연결감사보고서 6.0 주식회사 다우기술

00260116 100000000000 82950227 75456003 17495004 748 N Y N Y P

주식회사 다우기술과 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2025년 01월 01일2025년 12월 31일

제 40 기

부터

까지

제 39 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

삼정회계법인

목 차

		페이지
독립된 감사인의 감사보고서	...............................	1
(첨부)연 결 재 무 제 표	...............................	7
연 결 재 무 상 태 표	...............................	8
연 결 포 괄 손 익 계 산 서	...............................	10
연 결 자 본 변 동 표	...............................	11
연 결 현 금 흐 름 표	...............................	12
주 석	...............................	15
외부감사 실시내용	...............................	168

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 다우기술
주주 및 이사회 귀중	2026년 3월 18일

감사의견 우리는 별첨된 주식회사 다우기술과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 회수의 불확실성연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 연결회사가 투자한 당기손익-공정가치 금융자산 중 젠투파트너스자산운용이 운용한 수익증권의 평가 및 회수에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치평가

(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 34에 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 2025년 12월 31일 현재 시장에서 관측 불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품 및 파생결합증권은 5,414,333백만원(금융자산 175,950백만원, 금융부채 5,238,383백만원)입니다.

우리는 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품 및 파생결합증권의 평가에 수반되는판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(기초자산의 변동성, 상관관계, 회귀계수, 할인율 등)의 측정 및 관련 가정을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험

(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 공정가치 평가 절차에 대한 연결회사의 통제를 평가하였습니다. 이러한 통제는 공정가치 수준 3 금융상품의 가치평가기법의 검증 및 평가기법 및 가정의 변경과 관련된 통제, 관측 불가능한 투입변수에 사용된 데이터 및 투입 변수의 정확성에 대한 통제, 공정가치 산출 결과에 대한 경영진의 검토 통제를 포함합니다.- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 투입하여, 추출된 표본에 대해 적용된 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 산출한 공정가치를 연결회사가 평가한 공정가치와 비교하였습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박관종입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 다우기술과 그 종속기업

2025년 01월 01일2025년 12월 31일

제 40 기

부터

까지

제 39 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 다우기술 대표이사 김윤덕

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 수정구 금토로 69 다우디지털스퀘어 4층
	(전 화)	070-8707-1000

연 결 재 무 상 태 표
제 40 기말 2025년 12월 31일 현재
제 39 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	주석	제40(당)기말	제39(전)기말
자 산
유동자산		69,855,302,330,297	47,687,656,704,946
현금및현금성자산	5,35	2,592,685,257,435	2,035,112,004,523
매출채권	6,35	86,529,471,176	75,009,012,256
단기계약자산	7	19,591,418,081	17,281,292,569
유동성금융리스채권	17,35	-	3,571,176
유동성상각후원가측정금융자산	8,35	21,344,144,687,564	16,159,068,458,257
유동성당기손익-공정가치측정금융자산	9,34,35	44,204,088,967,164	28,567,038,251,058
파생상품자산	10,34,35	1,090,308,918,707	608,798,500,990
기타유동자산	11	317,378,425,651	224,866,000,531
재고자산	12	200,575,184,519	479,613,586
매각예정비유동자산		69,897,598,300	23,283,474,367
비유동자산		13,025,027,321,159	9,436,983,864,006
비유동성상각후원가측정금융자산	8,35	6,232,338,821,064	4,882,390,060,906
비유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산	9,34,35	2,470,354,493,443	1,367,480,905,453
비유동성기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산	13,34,35	878,075,975,184	530,506,389,336
비유동성파생상품자산	10,34,35	-	235,535,633
관계기업투자	14	1,472,415,145,756	973,487,852,401
투자부동산	15	1,076,265,975,204	873,310,262,313
유형자산	16	522,027,165,102	425,928,119,094
영업권	18	86,084,797,058	115,890,874,965
영업권 이외의 무형자산	18	124,098,203,696	129,795,486,166
사용권자산	17	51,790,744,572	64,842,105,067
기타비유동자산	11	64,101,322,250	50,967,238,435
이연법인세자산	26	47,474,677,830	22,149,034,237
자 산 총 계		82,950,227,249,756	57,147,924,043,319
부 채
유동부채		71,081,847,489,500	47,941,097,923,479
매입채무	35	115,968,949,230	63,288,735,934
계약부채	7	55,970,356,586	59,911,009,364
예수부채	19,35	22,050,820,431,375	15,681,199,002,816
단기차입금	20,35	32,119,392,614,335	22,959,032,637,576
유동리스부채	17,35	17,353,131,017	15,592,952,120
기타유동금융부채	21,34,35	5,706,140,685,031	3,217,520,255,185
당기손익-공정가치측정금융부채	22,35	9,774,280,627,114	5,003,291,108,263
파생상품부채	10,34,35	875,422,328,911	607,817,015,869
기타유동부채	23	219,878,621,866	121,914,768,216
유동충당부채	24	2,106,332,622	3,096,308,056
당기법인세부채	26	144,513,411,413	208,434,130,080
비유동부채		4,374,155,192,183	2,914,269,383,765
장기차입금	20,35	3,801,573,203,925	2,545,482,831,883
비유동계약부채	7	4,089,240,388	2,876,631,830
비유동리스부채	17,35	32,480,232,231	45,171,043,085
기타비유동금융부채	21,35	196,406,220,208	163,305,063,944
기타비유동부채	23	3,665,879,266	2,531,248,353
비유동충당부채	24	6,111,225,285	5,368,057,067
순확정급여부채	25	2,200,970,837	2,249,292,224
이연법인세부채	26	327,628,220,043	147,285,215,379
부 채 총 계		75,456,002,681,683	50,855,367,307,244
자 본
자본금	27	22,433,308,500	22,433,308,500
자본잉여금	27	339,855,713,336	336,473,963,539
자기주식및기타자본	27	(24,493,548,142)	(20,843,103,781)
기타포괄손익누계액	27	136,224,802,132	22,919,545,880
이익잉여금	27	2,972,414,991,195	2,526,305,130,356
지배기업소유주지분		3,446,435,267,021	2,887,288,844,494
비지배지분		4,047,789,301,052	3,405,267,891,581
자 본 총 계		7,494,224,568,073	6,292,556,736,075
부채와 자본총계		82,950,227,249,756	57,147,924,043,319

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 40(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 39(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	주석	제40당)기	제39(전)기
매출액	4,28,29	17,495,003,836,308	11,625,798,455,732
매출원가	4,28,29,30	15,011,211,920,310	9,693,444,811,348
매출총이익		2,483,791,915,998	1,932,353,644,384
판매비와관리비	4,30	924,508,187,729	757,671,701,665
영업이익	4	1,559,283,728,269	1,174,681,942,719
기타수익	31	77,996,636,422	133,105,749,950
기타비용	31	121,080,520,480	135,039,301,861
금융수익	31	15,217,972,457	21,947,072,793
금융원가	31	24,658,713,214	30,459,741,296
지분법손익	14	122,495,780,571	(8,621,428,775)
법인세비용차감전순이익		1,629,254,884,025	1,155,614,293,530
법인세비용	26	473,235,896,122	302,851,604,078
당기순이익		1,156,018,987,903	852,762,689,452
기타포괄손익:		261,486,560,205	59,678,131,192
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업장외화환산차이		(268,269,577)	12,339,809,019
지분법자본변동		1,077,368,169	329,790,458
현금흐름위험회피평가손익		229,514,718	(33,276,930)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무상품)		(213,353,194)	352,079,159
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분상품)		253,487,819,602	47,248,050,473
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익		5,694,161,693	3,843,698,552
확정급여제도의 재측정요소		1,456,523,327	(4,388,304,213)
지분법이익잉여금		22,795,467	(13,715,326)
당기총포괄이익		1,417,505,548,108	912,440,820,644
당기순이익의 귀속:
지배기업소유주지분		505,182,368,263	355,835,455,442
비지배지분		650,836,619,640	496,927,234,010
총포괄이익의 귀속:
지배기업소유주지분		619,826,305,691	379,277,795,704
비지배지분		797,679,242,417	533,163,024,940
주당이익
기본 주당이익	32	11,707	8,246
희석 주당이익	32	11,707	8,246

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 40(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 39(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식및기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	합 계
2024년 1월 1일(전기초)	22,433,308,500	317,302,854,084	(20,988,054,942)	(5,398,481,236)	2,205,550,956,068	2,518,900,582,474	3,031,632,452,465	5,550,533,034,939
연결총포괄이익:
연결당기순이익	-	-	-	-	355,835,455,442	355,835,455,442	496,927,234,010	852,762,689,452
기타포괄손익
해외사업장외화환산차이	-	-	-	6,815,478,728	-	6,815,478,728	5,524,330,291	12,339,809,019
지분법자본변동	-	-	-	255,129,149	(13,715,326)	241,413,823	74,661,309	316,075,132
현금흐름위험회피평가손익	-	-	-	(16,515,397)	-	(16,515,397)	(16,761,533)	(33,276,930)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	17,853,557,463	-	17,853,557,463	29,746,572,169	47,600,129,632
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	3,410,377,173	(1,829,695,355)	1,580,681,818	2,263,016,734	3,843,698,552
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(3,032,276,173)	(3,032,276,173)	(1,356,028,040)	(4,388,304,213)
소 계	-	-	-	28,318,027,116	350,959,768,588	379,277,795,704	533,163,024,940	912,440,820,644
자본에 인식된 주주거래:
연결범위의 변동 등	-	19,171,109,455	144,951,161	-	-	19,316,060,616	(104,565,663,456)	(85,249,602,840)
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-	-	125,145,320	125,145,320
배당	-	-	-	-	(30,205,594,300)	(30,205,594,300)	(55,087,067,688)	(85,292,661,988)
소 계	-	19,171,109,455	144,951,161	-	(30,205,594,300)	(10,889,533,684)	(159,527,585,824)	(170,417,119,508)
2024년 12월 31일(전기말)	22,433,308,500	336,473,963,539	(20,843,103,781)	22,919,545,880	2,526,305,130,356	2,887,288,844,494	3,405,267,891,581	6,292,556,736,075
2025년 1월 1일(당기초)	22,433,308,500	336,473,963,539	(20,843,103,781)	22,919,545,880	2,526,305,130,356	2,887,288,844,494	3,405,267,891,581	6,292,556,736,075
연결총포괄이익:
연결당기순이익	-	-	-	-	505,182,368,263	505,182,368,263	650,836,619,640	1,156,018,987,903
기타포괄손익
해외사업장외화환산차이	-	-	-	(28,283,326)	-	(28,283,326)	(239,986,251)	(268,269,577)
지분법자본변동	-	-	-	1,053,325,573	22,795,467	1,076,121,040	24,042,596	1,100,163,636
현금흐름위험회피평가손익	-	-	-	99,149,593	-	99,149,593	130,365,125	229,514,718
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	110,161,900,569	(6,342,233)	110,155,558,336	143,118,908,072	253,274,466,408
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	2,019,163,843	394,201,974	2,413,365,817	3,280,795,876	5,694,161,693
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	928,025,968	928,025,968	528,497,359	1,456,523,327
소 계	-	-	-	113,305,256,252	506,521,049,439	619,826,305,691	797,679,242,417	1,417,505,548,108
자본에 인식된 주주거래:
연결범위의 변동 등	-	3,381,749,797	(3,650,444,361)	-	-	(268,694,564)	(30,198,484,730)	(30,467,179,294)
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-	-	88,781,569	88,781,569
배당	-	-	-	-	(60,411,188,600)	(60,411,188,600)	(125,048,129,785)	(185,459,318,385)
소 계	-	3,381,749,797	(3,650,444,361)	-	(60,411,188,600)	(60,679,883,164)	(155,157,832,946)	(215,837,716,110)
2025년 12월 31일(당기말)	22,433,308,500	339,855,713,336	(24,493,548,142)	136,224,802,132	2,972,414,991,195	3,446,435,267,021	4,047,789,301,052	7,494,224,568,073

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 40(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 39(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 다우기술과 그 종속기업	(단위 : 원)

구 분	제40(당)기	제39(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익	1,156,018,987,903	852,762,689,452
비현금항목의 조정
퇴직급여	12,983,961,291	11,498,384,880
장기종업원급여	1,193,848,790	338,124,626
감가상각비 및 무형자산상각비	60,811,974,469	53,907,592,344
투자부동산상각비	7,705,645,964	6,588,598,186
사용권자산 감가상각비	18,437,843,500	13,427,895,236
무형자산손상차손	29,810,728,737	4,089,558,275
대손상각비	157,255,503	116,693,969
기타의대손상각비	166,465,850,733	162,047,189,700
외화환산손익	(49,816,318,560)	(7,957,478,284)
지분법손익	(122,495,780,571)	8,621,428,775
파생상품평가손익	(60,088,022,188)	10,152,332,845
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(731,815,639,014)	(577,671,250,393)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익	(1,798,713,062)	55,502,264,501
관계기업투자주식처분손익	(4,788,326,008)	(1,960,004,889)
관계기업투자주식손상차손	847,837,408	470,957,816
종속기업투자주식관련손익	(15,777,789,537)	6,002,566,175
유형자산처분손익	(32,051,813)	(9,102,936,326)
무형자산손상차손환입	(513,105,487)	-
무형자산처분손익	58,632,703	(736,969,690)
기타충당부채전입	204,284,481	1,087,000,198
기타충당부채환입	(934,206,443)	(1,059,306,291)
이자수익	(1,889,980,281,711)	(1,714,133,434,774)
이자비용	1,128,554,550,555	1,103,822,007,499
주식보상비용	88,781,569	125,145,320
배당금수익	(214,573,176,920)	(183,070,649,722)
법인세비용	473,235,896,122	302,851,604,078
기타	124,837,947,111	(2,631,184,854)
소 계	(1,067,218,372,378)	(757,673,870,800)
운전자본의 조정
매출채권	(8,440,892,393)	1,868,337,128
계약자산	(2,318,130,335)	2,254,231,571
당기손익-공정가치측정 금융자산	(13,469,706,006,036)	(646,071,070,912)
당기손익-공정가치측정 금융부채	4,468,362,508,567	(1,212,360,212,724)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	740,893,013	-
예치금	(923,148,418,489)	(1,045,138,464,897)
파생상품자산	(491,148,047,345)	(294,707,579,117)
대출채권	(4,054,848,900,192)	(1,253,222,060,347)
파생상품부채	272,179,930,566	342,735,252,908
상각후원가측정 금융자산	(1,728,959,289,781)	(62,418,652,965)
기타자산	72,497,933,596	(227,226,905,978)
재고자산	(127,217,064,152)	331,539,423
기여금 납입	(4,319,681,191)	(4,051,265,337)
퇴직금 지급	(15,988,287,266)	(14,899,885,245)
매입채무	5,563,150,947	1,365,347,579
계약부채	(2,854,048,491)	7,031,963,854
예수부채	6,369,282,956,404	(1,064,689,660,754)
기타금융부채	2,382,576,686,500	(234,514,615,137)
기타부채	123,840,509,424	27,680,346,707
소 계	(7,133,904,196,654)	(5,676,033,354,243)
이자의 수취	1,883,389,377,040	1,712,621,390,191
배당금의 수취	247,732,633,638	214,232,293,927
법인세의 납부	(480,715,465,131)	(158,442,981,647)
이자의 지급	(1,139,117,100,045)	(1,095,257,917,756)
영업활동으로 인한 순현금흐름	(6,533,814,135,627)	(4,907,791,750,876)
투자활동현금흐름
상각후원가측정 금융자산의 취득	(84,088,548,514)	(69,652,932,766)
상각후원가측정 금융자산의 처분	70,999,625,766	54,402,062,665
관계기업투자의 취득	(526,950,720,788)	(278,180,199,744)
관계기업투자의 처분	117,847,467,139	249,616,346,278
당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(1,134,543,588,074)	(370,469,891,256)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	520,731,921,619	303,833,433,148
유동성당기손익-공정가치금융자산의 순증감	4,820,861,586	7,413,179,369
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(708,812,924)	(2,152,816,483)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분	10,079,746,345	499,991,001
투자부동산의 취득	(376,696,067,606)	(20,394,548,918)
유형자산의 취득	(110,098,480,720)	(47,563,445,206)
유형자산의 처분	20,158,854	8,624,074,386
무형자산의 취득	(21,375,223,579)	(20,048,314,308)
무형자산의 처분	1,712,280,597	3,934,809,940
국고보조금의 증가	114,658,081	16,080,000
리스채권의 회수	-	459,862,054
매각예정자산의 취득	(2,311,927,690)	(636,566,210)
매각예정자산의 처분	1,989,281,631	10,967,770,682
고정자산 취득관련 선급금의 증가	(48,543,248,911)	(28,395,483,460)
연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입	(492,709,167)	(82,825,388,333)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(1,577,493,326,355)	(280,551,977,161)
재무활동현금흐름
차입금의 순증감	3,105,159,764,364	1,110,737,386,695
사채의 발행	2,476,760,510,000	2,550,889,722,909
사채의 상환	(1,513,758,918,093)	(1,340,140,000,000)
콜머니의 순증감	150,000,000,000	150,000,000,000
환매조건부매도의 순증감	3,814,698,569,847	1,987,889,442,164
전자단기사채의 순증감	828,083,490,538	1,033,121,301,370
기타금융부채의 순증감	8,480,044,760	292,878,143
리스부채의 상환	(16,205,797,880)	(11,843,225,669)
배당금의 지급	(185,458,962,995)	(85,292,130,108)
지배력 변동없는 종속기업지분의 순증감	1,423,002,766	(19,638,880,318)
재무활동으로 인한 순현금흐름	8,669,181,703,307	5,376,016,495,186
현금및현금성자산의 증가	557,874,241,325	187,672,767,149
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(300,988,413)	5,275,916,886
기초 현금및현금성자산	2,035,112,004,523	1,842,163,320,488
기말 현금및현금성자산	2,592,685,257,435	2,035,112,004,523

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 40(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 39(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 다우기술과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 다우기술(이하 "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이며, 최대주주인 (주)다우데이타가 45.20%의 지분을 보유하고 있습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업과 그 종속기업(이하 주식회사 다우기술과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고, 주식회사 사람인 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 종속기업의 현황1.1.1 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

종속기업	소재지	업종	지분율 (단순합산)
			당기말	전기말
키움증권(주)(*1,*10)	대한민국	금융업	43.00%	45.42%
한국정보인증(주)(*1,*10)	대한민국	IT	46.61%	45.86%
(주)와이즈버즈(*1,*10)	대한민국	광고대행	38.03%	49.24%
(주)키움이앤에스(*10)	대한민국	건물관리	81.78%	81.64%
키움평택피에프브이(주)	대한민국	부동산개발	81.82%	81.82%
케이앤이제일차(유)(*9,*12)	대한민국	부동산개발	-	-
케이앤에스제일차(유)(*9,*12)	대한민국	부동산개발	-	-
케이앤오제일차(유)(*9,*12)	대한민국	부동산개발	-	-
케이피이제일차(주)(*9,*12)	대한민국	부동산개발	-	-
다우홍콩(유)	홍콩	기타투자	100.00%	100.00%
다우재팬(주)(*10)	일본	IT	100.00%	100.00%
(주)키다리스타(*11)	대한민국	IT	-	100.00%
다우(대련)과기개발유한공사	중국	건물관리	100.00%	100.00%
대련다우기업관리복무유한공사	중국	건물관리	100.00%	100.00%
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호(*1)	대한민국	금융업	50.00%	50.00%
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합(*11)	대한민국	금융업	-	48.00%
DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED	베트남	IT	86.67%	86.67%
에스지서비스	대한민국	IT	100.00%	100.00%
(주)애드이피션시	대한민국	광고대행	100.00%	100.00%
WISEBIRDS JAPAN CO LTD	일본	온라인광고대행	88.33%	88.33%
KIWOOM DAOU JAPAN VENTURE FUND 1(*9)	일본	금융업	85.67%	-
키움인베스트먼트(*10)	대한민국	금융업	100.00%	98.90%
키움저축은행	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움YES저축은행	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움투자자산운용	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움프라이빗에쿼티	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
PT Kiwoom sekuritas Indonesia(*3)	인도네시아	금융업	98.99%	98.99%
PT Kiwoom Investment Management Indonesia(*3)	인도네시아	금융업	99.80%	99.80%
키움캐피탈주식회사	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom Hong Kong Limited(*4)	홍콩	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom Singapore Pte. Ltd(*4)	싱가폴	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom BVI One Limited(*4)	버진아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom BVI Two Limited(*4)	버진아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom BVI Three Limited(*4)	버진아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
키움에프앤아이	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom Securities Holdings USA Inc.(*5,9)	미국	금융업	100.00%	-
Kiwoom Securities USA Inc.(*5,9)	미국	금융업	100.00%	-
KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	싱가폴	금융업	100.00%	100.00%
KIWOOM Asia Growth Fund I	싱가폴	금융업	100.00%	100.00%
KIWOOM Asia Growth Fund Ⅱ(*9)	싱가폴	금융업	100.00%	-
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)	대한민국	금융업	20.00%	20.00%
키움 시리우스사모투자합자회사(*1)	대한민국	금융업	43.40%	43.40%
키움뉴히어로4호스케일업펀드(*1)	대한민국	금융업	38.57%	38.57%
키움푸드테크 사모투자합자회사(*1)	대한민국	금융업	48.28%	48.28%
키움크리스제일호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	70.06%	70.06%
키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(*1)	대한민국	금융업	42.43%	42.43%
키움뉴히어로6호창업초기펀드(*1)	대한민국	금융업	39.68%	39.68%
푸른 단델리온 배터리 신기술투자조합	대한민국	금융업	95.63%	95.82%
키움크리스제삼호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	95.73%	94.06%
포지티브 로보틱스 벤처투자조합 제1호(*9)	대한민국	금융업	90.91%	-
키움크림슨사모투자 합자회사(*1,9)	대한민국	금융업	22.33%	-
스타트업 코리아-KIF 키움뉴히어로9호펀드(*1,9)	대한민국	금융업	47.06%	-
Kiwoom Asia Feeder Fund(*6)	케이만아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
Kiwoom Asia Master Fund(*6)	케이만아일랜드	금융업	100.00%	100.00%
키움코어랜드일반부동산사모투자회사 제1호(*7)	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	금융업	100.00%	98.16%
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	대한민국	금융업	60.96%	73.83%
KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	대한민국	금융업	99.63%	99.63%
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	85.31%	85.82%
키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호(*1)	대한민국	금융업	42.22%	44.44%
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6호	대한민국	금융업	61.13%	61.13%
키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호(*7)	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F(*1)	대한민국	금융업	23.41%	30.05%
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	대한민국	금융업	75.00%	75.00%
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	88.86%	92.08%
키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식](*1)	대한민국	금융업	20.00%	31.76%
스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호	대한민국	금융업	90.50%	90.50%
파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	대한민국	금융업	83.38%	76.96%
키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	대한민국	금융업	90.75%	93.84%
지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	대한민국	금융업	92.31%	95.24%
키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	78.85%	90.02%
르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호	대한민국	금융업	92.27%	92.27%
NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁	대한민국	금융업	97.80%	91.35%
키움가치추구형일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움 AIM 일반사모부동산투자신탁제1호(*9)	대한민국	금융업	100.00%	-
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호(*9)	대한민국	금융업	99.01%	-
키움키워드림TDF2065증권자투자신탁제1호(*9)	대한민국	금융업	76.19%	-
엘엑스 Summit 일반 사모투자신탁3호(*9)	대한민국	금융업	86.96%	-
키움슈로더유로하이일드증권투자신탁(H)[채권-재간접형] Class C-F(*9)	대한민국	금융업	88.59%	-
키움더드림중단기크레딧증권투자신탁[채권] Class C-F(*1,9)	대한민국	금융업	47.61%	-
키움키워드림다이나믹TDF2040증권자투자신탁제1호(*9)	대한민국	금융업	98.86%	-
키움키워드림다이나믹TDF2050증권자투자신탁제1호(*9)	대한민국	금융업	100.00%	-
키움키워드림다이나믹TDF2060증권자투자신탁제1호(*9)	대한민국	금융업	100.00%	-
키움장대트리플플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-F(*1,9)	대한민국	금융업	27.91%	-
키움K-반도체ETFSmart Investor목표전환증권투자신탁제1호[혼합-재간접형] Class C-F(*1,9)	대한민국	금융업	29.79%	-
키움밸류업SmartInvestor목표전환증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F(*1,9)	대한민국	금융업	26.03%	-
키움KOSPI재평가기대목표전환증권투자신탁[채권혼합-재간접형] Class C-F(*1,9)	대한민국	금융업	47.06%	-
키움ESG중장기우량채증권자투자신탁제1호(*9)	대한민국	금융업	55.37%	-
키움AIM 일반사모투자신탁 제5호(*1,9)	대한민국	금융업	33.07%	-
케이에프비에스제이호기업재무안정사모투자 합자회사	대한민국	금융업	84.16%	84.16%
지인유동화제십삼차(주) 외 83개 유동화 SPC(*2)	대한민국	금융업	-	-
케이에프에이치이공일이 유동화전문유한회사 외 39개 유동화 SPC(*8)	대한민국	금융업	-	-

(*1)	지분율은 50%이하이지만 연결기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2)	유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3)	PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 지배기업은 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다.
(*4)	Kiwoom BVI One Limited, Kiwoom BVI Two Limited, Kiwoom BVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 Kiwoom Hongkong Limited 입니다.
(*5)	Kiwoom Securities USA Inc.의 투자회사는 Kiwoom Securities Holdings USA Inc. 입니다.
(*6)	Kiwoom Asia Master Fund의 투자회사는 Kiwoom Asia Feeder Fund 입니다.
(*7)	키움코어랜드일반부동산사모투자회사 제1호의 투자회사는 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 입니다.
(*8)	부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*9)	당기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.
(*10)	유통주식지분율에 대한 비율로 기재하였습니다.
(*11)	당기 중 청산하여 연결대상에서 제외되었습니다.
(*12)	지분은 보유하고 있지 않지만 지배기업 혹은 종속기업이 관련 활동을 결정할 수 있는 능력이 있고, 변동이익에 노출되어 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

1.1.2 연결대상 투자조합당기말 현재 연결대상 투자조합의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움 시리우스 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움뉴히어로4호스케일업펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움푸드테크 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움크리스 제일호 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움뉴히어로6호창업초기펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
푸른 단델리온 배터리 신기술투자조합	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움크리스제삼호 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
포지티브 로보틱스 벤처투자조합 제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
케이에프비에스제이호기업재무안정사모투자 합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
Kiwoom Asia Feeder Fund	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
Kiwoom Asia Master Fund	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
KIWOOM Asia Growth Fund I	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
KIWOOM Asia Growth Fund Ⅱ	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움크림슨사모투자 합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
스타트업 코리아-KIF 키움뉴히어로9호펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
KIWOOM DAOU JAPAN VENTURE FUND 1	-

1.1.3 연결대상 수익증권당기말 현재 연결대상 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령
키움작은거인증권투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움가치추구형일반사모부동산투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움 AIM 일반사모부동산투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림TDF2065증권자투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
엘엑스 Summit 일반 사모투자신탁3호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움슈로더유로하이일드증권투자신탁(H)[채권-재간접형] Class C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움더드림중단기크레딧증권투자신탁[채권] Class C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림다이나믹TDF2040증권자투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림다이나믹TDF2050증권자투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움키워드림다이나믹TDF2060증권자투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움장대트리플플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움K-반도체ETFSmart Investor목표전환증권투자신탁제1호[혼합-재간접형] Class C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움밸류업SmartInvestor목표전환증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움KOSPI재평가기대목표전환증권투자신탁[채권혼합-재간접형] Class C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움ESG중장기우량채증권자투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
키움AIM 일반사모투자신탁 제 5호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

1.1.4 연결대상 자산유동화 SPC구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 대출채권 등 매입확약을 체결하고이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

자산유동화 SPC	근거법령	설립일
지인유동화제십삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 07월 12일
케이더블유에이치(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 02월 20일
죽전동공동주택제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 02월 21일
케이엠무비제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 06월 13일
엠아이제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 03월 03일
케이부투제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 21일
케이코너파인제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 30일
네트로드제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 14일
케이테라제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 30일
히어로즈브이원제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 29일
블루베이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 14일
엠아이제구차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 02일
제이온마스터(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 23일
케이경산제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 26일
케이부투제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 30일
케이피오룡(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 11일
엠에이제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 03월 07일
아일랜드원제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 08일
케이씨에이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 01월 12일
케이더블유브이에스제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 01월 17일
케이지아이제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 17일
케이에스씨제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 05월 04일
케이테라제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 17일
케이에스엘피제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 08월 31일
엠제이엘제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 07월 04일
온새미로제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2022년 10월 17일
케이에스에이치씨제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 12일
케이에스엘씨제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 03월 14일
에스와이피제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 06월 17일
케이엔더블유제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 06월 17일
히어로즈엠제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 05월 03일
케이더블유오엔제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 08월 13일
랜딩해운대제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 11월 26일
제주드림케이(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 11월 28일
케이서소문제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 12월 16일
히어로즈당산제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2024년 12월 18일
케이더블유투금제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 02월 21일
그라나다제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 02월 28일
케이더블유티피제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 03월 10일
코스모스블랙(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 03월 19일
엠에이제팔차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 03월 24일
제이디제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 03월 24일
인피니티비전제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 03월 25일
디케이장산제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 02월 14일
오케이제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 02월 07일
제이유와이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 26일
하나린제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 04월 29일
뉴송도제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 26일
더블제이평택(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 30일
세이브노들(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 04월 23일
케이디알제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 30일
케이더블유엠에스(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 05월 21일
히어로즈에이치엠(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 04일
에스디디피제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 26일
코렌트제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 04월 30일
케이더블평제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 04월 16일
케이더블유플랜비(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 04월 10일
이케이디제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 30일
케이지마포제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 04월 03일
에스디디피제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 26일
골든이어즈한남제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 09월 19일
골든이어즈한남제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 09월 19일
나르샤제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 07월 04일
의왕월암제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 07월 21일
엠에스엠제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 09월 30일
앵커스톤제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 08월 06일
그랜드오제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 07월 29일
케이제주드림제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 08월 11일
케이메트로제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 07월 11일
페일브라운제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 04월 28일
기은센상동제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 11월 27일
케이더블유투금제십이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 10월 27일
케이더블유투금제십삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 10월 27일
지파이브제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 17일
티알비송도제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 17일
나르샤제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 11월 13일
에이쓰리동산제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 01일
케이그레이스(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 04일
르네상스지엠제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 04일
유토피아레드(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 10월 31일
블루스톤제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 11월 28일
케이메트로제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 10월 31일
케이메트로제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 26일
제이하이온(주)	자산유동화에 관한 법률	2023년 10월 25일
케이에프에이치이공일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 29일
케이에프아이이공일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 29일
케이에프아이이일공삼 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 03월 30일
케이에프아이이일공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 29일
케이에프지이일공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 29일
케이에프아이이일일일 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 18일
케이에프에프이일일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 28일
케이에프케이이이공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 28일
케이에프더블유이이공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 09월 29일
케이에프지이이일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 12월 28일
케이에프디이삼공오 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 05월 25일
케이에프지이삼공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 06월 28일
케이에프에이치이삼공칠 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 24일
케이에프아이이삼공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 09월 06일
케이에프지이삼일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 12월 05일
케이에프아이이삼일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 12월 07일
케이에프더블유이사공삼 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 03월 07일
케이에프에스비이사공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 05월 30일
케이에프에이치이사공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 06월 05일
케이에프에프이사공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 08월 30일
케이에프더블유이사공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 09월 03일
케이에프아이이사공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 09월 04일
케이에프에스비이사공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 09월 09일
케이에프에스비이사일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 12월 02일
케이에프에이치이사일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 12월 03일
케이에프에이치이사일일 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 12월 04일
케이에프에프이사일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 12월 04일
케이에프아이이사일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2024년 12월 05일
케이에프케이이오공삼 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 03월 06일
케이에프에스비이오공삼 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 02월 27일
케이에프에스비이오공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 05월 20일
케이에프에스이오공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 05일
케이에프에이치이오공육 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 06월 05일
케이에프에스비이오공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 08월 29일
케이에프에이치이오공구 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 09월 05일
케이에프케이이오일일 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 10월 30일
케이에프아이이오일일 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 10월 30일
케이에프엔이오일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 02일
케이에프아이이오일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 03일
케이에프에스비이오일이 유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2025년 12월 03일

1.1.5 주요 종속기업의 요약재무정보

<당기 및 당기말> (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익 (매출액)	당기순이익(손실)
키움증권	68,879,000,584	62,725,056,104	6,153,944,480	15,715,186,906	1,099,404,054
한국정보인증(*1)	422,439,786	172,496,097	249,943,689	138,465,829	26,184,909
키움이앤에스(*1)	373,153,515	241,371,914	131,781,601	22,925,596	(2,766,829)
다우홍콩(*1)	55,950,352	4,606,960	51,343,392	9,392,096	1,942,372
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	138,448,423	55,091,097	83,357,326	13,058,743	2,592,288
키움인베스트먼트	121,638,850	13,991,253	107,647,597	18,659,642	12,243,686
키움저축은행	1,881,649,394	1,642,817,303	238,832,091	162,721,710	(15,036,115)
키움YES저축은행	1,580,269,087	1,375,957,559	204,311,528	114,386,234	(22,148,678)
키움투자자산운용	272,837,344	37,832,109	235,005,235	125,108,643	46,222,787
키움프라이빗에쿼티	94,820,399	7,795,305	87,025,094	5,715,550	508,332
PT Kiwoom sekuritas Indonesia	55,564,966	33,671,410	21,893,556	1,976,069	(3,487,677)
키움캐피탈 주식회사	3,137,339,402	2,637,703,887	499,635,515	247,571,822	54,355,240
키움에프앤아이	1,943,903,334	1,590,779,102	353,124,232	139,989,696	20,701,200
키움뉴히어로4호스케일업펀드	119,737,527	1,592,613	118,144,914	24,041,300	5,470,770
키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	111,526,609	1,396,016	110,130,593	16,005,649	9,549,122
Kiwoom Asia Feeder Fund	94,122,173	1,302,359	92,819,814	9,242,595	6,321,100
Kiwoom Asia Master Fund	120,232,567	26,257,669	93,974,898	12,400,724	9,242,596
키움코어랜드일반부동산사모투자회사 제1호	136,243,397	66,844,929	69,398,468	11,277,260	3,546,306
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	312,000,405	90,121,664	221,878,741	259,987,117	53,750,793
KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,024,024	229,853	80,794,171	-	-
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6호	115,247,661	3,185,167	112,062,494	78,921,182	(10,021,119)
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	309,289,173	205,215,642	104,073,531	145,262	(7,211,705)
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	125,166,964	61,352,817	63,814,147	3,597,551	369,272
키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	61,217,475	3,102,351	58,115,124	22,112,564	(818,237)
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	135,593,713	66,861,866	68,731,847	3,689,484	(164,130)
키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	30,946,129	1,017,697	29,928,432	541	(1,440,039)
키움가치추구형일반사모부동산투자신탁제1호	84,605,365	220,781	84,384,584	3,402,903	(16,083,731)
키움 AIM 일반사모부동산투자신탁제1호	165,779,583	54,188,739	111,590,844	110,222	1,376,634
키움더드림중단기크레딧증권투자신탁[채권] Class C-F	105,443,246	-	105,443,246	-	-
키움ESG중장기우량채증권자투자신탁제1호	35,595,174	-	35,595,174	-	-

(*1) 연결재무제표의 요약재무정보입니다.

<전기 및 전기말> (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익 (매출액)	당기순이익(손실)
키움증권	45,677,862,998	40,706,209,384	4,971,653,614	10,210,184,320	815,077,920
한국정보인증(*1)	408,800,139	176,408,989	232,391,150	121,916,625	11,360,332
키움이앤에스(*1)	150,356,897	31,185,602	119,171,295	14,047,555	8,911,473
다우홍콩(*1)	53,421,110	4,761,745	48,659,365	8,643,192	1,634,679
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	143,100,494	62,335,456	80,765,038	12,788,773	3,584,716
키움인베스트먼트	106,740,686	11,458,480	95,282,206	14,849,139	4,883,368
키움저축은행	1,954,892,618	1,700,755,006	254,137,612	181,350,893	(3,874,491)
키움YES저축은행	1,712,198,307	1,515,824,915	196,373,392	146,523,336	(31,999,684)
키움투자자산운용	285,845,778	29,961,625	255,884,153	85,841,969	17,648,989
키움프라이빗에쿼티	76,332,153	9,735,905	66,596,248	5,410,963	(1,858,925)
PT Kiwoom sekuritas Indonesia	61,949,771	34,972,102	26,977,669	1,552,478	(6,265,248)
키움캐피탈 주식회사	2,573,211,196	2,178,132,442	395,078,754	207,807,626	30,445,828
키움에프앤아이	1,609,416,740	1,326,949,960	282,466,780	94,320,006	13,047,100
키움뉴히어로4호스케일업펀드	120,391,504	367,360	120,024,144	14,156,591	577,678
키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	60,822,092	433,571	60,388,521	4,305,409	1,089,264
Kiwoom Asia Feeder Fund	84,384,000	-	84,384,000	-	-
키움코어랜드일반부동산사모투자회사 제1호	132,005,423	65,603,261	66,402,162	(2,730,480)	(5,360,317)
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	215,508,505	39,194,448	176,314,057	107,394,365	18,429,622
KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,024,024	229,853	80,794,171	-	-
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	49,774,586	12,360	49,762,226	2,951,251	2,901,894
키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	227,834,018	175,299,024	52,534,994	108,174	(1,244,257)
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	32,456,514	136	32,456,378	4,250,636	2,112,040
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	124,538,315	61,093,440	63,444,875	1,163,450	(1,449,631)
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6호	110,273,815	4,212,364	106,061,451	11,811,717	(21,962,515)
키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	60,251,550	6,777,232	53,474,318	39,344,390	13,303,047
키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	31,731,145	362,673	31,368,472	3,741,418	(8,363,061)
키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	135,326,114	66,408,184	68,917,930	157,540	(1,677,403)

(*1) 연결재무제표의 요약재무정보입니다.

1.2 연결대상 종속기업의 변동

1.2.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유
키움 AIM 일반사모부동산투자신탁제1호	신규 취득
포지티브 로보틱스 벤처투자조합 제1호	신규 취득
케이더블유투금제사차(주)	신규 매입 확약
그라나다제일차(주)	신규 매입 확약
코스모스라임(주)	신규 매입 확약
케이더블유티피제이차(주)	신규 매입 확약
반가르디아(주)	신규 매입 확약
코스모스블랙(주)	신규 매입 확약
크레인윙제오차(주)	신규 매입 확약
엠에이제팔차(주)	신규 매입 확약
제이디제삼차(주)	신규 매입 확약
인피니티비전제이차(주)	신규 매입 확약
에이투동산제오차(주)	신규 매입 확약
라프레니(주)	신규 매입 확약
이스트프라임제일차(주)	신규 매입 확약
케이엠리치제일차(주)	신규 매입 확약
케이엠리치제이차(주)	신규 매입 확약
디케이장산제일차(주)	신규 매입 확약
티알비광명제오차(주)	신규 매입 확약
오케이제오차(주)	신규 매입 확약
케이에프케이이오공삼 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프에스비이오공삼 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
Kiwoom Securities Holdings USA Inc.	신규 취득
Kiwoom Securities USA Inc.	신규 취득
KIWOOM Asia Growth Fund Ⅱ	신규 취득
키움나스닥니프티SmartInvestor목표전환증권투자신탁[혼합-재간접형] Class C-F	신규 취득
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	신규 취득
제이유와이제일차(주)	신규 매입 확약
케이더블유투금제구차(주)	신규 매입 확약
케이더블유투금제십일차(주)	신규 매입 확약
하나린제사차(주)	신규 매입 확약
뉴송도제일차(주)	신규 매입 확약
우드사이드제일차(주)	신규 매입 확약
더블제이평택(주)	신규 매입 확약
세이브노들(주)	신규 매입 확약
케이디알제일차(주)	신규 매입 확약
인피니티비전제일차(주)	신규 매입 확약
케이더블유엠에스(주)	신규 매입 확약
히어로즈에이치엠(주)	신규 매입 확약
에스디디피제삼차(주)	신규 매입 확약
페일브라운제일차(주)	신규 매입 확약
코렌트제일차(주)	신규 매입 확약
케이더블평제일차(주)	신규 매입 확약
케이메트로제일차(주)	신규 매입 확약
케이더블유플랜비(주)	신규 매입 확약
이케이디제일차(주)	신규 매입 확약
케이지마포제일차(주)	신규 매입 확약
케이더블유제일차(주)	신규 매입 확약
에스디디피제일차(주)	신규 매입 확약
케이에프에스비이오공육 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프에스이오공육 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프에이치이오공육 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
키움크림슨사모투자 합자회사	신규 취득
키움키워드림TDF2065증권자투자신탁제1호	신규 취득
엘엑스 Summit 일반 사모투자신탁3호	신규 취득
키움슈로더유로하이일드증권투자신탁(H)[채권-재간접형] Class C-F	신규 취득
골든이어즈한남제일차(주)	신규 매입 확약
골든이어즈한남제이차(주)	신규 매입 확약
케이더블유투금제칠차(주)	신규 매입 확약
엠오케이제일차(주)	신규 매입 확약
나르샤제삼차(주)	신규 매입 확약
의왕월암제이차(주)	신규 매입 확약
엠에스엠제삼차(주)	신규 매입 확약
앵커스톤제일차(주)	신규 매입 확약
그랜드오제일차(주)	신규 매입 확약
케이제주드림제일차(주)	신규 매입 확약
케이오페라제일차(주)	신규 매입 확약
케이메트로제삼차(주)	신규 매입 확약
케이에프에스비이오공구 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프에이치이오공구 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
KIWOOM DAOU JAPAN VENTURE FUND 1	신규 취득
스타트업 코리아-KIF 키움뉴히어로9호펀드	신규 취득
키움더드림중단기크레딧증권투자신탁[채권] Class C-F	신규 취득
키움키워드림다이나믹TDF2040증권자투자신탁제1호	신규 취득
키움키워드림다이나믹TDF2050증권자투자신탁제1호	신규 취득
키움키워드림다이나믹TDF2060증권자투자신탁제1호	신규 취득
키움장대트리플플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-F	신규 취득
키움K-반도체ETFSmart Investor목표전환증권투자신탁제1호[혼합-재간접형] Class C-F	신규 취득
키움밸류업SmartInvestor목표전환증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	신규 취득
키움KOSPI재평가기대목표전환증권투자신탁[채권혼합-재간접형] Class C-F	신규 취득
키움ESG중장기우량채증권자투자신탁제1호	신규 취득
키움AIM 일반사모투자신탁 제5호	신규 취득
기은센상동제삼차(주)	신규 매입 확약
케이더블유투금제십이차(주)	신규 매입 확약
케이더블유투금제십삼차(주)	신규 매입 확약
지파이브제오차(주)	신규 매입 확약
티알비송도제오차(주)	신규 매입 확약
나르샤제사차(주)	신규 매입 확약
에이쓰리동산제오차(주)	신규 매입 확약
케이그레이스(주)	신규 매입 확약
르네상스지엠제일차(주)	신규 매입 확약
유토피아레드(주)	신규 매입 확약
블루스톤제일차(주)	신규 매입 확약
케이메트로제사차(주)	신규 매입 확약
케이메트로제오차(주)	신규 매입 확약
케이앤이제일차(유)	신규 지급보증 약정
케이앤에스제일차(유)	신규 지급보증 약정
케이앤오제일차(유)	신규 지급보증 약정
케이피이제일차(주)	신규 지급보증 약정
케이에프케이이오일일 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프아이이오일일 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프엔이오일이 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프아이이오일이 유동화전문유한회사	신규 매입 확약
케이에프에스비이오일이 유동화전문유한회사	신규 매입 확약

1.2.2. 당기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명	사유
밸류시스템Icon1호하이일드일반사모투자신탁 C-I	보유지분 처분
빅웨이브제일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유디디제삼차(주)	확약 의무 종결
제이디제이차(주)	확약 의무 종결
에이원세운삼이(주)	확약 의무 종결
예스맨제삼차(주)	확약 의무 종결
더블유은화삼제일차(주)	확약 의무 종결
키움글로벌코어밸류	보유지분 처분
키움글로벌파도타기EMP증권투자신탁[주식혼합-재간접형]	보유지분 처분
세븐스타제일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유호원제일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유호원제이차(주)	확약 의무 종결
엠제이프로제일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유엘제이차(주)	확약 의무 종결
히로인제오차(주)	확약 의무 종결
파이어파트제오차(주)	확약 의무 종결
케이더블유투금제일차(주)	확약 의무 종결
크레인윙제오차(주)	확약 의무 종결
라프레니(주)	확약 의무 종결
이스트프라임제일차(주)	확약 의무 종결
티알비광명제오차(주)	확약 의무 종결
케이더블유제일차(주)	확약 의무 종결
키움히어로 제4호 사모투자합자회사	보유지분 처분
키움글로벌금리와물가연동증권	보유지분 처분
키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	보유지분 처분
키움글로벌올에셋증권투자신탁제1호[주식혼합-재간접형]	보유지분 처분
키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	보유지분 처분
키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	보유지분 처분
에스케이더블유제일차(주)	확약 의무 종결
케이에스에이치오제일차(주)	확약 의무 종결
엠에이제일차(주)	확약 의무 종결
리멤버제일차(주)	확약 의무 종결
민스크제일차(주)	확약 의무 종결
송도더블원(주)	확약 의무 종결
블루드래곤제오차(주)	확약 의무 종결
코스모스라임(주)	확약 의무 종결
우드사이드제일차(주)	확약 의무 종결
케이메트로제일차(주)	확약 의무 종결
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	청산
(주)키다리스타	청산
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	보유지분 처분
키움키워드림TDF2060 증권자투자신탁제1호	보유지분 처분
키움나스닥니프티SmartInvestor목표전환증권투자신탁[혼합-재간접형] Class C-F	보유지분 처분
엠아이제십차(주)	확약 의무 종결
엠오케이제이차(주)	확약 의무 종결
케이더블유투금제구차(주)	확약 의무 종결
케이더블유투금제십일차(주)	확약 의무 종결
케이더블유투금제칠차(주)	확약 의무 종결
엠오케이제일차(주)	확약 의무 종결
이스터너제사차(주)	확약 의무 종결
케이엠리치제일차(주)	확약 의무 종결
케이엠리치제이차(주)	확약 의무 종결
에이투동산제오차(주)	확약 의무 종결
인피니티비전제일차(주)	확약 의무 종결
케이오페라제일차(주)	확약 의무 종결
반가르디아(주)	확약 의무 종결

1.3 비연결구조화기업1.3.1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격당기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
자산유동화	- 보유중인 유동화자산의양도를 통한 조기 현금화- SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득	- 자산유동화계획의 이행- 유동화자산의 양수 및 회수- ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등	- 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행
프로젝트파이낸싱(자산유동화 이외의SPC 포함)	- 사회간접자본(SOC), 부동산,선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출- 지분 인수를 위한 자금 조달 등	- 사회간접자본 및 부동산 건설- 선박건조/항공기 제조 및 구입 등	- Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결
투자펀드	- 집합투자증권에 대한 투자- PEF 및 조합에 대한 투자	- 펀드자산의 관리 및 운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	- 집합투자증권상품의 판매- 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

1.3.2 비연결구조화기업에 대한 위험당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	자산유동화	프로젝트파이낸싱	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	7,052,525,168	65,981,604,856	68,411,320,655
연결재무제표상 장부금액
자산
대출채권	2,432,281,383	2,146,416,280	-
투자금융자산	240,895,028	59,269,830	3,180,126,704
소 계	2,673,176,411	2,205,686,110	3,180,126,704
신용공여 및 기타약정	59,040,000	310,983,654	27,793,296
소 계	59,040,000	310,983,654	27,793,296
최대 노출 금액	2,732,216,411	2,516,669,764	3,207,920,000

<전기말> (단위: 천원)

구 분	자산유동화	프로젝트파이낸싱	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	2,227,897,833	13,619,260,627	50,605,428,849
연결재무제표상 장부금액
자산
대출채권	871,191,800	1,212,113,666	20,000,000
투자금융자산	214,430,233	44,525,453	1,916,152,287
소 계	1,085,622,033	1,256,639,119	1,936,152,287
신용공여 및 기타약정	-	167,270,003	55,191,565
소 계	-	167,270,003	55,191,565
최대 노출 금액	1,085,622,033	1,423,909,122	1,991,343,852

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-	기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-	기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
-	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 연결손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결기업의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다.

2.3.2 동일지배하 사업결합지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

2.3.3 공정가치 측정연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.

2.3.4 금융자산의 손상연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다.최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다.연결기업은 매출채권과 계약자산은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하고 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무 불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.

2.3.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.3.6 파생금융상품파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2) 위험회피회계연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결기업은 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.3) 공정가치위험회피연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.4) 현금흐름위험회피연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.3.7 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.2.3.8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 20년~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.2.3.9 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 그 외 유형자산은취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 건물은 20년~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3년~15년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.3.10 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

2.3.11 고객과의 계약에서 생기는 수익2.3.11.1 비금융업2.3.11.1.1 소프트웨어 등의 판매소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.2.3.11.1.2 소프트웨어 개발 및 유지보수 용역연결기업은 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 연결기업은 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결기업이 수행하여 만든 자산은 연결기업 자체에는 대체 용도가 없고, 연결기업은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있기 때문입니다.

2.3.11.2 금융업2.3.11.2.1 신탁업무연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.2.3.11.2.2 환매조건부채권연결기업은 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 상각후원가측정 금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

2.3.11.2.3 이자수익 및 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2.3.11.2.4 수수료수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계:	고객과의 계약을 식별
- 2단계:	수행의무를 식별
- 3단계:	거래가격을 산정
- 4단계:	거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계:	수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

2.3.11.2.5 매도유가증권연결기업은 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 단기매매금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.2.3.12 리스2.3.12.1 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결기업은 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)와 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2.3.12.2 리스제공자리스제공자로서 연결기업은 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결기업은 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결기업은 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결기업은 운용리스에서 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(4) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

(7)젠투파트너스 영향

연결기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,535억원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 전액 환매 일시중단되었습니다. 연결기업은 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

4. 영업부문정보4.1 보고부문의 식별연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구분	부문	영업의 성격
비금융사업부	시스템구축본부	일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공
	건물관리본부	빌딩관리업, 부동산컨설팅, 개발, 분양, 임대
금융사업부	S&T부문	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
	IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자,ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
	투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
	리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무
	기타	금융사업부 연결대상회사

4.2 영업부문별 손익내역

<당기> (단위: 백만원)

구 분	비금융		금융					조정(*1)	합계
	시스템구축	건물관리	S&T부문	IB 사업	투자운용	리테일총괄	기타
매출액	497,791	32,318	12,311,176	416,380	343,499	2,644,132	1,528,354	(278,646)	17,495,004
영업비용	417,846	28,160	12,154,419	205,719	265,592	1,763,998	1,370,845	(270,859)	15,935,720
영업이익	79,945	4,158	156,757	210,661	77,907	880,134	157,509	(7,787)	1,559,284

(*1) 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다.

<전기> (단위: 백만원)

구 분	비금융		금융					조정(*1)	합계
	시스템구축	건물관리	S&T부문	IB 사업	투자운용	리테일총괄	기타
매출액	440,627	22,691	7,150,277	284,797	162,470	2,612,640	1,142,986	(190,690)	11,625,798
영업비용	364,882	17,752	6,994,117	136,929	156,855	1,897,550	1,083,549	(200,518)	10,451,116
영업이익	75,745	4,939	156,160	147,868	5,615	715,090	59,437	9,828	1,174,682

(*1) 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다.

4.3. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
시스템구축	1,755,623,809	714,897,645	1,644,648,657	680,040,918
건물관리	429,103,868	245,978,874	203,778,006	35,947,348
S&T부문	26,465,377,125	24,277,063,720	17,668,408,035	16,149,979,997
IB사업본부	1,680,415,821	300,780,230	1,161,063,676	187,225,082
투자운용본부	2,292,144,118	14,401,965	1,786,408,392	2,414,234
리테일총괄본부	38,369,310,704	38,132,810,189	25,061,982,894	24,366,590,070
기타	14,336,197,259	11,860,849,568	11,641,726,775	9,365,478,377
조정(*1)	(2,377,945,454)	(90,779,509)	(2,020,092,392)	67,691,281
합 계	82,950,227,250	75,456,002,682	57,147,924,043	50,855,367,307

(*1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

4.4 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	424,909	546,169
요구불예금(*1)	568,231,440	465,600,884
외화예금	62,632,343	92,661,897
기타	1,961,396,565	1,476,303,055
합 계	2,592,685,257	2,035,112,005

(*1) 당기말 요구불예금 중 21,500,000천원은 선불업 관련하여 사용이 제한된 예금입니다. 해당 요구불예금은 페널티 없이 은행에서 인출할 수 있지만, 예금을 유지하여 선불업 사업에만 사용할 것을 요구하고 있습니다.

6. 매출채권6.1 매출채권 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	90,216,567	78,545,350
차감 : 대손충당금	(3,687,096)	(3,536,338)
합 계	86,529,471	75,009,012

6.2 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	6개월 이내 정상	1년 이하	1년 초과	합 계
총 장부금액	86,435,496	208,963	3,572,108	90,216,567
기대손실률	0.32%	7.99%	95.00%
대손충당금	277,032	16,706	3,393,358	3,687,096

<전기말> (단위: 천원)

구 분	6개월 이내 정상	1년 이하	1년 초과	합 계
총 장부금액	75,018,496	77,451	3,449,403	78,545,350
기대손실률	0.08%	35.42%	100.00%
대손충당금	59,500	27,435	3,449,403	3,536,338

6.3 대손충당금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	3,536,338	3,559,823
제각	(878)	(107,801)
대손상각비	196,356	29,251
대손충당금환입	(44,720)	(20,170)
기타	-	75,235
기말금액	3,687,096	3,536,338

7. 계약자산 및 계약부채7.1 계약자산 및 계약부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
계약자산 :
프로젝트매출 계약에 대한 계약자산	1,393,216	839,428
서비스매출 계약에 대한 계약자산	18,198,202	16,441,865
소 계	19,591,418	17,281,293
계약부채 :
프로젝트매출 계약에 대한 계약부채	-	1,738,438
서비스매출 계약에 대한 계약부채	60,059,597	61,049,203
소 계	60,059,597	62,787,641

7.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 59,137,657천원(전기: 51,027,094천원)입니다.

7.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
1년 이내	55,970,357	59,911,009
1년 초과	4,089,240	2,876,632
합계	60,059,597	62,787,641

7.4 계약체결증분원가

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약체결증분원가(선급비용)(*1)	9,493,641	9,430,355

(*1) 연결기업이 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결 건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한 것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

8. 상각후원가측정 금융자산

8.1 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
금융기관 예적금 등	41,015,912	27,038,435
예치금	6,981,045,139	6,057,896,721
대출채권	16,132,394,727	12,166,835,213
대손충당금	(338,324,463)	(324,681,088)
현재가치할인차금	(2,504,634)	(654,542)
이연대출부대손익	6,031,652	9,643,477
상각후원가측정 유가증권	10,798,453	13,236,572
미수금	5,005,143,912	3,386,170,077
대손충당금	(506,768,753)	(507,260,959)
미수수익	218,418,579	182,421,183
대손충당금	(1,429,411)	(1,152,710)
대여금	9,636,887	8,795,183
대손충당금	(269,873)	(259,057)
보증금	21,295,382	23,430,014
합 계	27,576,483,509	21,041,458,519
유동자산	21,344,144,688	16,159,068,458
비유동자산	6,232,338,821	4,882,390,061

8.2 대출채권8.2.1 상각후원가측정 금융자산에 포함된 대출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
대출채권	콜론	14,400,000	15,400,000
	신용공여금	5,499,254,871	3,436,332,803
	환매조건부매수	291,078,872	152,200,000
	대여금	18,576,847	17,459,341
	대출금	8,653,208,574	7,141,152,541
	매입대출채권	1,404,815,563	1,146,013,656
	사모사채	251,060,000	258,276,872
	소 계	16,132,394,727	12,166,835,213
대손충당금		(338,324,463)	(324,681,088)
현재가치할인차금		(2,504,634)	(654,542)
이연대출부대손익		6,031,652	9,643,477
합 계		15,797,597,282	11,851,143,060

8.2.2 신용공여금 중 신용거래융자금

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 융자금의 이자율은 연 5.4%~9.1%이고, 상환기간은 최장 270일입니다.

융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.

8.2.3 신용공여금 중 증권담보대출금연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 50%~70%(종목군별 상이)와 종목군별 10억원, 7억원, 5억원, 2억원 , 1억원중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.45%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다.담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.8.2.4 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금
콜론	14,400,000	-	15,400,000	-
신용공여금	5,499,254,871	-	3,436,332,803	-
환매조건부매수	291,078,872	-	152,200,000	-
대여금	18,576,847	(110,242)	17,459,341	(115,538)
대출금	8,653,208,574	(272,229,545)	7,141,152,541	(283,851,046)
매입대출채권	1,404,815,563	(60,935,087)	1,146,013,656	(34,521,328)
사모사채	251,060,000	(5,049,589)	258,276,872	(6,193,176)
소 계	16,132,394,727	(338,324,463)	12,166,835,213	(324,681,088)

8.3 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		신용손상	합 계
		비손상	손상
기초	19,016,199,480	712,412,393	953,131,079	1,184,080,446	21,865,823,398
12개월 기대신용손실로 대체	57,069,425	(54,773,518)	(2,295,907)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(149,363,266)	150,261,745	(898,479)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(112,402,522)	(68,838,391)	181,230,913	10,000	-
실행 및 회수	6,837,838,585	(209,160,056)	(20,636,593)	262,865,468	6,870,907,404
기타	(817,058)	(13,396,917)	(300,317,319)	(2,450,517)	(316,981,811)
기말	25,648,524,644	516,505,256	810,213,694	1,444,505,397	28,419,748,991

<전기> (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		신용손상	합 계
		비손상	손상
기초	17,457,526,244	699,932,510	881,641,251	533,379,638	19,572,479,643
12개월 기대신용손실로 대체	86,580,487	(62,500,736)	(464,623)	-	23,615,128
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(320,117,893)	344,725,600	(24,607,707)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(163,570,068)	(153,885,884)	317,455,952	-	-
실행 및 회수	1,930,300,010	(87,935,737)	(21,864,296)	651,096,608	2,471,596,585
기타	25,480,700	(27,923,360)	(199,029,498)	(395,800)	(201,867,958)
기말	19,016,199,480	712,412,393	953,131,079	1,184,080,446	21,865,823,398

8.4 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동 내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		신용손상	합 계
		비손상	손상
기초	96,777,650	33,940,889	668,032,301	34,602,974	833,353,814
12개월 기대신용손실로 대체	6,734,569	(5,838,674)	(895,895)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(2,155,522)	4,050,137	(1,894,615)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(2,549,608)	(6,118,359)	8,667,967	-	-
순전입(환입)(*1)	16,770,579	(397,115)	121,307,426	28,792,632	166,473,522
기타	(13,678,820)	(1,455,822)	(135,449,677)	(2,450,517)	(153,034,836)
기말	101,898,848	24,181,056	659,767,507	60,945,089	846,792,500

(*1) 기타대손상각비와 상각후원가측정 금융상품 대손상각비로 구성되었습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		신용손상	합 계
		비손상	손상
기초	86,210,879	26,970,248	657,220,329	18,451,793	788,853,249
12개월 기대신용손실로 대체	2,945,042	(2,742,453)	(202,589)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(5,582,876)	7,271,222	(1,688,346)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(2,400,267)	(7,989,903)	10,390,170	-	-
순전입(환입)(*1)	39,901,384	16,663,758	114,737,605	17,132,514	188,435,261
기타	(24,296,512)	(6,231,983)	(112,424,868)	(981,333)	(143,934,696)
기말	96,777,650	33,940,889	668,032,301	34,602,974	833,353,814

(*1) 기타대손상각비와 상각후원가측정 금융상품 대손상각비로 구성되었습니다.

8.5 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손충당금 설정대상채권	28,419,748,991	21,865,823,398
대손충당금	(846,792,500)	(833,353,814)
설정비율	2.98%	3.81%

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식	4,598,275,907	1,830,084,309
출자금	904,859,725	767,379,011
신주인수권증서	490,438,781	372,330,578
채무증권	20,859,461,253	14,479,429,216
집합투자증권	7,664,830,513	4,819,482,224
손해배상공동기금	14,308,828	-
파생결합증권	39,108,938	29,833,390
투자자별도예치금	11,050,708,803	7,358,670,609
외화증권	27,950,464	48,632,662
대출채권	552,556,804	228,677,157
기타	471,943,444	-
합 계	46,674,443,460	29,934,519,156
유동자산	44,204,088,967	28,567,038,251
비유동자산	2,470,354,493	1,367,480,905

9.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역

(단위: 천원)

구 분	공정가치 (장부금액)
	당기말	전기말
국채	4,546,494,737	4,297,660,477
지방채	5,957,872	5,021,707
특수채	6,130,898,644	4,258,538,730
회사채	5,463,164,988	3,930,288,970
기업어음증권	2,151,536,395	325,212,850
전자단기사채	1,676,353,440	1,204,407,195
외화채권	885,055,177	458,299,287
합 계	20,859,461,253	14,479,429,216

9.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
ETF	6,136,246,234	6,136,246,234	3,495,690,492	3,495,690,492
기타	1,119,864,313	1,119,864,313	923,352,648	923,352,648
외화집합투자증권	408,719,966	408,719,966	400,439,084	400,439,084
합 계	7,664,830,513	7,664,830,513	4,819,482,224	4,819,482,224

9.4 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생결합증권:
주가연계증권	10,043,059	-
기타파생결합증권	27,285,533	27,360,724
상장지수증권	-	97,100
소 계	37,328,592	27,457,824
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(47,169)	-
기타파생결합증권	(123,562)	(103,874)
소 계	(170,731)	(103,874)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	(151,281)	-
기타파생결합증권	2,102,358	2,479,440
소 계	1,951,077	2,479,440
합 계	39,108,938	29,833,390

9.4.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 세부내용

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	명목금액	발행금액	평가금액	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	9,779,450	9,940,486	10,043,059	-	-	-
기타파생결합증권	30,000,000	24,335,318	27,285,533	30,000,000	24,335,318	27,360,724
상장지수증권	-	-	-	400,000	400,000	97,100
합 계	39,779,450	34,275,804	37,328,592	30,400,000	24,735,318	27,457,824

9.4.2 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	2,479,440	2,865,162
신규 발생금액	(161,037)	-
당기 손익계산서 반영금액	(367,326)	(385,722)
기말 미상각금액	1,951,077	2,479,440

10. 파생상품10.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

10.2 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액

(단위: 천원)

구 분	상품	당기말		전기말
		수량	금액	수량	금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	342	240,757	183	36,760
	주가지수옵션(매도)	67	114,075	120	60,513
	주식옵션(매수)	832,738	6,475,462	673,067	5,120,708
	주식옵션(매도)	4,691	91,204	1,642	13,946
	소 계	837,838	6,921,498	675,012	5,231,927
장외옵션	주가지수옵션(매수)	9	8,274,808	11	2,771,000
	주식옵션(매수)	1	9,999,985	2	200,000
	기타옵션(매수)	1	3,000,000	-	-
	소 계	11	21,274,793	13	2,971,000
해외옵션	해외옵션(매수)	84	1,599,080	-	-
	해외옵션(매도)	41	1,546,548	5	73,169
	소 계	125	3,145,628	5	73,169
장외선도	이자율선도(매수)	106	3,598,450,808	24	428,273,800
	이자율선도(매도)	146	4,725,353,840	68	1,809,945,000
	통화선도(매수)	38	469,857,525	20	366,330,366
	통화선도(매도)	136	182,083,040	47	149,470,620
	소 계	426	8,975,745,213	159	2,754,019,786
국내선물	주가지수선물(매수)	14,523	646,835,767	23,054	430,824,429
	주가지수선물(매도)	20,870	2,069,975,276	28,405	980,365,176
	주식선물(매수)	267,578	217,326,337	1,497,087	870,814,711
	주식선물(매도)	630,665	993,565,382	101,650	106,096,388
	통화선물(매수)	61,461	900,912,836	54,433	779,467,461
	통화선물(매도)	49,777	728,042,299	43,751	629,885,072
	금리선물(매수)	3,075	324,122,681	1,571	173,681,560
	금리선물(매도)	12,790	1,353,494,418	13,101	1,422,563,771
	소 계	1,060,739	7,234,274,996	1,763,052	5,393,698,568
해외선물	해외선물(매수)	2,150	390,909,599	2,486	400,692,743
	해외선물(매도)	6,697	901,387,264	4,337	616,516,070
	소 계	8,847	1,292,296,863	6,823	1,017,208,813
국내스왑	금리스왑	2,301	70,922,203,499	1,579	43,186,550,600
	통화스왑	797	22,138,176,903	424	10,923,937,718
	주식스왑	2,980	10,577,239,730	2,283	7,655,977,125
	기타스왑	2	132,099,200	1	1,386,400
	신용스왑	24	2,499,628,180	8	1,420,000,000
	소 계	6,104	106,269,347,512	4,295	63,187,851,843
해외스왑	주식스왑	41	45,708	118	403,756
	소 계	41	45,708	118	403,756
합 계		1,914,131	123,803,052,211	2,449,477	72,361,458,862

10.3 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	평가이익	평가손실	자산	부채	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	271,349,323	(115,636,573)	333,851,138	116,639,755	65,533,278	(37,625,300)	93,268,330	32,024,909
통화관련 파생상품	452,749,824	(415,410,979)	503,692,246	466,980,155	390,169,932	(398,611,306)	377,973,165	390,492,570
주식관련 파생상품	327,814,152	(445,421,754)	227,098,714	284,421,748	182,469,357	(196,929,283)	130,898,747	176,261,024
신용관련 파생상품	3,248,123	(8,269,366)	12,276,190	10,163,748	796,625	(12,845,974)	-	11,827,678
상품관련 파생상품	521,082	(740,376)	521,082	155,376	-	(50,272)	-	50,272
기타 파생상품	12,195,819	(14,304,642)	7,320,323	10,907,296	11,813,525	(11,153,782)	4,428,495	11,194,942
신용위험평가조정	12,573,554	(20,580,164)	(20,131,922)	(6,357,019)	6,032,684	(9,751,817)	(7,627,248)	(2,432,438)
거래일 손익조정	-	-	25,681,148	(7,488,730)	-	-	10,092,548	(11,601,941)
합 계	1,080,451,877	(1,020,363,854)	1,090,308,919	875,422,329	656,815,401	(666,967,734)	609,034,037	607,817,016

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	101,710,429	136,641,522
대손충당금	(35,000)	(35,000)
선급비용	133,326,362	78,922,016
순확정급여자산	32,323,086	26,283,930
기타자산	114,154,871	34,020,771
합 계	381,479,748	275,833,239
유동자산	317,378,426	224,866,001
비유동자산	64,101,322	50,967,238

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	56,706	84,389
제품	301,162	303,016
원재료	360,591	62,711
저장품	10,295	9,211
미착상품	-	20,287
건설용지	190,925,910	-
미완성공사	8,920,521	-
합 계	200,575,185	479,614

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 17,467,514천원(전기: 11,139,948천원) 입니다.

13. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산13.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식(*1)	854,323,153	506,433,883
국채 및 지방채	18,592,324	18,866,898
회사채	3,960,498	4,004,608
기타	1,200,000	1,201,000
합 계	878,075,975	530,506,389

(*1) 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.

13.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
시장성 있는 주식	403,923,825	786,618,738	403,309,524	438,853,979
시장성 없는 주식	41,198,798	67,704,415	41,197,798	67,579,904
합 계	445,122,623	854,323,153	444,507,322	506,433,883

13.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	액면가액	상각후원가	장부금액	액면가액	상각후원가	장부금액
국채 및 지방채	19,300,000	19,488,227	18,592,324	19,300,000	18,465,747	18,866,898
회사채	3,900,000	3,905,954	3,960,498	3,900,000	3,931,900	4,004,608
합 계	23,200,000	23,394,181	22,552,822	23,200,000	22,397,647	22,871,506

13.4 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
	기초	증감	법인세효과	기말	기초	증감	법인세효과	기말
주식	17,271,802	147,646,889	(37,271,634)	127,647,057	(325,307)	23,792,686	(6,195,577)	17,271,802
회사채	(35,782)	(21,119)	3,814	(53,087)	2,272	72,709	(110,763)	(35,782)
국채 및 지방채	(502,756)	(260,308)	64,259	(698,805)	(797,258)	401,151	(106,649)	(502,756)
합 계	16,733,264	147,365,462	(37,203,561)	126,895,165	(1,120,293)	24,266,546	(6,412,989)	16,733,264

13.5 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실
	당기	전기
기초	22,871,506	20,880,370
실행 및 회수	-	1,552,158
외화환산과 그 밖의 변동	(318,684)	438,978
기말	22,552,822	22,871,506

14. 관계기업 투자

14.1 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

피투자회사	지분율(%)	당기말		전기말
		취득원가	장부금액	장부금액
사람인	39.6	16,208,378	128,339,120	92,425,952
NSHC	25.0	500,004	4,626,787	4,494,166
지엘쌍동도시개발주식회사(*1)	16.6	724,630	4,097,799	5,156,406
한·영 이노베이션펀드 제1호	29.3	541,406	1,855,024	2,800,504
키움-신한이노베이션제1호투자조합	40.0	5,540,000	5,501,660	5,534,881
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	28.0	27,860,000	23,426,430	25,932,395
키움뉴히어로1호펀드	50.0	11,725,000	10,570,237	10,993,352
한국전력키움스프랏글로벌(*1)	1.5	132,094	126,180	1,630,933
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(*3)	-	-	-	2,278,605
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	25.2	6,196,500	8,084,867	8,245,258
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호	25.0	5,000,000	4,568,429	4,667,477
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사(*3)	-	-	-	4,791,241
포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	22.7	2,500,000	2,278,824	2,329,942
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	23.9	7,000,000	725,678	1,290,608
키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호	32.4	2,000,000	1,826,989	1,869,166
코너스톤상생10호 신기술투자조합	27.8	1,500,000	1,365,956	1,397,494
원신한글로벌신기술투자조합제2호	20.0	2,574,865	2,355,975	2,428,712
미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호	21.5	2,000,000	1,876,785	1,906,584
BNW-키움 엔이엑스 PEF(*4)	65.0	8,961,732	8,307,280	8,856,457
키움-수성 제1호 신기술사업투자조합(*1)	7.6	439,000	518,028	1,542,442
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	46.7	23,700,000	31,055,857	35,476,762
디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(*1)	16.3	1,636,420	519,967	1,574,230
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	22.4	8,550,000	8,256,818	5,858,333
미래에셋모빌리티투자조합1호	23.0	2,000,000	1,885,407	1,917,647
원신한글로벌신기술투자조합4호	32.8	2,000,000	1,864,567	1,904,741
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	38.8	39,443,490	43,391,242	45,064,464
더 채울 신기술투자조합 제1호(*3)	-	-	-	1,907,922
브레인에코사모투자합자회사	21.7	23,000,000	22,452,774	22,563,632
에이티피이에스지 사모투자합자회사(*3)	-	-	-	13,407,690
에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사(*3)	-	-	-	3,398,431
키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	20.0	2,656,000	2,689,374	2,956,947
키움-신한이노베이션제2호투자조합	28.6	3,295,000	8,444,707	6,211,305
더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합(*1)	19.8	2,000,000	1,873,859	1,910,688
비엔더블유 에이스 사모투자합자회사	22.2	5,000,000	4,784,756	4,833,170
키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합(*1)	7.6	1,000,000	1,044,973	993,863
원신한글로벌신기술투자조합 제7호	20.2	2,300,000	2,165,915	2,211,988
키움-타임 애니메이션투자조합(*1)	15.3	891,640	1,041,131	3,860,698
스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합	21.4	3,000,000	2,846,451	2,904,171
케이엘씨 신기술조합 제1호(*1)	19.6	1,219,660	1,426,052	1,464,965
케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사	30.0	5,640,000	4,516,344	1,126,042
로하스사모투자합자회사(*1)	19.7	17,933,043	17,498,998	17,416,833
키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드	23.3	5,600,000	5,326,616	4,035,796
키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합	25.0	2,564,815	3,054,336	4,448,418
케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호	24.1	1,421,687	1,810,926	2,007,182
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호	49.0	50,000,000	48,869,408	49,345,138
아이비케이에스 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	37.7	2,000,000	7,210,468	1,954,692
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합(*1)	15.4	6,200,000	7,369,297	6,218,859
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호	29.9	2,000,000	1,907,519	1,953,835
엘에스에코첨단소재(*1)	12.0	19,999,996	24,733,665	23,914,925
넥스트레이드 주식회사(*1)	6.6	9,700,000	9,073,949	7,719,369
대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호	27.6	4,800,000	4,625,919	4,718,056
대신-스카이워크 신기술투자조합	20.0	5,636,113	5,277,824	6,876,233
케이앤티-교보 이에스지(ESG) 신기술투자조합	26.1	3,000,000	2,908,697	2,958,413
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	37.9	4,000,000	3,915,947	3,966,195
토르제1호사모투자 합자회사	25.0	4,000,000	3,938,242	3,942,949
컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합(*1)	19.8	1,835,260	1,918,644	2,112,276
키움뉴히어로8호펀드	31.2	20,262,618	19,863,446	10,709,642
코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	37.7	23,000,000	60,941,815	22,812,277
브이엘크로토 사모투자 합자회사	24.4	9,756,098	9,488,687	9,723,545
한국투자키움바이아웃제1호 사모투자합자회사(*1)	18.4	22,480,000	20,192,031	22,471,092
대신 신기술투자조합 제15호	39.9	2,000,000	2,005,975	1,999,394
대신 신기술투자조합 제17호	20.8	1,600,000	1,571,586	1,598,355
KB리쥬비네이션투자조합	40.0	3,000,000	2,923,120	2,998,702
키움-프렌드 기후기술 펀드(*2)	25.0	6,250,000	6,000,823	-
삼성 AI반도체 신기술사업투자조합 제2호(*2)	29.4	1,500,000	1,469,478	-
라이프스페이스타임 신기술투자조합 제2호(*2)	40.0	1,000,000	990,617	-
케이앤티-키움 첨단소재 제2호 신기술사업투자조합(*1,2)	12.3	2,600,000	2,559,572	-
키움 씨엘 신기술조합 제1호(*2)	22.2	1,400,000	1,371,138	-
키움 씨엘 신기술조합 제2호(*1,2)	17.7	1,100,000	1,081,452	-
대신-아이디어브릿지 신기술투자조합 제1호(*2)	26.1	2,000,000	2,470,636	-
노틸러스-키움캐피탈 미래차 벤처투자조합(*1,2)	14.0	3,000,000	2,933,902	-
베스티안-카스피안 T 6호 신기술투자조합(*2)	47.1	2,000,000	1,981,074	-
브릿지-엠티아이 바이오 신기술투자조합(*2,4)	62.5	2,000,000	1,740,649	-
대신-컴파-패스웨이 신기술투자조합 제1호(*2)	47.5	5,000,000	4,982,096	-
오다스톤 프로젝트 드래곤 제1호 사모투자합자회사(*2)	20.0	2,000,000	1,990,864	-
씨씨지아이 라이프 그로쓰 사모투자합자회사(*2,4)	52.6	3,000,000	2,985,673	-
플렉서스 에스제이지 바이오 1호 투자조합(*2)	33.2	2,000,000	1,958,494	-
키움두은원더랜드사모투자 합자회사(*1,2)	19.2	20,000,000	19,851,462	-
에스제이지 반도체 소부장 2호 신기술투자조합(*2)	20.0	4,000,000	3,965,418	-
체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합(*2)	27.8	1,500,000	1,484,227	-
키움-제이엔엠-유암코 신기술투자조합 제1호(*1,2)	8.8	1,300,000	1,280,849	-
케이스퀘어부산PFV(*2)	43.6	20,000,000	19,561,514	-
앨리스파트너스 11호 벤처투자조합(*2)	30.8	2,000,000	2,000,000	-
와이피루센트로드제1호 사모투자 합자회사(*2)	20.5	4,500,000	4,500,000	-
스텔라플로리다사모투자합자회사(*2)	20.6	5,500,000	5,500,000	-
아이비케이키움중소중견점프업사모투자 합자회사(*2)	26.5	6,300,000	6,184,273	-
에이펙스 뉴메인 신기술투자조합 제1호(*2)	22.9	2,500,000	2,500,000	-
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합(*12,)	19.0	2,000,000	1,997,631	-
노틸러스-키움캐피탈 반도체 벤처투자조합(*2)	22.2	2,000,000	1,986,017	-
라피너스콘코르디아제1호사모투자합자회사(*2,4)	69.8	15,000,000	15,221,635	-
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호	25.0	2,689,955	4,046,364	4,087,818
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호	25.0	1,793,304	2,696,246	2,723,875
그로쓰힐 Global Pre-Ipo 전문투자형 사모투자신탁 제2호	22.6	1,299,443	1,149,289	1,098,133
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁(*3)	-	-	-	5,546,380
모루 장인 PE 전문투자형 사모투자신탁 제 5호	30.2	1,500,000	1,505,496	1,504,115
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	24.1	13,500,000	16,164,067	15,505,829
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	21.2	23,494,183	30,013,933	28,637,577
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	43.3	55,050,000	53,383,366	54,035,125
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	41.3	3,742,594	6,366,327	8,311,714
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	30.3	6,666,000	7,964,052	6,652,611
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	26.5	16,328,160	14,675,867	15,145,179
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	26.7	9,480,000	8,573,505	8,536,248
케이알일반사모부동산투자신탁제41호	20.5	3,768,568	2,195,484	2,618,303
NH-Amundi 코스닥 인버스 증권투자신탁	39.9	1,968,414	1,225,145	1,743,362
신한메자닌일반사모혼합자산투자신탁제4호	29.1	3,000,000	3,203,991	3,139,748
스카이워크Beta-K코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2(*4)	52.1	9,500,000	9,475,068	10,293,920
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	26.1	9,677,132	418,715	4,292,652
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*4)	51.2	17,300,000	11,755,766	12,889,747
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호(*5)	-	-	-	10,707,378
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호(*3)	-	-	-	1,608,145
스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호(*4)	66.8	4,491,285	3,913,431	5,257,841
안다 스테디 일반사모투자신탁 제1호	24.9	2,000,000	2,570,551	2,032,006
KB 컨티넨탈 유럽인프라 일반사모투자신탁 제6호	21.2	15,168,839	16,053,673	15,142,557
멜론에셋일반투자형사모투자신탁제9호	25.6	2,997,717	2,428,465	2,694,889
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제1호	33.3	3,135,530	5,115,507	5,032,658
하나대체투자일반사모부동산투자신탁217호(전문) 2종(*3)	-	-	-	2,101,437
에이치알 다빈치 메자닌 멀티 일반 사모투자신탁 제2호	46.1	3,000,000	3,242,066	3,041,198
파인밸류POSIPOT7호 일반 사모투자신탁(전문)	33.3	6,429,048	7,034,720	10,459,405
씨스퀘어 스나이퍼 일반 사모투자신탁 18호	47.6	2,000,000	1,843,013	1,781,953
스카이워크 앱솔루트 하이일드 일반 사모투자신탁 1호(*3)	-	-	-	2,058,827
씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 1호	32.0	3,167,539	4,594,337	3,214,536
한국투자베이직일반사모증권투자신탁128호(채권)	50.0	50,000,000	50,174,083	49,903,467
KB리더스일반사모증권투자신탁제41호(채권)	50.0	50,000,000	50,026,721	50,055,657
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 2호	30.8	3,980,518	5,717,752	244,061
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제7호(*2,4)	61.9	10,000,000	10,542,582	-
디에스 Prestige.VI-R 일반 사모투자신탁C-I(*2)	36.3	8,000,000	14,216,079	-
인터레이스 프로젝트 NOTA 일반사모투자신탁 제7호(*2)	29.0	305,626	1,246,098	-
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제2호(*2)	31.3	7,062,500	7,130,150	-
캡스톤스페셜구조혁신 일반사모투자신탁3호(*2)	47.2	50,000,000	49,955,562	-
NH헤지하이일드공모주알파일반사모투자신탁제3호(*2)	22.2	2,000,000	2,072,940	-
멜론에셋일반사모투자신탁제19호(*2)	30.0	15,000,000	15,031,481	-
케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호	30.3	3,000,000	3,378,782	3,030,336
한미글로벌IPO일반사모투자신탁4호(*3)	-	-	-	2,015,879
에이치알다빈치공모주일반사모투자신탁제4호	28.4	2,000,000	2,149,372	2,090,592
칸서스PJT-H일반사모증권투자신탁(주식)(*2)	32.8	2,000,000	2,137,232	-
에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제5호(*2)	21.4	29,507,943	29,312,257	-
하나전문투자형사모부동산투자신탁43호	40.0	3,000,000	3,075,232	3,162,856
미래에셋차이나코어테크증권자투자신탁[주식](H) 종류C-I(*2)	35.7	2,000,000	2,462,645	-
신한TheCreditProject2일반사모혼합자산투자신탁(*2)	22.5	4,500,000	4,524,236	-
코람코일반사모부동산투자신탁168호(*2)	33.7	3,000,000	2,919,576	-
프라임코스닥벤처일반사모투자신탁제4호(*2)	20.0	2,000,000	1,986,259	-
보고구조화일반사모투자신탁제1호(*2)	47.2	20,772,000	27,604,862	-
마스터 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제4호(*2)	41.5	5,000,000	100,000,000	-
브이아이 Level-Up 파워플러스 일반 사모 투자신탁 5호(전문)(*2)	50.0	100,000,000	100,000,000	-
브이아이 Level-Up 파워플러스 일반 사모 투자신탁 6호(전문)(*2)	50.0	100,000,000	5,000,000	-
아크 IPO 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호_S(*2,4)	58.1	5,000,000	1,042,736	-
기타	-	67,095,638	21,411,214	43,067,398
합 계		1,341,347,385	1,472,415,146	973,487,852

(*1)	지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2)	당기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.
(*3)	당기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.
(*4)	지분율이 50%를 초과하지만, 단독으로 자산운용을 지시하는 자를 교체하거나, 투자안에 대한 거부권을 보유하지 않음에 따라 관계기업대상에 포함하였습니다.
(*5)	당기 중 종속기업으로 대체되었습니다.

14.2 관계기업투자의 변동 내역

<당기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체등	자본변동	배당	기말평가액
사람인	92,425,952	36,491,835	-	-	1,499,612	(2,078,279)	128,339,120
NSHC	4,494,166	132,621	-	-	-	-	4,626,787
지엘쌍동도시개발주식회사	5,156,406	(1,058,607)	-	-	-	-	4,097,799
한·영 이노베이션펀드 제1호	2,800,504	(561,031)	-	-	-	(384,449)	1,855,024
키움-신한이노베이션제1호투자조합	5,534,881	(33,221)	-	-	-	-	5,501,660
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	25,932,395	(125,965)	-	(2,380,000)	-	-	23,426,430
키움뉴히어로1호펀드	10,993,352	(423,115)	-	-	-	-	10,570,237
한국전력키움스프랏글로벌	1,630,933	(302,311)	-	(1,202,442)	-	-	126,180
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,278,605	2,350,219	-	(5)	-	(4,628,819)	-
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	8,245,258	177,109	-	(337,500)	-	-	8,084,867
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호	4,667,477	(99,048)	-	-	-	-	4,568,429
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	4,791,241	13,802	-	(4,799,707)	(5,336)	-	-
포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,329,942	(51,118)	-	-	-	-	2,278,824
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	1,290,608	(564,930)	-	-	-	-	725,678
키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호	1,869,166	(42,177)	-	-	-	-	1,826,989
코너스톤상생10호 신기술투자조합	1,397,494	(31,538)	-	-	-	-	1,365,956
원신한글로벌신기술투자조합제2호	2,428,712	(47,602)	-	(25,135)	-	-	2,355,975
미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호	1,906,584	(29,799)	-	-	-	-	1,876,785
BNW-키움 엔이엑스 PEF	8,856,457	(173,909)	-	(375,268)	-	-	8,307,280
키움-수성 제1호 신기술사업투자조합	1,542,442	44,586	-	(1,069,000)	-	-	518,028
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	35,476,762	(3,929,127)	-	(491,778)	-	-	31,055,857
디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합	1,574,230	(1,054,263)	-	-	-	-	519,967
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	5,858,333	148,485	2,250,000	-	-	-	8,256,818
미래에셋모빌리티투자조합1호	1,917,647	(32,240)	-	-	-	-	1,885,407
원신한글로벌신기술투자조합4호	1,904,741	(40,174)	-	-	-	-	1,864,567
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	45,064,464	2,827,481	5,312,400	(9,813,103)	-	-	43,391,242
더 채울 신기술투자조합 제1호	1,907,922	92,078	-	(2,000,000)	-	-	-
브레인에코사모투자합자회사	22,563,632	(110,858)	-	-	-	-	22,452,774
에이티피이에스지 사모투자합자회사	13,407,690	7,122,078	-	(15,182,729)	-	(5,347,039)	-
에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사	3,398,431	158,459	-	(3,556,890)	-	-	-
키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	2,956,947	(267,573)	-	-	-	-	2,689,374
키움-신한이노베이션제2호투자조합	6,211,305	4,747,402	-	(2,514,000)	-	-	8,444,707
더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합	1,910,688	(36,829)	-	-	-	-	1,873,859
비엔더블유 에이스 사모투자합자회사	4,833,170	(48,414)	-	-	-	-	4,784,756
키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합	993,863	51,110	-	-	-	-	1,044,973
원신한글로벌신기술투자조합 제7호	2,211,988	(46,073)	-	-	-	-	2,165,915
키움-타임 애니메이션투자조합	3,860,698	288,793	-	(3,108,360)	-	-	1,041,131
스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합	2,904,171	(57,720)	-	-	-	-	2,846,451
케이엘씨 신기술조합 제1호	1,464,965	(38,913)	-	-	-	-	1,426,052
케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사	1,126,042	(479,697)	3,870,000	-	(1)	-	4,516,344
로하스사모투자합자회사	17,416,833	(439,396)	572,823	(51,262)	-	-	17,498,998
키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드	4,035,796	(109,180)	1,400,000	-	-	-	5,326,616
키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합	4,448,418	541,103	-	(1,935,185)	-	-	3,054,336
케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호	2,007,182	382,057	-	(578,313)	-	-	1,810,926
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호	49,345,138	(475,730)	-	-	-	-	48,869,408
아이비케이에스 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	1,954,692	5,255,776	-	-	-	-	7,210,468
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	6,218,859	1,150,438	-	-	-	-	7,369,297
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호	1,953,835	(46,316)	-	-	-	-	1,907,519
엘에스에코첨단소재	23,914,925	714,825	-	-	103,915	-	24,733,665
넥스트레이드 주식회사	7,719,369	1,360,015	-	-	(5,435)	-	9,073,949
대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호	4,718,056	(92,137)	-	-	-	-	4,625,919
대신-스카이워크 신기술투자조합	6,876,233	(69,803)	-	(1,528,606)	-	-	5,277,824
케이앤티-교보 이에스지(ESG) 신기술투자조합	2,958,413	(49,716)	-	-	-	-	2,908,697
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	3,966,195	(50,248)	-	-	-	-	3,915,947
토르제1호사모투자 합자회사	3,942,949	69,293	-	-	-	(74,000)	3,938,242
컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합	2,112,276	(28,892)	-	(164,740)	-	-	1,918,644
키움뉴히어로8호펀드	10,709,642	(188,814)	9,342,618	-	-	-	19,863,446
코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	22,812,277	38,129,538	-	-	-	-	60,941,815
브이엘크로토 사모투자 합자회사	9,723,545	(234,858)	-	-	-	-	9,488,687
한국투자키움바이아웃제1호 사모투자합자회사	22,471,092	138,374	-	(2,017,435)	-	(400,000)	20,192,031
대신 신기술투자조합 제15호	1,999,394	6,581	-	-	-	-	2,005,975
대신 신기술투자조합 제17호	1,598,355	(26,769)	-	-	-	-	1,571,586
KB리쥬비네이션투자조합	2,998,702	(75,582)	-	-	-	-	2,923,120
키움-프렌드 기후기술 펀드	-	(249,177)	6,250,000	-	-	-	6,000,823
삼성 AI반도체 신기술사업투자조합 제2호	-	(30,522)	1,500,000	-	-	-	1,469,478
라이프스페이스타임 신기술투자조합 제2호	-	(9,383)	1,000,000	-	-	-	990,617
케이앤티-키움 첨단소재 제2호 신기술사업투자조합	-	(40,428)	2,600,000	-	-	-	2,559,572
키움 씨엘 신기술조합 제1호	-	(28,862)	1,400,000	-	-	-	1,371,138
키움 씨엘 신기술조합 제2호	-	(18,548)	1,100,000	-	-	-	1,081,452
대신-아이디어브릿지 신기술투자조합 제1호	-	470,636	2,000,000	-	-	-	2,470,636
노틸러스-키움캐피탈 미래차 벤처투자조합	-	(66,098)	3,000,000	-	-	-	2,933,902
베스티안-카스피안 T 6호 신기술투자조합	-	(18,926)	2,000,000	-	-	-	1,981,074
브릿지-엠티아이 바이오 신기술투자조합	-	(259,351)	2,000,000	-	-	-	1,740,649
대신-컴파-패스웨이 신기술투자조합 제1호	-	(17,904)	5,000,000	-	-	-	4,982,096
오다스톤 프로젝트 드래곤 제1호 사모투자합자회사	-	(9,136)	2,000,000	-	-	-	1,990,864
씨씨지아이 라이프 그로쓰 사모투자합자회사	-	(14,327)	3,000,000	-	-	-	2,985,673
플렉서스 에스제이지 바이오 1호 투자조합	-	(41,506)	2,000,000	-	-	-	1,958,494
키움두은원더랜드사모투자 합자회사	-	(148,538)	20,000,000	-	-	-	19,851,462
에스제이지 반도체 소부장 2호 신기술투자조합	-	(34,582)	4,000,000	-	-	-	3,965,418
체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합	-	(15,773)	1,500,000	-	-	-	1,484,227
키움-제이엔엠-유암코 신기술투자조합 제1호	-	(19,151)	1,300,000	-	-	-	1,280,849
케이스퀘어부산PFV	-	(438,486)	20,000,000	-	-	-	19,561,514
앨리스파트너스 11호 벤처투자조합	-	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000
와이피루센트로드제1호 사모투자 합자회사	-	-	4,500,000	-	-	-	4,500,000
스텔라플로리다사모투자합자회사	-	-	5,500,000	-	-	-	5,500,000
아이비케이키움중소중견점프업사모투자 합자회사	-	(115,727)	6,300,000	-	-	-	6,184,273
에이펙스 뉴메인 신기술투자조합 제1호	-	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	-	(2,369)	2,000,000	-	-	-	1,997,631
노틸러스-키움캐피탈 반도체 벤처투자조합	-	(13,983)	2,000,000	-	-	-	1,986,017
라피너스콘코르디아제1호사모투자합자회사	-	221,635	15,000,000	-	-	-	15,221,635
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호	4,087,818	39,816	-	-	-	(81,270)	4,046,364
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호	2,723,875	26,538	-	-	-	(54,167)	2,696,246
그로쓰힐 Global Pre-Ipo 전문투자형 사모투자신탁 제2호	1,098,133	(20,115)	71,271	-	-	-	1,149,289
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	5,546,380	(1,928,538)	-	(3,617,842)	-	-	-
모루 장인 PE 전문투자형 사모투자신탁 제 5호	1,504,115	1,381	-	-	-	-	1,505,496
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	15,505,829	1,636,988	-	-	-	(978,750)	16,164,067
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	28,637,577	2,360,151	-	-	-	(983,795)	30,013,933
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	54,035,125	1,112,425	-	-	-	(1,764,184)	53,383,366
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	8,311,714	1,743,494	301,890	(3,990,771)	-	-	6,366,327
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	6,652,611	1,311,441	-	-	-	-	7,964,052
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	15,145,179	796,694	-	-	-	(1,266,006)	14,675,867
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	8,536,248	37,257	-	-	-	-	8,573,505
케이알일반사모부동산투자신탁제41호	2,618,303	(422,819)	-	-	-	-	2,195,484
NH-Amundi 코스닥 인버스 증권투자신탁	1,743,362	(518,217)	-	-	-	-	1,225,145
신한메자닌일반사모혼합자산투자신탁제4호	3,139,748	64,243	-	-	-	-	3,203,991
스카이워크Beta-K코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2	10,293,920	966,702	-	(500,000)	-	(1,285,554)	9,475,068
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	4,292,652	(3,873,937)	-	-	-	-	418,715
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	12,889,747	(994,586)	-	-	-	(139,395)	11,755,766
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	10,707,378	19,907	-	(9,982,020)	-	(745,265)	-
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	1,608,145	-	279	(1,608,145)	-	(279)	-
스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	5,257,841	698,548	-	(1,508,715)	-	(534,243)	3,913,431
안다 스테디 일반사모투자신탁 제1호	2,032,006	538,545	-	-	-	-	2,570,551
KB 컨티넨탈 유럽인프라 일반사모투자신탁 제6호	15,142,557	820,922	852,526	-	-	(762,332)	16,053,673
멜론에셋일반투자형사모투자신탁제9호	2,694,889	(266,424)	-	-	-	-	2,428,465
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제1호	5,032,658	2,396,855	-	(1,864,470)	-	(449,536)	5,115,507
하나대체투자일반사모부동산투자신탁217호(전문) 2종	2,101,437	51,507	-	(2,033,328)	-	(119,616)	-
에이치알 다빈치 메자닌 멀티 일반 사모투자신탁 제2호	3,041,198	290,905	-	-	-	(90,037)	3,242,066
파인밸류POSIPOT7호 일반 사모투자신탁(전문)	10,459,405	146,267	-	(3,570,952)	-	-	7,034,720
씨스퀘어 스나이퍼 일반 사모투자신탁 18호	1,781,953	61,060	-	-	-	-	1,843,013
스카이워크 앱솔루트 하이일드 일반 사모투자신탁 1호	2,058,827	69,798	-	(2,128,625)	-	-	-
씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 1호	3,214,536	1,379,801	-	-	-	-	4,594,337
한국투자베이직일반사모증권투자신탁128호(채권)	49,903,467	2,293,665	-	-	-	(2,023,049)	50,174,083
KB리더스일반사모증권투자신탁제41호(채권)	50,055,657	2,193,390	-	-	-	(2,222,326)	50,026,721
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 2호	244,061	1,743,173	4,605,774	(875,256)	-	-	5,717,752
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제7호	-	542,582	10,000,000	-	-	-	10,542,582
디에스 Prestige.VI-R 일반 사모투자신탁C-I	-	6,216,079	8,000,000	-	-	-	14,216,079
인터레이스 프로젝트 NOTA 일반사모투자신탁 제7호	-	940,472	1,000,000	(694,374)	-	-	1,246,098
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제2호	-	230,066	7,062,500	-	-	(162,416)	7,130,150
캡스톤스페셜구조혁신 일반사모투자신탁3호	-	628,001	50,000,000	-	-	(672,439)	49,955,562
NH헤지하이일드공모주알파일반사모투자신탁제3호	-	72,940	2,000,000	-	-	-	2,072,940
멜론에셋일반사모투자신탁제19호	-	1,252,319	15,000,000	-	-	(1,220,838)	15,031,481
케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호	3,030,336	348,446	-	-	-	-	3,378,782
한미글로벌IPO일반사모투자신탁4호	2,015,879	(15,879)	-	(2,000,000)	-	-	-
에이치알다빈치공모주일반사모투자신탁제4호	2,090,592	150,581	-	-	-	(91,801)	2,149,372
칸서스PJT-H일반사모증권투자신탁(주식)	-	137,232	2,000,000	-	-	-	2,137,232
에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제5호	-	(195,686)	29,507,943	-	-	-	29,312,257
하나전문투자형사모부동산투자신탁43호	3,162,856	376	-	-	-	(88,000)	3,075,232
미래에셋차이나코어테크증권자투자신탁[주식](H) 종류C-I	-	462,645	2,000,000	-	-	-	2,462,645
신한TheCreditProject2일반사모혼합자산투자신탁	-	24,236	4,500,000	-	-	-	4,524,236
코람코일반사모부동산투자신탁168호	-	(80,424)	3,000,000	-	-	-	2,919,576
프라임코스닥벤처일반사모투자신탁제4호	-	106,475	2,000,000	-	-	(120,216)	1,986,259
보고구조화일반사모투자신탁제1호	-	1,832,862	25,772,000	-	-	-	27,604,862
마스터 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제4호	-	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000
브이아이 Level-Up 파워플러스 일반 사모 투자신탁 5호(전문)	-	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000
브이아이 Level-Up 파워플러스 일반 사모 투자신탁 6호(전문)	-	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000
아크 IPO 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호_S	-	93,304	1,000,000	-	-	(50,568)	1,042,736
기타	43,067,398	5,052,458	9,078,697	(26,480,015)	(161,306)	(9,146,018)	21,411,214
합 계	973,487,852	122,495,781	526,950,721	(113,985,971)	1,431,449	(37,964,686)	1,472,415,146

<전기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체등	자본변동	배당	기말평가액
사람인	89,441,578	4,771,296	-	42,144	249,213	(2,078,279)	92,425,952
지엘쌍동도시개발주식회사	2,401,325	9,005,080	-	-	-	(6,249,999)	5,156,406
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	4,355,018	2,220,999	-	(833,915)	-	(2,941,598)	2,800,504
키움-신한이노베이션제1호투자조합	5,648,055	(113,174)	-	-	-	-	5,534,881
이노폴리스2019세컨더리 투자조합	2,620,512	(1,295,447)	-	(848,065)	-	(477,000)	-
NSHC	3,918,081	576,085	-	-	-	-	4,494,166
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	32,177,542	(3,445,147)	-	(2,800,000)	-	-	25,932,395
키움뉴히어로1호펀드	12,780,661	(312,309)	-	(1,475,000)	-	-	10,993,352
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사	2,942,644	330,318	-	(1,642,029)	-	-	1,630,933
키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사	16,298	-	-	(16,298)	-	-	-
키움성장15호세컨더리투자조합	3,706,404	(375,103)	-	(2,591,185)	-	(740,116)	-
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	3,393,740	1,177,128	-	(2,292,263)	-	-	2,278,605
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	9,153,413	914,345	-	(1,822,500)	-	-	8,245,258
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	825,995	(27,102)	-	-	-	-	798,893
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호	5,703,832	(4,709,339)	-	-	-	-	994,493
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호	4,762,764	(95,287)	-	-	-	-	4,667,477
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	5,104,709	(313,464)	-	(4)	-	-	4,791,241
포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,379,193	(49,251)	-	-	-	-	2,329,942
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	5,328,600	(4,037,992)	-	-	-	-	1,290,608
원신한글로벌신기술투자조합제2호	2,478,624	(49,912)	-	-	-	-	2,428,712
BNW-키움 엔이엑스 PEF	9,030,769	(174,281)	-	(31)	-	-	8,856,457
키움-수성 제1호 신기술사업투자조합	2,022,745	11,697	-	(492,000)	-	-	1,542,442
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	53,983,146	(18,506,379)	-	(5)	-	-	35,476,762
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	3,503,866	(75,533)	2,430,000	-	-	-	5,858,333
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	23,773,613	2,593,433	23,804,975	(5,107,557)	-	-	45,064,464
브레인에코사모투자합자회사	22,745,584	(181,952)	-	-	-	-	22,563,632
에이티피이에스지 사모투자합자회사	13,576,650	(168,960)	-	-	-	-	13,407,690
에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사	4,866,312	(24,770)	-	(1,443,111)	-	-	3,398,431
키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	3,378,100	450,847	-	(872,000)	-	-	2,956,947
키움-신한이노베이션제2호투자조합	6,007,091	(560,786)	2,000,000	(1,235,000)	-	-	6,211,305
비엔더블유 에이스 사모투자합자회사	4,906,017	(72,847)	-	-	-	-	4,833,170
엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합	10,687,782	(311,802)	-	(10,375,980)	-	-	-
원신한글로벌신기술투자조합 제7호	2,258,580	(46,592)	-	-	-	-	2,211,988
키움-타임 애니메이션투자조합	3,942,801	(82,103)	-	-	-	-	3,860,698
스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합	2,959,684	(55,513)	-	-	-	-	2,904,171
엘엑스아시아제2호 사모투자합자회사	7,045,657	31,666	-	(4,994,636)	-	(2,082,687)	-
로하스사모투자합자회사	7,975,130	169,735	-	9,271,968	-	-	17,416,833
키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드	1,357,774	(121,978)	2,800,000	-	-	-	4,035,796
키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합	1,985,876	(37,458)	2,500,000	-	-	-	4,448,418
케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호	2,000,000	7,182	-	-	-	-	2,007,182
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호	50,000,000	(654,862)	-	-	-	-	49,345,138
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	6,161,979	56,880	-	-	-	-	6,218,859
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호	2,000,000	(46,165)	-	-	-	-	1,953,835
엘에스에코첨단소재(구,엘에스이브이씨(주))(주1)	23,864,198	252,279	-	-	(1,552)	(200,000)	23,914,925
넥스트레이드 주식회사	8,892,279	(1,164,592)	-	-	(8,318)	-	7,719,369
대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호	-	(81,944)	4,800,000	-	-	-	4,718,056
대신-스카이워크 신기술투자조합	-	(354,374)	-	7,230,607	-	-	6,876,233
케이앤티-교보 이에스지(ESG) 신기술투자조합	-	(41,587)	2,000,000	1,000,000	-	-	2,958,413
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	-	(33,805)	4,000,000	-	-	-	3,966,195
토르제1호사모투자 합자회사	-	(57,051)	4,000,000	-	-	-	3,942,949
컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합	-	112,276	2,000,000	-	-	-	2,112,276
키움뉴히어로8호펀드	-	(210,358)	10,920,000	-	-	-	10,709,642
코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	-	(187,723)	23,000,000	-	-	-	22,812,277
브이엘크로토 사모투자 합자회사	-	(32,553)	9,756,098	-	-	-	9,723,545
한국투자키움바이아웃제1호 사모투자합자회사	-	(28,908)	22,500,000	-	-	-	22,471,092
KB리쥬비네이션투자조합	-	(1,298)	3,000,000	-	-	-	2,998,702
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호	2,358,493	1,846,529	-	-	-	(117,204)	4,087,818
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호	1,570,218	1,230,641	-	-	-	(76,984)	2,723,875
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	5,450,574	(5,450,573)	-	-	-	-	1
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	4,696,708	4,926,010	-	(4,076,338)	-	-	5,546,380
브레인전문투자형사모투자신탁 34호	712,890	136,029	-	(848,919)	-	-	-
하나전문투자형사모부동산투자신탁43호	3,207,712	(44,856)	-	-	-	-	3,162,856
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	14,555,159	1,929,420	-	-	-	(978,750)	15,505,829
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	26,224,708	4,075,609	-	-	-	(1,662,740)	28,637,577
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	54,942,408	236,874	-	-	-	(1,144,157)	54,035,125
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	4,113,274	1,494,339	5,292,902	(2,588,801)	-	-	8,311,714
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	6,658,634	(6,023)	-	-	-	-	6,652,611
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	15,108,022	1,717,199	-	-	-	(1,680,042)	15,145,179
KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F	4,666,491	432,833	63,445	(5,099,324)	-	(63,445)	-
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	9,610,473	(1,074,225)	-	-	-	-	8,536,248
케이알일반사모부동산투자신탁제41호	3,098,576	(480,273)	-	-	-	-	2,618,303
이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	3,248,547	550,664	-	-	-	(704,746)	3,094,465
칼론 하이일드 일반 사모투자신탁 제2호	2,221,679	-	-	(2,221,679)	-	-	-
한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호	106,832,145	1,310,412	-	(105,541,698)	-	(2,600,859)	-
The Time-프런티어TF일반사모투자신탁C-D	3,116,936	-	-	(3,116,936)	-	-	-
신한메자닌일반사모혼합자산투자신탁제4호	4,074,429	(934,681)	-	-	-	-	3,139,748
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제5호	10,591,425	671,375	-	-	-	(776,244)	10,486,556
NH 앱솔루트 프로젝트 L 일반 사모투자신탁	3,916,155	-	-	(3,213,072)	-	(703,083)	-
스카이워크Beta-K코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2	10,522,221	409,539	-	-	-	(637,840)	10,293,920
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	13,916,660	(9,624,008)	-	-	-	-	4,292,652
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	14,857,928	(1,968,181)	-	-	-	-	12,889,747
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	10,605,150	-	-	(8,145,231)	-	(2,459,919)	-
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	10,657,422	834,069	-	-	-	(784,113)	10,707,378
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	6,729,612	2,710,317	-	(7,831,784)	-	-	1,608,145
스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	3,924,722	271,762	3,000,000	-	-	(1,938,643)	5,257,841
보고NPL일반사모투자신탁 3호	33,582,381	-	-	(33,582,381)	-	-	-
보고SS 일반사모투자신탁 2호	19,336,144	(1,421,224)	-	(17,467,609)	-	(447,311)	-
안다 스테디 일반사모투자신탁 제1호	-	32,006	2,000,000	-	-	-	2,032,006
KB 컨티넨탈 유럽인프라 일반사모투자신탁 제6호	-	1,129,231	378,840	13,937,472	-	(302,986)	15,142,557
멜론에셋일반투자형사모투자신탁제9호	-	(299,828)	-	2,997,717	-	(3,000)	2,694,889
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제1호	-	249,334	5,000,000	-	-	(216,676)	5,032,658
하나대체투자일반사모부동산투자신탁217호(전문) 2종	-	424,060	2,000,000	-	-	(322,623)	2,101,437
에이치알 다빈치 메자닌 멀티 일반 사모투자신탁 제2호	-	41,198	3,000,000	-	-	-	3,041,198
파인밸류POSIPOT7호 일반 사모투자신탁(전문)	-	459,405	10,000,000	-	-	-	10,459,405
케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호	-	30,336	3,000,000	-	-	-	3,030,336
한미글로벌IPO일반사모투자신탁4호	-	15,879	2,000,000	-	-	-	2,015,879
에이치알다빈치공모주일반사모투자신탁제4호	-	90,592	2,000,000	-	-	-	2,090,592
스카이워크 앱솔루트 하이일드 일반 사모투자신탁 1호	-	56,984	-	2,001,843	-	-	2,058,827
씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 1호	-	46,997	-	3,167,539	-	-	3,214,536
한국투자베이직일반사모증권투자신탁128호(채권)	-	(96,533)	50,000,000	-	-	-	49,903,467
KB리더스일반사모증권투자신탁제41호(채권)	-	55,657	50,000,000	-	-	-	50,055,657
기타	51,842,085	822,131	20,997,484	(15,851,343)	137,111	(357,071)	57,590,397
합 계	945,014,602	(8,621,429)	278,243,744	(208,777,404)	376,454	(32,748,115)	973,487,852

14.3 주요 관계기업에 대한 요약 재무정보

<당기> (단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액(영업수익)	당기순이익(손실)
사람인	326,698,028	59,688,328	121,236,115	91,941,589
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	87,515,693	3,849,873	14,468,503	(449,878)
키움뉴히어로1호펀드	21,596,369	455,896	2,321,890	(846,230)
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	32,799,694	759,664	3,391,936	701,878
BNW-키움 엔이엑스 PEF	12,779,883	-	939	(267,541)
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	69,682,885	3,247,036	1,682,671	(8,405,474)
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	37,077,891	170,393	673,450	239,817
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	112,298,852	543,445	9,573,408	7,217,694
브레인에코사모투자합자회사	103,510,890	32,890	19,167	(510,913)
키움-신한이노베이션제2호투자조합	29,975,353	418,879	17,047,408	16,615,906
로하스사모투자합자회사	89,418,105	659,299	1,751,392	571,604
키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드	23,054,790	226,435	74,998	(467,911)
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호	100,011,308	268,847	79,160	(970,964)
아이비케이에스 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	19,107,739	-	14,030,438	13,927,805
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	47,887,965	106,395	6,753,568	6,342,447
엘에스에코첨단소재	94,818,838	13,300,236	76,564,170	-
넥스트레이드 주식회사	150,777,338	14,106,829	64,398,290	20,484,336
대신-스카이워크 신기술투자조합	26,391,121	1,980	148,718	(392,022)
키움뉴히어로8호펀드	64,097,505	432,614	1,854,852	(660,884)
코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	161,628,293	-	102,518,485	101,126,168
브이엘크로토 사모투자 합자회사	39,067,927	164,308	29,565	(962,917)
한국투자키움바이아웃제1호 사모투자합자회사	110,255,275	420,477	3,585,253	698,265
키움-프렌드 기후기술 펀드	24,315,792	312,500	77,223	(996,708)
키움두은원더랜드사모투자 합자회사	103,583,958	257,100	771	(773,142)
케이스퀘어부산PFV	44,893,673	-	-	(1,006,327)
스텔라플로리다사모투자합자회사	26,700,000	-	-	-
아이비케이키움중소중견점프업사모투자 합자회사	23,760,602	397,793	1,714	(437,191)
라피너스콘코르디아제1호사모투자합자회사	21,908,605	90,929	666,457	317,677
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	92,238,747	25,187,803	10,720,388	6,790,467
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	159,251,957	17,401,526	149,672,343	11,154,431
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	343,686,356	220,434,297	17,019,709	2,451,950
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	15,429,402	-	7,348,910	2,836,094
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	26,350,102	66,096	4,349,665	4,328,190
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	69,464,699	14,157,111	11,606,005	3,002,423
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	39,270,924	7,132,297	19,696,110	139,665
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	88,652,878	65,684,965	4,836,081	(1,865,622)
KB 컨티넨탈 유럽인프라 일반사모투자신탁 제6호	87,545,617	11,772,393	10,145,764	1,857,912
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제1호	15,373,093	26,571	7,819,688	6,575,277
파인밸류POSIPOT7호 일반 사모투자신탁(전문)	21,107,674	3,514	2,873,915	438,800
한국투자베이직일반사모증권투자신탁128호(채권)	381,502,655	281,154,490	14,777,864	4,587,330
KB리더스일반사모증권투자신탁제41호(채권)	400,891,484	300,838,042	13,597,139	4,386,780
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 2호	18,602,897	20,100	7,215,161	5,681,957
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제7호	17,039,904	156	967,717	876,964
디에스 Prestige.VI-R 일반 사모투자신탁C-I	39,169,202	113	17,181,943	17,126,955
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제2호	22,866,312	49,832	927,988	826,970
캡스톤스페셜구조혁신 일반사모투자신탁3호	107,495,339	1,589,547	4,602,701	1,331,362
멜론에셋일반사모투자신탁제19호	50,108,800	3,862	4,250,476	4,174,396
에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제5호	137,404,964	363,412	458,737	(1,564,942)
보고구조화일반사모투자신탁제1호	47,901,207	8,944	4,218,623	3,969,989
마스터 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제4호	12,057,069	-	-	-
브이아이 Level-Up 파워플러스 일반 사모 투자신탁 5호(전문)	200,000,000	-	-	-
브이아이 Level-Up 파워플러스 일반 사모 투자신탁 6호(전문)	200,000,000	-	-	-

<전기> (단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액(영업수익)	당기순이익(손실)
사람인	209,335,028	29,690,777	128,380,866	12,332,478
키움-신한이노베이션제1호투자조합	14,116,363	279,159	6,923	(282,933)
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	96,627,910	4,012,212	4,483,761	(5,999,871)
키움뉴히어로1호펀드	22,465,830	479,127	1,147,772	(624,618)
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	32,943,384	267,732	5,884,482	3,623,395
글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	13,624,734	-	1,296	(267,485)
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	76,280,274	386,948	-	(39,589,538)
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	26,608,693	116,012	66,731	(333,883)
브레인에코사모투자합자회사	104,020,978	32,065	61,147	(829,153)
에이티피이에스지 사모투자합자회사	50,853,455	-	1,108	(640,582)
키움-신한이노베이션제2호투자조합	21,987,853	248,284	435,420	(1,962,748)
로하스사모투자합자회사	88,566,846	224,798	1,880,476	964,866
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호	100,982,531	269,105	93,922	(1,328,176)
제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	40,427,779	105,496	800,478	368,806
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	11,697,605	5	17,419,509	10,061,231
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	85,809,807	21,489,331	14,116,005	8,003,521
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	141,213,720	5,868,155	27,070,238	19,261,951
제이알일반사모부동산투자신탁 32호	345,571,529	220,814,684	15,260,000	405,255
브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호	20,393,479	-	4,799,008	4,176,662
코람코일반사모부동산투자신탁제143호	22,000,864	45,048	25	(19,880)
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	63,654,168	6,577,924	11,704,820	6,471,451
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호	35,155,541	3,156,578	3,928,415	(4,026,839)
라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제5호	22,855,785	64,940	2,045,584	1,711,812
스카이워크 Beta-K 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제2호	19,754,533	3,034	2,127,131	782,480
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	90,403,605	65,220,169	3,321,426	(3,845,350)
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	17,273,843	22,591	1,648,888	1,363,650
스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	7,893,393	20,056	2,042,259	2,497,679
엘에스에코첨단소재(구,엘에스이브이씨(주))	82,395,526	7,675,742	60,936,334	2,869,023
넥스트레이드 주식회사	123,828,698	7,560,668	-	(17,464,442)
대신-스카이워크 신기술투자조합	34,383,143	1,980	9,283	(440,621)
키움뉴히어로8호펀드	34,748,694	422,918	234,830	(674,225)
코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	60,832,285	330,160	425,122	(497,875)
브이엘크로토 사모투자 합자회사	39,870,468	3,932	1,534	(133,464)
한국투자키움바이아웃제1호 사모투자합자회사	111,491,539	124,807	641	(143,267)
KB 컨티넨탈 유럽인프라 일반사모투자신탁 제6호	81,152,269	4,227,578	16,641,202	10,391,592
케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제1호	15,135,811	37,836	900,270	776,147
파인밸류POSIPOT7호 일반 사모투자신탁(전문)	31,383,410	5,196	1,590,316	1,378,215
한국투자베이직일반사모증권투자신탁128호(채권)	404,463,159	304,656,226	1,178,562	(193,067)
KB리더스일반사모증권투자신탁제41호(채권)	176,020,985	75,909,671	142,478	111,314

14.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	지분해당액	투자차액	장부금액
사람인	266,761,120	39.6	105,613,507	22,725,613	128,339,120

<전기> (단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	지분해당액	투자차액	장부금액
사람인	178,927,766	39.0	69,733,722	22,692,230	92,425,952

14.5 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액
사람인	56,113,520	128,339,120	72,573,485	92,425,952

15. 투자부동산15.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기				전기
	토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계
기초	542,423,150	165,444,019	165,443,093	873,310,262	408,636,514	140,946,047	64,092,303	613,674,864
취득	143,617,125	232,447,929	631,013	376,696,067	120,816,192	24,442,965	106,584,049	251,843,206
처분	-	-	-	-	(24,663,871)	-	-	(24,663,871)
감가상각	-	(7,705,646)	-	(7,705,646)	-	(6,588,598)	-	(6,588,598)
기타(*1)	(6,053,924)	4,796,110	(164,776,894)	(166,034,708)	37,634,315	6,643,605	(5,233,259)	39,044,661
기말	679,986,351	394,982,412	1,297,212	1,076,265,975	542,423,150	165,444,019	165,443,093	873,310,262
취득원가	682,984,432	461,042,409	2,298,470	1,146,325,311	545,421,231	217,790,809	166,444,351	929,656,391
상각누계액(*2)	(2,998,081)	(66,059,997)	(1,001,258)	(70,059,336)	(2,998,081)	(52,346,790)	(1,001,258)	(56,346,129)

(*1)	기타에는 연결범위변동, 계정대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2)	손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

15.2 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익	24,880,680	18,322,093
임대수익관련 직접비용	(14,577,455)	(13,057,748)
합 계	10,303,225	5,264,345

15.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,625,653투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인에 의한 외부평가와 이를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하는 방법 등을 적용하여 산출되었습니다.

16. 유형자산16.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
토지	209,300,269	-	209,300,269	203,248,442	-	203,248,442
건물	134,243,866	(13,914,754)	120,329,112	143,974,097	(16,462,886)	127,511,211
기계장치	1,267,718	(1,090,444)	177,274	1,228,286	(1,034,831)	193,455
차량운반구	759,163	(625,768)	133,395	823,502	(585,149)	238,353
집기비품	210,136,314	(144,328,474)	65,807,840	171,946,052	(126,212,090)	45,733,962
기타의유형자산	33,262,975	(25,023,376)	8,239,599	31,525,422	(22,102,156)	9,423,266
건설중인자산	118,039,676	-	118,039,676	39,579,430	-	39,579,430
합 계	707,009,981	(184,982,816)	522,027,165	592,325,231	(166,397,112)	425,928,119

(*1) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

16.2 유형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
토지	203,248,442	-	-	-	6,051,827	-	209,300,269
건물	127,511,210	-	-	(3,136,074)	(4,054,465)	8,441	120,329,112
기계장치	193,455	24,862	(1)	(45,089)	-	4,047	177,274
차량운반구	238,352	-	(1)	(105,178)	-	222	133,395
집기비품	45,733,963	39,231,984	(11,723)	(19,432,211)	401,391	(115,564)	65,807,840
기타의유형자산	9,423,267	2,880,199	(180)	(4,095,156)	40,701	(9,232)	8,239,599
건설중인자산	39,579,430	69,020,760	-	-	9,439,486	-	118,039,676
합 계	425,928,119	111,157,805	(11,905)	(26,813,708)	11,878,940	(112,086)	522,027,165

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
토지	201,935,374	-	(1,603,476)	-	2,916,544	-	203,248,442
건물	131,959,600	6,481,420	(2,659,578)	(4,136,831)	(4,133,400)	-	127,511,211
기계장치	149,777	76,915	-	(44,276)	-	11,039	193,455
차량운반구	116,618	39,604	-	(94,048)	176,179	-	238,353
집기비품	38,862,421	22,708,496	(260,296)	(16,020,149)	436,926	6,564	45,733,962
기타의유형자산	8,446,856	4,248,810	(56,838)	(3,332,363)	39,699	77,102	9,423,266
건설중인자산	26,606,527	13,771,380	-	-	(798,477)	-	39,579,430
합 계	408,077,173	47,326,625	(4,580,188)	(23,627,667)	(1,362,529)	94,705	425,928,119

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

16.3 유형자산상각비 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	3,145,765	3,129,736
판매비와관리비 등	23,667,943	20,497,931
합 계	26,813,708	23,627,667

16.4 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,420,715천원(전기: 1,857,736천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.75~4.01%(전기: 2.75~3.84%)입니다.

17. 리스17.1 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	48,307,404	60,663,662
차량운반구	3,483,341	4,178,443
사용권자산 합계	51,790,745	64,842,105
리스부채
유동	17,353,131	15,592,952
비유동	32,480,232	45,171,043
리스부채 합계	49,833,363	60,763,995

당기 중 증가된 사용권자산은 6,511,688천원(전기: 71,733,936천원)입니다.17.2 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	16,168,164	11,212,064
차량운반구	2,269,680	2,215,831
감가상각비 합계	18,437,844	13,427,895
리스부채에 대한 이자비용	2,335,718	1,952,155
단기 및 소액자산 리스료 등	951,400	832,849

당기 중 리스의 총 현금유출은 19,492,916천원(전기: 14,628,229천원)입니다.

17.3 금융리스채권의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	3,571	14,013
이자수익	29	496
회수	(3,600)	(10,938)
기말	-	3,571

17.4 금융리스에 따른 수취채권 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	-	3,600
차감: 미실현이자수익	-	(29)
리스순투자	-	3,571

18. 무형자산18.1 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	상각후원가	손상누계액	장부금액	상각후원가	손상누계액	장부금액
영업권	149,470,526	(63,385,729)	86,084,797	149,491,090	(33,600,215)	115,890,875
개발비	18,145,851	(2,677,997)	15,467,854	16,501,606	(2,677,997)	13,823,609
산업재산권	1,404,574	(77,262)	1,327,312	2,168,935	(77,262)	2,091,673
소프트웨어	46,603,683	-	46,603,683	45,054,425	-	45,054,425
기타(*1)	37,470,767	(25,214)	37,445,553	44,597,292	-	44,597,292
회원권	26,893,432	(4,237,737)	22,655,695	23,961,700	(4,223,366)	19,738,334
건설중인무형자산	598,107	-	598,107	4,490,153	-	4,490,153
합 계	280,586,940	(70,403,939)	210,183,001	286,265,201	(40,578,840)	245,686,361

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	FNCY	DELTA TOKENS	합 계	FNCY	DELTA TOKENS	합 계
수량(개)	5,746,341	400,000	6,146,341	5,306,333	400,000	5,706,333
취득금액	1,526,309	130,935	1,657,244	1,526,773	130,935	1,657,708
시장가치	22,832	-	22,832	48,510	-	48,510
손상차손누계액	(1,503,477)	-	(1,503,477)	(1,478,263)	-	(1,478,263)
인식한 손익	(25,214)	-	(25,214)	(55,772)	-	(55,772)
장부가액	22,832	130,935	153,767	48,510	130,935	179,445
취득경로	발행사(ITAM CUBE PTE LTD)로부터 직접 취득	발행사(DELTAFI CORP.)로부터 직접 취득		발행사(ITAM CUBE PTE LTD)로부터 직접 취득	발행사(DELTAFI CORP.)로부터 직접 취득
비고	-시장가치 및 인식한 손익은 2026년 1월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com)시세를 반영-수량은 총 구매 수량이며 해당 수량은 2022년 12월부터 2024년 2월까지 8회에 걸쳐 지급받음	-해당 가상자산은 2023년 12월 22일 발행되었으며, 2026년 2월에 지급받을 예정		-시장가치 및 인식한 손익은 2025년 1월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com)시세를 반영-수량은 총 구매 수량이며 해당 수량은 2022년 12월부터 2024년 2월까지 8회에 걸쳐 지급받음	-해당 가상자산은 2023년 12월 22일 발행되었으며, 2025년 6월까지 일정에 따라 지급될 예정

플랫폼 구축회사 및 가상자산 발행회사는 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 수도 있는 상황입니다. 또한, 가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 가상자산의 공정가치가 당기말이후 변동하고 있으나, 감사보고서일 현재 이러한 유의적 변동이 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

18.2 무형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
영업권	115,890,875	-	-	-	(29,785,514)	(20,564)	86,084,797
개발비	13,823,609	1,244,949	-	(5,399,334)	5,798,630	-	15,467,854
산업재산권	2,091,673	10,707	-	(341,598)	(433,470)	-	1,327,312
소프트웨어	45,054,425	11,897,731	-	(18,625,752)	8,290,032	(12,753)	46,603,683
기타	44,597,292	2,037,526	(464)	(9,599,934)	427,638	(16,505)	37,445,553
회원권	19,738,334	4,133,884	(1,697,771)	(31,648)	510,605	2,291	22,655,695
건설중인무형자산	4,490,153	2,022,084	-	-	(5,914,130)	-	598,107
합 계	245,686,361	21,346,881	(1,698,235)	(33,998,266)	(21,106,209)	(47,531)	210,183,001

(*1) 연결범위변동, 손상차손 등이 포함되어 있으며, 당기 중 영업권 손상차손 29,785,514천원, 회원권 손상차손환입 513,105천원 및 개발비 등 손상차손 25,214천원을 인식하였습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
영업권	81,579,937	-	-	-	34,293,888	17,050	115,890,875
개발비	15,464,037	56,873	-	(4,677,017)	2,979,716	-	13,823,609
산업재산권	175,714	94,535	(98)	(78,965)	1,900,487	-	2,091,673
소프트웨어	44,894,533	16,397,049	(1,415)	(16,239,464)	3,686	36	45,054,425
기타	43,378,954	4,316,548	-	(9,268,559)	6,170,349	-	44,597,292
회원권	16,858,227	4,778,175	(3,196,425)	(15,919)	1,302,461	11,815	19,738,334
건설중인무형자산	3,671,867	6,992,478	-	-	(6,174,192)	-	4,490,153
합 계	206,023,269	32,635,658	(3,197,938)	(30,279,924)	40,476,395	28,901	245,686,361

(*1) 연결범위변동, 손상차손 등이 포함되어 있으며, 전기 중 영업권 손상차손 3,211,319천원, 회원권 손상차손 219,092천원 및 개발비 등 손상차손 659,147천원을 인식하였습니다.

18.3 현금창출단위(집단)에 포함된 영업권의 손상평가연결기업은 당기 중 영업권이 포함된 사업부문의 현금창출단위(집단)에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 해당현금창출단위에서 예측되는 사용가치로 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	할인율(*1)	현금흐름예측기간	영구성장률(*2)
그룹웨어	10.42%	5.25년	0%
유핏	11.70%	5.25년	0%
문자매니아	11.70%	5.25년	0%
사방넷	10.42%	5.25년	0%
한국정보인증	10.50%	5.25년	0%
애드이피션시	13.60%	5.25년	1%
학사발급기 사업부	11.02%	5.25년	0%
광고기술 사업부	13.17%	5.25년	1%
전자문서 사업부	13.58%	5.25년	1%
키움저축은행	9.72%	5.25년	1%
키움YES저축은행	9.72%	5.25년	1%
키움투자자산운용	10.46%	5.25년	1%

(*1)	현금창출단위(집단)별 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용은 유사업을 영위하는 대용기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.
(*2)	현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다

18.4 현금창출단위(집단)별 영업권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	기초	손상차손	연결범위변동 등(*1)	기말	기초	손상차손	연결범위변동 등(*1)	기말
그룹웨어	587,700	-	-	587,700	587,700	-	-	587,700
유핏	1,968,901	-	-	1,968,901	1,968,901	-	-	1,968,901
문자매니아	720,764	-	-	720,764	720,764	-	-	720,764
사방넷	20,127,785	-	-	20,127,785	20,127,785	-	-	20,127,785
와이즈버즈	1,015,716	-	-	1,015,716	3,147,979	(2,132,263)	-	1,015,716
한국정보인증	6,881,544	-	-	6,881,544	6,881,544	-	-	6,881,544
에드이피션시	37,156,105	-	-	37,156,105	-	-	37,156,105	37,156,105
학사발급기 사업부	349,102	-	-	349,102	-	-	349,102	349,102
광고기술 사업부	2,263,659	(373,861)	-	1,889,798	3,342,715	(1,079,056)	-	2,263,659
다우재팬	1,021,614	-	(20,564)	1,001,050	1,004,564	-	17,050	1,021,614
전자문서 사업부	11,003,024	-	-	11,003,024	11,003,024	-	-	11,003,024
키움저축은행	16,968,014	(16,968,014)	-	-	16,968,014	-	-	16,968,014
키움YES저축은행	12,443,639	(12,443,639)	-	-	12,443,639	-	-	12,443,639
키움투자자산운용	2,940,186	-	-	2,940,186	2,940,186	-	-	2,940,186
기타	443,122		-	443,122	443,122	-	-	443,122
합 계	115,890,875	(29,785,514)	(20,564)	86,084,797	81,579,937	(3,211,319)	37,522,257	115,890,875

(*1) 연결범위변동, 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

19. 예수부채

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	11,996,009,217	7,543,460,621
	원화장내파생상품거래예수금	906,523,532	686,973,724
	외화장내파생상품거래예수금	262,851,279	237,520,935
	청약자예수금	-	142
	저축자예수금	2,894,873,555	3,048,343,549
	집합투자증권투자자예수금	151,980,953	52,808,304
	금현물투자자예수금	62,494,775	19,566,704
	기타고객예수금	98,244	115,051
	외화예수금	3,944,345,357	3,521,048,643
	소 계	20,219,176,912	15,109,837,673
수입담보금	신용대주담보금	21,972,213	1,958,937
	기타수입담보금(*1)	1,794,211,368	564,539,076
	소 계	1,816,183,581	566,498,013
기타 예수부채	기타예수부채	15,459,938	4,863,317
예수부채 합계		22,050,820,431	15,681,199,003

(*1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다.

20. 차입금20.1 장ㆍ단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
시설 및 운영자금 등	7,584,251,386	4,686,040,518
콜머니	750,000,000	600,000,000
증금차입금	2,426,482,222	2,209,557,192
환매조건부매도	15,634,575,818	11,838,219,063
전자단기사채	4,443,643,093	2,356,992,000
회사채 및 전환사채	5,082,013,299	3,813,706,697
합 계	35,920,965,818	25,504,515,470
유동부채	32,119,392,614	22,959,032,638
비유동부채	3,801,573,204	2,545,482,832

20.2 시설 및 운영자금 등의 내역

(단위: 천원)

차입처	차입금의 종류	당기말 현재연이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
한국산업은행 외	운영자금	1.80 ~ 5.75	7,371,943,558	4,628,373,851
우리은행 외	시설자금	2.75 ~ 7.35	212,307,828	57,666,667
합 계			7,584,251,386	4,686,040,518

20.3 콜머니의 내역

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
삼성자산운용 외	2.59 ~ 2.81	750,000,000	600,000,000

20.4 증금차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
유통금융차입금	한국증권금융	2.99	2,036,482,222	1,839,557,192
기타증금차입금	한국증권금융	2.73 ~ 3.00	390,000,000	370,000,000
합 계			2,426,482,222	2,209,557,192

20.5 환매조건부매도의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
대고객	-	2.68 ~ 4.83	3,278,410,065	2,081,368,534
대기관	하나은행 외	2.50 ~ 4.27	12,356,165,753	9,756,850,529
합 계			15,634,575,818	11,838,219,063

20.6 전자단기사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)(*1)	당기말	전기말
BNK투자증권 외	3.01 ~ 4.30	4,443,643,093	2,356,992,000

(*1) 매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용

20.7 회사채 및 전환사채의 발행 내용

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	당기말	전기말
공모사채	2.28 ~ 6.15	3,973,000,000	3,012,500,000
사모사채	3.33 ~ 5.40	935,600,000	630,400,000
후순위사채	4.00	90,000,000	90,000,000
전환사채	1.00 ~ 2.00	36,000,000	36,000,000
외화사채	4.02 ~ 4.54	57,382,613	58,770,256
소 계		5,091,982,613	3,827,670,256
사채발행차금		(7,310,940)	(6,788,572)
사채상환할증금		3,088,242	3,088,242
전환권조정		(5,746,616)	(10,263,229)
합 계		5,082,013,299	3,813,706,697

20.8 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제2회 사모 전환사채	2024.02.28	2027.02.28	2.00	20,000,000	20,000,000
제3회 사모 전환사채	2024.02.29	2027.02.28	1.00	16,000,000	16,000,000
소 계				36,000,000	36,000,000
상환할증금				3,088,242	3,088,242
사채할인발행차금				(4,082)	(7,187)
전환권조정				(5,746,616)	(10,263,229)
유동성대체				(33,337,544)	(28,817,826)
합 계				-	-

20.8.1 전환사채의 세부내역

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
전환사채의 권면총액	20,000,000,000원	16,000,000,000원
표면이자율	2.00%	1.00%
만기이자율	6.00%	2.00%
발행일	2024년 2월 28일	2024년 2월 29일
만기일	2027년 2월 28일	2027년 2월 28일
전환가액	1주당 1,111원	1주당 1,586원
전환청구기간	2025년 2월 28일~ 2027년 1월 28일	2025년 8월 29일 ~ 2027년 2월 22일
전환가액 조정사항	시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정	시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정
투자자의 조기상환권	발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 이후 원금상환기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 이후 원금상환기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날
발행자의 매도청구권	2025년 2월 28일부터 2026년 2월 28일까지 사채원금에 해당되는 금액의 33.5%를 초과하지 않는 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있음	2025년 2월 28일부터 2025년 8월 29일까지 사채원금에 해당되는 금액의 30%를 초과하지 않는 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있음

20.8.2 거래일 이연손익의 내역연결기업이 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일 손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	자산	부채	자산	부채
기초 이연거래일 손익	3,293,663	512,224	-	-
발생	-	-	4,560,457	709,233
상각	(1,520,152)	(236,411)	(1,266,794)	(197,009)
기말 이연거래일손익	1,773,511	275,813	3,293,663	512,224

21. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	4,901,023,262	2,632,539,959
미지급비용	449,753,398	358,437,611
미지급배당금	44,488	4,948
기타금융부채	535,724,401	380,409,914
보증금	16,001,356	9,432,887
합 계	5,902,546,905	3,380,825,319
유동부채	5,706,140,685	3,217,520,255
비유동부채	196,406,220	163,305,064

22. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채22.1 당기손익인식-공정가치측정 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도유가증권:
주식	2,317,957,598	1,325,434,645
채권	579,726,422	10,091,210
기타	3,055,325	2,886,252
소 계	2,900,739,345	1,338,412,107
매도파생결합증권:
주가연계증권	4,412,840,046	2,987,292,716
상장지수증권	790,290,409	356,149,681
기타파생결합증권	1,642,781,554	311,139,821
소 계	6,845,912,009	3,654,582,218
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(20,961,990)	(11,892,629)
기타파생결합증권	(7,940,859)	(1,648,803)
소 계	(28,902,849)	(13,541,432)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	48,698,211	15,155,235
기타파생결합증권	7,833,911	8,682,980
소 계	56,532,122	23,838,215
합 계	9,774,280,627	5,003,291,108

22.2 매도파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	명목금액	발행금액	평가금액	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	4,295,050,830	4,350,644,324	4,412,840,046	2,951,628,602	2,968,421,416	2,987,292,716
상장지수증권	777,115,280	777,115,280	790,290,409	347,752,310	347,752,310	356,149,681
기타파생결합증권	1,719,130,630	1,734,672,123	1,642,781,554	403,373,410	418,200,227	311,139,821
합 계	6,791,296,740	6,862,431,727	6,845,912,009	3,702,754,322	3,734,373,953	3,654,582,218

22.3 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	계약상만기상환금액	장부금액	차이금액	계약상만기상환금액	장부금액	차이금액
주가연계증권	4,295,050,830	4,412,840,046	(117,789,216)	2,951,628,602	2,987,292,716	(35,664,114)
상장지수증권	790,437,827	790,290,409	147,418	347,752,310	356,149,681	(8,397,371)
기타파생결합증권	1,719,130,630	1,642,781,554	76,349,076	403,373,410	311,139,821	92,233,589
합계	6,804,619,287	6,845,912,009	(41,292,722)	3,702,754,322	3,654,582,218	48,172,104

22.4 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	23,838,215	21,735,696
신규 발생금액	104,321,440	26,463,176
당기 손익계산서 반영금액	(71,627,533)	(24,360,657)
기말 미상각금액	56,532,122	23,838,215

22.5 신용위험의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	6,845,912,009	3,654,582,218
신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분	7,854,106	5,222,417
신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계	(4,452,594)	(10,852,268)

당기 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채 4,577,245백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 1,241백만원이며 이 중 자본내 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 394백만원입니다.

23. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	3,709,148	3,657,214
선수수익	104,226,203	33,410,614
기타부채	115,609,150	87,378,188
합 계	223,544,501	124,446,016
유동부채	219,878,622	121,914,768
비유동부채	3,665,879	2,531,248

24. 충당부채24.1 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
복구충당부채	5,028,689	4,926,828
기타비금융충당부채	1,244,328	1,002,382
금융충당부채	1,944,541	2,535,155
합 계	8,217,558	8,464,365
유동부채	2,106,333	3,096,308
비유동부채	6,111,225	5,368,057

24.2 금융보증계약 및 난외약정의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		비손상	손상
기초 총 약정금액	1,148,232,473	15,650,002	651,000	1,164,533,475
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	148,246,224	(148,246,224)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(86,914,641)	150,514,641	(63,600,000)	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(63,601,958)	(372,836)	63,974,794	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	1,268,701,439	3,768,533	-	1,272,469,972
제거된 금융자산	(707,688,385)	(18,733,120)	(714,648)	(727,136,153)
기타변동	81,962,380	7,365,235	(128,076)	89,199,539
기말 총 약정금액	1,788,937,532	9,946,231	183,070	1,799,066,833

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		비손상	손상
기초 총 약정금액	1,553,114,290	54,074,318	1,493,959	1,608,682,567
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	17,457,146	(17,457,146)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(54,179,183)	54,179,183	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(1,925,513)	(2,940,868)	4,866,381	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	387,682,598	1,328,916	-	389,011,514
제거된 금융자산	(394,691,032)	(46,038,731)	(3,184,423)	(443,914,186)
기타변동	(359,225,833)	(27,495,671)	(2,524,917)	(389,246,421)
기말 총 약정금액	1,148,232,473	15,650,001	651,000	1,164,533,474

24.3 금융보증계약 및 난외약정의 기대신용손실 충당금 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 기대신용손실액	2,339,189	(7,202)	203,167	2,535,154
12개월 기대신용손실로 대체	221,797	(221,797)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(462,522)	462,522	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(40)	(5,264)	5,304	-
충당금 전입(환입)	(228,797)	(203,405)	(158,411)	(590,613)
기말 기대신용손실액	1,869,627	24,854	50,060	1,944,541

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 기대신용손실액	2,492,130	146,690	212,000	2,850,820
12개월 기대신용손실로 대체	41,144	(41,144)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(392,621)	392,621	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(28,372)	(15,225)	43,597	-
충당금 전입(환입)	226,907	(81,200)	(52,429)	93,278
기타변동	-	(408,943)	-	(408,943)
기말 기대신용손실액	2,339,188	(7,201)	203,168	2,535,155

24.4 당기 중 복구충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	4,926,828	1,755,861
증가	100,893	2,935,010
감소	(129,780)	(80,506)
상각	130,748	252,330
기타	-	64,133
기말	5,028,689	4,926,828

25. 순확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

25.1 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	105,869,923	94,333,691
사외적립자산의 공정가치	(135,992,038)	(118,368,329)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(30,122,115)	(24,034,638)
퇴직급여부채	2,200,971	2,249,292
순확정급여자산(*1)	(32,323,086)	(26,283,930)

(*1) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

25.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	94,333,691	81,368,157
당기근무원가	14,142,337	12,763,318
이자비용	3,741,471	3,580,430
재측정요소
할인율 변화에 의한 효과	(782,154)	1,848,832
경험조정효과	2,610,020	3,267,267
인구통계학적가정변경효과	(341,096)	548,756
재무적가정변경효과	(242,821)	(872,257)
급여지급액	(6,595,049)	(7,142,949)
기타(*1)	(996,476)	(1,027,863)
기말금액	105,869,923	94,333,691

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

25.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	118,368,329	103,880,824
이자수익	4,786,500	4,720,321
재측정요소
이자수익과 실제수익의 차이	2,908,566	(1,021,487)
급여지급액	(6,523,328)	(4,797,018)
사용자의 기여금	17,450,623	16,670,648
기타(*1)	(998,652)	(1,084,959)
기말금액	135,992,038	118,368,329

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

25.4 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예적금	73,375,682	69,992,109
유가증권	48,954,541	30,541,391
기타자산	13,657,473	17,828,312
국민연금전환금	4,342	6,517
합 계	135,992,038	118,368,329

25.5 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	4.16% ~ 5.41%	3.17% ~ 5.37%
미래임금상승률	1.41% ~ 7.00%	1.41% ~ 7.00%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

25.6 주요 보험수리적 가정에 따른 순확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(7,053,849)	7,982,136	(6,894,380)	7,860,516
미래임금상승률	8,017,020	(7,205,626)	7,869,391	(6,995,951)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.25.7 확정급여채무의 가중평균만기는 5.31년~12.36년입니다.26. 법인세26.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세	412,971,618	329,983,318
전기이전 법인세 조정사항	2,138,126	8,444,757
이연법인세	155,031,615	(13,807,835)
자본에 직접 반영된 법인세	(96,905,463)	(21,768,636)
법인세비용 합계	473,235,896	302,851,604

26.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	1,629,254,884	1,155,614,294
적용세율에 따른 법인세(B)	435,106,973	304,623,356
조정사항:
종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과	25,575,300	17,016,271
비과세수익	(18,338,756)	(5,179,112)
비공제비용	8,722,951	4,728,516
차기환류적립금납부예상액	-	1,182,941
이연법인세미인식	(4,191,867)	1,603,136
전기이전 법인세 조정사항	2,138,126	8,444,757
기타	24,223,169	(29,568,261)
소 계(C)	38,128,923	(1,771,752)
법인세비용(D=B+C)	473,235,896	302,851,604
유효세율(D/A)	29.05%	26.21%

26.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	자본	기타(*1)	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	(22,814,394)	(189,880,649)	-	-	(212,695,043)
파생상품	(1,515,939)	(21,212,051)	-	-	(22,727,990)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(3,300,628)	(93,842)	(94,549,299)	-	(97,943,769)
파생결합증권	18,644,758	46,658,015	(2,069,603)	-	63,233,170
미수수익	(35,026,310)	(3,075,587)	-	-	(38,101,897)
매도유가증권	(50,174,754)	99,156,570	-	-	48,981,816
미지급비용	35,601,034	22,007,854	-	-	57,608,888
선수수익	521,900	419,486	-	-	941,386
기타충당부채	7,828,733	12,437,742	-	-	20,266,475
대손충당금	14,778,991	30,498,952	-	-	45,277,943
투자부동산	1,721,537	106,848	-	250,483	2,078,868
무형자산	(2,976,070)	919,118	-	17,512	(2,039,440)
세무상결손금	8,789,923	2,377,452	-	691,514	11,858,889
유형자산	(20,005,116)	(927,131)	-	(142,724)	(21,074,971)
종속기업투자 등	(107,556,794)	(29,228,849)	(329,201)	228,683	(136,886,161)
사용권자산	(16,201,125)	3,173,736	-	-	(13,027,389)
복구충당부채	1,210,187	106,693	-	13,131	1,330,011
금융보증부채	18,864,934	14,150,218	-	-	33,015,152
금융보증자산	(17,314,326)	(13,766,287)	-	-	(31,080,613)
기타	43,787,277	(31,954,440)	42,640	(1,044,344)	10,831,133
합 계	(125,136,182)	(58,126,152)	(96,905,463)	14,255	(280,153,542)
이연법인세자산	151,749,274				295,423,731
이연법인세부채	(276,885,455)				(575,577,273)

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	자본	기타(*1)	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	(102,781,946)	79,967,552	-	-	(22,814,394)
파생상품	(14,331,551)	12,815,612	-	-	(1,515,939)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,117,756	(44,947)	(17,201,723)	3,828,286	(3,300,628)
파생결합증권	26,345,912	(7,989,318)	288,164	-	18,644,758
미수수익	(23,176,365)	(11,849,945)	-	-	(35,026,310)
매도유가증권	35,717,603	(85,892,357)	-	-	(50,174,754)
미지급비용	24,260,043	11,258,019	-	82,972	35,601,034
선수수익	1,557,224	(1,035,324)	-	-	521,900
기타충당부채	8,938,150	(1,109,417)	-	-	7,828,733
대손충당금	2,825,915	11,954,926	-	(1,850)	14,778,991
투자부동산	858,732	1,113,289	-	(250,484)	1,721,537
무형자산	(2,975,585)	1,394,981	-	(1,395,466)	(2,976,070)
세무상결손금	2,146,517	6,643,406	-	-	8,789,923
유형자산	(38,855,723)	18,850,607	-	-	(20,005,116)
종속기업투자 등	(112,574,034)	5,075,850	(58,610)	-	(107,556,794)
사용권자산	(4,159,410)	(12,039,609)	-	(2,106)	(16,201,125)
복구충당부채	521,683	688,504	-	-	1,210,187
금융보증부채	9,683,844	9,181,090	-	-	18,864,934
금융보증자산	(7,832,121)	(9,482,205)	-	-	(17,314,326)
기타	46,020,787	6,075,757	(4,796,467)	(3,512,800)	43,787,277
합 계	(137,692,569)	35,576,471	(21,768,636)	(1,251,448)	(125,136,182)
이연법인세자산	168,994,166				151,749,274
이연법인세부채	(306,686,735)				(276,885,455)

(*1) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

26.4 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유
이월결손금(*1)	2,463,864	-	소멸가능성 불확실
재고자산	(2,889,569)	-	PFV 조세특례제한법에 근거
공정가치금융자산	6,247,454	6,444,388	소멸가능성 불확실
유형자산	82,032	82,032	소멸가능성 불확실
종속연결회사투자지분	49,688,780	53,993,705	처분하지 않을 예정 등으로 소멸가능성이 낮음

(*1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이월결손금
2037년	62,070	-
2038년	105,766	-
2039년	124,588	-
2040년	2,171,440	-

26.5 글로벌최저한세

2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결기업은 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세를 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 다만, 대부분의 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상으로, 중요한 수준의 추가세액은 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.따라서, 연결기업이 글로벌최저한세와 관련하여 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 연결기업은 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

27. 자본금과 잉여금27.1 자본금의 내역

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	44,866,617주	44,866,617주
1주당 액면가액	500원	500원

27.2 자본잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	174,599,721	174,599,721
자기주식처분이익	4,880,345	4,880,345
종속기업 지분변동으로 인한 차이	160,375,647	156,993,898
합 계	339,855,713	336,473,964

27.3 자기주식 및 기타자본의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(11,185,812)	(11,185,812)
주식선택권 및 기타	(13,307,736)	(9,657,292)
합 계	(24,493,548)	(20,843,104)

27.4 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	126,895,165	16,733,265
지분법자본변동 및 해외사업환산차이	10,443,811	9,418,768
현금흐름위험회피손익	49,006	(50,144)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	(1,163,180)	(3,182,343)
합 계	136,224,802	22,919,546

27.5 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	27,320,593	21,279,474
기타법정적립금 및 임의적립금	4,491,806	4,491,806
이익잉여금	2,940,602,592	2,500,533,850
합 계	2,972,414,991	2,526,305,130

(*1) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27.6 금융사업부 대손준비금금융사업부는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

27.6.1 금융사업부 대손준비금 적립예정금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	133,689,790	102,050,038
대손준비금 적립예정금액	(20,034,945)	31,639,752
대손준비금 잔액	113,654,845	133,689,790

27.6.2 금융사업부 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
대손준비금 반영전 지배주주순이익	505,182,368	355,835,455
대손준비금 환입(전입)액 중 지배주주 해당액	8,419,226	(13,064,699)
대손준비금 반영후 지배주주 조정이익(*1)	513,601,594	342,770,756

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 지배주주 순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

27.7 금융사업부의 상환전환우선주(비지배지분) 상세내역

구 분		Tranche A	Tranche B
1. 신주의 종류와 수	보통주식 (주)	-	-
	기타주식 (주)(*1)	166,203	2,659,263
2. 1주당 액면가액 (원)		5,000	5,000
3. 증자전발행주식총수 (주)	보통주식 (주)	26,191,009	26,191,009
	기타주식 (주)	-	-
4. 자금조달의 목적	운영자금 (원)	39,999,577,401	399,998,362,671
5. 증자방식		제3자 배정 증자
6. 상환에 관한 사항	상환조건	본건 주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능
	상환방법	상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능
	상환기간	2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일	2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일
7. 전환에 관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	투자자는 본건 주식의 발행일로부터 5년 1개월이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임	투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임
	전환청구기간	2026년 7월 30일 ~ 2031년 6월 30일	2022년 6월 30일 ~ 2031년 6월 30일
	전환으로 발행할 주식의 종류	키움증권(주) 기명식 보통주
	전환으로 발행할 주식수(주)	166,203	2,659,263
8. 의결권에 관한 사항		본건 주식은 의결권이 없음
9. 이익배당에 관한 사항		본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음

(*1) 당기 중 투자자는 상환전환우선주(Tranche B) 2,316,885주를 1:1의 전환비율로 보통주 전환하였습니다.

27.8 주식선택권27.8.1 연결기업은 이사회결의에 의거하여 연결기업의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 연결기업이 결제방식을 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	4차	5차	6차
부여회사	주식회사 와이즈버즈
부여일	2021.11.30	2022.03.23	2025.03.20
부여대상	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원
부여수량	1,402,750주	1,340,000주	340,000주
소멸수량	1,229,438주	720,000주	-
미행사수량	173,312주	620,000주	340,000주
행사가격	2,050	2,050	815
가득조건	2023년 11월 29일까지 근무 시 50% 가득	2024년 03월 22일까지 근무 시 50% 가득	2027년 03월 19일까지 근무 시 50% 가득
	2024년 11월 29일까지 근무 시 25% 가득	2025년 03월 22일까지 근무 시 25% 가득	2028년 03월 19일까지 근무 시 25% 가득
	2025년 11월 29일까지 근무 시 잔여 25% 가득	2026년 03월 22일까지 근무 시 잔여 25% 가득	2029년 03월 19일까지 근무 시 25% 가득
행사기간	2023년 11월 30일부터 2024년 11월 29일까지50% 행사 가능	2024년 03월 23일부터 2025년 03월 22일까지50% 행사 가능	2027년 03월 20일부터 2028년 03월 19일까지50% 행사 가능
	2024년 11월 30일부터 2025년 11월 29일까지 25% 행사 가능	2025년 03월 23일부터 2026년 03월 22일까지 25% 행사 가능	2028년 03월 20일부터 2029년 03월 19일까지25% 행사 가능
	2025년 11월 30일부터 2026년 11월 29일까지25% 행사 가능	2026년 03월 23일부터 2027년 03월 22일까지25% 행사 가능	2029년 03월 20일부터 2030년 03월 19일까지25% 행사 가능
부여방법	보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중(주)와이즈버즈가 선택	보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중(주)와이즈버즈가 선택	보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중(주)와이즈버즈가 선택

연결기업은 당기 중 다음 주식선택권에 대하여 주식을 교부하였습니다.

(단위: 원)

구 분	내용
부여회사	한국정보인증 주식회사
부여일	2025.03.25
부여대상	주요 임직원
부여수량	34,473주
미행사수량	34,473주
행사가격	4,522
가득조건	2027년 3월 25일까지 근무 시 가득
행사기간	2027년 03월 25일부터 2032년 03월 25일까지 100% 행사 가능
부여방법	자기주식 부여/차액보상 중 당사가 선택

27.8.2 당기 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역

(단위: 주, 원)

구 분	와이즈버즈		한국정보인증
	주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격
기초	1,707,875	2,050	-	-
부여	340,000	815	34,473	4,522
소멸	(914,563)	(2,050)	-	-
기말	1,133,312	1,679	34,473	4,522
기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량	483,313	1,679	-	-

연결기업의 주식선택권부여로 인해 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 88,782천원, 125,145천원입니다. 당기 및 전기의 주식기준보상 금액은 전액 주식결제형 주식기준보상으로 인한 비용입니다.

27.8.3 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 모델의 기초자료

구 분	와이즈버즈			한국정보인증
	4차	5차	6차
평가방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형
1주당 옵션의 공정가치	333원	338원	179원	1,371원
평가기준일 기준 산출 주가	1,750원	1,730원	765원	4,230원
행사가격	2,050원	2,050원	815원	4,522원
기대옵션행사만기(년)	3.8	3.8	3.8	4.5
기대주가변동성	28.16%	3.91%	30.35%	41.14%
무위험수익률(*1)	1.97%	2.53%	2.65%	기간별 선도이자율
할인율(*1)	1.97%	2.53%	2.65%	기간별 선도이자율

(*1) 기간별 선도이자율은 만기 1년부터 만기 7년까지의 국고채수익률을 이용하여 각 기간별 무위험 선도이자율을 산정하며, 과거 평균 배당수익률(1.9%)를 차감하였습니다.

28. 금융사업부문의 매출 및 매출원가

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
매출액	수수료수익	1,382,024,787	1,050,418,359
	당기손익-공정가치측정금융상품 관련수익	3,720,926,902	2,071,842,488
	파생상품관련수익	8,076,728,050	4,932,858,404
	기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련수익	36,242,956	27,969,135
	상각후원가측정금융상품관련수익	46,102,276	36,310,882
	이자수익	1,886,220,941	1,711,227,153
	외환거래수익	1,939,159,719	1,436,187,613
	기타의영업수익	34,653,915	19,445,917
	소 계	17,122,059,546	11,286,259,951
매출원가	수수료비용	334,761,268	246,633,080
	당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	3,042,882,339	1,591,266,791
	파생상품 관련손실	8,096,741,803	4,662,745,877
	상각후원가측정금융상품 관련손실	184,545,487	193,773,064
	이자비용	1,110,225,304	1,087,789,602
	외환거래손실	1,800,539,749	1,525,082,596
	기타의영업비용	154,260,664	126,099,378
	소 계	14,723,956,614	9,433,390,388

28.1 순수수료이익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	890,787,743	716,336,157
	인수 및 주선 수수료	39,702,684	32,539,150
	집합투자증권취급수수료	4,994,846	4,998,965
	집합투자기구운용수수료	72,884,245	58,736,010
	자산관리수수료	24,280,999	19,557,065
	매수및합병수수료	69,967,688	65,590,306
	신탁보수	3,724,703	3,331,680
	송금수수료	840,982	753,514
	대리업무보수	17,176,820	12,042,195
	증권대여수수료	118,728,078	29,707,610
	채무보증 관련 수수료	70,058,400	57,013,641
	대출채권 관련 수수료	27,646,464	16,123,186
	기타	41,231,135	33,688,880
	소 계	1,382,024,787	1,050,418,359
수수료비용	매매수수료	(199,055,723)	(185,460,512)
	투자상담사수수료	(1,051,106)	(1,268,258)
	증권차입수수료	(29,656,749)	(8,060,722)
	기타	(104,997,690)	(51,843,588)
	소 계	(334,761,268)	(246,633,080)
순수수료이익		1,047,263,519	803,785,279

28.2 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품	배당수익	61,800,820	73,324,435
	평가이익	752,648,688	71,242,107
	평가손실	(105,298,653)	(115,604,444)
	매매 및 상환이익	918,747,752	552,265,705
	매매 및 상환손실	(1,632,409,454)	(704,350,348)
	소 계	(4,510,847)	(123,122,545)
채무상품	평가이익	142,005,231	113,129,659
	평가손실	(170,700,097)	(34,921,115)
	매매 및 상환이익	155,200,723	139,266,155
	매매 및 상환손실	(164,311,618)	(71,327,072)
	소 계	(37,805,761)	146,147,627
집합투자증권	분배금수익	115,048,465	80,508,562
	평가이익	328,022,825	148,685,003
	평가손실	(114,189,909)	(70,045,203)
	매매 및 상환이익	743,258,976	211,149,178
	매매 및 상환손실	(17,439,801)	(192,316,160)
	소 계	1,054,700,556	177,981,380
파생결합증권	평가이익	170,837	1,143,524
	평가손실	(142,048)	(6,650)
	거래일손익 조정이익	10,419	-
	거래일손익 조정손실	(377,746)	(385,723)
	매매 및 상환이익	1,075,198	908,109
	매매 및 상환손실	(281,055)	(11,824)
	소 계	455,605	1,647,436
투자자예탁금별도예치금(신탁)	평가이익	262,488,888	289,959,795
기타당기손익-공정가치측정 금융자산	평가이익	60,266,356	57,838,494
	평가손실	(43,612,825)	(30,055,956)
	매매 및 상환이익	13,658,767	16,386,861
	매매 및 상환손실	(16,395,467)	(7,501,505)
	소 계	13,916,831	36,667,894
합 계		1,289,245,272	529,281,587
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
매도유가증권	평가이익	41,670,462	232,120,448
	평가손실	(220,115,569)	(42,407,698)
	소 계	(178,445,107)	189,712,750
파생결합증권	평가이익	22,288,350	26,672,264
	평가손실	(225,951,891)	(89,971,916)
	거래일손익 조정이익	82,902,041	38,710,335
	거래일손익 조정손실	(11,274,508)	(14,349,678)
	매매 및 상환이익	19,662,104	18,531,854
	매매 및 상환손실	(320,381,698)	(218,011,499)
	소 계	(432,755,602)	(238,418,640)
합 계		(611,200,709)	(48,705,890)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익		678,044,563	480,575,697

28.3 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자율관련파생상품	평가이익	272,640,639	66,572,674
	평가손실	(117,008,998)	(38,439,401)
	거래일손익 조정이익	1,277,479	1,693,220
	거래일손익 조정손실	(614,244)	(615,926)
	매매 및 상환이익	391,289,183	79,939,567
	매매 및 상환손실	(374,734,775)	(103,793,155)
	소 계	172,849,284	5,356,979
통화관련파생상품	평가이익	457,838,039	392,895,445
	평가손실	(430,266,932)	(404,224,087)
	거래일손익 조정이익	265	266
	매매 및 상환이익	1,171,854,475	1,128,700,655
	매매 및 상환손실	(1,223,296,590)	(1,043,338,097)
	소 계	(23,870,743)	74,034,182
주식관련파생상품	평가이익	332,410,154	174,701,037
	평가손실	(449,292,450)	(196,072,978)
	거래일손익 조정이익	6,883,987	7,555,960
	거래일손익 조정손실	(73,018,539)	(29,010,261)
	매매 및 상환이익	4,751,910,583	2,526,860,502
	매매 및 상환손실	(4,553,499,721)	(2,372,844,899)
	소 계	15,394,014	111,189,361
신용관련파생상품	평가이익	4,844,326	911,384
	평가손실	(8,742,649)	(14,267,195)
	거래일손익 조정이익	548,354	-
	거래일손익 조정손실	(122,345)	-
	매매 및 상환이익	51,539,916	38,259,675
	매매 및 상환손실	(33,096,407)	(13,782,184)
	소 계	14,971,195	11,121,680
상품관련파생상품	평가이익	522,901	737
	평가손실	(748,183)	(50,303)
	거래일손익 조정손실	(2,022)	(2,148)
	매매 및 상환이익	46,894	3,799
	매매 및 상환손실	(46,533)	(49,708)
	소 계	(226,943)	(97,623)
기타파생상품	평가이익	8,604,522	11,813,525
	평가손실	(11,040,597)	(11,153,782)
	매매 및 상환이익	624,516,333	502,949,958
	매매 및 상환손실	(821,210,818)	(435,101,753)
	소 계	(199,130,560)	68,507,948
파생상품 관련 순손익		(20,013,753)	270,112,527

28.4 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	배당금수익	36,242,956	27,969,135
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익		36,242,956	27,969,135

28.5 상각후원가측정금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	대손충당금환입액	526,406	6,723,457
	상각후원가측정금융상품 처분이익	45,575,870	29,587,425
	합 계	46,102,276	36,310,882
비용	대손상각비	(166,719,006)	(189,456,031)
	상각후원가측정금융상품 관련 비용	(17,826,481)	(4,317,033)
	합 계	(184,545,487)	(193,773,064)
상각후원가측정금융상품 관련 순손익		(138,443,211)	(157,462,182)

28.6 순이자이익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자수익	현금 및 예치금	203,093,707	205,118,560
	유가증권	578,103,432	539,045,504
	대출채권	830,176,330	772,419,269
	기타	274,847,472	194,643,820
	소 계	1,886,220,941	1,711,227,153
이자비용	예수부채	(186,978,474)	(227,991,431)
	차입부채	(678,578,831)	(654,040,334)
	기타	(244,667,999)	(205,757,837)
	소 계	(1,110,225,304)	(1,087,789,602)
순이자이익		775,995,637	623,437,551

28.7 외환거래손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환거래이익	1,939,159,719	1,436,187,613
외환거래손실	(1,800,539,749)	(1,525,082,596)
순외환손익	138,619,970	(88,894,983)

28.8 기타의영업손익

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
기타의영업수익	기타대손충당금 환입	1,047,034	24,451
	FX마진	641,457	1,026,790
	기타충당금 환입액	413,773	349,150
	기여수수료	5,763,872	1,191,872
	손해배상공동기금	8,828	-
	미사용약정충당부채 환입액	356,446	641,465
	기타	26,422,505	16,212,189
	소 계	34,653,915	19,445,917
기타의영업비용	기타대손상각비	(1,320,284)	(5,733,071)
	FX마진	(636,139)	(991,253)
	채무보증충당금 전입액	(106,091)	(362,007)
	복구충당부채 전입액	(37,487)	(3,107)
	대차이자배당	(56,917,063)	(49,953,234)
	미사용약정충당부채 전입액	(60,707)	(721,886)
	기타	(95,182,893)	(68,334,820)
	소 계	(154,260,664)	(126,099,378)
순기타의영업손익		(119,606,749)	(106,653,461)

29. 비금융사업부문의 매출 및 매출원가29.1 비금융사업부문의 매출내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출의 구분
상품 및 제품매출	26,730,518	18,035,728
용역매출	346,213,772	321,502,777
합 계	372,944,290	339,538,505
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 인식	226,068,260	197,643,183
기간에 걸쳐 인식	146,876,030	141,895,322
합 계	372,944,290	339,538,505

29.2 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
상품 및 제품매출원가	17,467,514	11,139,948
용역매출원가	269,787,793	248,914,475
합 계	287,255,307	260,054,423

30. 영업이익30.1 비용의 성격별분류

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	492,410,335	380,066,236
유형자산감가상각비	26,726,542	23,524,448
무형자산상각비	33,998,265	30,279,924
사용권자산감가상각비	18,437,844	13,427,895
비용으로 계상된 재고자산	19,857,772	13,128,343
금융사업부문원가	14,723,956,614	9,433,390,388
광고선전비	82,730,687	54,403,644
제수수료	231,254,089	197,931,217
통신비	110,448,588	113,255,414
전산운영비	49,538,238	48,273,397
세금과공과금	63,976,355	65,419,587
기타비용	82,384,779	78,016,020
합 계	15,935,720,108	10,451,116,513

30.2 종업원급여

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	418,548,115	314,860,834
퇴직급여	17,787,827	15,288,781
복리후생비	60,209,942	51,233,834
합 계	496,545,884	381,383,449

30.3 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	361,032,143	267,641,668
퇴직급여	14,245,637	12,380,464
복리후생비	51,783,503	44,273,691
여비교통비	3,077,689	2,702,934
통신비	2,401,491	2,362,458
사무용품비	60,339	55,351
수도광열비	3,236,996	4,358,936
세금과공과	63,976,355	65,419,587
유형자산감가상각비	23,724,985	20,541,764
무형자산상각비	30,367,200	27,533,834
사용권자산감가상각비	13,274,645	12,742,206
대손상각비	157,256	116,694
보험료	31,318,300	27,124,760
접대비	19,859,949	17,928,479
광고선전비	72,046,763	46,777,341
판매촉진비	454,387	232,985
도서인쇄비	909,346	936,999
소모품비	955,033	1,268,368
교육훈련비	1,289,224	1,314,113
차량유지비	1,131,936	1,074,238
지급수수료	158,597,514	136,026,248
전산운영비	49,538,238	48,273,397
기타	21,069,259	16,585,187
합 계	924,508,188	757,671,702

31. 영업외손익31.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식처분이익	15,483,037	20,235,140
종속기업투자주식처분이익	17,123,510	15,998,274
유형자산처분이익	35,209	13,171,270
수입임대료	27,110,613	13,946,045
기타	18,244,267	69,755,021
합 계	77,996,636	133,105,750

31.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
관계기업투자주식처분손실	10,694,711	18,275,135
종속기업투자주식처분손실	1,345,721	22,000,841
유형자산처분손실	3,157	4,068,333
무형자산손상차손	29,810,729	4,089,558
건물관리비	5,460,930	5,092,356
기타	73,765,272	81,513,079
합 계	121,080,520	135,039,302

31.3 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	3,753,679	2,868,042
외환차익	468,449	331,341
외화환산이익	124,925	265,470
수입배당금	1,480,937	1,268,517
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,971,988	7,262,098
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	826,697	31,006
파생상품평가이익	3,591,297	9,920,599
합 계	15,217,972	21,947,073

31.4 금융원가

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	18,329,247	16,029,557
외환차손	341,730	473,431
외화환산손실	54,842	20,453
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	2,536,843	11,173,942
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	132,006	2,369
파생상품평가손실	3,264,045	2,759,989
합 계	24,658,713	30,459,741

32. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.32.1 기본 주당이익의 산출내역

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
가. 지배주주 보통주 당기순이익	505,182,368,263	355,835,455,442
나. 가중평균유통보통주식수	43,150,849주	43,150,849주
다. 기본주당이익(가÷나)	11,707	8,246

32.2 희석 주당이익의 산출내역종속기업이 발행한 잠재적 보통주가 지배기업의 기본 주당이익을 희석하는 효과가 있으므로 지배기업의 보통주에 대한 희석 주당이익을 계산하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
가. 지배주주 보통주 당기순이익	505,059,363,286	355,835,455,442
나. 희석효과
잠재적보통주 전환시 추가배부금액	-	-
다. 지배주주 보통주 희석당기순이익	505,059,363,286	355,835,455,442
라. 가중평균유통보통주식수	43,150,849주	43,150,849주
마. 희석주당이익(다÷라)(*1)	11,707	8,246

(*1) 종속기업이 발행한 상환전환우선주는 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 위험관리33.1 금융사업부문의 재무위험관리

금융사업부문은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 금융사업부문의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 금융사업부문의 가치를 증대하는 것입니다.금융사업부문의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.

가.	금융사업부문은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 금융사업부문의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리함으로서 금융사업부문의 가치를 증대시킬 수 있도록 금융사업부문의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다.
나.	금융사업부문의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 금융사업부문의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.
다.	금융사업부문의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.
라.	위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다.

금융사업부문의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.

가.	거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다.
나.	이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 금융사업부문의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다.
다.	리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다.
라.	리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 금융사업부문 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다.
마.	리스크관리 주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다.

33.1.1 신용위험1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 금융사업부문은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

가. 기대신용손실 인식과 측정금융사업부문은 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 대출채권

구분	내용
자산건전성	금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
내부신용등급의유의적인 변동	최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 내부신용등급에 대응되는 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무증권

구분	내용
내부신용등급의유의적인 변동	최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

나. 채무불이행의 정의금융사업부문은 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

-	원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우
-	당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화
-	채무자의 파산이나 부도
-	채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
-	사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우
-	기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 금융자산의 제각금융사업부문은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 금융사업부문의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 금융사업부문은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

라. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수신용위험측정요소는 금융사업부문이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

구분	내용
기간별 부도율(PD)	금융사업부문은 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용합니다. 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.
부도 시 손실률(LGD)	부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 금융사업부문은 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.
부도 시 익스포져(EAD)	부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
만기	금융사업부문은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

마. 미래전망정보의 반영금융사업부문은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 금융사업부문은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

33.1.1.1 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저당기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도 및 익스포저는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
난내항목:
현금성자산 및 예치금	9,281,092,021	7,779,663,122
당기손익-공정가치측정금융자산	41,576,187,399	27,733,152,179
파생상품자산	1,090,181,745	608,798,501
기타포괄손익공정가치측정금융자산	23,752,822	24,071,506
상각후원가측정금융자산	15,802,595,736	11,854,779,631
기타금융자산	4,669,193,060	3,060,329,530
합 계	72,443,002,783	51,060,794,469
난외항목 :
매입확약 및 매입보장약정	235,654,000	72,770,000
한도대출 및 대출확약	305,743,481	398,954,165
기타인수약정	1,049,206,000	246,636,872
출자약정	409,925,198	476,985,685
합 계	2,000,528,679	1,195,346,722

2) 산업별 신용위험 익스포저

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
금융 및 보험업	1,294,640,064	1,599,083,264	1,200,000	2,894,923,328	1,217,484,412	1,484,129,771	1,200,000	2,702,814,183
제조업	248,484,250	1,122,871	-	249,607,121	176,608,135	507,481	-	177,115,616
건설업	536,400,429	950,735	-	537,351,164	735,877,983	1,156,959	-	737,034,942
도소매업	139,622,253	487,514	-	140,109,767	214,574,108	826,221	-	215,400,329
기타	13,583,448,740	3,067,548,676	22,552,822	16,673,550,238	9,510,234,993	1,573,709,098	22,871,506	11,106,815,597
합 계	15,802,595,736	4,669,193,060	23,752,822	20,495,541,618	11,854,779,631	3,060,329,530	24,071,506	14,939,180,667

3) 국가별 신용위험 익스포저

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
한국	15,727,478,617	3,635,301,140	23,752,822	19,386,532,579	11,828,294,800	2,495,058,312	24,071,506	14,347,424,618
기타	75,117,119	1,033,891,920	-	1,109,009,039	26,484,831	565,271,218	-	591,756,049
합 계	15,802,595,736	4,669,193,060	23,752,822	20,495,541,618	11,854,779,631	3,060,329,530	24,071,506	14,939,180,667

4) 고객별 신용위험 익스포저

<당기말> (단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
개인	7,016,602,988	3,042,567,043	-	10,059,170,031	5,009,646,116	1,539,117,547	-	6,548,763,663
개인사업자	785,539,208	1,471,686	-	787,010,894	1,083,912,792	2,152,531	-	1,086,065,323
법인	4,364,453,497	202,027,302	-	4,566,480,799	3,624,651,488	42,400,336	-	3,667,051,824
금융기관	399,020,189	1,470,038,371	1,200,000	1,870,258,560	256,301,072	1,475,845,477	1,200,000	1,733,346,549
정부 및 기타	3,236,979,854	(46,911,342)	22,552,822	3,212,621,334	1,880,268,163	813,639	22,871,506	1,903,953,308
합 계	15,802,595,736	4,669,193,060	23,752,822	20,495,541,618	11,854,779,631	3,060,329,530	24,071,506	14,939,180,667

5) 신용등급별 신용위험 익스포저

<당기말> (단위: 천원)

구 분		상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
12개월 기대신용손실 측정 대상	AAA ~ A	525,611,170	654,115,064	23,752,822	1,203,479,056
	A- ~ BBB	1,596,604,286	72,612,420	-	1,669,216,706
	BBB- 이하	154,846,270	420,485	-	155,266,755
	기타(주1)	11,454,630,514	3,936,822,099	-	15,391,452,613
	소 계	13,731,692,240	4,663,970,068	23,752,822	18,419,415,130
전체기간 기대신용손실 측정 대상	AAA ~ A	-	1,060,287	-	1,060,287
	A- ~ BBB	-	-	-	-
	BBB- 이하	118,407,762	2,752,556	-	121,160,318
	기타(주1)	578,589,258	1,410,149	-	579,999,407
	소 계	696,997,020	5,222,992	-	702,220,012
신용손상모형적용대상	BBB- 이하	1,373,906,476	-	-	1,373,906,476
합 계		15,802,595,736	4,669,193,060	23,752,822	20,495,541,618

(주1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분		상각후원가측정금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
12개월 기대신용손실 측정 대상	AAA ~ A	278,089,476	122,854,145	1,200,000	402,143,621
	A- ~ BBB	1,156,827,436	28,068,768	-	1,184,896,204
	BBB- 이하	73,391,768	89,153	-	73,480,921
	기타(주1)	8,244,539,650	2,898,178,487	22,871,506	11,165,589,643
	소 계	9,752,848,330	3,049,190,553	24,071,506	12,826,110,389
전체기간 기대신용손실 측정 대상	AAA ~ A	-	-	-	-
	A- ~ BBB	-	2,051,947	-	2,051,947
	BBB- 이하	144,568,929	6,912,506	-	151,481,435
	기타(주1)	845,870,044	2,174,524	-	848,044,568
	소 계	990,438,973	11,138,977	-	1,001,577,950
신용손상모형적용대상	BBB- 이하	1,111,492,328	-	-	1,111,492,328
합 계		11,854,779,631	3,060,329,530	24,071,506	14,939,180,667

(주1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다.

33.1.1.2 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 대출채권, 난외약정에 설정되어 있는 담보 및 기타신용보강에 대한 사항은 다음과 같습니다.가. 신용공여금금융사업부문은 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 매도주문이 체결된 결제 대금의 99% 한도내에서 대출이 가능하며, 예탁증권 매도대금을 담보로 대출금을 상환받습니다. 당기말 및 전기말에 담보로 보유하고 있는 금액은 12,521,619,366천원 및 6,837,518,903천원입니다.

나. 대출금

<당기말> (단위: 천원)

구 분	신용이 손상된 대출금		손상되지 않은 대출금		합계
	개별평가	집합평가	연체	무연체
보증서	26,825,141	2,785,114	3,509,015	428,562,987	461,682,257
예ㆍ부적금	-	109,200	-	673,885	783,085
동산	2,357	6,785,845	3,350,785	83,402,101	93,541,088
부동산	38,270,056	45,839,305	3,702,633	464,764,822	552,576,816
유가증권	37,653,495	8,745,597	1,926,958	536,133,527	584,459,577
기타신용담보	279,177	48,627,584	10,268,124	401,788,864	460,963,749
합 계	103,030,226	112,892,645	22,757,515	1,915,326,186	2,154,006,572

<전기말> (단위: 천원)

구 분	신용이 손상된 대출금		손상되지 않은 대출금		합계
	개별평가	집합평가	연체	무연체
보증서	82,977,926	3,547,784	4,078,470	434,741,068	525,345,248
예ㆍ부적금	-	367,250	18,500	1,152,366	1,538,116
동산	-	7,660,697	757,906	66,621,853	75,040,456
부동산	40,259,094	51,999,886	1,538,252	509,113,692	602,910,924
유가증권	125,725,293	7,474,473	1,109,453	751,451,245	885,760,464
기타신용담보	1,465,897	49,699,388	15,032,901	279,294,137	345,492,323
합 계	250,428,210	120,749,478	22,535,482	2,042,374,361	2,436,087,531

다. 난외약정당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

33.1.2 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 금융사업부문은 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.

3) 금융부채 및 난외약정의 잔존계약만기 분석① 금융부채당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	3,608,256,104	3,637,058,613	2,010,115,838	465,423,383	9,720,853,938
파생상품부채	176,318,258	379,613,016	228,445,784	101,570,927	885,947,985
예수부채	19,632,145,368	1,455,863,629	733,390,026	224,239,385	22,045,638,408
차입부채	25,187,965,383	7,026,366,076	3,109,248,933	240,770,455	35,564,350,847
기타금융부채(주2)	6,331,812,365	14,518,832	12,056,896	214,975,808	6,573,363,901
합 계	54,936,497,478	12,513,420,166	6,093,257,477	1,246,979,958	74,790,155,079

(주1)	당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.
(주2)	재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	1,786,397,431	1,859,361,605	1,159,639,617	187,595,673	4,992,994,326
파생상품부채	300,161,039	194,657,599	81,918,799	41,353,991	618,091,428
예수부채	13,110,496,652	1,627,812,020	938,523,651	510,414	15,677,342,737
차입부채	18,571,522,406	4,246,816,776	2,130,244,601	116,500,000	25,065,083,783
기타금융부채(주2)	5,487,279,971	24,051,216	13,734,038	169,051,657	5,694,116,882
합 계	39,255,857,499	7,952,699,216	4,324,060,706	515,011,735	52,047,629,156

(주1)	당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.
(주2)	재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

② 난외계정당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 난외약정의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과	합 계
난외약정(주1, 주2)	1,998,584,138	-	-	-	1,998,584,138

(주1)	난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다.
(주2)	충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과1년이내	1년초과3년이내	3년초과	합 계
난외약정(주1, 주2)	1,195,346,722	-	-	-	1,195,346,722

(주1)	난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다.
(주2)	충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다.

33.1.3 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.

2) 시장위험의 관리리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리팀에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리팀은 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리팀은 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.

구분	내용
시장위험의 관측방법	금융사업부문은 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 위험관리위원회에서 설정한 리스크 한도를 사용하며, 파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. 금융사업부문은 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 점검합니다.
VaR (Value at Risk)	트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

33.1.3.1 당기 및 전기의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	기말(*1)
분산효과반영전 VaR	이자율위험	344,793,000	495,280,883	648,582,101	335,012,078	554,506,028
	주식가격위험	902,241,000	1,333,408,275	2,202,992,323	865,975,604	2,202,992,323
	회사전체위험	1,604,400,000	2,494,109,118	3,508,617,856	1,577,419,924	3,508,617,856
분산효과반영후 VaR	이자율위험	30,398,540	32,284,569	50,061,537	25,949,028	35,190,404
	주식가격위험	147,996,747	189,634,168	391,451,088	132,241,916	391,451,088
	회사전체위험	149,950,011	188,991,141	392,657,773	133,816,589	392,657,773

(*1) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	기말(*1)
분산효과반영전 VaR	이자율위험	428,615,774	328,550,532	428,615,774	274,065,000	344,793,000
	주식가격위험	588,817,419	842,689,561	1,070,350,000	560,769,000	902,241,000
	회사전체위험	1,591,471,678	1,681,190,517	1,868,100,000	1,518,570,000	1,604,400,000
분산효과반영후 VaR	이자율위험	36,100,349	28,322,245	38,692,223	20,590,113	30,398,540
	주식가격위험	75,344,077	96,166,621	148,994,429	54,658,321	147,996,747
	회사전체위험	84,467,264	98,789,036	151,474,962	59,410,175	149,950,011

(*1) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

3) 위험요소가. 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.나. 주식가격위험주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.다. 외환위험외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 기능통화 이외의 외화표시 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 외환위험은기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다. 금융사업부문은 손절매 및 보유 한도를 설정하기 위하여 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 외화 순노출 금액을 통화별로 관리하고 있습니다.

33.1.4 금융자산과 금융부채의 상계금융사업부문은 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다.

33.1.4.1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는인식된금융부채 총액	재무제표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	수취한 현금담보
파생상품 관련자산:
옵션/미수금 등(주1)	1,129,912,862	-	1,129,912,862	(175,926,468)	(16,171,323)	937,815,071
대출채권:
환매조건부매수	291,078,872	-	291,078,872	(291,078,872)	-	-
기타자산:
미수금(주2)	7,272,328,790	(3,871,084,449)	3,401,244,341	-	-	3,401,244,341
기타(주3)	881,483,894	-	881,483,894	(880,106,205)	-	1,377,689
합 계	9,574,804,418	(3,871,084,449)	5,703,719,969	(1,347,111,545)	(16,171,323)	4,340,437,101

(주1)	파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.
(주2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.
(주3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는인식된금융부채 총액	재무제표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	수취한 현금담보
파생상품 관련자산:
옵션/미수금 등(주1)	638,707,170	-	638,707,170	(145,602,962)	-	493,104,208
대출채권:
환매조건부매수	152,200,000	-	152,200,000	(152,200,000)	-	-
기타자산:
미수금(주2)	3,874,715,215	(1,941,010,007)	1,933,705,208	(1,164,878)	-	1,932,540,330
기타(주3)	18,687,535	(16,618,302)	2,069,233	-	-	2,069,233
합 계	4,684,309,920	(1,957,628,309)	2,726,681,611	(298,967,840)	-	2,427,713,771

(주1)	파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.
(주2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.
(주3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

33.1.4.2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무제표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	제공한 현금담보
당기손익인식금융부채:
당기손익공정가치 측정금융부채	2,900,739,345	-	2,900,739,345	(2,900,739,345)	-	-
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1)	7,745,639,257	-	7,745,639,257	(853,166,328)	(67,055,143)	6,825,417,786
차입부채:
환매조건부매도	15,634,575,818	-	15,634,575,818	(15,634,575,818)	-	-
기타부채:
미지급금(주2)	7,655,634,131	(3,871,084,449)	3,784,549,682	-	-	3,784,549,682
기타(주3)	881,592,571	-	881,592,571	(880,106,205)	-	1,486,366
합 계	34,818,181,122	(3,871,084,449)	30,947,096,673	(20,268,587,696)	(67,055,143)	10,611,453,834

(주1)	파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.
(주2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.
(주3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무제표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은관련 금액		순 액
				금융상품	제공한 현금담보
당기손익인식금융부채:
당기손익공정가치 측정금융부채	1,338,412,107	-	1,338,412,107	(1,338,412,107)	-	-
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(주1)	4,268,936,050	-	4,268,936,050	(451,096,103)	(70,429,854)	3,747,410,093
차입부채:
환매조건부매도	11,838,219,063	-	11,838,219,063	(11,838,219,063)	-	-
기타부채:
미지급금(주2)	3,583,619,100	(1,941,010,007)	1,642,609,093	(1,164,878)	-	1,641,444,215
기타(주3)	17,966,500	(16,618,302)	1,348,198	-	-	1,348,198
합 계	21,047,152,820	(1,957,628,309)	19,089,524,511	(13,628,892,151)	(70,429,854)	5,390,202,506

(주1)	파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.
(주2)	위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.
(주3)	해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

33.1.5 자본관리금융사업부문의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한규제자본비율을 준수하는 것입니다.금융사업부문은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 금융사업부문은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.1) 규제자본 현황금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 금융사업부문은 금융사업부문의 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.2) 자기자본의 배분금융사업부문은 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나, 금융사업부문이 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 금융사업부문의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다.

33.2 비금융사업부의 재무위험관리비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 비금융사업부는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.33.2.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.33.2.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

33.2.1.2 환율변동위험보고기간종료일 현재 기능통화 외의 통화 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

33.2.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 비금융사업부의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

33.2.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.33.2.2.1 매출채권비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

33.2.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액과 같습니다.33.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말					전기말
	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년~10년	합계	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년~10년	합계
매입채무	71,268,449	44,700,500	-	-	115,968,949	63,184,263	-	-	-	63,184,263
차입금	56,065,789	181,737,999	386,725,715	6,061,479	630,590,982	4,489,002	234,681,460	230,790,749	3,605,687	473,566,898
리스부채	440,924	2,316,945	2,053,932	-	4,811,801	1,130,653	2,874,800	3,607,471	-	7,612,924
기타금융부채	99,508,758	1,271,890	1,225,853	-	102,006,501	72,429,766	161,900	7,712,988	-	80,304,654
합 계	227,283,920	230,027,334	390,005,500	6,061,479	853,378,233	141,233,684	237,718,160	242,111,208	3,605,687	624,668,739

33.2.4 자본관리자본관리의 주 목적은 금융사업부의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

34. 공정가치 측정34.1 금융상품의 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

34.2 공정가치 서열체계

<당기말> (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,051,029,294	26,513,189,250	4,110,224,917	46,674,443,461
파생상품자산	8,532,807	944,785,526	136,990,586	1,090,308,919
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	805,211,062	3,960,498	68,904,415	878,075,975
합 계	16,864,773,163	27,461,935,274	4,316,119,918	48,642,828,355
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식-공정가치측정금융부채	3,691,029,754	861,237,834	5,222,013,039	9,774,280,627
파생상품부채	7,859,423	847,868,430	19,694,476	875,422,329
합 계	3,698,889,177	1,709,106,264	5,241,707,515	10,649,702,956

<전기말> (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,776,047,282	17,589,176,613	2,569,295,262	29,934,519,157
파생상품자산	4,923,056	539,494,756	64,616,225	609,034,037
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	457,720,877	4,004,607	68,780,905	530,506,389
합 계	10,238,691,215	18,132,675,976	2,702,692,392	31,074,059,583
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식-공정가치측정금융부채	1,694,561,788	-	3,308,729,320	5,003,291,108
파생상품부채	11,292,134	492,852,518	103,672,364	607,817,016
합 계	1,705,853,922	492,852,518	3,412,401,684	5,611,108,124

34.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기 초	손익	매입/발행	매도/결제	기타(*1)	기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,569,295,262	127,412,143	2,029,157,012	(681,741,343)	66,101,843	4,110,224,917
파생상품자산	64,616,225	88,279,945	121,760,343	(116,413,865)	(21,252,062)	136,990,586
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	68,780,905	103,510	20,000	-	-	68,904,415
합 계	2,702,692,392	215,795,598	2,150,937,355	(798,155,208)	44,849,781	4,316,119,918
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채	3,308,729,320	132,036,009	7,258,306,865	(4,615,821,321)	(861,237,834)	5,222,013,039
파생상품부채	103,672,364	18,930,610	32,507,218	(62,101,365)	(73,314,351)	19,694,476
합 계	3,412,401,684	150,966,619	7,290,814,083	(4,677,922,686)	(934,552,185)	5,241,707,515

(*1) 공정가치 수준3으로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기 초	손익	매입/발행	매도/결제	기타(*1)	기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,126,620,775	(10,363,534)	1,061,637,177	(755,708,842)	147,109,686	2,569,295,262
파생상품자산	96,346,358	42,078,958	34,567,896	(109,965,961)	1,588,974	64,616,225
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	64,170,728	(1,908,449)	1,880	-	6,516,746	68,780,905
합 계	2,287,137,861	29,806,975	1,096,206,953	(865,674,803)	155,215,406	2,702,692,392
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채	4,774,612,651	38,938,995	4,608,757,515	(6,113,579,841)	-	3,308,729,320
파생상품부채	79,536,160	64,683,865	45,116,118	(85,663,779)	-	103,672,364
합 계	4,854,148,811	103,622,860	4,653,873,633	(6,199,243,620)	-	3,412,401,684

(*1) 공정가치 수준3으로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

34.4 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

34.5 당기 및 전기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 연결기업의 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익(*1)		기타포괄손익(*1)
		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,110,224,917	128,387,401	(126,060,025)	-	-
파생상품자산	136,990,586	5,574,573	(32,000,983)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	68,904,415	-	-	10,669,393	(7,576,405)
합 계	4,316,119,918	133,961,974	(158,061,008)	10,669,393	(7,576,405)
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	5,222,013,039	43,082,822	(16,369,359)	-	-
파생상품부채	19,694,476	10,276,963	(11,219,725)	-	-
합 계	5,241,707,515	53,359,785	(27,589,084)	-	-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익(*1)		기타포괄손익(*1)
		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,569,295,262	25,007,512	(24,583,662)	-	-
파생상품자산	64,616,225	6,010,352	(18,242,721)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	68,780,905	-	-	10,743,031	(5,856,445)
합 계	2,702,692,392	31,017,864	(42,826,383)	10,743,031	(5,856,445)
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	3,308,729,320	38,335,580	(28,825,123)	-	-
파생상품부채	103,672,364	23,344,440	(21,426,165)	-	-
합 계	3,412,401,684	61,680,020	(50,251,288)	-	-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

34.6 금융사업부문의 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수

구 분	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	DCF모형, NAV법,블랙-숄즈 모형 등	할인율, 금리,변동성, 기초자산가격
파생상품자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
금융부채:
파생상품부채	DCF모형, NAV법 등	할인율, 금리,변동성, 기초자산가격

34.7 금융사업부문의 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	범위(가중평균, %)	관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	DCF모형, 이항모형,NAV모형, DDM모형,유사거래이용법,유사기업비교법,Closed Form,Monte Carlo Simulation등	할인율	0.115~12.45	할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		성장률	0.50~1.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
		청산가치변동률	-1.00~1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승
		상관계수	-0.16~79.8	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
		역사적변동성	8.208~62.648	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 또는 하락
파생상품자산		이자율상관계수	-14.38~10	상관계수 상승에 따라 공정가치 하락
		스왑션변동성	13.615~21.283	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 또는 하락
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		할인율	10.17~12.45	할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		성장률	0.50~1.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
금융부채:
당기손익-공정가치측정금융부채	Closed Form,Monte Carlo Simulation	역사적변동성	8.208~62.648	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 또는 하락
파생상품부채		할인율	0.115~4.836	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

35. 금융상품35.1 금융상품의 범주별 분류

<당기말> (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가금융상품	기타금융상품	합 계
금융자산:
현금및현금성자산	-	-	2,592,685,257	-	2,592,685,257
매출채권	-	-	86,529,471	-	86,529,471
당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,674,443,461	-	-	-	46,674,443,461
파생상품자산	1,090,308,919	-	-	-	1,090,308,919
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	878,075,975	-	-	878,075,975
상각후원가측정금융자산	-	-	27,576,483,509	-	27,576,483,509
합 계	47,764,752,380	878,075,975	30,255,698,237	-	78,898,526,592
금융부채:
매입채무	-	-	115,968,949	-	115,968,949
당기손익-공정가치 측정 금융부채	9,774,280,627	-	-	-	9,774,280,627
파생상품부채	875,422,329	-	-	-	875,422,329
예수부채	-	-	22,050,820,431	-	22,050,820,431
차입금	-	-	35,920,965,818	-	35,920,965,818
리스부채	-	-	-	49,833,363	49,833,363
기타금융부채	-	-	5,389,926,878	512,620,027	5,902,546,905
합 계	10,649,702,956	-	63,477,682,076	562,453,390	74,689,838,422

<전기말> (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가금융상품	기타금융상품	합 계
금융자산:
현금및현금성자산	-	-	2,035,112,005	-	2,035,112,005
매출채권	-	-	75,009,012	-	75,009,012
리스채권	-	-	-	3,571	3,571
당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,934,519,157	-	-	-	29,934,519,157
파생상품자산	609,034,037	-	-	-	609,034,037
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	530,506,389	-	-	530,506,389
상각후원가측정금융자산	-	-	21,041,458,519	-	21,041,458,519
합 계	30,543,553,194	530,506,389	23,151,579,536	3,571	54,225,642,690
금융부채:
매입채무	-	-	63,288,736	-	63,288,736
당기손익-공정가치 측정 금융부채	5,003,291,108	-	-	-	5,003,291,108
파생상품부채	607,817,016	-	-	-	607,817,016
예수부채	-	-	15,681,199,003	-	15,681,199,003
차입금	-	-	25,504,515,469	-	25,504,515,469
리스부채	-	-	-	60,763,995	60,763,995
기타금융부채	-	-	3,022,972,542	357,852,777	3,380,825,319
합 계	5,611,108,124	-	44,271,975,750	418,616,772	50,301,700,646

35.2 금융상품의 범주별 손익

<당기> (단위: 천원)

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	거래일손익/조정	기타손익	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	177,142,281	577,399,797	1,113,924,288	1,798,713	(367,326)	-	1,869,897,753
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,430,896	1,103,635	4,235,698	(132)	-	(3,798)	42,766,299
상각후원가측정금융자산	-	1,311,476,850	-	27,749,389	-	(164,852,537)	1,174,373,702
소 계	214,573,177	1,889,980,282	1,118,159,986	29,547,970	(367,326)	(164,856,335)	3,087,037,754
금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	(382,108,649)	(300,719,593)	71,627,533	-	(611,200,709)
상각후원가측정금융부채	-	(1,128,554,551)	-	-	-	(1,147,882)	(1,129,702,433)
소 계	-	(1,128,554,551)	(382,108,649)	(300,719,593)	71,627,533	(1,147,882)	(1,740,903,142)
파생상품	-	-	60,088,022	(14,727,458)	(65,047,065)	-	(19,686,501)
합계	214,573,177	761,425,731	796,139,359	(285,899,081)	6,213,142	(166,004,217)	1,326,448,111

<전기> (단위: 천원)

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	거래일손익/조정	기타손익	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	154,013,535	462,211,784	427,270,315	(55,502,265)	(385,723)	-	987,607,646
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	29,057,115	655,809	(2,271,649)	-	-	-	27,441,275
상각후원가측정금융자산	-	1,251,265,842	-	25,270,392	-	(182,613,631)	1,093,922,603
소 계	183,070,650	1,714,133,435	424,998,666	(30,231,873)	(385,723)	(182,613,631)	2,108,971,524
금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	126,413,097	(199,479,645)	24,360,657	-	(48,705,891)
상각후원가측정금융부채	-	(1,103,822,007)	-	-	-	(49,893)	(1,103,871,900)
소 계	-	(1,103,822,007)	126,413,097	(199,479,645)	24,360,657	(49,893)	(1,152,577,791)
파생상품	-	-	(10,152,333)	307,804,361	(20,378,889)	-	277,273,139
합계	183,070,650	610,311,428	541,259,430	78,092,843	3,596,045	(182,663,524)	1,233,666,872

36. 특수관계자와의 거래

36.1 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 다우데이타(당기말 지분율 45.20%, 전기말 지분율 45.20%)입니다.36.2 특수관계자간 주요 자금대여거래

<당기> (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익배분 및출자금반환	출자금납입	자금회수(대여)거래	배당금수령	배당금지급
지배기업	다우데이타	-	-	-	-	(28,873,945)
관계기업	(주)사람인	-	-	-	2,078,279	-
	신탁 및 투자조합	117,625,667	(526,950,700)	-	35,886,407	-
기타특수관계자	이머니	-	-	-	-	(480,200)
	기타	-	-	69,167	-	-
합 계		117,625,667	(526,950,700)	69,167	37,964,686	(29,354,145)

<전기> (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익배분 및출자금반환	출자금납입	자금차입(상환)거래	자금회수(대여)거래	배당금수령	배당금지급
지배기업	다우데이타	-	-	-	-	-	(14,420,815)
관계기업	(주)사람인(*1)	-	-	-	-	2,078,279	(739,320)
	신탁 및 투자조합	250,232,446	(278,512,597)	-	-	30,669,836	-
기타특수관계자	이머니	-	-	-	-	-	(240,100)
	기타	-	-	16,000,000	(10,833)	-	-
합 계		250,232,446	(278,512,597)	16,000,000	(10,833)	32,748,115	(15,400,235)

(*1) 사람인에 대한 배당금지급에는 출자금의 반환 금액 739백만원이 포함되어 있습니다.

36.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등		매입거래 등		채권(대여금 등 포함)		채무(보증금 등 포함)
		당기	전기	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
지배기업	다우데이타	2,441,588	1,976,959	3,133,175	2,522,175	4,165,955	3,725,094	1,021,702	1,063,387
관계기업	사람인	4,884,084	3,496,407	2,809,663	2,171,694	317,587	559,479	60,525,652	28,418,079
	사람인에이치에스	103,630	13,875	1,586,535	1,505,752	15,871	2,788	809,560	1,544,532
	라라잡	7,840	1,780	32,700	-	2,420	-	5,500	-
	로엠씨	-	-	-	-	-	-	-	769
	키움-VEP 1호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	66,286	66,286	-	-
	키움증권-오비트 제1호 신기술사업투자조합	8,911	41,419	-	-	165,274	156,364	-	-
	키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	1,773,737	-	-	-	665,151	-	-	-
	한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	724,449	-	170,000	-	-	-	-	-
	키움-신한이노베이션제1호투자조합	79,146	167,496	-	-	204,768	167,496	-	-
	키움뉴히어로1호펀드	458,241	468,193	-	-	997,147	475,236	-	-
	키움뉴히어로2호기술혁신펀드	759,663	1,245,857	-	-	759,664	267,732	-	-
	키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드	333,160	364,956	-	-	329,036	203,352	-	-
	엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	-	435,751	-	-	-	-	-	-
	스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	-	75,000	-	-	-	106,849	-	-
	포워드-키움-씨앤티신기술투자조합	82,590	49,410	-	-	-	-	-	-
	한화-키움핀테크신기술투자조합	40,932	30,664	-	-	-	-	-	-
	키움-씨앤티신기술사업투자조합제1호	61,868	37,012	-	-	-	-	-	-
	키움크리스제이호사모투자합자회사	-	264,754	-	-	-	-	-	-
	BNW-키움 엔이엑스 PEF	123,460	123,460	-	-	-	-	109,930	109,930
	디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합	31,117	66,516	-	-	-	-	-	-
	키움-비하이 스마트이노베이션 PEF	308,103	-	-	-	83,839	-	-	-
	키움-제이유암호화폐거래소신기술사업투자조합	8,564	39,807	-	-	8,564	-	-	-
	아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	1,025,704	1,033,211	-	-	258,480	1,033,211	-	-
	키움-신한이노베이션제2호투자조합	251,327	323,636	-	-	251,327	144,193	-	-
	엘케이디1호사모투자합자회사	437,850	-	-	-	-	-	-	-
	키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합	95,689	83,643	-	-	-	-	-	-
	글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사	245,022	244,492	-	-	123,518	244,492	-	-
	더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합	72,000	77,326	-	-	-	-	18,740	18,740
	키움-타임 애니메이션투자조합	208,880	156,945	-	-	52,649	-	-	-
	스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합	79,017	80,694	-	-	-	-	-	-
	글로벌 소부장 신기술사업투자조합	66,000	69,074	-	-	-	-	-	-
	케이엘씨 신기술조합 제1호	16,655	41,135	-	-	-	-	-	16,655
	케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사	585,000	585,000	-	-	440,753	585,000	-	-
	로하스사모투자합자회사	221,865	221,865	-	-	165,943	55,769	-	-
	키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드	526,435	600,000	-	-	226,435	150,000	-	-
	키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합	80,185	95,499	-	-	-	-	-	-
	제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합	280,000	254,545	-	-	70,575	70,383	-	-
	컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합	101,000	73,329	-	-	-	-	-	27,671
	키움뉴히어로8호펀드	1,716,598	830,295	-	-	432,614	422,918	-	-
	키움-라이노스 신재생 신기술사업투자조합	122,850	48,670	-	-	-	-	-	-
	한국투자키움바이아웃제1호 사모투자합자회사	783,072	59,907	-	-	197,377	59,907	-	-
	키움-프렌드 기후기술펀드	525,257	-	-	-	-	-	-	-
	키움 씨엘 신기술조합 제1호	35,418	-	-	-	-	-	40,182	-
	키움 씨엘 신기술조합 제2호	37,587	-	-	-	-	-	56,060	-
	노틸러스-키움캐피탈 미래차 벤처투자조합	125,348	-	-	-	-	-	-	-
	키움두은원더랜드사모투자 합자회사	195,890	-	-	-	126,027	-	-	-
	아이비케이키움중소중견점프업사모투자 합자회사	198,827	-	-	-	198,827	-	-	-
	키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	6,263	-	-	-	-	-	72,562	-
	페어스퀘어랩	292	241	-	286,000	-	-	-	-
	한국디지탈수산	-	-	-	252	-	-	-	-
기타특수관계자	이머니	371,528	420,923	1,140,623	1,192,851	2,240	2,227	790,232	763,496
	키다리스튜디오	3,868,140	4,639,137	115,083	-	269,880	1,088,666	266,600	131,749
	이매진스	77,982	14,966	247,664	81,564	-	-	138,245	940,759
	게티이미지코리아	641,226	692,605	59,418	73,886	14,803	6,583	236,875	510,491
	예강희망키움재단	71,453	-	15,000,000	-	-	-	99	-
	기타	5,112,281	566,150	180,229	92,705	617,327	584,371	68,265	13,298,295
합 계		30,413,724	20,112,604	24,475,090	7,926,879	11,230,337	10,178,396	64,160,204	46,844,553

36.4 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당기	전기
단기급여	34,520,607	29,211,057
퇴직급여 등	1,798,320	1,960,050
주식보상비용	16,399	8,532
합 계	36,335,326	31,179,639

37. 우발채무와 약정사항37.1 금융사업부문의 우발채무와 약정사항

37.1.1 사용제한예치금 등의 내역

(단위: 천원)

구 분		예치기관	담보제공금액
			당기말	전기말
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융(주)	3,849,137,870	3,267,608,953
	장내파생상품거래예치금(*2)	(주)신한은행 외	373,395,601	322,440,852
	장내파생상품매매증거금(*3)	한국거래소	233,663,430	1,697,361
	대차거래이행보증금(*4)	한국예탁결제원 외	47,859,807	17,277,495
	유통금융차주담보금(*5)	한국증권금융(주)	21,972,213	1,958,937
	유통금융담보금(*6)	한국증권금융(주)	300,000,000	300,000,000
	장기성예금(*7)	(주)우리은행	6,000,000	805,500,000
	지급준비예치금	저축은행중앙회	63,325,771	109,699,067
	담보예치금(*8)	모건스탠리 외	1,080,583,076	337,442,000
	기타예치금(*9)	(주)신한은행 외	763,808,637	546,509,604
	소 계		6,739,746,405	5,710,134,269
당기손익-공정가치측정 금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융(주)	11,050,708,803	7,358,670,609
	손해배상공동기금	한국거래소	14,308,828	-
	소 계		11,065,017,631	7,358,670,609
합 계			17,804,764,036	13,068,804,878

(*1)	금융사업부문은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2)	금융사업부문은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*3)	금융사업부문은 한국거래소 파생상품시장업무규정에 따라 금융사업부문의 주가지수 파생상품거래에 대하여 산출된 거래증거금을 한국거래소에 현금 또는 유가증권으로 납부하도록 되어 있습니다.
(*4)	금융사업부문은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(*5)	금융사업부문은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(*6)	금융사업부문은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치지 못하는 경우 현금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(*7)	금융사업부문의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.
(*8)	금융사업부문은 한국거래소에 결제불이행 위험을 담보하기 위한 목적으로 거래증거금을 납부하고 있으며, 대차거래에 대한 담보제공 목적으로 사용이 제한된 예치금이 있습니다. CFD거래에 의한 국외기관에 예치된 금액은 당기말 113,629,731천원 및 전기말 144,942,000천원입니다.
(*9)	금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 726,351,731천원 및 전기말 540,409,604천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 30,000천원 및 전기말 28,200천원입니다.

37.1.2 선물거래 등 영업활동과 관련하여 금융사업부문이 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역

(단위: 천원)

구분	제공목적	제공처	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	증권대차	한국예탁결제원 등	10,531,563,718	4,785,228,914
당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	환매조건부매도담보(*1)	한국예탁결제원 등	13,281,755,390	9,229,681,916
	장외파생공동기금	한국거래소	10,977,874	4,616,427
	장외파생상품증거금	한국거래소	23,597,405	1,340,253
	장내파생상품증거금(*2)	한국거래소	409,120,383	435,872,581
	증권시장거래증거금(*3)	한국거래소	400,991	5,024,651
	증권대차(*4)	한국예탁결제원	272,933,465	223,978,526
	대차거래중개(*5)	한국증권금융 등	3,216,349,342	2,518,902,182
	유통금융부담보	한국증권금융	10,042,589	412,861,537
	장외파생상품매매증거금(*6)	하나은행 등	661,148,453	159,727,130
	손해배상공동기금(*7)	한국거래소 등	15,249,167	137,422,372
당기손익-공정가치측정 금융자산(기타상품)	대차거래중개	한국증권금융	571,261,268	-
예치금	대차거래중개	한국예탁결제원 등	47,859,807	10,590,000
	증권대주업무	한국증권금융	21,972,213	1,958,937
	유통금융차입	한국증권금융	300,000,000	300,000,000
	증권대차	메리츠증권 등	966,627,623	192,500,000
	CFD거래담보	모건스탠리 등	113,629,731	144,942,000
	환매조건부매도담보	SG증권	325,722	-
합 계			30,454,815,141	18,564,647,426

(*1)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 3,420,587,996천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*2)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 699,000,000천원을 장내파생상품 증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*3)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 196,000,000천원을 증권시장거래증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*4)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 115,274,000천원을 증권대차 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*5)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 80,000,000천원을 대차거래중개 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*6)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 396,077,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.
(*7)	금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 120,000,000천원을 손해배상공동기금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

37.1.3 금융사업부문이 금융기관과 체결하고 있는 약정내역

(단위: 천원, IDR)

구 분		금융기관	약정한도금액
어음할인차입약정	일반자금재원	한국증권금융 등	277,995,982
	청약증거금재원	한국증권금융	청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	한도대출	한국증권금융 등	475,291,353
	건별	한국증권금융	270,000
증권유통금융약정	융자	한국증권금융	1,800,000
	대주	한국증권금융	200,000,000
기관운영자금대출약정		한국증권금융	170,000
채권인수금융약정		한국증권금융	97,000
일중거래자금대출약정		한국증권금융	200,000
일중대출한도약정		우리은행 외	192,000,000
		Bank Mandiri	IDR 600,000,000,000
		Bank Woori Saudara Indonesia	IDR 97,500,000,000
		MNC	IDR 65,000,000,000
		J TRUST	IDR 70,000,000,000
		IBK Bank Indonesia	IDR 30,000,000,000
		OK Bank Indonesia	IDR 65,000,000,000
당좌대출		KEB Hana Bank Indonesia	IDR 60,000,000,000

37.1.4 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다.또한, 금융사업부문은 우리은행 외 8개 은행과 7,650억원, 신한은행 외 1개 은행 및 한국증권금융과 1,600억원의 차입한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행에 금융사업부문 사옥 담보로 1,200억원의 추가 차입한도 약정을 맺고 있습니다.37.1.5 당기말 현재 금융사업부문은 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 등 총 132건에 대하여 21,802,505천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 21,802,505천원 입니다.37.1.6 당기말 금융사업부문은 증권사 및 시중은행의 부당공동행위 여부에 관한 공정거래위원회의 조사가 진행중에 있으며, 그 결과를 현재 예측할 수 없습니다.37.1.7 당기말 현재 금융사업부문과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 532건(150,354,175천원), 피고인 70건(67,914,636천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37.1.8 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 매입약정 및 매입확약 내역

(단위: 천원)

구 분	제공받는 자	약정잔액
매입확약(*1)	엠에이제육차(주) 외 5개 사	235,654,000

(*1) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 금융사업부문이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.

37.1.9 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 약정 내역

(단위: 천원)

구 분	제공받는 자	약정잔액
기타인수약정(*1)	현대캐피탈 외 8건	1,049,206,000
우선손실충당약정(*2)	신한캐피탈 외 6건	1,600,800
출자약정(*3)	나우글로벌케이테크펀드 외 113건	409,925,198
합 계		1,460,731,998

(*1)	만기까지 발행되는 공모사채 등 에 대하여 발행기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 인수하는 약정입니다.
(*2)	금융사업부문이 업무집행조합원으로 참여하고 있는 출자조합 중 손실 발생시 업무집행조합원이 손실금의 일부를 충당하는 약정입니다.
(*3)	약정 잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행되는 추가출자 약정입니다.

37.1.10 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 미사용한도는 305,743,481천원입니다.

37.1.11 당기말 현재 금융사업부문의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	금액	비고
지급준비예치금	예치금	98,962,271	상호저축은행중앙회
당기손익-공정가치측정금융자산	국공채 및 지방채	20,730,313
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채 및 지방채	18,592,324
합 계		138,284,908

금융사업부문은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

37.1.12 금융사업부문은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	담보제공액
지급준비예치금	상호저축은행중앙회	3.08 ~ 3.33	27,000,000
중앙회예치금	상호저축은행중앙회	2.57 ~ 2.97	20,740,000
합 계			47,740,000

37.1.13 금융사업부문은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,240,000천원이며, 미발행금액은 3,307,100천원입니다. 또한, 내국환 업무협약을 35,500,000천원 한도로 체결하고 있습니다.

37.1.14 당기말 현재 금융사업부문은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.37.1.15 당기말 현재 금융사업부문이 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지화)

제공한자	당기말
KB국민은행	USD 20,000,000
우리은행	USD 20,000,000

37.1.16 당기말 현재 금융사업부문은 한국증권금융에 1,200억원의 약속어음 1매를 견질 또는 담보로 제공하고 있습니다.

37.1.17 당기말 및 전기말 현재 금융사업부문이 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은 자	담보제공사유	당기말	전기말
대출채권	신한캐피탈	운영자금 차입	-	26,000,000
	산은캐피탈	운영자금 차입	-	26,000,000
	우리투자증권	운영자금 차입	-	13,000,000
합 계			-	65,000,000

37.1.18 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행의 차입금 49,000백만원과 관련하여 투자부동산 및 유형자산(담보설정금액: 72,000백만원, 장부금액: 132,193백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

37.2 비금융사업부의 우발채무와 약정사항

37.2.1 금융기관과의 여신한도 약정사항

(단위:천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말
한국산업은행 외	운영자금대출 등	162,788,421	182,900,000
한국산업은행 외	시설자금대출 등	332,566,667	177,666,667

37.2.2 보증보험 가입현황

(단위:백만원)

대상	보증보험금액		목적
	당기말	전기말
서울보증보험(주)	40,284	16,370	계약입찰보증 등
소프트웨어공제조합	22,105	22,061

37.2.3 제공한 담보내역

<당기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지및건물일부	135,652,551	196,000,000	차입금	40,000,000	한국산업은행
토지및건물일부	10,528,768	13,680,000	차입금	10,566,667	KB국민은행
재고자산	199,846,431	91,000,000	차입금	70,000,000	제이티저축은행 등
		58,643,050	미지급금	44,700,500	홍원제지
토지및건물일부	10,928,809	33,600,000	차입금	15,600,000	신한은행
(주)애드이피션시 주식	-
정기예금	3,900,000	3,516,810	-	-	하나은행
정기예금	2,000,000	2,000,000	-	-	우리은행
출자금	1,031,312	1,031,312	-	-	소프트웨어공제조합

<전기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지및건물일부	137,129,171	196,000,000	차입금	68,000,000	한국산업은행
토지및건물일부	10,690,364	13,680,000	차입금	11,066,667	KB국민은행
토지및건물일부	11,115,227	33,600,000	차입금	28,000,000	신한은행
(주)애드이피션시 주식	-
정기예금	2,200,000	1,583,450	-	-	하나은행
정기예금	2,000,000	2,000,000	-	-	우리은행
출자금	762,601	762,601	-	-	소프트웨어공제조합

37.2.4 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	보증한도	보증내역
와이즈버즈 대표이사	7,216,960	기업운전일반회전대출 등
애드이피션시 대표이사	4,800,000	기업카드
알트탭	5,600,000	담보제공
도쿄신용보증	143,045	차입금보증

37.2.5 당기말 현재 지배기업은 '다우 클라우드 데이터센터 구축'과 관련하여 토지 및 건물 건설을 위한 부동산 매입 약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액 중 약정 체결이 완료된 금액은 288,293,054천원(전기: 31,093,362천원)입니다.37.2.6 연결기업은 전기 중 (주)애크미랩과의 지분투자와 관련하여 투자금액의 상환만기일이 없고, 이자가 발생하지 아니하며, (주)애크미랩이 후속투자를 받는 경우 발행가액에 일정 할인율을 적용하여 신주를 인수할 수 있는 조건부지분인수계약 (SAFE)을 체결하였습니다.

38. 금융사업부문의 예수유가증권 및 차입유가증권

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	148,492,233,986	103,472,518,901	공정가액
집합투자증권투자자유가증권	12,768,531,645	11,942,410,089	매도기준가격
저축자유가증권	230,405	187,545	공정가액
소 계	161,260,996,036	115,415,116,535
차입유가증권:
주식	9,276,318,829	7,669,120,841	공정가액
채권	5,928,012,487	3,758,765,818	공정가액
소 계	15,204,331,316	11,427,886,659
합 계	176,465,327,352	126,843,003,194

39. 금융사업부문의 대여유가증권

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기분	4,246,377,041	3,089,382,559
예탁분(*1)	5,064,615,922	7,922,740,438
합 계	9,310,992,963	11,012,122,997

(*1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 144,342,273천원의 현금담보를 제공받고 있습니다.

40. 금융사업부문의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

40.1 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권(*1)
	당기말	전기말
양도한 자산의 장부금액	13,281,755,390	9,229,681,916
관련 부채의 장부금액	12,408,409,605	8,772,151,844

(*1) 금융사업부문은 보유중인 채권을 신한은행 등에 환매조건부로 매각하였습니다. 금융사업부문은 매각과 동시에, 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 약정하였고, 그 환매약정기간에 신한은행 등은 매입한 채권을 매각하거나 다른 금융기관에 담보로 제공하는 것이 금지됩니다.

40.2 당기말과 전기말 현재 금융사업부문이 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
기초자산	당기손익-공정가치측정금융자산	414,811,962	363,772,463
	상각후원가측정대출채권	3,312,574,259	1,671,992,804
	합계	3,727,386,221	2,035,765,267
유동화증권	전자단기사채 등	3,273,484,000	1,938,992,000

40.3 금융사업부문이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 금융사업부문은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 39에서 기술하고 있습니다.

41. 현금흐름표41.1 재무활동관련 부채의 변동

<당기> (단위:천원)

구분	기초	재무활동 관련현금흐름	기타(*1)	기말
콜머니	600,000,000	150,000,000	-	750,000,000
증금차입금과시설 및 운영자금 등	6,895,597,710	3,105,159,764	9,976,134	10,010,733,608
환매조건부매도	11,838,219,063	3,814,698,570	(18,341,815)	15,634,575,818
전자단기사채	2,356,992,000	828,083,491	1,258,567,602	4,443,643,093
회사채 및 전환사채	3,813,706,697	963,001,592	305,305,010	5,082,013,299
리스부채	60,763,995	(16,205,798)	5,275,166	49,833,363
합 계	25,565,279,465	8,844,737,619	1,560,782,097	35,970,799,181

(*1) 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

<전기> (단위:천원)

구분	기초	재무활동 관련현금흐름	기타(*1)	기말
콜머니	450,000,000	150,000,000	-	600,000,000
증금차입금과시설 및 운영자금 등	5,899,492,959	1,110,737,387	(114,632,636)	6,895,597,710
환매조건부매도	9,838,046,702	1,987,889,442	12,282,919	11,838,219,063
전자단기사채	1,713,470,699	1,033,121,301	(389,600,000)	2,356,992,000
회사채 및 전환사채	2,518,101,931	1,210,749,723	84,855,043	3,813,706,697
리스부채	8,664,710	(11,843,226)	63,942,511	60,763,995
합 계	20,427,777,001	5,480,654,627	(343,152,163)	25,565,279,465

(*1) 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

41.2 중요한 비현금거래의 내용

(단위: 천원)

거래 내용	당기	전기
투자부동산과 유형자산 간 대체	(166,034,761)	5,092,001
무형자산 취득 관련 미지급금 증감	(28,343)	12,587,344

42. 비지배지분42.1 연결기업에 포함된 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황

(단위: 천원)

키움증권 및 그 종속기업	당기	전기
비지배지분율	57.82%	58.14%
기초 누적비지배지분	3,276,898,112	2,900,079,080
비지배지분에 배분된 당기순손익	646,024,508	489,643,524
비지배지분에 배분된 배당금	(121,554,644)	(53,876,119)
기타	103,824,511	(58,948,373)
기말 누적비지배지분	3,905,192,487	3,276,898,112

42.2 해당 종속기업의 요약재무정보42.2.1 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
자산	81,173,768,150	55,688,423,730
부채	74,451,363,016	50,056,548,792
자본	6,722,405,134	5,631,874,938

42.2.2 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업수익	17,121,703,941	11,280,306,577
영업비용	15,633,463,985	10,182,066,273
영업이익	1,488,239,956	1,098,240,304
세전이익	1,540,729,012	1,092,282,736
법인세	425,754,800	257,399,426
계속영업이익	1,114,974,212	834,883,310
총포괄이익	1,367,655,849	895,190,589

42.2.3 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업활동	(6,399,934,098)	(4,971,288,995)
투자활동	(1,519,877,082)	(179,704,362)
재무활동	8,498,371,271	5,279,732,835
현금 및 현금성자산의 순증감	578,560,091	128,739,478
기초 현금및현금성자산	1,721,766,402	1,588,864,179
환율변동효과	137,895	4,162,745
기말 현금및현금성자산	2,300,464,388	1,721,766,402

43. 사업결합43.1 당기 중 종속기업인 DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED는인터넷을 통한 구인구직사업을 영위하는 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY을 흡수합병하였습니다. 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.

(단위: 천원)

구분	취득시 인식한 금액
자산
현금및현금성자산	16,294
매출채권 및 기타채권	72,489
유형자산	1,499
기타자산	40,270
소계	130,552
부채
미지급금	44
예수금	1,246
계약부채	135,984
차입금	200,260
소계	337,534
순자산(A)	(206,982)
이전대가
현금(B)	31,620
사업결합으로 인한 자본변동(A-B)	(238,602)

43.2 전기 중 종속기업인 (주)와이즈버즈는 2024년 2월 29일을 취득일로 하여 기존 사업과의 연계를 통한 시너지창출 및 사업경쟁력 확보를 위하여 (주)애드이피션시의 보통주 38,000주(유효지분율: 100.0%)를 취득하였습니다. 취득일 현재 식별 가능한 순자산의 공정가치와 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득시 인식한 공정가치
자산
현금및현금성자산	9,295,889
단기금융상품	3,000,000
매출채권	13,821,175
계약자산	5,848,731
기타유동금융자산	2,462
기타유동자산	7,566,922
장기금융상품	505,444
기타비유동금융자산	394,105
투자부동산	11,860,132
유형자산	736,949
사용권자산	408,164
무형자산	356,473
고객관계	6,255,564
이연법인세자산	231,997
소계	60,284,007
부채
계약부채	2,382,362
기타유동금융부채	14,678,100
기타유동부채	3,048,248
유동리스부채	375,303
유동복구충당부채	64,134
당기법인세부채	2,386,001
기타비유동금융부채	275,000
기타비유동부채	537,683
비유동리스부채	26,533
소계	23,773,364
순자산공정가치(A)	36,510,643
회사지분(B = A x 100.0%)	36,510,643
이전대가
현금(C)	74,000,000
취득으로 인한 영업권(C-B)	37,489,357

44. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결기업의 2025회계연도 연결재무제표는 2026년 2월 24일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2026년 3월 26일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

(주)다우기술2025년 01월 01일2025년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

342164121515--2726282035467306522453330---1,0381,0512719138841,090967308411467665--2,0302,14655391731301,8201,619553744467665--3,0683,197

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2025.08.25~2025.09.0510감사계획수립2025.04.21~2025.04.255421분기검토2025.07.02~2025.07.04342내부회계관리제도 설계평가2025.07.20~2025.07.24542반기검토2025.10.19~2025.10.235423분기검토2025.12.08~2025.12.12542내부회계관리제도 운영평가2026.02.09~2026.02.13542기말감사--------OOO-52025년 5월 12일, 2025년 8월 11일, 2025년 11월 10일, 2026년 1월 5일, 2026년 3월 9일---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12025년 05월 12일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 1분기 재무제표에 대한 검토 진행경과- 2025년 연간 회계감사 수행계획22025년 08월 11일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 반기 재무제표에 대한 검토 진행경과- 2025년 연간 회계감사 진행사항32025년 11월 10일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 3분기 재무제표에 대한 검토 진행경과- 2025년 연간 회계감사 진행사항42026년 01월 05일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 감사계획에 대한 논의- 감사팀의 구성, 감사인의 독립성 등- 자금 관련 부정위험52026년 03월 09일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 기말감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등 감사 종결 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용