&cr;
인베니아 주식회사와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 19 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 18 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
삼일회계법인
| 페 이 지&cr;------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 - 4 |
| 연 결 재 무 제 표 | ............................................ | 5 |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | ............................................ | 6 - 7 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 8 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 10-11 |
| ㆍ 주 석 | ............................................ | 12 - 81 |
| 외부감사 실시내용 | 82 - 83 |
| 인베니아 주식회사와 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr; 우리는 인베니아 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다&cr;&cr; 감사의견근거&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항&cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 해외(중국) 거 래처에 대한 계약자산의 회수가능성&cr; &cr; 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr; &cr; 회사는 보고기간말 현재 약 464억원의 계약자산을 계상하고 있어, 계약자산이 재무제표에서 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한 해외(중국)거래처와의 계약의 경우 장비 인도시점부터 최종검수완료시점까지의 기간이 평균 2년 이상 소요되어 검수완료시 수령할 계약잔금의 회수가능성에 대한 불확실성이 존재함에 따라 계약자산의 회수가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr;&cr; 계약자산의 회수가능성 을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;
- 계약자산의 회수가능성을 파악하는 연결회사의 내부통제 절차 확인
- 주요 발주처의 재무적 건전성에 대한 손상징후 확인
- 주요 발주처의 과거 수금실적에 대한 질문 및 관련 증빙 확인
- 계약자산의 회수가능성 평가금액에 대한 경영진의 추정 근거자료 확인&cr;- 계약자산에 대한 대손충당금 설정로직 및 계산 검증
&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr;&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이흥수 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
2020년 3월 12일
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 인베니아 주식회사와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 19 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 18 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 인베니아 주식회사 대표이사 구동범 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 214 |
| (전 화) | 031-778-1114 |
| 연결재무상태표 | |
| 제19기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제18기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 인베니아주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 145,536,299,214 | 118,587,510,810 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 4,467,085,845 | 16,503,891,138 |
| 단기금융상품 | 4,5,6,7 | 6,354,595,475 | 270,000,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,5,6,9 | 36,715,181,416 | 8,886,088,539 |
| 파생상품자산 | 4,5,6,8 | - | 153,452,439 |
| 계약자산 | 4,20 | 40,778,337,884 | 48,505,227,493 |
| 기타유동자산 | 10 | 4,075,578,334 | 2,420,657,577 |
| 재고자산 | 11 | 53,145,520,260 | 41,848,193,624 |
| 비유동자산 | 41,057,646,603 | 35,960,433,344 | |
| 장기기타수취채권 | 4,5,6,9 | 1,662,545,043 | 1,839,113,484 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,8 | 1,087,025,600 | 1,071,298,300 |
| 계약자산 | 4,20 | 5,652,200,989 | - |
| 유형자산 | 12 | 26,447,335,834 | 27,453,104,401 |
| 무형자산 | 14 | 3,141,344,573 | 5,227,453,159 |
| 사용권자산 | 13,35 | 2,541,100,248 | - |
| 이연법인세자산 | 28 | 526,094,316 | 369,464,000 |
| 자산총계 | 186,593,945,817 | 154,547,944,154 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 129,864,050,307 | 75,362,010,284 | |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 4,5,6,15 | 28,075,760,499 | 42,997,580,844 |
| 계약부채 | 20 | 1,082,476,760 | 3,525,976,000 |
| 단기금융부채 | 4,5,6,16 | 96,847,513,326 | 27,866,666,667 |
| 유동성충당부채 | 17 | 2,676,852,043 | 628,883,660 |
| 기타유동부채 | 18 | 30,385,843 | 299,700,117 |
| 리스부채 | 13,35 | 822,000,907 | - |
| 당기법인세부채 | 28 | 329,060,929 | 43,202,996 |
| 비유동부채 | 11,600,037,413 | 33,721,733,364 | |
| 장기기타지급채무 | 4,5,6,15 | 133,086,222 | 165,752,199 |
| 장기금융부채 | 4,5,6,16 | 4,833,333,333 | 29,040,840,125 |
| 퇴직급여채무 | 19 | 4,070,604,838 | 4,269,912,532 |
| 충당부채 | 17 | 614,174,194 | - |
| 기타비유동부채 | 29 | 157,016,005 | 245,228,508 |
| 리스부채 | 13,35 | 1,791,822,821 | - |
| 부채총계 | 141,464,087,720 | 109,083,743,648 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 11,600,000,000 | 11,600,000,000 | |
| 자본금 | 11,600,000,000 | 11,600,000,000 | |
| 자본잉여금 | 23,236,164,552 | 23,236,164,552 | |
| 주식발행초과금 | 20,246,633,185 | 20,246,633,185 | |
| 자기주식처분이익 | 2,989,531,367 | 2,989,531,367 | |
| 자본조정 | 21 | (3,496,778,888) | (3,297,347,108) |
| 자기주식 | (3,100,107,270) | (2,900,675,490) | |
| 기타자본조정 | (396,671,618) | (396,671,618) | |
| 이익잉여금 | 13,835,550,442 | 13,971,222,502 | |
| 이익준비금 | 22 | 569,783,000 | 437,183,000 |
| 임의적립금 | 22 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 이익잉여금 | 22 | 9,265,767,442 | 9,534,039,502 |
| 기타자본항목 | (45,078,009) | (55,154,634) | |
| 비지배지분 | - | 9,315,194 | |
| 자본총계 | 45,129,858,097 | 45,464,200,506 | |
| 부채 및 자본 총계 | 186,593,945,817 | 154,547,944,154 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제19기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 인베니아주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,34 | 146,173,882,252 | 172,804,068,263 |
| 제품매출 | 132,713,375,325 | 163,604,622,380 | |
| 기타매출 | 13,460,506,927 | 9,199,445,883 | |
| 매출원가 | 24 | 120,825,508,083 | 145,300,705,523 |
| 제품매출원가 | 112,998,838,655 | 141,099,579,272 | |
| 기타매출원가 | 7,826,669,428 | 4,201,126,251 | |
| 매출총이익 | 25,348,374,169 | 27,503,362,740 | |
| 판매비와관리비 | 23 | 21,268,340,317 | 20,301,464,966 |
| 영업이익 | 4,080,033,852 | 7,201,897,774 | |
| 기타수익 | 6,26 | 4,648,654,140 | 4,857,539,527 |
| 기타비용 | 6,26 | 4,887,848,993 | 3,350,117,760 |
| 금융수익 | 6,27 | 524,398,757 | 191,442,686 |
| 금융비용 | 6,27 | 2,728,264,809 | 2,493,028,790 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,636,972,947 | 6,407,733,437 | |
| 법인세비용 | 28 | 470,942,611 | 711,275,284 |
| 당기순이익 | 1,166,030,336 | 5,696,458,153 | |
| 지배기업의 소유주지분 | 1,166,030,336 | 5,697,374,646 | |
| 비지배지분 귀속 당기순이익 | - | (916,493) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 19 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 36,755,410 | (142,785,176) | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 10,076,625 | (6,790,040) | |
| 총포괄이익 | 1,212,862,371 | 5,546,882,937 | |
| 지배기업의 소유주지분 | 1,212,862,371 | 5,547,799,430 | |
| 비지배지분 귀속 총포괄이익 | - | (916,493) | |
| 주당순손익 | 29 | ||
| 기본주당순손익 | 53원/주 | 258원/주 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결자본변동표 | |
| 제19기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 인베니아주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일&cr;(전기초) | 11,600,000,000 | 23,236,164,552 | (3,297,347,108) | 11,691,221,223 | (48,364,594) | - | 43,181,674,073 | |
| 회계정책의 변경 | - | - | (3,111,758,191) | - | - | (3,111,758,191) | ||
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 5,697,374,646 | - | (916,493) | 5,696,458,153 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (142,785,176) | - | - | (142,785,176) | |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | - | (6,790,040) | - | (6,790,040) | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 종속회사 취득 | - | - | - | - | - | 10,231,687 | 10,231,687 | |
| 배당 | - | - | - | (162,830,000) | - | - | (162,830,000) | |
| 2018년 12월 31일&cr;(전기말) | 11,600,000,000 | 23,236,164,552 | (3,297,347,108) | 13,971,222,502 | (55,154,634) | 9,315,194 | 45,464,200,506 | |
| 2019년 1월 1일&cr;(당기초) | 11,600,000,000 | 23,236,164,552 | (3,297,347,108) | 13,971,222,502 | (55,154,634) | 9,315,194 | 45,464,200,506 | |
| 총포괄손익 | - | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,166,030,336 | - | - | 1,166,030,336 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 36,755,410 | - | - | 36,755,410 | |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | - | 10,076,625 | - | 10,076,625 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당 | 30 | - | - | - | (1,326,000,000) | - | - | (1,326,000,000) |
| 종속회사의 취득 | - | - | - | (12,457,806) | - | (9,315,194) | (21,773,000) | |
| 자기주식의 취득 | 21 | - | - | (199,431,780) | - | - | (199,431,780) | |
| 2019년 12월 31일&cr;(당기말) | 11,600,000,000 | 23,236,164,552 | (3,496,778,888) | 13,835,550,442 | (45,078,009) | - | 45,129,858,097 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결현금흐름표 | |
| 제19기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 인베니아주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (46,524,651,777) | 3,183,417,054 | |
| 영업에서 창출된 현금 | 33 | (43,916,310,719) | 5,487,161,253 |
| 이자의 수취 | 186,791,853 | 65,370,276 | |
| 이자의 지급 | (2,446,312,877) | (2,294,658,051) | |
| 법인세의 납부 | (348,820,034) | (74,456,424) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,800,740,628) | (1,937,965,521) | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,001,252,504 | 11,902,706,662 | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,400,000,000 | 8,811,200,000 | |
| 단기대여금 및 기타수취채권의 감소 | 177,814,778 | 1,100,265,766 | |
| 장기대여금 및 기타수취채권의 감소 | 173,437,726 | 86,416,589 | |
| 유형자산의 처분 | - | 1,883,277,551 | |
| 무형자산의 처분 | 250,000,000 | - | |
| 국고보조금의 수령 | - | 21,546,756 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | 9,801,993,132 | 13,840,672,183 | |
| 단기금융상품의 증가 | 7,484,595,475 | 450,000,000 | |
| 단기대여금 및 기타수취채권의 증가 | 47,469,244 | 803,271,871 | |
| 장기대여금 및 기타수취채권의 증가 | 84,499,976 | 1,195,022,245 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 1,943,753,155 | |
| 유형자산의 취득 | 1,405,764,822 | 8,025,916,169 | |
| 무형자산의 취득 | 730,576,347 | 1,409,530,200 | |
| 국고보조금의 반환 | 49,087,268 | 13,178,543 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 42,310,171,278 | 8,216,259,990 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 100,191,253,368 | 50,854,090,000 | |
| 금융부채의 차입 | 100,191,253,368 | 50,854,090,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | 57,881,082,090 | 42,637,830,010 | |
| 금융부채의 상환 | 55,491,557,748 | 42,475,000,010 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | 21,773,000 | - | |
| 자기주식의 취득 | 199,431,780 | - | |
| 배당의 지급 | 1,326,000,000 | 162,830,000 | |
| 리스부채의 상환 | 842,319,562 | - | |
| 현금및현금성자산의 증가 | (12,015,221,127) | 9,461,711,523 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 16,503,891,138 | 7,085,300,607 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (21,584,166) | (43,120,992) | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4,467,085,845 | 16,503,891,138 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 제 19기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 18기 2018년 12월 31일 현재 |
| 인베니아주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 인베니아주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1.1 지배회사의 개요&cr;&cr;지배회사는 평판 Display 제조공정용 장비 개발 및 생산을 목적으로 2001년 1월 26일에 설립되었으며, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 2월 4일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 지배회사는 2016년 2월 29일에 회사명을 엘아이지인베니아 주식회사에서 인베니아 주식회사로 변경하였습니다.
&cr;지배회사의 설립시 자본금은 500,000천원(액면5,000원)이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,600,000천원(1주당 액면금액 500원, 발행보통주식수 23,200,000주, 수권주식수 100,000,000주)입니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 지배회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 구동범 외 7인 | 6,481,000 | 27.9 | 5,817,000 | 25.1 |
| LG디스플레이(주) | - | - | 3,000,000 | 12.9 |
| LG전자㈜ | 1,146,000 | 4.9 | 1,350,000 | 5.8 |
| 기타(*) | 15,573,000 | 67.2 | 13,033,000 | 56.2 |
| 합 계 | 23,200,000 | 100.0 | 23,200,000 | 100.0 |
(*) 전기말 자기주식 1,100,000주, 당기말 현재 자기주식 1,160,000주 포함되어 있습 니다.( 주석21 참조)
&cr; 1.2 종속기업 현황&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 당기말 &cr;지분율 | 전기말 &cr;지분율 | 결산월 | 소재국 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인더(상해)과무유한공사 | 평판 반도체OLED장비 및&cr;부품제조판매 및 서비스업 | 100% | 100% | 12월 | 중국 |
| 인베니아브이(주)(*1) | 디스플레이장비&cr;제조용 기계 제조업 | - | 99% | 12월 | 한국 |
| 에프더블에스제십이차주식회사&cr;(이하"에프더블에스제십이차")(*2) | 특수목적회사 | - | - | 12월 | 한국 |
(*1) 인베니아브이(주)는 당기에 지배기업으로 흡수합병되었습니다.&cr;(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr; &cr;(2) 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;당기말--
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인더(상해)과무유한공사 | 805,384 | 199,179 | 4,398,300 | 23,956 | 34,032 |
| 에프더블에스제십이차 | 20,129,210 | 20,129,210 | 85,151 | (19) | (19) |
&cr;전기말--
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인더(상해)과무유한공사 | 712,314 | 140,141 | 3,200,192 | 108,026 | 101,236 |
| 인베니아브이(주) | 2,884,979 | 1,959,117 | 2,344,027 | 260,493 | 260,493 |
&cr;1.3 연결대상범위의 변동&cr;&cr;전기말 종속기업으로 분류되었던 인베니아브이(주)는 2019년 10월 1일 당사로 합병되어당기 연결범위에서 제외되었으며, 당기 특수목적회사인 에프더블에스제십이차를 통하여 자금을 조달하면서 에프더블에스제십이차가 신규 연결범위에 포함되었습니다.&cr;
1.4 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격&cr;
특수목적회사인 종속기업 에프더블에스제십이차는 회사 매출채권의 유동화를 통한 자금조달을 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준
&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향은 주석 35 에서 설 명하 고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개 정 - 중요성의 정의 &cr;&cr; '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거 할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포 괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상 &cr;
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법 은 주석 4.1.2 참조 )&cr;
(4) 인식과 제거&cr;
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. ( 주석 4.3 참조 )
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr; 2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동 은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산&cr; &cr;재고자 산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이 동 평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 2.9 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
40년 |
|
기계장치 |
5년 |
|
공구와기구 |
5년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
비품 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr; 2.10 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
소프트웨어 |
5년 |
|
산업재산권 |
5년 |
|
개발비 |
5년 |
2.12 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr; 2.14 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2.15 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
2.18 수익인식&cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;
연결회사는 고객이 주문한 디스플레이 제조장비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 장비 계약에서 ① 장비의 판매, ② 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr;(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비&cr;
연결회사의 고객이 주문한 디스플레이 제조 장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 6개월의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 설치의무 등&cr;&cr;연결회사는 설치 등 용역에 대하여 발생원가 범위 안에서 수익을 인식하고 있으며, 완료 시점에 배분된 잔여거래가격에 대한 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분&cr;
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
2.19 리스
&cr; 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보 는 주석 35 에서 제공합니다.&cr;&cr;전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
연결회사는 사무실, 창고, 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였 습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 2.20 재무제표 승인&cr; &cr;회사의 재무제 표는 2020년 2월 21일자로 이사회 에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 28 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(2) 금융자산 및 계약자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다( 주석 4.1.2 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 19 참조).&cr;
(4) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사 무실, 창고, 공장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 창고, 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 &cr; &cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험-환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 |
|
시장위험 - 이자율 |
변동금리 장기 차입금 |
민감도 분석 |
|
|
신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
|
유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
&cr; 4.1.1 시장위험 &cr;
(1) 외환위험&cr;&cr;① 외환위험&cr;
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
USD |
JPY |
CNY |
USD |
JPY |
CNY | |
|
금융자산 |
- | |||||
|
외화예금 |
843,837 | - | 70,912 | 15,043,509 | - | 91,257 |
| 매출채권 및 계약자산 | 77,090,965 | - | - | 84,423,381 | - | - |
| 통화선도자산 | - | - | - | 153,452 | - | - |
|
금융부채 |
||||||
|
매입채무 및 기타채무 |
6,948,564 | 372,640 | 199,179 | 13,261,040 | - | 140,141 |
| 차입금 | - | 899,696 | - | - | - | - |
&cr;② 민감도 분석
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율의 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
||
|
미국 달러/원 |
5% 상승시 |
3,549,312 | 4,317,965 | 3,549,312 | 4,317,965 |
| 5% 하락시 | (3,549,312) | (4,317,965) | (3,549,312) | (4,317,965) | |
| 일본 100엔/원 | 5% 상승시 | (63,617) | - | (63,617) | - |
| 5% 하락시 | 63,617 | - | 63,617 | - | |
| 중국 위안/원 |
5% 상승시 |
(6,413) | (2,444) | (6,413) | (2,444) |
| 5% 하락시 | 6,413 | 2,444 | 6,413 | 2,444 | |
&cr; (2) 이자율위험
① 이자율위험
&cr;연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
지수 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
|
변동금리 차입금 |
7,300,000 | 10% | 3,500,000 | 12% |
|
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): |
||||
|
6개월 미만 |
45,065,100 | 62% | 26,000,000 | 88% |
|
6-12개월 |
20,000,000 | 28% | - | - |
|
합 계 |
72,365,100 | 100% | 29,500,000 | 100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr;
② 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
지수 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
50bp 상승 시 |
(36,500) | (17,500) | (36,500) | (17,500) |
|
50bp 하락 시 |
36,500 | 17,500 | 36,500 | 17,500 |
4.1.2 신용 위험
&cr;신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
&cr;연결회사는 신용위험을 전사차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 최초 시점의 담보평가 및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험등) 관리를 실시하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;
(2) 신용보강
&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증, 담보 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr;
(3) 금융자산의 손상
&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;① 매출채권과 계약자산
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
계약자산 |
매출채권 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
기초 |
1,491,932 | 669,045 | - | 28,458 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
154,996 | 983,793 | 3,470 | - |
|
환입된 미사용 금액 |
- | (160,906) | - | (28,458) |
|
기말 |
1,646,928 | 1,491,932 | 3,470 | - |
&cr;매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 |
미수금 |
|---|---|
| 기초 손실충당금 | 20,000 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
|
기말 손실충당금 |
20,000 |
| (단위: 천원) |
| 전기 |
미수금 |
|---|---|
| 기초 손실충당금 | 20,000 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
|
기말 손실충당금 |
20,000 |
&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;
(4) 대손상각비
&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기 |
전기 |
|
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | 158,466 | 822,887 |
|
대손상각비 환입 |
- | (160,906) |
|
대손상각비 |
158,466 | 983,793 |
위의 대손상각비 중 158,466천원 (전기: 822,887천원) 은 고객과의 계약에서 생기는채권과 관련된 금액입니다.&cr;&cr;(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기: 1,087,026천원, 전기: 1,071,298천원) .&cr;
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한 도( 주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기위해 관리합니다.
(1) 유동성 약정
&cr;연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기 |
전기 |
|
|---|---|---|
|
변동금리 |
|
|
|
- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금) |
7,300,000 | 3,500,000 |
신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만 기 1.19년(전기 1.63년) 후에 상환해야 합니다. &cr;
(2) 만기분석
&cr;유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
| (가) | 모든 비파생 금융부채 |
| (나) | 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 |
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위: 천원) |
|
당기말 |
6개월&cr;미만 |
6개월&cr;~ 1년 |
1년&cr;~ 2년 |
2년&cr;~ 5년 |
합계 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
비파생상품 |
|
|
|
|
|
|
|
매입채무및기타지급채무 |
28,075,760 | - | - | - | 28,075,760 | 28,075,760 |
| 장기기타지급채무 | - | - | 133,086 | - | 133,086 | 133,086 |
|
차입금 |
73,283,028 | 23,583,333 | 3,208,333 | 1,625,000 | 101,699,694 | 101,680,846 |
|
리스부채 |
385,151 | 521,046 | 840,488 | 1,031,497 | 2,778,182 | 2,613,824 |
|
비파생상품 합계 |
101,743,939 | 24,104,379 | 4,181,907 | 2,656,497 | 132,686,722 | 132,503,516 |
| (단위: 천원) |
|
전기말 |
6개월&cr;미만 |
6개월&cr;~ 1년 |
1년&cr;~ 2년 |
2년&cr;~ 5년 |
합계 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
비파생상품 |
|
|
|
|
|
|
|
매입채무및기타지급채무 |
42,997,581 | - | - | 42,997,581 | 42,997,581 | |
| 장기기타지급채무 | - | - | 165,752 | - | 165,752 | 165,752 |
|
차입금 |
32,100,000 | 600,000 | 23,466,667 | 833,333 | 57,000,000 | 56,907,507 |
|
비파생상품 합계 |
75,097,581 | 600,000 | 23,632,419 | 833,333 | 100,163,333 | 100,070,840 |
4.2. 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 적절한 재무구조 개선방안을 실시하고 있습니다.
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
총차입금 |
101,680,846 | 56,907,507 |
|
차감: 현금및현금성자산 |
4,467,086 | 16,503,891 |
|
순부채 |
97,213,760 | 40,403,616 |
|
자본총계 |
45,129,858 | 45,464,201 |
|
총자본 |
142,343,618 | 85,867,816 |
|
자본조달비율 |
68.3% | 47.1% |
4.3 금융자산의 양도
4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
&cr;연결회사는 LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.에 대한 현재 및 장래의 금전채권 및 기타 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 수탁자에게 신탁하고, 이러한 신탁재산을 기초로 수익증권을 발행하였습니다. &cr;&cr;연결실체내 특수목적회사는 제1종 수익자 지정 대가에 필요한 자금을 조달하기 위하여 대출약정을 체결하였으며, 신탁계약상 제1종 수익권의 관리, 운용 및 처분에 의한수익으로 대출원리금을 상환할 예정입니다. 지배기업은 제2종 수익권의 인수 및 상기 대출금에 대한 자금보충약정의 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 자산유동화 매출채권 |
|---|---|
|
자산의 장부금액 |
23,698,796 |
|
관련 부채의 장부금액 |
20,000,000 |
|
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: |
|
|
자산의 공정가치 |
23,698,796 |
|
관련 부채의 공정가치 |
20,000,000 |
|
순포지션 |
3,698,796 |
&cr; 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 4,467,086 | 4,467,086 | 16,503,891 | 16,503,891 |
| 단기금융상품 | 6,354,595 | 6,354,595 | 270,000 | 270,000 | |
| 매출채권및기타채권(*) | 36,715,181 | 36,715,181 | 8,886,089 | 8,886,089 | |
| 장기기타채권(*) | 1,662,545 | 1,662,545 | 1,839,113 | 1,839,113 | |
| 소 계 | 49,199,407 | 49,199,407 | 27,499,093 | 27,499,093 | |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 파생상품금융자산 | - | - | 153,452 | 153,452 |
| 출자금 등 | 1,087,026 | 1,087,026 | 1,071,298 | 1,071,298 | |
| 소 계 | 1,087,026 | 1,087,026 | 1,224,750 | 1,224,750 | |
| 금융자산 합계 | 50,286,433 | 50,286,433 | 28,723,843 | 28,723,843 | |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
|
(단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 28,075,760 | 28,075,760 | 42,997,581 | 42,997,581 |
| 단기금융부채 | 96,847,513 | 96,847,513 | 27,866,667 | 27,866,667 | |
| 장기금융부채 | 4,833,333 | 4,833,333 | 29,040,840 | 29,040,840 | |
| 장기기타채무 | 133,086 | 133,086 | 165,752 | 165,752 | |
| 기타 | 리스부채 | 2,613,824 | 2,613,824 | - | - |
| 금융부채 합계 | 132,503,516 | 132,503,516 | 100,070,840 | 100,070,840 | |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;&cr;5.2 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| -&cr; | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| -&cr; | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | - | 1,087,026 | 1,087,026 |
|
(단위: 천원) |
|
전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) |
- | - | 1,071,298 | 1,071,298 |
|
파생상품자산 |
- | 153,452 | - | 153,452 |
&cr;당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.&cr;
5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 | |||
| 출자금 | 1,087,026 | 3 | 순자산접근법 |
| 매매목적 파생상품자산 | |||
| 통화선도 | - | 2 | 현재가치기법 |
6. 범주별 금융상품 &cr;
6.1 금융상품 범주별 장부금액
|
(단위: 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,087,026 | 1,071,298 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 4,467,086 | 16,503,891 |
| 단기금융상품 | 6,354,595 | 270,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 36,715,181 | 8,886,089 |
| 장기기타채권 | 1,662,545 | 1,839,113 |
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | - | 153,452 |
| 합 계 | 50,286,433 | 28,723,843 |
|
(단위: 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 28,075,760 | 42,997,581 |
| 단기금융부채 | 96,847,513 | 27,866,667 |
| 장기금융부채 | 4,833,333 | 29,040,840 |
| 장기기타채무 | 133,086 | 165,752 |
| 기타 | ||
| 리스부채 | 2,613,824 | - |
| 합 계 | 132,503,516 | 100,070,840 |
&cr;6.2 금융상품 범주별 순손익
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 15,727 | 15,254 |
| 상각후원가 금융자산 | - | - |
| 이자수익 | 189,229 | 60,695 |
| 환손익 | 1,334,289 | 3,383,895 |
| 처분손익 | (147,394) | (170,028) |
| 파생상품 | ||
| 파생상품거래손익 | (402,051) | (1,785,857) |
| 파생상품평가손익 | - | 153,452 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (2,432,483) | (2,288,077) |
| 환손익 | (76,403) | (394,592) |
| 리스부채 | ||
| 이자비용 | (108,618) | - |
| 합 계 | (1,627,704) | (1,025,258) |
7. 현금및현금성자산과 단기금융상품 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 4,467,086 | 16,503,891 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원화정기예금 | 20,000 | 270,000 |
| 유동화수익증권 | 6,334,595 | - |
| 합 계 | 6,354,595 | 270,000 |
&cr;(3) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융상품의 종류 | 금융기관 | 금액 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 유동화수익증권 | 우리은행 | 6,334,595 | 차입금 상환용도 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생금융상품
&cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 출자금 등 | ||
| 자본재공제조합 | 1,087,025 | 1,071,297 |
| 기타 | 1 | 1 |
|
합 계 |
1,087,026 | 1,071,298 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 |
15,727 | 15,254 |
&cr; (3) 파생금융상품 &cr;&cr;연결회사는 매출, 재고자산 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
|
|
통화선도 |
- |
- |
153,452 |
- |
&cr;9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;당기말--
| 계정과목 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | 32,118,335 | (3,470) | 32,114,865 |
| 대여금 및 기타수취채권 | 4,620,316 | (20,000) | 4,600,316 | |
| 합 계 | 36,738,651 | (23,470) | 36,715,181 | |
| 비유동 | 장기대여금 및 기타수취채권 | 1,662,545 | - | 1,662,545 |
전기말--
| 계정과목 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | 4,181,976 | - | 4,181,976 |
| 대여금 및 기타수취채권 | 4,724,113 | (20,000) | 4,704,113 | |
| 합 계 | 8,906,089 | (20,000) | 8,886,089 | |
| 비유동 | 장기기타수취채권 | 1,839,113 | - | 1,839,113 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 차감후 순액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미수금 | 4,375,820 | 4,429,074 |
| 단기대여금 | 58,700 | 67,200 | |
| 미수수익 | 2,723 | 286 | |
| 보증금 | 163,073 | 207,553 | |
| 합 계 | 4,600,316 | 4,704,113 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 410,400 | 548,100 |
| 장기보증금 | 1,252,145 | 1,291,013 | |
| 합 계 | 1,662,545 | 1,839,113 | |
(3) 손상 &cr;&cr; 매출 채권, 기타상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;10. 기타유동자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,317,775 | 1,000,125 |
| 선급비용 | 1,757,803 | 1,420,532 |
| 합 계 | 4,075,578 | 2,420,657 |
11. 재고자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 8,558,086 | 12,746,048 |
| (재고자산평가충당금) | (2,868,985) | (2,604,089) |
| 재공품 | 45,901,455 | 31,831,380 |
| (재고자산평가충당금) | (203,152) | (125,145) |
| 미착품 | 1,758,116 | - |
| 합 계 | 53,145,520 | 41,848,194 |
&cr;(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 77,442백만원(전기: 102,760백만원) 입니다.&cr;&cr;(3) 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 343백만(전 기: 1,297백만원 )을 인식하였으 며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr;
(4) 재고자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공됐습니다( 단위:천원).
| 담보제공자산 | 담보 설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
| 양도자산-재고자산 | 6,500,000 | 차입금(주석16) | 한국수출입은행 |
12. 유형자산 &cr; &cr; (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 당기 | 2019.1.1 | 취득 | 처분 | 외환차이 | 상각비 | 2019.12.31 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,270,349 | - | - | - | - | 13,270,349 | 13,270,349 | - |
| 건물 | 6,121,592 | 441,895 | - | - | (215,588) | 6,347,899 | 8,820,083 | (2,472,184) |
| 기계장치 | 3,746,029 | 196,350 | - | - | (909,443) | 3,032,936 | 9,545,629 | (6,512,693) |
| 공구와기구 | 171,712 | 8,950 | (1) | - | (57,030) | 123,631 | 1,636,874 | (1,513,243) |
| (국고보조금) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 26,800 | - | - | - | (9,172) | 17,628 | 74,140 | (56,512) |
| 비품 | 4,116,622 | 781,837 | (26) | 406 | (1,243,946) | 3,654,893 | 8,810,759 | (5,155,866) |
| 합 계 | 27,453,104 | 1,429,032 | (27) | 406 | (2,435,179) | 26,447,336 | 42,157,834 | (15,710,498) |
|
(단위: 천원) |
| 전기 | 2018.1.1 | 취득 | 처분 | 대체 등(*1) | 상각비 | 2018.12.31 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,270,349 | - | - | - | - | 13,270,349 | 13,270,349 | - |
| 건물 | 6,245,890 | 83,593 | - | - | (207,891) | 6,121,592 | 8,378,189 | (2,256,597) |
| 기계장치 | 287,897 | 222,799 | (1) | 3,819,515 | (584,181) | 3,746,029 | 9,349,278 | (5,603,249) |
| 공구와기구 | 151,529 | 99,703 | - | - | (79,520) | 171,712 | 1,883,367 | (1,711,655) |
| (국고보조금) | (3,712) | - | - | - | 3,712 | - | - | - |
| 차량운반구 | 18,117 | 16,481 | - | - | (7,798) | 26,800 | 74,140 | (47,340) |
| 비품 | 1,655,761 | 637,923 | (1,027) | 2,747,488 | (923,523) | 4,116,622 | 8,070,794 | (3,954,172) |
| 건설중인자산 | 3,266,472 | 6,182,617 | (2,882,205) | (6,566,884) | - | - | - | - |
| 합 계 | 24,892,303 | 7,243,116 | (2,883,233) | 119 | (1,799,201) | 27,453,104 | 41,026,117 | (13,573,013) |
(*1) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 등은 금융부채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원, 천JPY) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 등 | \19,439,824 | JPY 350,000 | 차입금(주석16) | KDB산업은행 |
| \20,000,000 | ||||
| 건물 | \5,694,599 | \6,000,000 | KEB하나은행 |
&cr;(3) 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 중원구 소재의 본사 건물 등에 대하여 부보금액 93,684,701천원의 화재보험을 KB손해보험(주)에 가입하고 있습니다.
13. 리스 &cr;&cr;연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
| 부동산 | 2,384,037 | 3,040,170 |
| 차량운반구 | 157,063 | 136,642 |
| 합계 | 2,541,100 | 3,176,812 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
822,001 | 715,320 |
|
비유동 |
1,791,823 | 2,461,492 |
|
합계 |
2,613,824 | 3,176,812 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 173,187천원입니다.&cr;&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
주석 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|||
|
부동산 |
741,193 |
- |
|
|
차량운반구 |
65,508 |
- |
|
|
합계 |
806,701 |
- |
|
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
108,618 |
- |
|
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
42,364 |
- |
|
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
13,892 |
- |
|
| 해지한 리스계약의 처분손익(기타비용에 포함) | 276 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 898,576천원입니다.&cr; &cr; 14. 무형자산 &cr;
(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 당기 | 2019.1.1 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 2019.12.31 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 933,591 | - | - | (266,614) | 666,977 | 2,724,015 | (1,656,560) | (400,478) |
| 소프트웨어 | 1,985,909 | 782,886 | - | (749,460) | 2,019,335 | 4,749,573 | (2,730,238) | - |
| (정부보조금) | (731) | - | - | 398 | (333) | (333) | - | - |
| 산업재산권 | 303,573 | 16,525 | - | (158,332) | 161,766 | 2,776,786 | (2,615,020) | - |
| (정부보조금) | (1,574) | - | - | 967 | (607) | (607) | - | - |
| 회원권 | 544,206 | - | (250,000) | - | 294,206 | 294,206 | - | - |
| 영업권(*) | 1,450,599 | - | (1,450,599) | - | - | 1,450,599 | - | (1,450,599) |
| 기타의무형자산(*) | 11,881 | - | (9,703) | (2,178) | - | 11,881 | (2,178) | (9,703) |
| 합 계 | 5,227,454 | 799,411 | (1,710,302) | (1,175,219) | 3,141,344 | 12,006,120 | (7,003,996) | (1,860,780) |
(*) 당기 중 전기 인베니아브이(주)에 대한 사업결합으로 발생한 영업권 및 무형자산에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.
|
(단위: 천원) |
| 전기 | 2018.1.1 | 취득/대체증가 | 처분 | 상각 | 2018.12.31 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,200,205 | - | - | (266,614) | 933,591 | 2,724,015 | (1,389,946) | (400,478) |
| 소프트웨어 | 1,265,172 | 1,312,016 | - | (591,279) | 1,985,909 | 3,959,559 | (1,973,650) | - |
| (정부보조금) | (2,425) | - | - | 1,694 | (731) | (731) | - | - |
| 산업재산권 | 505,219 | 70,506 | - | (272,152) | 303,573 | 2,733,553 | (2,429,980) | - |
| (정부보조금) | (2,563) | - | - | 989 | (1,574) | (1,574) | - | - |
| 회원권 | 544,206 | - | - | - | 544,206 | 544,206 | - | - |
| 영업권(*) | - | 1,450,599 | - | - | 1,450,599 | 1,450,599 | - | - |
| 기타의무형자산(*) | - | 11,881 | - | - | 11,881 | 11,881 | - | - |
| 합 계 | 3,509,814 | 2,845,002 | - | (1,127,362) | 5,227,454 | 11,421,508 | (5,793,576) | (400,478) |
(*) 전기 중 인베니아브이(주)에 대한 사업결합으로 발생한 영업권 및 무형자산 입니다.&cr;
(2) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 629,795 | 646,813 |
| 판매비와관리비 | 545,424 | 480,549 |
| 합 계 | 1,175,219 | 1,127,362 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 4,477,657천원(전기:2,855,088천원)이며, 모두 판매비와관리비입니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같으며 당기중 자산화한 개발프로젝트는 없습니다.
|
(단위: 천원) |
|
분류 |
개별자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 6G MW ICP D/E(*) | 666,977 | 2년 |
(*) 회사는 고객사의 차세대 공정 구축에 필요한 Demo 장비를 제작완료하였습니다.&cr;
(6) 영업권의 손상 평가&cr;
전기 중 인베니아브이에 대한 사업결합으로 발생한 영업권의 손상을 평가하였습니다.
현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했습니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단하여 전액 손상을 인식하였으며, 기타순손익에 반영됐습니다.&cr;
15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 매입채무 | 22,594,426 | 35,913,402 |
| 미지급비용 | 3,474,519 | 4,585,227 | |
| 미지급금 | 2,006,815 | 2,498,951 | |
| 합 계 | 28,075,760 | 42,997,580 | |
| 비유동 | 장기미지급금 | 133,086 | 165,752 |
| 합 계 | 133,086 | 165,752 | |
16. 금융부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 71,399,695 | 26,500,000 |
| 유동성장기부채 | 5,466,667 | 1,366,667 | |
| 유동성장기사채 | 19,981,151 | - | |
| 합 계 | 96,847,513 | 27,866,667 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 4,833,333 | 4,133,333 |
| 사 채 | - | 24,907,507 | |
| 합 계 | 4,833,333 | 29,040,840 | |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 최장만기일 | 이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 2020-04-20 | 2.83 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 2020-07-01 | 2.95 | 5,000,000 | - | ||
| 2020-09-23 | 2.43 | 5,000,000 | - | ||
| 2020-09-27 | 2.84 | 5,000,000 | - | ||
| 2020-09-30 | 2.84 | 5,000,000 | - | ||
| 외화수입화물선취보증(L/C) | 2020-01-29 | 3.65 | 899,695 | - | |
| KEB하나은행 | 무역어음대출 | 2020-01-03 | 2.95 | 1,000,000 | - |
| 2020-01-07 | 2.97 | 4,000,000 | - | ||
| 2020-01-07 | 2.97 | 500,000 | - | ||
| - | - | - | 500,000 | ||
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2020-04-25 | 3.33 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 1,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출(상생) | 2020-06-21 | 2.98 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| (주)애큐온캐피탈 | 매출채권유동화 | 2020-02-25 | 4.20 | 10,000,000 | - |
| 우리종합금융(주) | 매출채권유동화 | 2020-02-25 | 4.20 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 71,399,695 | 26,500,000 | |||
(3) 상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석11), KDB산업은행 및 KEB하나은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다(주석 12).&cr;
(4) 연결회사는 LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.에 대한 채권 및 이에 부수하는 권리("이하 결제대금채권")를 기초자산으로 하여 연결실체내 특수목적회사인 에프더블에스제를 제1종 수익자로 하는 수익증권을 발행하였고, 이를 통하여 자금을 조달하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 지배기업이 LED 장비의 개발 제조 및 판매업을 영위하면서 보유하는 LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.에 대한 채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)우리은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. | |
| 신탁 계정은 권면액 금 260억원의 제1종 수익권증서(권면액 중 실제 지급액 금 200억원)와 권면액이 없는 제2종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 에프더블에스제십이차에 양도함. | ||
| 제1종 수익자인 에프더블에스제십이차는 제1종 수익자 지정 대가에 필요한 자금을 조달하기 위하여 금 200억원을 대출받았으며, 지배기업을&cr;자금보충의무자로 하는 자금보충약정을 체결함. | ||
| 대출약정 | 차주 | 에프더블에스제십이차 |
| 대주 | (주)애큐온캐피탈, 우리종합금융(주) | |
| 자금보충의무자 | 인베니아(주) | |
| 대출약정금 | 금 이백억원 | |
| 대출약정비율 | (주)애큐온캐피탈 : 금 100억원&cr;우리종합금융(주) : 금 100억원 | |
| 상환방법 | 만기일시상환 | |
| 대출실행일 | 2019-11-25 | |
| 대출만기일 | 2020-02-25 | |
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 인베니아(주) |
| 신탁의 수탁자 | (주)우리은행 | |
| 법률자문 | 법무법인 명진 | |
| SPC의 업무수탁자 | 키움증권(주) | |
| SPC의 자산관리자 | 키움증권(주) | |
당기말 현재 기초자산이 되는 결제대금채권의 일부가 회수되어 수탁자 명의의 신탁계좌에 6,334,595천원이 입금되었습니다.&cr;&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 국민은행 | 간접대출&cr;(ON LENDING) | 2020-03-15 | 3.23 | 300,000 | 1,500,000 |
| 2020-12-15 | 3.31 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2022-06-15 | 3.13 | 5,000,000 | - | ||
| LG디스플레이 | 상생협력자금 | 2021-01-10 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 2023-03-10 | - | 1,000,000 | - | ||
| SBI저축은행, &cr;제이티저축은행,&cr;신한캐피탈 | 제1회 사채 | 2020-03-30 | 4.90 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (13,631) | (66,998) | |||
| 우리종합금융 | 제2-1회 사채 | - | - | - | 5,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (10,118) | |||
| 제이티친애저축은행 | 제2-2회 사채 | 2020-06-29 | 4.90 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (5,218) | (15,377) | |||
| 소 계 | 30,281,151 | 30,407,507 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (25,447,818) | (1,366,667) | |||
| 차 감 계 | 4,833,333 | 29,040,840 | |||
&cr;(6) 당기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 제1회 무보증 사모사채 |
| 발행회사 | 인베니아 주식회사 |
| 명칭 | 제1회 무보증 사모사채 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 발행가액 | 150억원 |
| 발행일자 | 2018년 03월 30일 |
| 만기일자 | 2020년 03월 30일 |
| 표시이자율 | 4.90% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월 후급 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 구분 | 제2회 무보증 사모사채 |
| 발행회사 | 인베니아 주식회사 |
| 명칭 | 제2-2회 무보증 사모사채 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 발행가액 | 50억원 |
| 발행일자 | 2018년 06월 29일 |
| 만기일자 | 2020년 06월 29일 |
| 표시이자율 | 4.90% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월 후급 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
17. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;
당기--
| 당기 | 당기초 | 증가(환입) | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채(유동) | 617,312 | 2,059,540 | 2,676,852 |
| 장비제작손실충당부채(유동) | 11,572 | (11,572) | - |
| 유동 계 | 628,884 | 2,047,968 | 2,676,852 |
| 하자보수충당부채(비유동) | - | 614,174 | 614,174 |
| 합 계 | 628,884 | 2,662,142 | 3,291,026 |
&cr;전기--
| 전기 | 전기초 | 증가(환입) | 기타(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 3,137,391 | (303,211) | (2,216,868) | 617,312 |
| 장비제작손실충당부채 | 715,888 | (55,785) | (648,531) | 11,572 |
| 합 계 | 3,853,279 | (358,996) | (2,865,399) | 628,884 |
(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 인해 변경된 효과입니다.&cr;
18. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예 수 금 | 201 | 246,865 |
| 이 연 수 익 | 30,185 | 52,835 |
| 합 계 | 30,386 | 299,700 |
19. 순확정급여부채&cr;&cr; 19.1 확정급여제도&cr;&cr;(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
7,289,283 | 6,944,929 |
|
사외적립자산의 공정가치 |
(3,218,679) | (2,675,017) |
|
재무상태표상 순확정급여부채 |
4,070,604 | 4,269,912 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
6,944,929 | 6,414,963 |
|
당기근무원가 |
1,988,753 | 2,139,265 |
|
이자비용 |
186,147 | 207,044 |
|
재측정요소: |
||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 197,859 | - |
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(69,282) | 522,746 |
|
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(236,464) | (464,093) |
|
제도에서의 지급액: |
||
|
- 급여의 지급 |
(1,606,118) | (2,029,433) |
| 연결범위변동 | (116,541) | 154,437 |
|
보고기간말 금액 |
7,289,283 | 6,944,929 |
&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
2,675,017 | 3,519,975 |
|
이자수익 |
90,500 | 160,451 |
|
재측정요소: |
||
|
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(60,764) | (124,405) |
|
기여금: |
||
|
- 사용자 |
1,200,000 | 250,000 |
|
제도에서의 지급: |
||
|
- 급여의 지급 |
(686,074) | (1,131,004) |
|
보고기간말 금액 |
3,218,679 | 2,675,017 |
&cr;(4) 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
공시가격 |
합계 |
구성비(%) |
공시가격 |
합계 |
구성비(%) |
|
|
현금 및 현금성자산 |
3,218,679 | 3,218,679 | 100 | 2,675,017 | 2,675,017 | 100 |
&cr;(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
할인율 |
3.02% | 2.84% |
|
임금상승률 |
5.07% | 5.22% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|
|
가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
|
| 할인률 | 1.0% | 9.3% 감소 | 11.2% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% | 11.2% 증가 | 9.4% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr; &cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr; 2020년 12월 31일로 종료하 는 회계 연도의 예상기여금은 3,400백만원입니다.
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 11.0년(전기 9.2년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
급여지급액 |
372,977 | 347,824 | 942,714 | 7,351,880 | 9,015,395 |
19.2 기타장단기종업원급여부채&cr; &cr;단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기 |
전기 |
|
|---|---|---|
|
단기종업원급여부채 |
448,751 | 496,589 |
|
기타장기종업원급여부채 |
157,016 | 245,229 |
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;
20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
146,173,882 |
|
총 수익 |
146,173,882 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
|
당기 |
장비 매출 |
기타 매출 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
국내 |
해외 |
국내 |
해외 |
||
|
외부고객으로부터 수익 |
29,298,590 | 103,414,785 | 4,872,583 | 8,587,924 | 146,173,882 |
|
수익인식 시점 |
|||||
|
한 시점에 인식 |
25,133,950 | 91,734,968 | 4,872,583 | 8,587,924 | 130,329,425 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
4,164,640 | 11,679,817 | - | - | 15,844,457 |
| (단위: 천원) |
|
전기 |
장비 매출 |
기타 매출 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
국내 |
해외 |
국내 |
해외 |
||
|
외부고객으로부터 수익 |
61,436,853 | 102,273,808 | 6,783,338 | 2,310,069 | 172,804,068 |
|
수익인식 시점 |
|||||
|
한 시점에 인식 |
54,220,050 | 89,729,092 | 6,783,338 | 2,310,069 | 153,042,549 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
7,216,803 | 12,544,716 | - | - | 19,761,519 |
&cr;지배기업은 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다 ( 주석 34 참조).&cr;&cr; 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
장비계약에 대한 계약자산 |
46,430,539 | 48,505,227 |
| 장비계약에 대한 계약부채 | 1,082,477 | 3,525,976 |
&cr;(2) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr;&cr;당기초에 반영된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기 |
|---|---|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
|
장비계약 |
2,970,000 |
| 기타매출 | 524,470 |
&cr;(3) 이행되지 않은 수행의무 &cr;&cr;가격이 확정된 장비계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 |
|---|---|
|
보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비계약에 배분된 거래가격의 합계 |
169,370,054 |
&cr;경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.
21. 자기주식&cr;
당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:주)
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 취득 | 60,000 | - |
| 처분 | - | - |
| 기말 | 1,160,000 | 1,100,000 |
22. 이익잉여금 &cr;
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
법정적립금(*1) |
569,783 | 437,183 |
|
임의적립금 |
4,000,000 | 4,000,000 |
|
미처분이익잉여금 |
9,265,767 | 9,534,040 |
|
합 계 |
13,835,550 | 13,971,223 |
| (*1) | 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
23. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,160,750 | 6,539,104 |
| 퇴직급여 | 790,312 | 843,396 |
| 복리후생비 | 1,563,781 | 1,391,213 |
| 지급임차료 | 733,946 | 458,348 |
| 지급수수료 | 1,948,603 | 2,096,144 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 822,972 | 705,300 |
| 경상연구개발비 | 4,477,657 | 2,855,088 |
| 판매수수료 | 1,216,961 | 2,325,180 |
| 기 타 | 2,553,358 | 3,087,692 |
| 합 계 | 21,268,340 | 20,301,465 |
&cr; 24. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (11,297,327) | (1,002,615) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 88,739,608 | 103,762,662 |
| 종업원급여 | 24,634,445 | 27,993,654 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,417,098 | 2,926,565 |
| 기타비용 | 35,600,025 | 31,921,904 |
| 합 계(*) | 142,093,849 | 165,602,170 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 종업원급여 &cr;&cr;당기와 전기의 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 18,954,945 | 21,318,692 |
| 복리후생비 | 3,482,057 | 4,270,556 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여제도 | 2,197,443 | 2,404,406 |
| 합 계 | 24,634,445 | 27,993,654 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 통화선도거래이익 | 60,288 | - |
| 통화선도평가이익 | - | 153,452 | |
| 배당금수익 | 15,727 | 91,254 | |
| 수입수수료 | 25,634 | 134,910 | |
| 외화환산이익 | 2,371,600 | 2,724,089 | |
| 외환차익 | 1,678,285 | 1,253,725 | |
| 유형자산처분이익 | - | 813 | |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 272,162 | |
| 사용권자산처분이익 | 276 | - | |
| 잡이익 | 496,844 | 227,135 | |
| 합 계 | 4,648,654 | 4,857,540 | |
| 기타비용 | 매출채권처분손실 | 147,394 | 170,028 |
| 외화환산손실 | 1,092,130 | 226,241 | |
| 외환차손 | 1,107,967 | 688,175 | |
| 통화선도거래손실 | 462,339 | 1,785,857 | |
| 유형자산처분손실 | 27 | 768 | |
| 무형자산손상차손 | 1,460,302 | - | |
| 재고자산폐기손실 | 384,617 | 420,094 | |
| 기부금 | 1,000 | 8,500 | |
| 잡손실 | 232,073 | 50,455 | |
| 합 계 | 4,887,849 | 3,350,118 | |
27. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 189,229 | 60,695 |
| 외환차익 | 335,170 | 130,748 | |
| 합 계 | 524,399 | 191,443 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 2,541,101 | 2,288,077 |
| 외환차손 | 165,580 | 161,831 | |
| 외화환산손실 | 21,584 | 43,121 | |
| 합 계 | 2,728,265 | 2,493,029 | |
&cr; 28. 법인세비용 &cr;
(1) 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
|
당기 |
전기 |
|
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
|
당기손익에 대한 당기법인세 |
427,568 | 81,500 |
|
전기법인세의 조정사항 |
210,372 | (2,556) |
| 회계정책변경효과 | - | 877,675 |
|
총당기법인세 |
637,940 | 956,619 |
|
이연법인세 |
||
|
일시적차이의 증감 |
(156,630) | (285,617) |
|
자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(10,367) | 40,273 |
|
총이연법인세 |
(166,997) | (245,344) |
|
법인세비용 |
470,943 | 711,275 |
&cr;(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기 |
전기 |
|
|---|---|---|
|
법인세비용차감전순손익 |
1,636,973 | 6,407,733 |
|
국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
338,134 | 1,371,826 |
|
법인세 효과: |
||
|
- 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 |
410,012 | 38,630 |
|
- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등의 변동 |
(594,578) | (510,995) |
| - 기타 | 107,003 | (188,186) |
|
당기 조정항목 |
210,372 | - |
|
법인세비용 |
470,943 | 711,275 |
회사의 가중평균세율은 28.8%(전기: 11.6%)입니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기 |
전기 |
|
|---|---|---|
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(10,367) | 40,273 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기말 |
전기말 |
|
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
2,799,694 | 1,111,147 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
806,305 | 1,459,427 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(2,787,814) | (2,087,373) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(292,091) | (113,737) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
526,094 | 369,464 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 6,790,492 | 498,791 | 7,289,283 | 6,403,949 | 386,543 | 6,790,492 |
| 퇴직연금 | (2,675,017) | (543,662) | (3,218,679) | (3,519,975) | 844,958 | (2,675,017) |
| 대손충당금 | 1,432,138 | (107,034) | 1,325,104 | 488,786 | 943,352 | 1,432,138 |
| 재고자산평가손실 | 2,729,234 | 342,903 | 3,072,137 | 1,431,948 | 1,297,286 | 2,729,234 |
| 장비제작손실충당부채 | 11,572 | (11,572) | - | 715,888 | (704,316) | 11,572 |
| 하자보수충당부채 | 567,720 | 2,723,306 | 3,291,026 | 3,137,391 | (2,569,671) | 567,720 |
| 장기종업원급여 | 245,229 | (88,213) | 157,016 | - | 245,229 | 245,229 |
| 미지급비용(판매수수료) | 2,410,933 | (689,504) | 1,721,429 | 3,001,999 | (591,066) | 2,410,933 |
| 미지급상여 | 442,000 | (442,000) | - | - | 442,000 | 442,000 |
| 연차미지급비용 | 496,589 | (47,838) | 448,751 | 557,409 | (60,820) | 496,589 |
| 정부출연금 | 253,962 | (56,682) | 197,280 | 282,085 | (28,123) | 253,962 |
| 미수수익 | (286) | (2,437) | (2,723) | (4,961) | 4,675 | (286) |
| 사용권자산 | - | (2,541,100) | (2,541,100) | - | - | - |
| 리스부채 | - | 2,613,824 | 2,613,824 | - | - | - |
| 매도가능증권감액손실 | 296,999 | - | 296,999 | 296,999 | - | 296,999 |
| 무형자산감액손실 | 1,397,709 | (1,155,516) | 242,193 | 1,477,805 | (80,096) | 1,397,709 |
| 토지재평가 | (6,306,970) | - | (6,306,970) | (6,306,970) | - | (6,306,970) |
| 감가상각비 | 12,911 | (16,606) | (3,695) | - | 12,911 | 12,911 |
| 파생상품 | (10,631) | 10,631 | - | - | (10,631) | (10,631) |
| 기타 | 1,250 | (1,250) | - | - | 1,250 | 1,250 |
| 소 계 | 8,095,834 | 486,041 | 8,581,875 | 7,962,353 | 133,481 | 8,095,834 |
|
이월결손금 |
3,984,820 | (2,477,965) | 1,506,855 | 5,563,239 | (1,578,419) | 3,984,820 |
| 소 계 | 12,080,654 | (1,991,924) | 10,088,730 | 13,525,592 | (1,444,938) | 12,080,654 |
| 이연법인세자산 | 2,657,469 | (437,948) | 2,219,521 | 2,885,460 | (225,377) | 2,660,083 |
| 미인식이연법인세자산 | (2,288,005) | 594,578 | (1,693,427) | (2,801,614) | 510,995 | (2,290,619) |
| 차 감 계 | 369,464 | 156,630 | 526,094 | 83,846 | 285,618 | 369,464 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이 | 6,190,538 | 8,284,783 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(*) | 1,506,855 | 2,115,239 | 미래과세소득의 불확실 |
&cr;(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
|---|---|---|---|
| 2022년 | - | 1,264,223 | |
| 2024년 | - | 403,975 | |
| 2025년 | 447,041 | 447,041 | ADP 합병시 승계 |
| 2027년 | 133,373 | - | 인베니아브이 합병시 승계 |
| 2029년 | 926,441 | - | 인베니아브이 합병시 승계 |
29. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본 주당순손익&cr;&cr;당기와 전기의 기본 주당순손익은 당기와 전기의 보통주 당기순손익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 기본 주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익(단위:원) | 1,166,030,336 | 5,696,458,153 |
| 가중평균유통보통주식수(*)(단위:주) | 22,052,247 | 22,100,000 |
| 기본주당 당기순손익(단위:원/주) | 53 | 258 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 회사의 발행된 보통주식수에서 자기주식수를 고려하여 산정되었습니다.&cr;
(2) 희석 주당순손익&cr;&cr;연결회사는 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.&cr;
30. 배당금&cr;&cr;2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,326,000천원은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 162,830천원)&cr;&cr; 31. 우발채무 및 약정사항 &cr;
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정현황 및 실행액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).
| 금융기관 | 한도액 | 실행액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | USD 1,500 | - | 일람불수입신용장발행 |
| KRW 433,467 | KRW 433,467 | 팩토링채권대출 | |
| USD11,937 | USD11,937 | 외화이행보증 | |
| USD 1,500 | - | 파생상품(통화선도) | |
| KRW 2,000,000 | KRW 2,000,000 | 중소기업자금 | |
| KEB하나은행 | USD 2,000 | - | 일람불수입신용장발행 |
| USD15,035 | USD15,035 | 외화이행보증 | |
| KRW 5,500,000 | KRW 5,500,000 | 무역어음대출 | |
| 자본재공제조합 | KRW 29,688,606 | KRW 14,879,402 | 원화지급보증 |
| 국민은행 | KRW 2,000,000 | KRW 2,000,000 | 간접대출 |
| KRW 300,000 | KRW 300,000 | 온렌딩대출 | |
| KRW 5,000,000 | KRW 5,000,000 | 온렌딩대출 | |
| KDB산업은행 | KRW 18,000,000 | KRW 18,000,000 | 산업운영자금 |
| KRW 5,000,000 | KRW 5,000,000 | 산업운영자금 | |
| KRW 5,000,000 | KRW 5,000,000 | 산업운영자금 | |
| KRW 5,000,000 | KRW 5,000,000 | 산업운영자금 | |
| KRW 5,000,000 | KRW 5,000,000 | 산업운영자금 | |
| USD 3,000 | USD 1,189 | 일람불수입신용장발행 | |
| 한국수출입은행 | KRW 5,000,000 | KRW 5,000,000 | 수출성장자금 |
| (주)애큐온캐피탈 | KRW 10,000,000 | KRW 10,000,000 | 매출채권유동화 |
| 우리종합금융(주) | KRW 10,000,000 | KRW 10,000,000 | 매출채권유동화 |
(2) 회사는 서울보증보험(주)로부터 ㈜엘지디스플레이 지급이행 보증건으로 2,000,000천원과 1,000,000천원, ㈜하이테크 상품판매대금이행 보증건으로 5,000천원, ㈜에스에프에이 하자이행 보증건으로 154,000천원과 288,000천원, ㈜젠스엠 계약이행 보증건으로 79,170천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 기업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 없습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도계약 | - | - | 153,452 | - |
32. 특수관계자 거래 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | LG디스플레이(주)(*1) |
| 기타 특수관계자(*3) | 인베니아큐 주식회사 | 인베니아큐 주식회사 |
| (주)디디고 | (주)디디고 | |
| (주)피에이시스템즈 | (주)피에이시스템즈 | |
| - | 케이디리소스(주)(*2) | |
| 케이디머시너리(주) | 케이디머시너리(주) |
(*1) LG디스플레이(주)는 당기 중 지분을 전부 매각함에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(*2) 케이디리소스(주)는 당기 중 케이디머시너리(주)에 합병되었습니다.&cr;(*3) 회사의 최대주주인 개인이 지배하고 있는 회사입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 사용권자산 취득 | 이자비용 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | 인베니아브이(주)(*1) | - | - | - | - | 114,700 | 6,498,190 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | LG디스플레이(주)(*2) | 51,559,316 | - | - | - | 65,536,139 | - |
| 기타 특수관계자 | (주)디디고 | 96,788 | 4,993,810 | - | 18,476,760 | ||
| 인베니아큐 주식회사 | 5,500 | 754,126 | 2,984,558 | 101,414 | 2,884,004 | 526,572 | |
| (주)피에이시스템즈 | - | 182,362 | - | - | - | 18,000 | |
| 케이디리소스(주)(*2) | - | 5,515,351 | - | - | - | 6,254,812 | |
| 케이디머시너리(주) | - | 16,528,284 | - | - | - | 2,705,687 | |
| 합 계 |
51,661,604 |
27,973,933 |
2,984,558 |
101,414 |
68,534,843 | 34,480,021 | |
(*1) 전기 연결범위에 포함되기 전까지의 매출, 매입 등 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 매출, 매입 등 금액입니다&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 리스부채 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | LG디스플레이(주)(*) | - | - | - | 9,836,155 | 2,291,426 |
| 기타 특수관계자 | (주)디디고 | 169,030 | 412,290 | - | 87,262 | 860,374 |
| 인베니아큐 주식회사 | 600,000 | - | 2,365,972 | 1,600,550 | - | |
| (주)피에이시스템즈 | - | 123,932 | - | - | 19,800 | |
| 케이디리소스(주)(*) | - | - | - | - | 1,095,229 | |
| 케이디머시너리(주) | 629,791 | 4,325,686 | - | - | 892,915 | |
| 합 계 | 1,398,821 | 4,861,908 | 2,365,972 | 11,523,967 | 5,159,744 | |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되어 당기말 채권, 채무액은 제외하였습니다.&cr;&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;
① 당기
| (단위 : 천원) |
|
특수관계 구분 |
회사명 |
자금차입 거래 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 |
차입(*) |
상환 |
기말 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | LG디스플레이(주)(*) | 2,000,000 | 1,000,000 | - | 3,000,000 |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 자금거래내역입니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위 : 천원) |
|
특수관계 구분 |
회사명 |
자금차입 거래 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 |
차입 |
상환 |
기말 | ||
| 유의적인 영향력을 &cr;행사하는 기업 | LG디스플레이(주) | 2,375,000 | - | 375,000 | 2,000,000 |
&cr;당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;
(5) 당기와 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,163,873 | 2,002,667 |
| 퇴직후급여 | 349,273 | 455,924 |
| 합 계 | 2,513,146 | 2,458,591 |
33. 영업활동으로부터 창출된 현금 &cr;
(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 1,166,030 | 5,696,458 |
| 조정 항목 | ||
| - 퇴직급여 등 | 2,015,562 | 2,437,388 |
| - 이자수익 | (189,229) | (60,695) |
| - 이자비용 | 2,541,101 | 2,288,077 |
| - 법인세비용 | 470,943 | 711,275 |
| - 외화환산손익 | (1,257,886) | (2,454,727) |
| - 감가상각비 | 3,241,880 | 1,799,202 |
| - 무형자산상각비 | 1,175,219 | 1,127,362 |
| - 충당부채전입(환입)액 | 2,662,143 | (358,997) |
| - 통화선도평가손익 | - | (153,452) |
| - 매출채권처분손실 | 147,394 | 170,028 |
| - 정부보조금의 비용 상계 | (6,229) | (30,816) |
| - 대손상각비 | 158,466 | 822,887 |
| - 유형자산처분이익 | - | (45) |
| - 유형자산처분손실 | 27 | - |
| - 무형자산손상차손 | 1,460,302 | - |
| - 재고자산평가손실 | 342,904 | 1,106,286 |
| - 재고자산폐기손실 | 384,617 | 420,094 |
| - 배당금수익 | (15,727) | (15,254) |
| - 사용권자산처분이익 | (276) | - |
| - 관계기업투자 | - | (272,162) |
| 조정항목의 소계 | 13,131,211 | 7,536,451 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | ||
| - 매출채권및기타수취채권의 증감 | (28,511,662) | 10,139,987 |
| - 재고자산의 증감 | (12,024,847) | 133,919 |
| - 계약자산의 증감 | 3,756,729 | (19,037,423) |
| - 기타유동자산의 증감 | (1,654,921) | 3,082,368 |
| - 파생상품자산의 감소 | 153,452 | - |
| - 매입채무및기타지급채무의증감 | (15,000,179) | 5,907,126 |
| - 기타유동부채의 증감 | (232,664) | 62,385 |
| - 계약부채의 감소 | (2,443,499) | (6,816,959) |
| - 하자보수충당부채의 감소 | - | (68,723) |
| - 퇴직금의 지급 | (1,055,961) | (898,429) |
| - 퇴직연금운용자산의 증가 | (1,200,000) | (250,000) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 소계 | (58,213,552) | (7,745,749) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (43,916,311) | 5,487,161 |
&cr;(2) 당기와 전기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사채의 유동성대체 | 25,000,000 | 1,366,667 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 5,300,000 | - |
| 유,무형자산 취득 미지급금의 증가 | 92,102 | (1,013,454) |
| 회계정책 변경효과 | 3,176,812 | 3,111,758 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 &cr;
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
유동성 리스부채 |
비유동성 리스부채 |
단기차입금 |
장기차입금 |
사채 | ||
|
전기초 |
- | - | 40,900,000 | 7,075,000 | - | 47,975,000 |
|
현금흐름 |
- | - | (14,400,000) | (1,575,000) | 24,854,090 | 8,879,090 |
| 기타 비금융변동(*) | - | - | - | - | 53,417 | 53,417 |
|
전기말 순부채 |
- | - | 26,500,000 | 5,500,000 | 24,907,507 | 56,907,507 |
| 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향( 주석 35 ) | 715,320 | 2,461,492 | - | - | - | 3,176,812 |
|
당기초 |
715,320 | 2,461,492 | 26,500,000 | 5,500,000 | 24,907,507 | 60,084,319 |
| 취득 - 리스 | - | - | - | - | ||
|
현금흐름 |
(842,320) | - | 44,899,695 | 4,800,000 | (5,000,000) | 43,857,375 |
|
기타 비금융변동 |
949,001 | (669,669) | - | - | 73,644 | 352,976 |
|
당기말 순부채 |
822,001 | 1,791,823 | 71,399,695 | 10,300,000 | 19,981,151 | 104,294,670 |
&cr;34. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 연결회사는 디스플레이 제조공정용 장비 제작 사업 부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 74,282,973 | 66,005,828 |
| B | 41,412,427 | 48,580,035 |
| C | 19,994,308 | 28,701,723 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 34,171,173 | 68,220,191 |
| 해외매출 | ||
| 중국 | 111,877,724 | 100,488,831 |
| 대만 | 124,985 | 4,165,591 |
| 합 계 | 146,173,882 | 172,874,613 |
35. 회계정책의 변경 &cr;
주석 2.2 에서 설명한 것처 럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율 로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.8%입니다.&cr;
(1) 실무적 간편법의 사용
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. |
| - | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr;(2) 리스부채의 측정
| (단위: 천원) |
|
2019 |
|
|---|---|
|
전기말에 공시된 운용리스약정 |
3,497,774 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
(264,706) |
|
(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 |
(42,364) |
|
(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 |
(13,892) |
|
가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 |
- |
|
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 |
- |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
3,176,812 |
|
인식된 리스부채의 유동분류 |
|
|
유동 리스부채 |
715,320 |
|
비유동 리스부채 |
2,461,492 |
|
합계 |
3,176,812 |
&cr; (3) 사용권자산의 측정
부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.
&cr; (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| - | 사용권자산: 3,176,812천원 증가 |
| - | 리스부채: 3,176,812천원 증가 |
36. 사업결합 &cr; &cr; 당기 중 회사는 종속회사인 인베니아브이(주)를 흡수합병하였습니다. 합병에 따른 자산ㆍ부채는 합병대상회사의 연결재무제표상 장부가액으로 인식하였으며, 인베니아브이(주)에 대한 합병일의 장부가액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | 762,076 |
| 현금및현금성자산 | 1,139 |
| 단기금융상품 | 20,000 |
| 매출채권 | 404,768 |
| 단기대여금 | 4,000 |
| 미수금 | 331,117 |
| 미수수익 | 132 |
| 선급비용 | 700 |
| 보증금 | 220 |
| 비유동자산 | 200,949 |
| 장기대여금 | 12,667 |
| 유형자산 | 111,708 |
| 무형자산 | 62,135 |
| 보증금 | 14,439 |
| 자산총계 | 963,025 |
| 유동부채 | 760,356 |
| 매입채무 | 54,243 |
| 단기차입금 | 500,000 |
| 미지급금 | 205,412 |
| 미지급비용 | 603 |
| 예수금 | 98 |
| 비유동부채 | 37,896 |
| 퇴직급여충당부채 | 37,896 |
| 부채총계 | 798,252 |
| 순자산가액 | 164,773 |
| 영업권 및 기타무형자산 | 1,460,302 |
| 기타 | 4 |
| 합병일의 순자산 장부가액 | 1,625,079 |
37. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당기 중 지배기업이 LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.에 대한 채권 및 이에 부수하는 권리("이하 결제대금채권")를 기초자산으로 하여 특수목적회사인 에프더블에스제십이차를 제1종 수익자로 하는 수익증권을 발행하였고, 이를 통하여 조달한 차입금은 2020년 2월 25일 상환 완료되었습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|