확약 의무 종결
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	보유지분 처분
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	보유지분 처분
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	보유지분 처분
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	보유지분 처분
브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호	보유지분 처분
키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형]	보유지분 처분
스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	보유지분 처분
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호_재취득	보유지분 처분
키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제1호	보유지분 처분
키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제2호	보유지분 처분
케이에스에이치씨제일차(주)	확약 의무 종결
디지리플레이스(주)	확약 의무 종결
더퍼스트지엠제이차(주)	확약 의무 종결
엠아이제사차(주)	확약 의무 종결
더에스에프제삼차(주)	확약 의무 종결
에코아스타(주)	확약 의무 종결
케이더블유아이피(주)	확약 의무 종결
케이더블유화양제일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유화양제이차(주)	확약 의무 종결
케이부투제육차(주)	확약 의무 종결
해피에셋제일차(주)	확약 의무 종결
와이에스에스제일차(주)	확약 의무 종결
지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	보유지분 처분
키움나스닥100SmartInvestor목표전환증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F	보유지분 처분
시애틀(주)	확약 의무 종결
에스케이에스에이치제일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유가림유동화제일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유엘제일차(주)	확약 의무 종결
뉴타이거제구차(주)	확약 의무 종결
히어로즈브이원제십사차(주)	확약 의무 종결
엠제이프로제이차(주)	확약 의무 종결

1.3 비연결구조화기업1.3.1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격당기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
자산유동화	- 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화- SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의제공을 통한 수수료 획득	- 자산유동화계획의 이행- 유동화자산의 양수 및 회수- ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등	- 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행
프로젝트파이낸싱(자산유동화 이외의SPC 포함)	- 사회간접자본(SOC), 부동산, 선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출- 지분 인수를 위한 자금 조달 등	- 사회간접자본 및 부동산 건설- 선박건조/항공기 제조 및 구입 등	- Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결
투자펀드	- 집합투자증권에 대한 투자- PEF 및 조합에 대한 투자	- 펀드자산의 관리 및 운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	- 집합투자증권상품의 판매- 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

1.3.2 비연결구조화기업에 대한 위험당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	자산유동화	프로젝트파이낸싱	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	4, 920,025,423	17,637,433,122	34,438,734,317
연결재무제표상 장부금액
자산
대출채권	44,065,136	1,052,922,778	40,456,000
투자금융자산	913,232,911	831,304,121	2,111,001,438
소 계	957,298,047	1,884,226,899	2,151,457,438
신용공여 및 기타약정	4,000,000	253,337,177	25,000,000
소 계	4,000,000	253,337,177	25,000,000
최대 노출 금액	961,298,047	2,137,564,076	2,176,457,438

<전기말> (단위: 천원)

구 분	자산유동화	프로젝트파이낸싱	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	1,695,838,441	12,998,084,194	27,825,773,732
연결재무제표상 장부금액
자산
대출채권	49,334,024	609,365,259	40,456,000
투자금융자산	588,969,537	747,234,742	1,190,429,379
소 계	638,303,561	1,356,600,001	1,230,885,379
신용공여 및 기타약정	13,000,000	216,896,177	25,006,150
소 계	13,000,000	216,896,177	25,006,150
최대 노출 금액	651,303,561	1,573,496,178	1,255,891,529

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한, 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결기업의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 '주석 2.3 중요한 회계정책' 정보를 업데이트 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 글로벌 최저한세

이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 그러나 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

-	부채의 유동ㆍ비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
-	공급자 금융 약정의 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표, 기업회계기준서 제1107 '금융상품:공시')
-	판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')
-	교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

2.3 중요한 회계정책연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.연결기업은 연결실체에 포함되어 있는 금융사업부문의 경우에는 자산과 부채를 유동/비유동 구분법보다 유동성 순서에 따라 표시하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결재무상태표상 비금융업 관련 자산과 부채는 유동/비유동 구분법으로 나머지 금융업 관련 자산과 부채는 유동성 순서에 따라 표시하는 방법으로 변경하였고, 비교표시된 전기말 및 전기초 연결재무상태표의 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.(주석 2.3.13 참고)주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결기업은 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않으나 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

2.3.1 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다.

2.3.2 동일지배하 사업결합지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

2.3.3 공정가치 측정연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.

2.3.4 금융자산의 손상연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다.최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다.연결기업은 매출채권과 계약자산은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하고 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무 불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.

2.3.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2.3.6 파생금융상품파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치차 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2) 위험회피회계연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부 파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결기업은 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.3) 공정가치위험회피연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대사우이험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.4) 현금흐름위험회피연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손이계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우 , 위험회피수단이 소멸 , 매각 , 종료 , 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다 . 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다 . 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다 .2.3.7 재고자산재고자산의단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.2.3.8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 20년~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.2.3.9 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 그 외 유형자산은취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 건물은 20년~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3년~15년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.3.10 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

2.3.11 고객과의 계약에서 생기는 수익2.3.11.1 비금융업2.3.11.1.1 소프트웨어 등의 판매소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.2.3.11.1.2 소프트웨어 개발 및 유지보수 용역연결기업은 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 연결기업은 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결기업이 수행하여 만든 자산은 연결기업 자체에는 대체 용도가 없고, 연결기업은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있기 때문입니다.

2.3.11.2 금융업2.3.11.2.1 신탁업무연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.2.3.11.2.2 환매조건부채권연결기업은 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 상각후원가측정 금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.2.3.11.2.3 이자수익 및 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다 . 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다 .유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다 . 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나 , 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다 . 또한 , 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트 (유효이자율의주요 구성요소에 한함 ), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다 . 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다 .금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면 , 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다 .

2.3.11.2.4 수수료수익 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계:	고객과의 계약을 식별
- 2단계:	수행의무를 식별
- 3단계:	거래가격을 산정
- 4단계:	거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계:	수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

2.3.11.2.5 매도유가증권연결기업은 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 단기매매금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.2.3.12 리스2.3.12.1 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결기업은 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)와 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2.3.12.2 리스제공자리스제공자로서 연결기업은 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결기업은 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결기업은 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결기업은 운용리스에서 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.3.13 전기 연결재무상태표의 표시방법 변경주석 2.3에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 보다 더 목적적합한 정보제공을 위해서 연결재무상태표의 표시방법을 변경하였습니다. 이에 따라 전기 연결재무상태표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무상태표 표시방법과 동일하게 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나자본총계 등에 영향을 미치지 아니합니다.

연결재무상태표 표시방법 변경으로 인한 전기말 및 전기초 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 12월 31일			2022년 01월 01일
	수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이
유동자산	41,023,415,126	415,082,905	(40,608,332,221)	38,642,271,057	327,642,271	(38,314,628,786)
매각예정비유동자산	240,000	-	(240,000)	-	-	-
비유동자산	8,236,353,617	736,251,308	(7,500,102,309)	7,680,174,913	611,634,264	(7,068,540,649)
금융업자산	-	48,108,674,530	48,108,674,530	-	45,383,169,435	45,383,169,435
자산총계	49,260,008,743	49,260,008,743	-	46,322,445,970	46,322,445,970	-
유동부채	41,130,104,856	386,913,647	(40,743,191,209)	39,317,599,575	121,362,052	(39,196,237,523)
비유동부채	2,941,490,654	280,103,105	(2,661,387,549)	2,388,377,138	532,636,999	(1,855,740,139)
금융업부채	-	43,404,578,758	43,404,578,758	-	41,051,977,662	41,051,977,662
부채총계	44,071,595,510	44,071,595,510	-	41,705,976,713	41,705,976,713	-
자본총계	5,188,413,233	5,188,413,233	-	4,616,469,257	4,616,469,257	-
부채와 자본총계	49,260,008,743	49,260,008,743	-	46,322,445,970	46,322,445,970	-

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(4) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.(7) 젠투파트너스 운용 펀드종속기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,536억원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 그 중 2,024억원의 환매가 일시중단되었습니다. 종속기업은 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가를 갱신할 예정이나, 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으 며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 지속될 것으로 예상됩니다.

4. 영업부문정보4.1 보고부문의 식별연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구분	부문	영업의 성격
비금융사업부	시스템구축본부	일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공
	건물관리본부	빌딩관리업, 부동산컨설팅, 개발, 분양 주된 사업목적, 임대
금융사업부	홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
	IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자,ABCP 및ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
	투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
	리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무
	기타	금융사업부 연결대상회사

4.2 영업부문별 손익내역

<당기> (단위: 백만원)

구 분	비금융		금융					조정(*1)	합계
	시스템구축	건물관리	홀세일총괄	IB 사업	투자운용	리테일총괄	기타
영업수익	387,831	19,690	6,440,324	153,378	198,246	1,796,709	1,026,787	(167,823)	9,855,142
영업비용	318,313	15,317	6,324,704	130,950	153,474	1,507,142	924,819	(159,457)	9,215,262
영업이익	69,518	4,373	115,620	22,428	44,772	289,567	101,968	(8,366)	639,880

(*1) 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다.

<전기> (단위: 백만원)

구 분	비금융		금융					조정(*1)	합계
	시스템구축	건물관리	홀세일총괄	IB 사업	투자운용	리테일총괄	기타
영업수익	349,620	18,660	5,124,889	166,906	157,745	2,582,111	909,916	(99,237)	9,210,610
영업비용	287,441	13,197	5,060,536	112,124	280,316	1,932,930	934,634	(129,255)	8,491,923
영업이익	62,179	5,463	64,353	54,782	(122,571)	649,181	(24,718)	30,018	718,687

(*1) 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다.

4.3. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
시스템구축	1,465,416,017	545,831,073	1,422,826,022	577,092,895
건물관리	183,406,737	29,011,947	167,986,212	30,653,807
홀세일총괄본부	16,343,327,990	14,756,739,246	15,164,062,416	14,296,302,151
IB사업본부	839,793,765	159,005,368	753,555,815	68,798,921
투자운용본부	1,418,646,635	2,412,613	1,448,894,717	8,992,476
리테일총괄본부	24,751,552,044	24,162,606,361	22,002,774,472	20,926,050,586
기타	10,218,369,613	8,202,138,899	9,871,561,236	8,014,888,073
조정(*1)	(1,878,053,471)	(65,819,212)	(1,571,652,147)	148,816,601
합 계	53,342,459,330	47,791,926,295	49,260,008,743	44,071,595,510

(*1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

4.4 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.5. 현금및현금성자산 (비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	4,802	2,985
요구불예금	245,459,635	250,526,867
기타	4,255,133	-
합 계	249,719,570	250,529,852

6. 매출채권 (비금융업)6.1 매출채권 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	65,159,759	48,192,554
차감 : 대손충당금	(3,559,823)	(3,226,158)
합 계	61,599,936	44,966,396

6.2 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월미만	3개월초과	합 계
총 장부금액	61,377,274	179,253	3,603,232	65,159,759
기대손실률(%)	0.13%	14.36%	95.85%
대손충당금	80,345	25,733	3,453,745	3,559,823

<전기말> (단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월미만	3개월초과	합 계
총 장부금액	45,359,712	186,696	2,646,146	48,192,554
기대손실률(%)	1.56%	21.50%	93.69%
대손충당금	706,857	40,148	2,479,153	3,226,158

6.3 대손충당금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	3,226,158	1,514,818
대손상각비	244,722	46,078
기타	88,943	1,665,262
기말금액	3,559,823	3,226,158

7. 계약자산 및 계약부채 (비금융업)7.1 계약자산 및 계약부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
계약자산 :
프로젝트매출 계약에 대한 계약자산	40,378	-
서비스매출 계약에 대한 계약자산	13,867,136	7,390,340
소 계	13,907,514	7,390,340
계약부채 :
프로젝트매출 계약에 대한 계약부채	172,767	127,560
서비스매출 계약에 대한 계약부채	54,156,798	51,785,761
소 계	54,329,565	51,913,321

7.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 49,792,191천원(전기: 25,664,303천원)입니다.

7.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
1년 이내	51,875,092	49,874,307
1년 초과	2,454,473	2,039,015
합계	54,329,565	51,913,322

7.4 계약체결증분원가

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약체결증분원가(선급비용)(*1)	9,587,805	9,641,658

(*1) 연결기업이 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결 건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한 것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 1115호에 따르면 이러한 계약체결증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

8. 상각후원가측정 금융자산 (비금융업)

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
금융기관 예적금 등	22,171,790	45,089,648
미수금	20,809,742	20,942,309
대손충당금(미수금)	(219,077)	(219,035)
미수수익	200,412	498,145
대여금	8,103,389	8,593,588
대손충당금(대여금)	(259,057)	(259,057)
보증금	741,168	2,181,111
차감 : 유동자산	(43,121,598)	(66,967,815)
합 계	8,426,769	9,858,894

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 대손이 확정되어 전액 대손을 설정한 금융자산을 제외한 금융자산은 손실충당금을 인식하지 않았습니다.9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식	13,339,961	13,970,308
출자금	1,242,311	1,014,355
집합투자증권	12,617,448	26,908,621
차감 : 유동자산	(9,654,125)	(8,543,896)
합 계	17,545,595	33,349,388

10. 기타자산 (비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	25,543,711	24,042,976
대손충당금	(35,000)	(35,000)
선급비용	10,939,965	11,010,746
순확정급여자산	11,801,935	10,256,941
기타자산	967,235	1,599,430
차감 : 유동자산	(36,336,253)	(35,397,569)
합 계	12,881,593	11,477,524

11. 재고자산 (비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	39,708	73,161
제품	699,317	1,188,457
원재료	6,748	20,593
저장품	29,220	-
합 계	774,993	1,282,211

12. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 (비금융업)12.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식	26,199,745	28,559,215
기타	1,000	1,000
합 계	26,200,745	28,560,215

12.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
시장성 있는 주식	50,500,056	25,303,835	48,700,435	28,059,215
시장성 없는 주식	995,000	895,910	695,000	500,000
합 계	51,495,056	26,199,745	49,395,435	28,559,215

12.3 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
	기초	증감	법인세효과	기말	기초	증감	법인세효과	기말
주식	(15,639,578)	(4,156,408)	898,176	(18,897,810)	(3,689,849)	(15,474,591)	3,524,862	(15,639,578)

13. 관계기업 투자13.1 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

피투자회사	지분율(%)	당기말		전기말
		취득원가	장부금액	장부금액
사람인(구, 사람인에이치알)	38.4	16,208,378	89,441,578	87,302,842
지엘쌍동도시개발주식회사(*1)	16.6	724,630	2,401,325	10,879,711
한·영 이노베이션펀드 제1호	29.3	715,390	4,355,018	8,521,829
키움-신한이노베이션제1호투자조합	40.0	7,155,000	5,648,055	8,673,540
이노폴리스2019세컨더리 투자조합	25.4	1,152,000	2,620,512	3,041,909
NSHC	25.1	500,004	3,918,081	3,577,854
SKS키움파이오니어사모투자합자회사(*3)	-	-	-	4,634,392
뉴젠-솔론1호 신기술투자조합(*3)	-	-	-	4,743,345
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	28.0	33,040,000	32,177,542	30,683,368
키움뉴히어로1호펀드	50.0	13,464,617	12,780,661	13,531,264
신한헬스케어 신기술투자조합제 5호(*3)	-	-	-	2,990,471
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사(*1)	1.5	2,779,107	2,942,644	3,197,059
키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사(*5)	100.0	1,100,000	16,298	3,756,041
팬아시아반도체소재홀딩스 PEF(*3)	-	-	-	4,728,265
키움성장15호세컨더리투자조합	43.0	1,513,600	3,706,404	3,563,683
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	21.1	2,292,267	3,393,740	3,493,839
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	25.2	8,356,500	9,153,413	11,734,764
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	20.7	4,000,000	825,995	5,055,850
글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(*3)	-	-	-	4,820,875
뉴젠-솔론2호 신기술투자조합(*3)	-	-	-	3,445,802
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호	46.7	6,000,000	5,703,832	5,822,124
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호	25.0	5,000,000	4,762,764	4,854,404
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	32.4	5,000,000	5,104,709	5,803,441
포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	22.7	2,500,000	2,379,193	2,426,762
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(*1)	9.2	7,000,000	5,328,600	6,678,802
원신한글로벌신기술투자조합제2호	20.0	2,600,000	2,478,624	2,530,044
BNW-키움 엔이엑스 PEF(*4)	65.0	9,337,000	9,030,769	7,654,712
키움-수성 제1호 신기술사업투자조합(*1)	7.6	2,000,000	2,022,745	1,977,036
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	46.8	23,700,000	53,983,146	23,394,871
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	22.1	3,870,000	3,503,866	1,003,131
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	39.3	25,137,950	23,773,613	12,869,755
브레인에코사모투자합자회사	21.7	23,000,000	22,745,584	22,922,559
에이티피이에스지 사모투자합자회사	26.4	14,000,000	13,576,650	13,745,129
에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사	33.2	5,000,000	4,866,312	4,939,573
키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	20.0	3,528,000	3,378,100	3,056,710
키움-신한이노베이션제2호투자조합	28.6	5,044,000	6,007,091	7,509,497
비엔더블유 에이스 사모투자합자회사	22.2	5,000,000	4,906,017	4,968,676
퓨처 헬스케어 신기술투자조합(*3)	-	-	-	5,000,000
엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합	21.2	10,656,281	10,687,782	11,000,000
원신한글로벌신기술투자조합 제7호(*2)	20.2	2,300,000	2,258,580	-
키움-타임 애니메이션투자조합(*1,2)	15.3	4,000,000	3,942,801	-
스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합(*2)	21.4	3,000,000	2,959,684	-
엘엑스아시아제2호 사모투자합자회사(*2)	39.3	7,000,000	7,045,657	-
로하스사모투자합자회사(*1,2)	8.8	17,939,190	7,975,130	-
케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호(*2)	24.1	2,000,000	2,000,000	-
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호(*2,4)	51.6	50,000,000	50,000,000	-
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합(*1,2)	15.4	6,200,000	6,161,979	-
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(*2)	29.9	2,000,000	2,000,000	-
엘에스이브이씨(주)(*1)	12.0	19,999,996	23,864,198	20,092,319
넥스트레이드 주식회사(*1)	6.6	9,700,000	8,892,279	9,454,971
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호	25.0	2,689,955	2,358,493	2,336,756
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(*3)	-	-	-	3,510,586
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	20.0	36,714,092	5,450,574	31,427,661
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	45.7	5,000,000	4,696,708	4,632,650
브레인전문투자형사모투자신탁 34호	26.2	382,090	712,890	2,603,856
아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁(*3)	-	-	-	3,363,069
스카이워크 Beta-K 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*3)	-	-	-	2,298,963
씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호(*3)	-	-	-	3,234,581
브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호(*3)	-	-	-	4,949,760
하나전문투자형사모부동산투자신탁43호	40.0	3,000,000	3,207,712	3,231,408
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	24.1	13,500,000	14,555,159	13,525,156
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	21.2	23,494,183	26,224,708	24,310,917
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	43.3	55,050,000	54,942,408	51,921,977
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	39.7	4,258,701	4,113,274	4,292,052
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	30.3	6,666,000	6,658,634	3,028,068
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	26.5	16,328,160	15,108,022	16,059,669
KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F	32.7	5,220,216	4,666,491	3,746,656
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	26.7	9,480,000	9,610,473	9,289,858
한국투자베이직일반사모증권투자신탁116호(*3)	-	-	-	49,987,896
케이알일반사모부동산투자신탁제41호	20.5	3,693,292	3,098,576	3,800,000
이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	27.3	3,000,000	3,248,547	2,995,161
칼론 하이일드 일반 사모투자신탁 제2호(*2)	23.7	2,000,000	2,221,679	-
한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호(*2,4)	51.1	100,000,000	106,832,145	-
The Time-프런티어TF일반사모투자신탁C-D(*2)	21.4	3,070,245	3,116,936	-
신한메자닌일반사모혼합자산투자신탁제4호(*2)	29.1	3,000,000	4,074,429	-
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제5호(*2)	46.0	10,000,000	10,591,425	-
NH 앱솔루트 프로젝트 L 일반 사모투자신탁(*2)	20.8	3,619,020	3,916,155	-
스카이워크Beta-K코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2(*2,4)	52.9	10,000,000	10,522,221	-
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호(*2)	26.1	9,677,132	13,916,660	-
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*2,4)	51.2	17,300,000	14,857,928	-
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호(*2,4)	59.8	8,000,000	10,605,150	-
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호(*2,4)	56.6	10,000,000	10,657,422	-
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호(*2)	43.4	2,956,465	6,729,612	-
스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호(*2,4)	66.7	3,000,000	3,924,722	-
보고NPL일반사모투자신탁 3호(*2)	21.6	30,000,000	33,582,381	-
보고SS 일반사모투자신탁 2호(*2)	33.3	20,020,000	19,336,144	-
기타	-	72,343,623	56,755,953	56,722,378
합 계		868,977,084	945,014,602	701,350,297

(*1)	지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2)	당기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.
(*3)	당기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.
(*4)	지분율이 50% 를 초과하지만 , 단독으로 자산운용을 지시하는 자를 교체하거나 , 투자안에 대한 거부권을 보유하지 않음에 따라 관계기업대상에 포함하였습니다.
(*5)	정관에 따라 청산 중인 회사입니다 . 출자금 반납 ( 분배 ) 으로 인해 일시적으로 업무집행사원의 지분율이 100% 가 되었습니다 .

13.2 관계기업투자의 변동 내역

<당기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체등	자본변동	배당	기말평가액
사람인(구, 사람인에이치알)	87,302,842	7,174,473	-	14,240	(2,140,387)	(2,909,590)	89,441,578
지엘쌍동도시개발주식회사	10,879,711	(8,478,386)	-	-	-	-	2,401,325
한·영 이노베이션펀드 제1호	8,521,829	(609,993)	-	(1,866,374)	-	(1,690,444)	4,355,018
키움-신한이노베이션제1호투자조합	8,673,540	(1,885,485)	-	(1,140,000)	-	-	5,648,055
이노폴리스2019세컨더리 투자조합	3,041,909	226,603	-	(648,000)	-	-	2,620,512
NSHC	3,577,854	340,227	-	-	-	-	3,918,081
SKS키움파이오니어사모투자합자회사	4,634,392	727,682	-	(4,839,474)	-	(522,600)	-
뉴젠-솔론1호 신기술투자조합	4,743,345	-	-	(1,007,318)	-	(3,736,027)	-
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	30,683,368	1,494,174	-	-	-	-	32,177,542
키움뉴히어로1호펀드	13,531,264	(602)	-	(750,001)	-	-	12,780,661
신한헬스케어 신기술투자조합제 5호	2,990,471	-	-	(2,255,729)	-	(734,742)	-
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사	3,197,059	363,585	4,500	(622,500)	-	-	2,942,644
키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사	3,756,041	(848,113)	-	(2,891,630)	-	-	16,298
팬아시아반도체소재홀딩스 PEF	4,728,265	(62,630)	-	(2,138,468)	-	(2,527,167)	-
키움성장15호세컨더리투자조합	3,563,683	521,121	-	(4,300)	-	(374,100)	3,706,404
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	3,493,839	(100,099)	-	-	-	-	3,393,740
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	11,734,764	1,806,149	-	(4,387,500)	-	-	9,153,413
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	5,055,850	(4,229,855)	-	-	-	-	825,995
글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합	4,820,875	-	-	(3,943,810)	-	(877,065)	-
뉴젠-솔론2호 신기술투자조합	3,445,802	54,198	-	(3,500,000)	-	-	-
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호	5,822,124	(118,292)	-	-	-	-	5,703,832
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호	4,854,404	(91,640)	-	-	-	-	4,762,764
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	5,803,441	(698,721)	-	(11)	-	-	5,104,709
포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,426,762	(47,569)	-	-	-	-	2,379,193
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	6,678,802	(1,350,202)	-	-	-	-	5,328,600
원신한글로벌신기술투자조합제2호	2,530,044	(51,420)	-	-	-	-	2,478,624
BNW-키움 엔이엑스 PEF	7,654,712	(160,912)	1,537,000	(31)	-	-	9,030,769
키움-수성 제1호 신기술사업투자조합	1,977,036	45,709	-	-	-	-	2,022,745
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	23,394,871	30,588,283	-	(8)	-	-	53,983,146
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	1,003,131	(199,265)	2,700,000	-	-	-	3,503,866
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	12,869,755	(785,202)	11,690,700	(1,640)	-	-	23,773,613
브레인에코사모투자합자회사	22,922,559	(176,975)	-	-	-	-	22,745,584
에이티피이에스지 사모투자합자회사	13,745,129	(168,479)	-	-	-	-	13,576,650
에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사	4,939,573	(73,261)	-	-	-	-	4,866,312
키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	3,056,710	(6,610)	800,000	(472,000)	-	-	3,378,100
키움-신한이노베이션제2호투자조합	7,509,497	1,453,594	-	(2,956,000)	-	-	6,007,091
비엔더블유 에이스 사모투자합자회사	4,968,676	(62,659)	-	-	-	-	4,906,017
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	5,000,000	687,123	-	(4,811,730)	-	(875,393)	-
엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합	11,000,000	(312,218)	-	-	-	-	10,687,782
원신한글로벌신기술투자조합 제7호	-	(41,420)	2,300,000	-	-	-	2,258,580
키움-타임 애니메이션투자조합	-	(57,199)	4,000,000	-	-	-	3,942,801
스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합	-	(40,316)	3,000,000	-	-	-	2,959,684
엘엑스아시아제2호 사모투자합자회사	-	45,657	7,000,000	-	-	-	7,045,657
로하스사모투자합자회사	-	(4,600)	8,000,000	(20,270)	-	-	7,975,130
케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호	-	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호	-	-	50,000,000	-	-	-	50,000,000
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	-	(38,021)	6,200,000	-	-	-	6,161,979
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호	-	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000
엘에스이브이씨㈜	20,092,319	1,093,248	-	-	2,678,631	-	23,864,198
넥스트레이드 주식회사	9,454,971	(703,208)	-	-	140,516	-	8,892,279
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호	2,336,756	147,658	-	-	-	(125,921)	2,358,493
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	3,510,586	-	-	(3,510,586)	-	-	-
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	31,427,661	(25,977,087)	-	-	-	-	5,450,574
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	4,632,650	64,058	-	-	-	-	4,696,708
브레인전문투자형사모투자신탁 34호	2,603,856	(273,056)	-	(1,617,910)	-	-	712,890
아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁	3,363,069	10,765	-	(3,373,834)	-	-	-
스카이워크 Beta-K 전문투자형 사모투자신탁 제1호	2,298,963	224,950	320,484	(2,362,013)	-	(482,384)	-
씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호	3,234,581	69,059	-	(3,303,640)	-	-	-
브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호	4,949,760	(6,071)	-	(4,943,689)	-	-	-
하나전문투자형사모부동산투자신탁43호	3,231,408	154,628	-	-	-	(178,324)	3,207,712
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	13,525,156	2,008,753	-	-	-	(978,750)	14,555,159
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	24,310,917	2,307,960	-	(394,169)	-	-	26,224,708
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	51,921,977	6,047,231	-	-	-	(3,026,800)	54,942,408
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	4,292,052	(178,778)	-	-	-	-	4,113,274
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	3,028,068	(5,434)	3,636,000	-	-	-	6,658,634
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	16,059,669	588,316	-	-	-	(1,539,963)	15,108,022
KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F	3,746,656	919,835	77,170	-	-	(77,170)	4,666,491
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	9,289,858	320,615	-	-	-	-	9,610,473
한국투자베이직일반사모증권투자신탁116호	49,987,896	3,149,921	-	(53,137,817)	-	-	-
케이알일반사모부동산투자신탁제41호	3,800,000	(701,424)	-	-	-	-	3,098,576
이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	2,995,161	253,386	-	-	-	-	3,248,547
칼론 하이일드 일반 사모투자신탁 제2호	-	221,679	2,000,000	-	-	-	2,221,679
한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호	-	6,832,145	100,000,000	-	-	-	106,832,145
The Time-프런티어TF일반사모투자신탁C-D	-	116,936	3,070,245	-	-	(70,245)	3,116,936
신한메자닌일반사모혼합자산투자신탁제4호	-	1,074,429	3,000,000	-	-	-	4,074,429
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제5호	-	591,425	10,000,000	-	-	-	10,591,425
NH 앱솔루트 프로젝트 L 일반 사모투자신탁	-	344,295	4,000,000	(380,980)	-	(47,160)	3,916,155
스카이워크Beta-K코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2	-	522,221	10,000,000	-	-	-	10,522,221
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	-	4,239,528	9,677,132	-	-	-	13,916,660
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	(2,442,072)	-	17,300,000	-	-	14,857,928
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	-	2,605,150	-	8,000,000	-	-	10,605,150
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	-	657,422	-	10,000,000	-	-	10,657,422
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	-	3,773,147	-	2,956,465	-	-	6,729,612
스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	-	924,722	-	3,000,000	-	-	3,924,722
보고NPL일반사모투자신탁 3호	-	3,582,381	30,000,000	-	-	-	33,582,381
보고SS 일반사모투자신탁 2호	-	(683,856)	20,020,000	-	-	-	19,336,144
기타	56,722,378	(6,872,074)	23,040,899	(14,280,121)	310,411	(2,165,540)	56,755,953
합 계	701,350,297	29,831,237	320,074,130	(84,290,848)	989,171	(22,939,385)	945,014,602

<전기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체등	자본변동	배당	기말평가액
사람인에이치알	78,665,335	11,080,581	-	26,589	24,271	(2,493,934)	87,302,842
한국정보인증	73,314,174	959,577	6,004,172	(78,740,729)	251,047	(1,788,241)	-
와이즈버즈	16,513,616	66,242	-	(16,390,046)	-	(189,812)	-
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	30,487,897	1,744,711	-	-	-	(804,946)	31,427,662
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	11,320,798	(1,385,554)	-	(1,413,415)	-	-	8,521,829
서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호	8,032,524	(553,350)	-	(7,479,174)	-	-	-
키움-신한이노베이션제1호투자조합	9,484,944	388,596	-	(1,200,000)	-	-	8,673,540
키움뉴히어로1호펀드	11,993,604	(286,957)	-	1,824,617	-	-	13,531,264
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	21,924,800	(2,231,432)	10,990,000	-	-	-	30,683,368
팬아시아반도체소재홀딩스 PEF	4,814,027	(85,762)	-	-	-	-	4,728,265
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	9,332,602	(891,839)	3,462,000	(168,000)	-	-	11,734,763
DAOUKIWOOM INNOVATION	5,699,670	(222,916)	-	(5,840,640)	363,886	-	-
브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호	10,963,170	(109,937)	-	(5,100,000)	-	(803,473)	4,949,760
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	52,261,916	2,110,648	-	(30,061,648)	-	-	24,310,916
뉴젠-솔론1호 신기술투자조합	6,355,071	(1,611,726)	-	-	-	-	4,743,345
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	13,438,160	1,057,767	-	-	-	(970,771)	13,525,156
NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호	6,549,795	160,168	-	(6,541,041)	-	(168,922)	-
KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁	7,683,231	105,638	424,764	(7,764,000)	-	(449,633)	-
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	6,888,356	(209,554)	-	-	-	-	6,678,802
키움글로벌구독경제증권투자신탁	6,782,179	-	-	(6,782,179)	-	-	-
다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호	6,008,785	77,275	-	(6,086,060)	-	-	-
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호	5,944,742	(122,618)	-	-	-	-	5,822,124
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	5,243,750	559,703	-	-	-	(12)	5,803,441
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호	4,953,212	(98,809)	-	-	-	-	4,854,403
글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합	4,927,920	(107,045)	-	-	-	-	4,820,875
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	4,913,648	1,287,924	-	(2,707,733)	-	-	3,493,839
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	4,379,975	675,876	-	-	-	-	5,055,851
키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사	4,310,305	(554,258)	-	-	-	(6)	3,756,041
씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호	4,133,471	(256,344)	-	-	-	(642,547)	3,234,580
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	4,854,285	(221,635)	-	-	-	-	4,632,650
플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁	1,036,584	(638)	-	-	-	-	1,035,946
GMB-IBKC 바이오 투자조합	2,840,010	(15,153)	-	(2,348,248)	-	(476,609)	-
키움고성장가젤기업펀드	2,152,667	-	-	(2,152,667)	-	-	-
키움성장15호세컨더리투자조합	4,814,445	(803,562)	-	(4,300)	-	(442,900)	3,563,683
에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합	4,378,667	(46,389)	-	(4,332,278)	-	-	-
브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호	1,250,239	(101,689)	-	(1,148,550)	-	-	-
SKS키움파이오니어사모투자합자회사	4,793,482	(159,089)	-	-	-	-	4,634,393
아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁	4,422,210	(1,059,141)	-	-	-	-	3,363,069
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	3,594,250	(83,664)	404,026	-	-	(404,026)	3,510,586
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	-	(305,129)	23,700,000	-	-	-	23,394,871
페어스퀘어랩	-	(46,968)	1,491,138	-	-	-	1,444,170
지엘쌍동도시개발주식회사	-	10,879,711	-	-	-	-	10,879,711
BNW-키움 엔이엑스 PEF	-	(145,288)	7,800,000	-	-	-	7,654,712
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	-	(1,188,188)	65,050,000	(10,000,000)	-	(1,939,835)	51,921,977
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	-	1,019,560	16,328,160	-	-	(1,288,052)	16,059,668
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	-	(577,495)	13,447,250	-	-	-	12,869,755
브레인에코사모투자합자회사	-	(67,301)	22,989,860	-	-	-	22,922,559
에이티피이에스지 사모투자합자회사	-	(254,871)	14,000,000	-	-	-	13,745,129
에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사	-	(60,427)	5,000,000	-	-	-	4,939,573
키움-신한이노베이션제2호투자조합	-	(459,566)	7,969,063	-	-	-	7,509,497
한국투자베이직일반사모증권투자신탁116호	-	(12,104)	50,000,000	-	-	-	49,987,896
비엔더블유 에이스 사모투자합자회사	-	(31,324)	5,000,000	-	-	-	4,968,676
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	-	33,351	4,258,701	-	-	-	4,292,052
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	-	(11,741)	6,352,293	3,127,707	-	(178,401)	9,289,858
케이알일반사모부동산투자신탁제41호	-	31,432	3,768,568	-	-	-	3,800,000
케이알사모부동산투자신탁제2호	-	260,673	3,239,328	-	-	-	3,500,001
KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F	-	(1,396,390)	-	5,143,046	-	-	3,746,656
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	-	(1,932)	3,030,000	-	-	-	3,028,068
키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	-	(89,885)	3,146,595	-	-	-	3,056,710
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	-	168,578	4,831,422	-	-	-	5,000,000
엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합	-	919,333	10,080,667	-	-	-	11,000,000
엘에스이브이씨㈜	-	92,323	19,999,996	-	-	-	20,092,319
넥스트레이드 주식회사	-	(103,549)	9,700,000	-	(141,481)	-	9,454,970
기타	88,995,742	794,475	23,272,549	(12,606,420)	1,301	(12,059,171)	88,398,476
합 계	560,454,258	18,502,923	345,740,552	(198,745,169)	499,024	(25,101,291)	701,350,297

13.3 주요 관계기업에 대한 요약 재무정보

<당기> (단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액(영업수익)	당기순이익(손실)
사람인(구, 사람인에이치알)	205,968,724	30,912,662	131,543,843	18,913,826
키움-신한이노베이션제1호투자조합	14,493,505	373,368	1,530,855	(4,713,712)
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	117,526,297	2,606,505	2,430,088	5,336,334
키움뉴히어로1호펀드	25,927,651	366,329	1,527,904	(1,207)
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	36,599,949	325,191	9,264,049	7,873,098
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호	12,215,706	-	12,098	(253,343)
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	15,811,167	68,244	83	(2,154,854)
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	57,960,647	31,157	14,438	(14,678,629)
BNW-키움 엔이엑스 PEF	13,892,895	-	1,588	(247,337)
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	115,489,961	7,029	65,945,341	65,430,134
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	61,040,797	564,154	4,464,185	1,195,361
브레인에코사모투자합자회사	104,827,640	165	313,408	(578,919)
에이티피이에스지 사모투자합자회사	51,510,684	16,390	1,664	(638,822)
키움-신한이노베이션제2호투자조합	21,189,310	164,493	5,875,311	5,189,613
엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합	50,524,062	-	3,824	(1,475,938)
엘엑스아시아제2호 사모투자합자회사	17,985,740	69,641	343,990	165,749
로하스사모투자합자회사	91,239,995	223,819	440,290	91,381
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호	97,000,000	-	-	-
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	40,006,408	52,932	11	(246,524)
엘에스이브이씨㈜	91,632,129	17,333,583	67,154,323	9,330,996
넥스트레이드 주식회사	140,424,363	6,490,130	-	(8,431,904)
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	45,443,605	16,958,607	15,014,529	(128,653,309)
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	72,660,476	12,283,521	18,638,609	8,332,603
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	123,954,736	12,758	48,346,916	10,907,772
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	345,363,560	218,511,969	13,190,889	13,587,201
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	22,000,839	25,143	837	(26,739)
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	58,325,573	1,389,360	14,531,339	2,234,240
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	36,756,709	730,908	5,392,260	641,274
한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호	518,669,261	309,676,765	22,417,779	13,365,518
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제5호	23,016,251	127	1,285,876	1,285,221
스카이워크Beta-K코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2	19,890,416	3,417	1,798,006	1,724,516
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	53,465,719	58,351	6,480,493	6,458,972
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	93,679,106	64,650,321	3,908,368	(4,771,215)
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	17,769,442	21,745	5,748,074	4,731,739
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	18,863,865	24,624	1,532,970	1,162,132
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	15,791,270	271,893	9,763,935	8,753,557
보고NPL일반사모투자신탁 3호	155,628,480	30,114	4,356,189	4,326,112
보고SS 일반사모투자신탁 2호	58,015,370	1,432,042	2,759,246	2,611,561

<전기> (단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액(영업수익)	당기순이익(손실)
사람인에이치알	210,272,688	37,565,643	148,934,864	29,466,857
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	177,783,171	20,644,863	10,152,433	8,723,553
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	30,534,802	1,423,912	10,599,754	(4,561,384)
키움-신한이노베이션제1호투자조합	22,039,183	355,334	1,546,172	971,489
키움뉴히어로1호펀드	27,217,169	154,641	6,713	(615,020)
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	111,385,458	1,802,000	61,557	(7,969,398)
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	46,843,074	338,639	74,790	(2,311,198)
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	114,910,096	12,989	16,244,822	5,529,723
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	65,599,900	9,495,548	9,479,394	4,387,776
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	72,608,119	-	12,343	(2,278,154)
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호	12,469,049	-	2,780	(262,607)
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	17,902,358	4,545	1,886,981	1,726,124
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	24,432,397	-	3,598,567	3,266,169
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	50,047,256	-	759	(652,744)
페어스퀘어랩	9,472,119	10,713,498	142,715	(3,739,293)
지엘쌍동도시개발주식회사	117,781,083	52,169,204	201,888,495	58,874,537
BNW-키움 엔이엑스 PEF	11,776,480	-	1,672	(223,520)
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	337,364,913	217,486,923	9,138,939	(3,107,601)
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	60,505,489	-	10,548,052	3,841,994
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	33,301,537	562,780	64,352	(1,469,063)
브레인에코사모투자합자회사	105,643,097	-	-	(356,903)
에이티피이에스지 사모투자합자회사	52,144,792	11,480	1,346	(966,688)
키움-신한이노베이션제2호투자조합	26,460,788	177,548	28,582	(1,716,760)
한국투자베이직일반사모증권투자신탁116호	99,976,644	853	-	(24,209)
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	35,425,762	41,235	1,954,454	(383,264)
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	16,010,000	-	-	-
엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합	52,000,000	-	-	-
엘에스이브이씨㈜	57,190,972	21,977,275	7,805,580	628,165
넥스트레이드 주식회사	142,549,494	140,082	-	(1,559,634)

13.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	지분해당액	투자차액	장부금액
사람인(구, 사람인에이치알)	173,921,090	38.4	66,749,348	22,692,230	89,441,578

<전기> (단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	지분해당액	투자차액	장부금액
사람인(구, 사람인에이치알)	172,298,955	37.8	65,126,190	22,176,652	87,302,842

13.5 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액
사람인(구, 사람인에이치알)	72,698,182	89,441,578	109,733,105	87,302,842

14. 투자부동산 (비금융업)14.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기				전기
	토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계
기초	126,942,653	74,371,073	-	201,313,726	128,624,827	77,403,005	-	206,027,832
취득	-	1,745,174	2,432,077	4,177,251	-	-	-	-
처분	(1,087,580)	-	-	(1,087,580)	-	-	-	-
감가상각	-	(2,607,759)	-	(2,607,759)	-	(2,948,335)	-	(2,948,335)
손상	-	-	-	-	(36,333)	(13,667)	-	(50,000)
기타(*1)	31,771,892	32,745,273	(2,432,077)	62,085,088	(1,645,841)	(69,930)	-	(1,715,771)
기말	157,626,965	106,253,761	-	263,880,726	126,942,653	74,371,073	-	201,313,726
취득원가	160,625,046	141,932,975	1,001,259	303,559,280	129,940,734	104,746,228	1,001,259	235,688,221
상각누계액(*2)	(2,998,081)	(35,679,214)	(1,001,259)	(39,678,554)	(2,998,081)	(30,375,155)	(1,001,259)	(34,374,495)

(*1)	기타에는 연결범위변동, 계정대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2)	손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

14.2 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익	3,391,240	3,704,377
임대수익관련 직접비용	(9,591,881)	(9,081,883)
합 계	(6,200,641)	(5,377,506)

14.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 378,924백만원(전기말: 314,953백만원)이며, 공정가치 서열체계는 수준 3으로 구분됩니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인에 의한 외부평가와 이를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하는 방법 등을 적용하여 산출되었습니다.

15. 유형자산 (비금융업)15.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
토지	67,825,505	-	67,825,505	78,862,243	(532,985)	78,329,258
건물	123,831,764	(13,144,005)	110,687,759	55,466,661	(14,423,750)	41,042,911
기계장치	1,070,109	(920,331)	149,778	1,044,354	(879,083)	165,271
차량운반구	165,138	(73,004)	92,134	102,549	(41,020)	61,529
집기비품	35,047,235	(22,636,592)	12,410,643	31,294,803	(20,566,527)	10,728,276
기타의유형자산	22,108,179	(15,279,213)	6,828,966	22,131,250	(14,731,658)	7,399,592
건설중인자산	26,606,527	-	26,606,527	85,285,229	-	85,285,229
합 계	276,654,457	(52,053,145)	224,601,312	274,187,089	(51,175,023)	223,012,066

(*1) 손상차손누계액 및 국고보조금을 포함한 금액입니다.

15.2 유형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
토지	78,329,258	-	(683,110)	-	(9,820,643)	-	67,825,505
건물	41,042,911	12,521,653	(638,466)	(1,814,798)	59,576,459	-	110,687,759
기계장치	165,271	29,158	-	(43,187)	-	(1,464)	149,778
차량운반구	61,529	62,589	-	(31,984)	-	-	92,134
집기비품	10,728,276	5,552,259	(157,048)	(3,741,474)	32,450	(3,820)	12,410,643
기타의유형자산	7,399,592	1,665,397	(2,883)	(2,238,827)	8,033	(2,346)	6,828,966
건설중인자산	85,285,229	66,625,421	-	-	(125,304,123)	-	26,606,527
합 계	223,012,066	86,456,477	(1,481,507)	(7,870,270)	(75,507,824)	(7,630)	224,601,312

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
토지	71,980,904	-	-	-	6,348,354	-	78,329,258
건물	32,131,875	898,036	-	(806,650)	8,819,650	-	41,042,911
기계장치	188,858	-	-	(51,490)	29,748	(1,845)	165,271
차량운반구	82,039	-	-	(20,510)	-	-	61,529
집기비품	10,171,117	3,705,204	(150,223)	(3,579,744)	584,595	(2,673)	10,728,276
기타의유형자산	2,537,516	2,348,352	(64,700)	(1,322,418)	3,911,242	(10,400)	7,399,592
건설중인자산	26,901,906	41,700,065	-	-	16,683,258	-	85,285,229
합 계	143,994,215	48,651,657	(214,923)	(5,780,812)	36,376,847	(14,918)	223,012,066

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

15.3 유형자산상각비 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	3,231,650	4,049,671
판매비와관리비	4,638,620	1,731,141
합 계	7,870,270	5,780,812

15.4 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,713,085천원 (전기: 1,260,820천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.61%~5.67%(전기: 2.17%~3.25%) 입니다.

16. 리스 (비금융업)16.1 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	1,582,096	3,732,928
차량운반구	1,232,490	1,049,814
사용권자산 합계	2,814,586	4,782,742
리스부채
유동	417,589	2,038,330
비유동	2,202,537	2,731,473
리스부채 합계	2,620,126	4,769,803

당기 중 증가된 사용권자산은 2,040,802천원(전기: 2,956,034천원)입니다.

16.2 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,845,069	1,543,190
차량운반구	1,021,387	387,400
감가상각비 합계	2,866,456	1,930,590
리스부채에 대한 이자비용	152,995	139,627
단기 및 소액자산 리스료	1,305,168	164,270

당기 중 연결기업의 리스로 인한 총 현금유출은 9,544,416천원(전기: 10,263,534천원)입니다.

16.3 금융리스채권의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초	4,826	658,601
증가	19,430	39,300
이자수익	557	293
회수	(10,800)	(693,368)
기말	14,013	4,826

16.4 금융리스에 따른 수취채권 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	10,800	4,950
1년 초과 2년 이내	3,600	-
소 계 :	14,400	4,950
차감: 미실현이자수익	(387)	(124)
리스순투자	14,013	4,826

17. 무형자산 (비금융업)17.1 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	79,616,993	-	(30,388,895)	49,228,098	68,649,238	-	(6,460,109)	62,189,129
개발비	37,432,632	(20,478,426)	(2,086,252)	14,867,954	32,652,629	(16,791,762)	(2,093,418)	13,767,449
산업재산권	12,574,329	(12,332,982)	(65,633)	175,714	12,410,656	(12,326,178)	(65,633)	18,845
소프트웨어	6,300,548	(4,999,835)	-	1,300,713	6,112,939	(4,653,251)	-	1,459,688
기타(*1)	45,047,389	(10,729,648)	(1,422,491)	32,895,250	33,027,394	(6,062,636)	(1,134,705)	25,830,053
회원권	5,346,083	(24,380)	(527,477)	4,794,226	5,346,014	(24,380)	(506,388)	4,815,246
건설중인무형자산	3,671,865	-	-	3,671,865	1,837,482	-	-	1,837,482
합 계	189,989,839	(48,565,271)	(34,490,748)	106,933,820	160,036,352	(39,858,207)	(10,260,253)	109,917,892

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	FNCY	DELTA TOKENS
수량(개)	5,270,333	400,000
취득금액	1,526,871	130,935
시장가치	104,380	-
손상차손누계액	(1,422,491)	-
인식한 손익	(287,786)	-
취득경로	발행사(ITAM CUBE PTE LTD)로부터 직접 취득	발행사(DELTAFI CORP.)로부터 직접 취득
비고	- 시장가치 및 인식한 손익은 2024년 1월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 반영- 수량은 총 구매 수량이며 해당 수량은 2022년 12월부터 2024년 2월까지 8회에 걸쳐 지급 될 예정	- 해당 가상자산은 2023년 12월 22일 발행되었으며, 25년 6월까지 일정에 따라 지급될 예정

17.2 무형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
영업권	62,189,129	-	-	(12,925,762)	(35,269)	49,228,098
개발비	13,767,449	591,791	(3,974,514)	4,483,228	-	14,867,954
산업재산권	18,845	163,674	(6,805)	-	-	175,714
소프트웨어	1,459,688	264,212	(427,764)	6,415	(1,838)	1,300,713
기타	25,830,053	56,874	(4,587,813)	11,599,146	(3,010)	32,895,250
회원권	4,815,246	909	-	(21,088)	(841)	4,794,226
건설중인무형자산	1,837,482	6,317,612	-	(4,483,229)	-	3,671,865
합 계	109,917,892	7,395,072	(8,996,896)	(1,341,290)	(40,958)	106,933,820

(*1) 연결범위변동, 손상차손 등이 포함되어 있으며, 당기 중 영업권 손상차손 23,928,786천원, 회원권 손상차손 21,088천원 및 기타무형자산 손상차손 287,786천원을 인식하였습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
영업권	18,187,248	-	-	-	44,001,881	-	62,189,129
개발비	3,700,813	-	-	(1,816,539)	11,883,175	-	13,767,449
산업재산권	1,168,925	8,468	-	(1,208,229)	49,681	-	18,845
소프트웨어	57,046	559,529	-	(186,346)	1,020,707	8,752	1,459,688
기타	-	-	-	(2,231,589)	28,061,642	-	25,830,053
회원권	2,159,876	1,009,248	(98,092)	-	1,745,886	(1,672)	4,815,246
건설중인무형자산	4,736,908	6,913,889	-	-	(9,813,315)	-	1,837,482
합 계	30,010,816	8,491,134	(98,092)	(5,442,703)	76,949,657	7,080	109,917,892

(*1) 연결범위변동, 손상차손 등이 포함되어 있으며, 당기 중 영업권 손상차손 15,610천원, 회원권 손상차손 11,058천원 및 기타무형자산 손상차손 366,766천원을 인식하였습니다.

17.3 현금창출단위(집단)에 포함된 영업권의 손상평가연결기업은 당기 중 영업권이 포함된 사업부문의 현금창출단위(집단)에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 해당현금창출단위에서 예측되는 사용가치로 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	할인율(*1)	현금흐름예측기간(년)	영구성장률(*2)
DO사업팀	12.69%	5.25년	0%
메세징2팀	16.76%	5.25년	0%
메세징플랫폼사업팀	16.76%	5.25년	0%
사방넷	12.69%	5.25년	0%
와이즈버즈	14.90%	5.25년	1%
한국정보인증	13.90%	5.25년	0%

(*1)	현금창출단위(집단)별 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용은 유사업을 영위하는 대용기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 산정한 세후 할인율입니다.
(*2)	현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다

17.4 현금창출단위(집단)별 영업권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	기초	손상차손	연결범위변동	기말	기초	손상차손	연결범위변동	기말
DO사업팀	587,700	-	-	587,700	587,700	-	-	587,700
메세징2팀	1,968,901	-	-	1,968,901	1,968,901	-	-	1,968,901
메세징플랫폼사업팀	1,091,674	-	-	1,091,674	1,091,674	-	-	1,091,674
사방넷	20,127,785	-	-	20,127,785	14,093,201	-	6,034,584	20,127,785
유니텔	-	-	-	-	15,610	(15,610)	-	-
와이즈버즈	3,147,979	-	-	3,147,979	-	-	3,147,979	3,147,979
한국정보인증	30,810,330	(23,928,786)	-	6,881,544	-	-	30,810,330	30,810,330
애드와이	3,327,786	-	-	3,327,786		-	3,327,786	3,327,786
다우재팬	1,039,833	-	(35,269)	1,004,564	-	-	1,039,833	1,039,833
디지털존	-	-	11,003,024	11,003,024	-	-	-	-
기타	87,141	-	-	87,141	430,161	-	(343,020)	87,141
합 계	62,189,129	(23,928,786)	10,967,755	49,228,098	18,187,247	(15,610)	44,017,492	62,189,129

18. 차입금 (비금융업)18.1 장ㆍ단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
시설 및 운영자금 등	197,068,955	99,984,367
회사채	149,896,011	299,522,224
차감 : 유동부채	(316,796,011)	(216,732,133)
합 계	30,168,955	182,774,458

18.2 시설 및 운영자금 등의 내역

(단위: 천원)

차입처	차입금의 종류	당기말 현재연이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
한국산업은행 외	운영자금	4.20 ~ 5.24	147,068,955	59,984,367
우리은행 외	시설자금	2.75 ~ 4.66	50,000,000	40,000,000
합 계			197,068,955	99,984,367

18.3 회사채의 발행 내용

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	당기말	전기말
공모사채	2.18	150,000,000	300,000,000
사채발행차금		(103,989)	(477,776)
합 계		149,896,011	299,522,224

19. 기타금융부채 (비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	38,991,794	134,545	42,734,673	-
미지급비용	5,599,268	1,966,740	4,969,104	3,362,899
미지급배당금	4,475	-	4,065	-
기타금융부채	15,070,148	12,881	16,674,584	422,941
보증금	873,533	1,996,961	4,092,845	1,943,975
합 계	60,539,218	4,111,127	68,475,271	5,729,815

20. 기타부채 (비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	10,429,391	-	1,190,352	-
선수수익	8,538	-	6,247	-
기타부채	5,091,433	1,619,945	-	4,917
합 계	15,529,362	1,619,945	1,196,599	4,917

21. 충당부채 (비금융업)21.1 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
복구충당부채	308,644	535,609
기타충당부채	804,931	1,335,600
차감 : 유동부채	(605,008)	(1,240,631)
합 계	508,567	630,578

21.2 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	1,871,209	916,678
증가	445,044	849,232
감소	(1,086,822)	(291,300)
상각	7,622	(5,098)
기타	(123,478)	401,697
기말	1,113,575	1,871,209

22. 순확정급여부채(자산) (비금융업)연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

22.1 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	37,174,700	30,358,905
사외적립자산의 공정가치	(46,845,806)	(38,902,831)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(9,671,106)	(8,543,926)
퇴직급여부채	2,130,829	1,713,014
순확정급여자산(*1)	(11,801,935)	(10,256,940)

(*1) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

22.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	30,358,905	26,174,098
당기근무원가	5,012,893	4,408,596
이자비용	1,734,117	1,107,139
재측정요소
경험조정효과	705,455	(467,258)
재무적가정변경효과	1,937,857	(3,941,621)
급여지급액	(3,532,690)	(2,650,297)
기타(*1)	958,163	5,728,248
기말금액	37,174,700	30,358,905

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

22.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	38,902,831	30,551,486
이자수익	2,354,557	1,270,944
재측정요소
이자수익과 실제수익의 차이	514,263	(3,224,146)
급여지급액	(3,162,741)	(2,637,385)
사용자의 기여금	7,534,875	9,409,000
기타(*1)	702,021	3,532,932
기말금액	46,845,806	38,902,831

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

22.4 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예적금	17,851,457	11,653,420
유가증권	17,762,059	19,279,948
기타자산	11,225,772	7,962,945
국민연금전환금	6,518	6,518
합 계	46,845,806	38,902,831

22.5 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	4.7% ~ 5.53%	5.39% ~ 6.3%
미래임금상승률	4% ~ 7%	3.58% ~ 7%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

22.6 주요 보험수리적 가정에 따른 순확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(3,204,133)	3,651,497	(2,618,345)	2,969,350
미래임금상승률	3,717,350	(3,302,607)	3,036,178	(2,706,871)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.22.7 확정급여채무의 가중평균만기는 7.39년~12.53년입니다.

23. 현금 및 예치금 (금융업)

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
현금 및 현금성자산	현금	7,122,441	453,954
	요구불예금	284,071,239	498,638,688
	외화예금	16,472,488	14,874,027
	기타	1,284,777,582	731,911,107
	소 계	1,592,443,750	1,245,877,776
예치금	원화예치금	1,948,112,374	2,043,735,255
	외화예치금	3,056,133,983	2,392,986,280
	소 계	5,004,246,357	4,436,721,535
합 계		6,596,690,107	5,682,599,311

24. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (금융업)24.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	공정가치(장부금액)
	당기말	전기말
주식	2,159,810,786	2,253,276,492
출자금	675,246,164	578,829,645
신종자본증권	43,597,183	60,044,035
채무증권	14,102,634,075	13,809,036,677
집합투자증권	4,412,261,187	2,960,575,899
손해배상공동기금	135,733	424,722
파생결합증권	30,429,337	33,453,849
투자자별도예치금	7,707,835,381	7,010,578,890
외화증권	42,914,997	31,005,031
대출채권	7,027,484	6,000,000
기타	132,631,506	333,335,731
합 계	29,314,523,833	27,076,560,971

24.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액
	당기말	전기말
국채	3,587,343,670	2,804,211,321
지방채	4,083,050	5,153,688
특수채	4,147,756,372	5,614,541,978
회사채	3,383,702,378	3,560,372,943
기업어음증권	1,367,646,688	407,876,771
전자단기사채	1,323,800,668	1,134,357,769
외화채권	288,301,249	282,522,207
합 계	14,102,634,075	13,809,036,677

24.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액
	당기말	전기말
ETF	3,187,724,752	2,004,826,605
기타	850,738,637	580,948,333
외화집합투자증권	373,797,798	374,800,961
합 계	4,412,261,187	2,960,575,899

24.4 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생결합증권:
주가연계증권	957,466	6,308,125
주식워런트증권	484,028	-
기타파생결합증권	26,222,917	24,195,726
소 계	27,664,411	30,503,851
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(3,013)	(58,528)
기타파생결합증권	(97,223)	(221,812)
소 계	(100,236)	(280,340)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	7,609	(4,297)
기타파생결합증권	2,857,553	3,234,635
소 계	2,865,162	3,230,338
합 계	30,429,337	33,453,849

24.4.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 파생결합증권의 세부내용

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	명목금액	발행금액	평가금액	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	948,000	926,144	957,466	6,029,000	6,190,284	6,308,125
주식워런트증권	484,028	484,028	484,028	-	-	-
기타파생결합증권	30,000,000	24,335,318	26,222,917	30,000,000	24,335,318	24,195,726
합 계	31,432,028	25,745,490	27,664,411	36,029,000	30,525,602	30,503,851

24.4.2 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	3,230,338	3,554,053
신규발행	39,338	-
당기 손익계산서 반영금액	(404,514)	(323,715)
기말 미상각금액	2,865,162	3,230,338

25. 파생상품 (금융업)

25.1 금융사업부문은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

25.2 금융사업부문이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액

(단위: 천원)

구 분	상품	당기말		전기말
		수량	금액	수량	금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	24,095	8,235,190	67,200	24,180,303
	주가지수옵션(매도)	24,060	8,724,136	67,200	16,316,132
	주식옵션(매수)	16,943	711,642	1,292,306	5,015,623
	주식옵션(매도)	477	3,266	14,596	79,680
	소 계	65,575	17,674,234	1,441,302	45,591,738
장외옵션	주식옵션(매수)	14	2,770,000	-	-
	소 계	14	2,770,000	-	-
장외선도	이자율선도(매수)	22	187,048,800	23	192,034,206
	이자율선도(매도)	48	807,048,800	46	757,034,206
	통화선도(매수)	22	24,787,604	20	183,015,432
	통화선도(매도)	38	143,882,623	38	166,584,127
	소 계	130	1,162,767,827	127	1,298,667,971
국내선물	주가지수선물(매수)	17,882	928,485,029	31,935	1,474,787,953
	주가지수선물(매도)	52,829	1,624,364,302	19,465	1,092,273,400
	주식선물(매수)	258,513	151,943,684	67,817	45,751,130
	주식선물(매도)	147,143	108,734,424	77,618	26,777,675
	통화선물(매수)	34,147	441,373,843	32,618	423,924,116
	통화선물(매도)	27,338	354,743,692	17,599	228,071,267
	금리선물(매수)	802	84,577,847	102	10,595,766
	금리선물(매도)	14,338	1,523,514,182	9,302	997,532,881
	소 계	552,992	5,217,737,003	256,456	4,299,714,188
해외선물	해외선물(매수)	1,492	232,552,085	1,843	126,097,547
	해외선물(매도)	3,679	280,584,962	2,224	232,462,851
	소 계	5,171	513,137,047	4,067	358,560,398
국내스왑	금리스왑	959	26,797,200,000	832	21,727,500,000
	통화스왑	545	13,455,547,578	646	17,258,371,188
	주식스왑	3,722	2,538,847,251	7,838	2,341,729,929
	기타스왑	1	102,000	-	-
	신용스왑	7	750,000,000	50	1,790,000,000
	소 계	5,234	43,541,696,829	9,366	43,117,601,117
해외스왑	주식스왑	240	1,274,163	1,389	3,189,945
	소 계	240	1,274,163	1,389	3,189,945
합 계		629,356	50,457,057,103	1,712,707	49,123,325,357

25.3 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	평가이익	평가손실	자산	부채	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	42,935,099	(59,184,934)	94,271,669	27,040,165	167,610,104	(49,800,134)	161,990,311	36,887,884
통화관련 파생상품	119,129,851	(140,236,699)	114,146,834	131,400,829	492,416,879	(536,766,736)	488,051,342	523,923,987
주식관련 파생상품	213,769,755	(137,097,609)	101,529,328	86,268,874	136,153,806	(255,281,612)	105,636,278	191,000,032
신용관련 파생상품	2,608,251	(20,259,600)	2,608,251	19,005,600	23,370,680	(24,437,091)	13,273,355	22,672,666
상품관련 파생상품	-	(1,208)	-	1,208	-	-	-	-
기타 파생상품	8,435,481	(3,894,154)	6,607,203	3,894,154	4,107,494	(4,327,322)	2,729,354	3,030,578
신용위험평가조정	13,190,510	(12,090,961)	(3,091,387)	(1,615,710)	11,554,758	(12,582,587)	(11,814,942)	(9,239,715)
거래일 손익조정	-	-	17,155,140	(4,043,713)	-	-	1,508,018	(11,914,059)
합 계	400,068,947	(372,765,165)	333,227,038	261,951,407	835,213,721	(883,195,482)	761,373,716	756,361,373

26 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (금융업)26.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식(*1)	416,296,617	383,416,195
국채 및 지방채	18,479,351	12,338,577
회사채	2,401,019	49,911,256
기타	1,200,000	1,200,000
합 계	438,376,987	446,866,028

(*1) 금융사업부문은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.

26.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내용

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
시장성 있는 주식	353,519,964	354,222,799	351,520,000	312,312,000
시장성 없는 주식	40,200,918	62,073,818	40,200,918	71,104,195
합 계	393,720,882	416,296,617	391,720,918	383,416,195

26.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	액면가액	상각후원가	장부금액	액면가액	상각후원가	장부금액
국채	19,300,000	19,516,097	18,479,351	14,300,000	13,782,719	12,338,577
회사채	2,350,000	2,398,064	2,401,019	50,000,000	49,911,256	49,911,256
합 계	21,650,000	21,914,161	20,880,370	64,300,000	63,693,975	62,249,833

26.4 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
	기초	증감	법인세효과	기말	기초	증감	법인세효과	기말
주식	8,300,206	18,366,518	(8,094,222)	18,572,502	9,201,799	(3,726,006)	2,824,413	8,300,206
회사채	(60,363)	85,298	(22,663)	2,272	163,220	(308,390)	84,807	(60,363)
국채 및 지방채	(1,287,947)	656,844	(166,154)	(797,257)	(176,517)	(1,444,142)	332,712	(1,287,947)
합 계	6,951,896	19,108,660	(8,283,039)	17,777,517	9,188,502	(5,478,538)	3,241,932	6,951,896

26.5 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실
	당기	전기
기초	62,249,833	61,282,773
실행 및 회수	(42,052,256)	2,694,780
외화환산과 그 밖의 변동	682,793	(1,727,720)
기말	20,880,370	62,249,833

26.6 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실
	당기	전기
기초 손실충당금	15,548	10,301
충당금 전입액	(15,548)	5,247
기말 손실충당금	-	15,548

27. 상각후원가측정금융자산 (금융업)27.1 상각후원가측정금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
대출채권	콜론	10,900,000	5,900,000
	신용공여금	3,219,563,749	3,301,877,095
	환매조건부매수	176,000,000	217,300,000
	대여금	16,790,248	12,027,391
	대출금	6,915,309,801	6,517,480,894
	매입대출채권	499,868,561	274,590,955
	대지급금	-	537,221
	사모사채	82,226,000	30,000,000
	기타대출채권	-	18,442,537
	소 계	10,920,658,359	10,378,156,093
상각후원가측정유가증권	지방채	17,113,022	14,352,875
	회사채	-	4,393,202
	소 계	17,113,022	18,746,077
수취채권(기타자산)	미수금	3,397,268,609	2,300,044,365
	미수수익	174,245,653	152,304,997
	소 계	3,571,514,262	2,452,349,362
소 계		14,509,285,643	12,849,251,532
대손충당금		(788,375,114)	(201,332,137)
현재가치할인차금		(56,425)	(109,516)
이연대출부대손익		17,532,156	9,607,817
합 계		13,738,386,260	12,657,417,696

27.1.1 신용공여금27.1.1.1 신용거래융자금금융사업부문은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.5%이고, 상환기간은 최장 270일입니다.융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.27.1.1.2 증권담보대출금금융사업부문은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

27.2 상각후원가측정금융자산의 계정과목별 대손충당금의 설정현황

(단위: 천원)

구 분		당기말		전기말
		채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금
대출채권	콜론	10,900,000	-	5,900,000	-
	신용공여금	3,219,563,749	-	3,301,877,095	-
	환매조건부매수	176,000,000	-	217,300,000	-
	대여금	16,790,248	(85,009)	12,027,391	-
	대출금	6,915,309,801	(226,637,436)	6,517,480,894	(171,379,755)
	매입대출채권	499,868,561	(18,451,792)	274,590,955	(13,076,518)
	대지급금	-	-	537,221	(537,221)
	사모사채	82,226,000	(520,049)	30,000,000	(37,692)
	기타대출채권	-	-	18,442,537	(227,874)
	소 계	10,920,658,359	(245,694,286)	10,378,156,093	(185,259,060)
상각후원가측정유가증권	지방채	17,113,022	-	14,352,875	-
	회사채	-	-	4,393,202	(52,788)
	소 계	17,113,022	-	18,746,077	(52,788)
수취채권(기타자산)	미수금	3,397,268,609	(541,609,833)	2,300,044,365	(13,548,161)
	미수수익	174,245,653	(1,070,995)	152,304,997	(2,472,128)
	소 계	3,571,514,262	(542,680,828)	2,452,349,362	(16,020,289)
합 계		14,509,285,643	(788,375,114)	12,849,251,532	(201,332,137)

27.3 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		신용 손상	합계
		비손상	손상
기초	11,811,089,321	573,887,639	190,009,418	274,265,154	12,849,251,532
12개월 기대신용손실로 대체	84,892,825	(81,535,736)	(3,357,089)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(312,813,350)	328,281,532	(15,468,182)	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(716,371,649)	(84,195,143)	800,566,792	-	-
실행 및 회수	1,536,834,302	(30,954,366)	(37,978,435)	259,434,518	1,727,336,019
기타	(8,999,204)	(5,851,416)	(52,131,254)	(320,034)	(67,301,908)
기말	12,394,632,245	699,632,510	881,641,250	533,379,638	14,509,285,643

<전기> (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		신용 손상	합계
		비손상	손상
기초	11,873,618,221	409,760,118	109,712,064	310,483,003	12,703,573,406
12개월 기대신용손실로 대체	65,531,187	(62,923,140)	(2,608,047)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(182,180,534)	186,211,042	(4,030,508)	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(83,569,133)	(23,597,030)	107,166,163	-	-
실행 및 회수	137,689,580	64,436,650	(20,230,254)	(36,217,850)	145,678,126
기말	11,811,089,321	573,887,640	190,009,418	274,265,153	12,849,251,532

27.4 상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		신용 손상	합계
	기대신용손실	비손상	손상
기초	57,221,796	22,663,135	108,696,489	12,750,717	201,332,137
12개월 기대신용손실로 대체	4,210,986	(3,555,487)	(655,499)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(9,173,555)	12,465,182	(3,291,627)	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(26,662,341)	(21,007,163)	47,669,504	-	-
순전입(환입)	70,656,605	18,358,649	561,992,374	6,021,109	657,028,737
기타	(10,871,918)	(2,542,110)	(56,251,699)	(320,033)	(69,985,760)
기말	85,381,573	26,382,206	658,159,542	18,451,793	788,375,114

<전기> (단위: 천원)

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		신용 손상	합계
	기대신용손실	비손상	손상
기초	34,401,188	7,832,660	59,961,668	7,020,405	109,215,921
12개월 기대신용손실로 대체	1,470,046	(719,082)	(750,964)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,642,793)	3,347,401	(704,608)	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(23,480,217)	(5,718,596)	29,198,813	-	-
실행 및 회수	47,473,572	17,920,752	20,991,580	5,730,312	92,116,216
기말	57,221,796	22,663,135	108,696,489	12,750,717	201,332,137

27.5 금융사업부문의 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손충당금 설정대상채권	14,509,285,643	12,849,251,532
대손충당금	788,375,114	201,332,137
설정비율(%)	5.43%	1.57%

28. 유형자산 (금융업)

<당기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및폐기	상각	기타(*1)	기말	취득원가	상각누계액
토지	131,035,350	-	-	-	3,074,519	134,109,869	134,109,869	-
건물	22,074,755	77,598	(486,151)	(1,381,611)	987,250	21,271,841	38,330,726	(17,058,885)
차량운반구	39,904	-	(1)	(17,171)	1,753	24,485	286,630	(262,145)
비품	27,727,426	9,077,920	(26,435)	(10,339,062)	11,929	26,451,778	118,195,280	(91,743,502)
기타유형자산	1,743,929	546,377	(38)	(672,378)	-	1,617,890	6,940,480	(5,322,590)
합 계	182,621,364	9,701,895	(512,625)	(12,410,222)	4,075,451	183,475,863	297,862,985	(114,387,122)

(*1) 유형자산에서 투자부동산, 사용권자산으로의 대체금액 및 환율변동 효과 등입니다.

<전기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및폐기	상각	기타(*1)	기말	취득원가	상각누계액
토지	137,653,921	-	-	-	(6,618,571)	131,035,350	131,035,350	-
건물	23,215,143	-	-	(1,342,721)	202,333	22,074,755	37,656,390	(15,581,635)
차량운반구	68,855	-	-	(54,297)	25,346	39,904	596,613	(556,709)
비품	29,444,309	8,985,974	(29,985)	(10,639,721)	(33,151)	27,727,426	109,151,206	(81,423,780)
기타유형자산	1,919,714	530,323	(4)	(706,104)	-	1,743,929	6,426,282	(4,682,353)
합 계	192,301,942	9,516,297	(29,989)	(12,742,843)	(6,424,043)	182,621,364	284,865,841	(102,244,477)

(*1) 유형자산에서 투자부동산, 사용권자산으로의 대체금액 및 환율변동 효과 등입니다.

29. 투자부동산 (금융업)

29.1 투자부동산의 장부금액 변동내용, 취득원가 및 상각누계액

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말	취득원가	상각누계액
토지	298,694,451	-	(804,709)	-	(46,880,193)	251,009,549	251,009,549	-
건물	80,837,642	67,480	(919,788)	(2,805,949)	(42,487,100)	34,692,285	40,524,611	(5,832,326)
건설중인자산	24,068,158	40,024,145	-	-	-	64,092,303	64,092,303	-
합 계	403,600,251	40,091,625	(1,724,497)	(2,805,949)	(89,367,293)	349,794,137	355,626,463	(5,832,326)

(*1) 유형자산에서 투자부동산, 사용권자산으로의 대체금액 및 환율변동 효과 등입니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말	취득원가	상각누계액
토지	259,809,648	724,054	(1,751,913)	-	39,912,662	298,694,451	298,694,451	-
건물	119,270,433	1,240,346	(557,376)	(5,614,544)	(33,501,217)	80,837,642	93,692,369	(12,854,727)
건설중인자산	-	24,068,158	-	-	-	24,068,158	24,068,158	-
합 계	379,080,081	26,032,558	(2,309,289)	(5,614,544)	6,411,445	403,600,251	416,454,978	(12,854,727)

(*1) 유형자산에서 투자부동산, 사용권자산으로의 대체금액 및 환율변동 효과 등입니다.

29.2 투자부동산 중 건물의 감가상각 방법은 정액법이고 내용연수는 20년입니다. 외부평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하여 산정한 토지와 건물의 공정가치는 369,951백만원입니다.

29.3 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
임대료수익	16,394,787	19,256,309
직접운용비용	(4,535,102)	(8,325,968)
합 계	11,859,685	10,930,341

30. 무형자산 (금융업)

30.1 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	상각후원가	손상차손누계액	장부금액	상각후원가	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	43,593,819	-	43,593,819	35,845,132	-	35,845,132
영업권	32,351,839	-	32,351,839	32,351,839	-	32,351,839
회원권	16,216,343	(4,152,341)	12,064,002	13,055,925	(148,067)	12,907,858
기타의 무형자산	11,079,789	-	11,079,789	9,095,315	-	9,095,315
합 계	103,241,790	(4,152,341)	99,089,449	90,348,211	(148,067)	90,200,144

30.2 무형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	상각	기타(*)	기말
소프트웨어	35,845,132	13,277,187	-	(12,365,526)	6,837,026	43,593,819
영업권	32,351,839	-	-	-	-	32,351,839
회원권	12,907,858	164,876	(749,039)	(31,648)	(228,045)	12,064,002
기타무형자산	9,095,315	5,285,221	(154,833)	(3,145,914)	-	11,079,789
합 계	90,200,144	18,727,284	(903,872)	(15,543,088)	6,608,981	99,089,449

(*) 기타자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	상각	기타	기말
소프트웨어	30,169,086	18,179,818	(560,130)	(11,953,306)	9,664	35,845,132
영업권	32,351,839	-	-	-	-	32,351,839
회원권	12,901,160	63,875	(25,550)	(31,627)	-	12,907,858
기타무형자산	8,750,239	2,627,203	-	(2,282,127)	-	9,095,315
합 계	84,172,324	20,870,896	(585,680)	(14,267,060)	9,664	90,200,144

30.3 영업권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
키움저축은행	16,968,014	16,968,014
키움YES저축은행	12,443,639	12,443,639
키움투자자산운용	2,940,186	2,940,186
합 계	32,351,839	32,351,839

30.4 영업권 손상평가금융사업부문은 사업결합을 통해 취득한 영업권에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였으며, 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.1) 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2023년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.25년으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.2) 할인율 및 영구성장율주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용(키움저축은행과 키움YES저축은행: 10.05%, 키움투자자산운용: 12.87%)하였으며, 예측기간 이후 영구성장률은 1%를 적용하였습니다.

3) 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 GDP성장율, 소비자물가지수 상승률에 대한 사항입니다.

31. 사용권자산 및 리스부채 (금융업)

31.1 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기			전기
	부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계
기초	6,021,866	1,853,422	7,875,288	6,006,471	1,780,383	7,786,854
취득	2,287,563	2,198,840	4,486,403	2,440,251	1,185,793	3,626,044
처분	(1,477,137)	(277,428)	(1,754,565)	(36,587)	(65,385)	(101,972)
상각	(2,279,533)	(1,492,012)	(3,771,545)	(2,409,620)	(1,047,368)	(3,456,988)
기타	2,677	-	2,677	21,350	-	21,350
기말	4,555,436	2,282,822	6,838,258	6,021,865	1,853,423	7,875,288

31.2 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기			전기
	부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계
기초	4,553,429	1,686,293	6,239,722	5,527,015	1,646,354	7,173,369
신규	2,171,140	2,130,131	4,301,271	774,087	1,143,044	1,917,131
상각	227,463	96,369	323,832	215,634	43,866	259,500
지급	(1,805,909)	(1,352,854)	(3,158,763)	(2,222,785)	(1,112,664)	(3,335,449)
기타	(1,440,666)	(220,810)	(1,661,476)	259,478	(34,307)	225,171
기말	3,705,457	2,339,129	6,044,586	4,553,429	1,686,293	6,239,722

31.3 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	3,771,545	3,456,988
리스부채에 대한 이자비용	323,832	259,500
단기리스 및 소액자산 관련 리스료	859,146	934,745

31.4 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	1년 이내	1년 초과5년 미만	합계	1년 이내	1년 초과5년 미만	합계
부동산	1,580,422	2,560,736	4,141,158	3,764,511	2,301,788	6,066,299
차량운반구	1,325,257	1,146,671	2,471,928	785,687	616,931	1,402,618
합계	2,905,679	3,707,407	6,613,086	4,550,198	2,918,719	7,468,917

32. 기타자산 (금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	3,397,268,608	2,300,044,364
미수수익	174,245,653	152,304,997
선급금	74,376,612	62,820,190
선급비용	67,723,195	51,013,239
보증금	6,946,071	5,248,103
기타	64,072,829	69,618,116
소 계	3,784,632,968	2,641,049,009
현재가치할인차금	(24,930)	(34,105)
대손충당금	(542,680,828)	(16,020,289)
합 계	3,241,927,210	2,624,994,615

33. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (금융업)

33.1 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도유가증권:
주식	1,550,809,788	1,698,966,186
채권	12,768,772	284,735,356
기타	-	70,732
소 계	1,563,578,560	1,983,772,274
매도파생결합증권:
주가연계증권	4,162,958,127	3,813,484,724
상장지수증권	33,456,281	91,985,760
기타파생결합증권	608,834,305	915,870,833
소 계	4,805,248,713	4,821,341,317
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(16,223,639)	(36,836,330)
기타파생결합증권	(2,691,838)	(9,323,935)
소 계	(18,915,477)	(46,160,265)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	11,201,261	(4,499,717)
기타파생결합증권	10,534,435	1,906,048
소 계	21,735,696	(2,593,669)
합 계	6,371,647,492	6,756,359,657

33.2 매도파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	명목금액	발행금액	평가금액	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	4,110,129,872	4,127,788,909	4,162,958,127	3,915,215,935	3,911,941,972	3,813,484,724
상장지수증권	29,966,590	29,966,590	33,456,281	100,246,260	100,246,260	91,985,760
기타파생결합증권	712,427,137	725,971,839	608,834,305	1,022,911,230	1,027,492,147	915,870,833
합 계	4,852,523,599	4,883,727,338	4,805,248,713	5,038,373,425	5,039,680,379	4,821,341,317

33.3 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	계약상만기상환금액	장부금액	차이금액	계약상만기상환금액	장부금액	차이금액
주가연계증권	4,110,129,872	4,162,958,127	(52,828,255)	3,915,215,935	3,813,484,724	101,731,211
상장지수증권	33,373,121	33,456,281	(83,160)	91,817,227	91,985,760	(168,533)
기타파생결합증권	712,427,137	608,834,305	103,592,832	1,022,911,230	915,870,833	107,040,397
합계	4,855,930,130	4,805,248,713	50,681,417	5,029,944,392	4,821,341,317	208,603,075

33.4 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	(2,593,668)	(8,056,995)
신규 발생금액	41,026,202	16,136,840
당기 손익계산서 반영금액	(16,696,838)	(10,673,514)
기말 미상각금액	21,735,696	(2,593,669)

33.5 신용위험의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	4,805,248,713	4,821,341,317
신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분	(40,410,739)	(28,711,683)
신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계	(22,110,408)	(13,922,880)

당기 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채 5,719,079백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 31,411백만원이며 이 중 자본내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 (-)23,563백만원 입니다.

34. 예수부채 (금융업)

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	8,186,589,627	7,116,648,597
	원화장내파생상품거래예수금	705,760,589	829,640,239
	외화장내파생상품거래예수금	229,895,020	249,492,455
	저축자예수금	3,564,302,632	3,948,430,087
	집합투자증권투자자예수금	257,639,205	265,125,087
	금현물투자자예수금	13,071,293	11,256,750
	기타고객예수금	49,766	52,769
	외화예수금	2,548,647,869	1,697,789,291
	소 계	15,505,956,001	14,118,435,275
수입담보금	신용대주담보금	17,248,666	38,348,472
	기타수입담보금(*1)	1,215,793,209	1,040,803,483
	소 계	1,233,041,875	1,079,151,955
기타예수부채	기타예수부채	584,498	859,556
합 계		16,739,582,374	15,198,446,786

(*1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다.

35. 차입부채 (금융업)

35.1 차입부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
콜머니	450,000,000	520,000,000
은행차입금	362,900,000	389,700,000
증금차입금	1,857,816,771	2,149,955,478
환매조건부매도	9,838,046,702	8,565,538,884
전자단기사채	1,713,470,699	2,529,739,706
사채	2,278,255,927	1,915,348,716
후순위사채	89,949,993	89,936,865
기업어음	3,105,068,918	1,510,000,000
기타	376,638,315	100,431,434
합 계	20,072,147,325	17,770,651,083

35.2 콜머니의 내용

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
한국투자신탁운용 외	3.60 ~ 4.05	450,000,000	520,000,000

35.3 증금차입금 및 은행차입금의 내용

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
유통금융차입금	한국증권금융	4.08	1,500,816,771	1,982,955,478
기타증금차입금	한국증권금융	3.78 ~ 5.36	357,000,000	167,000,000
은행차입금	산업은행 외	3.26 ~ 7.34	362,900,000	389,700,000
합 계			2,220,716,771	2,539,655,478

35.4 기업어음 및 기타차입금의 내용

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
기업어음	KB증권 외	3.93 ~ 6.90	3,105,068,918	1,510,000,000
기타차입금	한국투자캐피탈 외	2.72 ~ 6.60	376,638,315	100,431,434
합 계			3,481,707,233	1,610,431,434

35.5 환매조건부 매도의 내용

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
대고객	-	3.30 ~ 3.50	2,012,832,280	1,720,443,884
대기관	하나은행 외	3.62	7,825,214,422	6,845,095,000
합 계			9,838,046,702	8,565,538,884

35.6 전자단기사채의 내용

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)(*1)	당기말	전기말
부국증권 외	3.98 ~ 5.53	1,713,470,699	2,529,739,706

(*1) 매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용

35.7 사채 및 전환사채의 내용

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	당기말	전기말
공모사채	2.62 ~ 7.29	1,928,000,000	1,569,600,000
사모사채	3.48 ~ 7.07	301,500,000	297,600,000
후순위사채	4.00	90,000,000	90,000,000
외화사채	4.52 ~ 5.50	51,574,542	50,676,404
소 계		2,371,074,542	2,007,876,404
사채발행차금		(2,868,622)	(2,590,823)
합 계		2,368,205,920	2,005,285,581

36. 순확정급여부채(자산) (금융업)

36.1 순확정급여부채의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무	44,193,457	36,768,871
사외적립자산	(57,035,018)	(41,269,821)
순확정급여부채(자산)	(12,841,561)	(4,500,950)

36.2 확정급여채무 현재가치의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	36,768,871	39,567,821
당기근무원가	6,500,882	7,604,787
이자비용	1,751,659	1,057,249
확정급여부채의 재측정요소
할인율 변화에 의한 효과	1,971,916	(5,153,264)
인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(20,027)	168,473
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,140,638)	(3,340,477)
경험조정으로 인한 보험수리적손익	1,296,933	1,212,878
퇴직금 지급	(2,916,808)	(4,089,971)
기타	(19,331)	(258,625)
기말	44,193,457	36,768,871

36.3 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	(41,269,821)	(34,212,277)
실제 회사의 납입부담금	(16,921,385)	(11,089,301)
사외적립자산의 기대수익	(2,018,091)	(917,118)
재측정요소	(392,513)	1,054,282
운용수수료	58,872	50,199
지급액	3,476,089	3,585,770
기타	31,831	258,624
기말금액	(57,035,018)	(41,269,821)

36.4 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행 예금 등	50,927,278	35,403,149
투자펀드	6,107,740	5,480,924
채권	-	374,855
기타	-	10,893
합 계	57,035,018	41,269,821

36.5 보험수리적평가의 주요 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	3.89% ~ 5.45%	4.94% ~ 6.22%
사망률(*1)	0.002% ~ 0.099%	0.002% ~ 0.099%
퇴직률(*1)	5.69% ~ 39.44%	5.69% ~ 37.04%
예정급여상승률	1.41% ~ 6.00%	0.40% ~ 7.00%

(*1) 사망률과 퇴직률 등은 확정급여부채 설정대상자의 연령별, 직급별로 적용되는 가정이 다르므로 최대와 최소의 범위로 표시하였습니다.

36.6 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	1%p 증가	1%p 감소	1%p 증가	1%p 감소
할인율	(2,799,388)	3,199,838	(2,444,044)	2,478,347
예정급여상승률	3,141,676	(2,803,259)	2,561,737	(2,553,316)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 각각의 가정이 변동할 때의 확정급여채무 증감액을 나타냅니다. 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.36.7 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,078백만원이고, 확정급여채무의 가중평균 만기는 최단 6.0년에서 최장 10.25년 (전기: 최단 6.1년에서 최장 10.25년) 입니다.36.8 당기에 금융사업부문이 확정기여형 퇴직연금제도 관련 당기손익으로 인식한 금액은 2,790백만원(전기: 2,576백만원)입니다.

37. 충당부채 (금융업)37.1 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
채무보증충당부채	75,552	49,533
미사용약정충당부채	2,775,268	1,087,318
비금융보증충당부채	-	2,607
복구충당부채	1,447,216	1,430,480
기타충당부채	-	2,663,092
합 계	4,298,036	5,233,030

37.2 금융보증계약 및 난외약정의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		비손상	손상
기초 총 약정금액	2,091,698,242	60,663,079	793,301	2,153,154,622
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	10,435,302	(10,435,302)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(77,404,043)	77,870,430	(466,387)	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(2,737,510)	(1,196,288)	3,933,798	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	374,190,168	2,859,860	42,037	377,092,065
제거된 금융자산	(440,273,251)	(28,700,993)	(368,951)	(469,343,195)
기타변동	(402,794,618)	(46,986,470)	(2,439,839)	(452,220,927)
기말 총 약정금액	1,553,114,290	54,074,316	1,493,959	1,608,682,565

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		비손상	손상
기초 총 약정금액	2,027,129,862	60,062,973	2,648,612	2,089,841,447
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	26,738,964	(24,293,388)	(2,445,576)	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(57,947,712)	57,947,907	(195)	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(545,600)	-	545,600	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	417,982,595	3,713,173	-	421,695,768
제거된 금융자산	(300,187,794)	(2,945,144)	-	(303,132,938)
기타변동	(21,472,073)	(33,822,440)	44,860	(55,249,653)
기말 총 약정금액	2,091,698,242	60,663,081	793,301	2,153,154,624

37.3 금융보증계약 및 난외약정의 기대신용손실 충당금 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 기대신용손실액	3,178,415	150,852	473,283	3,802,550
12개월 기대신용손실로 대체	33,205	(33,205)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(112,707)	240,124	(127,417)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(200,236)	(501)	200,737	-
충당금 전입(환입)	(406,547)	(210,580)	(334,603)	(951,730)
기말 기대신용손실액	2,492,130	146,690	212,000	2,850,820

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 기대신용손실액	1,975,876	213,010	738,978	2,927,864
12개월 기대신용손실로 대체	836,471	(154,155)	(682,316)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(102,979)	101,985	994	-
충당금 전입(환입)	605,355	(6,244)	415,626	1,014,737
기타변동	(136,307)	(3,744)	-	(140,051)
기말 기대신용손실액	3,178,416	150,852	473,282	3,802,550

37.4 복구충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	1,430,480	1,468,288
증가	52,142	197,258
감소	(103,621)	(269,046)
상각	68,215	33,980
기말	1,447,216	1,430,480

38. 기타부채 (금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	2,895,107,888	2,041,694,669
미지급비용	282,453,379	228,570,170
미지급배당금	-	144,922
임대보증금	3,748,697	8,598,110
선수금	977,491	334,306
선수수익	55,399,931	41,539,272
제세예수금	16,823,694	15,791,969
금융보증부채	203,381	141,311
요구불상환지분	317,492,862	394,224,788
기타	32,664,322	63,509,289
합 계	3,604,871,645	2,794,548,806

39. 법인세39.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세(추납액/환급액 포함)	162,595,520	208,304,658
이연법인세	18,663,414	(156,114,424)
자본에 직접 반영된 법인세	(4,695,249)	12,211,340
법인세비용 합계	176,563,685	64,401,574

39.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	666,579,431	744,926,029
적용세율에 따른 법인세(B)	172,259,196	203,422,566
조정사항:
종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과	17,315,049	(127,984,139)
비과세수익	(11,314,578)	(9,365,046)
비공제비용	4,435,326	4,163,682
차기환류적립금납부예상액	6,473,855	7,261,524
이연법인세미인식	(1,472,448)	(378,877)
기타	(11,132,715)	(12,718,136)
소 계(C)	4,304,489	(139,020,992)
법인세비용(D=B+C)	176,563,685	64,401,574
유효세율(D/A)	26.49%	8.65%

39.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	자본	기타(*1)	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	94,379,286	(196,893,188)	-	(268,044)	(102,781,946)
파생상품	12,091,043	(26,422,594)	-	-	(14,331,551)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,431,762	(5,309,522)	(7,095,904)	68,061	10,094,397
파생결합증권	(58,599,941)	83,340,508	1,605,345	-	26,345,912
미수수익	(18,438,316)	(4,738,042)	-	(7)	(23,176,365)
매도유가증권	(94,487,269)	130,290,931	-	(62,700)	35,740,962
미지급비용	28,013,858	(3,787,839)	-	34,024	24,260,043
선수수익	819,664	737,560	-	-	1,557,224
기타충당부채	1,818,572	7,119,578	-	-	8,938,150
대손충당금	1,784,118	1,011,928	-	29,869	2,825,915
투자부동산	958,288	(7,156)	-	(92,400)	858,732
무형자산	(1,900,578)	1,406,016	-	(2,481,023)	(2,975,585)
세무상결손금	2,741,586	(595,069)	-	-	2,146,517
유형자산	(19,751,393)	(19,103,196)	-	(1,134)	(38,855,723)
종속기업투자 등	(100,615,530)	(12,907,785)	477,119	472,162	(112,574,034)
사용권자산	(5,413,229)	1,274,470	-	(20,651)	(4,159,410)
복구충당부채	527,502	(5,819)	-	-	521,683
금융보증부채	4,341,038	5,342,806	-	-	9,683,844
금융보증자산	(3,487,013)	(4,345,108)	-	-	(7,832,121)
기타	16,572,838	29,623,358	318,191	(493,600)	46,020,787
합 계	(116,213,714)	(13,968,163)	(4,695,249)	(2,815,443)	(137,692,569)
이연법인세자산	186,479,555				168,994,166
이연법인세부채	(302,693,269)				(306,686,735)

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	자본	기타(*1)	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	(11,645,574)	105,914,981	-	109,879	94,379,286
파생상품	(7,167,204)	19,258,247	-	-	12,091,043
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	14,937,970	(8,301)	7,502,093	-	22,431,762
파생결합증권	(6,276,275)	(59,828,744)	7,505,078	-	(58,599,941)
미수수익	(6,573,619)	(11,703,319)	-	(161,378)	(18,438,316)
매도유가증권	(3,521,366)	(90,965,903)	-	-	(94,487,269)
미지급비용	26,587,155	1,262,882	-	163,821	28,013,858
선수수익	688,986	130,678	-	-	819,664
기타충당부채	868,613	949,959	-	-	1,818,572
대손충당금	(1,708,369)	3,210,550	-	281,937	1,784,118
투자부동산	1,018,891	(60,603)	-	-	958,288
무형자산	205,496	742,448	-	(2,848,522)	(1,900,578)
세무상결손금	1,580,869	1,160,717	-	-	2,741,586
유형자산	(20,951,154)	1,019,475	-	180,286	(19,751,393)
종속기업투자 등	(255,703,295)	179,116,506	(611,194)	(23,417,547)	(100,615,530)
사용권자산	(3,617,564)	(1,804,296)	-	8,631	(5,413,229)
복구충당부채	480,599	46,903	-	-	527,502
금융보증부채	14,917,240	(10,576,202)	-	-	4,341,038
금융보증자산	(14,244,303)	10,757,290	-	-	(3,487,013)
기타	23,313,235	(4,720,184)	(2,184,636)	164,423	16,572,838
합 계	(246,809,669)	143,903,084	12,211,341	(25,518,470)	(116,213,714)
이연법인세자산	84,599,054				186,479,555
이연법인세부채	(331,408,723)				(302,693,269)

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

39.4 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유
이월결손금(*1)	180,182	815,870	소멸가능성 불확실
종속연결회사투자지분	47,757,336	47,296,286	처분하지 않을 예정 등으로 소멸가능성이 낮음

(*1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이월결손금
2023년	-	756,903
2037년	58,967	58,967
2038년	121,215	-

39.5 글로벌최저한세

글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.

우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 그러나 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다.당사는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.

40. 자본금과 잉여금40.1 자본금의 내역

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	44,866,617주	44,866,617주
1주당 액면가액	500원	500원

40.2 자본잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	174,599,721	174,599,721
자기주식처분이익	3,912,996	3,912,996
종속기업 지분변동으로 인한 차이	138,790,137	128,511,014
합 계	317,302,854	307,023,731

40.3 자기주식 및 기타자본의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(11,185,812)	(11,185,812)
주식선택권 및 기타	(9,802,243)	(9,802,243)
합 계	(20,988,055)	(20,988,055)

40.4 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,120,292)	(8,687,682)
지분법자본변동 및 해외사업환산차이	2,348,161	2,483,335
현금흐름위험회피손익	(33,628)	247,902
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	(6,592,722)	(4,100,476)
합 계	(5,398,481)	(10,056,921)

40.5 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	18,258,915	15,669,864
기타법정적립금 및 임의적립금	4,491,806	4,491,806
이익잉여금	2,182,800,235	1,996,666,292
합 계	2,205,550,956	2,016,827,962

(*1) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

40.6 금융사업부 대손준비금금융사업부는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

40.6.1 금융사업부 대손준비금 적립예정금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	83,424,236	53,657,906
대손준비금 적립예정금액	18,625,802	29,766,329
대손준비금 잔액	102,050,038	83,424,235

40.6.2 금융사업부 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 금융사업부의 조정이익등

(단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분	당기	전기
대손준비금 반영전 당기순이익	436,281,443	507,326,120
대손준비금 전입액	(18,625,802)	(29,766,329)
대손준비금 반영후 조정이익(*1)	417,655,641	477,559,791
대손준비금 반영후 주당조정이익	16,857	19,023
대손준비금 반영후 희석주당조정이익	16,081	17,461

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

40.7 금융사업부의 상환전환우선주(비지배지분) 상세내역

구 분		Tranche A	Tranche B
1. 신주의 종류와 수	보통주식 (주)	-	-
	기타주식 (주)(*1)	166,203	2,659,263
2. 1주당 액면가액 (원)		5,000	5,000
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주식 (주)(*2)	26,191,009	26,191,009
	기타주식 (주)	-	-
4. 자금조달의 목적	운영자금 (원)	39,999,577,401	399,998,362,671
5. 증자방식		제3자 배정 증자
6. 상환에 관한 사항	상환조건	본건 주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능
	상환방법	상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능
	상환기간	2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일	2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일
7. 전환에 관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	투자자는 본건 주식의 발행일로부터 5년 1개월이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임	투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임
	전환청구기간	2026년 7월 30일 ~ 2031년 6월 30일	2022년 6월 30일 ~ 2031년 6월 30일
	전환으로 발행할 주식의 종류	키움증권(주) 기명식 보통주
	전환으로 발행할 주식수(주)	166,203	2,659,263
8. 의결권에 관한 사항		본건 주식은 의결권이 없음
9. 이익배당에 관한 사항		본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음

(*1)	상환전환우선주 중 332,409주는 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 주식과 금융사업부문의 자본은 연결재무제표상에서는 상계되었습니다.
(*2)	보통주식 중 10,801,594주는 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 주식과 금융사업부문의 자본은 연결재무제표상에서는 상계되었습니다.

40.8 주식선택권40.8.1 연결기업은 이사회결의에 의거하여 연결기업의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 연결기업이 결제방식을 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.40.8.1.1 와이즈버즈

(단위:주, 원)

구 분	4차	5차
부여회사	(주)와이즈버즈
부여일	2021.11.30	2022.03.23
부여대상	주요 임직원	주요 임직원
부여수량	1,402,750	1,340,000
미행사수량	1,128,250	1,340,000
행사가격	2,050	2,050
가득조건	2023년 11월 29일까지 근무 시 50% 가득	2024년 03월 22일까지 근무 시 50% 가득
	2024년 11월 29일까지 근무 시 25% 가득	2025년 03월 22일까지 근무 시 25% 가득
	2025년 11월 29일까지 근무 시 잔여 25% 가득	2026년 03월 22일까지 근무 시 잔여 25% 가득
행사기간	2023년 11월 30일부터 2024년 11월 29일까지 50% 행사 가능	2024년 03월 23일부터 2025년 03월 22일까지 50% 행사 가능
	2024년 11월 30일부터 2025년 11월 29일까지 25% 행사 가능	2025년 03월 23일부터 2026년 03월 22일까지 25% 행사 가능
	2025년 11월 30일부터 2026년 11월 29일까지 25% 행사 가능	2026년 03월 23일부터 2027년 03월 22일까지 25% 행사 가능
부여방법	보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중 당사가 선택	보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중 당사가 선택

40.8.1.2 디지털존

(단위:주, 원)

구분	2차	3차	4차	5차	6차
부여회사	(주)디지털존
부여일	2015.03.27	2016.03.31	2017.03.28	2018.03.29	2019.03.29
부여대상	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원
부여수량	6,139	10,524	1,754	7,016	3,508
미행사수량	6,139	10,524	1,754	7,016	3,508
행사가격	2,092	2,092	2,068	2,068	2,068
가득조건	2017년 3월 27일까지 근무 시 가득	2018년 3월 31일까지 근무 시 가득	2019년 3월 28일까지 근무 시 가득	2020년 3월 29일까지 근무 시 가득	2021년 3월 29일까지 근무 시 가득
행사기간	2017년 03월 28일부터 2019년 03월 27일까지 60% 행사 가능	2018년 03월 31일부터 2020년 03월 30일까지 60% 행사 가능	2019년 03월 28일부터 2021년 03월 27일까지 60% 행사 가능	2020년 03월 29일부터 2022년 03월 28일까지 60% 행사 가능	2021년 03월 29일부터 2023년 03월 28일까지 60% 행사 가능
	2019년 03월 28일부터 2024년 03월 27일까지 40% 행사 가능	2020년 03월 31일부터 2025년 03월 30일까지 40% 행사 가능	2021년 03월 28일부터 2026년 03월 27일까지 40% 행사 가능	2022년 03월 29일부터 2027년 03월 28일까지 40% 행사 가능	2023년 03월 29일부터 2028년 03월 28일까지 40% 행사 가능
부여방법	보통주 신주발행/자기주식 부여 중 당사가 선택	보통주 신주발행/자기주식 부여 중 당사가 선택	보통주 신주발행/자기주식 부여 중 당사가 선택	보통주 신주발행/자기주식 부여 중 당사가 선택	보통주 신주발행/자기주식 부여 중 당사가 선택

40.8.2 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역

(단위:주, 원)

구 분	당기
	(주)와이즈버즈		(주)디지털존
	주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격
기초	2,468,250	2,050	-	-
권리상실	(290,500)	-	-	-
사업결합	-	-	28,941	2,082
기말	2,177,750	2,050	28,941	2,082
기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량	-	-	28,941	2,082

당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 220,773천원(전기: 258,044천원)입니다.

40.8.3 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 모델의 기초자료

구 분	(주)와이즈버즈		(주)디지털존
	4차	5차	2차 ~ 6차 (*3)
평가방법	이항모형	이항모형	이항모형
1주당 옵션의 공정가치	333원	338원	-
평가기준일 기준 산출 주가(*1)	1,750원	1730원	-
행사가격	2,050원	2050원	-
기대옵션행사만기(년)	4.5	4.5	-
기대주가변동성(*2)	28.16%	3.91%	-
무위험수익률	1.97%	2.53%	-
할인율	1.97%	2.53%	-

(*1)	연결기업의 종속기업인 (주)와이즈버즈의 평가기준일 기준 산출 주가 입니다.
(*2)	4~5차 주식선택권의 주가변동성은 연결기업의 종속기업인 (주)와이즈버즈의 주가변동성지수로 산출되었습니다.
(*3)	연결기업의 종속기업인 (주)디지털존은 한국채택국제회계기준의 최초채택 기업으로서 종속기업이 부여한 주식선택권은 전량 전환일 전에 가득됨으로써 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 기준서에 따른 면제규정에 해당하여, 주식선택권의 공정가치를 산정하지 않았습니다.

41. 금융사업부문의 매출 및 매출원가

구 분		당기	전기
매출액	수수료수익	916,680,454	968,115,954
	당기손익-공정가치측정금융상품 관련수익	2,128,737,450	1,545,045,675
	파생상품관련수익	3,657,763,118	3,807,457,585
	기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련수익	47,733,013	46,787,783
	상각후원가측정금융상품관련수익	15,108,176	22,629,574
	이자수익	1,674,818,455	1,162,712,451
	외환거래수익	1,075,317,405	1,302,257,820
	기타의영업수익	39,272,946	92,989,407
	소 계	9,555,431,017	8,947,996,249
매출원가	수수료비용	266,975,190	242,168,395
	당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	1,772,565,366	1,666,593,681
	파생상품 관련손실	3,433,467,757	3,920,322,490
	기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손실	-	5,247
	상각후원가측정금융상품 관련손실	137,755,008	100,405,671
	이자비용	1,030,087,221	525,103,431
	외환거래손실	1,074,631,143	1,156,247,388
	기타의영업비용	668,641,595	61,674,848
	소 계	8,384,123,280	7,672,521,151

41.1 순수수료이익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	657,701,545	653,083,981
	인수 및 주선 수수료	21,223,273	21,905,746
	집합투자증권취급수수료	5,078,201	6,642,198
	집합투자기구운용수수료	53,675,709	65,247,578
	자산관리수수료	20,688,610	18,164,676
	매수및합병수수료	16,293,361	56,968,545
	신탁보수	4,342,567	5,309,498
	송금수수료	675,564	541,245
	대리업무보수	7,915,570	6,050,538
	증권대여수수료	58,972,590	46,867,628
	채무보증 관련 수수료	27,693,135	34,584,678
	대출채권 관련 수수료	12,772,225	3,393,200
	기타	29,648,104	49,356,443
	소 계	916,680,454	968,115,954
수수료비용	매매수수료	(187,246,480)	(177,499,697)
	투자상담사수수료	(1,759,347)	(2,209,420)
	증권차입수수료	(17,568,458)	(12,976,054)
	기타	(60,400,905)	(49,483,224)
	소 계	(266,975,190)	(242,168,395)
순수수료이익		649,705,264	725,947,559

기간에 걸쳐 인식하는 수수료수익은 당기 및 전기에 각각 118,469,947천원 및 123,738,749천원입니다.

41.2 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품	배당수익	78,432,990	38,452,084
	평가이익	162,012,138	20,360,083
	평가손실	(67,034,897)	(298,326,159)
	매매 및 상환이익	610,622,233	371,502,739
	매매 및 상환손실	(701,797,061)	(428,068,133)
	소 계	82,235,403	(296,079,386)
채무상품	평가이익	216,218,589	54,459,759
	평가손실	(22,218,390)	(138,255,107)
	매매 및 상환이익	203,855,275	73,568,024
	매매 및 상환손실	(114,532,568)	(201,102,551)
	소 계	283,322,906	(211,329,875)
집합투자증권	분배금수익	72,052,428	59,100,924
	평가이익	142,984,664	34,781,273
	평가손실	(55,733,843)	(162,240,842)
	매매 및 상환이익	157,649,581	10,340,391
	매매 및 상환손실	(10,186,671)	(184,777,363)
	소 계	306,766,159	(242,795,617)
파생결합증권	평가이익	2,320,843	209,815
	평가손실	(3,013)	(3,330,731)
	거래일손익 조정이익	5,100	53,872
	거래일손익 조정손실	(409,613)	(377,588)
	매매 및 상환이익	1,278,396	859,449
	매매 및 상환손실	(23,838)	(11,285,630)
	소 계	3,167,875	(13,870,813)
투자자예탁금별도예치금(신탁)	평가이익	280,225,649	166,324,297
기타당기손익-공정가치측정 금융자산	평가이익	37,348,706	30,451,277
	평가손실	(21,765,357)	(42,036,323)
	매매 및 상환이익	14,506,063	3,639,740
	매매 및 상환손실	(19,927,819)	(33,340,532)
	소 계	10,161,593	(41,285,838)
합 계		965,879,585	(639,037,232)
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
매도유가증권	평가이익	52,943,521	372,518,033
	평가손실	(188,580,608)	(28,942,937)
	소 계	(135,637,087)	343,575,096
파생결합증권	평가이익	15,647,515	187,861,008
	평가손실	(116,903,004)	(22,895,990)
	거래일손익 조정이익	58,172,954	42,626,253
	거래일손익 조정손실	(41,476,117)	(31,952,740)
	매매 및 상환이익	22,460,805	77,936,654
	매매 및 상환손실	(411,972,567)	(79,661,055)
	소 계	(474,070,414)	173,914,130
합 계		(609,707,501)	517,489,226
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익		356,172,084	(121,548,006)

41.3 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자율관련파생상품	평가이익	45,807,853	168,549,657
	평가손실	(60,575,079)	(52,985,042)
	거래일손익 조정이익	359,985	329,450
	거래일손익 조정손실	(614,243)	(614,243)
	매매 및 상환이익	229,229,381	330,857,162
	매매 및 상환손실	(280,862,979)	(266,185,815)
	소 계	(66,655,082)	179,951,169
통화관련파생상품	평가이익	124,642,573	498,141,694
	평가손실	(146,898,884)	(541,834,400)
	거래일손익 조정이익	265	265
	매매 및 상환이익	966,148,486	1,104,905,135
	매매 및 상환손실	(919,104,853)	(1,178,247,084)
	소 계	24,787,587	(117,034,390)
주식관련파생상품	평가이익	215,486,564	139,000,616
	평가손실	(139,897,932)	(256,646,620)
	거래일손익 조정이익	7,465,871	6,695,323
	거래일손익 조정손실	(37,767,468)	(14,378,516)
	매매 및 상환이익	1,826,942,769	1,398,307,753
	매매 및 상환손실	(1,604,725,352)	(1,413,225,606)
	소 계	267,504,452	(140,247,050)
신용관련파생상품	평가이익	5,696,445	25,414,067
	평가손실	(21,497,908)	(27,399,474)
	매매 및 상환이익	71,049,728	9,842,799
	매매 및 상환손실	(85,823,538)	(41,210,326)
	소 계	(30,575,273)	(33,352,934)
상품관련파생상품	평가이익	30	193
	평가손실	(1,208)	(2,624)
	거래일손익 조정손실	-	(4,471)
	매매 및 상환이익	-	33,239
	매매 및 상환손실	-	(45,061)
	소 계	(1,178)	(18,724)
기타파생상품	평가이익	8,435,481	4,107,495
	평가손실	(3,894,154)	(4,327,322)
	매매 및 상환이익	156,497,687	121,272,737
	매매 및 상환손실	(131,804,159)	(123,215,886)
	소 계	29,234,855	(2,162,976)
파생상품 관련 순손익		224,295,361	(112,864,905)

41.4 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	배당금수익	47,727,528	46,787,783
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손충당금환입	5,485	-
	소 계	47,733,013	46,787,783
비용	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손상각비	-	(5,247)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익		47,733,013	46,782,536

41.5 상각후원가측정금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	대손충당금환입액	2,494,698	3,880,082
	상각후원가측정금융상품 처분이익	12,613,478	18,749,492
	합 계	15,108,176	22,629,574
비용	대손상각비	(132,575,705)	(100,405,671)
	상각후원가측정금융상품 관련 비용	(5,179,303)	-
	합 계	(137,755,008)	(100,405,671)
상각후원가측정금융상품 관련 순손익		(122,646,832)	(77,776,097)

41.6 순이자이익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자수익	현금 및 예치금	185,207,260	97,720,671
	유가증권	536,383,515	288,552,178
	대출채권	780,422,499	667,286,697
	기타	172,805,181	109,152,904
	소 계	1,674,818,455	1,162,712,450
이자비용	예수부채	(227,787,467)	(114,378,519)
	차입부채	(652,397,916)	(327,779,363)
	기타	(149,901,838)	(82,945,549)
	소 계	(1,030,087,221)	(525,103,431)
순이자이익		644,731,234	637,609,019

41.7 외환거래손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환거래이익	1,075,317,405	1,302,257,820
외환거래손실	(1,074,631,143)	(1,156,247,388)
순외환손익	686,262	146,010,432

41.8 기타의영업손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
기타의영업수익	기타대손충당금 환입	10,061,993	1,235,638
	FX마진	920,784	458,300
	채무보증충당금 환입액	209,541	-
	비금융보증충당금 환입액	2,607	15,564
	기타충당금 환입액	856,965	-
	기여수수료	3,946,576	2,526,234
	손해배상공동기금	1,527,104	1,727,828
	미사용약정충당부채 환입액	657,262	326,469
	기타	21,090,114	86,699,375
	소 계	39,272,946	92,989,408
기타의영업비용	기타대손상각비	(537,009,723)	(7,208,314)
	FX마진	(896,147)	(440,756)
	채무보증충당금 전입액	-	(49,533)
	비금융보증충당금 전입액	(235,560)	-
	기타충당금 전입액	-	(851,225)
	대차이자배당	(71,736,310)	(30,314,908)
	미사용약정충당부채 전입액	(539,086)	(243,817)
	기타	(58,224,769)	(22,566,295)
	소 계	(668,641,595)	(61,674,848)
순기타의영업손익		(629,368,649)	31,314,559

42. 비금융사업부문의 매출 및 매출원가42.1 비금융사업부문의 매출내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출의 구분
상품 및 제품매출	19,580,061	10,096,029
용역매출	245,589,449	230,042,279
기타매출	34,541,270	22,475,756
합 계	299,710,780	262,614,064
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 인식	180,886,541	174,267,493
기간에 걸쳐 인식	118,824,239	88,346,571
합 계	299,710,780	262,614,064

42.2 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
상품 및 제품매출원가	11,169,538	5,955,962
용역매출원가	222,139,091	220,040,376
기타매출원가	8,206,780	5,385,575
합 계	241,515,409	231,381,913

43. 영업이익43.1 비용의 성격별분류

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	281,575,852	300,710,527
감가상각비	20,177,000	18,523,655
무형자산상각비	24,539,984	19,709,763
사용권자산 감가상각비	6,638,002	5,387,578
비용으로 계상된 재고자산	4,221,973	7,095,391
금융사업부문원가	8,384,123,280	7,672,521,151
광고선전비	40,863,638	36,068,215
제수수료	176,927,503	120,130,808
통신비	108,147,849	121,679,727
전산운용비	40,989,656	38,087,646
세금과공과금	50,409,099	41,259,729
기타비용	76,647,944	110,748,636
합 계	9,215,261,780	8,491,922,826

43.2 종업원급여

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	221,138,204	243,411,916
퇴직급여	13,534,737	14,587,118
복리후생비	46,902,911	42,711,493
합 계	281,575,852	300,710,527

43.3 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	178,314,327	198,988,041
퇴직급여	11,065,699	11,733,317
복리후생비	40,099,722	36,312,069
여비교통비	2,323,011	2,194,964
통신비	2,081,109	1,725,954
사무용품비	49,399	41,202
수도광열비	3,918,474	2,314,974
세금과공과	50,409,099	41,259,729
감가상각비	16,856,078	14,473,984
무형자산상각비	21,990,049	17,513,290
사용권자산감가상각비	5,893,499	4,643,314
대손상각비(환입)	334,809	(192,591)
보험료	21,868,841	25,405,498
접대비	16,430,297	17,166,650
광고선전비	39,492,892	35,906,230
판매촉진비	499,299	573,883
도서인쇄비	695,347	607,139
소모품비	938,401	1,578,656
교육훈련비	894,591	706,940
차량유지비	1,095,237	1,109,282
지급수수료	120,660,171	125,371,340
전산운영비	40,989,656	38,087,646
기타	12,723,084	10,498,251
합 계	589,623,091	588,019,762

44. 영업외손익44.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식처분이익	10,628,550	11,694,576
종속기업투자주식처분이익	4,104,902	22,122
투자부동산처분이익	13,280,790	239,848
유형자산처분이익	794,561	12,075
수입임대료	10,903,836	14,904,145
기타	20,328,318	18,177,471
합 계	60,040,957	45,050,237

44.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식처분손실	2,790,609	1,589,460
유형자산처분손실	359,337	71,807
투자부동산손상차손	-	50,000
무형자산손상차손	24,237,661	393,434
건물관리비	5,354,126	5,988,763
기타	33,460,541	30,448,058
합 계	66,202,274	38,541,522

44.3 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	3,465,651	1,303,361
외환차익	525,977	467,506
외화환산이익	94,280	27,805
수입배당금	913,457	1,037,174
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	10,024,641	5,999,103
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	34,400	-
기타	-	33,269
합 계	15,058,406	8,868,218

44.4 금융원가

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	9,601,791	6,337,188
외환차손	584,744	610,313
외화환산손실	9,115	385,749
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,813,631	308,065
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	19,630	-
합 계	12,028,911	7,641,315

45. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.45.1 기본 주당이익의 산출내역

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
가. 지배주주 보통주 당기순이익	225,975,071,295	372,564,511,396
나. 가중평균유통보통주식수	43,150,849주	43,150,849주
다. 기본주당이익(가÷나)	5,237	8,634

45.2 희석 주당이익의 산출내역종속기업이 발행한 잠재적 보통주가 지배기업의 기본 주당이익을 희석하는 효과가 있으므로 지배기업의 보통주에 대한 희석 주당이익을 계산하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
가. 지배주주 보통주 당기순이익	225,975,071,295	372,564,511,396
나. 희석효과
전환사채 관련 손익	-	214,252,397
전환상환우선주 관련	14,724,225,154	14,759,929,479
잠재적보통주 전환시 추가배부금액	(17,726,876,642)	(20,096,289,049)
다. 지배주주 보통주 희석당기순이익	222,972,419,807	367,442,404,223
라. 가중평균유통보통주식수	43,150,849주	43,150,849주
마. 기본주당이익(다÷라)	5,167	8,515

46. 위험관리46.1 금융사업부문의 재무위험관리금융사업부문은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 금융사업부문의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 금융사업부문의 가치를 증대하는 것입니다.금융사업부문의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.

가.	금융사업부문은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 금융사업부문의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리함으로서 금융사업부문의 가치를 증대시킬 수 있도록 금융사업부문의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다.
나.	금융사업부문의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 금융사업부문의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.
다.	금융사업부문의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.
라.	위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다.

금융사업부문의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.

가.	거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다.
나.	이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 금융사업부문의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다.
다.	리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다.
라.	리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 금융사업부문 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다.
마.	리스크관리 주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다.

46.1.1 신용위험46.1.1.1 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 금융사업부문은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.46.1.1.2 신용위험의 관리

(1) 기대신용손실 인식과 측정금융사업부문은 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.1) 대출채권

구분	내용
자산건전성	금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
내부신용등급의유의적인 변동	최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 내부신용등급에 대응되는 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

2) 채무증권

구분	내용
내부신용등급의유의적인 변동	최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

(2) 채무불이행의 정의금융사업부문은 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

-	원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우
-	당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화
-	채무자의 파산이나 부도
-	채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
-	사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우
-	기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.(3) 금융자산의 제각금융사업부문은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 금융사업부문은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수신용위험측정요소는 금융사업부문이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

구분	내용
기간별 부도율(PD)	금융사업부문은 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용합니다. 해당 기간별부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.
부도시 손실률(LGD)	부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 금융사업부문은 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.
부도시 익스포져(EAD)	부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
만기	금융사업부문은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

(5) 미래전망정보의 반영금융사업부문은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

46.1.1.3 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저당기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도 및 익스포저는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.

(1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
난내항목:
현금성자산 및 예치금	6,596,690,107	5,683,679,311
당기손익-공정가치측정금융자산	29,314,523,832	24,761,736,356
파생상품자산	333,227,038	761,373,716
기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,080,370	49,311,226
상각후원가측정금융자산	10,709,552,824	10,200,399,257
기타금융자산	3,035,754,576	2,449,497,227
합 계	50,011,828,747	43,905,997,093
난외항목 :
매입확약 및 매입보장약정	32,000,000	54,947,860
한도대출 및 대출확약	707,817,882	1,264,502,402
기타인수약정	648,691,000	697,000,000
출자약정	198,014,938	132,901,812
합 계	1,586,523,820	2,149,352,074

(2) 산업별 신용위험 익스포저

<당기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
금융 및 보험업	1,107,160,202	1,212,922,402	1,200,000	2,321,282,604
제조업	173,851,060	536,276	-	174,387,336
건설업	455,936,048	1,043,301	-	456,979,349
도소매업	298,110,000	1,316,639	-	299,426,639
기타	8,674,495,514	1,819,935,958	20,880,370	10,515,311,842
합 계	10,709,552,824	3,035,754,576	22,080,370	13,767,387,770

<전기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
금융 및 보험업	1,045,827,668	682,403,328	51,111,256	1,779,342,252
제조업	166,821,094	490,138	-	167,311,232
건설업	431,026,454	1,614,657	-	432,641,111
도소매업	315,498,900	1,087,964	-	316,586,864
기타	8,239,221,218	1,763,901,140	12,338,577	10,015,460,935
합 계	10,198,395,334	2,449,497,227	63,449,833	12,711,342,394

(3) 국가별 신용위험 익스포저

<당기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
한국	10,696,921,003	2,631,136,179	22,080,370	13,350,137,552
기타	12,631,821	404,618,397	-	417,250,218
합 계	10,709,552,824	3,035,754,576	22,080,370	13,767,387,770

<전기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
한국	10,198,395,334	2,305,325,121	63,449,833	12,567,170,288
기타	-	144,172,106	-	144,172,106
합 계	10,198,395,334	2,449,497,227	63,449,833	12,711,342,394

(4) 고객별 신용위험 익스포저

<당기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
개인	4,706,649,659	1,765,003,502	-	6,471,653,161
개인사업자	964,221,619	3,076,436	-	967,298,055
법인	3,384,598,224	37,930,160	2,401,019	3,424,929,403
금융기관	158,646,716	1,196,888,598	1,200,000	1,356,735,314
정부 및 기타	1,495,436,606	32,855,880	18,479,351	1,546,771,837
합 계	10,709,552,824	3,035,754,576	22,080,370	13,767,387,770

<전기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
개인	4,590,094,881	1,681,834,833	-	6,271,929,714
개인사업자	1,004,818,368	2,799,792	-	1,007,618,160
법인	3,027,867,694	29,435,651	-	3,057,303,345
금융기관	254,903,973	657,880,116	51,111,256	963,895,345
정부 및 기타	1,320,710,418	77,546,835	12,338,577	1,410,595,830
합 계	10,198,395,334	2,449,497,227	63,449,833	12,711,342,394

(5) 신용등급별 신용위험 익스포저

<당기말> (단위: 천원)

구 분		상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
12개월 기대신용손실 측정 대상	AAA ~ A	373,165,595	101,973,612	1,200,000	476,339,207
	A- ~ BBB	957,063,897	5,387,544	-	962,451,441
	BBB- 이하	20,650,816	3,684,521	-	24,335,337
	기타(*1)	8,202,719,323	2,923,327,566	20,880,370	11,146,927,259
	소 계	9,553,599,631	3,034,373,243	22,080,370	12,610,053,244
전체기간 기대신용손실 측정 대상	A- ~ BBB	26,859,573	120,037	-	26,979,610
	BBB- 이하	45,669,635	-	-	45,669,635
	기타(*1)	571,801,320	1,261,296	-	573,062,616
	소 계	644,330,528	1,381,333	-	645,711,861
신용손상모형적용대상	BBB- 이하	511,622,665	-	-	511,622,665
합 계		10,709,552,824	3,035,754,576	22,080,370	13,767,387,770

(*1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분		상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
12개월 기대신용손실 측정 대상	AAA ~ A	185,288,414	83,000,006	51,111,256	319,399,676
	A- ~ BBB	1,072,875,726	5,614,936	-	1,078,490,662
	BBB- 이하	29,732,598	1,166,589	-	30,899,187
	기타(*1)	7,904,707,013	2,356,988,709	12,338,577	10,274,034,299
	소 계	9,192,603,751	2,446,770,240	63,449,833	11,702,823,824
전체기간 기대신용손실 측정 대상	AAA ~ A	-	-	-	-
	A- ~ BBB	-	-	-	-
	BBB- 이하	29,726,580	511,331	-	30,237,911
	기타(*1)	714,550,564	2,215,656	-	716,766,220
	소 계	744,277,144	2,726,987	-	747,004,131
신용손상모형적용대상	BBB- 이하	261,514,439	-	-	261,514,439
합 계		10,198,395,334	2,449,497,227	63,449,833	12,711,342,394

(*1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다.

46.1.1.4 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 대출채권, 난외약정에 설정되어 있는 담보 및 기타신용보강에 대한 사항은 다음과 같습니다.(1) 신용공여금금융사업부문은 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 매도주문이체결된 결제 대금의 99% 한도내에서 대출이 가능하며, 예탁증권 매도대금을 담보로 대출금을 상환받습니다. 당기말과 전기말 담보로 보유하고 있는 금액은 6,495,428,242천원 및 8,010,953,523천원입니다.

(2) 대출금

<당기말> (단위: 천원)

구 분	신용이 손상된 대출금		손상되지 않은 대출금		합계
	개별평가	집합평가	연체	무연체
보증서	60,575,118	2,550,988	19,886,564	570,447,707	653,460,377
예ㆍ부적금	-	86,500	58,614	1,037,347	1,182,461
동산	-	5,201,039	3,223,212	61,160,556	69,584,807
부동산	28,701,202	37,894,907	10,033,551	780,488,684	857,118,344
유가증권	57,791,887	6,732,334	12,865,236	888,104,126	965,493,583
기타신용담보	2,198,269	31,299,165	14,938,912	288,922,444	337,358,790
합 계	149,266,476	83,764,933	61,006,089	2,590,160,864	2,884,198,362

<전기말> (단위: 천원)

구 분	신용이 손상된 대출금		손상되지 않은 대출금		합계
	개별평가	집합평가	연체	무연체
보증서	-	5,531,975	4,672,175	202,036,106	212,240,256
예ㆍ부적금	-	112,200	160,940	2,462,149	2,735,289
동산	-	5,869,493	-	60,328,935	66,198,428
부동산	16,193,609	18,143,369	3,862,068	1,019,438,568	1,057,637,614
유가증권	49,891,296	12,124,653	121,506	1,579,736,927	1,641,874,382
기타신용담보	91,341	20,277,906	8,529,889	214,550,854	243,449,990
합 계	66,176,246	62,059,596	17,346,578	3,078,553,539	3,224,135,959

(3) 난외약정당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

46.1.2 유동성위험46.1.2.1 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 금융사업부문은 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.46.1.2.2 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.46.1.2.3 금융부채 및 난외약정의 잔존계약만기 분석

(1) 금융부문 금융부채당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	3,285,874,843	2,078,463,900	855,564,108	146,104,204	6,366,007,055
파생상품부채	146,458,984	79,219,000	26,697,265	15,666,969	268,042,218
예수부채	13,734,304,891	1,312,225,462	1,692,367,857	536,804	16,739,435,014
차입부채	15,801,399,688	2,942,574,663	1,403,846,966	148,461,644	20,296,282,961
기타금융부채(*2)	3,394,981,648	24,441,687	27,377,486	158,708,586	3,605,509,407
합 계	36,363,020,054	6,436,924,712	4,005,853,682	469,478,207	47,275,276,655

(*1)	당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.
(*2)	재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	3,259,392,346	2,853,756,562	609,935,562	130,783,055	6,853,867,525
파생상품부채	436,674,866	225,215,986	91,232,440	24,756,886	777,880,178
예수부채	12,242,805,196	1,854,277,204	1,277,429,780	245,560	15,374,757,740
차입부채	12,788,889,615	2,369,696,351	926,168,388	198,049,195	16,282,803,549
기타금융부채(*2)	2,713,765,131	43,335,005	102,008,907	15,781,900	2,874,890,943
합 계	31,441,527,154	7,346,281,108	3,006,775,077	369,616,596	42,164,199,935

(*1)	당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.
(*2)	재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 난외계정당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 난외약정의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
3개월 이내(*1,2)	1,586,523,820	2,149,352,074

(*1)	난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다.
(*2)	충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다.

46.1.3 시장위험46.1.3.1 시장위험의 개요시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.46.1.3.2 시장위험의 관리리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리팀에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리팀은 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리팀은 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.

구분	내용
시장위험의 관측방법	금융사업부문은 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 위험관리위원회에서 설정한 리스크 한도를 사용하며, 파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. 금융사업부문은 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 점검합니다.
VaR (Value at Risk)	트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

당기 및 전기의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	기말(*1)
분산효과반영전 VaR	이자율위험	505,593,598	502,781,894	602,753,353	367,421,245	428,615,774
	주식가격위험	647,009,735	856,363,923	1,170,708,825	470,968,055	588,817,419
	회사전체위험	1,907,774,372	2,105,168,563	2,485,177,168	1,503,140,627	1,591,471,678
분산효과반영후 VaR	이자율위험	54,375,918	54,841,239	67,112,770	36,100,349	36,100,349
	주식가격위험	92,793,232	85,912,684	112,265,097	65,504,712	75,344,077
	회사전체위험	119,980,404	108,527,109	150,358,416	76,829,857	84,467,264

(*1)	각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.
(*2)	상기 위험별 VaR은 종속기업 중 키움증권의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	기말(*1)
분산효과반영전 VaR	이자율위험	146,758,957	271,530,321	520,377,568	146,758,957	505,593,598
	주식가격위험	476,989,523	709,588,805	1,013,366,086	432,845,607	647,009,735
	회사전체위험	829,890,893	1,335,311,754	2,107,904,994	789,643,834	1,907,774,372
분산효과반영후 VaR	이자율위험	11,205,610	27,810,505	56,056,056	10,340,264	54,375,918
	주식가격위험	66,386,875	82,850,408	113,184,353	60,714,752	92,793,232
	회사전체위험	71,466,420	100,672,452	139,265,017	65,650,854	119,980,404

(*1) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

46.1.3.3 위험요소(1) 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.(2) 주식가격위험주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.

(3) 외환위험외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 기능통화 이외의 외화표시 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 외환위험은기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다. 금융사업부문은 손절매 및 보유 한도를 설정하기 위하여 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 외화 순노출 금액을 통화별로 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융사업부문의 금융자산 및 금융부채의 외환위험 집중도는 다음과 같습니다. 해당 집중도를 표시하기 위하여 통화별 외화 순노출 금액을 결산일시점의 환율로 환산하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
USD	(201,810,159)	(385,064,513)
JPY	16,892,581	20,480,497
CNY	1,261,143	995,501
HKD	45,490,771	54,515,453
EUR	5,290,690	9,950,285
기타	111,772,114	178,664,638
합계	(21,102,860)	(120,458,139)

당기말 및 전기말 현재 금융사업부문이 보유하고 있는 각 외화에 대한 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시
USD	(10,090,508)	10,090,508	(19,253,226)	19,253,226
JPY	844,629	(844,629)	1,024,025	(1,024,025)
CNY	63,057	(63,057)	49,775	(49,775)
HKD	2,274,539	(2,274,539)	2,725,773	(2,725,773)
EUR	264,535	(264,535)	497,514	(497,514)
기타	5,588,606	(5,588,606)	8,933,232	(8,933,232)
합계	(1,055,142)	1,055,142	(6,022,907)	6,022,907

46.1.4 금융자산과 금융부채의 상계46.1.4.1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는인식된금융부채 총액	재무제표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	수취한 현금담보
파생상품 관련자산:
옵션/미수금 등(*1)	363,753,013	-	363,753,013	(102,874,808)	-	260,878,205
대출채권:
환매조건부매수	176,000,000	-	176,000,000	(176,000,000)	-	-
기타자산:
미수금(*2)	4,352,841,023	(2,180,296,405)	2,172,544,618	(512,504)	-	2,172,032,114
기타(*3)	46,049,301	(33,013,185)	13,036,116	-	-	13,036,116
합 계	4,938,643,337	(2,213,309,590)	2,725,333,747	(279,387,312)	-	2,445,946,435

(*1)	파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.
(*2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.
(*3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는인식된금융부채 총액	재무제표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	수취한 현금담보
파생상품 관련자산:
옵션/미수금 등(*1)	794,939,486	-	794,939,486	(182,527,926)	-	612,411,560
대출채권:
환매조건부매수	217,300,000	-	217,300,000	(217,300,000)	-	-
기타자산:
미수금(*2)	3,312,955,127	(1,590,852,453)	1,722,102,674	(804,038)	-	1,721,298,636
기타(*3)	48,285,696	(37,308,700)	10,976,996	-	-	10,976,996
합 계	4,373,480,309	(1,628,161,153)	2,745,319,156	(400,631,964)	-	2,344,687,192

(*1)	파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.
(*2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.
(*3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

46.1.4.2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무제표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	제공한 현금담보
당기손익인식금융부채:
당기손익공정가치측정금융부채	1,563,578,560	-	1,563,578,560	(1,563,578,560)	-	-
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(*1)	5,070,020,339	-	5,070,020,339	(287,142,493)	-	4,782,877,846
차입부채:
환매조건부매도	9,838,046,702	-	9,838,046,702	(9,838,046,702)	-	-
기타부채:
미지급금(*2)	4,384,587,084	(2,180,296,405)	2,204,290,679	(512,504)	-	2,203,778,175
기타(*3)	33,013,185	(33,013,185)	-	-	-	-
합 계	20,889,245,870	(2,213,309,590)	18,675,936,280	(11,689,280,259)	-	6,986,656,021

(*1)	파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.
(*2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.
(*3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무제표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	제공한 현금담보
당기손익인식금융부채:
당기손익공정가치측정금융부채	1,983,772,274	-	1,983,772,274	(1,983,772,274)	-	-
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(*1)	5,528,948,757	-	5,528,948,757	(668,144,957)	-	4,860,803,800
차입부채:
환매조건부매도	8,565,538,884	-	8,565,538,884	(8,565,538,884)	-	-
기타부채:
미지급금(*2)	2,954,799,655	(1,590,852,453)	1,363,947,202	(804,038)	-	1,363,143,164
기타(*3)	37,308,700	(37,308,700)	-	-	-	-
합 계	19,070,368,270	(1,628,161,153)	17,442,207,117	(11,218,260,153)	-	6,223,946,964

(*1)	파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.
(*2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.
(*3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

46.1.5 자본관리금융사업부문의 자본관리의 주요 목적은 장ㆍ단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.금융사업부문은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 금융사업부문은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.1) 규제자본 현황금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.2) 자기자본의 배분금융사업부문은 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나, 금융사업부문이 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 금융사업부문의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다

46.2 비금융사업부의 재무위험관리비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 비금융사업부는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.46.2.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.46.2.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.46.2.1.2 환율변동위험보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

46.2.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 비금융사업부의 매도가능금융자산 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

46.2.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.46.2.2.1 매출채권비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.46.2.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.

46.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.46.2.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말					전기말
	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년~10년	합계	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년~10년	합계
매입채무	50,570,992	-	-	-	50,570,992	28,906,268	1,754	-	-	28,908,022
차입금	3,076,888	321,212,361	21,490,089	12,287,959	358,067,297	2,484,599	252,621,476	172,287,302	15,875,009	443,268,386
리스부채	225,429	228,489	2,308,170	-	2,762,088	1,275,646	2,775,813	5,354,664	-	9,406,123
기타금융부채	60,135,379	281,613	4,117,742	-	64,534,734	64,066,855	8,264,836	763,547	-	73,095,238
합 계	114,008,688	321,722,463	27,916,001	12,287,959	475,935,111	96,733,368	263,663,879	178,405,513	15,875,009	554,677,769

46.2.3.2 자본관리자본관리의 주 목적은 금융사업부의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

47. 공정가치 측정47.1 금융상품의 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

47.2 공정가치 서열체계

<당기말> (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,426,448,989	17,788,653,790	2,126,620,775	29,341,723,554
파생상품자산	25,703,814	211,176,866	96,346,358	333,227,038
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	398,005,985	2,401,019	64,170,728	464,577,732
합 계	9,850,158,788	18,002,231,675	2,287,137,861	30,139,528,324
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식-공정가치측정금융부채	1,597,034,841	-	4,774,612,651	6,371,647,492
파생상품부채	18,790,721	163,624,526	79,536,160	261,951,407
합 계	1,615,825,562	163,624,526	4,854,148,811	6,633,598,899

<전기말> (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,419,159,920	16,724,935,283	1,974,359,051	27,118,454,254
파생상품자산	44,599,118	656,320,174	60,454,424	761,373,716
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	352,709,792	58,696,636	64,019,815	475,426,243
합 계	8,816,468,830	17,439,952,093	2,098,833,290	28,355,254,213
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식-공정가치측정금융부채	2,075,758,033	-	4,680,601,624	6,756,359,657
파생상품부채	17,899,195	554,036,821	184,425,357	756,361,373
합 계	2,093,657,228	554,036,821	4,865,026,981	7,512,721,030

47.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기 초	손익	매입/발행	매도/결제	기타(*1)	기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,974,359,051	(23,328,754)	843,758,616	(445,012,826)	(223,155,312)	2,126,620,775
파생상품자산	60,454,424	68,546,039	59,917,182	(90,993,795)	(1,577,492)	96,346,358
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	64,019,815	(7,468,702)	-	-	7,619,615	64,170,728
합 계	2,098,833,290	37,748,583	903,675,798	(536,006,621)	(217,113,189)	2,287,137,861
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채	4,680,601,624	84,558,653	5,741,103,233	(5,731,650,859)	-	4,774,612,651
파생상품부채	184,425,357	2,222,936	73,335,341	(180,812,505)	365,031	79,536,160
합 계	4,865,026,981	86,781,589	5,814,438,574	(5,912,463,364)	365,031	4,854,148,811

(*1) 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기 초	손익	매입/발행	매도/결제	기타(*1)	기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,740,705,815	(185,196,146)	768,056,456	(342,509,587)	(6,697,487)	1,974,359,051
파생상품자산	25,910,100	37,451,893	21,144,033	(25,043,145)	991,543	60,454,424
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	52,187,736	11,332,079	-	-	500,000	64,019,815
합 계	1,818,803,651	(136,412,174)	789,200,489	(367,552,732)	(5,205,944)	2,098,833,290
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채	3,376,068,145	(175,638,531)	5,698,042,548	(4,217,870,538)	-	4,680,601,624
파생상품부채	19,604,795	168,560,946	20,491,191	(24,869,570)	637,995	184,425,357
합 계	3,395,672,940	(7,077,585)	5,718,533,739	(4,242,740,108)	637,995	4,865,026,981

(*1) 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

47.4 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.47.5 당기 및 전기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 연결기업의 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익(*1)		기타포괄손익(*1)
		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,126,620,775	20,505,252	(20,247,122)	-	-
파생상품자산	96,346,358	11,207,917	(23,093,440)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	64,170,728	-	-	8,999,809	(6,639,388)
합 계	2,287,137,861	31,713,169	(43,340,562)	8,999,809	(6,639,388)
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	4,774,612,651	30,991,457	(18,041,676)	-	-
파생상품부채	79,536,160	7,091,673	(8,402,810)	-	-
합 계	4,854,148,811	38,083,130	(26,444,486)	-	-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익(*1)		기타포괄손익(*1)
		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,974,359,051	18,418,025	(18,157,846)	-	-
파생상품자산	60,454,424	6,687,481	(19,493,485)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	64,019,815	-	-	3,713,786	(8,491,792)
합 계	2,098,833,290	25,105,506	(37,651,331)	3,713,786	(8,491,792)
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	4,680,601,624	47,006,565	(30,104,358)	-	-
파생상품부채	184,425,357	24,640,750	(28,897,846)	-	-
합 계	4,865,026,981	71,647,315	(59,002,204)	-	-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

47.6 금융사업부문의 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수

구 분	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	DCF모형, NAV법,블랙-숄즈 모형 등	할인율, 금리,변동성, 기초자산가격
파생상품자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
금융부채:
파생상품부채	DCF모형, NAV법 등	할인율, 금리,변동성, 기초자산가격

47.7 금융사업부문의 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	범위(가중평균, %)	관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	DCF모형, 이항모형,NAV모형, DDM모형,유사거래이용법,유사기업비교법,Closed Form,Monte Carlo Simulation 등	주가, 변동성	-10 ~ 10	주가 상승, 변동성 상승시 공정가치 상승
		청산가치변동률	-1 ~ 1	청산가치 상승시 공정가치 상승
파생상품자산		기초자산의 변동성	-10 ~ 10	변동성 상승시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산		할인율	-1 ~ 1	할인율 하락시 공정가치 상승
		성장률	0.5 ~ 1	성장율 상승시 공정가치 상승
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	Closed Form,Monte Carlo Simulation	기초자산의 변동성	-10 ~ 10	변동성 상승시 공정가치 상승
파생상품부채

48. 금융상품48.1 금융상품의 범주별 분류

<당기말> (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가금융상품	기타금융상품	합 계
금융자산:
현금및현금성자산	-	-	1,842,163,320	-	1,842,163,320
매출채권	-	-	61,599,936	-	61,599,936
리스채권	-	-	-	14,013	14,013
당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,341,723,554	-	-	-	29,341,723,554
파생상품자산	333,227,038	-	-	-	333,227,038
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	464,577,732	-	-	464,577,732
상각후원가측정금융자산	-	-	18,801,102,124	-	18,801,102,124
합 계	29,674,950,592	464,577,732	20,704,865,380	14,013	50,844,407,717
금융부채:
매입채무	-	-	50,570,992	-	50,570,992
당기손익-공정가치 측정 금융부채	6,371,647,492	-	-	-	6,371,647,492
파생상품부채	261,951,407	-	-	-	261,951,407
예수부채	-	-	16,742,897,207	-	16,742,897,207
차입금	-	-	20,419,112,292	-	20,419,112,292
리스부채	-	-	-	8,664,711	8,664,711
기타금융부채	-	-	3,245,960,308	317,696,243	3,563,656,551
합 계	6,633,598,899	-	40,458,540,799	326,360,954	47,418,500,652

<전기말> (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가금융상품	기타금융상품	합 계
금융자산:
현금및현금성자산	-	-	1,496,407,628	-	1,496,407,628
매출채권	-	-	44,966,396	-	44,966,396
리스채권	-	-	-	4,826	4,826
당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,118,454,254	-	-	-	27,118,454,254
파생상품자산	761,373,716	-	-	-	761,373,716
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	475,426,243	-	-	475,426,243
상각후원가측정금융자산	-	-	17,176,179,939	-	17,176,179,939
합 계	27,879,827,970	475,426,243	18,717,553,963	4,826	47,072,813,002
금융부채:
매입채무	-	-	28,488,582	-	28,488,582
당기손익-공정가치 측정 금융부채	6,756,359,657	-	-	-	6,756,359,657
파생상품부채	756,361,373	-	-	-	756,361,373
예수부채	-	-	15,199,747,503	-	15,199,747,503
차입금	-	-	18,170,157,674	-	18,170,157,674
리스부채	-	-	-	11,009,525	11,009,525
기타금융부채	-	-	2,353,212,958	394,366,098	2,747,579,056
합 계	7,512,721,030	-	35,751,606,717	405,375,623	43,669,703,370

48.2 금융상품의 범주별 손익

<당기> (단위: 천원)

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	거래일손익/조정	기타손익	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	150,621,765	534,395,126	682,642,761	141,529,659	(404,513)	-	1,508,784,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,504,638	2,388,389	(2,716,458)	-	-	5,485	48,182,054
상각후원가측정금융자산	-	1,141,533,506	-	7,434,175	-	(130,519,928)	1,018,447,753
소 계	199,126,403	1,678,317,021	679,926,303	148,963,834	(404,513)	(130,514,443)	2,575,414,605
금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	(237,265,123)	(389,511,761)	16,696,837	-	(610,080,047)
상각후원가측정금융부채	-	(1,039,690,799)	-	-	-	410,332	(1,039,280,467)
소 계	-	(1,039,690,799)	(237,265,123)	(389,511,761)	16,696,837	410,332	(1,649,360,514)
파생상품	-	-	27,303,781	227,547,170	(30,555,590)	-	224,295,361
합계	199,126,403	638,626,222	469,964,961	(13,000,757)	(14,263,266)	(130,104,111)	1,150,349,452

<전기> (단위: 천원)

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	거래일손익/조정	기타손익	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	97,587,730	286,842,648	(331,911,620)	(398,663,867)	(323,715)	-	(346,468,824)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	47,608,993	2,109,530	(3,430,935)	-	-	(5,247)	46,282,341
상각후원가측정금융자산	-	876,243,066	-	18,749,492	-	(96,970,463)	798,022,095
소 계	145,196,723	1,165,195,244	(335,342,555)	(379,914,375)	(323,715)	(96,975,710)	497,835,612
금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	521,697,991	(1,724,401)	10,673,513	-	530,647,103
상각후원가측정금융부채	-	(532,996,383)	-	-	-	(19,079)	(533,015,462)
소 계	-	(532,996,383)	521,697,991	(1,724,401)	10,673,513	(19,079)	(2,368,359)
파생상품	-	-	(47,981,761)	(56,910,952)	(7,972,192)	-	(112,864,905)
합계	145,196,723	632,198,861	138,373,675	(438,549,728)	2,377,606	(96,994,789)	382,602,348

49. 특수관계자와의 거래49.1 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 다우데이타(당기말 지분율 45.20%, 전기말 지분율 45.20%)입니다.49.2 특수관계자간 주요 자금대여거래

<당기> (단위:천원)

특수관계구분	회사명	주식매입및 유상증자	수익배분 및출자금반환	출자금납입	자금회수(대여)거래	배당금수령	배당금지급
지배기업	다우데이타	-	-	-	-	-	(12,166,800)
관계기업	(주)사람인	-	-	-	-	2,671,381	-
	한국디지털수산	(400,015)	-	-	-	-	-
	신탁 및 투자조합	-	125,095,142	(319,674,115)	-	20,072,795	-
기타특수관계자	이머니	-	-	-	-	-	(205,800)
	키다리스튜디오	-	-	-	-	68,524	-
	기타	-	-	-	(50,000)	-	-
합 계		(400,015)	125,095,142	(319,674,115)	(50,000)	22,812,700	(12,372,600)

<전기> (단위:천원)

특수관계구분	회사명	주식매입및 유상증자	수익배분 및출자금반환	출자금납입	자금회수(대여)거래	배당금수령	배당금지급
지배기업	다우데이타	-	-	-	-	-	(12,166,800)
관계기업	한국정보인증(*1)	-	-	-	-	1,788,241	-
	(주)사람인	-	-	-	-	2,289,755	-
	와이즈버즈(*1)	-	-	-	-	38,374	-
	페어스퀘어랩	(10,991,138)	-	-	-	-	-
	신탁 및 투자조합	-	122,379,563	(337,533,829)	-	20,629,304	-
기타특수관계자	이머니	-	-	-	-	-	(97,440)
	APPLANCER JOINT STOCKCOMPANY	-	-	-	1,020,300	-	-
	CRYPTORY	(1,241,544)	-	-	-	-	-
	뉴금감의료재단	-	-	-	16,700,000	-	-
	기타	-	-	-	(50,000)	-	(279,425)
합 계		(12,232,682)	122,379,563	(337,533,829)	17,670,300	24,745,674	(12,543,665)

(*1) 한국정보인증과 와이즈버즈는 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 상기 거래금액은 종속기업에 해당되기전까지 발생한 금액입니다.

49.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등		매입거래 등		채권(대여금 등 포함)(*2)		채무(보증금 등 포함)
		당기	전기	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
지배기업	다우데이타	1,838,414	1,657,141	2,547,809	2,151,960	2,515,478	1,984,105	968,753	1,753,430
관계기업	사람인(구, 사람인에이치알)	2,665,559	1,069,448	1,524,338	1,013,244	264,789	120,854	33,450,600	35,583,528
	한국정보인증(*1)	-	1,354,393	-	1,871,363	-	-	-	-
	로엠씨	-	-	104	334	-	-	769	833
	와이즈버즈(*1)	-	187,677	-	775,372	-	-	-	-
	키움-VEP 1호 신기술사업투자조합	34,389	31,789	-	-	66,286	31,789	-	-
	키움증권-오비트 제1호 신기술사업투자조합	55,125	36,951	-	-	101,239	36,951	-	-
	키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	500,000	1,185,600	-	-	112,364	285,600	-	-
	키움프라이빗에쿼티자이언트 사모투자합자회사	-	52,949	-	-	-	-	-	-
	키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사	251,081	305,000	-	-	382	381,877	-	-
	키움우리금융제1호신기술사업투자조합	-	154,000	-	-	-	77,633	-	-
	글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합	-	78,702	-	-	-	-	-	29,299
	제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합	5,521	5,521	-	-	-	-	-	-
	한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	149,570	314,153	-	-	-	332,179	-	-
	키움-신한이노베이션제1호투자조합	221,717	297,744	-	-	221,717	210,431	-	-
	SKS키움파이오니어사모투자합자회사	-	292,500	-	-	-	220,377	-	-
	키움뉴히어로1호펀드	552,300	600,000	-	-	402,300	150,000	-	-
	키움뉴히어로2호기술혁신펀드	1,325,000	1,337,500	-	-	321,875	334,375	-	-
	키움성장15호세컨더리투자조합	220,000	272,362	-	-	-	-	-	-
	한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사	90,735	323,252	-	-	21,543	73,821	-	-
	키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호	89,514	70,287	-	-	-	-	-	48,068
	키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	434,500	440,000	-	-	104,500	110,000	-	-
	엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	761,000	1,087,813	-	-	-	-	177,234	435,751
	스탠다드키움2021기업재무안정사모투자합자회사	75,000	75,000	-	-	-	-	-	-
	엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술사업투자조합	250,000	250,000	-	-	188,356	-	-	-
	교보키움신소재신기술사업투자조합	48,000	48,000	-	-	12,099	12,099	-	-
	포워드-키움-씨앤티신기술투자조합	82,636	66,000	-	-	-	-	-	-
	한화-키움핀테크신기술투자조합	51,284	40,960	-	-	-	-	-	-
	키움-씨앤티신기술사업투자조합제1호	61,902	49,440	-	-	-	-	-	-
	키움크리스제이호사모투자합자회사	300,000	300,000	-	-	75,616	-	-	-
	BNW-키움 엔이엑스 PEF	110,910	95,103	-	-	-	-	109,967	89,331
	키움-수성제1호신기술사업투자조합	129,928	130,391	-	-	-	-	38,840	38,377
	디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합	66,687	34,939	-	-	-	-	-	31,481
	키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	229,282	391,110	-	-	120,000	117,974	-	-
	키움-제이유암호화폐거래소신기술사업투자조합	52,980	34,110	-	-	13,354	-	-	-
	케이클라비스-키움신소재신기술사업투자조합	-	44,861	-	-	-	-	-	-
	키움-프렌드제5호	-	20,523	-	-	-	-	-	-
	아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	1,087,500	658,459	-	-	274,110	274,110	-	-
	키움-신한이노베이션제2호투자조합	402,186	418,100	-	-	96,504	104,200	-	-
	엘케이디1호사모투자합자회사	419,747	170,396	-	-	-	-	-	-
	키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합	131,500	11,889	-	-	33,145	11,889	-	-
	글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	245,022	-	-	-	-	-	51,018	-
	더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합	47,934	-	-	-	-	-	24,066	-
	키움-타임 애니메이션투자조합	153,502	-	-	-	52,649	-	-	-
	스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합	41,800	-	-	-	-	-	23,542	-
	글로벌 소부장 신기술사업투자조합	43,578	-	-	-	-	-	22,422	-
	케이엘씨 신기술조합 제1호	23,809	-	-	-	-	-	16,991	-
	케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사	344,589	-	-	-	147,452	-	-	-
	로하스사모투자합자회사	71,726	-	-	-	55,922	-	-	-
	키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드	235,479	-	-	-	150,000	-	-	-
	키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합	38,095	-	-	-	-	-	57,143	-
	제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	36,352	-	-	-	36,352	-	-	-
	스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	-	-	-	-	31,849	-	-	-
	페어스퀘어랩	-	-	280,000	-	-	-	266,650	-
	한국디지털자산수탁	-	-	479	-	-	-	46	-
기타특수관계자	이머니	733,659	457,344	1,338,298	1,279,532	12,912	12,933	801,050	912,497
	키다리스튜디오	2,852,673	2,742,708	20,297	72,820	202,029	250,720	122,763	3,673,377
	이매진스	58,143	15,532	86,351	219,562	-	-	1,419,447	3,213,009
	사람인에이치에스	11,960	8,193	941,096	778,260	1,871	1,803	2,422,620	1,798,257
	게티이미지코리아	1,037,667	740,674	174,937	125,623	80,998	32,063	3,039,636	4,344,254
	기타	1,010,372	2,209,500	264,430	46,099	5,990,745	5,952,957	35,001	5,531,100
합 계		19,680,327	20,168,014	7,178,139	8,334,169	11,708,436	11,120,740	43,048,558	57,482,592

(*1)	한국정보인증과 와이즈버즈는 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 상기 거래금액은 종속기업에 해당되기전까지 발생한 금액입니다.
(*2)	연결기업은 당기말 현재 다우데이타의 채권에 대해서 10,045천원(전기말: 10,045천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

49.4 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당기	전기
단기급여	24,989,559	24,846,651
퇴직급여 등	1,378,443	1,370,091
주식보상비용	36,216	-
합 계	26,404,218	26,216,742

50. 우발채무와 약정사항50.1 금융사업부문의 우발채무와 약정사항50.1.1 사용제한예치금 등의 내역

(단위: 천원)

구 분		예치기관	담보제공금액
			당기말	전기말
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융(주)	1,934,120,891	1,652,880,802
	장내파생상품거래예치금(*2)	(주)신한은행 외	290,990,711	314,013,718
	장내파생상품매매증거금(*3)	한국거래소	1,674,066	-
	대차거래이행보증금(*4)	한국예탁결제원	10,299,454	97,960,231
	유통금융차주담보금(*5)	한국증권금융(주)	17,248,666	38,348,472
	유통금융담보금(*6)	한국증권금융(주)	300,000,000	395,000,000
	장기성예금(*7)	(주)신한은행 외	605,000,000	245,000,000
	지급준비예치금	저축은행중앙회	131,490,474	159,943,794
	담보예치금(*8)	하나증권 외	425,010,220	560,097,990
	기타예치금(*9)	(주)신한은행 외	981,592,964	519,180,613
	소 계		4,697,427,446	3,982,425,620
당기손익-공정가치측정 금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융(주)	7,707,835,381	7,010,578,890
	손해배상공동기금	한국거래소	135,733	424,722
	소 계		7,707,971,114	7,011,003,612
합 계			12,405,398,560	10,993,429,232

(*1)	금융사업부문은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2)	금융사업부문은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*3)	금융사업부문은 한국거래소 파생상품시장업무규정에 따라 당사의 주가지수 파생상품거래에 대하여 산출된 거래증거금을 한국거래소에 현금 또는 유가증권으로 납부하도록 되어 있습니다.
(*4)	금융사업부문은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(*5)	금융사업부문은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(*6)	금융사업부문은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치지 못하는 경우 현금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(*7)	금융사업부문의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.
(*8)	금융사업부문은 한국거래소에 결제불이행 위험을 담보하기 위한 목적으로 거래증거금을 납부하고 있으며, 대차거래에 대한 담보제공 목적으로 사용이 제한된 예치금이 있습니다. CFD거래에 의한 국외기관에 예치된 금액은 당기말 143,510,220천원 및 전기말 229,761,490천원입니다.
(*9)	금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 971,458,277천원 및 전기말 507,763,888천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 28,000천원 및 전기말 28,000천원입니다.

50.1.2 선물거래 등 영업활동과 관련하여 금융사업부문이 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역

(단위: 천원)

구분	제공목적	제공처	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	증권시장거래증거금	한국거래소	11,881,972	50,711,970
	증권대차	한국예탁결제원 등	4,603,512,881	4,218,171,198
당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	장외파생상품매매증거금(*1)	한화투자증권 등	210,661,137	446,837,499
	대차거래중개	한국증권금융 등	2,624,157,624	1,327,947,622
	증권대차(*2)	한국예탁결제원 등	313,788,816	413,220,634
	장외파생증거금	한국거래소	34,851,925	49,548,839
	장외파생공동기금	한국거래소	4,584,929	1,525,960
	증권시장거래증거금	한국거래소	160,332,385	88,909,780
	장내파생상품증거금	한국거래소	619,197,479	391,796,484
	유통금융부담보	한국증권금융	152,918,544	435,188,985
	환매조건부매도담보(*3)	한국예탁결제원 등	7,841,175,013	7,872,239,895
	선물손해배상공동기금	한국거래소	157,065,210	177,388,700
예치금	대차거래중개	한국예탁결제원 등	10,299,454	93,100,000
	증권대주업무	증권금융	17,248,666	38,348,472
	유통금융차입	증권금융	300,000,000	395,000,000
	증권대차	미래에셋증권 등	281,500,000	324,000,000
	CFD거래담보	모건스탠리	143,510,220	229,761,490
	장외파생상품매매증거금	UBS	-	6,336,500
기타자산	대차거래중개	한국증권금융	-	95,260,777
합 계			17,486,686,255	16,655,294,805

(*1)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 147,100,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*2)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 상기 담보제공자산 292,500,000천원을 증권대차 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*3)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 2,295,234,909천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다.

50.1.3 금융사업부문이 금융기관과 체결하고 있는 약정내역

(단위: 천원, IDR)

구 분		금융기관	약정한도금액
어음할인차입약정	일반자금재원	한국증권금융 등	602,736,311
	청약증거금재원	한국증권금융	청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	한도대출	한국증권금융 등	905,263,214
	건별	한국증권금융	270,000,000
증권유통금융약정		한국증권금융	2,000,000,000
기관운영자금대출약정		한국증권금융	173,000,000
채권인수금융약정		한국증권금융	97,000,000
일중거래자금대출약정		한국증권금융	200,000,000
기타대출약정		농협은행 등	245,500,000
예금담보한도대출		Bank KB Bukopin Indonesia	IDR 65,000,000,000
일중대출한도약정		저축은행중앙회	4,000,000
		Bank Woori Saudara Indonesia	IDR 100,000,000,000
		CIMB Niaga Indonesia	IDR 50,000,000,000
		OK Bank	IDR 50,000,000,000
당좌대출		KEB Hana Bank Indonesia	IDR 70,000,000,000

50.1.4 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행과 1,800억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 금융사업부문은우리은행과 3,000억원 신한은행과 500억원의 차입한도약정을 체결하고 있습니다. 신한은행에 당사 사옥 담보로 1,200억원의 추가 차입한도 약정을 맺고 있습니다.50.1.5 당기말 현재 금융사업부문은 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 등 총 77건에 대하여 4,942,610천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 4,942,610천원 입니다.50.1.6 당기말 현재 금융사업부문과 관련된 계류중인 소송사건은 금융사업부문이 원고인 554건(76,492,670천원), 피고인 12건(6,328,974천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

50.1.7 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 매입약정 및 매입확약 내역

(단위: 천원)

구 분	제공받는 자	약정잔액
매입확약(*1)	히어로즈브이원제십이차(주) 외 4개사	62,000,000

(*1) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 금융사업부문이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.

50.1.8 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 약정 내역

(단위: 천원)

구 분	제공받는 자	약정잔액
기타인수약정	신한카드 외 5건	595,000,000
우선손실충당약정(*1)	신한캐피탈 외 9건	4,799,084
출자약정(*2)	메디치 2020-2 스케일업 투자조합 외 55건	203,711,188
합 계		803,510,272

(*1)	금융사업부문이 업무집행조합원으로 참여하고 있는 출자조합 중 손실 발생시 업무집행조합원이 손실금의 일부를 충당하는 약정입니다.
(*2)	출자약정금에서 누적출자금액을 공제한 잔여약정금액을 한도로 업무집행사원의 출자이행 청구에 따라 수시로 출자이행하기로 한 약정입니다.

50.1.9 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 미사용한도는 624,209,490천원입니다.

50.1.10 당기말 현재 금융사업부문의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	금액	비고
지급준비예치금	예치금	131,490,474	상호저축은행중앙회
당기손익-공정가치측정금융자산	국공채 및 지방채	10,057,580
상각후원가측정금융자산	국공채 및 지방채	17,113,022
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채 및 지방채	18,479,351
합 계		177,140,427

금융사업부문은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

50.1.11 금융사업부문은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	담보제공액
지급준비예치금	상호저축은행중앙회	4.32	27,000,000
중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3.60 ~ 3.95	20,740,000
합 계			47,740,000

50.1.12 금융사업부문은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 14,000,000천원이며, 미발행금액은 3,500,800천원입니다. 또한, 내국환 업무협약을 33,740,000천원 한도로 체결하고 있습니다.

50.1.13 당기말 현재 금융사업부문은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.50.1.14 당기말 현재 금융사업부문이 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지화)

제공한자	당기말
KB국민은행	USD 20,000,000
우리은행	USD 20,000,000

50.1.15 당기말 현재 금융사업부문은 한국증권금융 등에 1,362억원의 약속어음 3매를 견질 또는 담보로 제공하고 있습니다.50.1.16 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행의 차입금 56,500백만원과 관련하여 투자부동산 및 유형자산(담보설정금액: 72,000백만원, 장부금액: 133,886백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

50.2 비금융사업부의 우발채무와 약정사항

50.2.1 금융기관과의 여신한도 약정사항

(단위:천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말
신한은행 외	일반자금대출	24,000,000	9,000,000
한국산업은행 외	운영자금대출	131,900,000	64,900,000
한국산업은행 외	시설자금대출	170,000,000	150,000,000

50.2.2 보증보험 가입현황

(단위:백만원)

대상	보증보험금액		목적
	당기말	전기말
서울보증보험(주)	9,112	7,644	계약입찰보증 등
한국소프트웨어공제조합	21,918	12,327

50.2.3 제공한 담보내역

<당기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지및건물일부	138,605,791	196,000,000	차입금	40,000,000	한국산업은행
토지및건물일부	10,851,959	6,480,000	차입금	5,400,000	KB국민은행
토지및건물일부	1,594,942	98,512	임대보증금	98,512	쌍용정보통신
정기예금	1,200,000	712,800	-	-	KEB하나은행
정기예금	2,000,000	2,000,000	-	-	우리은행
출자금	746,299	746,299	-	-	소프트웨어공제조합
키움증권(주) 주식	-	35,024,000	차입금	20,000,000	한국증권금융

<전기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지및건물일부(*1)	113,443,247	3,723,000	기타비유동금융부채	2,617,806	유한킴벌리
토지및건물일부(*1)	140,224,333	196,000,000	차입금	40,000,000	한국산업은행
토지및건물일부	7,694,548	6,480,000	차입금	5,400,000	KB국민은행
정기예금	900,000	572,000	-	520,000	KEB하나은행
정기예금	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	우리은행
출자금	985,479	655,958	-	-	건설공제조합 등
키움증권(주) 주식	-	24,192,000	차입금	20,000,000	한국증권금융

(*1) 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 113,443,247천원입니다.

50.2.4 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	보증한도	보증내용
와이즈버즈 대표이사	6,000,000	일반자금대출약정

50.2.5 당기말 현재 지배기업은 '다우 클라우드 데이터센터 구축'과 관련하여 토지 매입 및 건물건설 약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 877,228천원(전기말: 2,070,480천원)입니다.50.2.6 종속기업인 (주)와이즈버즈는 2023년 10월 4일자 이사회에서 주식회사 애드이피션시 주식을 취득하기로 결의하였으며, 2024년 2월 29일에 취득을 완료하였습니다. 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
계약체결일	2023년 10월 4일
취득방식	현금 및 전환사채 발행 지급을 통한 지분 인수
취득목적	기존 사업과의 연계를 통한 시너지창출 및 사업경쟁력 확보
취득주식수	38,000주
지분율	95.00%
매매대금	74,000,000,000원
취득방법	현금 및 전환사채 발행 지급
취득예정일자	2024년 2월 29일

51. 예수유가증권 및 차입유가증권 (금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	100,644,078,609	77,472,381,852	공정가액
집합투자증권투자자유가증권	13,050,001,015	11,665,328,009	매도기준가격
저축자유가증권	188,341	220,795	공정가액
소 계	113,694,267,965	89,137,930,656
차입유가증권:
주식	6,099,258,704	7,441,372,827	공정가액
채권	3,113,959,833	1,351,327,203	공정가액
소 계	9,213,218,537	8,792,700,030
합 계	122,907,486,502	97,930,630,686

52. 대여유가증권 (금융업)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기분	2,661,003,894	3,323,142,178
예탁분(*1)	7,241,138,164	2,935,558,924
합 계	9,902,142,058	6,258,701,102

(*1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 322,350,000천원의 현금담보를 제공받고 있습니다.

53. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 (금융업)

53.1 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권(*1)
	당기말	전기말
양도한 자산의 장부금액	7,841,175,013	7,872,239,895
관련 부채의 장부금액	7,610,371,578	7,694,599,822

(*1) 금융사업부문은 보유중인 채권을 신한은행 등에 환매조건부로 매각하였습니다. 금융사업부문은 매각과 동시에, 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 약정하였고, 그 환매약정기간에 하나은행 등은 매입한 채권을 매각하거나 다른 금융기관에 담보로 제공하는 것이 금지됩니다.

53.2 당기말과 전기말 현재 금융사업부문이 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
기초자산	당기손익-공정가치측정금융자산	319,262,129	445,804,364
	상각후원가측정대출채권	1,301,084,462	1,033,819,883
	합계	1,620,346,591	1,479,624,247
유동화증권	전자단기사채 등	1,333,470,699	1,489,239,705

53.3 금융사업부문이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 금융사업부문은 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 52에서 기술하고 있습니다.

54. 현금흐름표54.1 재무활동관련 부채의 변동

<당기> (단위:천원)

구분	기초	재무활동 관련현금흐름	기타(*1)	기말
콜머니	520,000,000	(70,000,000)	-	450,000,000
증금차입금과시설 및 운영자금 등	4,250,071,279	1,574,928,080	74,493,600	5,899,492,959
환매조건부매도	8,565,538,884	1,275,824,835	(3,317,017)	9,838,046,702
전자단기사채	2,529,739,706	(211,611,822)	(604,657,185)	1,713,470,699
회사채 및 전환사채	2,304,807,806	361,398,617	(148,104,492)	2,518,101,931
금융리스부채	11,009,525	(6,903,275)	4,558,460	8,664,710
합 계	18,181,167,200	2,923,636,435	(677,026,634)	20,427,777,001

(*1) 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

<전기> (단위:천원)

구분	기초	재무활동 관련현금흐름	기타(*1)	기말
콜머니	309,900,000	210,100,000	-	520,000,000
증금차입금과시설 및 운영자금 등	3,121,301,881	1,133,353,077	(4,583,679)	4,250,071,279
환매조건부매도	6,638,952,145	1,939,192,244	(12,605,505)	8,565,538,884
전자단기사채	3,227,921,091	(698,423,005)	241,620	2,529,739,706
회사채 및 전환사채	2,143,115,251	150,483,011	11,209,544	2,304,807,806
금융리스부채	8,371,314	(8,765,392)	11,403,603	11,009,525
합 계	15,449,561,682	2,725,939,935	5,665,583	18,181,167,200

(*1) 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

54.2 중요한 비현금거래의 내용

(단위: 천원)

거래 내용	당기	전기
투자부동산의 대체	54,753,718	5,295,785

55. 비지배지분55.1 연결기업에 포함된 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황

(단위: 천원)

키움증권 및 그 종속기업	당기	전기
비지배지분율(%)	59.67%	59.67%
기초 누적비지배지분	2,741,086,795	2,622,006,754
비지배지분에 배분된 당기순손익	263,717,596	305,542,956
비지배지분에 배분된 배당금	(55,044,918)	(65,329,836)
기타	(49,680,393)	(121,133,079)
기말 누적비지배지분	2,900,079,080	2,741,086,795

55.2 해당 종속기업의 요약재무정보55.2.1 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
자산	52,046,420,345	48,037,301,113
부채	47,142,321,221	43,444,207,178
자본	4,904,099,124	4,593,093,935

55.2.2 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업수익	9,544,799,999	8,942,353,665
영업비용	8,980,140,957	8,285,929,099
영업이익	564,659,042	656,424,566
세전이익	585,056,864	680,168,793
법인세	144,319,856	171,998,467
계속영업이익	440,737,008	508,170,326
총포괄이익	434,619,962	480,538,006

55.2.3 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업활동	(2,147,455,864)	(2,011,805,579)
투자활동	(291,738,515)	(295,073,480)
재무활동	2,784,173,257	2,520,756,626
현금 및 현금성자산의 순증감	344,978,878	213,877,567
기초 현금및현금성자산	1,243,955,520	1,035,016,056
환율변동효과	(70,219)	(4,938,103)
기말 현금및현금성자산	1,588,864,179	1,243,955,520

56. 외화자산 및 외화부채 (금융업)56.1 외화자산과 외화부채의 주요 내역

<당기말> (단위: 현지통화, 천원)

구분	계정과목		화폐	외화금액	원화환산액
외화자산	외화예금		USD	7,021,810	9,053,923
			HKD	106,874,946	17,640,779
			IDR	211,039,807,464	17,642,928
			SGD	493,571	482,150
			CNY(*1)	64	12
			EUR	21	30
			JPY	630,952	5,758
			VND	7,219,616,090	384,084
			소계		45,209,664
	예치금	기타예치금	AUD	855,425	752,843
			CAD	295,943	288,438
			CHF	95,112	145,219
			CNY(*1)	20,391,533	3,687,605
			EUR	356,699	508,863
			GBP	2,055,508	3,374,712
			HKD	58,927,489	9,726,571
			IDR	67,823,598,254	5,670,053
			JPY	29,853,605,004	272,461,911
			SGD	210,614	205,740
			THB	270,000	10,157
			TRY	2,247,793	98,206
			USD	117,813,751	151,909,051
			RUB	100,000	1,457
			MXN	10,000	760
			소계		448,841,586
		유가증권거래예치금	IDR	331,330,012	27,699
			USD	405,137,354	522,384,104
			HKD	39,974,511	6,598,193
			JPY	648,961,236	5,922,809
			CNY(*1)	29,371,533	5,311,548
			VND	21,929,023	1,167
			AUD	191	168
			EUR	705,689	1,006,729
			SGD	120,922	118,124
			GBP	80,662	132,430
			CAD	243	237
			CHF	130	199
			소계		541,503,407
		장내파생상품거래예치금	USD	202,185,823	260,698,400
			EUR	4,180,790	5,964,273
			GBP	945,459	1,552,245
			HKD	57,012,456	9,410,476
			CNY(*1)	5,455,285	986,534
			JPY	758,065,369	6,918,559
			VND	68,184,052,801	3,627,392
			소계		289,157,879
		투자자예탁금별도예치금	USD	1,266,574,291	1,633,120,891
		현금담보예치금	USD	111,300,000	143,510,220
	당기손익-공정가치측정금융자산	외화주식	HKD	118,628,588	19,580,835
			USD	128,612,802	165,833,347
			SGD	2,311,871	2,258,375
			IDR	85,134,075,538	7,117,210
			VND	272,021,075,000	14,471,522
			소계		209,261,289
		외화채권	USD	229,240,217	295,582,336
			EUR	500,000	713,295
			소계		296,295,631
		외화집합투자증권	EUR	8,118,461	11,581,716
			JPY	730,056,682	6,662,935
			USD	256,930,752	331,286,511
			VND	58,935,999,699	3,135,395
			IDR	557,413,220,072	46,599,745
			소계		399,266,302
		기타	USD	31,464,940	40,570,894
기타자산		USD	299,533,351	386,218,303
		JPY	1,286,097,430	11,737,697
		CNY(*1)	585,693	105,917
		EUR	124,173	177,143
		AUD	10,500,000	9,240,840
		HKD	3,330,560	549,742
		IDR	77,814,015,407	6,505,252
		소계		414,534,894
합계				4,461,272,657
외화부채	외화매도파생결합증권		USD	55,084,430	71,025,864
			EUR	9,219,850	13,152,946
			소계		84,178,810
	투자자예수금		AUD	304,583	268,058
			CAD	9,682	9,436
			CHF	3,027	4,621
			CNY(*1)	48,595,796	8,788,064
			EUR	895,086	1,276,921
			GBP	165,854	272,297
			HKD	105,660,937	17,440,394
			IDR	110,816,207	9,264
			JPY	29,773,259,921	271,728,634
			SGD	121,568	118,755
			THB	2,960	111
			TRY	1,051,004	45,918
			USD	1,922,274,245	2,478,580,411
			VND	84,600	5
			소계		2,778,542,889
	수입담보금		USD	711,479,000	917,381,023
	차입부채	환매조건부매도	USD	330,870,280	426,624,139
	기타부채		USD	192,621,916	248,366,699
			JPY	1,653,239,596	15,088,457
			CNY(*1)	234,506	42,408
			GBP	1,500,000	2,462,685
			HKD	3,486,190	575,431
			AUD	5,500,000	4,840,440
			EUR	162,269	231,491
			IDR	48,337,797,620	4,041,040
			소계		275,648,651
	합계				4,482,375,512

(*1) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

<전기말> (단위: 현지통화, 천원)

구분	계정과목		화폐	외화금액	원화환산액
외화자산	외화예금		USD	6,483,993	8,217,164
			HKD	39,411,377	6,406,320
			CNY(*1)	66	12
			EUR	90,186	121,860
			GBP	84,226	128,670
			NOK	23	3
			IDR	229,806,223,412	18,591,323
			소계		33,465,352
	예치금	기타예치금	AUD	4,705,955	4,039,640
			CAD	607,062	567,834
			CHF	104,312	143,207
			CNY(*1)	10,775,161	1,955,045
			EUR	3,836,238	5,183,524
			GBP	3,781,357	5,776,665
			HKD	49,906,320	8,112,272
			IDR	68,731,170,606	5,560,352
			JPY	18,989,783,956	181,006,823
			MXN	10,000	652
			RUB	100,000	1,690
			SGD	176,050	166,034
			THB	270,000	9,898
			TRY	1,671,559	113,198
			USD	113,222,239	143,486,544
			VND	28,066,338,454	1,507,162
			소계		357,630,540
		유가증권거래예치금	IDR	799,032,756	64,642
			USD	121,673,616	154,196,974
			HKD	84,954,797	13,809,402
			JPY	109,129,233	1,040,198
			CNY(*1)	57,513,787	10,435,302
			VND	21,882,831	1,175
			AUD	191	164
			EUR	664,411	897,752
			SGD	206,420	194,677
			GBP	77,012	117,648
			CAD	242	226
			CHF	130	179
			소계		180,758,339
		장내파생상품거래예치금	USD	200,540,780	254,145,330
			EUR	5,390,795	7,284,042
			GBP	495,718	757,293
			HKD	74,499,499	12,109,894
			CNY(*1)	3,173,552	575,809
			JPY	328,895,477	3,134,966
			소계		278,007,334
		투자자예탁금별도예치금	USD	1,066,740,947	1,351,880,803
		현금담보예치금	USD	186,300,000	236,097,990
	당기손익-공정가치측정금융자산	외화주식	HKD	228,913,394	37,209,872
			USD	56,527,737	71,637,602
			SGD	2,311,871	2,180,349
			IDR	93,093,620,847	7,531,274
			AUD	189,530	162,695
			CAD	1,247,048	1,166,464
			CHF	109,909	150,891
			DKK	650,320	118,163
			EUR	1,463,348	1,977,276
			GBP	56,793,004	86,760,968
			JPY	17,886,321	170,489
			NOK	4,497,787	576,256
			SEK	4,244,072	514,254
			VND	89,198,129,125	4,789,940
			소계		214,946,493
		외화채권	USD	228,707,480	289,840,990
			EUR	500,000	675,600
소계			290,516,590
외화집합투자증권	EUR	7,864,690	10,626,770
	JPY	1,076,345,371	10,259,509
	USD	258,686,479	327,833,374
	IDR	531,110,277,948	42,966,821
	소계		391,686,474
기타	USD	24,465,423	31,005,031
기타자산		USD	85,674,465	108,575,249
		CNY(*1)	629,962	114,300
		GBP	1,127	1,721
		JPY	4,522,314,748	43,105,800
		IDR	208,044,619,916	16,830,810
		HKD	10,443,992	1,697,671
		소계		170,325,551
합계				3,536,320,497
외화부채	외화매도파생결합증권		EUR	8,559,733	11,565,911
	투자자예수금		AUD	3,204,099	2,750,431
			CAD	20,340	19,025
			CHF	11,489	15,772
			CNY(*1)	65,528,385	11,889,470
			EUR	3,885,900	5,250,629
			GBP	2,646,692	4,043,273
			HKD	149,515,814	24,303,796
			IDR	185,130,786	14,977
			JPY	15,057,241,654	143,522,616
			SGD	219,336	206,858
			THB	1,437	53
			TRY	1,013,310	68,621
			USD	1,384,989,120	1,755,196,223
			VND	38,400	2
			소계		1,947,281,746
	수입담보금		USD	647,321,477	820,350,508
	차입부채	환매조건부매도	USD	295,319,640	374,258,580
	기타부채		HKD	3,237,048	526,182
			USD	325,239,683	412,176,249
			CNY(*1)	1,077,475	195,497
			GBP	1,000,000	1,527,670
			JPY	7,838,464,000	74,714,671
			AUD	1,000,000	858,410
			IDR	164,687,358,059	13,323,227
			소계		503,321,906
	합계				3,656,778,651

(*1) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

56.2 손익으로 인식한 순외환차이 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외화환산손익	6,986,385	48,369,015
외환차손익	(6,300,123)	97,641,417
합 계	686,262	146,010,432

56.3 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
해외사업환산손익	1,437,488	825,202

57. 사업결합

57.1 (주)디지털존당기 중 종속기업인 한국정보인증(주)는 2023년 9월 30일을 취득일로 하여 전자증명서사업 진출을 통한 사업영역 확장을 위하여 (주)디지털존의 보통주 2,428,489주 (80.96%)를 취득하였습니다. 취득일 현재 식별 가능한 순자산과 영업권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	취득시 인식한 공정가치
자산
현금및현금성자산	7,233,156,689
매출채권	584,988,377
기타금융자산	21,443,634
기타자산	361,265,648
당기손익-공정가치측정금융자산	206,179,449
투자부동산	2,800,000,000
유형자산	397,412,899
사용권자산	647,099,561
무형자산	23,448,490
이연법인세자산	100,878,525
비유동기타금융자산	259,596,434
무형자산(기술가치)	1,898,244,821
무형자산(고객관계)	9,723,283,691
무형자산(브랜드가치)	249,397,067
소계	24,506,395,285
부채
기타금융부채	765,527,715
예수부채	335,893,282
당기법인세부채	210,063,522
계약부채	14,307,340
순확정급여부채	256,144,561
충당부채	58,014,326
리스부채	593,339,097
비유동기타금융부채	153,516,196
이연법인세부채	2,731,032,420
소계	5,117,838,459
순자산공정가치(A)	19,388,556,826
회사 지분(B=A*80.96%)	15,696,975,606
이전대가
현금	26,700,000,000
소계(C)	26,700,000,000
취득으로 인한 영업권(C-B)	11,003,024,394

상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 진행중으로 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

57.2 한국정보인증전기 중 지배기업이 한국정보인증의 지분을 추가로 인수하여 한국정보인증은 관계기업에서 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
Ⅰ. 이전대가	86,628,266
Ⅱ. 식별가능한 순자산의 공정가치	198,542,655
현금및현금성자산	14,829,504
매출채권및기타채권	30,081,007
장단기금융상품	77,085,659
기타금융자산	27,742,020
기타자산	30,636,247
이연법인세자산	877,582
유형자산	35,228,381
무형자산	70,536,675
매입채무및기타채무	(27,302,843)
기타금융부채	(2,314,362)
종업원급여부채	(2,196,865)
이연법인세부채	(26,409,626)
기타부채	(30,250,724)
Ⅲ. 비지배지분	112,812,859
Ⅳ. 자본잉여금 (Ⅰ-Ⅱ +Ⅲ)(주1)	898,470

(주1) 한국정보인증(주)의 연결편입은 동일지배하의 거래에 해당되어 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하였습니다.

57.3 스페이스리버지배기업은 2022년 9월 26일에 WMS 사업을 영외하는 (주)스페이스리버의 지분 100%를 취득하였습니다. 취득일 현재 식별 가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
Ⅰ. 이전대가	5,878,000
Ⅱ. 식별가능한 순자산의 공정가치	(156,585)
현금및현금성자산	119,092
매출채권및기타채권	16,457
기타금융자산	1,081
기타자산	38,045
유형자산	1,200
무형자산	658
매입채무및기타채무	(39,820)
차입금	(160,940)
종업원급여부채	(126,134)
기타부채	(6,224)
Ⅲ. 영업권 (Ⅰ-Ⅱ)	6,034,585

58. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결기업의 2023회계연도 연결재무제표는 2024년 2월 26일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2024년 3월 28일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

59. 보고기간 후 사건연결기업의 종속기업인 한국정보인증(주)는 2024년 1월 30일자 이사회 결의에 따라,한국정보인증(주)의 종속기업인 (주)디지털존과의 합병을 결의하였고, 2024년 5월 1일을 합병기일로 하여 (주)디지털존을 흡수합병할 예정입니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하며 합병 승인을 위한 주주총회는 2024년 3월 26일 이사회 승인으로 갈음할 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

(주)다우기술2023년 01월 01일2023년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

5101161325146--2835111244671,0541,110134499-382--1,2432,070492988831,284785116546516136--2,0531,57960411321502,3381,8952501,045516518--3,2963,649

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2023.06.27 ~ 2023.07.059감사계획 수립2023.04.17 ~2023.04.215421분기검토2023.06.07 ~2023.06.09332내부회계관리제도 설계평가2023.07.17 ~2023.07.21542반기검토2023.10.16 ~2023.10.205423분기검토2023.12.11 ~2023.12.15542내부회계관리제도 운영평가2024.02.13 ~ 2024.02.16442기말감사----2023년 12월 13일1다우기술 본사회원권OOO-42023년 5월 15일, 2023년 8월 14일, 2023년 11월 27일, 2024년 3월 11일---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12023년 05월 15일회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 1분기재무제표에 대한 검토 진행경과- 2023년 연간 회계감사 수행계획22023년 08월 14일회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 반기재무제표에 대한 검토 진행경과- 2023년 연간 회계감사 진행사항32023년 11월 27일회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 감사계획에 대한 논의- 감사팀의 구성, 감사인의 독립성 등42024년 03월 11일회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의- 기말감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등 감사 종결 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용