(1) 부동산개발업의 특성
부동산개발업이란 경제적 이익을 추구하기 위하여 부동산 개발활동을 지속적으로 영위하는 산업을 말합니다. 외환위기 이후 건설사가 병행해왔던 시공, 시행이 분리되고프로젝트파이낸싱 등 새로운 금융기법이 유행하고, 개발사업을 추진하던 대형 건설업체들의 구조조정이 이루어지면서 주택건설 사업에서 기존 건설사들이 담당하던 기획.개발.판매를 대행해주는 사업체가 등장하게 되면서 우리나라에서 본격적인 부동산개발업이 탄생하게 되었습니다. 당사가 집중하고 있는 비주거용 부동산 부문에 있어서 대형오피스 시장의 경우, 1997년 외환위기 이후 외국계 금융기관의 투자를 계기로 시장이 선진화되는 과정을 겪었으며, 기존 개인, 법인 위주의 시장에서 연기금 등 대형 기관투자자의 시장으로 재편되었습니다. 상업시설의 경우, 백화점과 같은 대형유통업체가 주도하던 과거와 달리 전문 디벨로퍼의 활약에 따라 분양형 상가, 복합상업시설, 교외형 아웃렛 등으로 다양화 되었으며, 최근 외국 관광객의 증가에 힘입어 호텔 등 숙박시설의 공급도 급격히 증가하였습니다.
(2) 부동산개발업의 성장성
과거 국내 부동산개발업의 대량생산체제의 한계는 공급초과로 이어져 다양한 파생문제를 낳았습니다. 수요자의 특성을 무시한 대량공급은 부동산상품의 획일화를 초래하는 원인이 되었고 이러한 양상은 1997년 IMF체제를 중심으로 더욱 심화되었으며,공급이 수요를 창출한다는 공급우위논리에서 실수요를 기반으로 최적 유효이용을 위한 부동산개발업으로 방향을 전환하게 되는 계기가 되었습니다. 국내 부동산개발 산업은 점점 빠르게 진화되고 있으며, 이를 통하여 미래 부동산개발의 방향을 예상할 수 있습니다. 부동산 관련 전반적인 패러다임의 변화라는 시대적 요청에 부응할 수 있는 부동산개발의 유연하고 창의적인 전략이 중요해지고 있으며, 이는 정량적 요소의 대표적 요소인 기술적 요인과 정성적 요소의 대표적 요소인 감성적 요인이 유기적으로 결합될 때 가장 효과적으로 발휘될 수 있을 것입니다. 부동산 수요자는 기술적 요인의 편리성과 효율성을 추구하며, 동시에 브랜드 가치 등 정성적인 면도 동시에 요구하는 이중수요가 점차 현실화될 것입니다. 따라서 부동산개발업의 영역은 점차 확대될 것이고 단순 시공이나 시행이 아닌 고객의 수요에 기반한 창의적 개발컨셉을 가지고 정량적/정성적 만족을 제공하는 부동산개발업의 성장성은 향후에도 지속 가능할 것으로 예상됩니다.
(3) 부동산개발업의 경기변동과의 특성
① 경기변동과의 관계
부동산 경기변동의 요인은 일반적으로 사회적 요인과 경제적 요인, 행정적 요인으로 구분하여 설명할 수 있는데 ①사회적 요인은 인구의 상태, 주택 보급율, 주택 건설호수, 가구구성 및 가구분리의 상태, 건축양식의 상태, 도시형성 및 공공시설의 정비상태, 교육 및 사회복지의 상태, 부동산거래 사용 수익의 관습 등이고, ②경제적 요인은물가지수, 국민총생산(GNP), 임금 및 고용의 증가, 이자율 통화량, 조세의 상태, 무역수지, 기술혁신 및 산업구조의 상태, 교통체계의 상태 등입니다. ③행정적 요인은 토지이용에 관한 계획 및 규제의 상태, 토지 및 건축물의 구조, 방재 등에 관한 규제, 택지 및 주택에 관한 시책, 부동산에 관한 세제의 상태, 공시지가 제도 등입니다.
② 일반경기와의 관계
부동산경기 순환은 일반경기 순환과 상관관계가 있지만 국지성과 지역성을 갖고 있어서 부동산경기는 도시마다 달리 변동하고 같은 도시의 경우에도 그 도시안의 지역에 따라 각각 다른 변동양상을 보입니다. 부동산경기의 변동주기(약 17~18년)는 일반경기 변동주기(약 9~10년)보다 길다고 주장하는 전문가도 있으나 우리나라는 일반경기 주기와 동일하게 병행하여 순환한다고 보는 주장이 우세합니다.
(4) 부동산개발업의 자원조달상 특성 및 경쟁요소
① 자원조달상 특성
- 시장의 국지성
부동산시장은 그 부동산이 속한 지역의 인문 및 자연적 환경에 의해 크게 영향을 받으며 지역시장별로 수요초과나 공급초과가 지속되기도 하므로 지역별로 균일적인 가격형성이 어렵습니다. 또한 토지 거래시 토지가 가지는 여러 특성과 당해 지역의 토지시장 상태에 관한 많은 정보를 가진 부동산 중개업자가 개입하여야 합니다. 이에 따라 부동산시장 관련한 정보와 지역 네트워크, 관련 부동산 프로젝트 수행 경험 등을 보유한 사업자간의 국지적인 경쟁이 발생하게 됩니다.
- 정보불완전 시장
부동산시장의 참가자들은 가격자료, 비용자료, 수익자료 등에 대해 공개하기를 기피합니다. 이는 정보 공개시 고가의 부동산세금과 직결되는 문제이기 때문이며, 이러한부동산 거래의 개별성으로 인해 다른 사람이 개별부동산의 정보를 쉽게 예측하기 어렵게 됩니다. 정보의 비공개 때문에 부동산시장에서는 투자자들이 자신들에게 필요한 시장정보를 구하는 것이 어려워집니다. 이에 따라 프로젝트를 수행하고자 하는 부동산시장에 대한 신속한 정보 확보 능력에 따라 소수의 특정 사업자 간의 경쟁이 발생하게 됩니다.
- 상품의 비표준화성
부동산상품의 비표준화로 인해 부동산시장은 다른 부동산과 대체가능성이 낮아지게 되고, 부동산시장은 복잡하고 다양하게 됩니다. 따라서 부동산에는 일물일가가 적용되지 않게 됩니다. 그러므로 개별 부동산의 거래에서 우위를 확보하기 위해서는 우수한 협상력이 필수적인 경쟁 요소이며, 국내 건설사들과의 네트워크 및 대기업 계열사로서의 유기적인 협업 능력, 대형 부동산 개발 프로젝트 경험을 통한 노하우 등은 우수한 협상력의 전제조건이 될 것입니다.
- 투자대상으로서 금융시장과 대체관계인 시장
부동산을 투자대상으로 인식할 경우 부동산은 예금이나 주식 등의 시장과 상호 대체관계를 가집니다. 금리가 상승하면 부동산에 대한 수요와 공급은 감소하고, 주식시장이 호황이면 역시 부동산에 대한 수요가 감소합니다. 또한 부동산은 고가품이므로 원활한 자금의 융통은 더 많은 공급자와 수요자를 시장에 참여하게 만듭니다.
② 경쟁요소
- 우수한 입지확보
부동산 상품 경쟁력의 최우선순위는 당해 상품의 위치한 '입지'에서 비롯됩니다. 특히 회사가 사업분야로 집중하고 있는 비주거용 부동산은 도시의 핵심 상권 혹은 물류네트워크의 '목'에 위치하여야 최상의 가치를 획득할 수 있습니다. 입지는 부동산 상품의 수익성과 더불어 안정성, 환금성, 성장성과 직결되므로 입지 가치가 높은 사업부지 혹은 건물을 확보하는 것이 사업의 성공에 핵심요소입니다. 이에 따라 부동산시장에 대한 신속한 정보 확보 능력과 부동산 개발 관련 트렌드의 파악 능력이 중요한 경쟁력으로 작용하게 됩니다.
- 최적의 상품기획
부동산개발기업이 확보한 입지는, 이를 둘러 싼 광역상권, 지역 상권, 배후세대, 업무시설, 산업시설, 사회문화적 특성에 따라 다양한 상품으로 구현될 수 있습니다. 부동산개발기업은 입지특성에 최적화된 상품을 기획하여 상품성을 극대화할 필요가 있습니다. 이를 위하여 해당 지역 관련 지자체의 정책 방향, 환경 보존, 도시 브랜드 이미지 등 다양한 측면의 고려를 통한 개발을 수행할 수 있는 능력이 중요한 경쟁 요소입니다.
- Risk Management
부동산은 공공성이 높은 재화이기 때문에, 이에 대한 법적, 제도적 규제가 많은 산업 중 하나입니다. 특정 입지에 지을 수 있는 건축물의 종류, 규모, 용도, 형태, 미관 등 외적요소 뿐 아니라, 개발사업에 따른 각종 부담금, 제세금, 보상금 등 사업의 이익과연관된 부문에 대한 규제도 복잡하게 얽혀 있습니다. 또한, 당해 사업과 이해관계가 얽힌 개인, 법인 등 민간부문에 있어서도 사업의 원활한 추진을 위한 원만한 갈등해결이 핵심 이슈 중 하나입니다.
- 자금조달능력
부동산개발업은 사업의 외형에 대비하여 소액의 자본금으로 추진하는 사업이므로, 대규모자금의 조달 및 조달 비용을 최소화하는 것이 사업에 주요한 성공요소 중 하나입니다. 2008년 금융위기 이후 부동산개발업 실패사례에 있어서도 영세 시행사의 부족한 신용을 보강하기 위해 시공사들이 지급보증 등의 담보를 제공함으로써 건설업계 전반의 위기를 초래한 바 있습니다. 이에 따라 부동산 개발기업은 그 특성상, 재무구조가 탄탄하고, 신용도가 높으며, 기업 브랜드 가치를 높이고, 자금조달 루트가 다양할수록, 자금조달은 용이하고 비용 또한 낮아지는 경향이 있습니다.
- 가격경쟁력
부동산 사업의 비용은 사업의 위험이 낮아질수록 저감되는 경향이 있습니다. 특히, 원가의 대부분을 차지하는 공사비, 금융비는 시행사의 신용도와 사업의 위험에 따라 큰 폭의 차이가 있습니다. 사업의 위험은 앞에서 기술한 입지 경쟁력, 상품성, 사업위험 관리능력, 자금조달능력에 의해 결정되므로, 대기업 계열 기업 또는 재무구조가 탄탄할 경우 이러한 측면에서 타 업체와 차별화된 우위를 점할 수 있으며, 이에 따른 원가 절감은 곧 가격경쟁력으로 이어지게 됩니다. 부동산 상품은 독점시장이 아닌데다, 최근의 경제상황이 수요자 중심시장으로 변화함에 따라 부동산 상품성과 더불어 가격 민감도가 크게 증가한 상황입니다. 상기의 경쟁요소를 고려할 때, 당사의 주요 경쟁사로는 메가 디벨로퍼들과 자산운용사 등을 꼽을 수 있습니다.
(5) 부동산개발업의 관련법령 또는 정부의 규제 등
현재 건설 및 개발활동과 관련된 각종 법령들은 매우 다양하고 복잡할 뿐 아니라 각 부처별로 분산되어 있습니다. 따라서 관련된 자격을 관리하고 인허가를 취득하는 데 많은 시간과 비용을 발생시키고 있습니다. 또한 제도의 통합 운영을 통한 절차의 간소화나 규제완화 등도 어려운 실정입니다.(주요 법령: 개발이익환수에 관한 법률, 건설산업기본법, 건축법, 국유재산법, 국토의이용 및 계획에 관한 법률, 농지법, 도로법, 토지의 형질변경등 행위허가기준등에 관한 규칙, 하수도법, 환경정책기본법, 산림법, 수도권정비계획법, 오수·분뇨 및 축산폐수의 처리에 관한 법률, 주택법, 지적법, 체육시설의 설치·이용에 관한 법률, 초지법, 도시재정비촉진을 위한 특별법, 민법, 민원사무처리에 관한 법률, 사도법 등)
따라서 당사는 부동산 사업 전문가로 이루어진 Risk Management 조직과 외부 자문기관 등을 통하여 개발사업 초기에 발생할 수 있는 법적 정책적 이슈를 면밀히 검토하고 있으며, 사전 관계기관과의 충분한 협의를 통하여 사업 추진 중에 발생할 수 있는 리스크를 검토하여 정확한 관리방안을 수립하고 있습니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.부동산개발 사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 지식산업센터, 오피스텔 분양사업, 호텔 및 상가 개발/임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 주택임대사업의 경우, 자산 개발을 통한 운영 중심의 비즈니스 모델로서 임대주택 개발 및 운영관리 사업을 수행하고 있습니다. 주택시장 환경 및 라이프스타일 변화로 인해 성장 잠재력이 높아진 임대주택시장에 최신 Trend가 반영된 새로운 형태의 주거 솔루션을 개발함으로써 당사 부동산사업의 또 하나의 수익기반을 확보하고자 합니다. 신재생에너지 분야는 풍력, 태양광, ESS, 연료전지로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 풍력 및 태양광 사업은 발전사업 및 EPC사업을 병행함으로써 개발, 건설, 운영 등 다양한 가치를 창출하고 있으며, ESS사업은 C&I(Commercial &Industrial) 고객의 전력 수요 관리용 외에 신재생 연계용으로 진출하였습니다. 연료전지 사업은 친환경 분산형 전원으로써 최근 정부의 수소경제 활성화 로드맵의 한 축입니다. 당사는 연료전지 발전 사업을 통해 기존 풍력, 태양광, ESS의 신재생에너지 사업 포트폴리오를 다각화하고, Eco Friendly Total Solution Provider로 사업영역을 확장해 나가고자 합니다.
이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 신재생에너지 각 사업 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하게 되었습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 주요 사업부문은 조직도상의 사업부에 의거하여 부동산사업(부동산뉴프론티어,Meta-Space) 부문과 전기사업(에너지솔루션) 부문으로 나눌 수 있습니다.(2) 시장점유율
부동산사업과 전기사업은 매우 방대하며 장기간에 걸쳐 사업을 진행하고 있으며, 개인 및 법인 다수가 시장에 참여하고 있어 연간 시장점유율을 산정하기가 매우 어렵습니다.
(3) 시장의 특성
① 부동산개발사업
당사는 국내 비주거 부동산 시장에 초점을 맞추어, 부동산 시장트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔(비지니스, 리조트형 특급호텔), 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설 등을 개발하고 있습니다.
[ 오피스 시장 ]
오피스 시장은 기관투자자들의 전통 투자자산 수익률 저하에 따른 대체투자 확대 기조에 따라 지속적으로 성장하고 있는 대표적 부동산 투자상품입니다. 기관투자자들은 서울內 주요 업무지구(CBD, GBD, YBD) 內 프라임급의 대형 오피스 빌딩 투자를 선호하고 있으며, 이에 따라 중심권역 오피스 개발/공급 사업의 안정성과 수익성이 높아지고 있습니다. 서울 오피스 공급시장은 매년 500천㎡ ~ 1,000천㎡ 수준으로 공급되고 있으며, 최근에는 CBD 등 도심권과 성수, 문래 등 신규 조성 업무지구를 중심으로 신축 빌딩이 지속적으로 공급되고 있는 실정입니다.프라임급 중심의 투자 수요에 따른 오피스빌딩의 양극화가 심화됨에 따라 당사는 임차 및 투자 수요확보가 용이한 CBD, GBD, YBD 의 도심지역을 주요 타겟지역으로 사업을 추진하고 있습니다. 당사는 CBD와 GBD에 파로스타워(강남구 논현동), 수송동 복합빌딩, 수송스퀘어(종로구), 서소문오피스(중구) 개발을 완료하였으며, 현재는 강남역오피스(강남구) 개발사업, 명동 SK네트웍스빌딩 리모델링 사업, 서울역 오피스 개발사업을 수행하고 있습니다. 또한 CBD, GBD 지역 내 신규 개발을 위한 사업부지 확보를 추진 중에 있습니다.
[ 호텔 시장 ]
럭셔리 호텔로 대표되던 국내 호텔 시장은 2000년대 초반 한류와 중국경제 성장으로 인한 방한 외국 관광객의 증가로 관광수요가 급증했고 해외 중저가 호텔 브랜드들이 국내 시장에 런칭했습니다. 이를 시작으로 비즈니스 호텔급 시장이 활발해졌으며, 2000년대 후반 이후 국내 호텔 운영사의 중저가 시장 진출이 지속되고 있습니다.
호텔 개발/공급의 주요 타겟지역은 관광객과 비즈니스 수요 확보가 용이한 서울 강남북 도심지역, 안정적 기업고객 수요가 존재하는 주요 산업도시, 공공기관 이전 도시 등이며, 국내외 우량 호텔 운영사와의 제휴를 통하여 중저가 호텔 시장에 진출하고 있습니다. 당사는 신대방복합개발, 수송 비지니스호텔, 울산 비즈니스호텔, 해운대 비즈니스호텔, 창원 버짓호텔, 수원인계동 버짓호텔, 저동 비지니스 호텔, 판교 비지니스 호텔 , 제주 호텔 등을 성공적으로 개발 완료하였습니다.[ 지식산업센터 시장 ]
지식산업센터란 동일 건축물에 제조업, 지식기반산업 및 정보 통신산업을 영위하는 자와 지원시설이 복합적으로 입주할 수 있는 3층 이상의 집합건축물로써 6실 이상의 공장이 입주할 수 있는 건축물을 말합니다. 즉 공장 및 산업시설과 근린생활시설(상가 등) 등이 아파트와 같이 각 부분으로 구분된 동일한 집합건축물에 복합적으로 입주할 수 있다는 것을 의미합니다. 기존 '아파트형공장'이라는 명칭은 첨단산업시설의입주가 높아지면서 2010년 4월 이후 '지식산업센터'로 변경되었습니다.
지식산업센터의 최초 등장은 1940년대 네덜란드에서 상공회의소가 소기업 집단화 사업을 시작한 것으로 출발하여 일본, 대만, 싱가폴 등 토지 이용이 제한적인 아시아를 중심으로 발전했습니다. 우리나라 또한 과거 대도시의 공업용지가 절대적으로 부족한 상태에서 토지이용의 고도화(고층화) 및 관리비용 절감으로 중소기업의 경쟁력제고, 도심 내 위치하여 기업의 노동력 공급기반 제공 등의 지역경제 활성화, 공장 집단화를 통한 도시환경의 개선 등의 목적으로 아파트형공장 제도를 도입하였고 1990년 중반 '벤처기업 육성에 관한 특별조치법' 등을 발표하고 각종 세제혜택, 건설비 지원 등의 정책이 추진되면서 본격적으로 활성화되었습니다.
최근 민간자본 유입과 함께 시설의 첨단화, 고급화, 대형화가 이루어지면서 오피스 빌딩과 유사한 투자 상품으로 발전했습니다. 주요 타겟 지역은 서울 지역내 대표적인공업 및 준공업지인 구로, 영등포, 성수 등이며 수도권은 지역수요를 타겟으로 하는 성남, 안양, 부천 등입니다. 당사는 광명테크노파크, 창원테크노파크 등의 마케팅 용역을 맡아 분양 100%를 달성하여 성공적으로 완료하였고, 이를 통해 축적된 노하우를 기반으로 당산 SK V1 Center를 자체사업으로 진행하여 2015년 2월 준공하였습니다. 2015년 2월 서울 도심 내 주요 타겟지역인 가산동 부지를 확보하여, 2018년 4월 가산 SK V1 Center, 가산 W Center를 성공적으로 개발 완료하였으며, 2016년 12월 문래동 지식산업센터 부지를 확보하여 2019년 8월 문래 SK V1 Center 사업을 개발 완료하였습니다. 2017년 2월에는 성수동 지식산업센터 부지를 확보하여 2020년 6월 성수 SK V1 Center, 2020년 4월 성수생각공장 데시앙플렉스, 2022년 10월 당산생각공장을 개발 완료하였습니다. 또한, 2019년 6월 경기도 군포시內 군포역 인근 신규 부지, 2020년 11월 구로구 구로동 부지, 2021년 12월 영등포구 양평동 부지를 확보하여 지식산업센터개발사업을 진행하고 있습니다.
[ 물류센터 시장 ]
물류센터의 공급은 국내 물류시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 물류시장은 FTA 확대 및 국제분업 등의 무역 증가로 물동량의 지속적 증가, 전자상거래 시장(인터넷쇼핑 등) 지속적 성장, 3자물류 활성화 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다.또한 초기 외국계 자산운용사 중심의 물류센터 투자가 국내 연기금 등 기관 투자자의 투자로 이어지며 자본시장內 투자수요 또한 안정적으로 성장하고 있습니다. 임차수요 측면에서 최근 쿠팡, 티몬, 마켓컬리 등 B2C 전자상거래의 급속한 성장으로 기존 보관 중심의 단순 물류센터에서 입고, 보관 및 재고관리, Picking & Packing, 출고가 한 장소에서 이루어지는 풀필먼트센터로 수요의 전환이 이루어지고 있습니다.
주요 타겟 지역은 거주 인구 및 상거래가 집중되어 있는 서울, 수도권과 접근성이 뛰어난 경기서부(부천, 일산), 경기남부(용인, 이천) 등이며, 국내 물류산업의 급속한 성장에 따라 신용도 높은 디벨로퍼의 물류센터 개발/공급에 대한 시장의 수요가 증가되고 있어, 당사의 물류센터 개발시장 진출에 보다 긍정적인 환경으로 전환될 것으로 판단하고 있습니다.
[ 리테일 시장 ]과거에는 개인 대상의 분양형 상품 공급 위주로 체계적 임대 유치 및 관리가 불가능했고, 이로 인한 잔금회수, 사업위험 증대 및 상권 활성화 실패의 악순환 구조였습니다. 그러나 최근에는 투자자와 공급자의 인식변화로, 임대운영형 사업방식, 선임대 후분양 사업방식을 선호하고 있어 기존 분양 중심의 리테일 개발 방식을 탈피하여 초기부터 계획적 임차인 확보에 주력하는 방식으로 변화하고 있습니다.
과거 대기업이 보유 및 운영하는 백화점, 마트 등의 판매시설을 중심으로 발달한 리테일 시장 상황에서 기관투자자의 투자기준에 적합한 대형 리테일 자산 공급이 부족하였습니다. 2000년대 중반부터 롯데쇼핑, 홈플러스 등의 유통 대기업이 보유 시설을 '세일&리스백(Sale and Leaseback)' 방식으로 자산 유동화 거래를 시작하면서 연기금 등의 리테일 부동산 투자가 증가하였고, 지금은 기관투자자들의 부동산 투자 포트폴리오의 한 축을 이루어, 안정적인 자본시장內 투자 수요 확보가 가능한 상황입니다.
1~2인가구의 증가와 소비의 다양화, 개성추구, 개인적인 Life Style 추구 등의 소비 관련 Trend로 인해, 향후 리테일 시설 개발은 입지/규모 및 목표 고객군별로 세분화, 다양화된 상품으로 발전될 것으로 예상되고 있습니다. 실례로 대형 유통업체를 중심으로 교외 지역내에 단순 구매활동 외에 여가/레져활동이 가능한 초대형 쇼핑몰의 개발이 활발히 진행되고 있으며, 도심권에서는 오피스 빌딩과 리테일 시설이 결합된 복합개발 사례가 증가하고 있습니다. 특히 외국 관광객 및 도심권 거주 선호 1~2인가구의 증가 등의 영향으로 도심 내에서특정 고객 소구형의 특화된 중소형 쇼핑몰의 개발이 활발해질 것으로 판단되며, 투자자와 쇼핑몰 운영사가 공동으로 개발사업에 참여하는 사례도 늘어나고 있습니다. 향후 경쟁력 있는 입지를 확보하고 리테일 및 F&B의 주요 앵커 테넌트 등 우량 임차인을 先유치 후 자산을 개발하여 매각하는 사업기회가 증가할 것으로 판단됩니다.② 주택임대사업부문
1) 산업의 특성
주거용 부동산은 국내 부동산 거래현황에서 2019년도 거래면적 기준 62%를 차지하며, 기존에 당사가 주력으로 추진한 상업용 부동산의 약 4.5배에 육박합니다. 공급측면에서 주택사업은 분양과 임대라는 2가지 공급형태를 가지고 있습니다. 임대주택은전세와 월세로 구분할 수 있으며, 전세 제도는 세계적으로도 국내에만 있는 독특한 계약구조 입니다. 최근에는 전세에서 월세로의 전환이 가속화 되고있고, 정부에서도 임대사업자를 양성화하여 육성하고자 하는 추세에 있습니다.
2) 성장성국내 임대주택 사업은 공공영역과 민간영역으로 구분할 수 있는데, 민간영역의 경우 대부분 개인 임대사업자로 구성되어 있었으나, 최근들어 기업형 임대주택 시장으로 전환되고 있습니다. 시장규모 대비 선도기업이 부재한 상황에서 임대주택사업이 많은 잠재력을 지니고 있음을 간접적으로 알 수 있습니다. 실제로 국내와 부동산 패러다임이 유사한 일본에서는 전체 임대주택 중 85%를 개인이 소유하고 있지만, 이 중 80% 가량을 기업형 임대주택사업자가 운영하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성
임대주택산업은 경기변동에 따른 영향보다는 향후 인구구조의 변화와 밀접하게 관련되어 있으며, 고령화 및 1, 2인 가구 증가가 지속되고 있어, 패밀리형 공동주택 대비 월세 비중이 현격하게 높은 원룸 및 투룸의 임대주택 공급은 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 또한, 기존의 소유, 재산가치 개념에서 공유와 경험으로 주거의 패러다임이 변화하면서, co-living, share house 등 다양한 형태의 임대주택에 대한 니즈도 증가하고 있습니다.
임대주택은 임대료의 하방경직성이 존재하여, 경기침체에 따른 하락폭이 다른 상업용 부동산 대비 낮은편이며, Morgan Stanley와 Savills Japan의 시장조사 결과에 따르면, 일본의 경우 금융위기에도 상대적으로 가격 낙폭이 완만하여 일본 주요 부동산재벌이 금융위기를 버틸 수 있었던 중요한 요소였습니다.
4) 국내외 시장여건
임대주택은 오피스, 리테일과 함께 해외투자자의 중요한 투자자산포트폴리오에 속합니다. 하지만, 현재 임대주택시장은 '15년 이후 정부의 뉴스테이 정책 추진 이후로 본격적인 각광을 받기 시작하여, 현재 특정한 선두그룹 없이 다양한 기업들이 시장참여기회를 엿보고 있는 상황입니다.
부동산투자자는 오피스 → 리테일 → 물류로 투자자산을 확장해왔고, 현재는 임대주택이 가장 높은 잠재력을 보유한 투자처로 부각되고 있습니다. 다양한 사업자들이 임대주택 시장에 뛰어들어 경쟁이 치열해 보일 수 있으나, 규모나 운영측면에서 눈에 띄는 선두주자는 없다고 할 수 있습니다.
5) 회사의 경쟁력당사는 국내 최고의 부동산개발역량을 보유한 기업으로, Active한 수주활동을 통해 타사 대비 빠른 속도로 임대주택 규모를 확충할 수 있는 역량이 있습니다. 또한, 금융네트워크를 활용한 효율적인 투자활동과 더불어 개발 후 자산을 운용할 REIT's AMC,자산을 관리할 PMC 설립을 통해 임대주택사업에 시너지를 냄과 동시에, 국내 대표 디벨로퍼의 명성에 걸맞은 차별화된 상품기획을 통해 경쟁사 대비 상대 우위에 설 수있는 Value를 창출하고자 합니다.③ 풍력사업부문
풍력사업의 추진과정은 풍력에너지의 개발, 건설 및 운영단계로 구분됩니다. 개발단계에서는 입지개발, 토지 사용 동의 및 인허가 등의 활동을 진행하고, 건설단계에서는 설계(Engineering), 조달(Procurement), 공사(Construction)의 건설활동을 수행하며, 운영단계에서는 풍력발전소의 운영관리, 생산전력의 판매를 수행합니다.당사의 풍력사업의 방향은 크게 발전사업과 EPC사업으로 구분됩니다.발전사업은 개발단계부터 건설 및 유지보수를 자체적으로 수행하고 운영단계에서 생산된전력을 기반으로 전력판매와 신재생에너지공급인증서(REC) 판매를 통하여 수익을 창출하는 사업입니다. EPC사업은 발전사업을 위한 사업부지 확보와 인허가를 통하여 풍력발전 사업을 수행할 수 있는 권리를 확보하는 개발단계를 거친 후, 투자자에게 발전사업에 대한 권리를 매각하고, 발전소의 건설(EPC : Engineering, Procurement, Construction)과 유지보수(Operation &Maintenance)에 대한 도급을 통하여 부가가치를 창출하는 사업입니다. 당사가 수행하고 있는 풍력사업의 유형은 아래와 같습니다.
|
사업의 유형 |
세부내용 |
|---|---|
|
발전사업 |
발전사업의 개발단계부터 건설까지 자체적으로 수행하고 운영단계에서 전력 등의 판매를 통하여 수익을 창출하는 사업 발전사업의 매출은 전력판매와 REC판매로 구성됨 - 전력판매수익 : 생산된 전력을 전력거래소에 판매하여 발생되는 수익 - REC판매수익 : 신재생에너지 의무공급제도(RPS)에 따라 발생된 공급인증서 (REC)를 판매하여 발생되는 수익 |
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EPC사업 |
개발후 발전사업에 대한 권리(사업권)를 매각하고, EPC와 O&M을 통하여 수익을 창출하는사업 EPC 사업은 설계(Engineering), 조달(Procurement), 공사(Construction)로 구분 - 설계 : 도면작성, 구조검토, 인허가 서류 등 공사전 사업단계 준비 작업 - 조달 : 풍력발전기 및 각 사업에서 사용되는 자재 조달 - 공사 : 발전소 건설 공사 |
당사는 제주 가시리 풍력사업과 같이 개발에서 건설, 운영까지의 전 단계를 진행하는발전사업과 울진풍력사업과 같은 자체 개발 사업에 대한 권리를 매각하고 EPC 및 O&M을 도급받아 수익을 창출하는 EPC사업을 영위하고 있으며, 이와 같은 유형의 사업 개발을 확대해나가고 있습니다. 또한 M&A 등 외부 발전소를 매입하여 운영하는 발전사업 등의 풍력발전사업을 영위하고 있으며, 향후에도 지속적으로 추진할 예정입니다.
④ 태양광 사업부문
당사는 2008년 이래로 태양광 발전사업 개발, EPC, O&M 등 전체 Value Chain에서 사업포트폴리오를 구축하여 사업을 추진하고 있습니다.
친환경적인 에너지원으로의 전환 및 온실가스 배출의 감소 등 전세계적인 추세에 따라 신재생에너지를 활용한 전력구조 개편이 급속도로 이루어지고 있으며, 그 중 태양광 발전은 청정에너지의 핵심의 역할을 하고 있습니다.
이에 당사는 대규모 태양광 발전 개발을 위주로 사업을 전개하고 있으며, 신규 사업의 발굴도 지속적으로 병행하고 있습니다. 향후 정부의 정책 방향에 따라 태양광 발전을 활용한 다양한 전력 application 시장에도 진출할 계획입니다.
⑤ ESS(Energy Storage System) 사업부문
당사는 신재생에너지사업과의 시너지를 위하여 ESS사업을 수행하고 있습니다. ESS는 전력을 배터리에 저장했다가 필요에 따라 공급함으로써 전력 사용의 효율성을 도모하는 시스템입니다. ESS는 배터리, PCS(Power Conditioning System)의 H/W와 BMS(Battery Management System), PMS(Power Management System)의 S/W로 구성됩니다.
당사는 ESS를 활용하여 전기요금이 낮은 경부하 시간대에 충전하고, 요금이 높은 최대부하 시간대에 방전하여 산업용 고객의 전력 수요를 관리하는 Developer형 서비스사업에 진출하였습니다. 당사는 ESS Developer로서 재원조달, 설치 및 운영/유지보수 전 영역의 서비스를 제공하고 전기요금 절감분을 고객과 Profit sharing합니다. 당사의 ESS설비는 차별화된 전기 설계와 고성능 설비, 고사양의 소방 시스템을 통해ESS설비의 안전성을 크게 높였을 뿐만 아니라, 24시간 상황실 운영을 통해 이상 상황의 즉각적인 발견 및 조치가 가능합니다. 또한 독보적인 ESS 운영 기술을 확보하여 고객사의 실시간 전력사용 패턴 분석 및 부하 대응이 가능한 것이 특징입니다.
에너지 수요의 효율적 관리를 위한 정부의 활성화 정책(한시적 지원 정책 포함)과 배터리 가격의 하락에 따른 투자비 감소로 ESS 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 정부의 활성화 정책에 따라 C&I 고객용 ESS사업 외에도 신재생 연계용 ESS사업을 병행추진하고 있습니다.당사는 약 30개 고객사에 약 800MWh 규모의 ESS 설비를 투자하여 운영 중에 있으며, ESS 운영역량 및 축적된 데이터를 기반으로 차별화된 솔루션을 제공하고 있습니다.
ESS는 4차 산업혁명 시대에 분산형 전원 및 에너지 효율화의 중요한 요소 중 하나로자리매김할 것으로 예상되며, 이를 기반으로 고객의 에너지 소비 데이터 분석 Solution 제공 역량을 확대하고자 하며, 향후 P2P, VPP(Virtual Power Plant) 등 에너지신사업 분야에도 진출할 계획입니다.⑥ 연료전지 사업부문연료전지는 연소과정을 통한 기존 화력발전과 달리 전기화학 반응에 의해 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환하는 발전설비로, 친환경적이면서 효율적인 발전방식으로 주목받고 있습니다. 또한 수소를 연료로 하는 연료전지는 정부가 추진중인 수소경제 활성화 로드맵의 한 축이기도 합니다.당사는 미국 블룸에너지社의 발전용 연료전지에 대한 국내 주기기 판권을 보유하고 있습니다. 해당 모델은 기존 모델 대비 발전효율이 높으며 소음 및 필요 부지가 작아 밀집도가 높은 도심 및 산업단지에 분산형 전원으로써 활용 가치가 높습니다. 또한 공기 흡입 및 정화 후 셀(Cell)에 공급하는 단계에서 대기 중 미세먼지를 제거하는 부수적인 효과를 통해 친환경에너지 공급원으로서의 역할을 인정받고 있습니다.당사는 '21년 청주에코파크(20MW), '22년 음성에코파크(20MW) 상업운전을 본격적으로 시작하였으며, 그 외 현재 다수의 연료전지발전소 사업권을 확보하고 있습니다. 또한 바이오가스 혼합, 지역 상생형 소규모 연료전지 등 다양한 사업모델을 구축하여 사업 경쟁력을 강화해 나갈 계획이며, 향후 수소경제 활성화 및 정부정책을 대응하기 위하여 수소 혼소 및 열활용이 가능한 연료전지 등 새로운 사업모델도 준비하고 있습니다.
(4) 조직도
제 1 호 의안) 제19기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※현금배당 예정 내용: 보통주 1주당 800원, 우선주 1주당 1,022원이며 이 중 중간배당으로 각 400원을 기지급함
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 1. 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제19(당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제18(전)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| SK디앤디 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제19(당)기말 | 제18(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 3,35 | 208,423,466,634 | 70,925,668,936 |
| 2. 단기금융상품 | 3,9,35 | 68,413,339,879 | 54,252,127,772 |
| 3. 단기대여금 | 3,9,25,35 | 11,339,922,100 | 20,364,431,062 |
| 4. 유동성장기대여금 | 3,9,25,35 | 2,983,492,000 | 2,516,492,000 |
| 5. 매출채권및기타채권 | 3,4,15,25,35 | 53,435,811,113 | 40,575,793,039 |
| 6. 계약자산 | 16 | - | 18,803,612,563 |
| 7. 재고자산 | 6,24 | 848,089,076,443 | 850,441,372,211 |
| 8. 계약원가 | 5 | 11,552,867,566 | 6,426,673,128 |
| 9. 당기법인세자산 | 31 | 133,600 | 983,399,800 |
| 10. 기타유동금융자산 | 3,7,35 | 212,192,722 | 597,764,820 |
| 11. 기타유동자산 | 8 | 70,450,830,809 | 113,068,395,890 |
| 12. 파생상품자산 | 3,22,24,34,35 | 1,021,954,619 | 759,571,857 |
| 13. 확정계약자산 | 22,24 | 58,736,783 | - |
| 14. 매각예정비유동자산 | 14 | 3,976,630,475 | - |
| 유동자산 합계 | 1,279,958,454,743 | 1,179,715,303,078 | |
| II. 비유동자산 | |||
| 1. 장기성매출채권및기타채권 | 3,4,15,25,35 | 1,593,894,489 | 3,518,544,711 |
| 2. 장기금융상품 | 3,9,35 | 39,566,486,229 | 63,662,384,262 |
| 3. 장기투자자산 | 3,9,34 | 74,287,780,928 | 67,885,495,454 |
| 4. 공동기업및관계기업투자 | 10,24,25 | 268,130,281,111 | 156,397,285,005 |
| 5. 장기대여금 | 3,9,25,35 | 4,636,953,204 | 15,730,289,745 |
| 6. 유형자산 | 11,24,28 | 359,855,672,307 | 356,566,387,249 |
| 7. 사용권자산 | 15,28 | 10,524,133,396 | 9,072,194,405 |
| 8. 투자부동산 | 12,15,24,28 | 98,373,862,554 | 83,846,044,947 |
| 9. 무형자산 | 13,24,28 | 17,846,266,986 | 18,828,457,661 |
| 10. 순확정급여자산 | 19 | 752,832,284 | - |
| 11. 기타비유동금융자산 | 3,7 | 5,439,435,145 | 5,075,911,123 |
| 12. 기타비유동자산 | 8 | 2,746,478,658 | 2,637,810,429 |
| 13. 파생상품자산 | 3,22,24,34,35 | 12,298,908,795 | 5,669,879,953 |
| 14. 이연법인세자산 | 31 | 15,564,773,618 | 14,824,780,017 |
| 비유동자산 합계 | 911,617,759,704 | 803,715,464,961 | |
| 자 산 총 계 | 2,191,576,214,447 | 1,983,430,768,039 | |
| 부채와 자본 | |||
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 3,15,17,25,35 | 56,980,535,075 | 45,120,026,865 |
| 2. 단기차입금 | 3,18,24,35 | 8,000,000,000 | 46,000,000,000 |
| 3. 유동성장기차입금 | 3,18,24,35 | 254,741,167,671 | 242,779,375,113 |
| 4. 유동성사채 | 3,18,24,35 | 74,924,581,109 | 75,417,364,993 |
| 5. 충당부채 | 23 | 307,816,884 | 177,070,910 |
| 6. 계약부채 | 16 | 52,552,406,675 | - |
| 7. 미지급법인세 | 31 | 8,673,177,966 | 27,207,949,710 |
| 8. 기타유동금융부채 | 3,20,35 | 8,832,953,342 | 2,844,978,144 |
| 9. 기타유동부채 | 21 | 10,896,066,190 | 26,047,474,222 |
| 10. 파생상품부채 | 3,22,24,34,35 | 58,736,783 | - |
| 11. 확정계약부채 | 22,24 | 35,089,658 | - |
| 유동부채 합계 | 476,002,531,353 | 465,594,239,957 | |
| II. 비유동부채 | |||
| 1. 장기성매입채무및기타채무 | 3,15,17,35 | 16,113,019,859 | 77,654,968,562 |
| 2. 장기차입금 | 3,18,24,35 | 631,044,007,796 | 518,218,040,298 |
| 3. 사채 | 3,18,24,35 | 250,136,172,342 | 251,574,234,093 |
| 4. 충당부채 | 23 | 5,279,141,327 | 6,859,086,593 |
| 5. 순확정급여부채 | 19 | - | 1,027,784,237 |
| 6. 미지급법인세 | 31 | 7,247,407,840 | 5,062,081,076 |
| 7. 이연법인세부채 | 31 | 6,055,391,803 | 5,121,090,496 |
| 8. 파생상품부채 | 3,22,24,34,35 | 4,548,065,641 | 1,674,000,000 |
| 9. 기타비유동금융부채 | 3,20,35 | 98,084,217,203 | 11,389,194,975 |
| 비유동부채 합계 | 1,018,507,423,811 | 878,580,480,330 | |
| 부 채 총 계 | 1,494,509,955,164 | 1,344,174,720,287 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 697,066,259,283 | 639,256,047,752 | |
| I. 자본금 | 26 | 24,190,164,000 | 24,190,164,000 |
| II. 자본잉여금 | 26 | 290,804,582,279 | 290,804,582,279 |
| III. 기타자본 | 26,27 | 5,559,547,215 | (3,940,549,139) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 26 | 1,070,919,524 | 113,949,643 |
| V. 이익잉여금 | 26 | 375,441,046,265 | 328,087,900,969 |
| 자 본 총 계 | 697,066,259,283 | 639,256,047,752 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 2,191,576,214,447 | 1,983,430,768,039 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| SK디앤디 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제19(당)기 | 제18(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 10,28,37 | 563,436,566,175 | 881,836,637,140 |
| II. 영업비용 | 10,28,29,37 | (499,090,319,390) | (671,971,124,657) |
| III. 영업이익 | 28,37 | 64,346,246,785 | 209,865,512,483 |
| IV. 영업외손익 | |||
| 1. 금융수익 | 3,30 | 19,139,158,347 | 18,303,331,908 |
| 2. 금융원가 | 3,30 | (37,483,515,611) | (46,243,305,490) |
| 3. 기타영업외수익 | 30,37 | 66,318,586,609 | 7,794,884,248 |
| 4. 기타영업외비용 | 30,37 | (4,521,136,675) | (3,215,529,833) |
| 5. 지분법이익(손실) | 10,37 | 5,923,586,887 | (4,910,251,666) |
| 영업외손익 합계 | 49,376,679,557 | (28,270,870,833) | |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 113,722,926,342 | 181,594,641,650 | |
| VI. 법인세비용 | 31 | (37,509,743,524) | (47,959,968,817) |
| VII. 연결당기순이익 | 76,213,182,818 | 133,634,672,833 | |
| VIII. 연결기타포괄손익 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 950,056,727 | 11,077,826,428 | |
| - 파생상품평가이익 | 22,26 | 950,056,727 | 905,347,184 |
| - 부의지분법자본변동 | 10,26 | - | 10,172,479,244 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,233,360,591) | (466,186,605) | |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 9,26 | 6,913,154 | - |
| - 순확정급여자산(부채)의 재측정요소 | 19,26 | (1,240,273,745) | (466,186,605) |
| 기타포괄손익 합계 | (283,303,864) | 10,611,639,823 | |
| IX. 연결당기총포괄이익 | 75,929,878,954 | 144,246,312,656 | |
| 1. 당기순이익의 귀속 | |||
| - 지배기업 소유주지분 | 76,651,640,368 | 133,282,656,331 | |
| - 비지배지분 | (438,457,550) | 352,016,502 | |
| 합 계 | 76,213,182,818 | 133,634,672,833 | |
| 2. 총포괄이익의 귀속 | |||
| - 지배기업 소유주지분 | 76,380,055,703 | 143,894,296,154 | |
| - 비지배지분 | (438,457,550) | 352,016,502 | |
| 합 계 | 75,941,598,153 | 144,246,312,656 | |
| X. 주당이익 | |||
| 1. 보통주 기본주당이익 | 32 | 3,084 | 5,910 |
| 2. 보통주 희석주당이익 | 32 | 3,084 | 5,578 |
| 3. 우선주 기본주당이익 | 32 | 4,106 | 3,377 |
| 4. 우선주 희석주당이익 | 32 | 4,106 | 3,369 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| SK디앤디 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| 2021.01.01(기초자본) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | 6,389,493,981 | (10,963,876,785) | 213,976,327,749 | 524,396,691,224 | 7,075,057,217 | 531,471,748,441 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 133,282,656,331 | 133,282,656,331 | 352,016,502 | 133,634,672,833 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 905,347,184 | - | 905,347,184 | - | 905,347,184 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 10,172,479,244 | - | 10,172,479,244 | - | 10,172,479,244 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (466,186,605) | (466,186,605) | - | (466,186,605) |
| 소 계 | - | - | - | 11,077,826,428 | 132,816,469,726 | 143,894,296,154 | 352,016,502 | 144,246,312,656 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (16,708,114,400) | (16,708,114,400) | - | (16,708,114,400) |
| 기타거래 | - | - | - | - | (1,996,782,106) | (1,996,782,106) | (7,427,073,719) | (9,423,855,825) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (10,330,043,120) | - | - | (10,330,043,120) | - | (10,330,043,120) |
| 소 계 | - | - | (10,330,043,120) | - | (18,704,896,506) | (29,034,939,626) | (7,427,073,719) | (36,462,013,345) |
| 2021.12.31(기말자본) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | (3,940,549,139) | 113,949,643 | 328,087,900,969 | 639,256,047,752 | - | 639,256,047,752 |
| 2022.01.01(기초자본) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | (3,940,549,139) | 113,949,643 | 328,087,900,969 | 639,256,047,752 | - | 639,256,047,752 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 76,651,640,368 | 76,651,640,368 | (438,457,550) | 76,213,182,818 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 950,056,727 | - | 950,056,727 | - | 950,056,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | 6,913,154 | - | 6,913,154 | - | 6,913,154 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,228,554,546) | (1,228,554,546) | - | (1,228,554,546) |
| 소 계 | - | - | - | 956,969,881 | 75,423,085,822 | 76,380,055,703 | (438,457,550) | 75,941,598,153 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 지분법자본변동 | - | - | 8,528,146,357 | - | - | 8,528,146,357 | - | 8,528,146,357 |
| 기타거래 | - | - | - | - | 1,401,488,274 | 1,401,488,274 | 438,457,550 | 1,839,945,824 |
| 연차 및 중간배당 | - | - | - | - | (29,471,428,800) | (29,471,428,800) | - | (29,471,428,800) |
| 주식매수선택권 | - | - | 971,949,997 | - | - | 971,949,997 | - | 971,949,997 |
| 소 계 | - | - | 9,500,096,354 | - | (28,069,940,526) | (18,569,844,172) | 438,457,550 | (18,131,386,622) |
| 2022.12.31(기말자본) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | 5,559,547,215 | 1,070,919,524 | 375,441,046,265 | 697,066,259,283 | - | 697,066,259,283 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| SK디앤디 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 61,416,671,241 | (13,615,342,283) |
| 당기순이익 | 77,372,018,441 | 133,634,672,833 |
| 조정 (주석 33, 37) | 19,157,202,260 | 34,555,562,469 |
| 영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 (주석 33, 37) | (35,112,549,460) | (181,805,577,585) |
| 2. 배당금의 수취 | 5,480,065,306 | 72,117,566,407 |
| 3. 이자의 수취 | 5,708,685,961 | 3,850,627,396 |
| 4. 이자의 지급 | (54,412,535,498) | (37,262,476,289) |
| 5. 법인세의 납부 | (54,704,840,414) | (45,033,697,262) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (36,511,953,404) | (19,943,322,031) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (주석 37) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 1,717,421,456,986 | 1,151,656,239,053 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,692,201,534,001) | (1,173,724,423,023) |
| 장기금융상품의 처분 | 364,629,229,641 | 771,314,329,464 |
| 장기금융상품의 취득 | (378,044,866,183) | (776,015,353,462) |
| 공동기업투자주식 취득 | (26,100,040,000) | (18,487,100,000) |
| 관계기업투자주식의 처분 | 6,838,151,750 | - |
| 관계기업투자주식의 취득 | (14,248,792,131) | (36,000,918,374) |
| 단기대여금의 감소 | 19,267,808,962 | 42,329,286,435 |
| 단기대여금의 증가 | (3,543,300,000) | (32,013,854,217) |
| 유동성장기대여금의 감소 | 1,204,992,000 | 15,326,822,125 |
| 유동성장기대여금의 증가 | (1,000,000,000) | - |
| 장기대여금의 감소 | 7,556,785,494 | 178,068,950 |
| 장기대여금의 증가 | (50,000,000) | (9,420,612,540) |
| 유형자산의 처분 | 156,607,158,154 | 9,198,114,329 |
| 유형자산의 취득 | (94,619,362,915) | (50,125,116,326) |
| 무형자산의 취득 | (286,987,221) | (331,007,343) |
| 투자부동산의 취득 | 213,227,911 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 5,843,607,833 | 10,998,229,391 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (9,085,977,728) | (11,000,000,000) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 처분 | 5,000,000 | - |
| 기타비유동자산의 증가 | 35,571,131 | - |
| 연결변동에 따른 감소 | 2,548,937,137 | 262,933,742 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 62,991,066,820 | (105,854,361,796) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,200,000,000 | 76,009,160,101 |
| 단기차입금의 상환 | - | (94,909,160,101) |
| 유동성장기차입금의 차입 | 70,600,000,000 | 9,900,000,000 |
| 유동성장기차입금의 상환 | (288,295,655,558) | (271,716,501,836) |
| 장기차입금의 차입 | 456,606,400,000 | 530,371,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (85,240,000,000) | (53,900,000,000) |
| 단기사채의 증가 | - | 30,000,000,000 |
| 단기사채의 상환 | - | (90,000,000,000) |
| 유동성사채의 상환 | (74,704,000,000) | (201,400,000,000) |
| 비유동사채의 증가 | 69,790,000,000 | 174,585,324,960 |
| 배당금의 지급 | (31,813,242,287) | (17,202,011,245) |
| 리스부채의 감소 | (5,469,798,752) | (5,333,161,795) |
| 유상증자 | 2,400,000,000 | 56,000,000,001 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 115,073,703,403 | 142,404,650,085 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 141,552,816,819 | 16,606,966,258 |
| V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (4,055,019,121) | (3,771,941,794) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 70,925,668,936 | 58,090,644,472 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 208,423,466,634 | 70,925,668,936 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| SK디앤디 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산개발 등을 주요 목적으로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다.한편 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 지배기업의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜(2022년 9월 1일 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명 변경)로 이전되었습니다.지배기업은 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함, 주석 26 참고)이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| SK디스커버리㈜ | 7,564,389 | 34.09 | - | - |
| 한앤코개발홀딩스(유) | 5,564,392 | 25.08 | 2,000,000 | 100.00 |
| 김도현 | 6,500 | 0.03 | - | - |
| 국민연금 | 1,261,503 | 5.68 | - | - |
| 파인밸류자산운용 | 1,200,000 | 5.41 | - | - |
| KB자산운용 | 1,180,186 | 5.32 | - | - |
| SK디앤디(자사주) | 640 | 0.00 | - | - |
| 우리사주 | 2,390 | 0.01 | - | - |
| 기타주주 | 5,410,164 | 24.38 | - | - |
| 합 계 | 22,190,164 | 100.00 | 2,000,000 | 100.00 |
| (*) | 상기 기재내용은 2022년 12월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식 수와 차이가 발생할 수 있습니다. |
(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요업종 | 지분율(%) | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 자산관리업 | 100.00 | 대한민국 | 12.31 |
| ㈜이에스에스에스코(주1) | 전기판매업 | - | 대한민국 | 12.31 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 부동산개발업 | 60.00 | 대한민국 | 12.31 |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2) | 부동산개발업 | - | 대한민국 | 12.31 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호(주3) | 부동산개발업 | 21.13 | 대한민국 | 12.31 |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 부동산개발업 | 100.00 | 대한민국 | 12.31 |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)(주4) | 가구도매업, 건물개발및공급업 | 100.00 | 대한민국 | 12.31 |
| 진도산월태양광발전㈜(주5) | 전기업 | 100.00 | 대한민국 | 12.31 |
| 의성황학산풍력발전㈜(주5) | 전기업 | 100.00 | 대한민국 | 12.31 |
| (주1) | 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 ㈜이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, ㈜이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 잔여재산분배를 완료하였으며, 청산예정입니다. |
| (주3) | 2021년 6월 29일 최초 취득 이후 유상증자에 따라 지분율 변동되었으며, 지분율이 50% 이하이지만 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 변동이익 중 대부분에 노출되어 있음을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 지배기업은 당기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였으며, 당기 중 디앤디리빙솔루션㈜가 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜를 흡수합병하고 사명을 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 변경하였습니다(주석 36 참고). |
| (주5) | 당기 중 신규 취득하였습니다. |
(3) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 28,013,439,343 | 4,613,187,573 | 23,400,251,770 | 9,685,044,601 | 6,153,198,032 |
| ㈜이에스에스에스코 | 76,250,409,322 | 45,519,949,154 | 30,730,460,168 | 11,921,082,399 | 1,236,883,304 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 43,596,924,463 | 21,744,608,166 | 21,852,316,297 | 916,167,742 | (922,008,886) |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | (10,012,760,565) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 111,392,073,311 | 44,411,226,192 | 66,980,847,119 | 2,500,000 | (1,114,463,944) |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 37,840,568,884 | 33,651,895,852 | 4,188,673,032 | - | (783,210,468) |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 40,586,950,040 | 15,208,041,957 | 25,287,851,475 | 35,103,302,237 | 3,327,212,371 |
| 의성황학산풍력발전㈜ | 501,173,425 | 4,856,000 | 496,317,425 | - | (3,682,575) |
| 진도산월태양광발전㈜ | 770,488,900 | 5,833,900 | 764,655,000 | - | (5,345,000) |
(4) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] |
| 종속기업명 | 변동내역 | 변동사유 |
|---|---|---|
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 연결포함 | 물적분할 |
| 진도산월태양광발전㈜ | 연결포함 | 신규취득 |
| 의성황학산풍력발전㈜ | 연결포함 | 신규취득 |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 연결제외 | 지배력상실 |
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 연결제외 | 흡수합병 |
| [ 전기 ] |
| 종속기업명 | 변동내역 | 변동사유 |
|---|---|---|
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | 연결포함 | 지배력 획득 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 연결포함 | 신규취득 |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 연결포함 | 신규취득 |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 연결제외 | 지배력 상실 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호 | 연결제외 | 청산 |
한편, 당기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입 ·유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)(주1) | 총 취득대가 | (3,301,227,200) |
| 취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산 | 3,301,227,200 | |
| 순현금유입 | - | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2) | 총 처분대금 | - |
| 처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산 | (1,530,245,087) | |
| 순현금유출 | (1,530,245,087) | |
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜(주3) | 총 처분대금 | 4,079,182,224 |
| 처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산 | (4,079,182,224) | |
| 순현금유출 | - |
| (주1) | 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액으로 지분을 취득함에 따라, 순현금의유입 또는 유출은 발생하지 않았습니다. |
| (주2) | 당기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실함에 따라, 지배기업은 취득대가를 지급하거나처분대금을 수령하지 않았습니다. |
| (주3) | 당기 중 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)에 흡수합병되어 순현금의 유입 또는유출은 발생하지 않았습니다. |
그리고, 전기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입 ·유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주1) | 총 처분대금 | - |
| 처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산 | (74,001,520) | |
| 순현금유출 | (74,001,520) | |
| ㈜디디아이와이에스832 위탁관리부동산투자회사(주1) | 총 취득대가 | - |
| 취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산 | 336,935,262 | |
| 순현금유입 | 336,935,262 |
| (주1) | 전기 중 불균등 증자·감자 등을 통해 지배기업의 지분율이 변동함에 따라 취득 및 처분 과정에서취득대가를 지급하거나 처분대금을 수령하지 않았습니다. |
(5) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")간의 주요 거래내역1) 당기 및 전기 중 연결실체간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 등 | 비용 등 | 자산 매각(주1) | 수익 등 | 비용 등 | 자산 매각(주1) | |
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 67,092,324 | 904,650,801 | - | 2,031,099 | 1,298,460,814 | - |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 205,081,731 | 74,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜이에스에스에스코 | 1,658,822,477 | 1,194,912,648 | - | 1,467,612,056 | 1,087,496,078 | - |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | 176,675,690 | - | - |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 88,293,150 | - | - | 1,205,238,489 | - | 7,961,987,825 |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | 119,603,251 | - | - |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 220,000,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 1,061,550,136 | - | 28,367,819,580 | - | - | - |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 85,027,560 | 457,771,302 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,385,867,378 | 2,631,334,751 | 28,367,819,580 | 2,971,160,585 | 2,385,956,892 | 7,961,987,825 |
| (주1) | 지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다. |
2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | - | - | 175,700,000 | 127,265,828 |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 26,650,660 | 200,000,000 | - | - |
| ㈜이에스에스에스코 | 1,945,680,287 | 365,183,520 | 1,437,048,572 | 141,839,082 |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | - | - | 218,481,097 | - |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 11,000,000 | - | - | - |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 226,268,493 | - | - | - |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 88,323,710 | 572,646,265 | - | - |
| 합 계 | 2,297,923,150 | 1,137,829,785 | 1,831,229,669 | 269,104,910 |
3) 당기 및 전기 중 연결실체간 주요 자금거래 및 기타거래내역은 다음과 같습니다.
① 자금거래당기 및 전기의 연결실체간 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1) | 6,700,000,000 | 1,200,000,000 | (7,900,000,000) | - |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | - | 6,700,000,000 | - | 6,700,000,000 |
② 기타거래
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 출자 | 회수 | 출자 | 회수 | |
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | - | - | 7,500,000,000 | - |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호 | - | - | - | 32,700,000,000 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 3,600,000,000 | - | - | - |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | - | - | 4,500,000,000 | 300,000,000 |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | - | - | 4,500,000,000 | - |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | - | 2,091,245,266 | - | - |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | - | - | 15,000,000,000 | - |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 4,500,000,000 | - | 500,000,000 | - |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 15,896,030,926 | - | - | - |
| 의성황학산풍력발전㈜ | 500,000,000 | - | - | - |
| 진도산월태양광발전㈜ | 770,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 25,266,030,926 | 2,091,245,266 | 32,000,000,000 | 33,000,000,000 |
연결실체는 ㈜이에스에스에스코, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 및 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 유동성장기금융부채 및 장기금융부채로 인식하고 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
SK디앤디 주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경사항 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책 및 공시사항의 변경1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에서는 영업의 특수성을 고려할 필요가 있는 경우나 비용을 성격별로 분류하는 경우 연결포괄손익계산서 상 매출액에서 매출원가, 판매관리비를 차감한 영업이익으로 표시하지 않고 영업수익에서 영업비용을 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 구분 표시할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익(평가손익, 처분손익, 손상차손)을 영업손익에 포함하고 동시에 연결포괄손익계산서 상 영업이익을 영업수익에서 영업비용을 차감하여 구분 표시하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 부동산 개발 및 운영사업의 특성을 반영한 재무제표 표시를 통하여 연결실체의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결실체는 비교 표시되는 전기 연결재무제표에 동 변경사항의 효과를 반영하여 소급 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미친 영향은 주석 37과 같습니다.
2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결실체가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)을 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.
연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 충당부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.
또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.해당 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 해당 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료
이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 해당 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결실체는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
(3) 중요한 회계정책1) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 금융상품: 인식과 측정에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 또한, 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
연결실체는 지분법 평가 적용 시, 피투자기업의 순자산의 변동을 원천에 따라 인식하고 있으며, 당기순손익으로 인한 변동액은 당기손익으로 조정하며, 기타포괄손익과 기타자본으로 인한 증감은 각각 기타포괄손익과 기타자본으로 구분하여 인식하고 있습니다. 또한 피투자기업이 특별법(예: 부동산투자회사법등)에 의하여 이익잉여금을 초과하여 배당이 가능한 경우, 우선주배당금을 전액 인식하되 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 회계정책을 개발하여 일관된 회계처리를 진행하고 있습니다.
연결실체는 해당 부동산 개발 및 운영 프로젝트의 수행만을 위한 별도의 법적 실체(REITs, REF, PFV 등)인 간접투자기구에 지분투자하여 관계기업투자나 공동기업투자종속기업투자로 분류하고 지분법을 적용한 경우, 해당 지분투자에서 발생한 간접투자손익은 영업손익(영업수익 또는 영업비용)으로 분류하여 인식하고 있습니다. 부동산 개발 및 운영 프로젝트는 주로 Share deal 또는 Asset deal 형태로 해당 프로젝트의 손익을 실현하는 바, 직접투자와 간접투자에 따른 차이가 존재한다고 볼 수 없다고 판단하여 영업손익으로 분류하는 간접투자손익은 지분법 평가손익에 한정하지 않으며, 지분변동 또는 지분처분 등으로 인하여 인식하거나 기초자산 매각 등에 따른 청산배당으로 인하여 인식한 처분손익 및 손상에 따른 손상차손(환입)에도 동일한 분류기준을 적용합니다.
3) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.연결실체가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 연결실체가 관계기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.
관계기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따라 회계처리합니다.
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 비유동자산(또는 처분자산집단)의 폐기가 예상되는 경우 또는 공동기업 및 관계기업의 청산이 예정되어 있는 경우에는 계속 사용의 목적을 충족하지 못하므로 매각예정에서 제외하고 있습니다.4) 수익인식
연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
① 분양 부동산의 건설
연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 사무용 및 주거용 부동산 등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한방법이라고 보았습니다. 한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 분양 부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의차이는 일반적으로 1년을 초과하므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소가 있다고 판단하여 유의적인 금융요소는 거래대가에서 분리하였습니다.
연결실체는 분양 부동산 판매계약의 체결과 관련하여 중개상에게 판매수수료를 지급합니다. 연결실체는 이러한 증분원가가 회수될 것으로 예상될 때, 증분원가를 자산화하고 해당 부동산과 관련된 통제가 이전되는 시점에 비용으로 인식합니다.
② 발전소 건설
연결실체는 고객과의 설계, 조달 및 공사를 포함한 풍력발전소 및 태양광발전소 등의플랜트 공사계약을 체결하고 계약기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있습니다. 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 이러한 발전소공사에는 구동에 필요한 제작된 주기기를 외부업체로부터 납품받아 설치하며, 주기기의 원가가 총공사예정원가에서 비중이 높은 경우가 있습니다. 이러한 경우 아래와 같은 사례에 모두 해당된다면 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있다고보았습니다. - 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상됨- 이전되는 재화의 원가가 수행 의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비 교하여 유의적임- 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하 지 않는다고 예상할 수 있음
③ 임대수익
연결실체는 투자부동산 및 마스터리스에서 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 월임대료를 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 임대수익은 임대면적에 해당하는 일정한 임대료수익 및 임대면적 내에서 발생한 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익이 계약별로 발생합니다. 임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정되며, 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익은 매월 정산을 통해 확정됩니다. 연결실체는 두 종류의 각각의 수익에대하여 매달 청구서를 발행하고 있습니다.
④ 상품의 판매연결실체는 완성된 가구의 판매 및 설치를 포함하는 가구판매를 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다. 연료전지 등 사업에서 연결실체가 참여하는 EPC 계약 중 'P(Procurement)'에 해당하는 상품의 판매(주기기 공급 등)의 경우 계약 내의 다른 약속과 별도로 구별되는 수행의무로 식별되어, 고객이 해당 재화의 인수를 통보한 때 판매가격으로 수익을 인식합니다.
⑤ 제품의 판매연결실체는 풍력 및 태양광발전을 통해 생산되는 전력을 판매하고 있습니다. 전력생산으로 인한 SMP수익과 REC수익으로 구분되며 각각의 공급은 일련의 구별되는 재화나 용역으로서 단일 수행의무로서 식별합니다. 제품의 통제는 고객에게 인도되는 시점에 이전되며, 해당 시점에 수익으로 인식합니다.
⑥ 용역의 제공연결실체는 고객에게 제공된 다양한 범위의 용역으로부터 수수료수익이 발생합니다.수수료수익은 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
5) 외화환산
연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.6) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
7) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
연결재무제표상 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
8) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
9) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
10) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물, 구축물 | 14년, 15년, 20년, 40년 |
| 기계장치 | 7년, 14년, 15년, 20년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 2년, 4년, 5년, 8년 |
| 기타유형자산 | 5년, 10년, 17년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
11) 리스연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자로서의 회계처리
연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
①-1) 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
| 부동산 | 1 ~ 20년 |
| 차량운반구 | 1 ~ 3년 |
연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를수행합니다.
①-2) 리스부채
리스 개시일에 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
①-3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 기타자산의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 기타자산의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 영업수익에 포함됩니다.
운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.연결실체는 중간리스제공자로서, 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를파악할 때 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스에서 생기는 사용권자산을 고려합니다.
12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 32년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 리스 적용에 따라 투자부동산으로 회계처리된 건물은 리스기간과 추정된 경제적 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
13) 무형자산
① 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
② 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 무형자산의 상각내용연수가 비한정인 회원권은 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년, 10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 ~ 15년 |
14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
15) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
16) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
17) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
18) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ①-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 ①-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
①-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 항목으로 계상하고 있습니다.
①-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
①-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금은 연결실체의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.
①-4) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 ①-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하는 채무상품이더라도 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치 를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다(상기 ① 참고).
당기손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석 3 참고). 한편 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석3 참고). 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.
② 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고).
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 상각후원가의 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식되며, 이를 제 외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
③ 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
③-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급일을 90일 초과시 신용위험이 유의적으로증가하는 것으로 판단, 만기경과 후 90일 초과 채권에 대하여 100% 대손 설정하고 있습니다(단, 담보가 설정된 채권의 경우 담보 설정 초과분에 대하여 설정함).
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 투자등급에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 정상에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. 정상은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
③-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항은 내부 신용위험 관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
③-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반(상기 ③-2) 참고)
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
③-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 경우와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
③-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 리스에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제 3자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
19) 금융부채와 지분상품
① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
③ 복합금융상품
연결실체는 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결실체는 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가는 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아 있으며, 전환권대가가 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
④ 당기손익-공정가치측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련손익의 항목으로 금융원가로 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 상각후원가측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
⑥ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
⑦ 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
⑧ 금융부채의 제거
연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고있습니다.
20) 파생상품
연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이외의 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
① 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
② 위험회피회계
연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 공정가치위험회피로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
②-1) 공정가치위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
②-2) 현금흐름위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
21) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
22) 연결재무제표의 발행 승인일연결실체의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인 되었습니다.(4) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에유의적인 영향을 미치는지 여부를 판단하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.
1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
미청구공사 금액은 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 추정총계약원가는 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 추정총계약원가 및 계약수익은 미래사건의 결과와 관련된 다양한불확실성에 영향을 받습니다.
2) 신용위험의 유의적인 증가
상기 (3)-18)-③에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적으로 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.
3) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등의 가정에 대한 추정이 필요합니다.
4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하게 됩니다. 이를 변경하는 것이 적절한지 판단하기 위해서는 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
5) 금융상품의 공정가치 평가특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측 가능한 시장자료에 기초하지않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
6) 리스 - 증분차입이자율의 산정
연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결실체가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 연결실체는 가능한 경우 (시장이자율과 같은)관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은)특정 기업별 추정치를 고려하고 있습니다.
7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
8) COVID-19 영향의 불확실성
COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 연결실체는 COVID-19의 확산으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과, COVID-19의 확산으로 인해 향후 재고자산 저가법 평가(주석 6 참고), 투자부동산 손상 평가(주석 12 참고) 등에 영향이 있을 수 있을 것으로 판단하였으며, 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.
3. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 208,423,466,634 | - | - | - | - | 208,423,466,634 |
| 단기금융상품 | 33,635,998,782 | 34,777,341,097 | - | - | - | 68,413,339,879 |
| 단기대여금 | 11,339,922,100 | - | - | - | - | 11,339,922,100 |
| 유동성장기대여금 | 2,983,492,000 | - | - | - | - | 2,983,492,000 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 51,481,830,762 | - | - | - | - | 51,481,830,762 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 1,021,954,619 | - | 1,021,954,619 |
| 기타유동금융자산 | 212,192,722 | - | - | - | - | 212,192,722 |
| 소 계 | 308,076,903,000 | 34,777,341,097 | - | 1,021,954,619 | - | 343,876,198,716 |
| 비유동자산: | ||||||
| 매출채권및기타채권(주1) | 7 | - | - | - | - | 7 |
| 장기금융상품 | 39,566,486,229 | - | - | - | - | 39,566,486,229 |
| 장기투자자산 | - | 74,283,980,928 | 3,800,000 | - | - | 74,287,780,928 |
| 장기대여금 | 4,636,953,204 | - | - | - | - | 4,636,953,204 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 7,008,991,981 | 5,289,916,814 | 12,298,908,795 |
| 기타비유동금융자산 | 5,439,435,145 | - | - | - | - | 5,439,435,145 |
| 소 계 | 49,642,874,585 | 74,283,980,928 | 3,800,000 | 7,008,991,981 | 5,289,916,814 | 136,229,564,308 |
| 합 계 | 357,719,777,585 | 109,061,322,025 | 3,800,000 | 8,030,946,600 | 5,289,916,814 | 480,105,763,024 |
| (주1) | 매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 70,925,668,936 | - | - | - | - | 70,925,668,936 |
| 단기금융상품 | 54,252,127,772 | - | - | - | - | 54,252,127,772 |
| 단기대여금 | 20,364,431,062 | - | - | - | - | 20,364,431,062 |
| 유동성장기대여금 | 2,516,492,000 | - | - | - | - | 2,516,492,000 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 38,632,042,387 | - | - | - | - | 38,632,042,387 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 759,571,857 | - | 759,571,857 |
| 기타유동금융자산 | 597,764,820 | - | - | - | - | 597,764,820 |
| 소 계 | 187,288,526,977 | - | - | 759,571,857 | - | 188,048,098,834 |
| 비유동자산: | ||||||
| 매출채권및기타채권(주1) | 45,670,310 | - | - | - | - | 45,670,310 |
| 장기금융상품 | 63,662,384,262 | - | - | - | - | 63,662,384,262 |
| 장기투자자산 | - | 67,876,695,454 | 8,800,000 | - | - | 67,885,495,454 |
| 장기대여금 | 15,730,289,745 | - | - | - | - | 15,730,289,745 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,692,273,018 | 2,977,606,935 | 5,669,879,953 |
| 기타비유동금융자산 | 5,075,911,123 | - | - | - | - | 5,075,911,123 |
| 소 계 | 84,514,255,440 | 67,876,695,454 | 8,800,000 | 2,692,273,018 | 2,977,606,935 | 158,069,630,847 |
| 합 계 | 271,802,782,417 | 67,876,695,454 | 8,800,000 | 3,451,844,875 | 2,977,606,935 | 346,117,729,681 |
| (주1) | 매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 52,698,594,776 | - | - | 52,698,594,776 |
| 단기차입금 | 8,000,000,000 | - | - | 8,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 254,741,167,671 | - | - | 254,741,167,671 |
| 유동성사채 | 74,924,581,109 | - | - | 74,924,581,109 |
| 유동파생상품부채 | - | 58,736,783 | - | 58,736,783 |
| 기타유동금융부채 | 8,832,953,342 | - | - | 8,832,953,342 |
| 소 계 | 399,197,296,898 | 58,736,783 | - | 399,256,033,681 |
| 비유동부채:` | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 1,967,375,017 | - | - | 1,967,375,017 |
| 장기차입금 | 631,044,007,796 | - | - | 631,044,007,796 |
| 사채 | 250,136,172,342 | - | - | 250,136,172,342 |
| 파생상품부채 | - | 845,065,641 | 3,703,000,000 | 4,548,065,641 |
| 기타비유동금융부채 | 98,084,217,203 | - | - | 98,084,217,203 |
| 소 계 | 981,231,772,358 | 845,065,641 | 3,703,000,000 | 985,779,837,999 |
| 합 계 | 1,380,429,069,256 | 903,802,424 | 3,703,000,000 | 1,385,035,871,680 |
| (주1) | 매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채: | |||
| 매입채무및기타채무(주1) | 40,054,841,888 | - | 40,054,841,888 |
| 단기차입금 | 46,000,000,000 | - | 46,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 242,779,375,113 | - | 242,779,375,113 |
| 유동성사채 | 75,417,364,993 | - | 75,417,364,993 |
| 기타유동금융부채 | 2,844,978,144 | - | 2,844,978,144 |
| 소 계 | 407,096,560,138 | - | 407,096,560,138 |
| 비유동부채: | |||
| 매입채무및기타채무(주1) | 62,770,816,335 | - | 62,770,816,335 |
| 장기차입금 | 518,218,040,298 | - | 518,218,040,298 |
| 사채 | 251,574,234,093 | - | 251,574,234,093 |
| 파생상품부채 | - | 1,674,000,000 | 1,674,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 11,389,194,975 | - | 11,389,194,975 |
| 소 계 | 843,952,285,701 | 1,674,000,000 | 845,626,285,701 |
| 합 계 | 1,251,048,845,839 | 1,674,000,000 | 1,252,722,845,839 |
| (주1) | 매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 33,635,998,782 | 4,251,827,772 | 차입금 담보 등 |
| 장기금융상품 | 39,566,486,229 | 63,662,384,262 | 차입금 담보 등 |
| 합 계 | 73,202,485,011 | 67,914,212,034 |
(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 123,423,466,634 | 70,925,668,936 |
| 정기예적금 | 85,000,000,000 | - |
| 합 계 | 208,423,466,634 | 70,925,668,936 |
(5) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익(주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자 | 배당 | 평가 | 처분 | 환변동 | ||
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 5,109,084,608 | - | - | - | 506,038,876 | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | 421,791,675 | 247,998,087 | - | 1,265,735,154 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 2,312,309,879 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,908,158,241 | 3,541,728,675 | 1,780,601,529 | - | - |
| 합 계 | 5,109,084,608 | 1,908,158,241 | 6,275,830,229 | 2,028,599,616 | 506,038,876 | 1,265,735,154 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가측정 금융부채 | (26,913,196,451) | - | 1,707,497,250 | - | (5,126,624,421) | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | (379,501,515) | (256,103,589) | 477,699,091 | - |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | (2,029,000,000) | - | - | - |
| 합 계 | (26,913,196,451) | - | (701,004,265) | (256,103,589) | (4,648,925,330) | - |
| (주1) | 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익(주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자 | 배당 | 평가 | 처분 | 환변동 | ||
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 4,342,550,677 | - | - | - | 189,533,372 | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | 1,106,466,702 | 2,435,609,695 | 5,292,648,473 | 1,183,460,371 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 2,066,606,935 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,904,234,667 | (8,252,059,038) | 5,000,000,000 | - | - |
| 합 계 | 4,342,550,677 | 1,904,234,667 | (5,078,985,401) | 7,435,609,695 | 5,482,181,845 | 1,183,460,371 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가측정 금융부채 | (31,953,352,644) | - | 682,881,470 | - | (5,496,377,626) | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | - | (643,510,032) | - | - |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | (1,577,000,000) | - | - | - |
| 합 계 | (31,953,352,644) | - | (894,118,530) | (643,510,032) | (5,496,377,626) | - |
| (주1) | 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
4. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 매출채권 | 37,168,651,422 | 31,103,384,506 |
| (대손충당금) | (700,712,221) | (986,890,523) |
| 미수금 | 13,348,459,273 | 6,368,108,794 |
| (대손충당금) | (183,509,585) | (38,584,387) |
| 금융리스채권 | 1,953,980,351 | 1,943,750,652 |
| 미수수익 | 1,848,941,873 | 2,186,023,997 |
| 소 계 | 53,435,811,113 | 40,575,793,039 |
| 비유동성: | ||
| 미수금 | 7 | 45,670,310 |
| 금융리스채권 | 1,593,894,482 | 3,472,874,401 |
| 소 계 | 1,593,894,489 | 3,518,544,711 |
| 합 계 | 55,029,705,602 | 44,094,337,750 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,025,474,910 | 1,180,914,202 |
| 설정 | 199,755,013 | 396,751,521 |
| 제각 | (40,134,387) | (399,888,628) |
| 환입 | (300,873,730) | (152,302,185) |
| 기말금액 | 884,221,806 | 1,025,474,910 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| 담보설정채권(주1) | 114,231,250 | - | 114,231,250 | 105,836,158 | 5,416,625,053 | 5,522,461,211 |
| 담보미설정채권(주2): | ||||||
| 만기미도래 | 18,319,466,157 | 10,446,491,755 | 28,765,957,912 | 28,043,075,497 | 5,056,099,781 | 33,099,175,278 |
| 만기경과후 1~30일 | 16,894,975,888 | - | 16,894,975,888 | 1,038,608,433 | 23,170,506 | 1,061,778,939 |
| 만기경과후 31~90일 | 449,008,546 | 5,723,973,921 | 6,172,982,467 | 1,064,627,103 | 1,545,446,027 | 2,610,073,130 |
| 만기경과후 90일 초과 | 1,390,969,581 | 2,574,810,310 | 3,965,779,891 | 851,237,315 | 1,975,086,787 | 2,826,324,102 |
| (주1) | 신용정책상 담보가 설정되어 있는 채권에 대하여는 별도의 연령분석을 생략하였습니다. |
| (주2) | 연결실체는 담보미설정채권에 대해 개별평가 및 기대신용손실에 따른 집합적 신용분석을 수행하고 있습니다. |
5. 계약원가
보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
계약체결원가 |
11,552,867,566 | 6,426,673,128 |
계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 이러한 원가는 고객에게 해당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당기 중인식한 손상차손은 없습니다.
6. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 70,365,605,150 | 24,885,768,628 |
| 토지 | 196,719,943,418 | 190,392,517,909 |
| (토지평가손실충당금) | (321,674,218) | (321,674,218) |
| 건설용지 | 535,332,002,121 | 598,578,687,051 |
| 완성공사 | 3,864,199,361 | 3,864,199,361 |
| (완성공사평가손실충당금) | (939,534,664) | (939,534,664) |
| 재공품(공사비) | 931,938,807 | 14,273,072,233 |
| 재공품(선급공사원가) | 27,815,654,678 | 14,811,283,502 |
| 상품 | 5,906,223,286 | 1,049,660,827 |
| (상품평가손실충당금) | (3,625,601) | (10,484,705) |
| 제품 | 1,899,749,153 | 2,107,746,578 |
| (제품평가손실충당금) | - | (224,191,858) |
| 저장품 | 970,287,182 | 956,907,608 |
| (저장품평가손실충당금) | (410,645,738) | (289,975,111) |
| 미착품 | 5,958,953,508 | 1,307,389,070 |
| 합 계 | 848,089,076,443 | 850,441,372,211 |
한편, 당기 및 전기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실은 122,755천원 및 258,180천원이며, 당기 및 전기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실환입은 228,548천원 및 422,556천원입니다.
(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (재무상태표 항목) | ||
| 재공품 | 19,113,372,609 | (1,259,384,639) |
| 선급공사원가 | 1,683,238,876 | 1,597,795,067 |
| 건설중인자산 | 1,244,580,820 | - |
| (포괄손익계산서 항목) | ||
| 이자비용 감소 | 23,272,542,149 | 15,966,589,964 |
| 영업비용 증가 | (1,231,349,844) | (15,628,179,536) |
| 세전이익 증가 | 22,041,192,305 | 338,410,428 |
당기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 4.67%이며, 일반차입금의 유효이자율은 4.57%입니다.
7. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산: | ||
| 단기보증금 | 212,192,722 | 597,764,820 |
| 기타비유동금융자산: | ||
| 장기보증금 | 5,439,435,145 | 5,075,911,123 |
| 합 계 | 5,651,627,867 | 5,673,675,943 |
8. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 60,773,525,555 | 100,634,169,495 |
| 선급비용 | 6,674,223,099 | 7,714,945,009 |
| 선급공사원가 | 3,003,082,155 | 4,719,281,386 |
| 소 계 | 70,450,830,809 | 113,068,395,890 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기수선충당예치금 | 2,746,478,658 | 2,637,810,429 |
| 합 계 | 73,197,309,467 | 115,706,206,319 |
9. 장ㆍ단기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 47,959,412,882 | 77,133,050,834 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 34,777,341,097 | - |
| 소 계 | 82,736,753,979 | 77,133,050,834 |
| 비유동성: | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 44,203,439,433 | 79,392,674,007 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 74,283,980,928 | 67,876,695,454 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,800,000 | 8,800,000 |
| 소 계 | 118,491,220,361 | 147,278,169,461 |
| 합 계 | 201,227,974,340 | 224,411,220,295 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 내 용 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||
| 단기금융상품 | 예금 등 | 0.10 ~ 3.88 | 33,635,998,782 | 54,252,127,772 |
| 단기대여금 | 사업비 | 0 ~ 4.60 | 11,789,922,100 | 20,814,431,062 |
| (대손충당금) | 사업비 | - | (450,000,000) | (450,000,000) |
| 유동성장기대여금 | 사업비 | 0 ~ 4.60 | 3,678,500,000 | 3,211,500,000 |
| 주택자금대출 | 1.00 | 4,992,000 | 4,992,000 | |
| (대손충당금) | 사업비 | - | (700,000,000) | (700,000,000) |
| 소 계 | 47,959,412,882 | 77,133,050,834 | ||
| 비유동성: | ||||
| 장기금융상품 | 예금 등 | 0.10 ~ 1.30 | 39,566,486,229 | 63,662,384,262 |
| 장기대여금 | 사업비 | 0 ~ 4.60 | 4,431,211,892 | 15,505,431,479 |
| 주택자금대출 | 1.00 | 205,741,312 | 224,858,266 | |
| 소 계 | 44,203,439,433 | 79,392,674,007 | ||
| 합 계 | 92,162,852,315 | 156,525,724,841 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| 유동성: | ||||
| MMW(하나단기채권형랩 등)(주1) | - | 34,688,342,109 | 34,777,341,097 | - |
| 비유동성: | ||||
| 건설공제조합 | - | 1,362,079,580 | 1,362,079,580 | 980,504,580 |
| 전문건설공제조합 | - | 901,631,327 | 901,631,327 | 850,929,809 |
| 한국전기기술인협회 | - | 6,358,000 | 6,358,000 | 6,358,000 |
| 이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호 | 2.27 | 4,982,913,460 | 3,344,000,000 | 3,682,000,000 |
| 울진풍력㈜(주2) | - | 26,000,000,000 | 15,652,668,586 | 15,671,000,000 |
| 한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | - | 4,430,996,453 | 4,430,996,453 | 5,274,604,286 |
| 음성에코파크㈜(주3) | - | - | - | 950,000 |
| 충주에코파크㈜ | 19.00 | 950,000 | 950,000 | 950,000 |
| 대소원에코파크㈜ | 19.00 | 950,000 | 950,000 | 950,000 |
| 이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사 | 13.52 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| ㈜파스토(주4) | - | - | - | 5,000,000,000 |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 | 8.53 | 20,100,800,000 | 22,480,000,000 | 20,508,000,000 |
| 성남수정새마을금고 | - | 100,000 | 100,000 | - |
| 코람코제135호일반사모부동산투자유한회사 | 12.18 | 6,175,000,000 | 8,041,438,126 | - |
| 코람코제145호일반사모부동산투자유한회사 | 8.57 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 아카라코리아㈜ | 0.51 | 500,001,210 | 500,001,210 | - |
| 뮤렉스웨이브3호벤처투자조합 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호 | 0.13 | 300,000,000 | 350,823,566 | 349,448,779 |
| ㈜디디아이레지덴셜위탁관리모부동산투자회사 | 1.54 | 929,600,000 | 911,984,080 | 551,000,000 |
| 소 계 | 81,991,380,030 | 74,283,980,928 | 67,876,695,454 | |
| 합 계 | 116,679,722,139 | 109,061,322,025 | 67,876,695,454 | |
| (주1) | MMW의 구성자산(CP 등)을 직접 보유한 것으로 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 채무증권입니다. |
| (주3) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 공동기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주4) | 당기 중 채무증권이 조기 상환되었습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| ㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사 | 16.20 | 360,000,000 | - | - |
| 화성정남일반사업단지㈜(주1) | - | - | - | 5,000,000 |
| 울진풍력㈜ | 19.00 | 161,500,000 | - | - |
| 고한풍력㈜ | 19.00 | 3,800,000 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 합 계 | 525,300,000 | 3,800,000 | 8,800,000 | |
| (주1) | 당기 중 매도하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.
| [당기] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 평가 | 대체(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 77,133,050,834 | 560,953,685,309 | (579,310,849,836) | - | (10,816,473,425) | 47,959,412,882 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,139,688,342,109 | (1,155,000,000,000) | 88,998,988 | 50,000,000,000 | 34,777,341,097 |
| 소 계 | 77,133,050,834 | 1,700,642,027,418 | (1,734,310,849,836) | 88,998,988 | 39,183,526,575 | 82,736,753,979 |
| 비유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 79,392,674,007 | 379,094,866,183 | (375,100,574,182) | - | (39,183,526,575) | 44,203,439,433 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 67,876,695,454 | 8,785,977,728 | (5,843,607,833) | 3,452,729,687 | 12,185,892 | 74,283,980,928 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,800,000 | - | (5,000,000) | - | - | 3,800,000 |
| 소 계 | 147,278,169,461 | 387,880,843,911 | (380,949,182,015) | 3,452,729,687 | (39,171,340,683) | 118,491,220,361 |
| 합 계 | 224,411,220,295 | 2,088,522,871,329 | (2,115,260,031,851) | 3,541,728,675 | 12,185,892 | 201,227,974,340 |
| (주1) | 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
| (주2) | 유동성대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다. |
| [전기] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 평가 | 대체(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 80,702,129,207 | 1,205,743,269,240 | (1,209,312,347,613) | - | - | 77,133,050,834 |
| 비유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 67,834,927,480 | 785,429,310,002 | (773,871,563,475) | - | - | 79,392,674,007 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 52,528,083,883 | 11,000,000,000 | (5,998,229,391) | (8,252,059,038) | 18,598,900,000 | 67,876,695,454 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,800,000 | - | - | - | - | 8,800,000 |
| 소 계 | 120,371,811,363 | 796,429,310,002 | (779,869,792,866) | (8,252,059,038) | 18,598,900,000 | 147,278,169,461 |
| 합 계 | 201,073,940,570 | 2,002,172,579,242 | (1,989,182,140,479) | (8,252,059,038) | 18,598,900,000 | 224,411,220,295 |
| (주1) | 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
| (주2) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류된 금액이 포함되어 있습니다. |
10. 공동기업및관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 원) |
| 회 사 명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| 공동기업투자: | |||||
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 대한민국 | 50.00 | 5,125,207,425 | 50.00 | 4,655,392,105 |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 대한민국 | 50.00 | 4,826,233,525 | 50.00 | 4,365,794,555 |
| 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호 (舊 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호)(주1) | 대한민국 | 50.00 | 34,719,477,476 | 50.00 | 35,353,288,982 |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 대한민국 | - | - | 30.80 | 9,951,062,480 |
| 청주에코파크㈜(주3) | 대한민국 | 29.00 | 7,241,396,534 | 29.00 | 2,035,267,946 |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주3) | 대한민국 | 48.60 | 17,769,077,248 | 48.60 | 11,961,473,815 |
| 음성에코파크㈜(주3,4) | 대한민국 | 29.00 | 3,589,364,706 | - | - |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주3,5) | 대한민국 | 49.00 | 12,937,842,297 | - | - |
| 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주3,5) | 대한민국 | 49.59 | 19,275,452,574 | - | - |
| 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주3,5) | 대한민국 | 45.00 | 2,257,207,894 | - | - |
| 풍백풍력발전㈜(주3,5) | 대한민국 | 37.00 | 6,733,319,769 | - | - |
| 소 계 | 114,474,579,448 | 68,322,279,883 | |||
| 관계기업투자: | |||||
| ㈜킨텍스몰 | 대한민국 | 40.00 | 16,263,924 | 40.00 | 16,474,921 |
| 대구태양광발전㈜ | 대한민국 | 26.00 | 2,553,947,326 | 26.00 | 2,099,866,159 |
| ㈜모네상스 | 대한민국 | 24.36 | 940,474,749 | 22.11 | 853,422,481 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 | 대한민국 | 35.00 | 13,151,478,276 | 35.00 | 14,122,217,450 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주6) | 대한민국 | - | - | 45.00 | 365,638,112 |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 14,142,275,218 | 18.87 | 96,197,525 |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주7) | 대한민국 | 28.62 | - | 29.06 | - |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 9,099,785,386 | 20.00 | 9,869,270,828 |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 10,097,016,836 | 17.81 | 515,944,096 |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 9,042,938,789 | 12.37 | - |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사(주8) | 대한민국 | 15.10 | 2,834,530,491 | 15.10 | 3,871,428,888 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 대한민국 | 49.06 | 4,570,600,550 | 49.06 | 12,493,093,974 |
| ㈜군포복합개발피에프브이(주9) | 대한민국 | 29.80 | - | 29.80 | - |
| 대호지솔라파크㈜ | 대한민국 | 28.99 | 193,395,554 | 28.99 | 246,102,630 |
| ㈜파스토(주8) | 대한민국 | 14.90 | 13,766,627,003 | 15.20 | 6,256,566,818 |
| ㈜하우빌드(주8) | 대한민국 | 5.90 | 3,000,334,860 | 6.19 | 2,679,251,501 |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(주8) | 대한민국 | 9.32 | 28,680,192,938 | 9.32 | 29,116,300,938 |
| 칠곡에코파크㈜(주8,10) | 대한민국 | 19.00 | - | 19.00 | - |
| 굴업풍력개발㈜(주8) | 대한민국 | 10.00 | 2,944,909,986 | 10.00 | 3,000,000,000 |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사(주5) | 대한민국 | 49.00 | 28,979,805,915 | - | - |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주11) | 대한민국 | 20.00 | 499,617,508 | - | - |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 대한민국 | 20.00 | 5,608,149,094 | - | - |
| ㈜한국공간데이터(주5,8) | 대한민국 | 5.88 | 2,007,720,780 | - | - |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주12) | 대한민국 | - | - | 27.59 | 2,473,228,801 |
| ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주5,13,14) | 대한민국 | 1.67 | 703,530,185 | - | - |
| ㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주5,13,14) | 대한민국 | 2.00 | 822,106,295 | - | - |
| 소 계 | 153,655,701,663 | 88,075,005,122 | |||
| 합 계 | 268,130,281,111 | 156,397,285,005 | |||
| (주1) | 당기 중 사명을 변경하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 상실하여 공동기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주3) | 연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한 의결권을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 공동기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주5) | 당기 중 신규 취득하였습니다. |
| (주6) | 당기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다. |
| (주7) | 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 7,090,676,054원입니다. |
| (주8) | 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다. |
| (주9) | 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 2,914,559,047원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 감액하였습니다(주석 25-(4) 참고). |
| (주10) | 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 48,167,227원입니다. |
| (주11) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주12) | 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있었으나, 당기 중 청산하였습니다. |
| (주13) | 지분 전체를 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다. |
| (주14) | 의사결정 등에 참여할 수 있는 능력 등을 근거로 유의적인 영향력이 있다고 판단, 관계기업투자로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법투자손익 | 지분법자본변동 | 배당금수익 | 간접투자손익(주1) | 기타(주2) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업투자: | |||||||||
| 코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호 | 4,655,392,105 | - | - | - | - | 469,815,320 | - | - | 5,125,207,425 |
| 코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁 | 4,365,794,555 | - | - | - | - | 460,438,970 | - | - | 4,826,233,525 |
| 타이거대체일반사모 부동산투자신탁318호 (舊 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁318호) | 35,353,288,982 | - | - | - | - | (633,811,506) | - | - | 34,719,477,476 |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | 10,100,516,112 | - | - | 234,672,263 | - | 3,678,983,799 | (8,464,185,394) | (5,549,986,780) | - |
| 청주에코파크㈜ | 2,035,267,946 | - | 5,206,128,588 | - | - | - | - | - | 7,241,396,534 |
| 한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 | 11,961,473,815 | - | 5,957,243,434 | - | (149,640,001) | - | - | - | 17,769,077,248 |
| 음성에코파크㈜ | - | 5,740,180,000 | (2,121,815,930) | (29,949,364) | - | - | 950,000 | - | 3,589,364,706 |
| 한화음성에코파크일반 사모특별자산투자신탁1호 | - | 12,474,420,000 | 551,575,475 | - | (88,153,178) | - | - | - | 12,937,842,297 |
| 에이치에이치알부동산일반 사모투자신탁제5호 | - | 18,000,000,000 | - | - | - | 1,275,452,574 | - | - | 19,275,452,574 |
| 메테우스일산복합물류센터 피에프브이㈜ | - | 2,700,000,000 | - | - | - | (442,792,106) | - | - | 2,257,207,894 |
| 풍백풍력발전㈜ | - | 7,885,440,000 | (1,145,466,891) | (6,653,340) | - | - | - | - | 6,733,319,769 |
| 소 계 | 68,471,733,515 | 46,800,040,000 | 8,447,664,676 | 198,069,559 | (237,793,179) | 4,808,087,051 | (8,463,235,394) | (5,549,986,780) | 114,474,579,448 |
| 관계기업투자: | |||||||||
| ㈜킨텍스몰 | 16,474,921 | - | (210,997) | - | - | - | - | - | 16,263,924 |
| 대구태양광발전㈜ | 2,099,866,159 | - | 694,404,367 | - | (240,323,200) | - | - | - | 2,553,947,326 |
| ㈜모네상스 | 853,422,481 | - | 87,052,268 | - | - | - | - | - | 940,474,749 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호 | 14,122,217,450 | - | - | - | - | (970,739,174) | - | - | 13,151,478,276 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁178호 | 365,638,112 | - | - | 23,549,885 | - | (106,858,741) | - | (282,329,256) | - |
| ㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사 | 96,197,525 | 15,405,000,000 | - | 3,735,588,082 | - | 9,405,489,611 | - | (14,500,000,000) | 14,142,275,218 |
| ㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사 | 9,869,270,828 | - | - | - | - | (769,485,442) | - | - | 9,099,785,386 |
| ㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사 | 515,944,096 | 10,670,000,000 | - | 2,862,723,610 | - | 5,172,349,130 | - | (9,124,000,000) | 10,097,016,836 |
| ㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사 | - | 9,254,662,500 | - | 2,986,670,197 | - | 5,131,606,092 | - | (8,330,000,000) | 9,042,938,789 |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사 | 3,871,428,888 | - | - | (60,480,923) | (982,281,778) | 5,864,304 | - | - | 2,834,530,491 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 12,493,093,974 | - | - | - | - | (7,922,493,424) | - | - | 4,570,600,550 |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | - | - | - | 78,421,053 | - | (2,992,980,100) | 2,914,559,047 | - | - |
| 대호지솔라파크㈜ | 246,102,630 | - | (52,707,076) | - | - | - | - | - | 193,395,554 |
| ㈜파스토 | 6,256,566,818 | 10,661,179,000 | (4,173,949,731) | (69,960,154) | - | - | 1,092,791,070 | - | 13,766,627,003 |
| ㈜하우빌드 | 2,679,251,501 | - | 322,843,334 | (1,759,975) | - | - | - | - | 3,000,334,860 |
| ㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사 | 29,116,300,938 | - | 704,296,050 | 671,104,858 | (1,811,508,908) | - | - | - | 28,680,192,938 |
| 칠곡에코파크㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 디디아이에스에스에이치큐 위탁관리부동산투자회사 | 2,473,228,801 | - | - | 583,826,035 | - | 5,133,293,969 | (1,352,197,055) | (6,838,151,750) | - |
| 굴업풍력개발㈜ | 3,000,000,000 | - | (55,090,014) | - | - | - | - | - | 2,944,909,986 |
| ㈜디디아이브이씨제1호 위탁관리부동산투자회사 | - | 37,926,000,000 | - | (2,506,448) | - | (8,943,687,637) | - | - | 28,979,805,915 |
| ㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | (4,500,382,492) | 5,000,000,000 | - | 499,617,508 |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | (2,856,036,300) | 8,464,185,394 | - | 5,608,149,094 |
| ㈜한국공간데이터 | - | 2,000,213,131 | 9,739,765 | (2,232,116) | - | - | - | - | 2,007,720,780 |
| ㈜디디아이엘브이씨 위탁관리모부동산투자회사 | - | 736,100,000 | (31,262,051) | (1,307,765) | - | - | - | - | 703,530,184 |
| ㈜디디아이브이씨제1호 위탁관리모부동산투자회사 | - | 851,130,000 | (29,193,706) | - | - | - | - | - | 822,106,294 |
| 소 계 | 88,075,005,122 | 87,504,454,631 | (2,524,077,791) | 10,803,636,339 | (3,034,113,886) | (4,214,060,204) | 16,119,338,458 | (39,074,481,006) | 153,655,701,663 |
| 합 계 | 156,397,285,005 | 134,304,494,631 | 5,923,586,882 | 11,001,705,898 | (3,271,907,065) | 743,480,479 | 7,656,103,064 | (44,624,467,786) | 268,130,281,111 |
| (주1) | 당기 중 정책의 변경에 따라 영업외손익에서 영업손익으로 분류된 지분법평가손익 등을 포함하고 있습니다(주석 28, 29, 37-(1) 참고). |
| (주2) | 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법투자손익 | 지분법자본변동 | 배당금수익 | 간접투자손익(주1) | 기타(주2) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업투자: | |||||||||
| 코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호 | 4,879,491,723 | - | - | - | - | (224,099,618) | - | - | 4,655,392,105 |
| 코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁 | 4,530,736,661 | - | - | - | - | (164,942,106) | - | - | 4,365,794,555 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁318호 | 35,663,120,764 | - | - | - | - | (309,831,782) | - | - | 35,353,288,982 |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | - | 11,000,000,000 | - | (152,411,320) | - | (1,011,153,611) | 114,627,411 | - | 9,951,062,480 |
| 청주에코파크㈜ | - | 5,856,100,000 | (3,736,148,494) | (86,583,560) | - | - | 1,900,000 | - | 2,035,267,946 |
| 한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 | - | 12,631,000,000 | (413,466,185) | (228,140,000) | (27,920,000) | - | - | - | 11,961,473,815 |
| 소 계 | 45,073,349,148 | 29,487,100,000 | (4,149,614,679) | (467,134,880) | (27,920,000) | (1,710,027,117) | 116,527,411 | - | 68,322,279,883 |
| 관계기업투자: | |||||||||
| ㈜킨텍스몰 | 16,487,395 | - | (12,474) | - | - | - | - | - | 16,474,921 |
| 대구태양광발전㈜ | 1,852,651,746 | - | 432,417,613 | - | (185,203,200) | - | - | - | 2,099,866,159 |
| ㈜모네상스 | 865,237,838 | - | (11,815,357) | - | - | - | - | - | 853,422,481 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호 | 14,811,933,486 | - | - | - | - | (689,716,036) | - | - | 14,122,217,450 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁178호 | 22,405,828,465 | - | - | 1,847,427,963 | (69,040,273,828) | 75,086,963,412 | - | (29,934,307,901) | 365,638,111 |
| ㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사 | 2,130,954,961 | - | - | (1,243,076,923) | - | (791,680,513) | - | - | 96,197,525 |
| ㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디디아이에스씨1338 탁관리부동산투자회사 | 1,855,501,088 | 10,200,000,000 | - | 2,180,569,575 | - | 6,154,200,165 | - | (10,521,000,000) | 9,869,270,828 |
| ㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사 | 2,292,144,933 | - | - | (1,070,588,235) | - | (705,612,602) | - | - | 515,944,096 |
| ㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사 | 1,536,689,977 | - | - | (1,062,028,779) | - | (474,661,198) | - | - | - |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사 | 4,768,904,579 | - | - | (715,913,173) | (187,426,821) | 5,864,303 | - | - | 3,871,428,888 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 14,623,523,610 | - | - | - | - | (2,130,429,636) | - | - | 12,493,093,974 |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 29,638,595 | - | - | - | - | (2,410,467,656) | 2,380,829,061 | - | - |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | 114,627,411 | - | - | - | - | - | (114,627,411) | - | - |
| ㈜디디아이와이에스832 위탁관리부동산투자회사 | - | 11,658,000,000 | - | (157,387,041) | - | (658,003,800) | (10,842,609,159) | - | - |
| ㈜세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사 | 4,211,361,699 | - | - | (556,739,726) | (282,301,370) | 8,395,784,635 | (11,768,105,238) | - | - |
| 대호지솔라파크㈜ | 310,965,791 | - | (64,863,161) | - | - | - | - | - | 246,102,630 |
| ㈜파스토 | 7,517,380,708 | - | (1,334,561,241) | 73,747,351 | - | - | - | - | 6,256,566,818 |
| ㈜하우빌드 | - | 2,999,968,374 | (320,716,873) | - | - | - | - | - | 2,679,251,501 |
| ㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사 | - | 30,000,000,000 | 539,864,506 | (933,357,047) | (490,206,521) | - | - | - | 29,116,300,938 |
| 칠곡에코파크㈜ | - | 950,000 | (950,000) | - | - | - | - | - | - |
| 굴업풍력개발㈜ | - | 3,000,000,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 디디아이에스에스에이치큐 위탁관리부동산투자회사 | 3,950,382,618 | - | - | (680,635,246) | (11,767,958) | (784,750,613) | - | - | 2,473,228,801 |
| 소 계 | 83,294,214,900 | 57,858,918,374 | (760,636,987) | (2,317,981,281) | (70,197,179,698) | 80,997,490,461 | (20,344,512,747) | (40,455,307,901) | 88,075,005,121 |
| 합 계 | 128,367,564,048 | 87,346,018,374 | (4,910,251,666) | (2,785,116,161) | (70,225,099,698) | 79,287,463,344 | (20,227,985,336) | (40,455,307,901) | 156,397,285,004 |
| (주1) | 당기 중 정책의 변경에 따라 영업외손익에서 영업손익으로 분류된 건을 포함하고 있습니다(주석 28, 29, 37-(1) 참고). |
| (주2) | 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분과 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분 등을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
(3) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| 공동기업투자: | ||||
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 48,427,267,496 | 37,873,537,908 | - | 908,161,060 |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 45,424,338,156 | 35,766,753,236 | - | 706,692,129 |
| 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호 (舊 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호) | 310,237,559,066 | 240,623,150,751 | - | (1,267,623,012) |
| 청주에코파크㈜ | 152,138,715,192 | 116,638,525,301 | 66,259,729,923 | 17,318,706,369 |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 32,376,771,695 | 10,872,184 | - | 7,074,833,272 |
| 음성에코파크㈜ | 144,817,155,352 | 123,496,777,871 | 10,526,485,373 | 1,694,052,639 |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호 | 26,076,352,314 | 10,650,112 | - | 969,702,202 |
| 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호 | 38,876,120,175 | 3,957,484 | - | 2,572,162,691 |
| 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜ | 43,909,994,161 | 38,716,273,972 | - | (806,279,811) |
| 풍백풍력발전㈜ | 46,956,932,778 | 31,666,827,286 | - | (3,095,856,462) |
| 관계기업투자: | ||||
| ㈜킨텍스몰 | 40,659,809 | - | - | (527,492) |
| 대구태양광발전㈜ | 13,254,245,466 | 3,431,371,128 | 4,755,482,100 | 2,914,060,716 |
| ㈜모네상스 | 3,948,419,860 | 1,033,166,936 | 2,523,590,890 | 43,279,973 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 | 137,392,206,387 | 99,816,554,169 | 2,722,155,227 | (2,806,271,296) |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 220,619,089,827 | 183,084,149,151 | 7,081,369,800 | (6,277,296,669) |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 76,823,859,463 | 50,759,014,532 | 3,557,012,851 | 811,156,070 |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 199,825,065,010 | 169,134,210,711 | 7,654,290,788 | (3,847,427,209) |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 184,982,293,493 | 146,272,274,014 | 6,731,732,018 | (2,863,980,818) |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 121,548,754,040 | 93,472,866,691 | 4,662,543,357 | (1,058,618,555) |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 115,868,045,566 | 76,484,455,564 | 7,182,575,067 | 1,831,619,077 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 25,762,037,683 | 3,050,702,065 | 68,448,733 | (2,777,079,705) |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 220,844,202,324 | 235,859,744,150 | 2,990,810,694 | (9,153,389,498) |
| 대호지솔라파크㈜ | 2,142,038,252 | 1,475,004,522 | - | (181,790,103) |
| ㈜파스토 | 86,433,894,071 | 36,500,269,673 | 31,063,969,127 | (30,363,516,903) |
| ㈜하우빌드 | 2,133,557,115 | 1,544,199,099 | 3,867,633,402 | (6,598,269,978) |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 865,257,234,322 | 551,411,085,070 | 39,483,399,464 | 7,559,658,127 |
| 칠곡에코파크㈜ | 4,004,231,797 | 4,008,618,137 | - | (5,611,429) |
| 굴업풍력개발㈜ | 20,786,333,477 | 8,162,250 | - | (550,900,138) |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 119,851,596,149 | 43,232,654,451 | - | (722,631,862) |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 | 93,981,981,500 | 69,225,708,834 | - | (1,187,671,772) |
| ㈜한국공간데이터 | 3,909,961,479 | 657,561,978 | 8,271,826,476 | (2,026,016,713) |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 61,586,484,752 | 37,614,201,896 | - | (609,812,002) |
| ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 | 42,256,333,404 | 44,522,390 | - | (1,875,723,066) |
| ㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사 | 41,825,768,984 | 720,454,291 | - | (1,459,685,307) |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| 공동기업투자: | ||||
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 17,528,591,322 | 8,154,492,373 | - | (384,884,498) |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 15,386,321,372 | 6,649,614,391 | - | (324,766,341) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호 | 268,464,602,077 | 197,582,570,750 | - | (619,663,565) |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 | 80,152,810,107 | 60,117,121,054 | - | (491,358,961) |
| 청주에코파크㈜ | 138,657,367,953 | 120,484,884,431 | 6,454,416,271 | (1,707,992,189) |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 25,420,405,877 | 10,872,062 | - | (413,466,185) |
| 관계기업투자: | ||||
| ㈜킨텍스몰 | 41,187,301 | - | - | (581,186) |
| 대구태양광발전㈜ | 13,046,491,876 | 4,970,083,701 | 3,519,308,632 | 1,621,051,319 |
| ㈜모네상스 | 3,800,360,884 | 981,684,484 | 2,326,113,540 | (11,951,450) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 | 139,753,816,388 | 99,404,623,674 | 2,295,661,932 | (1,970,617,247) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 864,685,242 | 52,156,105 | 442,000,000,000 | 154,189,339,292 |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 204,259,124,659 | 170,646,178,513 | - | (752,442,990) |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 76,033,003,621 | 50,120,926,208 | 3,111,924,020 | (2,121,833,827) |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 203,074,872,246 | 168,536,590,738 | 599,671,632 | (4,362,505,616) |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 169,389,903,483 | 139,671,058,422 | - | (647,034,590) |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 115,820,658,537 | 83,703,597,693 | - | (473,199,814) |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 116,954,156,878 | 76,527,804,175 | 6,807,966,620 | 1,178,873,481 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 27,481,841,982 | 2,016,913,377 | 680,132,398 | (4,342,498,239) |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 186,025,071,576 | 191,887,223,904 | - | (7,295,191,197) |
| 대호지솔라파크㈜ | 2,263,119,729 | 1,414,295,896 | - | (223,717,222) |
| ㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스) | 18,940,714,138 | 16,435,665,507 | 12,918,553,535 | (9,404,027,470) |
| ㈜하우빌드 | 5,410,930,772 | 1,629,533,516 | 2,292,903,973 | (5,405,576,484) |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 757,741,371,107 | 431,831,593,413 | 25,957,472,282 | 4,648,808,587 |
| 칠곡에코파크㈜ | 3,521,768,778 | 3,520,543,689 | - | (3,671,217) |
| 굴업풍력개발㈜ | 21,329,071,365 | - | - | (13,940,864) |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | 40,315,967,683 | 26,751,224,343 | 484,053,701 | (784,750,606) |
(4) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 20,430,000,000 | 32,400,000,000 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 43,967,945,094 | - | 43,967,945,094 | 4,572,965,515 | - | 4,572,965,515 |
| 건물 | 21,627,186,136 | (5,413,990,093) | 16,213,196,043 | 20,000,181,907 | (4,286,968,213) | 15,713,213,694 |
| 구축물 | 3,427,760,000 | (757,200,548) | 2,670,559,452 | 3,427,760,000 | (528,683,214) | 2,899,076,786 |
| 기계장치 | 352,421,876,817 | (102,471,615,679) | 249,950,261,138 | 352,176,369,817 | (80,338,203,075) | 271,838,166,742 |
| 공구와기구 | 24,669,000 | (22,682,000) | 1,987,000 | 24,669,000 | (21,802,000) | 2,867,000 |
| 비품 | 4,046,869,564 | (2,126,545,229) | 1,920,324,335 | 3,450,552,823 | (1,647,082,601) | 1,803,470,222 |
| 기타유형자산 | 13,949,673,342 | (9,238,320,601) | 4,711,352,741 | 13,785,153,795 | (7,161,522,594) | 6,623,631,201 |
| 건설중인자산 | 40,420,046,504 | - | 40,420,046,504 | 53,112,996,089 | - | 53,112,996,089 |
| 합 계 | 479,886,026,457 | (120,030,354,150) | 359,855,672,307 | 450,550,648,946 | (93,984,261,697) | 356,566,387,249 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 기타(주1) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,572,965,515 | 471,874,828 | 38,923,104,751 | - | - | - | 43,967,945,094 |
| 건물 | 15,713,213,694 | - | 1,770,601,687 | - | - | (1,270,619,338) | 16,213,196,043 |
| 구축물 | 2,899,076,786 | - | - | - | - | (228,517,334) | 2,670,559,452 |
| 기계장치 | 271,838,166,742 | 390,707,000 | - | (1,000) | - | (22,278,611,604) | 249,950,261,138 |
| 공구와기구 | 2,867,000 | - | - | - | - | (880,000) | 1,987,000 |
| 비품 | 1,803,470,222 | 222,267,106 | 529,546,088 | (9,377,700) | - | (625,581,381) | 1,920,324,335 |
| 기타유형자산 | 6,623,631,201 | 600,282,365 | (84,747,295) | (4,440,000) | - | (2,423,373,530) | 4,711,352,741 |
| 건설중인자산 | 53,112,996,089 | 94,656,806,874 | (62,785,916,323) | - | (44,563,840,136) | - | 40,420,046,504 |
| 합 계 | 356,566,387,249 | 96,341,938,173 | (21,647,411,092) | (13,818,700) | (44,563,840,136) | (26,827,583,187) | 359,855,672,307 |
| (주1) | 당기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,844,701,443 | 305,213,025 | - | (576,948,953) | - | 4,572,965,515 |
| 건물 | 16,857,298,867 | - | - | - | (1,144,085,173) | 15,713,213,694 |
| 구축물 | 3,127,594,120 | - | - | - | (228,517,334) | 2,899,076,786 |
| 기계장치 | 291,388,604,511 | 707,250,000 | 4,000,000 | - | (20,261,687,769) | 271,838,166,742 |
| 공구와기구 | 3,747,000 | - | - | - | (880,000) | 2,867,000 |
| 비품 | 2,665,818,219 | 190,741,030 | 108,017,000 | (638,274,704) | (522,831,323) | 1,803,470,222 |
| 기타유형자산 | 7,824,673,258 | 890,180,868 | 808,580,000 | (355,382,640) | (2,544,420,285) | 6,623,631,201 |
| 건설중인자산 | 1,699,749,617 | 55,552,697,635 | (4,139,451,163) | - | - | 53,112,996,089 |
| 합 계 | 328,412,187,035 | 57,646,082,558 | (3,218,854,163) | (1,570,606,297) | (24,702,421,884) | 356,566,387,249 |
12. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 74,573,245,678 | - | - | 74,573,245,678 | 59,302,195,628 | - | - | 59,302,195,628 |
| 건물 | 22,608,667,482 | (1,883,308,784) | (2,237,534,111) | 18,487,824,587 | 21,101,726,387 | (1,379,336,154) | (2,237,534,111) | 17,484,856,122 |
| 사용권자산 | 10,338,933,590 | (5,026,141,301) | - | 5,312,792,289 | 12,189,738,384 | (5,130,745,187) | - | 7,058,993,197 |
| 합 계 | 107,520,846,750 | (6,909,450,085) | (2,237,534,111) | 98,373,862,554 | 92,593,660,399 | (6,510,081,341) | (2,237,534,111) | 83,846,044,947 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 대체 | 재추정효과 등 | 처분 등(주1) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 59,302,195,628 | 15,271,050,050 | - | - | - | 74,573,245,678 |
| 건물 | 17,484,856,122 | 1,506,941,095 | - | - | (503,972,630) | 18,487,824,587 |
| 사용권자산 | 7,058,993,197 | - | (65,592,316) | (85,932,463) | (1,594,676,129) | 5,312,792,289 |
| 합 계 | 83,846,044,947 | 16,777,991,145 | (65,592,316) | (85,932,463) | (2,098,648,759) | 98,373,862,554 |
| (주1) | 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재추정효과 등 | 처분 등(주1) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 59,302,195,628 | - | - | - | 59,302,195,628 |
| 건물 | 18,041,261,284 | (77,820,000) | - | (478,585,162) | 17,484,856,122 |
| 사용권자산 | 12,293,195,016 | 2,614,523,105 | (5,495,931,320) | (2,352,793,604) | 7,058,993,197 |
| 합 계 | 89,636,651,928 | 2,536,703,105 | (5,495,931,320) | (2,831,378,766) | 83,846,044,947 |
| (주1) | 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생하는 임대수익 | 2,926,590,527 | 3,724,839,447 |
| 투자부동산에서 발생하는 임대비용 | 1,984,304,795 | 1,321,435,177 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 투자부동산으로 계상하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 112,843백만원입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 320,657,825 | - | 320,657,825 | 324,413,825 | - | 324,413,825 |
| 특허권 | 30,392,272 | (14,613,255) | 15,779,017 | 23,889,000 | (16,047,925) | 7,841,075 |
| 상표권 | 408,883,360 | (283,598,439) | 125,284,921 | 407,927,000 | (218,782,526) | 189,144,474 |
| 회원권 | 2,417,391,538 | - | 2,417,391,538 | 2,417,391,538 | - | 2,417,391,538 |
| 소프트웨어 | 18,449,342,682 | (6,276,667,668) | 12,172,675,014 | 17,504,626,716 | (4,409,438,638) | 13,095,188,078 |
| 기타의무형자산 | 2,794,478,671 | - | 2,794,478,671 | 2,794,478,671 | - | 2,794,478,671 |
| 합 계 | 24,421,146,348 | (6,574,879,362) | 17,846,266,986 | 23,472,726,750 | (4,644,269,089) | 18,828,457,661 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 기타(주1) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 324,413,825 | - | - | - | (3,756,000) | - | 320,657,825 |
| 특허권 | 7,841,075 | 980,364 | 9,418,908 | - | - | (2,461,330) | 15,779,017 |
| 상표권 | 189,144,474 | 956,360 | - | - | - | (64,815,913) | 125,284,921 |
| 회원권 | 2,417,391,538 | - | - | - | - | - | 2,417,391,538 |
| 소프트웨어 | 13,095,188,078 | 803,483,344 | 878,670,000 | (47,510,002) | - | (2,557,156,406) | 12,172,675,014 |
| 기타의무형자산 | 2,794,478,671 | - | - | - | - | - | 2,794,478,671 |
| 합 계 | 18,828,457,661 | 805,420,068 | 888,088,908 | (47,510,002) | (3,756,000) | (2,624,433,649) | 17,846,266,986 |
| (주1) | 당기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 324,413,825 | - | - | - | - | 324,413,825 |
| 특허권 | 12,413,409 | - | - | (1,295,167) | (3,277,167) | 7,841,075 |
| 상표권 | 255,462,090 | 2,116,960 | - | - | (68,434,576) | 189,144,474 |
| 회원권 | 2,417,391,538 | - | - | - | - | 2,417,391,538 |
| 소프트웨어 | 11,482,823,116 | 316,422,000 | 3,218,854,163 | - | (1,922,911,201) | 13,095,188,078 |
| 기타의무형자산 | 2,794,478,671 | - | - | - | - | 2,794,478,671 |
| 합 계 | 17,286,982,649 | 318,538,960 | 3,218,854,163 | (1,295,167) | (1,994,622,944) | 18,828,457,661 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
14. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 매각예정으로 분류된 자산: | |
| 토지 | 3,117,921,993 |
| 건물 | 858,708,482 |
| 합 계 | 3,976,630,475 |
15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 6,451,029,356 | (1,290,205,872) | 5,160,823,484 | 6,451,029,356 | (860,137,248) | 5,590,892,108 |
| 건물 | 8,201,985,590 | (3,356,450,196) | 4,845,535,394 | 6,282,423,525 | (3,233,055,548) | 3,049,367,977 |
| 차량운반구 | 1,045,489,076 | (527,714,558) | 517,774,518 | 845,032,545 | (413,098,225) | 431,934,320 |
| 합 계 | 15,698,504,022 | (5,174,370,626) | 10,524,133,396 | 13,578,485,426 | (4,506,291,021) | 9,072,194,405 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 소 계 | 투자부동산 | 합 계 | ||
| 기초 | 5,590,892,108 | 3,049,367,977 | 431,934,320 | 9,072,194,405 | 7,058,993,197 | 16,131,187,602 | 19,949,337,204 |
| 재추정효과 등 | - | 667,178,835 | 5,461,624 | 672,640,459 | (65,592,316) | 607,048,143 | 571,417,511 |
| 기타 | - | (1,125,022,091) | - | (1,125,022,091) | - | (1,125,022,091) | (1,010,556,070) |
| 취득/증가 | - | 4,213,822,109 | 397,359,690 | 4,611,181,799 | - | 4,611,181,801 | 4,216,498,484 |
| 처분/상환 | - | - | - | - | (85,932,463) | (85,932,463) | - |
| 감가상각 | (430,068,624) | (1,959,811,436) | (316,981,116) | (2,706,861,176) | (1,594,676,129) | (4,301,537,307) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 898,932,176 |
| 리스료지급 | - | - | - | - | - | - | (6,198,044,164) |
| 기말 | 5,160,823,484 | 4,845,535,394 | 517,774,518 | 10,524,133,396 | 5,312,792,289 | 15,836,925,685 | 18,427,585,141 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 소 계 | 투자부동산 | 합 계 | ||
| 기초 | 6,020,960,732 | 4,396,807,195 | 411,148,188 | 10,828,916,115 | 12,293,195,016 | 23,122,111,131 | 23,312,613,803 |
| 재측정효과 | - | 32,371,149 | (112,002,416) | (79,631,267) | 2,614,523,105 | 2,534,891,838 | 1,318,113,871 |
| 취득/증가 | - | 223,717,013 | 436,242,660 | 659,959,673 | - | 659,959,673 | 652,691,540 |
| 처분/상환 | - | - | - | - | (5,495,931,320) | (5,495,931,320) | - |
| 감가상각비 | (430,068,624) | (1,603,527,380) | (303,454,112) | (2,337,050,116) | (2,352,793,604) | (4,689,843,720) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 979,207,220 |
| 리스료지급 | - | - | - | - | - | - | (6,313,289,230) |
| 기말 | 5,590,892,108 | 3,049,367,977 | 431,934,320 | 9,072,194,405 | 7,058,993,197 | 16,131,187,602 | 19,949,337,204 |
(3) 연결실체가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 4년 | 4년 이후 | 합 계 |
| 토지 | 600,000,000 | 1,800,000,000 | 4,800,000,000 | 7,200,000,000 |
| 건물 | 2,348,375,200 | 2,302,828,400 | 267,560,000 | 4,918,763,600 |
| 차량운반구 | 319,464,700 | 244,882,742 | - | 564,347,442 |
| 투자부동산 | 2,846,556,384 | 3,529,962,687 | 1,996,265,336 | 8,372,784,407 |
| 합 계 | 6,114,396,284 | 7,877,673,829 | 7,063,825,336 | 21,055,895,449 |
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익: | ||
| 금융리스채권의 이자수익 | 165,277,229 | 178,557,593 |
| 비용: | ||
| 사용권자산의 감가상각비 | 4,301,537,305 | 2,337,050,116 |
| 리스부채의 이자비용 | 898,932,176 | 979,207,220 |
| 리스료-단기리스 및 소액자산리스 | 1,127,321,006 | 501,932,486 |
| 연결포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액: | 6,162,513,258 | 3,639,632,229 |
(5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
|
금융리스채권 |
1,953,980,351 | 1,593,894,482 | 1,943,750,652 | 3,472,874,401 |
(6) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 1,953,980,351 | 1,586,534,521 | 7,359,961 | 3,547,874,833 |
(7) 보고기간종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 438,740,000 | 491,660,000 |
| 1년 초과 5년 이하 | 7,000,000 | 109,000,000 |
| 합 계 | 445,740,000 | 600,660,000 |
16. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
누적발생원가 |
45,860,097,680 | 131,173,442,129 |
|
가산: 누적이익 |
15,895,098,393 | 62,945,361,042 |
|
누적공사수익 합계 |
61,755,196,073 | 194,118,803,171 |
|
차감: 진행청구액 |
(114,307,602,748) | (175,315,190,608) |
|
소 계 |
(52,552,406,675) | 18,803,612,563 |
|
계약자산 및 미청구공사 |
- | 18,803,612,563 |
| 계약부채 및 초과청구공사 | (52,552,406,675) | - |
(2) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률(%) |
계약자산 및 미청구공사 |
매출채권(공사미수금) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
총액 |
손상차손누계액 |
총액 |
대손충당금 |
||||
| 생각공장 당산 | 2020-03-09 | 2022-07-31 | 100.00 | - | - | 11,280,792,286 | - |
| 생각공장 구로 | 2022-04-22 | 2025-05-22 | 4.01 | - | - | - | - |
| 풍백풍력발전단지 EPC 건설공사 | 2022-06-24 | 2025-06-25 | 14.11 | - | - | - | - |
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매입채무 | 6,851,388,823 | 18,805,909,083 |
| 미지급금(주1) | 32,203,632,850 | 15,082,058,052 |
| 유동리스부채 | 4,281,940,299 | 5,065,184,977 |
| 미지급비용 | 13,643,573,103 | 6,166,874,753 |
| 소 계 | 56,980,535,075 | 45,120,026,865 |
| 비유동: | ||
| 장기미지급금(주1) | 1,967,375,017 | 62,770,816,335 |
| 비유동리스부채 | 14,145,644,842 | 14,884,152,227 |
| 소 계 | 16,113,019,859 | 77,654,968,562 |
| 합 계 | 73,093,554,934 | 122,774,995,427 |
| (주1) |
연결실체는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 및 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 포함하고 있습니다. |
18. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
|
단기차입금 |
8,000,000,000 | - | 46,000,000,000 | - |
|
장기차입금 |
254,741,167,671 | 631,044,007,796 | 242,779,375,113 | 518,218,040,298 |
| 사채 | 74,924,581,109 | 250,136,172,342 | 75,417,364,993 | 251,574,234,093 |
| 합 계 | 337,665,748,780 | 881,180,180,138 | 364,196,740,106 | 769,792,274,391 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 등 | 일반차입금 | 3.82 | 8,000,000,000 | 46,000,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 등 | 일반차입금 외 | 3.60 ~ 7.70 | 817,578,382,748 | 700,214,038,306 |
| 하나은행(주1) | 특정차입금 | 3M CD+2.01 | 27,000,000,000 | 27,000,000,000 |
| 하나은행(주2) | 일반차입금 | LIBOR 3M+3.41 | 7,223,610,000 | 6,757,350,000 |
| 우리은행(주2) | 일반차입금 | SOFR 3M+3.02 | 38,019,000,000 | - |
| ㈜이에스에스에스코(주3) | - | - | - | 31,437,540,303 |
| 합 계 | 889,820,992,748 | 765,408,928,609 | ||
| 차감 : 할인발행차금 | (4,035,817,281) | (4,411,513,198) | ||
| 차감 : 유동성대체 | (254,847,916,669) | (243,033,655,558) | ||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | 106,748,998 | 254,280,445 | ||
| 차감잔액 | 631,044,007,796 | 518,218,040,298 | ||
| (주1) | 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고). |
| (주2) | 외화차입금의 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고). |
| (주3) | ㈜이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익이 포함되어 있습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 2020.08.21 | 2022.08.21 | 4.60 | - | 40,000,000,000 |
| 2020.08.21 | 2023.08.21 | 4.90 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | |
| 2020.10.27 | 2023.10.27 | 4.90 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | |
| 2021.03.12 | 2024.03.12 | 4.50 | 130,000,000,000 | 130,000,000,000 | |
| 2022.03.17 | 2025.03.17 | 5.00 | 40,000,000,000 | - | |
| 2022.03.28 | 2025.03.28 | 5.00 | 10,000,000,000 | - | |
| 2022.07.27 | 2024.07.26 | 6.00 | 20,000,000,000 | - | |
| 차감 : 할인발행차금 | (389,383,611) | (542,728,346) | |||
| 차감 : 유동성대체 | (75,000,000,000) | (40,000,000,000) | |||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | 75,418,891 | 76,759,889 | |||
| 차감잔액 | 199,686,035,280 | 204,534,031,543 | |||
| 외화사채(주1) | 2019.06.24 | 2022.06.24 | LIBOR 3M+0.95 | - | 35,565,000,000(USD 30,000,000) |
| 2021.04.23 | 2024.04.23 | LIBOR 3M+1.00 | 25,346,000,000(USD 20,000,000) | 23,710,000,000(USD 20,000,000) | |
| 2021.07.29 | 2024.07.29 | LIBOR 3M+0.90 | 25,346,000,000(USD 20,000,000) | 23,710,000,000(USD 20,000,000) | |
| 차감 : 할인발행차금 | (241,862,938) | (450,672,568) | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (35,565,000,000) | |||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | - | 70,875,118 | |||
| 차감잔액 | 50,450,137,062 | 47,040,202,550 | |||
| 합 계 | 250,136,172,342 | 251,574,234,093 | |||
| (주1) | 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고). |
19. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,547,044,989 | 11,318,927,145 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,299,877,273) | (10,291,142,908) |
| 합 계 | (752,832,284) | 1,027,784,237 |
(2) 당기 및 전기의 계정과목별 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 268,431,072 | 126,745,510 |
| 판매비와관리비 | 2,428,634,620 | 2,045,782,648 |
| 합 계 | 2,697,065,692 | 2,172,528,158 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초금액 | 11,318,927,145 | (10,291,142,908) | 1,027,784,237 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 2,838,747,415 | - | 2,838,747,415 |
| 이자비용(이자수익) | 218,788,531 | (360,470,254) | (141,681,723) |
| 소 계 | 3,057,535,946 | (360,470,254) | 2,697,065,692 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 손실 | - | 178,975,146 | 178,975,146 |
| 재무적 가정의 변동 | (1,139,105,906) | - | (1,139,105,906) |
| 경험조정 | 2,709,760,669 | - | 2,709,760,669 |
| 소 계 | 1,570,654,763 | 178,975,146 | 1,749,629,909 |
| 기여금납부액 | - | (4,063,401,946) | (4,063,401,946) |
| 퇴직급여 지급액 | (3,865,254,274) | 1,695,867,491 | (2,169,386,783) |
| 관계사로부터 전출(전입) | 465,181,409 | (459,704,802) | 5,476,607 |
| 기말금액 | 12,547,044,989 | (13,299,877,273) | (752,832,284) |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초금액 | 9,788,019,916 | (10,077,481,703) | (289,461,787) |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 2,302,313,956 | - | 2,302,313,956 |
| 이자비용(이자수익) | 208,201,543 | (337,987,341) | (129,785,798) |
| 소 계 | 2,510,515,499 | (337,987,341) | 2,172,528,158 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 손실 | - | 282,321,898 | 282,321,898 |
| 재무적 가정의 변동 | (329,524,809) | - | (329,524,809) |
| 경험조정 | 655,008,213 | - | 655,008,213 |
| 소 계 | 325,483,404 | 282,321,898 | 607,805,302 |
| 기여금납부액 | - | (2,208,388,179) | (2,208,388,179) |
| 퇴직급여 지급액 | (1,071,389,778) | 1,816,690,521 | 745,300,743 |
| 관계사로부터 전출(전입) | (233,701,896) | 233,701,896 | - |
| 기말금액 | 11,318,927,145 | (10,291,142,908) | 1,027,784,237 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 13,299,877,273 | 10,291,142,908 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.09% | 3.66% |
| 임금상승률(Base-up) | 4.50% | 4.50% |
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 미래임금상승률 | 할인율 | 미래임금상승률 | |||||
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 확정급여채무 | (494,960,637) | 560,649,907 | 561,964,367 | (504,867,040) | (772,431,653) | 904,738,493 | 894,649,281 | (772,831,048) |
(7) 당기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,646천원(전기: 7,555천원)입니다.
20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채: | ||
| 예수보증금 | 440,000 | 149,452,651 |
| 임대보증금 | 4,979,174,145 | 2,695,525,493 |
| 금융보증부채 | 8,135,110 | - |
| 유동성장기금융부채(주1) | 3,845,204,087 | - |
| 소 계 | 8,832,953,342 | 2,844,978,144 |
| 기타비유동금융부채: | ||
| 임대보증금 | 3,980,194,413 | 6,246,394,565 |
| 금융보증부채 | 4,141,479,450 | 5,142,800,410 |
| 장기금융부채(주1) | 89,962,543,340 | - |
| 소 계 | 98,084,217,203 | 11,389,194,975 |
| 합 계 | 106,917,170,545 | 14,234,173,119 |
| (주1) |
연결실체는 ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 및 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 포함하고 있습니다. |
당기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 3,902,400,283 | 11,004,292,459 |
| 선수금(주1) | 5,990,421,344 | 14,168,332,668 |
| 선수수익 | 1,003,244,563 | 874,849,095 |
| 합 계 | 10,896,066,190 | 26,047,474,222 |
| (주1) | 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다. |
22. 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 통화선도 | 35,089,658 | - | 58,736,783 | - |
| 통화스왑 | 915,949,686 | 7,008,991,981 | - | 845,065,641 |
| 이자율스왑 | 70,915,275 | - | - | - |
| 장외파생상품 | - | 5,289,916,814 | - | 3,703,000,000 |
| 소 계 | 1,021,954,619 | 12,298,908,795 | 58,736,783 | 4,548,065,641 |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 통화스왑 | 759,571,857 | 2,660,355,676 | - | - |
| 이자율스왑 | - | 31,917,342 | - | - |
| 장외파생상품 | - | 2,977,606,935 | - | 1,674,000,000 |
| 소 계 | 759,571,857 | 5,669,879,953 | - | 1,674,000,000 |
한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 장기선도파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 매입 | 매도 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | ||
| 유동 | 비유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| USD | 30,000,000 | KRW | 34,704,000,000 | - | - | - | 759,571,857 | - |
| USD | 5,700,000 | KRW | 6,452,700,000 | 915,949,686 | - | - | - | 360,801,025 |
| USD | 20,000,000 | KRW | 22,382,000,000 | - | 3,628,034,118 | - | - | 1,295,185,200 |
| USD | 20,000,000 | KRW | 23,000,000,000 | - | 3,380,957,863 | - | - | 1,004,369,451 |
| USD | 30,000,000 | KRW | 39,045,000,000 | - | - | 845,065,641 | - | - |
| 소 계 | 915,949,686 | 7,008,991,981 | 845,065,641 | 759,571,857 | 2,660,355,676 | |||
(3) 연결실체는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계약처 | 계약기간 | 계약이자율 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급 | 수취 | 파생상품자산(유동) | 파생상품자산(비유동) | ||
| 하나은행 | 2020.02.07 ~ 2023.02.07 | 3.50% | KRW CD 3M + 2.01% | 70,915,275 | 31,917,342 |
(4) 연결실체는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화선도와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 매입 | 매도 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 파생상품자산(유동) | 파생상품부채(유동) | 파생상품부채(비유동) |
| EUR | 2,785,656 | KRW | 3,790,739,131 | 35,089,658 | 58,736,783 | - |
(5) 연결실체는 당기말 현재 5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(세부내역은 주석 24-(18) 참고). 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 파생상품자산(비유동) | 파생상품부채(비유동) | 파생상품평가손익 | 파생상품자산(비유동) | 파생상품부채(비유동) | 파생상품평가손익 | |
| 현대사모 수익증권 | - | 3,703,000,000 | (2,029,000,000) | - | 1,674,000,000 | (1,577,000,000) |
| 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권 | 4,429,000,000 | - | 1,806,000,000 | 2,623,000,000 | - | 1,712,000,000 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션(주1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션 | 860,916,814 | - | 506,309,879 | 354,606,935 | - | 354,606,935 |
| 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사수익증권 풋옵션 및 콜옵션(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,289,916,814 | 3,703,000,000 | 283,309,879 | 2,977,606,935 | 1,674,000,000 | 489,606,935 |
| (주1) | 장외파생상품에 해당되나 당기 평가손익은 발생하지 않았습니다. |
23. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 하자보수충당부채 | 307,816,884 | 1,565,881,491 | 1,873,698,375 | 177,070,910 | 1,632,191,121 | 1,809,262,031 |
| 손실보상충당부채 | - | 929,504,277 | 929,504,277 | - | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 장기수선충당부채 | - | 2,745,905,764 | 2,745,905,764 | - | 2,726,895,472 | 2,726,895,472 |
| 복구충당부채 | - | 37,849,795 | 37,849,795 | - | - | - |
| 합 계 | 307,816,884 | 5,279,141,327 | 5,586,958,211 | 177,070,910 | 6,859,086,593 | 7,036,157,503 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 설정액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,809,262,031 | 409,913,679 | (345,477,335) | 1,873,698,375 |
| 손실보상충당부채 | 2,500,000,000 | - | (1,570,495,723) | 929,504,277 |
| 장기수선충당부채 | 2,726,895,472 | 19,010,292 | - | 2,745,905,764 |
| 복구충당부채 | - | 37,849,795 | - | 37,849,795 |
| 합 계 | 7,036,157,503 | 466,773,766 | (1,915,973,058) | 5,586,958,211 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 설정액 | 사용액 | 환입액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,881,070,686 | 984,259,093 | (500,426,765) | (555,640,983) | 1,809,262,031 |
| 손실보상충당부채 | 2,882,529,122 | - | - | (382,529,122) | 2,500,000,000 |
| 장기수선충당부채 | 2,226,863,835 | 500,031,637 | - | - | 2,726,895,472 |
| 합 계 | 6,990,463,643 | 1,484,290,730 | (500,426,765) | (938,170,105) | 7,036,157,503 |
24. 우발사항 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도 |
|---|---|---|
| 하나은행 등 | 전자외상매출채권 담보대출 | 3,000,000,000 |
| 통화파생상품 | (주1) USD 75,700,000 | |
| (주2) EUR 10,700,000 | ||
| (주3) 675,000,000 | ||
| 일반자금대출 | (주4) 113,683,000,000 | |
| USD 14,000,000 | ||
| 당좌대출 | 4,000,000,000 | |
| 법인카드 | 1,500,000,000 | |
| 기업어음할인약정 | 10,000,000,000 |
| (주1) | 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한통화스왑계약을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도입니다. |
| (주3) | 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다. |
| (주4) | ㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 신탁자산 | 신탁회사 | 수익자 | 설정금액 | 신탁방식 |
|---|---|---|---|---|
| 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 | 하나은행 | 공동1순위 : 하나은행 | 24,000 | 종합재산신탁 |
| 공동1순위 : 하나생명보험 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 하나손해보험 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 60,000 | |||
| 서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등 | 코리아신탁 | 공동1순위 : 새마을금고중앙회 | 26,000 | 지식산업센터개발관리형토지신탁 |
| 공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈 | 39,000 | |||
| 2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터 | 65,000 | |||
| 서울시 성동구 성수동 2가 280 등 | 무궁화신탁 | 공동1순위 : 신한은행 | 32,500 | 지식산업센터개발관리형토지신탁 |
| 공동1순위 : 대구은행 | 19,500 | |||
| 공동1순위 : 신한캐피탈 | 15,600 | |||
| 공동1순위 : KB캐피탈 | 13,000 | |||
| 공동1순위 : 에이블뷰타워 | 1,300 | |||
| 2순위 : 에이블뷰타워 | 35,100 | |||
| 3순위 : SK에코플랜트㈜ | 90,039 | |||
| 서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지 | 코리아신탁 | 공동1순위 : 신한은행 | 24,000 | 관리형 토지신탁 |
| 공동1순위 : 교보생명보험 | 42,000 | |||
| 공동1순위 : 농업협동조합중앙회 | 42,000 | |||
| 공동1순위 : 수산업협동조합중앙회 | 18,000 | |||
| 공동1순위 : 코리안리재보험 | 18,000 | |||
| 공동1순위 : JB우리캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동1순위 : NH농협캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동1순위 : 산은캐피탈 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 신한카드 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자) | 6,000 | |||
| 2순위 : 태영건설 | 149,880 | |||
| 서울특별시 구로구 구로동 636-89 등 | 코리아신탁 | 공동1순위 : 신한은행 | 12,000 | 관리형 토지신탁(주1) |
| 공동1순위 : 한국증권금융 주식회사 | 84,000 | |||
| 공동1순위 : 중소기업은행 | 96,000 | |||
| 공동1순위 : 신용협동조합중앙회 | 36,000 | |||
| 공동1순위 : 가나안신용협동조합 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 송파동부신용협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 제천북부신용협동조합 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 천안북부신용협동조합 | 4,200 | |||
| 공동1순위 : 대청신용협동조합 | 960 | |||
| 공동1순위 : 선린신용협동조합 | 1,800 | |||
| 공동1순위 : 남부신용협동조합 | 1,560 | |||
| 공동1순위 : 주성신용협동조합 | 4,680 | |||
| 공동1순위 : 신한카드 | 36,000 | |||
| 공동1순위 : 아이비케이캐피탈 | 12,000 | |||
| 2순위 : 태영건설 | 264,792 | |||
| 서울특별시 중구 남대문2가 5-3 등 | 무궁화신탁 | 공동1순위 : 푸본현대생명 | 60,000 | 관리형 토지신탁 |
| 공동1순위 : 디지비생명보험 | 18,000 | |||
| 공동1순위 : 아이비케이캐피탈 | 24,000 | |||
| 공동1순위 : 케이비캐피탈 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 산은캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동2순위 : 아이비케이캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동2순위 : 케이비캐피탈 | 18,000 | |||
| 공동2순위 : 하나캐피탈 | 12,000 | |||
| 3순위 : 태영건설 | 34,680 | |||
| 서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등 | 교보자산신탁 | 공동1순위 : 이태원1동새마을금고 | 3,250 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고 | 2,600 | |||
| 공동1순위 : 구산동새마을금고 | 3,250 | |||
| 공동1순위 : 군포새마을금고 | 5,850 | |||
| 공동1순위 : 파주새마을금고 | 1,300 | |||
| 공동1순위 : 명동새마을금고 | 2,990 | |||
| 공동1순위 : 안산중앙새마을금고 | 5,200 | |||
| 공동1순위 : 이촌새마을금고 | 3,900 | |||
| 공동1순위 : 서빙고동새마을금고 | 2,600 | |||
| 공동1순위 : 성암새마을금고 | 2,600 | |||
| 공동1순위 : 용인중앙새마을금고 | 3,900 | |||
| 2순위 : 아이비케이캐피탈 | 6,500 | |||
| 서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등 | 교보자산신탁 | 공동1순위 : 군포새마을금고 | 600 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 이촌새마을금고 | 720 | |||
| 공동1순위 : 성암새마을금고 | 600 | |||
| 공동1순위 : 동소문새마을금고 | 840 | |||
| 공동1순위 : 신당황학새마을금고 | 1,080 | |||
| 공동1순위 : 삼척도원새마을금고 | 720 | |||
| 공동1순위 : 성남중부새마을금고 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 성남제일새마을금고 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 남한산성새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 양평중앙새마을금고 | 720 | |||
| 공동1순위 : 노원새마을금고 | 1,200 | |||
| 서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등 | 무궁화신탁 | 공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점 | 1,200 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 경산농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 조암농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 정읍농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 북대전농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 청도농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 동곡농업협동조합 | 3,000 | |||
| 공동1순위 : 온양농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 광주비아농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 신도농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 제주시농업협동조합 | 4,200 | |||
| 공동1순위 : 우리은행 | 54,000 | |||
| 공동2순위 : 롯데카드 | 24,000 | |||
| 공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈 | 9,600 | |||
| 공동2순위 : 우리금융캐피탈 | 13,200 | |||
| 공동2순위 : 케이비캐피탈 | 19,200 | |||
| 서울특별시 강남구 신사동 532-11 등 | 하나은행 | 공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점 | 20,400 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 포항농업협동조합 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 부산은행 | 12,000 | |||
| 2순위 : 하나은행 종로금융센터지점 | 12,000 | |||
| 경기도 남양주시 진접읍 연평리 61-1 등 | 신한자산신탁 | 공동1순위 : 아이비케이캐피탈 | 26,200 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 대신저축은행 | 13,100 | |||
| 공동1순위 : 유안타저축은행 | 3,930 | |||
| 공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터 | 2,620 | |||
| 공동1순위 : 대구은행 | 13,100 | |||
| 공동1순위 : 신한캐피탈 | 6,550 | |||
| 공동1순위 : 제이티친애저축은행 | 3,930 | |||
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-14 등 | 신한자산신탁 | 1순위 : 성남수정새마을금고 | 12,000 | 부동산 담보신탁 |
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-6 | 신한자산신탁 | 1순위 : 왕십리중앙새마을금고 | 2,760 | 부동산 담보신탁 |
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-8 | 신한자산신탁 | 1순위 : 왕십리중앙새마을금고 | 1,440 | 부동산 담보신탁 |
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-1 등 | 신한자산신탁 | 공동1순위 : 이태원1동새마을금고 | 600 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 남대문충무로새마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 드림새마을금고 | 2,760 | |||
| 공동1순위 : 반송새마을금고 | 3,000 | |||
| 공동1순위 : 벧엘새마을금고 | 600 | |||
| 공동1순위 : 별내새마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 세종새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 신당황학새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 안양제일새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 열린새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 의정부중앙새마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 전택새마을금고 | 840 | |||
| 공동1순위 : 제기동새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 포천마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 한강2동새마을금고 | 600 | |||
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 14-3 등 | 신한자산신탁 | 1순위 : 중원새마을금고 | 8,640 | |
| 서울특별시 구로구 오류동 108-104 등 | 신한자산신탁 | 공동1순위 : 케이비캐피탈 | 18,000 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 우리금융캐피탈 | 13,200 | |||
| 2순위 : 신한캐피탈 | 4,800 |
| (주1) | 생각공장 구로 관련, 기존 브릿지론에 대한 담보신탁(코리아신탁)해지 후 2022년 6월 중 본PF에 대한 관리형 토지신탁계약을 체결하였습니다. |
(3) 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 지급보증 제공처 | 제공내역 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 우리은행(타이거대체일반사모부동산투자신탁318호의 신탁업자 지위) | 강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약 | 4,000 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보제공자 | 제공내역 | 보증액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가 보증보험 외 | 42,064 |
|
건설공제조합 |
하도급대금지급보증 외 | 76,692 |
|
전문건설공제조합 |
하자보수 이행보증 외 | 50,884 |
| 주택도시보증공사 | 하자보수 이행보증 외 | 50 |
|
울진풍력㈜ |
울진풍력㈜ 토지의 담보제공 | 315 |
(5) 당기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 금융기관 | 보증금액 | 총보증한도 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 생각공장 당산 | 국민은행, 신한은행하나은행, 하나캐피탈 | 9,578 | 268,280 | 중도금대출 최초실행일로부터2023년 1월 31일까지 |
(6) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 보험사 | 내용 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 메리츠화재 | 기관기계종합보험 외 | 228,706 |
| 하나손해보험 | 영업배상책임보험 | 3,000 |
| 현대해상 | 재산종합보험 외 | 219,896 |
| 삼성화재 | 재산종합보험 외 | 9,260 |
| 한화손해보험 | 재산종합보험 외 | 63,297 |
| DB손해보험 | 재산종합보험 외 | 77,483 |
| 롯데손해보험 | 재산종합보험 외 | 7,637 |
| KB손해보험 | 단체안심상해보험 외 | 3,932 |
| 흥국화재 | 재산종합보험 | 8,457 |
(7) 지배기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과같습니다.
| 구 분 | 권리행사자 | 상대방 | 행사요건 |
|---|---|---|---|
| Put Option | 재무출자자 | 울진풍력㈜ | 운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 |
| Call Option | 울진풍력㈜ | 재무출자자 | 운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음 |
한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 지배기업은 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.
(8) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
소송내용 |
소송가액 |
원고 |
피고 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 손해배상 | 500 | 디아이지에어가스㈜ | 연결실체 | 1심 진행 중 |
| 하자보수금 청구 | 501 | 가산에스케이브이원센터 대표운영위원회 | 연결실체 외 | 1심 진행 중 |
| 용역대금 청구의 소 | 1,915 | 남문개발 ㈜ | 연결실체 및 ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 714 | ㈜와이에이취로지스틱스 외 | 연결실체 외 | 1심 진행 중 |
(9) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보설정액 | 담보제공자산 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 15,106,000,000 | 관계기업(대구태양광발전㈜)주식 | 2,553,947,326 |
| KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁 | 216,060,000,000 | 피투자기업(울진풍력㈜)주식 | - |
| 한화생명보험, 농협은행, KB국민은행 | 99,683,000,000 | 유형자산 및 무형자산 | 78,303,029,011 |
| KB캐피탈, 우리금융캐피탈, 신한캐피탈 | 36,000,000,000 | 종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사)주식 | - |
| 중소기업은행, 신용협동조합중앙회,은평신용협동조합 | 84,000,000,000 | 관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사)주식 | 2,834,530,491 |
| 하나은행 | 32,400,000,000 | 에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물 | 31,725,558,274 |
| 동서울농업협동조합 | 6,000,000,000 | 삼성동 25-13 필지 | 8,628,077,705 |
| 교보생명보험, 농협생명보험, 농협은행, 하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의신탁업자) | 137,355,600,000 | 공동기업(청주에코파크㈜) 주식 | 7,241,396,534 |
| 교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험, KB증권(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 134,484,000,000 | 공동기업(음성에코파크㈜) 주식 | 3,589,364,706 |
| 한화생명, 농협은행(한화윈드솔라일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 149,500,000,000 | 공동기업(풍백풍력발전㈜) 주식 | 6,733,319,769 |
| 메트라이프생명보험 주식회사 | 25,800,000,000 | 신갈동 384-32외 9 필지 및 건물 | 39,564,004,066 |
| 한국스탠다드차타드은행, 대구은행 | 98,400,000,000 | 충무로3가 43 토지 및 건물 | 102,111,343,737 |
(10) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
내 용 |
|
|---|---|---|
| 전력절감서비스 | 고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함. | |
| 담보제공 | ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함. | |
| 자금보충약정 | 고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함. | |
| ESS설비의 운영 | 지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음. | |
| 사업규모 및 약정기간 | 500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월 | |
| 풋옵션 | 행사권자 | ㈜이에스에스에스코 |
| 의무자 | 지배기업 | |
| 기초자산 | ESS설비 | |
| 행사가격 | 5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도 | |
| 행사기간 | 2020년 1월 ~ 2032년 12월 | |
지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석1-(2) 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.
(11) 지배기업이 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.
(12) 지배기업은 청주에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.
(13) 지배기업은 관계기업투자인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매 3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 당해 대출의 만기일은 인출일로부터 36개월로써, 지배기업의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.(14) 지배기업이 진행중인 음성에코파크㈜ 연료전지 발전사업 건설공사와 관련하여 공사도급계약서에서 정한 계약금액 총액(106,870백만원)을 확정액으로 하여, 이건사업시설을 준공예정일까지 준공을 완료하여 인도하겠다는 책임준공확약을 체결하였습니다.(15) 지배기업은 음성에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 음성에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(16) 지배기업은 2022년 9월 23일 이사회에서 지배기업이 진행중인 군포복합개발 사업의 시설공사 대출약정 관련, ㈜군포복합개발피에프브이가 대출 만기까지 대출 미상환 시 연결실체의 시공지분에 따라 대여하는 방식으로 자금보충할 수 있음을 확약하는 내용의 채무보증을 결의하였습니다. 채무보증금액은 990억(대출약정금 2,500억원의 120%인 3,000억에서 연결실체의 시공지분 33% 반영금액)이며, 채무보증기간은 대출 만기일(2025년 8월 23일)까지 입니다. (17) 지배기업은 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호가 대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원이 부족할시 자금보충의무를 부담합니다. 채무보증금액은 각각 357억, 378억이며 채무보증기간은 대출만기일(2023년 10월 24일)까지 입니다.
(18) 장외파생금융상품계약
연결실체는 당기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과같습니다.
① 현대사모 수익증권
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구 분 |
내 용 |
|---|---|
|
거래상대방 |
에스케이에스에이치 유한회사 |
|
계약일 |
2019년 11월 5일 |
|
만기일 |
기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장) |
|
계약금액 |
200억원 |
|
기초자산 |
현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌 |
|
정산방법 |
연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급 |
② 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권
|
구 분 |
내 용 |
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|---|---|---|
|
거래상대방 |
에스에스케이제일차주식회사 | 에스에스케이제이차주식회사 |
|
계약일 |
2020년 03월 19일 | |
|
만기정산일 |
거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날) | |
|
명목금액 |
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원 | - 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원 |
|
기초자산 |
리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호 | 한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁 |
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정산방법 |
연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가거래상대방에 차액을 지급 | |
③ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션
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구 분 |
내 용 |
|---|---|
|
행사권자 |
신한캐피탈㈜, ㈜아이비케이캐피탈(주1) |
|
의무자 |
지배기업 |
| 행사대상자산 | 2종 수익증권 신탁원본 150억 |
|
행사가격 |
제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액 |
|
행사기간 |
1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간 |
| (주1) | 종속기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주인 충무클라우드㈜가 보유하고 있던 수익증권의 양수인입니다. |
④ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션
|
구 분 |
내 용 |
|
|---|---|---|
| 행사권리 | 매수청구(풋옵션) | 매도청구(콜옵션) |
|
행사권자 |
㈜에스원(주1) | 디앤디인베스트먼트㈜ |
|
의무자 |
디앤디인베스트먼트㈜ | ㈜에스원(주1) |
| 행사대상자산 | 보통주 800,000주 | |
|
행사가격 |
주당 5,000원(총액 4,000,000,000원) | |
|
행사기간 |
PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내 | |
| (주1) | 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다. |
⑤ 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션
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구 분 |
내 용 |
|
|---|---|---|
|
행사권리 |
매수청구(풋옵션) | 매도청구(콜옵션) |
|
행사권자 |
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 | 지배기업 |
|
의무자 |
지배기업 | ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 |
| 행사대상자산 | ㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부 | |
|
행사요건 |
㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 작은 경우 | ㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 큰 경우 |
| 행사가격 | 마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액) | 마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액) |
| 행사기간 | 마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간 | |
| (주1) | 포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상회수금 |
한편, 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 파생상품주석(주석 22-(5))에 기재되어 있습니다.
25. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유) |
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호(주1), 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁(주1), 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호(舊 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호)(주2), 청주에코파크㈜(주1), 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 음성에코파크㈜(주1,3), 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주4), 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주4), 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주4), 풍백풍력발전㈜(주4) |
| 관계기업투자 | ㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호(주1), 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주5), ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이(주1), 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토, ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 칠곡에코파크㈜, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주6), ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사(주4), ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주7), ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주8), ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주4,9), ㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주4,9), ㈜한국공간데이터(주4) |
| 대규모기업집단계열회사 등 기타특수관계자(주10) | SK㈜, SK에코플랜트㈜, SK네트웍스㈜, SK쉴더스㈜, SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜ , 행복나래㈜ , ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주11) , ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주11), ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주11), SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜, ㈜한국공간서비스(주12), 사무실청소거주청소시설관리쓱싹뚝딱유한회사(주12), SKC미래소재㈜ 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자 |
| (주1) | 우발사항과 관련된 약정을 체결한 특수관계자입니다(주석 24-(11)~(17) 참고). |
| (주2) | 당기 중 사명을 변경하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 공동기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주4) | 당기 중 신규 취득하였습니다. |
| (주5) | 당기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다. |
| (주6) | 지분율 전체(27.59%)를 종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있었으나, 당기 중 청산하였습니다. |
| (주7) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주8) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 상실하여 공동기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주9) | 종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다. |
| (주10) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다. |
| (주11) | 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다. |
| (주12) | 관계기업투자인 ㈜한국공간데이터의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 자산매각(주1) | 매입 등 | 자산취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을보유한 기업 | SK디스커버리㈜ | 648,000 | - | - | - |
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 240,000,000 | - | - | - |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 667,914,288 | - | - | - | |
| 청주에코파크㈜ | 21,515,625 | - | - | - | |
| 음성에코파크㈜ | 97,165,937,957 | - | 21,109,500 | - | |
| 풍백풍력발전㈜ | 4,782,746 | - | - | - | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 3,799,670,423 | - | 14,003,106 | - |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 223,586,840 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 1,771,799,407 | - | 13,938,678 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 1,547,044,213 | - | 11,990,718 | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 1,364,294,646 | - | 5,134,262 | - | |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 1,092,022,865 | - | - | - | |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 47,272,877 | - | - | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 1,694,580,119 | - | - | - | |
| 대호지솔라파크㈜ | 41,400,000 | - | - | - | |
| ㈜파스토 | 74,356,164 | - | - | - | |
| ㈜하우빌드 | - | - | - | 1,635,000 | |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 40,290 | - | - | - | |
| 칠곡에코파크㈜ | 158,358,215 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | 820,624,872 | - | 147,030,412 | 47,397,800,000 | |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 2,578,683,241 | 62,546,192,458 | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2) | 3,476,441,845 | - | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 896,284,920 | - | - | - | |
| ㈜한국공간데이터 | - | - | 2,035,000 | - | |
| 기타 | SK㈜ | - | - | 2,926,641,509 | 835,923,429 |
| SK에코플랜트㈜ | 2,038,414,544 | - | 189,417,240 | - | |
| SK네트웍스㈜ | - | - | 129,653,350 | - | |
| SK쉴더스㈜ | 33,600,606 | - | 419,457,872 | - | |
| SKC㈜ | 1,188,067,490 | - | - | - | |
| SK케미칼㈜ | 58,526,320 | - | 1,981,069 | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | - | 398,143,066 | - | |
| SK렌터카㈜ | - | - | 57,355,900 | - | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | - | 232,928,855 | - | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 1,146,800,450 | - | 37,633,381 | - | |
| SK브로드밴드㈜ | 107,400 | - | 92,721,432 | - | |
| 행복나래㈜ | - | - | 84,188,045 | 1,230,000 | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 195,895,046 | - | - | - | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 | 3,585,331,491 | - | - | - | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 | 866,419,532 | - | 74,478,302 | - | |
| SK바이오사이언스㈜ | 2,268,000 | - | - | - | |
| SK가스㈜ | 58,548,155 | - | 1,877,961,592 | - | |
| ㈜휴비스 | 1,800,592,290 | - | - | - | |
| SKC미래소재㈜ | 292,633,300 | - | 36,508,552 | - | |
| 합 계 | 128,954,464,177 | 62,546,192,458 | 6,774,311,841 | 48,236,588,429 | |
| (주1) | 지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| [ 전기] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 |
|---|---|---|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을보유한 기업 | SK가스㈜(주1) | 38,868,299 | 1,461,857,186 | - |
| SK디스커버리㈜(주1) | 54,000 | 198,739,405 | - | |
| 연결실체에 공동지배력을보유한 기업의 지배기업 | SK디스커버리㈜(주1) | 188,129 | 803,517,609 | - |
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 48,433,422 | - | - |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 1,851,239 | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 3,022,057,405 | - | - | |
| 청주에코파크㈜ | 105,175,022,358 | 4,943,758,980 | - | |
| 관계기업투자 | 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 2,209,232,400 | - | - |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 1,128,000,000 | - | - | |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 222,793,015 | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 979,670,000 | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 1,056,252,000 | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 739,100,000 | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 547,027,617 | - | - | |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 280,538,592 | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주1) | 408,570,707 | - | - | |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 6,427,397 | - | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 719,452,221 | - | - | |
| 대호지솔라파크㈜ | 41,399,999 | - | - | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주1)(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사) | 358,436,573 | - | - | |
| ㈜하우빌드 | - | 51,000,000 | 30,215,000 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 93,068,693 | - | - | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | 118,706,724 | 38,196,600 | - | |
| 기타 | SK㈜ | - | 2,429,426,406 | 87,880,000 |
| SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) | 4,762,153,309 | 162,423,976 | - | |
| SK네트웍스㈜ | - | 129,008,255 | 90,050,000,000 | |
| SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹㈜) | 16,695,428 | 152,254,868 | 23,000,000 | |
| ADT캡스㈜ | - | 3,568,209 | - | |
| SKC㈜ | 1,453,256,600 | 40,363,155 | - | |
| SK케미칼㈜ | 55,834,387 | - | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | 433,259,333 | - | |
| SK렌터카㈜ | - | 62,204,859 | - | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | 127,223,708 | - | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 1,067,974,280 | - | - | |
| SK브로드밴드㈜ | - | 84,851,452 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 32,168,130 | - | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주1) | 657,705,045 | - | - | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주1)(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사) | 962,528,413 | - | - | |
| SK바이오사이언스㈜ | 847,452 | - | - | |
| SK가스㈜(주1) | 5,446,330 | 131,668,000 | - | |
| ㈜휴비스 | 1,777,255,080 | - | - | |
| ㈜그리드위즈 | 1,882,790,873 | 959,790,870 | 440,000,000 | |
| 합 계 | 129,837,637,987 | 12,245,281,001 | 90,631,095,000 | |
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래 내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을보유한 기업 | SK디스커버리㈜ | 340,457 | 117,869,340 |
| 공동기업투자 | 음성에코파크㈜ | 4,857,732,000 | - |
| 풍백풍력발전㈜ | 1,888,200,000 | 9,858,500,000 | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 2,614,773,437 | 467,542,222 |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 61,486,567 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 588,697,027 | 474,064,984 | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 78,953,973 | 214,166,206 | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 230,777,236 | 236,568,346 | |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 78,768,013 | 2,434,778 | |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 53,700,274 | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 65,842,912 | 101,086,957 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 102,297,396 | - | |
| 칠곡에코파크㈜ | 251,426,908 | - | |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 964,894,930 | - | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 92,823,500 | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 | 117,590,000 | - | |
| ㈜한국공간데이터 | - | 48,303,430 | |
| 기타 | SK㈜ | - | 1,038,580,872 |
| SK에코플랜트㈜ | 550,682,000 | - | |
| SK쉴더스㈜ | 280,000 | 229,355,421 | |
| SKC㈜ | 153,046,641 | - | |
| SK케미칼㈜ | 14,054,777 | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | 41,705,869 | |
| SK렌터카㈜ | - | 51,962,848 | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | 19,656,495 | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 280,990,310 | - | |
| SK브로드밴드㈜ | 2,655,604 | 3,138,464 | |
| 행복나래㈜ | - | 25,819,789 | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 54,231,280 | - | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 | 118,500,000 | - | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 | 240,223,717 | - | |
| SK바이오사이언스㈜ | 1,191,601 | - | |
| SK가스㈜ | 997,958,880 | 1,702,322,518 | |
| ㈜휴비스 | 363,033,350 | - | |
| SKC미래소재㈜ | 307,406,790 | - | |
| 합 계 | 15,132,559,580 | 14,633,078,539 | |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을보유한 기업 | SK디스커버리㈜ | 304,724 | 216,915,899 |
| 공동기업투자 | ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 | 582,923,982 | - |
| 청주에코파크㈜ | 8,391,448,928 | - | |
| 관계기업투자 | 현대사모부동산투자신탁20호 | 6,427,397 | - |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 145,200,000 | - | |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 61,433,931 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 178,129,234 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 125,469,300 | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 87,752,500 | - | |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 78,314,175 | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 64,780,930 | 128,043,478 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 60,897,396 | - | |
| ㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스) | 5,000,000,000 | - | |
| ㈜하우빌드 | 102,842,000 | - | |
| 칠곡에코파크㈜ | 93,068,693 | - | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | 985,894,349 | 279,566,558 | |
| 기타 | SK㈜ | - | 62,535,050 |
| SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) | 7,286,216,124 | 4,215,615,941 | |
| SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹㈜) | 280,000 | 57,245,767 | |
| SKC㈜ | 379,794,393 | - | |
| SK케미칼㈜ | 9,403,431 | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | 54,461,227 | |
| SK렌터카㈜ | - | 5,236,000 | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | 7,096,437 | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 232,339,855 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 17,586,063 | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 53,465,136 | - | |
| 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사) | 240,223,717 | - | |
| SK바이오사이언스㈜ | 1,066,533 | - | |
| SK가스㈜ | 722,300,510 | 2,018,104,310 | |
| ㈜휴비스 | 421,401,272 | - | |
| 합 계 | 25,311,378,510 | 7,062,406,730 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업투자 | ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 장기대여금 | 7,150,000,000 | - | (7,150,000,000) | - |
| 청주에코파크㈜ | 단기대여금 | 5,581,548,320 | - | (5,581,548,320) | - | |
| 음성에코파크㈜(주1) | 단기대여금 | - | 5,602,927,042 | (5,602,927,042) | - | |
| 풍백풍력발전㈜ | 단기대여금 | 183,333,600 | - | (183,333,600) | - | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 단기대여금 | - | 1,100,000,000 | - | 1,100,000,000 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 장기대여금 | 300,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,300,000,000 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이(주2) | 장기대여금 | 6,045,770,939 | - | (2,914,559,047) | 3,131,211,892 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 유동성장기대여금 | 900,000,000 | - | - | 900,000,000 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 단기대여금 | 3,427,200,000 | 330,000,000 | - | 3,757,200,000 | |
| 합 계 | 23,587,852,859 | 8,032,927,042 | (21,432,368,009) | 10,188,411,892 | ||
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| (주2) | ㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 단기대여금 | 820,000,000 | - | (820,000,000) | - |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 단기대여금 | 180,000,000 | - | (180,000,000) | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 단기대여금 | 10,000,000,000 | 1,000,000,000 | (3,850,000,000) | 7,150,000,000 | |
| 청주에코파크㈜ | 단기대여금 | 8,540,548,320 | 13,770,286,435 | (16,729,286,435) | 5,581,548,320 | |
| 청주에코파크㈜ | 유동성장기대여금 | 26,822,125 | - | (26,822,125) | - | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주1) | 유동성장기대여금 | 13,500,000,000 | - | (13,500,000,000) | - |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 장기대여금 | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이(주2) | 장기대여금 | 8,426,600,000 | - | (2,380,829,061) | 6,045,770,939 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 유동성장기대여금 | 900,000,000 | - | - | 900,000,000 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 단기대여금 | - | 3,427,200,000 | - | 3,427,200,000 | |
| 기타 | ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주1) | 단기대여금 | - | 13,600,000,000 | (13,600,000,000) | - |
| 합 계 | 42,393,970,445 | 32,097,486,435 | (51,086,937,621) | 23,404,519,259 | ||
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| (주2) | ㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을 보유한 기업 | SK가스㈜ | 배당금지급 | - | 5,382,633,400 |
| SK디스커버리㈜ | 배당금지급 | 9,077,266,800 | - | |
| 한앤코개발홀딩스(유) | 배당금지급 | 9,521,270,400 | 5,382,635,200 | |
| 공동기업투자 | ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 출자 | - | 11,000,000,000 |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 감자 | 1,163,323,105 | - | |
| 청주에코파크㈜ | 출자 | - | 5,856,100,000 | |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 출자 | - | 12,631,000,000 | |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 배당금수령 | 149,640,001 | 27,920,000 | |
| 음성에코파크㈜ | 출자 | 5,740,180,000 | - | |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호 | 출자 | 12,474,420,000 | - | |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호 | 배당금수령 | 88,153,178 | - | |
| 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호 | 출자 | 18,000,000,000 | - | |
| 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜ | 출자 | 2,700,000,000 | - | |
| 풍백풍력발전㈜ | 출자 | 7,885,440,000 | - | |
| 관계기업투자 | 대구태양광발전㈜ | 배당금수령 | 240,323,200 | 185,203,200 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 배당금수령 | - | 69,040,273,828 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 처분 | 282,329,256 | 29,934,307,901 | |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 처분 | 14,500,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 15,405,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 처분 | - | 10,521,000,000 | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 출자 | - | 10,200,000,000 | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 처분 | 9,124,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 10,670,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 처분 | 8,330,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 9,254,662,500 | - | |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 배당금수령 | 1,163,955,325 | 187,426,821 | |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | 출자 | - | 11,658,000,000 | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 | 배당금수령 | 771,726,029 | 221,808,219 | |
| ㈜파스토 | 출자 | 10,661,179,000 | - | |
| ㈜하우빌드 | 출자 | - | 2,999,968,374 | |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 출자 | - | 30,000,000,000 | |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 배당금수령 | 1,811,508,908 | 490,206,521 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 출자 | - | 950,000 | |
| 굴업풍력개발㈜ | 출자 | - | 3,000,000,000 | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | 배당금수령 | - | 11,767,958 | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | 처분 | 6,838,151,750 | - | |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 37,926,000,000 | - | |
| ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 | 출자 | 736,100,000 | - | |
| ㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사 | 출자 | 851,300,000 | - | |
| ㈜한국공간데이터 | 출자 | 2,000,213,131 | - | |
| 기타 | ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 감자 | - | 4,500,000,000 |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사) | 출자 | - | 6,000,000,000 | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사) | 배당금수령 | - | 120,000,000 | |
| 합 계 | 197,366,142,583 | 219,351,201,422 | ||
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
(6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,788,401,573 | 6,398,955,087 |
| 퇴직급여 | 1,687,477,566 | 1,163,302,221 |
| 주식보상비 | 971,949,997 | - |
| 합 계 | 9,447,829,136 | 7,562,257,308 |
(7) 지배기업은 특수관계자를 위하여 지배기업의 자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 24-(9) 참고).
26. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | 보통주 | 우선주(주1,2) | |
| 수권 주식수 | 60,000,000주 | 40,000,000주 | 60,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 1,000원 | 1,000원 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행 주식수 | 22,190,164주 | 2,000,000주 | 22,190,164주 | 2,000,000주 |
| 자본금 | 22,190,164,000원 | 2,000,000,000원 | 22,190,164,000원 | 2,000,000,000원 |
| (주1) |
지배기업은 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 지배기업의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은 1:1입니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주 잔여재산분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다. |
| (주2) | 전기 중 파인밸류자산운용㈜가 보유중이던 전환우선주 1,200,000주 및 SK가스㈜가 보유중이던 전환우선주 2,000,000주는 전환청구에 따라 보통주로 전환되었습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(주1) | 283,809,830,429 | 283,809,830,429 |
| 기타자본잉여금 | 6,994,751,850 | 6,994,751,850 |
| 합 계 | 290,804,582,279 | 290,804,582,279 |
| (주1) | 지배기업은 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 동 계약이 확정수량 및 확정금액 조건을 충족하는 자기지분으로 결제되는 계약에 해당한다고 판단하였습니다. 또한 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 과거 유사한 사례에 대한 금융감독원 질의회신 연석회의 결과 등에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 지배기업은 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 8,621,241,997 | 7,649,292,000 |
| 자기주식 | (17,664,000) | (17,664,000) |
| 지분법자본변동 | 2,866,909 | 56,416,724 |
| 부의지분법자본변동 | (1,804,763,672) | (10,386,459,844) |
| 기타 | (1,242,134,019) | (1,242,134,019) |
| 합 계 | 5,559,547,215 | (3,940,549,139) |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 401,479,264 | 405,722,110 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (1,055,636,500) | (1,066,792,500) |
| 파생상품평가이익 | 1,725,076,760 | 775,020,033 |
| 합 계 | 1,070,919,524 | 113,949,643 |
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 10,148,026,850 | 7,200,883,970 |
| 미처분이익잉여금 | 365,293,019,415 | 320,887,016,999 |
| 합 계 | 375,441,046,265 | 328,087,900,969 |
(6) 당기 및 전기 중 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다.1) 중간배당(배당기준일 : 2022년 6월 30일)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주(주당 400원) | 8,875,809,600 |
| 우선주(주당 400원) | 800,000,000 |
| 합 계 | 9,675,809,600 |
2) 연차배당
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주(당기 : 주당 400원 / 전기 : 주당 800원) | 8,875,809,600 | 17,751,619,200 |
| 우선주(당기 : 주당 622원 / 전기 : 주당 1,022원) | 1,244,000,000 | 2,044,000,000 |
| 합 계 | 10,119,809,600 | 19,795,619,200 |
전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
27. 주식선택권
(1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 , 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수 | 행사기간 | 행사가격 | 부여일의 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.03.18(주1) | 120,000 | 2018.03.18 ~ 2025.03.17 | 38,450 | 29,025 |
| 2017.03.24(주1) | 120,000 | 2019.03.24 ~ 2026.03.23 | 25,900 | 7,671 |
| 2018.03.27(주1) | 120,000 | 2020.03.27 ~ 2025.03.26 | 28,500 | 8,707 |
| 2022.03.23(주2) | 271,700 | 2025.03.23 ~ 2029.03.22 | 30,200 | 8,828 ~ 10,814 |
| (주1) | 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치이며, 실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다. |
| (주2) | 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다. |
(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 2016.03.18 부여 | 2017.03.24 부여 | 2018.03.27 부여 | 2022.03.23 부여(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일의 주식가격 | 61,700 | 38,500 | 27,200 | 31,250 |
| 행사가격 | 38,450 | 25,900 | 28,500 | 30,200 |
| 기대변동성 | 73.60 | 30.50 | 29.87 | 36.70 ~ 40.42 |
| 무위험이자율 | 1.77 | 2.12 | 2.57 | 2.50 ~ 2.60 |
| (주1) | 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다. |
(3) 연결실체는 당기 중 주식선택권을 신규 부여하였으며, 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수 | 평가금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | 기초 | 증가 | 기말 | |
| 2016.03.18(주1) | 120,000 | 120,000 | 5,223,600,000 | - | 5,223,600,000 |
| 2017.03.24(주1) | 120,000 | 120,000 | 1,380,852,000 | - | 1,380,852,000 |
| 2018.03.27(주1) | 120,000 | 120,000 | 1,044,840,000 | - | 1,044,840,000 |
| 2022.03.23 | - | 271,700 | - | 971,949,997 | 971,949,997 |
| 합 계 | 360,000 | 631,700 | 7,649,292,000 | 971,949,997 | 8,621,241,997 |
| (주1) | 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다. |
28. 영업부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
(1) 연결실체는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 제품 및 용역 |
|---|---|
| 부동산개발/운영사업 | 오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영 |
| 신재생에너지사업 | 풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각 |
| ESS사업 | ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공 |
| 가구사업 | 수입/국산가구 등의 판매 및 설치 |
(2) 당기 및 전기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 내부거래 등 | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 69,114,795,927 | 17,073,418,899 | 11,124,787,409 | 5,527,491,767 | (998,583,783) | (37,495,663,434) | 64,346,246,785 |
| 상각비(주1) | 4,772,048,197 | 4,858,734,976 | 20,676,100,704 | 853,004,760 | (676,236,066) | 3,773,874,200 | 34,257,526,771 |
| (주1) | 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 내부거래 등 | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 222,581,091,340 | 12,372,861,297 | 11,180,367,321 | 4,050,432,077 | (7,165,313,504) | (32,614,061,542) | 210,405,376,989 |
| 상각비(주1) | 4,855,709,969 | 4,894,598,810 | 18,371,556,602 | 911,812,856 | (366,914,517) | 3,198,709,990 | 31,865,473,710 |
| (주1) | 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. |
부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 1,475,393,950,975 | 211,186,402,720 | 256,955,596,923 | 25,501,728,201 | 222,538,535,628 | 2,191,576,214,447 |
| 비유동자산(주1) | 191,329,786,994 | 54,604,457,463 | 224,301,803,537 | 3,762,499,521 | 12,601,387,728 | 486,599,935,243 |
| 총부채 | 874,250,521,953 | 103,402,900,918 | 80,652,831,889 | 7,272,129,641 | 428,931,570,763 | 1,494,509,955,164 |
| (주1) | 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 1,410,612,335,447 | 164,067,768,484 | 283,954,183,307 | 20,931,622,183 | 103,864,858,618 | 1,983,430,768,039 |
| 비유동자산(주1) | 148,551,963,948 | 58,952,987,379 | 244,499,882,159 | 3,235,724,164 | 13,072,526,612 | 468,313,084,262 |
| 총부채 | 761,721,946,060 | 85,851,219,417 | 85,891,738,776 | 5,460,669,911 | 405,249,146,123 | 1,344,174,720,287 |
| (주1) | 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. |
(4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당기와 전기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 내부거래 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | ||||||
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||||||
| 상품매출 | 7,346,493 | 97,154,640,000 | - | 1,510,950,002 | - | 98,672,936,495 |
| 제품매출 | - | 17,343,703,180 | 1,663,939,100 | - | - | 19,007,642,280 |
| 용역수입 | 37,043,985,468 | - | 41,568,131,847 | 1,433,271,500 | (4,767,638,871) | 75,277,749,944 |
| 분양수입 | 8,486,574,174 | - | - | - | - | 8,486,574,174 |
| 운영수입 | 688,826,972 | - | - | - | - | 688,826,972 |
| 소 계 | 46,226,733,107 | 114,498,343,180 | 43,232,070,947 | 2,944,221,502 | (4,767,638,871) | 202,133,729,865 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||||||
| 상품매출 | - | - | - | 29,381,183,127 | - | 29,381,183,127 |
| 용역수입 | 11,637,943,814 | 2,239,902,319 | - | - | (1,556,695,078) | 12,321,151,055 |
| 임대수입 | 5,438,416,278 | - | - | - | (277,880,291) | 5,160,535,987 |
| 공사수입 | - | 13,906,905,967 | - | - | - | 13,906,905,967 |
| 분양수입 | 269,366,979,952 | - | - | - | - | 269,366,979,952 |
| 소 계 | 286,443,340,044 | 16,146,808,286 | - | 29,381,183,127 | (1,834,575,369) | 330,136,756,088 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 | ||||||
| 간접투자이익(주1) | 31,166,080,222 | - | - | - | - | 31,166,080,222 |
| 합 계 | 363,836,153,373 | 130,645,151,466 | 43,232,070,947 | 32,325,404,629 | (6,602,214,240) | 563,436,566,175 |
| (주1) | 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 17,852,663,622원과 처분이익 13,313,416,600원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1) 참고). |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 내부거래 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | ||||||
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||||||
| 상품매출 | 3,566,959 | 104,068,800,000 | - | 2,612,541,102 | - | 106,684,908,061 |
| 제품매출 | - | 10,865,270,358 | - | - | - | 10,865,270,358 |
| 용역수입 | 3,886,456,792 | 888,330,697 | 41,062,347,181 | 359,308,500 | (2,555,108,134) | 43,641,335,036 |
| 분양수입 | 412,760,000,000 | - | - | - | - | 412,760,000,000 |
| 운영수입 | 75,490,923 | - | - | - | - | 75,490,923 |
| 소 계 | 416,725,514,674 | 115,822,401,055 | 41,062,347,181 | 2,971,849,602 | (2,555,108,134) | 574,027,004,378 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||||||
| 상품매출 | - | - | - | 40,914,863,860 | - | 40,914,863,860 |
| 용역수입 | 15,346,284,370 | 2,370,088,218 | - | - | (3,236,315,804) | 14,480,056,784 |
| 임대수입 | 8,696,561,447 | - | - | - | - | 8,696,561,447 |
| 분양수입 | 152,837,952,104 | - | - | - | - | 152,837,952,104 |
| 소 계 | 176,880,797,921 | 2,370,088,218 | - | 40,914,863,860 | (3,236,315,804) | 216,929,434,195 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 | ||||||
| 간접투자이익(주1) | 90,880,198,567 | 90,880,198,567 | ||||
| 합 계 | 684,486,511,162 | 118,192,489,273 | 41,062,347,181 | 43,886,713,462 | (5,791,423,938) | 881,836,637,140 |
| (주1) | 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 73,277,741,789원과 처분이익 17,602,456,778원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1) 참고). |
(5) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산개발/운영 | - | 52.19% |
| 신재생에너지 | 18.25% | 13.16% |
29. 영업비용
당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산(용지포함)의 변동 | 199,512,818,712 | 480,555,071,043 |
| 원재료의 사용액 | 86,988,140 | 27,163,496 |
| 종업원급여 | 39,629,879,694 | 42,089,809,157 |
| 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) | 27,331,555,817 | 25,181,007,046 |
| 사용권자산감가상각비 | 4,301,537,305 | 4,689,843,720 |
| 무형자산상각비 | 2,624,433,649 | 1,994,622,944 |
| 외주비 | 111,261,426,606 | 51,646,841,780 |
| 지급수수료 | 51,453,083,496 | 36,363,351,166 |
| 세금과공과 | 15,428,726,460 | 4,192,688,320 |
| 지급임차료 | 1,360,470,675 | 665,199,664 |
| 광고선전비 | 1,337,592,264 | 754,525,068 |
| 간접투자손실(주1, 2) | 30,139,266,922 | 10,382,609,952 |
| 기타 | 14,622,539,650 | 13,428,391,301 |
| 합 계 | 499,090,319,390 | 671,971,124,657 |
| (주1) | 당기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 23,544,136,332원과 처분손실 23,549,885원, 손상차손 6,571,580,705원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1) 참고). |
| (주2) | 전기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 10,355,349,171원과 처분손실 27,260,781원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1)참고). |
30. 영업외손익
(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 수입임대료 | 98,819,662 | 65,153,949 |
| 관계기업투자처분이익 | 1,092,791,070 | - |
| 유형자산처분이익 | 150,146,231 | 24,751,047 |
| 사용권자산처분이익 | 151,550,029 | 2,361,515,469 |
| 기타부동산수익 | 60,608,308,795 | - |
| 잡이익 | 4,216,970,822 | 5,343,463,783 |
| 합 계 | 66,318,586,609 | 7,794,884,248 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 13,800,700 | 355,730,840 |
| 무형자산처분손실 | 47,510,002 | 1,295,167 |
| 사용권자산처분손실 | 46,528,231 | 988,365,806 |
| 재고자산감모손실 | - | 107,120 |
| 기부금 | 685,900,863 | 641,854,404 |
| 보상비 | 1,615,000,000 | 129,000,000 |
| 잡손실 | 2,112,396,879 | 1,099,176,496 |
| 합 계 | 4,521,136,675 | 3,215,529,833 |
(2) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 5,109,084,608 | 4,342,550,677 |
| 외환차익 | 894,680,552 | 79,278,510 |
| 외화환산이익 | 512,151,083 | 256,322,723 |
| 배당금수익 | 1,908,158,241 | 1,904,234,667 |
| 파생상품거래이익 | 247,998,087 | 2,435,609,695 |
| 파생상품평가이익 | 2,734,101,554 | 3,173,073,637 |
| 확정계약평가이익 | 58,736,783 | 4,256,000 |
| 확정계약거래이익 | 256,103,589 | - |
| 금융보증부채환입 | 1,707,497,250 | 682,881,470 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 3,930,045,071 | 425,124,529 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 1,780,601,529 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 19,139,158,347 | 18,303,331,908 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 26,913,196,451 | 31,953,352,644 |
| 외환차손 | 5,537,799,302 | 98,099,272 |
| 외화환산손실 | 11,918,787 | 251,697,742 |
| 파생상품거래손실 | 576,868,321 | 643,510,032 |
| 파생상품평가손실 | 2,087,736,783 | 1,577,000,000 |
| 확정계약평가손실 | 35,089,658 | 2,359,580,763 |
| 확정계약거래손실 | 225,092,663 | - |
| 금융보증비용 | 1,707,497,250 | 682,881,470 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 388,316,396 | 8,677,183,567 |
| 합 계 | 37,483,515,611 | 46,243,305,490 |
31. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 39,674,603,448 | 57,860,624,771 |
| 법인세추납액(환급액 등) | (515,753,418) | (488,783,488) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 194,307,706 | (9,666,555,603) |
| 분할승계 등 | (62,131,560) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,781,282,652) | 254,683,137 |
| 법인세비용 | 37,509,743,524 | 47,959,968,817 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 113,722,926,342 | 181,594,641,650 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 27,006,994,039 | 43,559,562,421 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 (당기 : 3,466,551,090원 / 전기 : 1,164,443,115원) | 842,331,204 | 311,509,165 |
| 이연법인세부채 미인식 효과 | (2,473,126,721) | - |
| 법인세추납액 | (1,082,822,622) | (488,783,488) |
| 기업소득 환류세제 효과 | 2,509,109,834 | 5,062,081,076 |
| 수입배당금익금불산입 | (15,002,723) | (25,902,819) |
| 기타(세율차이 등) | 8,636,745,781 | (458,497,538) |
| 법인세비용 | 37,509,743,524 | 47,959,968,817 |
| 유효세율 | 32.98% | 26.41% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업및관계기업투자 | 11,979,745,864 | 5,053,277,685 | (1,927,783,674) | 15,105,239,875 |
| 확정급여채무 | 2,640,122,584 | 169,064,523 | - | 2,809,187,107 |
| 재고자산평가손실 | 70,450,786 | 18,852,830 | - | 89,303,616 |
| 감가상각비 | 193,664,672 | (513,883,564) | - | (320,218,892) |
| 외화환산손익 | 689,972,511 | 531,285,595 | - | 1,221,258,106 |
| 유가증권평가손익 | 2,821,994,432 | 279,739,635 | 6,913,154 | 3,108,647,221 |
| 미지급연차 | 164,089,265 | 57,319,981 | - | 221,409,246 |
| 장기종업원급여 | 36,695,202 | 20,553,329 | - | 57,248,531 |
| 하자보수충당부채 | 425,176,577 | 33,765,968 | - | 458,942,545 |
| 손실충당부채 | 587,500,000 | (361,630,461) | - | 225,869,539 |
| 선수금금융비용 | 658,131,477 | (321,579,257) | - | 336,552,220 |
| 미수수익 | (563,415,043) | 93,467,162 | - | (469,947,881) |
| 사외적립자산 | (2,406,976,821) | (366,759,366) | - | (2,773,736,187) |
| 건설자금이자 | (3,497,994,380) | (4,763,630,203) | - | (8,261,624,583) |
| 무형자산상각(영업권) | (656,702,488) | 69,861,967 | - | (586,840,521) |
| 파생상품평가 | (1,112,212,072) | (1,008,380,314) | (315,678,427) | (2,436,270,813) |
| 장기수선충당부채 | 640,820,436 | 26,434,665 | - | 667,255,101 |
| 전환분개(리스) | 181,788,379 | (189,070,023) | - | (7,281,644) |
| REC평가손실충당금 | 52,685,087 | (52,685,087) | - | - |
| 대손충당금 | 322,118,270 | 16,899,657 | - | 339,017,927 |
| 자산손상 | 482,015,648 | 61,705,141 | - | 543,720,789 |
| 보험수리적손익 | - | (455,554,002) | 455,554,002 | - |
| 장기차입금-현할차 | (1,036,705,605) | 101,591,085 | - | (935,114,520) |
| 완성공사평가손실충당금 | 220,790,646 | 7,516,277 | - | 228,306,923 |
| 토지평가손실충당금 | 75,593,441 | 2,573,394 | - | 78,166,835 |
| 투자자산감액손실 | - | 79,218,000 | - | 79,218,000 |
| 상여금 | - | 2,021,031,000 | - | 2,021,031,000 |
| 기타 | (3,265,659,347) | 975,701,622 | - | (2,289,957,725) |
| 상계 후 금액 | 9,703,689,521 | 1,586,687,238 | (1,780,994,944) | 9,509,381,815 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업및관계기업투자 | 2,129,048,890 | 9,713,226,493 | 137,470,481 | 11,979,745,864 |
| 확정급여채무 | 2,208,640,820 | 425,441,992 | 6,039,772 | 2,640,122,584 |
| 재고자산평가손실 | 63,442,554 | 7,008,232 | - | 70,450,786 |
| 감가상각비 | 173,599,248 | 20,065,424 | - | 193,664,672 |
| 외화환산손익 | (36,853,562) | 726,826,073 | - | 689,972,511 |
| 유가증권평가손익 | 884,138,689 | 1,937,855,743 | - | 2,821,994,432 |
| 미지급연차 | 136,561,140 | 27,528,125 | - | 164,089,265 |
| 장기종업원급여 | 34,738,886 | 1,956,316 | - | 36,695,202 |
| 하자보수충당부채 | 442,051,611 | (16,875,034) | - | 425,176,577 |
| 대손금 | 29,335,735 | (29,335,735) | - | - |
| 손실충당부채 | 677,394,344 | (89,894,344) | - | 587,500,000 |
| 선수금금융비용 | 403,013,168 | 255,118,309 | - | 658,131,477 |
| 미수수익 | (425,561,322) | (137,853,721) | - | (563,415,043) |
| 사외적립자산 | (2,184,545,937) | (222,430,884) | - | (2,406,976,821) |
| 건설자금이자 | (3,619,711,337) | 121,716,957 | - | (3,497,994,380) |
| 무형자산상각(영업권) | (656,702,488) | - | - | (656,702,488) |
| 파생상품평가 | (929,334,433) | 95,235,548 | (278,113,187) | (1,112,212,072) |
| 확정계약자산 | 1,484,447,983 | (1,484,447,983) | - | - |
| 장기수선충당부채 | 523,313,001 | 117,507,435 | - | 640,820,436 |
| 전환분개(리스) | 411,728,334 | (229,939,955) | - | 181,788,379 |
| REC평가손실충당금 | 122,514,501 | (69,829,414) | - | 52,685,087 |
| 대손충당금 | 337,631,049 | (15,512,779) | - | 322,118,270 |
| 자산손상 | 482,015,648 | - | - | 482,015,648 |
| 보험수리적손익 | - | (135,578,925) | 135,578,925 | - |
| 장기차입금-현할차 | (638,875,059) | (397,830,546) | - | (1,036,705,605) |
| 완성공사평가손실충당금 | 220,790,646 | - | - | 220,790,646 |
| 토지평가손실충당금 | 75,593,441 | - | - | 75,593,441 |
| 기타 | 38,536,886 | (40,452,796) | - | (1,915,910) |
| 유형자산(양수도) | 1,116,070,976 | - | - | 1,116,070,976 |
| 무형자산처분이익 | 8,279,007 | - | - | 8,279,007 |
| 감가상각법차이(에스코) | (3,474,168,501) | (1,197,155,963) | - | (4,671,324,464) |
| 유형자산(건설중인자산) | - | 283,231,044 | - | 283,231,044 |
| 상계 후 금액 | 37,133,918 | 9,665,579,612 | 975,991 | 9,703,689,521 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 투자자산과 관련한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업(주1) | (15,447,724,278) | (4,565,866,128) |
| 공동기업및관계기업 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 합계 | (15,387,724,278) | (4,505,866,128) |
| (주1) | 지배기업이 지분 100%를 소유한 종속기업에 대한 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이 중 차감할 일시적차이의 경우 예측가능한 미래소멸가능성 및 과세소득 발생가능성이 없는 종속기업, 가산할 일시적차이의 경우 처분이 아닌 배당으로만 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되지만 수입배당금 익금불산입률이 100%인 종속기업에 대한 일시적차이로 구성됩니다. |
32. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 보통주기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(주1) | 68,439,212,542 | 120,388,076,208 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,189,524 | 20,371,442 |
| 기본주당이익 | 3,084 | 5,910 |
| (주1) | 지배기업 지분 당기순이익에서 우선주 해당분을 차감한 금액입니다. |
2) 보통주희석주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기(주1) | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주희석당기순이익 | 68,439,212,542 | 135,326,656,331 |
| 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 22,189,524 | 24,259,315 |
| 희석주당이익 | 3,084 | 5,578 |
| (주1) | 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식매수선택권은 외가격으로 희석효과가 없으므로 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 일치합니다. |
(2) 연결실체는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당기 및 전기의 우선주 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 우선주기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주당기순이익(주1) | 8,212,427,826 | 12,894,580,123 |
| 가중평균유통우선주식수 | 2,000,000 | 3,818,082 |
| 기본주당이익 | 4,106 | 3,377 |
| (주1) | 우선주 해당분은 연4% 이익배당 금액과 지배기업 지분 당기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액으로 구성됩니다. |
2) 우선주희석주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기(주1) | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주희석당기순이익(주1) | 8,212,427,826 | 12,863,365,259 |
| 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통우선주식수 | 2,000,000 | 3,818,082 |
| 희석주당이익 | 4,106 | 3,369 |
| (주1) | 희석성 잠재적 우선주가 없어 우선주 기본주당순이익과 우선주 희석주당순이익은 일치합니다. |
(3) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.
1) 보통주 기본주당순이익
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 변동내역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 1/1~12/31 | 기초주식 | 22,189,524 | 365/365 | 22,189,524 |
| 합 계 | 22,189,524 | ||||
| 전기 | 1/1~12/31 | 기초주식 | 18,989,524 | 365/365 | 18,989,524 |
| 6/23~12/31 | 전환권행사 | 1,200,000 | 192/365 | 631,233 | |
| 8/17~12/31 | 전환권행사 | 2,000,000 | 137/365 | 750,685 | |
| 합 계 | 20,371,442 |
2) 보통주 희석주당순이익
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 변동내역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 가중평균유통주식수 | (주1) | - | - | 22,189,524 |
| 합 계 | 22,189,524 | ||||
| 전기 | 가중평균유통주식수 | 20,371,442 | |||
| 1/1~12/31 | 주식매수선택권(주2) | 69,791 | 365/365 | 69,791 | |
| 1/1~12/31 | 전환우선주(주3) | 5,200,000 | 365/365 | 5,200,000 | |
| 6/23~12/31 | (1,200,000) | 192/365 | (631,233) | ||
| 8/17~12/31 | (2,000,000) | 137/365 | (750,685) | ||
| 합 계 | 24,259,315 |
| (주1) | 당기 희석성 잠재적보통주는 없습니다. |
| (주2) | 전기 희석주당순이익 계산시 주식매수선택권 2016년 3월 18일, 2017년 3월 24일, 2018년 3월 27일 부여분의 효과가 반영되었습니다. |
| (주3) | 전기 희석주당순이익 계산시 전기 발행된 전환우선주의 전환권 행사 가정에 대한 효과가 반영되었습니다. |
3) 우선주 기본 및 희석주당순이익
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 변동내역 | 주식수(주1) | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 1/1~12/31 | 전환우선주(주1) | 2,000,000 | 365/365 | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000 | ||||
| 전기 | 1/1~12/31 | 전환우선주(주1) | 5,200,000 | 365/365 | 5,200,000 |
| 6/23~12/31 | (1,200,000) | 192/365 | (631,233) | ||
| 8/17~12/31 | (2,000,000) | 137/365 | (750,685) | ||
| 합 계 | 3,818,082 |
| (주1) | 당기 및 전기 희석주당순이익 계산시 희석성 잠재적우선주는 없습니다. |
33. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 간접투자손실 | 30,139,266,922 | 11,114,411,463 |
| 감가상각비 | 26,827,583,187 | 24,702,421,884 |
| 투자부동산감가상각비 | 503,972,630 | 2,831,378,766 |
| 사용권자산감가상각비 | 4,301,537,307 | 2,337,050,116 |
| 무형자산상각비 | 2,624,433,649 | 1,994,622,944 |
| 대손상각비 | 13,565,238 | 244,449,336 |
| 사용권자산처분손실 | 46,528,231 | 988,365,806 |
| 유형자산처분손실 | 13,800,700 | 355,730,840 |
| 무형자산처분손실 | 47,510,002 | 1,295,167 |
| 주식보상비 | 971,949,997 | - |
| 퇴직급여 | 2,809,711,902 | 2,956,017,435 |
| 이자비용 | 26,913,196,451 | 31,953,352,644 |
| 외화환산손실 | 11,918,787 | 251,697,742 |
| 장기수선충당부채전입액 | 19,010,292 | 500,031,637 |
| 하자보수충당부채전입액 | 409,913,679 | 984,259,093 |
| 파생상품거래손실 | 576,868,321 | 643,510,032 |
| 파생상품평가손실 | 2,087,736,783 | 1,577,000,000 |
| 확정계약평가손실 | 35,089,658 | 2,359,580,763 |
| 확정계약거래손실 | 225,092,663 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 388,316,396 | 8,677,183,567 |
| 금융보증비용 | 1,707,497,250 | 682,881,470 |
| 재고자산평가손실 | 122,754,762 | 258,180,154 |
| 지분법손실 | 7,609,696,394 | 4,833,532,547 |
| 재고자산감모손실 | - | 107,120 |
| 법인세비용 | 37,509,743,524 | 47,959,968,817 |
| 간접투자이익 | (31,166,080,222) | (85,999,412,029) |
| 이자수익 | (5,109,084,608) | (4,342,550,677) |
| 배당금수익 | (1,908,158,241) | (1,904,234,667) |
| 외화환산이익 | (512,151,083) | (256,322,723) |
| 유형자산처분이익 | (150,146,231) | (24,751,047) |
| 사용권자산처분이익 | (151,550,029) | (2,361,515,469) |
| 대손충당금환입 | (114,683,955) | - |
| 파생상품거래이익 | (247,998,087) | (2,435,609,695) |
| 파생상품평가이익 | (2,734,101,554) | (3,173,073,637) |
| 확정계약평가이익 | (58,736,783) | (4,256,000) |
| 확정계약거래이익 | (256,103,589) | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (1,780,601,529) | (5,000,000,000) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (388,316,396) | (425,124,529) |
| 손실충당부채환입 | - | (382,529,122) |
| 금융보증부채환입 | (1,707,497,250) | (682,881,470) |
| 재고자산평가손실환입 | (228,547,791) | (422,555,784) |
| 하자보수충당부채환입액 | - | (555,640,983) |
| 지분법이익 | (13,533,283,281) | (4,489,124,712) |
| 관계기업투자처분이익 | (1,092,791,070) | (1,046,744,218) |
| 잡이익(리스재추정효과) | (149,012,651) | (145,140,112) |
| 기타부동산수익 | (60,608,308,795) | - |
| 합 계 | 271,743,892,941 | 34,555,562,469 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자의 처분(영업) | 32,236,329,256 | 40,455,307,901 |
| 관계기업투자의 취득(영업) | (73,255,662,500) | (21,858,000,000) |
| 공동기업투자의 처분(영업) | 5,549,986,780 | - |
| 공동기업투자의 취득(영업) | (20,700,000,000) | (11,000,000,000) |
| 매출채권및기타채권 | (9,491,920,312) | (11,872,575,966) |
| 재고자산 | (21,465,712,205) | (86,470,241,542) |
| 계약자산 | 18,803,612,563 | 114,660,000,000 |
| 계약원가 | (5,126,194,438) | 3,287,712,205 |
| 기타유동자산 | (5,097,401,427) | (130,194,730,570) |
| 기타비유동자산 | (702,972,143) | (1,696,390,386) |
| 매입채무및기타채무 | 9,095,989,494 | (24,476,189,898) |
| 계약부채 | 50,088,344,054 | (45,006,521,145) |
| 기타유동부채 | (12,182,714,105) | (3,470,729,901) |
| 기타비유동부채 | 3,081,098,586 | (3,361,010,260) |
| 리스채권 | 2,036,160,684 | 1,161,306,178 |
| 관계기업 전출입 | 2,458,780 | - |
| 퇴직금의 지급 | (2,169,386,783) | 745,300,743 |
| 충당부채 | (1,915,973,058) | (500,426,765) |
| 사외적립자산의 불입 | (4,063,401,946) | (2,208,388,179) |
| 합 계 | (35,277,358,720) | (181,805,577,585) |
(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 231,298,667,643 | 243,033,655,558 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 3,667,000,000 | - |
| 선급금의 유무형자산 대체 | 771,743,103 | 8,184,852,449 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 33,960,222,983 | 920,597,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 888,088,908 | 3,218,854,163 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금 | 145,915,582 | 754,174,600 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 2,696,666,670 | 1,940,000,000 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 36,030,000 | - |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 5,163,402,447 | 6,081,339,496 |
| 사채의 유동성 대체 | 74,888,048,855 | 72,640,000,000 |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 | - | 12,030,692,315 |
| 공동기업투자의 관계기업투자 대체 | 8,464,185,394 | - |
| 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 | - | 11,079,200,000 |
| 종속기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 | - | 4,500,000,000 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 46,000,000,000 | 1,200,000,000 | - | (39,200,000,000) | 8,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 242,779,375,113 | (217,695,655,558) | 232,043,656,669 | (6,386,208,553) | 254,741,167,671 |
| 유동성사채 | 75,417,364,993 | (74,704,000,000) | 74,888,048,855 | (676,832,739) | 74,924,581,109 |
| 미지급배당금 | - | (31,813,242,287) | - | 31,813,242,287 | - |
| 장기차입금 | 518,218,040,298 | 370,366,400,000 | (232,043,656,669) | (25,496,775,833) | 631,044,007,796 |
| 비유동사채 | 251,574,234,093 | 69,790,000,000 | (74,888,048,855) | 3,659,987,104 | 250,136,172,342 |
| 유동리스부채 | 5,065,184,977 | (5,299,111,988) | 5,163,402,447 | (647,535,137) | 4,281,940,299 |
| 비유동리스부채 | 14,884,152,227 | - | (5,163,402,447) | (4,424,895,062) | 14,145,644,842 |
| 합 계 | 1,153,938,351,701 | 111,844,390,167 | - | (41,359,017,933) | 1,237,273,514,059 |
| (주1) | 부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,000,000,000 | (18,900,000,000) | - | 37,900,000,000 | 46,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 261,816,501,836 | (261,816,501,836) | 243,033,655,558 | (254,280,445) | 242,779,375,113 |
| 단기사채 | 60,000,000,000 | (60,000,000,000) | - | - | - |
| 유동성사채 | 201,662,669,323 | (201,400,000,000) | 72,640,000,000 | 2,514,695,670 | 75,417,364,993 |
| 미지급배당금 | - | (17,202,011,245) | - | 17,202,011,245 | - |
| 장기차입금 | 280,376,259,271 | 476,471,000,000 | (243,033,655,558) | 4,404,436,585 | 518,218,040,298 |
| 비유동사채 | 146,960,368,652 | 174,585,324,960 | (72,640,000,000) | 2,668,540,481 | 251,574,234,093 |
| 유동리스부채 | 5,213,782,966 | (5,333,161,795) | 6,081,339,496 | (896,775,690) | 5,065,184,977 |
| 비유동리스부채 | 18,098,830,837 | - | (6,081,339,496) | 2,866,660,886 | 14,884,152,227 |
| 합 계 | 1,001,128,412,885 | 86,404,650,084 | - | 66,405,288,732 | 1,153,938,351,701 |
| (주1) | 부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다. |
34. 공정가치
(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 34,777,341,097 | 74,283,980,928 | 109,061,322,025 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 위험회피지정파생상품 | - | 8,030,946,600 | - | 8,030,946,600 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 5,289,916,814 | 5,289,916,814 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피지정파생상품 | - | 903,802,424 | - | 903,802,424 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 3,703,000,000 | 3,703,000,000 |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 67,876,695,454 | 67,876,695,454 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 8,800,000 | 8,800,000 |
| 위험회피지정파생상품 | - | 3,451,844,875 | - | 3,451,844,875 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 2,977,606,935 | 2,977,606,935 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 1,674,000,000 | 1,674,000,000 |
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] |
(단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 적용률 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 16,467,258,145 | 이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 5.51% ~6.39% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 비상장출자금 | 42,167,854,197 | 이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 11.88% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 투자전환사채 등 | 15,652,668,586 | 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 12.81% | 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소) |
| 주가변동성 | - | ||||
| 파생상품자산 /부채 | 5,644,523,749 /3,703,000,000 | 이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 3.47% ~14.28% | 기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소) |
|
기초자산의 변동성 |
9.00% ~35.00% |
| [ 전기말 ] |
(단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 적용률 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 9,306,053,065 | 이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 5.64% ~6.42% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 비상장출자금 | 37,908,442,389 | 이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 9.06% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 투자전환사채 등 | 20,671,000,000 | 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 12.91% | 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 주가변동성 | - | ||||
| 파생상품자산 /부채 | 2,977,606,935 /1,674,000,000 | 이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 0.98% ~8.59% | 기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치 증가(감소) |
|
기초자산의 변동성 |
9.00% ~35.00% |
35. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 325,103백만원(전기말 117,795만원)입니다.
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채(주1) | 자산 | 부채(주1) | |
| USD | 1,142,669 | - | 2,007,138,158 | 5,571,850 |
| EUR | 1,584,772,472 | 17,921,772 | 1,019,617,715 | 13,479,443 |
| (주1) | 연결실체는 외화사채 등에 대하여 위험회피를 적용하고 있으며, 해당 위험회피는 환율변동위험에 효과적이라고 판단하였으므로 동 금액을 제외하였습니다(주석 22-(2) 참고). |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 57,133 | (57,133) | 100,078,315 | (100,078,315) |
| EUR | 78,342,535 | (78,342,535) | 50,306,914 | (50,306,914) |
연결실체는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를 하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.
1) 매출채권및기타채권
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다.
2) 기타의 자산
현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 109,061,322,025 | 67,876,695,454 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 357,719,777,585 | 271,802,482,417 |
| 위험회피지정파생상품 | 8,030,946,600 | 3,451,844,875 |
| 위험회피비지정파생상품 | 5,289,916,814 | 2,977,606,935 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,800,000 | 8,800,000 |
| 합 계 | 480,105,763,024 | 346,117,429,681 |
상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 24-(3) 참고)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~4년 | 4년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 52,698,594,776 | - | - | - | 52,698,594,776 |
| 단기차입금 | 75,353,425 | 8,002,511,781 | - | - | 8,077,865,206 |
| 유동성장기차입금 | 32,858,426,881 | 226,379,658,125 | - | - | 259,238,085,006 |
| 유동성사채 | 906,164,384 | 76,844,547,945 | - | - | 77,750,712,329 |
| 장기성매입채무및기타채무(주1) | - | - | 875,821,896 | 1,091,553,121 | 1,967,375,017 |
| 사채 | 2,714,777,162 | 8,295,152,438 | 256,271,413,870 | - | 267,281,343,470 |
| 장기차입금 | 8,457,828,041 | 25,843,363,459 | 622,586,820,629 | 59,008,382,592 | 715,896,394,721 |
| 합 계 | 97,711,144,669 | 345,365,233,748 | 879,734,056,395 | 60,099,935,713 | 1,382,910,370,525 |
| (주1) | 리스부채가 제외되어 있습니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~4년 | 4년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 37,880,563,523 | - | - | - | 37,880,563,523 |
| 단기차입금 | 38,241,175,342 | 8,013,032,603 | - | - | 46,254,207,945 |
| 유동성장기차입금 | 8,629,171,559 | 239,478,332,125 | - | - | 248,107,503,684 |
| 유동성사채 | 672,934,932 | 76,492,933,219 | - | - | 77,165,868,151 |
| 장기성매입채무및기타채무(주1) | - | - | 981,884,667 | 1,291,553,121 | 2,273,437,788 |
| 사채 | 2,685,377,096 | 8,205,318,904 | 264,194,393,674 | - | 275,085,089,674 |
| 장기차입금 | 4,678,565,158 | 14,295,615,760 | 426,519,812,555 | 135,340,595,309 | 580,834,588,782 |
| 합 계 | 92,787,787,610 | 346,485,232,611 | 691,696,090,896 | 136,632,148,430 | 1,267,601,259,547 |
| (주1) | 리스부채가 제외되어 있습니다. |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 연결실체가 부담할 최대금액은 주석 24-(3)과 같습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다.
연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결실체는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본, 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 1,494,509,955,164 | 1,344,174,720,287 |
| 자기자본 | 697,066,259,283 | 639,256,047,752 |
| 부채비율 | 214.40% | 210.27% |
36. 사업결합
(1) 사업결합 관련 일반내용양사가 보유한 사업 역량을 상호 활용하여 시장환경 변화에 대응할 수 있는 사업경쟁력을 강화하고 합병을 통한 경영효율성을 증대함으로써 기업가치 제고를 도모하기 위하여, 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)는 2022년 7월 13일 이사회 결의에 따라 2022년 9월 1일을 합병기일로 하여 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜를 흡수합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 종속기업간의 합병거래에 해당합니다. (2) 이전대가존속회사 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) 및 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜의 주식 100%를 지배기업이 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않았습니다(합병비율 1:0). 이에 신주 발행 및 대주주 등의 지분변동은 없습니다.
(3) 사업결합 회계처리동 합병은 동일지배하의 합병으로, 합병기일 현재 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)가 취득 및 인수한 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜의 자산 및 부채는 2022년 9월 1일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다.
37. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 것처럼 연결실체는 당기부터 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익을 기존 영업외손익에서 영업손익에 포함하였습니다. 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표를 재작성하였으며, 전기 연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표의 변동내역은 다음과 같습니다. 회계정책의 변경이 비교표시되는 전기 순이익 및 전기말 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.
(1) 연결포괄손익계산서
| (단위 : 원) |
| 변경 전 | 변경 후 | ||
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 790,956,438,573 | I. 영업수익 | 881,836,637,140 |
| II. 매출원가 | (581,667,500,808) | II. 영업비용 | (671,971,124,657) |
| III. 매출총이익 | 209,288,937,765 | ||
| IV. 판매비와관리비 | (79,921,013,897) | ||
| V. 영업이익 | 129,367,923,868 | III. 영업이익 | 209,865,512,483 |
| VI. 영업외손익 | IV. 영업외손익 | ||
| 기타영업외수익 | 기타영업외수익 | ||
| 종속기업투자처분이익 | 206,689,937 | 종속기업투자처분이익 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 17,673,772,626 | 관계기업투자처분이익 | - |
| 기타영업외비용 | 기타영업외비용 | ||
| 종속기업투자처분손실 | (27,260,781) | 종속기업투자처분손실 | - |
| 관계기업투자처분손실 | (278,005,785) | 관계기업투자처분손실 | - |
| 지분법이익(손실) | 58,012,140,952 | 지분법이익(손실) | (4,910,251,666) |
한편, 상기 전기 연결포괄손익계산서 재작성과 관련된 주석 10, 주석 28, 주석 29, 주석 30을 재작성하였습니다.
(2) 연결현금흐름표
| (단위 : 원) |
| 변경 전 | 변경 후 | ||
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 1. 영업에서 창출된 현금 | ||
| 조정 | 조정 | ||
| 간접투자손실 | - | 간접투자손실 | 11,114,411,463 |
| 지분법손실 | 15,920,683,229 | 지분법손실 | 4,833,532,547 |
| 종속기업투자처분손실 | 27,260,781 | 종속기업투자처분손실 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 278,005,785 | 관계기업투자처분손실 | - |
| 간접투자이익 | - | 간접투자이익 | (85,999,412,029) |
| 지분법이익 | (73,932,824,181) | 지분법이익 | (4,489,124,712) |
| 관계기업투자처분이익 | (17,673,772,626) | 관계기업투자처분이익 | (1,046,744,218) |
| 종속기업투자처분이익 | (206,689,937) | 종속기업투자처분이익 | - |
| 영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 | 영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 관계기업투자의 처분(영업) | - | 관계기업투자의 처분(영업) | 40,455,307,901 |
| 관계기업투자의 취득(영업) | - | 관계기업투자의 취득(영업) | (21,858,000,000) |
| 공동기업투자의 취득(영업) | - | 공동기업투자의 취득(영업) | (11,000,000,000) |
| 종속기업투자의 처분(영업) | - | 종속기업투자의 처분(영업) | - |
| 종속기업투자의 취득(영업) | - | 종속기업투자의 취득(영업) | - |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 관계기업투자의 처분 | 40,455,307,901 | 관계기업투자의 처분 | - |
| 관계기업투자의 취득 | (57,858,918,374) | 관계기업투자의 취득 | (36,000,918,374) |
| 공동기업투자의 취득 | (29,487,100,000) | 공동기업투자의 취득 | (18,487,100,000) |
한편, 상기 전기 연결현금흐름표 재작성과 관련된 주석 33을 재작성하였습니다.
38. 재무제표의 승인연결실체의 2022 회계연도의 재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
※ 세부 숫자와 상세 주석사항은 변경될 수 있으며 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결감사보고서를 참조하시기 바랍 니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 사업년도 | 주당 배당금 | 배당금 총액 | 시가배당률 |
|---|---|---|---|
| 제19기 | 보통주 800원우선주 1,022원 | 19,795,619,200원 | 보통주 3.51%- |
| 제18기 | 보통주 800원우선주 1,022원 | 19,795,619,200원 | 보통주 2.54%- |
2. 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제19(당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제18(전)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| SK디앤디 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제19(당)기말 | 제18(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 3,35 | 174,699,798,488 | 28,930,004,459 |
| 2. 단기금융상품 | 3,9,35 |
66,913,339,879 |
54,251,827,772 |
| 3. 단기대여금 | 3,9,25,35 | 11,339,922,100 | 27,064,431,062 |
| 4. 유동성장기대여금 | 3,9,25,35 | 5,978,500,000 | 2,511,500,000 |
| 5. 매출채권및기타채권 | 3,4,15,25,35 | 41,223,741,855 | 36,956,860,039 |
| 6. 계약자산 | 16 | - | 18,803,612,563 |
| 7. 재고자산 | 6,24 | 733,852,815,899 | 748,317,518,474 |
| 8. 계약원가 | 5 | 11,552,867,566 | 6,426,673,128 |
| 9. 기타유동금융자산 | 3,7,35 | 134,502,577 | 588,344,820 |
| 10. 기타유동자산 | 8 | 64,412,856,212 | 107,968,256,802 |
| 11. 파생상품자산 | 3,22,24,34,35 | 986,864,961 | 759,571,857 |
| 12. 매각예정비유동자산 | 14 | 3,976,630,475 | - |
| 유동자산 합계 | 1,115,071,840,012 | 1,032,578,600,976 | |
| II. 비유동자산 | |||
| 1. 장기성매출채권및기타채권 | 3,4,15,25,35 | 2,949,582,121 | 4,425,753,287 |
| 2. 장기금융상품 | 3,9,35 | 39,566,486,229 | 63,662,384,262 |
| 3. 장기투자자산 | 3,9,34 | 62,858,271,764 | 57,756,446,675 |
| 4. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자 | 10,24,25 | 342,334,600,304 | 221,913,209,162 |
| 5. 장기대여금 | 3,9,25,35 | 4,572,315,872 | 15,708,993,745 |
| 6. 유형자산 | 11,24,28 | 247,869,748,666 | 247,674,419,162 |
| 7. 사용권자산 | 15,28 | 8,086,482,472 | 8,822,224,122 |
| 8. 투자부동산 | 12,15,24,28 | 69,782,354,930 | 44,123,404,433 |
| 9. 무형자산 | 13,24,28 | 13,101,690,624 | 16,852,771,481 |
| 10. 순확정급여자산 | 19 | 526,785,142 | - |
| 11. 기타비유동금융자산 | 3,7 | 4,528,272,591 | 4,875,911,123 |
| 12. 기타비유동자산 | 8 | 2,746,478,658 | 2,637,810,429 |
| 13. 파생상품자산 | 3,22,24,34,35 | 11,437,991,981 | 5,315,273,018 |
| 14. 이연법인세자산 | 31 | 14,890,461,868 | 14,029,329,058 |
| 비유동자산 합계 | 825,251,523,222 | 707,797,929,957 | |
| 자 산 총 계 | 1,940,323,363,234 | 1,740,376,530,933 | |
| 부채와 자본 | |||
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 3,15,17,25,35 | 48,811,365,953 | 39,056,842,123 |
| 2. 단기차입금 | 3,18,24,35 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 3. 유동성장기차입금 | 3,18,24,35 | 196,816,861,002 | 214,745,719,555 |
| 4. 유동성사채 | 3,18,24,35 | 74,924,581,109 | 75,417,364,993 |
| 5. 충당부채 | 23 | 177,070,910 | 177,070,910 |
| 6. 계약부채 | 16 | 50,088,344,054 | - |
| 7. 미지급법인세 | 31 | 6,965,209,977 | 26,844,778,503 |
| 8. 기타유동금융부채 | 3,20,35 | 5,187,749,255 | 2,844,978,144 |
| 9. 기타유동부채 | 21 | 8,507,446,213 | 25,374,192,936 |
| 유동부채 합계 | 399,478,628,473 | 392,460,947,164 | |
| II. 비유동부채 | |||
| 1. 장기성매입채무및기타채무 | 3,15,17,35 | 14,605,499,814 | 16,944,741,326 |
| 2. 장기차입금 | 3,18,24,35 | 554,649,931,717 | 408,962,117,247 |
| 3. 사채 | 3,18,24,35 | 250,136,172,342 | 251,574,234,093 |
| 4. 충당부채 | 23 | 5,241,291,532 | 6,859,086,593 |
| 5. 순확정급여부채 | 19 | - | 855,403,891 |
| 6. 미지급법인세 | 31 | 7,247,407,840 | 5,062,081,076 |
| 7. 파생상품부채 | 3,22,24,34,35 | 6,334,065,641 | 5,411,000,000 |
| 8. 기타비유동금융부채 | 3,20,35 | 7,704,532,783 | 8,889,194,975 |
| 비유동부채 합계 | 845,918,901,669 | 704,557,859,201 | |
| 부 채 총 계 | 1,245,397,530,142 | 1,097,018,806,365 | |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 26 | 24,190,164,000 | 24,190,164,000 |
| II. 자본잉여금 | 26 | 290,804,582,279 | 290,804,582,279 |
| III. 기타자본 | 26,27 | 2,631,088,480 | (4,809,025,152) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 26 | 951,585,258 | (24,911,524) |
| V. 이익잉여금 | 26 | 376,348,413,075 | 333,196,914,965 |
| 자 본 총 계 | 694,925,833,092 | 643,357,724,568 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 1,940,323,363,234 | 1,740,376,530,933 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| SK디앤디 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제19(당)기 | 제18(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 10,28,37 | 502,233,685,051 | 793,284,111,026 |
| II. 영업비용 | 10,28,29,37 | (463,586,043,284) | (598,174,648,071) |
| III. 영업이익 | 28,37 | 38,647,641,767 | 195,109,462,955 |
| IV. 영업외손익 | |||
| 1. 금융수익 | 3,30 | 18,155,437,010 | 17,943,317,619 |
| 2. 금융원가 | 3,30 | (33,563,684,691) | (44,163,896,495) |
| 3. 기타영업외수익 | 30,37 | 65,979,818,029 | 7,225,293,946 |
| 4. 기타영업외비용 | 30,37 | (4,403,751,473) | (3,211,170,767) |
| 5. 지분법이익(손실) | 10,37 | 13,736,573,264 | (3,873,346,146) |
| 영업외손익 합계 | 59,904,392,139 | (26,079,801,843) | |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 98,552,033,906 | 169,029,661,112 | |
| VI. 법인세비용 | 31 | (24,615,674,324) | (45,630,940,431) |
| VII. 당기순이익 | 73,936,359,582 | 123,398,720,681 | |
| VIII. 기타포괄손익 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 969,583,628 | 10,709,460,250 | |
| - 파생상품평가이익 | 22,26 | 950,056,727 | 905,347,184 |
| - 부의지분법자본변동 | 10,26 | 7,807,702 | 9,804,113,066 |
| - 지분법자본변동 | 10,26 | 11,719,199 | - |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,306,519,518) | (402,978,091) | |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 9,26 | 6,913,154 | - |
| - 순확정급여자산(부채)의 재측정요소 | 19,26 | (1,313,432,672) | (402,978,091) |
| 기타포괄손익 합계 | (336,935,890) | 10,306,482,159 | |
| IX. 총포괄이익 | 73,599,423,692 | 133,705,202,840 | |
| X. 주당이익 | |||
| 1. 보통주 기본주당이익 | 32 | 2,972 | 5,465 |
| 2. 보통주 희석주당이익 | 32 | 2,972 | 5,171 |
| 3. 우선주 기본주당이익 | 32 | 3,994 | 3,163 |
| 4. 우선주 희석주당이익 | 32 | 3,994 | 3,156 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| SK디앤디 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | 6,389,493,981 | (10,734,371,774) | 226,909,286,775 | 537,559,155,261 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 123,398,720,681 | 123,398,720,681 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 905,347,184 | - | 905,347,184 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 9,804,113,066 | - | 9,804,113,066 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (402,978,091) | (402,978,091) |
| 소 계 | - | - | - | 10,709,460,250 | 122,995,742,590 | 133,705,202,840 |
| 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 부의지분법자본변동 | - | - | (11,198,519,133) | - | - | (11,198,519,133) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (16,708,114,400) | (16,708,114,400) |
| 소 계 | - | - | (11,198,519,133) | - | (16,708,114,400) | (27,906,633,533) |
| 2021.12.31(전기말) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | (4,809,025,152) | (24,911,524) | 333,196,914,965 | 643,357,724,568 |
| 2022.01.01(당기초) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | (4,809,025,152) | (24,911,524) | 333,196,914,965 | 643,357,724,568 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 73,936,359,582 | 73,936,359,582 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 950,056,727 | - | 950,056,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | 6,913,154 | - | 6,913,154 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 7,807,702 | - | 7,807,702 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 11,719,199 | - | 11,719,199 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,313,432,672) | (1,313,432,672) |
| 소 계 | - | - | - | 976,496,782 | 72,622,926,910 | 73,599,423,692 |
| 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 지분법자본변동 | - | - | 6,468,163,635 | - | - | 6,468,163,635 |
| 연차 및 중간배당 | - | - | - | - | (29,471,428,800) | (29,471,428,800) |
| 주식매수선택권 | - | - | 971,949,997 | - | - | 971,949,997 |
| 소 계 | - | - | 7,440,113,632 | - | (29,471,428,800) | (22,031,315,168) |
| 2022.12.31(당기말) | 24,190,164,000 | 290,804,582,279 | 2,631,088,480 | 951,585,258 | 376,348,413,075 | 694,925,833,092 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| SK디앤디 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 53,200,899,232 | (108,543,641,543) |
| 당기순이익 | 73,936,359,582 | 123,398,720,681 |
| 조정 (주석 33, 37) | 10,191,333,790 | (22,395,359,822) |
| 영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 (주석 33, 37) | (30,926,794,140) | (209,547,002,402) |
| 2. 배당금의 수취 | 5,218,517,709 | 157,676,696,779 |
| 3. 이자의 수취 | 5,532,589,797 | 3,783,506,106 |
| 4. 이자의 지급 | (48,658,600,897) | (37,215,738,264) |
| 5. 법인세의 납부 | (44,967,225,554) | (41,454,918,216) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (29,673,819,713) | (25,754,095,138) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (주석 37) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 1,715,421,156,986 | 1,151,656,239,053 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,688,701,534,001) | (1,173,724,123,023) |
| 장기금융상품의 처분 | 364,629,229,641 | 771,314,329,464 |
| 장기금융상품의 취득 | (378,044,866,183) | (776,015,353,462) |
| 관계기업투자의 취득 | (12,661,392,131) | (36,000,918,374) |
| 공동기업투자의 취득 | (26,100,040,000) | (18,487,100,000) |
| 종속기업투자의 취득 | (1,270,000,000) | (7,500,000,000) |
| 단기대여금의 감소 | 19,267,808,962 | 42,329,286,435 |
| 단기대여금의 증가 | (3,543,300,000) | (38,713,854,217) |
| 유동성장기대여금의 감소 | 1,200,000,000 | 15,326,822,125 |
| 유동성장기대여금의 증가 | (1,000,000,000) | - |
| 장기대여금의 감소 | 7,555,118,826 | 176,404,950 |
| 장기대여금의 증가 | (3,000,000,000) | (9,392,660,540) |
| 유형자산의 처분 | 156,607,158,154 | 1,239,626,504 |
| 유형자산의 취득 | (55,079,960,466) | (5,138,312,490) |
| 무형자산의 취득 | (251,387,221) | (331,007,343) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 5,843,607,833 | 10,998,229,391 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (8,356,676,210) | (5,000,000,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 5,000,000 | - |
| 물적분할로 인한 감소 (주석 36) | (3,301,227,200) | - |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 89,218,696,990 | (77,262,391,527) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 75,909,160,101 |
| 단기차입금의 상환 | - | (94,909,160,101) |
| 유동성장기차입금의 차입 | 37,600,000,000 | 9,900,000,000 |
| 유동성장기차입금의 상환 | (281,762,000,000) | (215,200,000,000) |
| 단기사채의 발행 | - | 30,000,000,000 |
| 단기사채의 상환 | - | (90,000,000,000) |
| 유동성사채의 상환 | (74,704,000,000) | (201,400,000,000) |
| 장기차입금의 차입 | 454,606,400,000 | 490,371,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (85,240,000,000) | (53,900,000,000) |
| 비유동사채의 발행 | 69,790,000,000 | 174,585,324,960 |
| 리스부채의 감소 | (4,594,700,289) | (5,152,047,305) |
| 배당금의 지급 | (29,471,428,800) | (16,708,114,400) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 86,224,270,911 | 103,496,163,255 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 145,769,148,188 | 479,676,590 |
| V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 645,841 | (3,771,941,794) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 28,930,004,459 | 32,222,269,663 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 174,699,798,488 | 28,930,004,459 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| SK디앤디 주식회사 |
1. 일반사항(1) 회사의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "당사")는 부동산개발 등을 주요 목적으로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 주석 36에서 기술한 바와 같이 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 당사의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜(2022년 9월 1일 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명 변경)로 이전되었습니다.당사는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주 자본금 2,000백만원 포함, 주석 26 참고)이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| SK디스커버리㈜ | 7,564,389 | 34.09 | - | - |
| 한앤코개발홀딩스(유) | 5,564,392 | 25.08 | 2,000,000 | 100.00 |
| 김도현 | 6,500 | 0.03 | - | - |
| 국민연금 | 1,261,503 | 5.68 | - | - |
| 파인밸류자산운용 | 1,200,000 | 5.41 | - | - |
| KB자산운용 | 1,180,186 | 5.32 | - | - |
| SK디앤디(자사주) | 640 | 0.00 | - | - |
| 우리사주 | 2,390 | 0.01 | - | - |
| 기타주주 | 5,410,164 | 24.38 | - | - |
| 합 계 | 22,190,164 | 100.00 | 2,000,000 | 100.00 |
| (*) | 상기 기재내용은 2022년 12월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식 수와차이가 발생할 수 있습니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 '제 1027호에 따라 제 1028호에서 규정하는 지분법'을 선택하여 적용하고 있습니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경사항 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 회계정책 및 공시사항의 변경1) 회계정책의 변경기업회계기준서 기준서 제1001호 '재무제표 표시'에서는 영업의 특수성을 고려할 필요가 있는 경우나 비용을 성격별로 분류하는 경우 포괄손익계산서 상 매출액에서 매출원가, 판매관리비를 차감한 영업이익으로 표시하지 않고 영업수익에서 영업비용을차감한 영업이익(또는 영업손실)을 구분 표시할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 당기 중 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익 (평가손익, 처분손익, 손상차손)을 영업손익에 포함하고 동시에 포괄손익계산서 상 영업이익을 영업수익에서 영업비용을 차감하여 구분 표시하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 부동산 개발 및 운영사업의 특성을 반영한 재무제표 표시를 통하여 당사 의재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 비교 표시되는 전기 재무제표에 동 변경사항의 효과를 반영하여 소급 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 주석 37과 같습니다.2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.
이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)을 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.
당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 충당부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.
또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.해당 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.해당 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.해당 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음
이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
(3) 중요한 회계정책
1) 관계기업과 공동기업, 종속기업에 대한 투자
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 또한, 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
종속기업은 당사가 지배력을 보유하는 기업이며, 종속기업투자는 최초에 취득원가로인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
당사는 지분법 평가 적용 시, 피투자기업의 순자산의 변동을 원천에 따라 인식하고 있으며, 당기순손익으로 인한변동액은 당기손익으로 조정하며, 기타포괄손익과 기타자본으로 인한 증감은 각각 기타포괄손익과 기타자본으로 구분하여 인식하고 있습니다. 또한 피투자기업이 특별법(예: 부동산투자회사법등)에 의하여 이익잉여금을 초과하여 배당이 가능한 경우, 우선주배당금을 전액 인식하되 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 회계정책을 개발하여 일관된 회계처리를 진행하고 있습니다.
당사는 해당 부동산 개발 및 운영 프로젝트의 수행만을 위한 별도의 법적 실체(REITs, REF, PFV 등)인 간접투자기구에 지분투자하여 관계기업투자나 공동기업투자, 종속기업투자로 분류하고 지분법을 적용한 경우, 해당 지분투자에서 발생한 간접투자손익은 영업손익(영업수익 또는 영업비용)으로 분류하여 인식하고 있습니다. 부동산 개발 및 운영 프로젝트는 주로 Share deal 또는 Asset deal 형태로 해당 프로젝트의 손익을 실현하는 바, 직접투자와 간접투자에 따른 차이가 존재한다고 볼 수 없다고 판단하여 영업손익으로 분류하는 간접투자손익은 지분법 평가손익에 한정하지 않으며, 지분변동 또는 지분처분 등으로 인하여 인식하거나 기초자산 매각 등에 따른 청산배당으로 인하여 인식한 처분손익 및 손상에 따른 손상차손(환입)에도 동일한 분류기준을 적용합니다.
2) 매각예정비유동자산
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
당사가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만매각으로 인하여 당사가 관계기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.
관계기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따라 회계처리합니다.
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 비유동자산(또는 처분자산집단)의 폐기가 예상되는 경우 또는 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 청산이 예정되어 있는 경우에는 계속 사용의 목적을 충족하지 못하므로 매각예정에서 제외하고 있습니다.
3) 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
① 분양 부동산의 건설
당사는 고객과의 장기계약에 따라 사무용 및 주거용 부동산 등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산으로부터 발생하는 수익은원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.
한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 분양 부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제 3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 당사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 일반적으로 1년을 초과하므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소가 있다고 판단하여 유의적인 금융요소는 거래대가에서 분리하였습니다.
당사는 분양 부동산 판매계약의 체결과 관련하여 중개상에게 판매수수료를 지급합니다. 당사는 이러한 증분원가가 회수될 것으로 예상될 때, 증분원가를 자산화하고 해당 부동산과 관련된 통제가 이전되는 시점에 비용으로 인식합니다.
② 발전소 건설
당사는 고객과의 설계, 조달 및 공사를 포함한 풍력발전소 및 태양광발전소 등의 플랜트 공사계약을 체결하고 계약기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있습니다. 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 이러한 발전소 공사에는 구동에 필요한 제작된 주기기를 외부업체로부터 납품받아 설치하며, 주기기의 원가가 총공사예정원가에서 비중이 높은 경우가 있습니다. 이러한 경우 아래와 같은 사례에 모두 해당된다면 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있다고보았습니다.
- 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상됨
- 이전되는 재화의 원가가 수행 의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비 교하여 유의적임
- 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하 지 않는다고 예상할 수 있음
③ 임대수익
당사는 투자부동산 및 마스터리스에서 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 월 임대료를 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 임대수익은 임대면적에 해당하는 일정한 임대료수익 및 임대면적 내에서 발생한 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익이 계약별로 발생합니다. 임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정되며, 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익은 매월 정산을 통해 확정됩니다. 당사는 두 종류의 각각의 수익에 대하여 매달 청구서를 발행하고 있습니다.
④ 상품의 판매기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.연료전지 등 사업에서 당사가 참여하는 EPC 계약 중 'P(Procurement)'에 해당하는 상품의 판매(주기기 공급 등)의 경우 계약 내의 다른 약속과 별도로 구별되는 수행의무로 식별되어, 고객이 해당 재화의 인수를 통보한 때 판매가격으로 수익을 인식합니다.
⑤ 제품의 판매당사는 풍력 및 태양광발전을 통해 생산되는 전력을 판매하고 있습니다. 전력생산으로 인한 제품매출은 SMP수익과 REC수익으로 구분되며 각각의 공급은 일련의 구별되는 재화나 용역으로서 단일 수행의무로서 식별합니다. 제품의 통제는 고객에게 인도되는 시점에 이전되며, 해당 시점에 수익으로 인식합니다.
⑥ 용역의 제공당사는 고객에게 제공된 다양한 범위의 용역으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
4) 외화환산
재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
5) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
7) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
8) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
9) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
| 건물, 구축물 | 14년, 15년, 20년, 40년 |
| 기계장치 | 7년, 14년, 15년, 20년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 2년, 4년, 5년, 8년 |
| 기타유형자산 | 5년, 10년, 17년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자로서의 회계처리
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① -1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
| 부동산 | 1 ~ 20년 |
| 차량운반구 | 1 ~ 3년 |
당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
①-2) 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
①-3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기타자산의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 기타자산의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 영업수익에 포함됩니다.
운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
당사는 중간리스제공자로서, 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 판단할 때 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스에서 생기는 사용권자산을 고려합니다.
11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 32년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 리스 적용에 따라 투자부동산으로 회계처리된 건물은 리스기간과 추정된 경제적 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
12) 무형자산
① 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
② 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 무형자산의 상각내용연수가 비한정인 회원권은 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
| 특허권 | 5년, 10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 ~ 15년 |
13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
14) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
15) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
16) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
17) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ①-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 ①-4) 참고) 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공 정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목 으로 지정할 수 있습니다.
①-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 항목으로 계상하고 있습니다.
①-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
①-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금은 당사의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.
①-4) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 ①-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하는 채무상품이더라도 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치 를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다(상기 ① 참고).
당기손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석 3 참고). 한편 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석3 참고). 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.
② 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고).
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 상각후원가의 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식되며, 이를 제 외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
③-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망 뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급일을 90일 초과시 신용위험이 유의적으로 증가하는 것으로 판단, 만기경과 후 90일 초과 채권에 대하여 100% 대손설정하고 있습니다(단, 담보가 설정된 채권의 경우 담보 설정 초과분에 대해서 설정함).
상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 투자등급에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 정상에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. 정상은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
③-2) 채무불이행의 정의
당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항은 내부 신용위험 관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
③-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반(상기 ③-2) 참고)
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
③-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 경우와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.③-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 리스에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제3자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
18) 금융부채와 지분상품
① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
③ 복합금융상품
당사는 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은조건인 경우에도 과거 유사한 사례에 대한 금융감독원 질의회신 연석회의 결과 등에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가는 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아 있으며, 전환권대가가 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
④ 당기손익-공정가치측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련손익의 항목으로 금융원가로 인식하고 있습니다.그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. ⑤ 상각후원가측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
⑥ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
⑦ 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
⑧ 금융부채의 제거
당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
19) 파생상품
당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이외의 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
① 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
② 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 공정가치위험회피로 회계처리하고 있습니다.
당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
②-1) 공정가치위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
②-2) 현금흐름위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
20) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않 은) 공시가격(수준2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
21) 재무제표의 발행 승인일당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인 되었습니다.
(4) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는지 여부를 판단하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.
1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
미청구공사 금액은 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 추정총계약원가는 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 추정총계약원가 및 계약수익은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
2) 신용위험의 유의적인 증가
상기 (3)-18)-③에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적으로 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.
3) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등의 가정에 대한 추정이 필요합니다.
4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하게 됩니다. 이를 변경하는 것이 적절한지 판단하기 위해서는 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
5) 금융상품의 공정가치 평가특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측 가능한 시장자료에 기초하지않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
6) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 고려하고 있습니다.
7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.8) COVID-19 영향의 불확실성
COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID-19의 확산으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과, COVID-19의 확산으로 인해 향후 재고자산 저가법 평가(주석 6 참고), 투자부동산 손상 평가(주석 12 참고) 등에 영향이 있을 수 있을 것으로 판단하였으며, 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.
그러나, COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.
3. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 174,699,798,488 | - | - | - | - | 174,699,798,488 |
| 단기금융상품 | 32,135,998,782 | 34,777,341,097 | - | - | - | 66,913,339,879 |
| 단기대여금 | 11,339,922,100 | - | - | - | - | 11,339,922,100 |
| 유동성장기대여금 | 5,978,500,000 | - | - | - | - | 5,978,500,000 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 39,269,761,504 | - | - | - | - | 39,269,761,504 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 986,864,961 | - | 986,864,961 |
| 기타유동금융자산 | 134,502,577 | - | - | - | - | 134,502,577 |
| 소 계 | 263,558,483,451 | 34,777,341,097 | - | 986,864,961 | - | 299,322,689,509 |
| 비유동자산: | ||||||
| 매출채권및기타채권(주1) | 1,355,687,639 | - | - | - | - | 1,355,687,639 |
| 장기금융상품 | 39,566,486,229 | - | - | - | - | 39,566,486,229 |
| 장기투자자산 | - | 62,854,471,764 | 3,800,000 | - | - | 62,858,271,764 |
| 장기대여금 | 4,572,315,872 | - | - | - | - | 4,572,315,872 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 7,008,991,981 | 4,429,000,000 | 11,437,991,981 |
| 기타비유동금융자산 | 4,528,272,591 | - | - | - | - | 4,528,272,591 |
| 소 계 | 50,022,762,331 | 62,854,471,764 | 3,800,000 | 7,008,991,981 | 4,429,000,000 | 124,319,026,076 |
| 합 계 | 313,581,245,782 | 97,631,812,861 | 3,800,000 | 7,995,856,942 | 4,429,000,000 | 423,641,715,585 |
| (주1) | 매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 28,930,004,459 | - | - | - | - | 28,930,004,459 |
| 단기금융상품 | 54,251,827,772 | - | - | - | - | 54,251,827,772 |
| 단기대여금 | 27,064,431,062 | - | - | - | - | 27,064,431,062 |
| 유동성장기대여금 | 2,511,500,000 | - | - | - | - | 2,511,500,000 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 35,013,109,387 | - | - | - | - | 35,013,109,387 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 759,571,857 | - | 759,571,857 |
| 기타유동금융자산 | 588,344,820 | - | - | - | - | 588,344,820 |
| 소 계 | 148,359,217,500 | - | - | 759,571,857 | - | 149,118,789,357 |
| 비유동자산: | ||||||
| 매출채권및기타채권(주1) | 952,878,886 | - | - | - | - | 952,878,886 |
| 장기금융상품 | 63,662,384,262 | - | - | - | - | 63,662,384,262 |
| 장기투자자산 | - | 57,747,646,675 | 8,800,000 | - | - | 57,756,446,675 |
| 장기대여금 | 15,708,993,745 | - | - | - | - | 15,708,993,745 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,692,273,018 | 2,623,000,000 | 5,315,273,018 |
| 기타비유동금융자산 | 4,875,911,123 | - | - | - | - | 4,875,911,123 |
| 소 계 | 85,200,168,016 | 57,747,646,675 | 8,800,000 | 2,692,273,018 | 2,623,000,000 | 148,271,887,709 |
| 합 계 | 233,559,385,516 | 57,747,646,675 | 8,800,000 | 3,451,844,875 | 2,623,000,000 | 297,390,677,066 |
| (주1) | 매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 45,366,479,204 | - | - | 45,366,479,204 |
| 단기차입금 | 8,000,000,000 | - | - | 8,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 196,816,861,002 | - | - | 196,816,861,002 |
| 유동성사채 | 74,924,581,109 | - | - | 74,924,581,109 |
| 기타유동금융부채 | 5,187,749,255 | - | - | 5,187,749,255 |
| 소 계 | 330,295,670,570 | - | - | 330,295,670,570 |
| 비유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 1,891,553,121 | - | - | 1,891,553,121 |
| 장기차입금 | 554,649,931,717 | - | - | 554,649,931,717 |
| 사채 | 250,136,172,342 | - | - | 250,136,172,342 |
| 파생상품부채 | - | 845,065,641 | 5,489,000,000 | 6,334,065,641 |
| 기타비유동금융부채 | 7,704,532,783 | - | - | 7,704,532,783 |
| 소 계 | 814,382,189,963 | 845,065,641 | 5,489,000,000 | 820,716,255,604 |
| 합 계 | 1,144,677,860,533 | 845,065,641 | 5,489,000,000 | 1,151,011,926,174 |
| (주1) | 매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피비지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채: | |||
| 매입채무및기타채무(주1) | 34,240,259,682 | - | 34,240,259,682 |
| 단기차입금 | 8,000,000,000 | - | 8,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 214,745,719,555 | - | 214,745,719,555 |
| 유동성사채 | 75,417,364,993 | - | 75,417,364,993 |
| 기타유동금융부채 | 2,844,978,144 | - | 2,844,978,144 |
| 소 계 | 335,248,322,374 | - | 335,248,322,374 |
| 비유동부채: | |||
| 매입채무및기타채무(주1) | 2,091,553,121 | - | 2,091,553,121 |
| 장기차입금 | 408,962,117,247 | - | 408,962,117,247 |
| 사채 | 251,574,234,093 | - | 251,574,234,093 |
| 파생상품부채 | - | 5,411,000,000 | 5,411,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 8,889,194,975 | - | 8,889,194,975 |
| 소 계 | 671,517,099,436 | 5,411,000,000 | 676,928,099,436 |
| 합 계 | 1,006,765,421,810 | 5,411,000,000 | 1,012,176,421,810 |
| (주1) | 매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 32,135,998,782 | 4,251,827,772 | 차입금 담보 등 |
| 장기금융상품 | 39,566,486,229 | 63,662,384,262 | 차입금 담보 등 |
| 합 계 | 71,702,485,011 | 67,914,212,034 |
(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 89,699,798,488 | 28,930,004,459 |
| 정기예적금 | 85,000,000,000 | - |
| 합 계 | 174,699,798,488 | 28,930,004,459 |
(5) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익(주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자 | 배당 | 평가 | 처분 | 환변동 | ||
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 4,954,483,938 | - | - | - | 482,662,553 | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | 386,702,017 | 22,905,424 | - | 1,265,735,154 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 1,806,000,000 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,532,808,217 | 2,683,705,700 | 1,780,601,529 | - | - |
| 합 계 | 4,954,483,938 | 1,532,808,217 | 4,876,407,717 | 1,803,506,953 | 482,662,553 | 1,265,735,154 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가측정 금융부채 | (23,738,610,952) | - | 1,707,497,250 | - | (5,398,440,466) | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | (320,764,732) | - | 477,699,091 | - |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | (78,000,000) | - | - | - |
| 합 계 | (23,738,610,952) | - | 1,308,732,518 | - | (4,920,741,375) | - |
| (주1) | 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익(주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자 | 배당 | 평가 | 처분 | 환변동 | ||
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 4,669,100,004 | - | - | - | 189,533,372 | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | 1,106,466,702 | 2,435,609,695 | 5,292,648,473 | 1,183,460,371 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 1,712,000,000 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,797,202,515 | (8,476,983,567) | 5,000,000,000 | - | - |
| 합 계 | 4,669,100,004 | 1,797,202,515 | (5,658,516,865) | 7,435,609,695 | 5,482,181,845 | 1,183,460,371 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가측정 금융부채 | (27,913,943,649) | - | 682,881,470 | - | (5,496,377,626) | - |
| 위험회피지정파생상품 | - | - | - | (643,510,032) | - | - |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | (3,537,000,000) | - | - | - |
| 합 계 | (27,913,943,649) | - | (2,854,118,530) | (643,510,032) | (5,496,377,626) | - |
| (주1) | 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 매출채권 | 27,721,134,008 | 28,735,436,327 |
| (대손충당금) | (687,853,381) | (986,890,523) |
| 미수금 | 10,505,187,577 | 4,905,637,144 |
| (대손충당금) | (183,509,585) | (38,584,387) |
| 금융리스채권 | 1,953,980,351 | 1,943,750,652 |
| 미수수익 | 1,914,802,885 | 2,397,510,826 |
| 소 계 | 41,223,741,855 | 36,956,860,039 |
| 비유동성: | ||
| 미수금 | 1,355,687,639 | 952,878,886 |
| 금융리스채권 | 1,593,894,482 | 3,472,874,401 |
| 소 계 | 2,949,582,121 | 4,425,753,287 |
| 합 계 | 44,173,323,976 | 41,382,613,326 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,025,474,910 | 1,180,914,202 |
| 설정 | 186,920,236 | 396,751,521 |
| 제각 | (38,584,387) | (399,888,628) |
| 물적분할 | (187,763,838) | - |
| 환입 | (114,683,955) | (152,302,185) |
| 기말금액 | 871,362,966 | 1,025,474,910 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| 담보설정채권(주1) | 114,231,250 | - | 114,231,250 | 105,836,158 | 5,416,625,053 | 5,522,461,211 |
| 담보미설정채권(주2): | ||||||
| 만기미도래 | 9,428,395,428 | 9,024,768,703 | 18,453,164,131 | 25,675,127,318 | 4,712,323,536 | 30,387,450,854 |
| 만기경과후 1~30일 | 16,881,013,235 | - | 16,881,013,235 | 1,038,608,433 | 23,170,506 | 1,061,778,939 |
| 만기경과후 31~90일 | 431,567,875 | 5,723,973,921 | 6,155,541,796 | 1,064,627,103 | 1,545,446,027 | 2,610,073,130 |
| 만기경과후 90일 초과 | 865,926,220 | 2,574,810,310 | 3,440,736,530 | 851,237,315 | 1,975,086,787 | 2,826,324,102 |
| (주1) | 신용정책상 담보가 설정되어 있는 채권에 대하여는 별도의 연령분석을 생략하였습니다. |
| (주2) | 당사는 담보미설정채권에 대해 개별평가 및 기대신용손실에 따른 집합적 신용분석을 수행하고 있습니다. |
5. 계약원가
보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
계약체결원가 |
11,552,867,566 | 6,426,673,128 |
계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 이러한 원가는 고객에게 해당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당기 중인식한 손상차손은 없습니다.
6. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 57,521,268,750 | 12,041,432,228 |
| 토지 | 107,452,936,081 | 101,125,510,572 |
| (토지평가손실충당금) | (321,674,218) | (321,674,218) |
| 건설용지 | 535,332,002,121 | 598,578,687,051 |
| 완성공사 | 3,864,199,361 | 3,864,199,361 |
| (완성공사평가손실충당금) | (939,534,664) | (939,534,664) |
| 재공품(공사비) | 931,938,807 | 14,273,072,233 |
| 재공품(선급공사원가) | 27,815,654,678 | 14,811,283,502 |
| 상품 | 1,687,830 | 1,026,666,122 |
| 제품 | 1,899,749,153 | 2,107,746,578 |
| (제품평가손실충당금) | - | (224,191,858) |
| 저장품 | 294,588,000 | 956,907,608 |
| (저장품평가손실충당금) | - | (289,975,111) |
| 미착품 | - | 1,307,389,070 |
| 합 계 | 733,852,815,899 | 748,317,518,474 |
한편, 전기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실은 247,695천원이며, 당기 및 전기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실환입은 224,192천원 및 422,556천원입니다.
(2) 당사는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (재무상태표 항목) | ||
| 재공품 | 19,113,372,609 | (1,259,384,639) |
| 선급공사원가 | - | (230,592,863) |
| (포괄손익계산서 항목) | ||
| 이자비용 감소 | 20,344,722,453 | 14,138,202,034 |
| 영업비용 증가 | (1,231,349,844) | (15,628,179,536) |
| 세전이익 증가(감소) | 19,113,372,609 | (1,489,977,502) |
당기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 4.73%이며, 일반차입금의 유효이자율은 4.57%입니다.
7. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산: | ||
| 단기보증금 | 134,502,577 | 588,344,820 |
| 기타비유동금융자산: | ||
| 장기보증금 | 4,528,272,591 | 4,875,911,123 |
| 합 계 | 4,662,775,168 | 5,464,255,943 |
8. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 57,875,199,779 | 100,360,352,161 |
| 선급비용 | 6,537,656,433 | 7,607,904,641 |
| 소 계 | 64,412,856,212 | 107,968,256,802 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기수선충당예치금 | 2,746,478,658 | 2,637,810,429 |
| 합 계 | 67,159,334,870 | 110,606,067,231 |
9. 장ㆍ단기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 49,454,420,882 | 83,827,758,834 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 34,777,341,097 | - |
| 소 계 | 84,231,761,979 | 83,827,758,834 |
| 비유동성: | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 44,138,802,101 | 79,371,378,007 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 62,854,471,764 | 57,747,646,675 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,800,000 | 8,800,000 |
| 소 계 | 106,997,073,865 | 137,127,824,682 |
| 합 계 | 191,228,835,844 | 220,955,583,516 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 내 용 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||
| 단기금융상품 | 예금 등 | 0.10 ~ 2.08 | 32,135,998,782 | 54,251,827,772 |
| 단기대여금 | 사업비 | 0 ~ 4.60 | 11,789,922,100 | 27,514,431,062 |
| (대손충당금) | 사업비 | - | (450,000,000) | (450,000,000) |
| 유동성장기대여금 | 사업비 | 0 ~ 4.60 | 6,678,500,000 | 3,211,500,000 |
| (대손충당금) | 사업비 | - | (700,000,000) | (700,000,000) |
| 소 계 | 49,454,420,882 | 83,827,758,834 | ||
| 비유동성: | ||||
| 장기금융상품 | 예금 등 | 0.10 ~ 1.30 | 39,566,486,229 | 63,662,384,262 |
| 장기대여금 | 사업비 | 0 ~ 4.60 | 4,431,211,892 | 15,505,431,479 |
| 주택자금대출 | 1.00 | 141,103,980 | 203,562,266 | |
| 소 계 | 44,138,802,101 | 79,371,378,007 | ||
| 합 계 | 93,593,222,983 | 163,199,136,841 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| 유동성: | ||||
| MMW(하나단기채권형랩 등)(주1) | - | 34,688,342,109 | 34,777,341,097 | - |
| 비유동성: | ||||
| 건설공제조합 | - | 1,362,079,580 | 1,362,079,580 | 980,504,580 |
| 전문건설공제조합 | - | 850,929,809 | 850,929,809 | 850,929,809 |
| 한국전기기술인협회 | - | 6,358,000 | 6,358,000 | 6,358,000 |
| 이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호 | 2.27 | 4,982,913,460 | 3,344,000,000 | 3,682,000,000 |
| 울진풍력㈜(주2) | - | 26,000,000,000 | 15,652,668,586 | 15,671,000,000 |
| 한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | - | 4,430,996,453 | 4,430,996,453 | 5,274,604,286 |
| 음성에코파크㈜(주3) | - | - | - | 950,000 |
| 충주에코파크㈜ | 19.00 | 950,000 | 950,000 | 950,000 |
| 대소원에코파크㈜ | 19.00 | 950,000 | 950,000 | 950,000 |
| 이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사 | 13.52 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| ㈜파스토(주4) | - | - | - | 5,000,000,000 |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 | 4.69 | 11,079,200,000 | 12,364,000,000 | 11,279,400,000 |
| 성남수정새마을금고 | - | 100,000 | 100,000 | - |
| 코람코제135호일반사모부동산투자유한회사 | 12.18 | 6,175,000,000 | 8,041,438,126 | - |
| 코람코제145호일반사모부동산투자유한회사 | 8.57 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 아카라코리아㈜ | 0.51 | 500,001,210 | 500,001,210 | - |
| 뮤렉스웨이브3호벤처투자조합 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 소 계 | 71,689,478,512 | 62,854,471,764 | 57,747,646,675 | |
| 합 계 | 106,377,820,621 | 97,631,812,861 | 57,747,646,675 | |
| (주1) | MMW의 구성자산(CP 등)을 직접 보유한 것으로 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 채무증권입니다. |
| (주3) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 공동기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주4) | 당기 중 채무증권이 조기 상환되었습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| ㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사 | 16.20 | 360,000,000 | - | - |
| 화성정남일반사업단지㈜(주1) | - | - | - | 5,000,000 |
| 울진풍력㈜ | 19.00 | 161,500,000 | - | - |
| 고한풍력㈜ | 19.00 | 3,800,000 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 합 계 | 525,300,000 | 3,800,000 | 8,800,000 | |
| (주1) | 당기 중 매도하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 평가 | 대체(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 83,827,758,834 | 553,253,685,309 | (578,805,557,836) | - | (8,821,465,425) | 49,454,420,882 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,139,688,342,109 | (1,155,000,000,000) | 88,998,988 | 50,000,000,000 | 34,777,341,097 |
| 소 계 | 83,827,758,834 | 1,692,942,027,418 | (1,733,805,557,836) | 88,998,988 | 41,178,534,575 | 84,231,761,979 |
| 비유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 79,371,378,007 | 381,044,866,183 | (375,098,907,514) | - | (41,178,534,575) | 44,138,802,101 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 57,747,646,675 | 8,356,676,210 | (5,843,607,833) | 2,594,706,712 | (950,000) | 62,854,471,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,800,000 | - | (5,000,000) | - | - | 3,800,000 |
| 소 계 | 137,127,824,682 | 389,401,542,393 | (380,947,515,347) | 2,594,706,712 | (41,179,484,575) | 106,997,073,865 |
| 합 계 | 220,955,583,516 | 2,082,343,569,811 | (2,114,753,073,183) | 2,683,705,700 | (950,000) | 191,228,835,844 |
| (주1) | 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
| (주2) | 유동성 대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 평가 | 대체(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 80,702,129,207 | 1,212,437,977,240 | (1,209,312,347,613) | - | - | 83,827,758,834 |
| 비유동성: | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 67,834,927,480 | 785,408,014,002 | (773,871,563,475) | - | - | 79,371,378,007 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 51,645,559,633 | 5,000,000,000 | (5,998,229,391) | (8,476,983,567) | 15,577,300,000 | 57,747,646,675 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,800,000 | - | - | - | - | 8,800,000 |
| 소 계 | 119,489,287,113 | 790,408,014,002 | (779,869,792,866) | (8,476,983,567) | 15,577,300,000 | 137,127,824,682 |
| 합 계 | 200,191,416,320 | 2,002,845,991,242 | (1,989,182,140,479) | (8,476,983,567) | 15,577,300,000 | 220,955,583,516 |
| (주1) | 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
| (주2) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류된 금액이 포함되어 있습니다. |
10. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| 종속기업투자: | |||||
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜(주1) | 대한민국 | - | - | 100.00 | 8,347,267,163 |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 대한민국 | 100.00 | 23,400,251,770 | 100.00 | 16,655,836,849 |
| ㈜이에스에스에스코(주2) | 대한민국 | - | - | - | - |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 대한민국 | 60.00 | 13,111,389,778 | 60.00 | 10,478,397,537 |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주3) | 대한민국 | - | - | 100.00 | 3,825,831,191 |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주4) | 대한민국 | - | - | 100.00 | 12,104,005,831 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호(주5) | 대한민국 | 21.13 | 9,952,985,954 | 21.13 | 13,272,453,434 |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 100.00 | 3,016,504,271 | 100.00 | 500,000,000 |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)(주6) | 대한민국 | 100.00 | 25,287,851,475 | - | - |
| 진도산월태양광발전㈜(주7) | 대한민국 | 100.00 | 764,655,000 | - | - |
| 의성황학산풍력발전㈜(주7) | 대한민국 | 100.00 | 496,317,425 | - | - |
| 소 계 | 76,029,955,673 | 65,183,792,005 | |||
| 공동기업투자: | |||||
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 대한민국 | 50.00 | 5,125,207,425 | 50.00 | 4,655,392,105 |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 대한민국 | 50.00 | 4,826,233,525 | 50.00 | 4,365,794,555 |
| 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호 (舊 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호)(주8) | 대한민국 | 50.00 | 34,719,477,476 | 50.00 | 35,353,288,982 |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주8) | 대한민국 | - | - | 30.80 | 10,100,516,112 |
| 청주에코파크㈜(주9) | 대한민국 | 29.00 | 7,241,396,534 | 29.00 | 2,035,267,946 |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주9) | 대한민국 | 48.60 | 17,769,077,248 | 48.60 | 11,961,473,815 |
| 음성에코파크㈜(주9,10) | 대한민국 | 29.00 | 3,589,364,706 | - | - |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주7,9) | 대한민국 | 49.00 | 12,937,842,297 | - | - |
| 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주7,9) | 대한민국 | 49.59 | 19,275,452,574 | - | - |
| 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주7,9) | 대한민국 | 45.00 | 2,257,207,894 | - | - |
| 풍백풍력발전㈜(주7,9) | 대한민국 | 37.00 | 6,733,319,769 | - | - |
| 소 계 | 114,474,579,448 | 68,471,733,515 | |||
| 관계기업투자: | |||||
| ㈜킨텍스몰 | 대한민국 | 40.00 | 16,263,924 | 40.00 | 16,474,921 |
| 대구태양광발전㈜ | 대한민국 | 26.00 | 2,553,947,326 | 26.00 | 2,099,866,159 |
| ㈜모네상스 | 대한민국 | 24.36 | 940,474,749 | 22.11 | 853,422,481 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 | 대한민국 | 35.00 | 13,151,478,276 | 35.00 | 14,122,217,450 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주11) | 대한민국 | - | - | 45.00 | 365,638,112 |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 14,142,275,218 | 18.87 | 1,243,241,018 |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주12) | 대한민국 | 28.62 | - | 29.06 | - |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 9,099,785,386 | 20.00 | 9,869,270,828 |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 10,097,016,836 | 17.81 | 1,342,034,283 |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 20.00 | 9,042,938,789 | 12.37 | 403,846,344 |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사(주13) | 대한민국 | 15.10 | 2,834,530,491 | 15.10 | 4,450,356,185 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 대한민국 | 48.26 | 4,270,600,550 | 48.26 | 12,193,093,974 |
| ㈜군포복합개발피에프브이(주14) | 대한민국 | 29.80 | - | 29.80 | - |
| 대호지솔라파크㈜ | 대한민국 | 28.99 | 193,395,554 | 28.99 | 246,102,630 |
| ㈜파스토(주13) | 대한민국 | 14.90 | 13,766,627,003 | 15.20 | 6,256,566,818 |
| ㈜하우빌드(주13) | 대한민국 | 5.90 | 3,000,334,860 | 6.19 | 2,679,251,501 |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(주13) | 대한민국 | 9.32 | 28,680,192,938 | 9.32 | 29,116,300,938 |
| 칠곡에코파크㈜(주13,15) | 대한민국 | 19.00 | - | 19.00 | - |
| 굴업풍력개발㈜(주13) | 대한민국 | 10.00 | 2,944,909,986 | 10.00 | 3,000,000,000 |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사(주7) | 대한민국 | 49.00 | 28,979,805,915 | - | - |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주3) | 대한민국 | 20.00 | 499,617,508 | - | - |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주9) | 대한민국 | 20.00 | 5,608,149,094 | - | - |
| ㈜한국공간데이터(주7,13) | 대한민국 | 5.88 | 2,007,720,780 | - | - |
| 소 계 | 151,830,065,183 | 88,257,683,642 | |||
| 합 계 | 342,334,600,304 | 221,913,209,162 | |||
| (주1) | 당기 중 당사의 종속기업인 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)에 흡수합병되었습니다. |
| (주2) | 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 ㈜이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, ㈜이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다(주석 24-(10) 참고). |
| (주3) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주4) | 당기 중 잔여재산분배를 완료함에 따라 장부상 금액이 "영(0)"으로 변동되었으며, 청산예정입니다. |
| (주5) | 당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 영업 및 재무활동에 따른 변동이익에 노출된 정도 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다. |
| (주6) | 당사는 당기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였으며, 당기 중 디앤디리빙솔루션㈜가 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜를 흡수합병하고 사명을 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 변경하였습니다. |
| (주7) | 당기 중 신규 취득하였습니다. |
| (주8) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 상실하여 공동기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주9) | 당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한 의결권 등을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다. |
| (주10) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 공동기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주11) | 당기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다. |
| (주12) | 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 7,090,676,054원입니다. |
| (주13) | 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다. |
| (주14) | 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 2,914,559,047원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 감액하였습니다(주석 25-(4) 참고). |
| (주15) | 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 48,167,227원입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법투자손익 | 지분법자본변동 | 배당금수익 | 간접투자손익(주1) | 기타(주2) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | |||||||||
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 8,347,267,163 | - | (1,718,852,206) | (6,628,414,957) | - | - | - | - | - |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 16,655,836,849 | - | 6,153,198,032 | 591,216,889 | - | - | - | - | 23,400,251,770 |
| ㈜이에스에스에스코 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제117호 | 10,478,397,537 | 3,600,000,000 | - | (25,521,774) | (413,802,427) | (527,683,558) | - | - | 13,111,389,778 |
| ㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사 | 3,825,831,191 | - | - | 23,827,000 | - | 1,150,341,809 | (5,000,000,000) | - | - |
| ㈜디디아이와이에스832 위탁관리부동산투자회사 | 12,104,005,831 | - | - | - | - | (10,012,760,565) | - | (2,091,245,266) | - |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁412호 | 13,272,453,434 | - | - | (2,068,407,532) | - | (1,251,059,948) | - | - | 9,952,985,954 |
| ㈜디디아이오에스108 위탁관리부동산투자회사 | 500,000,000 | 4,500,000,000 | - | (28,116,500) | - | (1,955,379,229) | - | - | 3,016,504,271 |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜ (舊 디앤디리빙솔루션㈜) | - | - | 3,327,212,371 | 6,064,608,178 | - | - | 15,896,030,926 | - | 25,287,851,475 |
| 진도산월태양광발전㈜ | - | 770,000,000 | (5,345,000) | - | - | - | - | - | 764,655,000 |
| 의성황학산풍력발전㈜ | - | 500,000,000 | (3,682,575) | - | - | - | - | - | 496,317,425 |
| 소 계 | 65,183,792,005 | 9,370,000,000 | 7,752,530,622 | (2,070,808,696) | (413,802,427) | (12,596,541,491) | 10,896,030,926 | (2,091,245,266) | 76,029,955,673 |
| 공동기업투자: | |||||||||
| 코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호 | 4,655,392,105 | - | - | - | - | 469,815,320 | - | - | 5,125,207,425 |
| 코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁 | 4,365,794,555 | - | - | - | - | 460,438,970 | - | - | 4,826,233,525 |
| 타이거대체일반사모 부동산투자신탁318호 (舊 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁318호) | 35,353,288,982 | - | - | - | - | (633,811,506) | - | - | 34,719,477,476 |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | 10,100,516,112 | - | - | 234,672,263 | - | 3,678,983,799 | (8,464,185,394) | (5,549,986,780) | - |
| 청주에코파크㈜ | 2,035,267,946 | - | 5,206,128,588 | - | - | - | - | - | 7,241,396,534 |
| 한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 | 11,961,473,815 | - | 5,957,243,434 | - | (149,640,001) | - | - | - | 17,769,077,248 |
| 음성에코파크㈜ | - | 5,740,180,000 | (2,121,815,930) | (29,949,364) | - | - | 950,000 | - | 3,589,364,706 |
| 한화음성에코파크일반 사모특별자산투자신탁1호 | - | 12,474,420,000 | 551,575,475 | - | (88,153,178) | - | - | - | 12,937,842,297 |
| 에이치에이치알부동산일반 사모투자신탁제5호 | - | 18,000,000,000 | - | - | - | 1,275,452,574 | - | - | 19,275,452,574 |
| 메테우스일산복합물류센터 피에프브이㈜ | - | 2,700,000,000 | - | - | - | (442,792,106) | - | - | 2,257,207,894 |
| 풍백풍력발전㈜ | - | 7,885,440,000 | (1,145,466,891) | (6,653,340) | - | - | - | - | 6,733,319,769 |
| 소 계 | 68,471,733,515 | 46,800,040,000 | 8,447,664,676 | 198,069,559 | (237,793,179) | 4,808,087,051 | (8,463,235,394) | (5,549,986,780) | 114,474,579,448 |
| 관계기업투자: | |||||||||
| ㈜킨텍스몰 | 16,474,921 | - | (210,997) | - | - | - | - | - | 16,263,924 |
| 대구태양광발전㈜ | 2,099,866,159 | - | 694,404,367 | - | (240,323,200) | - | - | - | 2,553,947,326 |
| ㈜모네상스 | 853,422,481 | - | 87,052,268 | - | - | - | - | - | 940,474,749 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호 | 14,122,217,450 | - | - | - | - | (970,739,174) | - | - | 13,151,478,276 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁178호 | 365,638,112 | - | - | 23,549,885 | - | (106,858,741) | - | (282,329,256) | - |
| ㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사 | 1,243,241,018 | 15,405,000,000 | - | 3,735,588,082 | - | 8,258,446,118 | - | (14,500,000,000) | 14,142,275,218 |
| ㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사 | 9,869,270,828 | - | - | - | - | (769,485,442) | - | - | 9,099,785,386 |
| ㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사 | 1,342,034,283 | 10,670,000,000 | - | 2,862,723,610 | - | 4,346,258,943 | - | (9,124,000,000) | 10,097,016,836 |
| ㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사 | 403,846,344 | 9,254,662,500 | - | 3,054,053,183 | - | 4,660,376,762 | - | (8,330,000,000) | 9,042,938,789 |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사 | 4,450,356,185 | - | - | (60,480,923) | (982,281,778) | (573,062,993) | - | - | 2,834,530,491 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 12,193,093,974 | - | - | - | - | (7,922,493,424) | - | - | 4,270,600,550 |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | - | - | - | 78,421,053 | - | (2,992,980,100) | 2,914,559,047 | - | - |
| 대호지솔라파크㈜ | 246,102,630 | - | (52,707,076) | - | - | - | - | - | 193,395,554 |
| ㈜파스토 | 6,256,566,818 | 10,661,179,000 | (4,173,949,731) | (69,960,154) | - | - | 1,092,791,070 | - | 13,766,627,003 |
| ㈜하우빌드 | 2,679,251,501 | - | 322,843,334 | (1,759,975) | - | - | - | - | 3,000,334,860 |
| ㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사 | 29,116,300,938 | - | 704,296,050 | 671,104,858 | (1,811,508,908) | - | - | - | 28,680,192,938 |
| 칠곡에코파크㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 굴업풍력개발㈜ | 3,000,000,000 | - | (55,090,014) | - | - | - | - | - | 2,944,909,986 |
| ㈜디디아이브이씨제1호 위탁관리부동산투자회사 | - | 37,926,000,000 | - | (2,506,448) | - | (8,943,687,637) | - | - | 28,979,805,915 |
| ㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | (4,500,382,492) | 5,000,000,000 | - | 499,617,508 |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | (2,856,036,300) | 8,464,185,394 | - | 5,608,149,094 |
| ㈜한국공간데이터 | - | 2,000,213,131 | 9,739,765 | (2,232,116) | - | - | - | - | 2,007,720,780 |
| 소 계 | 88,257,683,642 | 85,917,054,631 | (2,463,622,034) | 10,288,501,055 | (3,034,113,886) | (12,370,644,480) | 17,471,535,511 | (32,236,329,256) | 151,830,065,183 |
| 합 계 | 221,913,209,162 | 142,087,094,631 | 13,736,573,264 | 8,415,761,918 | (3,685,709,492) | (20,159,098,920) | 19,904,331,043 | (39,877,561,302) | 342,334,600,304 |
| (주1) | 당기 중 정책의 변경에 따라 영업외손익에서 영업손익으로 분류된 지분법평가손익 등을 포함하고 있습니다(주석 28, 29, 37-(1) 참고). |
| (주2) | 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) 물적분할로 인한 종속기업투자 인식분, 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법투자손익 | 지분법자본변동 | 배당금수익 | 간접투자손익(주1) | 기타(주2) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | |||||||||
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 2,725,739,982 | 7,500,000,000 | (1,822,333,314) | (56,139,505) | - | - | - | - | 8,347,267,163 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁133호 | 63,333,458,001 | - | - | - | (29,985,810,409) | (647,647,592) | - | (32,700,000,000) | - |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 14,348,907,244 | - | 2,859,238,834 | (552,309,229) | - | - | - | - | 16,655,836,849 |
| ㈜이에스에스에스코 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제117호 | 10,612,585,826 | - | - | - | (740,845,266) | 606,656,977 | - | - | 10,478,397,537 |
| ㈜디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사 | 300,000,000 | 4,500,000,000 | - | - | - | - | (4,500,000,000) | (300,000,000) | - |
| ㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사 | 500,000,000 | 4,500,000,000 | - | (23,827,000) | - | (1,150,341,809) | - | - | 3,825,831,191 |
| ㈜디디아이와이에스832 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | (55,000,000,000) | 56,104,009,631 | 10,999,996,200 | - | 12,104,005,831 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁412호 | - | 15,000,000,000 | - | (941,224,315) | - | (786,322,251) | - | - | 13,272,453,434 |
| ㈜디디아이오에스108 위탁관리부동산투자회사 | - | 500,000,000 | - | - | - | - | - | - | 500,000,000 |
| 소 계 | 91,820,691,053 | 32,000,000,000 | 1,036,905,520 | (1,573,500,049) | (85,726,655,675) | 54,126,354,956 | 6,499,996,200 | (33,000,000,000) | 65,183,792,005 |
| 공동기업투자: | |||||||||
| 코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호 | 4,879,491,723 | - | - | - | - | (224,099,618) | - | - | 4,655,392,105 |
| 코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁 | 4,530,736,661 | - | - | - | - | (164,942,106) | - | - | 4,365,794,555 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁318호 | 35,663,120,764 | - | - | - | - | (309,831,782) | - | - | 35,353,288,982 |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | - | 11,000,000,000 | - | (152,411,320) | - | (861,699,979) | 114,627,411 | - | 10,100,516,112 |
| 청주에코파크㈜ | - | 5,856,100,000 | (3,736,148,494) | (86,583,560) | - | - | 1,900,000 | - | 2,035,267,946 |
| 한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 | - | 12,631,000,000 | (413,466,185) | (228,140,000) | (27,920,000) | - | - | - | 11,961,473,815 |
| 소 계 | 45,073,349,148 | 29,487,100,000 | (4,149,614,679) | (467,134,880) | (27,920,000) | (1,560,573,485) | 116,527,411 | - | 68,471,733,515 |
| 관계기업투자: | |||||||||
| ㈜킨텍스몰 | 16,487,395 | - | (12,474) | - | - | - | - | - | 16,474,921 |
| 대구태양광발전㈜ | 1,852,651,746 | - | 432,417,613 | - | (185,203,200) | - | - | - | 2,099,866,159 |
| ㈜모네상스 | 865,237,838 | - | (11,815,357) | - | - | - | - | - | 853,422,481 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호 | 14,811,933,486 | - | - | - | - | (689,716,036) | - | - | 14,122,217,450 |
| 이지스전문투자형사모 부동산투자신탁178호 | 22,405,828,466 | - | - | 1,847,427,963 | (69,040,273,828) | 75,086,963,412 | - | (29,934,307,901) | 365,638,112 |
| ㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사 | 3,277,998,454 | - | - | (1,243,076,923) | - | (791,680,513) | - | - | 1,243,241,018 |
| ㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디디아이에스씨1338 탁관리부동산투자회사 | 2,829,208,464 | 10,200,000,000 | - | 2,180,569,575 | - | 5,180,492,789 | - | (10,521,000,000) | 9,869,270,828 |
| ㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사 | 3,118,235,120 | - | - | (1,070,588,235) | - | (705,612,602) | - | - | 1,342,034,283 |
| ㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사 | 2,007,919,307 | - | - | (1,129,411,765) | - | (474,661,198) | - | - | 403,846,344 |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사 | 5,353,696,179 | - | - | (715,913,173) | (187,426,821) | - | - | - | 4,450,356,185 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 14,323,523,610 | - | - | - | - | (2,130,429,636) | - | - | 12,193,093,974 |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 29,638,595 | - | - | - | - | (2,410,467,656) | 2,380,829,061 | - | - |
| ㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사 | 114,627,411 | - | - | - | - | - | (114,627,411) | - | - |
| ㈜디디아이와이에스832 위탁관리부동산투자회사 | - | 11,658,000,000 | - | (157,387,041) | - | (658,003,800) | (10,842,609,159) | - | - |
| ㈜세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사 | 6,519,467,198 | - | - | (437,438,356) | (221,808,219) | 3,386,147,778 | (9,246,368,401) | - | - |
| 대호지솔라파크㈜ | 310,965,791 | - | (64,863,161) | - | - | - | - | - | 246,102,630 |
| ㈜파스토 | 7,517,380,708 | - | (1,334,561,241) | 73,747,351 | - | - | - | - | 6,256,566,818 |
| ㈜하우빌드 | - | 2,999,968,374 | (320,716,873) | - | - | - | - | - | 2,679,251,501 |
| ㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사 | - | 30,000,000,000 | 539,864,506 | (933,357,047) | (490,206,521) | - | - | - | 29,116,300,938 |
| 칠곡에코파크㈜ | - | 950,000 | (950,000) | - | - | - | - | - | - |
| 굴업풍력개발㈜ | - | 3,000,000,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 소 계 | 85,354,799,768 | 57,858,918,374 | (760,636,987) | (1,585,427,651) | (70,124,918,589) | 75,793,032,538 | (17,822,775,910) | (40,455,307,901) | 88,257,683,642 |
| 합 계 | 222,248,839,969 | 119,346,018,374 | (3,873,346,146) | (3,626,062,580) | (155,879,494,264) | 128,358,814,009 | (11,206,252,299) | (73,455,307,901) | 221,913,209,162 |
| (주1) | 당기 중 정책의 변경에 따라 영업외손익에서 영업손익으로 분류된 건을 포함하고 있습니다(주석 28, 29, 37-(1) 참고). |
| (주2) | 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분과 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분 등을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고). |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | ||||
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | - | - | - | - |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 28,013,439,343 | 4,613,187,573 | 9,685,044,601 | 6,153,198,032 |
| ㈜이에스에스에스코 | 76,250,409,322 | 45,519,949,154 | 11,921,082,399 | 1,236,883,304 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 43,596,924,463 | 21,744,608,166 | 916,167,742 | (922,008,886) |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 111,392,073,311 | 44,411,226,192 | 2,500,000 | (1,114,463,944) |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 37,840,568,884 | 33,651,895,852 | - | (783,210,468) |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 40,586,950,040 | 15,208,041,957 | 35,103,302,237 | 3,327,212,371 |
| 의성황학산풍력발전㈜ | 501,173,425 | 4,856,000 | - | (3,682,575) |
| 진도산월태양광발전㈜ | 770,488,900 | 5,833,900 | - | (5,345,000) |
| 공동기업투자: | ||||
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 48,427,267,496 | 37,873,537,908 | - | 908,161,060 |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 45,424,338,156 | 35,766,753,236 | - | 706,692,129 |
| 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호 (舊 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호) | 310,237,559,066 | 240,623,150,751 | - | (1,267,623,012) |
| 청주에코파크㈜ | 152,138,715,192 | 116,638,525,301 | 66,259,729,923 | 17,318,706,369 |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 32,376,771,695 | 10,872,184 | - | 7,074,833,272 |
| 음성에코파크㈜ | 144,817,155,352 | 123,496,777,871 | 10,526,485,373 | 1,694,052,639 |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호 | 26,076,352,314 | 10,650,112 | - | 969,702,202 |
| 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호 | 38,876,120,175 | 3,957,484 | - | 2,572,162,691 |
| 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜ | 43,909,994,161 | 38,716,273,972 | - | (806,279,811) |
| 풍백풍력발전㈜ | 46,956,932,778 | 31,666,827,286 | - | (3,095,856,462) |
| 관계기업투자: | ||||
| ㈜킨텍스몰 | 40,659,809 | - | - | (527,492) |
| 대구태양광발전㈜ | 13,254,245,466 | 3,431,371,128 | 4,755,482,100 | 2,914,060,716 |
| ㈜모네상스 | 3,948,419,860 | 1,033,166,936 | 2,523,590,890 | 43,279,973 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 | 137,392,206,387 | 99,816,554,169 | 2,722,155,227 | (2,806,271,296) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | - | - | - | - |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 220,619,089,827 | 183,084,149,151 | 7,081,369,800 | (6,277,296,669) |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 76,823,859,463 | 50,759,014,532 | 3,557,012,851 | 811,156,070 |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 199,825,065,010 | 169,134,210,711 | 7,654,290,788 | (3,847,427,209) |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 184,982,293,493 | 146,272,274,014 | 6,731,732,018 | (2,863,980,818) |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 121,548,754,040 | 93,472,866,691 | 4,662,543,357 | (1,058,618,555) |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 115,868,045,566 | 76,484,455,564 | 7,182,575,067 | 1,831,619,077 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 25,762,037,683 | 3,050,702,065 | 68,448,733 | (2,777,079,705) |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 220,844,202,324 | 235,859,744,150 | 2,990,810,694 | (9,153,389,498) |
| 대호지솔라파크㈜ | 2,142,038,252 | 1,475,004,522 | - | (181,790,103) |
| ㈜파스토 | 86,433,894,071 | 36,500,269,673 | 31,063,969,127 | (30,363,516,903) |
| ㈜하우빌드 | 2,133,557,115 | 1,544,199,099 | 3,867,633,402 | (6,598,269,978) |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 865,257,234,322 | 551,411,085,070 | 39,483,399,464 | 7,559,658,127 |
| 칠곡에코파크㈜ | 4,004,231,797 | 4,008,618,137 | - | (5,611,429) |
| 굴업풍력개발㈜ | 20,786,333,477 | 8,162,250 | - | (550,900,138) |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 119,851,596,149 | 43,232,654,451 | - | (722,631,862) |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 61,586,484,752 | 37,614,201,896 | - | (609,812,002) |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 | 93,981,981,500 | 69,225,708,834 | - | (1,187,671,772) |
| ㈜한국공간데이터 | 3,909,961,479 | 657,561,978 | 5,287,252,487 | (1,241,584,340) |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | ||||
| 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 9,615,440,235 | 1,268,173,072 | 2,403,222,637 | (1,854,999,614) |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 18,696,618,769 | 2,040,781,920 | 7,833,137,624 | 2,859,238,834 |
| ㈜이에스에스에스코 | 80,545,103,291 | 51,051,526,427 | 12,316,331,810 | 2,258,302,067 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 41,691,224,708 | 24,227,228,814 | 2,288,090,323 | 1,011,094,963 |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 49,818,629,730 | 45,114,656,050 | - | (268,443,320) |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | 12,221,574,821 | 117,568,990 | 119,945,900,000 | 61,582,643,516 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 111,450,927,079 | 42,293,643,416 | 356,451,613 | (838,743,734) |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 500,000,000 | - | - | - |
| 공동기업투자: | ||||
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 17,528,591,322 | 8,154,492,373 | - | (384,884,498) |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 15,386,321,372 | 6,649,614,391 | - | (324,766,341) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호 | 268,464,602,077 | 197,582,570,750 | - | (619,663,565) |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 | 80,152,810,107 | 60,117,121,054 | - | (491,358,961) |
| 청주에코파크㈜ | 138,657,367,953 | 120,484,884,431 | 6,454,416,271 | (1,707,992,189) |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 25,420,405,877 | 10,872,062 | - | (413,466,185) |
| 관계기업투자: | ||||
| ㈜킨텍스몰 | 41,187,301 | - | - | (581,186) |
| 대구태양광발전㈜ | 13,046,491,876 | 4,970,083,701 | 3,519,308,632 | 1,621,051,319 |
| ㈜모네상스 | 3,800,360,884 | 981,684,484 | 2,326,113,540 | (11,951,450) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 | 139,753,816,388 | 99,404,623,674 | 2,295,661,932 | (1,970,617,247) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 864,685,242 | 52,156,105 | 442,000,000,000 | 154,189,339,292 |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 204,259,124,659 | 170,646,178,513 | - | (752,442,990) |
| ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사 | 76,033,003,621 | 50,120,926,208 | 3,111,924,020 | (2,121,833,827) |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 203,074,872,246 | 168,536,590,738 | 599,671,632 | (4,362,505,616) |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 169,389,903,483 | 139,671,058,422 | - | (647,034,590) |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 115,820,658,537 | 83,703,597,693 | - | (473,199,814) |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 116,954,156,878 | 76,527,804,175 | 6,807,966,620 | 1,178,873,481 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 27,481,841,982 | 2,016,913,377 | 680,132,398 | (4,342,498,239) |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 186,025,071,576 | 191,887,223,904 | - | (7,295,191,197) |
| 대호지솔라파크㈜ | 2,263,119,729 | 1,414,295,896 | - | (223,717,222) |
| ㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스) | 18,940,714,138 | 16,435,665,507 | 12,918,553,535 | (9,404,027,470) |
| ㈜하우빌드 | 5,410,930,772 | 1,629,533,516 | 2,292,903,973 | (5,405,576,484) |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 757,741,371,107 | 431,831,593,413 | 25,957,472,282 | 4,648,808,587 |
| 칠곡에코파크㈜ | 3,521,768,778 | 3,520,543,689 | - | (3,671,217) |
| 굴업풍력개발㈜ | 21,329,071,365 | - | - | (13,940,864) |
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 20,430,000,000 | 32,400,000,000 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 32,019,703,193 | - | 32,019,703,193 | 4,572,965,515 | - | 4,572,965,515 |
| 건물 | 17,875,654,818 | (4,425,126,310) | 13,450,528,508 | 16,625,815,334 | (3,525,789,118) | 13,100,026,216 |
| 구축물 | 3,427,760,000 | (757,200,548) | 2,670,559,452 | 3,427,760,000 | (528,683,214) | 2,899,076,786 |
| 기계장치 | 275,213,026,803 | (81,087,173,000) | 194,125,853,803 | 274,967,519,803 | (64,035,179,708) | 210,932,340,095 |
| 공구와기구 | 24,669,000 | (22,682,000) | 1,987,000 | 24,669,000 | (21,802,000) | 2,867,000 |
| 비품 | 3,478,116,816 | (1,973,848,651) | 1,504,268,165 | 3,179,858,729 | (1,577,753,712) | 1,602,105,017 |
| 기타유형자산 | 10,516,059,009 | (6,670,372,464) | 3,845,686,545 | 12,743,234,995 | (6,727,352,415) | 6,015,882,580 |
| 건설중인자산 | 251,162,000 | - | 251,162,000 | 8,549,155,953 | - | 8,549,155,953 |
| 합 계 | 342,806,151,639 | (94,936,402,973) | 247,869,748,666 | 324,090,979,329 | (76,416,560,167) | 247,674,419,162 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 물적분할 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,572,965,515 | 471,874,828 | 26,974,862,850 | - | - | - | 32,019,703,193 |
| 건물 | 13,100,026,216 | - | 1,393,436,942 | - | (1,042,934,650) | - | 13,450,528,508 |
| 구축물 | 2,899,076,786 | - | - | - | (228,517,334) | - | 2,670,559,452 |
| 기계장치 | 210,932,340,095 | 390,707,000 | - | (1,000) | (17,197,192,292) | - | 194,125,853,803 |
| 공구와기구 | 2,867,000 | - | - | - | (880,000) | - | 1,987,000 |
| 비품 | 1,602,105,017 | 101,595,106 | 386,555,320 | (9,377,700) | (570,340,578) | (6,269,000) | 1,504,268,165 |
| 기타유형자산 | 6,015,882,580 | 27,087,000 | 58,243,473 | (4,440,000) | (1,904,777,182) | (346,309,326) | 3,845,686,545 |
| 건설중인자산 | 8,549,155,953 | 54,487,922,370 | (62,785,916,323) | - | - | - | 251,162,000 |
| 합 계 | 247,674,419,162 | 55,479,186,304 | (33,972,817,738) | (13,818,700) | (20,944,642,036) | (352,578,326) | 247,869,748,666 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,844,701,443 | 305,213,025 | - | (576,948,953) | - | 4,572,965,515 |
| 건물 | 14,108,040,224 | - | - | - | (1,008,014,008) | 13,100,026,216 |
| 구축물 | 3,127,594,120 | - | - | - | (228,517,334) | 2,899,076,786 |
| 기계장치 | 227,407,599,008 | 707,250,000 | 4,000,000 | - | (17,186,508,913) | 210,932,340,095 |
| 공구와기구 | 3,747,000 | - | - | - | (880,000) | 2,867,000 |
| 비품 | 2,457,759,760 | 185,971,030 | 108,017,000 | (638,274,704) | (511,368,069) | 1,602,105,017 |
| 기타유형자산 | 7,587,589,296 | 394,167,168 | 808,580,000 | (355,382,640) | (2,419,071,244) | 6,015,882,580 |
| 건설중인자산 | 1,699,749,617 | 10,988,857,499 | (4,139,451,163) | - | - | 8,549,155,953 |
| 합 계 | 261,236,780,468 | 12,581,458,722 | (3,218,854,163) | (1,570,606,297) | (21,354,359,568) | 247,674,419,162 |
12. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 51,608,752,099 | - | - | 51,608,752,099 | 25,700,279,172 | - | - | 25,700,279,172 |
| 건물 | 16,598,995,170 | (1,500,650,517) | (2,237,534,111) | 12,860,810,542 | 14,756,267,361 | (1,154,601,186) | (2,237,534,111) | 11,364,132,064 |
| 사용권자산 | 10,338,933,590 | (5,026,141,301) | - | 5,312,792,289 | 12,189,738,384 | (5,130,745,187) | - | 7,058,993,197 |
| 합 계 | 78,546,680,859 | (6,526,791,818) | (2,237,534,111) | 69,782,354,930 | 52,646,284,917 | (6,285,346,373) | (2,237,534,111) | 44,123,404,433 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 대체 | 재추정효과 등 | 처분 등(주1) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 25,700,279,172 | 25,908,472,927 | - | - | - | 51,608,752,099 |
| 건물 | 11,364,132,064 | 1,842,727,809 | - | - | (346,049,331) | 12,860,810,542 |
| 사용권자산 | 7,058,993,197 | - | (65,592,316) | (85,932,463) | (1,594,676,129) | 5,312,792,289 |
| 합 계 | 44,123,404,433 | 27,751,200,736 | (65,592,316) | (85,932,463) | (1,940,725,460) | 69,782,354,930 |
| (주1) | 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재추정효과 등 | 처분 등(주1) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 25,700,279,172 | - | - | - | 25,700,279,172 |
| 건물 | 11,684,886,201 | - | - | (320,754,137) | 11,364,132,064 |
| 사용권자산 | 12,293,195,016 | 2,614,523,105 | (5,495,931,320) | (2,352,793,604) | 7,058,993,197 |
| 합 계 | 49,678,360,389 | 2,614,523,105 | (5,495,931,320) | (2,673,547,741) | 44,123,404,433 |
| (주1) | 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생하는 임대수익 | 2,202,754,204 | 1,436,749,124 |
| 투자부동산에서 발생하는 임대비용 | 1,804,348,951 | 1,140,123,197 |
(4) 당기말 현재 당사가 투자부동산으로 계상하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 68,835백만원입니다.
13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 30,392,272 | (14,613,255) | 15,779,017 | 23,889,000 | (16,047,925) | 7,841,075 |
| 상표권 | 398,757,520 | (273,472,599) | 125,284,921 | 407,927,000 | (218,782,526) | 189,144,474 |
| 회원권 | 2,318,524,966 | - | 2,318,524,966 | 2,318,524,966 | - | 2,318,524,966 |
| 소프트웨어 | 16,411,530,381 | (5,769,428,661) | 10,642,101,720 | 15,503,358,361 | (3,960,576,066) | 11,542,782,295 |
| 기타의무형자산 | - | - | - | 2,794,478,671 | - | 2,794,478,671 |
| 합 계 | 19,159,205,139 | (6,057,514,515) | 13,101,690,624 | 21,048,177,998 | (4,195,406,517) | 16,852,771,481 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 물적분할 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 7,841,075 | 980,364 | 9,418,908 | - | (2,461,330) | - | 15,779,017 |
| 상표권 | 189,144,474 | 956,360 | - | - | (64,815,913) | - | 125,284,921 |
| 회원권 | 2,318,524,966 | - | - | - | - | - | 2,318,524,966 |
| 소프트웨어 | 11,542,782,295 | 767,883,344 | 878,670,000 | (47,510,002) | (2,411,056,750) | (88,667,167) | 10,642,101,720 |
| 기타의무형자산 | 2,794,478,671 | - | - | - | - | (2,794,478,671) | - |
| 합 계 | 16,852,771,481 | 769,820,068 | 888,088,908 | (47,510,002) | (2,478,333,993) | (2,883,145,838) | 13,101,690,624 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 12,413,409 | - | - | (1,295,167) | (3,277,167) | 7,841,075 |
| 상표권 | 255,462,090 | 2,116,960 | - | - | (68,434,576) | 189,144,474 |
| 회원권 | 2,318,524,966 | - | - | - | - | 2,318,524,966 |
| 소프트웨어 | 9,854,910,509 | 316,422,000 | 3,218,854,163 | - | (1,847,404,377) | 11,542,782,295 |
| 기타의무형자산 | 2,794,478,671 | - | - | - | - | 2,794,478,671 |
| 합 계 | 15,235,789,645 | 318,538,960 | 3,218,854,163 | (1,295,167) | (1,919,116,120) | 16,852,771,481 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
14. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 매각예정으로 분류된 자산: | |
| 토지 | 3,117,921,993 |
| 건물 | 858,708,482 |
| 합 계 | 3,976,630,475 |
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 6,451,029,356 | (1,290,205,872) | 5,160,823,484 | 6,451,029,356 | (860,137,248) | 5,590,892,108 |
| 건물 | 5,487,554,534 | (3,021,424,026) | 2,466,130,508 | 5,637,529,415 | (2,788,478,305) | 2,849,051,110 |
| 차량운반구 | 890,910,464 | (431,381,984) | 459,528,480 | 783,393,822 | (401,112,918) | 382,280,904 |
| 합 계 | 12,829,494,354 | (4,743,011,882) | 8,086,482,472 | 12,871,952,593 | (4,049,728,471) | 8,822,224,122 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 소 계 | 투자부동산 | 합 계 | ||
| 기초 | 5,590,892,108 | 2,849,051,110 | 382,280,904 | 8,822,224,122 | 7,058,993,197 | 15,881,217,319 | 19,669,770,646 |
| 물적분할 | - | (471,533,270) | (17,531,262) | (489,064,532) | - | (489,064,532) | (482,825,771) |
| 재추정효과 등 | - | 667,178,835 | 5,461,624 | 672,640,459 | (65,592,316) | 607,048,143 | 571,417,511 |
| 취득/증가 | - | 638,438,783 | 357,013,575 | 995,452,358 | - | 995,452,358 | 995,171,345 |
| 처분/상환 | - | - | - | - | (85,932,463) | (85,932,463) | - |
| 감가상각 | (430,068,624) | (1,217,004,950) | (267,696,361) | (1,914,769,935) | (1,594,676,129) | (3,509,446,064) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 791,718,025 |
| 리스료지급 | - | - | - | - | - | - | (5,386,418,314) |
| 기말 | 5,160,823,484 | 2,466,130,508 | 459,528,480 | 8,086,482,472 | 5,312,792,289 | 13,399,274,761 | 16,158,833,442 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 소 계 | 투자부동산 | 합 계 | ||
| 기초 | 6,020,960,732 | 4,105,478,502 | 411,148,188 | 10,537,587,422 | 12,293,195,016 | 22,830,782,438 | 22,978,206,650 |
| 재추정효과 등 | - | 36,792,191 | (112,002,416) | (75,210,225) | 2,614,523,105 | 2,539,312,880 | 1,323,637,289 |
| 취득/증가 | - | 152,638,208 | 374,603,937 | 527,242,145 | - | 527,242,145 | 519,974,012 |
| 처분/상환 | - | - | - | - | (5,495,931,320) | (5,495,931,320) | - |
| 감가상각 | (430,068,624) | (1,445,857,791) | (291,468,805) | (2,167,395,220) | (2,352,793,604) | (4,520,188,824) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 965,738,920 |
| 리스료지급 | - | - | - | - | - | - | (6,117,786,225) |
| 기말 | 5,590,892,108 | 2,849,051,110 | 382,280,904 | 8,822,224,122 | 7,058,993,197 | 15,881,217,319 | 19,669,770,646 |
(3) 당사가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~4년 | 4년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 600,000,000 | 1,800,000,000 | 4,800,000,000 | 7,200,000,000 |
| 건물 | 1,499,315,200 | 1,115,548,400 | 99,600,000 | 2,714,463,600 |
| 차량운반구 | 283,215,424 | 218,159,670 | - | 501,375,094 |
| 투자부동산 | 2,846,556,384 | 3,529,962,687 | 1,996,265,336 | 8,372,784,407 |
| 합 계 | 5,229,087,008 | 6,663,670,757 | 6,895,865,336 | 18,788,623,101 |
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익: | ||
| 금융리스채권의 이자수익 | 187,678,427 | 178,557,593 |
| 비용: | ||
| 사용권자산의 감가상각비 | 3,509,446,064 | 2,167,395,220 |
| 리스부채의 이자비용 | 791,718,025 | 965,738,920 |
| 리스료-단기리스 및 소액자산리스 | 1,024,919,237 | 480,072,316 |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액: | 5,138,404,899 | 3,434,648,863 |
(5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
|
금융리스채권 |
1,953,980,351 | 1,593,894,482 | 1,943,750,652 | 3,472,874,401 |
(6) 당기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 1,953,980,351 | 1,586,534,521 | 7,359,961 | 3,547,874,833 |
(7) 보고기간종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 438,740,000 | 491,660,000 |
| 1년 초과 5년 이하 | 7,000,000 | 109,000,000 |
| 합 계 | 445,740,000 | 600,660,000 |
16. 건설형 공사계약
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
누적발생원가 |
24,058,071,134 | 131,173,442,129 |
|
가산: 누적이익 |
8,315,941,812 | 62,945,361,042 |
|
누적공사수익 합계 |
32,374,012,946 | 194,118,803,171 |
|
차감: 진행청구액 |
(82,462,357,000) | (175,315,190,608) |
|
소 계 |
(50,088,344,054) | 18,803,612,563 |
|
계약자산 및 미청구공사 |
- | 18,803,612,563 |
|
계약부채 및 초과청구공사 |
(50,088,344,054) | - |
(2) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률(%) |
계약자산 및 미청구공사 |
매출채권(공사미수금) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
총액 |
손상차손누계액 |
총액 |
대손충당금 |
||||
| 생각공장 당산 | 2020-03-09 | 2022-07-31 | 100.00 | - | - | 11,280,792,286 | - |
| 생각공장 구로 | 2022-04-22 | 2025-05-22 | 4.01 | - | - | - | - |
| 풍백풍력발전단지 EPC 건설공사 | 2022-06-24 | 2025-06-25 | 14.11 | - | - | - | - |
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매입채무 | 4,390,151,362 | 18,829,049,494 |
| 미지급금 | 30,826,063,706 | 10,870,502,269 |
| 유동리스부채 | 3,444,886,749 | 4,816,582,441 |
| 미지급비용 | 10,150,264,136 | 4,540,707,919 |
| 소 계 | 48,811,365,953 | 39,056,842,123 |
| 비유동: | ||
| 장기미지급금 | 1,891,553,121 | 2,091,553,121 |
| 비유동리스부채 | 12,713,946,693 | 14,853,188,205 |
| 소 계 | 14,605,499,814 | 16,944,741,326 |
| 합 계 | 63,416,865,767 | 56,001,583,449 |
18. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
|
단기차입금 |
8,000,000,000 | - | 8,000,000,000 | - |
|
장기차입금 |
196,816,861,002 | 554,649,931,717 | 214,745,719,555 | 408,962,117,247 |
| 사채 | 74,924,581,109 | 250,136,172,342 | 75,417,364,993 | 251,574,234,093 |
| 합 계 | 279,741,442,111 | 804,786,104,059 | 298,163,084,548 | 660,536,351,340 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 등 | 일반차입금 | 3.82 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 등 | 일반차입금 외 | 3.60 ~ 7.70 | 683,260,000,000 | 594,362,000,000 |
| 하나은행(주1) | 특정차입금 | 3M CD+2.01 | 27,000,000,000 | 27,000,000,000 |
| 하나은행(주2) | 일반차입금 | LIBOR 3M+3.41 | 7,223,610,000 | 6,757,350,000 |
| 우리은행(주2) | 일반차입금 | SOFR 3M+3.02 | 38,019,000,000 | - |
| 합 계 | 755,502,610,000 | 628,119,350,000 | ||
| 차감 : 할인발행차금 | (4,035,817,281) | (4,411,513,198) | ||
| 차감 : 유동성대체 | (196,923,610,000) | (215,000,000,000) | ||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | 106,748,998 | 254,280,445 | ||
| 차감잔액 | 554,649,931,717 | 408,962,117,247 | ||
| (주1) | 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고). |
| (주2) | 외화차입금의 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고). |
(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 2020.08.21 | 2022.08.21 | 4.60 | - | 40,000,000,000 |
| 2020.08.21 | 2023.08.21 | 4.90 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | |
| 2020.10.27 | 2023.10.27 | 4.90 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | |
| 2021.03.12 | 2024.03.12 | 4.50 | 130,000,000,000 | 130,000,000,000 | |
| 2022.03.17 | 2025.03.17 | 5.00 | 40,000,000,000 | - | |
| 2022.03.28 | 2025.03.28 | 5.00 | 10,000,000,000 | - | |
| 2022.07.27 | 2024.07.26 | 6.00 | 20,000,000,000 | - | |
| 차감 : 할인발행차금 | (389,383,611) | (542,728,346) | |||
| 차감 : 유동성대체 | (75,000,000,000) | (40,000,000,000) | |||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | 75,418,891 | 76,759,889 | |||
| 차감잔액 | 199,686,035,280 | 204,534,031,543 | |||
| 외화사채(주1) | 2019.06.24 | 2022.06.24 | LIBOR 3M+0.95 | - | 35,565,000,000(USD 30,000,000) |
| 2021.04.23 | 2024.04.23 | LIBOR 3M+1.00 | 25,346,000,000(USD 20,000,000) | 23,710,000,000(USD 20,000,000) | |
| 2021.07.29 | 2024.07.29 | LIBOR 3M+0.90 | 25,346,000,000(USD 20,000,000) | 23,710,000,000(USD 20,000,000) | |
| 차감 : 할인발행차금 | (241,862,938) | (450,672,568) | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (35,565,000,000) | |||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | - | 70,875,118 | |||
| 차감잔액 | 50,450,137,062 | 47,040,202,550 | |||
| 합 계 | 250,136,172,342 | 251,574,234,093 | |||
| (주1) | 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고). |
19. 퇴직급여제도
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,660,718,528 | 10,637,051,806 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,187,503,670) | (9,781,647,915) |
| 합 계 | (526,785,142) | 855,403,891 |
(2) 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,159,796,798 | 2,055,494,972 |
| 이자비용 | 206,300,290 | 198,619,780 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (344,293,759) | (326,437,704) |
| 합 계 | 2,021,803,329 | 1,927,677,048 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,637,051,806 | (9,781,647,915) | 855,403,891 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 2,159,796,798 | - | 2,159,796,798 |
| 이자비용(이자수익) | 206,300,290 | (344,293,759) | (137,993,469) |
| 소 계 | 2,366,097,088 | (344,293,759) | 2,021,803,329 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 손실 | - | 180,424,788 | 180,424,788 |
| 재무적 가정의 변동 | (1,045,172,318) | - | (1,045,172,318) |
| 경험조정 | 2,633,734,204 | - | 2,633,734,204 |
| 소 계 | 1,588,561,886 | 180,424,788 | 1,768,986,674 |
| 기여금납부액 | - | (3,234,246,356) | (3,234,246,356) |
| 퇴직급여 지급액 | (3,445,933,913) | 1,504,742,453 | (1,941,191,460) |
| 관계사로부터 전출(전입) | (485,058,339) | 487,517,119 | 2,458,780 |
| 기말금액 | 10,660,718,528 | (11,187,503,670) | (526,785,142) |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 9,387,884,572 | (9,798,108,358) | (410,223,786) |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 2,055,494,972 | - | 2,055,494,972 |
| 이자비용(이자수익) | 198,619,780 | (326,437,704) | (127,817,924) |
| 소 계 | 2,254,114,752 | (326,437,704) | 1,927,677,048 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 손실 | - | 272,075,516 | 272,075,516 |
| 재무적 가정의 변동 | (295,543,583) | - | (295,543,583) |
| 경험조정 | 550,236,813 | - | 550,236,813 |
| 소 계 | 254,693,230 | 272,075,516 | 526,768,746 |
| 기여금납부액 | - | (1,952,323,636) | (1,952,323,636) |
| 퇴직급여 지급액 | (936,471,961) | 1,699,977,480 | 763,505,519 |
| 관계사로부터 전출(전입) | (323,168,787) | 323,168,787 | - |
| 기말금액 | 10,637,051,806 | (9,781,647,915) | 855,403,891 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 11,187,503,670 | 9,781,647,915 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.09% | 3.66% |
| 임금상승률(Base-up) | 4.50% | 4.50% |
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 미래임금상승률 | 할인율 | 미래임금상승률 | |||||
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 확정급여채무 | (341,947,664) | 382,602,976 | 385,279,161 | (350,162,152) | (489,795,418) | 551,300,336 | 541,618,309 | (490,582,248) |
(7) 당기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,646천원(전기: 7,555천원)입니다.
20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채: | ||
| 예수보증금 | 440,000 | 149,452,651 |
| 임대보증금 | 5,179,174,145 | 2,695,525,493 |
| 금융보증부채 | 8,135,110 | - |
| 소 계 | 5,187,749,255 | 2,844,978,144 |
| 기타비유동금융부채: | ||
| 임대보증금 | 3,563,053,333 | 3,746,394,565 |
| 금융보증부채 | 4,141,479,450 | 5,142,800,410 |
| 소 계 | 7,704,532,783 | 8,889,194,975 |
| 합 계 | 12,892,282,038 | 11,734,173,119 |
당기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은없습니다.
21. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 3,428,329,434 | 10,371,813,370 |
| 선수금(주1) | 4,244,741,836 | 14,168,332,668 |
| 선수수익 | 834,374,943 | 834,046,898 |
| 합 계 | 8,507,446,213 | 25,374,192,936 |
| (주1) | 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다. |
22. 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 통화스왑 | 915,949,686 | 7,008,991,981 | - | 845,065,641 |
| 이자율스왑 | 70,915,275 | - | - | - |
| 장외파생상품 | - | 4,429,000,000 | - | 5,489,000,000 |
| 합 계 | 986,864,961 | 11,437,991,981 | - | 6,334,065,641 |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 통화스왑 | 759,571,857 | 2,660,355,676 | - | - |
| 이자율스왑 | - | 31,917,342 | - | - |
| 장외파생상품 | - | 2,623,000,000 | - | 5,411,000,000 |
| 합 계 | 759,571,857 | 5,315,273,018 | - | 5,411,000,000 |
한편, 당사는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 매입 | 매도 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 파생상품자산 | 파생상품부채(비유동) | 파생상품자산 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| USD | 30,000,000 | KRW | 34,704,000,000 | - | - | - | 759,571,857 | - |
| USD | 5,700,000 | KRW | 6,452,700,000 | 915,949,686 | - | - | - | 360,801,025 |
| USD | 20,000,000 | KRW | 22,382,000,000 | - | 3,628,034,118 | - | - | 1,295,185,200 |
| USD | 20,000,000 | KRW | 23,000,000,000 | - | 3,380,957,863 | - | - | 1,004,369,451 |
| USD | 30,000,000 | KRW | 39,045,000,000 | - | - | 845,065,641 | - | - |
| 합 계 | 915,949,686 | 7,008,991,981 | 845,065,641 | 759,571,857 | 2,660,355,676 | |||
(3) 당사는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계약처 | 계약기간 | 계약이자율 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급 | 수취 | 파생상품자산(유동) | 파생상품자산(비유동) | ||
| 하나은행 | 2020.02.07 ~ 2023.02.07 | 3.50% | KRW CD 3M+2.01% | 70,915,275 | 31,917,342 |
(4) 당사는 당기말 현재 5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(세부내역은 주석 24-(18) 참고). 당사는 기초자산에 대해 공정가치 평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산(비유동) | 파생상품부채(비유동) | 파생상품평가손익 | 파생상품자산(비유동) | 파생상품부채(비유동) | 파생상품평가손익 | |
| 현대사모 수익증권 | - | 3,703,000,000 | (2,029,000,000) | - | 1,674,000,000 | (1,577,000,000) |
| 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권 | 4,429,000,000 | - | 1,806,000,000 | 2,623,000,000 | - | 1,712,000,000 |
| ESS ESCO 풋옵션 | - | 1,786,000,000 | 1,951,000,000 | - | 3,737,000,000 | (1,960,000,000) |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션(주1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,429,000,000 | 5,489,000,000 | 1,728,000,000 | 2,623,000,000 | 5,411,000,000 | (1,825,000,000) |
| (주1) | 장외파생상품에 해당되나 당기 평가손익은 발생하지 않았습니다. |
23. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 하자보수충당부채 | 177,070,910 | 1,565,881,491 | 1,742,952,401 | 177,070,910 | 1,632,191,121 | 1,809,262,031 |
| 손실보상충당부채 | - | 929,504,277 | 929,504,277 | - | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 장기수선충당부채 | - | 2,745,905,764 | 2,745,905,764 | - | 2,726,895,472 | 2,726,895,472 |
| 합 계 | 177,070,910 | 5,241,291,532 | 5,418,362,442 | 177,070,910 | 6,859,086,593 | 7,036,157,503 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 설정액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,809,262,031 | 279,167,705 | (345,477,335) | 1,742,952,401 |
| 손실보상충당부채 | 2,500,000,000 | - | (1,570,495,723) | 929,504,277 |
| 장기수선충당부채 | 2,726,895,472 | 19,010,292 | - | 2,745,905,764 |
| 합 계 | 7,036,157,503 | 298,177,997 | (1,915,973,058) | 5,418,362,442 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 설정액 | 사용액 | 환입액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,881,070,686 | 984,259,093 | (500,426,765) | (555,640,983) | 1,809,262,031 |
| 손실보상충당부채 | 2,882,529,122 | - | - | (382,529,122) | 2,500,000,000 |
| 장기수선충당부채 | 2,226,863,835 | 500,031,637 | - | - | 2,726,895,472 |
| 합 계 | 6,990,463,643 | 1,484,290,730 | (500,426,765) | (938,170,105) | 7,036,157,503 |
24. 우발사항 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도 |
|---|---|---|
| 하나은행 등 | 통화파생상품 | (주1) USD 75,700,000 |
| (주2) 675,000,000 | ||
| 일반자금대출 | 13,000,000,000 | |
| USD 14,000,000 | ||
| 당좌대출 | 4,000,000,000 | |
| 법인카드 | 1,100,000,000 | |
| 기업어음할인약정 | 10,000,000,000 |
| (주1) | 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을고정하기 위한 통화스왑계약을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다. |
(2) 당기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 신탁자산 | 신탁회사 | 수익자 | 설정금액 | 신탁방식 |
|---|---|---|---|---|
| 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 | 하나은행 | 공동1순위 : 하나은행 | 24,000 | 종합재산신탁 |
| 공동1순위 : 하나생명보험 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 하나손해보험 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 60,000 | |||
| 서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등 | 코리아신탁 | 공동1순위 : 새마을금고중앙회 | 26,000 | 지식산업센터개발관리형토지신탁 |
| 공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈 | 39,000 | |||
| 2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터 | 65,000 | |||
| 서울시 성동구 성수동 2가 280 등 | 무궁화신탁 | 공동1순위 : 신한은행 | 32,500 | 지식산업센터개발관리형토지신탁 |
| 공동1순위 : 대구은행 | 19,500 | |||
| 공동1순위 : 신한캐피탈 | 15,600 | |||
| 공동1순위 : KB캐피탈 | 13,000 | |||
| 공동1순위 : 에이블뷰타워 | 1,300 | |||
| 2순위 : 에이블뷰타워 | 35,100 | |||
| 3순위 : SK에코플랜트㈜ | 90,039 | |||
| 서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지 | 코리아신탁 | 공동1순위 : 신한은행 | 24,000 | 관리형 토지신탁 |
| 공동1순위 : 교보생명보험 | 42,000 | |||
| 공동1순위 : 농업협동조합중앙회 | 42,000 | |||
| 공동1순위 : 수산업협동조합중앙회 | 18,000 | |||
| 공동1순위 : 코리안리재보험 | 18,000 | |||
| 공동1순위 : JB우리캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동1순위 : NH농협캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동1순위 : 산은캐피탈 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 신한카드 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자) | 6,000 | |||
| 2순위 : 태영건설 | 149,880 | |||
| 서울특별시 구로구 구로동 636-89 등 | 코리아신탁 | 공동1순위 : 신한은행 | 12,000 | 관리형 토지신탁(주1) |
| 공동1순위 : 한국증권금융 주식회사 | 84,000 | |||
| 공동1순위 : 중소기업은행 | 96,000 | |||
| 공동1순위 : 신용협동조합중앙회 | 36,000 | |||
| 공동1순위 : 가나안신용협동조합 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 송파동부신용협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 제천북부신용협동조합 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 천안북부신용협동조합 | 4,200 | |||
| 공동1순위 : 대청신용협동조합 | 960 | |||
| 공동1순위 : 선린신용협동조합 | 1,800 | |||
| 공동1순위 : 남부신용협동조합 | 1,560 | |||
| 공동1순위 : 주성신용협동조합 | 4,680 | |||
| 공동1순위 : 신한카드 | 36,000 | |||
| 공동1순위 : 아이비케이캐피탈 | 12,000 | |||
| 2순위 : 태영건설 | 264,792 | |||
| 서울특별시 중구 남대문2가 5-3 등 | 무궁화신탁 | 공동1순위 : 푸본현대생명 | 60,000 | 관리형 토지신탁 |
| 공동1순위 : 디지비생명보험 | 18,000 | |||
| 공동1순위 : 아이비케이캐피탈 | 24,000 | |||
| 공동1순위 : 케이비캐피탈 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 산은캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동2순위 : 아이비케이캐피탈 | 12,000 | |||
| 공동2순위 : 케이비캐피탈 | 18,000 | |||
| 공동2순위 : 하나캐피탈 | 12,000 | |||
| 3순위 : 태영건설 | 34,680 | |||
| 서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등 | 교보자산신탁 | 공동1순위 : 이태원1동새마을금고 | 3,250 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고 | 2,600 | |||
| 공동1순위 : 구산동새마을금고 | 3,250 | |||
| 공동1순위 : 군포새마을금고 | 5,850 | |||
| 공동1순위 : 파주새마을금고 | 1,300 | |||
| 공동1순위 : 명동새마을금고 | 2,990 | |||
| 공동1순위 : 안산중앙새마을금고 | 5,200 | |||
| 공동1순위 : 이촌새마을금고 | 3,900 | |||
| 공동1순위 : 서빙고동새마을금고 | 2,600 | |||
| 공동1순위 : 성암새마을금고 | 2,600 | |||
| 공동1순위 : 용인중앙새마을금고 | 3,900 | |||
| 2순위 : 아이비케이캐피탈 | 6,500 | |||
| 서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등 | 교보자산신탁 | 공동1순위 : 군포새마을금고 | 600 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 이촌새마을금고 | 720 | |||
| 공동1순위 : 성암새마을금고 | 600 | |||
| 공동1순위 : 동소문새마을금고 | 840 | |||
| 공동1순위 : 신당황학새마을금고 | 1,080 | |||
| 공동1순위 : 삼척도원새마을금고 | 720 | |||
| 공동1순위 : 성남중부새마을금고 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 성남제일새마을금고 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 남한산성새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 양평중앙새마을금고 | 720 | |||
| 공동1순위 : 노원새마을금고 | 1,200 | |||
| 서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등 | 무궁화신탁 | 공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점 | 1,200 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 경산농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 조암농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 정읍농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 북대전농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 청도농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 동곡농업협동조합 | 3,000 | |||
| 공동1순위 : 온양농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 광주비아농업협동조합 | 3,600 | |||
| 공동1순위 : 신도농업협동조합 | 4,800 | |||
| 공동1순위 : 제주시농업협동조합 | 4,200 | |||
| 공동1순위 : 우리은행 | 54,000 | |||
| 공동2순위 : 롯데카드 | 24,000 | |||
| 공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈 | 9,600 | |||
| 공동2순위 : 우리금융캐피탈 | 13,200 | |||
| 공동2순위 : 케이비캐피탈 | 19,200 | |||
| 서울특별시 강남구 신사동 532-11 등 | 하나은행 | 공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점 | 20,400 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 포항농업협동조합 | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 부산은행 | 12,000 | |||
| 2순위 : 하나은행 종로금융센터지점 | 12,000 | |||
| 경기도 남양주시 진접읍 연평리 61-1 등 | 신한자산신탁 | 공동1순위 : 아이비케이캐피탈 | 26,200 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 대신저축은행 | 13,100 | |||
| 공동1순위 : 유안타저축은행 | 3,930 | |||
| 공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터 | 2,620 | |||
| 공동1순위 : 대구은행 | 13,100 | |||
| 공동1순위 : 신한캐피탈 | 6,550 | |||
| 공동1순위 : 제이티친애저축은행 | 3,930 | |||
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-14 등 | 신한자산신탁 | 1순위 : 성남수정새마을금고 | 12,000 | 부동산 담보신탁 |
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-6 | 신한자산신탁 | 1순위 : 왕십리중앙새마을금고 | 2,760 | 부동산 담보신탁 |
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-8 | 신한자산신탁 | 1순위 : 왕십리중앙새마을금고 | 1,440 | 부동산 담보신탁 |
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 8-1 등 | 신한자산신탁 | 공동1순위 : 이태원1동새마을금고 | 600 | 부동산 담보신탁 |
| 공동1순위 : 남대문충무로새마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 드림새마을금고 | 2,760 | |||
| 공동1순위 : 반송새마을금고 | 3,000 | |||
| 공동1순위 : 벧엘새마을금고 | 600 | |||
| 공동1순위 : 별내새마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 세종새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 신당황학새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 안양제일새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 열린새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 의정부중앙새마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 전택새마을금고 | 840 | |||
| 공동1순위 : 제기동새마을금고 | 1,200 | |||
| 공동1순위 : 포천새마을금고 | 2,400 | |||
| 공동1순위 : 한강2동새마을금고 | 600 | |||
| 서울특별시 영등포구 문래동3가 14-3 등 | 신한자산신탁 | 1순위 : 중원새마을금고 | 8,640 | 부동산 담보신탁 |
| (주1) | 생각공장 구로 관련, 기존 브릿지론에 대한 담보신탁(코리아신탁)해지 후 2022년 6월 중 본PF에 대한 관리형 토지신탁계약을 체결하였습니다. |
(3) 당기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 지급보증 제공처 | 제공내역 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 우리은행(타이거대체일반사모부동산투자신탁318호의 신탁업자 지위) | 강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약 | 4,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보제공자 | 제공내역 | 보증액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가 보증보험 외 | 26,750 |
| 건설공제조합 | 하도급대금지급보증 외 | 76,692 |
| 전문건설공제조합 | 하자보수 이행보증 외 | 43,314 |
| 주택도시보증공사 | 하자보수 이행보증 외 | 50 |
| 울진풍력㈜ | 울진풍력㈜ 토지의 담보제공 | 315 |
(5) 당기말 현재 당사가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 금융기관 | 보증금액 | 총보증한도 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 생각공장 당산 | 국민은행, 신한은행하나은행, 하나캐피탈 | 9,578 | 268,280 | 중도금대출 최초실행일로부터2023년 1월 31일까지 |
(6) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 보험사 | 내 용 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 메리츠화재 | 기관기계종합보험 외 | 228,706 |
| 하나손해보험 | 영업배상책임보험 | 3,000 |
| 현대해상 | 재산종합보험 외 | 183,606 |
| 삼성화재 | 재산종합보험 외 | 9,260 |
| 한화손해보험 | 재산종합보험 외 | 8,862 |
| DB손해보험 | 재산종합보험 외 | 77,483 |
| 롯데손해보험 | 재산종합보험 외 | 7,637 |
| KB손해보험 | 단체안심상해보험 외 | 3,932 |
| 흥국화재 | 재산종합보험 | 8,457 |
(7) 당사는 울진풍력㈜가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 권리행사자 | 상대방 | 행사요건 |
|---|---|---|---|
| Put Option | 재무출자자 | 울진풍력㈜ | 운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 |
| Call Option | 울진풍력㈜ | 재무출자자 | 운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(당사)이 행사할 것을 요구할 수 있음 |
한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금을 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.
(8) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
소송내용 |
소송가액 |
원고 |
피고 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 손해배상 | 500 | 디아이지에어가스㈜ | 당사 | 1심 진행 중 |
| 하자보수금 청구 | 501 | 가산에스케이브이원센터 대표운영위원회 | 당사 외 | 1심 진행 중 |
| 용역대금 청구의 소 | 1,915 | 남문개발 ㈜ | 당사 및 ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 714 | ㈜와이에이취로지스틱스 외 | 당사 외 | 1심 진행 중 |
(9) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보설정액 | 담보제공자산 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 15,106,000,000 | 관계기업(대구태양광발전㈜) 주식 | 2,553,947,326 |
| KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁 | 216,060,000,000 | 피투자기업(울진풍력㈜) 주식 | - |
| 한화생명보험, 농협은행, KB국민은행 | 99,683,000,000 | 유형자산 및 무형자산 | 19,907,404,899 |
| KB캐피탈, 우리금융캐피탈, 신한캐피탈 | 36,000,000,000 | 종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사) 주식 | 3,016,504,271 |
| 중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합 | 84,000,000,000 | 관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사) 주식 | 2,834,530,491 |
| 하나은행 | 32,400,000,000 | 에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물 | 31,725,558,274 |
| 동서울농업협동조합 | 6,000,000,000 | 삼성동 25-13 필지 | 8,628,077,705 |
| 교보생명보험, 농협생명보험, 농협은행, 하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의신탁업자) | 137,355,600,000 | 공동기업(청주에코파크㈜) 주식 | 7,241,396,534 |
| 교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험, KB증권(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 134,484,000,000 | 공동기업(음성에코파크㈜) 주식 | 3,589,364,706 |
| 한화생명, 농협은행(한화윈드솔라일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 149,500,000,000 | 공동기업(풍백풍력발전㈜) 주식 | 6,733,319,769 |
(10) 당사는 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.
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구 분 |
내 용 |
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|---|---|---|
| 전력절감서비스 | 고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함. | |
| 담보제공 | ESS설비는 당사와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함. | |
| 자금보충약정 | 고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 당사는 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함. | |
| ESS설비의 운영 | 당사는 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음. | |
| 사업규모 및 약정기간 | 500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월 | |
| 풋옵션 | 행사권자 | ㈜이에스에스에스코 |
| 의무자 | 당사 | |
| 기초자산 | ESS설비 | |
| 행사가격 | 5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도 | |
| 행사기간 | 2020년 1월 ~ 2032년 12월 | |
당사는 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석 10 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업투자로 판단하였습니다.
(11) 당사가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.
(12) 당사는 청주에코파크와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(13) 당사는 관계기업투자인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매 3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 당해 대출의 만기일은 인출일로부터 36개월로써, 당사의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.(14) 당사가 진행중인 음성에코파크㈜ 연료전지 발전사업 건설공사와 관련하여 공사도급계약서에서 정한 계약금액 총액(106,870백만원)을 확정액으로 하여, 이건사업시설을 준공예정일까지 준공을 완료하여 인도하겠다는 책임준공확약을 체결하였습니다.(15) 당사는 음성에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 음성에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.
(16) 당사는 2022년 9월 23일 이사회에서 당사가 진행중인 군포복합개발사업의 시설공사 대출약정 관련, ㈜군포복합개발피에프브이가 대출 만기까지 대출 미상환 시 당사의 시공지분에 따라 대여하는 방식으로 자금보충할 수 있음을 확약하는 내용의 채무보증을 결의하였습니다. 채무보증금액은 990억(대출약정금 2,500억원의 120%인 3,000억에서 당사의 시공지분 33% 반영금액)이며, 채무보증기간은 대출 만기일(2025년 8월 23일)까지 입니다.(17) 당사는 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호가 대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원이 부족할시 자금보충의무를 부담합니다. 채무보증금액은 각각 357억, 378억이며 채무보증기간은 대출만기일(2023년 10월 24일)까지 입니다.
(18) 장외파생금융상품계약당사는 당기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.①현대사모 수익증권
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구 분 |
내 용 |
|---|---|
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거래상대방 |
에스케이에스에이치 유한회사 |
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계약일 |
2019년 11월 5일 |
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만기일 |
기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2023년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2025년 11월 7일까지 자동연장) |
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계약금액 |
200억원 |
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기초자산 |
현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌 |
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정산방법 |
당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급 |
② 성수상업시설 우선주(투자신탁) 수익증권
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구 분 |
내 용 |
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|---|---|---|
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거래상대방 |
에스에스케이제일차주식회사 | 에스에스케이제이차주식회사 |
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계약일 |
2020년 03월 19일 | |
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만기정산일 |
거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날) | |
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명목금액 |
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원 | - 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원 |
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기초자산 |
리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호 | 한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁 |
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정산방법 |
당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에 차액을 지급 | |
③ ESS공동약정 풋옵션
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구 분 |
내 용 |
|---|---|
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행사권자 |
㈜이에스에스에스코 |
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의무자 |
당사 |
| 행사대상자산 | ESS설비 |
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행사가격 |
5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도 |
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행사기간 |
2020년 1월 ~ 2032년 12월 |
④ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션
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구 분 |
내 용 |
|---|---|
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행사권자 |
신한캐피탈㈜, ㈜아이비케이캐피탈(주1) |
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의무자 |
당사 |
| 행사대상자산 | 2종 수익증권 신탁원본 150억 |
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행사가격 |
제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액 |
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행사기간 |
1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간 |
| (주1) | 종속기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주인 충무클라우드㈜가 보유하고 있던 수익증권의 양수인입니다. |
⑤ ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션
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구 분 |
내 용 |
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|---|---|---|
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행사권리 |
매수청구(풋옵션) | 매도청구(콜옵션) |
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행사권자 |
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 | 당사 |
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의무자 |
당사 | ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 |
| 행사대상자산 | ㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부 | |
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행사요건 |
㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오 기준 분배금액(주1)보다 작은 경우 | ㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오 기준 분배금액(주1)보다 큰 경우 |
| 행사가격 | 마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액) | 마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액) |
| 행사기간 | 마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간 | |
| (주1) | 포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상회수금 |
한편, 당사는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 파생상품주석(주석 22-(4))에 기재되어 있습니다.
(19) 물적분할과 관련된 연대채무물적분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| 분할기일 | 분할내역 | 연대보증회사 |
|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 | 디앤디리빙솔루션㈜(주1)의 SK디앤디㈜로부터의 물적분할 | SK디앤디㈜, 디앤디리빙솔루션㈜(주1) |
| (주1) | 당기 중 디앤디리빙솔루션㈜가 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명을 변경하였습니다. |
25. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 당사에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유) |
| 종속기업투자 | 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜(주1), 디앤디인베스트먼트㈜, ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호, ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호, ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사, 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)(주2), 의성황학산풍력발전㈜(주3), 진도산월태양광발전㈜(주3) |
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호(주4), 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁(주4), 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호(舊 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호)(주5), 청주에코파크㈜(주4), 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 음성에코파크㈜(주4,6), 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주3), 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주3), 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주3), 풍백풍력발전㈜(주3) |
| 관계기업투자 | ㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호(주4), 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주7), ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이(주4), 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토, ㈜하우빌드,㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 칠곡에코파크㈜, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주8), ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사(주3), ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주9), ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주10), ㈜한국공간데이터(주3) |
| 대규모기업집단계열회사 등 기타특수관계자(주11) | SK㈜, SK에코플랜트㈜, SK네트웍스㈜, SK쉴더스㈜, SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜ , 행복나래㈜ , ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주12) , ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주12), ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주12), SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜, ㈜한국공간서비스(주13), 사무실청소거주청소시설관리쓱싹뚝딱유한회사(주13), SKC미래소재㈜ 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자 |
| (주1) | 당기 중 당사의 종속기업인 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)에 흡수합병되었으며, 주석 25-(2)의 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜의 거래내역은 합병되기 전까지의 당사와의 거래내역입니다. |
| (주2) | 당기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였으며, 당기 중 디앤디리빙솔루션㈜가 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜를 흡수합병하고 사명을 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 변경하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 신규 취득하였습니다. |
| (주4) | 우발사항과 관련된 약정을 체결한 특수관계자입니다(주석 24-(11)~(17)참고). |
| (주5) | 당기 중 사명을 변경하였습니다. |
| (주6) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 공동기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주7) | 당기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다. |
| (주8) | 지분율 전체(27.59%)를 종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있었으나, 당기 중 청산하였습니다. |
| (주9) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주10) | 당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 공동지배력을 상실하여 공동기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. |
| (주11) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다. |
| (주12) | 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다. |
| (주13) | 관계기업투자인 ㈜한국공간데이터의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 자산매각(주1) | 매입 등 | 자산취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리㈜ | 648,000 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 67,092,324 | - | 904,650,801 | - |
| 디앤디인베스트먼트㈜ | 192,331,419 | - | 74,000,000 | - | |
| ㈜이에스에스에스코 | 1,658,822,477 | - | 1,194,912,648 | - | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2) | 88,293,150 | - | - | - | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 220,000,000 | - | - | - | |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 1,061,550,136 | 28,367,819,580 | - | - | |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 85,027,560 | - | 457,771,302 | - | |
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 240,000,000 | - | - | - |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 449,039,288 | - | - | - | |
| 청주에코파크㈜ | 21,515,625 | - | - | - | |
| 음성에코파크㈜ | 97,165,937,957 | - | 21,109,500 | - | |
| 풍백풍력발전㈜ | 4,782,746 | - | - | - | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 1,840,241,644 | - | - | - |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 47,272,877 | - | - | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 1,694,580,119 | - | - | - | |
| 대호지솔라파크㈜ | 41,400,000 | - | - | - | |
| ㈜파스토 | 74,356,164 | - | - | - | |
| ㈜하우빌드 | - | - | - | 1,635,000 | |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 40,290 | - | - | - | |
| 칠곡에코파크㈜ | 158,358,215 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | - | - | 147,030,412 | 47,397,800,000 | |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 900,000,000 | 62,546,192,458 | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2) | 2,183,050,412 | - | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 581,746,458 | - | - | - | |
| ㈜한국공간데이터 | - | - | 2,035,000 | - | |
| 기타 | SK㈜ | - | - | 2,926,641,509 | 835,923,429 |
| SK에코플랜트㈜ | - | - | 188,865,640 | - | |
| SK네트웍스㈜ | - | - | 120,000,000 | - | |
| SK쉴더스㈜ | 33,600,606 | - | 389,235,584 | - | |
| SKC㈜ | 166,072,105 | - | - | - | |
| SK케미칼㈜ | 58,526,320 | - | 1,981,069 | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | - | 398,141,066 | - | |
| SK렌터카㈜ | - | - | 57,120,000 | - | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | - | 109,373,937 | - | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 157,246,047 | - | 37,633,381 | - | |
| SK브로드밴드㈜ | 300 | - | 78,713,894 | - | |
| 행복나래㈜ | - | - | 45,515,360 | 1,230,000 | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 | 3,000,000,000 | - | - | - | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 | - | - | 74,478,302 | - | |
| SK바이오사이언스㈜ | 2,268,000 | - | - | - | |
| SK가스㈜ | 58,548,155 | - | 1,877,961,592 | - | |
| ㈜휴비스 | 936,386,740 | - | - | - | |
| SKC미래소재㈜ | 41,227,201 | - | 36,508,552 | - | |
| 합 계 | 113,229,962,335 | 90,914,012,038 | 9,143,679,549 | 48,236,588,429 | |
| (주1) | 지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 자산매각(주1) | 매입 등 | 자산취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 공동지배력을보유한 기업 | SK가스㈜(주2) | 38,868,299 | - | 1,461,857,186 | - |
| SK디스커버리㈜(주2) | 54,000 | - | 198,739,405 | - | |
| 당사에 공동지배력을보유한 기업의 지배기업 | SK디스커버리㈜(주2) | 188,129 | - | 803,517,609 | - |
| 종속기업투자 | 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 2,031,099 | - | 1,298,460,814 | - |
| ㈜이에스에스에스코 | 1,467,612,056 | - | 1,087,496,078 | - | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주2) | 176,675,690 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 1,205,238,489 | 7,961,987,825 | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2) | 119,603,251 | - | - | - | |
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 48,433,422 | - | - | - |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 1,851,239 | - | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 1,820,795,541 | - | - | - | |
| 청주에코파크㈜ | 105,175,022,358 | - | 4,943,758,980 | - | |
| 관계기업투자 | 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 2,209,232,400 | - | - | - |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 600,000,000 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 400,000,000 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 600,000,000 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 420,000,000 | - | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2) | 496,386,821 | - | - | - | |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2) | 367,568,660 | - | - | - | |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 6,427,397 | - | - | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 719,452,221 | - | - | - | |
| 대호지솔라파크㈜ | 41,399,999 | - | - | - | |
| ㈜하우빌드 | - | - | 51,000,000 | 30,215,000 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 93,068,693 | - | - | - | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | - | - | 38,196,600 | - | |
| 기타 | SK㈜ | - | - | 2,429,426,406 | 87,880,000 |
| SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) | 4,762,153,309 | - | 162,423,976 | - | |
| SK네트웍스㈜ | - | - | 129,008,255 | 90,050,000,000 | |
| SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜)(주3) | 16,695,428 | - | 150,754,868 | 23,000,000 | |
| ADT캡스㈜(주3) | - | - | 3,268,209 | - | |
| SKC㈜ | 203,455,560 | - | 40,363,155 | - | |
| SK케미칼㈜ | 55,834,387 | - | - | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | - | 433,259,333 | - | |
| SK렌터카㈜ | - | - | 62,204,859 | - | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | - | 126,423,708 | - | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 149,516,460 | - | - | - | |
| SK브로드밴드㈜ | - | - | 82,750,969 | - | |
| 행복나래㈜ | - | - | 30,587,230 | - | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주2) | 15,289,242 | - | - | - | |
| SK바이오사이언스㈜ | 847,452 | - | - | - | |
| SK가스㈜(주2) | 5,446,330 | - | 131,668,000 | - | |
| ㈜휴비스 | 104,881,000 | - | - | - | |
| ㈜그리드위즈 | 1,882,790,873 | - | 959,790,870 | 440,000,000 | |
| 합 계 | 123,206,819,805 | 7,961,987,825 | 14,624,956,510 | 90,631,095,000 | |
| (주1) | 지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| (주3) | SK인포섹㈜이 ADT캡스㈜를 흡수합병하였습니다. ADT캡스㈜의 거래내역은 합병되기 전까지의 당사와의 거래내역입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 당사에 공동지배력을보유한 기업 | SK디스커버리㈜ | 340,457 | 117,869,340 |
| 종속기업투자 | 디앤디인베스트먼트㈜ | 19,510,190 | 281,400,000 |
| ㈜이에스에스에스코 | 1,945,680,287 | 365,183,520 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 11,000,000 | - | |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 226,268,493 | - | |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜) | 88,323,710 | 572,646,265 | |
| 공동기업투자 | 음성에코파크㈜ | 4,857,732,000 | - |
| 풍백풍력발전㈜ | 1,888,200,000 | 9,858,500,000 | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 2,020,841,644 | - |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 53,700,274 | - | |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 65,842,912 | 101,086,957 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 102,297,396 | - | |
| 칠곡에코파크㈜ | 251,426,908 | - | |
| 기타 | SK㈜ | - | 1,038,580,872 |
| SK쉴더스㈜ | 280,000 | 226,910,621 | |
| SKC㈜ | 27,393,560 | - | |
| SK케미칼㈜ | 14,054,777 | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | 41,705,869 | |
| SK렌터카㈜ | - | 51,962,848 | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | 10,145,476 | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 71,316,477 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 18,945,839 | |
| SK바이오사이언스㈜ | 1,191,601 | - | |
| SK가스㈜ | 997,958,880 | 1,702,322,518 | |
| ㈜휴비스 | 226,237,305 | - | |
| SKC미래소재㈜ | 50,505,456 | - | |
| 합 계 | 12,920,102,327 | 14,387,260,125 | |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 당사에 공동지배력을보유한 기업 | SK디스커버리㈜ | 304,724 | 216,915,899 |
| 종속기업투자 | 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 175,700,000 | 127,265,828 |
| ㈜이에스에스에스코 | 1,437,048,572 | 141,839,082 | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 218,481,097 | - | |
| 공동기업투자 | ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 | 463,181,055 | - |
| 청주에코파크㈜ | 8,391,448,928 | - | |
| 관계기업투자 | 현대사모부동산투자신탁20호 | 6,427,397 | - |
| ㈜군포복합개발피에프브이 | 64,780,930 | 128,043,478 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 60,897,396 | - | |
| ㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스) | 5,000,000,000 | - | |
| ㈜하우빌드 | 102,842,000 | - | |
| 칠곡에코파크㈜ | 93,068,693 | - | |
| ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 | 753,250,000 | - | |
| 기타 | SK㈜ | - | 62,535,050 |
| SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) | 7,286,216,124 | 4,215,615,941 | |
| SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹㈜) | 280,000 | 57,245,767 | |
| SKC㈜ | 92,993,360 | - | |
| SK케미칼㈜ | 9,403,431 | - | |
| SK이노베이션㈜ | - | 54,461,227 | |
| SK렌터카㈜ | - | 5,236,000 | |
| SK엠앤서비스㈜ | - | 7,096,437 | |
| SK피아이씨글로벌㈜ | 65,199,370 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 17,586,063 | |
| SK바이오사이언스㈜ | 1,066,533 | - | |
| SK가스㈜ | 722,300,510 | 2,018,104,310 | |
| ㈜휴비스 | 250,500,338 | - | |
| 합 계 | 25,195,390,458 | 7,051,945,082 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1) | 단기대여금 | 6,700,000,000 | 1,200,000,000 | (7,900,000,000) | - |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 장기대여금 | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | |
| 공동기업투자 | ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 장기대여금 | 7,150,000,000 | - | (7,150,000,000) | - |
| 청주에코파크㈜ | 단기대여금 | 5,581,548,320 | - | (5,581,548,320) | - | |
| 음성에코파크㈜(주1) | 단기대여금 | - | 5,602,927,042 | (5,602,927,042) | - | |
| 풍백풍력발전㈜ | 단기대여금 | 183,333,600 | - | (183,333,600) | - | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 단기대여금 | - | 1,100,000,000 | - | 1,100,000,000 |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 장기대여금 | 300,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,300,000,000 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이(주2) | 장기대여금 | 6,045,770,939 | - | (2,914,559,047) | 3,131,211,892 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 유동성장기대여금 | 900,000,000 | - | - | 900,000,000 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 단기대여금 | 3,427,200,000 | 330,000,000 | - | 3,757,200,000 | |
| 합 계 | 30,287,852,859 | 12,232,927,042 | (29,332,368,009) | 13,188,411,892 | ||
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| (주2) | ㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사 | 단기대여금 | - | 6,700,000,000 | - | 6,700,000,000 |
| 공동기업투자 | 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호 | 단기대여금 | 820,000,000 | - | (820,000,000) | - |
| 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁 | 단기대여금 | 180,000,000 | - | (180,000,000) | - | |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 단기대여금 | 10,000,000,000 | 1,000,000,000 | (3,850,000,000) | 7,150,000,000 | |
| 청주에코파크㈜ | 단기대여금 | 8,540,548,320 | 13,770,286,435 | (16,729,286,435) | 5,581,548,320 | |
| 청주에코파크㈜ | 유동성장기대여금 | 26,822,125 | - | (26,822,125) | - | |
| 관계기업투자 | ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주1) | 유동성장기대여금 | 13,500,000,000 | - | (13,500,000,000) | - |
| 현대사모부동산투자신탁20호 | 장기대여금 | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 | |
| ㈜군포복합개발피에프브이(주2) | 장기대여금 | 8,426,600,000 | - | (2,380,829,061) | 6,045,770,939 | |
| 대호지솔라파크㈜ | 유동성장기대여금 | 900,000,000 | - | - | 900,000,000 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 단기대여금 | - | 3,427,200,000 | - | 3,427,200,000 | |
| 기타 | ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주1) | 단기대여금 | - | 13,600,000,000 | (13,600,000,000) | - |
| 합 계 | 42,393,970,445 | 38,797,486,435 | (51,086,937,621) | 30,104,519,259 | ||
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| (주2) | ㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 당사에 공동지배력을 보유한 기업 | SK가스㈜ | 배당금지급 | - | 5,382,633,400 |
| SK디스커버리㈜ | 배당금지급 | 9,077,266,800 | - | |
| 한앤코개발홀딩스(유) | 배당금지급 | 9,521,270,400 | 5,382,635,200 | |
| 종속기업투자 | 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ | 출자 | - | 7,500,000,000 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호 | 배당금수령 | - | 29,985,810,409 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호 | 처분 | - | 32,700,000,000 | |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 배당금수령 | 413,802,427 | 740,845,266 | |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 | 출자 | 3,600,000,000 | - | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 출자 | - | 4,500,000,000 | |
| ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 감자 | - | 300,000,000 | |
| ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1) | 출자 | - | 4,500,000,000 | |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주1) | 배당금수령 | - | 55,000,000,000 | |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주1) | 처분 | 2,091,245,266 | - | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 | 출자 | - | 15,000,000,000 | |
| ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 4,500,000,000 | 500,000,000 | |
| 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)(주2) | 물적분할 | 15,896,030,926 | - | |
| 의성황학산풍력발전㈜ | 출자 | 500,000,000 | - | |
| 진도산월태양광발전㈜ | 출자 | 770,000,000 | - | |
| 공동기업투자 | ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 출자 | - | 11,000,000,000 |
| ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1) | 감자 | 1,163,323,105 | - | |
| 청주에코파크㈜ | 출자 | - | 5,856,100,000 | |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 출자 | - | 12,631,000,000 | |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호 | 배당금수령 | 149,640,001 | 27,920,000 | |
| 음성에코파크㈜ | 출자 | 5,740,180,000 | - | |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호 | 출자 | 12,474,420,000 | - | |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호 | 배당금수령 | 88,153,178 | - | |
| 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호 | 출자 | 18,000,000,000 | - | |
| 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜ | 출자 | 2,700,000,000 | - | |
| 풍백풍력발전㈜ | 출자 | 7,885,440,000 | - | |
| 관계기업투자 | 대구태양광발전㈜ | 배당금수령 | 240,323,200 | 185,203,200 |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 배당금수령 | - | 69,040,273,828 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 | 처분 | 282,329,256 | 29,934,307,901 | |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 처분 | 14,500,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 15,405,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 처분 | - | 10,521,000,000 | |
| ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사 | 출자 | - | 10,200,000,000 | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 처분 | 9,124,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 10,670,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 처분 | 8,330,000,000 | - | |
| ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 9,254,662,500 | - | |
| ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 | 배당금수령 | 982,281,778 | 187,426,821 | |
| ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 | 출자 | - | 11,658,000,000 | |
| ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 | 배당금수령 | 440,000,000 | 221,808,219 | |
| ㈜파스토 | 출자 | 10,661,179,000 | - | |
| ㈜하우빌드 | 출자 | - | 2,999,968,374 | |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 출자 | - | 30,000,000,000 | |
| ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 | 배당금수령 | 1,811,508,908 | 490,206,521 | |
| 칠곡에코파크㈜ | 출자 | - | 950,000 | |
| 굴업풍력개발㈜ | 출자 | - | 3,000,000,000 | |
| ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사 | 출자 | 37,926,000,000 | - | |
| ㈜한국공간데이터 | 출자 | 2,000,213,131 | - | |
| 기타 | ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 | 감자 | - | 4,500,000,000 |
| 합 계 | 216,198,269,876 | 363,946,089,139 | ||
| (주1) | 당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 물적분할로 신설된 디앤디리빙솔루션㈜로 투자주식 장부금액이 승계되었습니다. |
(6) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,788,401,573 | 6,398,955,087 |
| 퇴직급여 | 1,687,477,566 | 1,163,302,221 |
| 주식보상비 | 971,949,997 | - |
| 합 계 | 9,447,829,136 | 7,562,257,308 |
(7) 당사는 특수관계자를 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 24- (9) 참고).
26. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | 보통주 | 우선주(주1,2) | |
| 수권 주식수 | 60,000,000주 | 40,000,000주 | 60,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 1,000원 | 1,000원 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행 주식수 | 22,190,164주 | 2,000,000주 | 22,190,164주 | 2,000,000주 |
| 자본금 | 22,190,164,000원 | 2,000,000,000원 | 22,190,164,000원 | 2,000,000,000원 |
| (주1) | 당사는 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 당사의 기명식 보통주로 전환청구할 수있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은 1:1입니다.당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주잔여재산 분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다. |
| (주2) | 전기 중 파인밸류자산운용㈜가 보유중이던 전환우선주 1,200,000주 및 SK가스㈜가 보유중이던 전환우선주 2,000,000주는 전환청구에 따라 보통주로 전환되었습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(주1) | 283,809,830,429 | 283,809,830,429 |
| 기타자본잉여금 | 6,994,751,850 | 6,994,751,850 |
| 합 계 | 290,804,582,279 | 290,804,582,279 |
| (주1) | 당사는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 동 계약이 확정 수량 및 확정금액 조건을 충족하는 자기지분으로 결제되는 계약에 해당한다고 판단하였습니다. 또한 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 과거 유사한 사례에 대한 금융감독원 질의회신 연석회의 결과 등에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 당사는 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 8,621,241,997 | 7,649,292,000 |
| 자기주식 | (17,664,000) | (17,664,000) |
| 지분법자본변동 | 6,055,755,888 | 56,416,724 |
| 부의지분법자본변동 | (12,028,245,405) | (12,497,069,876) |
| 합 계 | 2,631,088,480 | (4,809,025,152) |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부의지분법자본변동 | (131,053,465) | (138,861,167) |
| 지분법자본변동 | 11,719,199 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 401,479,264 | 405,722,110 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (1,055,636,500) | (1,066,792,500) |
| 파생상품평가이익 | 1,725,076,760 | 775,020,033 |
| 합 계 | 951,585,258 | (24,911,524) |
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 9,892,371,112 | 6,945,228,232 |
| 미처분이익잉여금 | 366,456,041,963 | 326,251,686,733 |
| 합 계 | 376,348,413,075 | 333,196,914,965 |
(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 366,456,041,963 | 326,251,686,733 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 304,476,505,613 | 203,255,944,143 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (1,313,432,672) | (402,978,091) |
| 당기순이익 | 73,936,359,582 | 123,398,720,681 |
| 중간배당 | (9,675,809,600) | - |
| 이익준비금 | (967,580,960) | - |
| II. 이익잉여금처분액 | 11,131,790,560 | 21,775,181,120 |
| 현금배당 | 10,119,809,600 | 19,795,619,200 |
| 이익준비금 | 1,011,980,960 | 1,979,561,920 |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 355,324,251,403 | 304,476,505,613 |
상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 23일입니다
(7) 당기 및 전기 중 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다.1) 중간배당(배당기준일 : 2022년 6월 30일)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주(주당 400원) | 8,875,809,600 |
| 우선주(주당 400원) | 800,000,000 |
| 합 계 | 9,675,809,600 |
2) 연차배당
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주(당기 : 주당 400원 / 전기 : 주당 800원) | 8,875,809,600 | 17,751,619,200 |
| 우선주(당기 : 주당 622원 / 전기 : 주당 1,022원) | 1,244,000,000 | 2,044,000,000 |
| 합 계 | 10,119,809,600 | 19,795,619,200 |
전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
27. 주식선택권
(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수 | 행사기간 | 행사가격 | 부여일의 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.03.18(주1) | 120,000 | 2018.03.18 ~ 2025.03.17 | 38,450 | 29,025 |
| 2017.03.24(주1) | 120,000 | 2019.03.24 ~ 2026.03.23 | 25,900 | 7,671 |
| 2018.03.27(주1) | 120,000 | 2020.03.27 ~ 2025.03.26 | 28,500 | 8,707 |
| 2022.03.23(주2) | 271,700 | 2025.03.23 ~ 2029.03.22 | 30,200 | 8,828 ~ 10,814 |
| (주1) | 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치이며, 실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다. |
| (주2) | 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다. |
(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 2016.03.18 부여 | 2017.03.24 부여 | 2018.03.27 부여 | 2022.03.23 부여(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일의 주식가격 | 61,700 | 38,500 | 27,200 | 31,250 |
| 행사가격 | 38,450 | 25,900 | 28,500 | 30,200 |
| 기대변동성 | 73.60 | 30.50 | 29.87 | 36.70 ~ 40.42 |
| 무위험이자율 | 1.77 | 2.12 | 2.57 | 2.50 ~ 2.60 |
| (주1) | 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다. |
(3) 당사는 당기 중 주식선택권을 신규 부여하였으며, 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수 | 평가금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | 기초 | 증가 | 기말 | |
| 2016.03.18(주1) | 120,000 | 120,000 | 5,223,600,000 | - | 5,223,600,000 |
| 2017.03.24(주1) | 120,000 | 120,000 | 1,380,852,000 | - | 1,380,852,000 |
| 2018.03.27(주1) | 120,000 | 120,000 | 1,044,840,000 | - | 1,044,840,000 |
| 2022.03.23 | - | 271,700 | - | 971,949,997 | 971,949,997 |
| 합 계 | 360,000 | 631,700 | 7,649,292,000 | 971,949,997 | 8,621,241,997 |
| (주1) | 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다. |
28. 영업부문
당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
(1) 당사는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분(주1) | 주요 제품 및 용역 |
|---|---|
| 부동산개발/운영사업 | 오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영 |
| 신재생에너지사업 | 풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각 |
| ESS사업 | ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공 |
| (주1) | 당기 중 상법 제530조의2 내지 제530조12의 규정이 정하는 바에 따라 단순 물적분할 방식으로 가구사업을 분할하여, 주요 보고부문에서 제외하였습니다. |
(2) 당기 및 전기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 50,257,727,008 | 17,082,446,474 | 7,795,995,835 | (36,488,527,550) | 38,647,641,767 |
| 상각비(주1) | 3,966,136,074 | 4,858,734,976 | 14,858,566,980 | 3,595,033,394 | 27,278,471,424 |
| (주1) | 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 206,152,639,664 | 12,372,861,297 | 5,147,591,459 | 4,050,432,077 | (32,614,061,542) | 195,109,462,955 |
| 상각비(주1) | 4,401,839,007 | 4,894,598,810 | 14,707,457,986 | 911,812,856 | 3,198,709,990 | 28,114,418,649 |
| (주1) | 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. |
전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 1,301,799,891,929 | 212,446,121,720 | 185,979,976,834 | 240,097,372,751 | 1,940,323,363,234 |
| 비유동자산(주1) | 108,677,159,417 | 54,604,457,463 | 164,484,971,633 | 11,073,688,179 | 338,840,276,692 |
| 총부채 | 708,071,761,273 | 104,662,619,918 | 6,555,322,935 | 426,107,826,016 | 1,245,397,530,142 |
| (주1) | 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 1,243,153,231,442 | 164,067,768,484 | 208,359,050,206 | 20,931,622,183 | 103,864,858,618 | 1,740,376,530,933 |
| 비유동자산(주1) | 63,329,002,764 | 58,952,987,379 | 178,882,578,279 | 3,235,724,164 | 13,072,526,612 | 317,472,819,198 |
| 총부채 | 591,739,211,214 | 85,851,219,417 | 8,718,559,700 | 5,460,669,911 | 405,249,146,123 | 1,097,018,806,365 |
| (주1) | 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. |
(4) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당기와 전기의 영업수익 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | ||||
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||||
| 상품매출 | - | 97,154,640,000 | - | 97,154,640,000 |
| 제품매출 | - | 17,343,703,180 | 1,663,939,100 | 19,007,642,280 |
| 용역수입 | 27,113,281,643 | - | 29,647,049,448 | 56,760,331,091 |
| 분양수입 | 2,633,711,458 | - | - | 2,633,711,458 |
| 운영수입 | 38,787,457 | - | - | 38,787,457 |
| 소 계 | 29,785,780,558 | 114,498,343,180 | 31,310,988,548 | 175,595,112,286 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||||
| 용역수입 | 4,770,524,085 | 2,239,902,319 | - | 7,010,426,404 |
| 임대수입 | 4,346,144,616 | - | - | 4,346,144,616 |
| 공사수입 | - | 13,906,905,967 | - | 13,906,905,967 |
| 분양수입 | 275,219,842,668 | - | - | 275,219,842,668 |
| 소 계 | 284,336,511,369 | 16,146,808,286 | - | 300,483,319,655 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 | ||||
| 간접투자이익(주1) | 26,155,253,110 | - | - | 26,155,253,110 |
| 합 계 | 340,277,545,037 | 130,645,151,466 | 31,310,988,548 | 502,233,685,051 |
| (주1) | 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 6,751,699,651원과 처분이익 19,403,553,459원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1) 참고). |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산개발/운영 | 신재생에너지 | ESS | 가구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | |||||
| 한 시점에 인식하는 수익: | |||||
| 상품매출 | - | 104,068,800,000 | - | 2,612,541,102 | 106,681,341,102 |
| 제품매출 | - | 10,865,270,358 | - | - | 10,865,270,358 |
| 용역수입 | 3,886,456,792 | 888,330,697 | 28,746,015,371 | 359,308,500 | 33,880,111,360 |
| 분양수입 | 292,814,100,000 | - | - | - | 292,814,100,000 |
| 운영수입 | 75,490,923 | - | - | - | 75,490,923 |
| 소 계 | 296,776,047,715 | 115,822,401,055 | 28,746,015,371 | 2,971,849,602 | 444,316,313,743 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | |||||
| 상품매출 | - | - | - | 40,914,863,860 | 40,914,863,860 |
| 용역수입 | 5,113,491,068 | 2,370,088,218 | - | - | 7,483,579,286 |
| 임대수입 | 6,052,019,511 | - | - | - | 6,052,019,511 |
| 분양수입 | 152,837,952,104 | - | - | - | 152,837,952,104 |
| 소 계 | 164,003,462,683 | 2,370,088,218 | - | 40,914,863,860 | 207,288,414,761 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 | |||||
| 간접투자이익(주1) | 141,679,382,522 | - | - | - | 141,679,382,522 |
| 합 계 | 602,458,892,920 | 118,192,489,273 | 28,746,015,371 | 43,886,713,462 | 793,284,111,026 |
| (주1) | 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 125,123,699,962원과 처분이익 16,555,712,560원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1) 참고). |
(5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산개발/운영 | - | 36.83% |
| 신재생에너지 | 20.41% | 15.97% |
29. 영업비용당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산(용지포함)의 변동 | 168,457,142,555 | 417,307,830,979 |
| 원재료의 사용액 | 3,465,887 | 8,237,705 |
| 종업원급여 | 35,839,086,272 | 36,655,625,216 |
| 감가상각비(투자부동산감가상각비 포함) | 21,290,691,367 | 21,675,113,705 |
| 사용권자산감가상각비 | 3,509,446,064 | 4,520,188,824 |
| 무형자산상각비 | 2,478,333,993 | 1,919,116,120 |
| 외주비 | 106,932,740,000 | 51,646,841,780 |
| 지급수수료 | 52,386,582,341 | 36,364,172,141 |
| 세금과공과 | 14,484,537,872 | 3,639,491,998 |
| 지급임차료 | 1,213,108,624 | 556,502,723 |
| 광고선전비 | 1,250,755,165 | 752,622,153 |
| 간접투자손실(주1, 2) | 46,314,352,030 | 13,320,568,513 |
| 기타 | 9,425,801,114 | 9,808,336,214 |
| 합 계 | 463,586,043,284 | 598,174,648,071 |
| (주1) | 당기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 39,719,221,440원과 처분손실 23,549,885원, 손상차손 6,571,580,705원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1) 참고). |
| (주2) | 전기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 13,023,814,742원과 처분손실 296,753,771원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 37-(1)참고). |
30. 영업외손익
(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 수입임대료 | 98,819,662 | 65,153,949 |
| 관계기업투자처분이익 | 1,092,791,070 | - |
| 유형자산처분이익 | 150,146,231 | 24,751,047 |
| 사용권자산처분이익 | 128,006,232 | 2,361,515,469 |
| 기타부동산수익 | 60,608,308,795 | - |
| 잡이익 | 3,901,746,039 | 4,773,873,481 |
| 합 계 | 65,979,818,029 | 7,225,293,946 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 13,800,700 | 355,730,840 |
| 무형자산처분손실 | 47,510,002 | 1,295,167 |
| 사용권자산처분손실 | 46,528,231 | 988,365,806 |
| 재고자산감모손실 | - | 107,120 |
| 기부금 | 685,900,863 | 641,854,404 |
| 보상비 | 1,615,000,000 | 129,000,000 |
| 잡손실 | 1,995,011,677 | 1,094,817,430 |
| 합 계 | 4,403,751,473 | 3,211,170,767 |
(2) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 4,954,483,938 | 4,669,100,004 |
| 외환차익 | 484,767,700 | 79,278,510 |
| 외화환산이익 | 488,633,821 | 256,322,723 |
| 배당금수익 | 1,532,808,217 | 1,797,202,515 |
| 파생상품거래이익 | 22,905,424 | 2,435,609,695 |
| 파생상품평가이익 | 4,143,702,017 | 2,818,466,702 |
| 확정계약평가이익 | - | 4,256,000 |
| 금융보증부채환입 | 1,707,497,250 | 682,881,470 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 3,040,037,114 | 200,200,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 1,780,601,529 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 18,155,437,010 | 17,943,317,619 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 23,738,610,952 | 27,913,943,649 |
| 외환차손 | 5,399,561,556 | 98,099,272 |
| 외화환산손실 | 11,918,787 | 251,697,742 |
| 파생상품거래손실 | 320,764,732 | 643,510,032 |
| 파생상품평가손실 | 2,029,000,000 | 3,537,000,000 |
| 확정계약평가손실 | - | 2,359,580,763 |
| 금융보증비용 | 1,707,497,250 | 682,881,470 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 356,331,414 | 8,677,183,567 |
| 합 계 | 33,563,684,691 | 44,163,896,495 |
31. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 27,788,737,210 | 57,152,139,474 |
| 법인세추납액(환급액) 등 | (515,753,418) | (492,259,245) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (876,026,815) | (11,116,055,139) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,781,282,653) | 87,115,341 |
| 법인세비용 | 24,615,674,324 | 45,630,940,431 |
한편, 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | 6,913,154 | - |
| 파생상품평가손익 | (315,678,427) | (278,113,187) |
| 지분법자본변동 | (1,928,071,382) | 241,437,873 |
| 보험수리적손익 | 455,554,002 | 123,790,655 |
| 합 계 | (1,781,282,653) | 87,115,341 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 98,552,033,906 | 169,029,661,112 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 23,404,200,699 | 40,545,569,006 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 (당기 : 3,466,551,090원 / 전기 : 1,122,093,282원) | 823,238,793 | 269,159,332 |
| 일시적 차이 중 이연법인세 미인식 효과 | (2,437,835,605) | (127,342,211) |
| 법인세추납액 | (515,753,418) | (492,259,245) |
| 기업소득 환류세제 효과 | 2,509,109,834 | 5,062,081,076 |
| 수입배당금익금불산입 | (15,002,723) | (25,902,819) |
| 기타(세율차이 등) | 847,716,744 | 399,635,292 |
| 법인세비용 | 24,615,674,324 | 45,630,940,431 |
| 유효세율 | 24.98% | 27.00% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 분할 이관 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업및관계기업투자 | 12,347,237,023 | - | 5,551,958,451 | (1,928,071,382) | 15,971,124,092 |
| 확정급여채무 | 2,499,650,491 | (219,523,026) | 310,427,137 | - | 2,590,554,602 |
| 재고자산평가손실 | 68,144,151 | - | (68,144,151) | - | - |
| 감가상각비 | 192,418,005 | - | 27,908,393 | - | 220,326,398 |
| 외화환산손익 | 689,972,511 | - | 531,285,595 | - | 1,221,258,106 |
| 유가증권평가손익 | 2,885,145,163 | - | (147,006,931) | 6,913,154 | 2,745,051,386 |
| 미지급연차 | 136,424,331 | - | 23,388,412 | - | 159,812,743 |
| 장기종업원급여 | 36,695,202 | - | 20,553,329 | - | 57,248,531 |
| 하자보수충당부채 | 425,176,577 | - | (1,639,144) | - | 423,537,433 |
| 손실충당부채 | 587,500,000 | - | (361,630,461) | - | 225,869,539 |
| 선수금금융비용 | 658,131,477 | - | (342,796,877) | - | 315,334,600 |
| 미수수익 | (563,415,043) | - | 98,117,943 | - | (465,297,100) |
| 사외적립자산 | (2,301,955,648) | 219,523,026 | (508,121,980) | - | (2,590,554,602) |
| 건설자금이자 | (3,497,994,380) | - | (4,763,630,203) | - | (8,261,624,583) |
| 무형자산상각(영업권) | (656,702,488) | - | 656,702,488 | - | - |
| 파생상품평가 | (156,003,546) | - | (1,008,380,314) | (315,678,427) | (1,480,062,287) |
| 장기수선충당부채 | 640,820,436 | - | 26,434,665 | - | 667,255,101 |
| 전환분개(리스) | 175,277,198 | - | (142,041,062) | - | 33,236,136 |
| REC평가손실충당금 | 52,685,087 | - | (52,685,087) | - | - |
| 대손충당금 | 322,118,270 | (14,894,005) | 31,793,662 | - | 339,017,927 |
| 자산손상 | 482,015,648 | - | 61,705,141 | - | 543,720,789 |
| 보험수리적손익 | - | - | (455,554,002) | 455,554,002 | - |
| 장기차입금-현할차 | (1,036,705,605) | - | 56,002,003 | - | (980,703,602) |
| 완성공사평가손실충당금 | 220,790,646 | - | 7,516,277 | - | 228,306,923 |
| 토지평가손실충당금 | 75,593,441 | - | 2,573,394 | - | 78,166,835 |
| 투자자산감액손실 | - | - | 79,218,000 | - | 79,218,000 |
| 상여금 | - | - | 2,021,031,000 | - | 2,021,031,000 |
| 기타 | (253,689,889) | - | 1,002,323,790 | - | 748,633,901 |
| 상계 후 금액 | 14,029,329,058 | (14,894,005) | 2,657,309,468 | (1,781,282,653) | 14,890,461,868 |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본에 직접반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업,공동기업및관계기업투자 | 2,567,806,743 | 9,537,992,407 | 241,437,873 | 12,347,237,023 |
| 확정급여채무 | 2,130,151,526 | 369,498,965 | - | 2,499,650,491 |
| 재고자산평가손실 | 63,442,554 | 4,701,597 | - | 68,144,151 |
| 감가상각비 | 171,472,581 | 20,945,424 | - | 192,418,005 |
| 외화환산손익 | (36,853,562) | 726,826,073 | - | 689,972,511 |
| 유가증권평가손익 | 893,054,024 | 1,992,091,139 | - | 2,885,145,163 |
| 미지급연차 | 125,540,022 | 10,884,309 | - | 136,424,331 |
| 장기종업원급여 | 34,738,886 | 1,956,316 | - | 36,695,202 |
| 하자보수충당부채 | 442,051,611 | (16,875,034) | - | 425,176,577 |
| 대손금 | 29,335,735 | (29,335,735) | - | - |
| 손실충당부채 | 677,394,344 | (89,894,344) | - | 587,500,000 |
| 선수금금융비용 | 403,013,168 | 255,118,309 | - | 658,131,477 |
| 미수수익 | (425,561,322) | (137,853,721) | - | (563,415,043) |
| 사외적립자산 | (2,130,151,526) | (171,804,122) | - | (2,301,955,648) |
| 건설자금이자 | (3,619,711,337) | 121,716,957 | - | (3,497,994,380) |
| 무형자산상각 | (656,702,488) | - | - | (656,702,488) |
| 파생상품평가 | (511,739,433) | 633,849,074 | (278,113,187) | (156,003,546) |
| 확정계약자산 | 1,484,447,983 | (1,484,447,983) | - | - |
| 장기수선충당부채 | 523,313,001 | 117,507,435 | - | 640,820,436 |
| 전환분개(리스) | 402,251,072 | (226,973,874) | - | 175,277,198 |
| 재고평가손실충당금 | 122,514,501 | (69,829,414) | - | 52,685,087 |
| 대손충당금 | 337,631,049 | (15,512,779) | - | 322,118,270 |
| 자산손상 | 482,015,648 | - | - | 482,015,648 |
| 보험수리적손익 | - | (123,790,655) | 123,790,655 | - |
| 장기차입금-현할차 | (638,875,059) | (397,830,546) | - | (1,036,705,605) |
| 완성공사평가손실충당금 | 220,790,646 | - | - | 220,790,646 |
| 토지평가손실충당금 | 75,593,441 | - | - | 75,593,441 |
| 기타 | (253,689,889) | - | - | (253,689,889) |
| 상계 후 금액 | 2,913,273,919 | 11,028,939,798 | 87,115,341 | 14,029,329,058 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 투자자산과 관련한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업(주1) | (15,010,624,969) | (4,745,217,478) |
| 공동기업및관계기업 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 합 계 | (14,950,624,969) | (4,685,217,478) |
| (주1) | 당사가 지분 100%를 소유한 종속기업에 대한 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이 중 차감할 일시적차이의 경우 예측가능한 미래소멸가능성 및 과세소득 발생가능성이 없는 종속기업, 가산할 일시적차이의 경우 처분이 아닌 배당으로만 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되지만 수입배당금 익금불산입률이 100%인 종속기업에 대한 일시적차이로 구성됩니다. |
32. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(주1) | 65,948,426,372 | 111,321,326,887 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,189,524 | 20,371,442 |
| 기본주당이익 | 2,972 | 5,465 |
| (주1) | 보통주당기순이익은 당기순이익에서 우선주당기순이익을 차감한 금액입니다. |
2) 보통주 희석주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기(주1) | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주희석당기순이익 | 65,948,426,372 | 125,442,720,681 |
| 희석주당이익 계산을 위한 보통주식수 | 22,189,524 | 24,259,315 |
| 희석주당이익 | 2,972 | 5,171 |
| (주1) | 당기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권은 외가격으로 희석효과가 없으므로 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 일치합니다. |
(2) 당사는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당기 및 전기의 우선주 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 우선주 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주당기순이익(주1) | 7,987,933,210 | 12,077,393,794 |
| 가중평균유통우선주식수 | 2,000,000 | 3,818,082 |
| 기본주당이익 | 3,994 | 3,163 |
| (주1) | 우선주당기순이익은 연4% 이익배당 금액과 당기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주지분율에 해당하는 금액입니다. |
2) 우선주 희석주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기(주1) | 전기 |
|---|---|---|
| 우선주희석당기순이익 | 7,987,933,210 | 12,048,529,806 |
| 희석주당이익 계산을 위한 우선주식수 | 2,000,000 | 3,818,082 |
| 희석주당이익 | 3,994 | 3,156 |
| (주1) | 희석성 잠재적 우선주가 없어 우선주 기본주당순이익과 우선주 희석주당순이익은 일치합니다. |
(3) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.1) 보통주 기본주당순이익
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 변동내역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 1/1~12/31 | 기초주식 | 22,189,524 | 365/365 | 22,189,524 |
| 합 계 | 22,189,524 | ||||
| 전기 | 1/1~12/31 | 기초주식 | 18,989,524 | 365/365 | 18,989,524 |
| 6/23~12/31 | 전환권행사 | 1,200,000 | 192/365 | 631,233 | |
| 8/17~12/31 | 전환권행사 | 2,000,000 | 137/365 | 750,685 | |
| 합 계 | 20,371,442 |
2) 보통주 희석주당순이익
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 변동내역 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 가중평균유통주식수 | (주1) | - | - | 22,189,524 |
| 합 계 | 22,189,524 | ||||
| 전기 | 가중평균유통주식수 | 20,371,442 | |||
| 1/1~12/31 | 주식매수선택권(주2) | 69,791 | 365/365 | 69,791 | |
| 1/1~12/31 | 전환우선주(주3) | 5,200,000 | 365/365 | 5,200,000 | |
| 6/23~12/31 | (1,200,000) | 192/365 | (631,233) | ||
| 8/17~12/31 | (2,000,000) | 137/365 | (750,685) | ||
| 합 계 | 24,259,315 |
| (주1) | 당기 희석성 잠재적보통주는 없습니다. |
| (주2) | 전기 희석주당순이익 계산시 주식매수선택권 2016년 3월 18일, 2017년 3월 24일, 2018년 3월 27일 부여분의 효과가 반영되었습니다. |
| (주3) | 전기 희석주당순이익 계산시 전기 발행된 전환우선주의 전환권 행사 가정에 대한 효과가 반영되었습니다. |
3) 우선주 기본 및 희석주당순이익
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 변동내역 | 주식수(주1) | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 1/1~12/31 | 전환우선주(주1) | 2,000,000 | 365/365 | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000 | ||||
| 전기 | 1/1~12/31 | 전환우선주(주1) | 5,200,000 | 365/365 | 5,200,000 |
| 6/23~12/31 | (1,200,000) | 192/365 | (631,233) | ||
| 8/17~12/31 | (2,000,000) | 137/365 | (750,685) | ||
| 합 계 | 3,818,082 |
| (주1) | 당기 및 전기 희석주당순이익 계산시 희석성 잠재적우선주는 없습니다. |
33. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 간접투자손실 | 46,314,352,030 | 13,320,568,513 |
| 감가상각비 | 20,944,642,036 | 21,354,359,568 |
| 투자부동산감가상각비 | 346,049,331 | 320,754,137 |
| 사용권자산감가상각비 | 3,509,446,064 | 4,520,188,824 |
| 무형자산상각비 | 2,478,333,993 | 1,919,116,120 |
| 대손상각비 | 186,920,236 | 244,449,336 |
| 사용권자산처분손실 | 46,528,231 | 988,365,806 |
| 유형자산처분손실 | 13,800,700 | 355,730,840 |
| 무형자산처분손실 | 47,510,002 | 1,295,167 |
| 재고자산감모손실 | - | 107,120 |
| 주식보상비 | 971,949,997 | - |
| 퇴직급여 | 2,134,449,539 | 2,711,166,325 |
| 이자비용 | 23,738,610,952 | 27,913,943,649 |
| 외화환산손실 | 11,918,787 | 251,697,742 |
| 장기수선충당부채전입액 | 19,010,292 | 500,031,637 |
| 하자보수충당부채전입액 | 279,167,705 | 984,259,093 |
| 파생상품거래손실 | 320,764,732 | 643,510,032 |
| 파생상품평가손실 | 2,029,000,000 | 3,537,000,000 |
| 확정계약평가손실 | - | 2,359,580,763 |
| 금융보증비용 | 1,707,497,250 | 682,881,470 |
| 지분법손실 | 9,277,120,420 | 7,704,867,099 |
| 법인세비용 | 24,615,674,324 | 45,630,940,431 |
| 재고자산평가손실 | - | 247,695,449 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 356,331,414 | 8,677,183,567 |
| 간접투자이익 | (26,155,253,110) | (141,679,382,522) |
| 이자수익 | (4,954,483,938) | (4,669,100,004) |
| 배당금수익 | (1,532,808,217) | (1,797,202,515) |
| 외화환산이익 | (488,633,821) | (256,322,723) |
| 대손상각비환입 | (114,683,955) | - |
| 손실충당부채환입액 | - | (382,529,122) |
| 하자보수충당부채환입액 | - | (555,640,983) |
| 재고자산평가손실환입 | (224,191,858) | (422,555,784) |
| 파생상품거래이익 | (22,905,424) | (2,435,609,695) |
| 파생상품평가이익 | (4,143,702,017) | (2,818,466,702) |
| 확정계약평가이익 | - | (4,256,000) |
| 유형자산처분이익 | (150,146,231) | (24,751,047) |
| 금융보증부채환입 | (1,707,497,250) | (682,881,470) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (3,040,037,114) | (200,200,000) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (1,780,601,529) | (5,000,000,000) |
| 지분법이익 | (23,013,693,684) | (3,831,520,953) |
| 사용권자산처분이익 | (128,006,232) | (2,361,515,469) |
| 잡이익(리스재추정효과) | - | (143,117,521) |
| 관계기업투자처분이익 | (1,092,791,070) | - |
| 기타부동산수익 | (60,608,308,795) | - |
| 합 계 | 10,191,333,790 | (22,395,359,822) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자의 처분(영업) | 32,236,329,256 | 40,455,307,901 |
| 관계기업투자의 취득(영업) | (73,255,662,500) | (21,858,000,000) |
| 공동기업투자의 처분(영업) | 5,549,986,780 | - |
| 공동기업투자의 취득(영업) | (20,700,000,000) | (11,000,000,000) |
| 종속기업투자의 처분(영업) | 2,091,245,266 | 33,000,000,000 |
| 종속기업투자의 취득(영업) | (8,100,000,000) | (24,500,000,000) |
| 매출채권및기타채권 | (17,465,150,695) | (13,285,128,708) |
| 재고자산 | (11,939,251,920) | (47,506,491,703) |
| 계약자산 | 18,803,612,563 | - |
| 계약원가 | (5,126,194,438) | 3,287,712,205 |
| 기타유동자산 | (3,571,028,314) | (101,211,261,250) |
| 기타비유동자산 | 363,931,271 | (1,646,390,386) |
| 매입채무및기타채무 | 13,683,381,352 | (12,450,426,541) |
| 계약부채 | 50,088,344,054 | (45,006,521,145) |
| 기타유동부채 | (10,832,613,242) | (3,709,530,741) |
| 기타비유동부채 | 2,299,067,837 | (3,588,333,330) |
| 리스채권 | 2,036,160,684 | 1,161,306,178 |
| 관계기업 전출입 | 2,458,780 | - |
| 퇴직금의 지급 | (1,941,191,460) | 763,505,519 |
| 충당부채 | (1,915,973,058) | (500,426,765) |
| 사외적립자산의 불입 | (3,234,246,356) | (1,952,323,636) |
| 합 계 | (30,926,794,140) | (209,547,002,402) |
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연결범위 변동 | 4,716,667,179 | 16,530,692,315 |
| 공동기업투자의 관계기업투자 대체 | 8,464,185,394 | - |
| 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 | - | 11,079,200,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 224,874,360,974 | 214,513,221,542 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 3,667,000,000 | - |
| 선급금의 유무형자산 대체 | 771,743,103 | 8,184,852,449 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 33,960,222,983 | 920,597,000 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | 27,751,200,736 | - |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 888,088,908 | 3,218,854,163 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금 | 145,915,582 | 754,174,600 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 2,696,666,670 | 1,940,000,000 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 3,223,004,597 | 4,917,869,308 |
| 사채의 유동성 대체 | 74,888,048,855 | 72,382,545,438 |
| 매각예정비유동자산 대체 | 5,233,624,398 | - |
| 물적분할로 인한 자산부채의 이전 | 12,594,803,726 | - |
| 계약자산의 선수금 대체 | - | 8,955,558,402 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 물적분할 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,000,000,000 | - | - | - | - | 8,000,000,000 |
| 유동성리스부채 | 4,816,582,441 | (4,594,700,289) | 3,223,004,597 | - | - | 3,444,886,749 |
| 유동성장기차입금 | 214,745,719,555 | (244,162,000,000) | 224,874,360,974 | - | 1,358,780,473 | 196,816,861,002 |
| 유동성사채 | 75,417,364,993 | (74,704,000,000) | 74,888,048,855 | - | (676,832,739) | 74,924,581,109 |
| 장기차입금 | 408,962,117,247 | 369,366,400,000 | (224,874,360,974) | - | 1,195,775,444 | 554,649,931,717 |
| 비유동사채 | 251,574,234,093 | 69,790,000,000 | (74,888,048,855) | - | 3,659,987,104 | 250,136,172,342 |
| 비유동리스부채 | 14,853,188,205 | - | (3,223,004,597) | (482,825,771) | 1,566,588,856 | 12,713,946,693 |
| 미지급배당금 | - | (29,471,428,800) | - | - | 29,471,428,800 | - |
| 합 계 | 978,369,206,534 | 86,224,270,911 | - | (482,825,771) | 36,575,727,938 | 1,100,686,379,612 |
| (주1) | 부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다. |
| [ 전기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,000,000,000 | (19,000,000,000) | - | - | 8,000,000,000 |
| 유동성리스부채 | 5,050,760,438 | (5,152,047,305) | 4,917,869,308 | - | 4,816,582,441 |
| 유동성장기차입금 | 205,300,000,000 | (205,300,000,000) | 214,513,221,542 | 232,498,013 | 214,745,719,555 |
| 단기사채 | 60,000,000,000 | (60,000,000,000) | - | - | - |
| 유동성사채 | 201,662,669,323 | (201,400,000,000) | 72,382,545,438 | 2,772,150,232 | 75,417,364,993 |
| 장기차입금 | 185,344,982,729 | 436,471,000,000 | (214,513,221,542) | 1,659,356,060 | 408,962,117,247 |
| 비유동사채 | 146,960,368,652 | 174,585,324,960 | (72,382,545,438) | 2,411,085,919 | 251,574,234,093 |
| 비유동리스부채 | 17,927,446,212 | - | (4,917,869,308) | 1,843,611,301 | 14,853,188,205 |
| 미지급배당금 | - | (16,708,114,400) | - | 16,708,114,400 | - |
| 합 계 | 849,246,227,354 | 103,496,163,255 | - | 25,626,815,925 | 978,369,206,534 |
34. 공정가치
(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 34,777,341,097 | 62,854,471,764 | 97,631,812,861 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 위험회피지정파생상품 | - | 7,995,856,942 | - | 7,995,856,942 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 4,429,000,000 | 4,429,000,000 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피지정파생상품 | - | 845,065,641 | - | 845,065,641 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 5,489,000,000 | 5,489,000,000 |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 57,747,646,675 | 57,747,646,675 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 8,800,000 | 8,800,000 |
| 위험회피지정파생상품 | - | 3,451,844,875 | - | 3,451,844,875 |
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 2,623,000,000 | 2,623,000,000 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피비지정파생상품 | - | - | 5,411,000,000 | 5,411,000,000 |
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] |
(단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 적용률 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 16,116,434,579 | 이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 5.51% ~6.39% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 비상장출자금 | 31,089,168,599 | 이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 11.88% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 투자전환사채 등 | 15,652,668,586 | 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 12.81% | 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소) |
| 주가변동성 | - | ||||
| 파생상품자산 /부채 | 5,794,000,000 /5,489,000,000 | 이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 6.88% ~14.28% | 기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소) |
|
기초자산의 변동성 |
9.00% ~35.00% |
| [ 전기말 ] |
(단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 적용률 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 8,956,604,286 | 이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 5.64% ~6.42% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 비상장출자금 | 28,128,842,389 | 이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다. | 장기성장률 | 0% | 성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 가중평균자본비용 | 9.06% | 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가) | |||
| 투자전환사채 등 | 20,671,000,000 | 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 12.91% | 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소) |
| 주가변동성 | - | ||||
| 파생상품자산 /부채 | 2,623,000,000 /5,411,000,000 | 이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다. | 가중평균자본비용 | 3.24% ~8.59% | 기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소) |
|
기초자산의 변동성 |
9.00% ~35.00% |
35. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 280,103백만원(전기말 :117,795백만원)입니다.
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채(주1) | 자산 | 부채(주1) | |
| USD | 1,142,669 | - | 2,007,138,158 | 5,571,850 |
| EUR | - | 17,921,772 | 1,019,617,715 | 13,479,443 |
| (주1) | 당사는 외화사채 등에 대하여 위험회피를 적용하고 있으며, 해당 위험회피는 환율변동위험에 효과적이라고 판단하였으므로 동 금액을 제외하였습니다(주석 22-(2) 참고). |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 57,133 | (57,133) | 100,078,315 | (100,078,315) |
| EUR | 896,089 | (896,089) | 50,306,914 | (50,306,914) |
당사는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.
1) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다.
2) 기타의 자산
현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 97,631,812,861 | 57,747,646,675 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 313,581,245,782 | 233,559,385,516 |
| 위험회피지정파생상품 | 7,995,856,942 | 3,451,844,875 |
| 위험회피비지정파생상품 | 4,429,000,000 | 2,623,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,800,000 | 8,800,000 |
| 합 계 | 423,641,715,585 | 297,390,677,066 |
상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 24-(3) 참고)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.
| [ 당기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~4년 | 4년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 45,366,479,204 | - | - | - | 45,366,479,204 |
| 단기차입금 | 75,353,424 | 8,002,511,781 | - | - | 8,077,865,205 |
| 유동성장기차입금 | 30,424,644,124 | 169,664,186,930 | - | - | 200,088,831,054 |
| 유동성사채 | 906,164,384 | 76,844,547,945 | - | - | 77,750,712,329 |
| 장기성매입채무및기타채무(주1) | - | - | 800,000,000 | 1,091,553,121 | 1,891,553,121 |
| 장기차입금 | 7,364,133,676 | 22,501,519,566 | 555,367,177,263 | 43,163,202,310 | 628,396,032,815 |
| 사채 | 2,714,777,162 | 8,295,152,438 | 256,271,413,870 | - | 267,281,343,470 |
| 합 계 | 86,851,551,974 | 285,307,918,660 | 812,438,591,133 | 44,254,755,431 | 1,228,852,817,198 |
| (주1) | 리스부채가 제외되어 있습니다. |
| [ 전기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~4년 | 4년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 34,240,259,682 | - | - | - | 34,240,259,682 |
| 단기차입금 | 50,030,137 | 8,013,032,603 | - | - | 8,063,062,740 |
| 유동성장기차입금 | 6,683,793,458 | 212,836,768,426 | - | - | 219,520,561,884 |
| 유동성사채 | 672,934,932 | 76,492,933,219 | - | - | 77,165,868,151 |
| 장기성매입채무및기타채무(주1) | - | - | 800,000,000 | 1,291,553,121 | 2,091,553,121 |
| 장기차입금 | 3,905,580,883 | 11,933,719,364 | 361,891,863,669 | 81,238,475,344 | 458,969,639,260 |
| 사채 | 2,685,377,096 | 8,205,318,904 | 264,194,393,674 | - | 275,085,089,674 |
| 합 계 | 48,237,976,188 | 317,481,772,516 | 626,886,257,343 | 82,530,028,465 | 1,075,136,034,512 |
| (주1) | 리스부채가 제외되어 있습니다. |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 당사가 부담할 최대금액은 주석 24-(3)과 같습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본, 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 1,245,397,530,142 | 1,097,018,806,365 |
| 자기자본 | 694,925,833,092 | 643,357,724,568 |
| 부채비율 | 179.21% | 170.51% |
36. 물적분할
(1) 분할 관련 일반내용당사는 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여경영효율화와 경영위험의 분산을 기하고자, 2022년 1월 1일을 분할기일로 가구사업 (부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 물적분할하여 분할신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜(2022년 9월 1일 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명 변경)를 설립하였습니다. 당사의 분할은 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에 따른 단순ㆍ물적분할입니다.
(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2021년 11월 12일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상 승계 대상 재산목록으로 하되, 2022년 1월 1일 (분할기일)전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계 대상 재산목록에 가감하였습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 |
| 자산: | |
| 유동자산 | 19,195 |
| 현금및현금성자산 | 3,301 |
| 매출채권및기타채권 | 12,251 |
| 재고자산 | 2,704 |
| 기타유동금융자산 | 470 |
| 기타유동자산 | 469 |
| 비유동자산 | 3,824 |
| 유형자산 | 353 |
| 사용권자산 | 489 |
| 무형자산 | 2,883 |
| 기타비유동금융자산 | 84 |
| 이연법인세자산 | 15 |
| 자산총계 | 23,019 |
| 부채: | |
| 유동부채 | 7,118 |
| 매입채무및기타채무 | 4,428 |
| 기타유동금융부채 | 149 |
| 기타유동부채 | 2,541 |
| 비유동부채 | 5 |
| 장기성매입채무및기타채무 | 5 |
| 부채총계 | 7,123 |
| 이전한순자산금액(종속기업투자주식) | 15,896 |
(3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액을 종속기업투자로 인식하였습니다.
(4) 연대책임상법 제530조의3 제1항 및 제2항, 제434조에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
37. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 당기부터 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익을 기존 영업외손익에서 영업손익으로 분류 변경하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 포괄손익계산서와 현금흐름표를 재작성하였으며, 전기 포괄손익계산서와 현금흐름표의 변동내역은 다음과 같습니다. 회계정책의 변경이 비교표시되는 전기 순이익 및 전기말 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.
(1) 포괄손익계산서
| (단위 : 원) |
| 변경 전 | 변경 후 | ||
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 651,604,728,504 | I. 영업수익 | 793,284,111,026 |
| II. 매출원가 | (513,467,161,659) | II. 영업비용 | (598,174,648,071) |
| III. 매출총이익 | 138,137,566,845 | ||
| IV. 판매비와관리비 | (71,386,917,899) | ||
| V. 영업이익 | 66,750,648,946 | III. 영업이익 | 195,109,462,955 |
| VI. 영업외손익 | IV. 영업외손익 | ||
| 기타영업외수익 | 기타영업외수익 | ||
| 종속기업투자처분이익 | 206,689,937 | 종속기업투자처분이익 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 16,627,028,408 | 관계기업투자처분이익 | - |
| 기타영업외비용 | 기타영업외비용 | ||
| 종속기업투자처분손실 | (296,753,771) | 종속기업투자처분손실 | - |
| 관계기업투자처분손실 | (278,005,785) | 관계기업투자처분손실 | - |
| 지분법이익(손실) | 108,226,509,074 | 지분법이익(손실) | (3,873,346,146) |
한편, 상기 전기 포괄손익계산서 재작성과 관련하여 주석 10, 주석 28, 주석 29, 주석30을 재작성하였습니다.
(2) 현금흐름표
| (단위 : 원) |
| 변경 전 | 변경 후 | ||
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 1. 영업에서 창출된 현금 | ||
| 조정 | 조정 | ||
| 간접투자손실 | - | 간접투자손실 | 13,320,568,513 |
| 지분법손실 | 20,728,681,841 | 지분법손실 | 7,704,867,099 |
| 종속기업투자처분손실 | 296,753,771 | 종속기업투자처분손실 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 278,005,785 | 관계기업투자처분손실 | - |
| 간접투자이익 | - | 간접투자이익 | (141,679,382,522) |
| 지분법이익 | (128,955,190,915) | 지분법이익 | (3,831,520,953) |
| 관계기업투자처분이익 | (16,627,028,408) | 관계기업투자처분이익 | - |
| 종속기업투자처분이익 | (206,689,937) | 종속기업투자처분이익 | - |
| 영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 | 영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 관계기업투자의 처분(영업) | - | 관계기업투자의 처분(영업) | 40,455,307,901 |
| 관계기업투자의 취득(영업) | - | 관계기업투자의 취득(영업) | (21,858,000,000) |
| 공동기업투자의 취득(영업) | - | 공동기업투자의 취득(영업) | (11,000,000,000) |
| 종속기업투자의 처분(영업) | - | 종속기업투자의 처분(영업) | 33,000,000,000 |
| 종속기업투자의 취득(영업) | - | 종속기업투자의 취득(영업) | (24,500,000,000) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 관계기업투자의 처분 | 40,455,307,901 | 관계기업투자의 처분 | - |
| 관계기업투자의 취득 | (57,858,918,374) | 관계기업투자의 취득 | (36,000,918,374) |
| 공동기업투자의 취득 | (29,487,100,000) | 공동기업투자의 취득 | (18,487,100,000) |
| 종속기업투자의 처분 | 33,000,000,000 | 종속기업투자의 처분 | - |
| 종속기업투자의 취득 | (32,000,000,000) | 종속기업투자의 취득 | (7,500,000,000) |
한편, 상기 전기 현금흐름표 재작성과 관련하여 주석 33을 재작성하였습니다.
38. 재무제표의 승인당사의 2022 회계연도의 재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
※ 세부 숫자와 상세 주석사항은 변경될 수 있으며 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 별도감사보고서를 참조하시기 바랍 니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 사업년도 | 주당 배당금 | 배당금 총액 | 시가배당률 |
|---|---|---|---|
| 제19기 | 보통주 800원우선주 1,022원 | 19,795,619,200원 | 보통주 3.51%- |
| 제18기 | 보통주 800원우선주 1,022원 | 19,795,619,200원 | 보통주 2.54%- |
□ 이사의 보수한도 승인
제2호 의안) 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8명 (4명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 30.0억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8명 (4명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 18.7억원 |
| 최고한도액 | 30.0억원 |
※ 이와 별도로 이사의 퇴직금, 퇴직위로금 지급사유 발생 시, 별도 지급규정에 따름