주석
| 제 25(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 누리플랜 |
1. 일반 사항
주식회사 누리플랜(이하 '당사'라 함)은 1994년 3월 4일 설립되었으며, 2010년 10월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 기초 건축자재의 제조, 철골구조물 제조ㆍ시공 및 경관조명ㆍ설계업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 김포시 대곶면에 위치하고 있습니다.&cr;
회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여, 당기말 현재 &cr;2,376백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이상우 |
1,945,700 |
40.95% |
| 박재환 |
100,000 |
2.10% |
| 오정숙 |
72,857 |
1.53% |
| 김진식 |
34,465 |
0.73% |
| 자기주식 |
27,404 |
0.58% |
| 이창훈 |
3,000 |
0.06% |
| 기타주주 |
2,567,975 |
54.05% |
| 합 계 |
4,751,401 |
100.00% |
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준&cr;
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr;
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석
36에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr; 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석
36에서 설명하고 있습니다. &cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다
&cr;(2) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(4) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr;(5) 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 최초 취득시 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하고 있습니다. 회사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 현금및현금성자산
&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.6 금융자산
&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr;&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;
2.9 유형자산
&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
10년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
10년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;
2.10 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 ~ 10년 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
5년 |
&cr;
2.12 투자부동산
&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; &cr;
2.13 비금융자산의 손상
&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.14 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일에서 60일 이내에지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다&cr;&cr;
2.15 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
2.16 복합금융상품
&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;
2.17 충당부채
&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우공사손실충당부채 및 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.18 당기법인세 및 이연법인세
&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;
2.19 퇴직급여
&cr; &cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;
2.20 수익인식
&cr;&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr;&cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;① 경관 조명 및 경관시설 공사 &cr;회사는 경관조명 및 경관시설의 설계부터 공사완료 계약에 대해서는 기업이 수행하는 대로 고객에게 통제가 이전되는 것으로 보아 진행기준을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;단순경관조명 제품 등의 납품 또는 단일의 설계용역에 대해서는 자산의 통제가 고객에게 이전되는 제품 또는 설계산출물의 인도시점에 수익을 인식합니다. 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 또는 설계산출물이 인도된 것으로 봅니다.&cr;
② 가
설재
납
품
및 해체
&cr;
가설방음벽
,
가설울타리
,
가설휀스 등 가설재의 공급과 해체를 각각의 수행의무로 구분하고 가설방음벽 등의 공급은 설치완료 시점에 수익을 인식하고 해체는 해체작업이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr;(2) 변동대가
고객과 체결한 일부 계약들은 고객과의 협의로 가격 및 수량이 변동될 수 있습니다. 회사는 예상되는 가격 및 수량 변동 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로수익을 인식하고 있습니다. 만약 회사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익 인식을 이연하고 있습니다. 이러한 가격 및 수량변동은 기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토합니다.
&cr;(3) 보증의무&cr;회사는 고객과의 계약에서 일반적인 하자에 대한 보증을 제공하며, 건설산업기본법 등 법령에서 규정하는 지급보증 기간을 제공하고 있으므로 그 이상 확장된 보증을 제공하지는 않습니다. 따라서 대부분의 보증은 기준서 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류되며 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 고객으로부터 받은 선수금&cr;일반적으로 당사는 고객으로부터 단기 선수금만 수령하며, 계약부채의 일부로 표시됩니다. 회사는 계약에 유의적인 금융요소가 있는지 판단할 때 기준서 제1115호에서제공하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 따라서 당사가 계약 인식시점에 당사가 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약의 경우 유의적인 금융요소를 포함하지 않으므로 약속된 대가에서 조정될 금융요소는 없습니다.&cr;
(5) 계약체결 증분원가 및 계약 이행원가
계약의 수임과 관련하여 지급하는 영업수수료는 계약체결 증분원가에 해당하는 바, 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 이를 자산으로 인식하여야합니다. 회사는 공사 기간이 비교적 짧아서 동 영업수수료 관련해서는 일시에 비용처리하고 있습니다. 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된 경우 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.21 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr;&cr;
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;
&cr;
2.22 재무제표 승인
&cr;
&cr;회사의 재무제표는 2019년 3월
4
일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
2,23 영업부문&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1108호'영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;2.24 전기 계정과목의 재분류&cr;&cr;회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;
&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;
&cr;(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 충당부채 &cr;
회사는 보고기간말 현재 경관조명 및 시설 공사계약과 관련한 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 현재의 예상 공사손익의추정과 과거 하자보수의 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
&cr;
4. 재무위험관리
&cr;
&cr;
4.1 재
무위험관리요소
&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr;위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 관리부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 관리부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
&cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 환위험
&cr;회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 기능통화 이와의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 존재하지 않습니다.&cr;
(2) 가격위험
① 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
② 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말(*) |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| KOSPI |
3,013 |
(3,013) |
3,482 |
(3,482) |
| KOSDAQ |
115,947 |
(115,947) |
- |
- |
| 합 계 |
118,960 |
(118,960) |
3,482 |
(3,482) |
(*) 전기말 KOSDAQ 주가지수에 속해있는 지분증권은 거래정지 기간이었음에 따라, 민감도 분석에서 제외하였습니다.
(3) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 변동금리 금융자산 |
7,105 |
(7,105) |
38,713 |
(38,713) |
| 변동금리 금융부채 |
(21,737) |
21,737 |
(53,909) |
53,909 |
4.1.2 신용 위험
&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 은행 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;
(1) 위험관리&cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. &cr;&cr;회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
&cr;(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;① 매출채권과
계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터
각 36개월
동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
기초와 기말의 매출채권(받을어음 제외), 장기매출채권 및
계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
30일 이내 &cr; 연체 및 정상 |
30일 초과 |
90일 초과 |
180일 초과 |
270일 초과 |
1년 초과 |
합계 |
| 당기초 |
| 기대 손실률 |
0.05% |
0.19% |
1.08% |
2.18% |
- |
97.47% |
|
| 총 장부금액 |
6,585,687 |
4,835,358 |
212,731 |
77,823 |
- |
1,164,086 |
12,875,685 |
| 손실충당금 |
(2,998) |
(8,982) |
(2,305) |
(1,697) |
- |
(1,130,709) |
(1,146,691) |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
0.22% |
0.67% |
11.01% |
25.42% |
- |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
5,313,585 |
1,107,243 |
30,648 |
- |
- |
1,428,329 |
7,879,805 |
| 손실충당금 |
(11,728) |
(7,470) |
(3,375) |
- |
- |
(1,428,329) |
(1,450,902) |
한편, 매출채권 중 받을어음 1,306백만원(전기1,072백만원)에 대해서는 기대손실률 0%로 하여 손실충당금을 설정하였습니다. &cr;당기말 현재 신용위험에 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액(손실충당금 반영 전 장부금액)은 9,186백만원입니다.(전기말 13,948백만원)&cr;&cr;당기와 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함) 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기(*)
|
|
기초 - 기준서 제1039호 적용
|
1,146,691 |
1,286,436 |
|
기초 이익잉여금의 조정
|
- |
- |
|
기초 - 기준서 제1109호 적용
|
1,146,691 |
1,286,436 |
|
당기손상(환입)으로 인식된 손실충당금의 변동
|
304,211 |
(132,356) |
|
회수가 불가능하여 제각된 금액
|
- |
(7,389) |
|
기말
|
1,450,902 |
1,146,691 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
대여금 |
미수금 |
합계
|
|
전기말 - 기준서 제1039호
|
- |
286,299 |
286,299 |
|
기초 이익잉여금의 조정
|
- |
- |
- |
|
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호
|
- |
- |
- |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
|
794,884 |
31,782 |
826,666 |
|
당기말 손실충당금
|
794,884 |
318,080 |
1,112,964 |
&cr;(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기(*)
|
|
매출채권 및 계약자산
|
|
|
|
- 개별평가 대상 채무상품 (전기)
|
- |
- |
|
- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
|
304,211 |
- |
|
기타 금융자산
|
606,127 |
- |
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산
|
- |
- |
|
대손상각비 환입
|
- |
(132,356) |
|
대손상각비
|
910,338 |
(132,356) |
&cr;(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr; - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨.&cr; - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일초과 연체)&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기:
2,130백만원)&cr;&cr;4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도
14,563백만원 (전기: 14,028백만원)을 확보하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
(1) 만기분석
회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액 입니다.&cr; &cr;① 당기말
|
구분
|
장부금액 |
계약상 &cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1년~ 2년
|
2년~ 5년
|
5년 초과
|
|
차입금
|
6,836,736 |
7,269,491 |
2,963,515 |
400,873 |
3,905,104 |
- |
|
전환사채
|
4,897,659 |
5,634,960 |
- |
- |
5,634,960 |
- |
| 매입채무 및 기타채무 |
6,856,900 |
6,856,900 |
6,686,900 |
170,000 |
- |
- |
|
합계
|
18,591,294 |
19,761,351 |
9,650,414 |
570,873 |
9,540,064 |
- |
② 전기말
|
구분
|
장부금액 |
계약상 &cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1년~ 2년
|
2년~ 5년
|
5년 초과
|
|
차입금
|
7,161,469 |
7,246,256 |
6,984,887 |
7,800 |
253,569 |
- |
| 매입채무 및 기타채무 |
10,197,212 |
10,197,212 |
10,027,212 |
170,000 |
- |
- |
|
합계
|
17,358,682 |
17,443,469 |
17,012,100 |
177,800 |
253,569 |
- |
&cr;
4.2 자본위험 관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다.
&cr;
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
11,734,395 |
7,161,469 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(913,466) |
(4,964,255) |
| 순부채 (A) |
10,820,929 |
2,197,214 |
| 자본총계 (B) |
22,081,214 |
20,855,180 |
| 총자본 (C=A+B) |
32,902,143 |
23,052,394 |
| 자본조달비율 (A÷C) |
32.89% |
9.53% |
&cr;4.3 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 당기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;
4.4 금융자산의 양도&cr;&cr;회사는 당기 및 전기 중 은행과의 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입 거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다(주석
17 참조).&cr;&cr;
5
. 금융상품 공정가치
&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치
&cr;
&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금 및 현금성자산 |
913,466 |
(*1) |
4,964,255 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) |
1,525,132 |
1,525,132 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) |
605,790 |
605,790 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
1,175,176 |
44,642 |
| 매출채권 |
3,571,885 |
(*1) |
8,645,017 |
(*1) |
| 기타금융자산 |
1,158,816 |
(*1) |
1,800,389 |
(*1) |
| 기타비유동금융자산 |
658,473 |
(*1) |
490,637 |
(*1) |
| 소 계 |
8,433,562 |
2,130,921 |
17,075,473 |
44,642 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
1,622,980 |
(*1) |
3,474,970 |
(*1) |
| 기타금융부채 |
4,366,354 |
(*1) |
6,305,198 |
(*1) |
| 기타비유동금융부채 |
170,000 |
(*1) |
170,000 |
(*1) |
| 단기차입금 |
2,786,736 |
(*1) |
6,911,469 |
(*1) |
| 장기차입금 |
4,050,000 |
(*1) |
250,000 |
(*1) |
| 전환사채 |
4,897,659 |
(*1) |
- |
- |
| 소 계 |
17,893,729 |
- |
17,111,637 |
- |
(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
5.2 공정가치 서열체계
회사가 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;① 당기말
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(*) |
1,525,132 |
- |
605,790 |
2,130,922 |
(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr;&cr;② 전기말
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 매도가능금융자산 |
44,642 |
- |
- |
44,642 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) |
1,525,132 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) |
605,790 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
1,175,176 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 매출채권 |
3,571,885 |
8,645,017 |
| 기타금융자산 |
1,158,816 |
1,800,389 |
| 기타 비유동금융자산 |
658,473 |
490,637 |
| 현금 및 현금성자산 |
913,466 |
4,964,255 |
| 합 계 |
8,433,562 |
17,075,473 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 |
| 매입채무 |
1,622,980 |
3,474,970 |
| 기타금융부채 |
4,366,354 |
6,305,198 |
| 기타비유동금융부채 |
170,000 |
170,000 |
| 차입금 |
2,786,736 |
6,911,469 |
| 장기차입금 |
4,050,000 |
250,000 |
| 전환사채 |
4,897,659 |
- |
| 합 계 |
17,893,729 |
17,111,637 |
&cr;
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
|
배당수익
|
6,804 |
8,350 |
|
평가손익
|
990,245 |
- |
|
처분손익
|
(4,195) |
- |
| 매도가능금융자산 |
| 평가손익 |
- |
(614,546) |
| 처분손익 |
- |
(1,599) |
|
상각후원가 금융자산
|
|
이자수익
|
34,388 |
51,865 |
|
상각후원가 금융부채
|
|
이자비용
|
(643,082) |
(277,681) |
|
합 계
|
384,161 |
(833,612) |
7. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같으며, 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
은행예금 및 보유현금
|
913,466 |
4,964,255 |
8. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였
습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석
36을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같으며, 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
|
|
| 국내 상장주식 |
1,525,132 |
44,642 |
| 비유동항목 |
|
|
| 국내 상장주식 |
- |
490,244 |
| 기타 출자금(*) |
605,789 |
640,290 |
| 합 계 |
2,130,921 |
1,175,176 |
(*) 조합 출자금 중 일부는 전문건설공제조합 등의 차입금(482백만원) 및 지급보증(104백만원)을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)&cr;&cr;(2) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 |
986,050 |
- |
&cr;(3) 전기 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
금액
|
|
기초금액
|
1,797,157 |
|
평가손실(법인세 차감전)
|
(621,981)
|
|
기말금액
|
1,175,176 |
9. 매출채권(장기매출채권 포함) 및 기타상각후원가 측정금융자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(장기매출채권 포함) 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
매출채권
|
5,013,578 |
9,791,708 |
|
손실충당금
|
(1,441,693) |
(1,146,691) |
|
매출채권(순액)
|
3,571,885 |
8,645,017 |
&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 대여금 |
1,077,088 |
- |
1,077,088 |
364,375 |
- |
364,375 |
| 단기금융상품 |
840,000 |
- |
840,000 |
1,361,266 |
- |
1,361,266 |
| 미수금 |
349,612 |
- |
349,612 |
351,439 |
- |
351,439 |
| 미수수익 |
5,080 |
- |
5,080 |
9,607 |
- |
9,607 |
| 장기금융상품 |
- |
457,076 |
457,076 |
- |
194,933 |
194,933 |
| 임차보증금 |
- |
30,000 |
30,000 |
- |
45,886 |
45,886 |
| 기타보증금 |
- |
171,397 |
171,397 |
- |
249,818 |
249,818 |
| 총 장부금액 |
2,271,780 |
658,473 |
2,930,253 |
2,086,687 |
490,637 |
2,577,324 |
| 차감: 손실충당금 |
(1,112,964) |
- |
(1,112,964) |
(286,299) |
- |
(286,299) |
| 상각후원가 |
1,158,816 |
658,473 |
1,817,289 |
1,800,389 |
490,637 |
2,291,026 |
10. 기타자산&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
유동 |
비유동
|
|
선급금
|
860,185 |
- |
794,271 |
- |
|
선급비용
|
35,085 |
54,727 |
44,289 |
69,526 |
| 미청구공사 |
- |
- |
4,156,514 |
- |
| 당기법인세자산 |
6,463 |
- |
- |
- |
|
합계
|
901,733 |
54,727 |
4,995,075 |
69,526 |
&cr;
11. 재고자산&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
평가손실충당금
|
장부금액 |
취득원가
|
평가손실충당금
|
장부금액 |
| 상품 |
- |
- |
- |
18,922 |
- |
18,922 |
| 제품 |
75,173 |
(7,886) |
67,288 |
290,945 |
(3,229) |
287,716 |
| 원재료 |
204,221 |
(47,170) |
157,051 |
320,542 |
(51,844) |
268,698 |
| 부재료 |
117,451 |
(15,408) |
102,044 |
123,108 |
(11,899) |
111,209 |
|
합계
|
396,846 |
(70,463) |
326,383 |
753,517 |
(66,972) |
686,545 |
&cr;
비용으로 인식되어 매출원가로 반영된 재고자산의 원가는
26,430백원(전기:
27,641백만원) 입니다.
&cr;&cr;당기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실 금
액은
3백만원
(전기
38백
만원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.
12. 유형자산
&cr;&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
|
토지
|
7,082,753 |
- |
7,082,753 |
7,082,753 |
- |
7,082,753 |
|
건물
|
5,536,003 |
(893,415) |
4,642,588 |
5,536,003 |
(755,015) |
4,780,988 |
| 구축물 |
264,441 |
(251,435) |
13,006 |
257,241 |
(243,675) |
13,566 |
|
기계장치
|
726,892 |
(493,934) |
232,958 |
724,092 |
(449,578) |
274,514 |
| 차량운반구 |
130,149 |
(117,089) |
13,060 |
130,149 |
(108,384) |
21,765 |
| 공구와기구 |
334,939 |
(305,023) |
29,916 |
334,939 |
(287,254) |
47,685 |
|
집기비품
|
757,605 |
(614,118) |
143,487 |
769,239 |
(645,204) |
124,035 |
| 시설장치 |
897,195 |
(875,284) |
21,911 |
890,295 |
(865,635) |
24,660 |
| 건설중인자산 |
315,000 |
- |
315,000 |
- |
- |
- |
|
합계
|
16,044,976 |
(3,550,299) |
12,494,678 |
15,724,711 |
(3,354,745) |
12,369,966
|
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와&cr;기구 |
비품 |
국고&cr;보조금&cr;(비품) |
건설중인&cr;자산 |
시설장치 |
합계 |
| 당기초 장부가액 |
7,082,753 |
4,780,988 |
13,566 |
274,514 |
21,765 |
47,685 |
127,152 |
(3,117) |
- |
24,661 |
12,369,966 |
| 취 득 |
- |
- |
7,200 |
2,800 |
- |
- |
69,953 |
- |
315,000 |
6,900 |
401,853 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(37) |
- |
- |
- |
(37) |
| 감가상각 |
- |
(138,400) |
(7,761) |
(44,356) |
(8,705) |
(17,769) |
(51,183) |
719 |
- |
(9,650) |
(277,105) |
| 당기말 장부가액 |
7,082,753 |
4,642,588 |
13,006 |
232,958 |
13,060 |
29,916 |
145,885 |
(2,398) |
315,000 |
21,911 |
12,494,678 |
&cr;② 전기
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
국고보조금
(비품)
|
시설장치 |
합계 |
| 전기초 장부가액 |
7,082,753 |
4,919,388 |
20,840 |
318,869 |
30,470 |
71,581 |
123,445 |
- |
18,715 |
12,586,060 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
55,075 |
(3,596) |
19,600 |
71,078 |
| 감가상각 |
- |
(138,400) |
(7,274) |
(44,355) |
(8,705) |
(23,896) |
(51,368) |
480 |
(13,654) |
(287,172) |
| 전기말 장부가액 |
7,082,753 |
4,780,988 |
13,566 |
274,514 |
21,765 |
47,685 |
127,152 |
(3,117) |
24,661 |
12,369,966 |
(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
102,017 |
137,305 |
| 판매비와관리비 |
175,088 |
149,867 |
| 합계 |
277,105 |
287,172 |
&cr;(4) 당기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.(주석17 참조)
|
담보제공자산
|
장부금액
|
담보설정금액&cr;(채권최고액)
|
관련 계정과목
|
관련 금액
|
담보권자
|
|
토지
|
7,082,753 |
8,920,000
|
장단기 차입금
|
4,473,406
|
기업은행
|
|
건물
|
4,642,588 |
| 합계 |
11,725,341 |
&cr;
13. 무형자산
&cr;
(1) 당기와 전기 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
산업재산권 |
국고보조금 |
컴퓨터소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 당기초 장부금액 |
723,807 |
(5,950) |
51,576 |
795,427 |
1,564,860 |
| 취득 |
35,914 |
(4,400) |
30,191 |
- |
61,705 |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
- |
(205,000) |
(205,000) |
| 상각 |
(106,854) |
850 |
(23,832) |
- |
(129,836) |
| 당기말 장부금액 |
652,867 |
(9,500) |
57,935 |
590,427 |
1,291,729 |
&cr;
② 전기
| 구분 |
산업재산권 |
국고보조금 |
컴퓨터소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 전기초 장부금액 |
418,174 |
- |
65,455 |
430,779 |
914,408 |
| 취득 |
410,278 |
(6,000) |
5,909 |
364,648 |
774,834 |
| 상각 |
(104,645) |
50 |
(19,787) |
- |
(124,383) |
| 전기말 장부금액 |
723,807 |
(5,950) |
51,576 |
795,427 |
1,564,860 |
(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
129,836 |
124,383 |
&cr;
(3) 회사가 당기비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 161백만원(전기: 56백만원)입니다. &cr;
&cr;
14.
투자부동산
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
|
토지
|
969,143 |
- |
969,143 |
969,143 |
- |
969,143 |
|
건물
|
442,580 |
(138,222) |
304,357 |
442,580 |
(127,159) |
315,421 |
|
합계
|
1,411,723 |
(138,222) |
1,273,500 |
1,411,723 |
(127,159) |
1,284,564 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
① 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 당기초 장부가액 |
969,143 |
315,422 |
1,284,564 |
| 감가상각 |
- |
(11,064) |
(11,064) |
| 당기말 장부가액 |
969,143 |
304,357 |
1,273,500 |
&cr;
② 전기
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 전기초 장부가액 |
969,143 |
326,486 |
1,295,629 |
| 감가상각 |
- |
(11,064) |
(11,064) |
| 전기말 장부가액 |
969,143 |
315,422 |
1,284,564 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 직접수익 및 직접비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
84,000 |
87,226 |
&cr;
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는
2,062백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr;
&cr;15. 종속기업투자&cr;
&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
주된 영업활동 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 파워글라스글로벌(주) (*1) |
투명유리 전광판 개발 |
12월 |
6,000 |
100% |
10,000 |
- |
33,596 |
| (주)누리온(구, 현대엘이디)(*2) |
조명 제조업 |
12월 |
60,000 |
100% |
8,100,026 |
11,674,445 |
- |
| (주)미디어디바이스(2*) |
기타 무선 통신장비 제조업 |
12월 |
20,400 |
51% |
821,620 |
821,620 |
- |
| 합 계 |
|
|
8,921,656 |
12,496,065 |
33,596 |
(*1) 당기 중 잔여지분 70%를 추가 취득하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 100% 를 신규로 취득하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 51%를 신규로 취득하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
기초평가액 |
취득(처분) |
지분법손익(*) |
기타증감 |
기말평가액 |
| 파워글라스글로벌(주) (*) |
33,596 |
7,000 |
(40,596) |
- |
- |
| (주)누리온(구, 현대엘이디) |
- |
8,100,026 |
3,574,419 |
- |
11,674,445 |
| (주)미디어디바이스 |
- |
821,620 |
- |
- |
821,620 |
| 합 계 |
33,596 |
8,928,646 |
3,533,823 |
- |
12,496,065 |
(*) 종속기업투자주식 금액을 초과하는 지분법손실 금액은 해당 종속기업에 대한 대여금의 대손설정금액으로 반영하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| 전기 |
기초평가액 |
취득(처분) |
지분법손익 |
기타증감 |
기말평가액 |
| 파워글라스글로벌(주) |
51,688 |
- |
(18,092) |
- |
33,596 |
&cr;
(3) 당기 중 회사의 종속기업투자의 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기 초 |
취득 또는 처분&cr;으로 인한 증감 |
손상차손 |
기 말 |
| 파워글라스글로벌(주) |
3,175 |
- |
(3,175) |
- |
| (주)누리온(구, 현대엘이디)(*1) |
- |
(3,519,381) |
- |
(3,519,381) |
| (주)미디어디바이스(*2) |
- |
550,311 |
- |
550,311 |
| 합 계 |
3,175 |
(2,969,070) |
(3,175) |
(2,969,070) |
(*1)
취득일의 식별 가능한 순자산이 이전대가 등의 합계금액을 초과하
여, 염가매수차익이 발생하였으며 당 염가매수차익은 당기손익에 반영하였습니다.
&cr;&cr;
(*2) 당기 증가한 투자차액 금액은 당기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구분 |
총자산 |
총부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| 파워글라스글로벌㈜ |
580,751 |
740,480 |
220,077 |
(261,135) |
| ㈜누리온(구, 현대엘이디) |
13,290,915 |
2,494,630 |
15,700,143 |
62,416 |
| ㈜미디어디바이스 |
3,785,694 |
3,253,717 |
3,714,986 |
(1,812,811) |
&cr;② 전기말
| 구분 |
총자산 |
총부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| 파워글라스글로벌㈜ |
775,986 |
674,580 |
1,044,162 |
(60,306) |
&cr;상기 재무정보 중 (주)누리온과 (주)미디어디바이스는 감사받은 재무정보이며, 파워글라스글로벌(주)는 감사 또는 검토 받지 않은 재무정보입니다. 회사는 이 재무정보에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
&cr;
16. 매입채무 및 기타부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
매입채무(*1) |
1,622,980 |
- |
3,474,970 |
- |
| 기타금융부채 |
미지급금(*1) |
3,677,880 |
- |
5,650,677 |
- |
| 미지급비용(*1) |
688,474 |
- |
654,521 |
- |
| 임대보증금 |
- |
170,000 |
- |
170,000 |
| 합 계 |
4,366,354 |
170,000 |
6,305,198 |
170,000 |
| 기타부채 |
예수금 |
67,251 |
- |
68,609 |
- |
| 선수수익 |
55,461 |
- |
12,266 |
- |
| 선수금 |
- |
- |
26,907 |
- |
| 초과청구공사 |
- |
- |
134,428 |
- |
| 합 계 |
122,712 |
- |
242,210 |
- |
(*1) 매입채무 등에 제공된 담보는 없으며 일반적으
로
30
일에
서 60일이
내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr;
17. 차입금 등&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 차입금 |
| 단기차입금 |
2,786,736 |
5,111,469 |
| 유동성장기부채 |
- |
1,800,000 |
| 유동성전환사채 |
4,897,659 |
- |
| 소계 |
7,684,395 |
6,911,469 |
| 비유동 차입금 |
| 장기차입금 |
4,050,000 |
250,000 |
| 합계 |
11,734,395 |
7,161,469 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운전자금대출 |
기업은행 |
2.41~3.29 |
820,479 |
2,672,611 |
| 운전자금대출 |
전문건설공제조합 |
1.58 |
84,690 |
84,690 |
| 구매자금대출 |
기업은행 |
3.982~5.00 |
673,406 |
1,642,365 |
| 매출채권할인(*) |
국민은행외 |
- |
1,208,160 |
711,803 |
| 합 계 |
2,786,736 |
5,111,469 |
(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입거래로 분류된 내역입니다. (주석 4 참조)&cr;&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업자금대출 |
국민은행 |
3.12 ~ 3.31 |
250,000 |
250,000 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
3.87 |
3,800,000 |
1,800,000 |
| 전환사채 |
한국증권금융㈜ 외 |
3.00 |
4,897,659 |
- |
| 차감 : 유동성 대체 |
(4,897,659) |
(1,800,000) |
| 합계 |
4,050,000 |
250,000 |
(4) 당기말 현재 전환사채를 제외한 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상환금액 |
| 2020년 |
250,000 |
| 2021년 |
3,800,000 |
| 합계 |
4,050,000 |
&cr;(5) 당기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 12 참조)
| 금융기관명 |
차입금 등의 내역 |
담보제공자산 |
장부가액 |
| 기업은행 |
기업구매자금 |
금융상품 |
840,000 |
| 토지 및 건물 |
11,725,341 |
| 전문건설공제조합 |
운전자금대출 |
출자금 |
482,194 |
| 엔지니어링공제조합 |
(*1) |
출자금 |
9,986 |
| 전기공사공제조합 |
(*1) |
출자금 |
93,627 |
| 합계 |
13,151,148 |
(*1) 당 담보제공자산은 지급보증을 위한 담보 입니다.&cr;
(6) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 전환사채액면금액 |
5,000,000 |
| 사채상환할증금 |
213,408 |
| 전환권조정 |
(315,749) |
| 순장부가액 |
4,897,659 |
&cr;
(7) 회사가 2018년 2월 23일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 사채의 종류 |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) |
5,000,000,000 |
|
표면이자율
|
연 0.0%
|
| 만기이자율(YTM) |
연 3.0% |
| 발행일 |
2018년 2월 23일 |
| 만기일 |
2022년 2월 23일 |
| 원금상환방법 |
만기 일시상환 (112.6992%) |
| 전환에 관한 사항 |
사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환가액(원/주) |
5,323원 |
| 전환청구기간 |
2019.02.23 ~ 2022.01.23 |
| 조기상환청구권&cr;(Put Option) |
전환사채 인수자는 2019.08.23 ~ 2021.08.23 중 5회에 걸쳐, 회사에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환금액은 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익률(YTM)을 고려한 금액으로 산정됨 |
| 매도청구권&cr;(Call Option) |
회사 및 회사가 지정하는 자는 2019.02.23 ~ 2019.07.23 중 6회에 걸쳐, 본 사채의 일부를 전환사채 인수자에게 103%에 해당하는 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있음&cr;단, 매도청구권은 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 행사할 수 없으며, 전환사채 인수자는 매도청구권 종료일까지 인수금액의 20%를 미전환상태로 보유하여야 함 |
| 전환가액조정사항 |
전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 |
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 4,538백만원이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 법인세효과차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.&cr;&cr;회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
&cr;
18. 순확정급여부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,988,354 |
1,729,510 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,418,325) |
(1,237,577) |
| 순확정급여부채 |
570,030 |
491,933 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,729,510 |
1,531,836 |
| 당기근무원가 |
314,279 |
307,565 |
| 이자원가 |
23,951 |
17,927 |
|
재측정요소:
|
|
|
|
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
- |
- |
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
82,273 |
(90,046) |
|
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
|
75,488 |
74,323 |
| 퇴직급여지급액 |
(237,147) |
(112,094) |
| 기말금액 |
1,988,354 |
1,729,510 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,237,577 |
891,376 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
33,265 |
20,841 |
| 보험수리적손익 |
(20,916) |
(12,836) |
| 사용자의 기여금 |
200,000 |
352,000 |
| 급여지급액 |
(31,602) |
(13,804) |
| 기말 금액 |
1,418,325 |
1,237,577 |
(4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
314,279 |
307,565 |
| 이자원가 |
23,951 |
17,927 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(33,265) |
(20,841) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) |
304,965 |
304,651 |
(*) 총 비용 중 38백만원(전기 : 42백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 266백만원(전기: 263백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr;
(
5) 당기
말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
금액
|
구성비(%) |
금액
|
구성비(%) |
| 정기예금 |
1,418,325 |
100% |
1,237,577 |
100% |
&cr;(6) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.35% |
2.76% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.35% |
2.76% |
| 미래임금상승률 |
4.45% |
3.86% |
(7) 당기 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가 |
4.40%
감소
|
| 할인율 |
1% 감소 |
5.10%
증가
|
| 급여상승율 |
1% 증가 |
5.00%
증가
|
| 급여상승율 |
1% 감소 |
4.50%
감소
|
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr;
(8) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
8.13
년입니다.&cr;
&cr;
(9)
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일
로 종료되는 회계연도의 예상기여금은
331,579천원입니다.
&cr;
19. 법인세비용 및 이연법인세&cr;
&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
- |
14,761 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 |
164,614 |
(110,441) |
| 이연법인세자산의 감액으로 인한 이연법인세비용 |
650,660 |
- |
| 자본에 직접 가감된 법인세비용 |
(57,711) |
38,281 |
| 법인세비용(수익) |
757,563 |
(57,399) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감한 법인세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 자기주식처분이익 |
75,230 |
(16,551) |
58,679 |
- |
- |
- |
| 전환권대가 |
457,525 |
(100,655) |
356,870 |
- |
- |
- |
| 회계정책변경 효과 |
(91,756) |
20,186 |
(71,570) |
- |
- |
- |
| 매도가능증권 평가손익 |
- |
- |
- |
(7,435) |
1,636 |
(5,799) |
| 신주인수권대가 |
- |
- |
- |
(169,455) |
37,280 |
(132,175) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(178,677) |
39,309 |
(139,368) |
2,887 |
(635) |
2,252 |
| 합 계 |
262,322 |
(57,711) |
204,611 |
(174,003) |
38,281 |
(135,722) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
1,130,717 |
(28,962) |
| 적용세율 |
20.05% |
11.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
226,758 |
(3,186) |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
- |
(21,112) |
| 비공제비용 |
93,617 |
418,783 |
| 세액공제 |
- |
(131,695) |
| 이연법인세자산 미인식효과 |
650,660 |
- |
| 기타 |
(213,472) |
(320,189) |
| 법인세비용(수익) |
757,563 |
(57,399) |
| 평균유효세율(*) |
67.00% |
- |
(*) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| I. 일시적 차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(9,607) |
4,527 |
(5,080) |
(2,114) |
996 |
(1,118) |
| 대손상각비 |
(13,967) |
- |
(13,967) |
(3,073) |
- |
(3,073) |
| 퇴직연금부채 |
(1,237,577) |
(180,748) |
(1,418,325) |
(272,267) |
(39,764) |
(312,031) |
| 재평가적립금 |
(4,846,682) |
- |
(4,846,682) |
(1,066,270) |
- |
(1,066,270) |
| 지분법적용투자주식 |
89,244 |
40,596 |
129,840 |
19,634 |
8,931 |
28,565 |
| 하자보수충당금 |
17,095 |
(6,531) |
10,564 |
3,761 |
(1,437) |
2,324 |
| 공사손실충당금 |
61,837 |
10,613 |
72,450 |
13,604 |
2,335 |
15,939 |
| 매도가능금융자산 |
7,238 |
- |
7,238 |
1,592 |
- |
1,592 |
| 재고자산평가손실 |
66,972 |
3,491 |
70,463 |
14,734 |
768 |
15,502 |
| 대손충당금 |
1,565,401 |
1,966,089 |
3,531,490 |
344,388 |
432,540 |
776,928 |
| 투자유가증권손상 |
2,573,381 |
(961,755) |
1,611,626 |
566,144 |
(211,586) |
354,558 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,745,233 |
243,121 |
1,988,354 |
383,951 |
53,487 |
437,438 |
| 지분법손실 |
490,000 |
- |
490,000 |
107,800 |
- |
107,800 |
| 감가상각비 |
300,539 |
- |
300,539 |
66,119 |
- |
66,119 |
| 무형자산손상차손 |
689,541 |
- |
689,541 |
151,699 |
- |
151,699 |
| 지급수수료 |
180,000 |
- |
180,000 |
39,600 |
- |
39,600 |
| 업무무관자산 |
12,748 |
- |
12,748 |
2,804 |
- |
2,804 |
| 외상매입금 |
11,230 |
- |
11,230 |
2,471 |
- |
2,471 |
| 미지급비용 |
86,486 |
79,176 |
165,662 |
19,027 |
17,419 |
36,446 |
| 세금과공과 |
1,449 |
- |
1,449 |
319 |
- |
319 |
| 자기주식 |
407,400 |
(338,655) |
68,745 |
89,628 |
(74,504) |
15,124 |
| 사채상환할증금 |
- |
213,408 |
213,408 |
- |
46,950 |
46,950 |
| 유가증권평가손실 |
- |
6,011 |
6,011 |
- |
1,322 |
1,322 |
| 선수금 |
- |
26,295 |
26,295 |
- |
5,785 |
5,785 |
| 공사미수금 |
- |
56,901 |
56,901 |
- |
12,518 |
12,518 |
| 초과청구공사 |
- |
(672) |
(672) |
- |
(148) |
(148) |
| 선급금 |
- |
(7,591) |
(7,591) |
- |
(1,670) |
(1,670) |
| 전환권조정 |
- |
(315,749) |
(315,749) |
- |
(69,465) |
(69,465) |
| 지분법이익 |
- |
(3,574,419) |
(3,574,419) |
- |
(786,372) |
(786,372) |
| 지정기부금한도초과 |
- |
32,200 |
32,200 |
- |
7,084 |
7,084 |
| 소계 |
2,197,961 |
(2,703,692) |
(505,731) |
483,551 |
(594,811) |
(111,260) |
| II. 이월결손금 |
- |
843,834 |
843,834 |
- |
185,643 |
185,643 |
| III. 이월세액공제 |
221,570 |
247,855 |
469,425 |
221,570 |
244,555 |
466,125 |
| IV. 실현가능성 없는 일시적 차이 등 |
|
|
|
|
|
|
| 차감할 일시적 차이 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
| 이월결손금 |
- |
838,794 |
838,794 |
- |
(184,535) |
(184,535) |
| 이월세액공제 |
- |
469,425 |
469,425 |
- |
(466,125) |
(466,125) |
| 소계 |
- |
1,308,219 |
1,308,219 |
- |
(650,660) |
(650,660) |
| V.합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-IV) |
2,419,531 |
(303,784) |
2,115,747 |
705,121 |
(815,273) |
(110,152) |
② 전기
| 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| I. 일시적 차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(6,287) |
(3,320) |
(9,607) |
(1,383) |
(731) |
(2,114) |
| 퇴직연금부채 |
(891,375) |
(346,201) |
(1,237,576) |
(196,103) |
(76,164) |
(272,267) |
| 대손상각비 |
(13,967) |
- |
(13,967) |
(3,073) |
- |
(3,073) |
| 재평가적립금 |
(4,846,682) |
- |
(4,846,682) |
(1,066,270) |
- |
(1,066,270) |
| 지분법적용투자주식 |
(82,848) |
18,092 |
(64,756) |
(18,227) |
3,980 |
(14,247) |
| 하자보수충당금 |
18,167 |
(1,073) |
17,094 |
3,997 |
(236) |
3,761 |
| 매도가능금융자산 |
(198) |
7,436 |
7,238 |
(44) |
1,636 |
1,592 |
| 재고자산평가손실 |
114,971 |
(48,000) |
66,971 |
25,294 |
(10,560) |
14,734 |
| 대손충당금 |
1,708,558 |
(143,157) |
1,565,401 |
375,882 |
(31,494) |
344,388 |
| 투자유가증권손상 |
1,934,489 |
614,546 |
2,549,035 |
425,587 |
135,200 |
560,787 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,452,369 |
292,865 |
1,745,234 |
319,521 |
64,430 |
383,951 |
| 지분법손실 |
490,000 |
- |
490,000 |
107,800 |
- |
107,800 |
| 감가상각비 |
300,539 |
- |
300,539 |
66,119 |
- |
66,119 |
| 세금과공과금 |
1,449 |
- |
1,449 |
319 |
- |
319 |
| 유가증권감액손실 |
178,348 |
- |
178,348 |
39,237 |
- |
39,237 |
| 무형자산감액손실 |
689,541 |
- |
689,541 |
151,699 |
- |
151,699 |
| 공사손실충당금 |
61,665 |
172 |
61,837 |
13,566 |
38 |
13,604 |
| 지급수수료 |
180,000 |
- |
180,000 |
39,600 |
- |
39,600 |
| 업무무관자산 |
12,748 |
- |
12,748 |
2,805 |
- |
2,805 |
| 외상매입금 |
11,230 |
- |
11,230 |
2,471 |
- |
2,471 |
| 미지급비용 |
86,486 |
- |
86,486 |
19,027 |
- |
19,027 |
| 자기주식 |
407,400 |
- |
407,400 |
89,628 |
- |
89,628 |
| 소계 |
1,806,603 |
391,360 |
2,197,963 |
397,452 |
86,099 |
483,551 |
| II. 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| III. 이월세액공제 |
197,229 |
24,341 |
221,570 |
197,229 |
24,341 |
221,570 |
| IV. 실현가능성 없는 일시적 차이 등 |
|
|
|
|
|
|
| 차감할 일시적 차이 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| VI.합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV-V) |
2,003,832 |
415,701 |
2,419,533 |
594,681 |
110,440 |
705,121 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 순액 |
433,553 |
528,334 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 순액 |
(543,705) |
176,787 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(110,152) |
705,121 |
(6) 당기와 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
705,121 |
594,681 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
(757,563) |
148,721 |
| 자본에 직접 차감된 이연법인세 |
(57,710) |
(38,281) |
| 기말금액 |
(110,152) |
705,121 |
(7) 당기말 현재 이월결손금 838,794천원과 이월세액공제 469,425천원에 대한 법인세효과 650,660천원은 실현가능성이 희박하다고 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
20. 충당부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 공사손실충당부채 |
72,450 |
- |
61,837 |
- |
| 하자보수충당부채 |
2,760 |
7,804 |
3,295 |
13,800 |
| 합계 |
75,210 |
7,804 |
65,132 |
13,800 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
기초 |
전입액 |
환입(사용)액 |
기말 |
| 공사손실충당부채 |
61,837 |
10,613 |
- |
72,450 |
| 하자보수충당부채(*) |
17,095 |
7,269 |
(13,800) |
10,564 |
| 합 계 |
78,932 |
17,882 |
(13,800) |
83,014 |
&cr;② 전기
| 구분 |
기초 |
전입액 |
환입(사용)액 |
기말 |
| 공사손실충당부채 |
61,665 |
172 |
- |
61,837 |
| 하자보수충당부채(*) |
18,168 |
12,727 |
(13,800) |
17,095 |
| 합 계 |
79,833 |
12,899 |
(13,800) |
78,932 |
&cr;(*) 회사는 하자보증 책임이 있는 공사에 대하여 공사가 완료된 시점으로부터 평균 하자보증기간 3년을 가정하여 산정하였습니다.
&cr;
21
. 자
본&cr;
당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 전기초 |
4,540,083 |
2,270,042 |
7,792,419 |
10,062,461 |
| 신주인수권부사채 행사 |
211,318 |
105,659 |
1,463,796 |
1,569,455 |
| 전기말 |
4,751,401 |
2,375,701 |
9,256,215 |
11,631,915 |
| 당기초 |
4,751,401 |
2,375,701 |
9,256,215 |
11,631,915 |
| 당기말 |
4,751,401 |
2,375,701 |
9,256,215 |
11,631,915 |
&cr;
22. 기타자본항목&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
전환사채의 전환권(*1)
|
356,869 |
- |
|
자기주식(*2)
|
(131,598) |
(779,868) |
|
기타(*3)
|
944,804 |
882,819 |
| 합 계 |
1,170,075 |
102,951 |
(*1) 회사는 5,000백만원을 액면가액으로 하여 4년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.
(*2) 회사는 당기 중 ㈜누리온 및 ㈜미디어디바이스 주식 취득을 위해 자기주식 135,000주를 648백만원에 처분하였으며, 이에 법인세 효과 고려 후 처분이익이 75백만원을 기타 자본잉여금에 계상하고 있습니다.&cr;(*3) 전기 금액은 기준서 제1109호 적용에 따른 조정 효과 반영 전 금액 입니다.
23. 이익잉여금
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
186,764 |
186,764 |
| 임의적립금 |
1,508,050 |
1,508,050 |
| 미처분이익잉여금 |
7,584,410 |
7,425,500 |
| 합 계 |
9,279,224 |
9,120,314 |
(*) 기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능
하며,
자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
, 그초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr;
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 기업합리화적립금(*1) |
8,050 |
8,050 |
| 연구및인력개발준비금(*2) |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 합 계 |
1,508,050 |
1,508,050 |
&cr;(*1) 회사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.&cr;&cr;(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금(구, 기술개발준비금)을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라, 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
7,584,410 |
|
7,425,500 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
7,425,500 |
|
7,394,811 |
|
| 2. 회계정책 변경 효과 |
(74,876) |
|
- |
|
| 3. 보험수리적손익 |
(139,368) |
|
2,252 |
|
| 4. 당기순이익 |
373,154 |
|
28,437 |
|
| II. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
7,584,410 |
|
7,425,500 |
| III. 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| IV. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
7,584,410 |
|
7,425,500 |
&cr;
24. 계약자산 및 계약부채 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석
36을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초(*)
|
|
계약에 대한 계약자산
|
4,163,329 |
4,156,514 |
|
자산으로 인식한 계약이행원가
|
- |
- |
|
계약자산 합계
|
4,163,329 |
4,156,514 |
|
선
수금
|
215,622 |
163,322 |
| 초과청구공사 |
359,231 |
392,395 |
|
계약부채 합계
|
574,853 |
555,717 |
(*) 기업회계기준서 제1115호 최초 적용 누적효과에 대한 금액임. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 동 기준서의 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하여 산정하였습니다.
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr;
계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 증가하였기 때문에 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 4.1.2 참조).&cr;&cr;경관시설 관련 용역계약의 전반적인 증가 및 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.
&cr;&cr;(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
금 액
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
| 용역료수입 및 상품매출 |
25,735
|
| 경관조명 |
69,282 |
| 경관시설 |
20,240 |
| 합 계 |
115,257 |
|
전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익
|
|
|
경관조명
|
32,846
|
| 경관시설 |
180,806 |
| 합 계 |
213,652 |
(4) 계약 미이행 부분
경관조명설치 및 경관시설공사에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
|
보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 경관조명 및 경관시설 계약에 배분된 거래가격의 합계
|
19,826,117 |
기준서 제1115호의 경과규정에서 허용한 대로 (부분적으로) 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.&cr;
회사는 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 예정된 공사기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
25.
판매비와 관리비
&cr;
&cr;
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,228,948 |
3,045,665 |
| 퇴직급여 |
266,600 |
263,004 |
| 복리후생비 |
594,738 |
552,098 |
| 여비교통비 |
106,533 |
147,913 |
| 운반비 |
12,745 |
8,344 |
| 지급임차료 |
230,347 |
218,430 |
| 지급수수료 |
959,536 |
749,936 |
| 감가상각비 |
186,152 |
160,931 |
| 무형자산상각비 |
129,836 |
124,383 |
| 세금과공과 |
88,813 |
110,315 |
| 경상연구개발비 |
160,809 |
56,466 |
| 기타 |
1,265,735 |
1,149,938 |
| 합 계 |
7,230,792 |
6,587,422 |
26.
비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;
당기와 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(360,162) |
(502,116) |
| 원재료매입액 |
4,171,482 |
5,437,726 |
| 부재료매입액 |
2,050,903 |
3,071,657 |
| 상품매입액 |
1,405,914 |
2,083,129 |
| 종업원급여 |
4,369,149 |
4,167,684 |
| 감가상각, 무형자산상각 |
418,005 |
422,619 |
| 외주가공비 |
1,044,701 |
1,249,463 |
| 외주공사비 |
12,272,642 |
10,454,287 |
| 중기임차료 |
1,895,915 |
1,359,948 |
| 지급수수료 |
1,267,110 |
1,379,787 |
| 대손상각비 |
304,210 |
(132,355) |
| 기타 비용 |
5,125,589 |
5,104,268 |
| 영업비용의 합계 |
33,965,458 |
34,096,097 |
&cr;
27.
기타수익 및 기타비용
&cr;
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
99 |
- |
| 외환차익 |
4 |
215 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
996,256 |
- |
| 임대료수익 |
84,000 |
87,226 |
| 잡이익 |
253,498 |
349,279 |
| 합 계 |
1,333,857 |
436,720 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
615,833 |
25,190 |
| 매도가능금융자산 손상차손 |
- |
614,546 |
| 매도가능굼융자산 처분손실 |
- |
1,599 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
6,011 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
4,195 |
- |
| 외환차손 |
172 |
426 |
| 기부금 |
32,200 |
200 |
| 잡손실 |
94,859 |
70,668 |
| 합 계 |
753,319 |
712,629 |
&cr;
28. 금융수익 및 금융원가
&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익(*1) |
34,388 |
51,865 |
| 배당금수익 |
6,804 |
8,350 |
| 합계 |
41,192 |
60,214 |
&cr;(*1) 당기와 전기 중 발상한 이자수익은 모두 상각후원가 측정 금융자산에서 발생 하였습니다.
&cr;
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용(*) |
643,082 |
277,681 |
&cr;
(*) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 유효이자율법으로 계산한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채 이자 |
405,184 |
- |
&cr;
29. 주당이익
&cr;
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 보통주 당기순이익 중 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
373,153,933 |
28,437,096 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
4,666,326 |
4,500,334 |
| 기본주당이익 |
80 |
6 |
&cr;
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2018-01-01 |
4,751,401 |
365 |
1,734,261,365 |
| 자기주식 |
2018-01-01 |
(162,404) |
365 |
(59,277,460) |
| 자기주식 처분으로 인한 변동 |
2018-04-06 |
100,000 |
270 |
27,000,000 |
| 자기주식 처분으로 인한 변동 |
2018-11-27 |
35,000 |
35 |
1,225,000 |
| 합계 |
1,703,208,905 |
| 가중평균유통주식수 |
4,666,326 |
&cr;② 전기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2017-01-01 |
4,540,083 |
365 |
1,657,130,295 |
| 자기주식 |
2017-01-01 |
(162,404) |
365 |
(59,277,460) |
| 신주인수권 행사 |
2017-05-02 |
30,188 |
244 |
7,365,872 |
| 신주인수권 행사 |
2017-05-26 |
30,188 |
220 |
6,641,360 |
| 신주인수권 행사 |
2017-06-08 |
30,188 |
207 |
6,248,916 |
| 신주인수권 행사 |
2017-06-09 |
30,188 |
206 |
6,218,728 |
| 신주인수권 행사 |
2017-06-13 |
90,566 |
202 |
18,294,332 |
| 합계 |
1,642,622,043 |
| 가중평균유통주식수 |
4,500,334 |
(2) 희석주당이익&cr;&cr;당기 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예산되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 또한, 전기는 잠재적보통주가 발행되지 않아 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.&cr;
(3) 잠재적보통주식수
당기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수(*) |
1주당 전환가격 |
|
전환사채
|
2019.02.23~2022.01.23 |
939,319 |
5,323 |
(*) 당 보고기간 후 2019년 2월 및 3월 상기 전환사채의 전환청구가 이루어졌으며, 이로 인해 발행예정인 보통주식수는 439,599주 입니다.
&cr;
30.
건설계약&cr;&cr;
(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
증감액(*) |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 조명 |
513,988 |
1,790,105 |
1,922,316 |
381,777 |
| 시설 |
9,454,552 |
15,039,415 |
14,572,062 |
9,921,905 |
| 합 계 |
9,968,540 |
16,829,520 |
16,494,378 |
10,303,682 |
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 14,874백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,955백만원입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
초과청구공사 |
| 조명 |
6,451,740 |
4,480,259 |
1,971,481 |
17,086 |
| 시설 |
37,934,324 |
31,212,545 |
6,721,779 |
342,144 |
| 합 계 |
44,386,064 |
35,692,803 |
8,693,260 |
359,231 |
&cr;② 전기
| 구분 |
누적계약수익
|
누적계약원가
|
누적손익
|
초과청구공사
|
| 조명 |
10,343,879 |
6,763,477 |
3,580,402 |
69,954 |
| 시설 |
33,101,188 |
26,604,092 |
6,497,096 |
64,475 |
| 합 계 |
43,445,067 |
33,367,569 |
10,077,498 |
134,429 |
(3) 당기말과 당기초 현재 공사계약 중 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 계약자산 |
수취채권(*1) |
계약부채(*2) |
계약자산 |
수취채권(*1) |
계약부채(*2) |
| 조명 |
171,420 |
349,844 |
17,086 |
870,478 |
2,125,627 |
69,954 |
| 시설 |
3,991,910 |
806,965 |
342,144 |
3,286,036 |
2,644,405 |
64,475 |
| 합 계 |
4,163,329 |
1,156,809 |
359,231 |
4,156,514 |
4,770,032 |
134,429 |
(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상돼 있습니다.&cr;(*2) 초과청구공사에 해당하는 금액입니다.&cr;
(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| 공사명 |
발주처 |
계약일 |
계약상 &cr;완성기한 |
진행률 |
계약자산 |
수취채권 |
| 총액 |
손실&cr;충당금 |
총액 |
손실&cr;충당금 |
| 지방도463 화지-고석정간 4차로 |
대림종합건설 |
2017-05-18 |
2019-11-30 |
32% |
160,057 |
(352) |
- |
- |
| 위례지구 공사 |
금호산업㈜ |
2013-07-05 |
2018-02-28 |
99% |
190,495 |
(419) |
- |
- |
| 강남순환 8공구 본선고가교 |
롯데건설㈜ |
2016-03-24 |
2018-02-28 |
98% |
136,397 |
(300) |
- |
- |
| 광주역사-종합운동장간 보도육교 |
에스엠상선㈜건설부문 |
2017-12-18 |
2018-08-30 |
100% |
- |
- |
- |
- |
| 의왕-장안지구 장안8교 보도육교 제작 및 설치공사 |
㈜대우건설 |
2018-04-20 |
2018-10-25 |
86% |
- |
- |
266,200 |
(586) |
| 동부간선도로3공구 은빛아파트 방음벽 설치 |
세원건설㈜ |
2016-08-01 |
2020-12-31 |
19% |
707,726 |
(1,557) |
- |
- |
| 비봉-매송간 도시고속도로 방음벽 및 방음터널 |
두산중공업주식회사 |
2016-06-30 |
2019-06-30 |
100% |
221,000 |
(486) |
- |
- |
(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 |
공사손익변동금액 |
추정총계약원가&cr;변동금액 |
계약자산 |
수취채권 |
| 추정변경 |
오류수정 |
추정변경 |
오류수정 |
총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| 조명 |
(2,862) |
- |
68,914 |
- |
53,980 |
(119) |
533,561 |
(183,717) |
| 시설 |
99,786 |
- |
1,328,519 |
- |
1,041,368 |
(2,291) |
1,946,538 |
(1,139,573) |
| 합계 |
96,924 |
- |
1,397,433 |
- |
1,095,347 |
(2,410) |
2,480,099 |
(1,323,290) |
&cr;31. 리
스
&cr;&cr;
당기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
1년 이하
|
125,512
|
121,807
|
|
1년 초과 ~ 2년 이하
|
67,404 |
66,882
|
|
2년 초과
~ 3년 이하
|
65,778
|
20,141 |
|
합 계
|
258,694 |
208,830 |
32. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
373,154 |
28,437 |
| 조정: |
|
|
| 법인세비용 |
757,563 |
(57,399) |
| 이자수익 |
(34,388) |
(51,865) |
| 배당금수익 |
(6,804) |
(8,350) |
| 이자비용 |
643,082 |
277,681 |
| 감가상각비 |
288,169 |
298,236 |
| 퇴직급여 |
304,965 |
304,651 |
| 대손상각비 |
304,211 |
(132,356) |
| 기타의 대손상각비 |
615,883 |
25,190 |
| 무형자산상각비 |
129,836 |
124,382 |
| 하자보수충당부채환입액 |
(13,800) |
(13,800) |
| 하자보수충당부채전입액 |
7,269 |
12,727 |
| 공사손실충당부채전입액 |
10,613 |
172 |
| 재고자산평가손실충당금전입액 |
8,165 |
4,091 |
| 재고자산평가손실충당금환입액 |
(4,674) |
(42,524) |
| 유형자산처분이익 |
(99) |
- |
| 지분법이익 |
(3,574,419) |
- |
| 지분법손실 |
261,135 |
18,092 |
| 매도가능금융자산 손상차손 |
- |
614,546 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(996,256) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
4,195 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
6,011 |
- |
| 매도가능금융자산 처분손실 |
- |
1,599 |
| 잡손실 |
34,500 |
21,288 |
| 정부보조금의 비용 상계 |
(645,113) |
(536,564) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : |
|
- |
| 매출채권의 감소(증가) |
4,778,130 |
(1,903,770) |
| 미청구공사의 감소(증가) |
35,362 |
(1,302,325) |
| 미수금의 감소(증가) |
2,186 |
(27,247) |
| 선급금의 감소(증가) |
(418,767) |
(517,956) |
| 선급비용의 감소(증가) |
9,204 |
(1,261) |
| 재고자산의 감소(증가) |
356,671 |
538,550 |
| 장기선급비용의 감소(증가) |
14,799 |
(20,527) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,851,990) |
1,295,809 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(1,972,797) |
2,297,437 |
| 선수금의 증가(감소) |
(221,667) |
12,635 |
| 선수수익의 증가(감소) |
43,195 |
- |
| 미지급비용의 증가(감소) |
29,728 |
38,930 |
| 예수금의 증가(감소) |
(1,356) |
10,229 |
| 초과청구공사의 증가(감소) |
240,803 |
(85,555) |
| 퇴직금의 지급 |
(237,147) |
(112,094) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
(168,398) |
(338,197) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(888,847) |
772,892 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
1,800,000 |
| 종속기업투자 취득을 위한 자기주식 처분 |
723,500 |
- |
&cr;
(3)
당기 중 재무활동에서 부채의 변동은 다음과 같습니다.
|
구분
|
재무활동으로 인한 부채
|
합계
|
|
단기차입금
|
장기차입금
|
전환사채 |
|
전기말
|
6,911,469 |
250,000 |
- |
7,161,469 |
|
기업회계기준서 제1109호 재작성 영향
|
- |
- |
- |
- |
|
당기초
|
6,911,469 |
250,000 |
- |
7,161,469 |
|
현금흐름
|
(4,124,734) |
3,800,000 |
4,950,000 |
4,625,266 |
|
상각 등
|
- |
- |
(52,341) |
(52,341) |
|
당기말
|
2,786,735 |
4,050,000 |
4,897,659 |
11,734,394 |
3
3.
우발상황 및 약정사항
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 전문건설공제조합 |
8,202,481 |
계약보증, 하자보증 등 |
| 기술보증기금 |
475,000 |
금융기관 차입금 |
| 서울보증보험 |
4,226,375 |
일반계약관련보증 |
| 대표이사 |
2,208,000 |
금융기관 차입금 및 상업어음할인관련 지급보증 |
| 기타의 특수관계자 |
2,400,000 |
금융기관 차입금 |
| 합 계 |
17,511,856 |
|
② 전기말
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 전문건설공제조합 |
8,728,941 |
계약보증, 하자보증 등 |
| 서울보증보험 |
6,148,266 |
일반계약관련보증 |
| 대표이사 |
2,778,664 |
금융기관 차입금, 상업어음할인관련 지급보증 |
| 합 계 |
17,655,871 |
|
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 운전자금대출 |
전문건설공제조합 |
397,100 |
84,690 |
| 산업은행 |
2,000,000 |
- |
| 국민은행 |
750,000 |
670,479 |
| 기업은행 |
3,800,000 |
3,800,000 |
| 일반예금담보대출 |
기업은행 |
400,000 |
400,000 |
| 기업구매자금대출 |
기업은행 |
2,125,000 |
673,406 |
| 어음할인 |
기업은행 |
1,000,000 |
74,800 |
| 롯데카드 |
150,931 |
150,931 |
| 전자방식외담대 |
신한은행 |
1,100,000 |
20,075 |
| 외상매출채권담보대출 |
우리은행 |
350,000 |
21,693 |
| 국민은행 |
940,662 |
940,662 |
| KEB하나은행 |
1,550,000 |
- |
| 합 계 |
14,563,693 |
6,836,736 |
② 전기말
| 구분 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 운전자금대출 |
전문건설공제조합 |
397,100 |
84,690 |
| 국민은행 |
250,000 |
250,000 |
| 산업은행 |
2,000,000 |
- |
| 일반예금담보대출 |
기업은행 |
4,500,000 |
4,472,611 |
| 기업구매자금대출 |
기업은행 |
2,125,000 |
1,642,365 |
| 어음할인 |
기업은행 |
1,000,000 |
39,306 |
| 국민은행 |
487,592 |
487,592 |
| 롯데카드 |
168,434 |
168,434 |
| 전자방식외담대 |
신한은행 |
1,100,000 |
16,471 |
| 외상매출채권담보대출 |
우리은행 |
250,000 |
- |
| KEB하나은행 |
1,550,000 |
- |
| 기업은행 |
200,000 |
- |
| 합계 |
14,028,126 |
7,161,469 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 없으며, 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 사항은 주석
34에 기재되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(관련금액 105백만원) , 회사가 제소하여 계류중인 소송사건은 2건(관련 금액 653백만원)으로 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
34. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
지분율(%)
|
비고
|
|
당기
|
전기
|
| 파워글라스글로벌㈜ |
100% |
30% |
(*1) |
| ㈜누리온 |
100% |
- |
(*2) |
| ㈜미디어디바이스 |
51% |
- |
(*3) |
(*1) 전기 중 지배주주 보유주식 70%에 대한 의결권을 위임받아 지배력에 행사 가능함에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 당기 중 최대주주가 보유하고 있던 잔여지분70%를 추가 취득했습니다.&cr;(*2) 당기 중 100%의 지분을 신규로 취득하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 51%의 지분을 신규로 취득하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
|
특수관계구분
|
회사명
|
매출 등
|
매입 등
|
|
종속기업
|
파워글라스글로벌㈜ |
48,000 |
- |
| ㈜누리온 |
- |
65,133 |
|
합 계
|
48,000 |
65,133 |
&cr;② 전기
|
특수관계구분
|
회사명
|
매출 등 |
매입 등 |
|
종속기업
|
파워글라스글로벌㈜ |
51,226 |
390,000 |
|
합 계
|
51,226 |
390,000 |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. &cr;
① 당기말
|
구분
|
회사명
|
채 권
|
채 무
|
|
매출채권
|
대여금
|
기타채권
|
매입채무
|
차입금
|
기타채무
|
|
종속기업
|
파워글라스글로벌㈜ |
- |
474,743 |
30,614 |
- |
- |
50,000 |
| ㈜누리온 |
- |
- |
- |
65,324 |
- |
- |
| ㈜미디어디바이스 |
24,990 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
합 계
|
24,990 |
474,743 |
30,614 |
65,324 |
- |
50,000 |
&cr;특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 무이자조건입니다.&cr;
지분법 중단에 따라 상기 채권 중 파워글라스글로벌㈜ 대여금에 대하여, 대손충당금 221백만원을 추가 설정하였습니다.
&cr;② 전기말
|
구분
|
회사명
|
채 권
|
채 무
|
|
매출채권
|
대여금
|
기타채권
|
매입채무
|
차입금
|
기타채무
|
|
종속기업
|
파워글라스글로벌㈜ |
- |
341,375 |
1,071 |
- |
- |
50,000 |
|
합 계
|
- |
341,375 |
1,071 |
- |
- |
50,000 |
(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
|
구분
|
회사명
|
자금대여 거래
|
종속기업 취득 |
|
대여
|
회수
|
|
종속기업(*)
|
파워글라스글로벌㈜ |
233,368 |
100,000 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
- |
- |
- |
7,000 |
(*) 지분법 손실이 종속기업투자주식을 초과함에 따라, 지분법적용을 중단하였으며 이를 고려하여 당기 중 해당 대여금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;② 전기
|
구분
|
회사명
|
자금대여 거래
|
|
대여
|
회수
|
|
종속기업
|
파워글라스글로벌㈜ |
180,000 |
- |
(5) 지급보증 및 담보제공 &cr;
당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제공한 지급보증&cr;
|
구분
|
회사명
|
보증처
|
지급보증금액
|
보증기간
|
비 고
|
|
종속기업
|
파워글라스글로벌(주)
|
신한은행
|
162,000 |
'18.02.28~'19.02.28 |
연대보증 |
&cr;② 담보제공자산&cr;&cr;당기말 현재 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 없습니다. &cr;&cr;
③ 제공받은 지급보증&cr;당기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 기타의 특수관계자로부터 지급보증(보증금액:4,608백만원)을 제공받고 있습니다.
&cr;&cr;(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
280,480 |
356,270 |
| 퇴직급여 |
23,373 |
26,729 |
| 합계 |
303,853 |
382,999 |
&cr;
35. 사
업결합&cr;&cr;(1)
당기
중 발
생한
사업결합의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주요 영업활동 |
취득일 |
지분율(%) |
이전대가 |
| (주)누리온(구, ㈜현대엘이디) |
전기 조명장치 제조업 |
2018.04.06 |
100.0 |
8,100,026 |
| ㈜미디어디바이스 |
기타 무선 통신장비 재조업 |
2018.11.27 |
51.0 |
821,620 |
| 합 계 |
8,921,646 |
&cr;(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
금액 |
| (주)누리온(구, ㈜현대엘이디) |
현금(*) |
7,576,026 |
| 자기주식 |
524,000 |
| ㈜미디어디바이스 |
현금(*) |
622,120 |
| 자기주식 |
199,500 |
| 합 계 |
8,921,646 |
(*) 간주취득세 등 기타부대비용이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① ㈜누리온(구, ㈜현대엘이디)
| 구분 |
금액 |
| 식별가능한 자산의 공정가치(*) |
14,341,335 |
| 유동자산 |
7,981,323 |
| 비유동자산 |
6,360,012 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 |
2,721,928 |
| 유동부채 |
2,171,289 |
| 비유동부채 |
550,639 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 |
11,619,407 |
(*) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 |
가치평가 방법 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
시장접근법 : 독립된 평가인이 수행한 공정가치 평가 결과를 바탕으로 평가하였으며 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화 모두 반영된 것입니다. |
&cr;② ㈜미디어디바이스
| 구분 |
금액 |
| 식별가능한 자산의 공정가치 |
3,785,695 |
| 유동자산 |
1,565,201 |
| 비유동자산 |
2,220,494 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 |
3,253,717 |
| 유동부채 |
1,388,434 |
| 비유동부채 |
1,865,283 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계(*) |
531,978 |
(*) 식별가능한 순자산 공정가치의 합계 금액은 당기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.
(4) 사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① ㈜누리온(구, ㈜현대엘이디)
| 구분 |
금액 |
| 이전대가 |
8,100,026 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 |
11,619,407 |
| 염가매수차익 |
(3,519,381) |
&cr;② ㈜미디어디바이스
| 구분 |
금액 |
| 이전대가 |
821,620 |
| 비지배지분 |
260,669 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 |
531,978 |
| 영업권(*) |
550,311 |
(*) 상기 영업권 금액은 당기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로, 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;
36. 회계정책의 변경
&cr;&cr;
주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계 관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및기타 자본항목에 반영되었습니다. &cr;
&cr;
36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
&cr;
&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.
&cr;
(1) 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
기타자본항목 |
이익잉여금 |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*1) |
3,306 |
(3,306) |
(*1) 당기초 현재 지분증권 및 출자금 등 투자액 1,175백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr;
(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
K-IFRS 제1039호에&cr;따른 분류 |
K-IFRS 제1039호에&cr;따른 장부금액 |
K-IFRS 제1109호에&cr;따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에&cr;따른 장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
4,964,255 |
상각후원가 |
4,964,255 |
| 매출채권 |
8,645,017 |
8,645,017 |
| 기타금융자산 |
1,800,389 |
1,800,389 |
| 기타비유동금융자산 |
490,636 |
490,636 |
| 지분증권(*1) |
매도가능금융자산 |
1,175,176 |
당기손익-공정가치 |
1,175,176 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회사는 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타자본항목이 3,306천원 증가하고 이익잉여금이 3,306천원 감소하였습니다.&cr;
&cr;
(3) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr;회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고,보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
&cr;금융자산의 손상과 관련하여 최초적용일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 회계변경 누적효과는 없습니다.
&cr;(4) 경과규정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;- 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 재작성되지 아니하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이 역시 존재하지 아니합니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr;·보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr;·특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr;·단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr;·채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr;
36.2
기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;
주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
|
과 목
|
2017.12.31
수정전
|
조정(*1)
|
2018.01.01
수정후
|
| 유동자산 |
21,091,280 |
302,624 |
21,393,904 |
| 비유동자산 |
17,693,446 |
20,186 |
17,713,632 |
| 자산총계 |
38,784,727 |
322,810 |
39,107,537 |
| 유동부채 |
17,003,814 |
394,380 |
17,398,194 |
| 비유동부채 |
925,733 |
- |
925,733 |
| 부채총계 |
17,929,547 |
394,380 |
18,323,927 |
| 자본금 |
11,631,915 |
- |
11,631,915 |
| 기타자본구성요소 |
102,951 |
- |
102,951 |
| 이익잉여금 |
9,120,314 |
(71,570) |
9,048,744 |
| 자본총계 |
20,855,180 |
(71,570) |
20,783,610 |
| 부채 및 자본총계 |
38,784,727 |
322,810 |
39,107,537 |
(*1) 계약자산과 계약부채의 표시
- 당초 진행률을 측정하여 수익인식하던 조명공사 계약자산이 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익인식기준이 변경되어, 51백만원의 계약자산이 증가하였으며, 계약부채는 258백만원 증가하였습니다. 한편, 가설재 공급과 해체를 각각의 수행의무로 구분하는 것으로 변경함에 따라 계약부채는 136백만원이 증가하였습니다.
- 이러한 기준의 변경으로 기타유동자산은 302백만원, 비유동자산은 20백만원 증가하였으며, 유동부채는 394백만원, 미처분이익잉여금은 72백만원 감소하였습니다.
(2) 최초 적용일 현재 이익잉여금에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기업회계기준서&cr; 제1018호에 따른 금액 |
조정 |
기업회계기준서&cr; 제1115호에 따른 금액 |
| 기준서 제1115호 적용에 따른 당기초 이익잉여금 |
9,120,314 |
(71,570) |
9,048,744 |
(3) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 재무상태표
| 과 목 |
보고된 금액(*) |
재측정 |
K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을 경우 |
| 유동자산 |
12,560,744 |
(21,202) |
12,539,542 |
| 비유동자산 |
28,874,961 |
- |
28,874,961 |
| 자산총계 |
41,435,705 |
(21,202) |
41,414,503 |
| 유동부채 |
9,548,846 |
(66,875) |
9,481,971 |
| 비유동부채 |
9,805,645 |
19,980 |
9,825,625 |
| 부채총계 |
19,354,491 |
(46,895) |
19,307,596 |
| 자본금 |
2,375,701 |
- |
2,375,701 |
| 기타자본구성요소 |
10,426,290 |
- |
10,426,290 |
| 이익잉여금 |
9,279,224 |
25,693 |
9,304,917 |
| 자본총계 |
22,081,214 |
25,693 |
22,106,907 |
| 부채 및 자본총계 |
41,435,705 |
(21,202) |
41,414,503 |
(*)해당금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 영향을 반영한 금액입니다.
-포괄손익계산서&cr;
| 과 목 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을 경우 |
| 매출액 |
31,804,243 |
(291,702) |
31,512,541 |
| 매출원가 |
26,430,455 |
(246,558) |
26,183,897 |
| 매출총이익 |
5,373,788 |
(45,144) |
5,328,644 |
| 판매비와관리비 |
7,230,792 |
- |
7,230,792 |
| 대손상각비 |
304,211 |
- |
304,211 |
| 영업이익(손실) |
(2,161,215) |
(45,144) |
(2,206,359) |
| 기타수익 |
1,333,856 |
- |
1,333,856 |
| 기타비용 |
753,319 |
- |
753,319 |
| 금융수익 |
41,192 |
- |
41,192 |
| 금융원가 |
643,082 |
- |
643,082 |
| 지분법손익 |
3,313,284 |
- |
3,313,284 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,130,717 |
(45,144) |
1,085,573 |
| 법인세비용 |
757,563 |
19,980 |
777,543 |
| 당기순이익 |
373,154 |
(65,124) |
308,030 |
| 기본주당손익(단위:원) |
80 |
(14) |
66 |
&cr;
- 현금흐름표&cr;
| 과 목 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을 경우 |
| 당기순이익 |
373,154 |
(65,124) |
308,030 |
| 조정 |
| 기타수익 등 |
(1,693,865) |
- |
(1,693,865) |
| 지분법손익 |
(3,574,419) |
- |
(3,574,419) |
| 법인세비용 |
757,563 |
19,980 |
777,543 |
| 기타조정 |
2,610,765 |
- |
2,610,765 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : |
| 매출채권 감소(증가) |
4,778,130 |
- |
4,778,130 |
| 계약자산 감소(증가) |
35,362 |
16,522 |
51,884 |
| 기타금융자산 감소(증가) |
2,186 |
- |
2,186 |
| 기타유동자산 감소(증가) |
(852,572) |
4,680 |
(847,892) |
| 재고자산 감소(증가) |
356,671 |
- |
356,671 |
| 기타비유동자산 감소(증가) |
14,799 |
- |
14,799 |
| 매입채무 및 기타채무 증가(감소) |
(3,824,787) |
- |
(3,824,787) |
| 계약부채 증가(감소) |
19,136 |
23,942 |
43,078 |
| 기타 영업할동으로 인한 자산(부채) 변동 |
109,031 |
- |
109,031 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 |
(888,846) |
- |
(888,846) |
&cr;