주석
| 제 17 (당)기 : 2015년 12월 31일 현재 |
| 제 16 (전)기 : 2014년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엘엠에스 |
1. 회사의 개요 :&cr;
주식회사 엘엠에스(이하, "회사")는 1999년 2월 13일 설립되어 광학렌즈 및 광학요소의 연구개발, 제조, 판매 등의 기능성 나노 광학 부품ㆍ소재 분야 사업을 주로 영위하고 있습니다. 또한 2000년 7월에 한국산업기술진흥협회(KOITA)로부터 기업부설연구소로 인정을 받았으며 디스플레이 LCD BLU용 기능성 나노필름의 핵심기술인 나노코팅 기술, 고분자 위상차 필름 제조기술 등 신성장동력산업의 기반 기술과 디스플레이 AMOLED(능동형 유기발광 다이오드)용 화소를 형성하기 위한 신소재 제조 기술 등 원천기술에 대한 연구개발 업무를 전담하고 있습니다.&cr;
2007년 10월 12일자로 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 2010년 5월에 경기도 군포시 당정동에서 경기도 평택시 진위산업단지로 본사 및 공장을 이전하였으며,
2011년 5월 회사는 지식경제부로부터 세계일류기술연구센터(WATC)와 World Class 300으로선정되었습니다.
&cr;
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| 나우주 |
2,023,057 |
22.7% |
대표이사 |
| 자기주식 |
879,496 |
9.9% |
|
| 고영석 |
107,160 |
1.2% |
|
| 라재순 |
91,346 |
1.0% |
|
| 기타소액주주외 |
5,794,696 |
65.2% |
|
| 계 |
8,895,755 |
100.0% |
|
2. 중요한 회계처리 방침 :&cr;
&cr;재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
&cr;2.1 재무제표 작성기준 --&cr;
&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;
&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다
.
종속기업과 관련된 내용은 주석 13에서 설명하고 있습니다.
&cr;
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석3
에서 설명하고 있습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선&cr;ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. &cr;ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. &cr;ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. &cr;ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.&cr;ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.
- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 &cr;ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. &cr; ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. &cr;ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.
회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.&cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;
제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 &cr;
- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 &cr;
- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 &cr;
- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 &cr;
- 기준서 제1111호 '공동약정'&cr;
- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선
또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.
&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.
&cr;
2.2 영업부문 --&cr;&cr;영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다
(
주석 5
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를
평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
&cr;
2.3 외화환산 --&cr;&cr;(1) 기능통화와 보고통화&cr;
회
사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화( KRW)로 표시됩니다.&cr;
&cr;(2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말
환산에서 발생하는
외환차이는 손익계산서상
"기타순손익"
으로
인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산 --&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.5 금융상품 --&cr;&cr;2.5.1 분류&cr;&cr;회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.&cr;
&cr;(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.&cr;&cr;(2) 대여금 및 수취채권&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권
은 재무상태표에
"
현금및현금성자산", "매출채권" 및
"기타금융자산"
으
로 분류되어 있습니다.
(3) 만기보유금융자산 &cr;만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로,이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;(4) 매도가능금융자산&cr;매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.&cr;
&cr;(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채&cr;회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.
2.5.2 인식과 측정&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익 및 배당수익을 포함하고
있으며 발생기간에 손익계산서상
"기타순손익"
으로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은
"기타순손익"
으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 또한, 유효이자율법을적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는
"금융수익"
으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에
"금융수익"
으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;2.5.3 상계&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
2.6 금융자산의 손상 --&cr;
&cr;
(1) 상각후원가로 측정하는 자산&cr;회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.&cr;&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태&cr;- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr;- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료&cr; 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화&cr; 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는&cr; 국가나 지역의 경제상황&cr;&cr;손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다.&cr;
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 매도가능금융자산&cr;회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
2.7 매출채권 --&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산 --&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.9 유형자산 --&cr;&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
15년, 40년 |
| 기계장치 |
3~10년 |
| 공구와기구 |
4~6년 |
| 비품 |
4~6년 |
| 차량운반구 |
4~6년 |
| 시설장치 |
8~10년 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며,
손익계산서의
"기타수익 및 기타비용"
으
로 표시하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.10 차입원가
--&cr;
&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
2.11 정부보조금 --&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
2.12 무형자산 --&cr;&cr;(1) 영업권&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 이러한 기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 분류하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.&cr;&cr;
(2) 상표권과 라이선스 &cr;개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;&cr;취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 추정내용연수(5년) 동안 상각하고 있습니다.
(3) 연구 및 개발&cr;연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 &cr;② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 &cr;③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 &cr;④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 &cr;⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 &cr;⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr;&cr;상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.&cr;
&cr;(4) 회원권
&cr;
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;
2.13 비금융자산의 손상 --&cr;&cr;영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.14 매입채무 --&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.15 차입금 --&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 의무지급 배당금은 손익계산서
상
"금융원가"
로
인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.16 충당부채 --&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;
&cr;
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
2.17 당기법인세 및 이연법인세 --&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상회사는 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여--&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.19 자본금 --&cr;
&cr;보통주와 상환의무 없는 우선주 발행액을 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr;
2.20 수익인식 --&cr;&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래 등을 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;
&cr;(1) 재화의 판매&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 위험과 효익이 이전되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 위험과 효익의 이전은 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;&cr;(2) 용역의 제공&cr;통상적으로 용역의 제공과 관련한 시간 및 재료기준에 의한 계약의 경우, 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다. 시간에 따른 계약인 경우 진행률은 제공될 총예상시간 대비 제공된 시간에 근거하여 측정하며, 재료기준에 의한 계약인 경우 진행률은 총발생예상원가대비 직접원가에 근거하여 측정합니다. 한편, 기간내 용역을 제공하는 형태의 계약은 계약기간에 비례하여 수익을 측정합니다.&cr;&cr;(3) 로열티수익&cr;로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 이자수익&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(5) 배당수익&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
2.21 주당이익 -- &cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr;&cr;
2.22 재무제표 승인 --&cr;&cr;
회사의 재무제표는 2016년 3월 14일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다
.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
3.1 영업권의 손상차손 --&cr;&cr;
회사는
회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
&cr;
3.2 법인세 --&cr;&cr;
회사의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및
과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;3.3 금융상품의 공정가치 --&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;3.4 충당부채 --&cr;&cr;회사는 보고기간말 현재
품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;
4. 재무위험관리&cr;
&cr;
4.1 재무위험관리요소 --&cr;&cr;
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
회사의 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 화폐성 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
외화 금액 |
원화환산액(천원) |
| 통화 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| <자 산> |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
USD |
28,380,340.86 |
32,427,726.22 |
33,261,759 |
35,644,558 |
| JPY |
32,278.00 |
34,592.00 |
314 |
318 |
| EUR |
59,280.86 |
64,588.18 |
75,911 |
86,323 |
| CNY |
714.02 |
80.02 |
129 |
14 |
| HKD |
15,193.09 |
15,192.97 |
2,297 |
2,153 |
| THB |
6,450.00 |
6,450.00 |
209 |
216 |
| DKK |
119.00 |
119.00 |
20 |
21 |
| TWD |
40,546.00 |
5,209.00 |
1,440 |
181 |
| PHP |
1,120.00 |
1,120.00 |
28 |
27 |
| 매출채권 |
USD |
60,746,752.49 |
69,333,986.93 |
71,195,194 |
76,211,918 |
| JPY |
- |
7,636.00 |
- |
70 |
| 기타채권(미수금) |
USD |
698,311.80 |
960,415.07 |
818,421 |
1,011,059 |
| 소 계 |
|
|
|
105,355,722 |
112,956,858 |
| <부 채> |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
USD |
414,474.88 |
83,538.00 |
485,765 |
91,826 |
| JPY |
12,424,800.00 |
1,760,000.00 |
120,770 |
16,194 |
| CNY |
- |
312,500.00 |
- |
55,384 |
| 미지급금 |
USD |
88,497.48 |
9,600.13 |
103,719 |
10,552 |
| JPY |
- |
250,000.00 |
- |
2,300 |
| 단기차입금 |
USD |
6,000,000.00 |
18,000,000.00 |
7,032,000 |
19,785,600 |
| 소 계 |
|
|
|
7,742,254 |
19,961,856 |
&cr;보고기간 말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 원화 10% 평가절상시 |
원화 10% 평가절하시 |
원화 10% 평가절상시 |
원화 10% 평가절하시 |
| USD |
(9,765,389) |
9,765,389 |
(9,299,500) |
9,299,500 |
| JPY |
12,046 |
(12,046) |
1,811 |
(1,811) |
| EUR |
(7,591) |
7,591 |
(8,632) |
8,632 |
| CNY |
(13) |
13 |
5,537 |
(5,537) |
| HKD |
(230) |
230 |
(215) |
215 |
| THB |
(21) |
21 |
(22) |
22 |
| DKK |
(2) |
2 |
(2) |
2 |
| TWD |
(144) |
144 |
(18) |
18 |
| PHP |
(3) |
3 |
(3) |
3 |
| 합 계 |
(9,761,347) |
9,761,347 |
(9,301,044) |
9,301,044 |
&cr;(2) 가격위험 &cr;회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;
&cr;
회사가 보유하고 있는 주식은 비상장주식으로 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 한편, 가격의 변동은 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
| 구분 |
당기순이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
비고 |
| 2015년 |
2014년 |
2015년 |
2014년 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
- |
- |
|
| 매도가능지분증권 |
- |
- |
39,943 |
127,734 |
비상장지분증권 등 |
| 계 |
- |
- |
39,943 |
127,734 |
|
당기손익인식금융상품으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.&cr;
&cr;(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;&cr;
회사의 이자율 위험은 장/단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 회사는 차입금(비유동성 포함
)의
48.36%를
고정이자율 차입금으로 유
지하고 있습니다.
회사는 이자율에 대한 노출에 대해 시나리오를 분석하고 있으며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;
&cr;
2015년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 281백만원(전기:
525
백만원)만큼 감소 또는증가하였을 것입니다
.
&cr;
&cr;
4.1.2 신용위험&cr;
&cr;
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 해외매출채권과 관련하여 무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 차감전&cr; 장부금액 |
손상누계액 |
기말장부금액&cr; (최대노출액) |
차감전&cr; 장부금액 |
손상누계액 |
기말장부금액&cr; (최대노출액) |
| 현금및현금성자산 |
43,400,809 |
- |
43,400,809 |
41,870,266 |
- |
41,870,266 |
| 매출채권및기타채권 |
76,103,501 |
(1,491,263) |
74,612,238 |
81,825,124 |
(1,371,599) |
80,453,525 |
| 당기손익인식금융자산 |
23,203 |
- |
23,203 |
69,504 |
- |
69,504 |
| 매도가능금융자산 |
5,160,637 |
- |
5,160,637 |
5,492,029 |
- |
5,492,029 |
| 기타금융자산 |
324,075 |
- |
324,075 |
3,383,075 |
- |
3,383,075 |
| 계 |
125,012,225 |
(1,491,263)
|
123,520,962 |
132,639,998 |
(1,371,599) |
131,268,399 |
&cr;
4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 회사내의 각 사업부문이 수행하고 회사의 자금팀이 취합합니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;
&cr;자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 및 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
&cr;
당기말과 전기말 현재부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.&cr;
1) 2015년 12월 31일
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합계 |
| <유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
9,308,741 |
46,594 |
- |
- |
9,355,335 |
| 단기차입금 |
27,219,320 |
29,246,780 |
- |
- |
56,466,100 |
| <비유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
- |
267,210 |
- |
267,210 |
| 장기차입금 |
- |
- |
23,112,500 |
1,350,000 |
24,462,500 |
| 합 계 |
36,528,061 |
29,293,374 |
23,379,710 |
1,350,000 |
90,551,145 |
&cr; 2) 2014년 12월 31일
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합계 |
| <유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
10,248,439 |
120,116 |
- |
- |
10,368,555 |
| 단기차입금 |
369,320 |
96,583,560 |
- |
- |
96,952,880 |
| <비유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
- |
551,333 |
- |
551,333 |
| 장기차입금 |
- |
- |
1,096,600 |
- |
1,096,600 |
| 합 계 |
10,617,759 |
96,703,676 |
1,647,933 |
- |
108,969,368 |
&cr;
4.2. 자본위험관리 --&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 총차입금(*1) |
80,929 |
98,049 |
| 차감: |
|
|
| 현금및현금성자산 (*2) |
43,401 |
41,870 |
| 기타금융자산(단기금융상품) |
- |
2,800 |
| 차감 계 |
43,401 |
44,670 |
| 순부채(총차입금-차감계) |
37,528 |
53,379 |
| 자본 |
137,282 |
126,836 |
| 자본총계(순부채+자본) |
174,810 |
180,215 |
| 자본조달비율 (순부채/자본총계) |
21.47% |
29.62% |
&cr;(*1) 재무상태표에서 차입금(비유동 포함)&cr;(*2) 국고보조금의 차감후 현금및현금성자산 총액&cr;
&cr;
4.3 공정가치 측정 --&cr;&cr;회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;(1) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황
| 2015년 12월 31일 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익인식금융자산 |
|
|
|
|
| 파생상품금융자산 |
23,203 |
- |
- |
23,203 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
|
|
| 지분증권 |
- |
170,697 |
- |
170,697 |
| 채무증권 |
- |
4,989,940 |
- |
4,989,940 |
| 총 자산 |
23,203 |
5,160,637 |
- |
5,183,840 |
| <부채> |
| 당기손익인식 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생상품금융부채 |
- |
- |
- |
- |
| 총 부채 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(2) 2014년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황
| 2014년 12월 31일 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익인식금융자산 |
|
|
|
|
| 파생상품금융자산 |
69,504 |
- |
- |
69,504 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
|
|
| 지분증권 |
301,703 |
244,168 |
- |
545,871 |
| 채무증권 |
- |
4,946,158 |
- |
4,946,158 |
| 총 자산 |
371,207 |
5,190,326 |
- |
5,561,533 |
| <부채> |
| 당기손익인식 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생상품금융부채 |
74,262 |
- |
- |
74,262 |
| 총 부채 |
74,262 |
- |
- |
74,262 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr; - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr; - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr; - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr; - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;
&cr;
(
3) 매도가능금융자산의 관련 내역은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
좌수 |
지분율 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 매도가능금융자산 |
지분증권 |
매일경제 편성 TV |
13,334주 |
0.02% |
26,534 |
100,005 |
| 대광반도체 |
15,175주 |
0.48% |
144,163 |
144,163 |
| 수익형 펀드 |
- |
- |
- |
301,703 |
| 채무증권 |
국공채 |
- |
- |
- |
9,755 |
| 물가연동국채 |
- |
- |
4,989,940 |
4,936,403 |
| 계 |
5,160,637 |
5,492,029 |
&cr;
회사는 위의 지분상품 및 채무상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.
5. 영업부문 정보&cr;
&cr;(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
&cr;
당사의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 디스플레이부문 : LCD Back Light Unit의 핵심부품인 프리즘시트 생산 및 판매
② 광정보부문 :
광픽업장치의 회절격자, 파장판, 파장판 회절격자 생산 및 판매&cr;
&cr;(2) 당기 및 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 디스플레이부문 |
광정보부문 |
계 |
디스플레이부문 |
광정보부문 |
계 |
| 총부문수익 |
93,258,112 |
4,478,133 |
97,736,245 |
125,909,446 |
5,813,031 |
131,722,477 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의 수익 |
93,258,112 |
4,478,133 |
97,736,245 |
125,909,446 |
5,813,031 |
131,722,477 |
| 보고부문영업이익 |
|
|
7,207,601 |
|
|
20,640,930 |
&cr;(*) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 영업부문별 자산과 부채 및 당기순손익은 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr;&cr;
(3) 부문 유형자산 및 감가상각비
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 디스플레이부문 |
광정보부문 |
합 계 |
디스플레이부문 |
광정보부문 |
합 계 |
| 유형자산(*1) |
102,905,148 |
20,928,932 |
123,834,080 |
93,811,737 |
14,061,123 |
107,872,860 |
| 감가상각비 |
6,907,910 |
1,818,182 |
8,726,093 |
6,596,712 |
1,027,250 |
7,623,962 |
&cr;(*1) 건설중인자산을 제외한 유형자산의 취득가액을 기준으로 분류하였습니다.
&cr;(4) 당기 및 전기 중 회사
수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 제품판매 |
97,719,011 |
131,648,502 |
| 수수료수입 |
17,234 |
73,975 |
| 계 |
97,736,245 |
131,722,477 |
&cr;
(5) 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 국내 |
12,415,828 |
18,994,214 |
| 중국 |
83,736,281 |
110,750,828 |
| 일본 |
759,125 |
13,128 |
| 베트남 |
- |
- |
| 태국 |
97,402 |
112,210 |
| 필리핀 |
727,609 |
1,852,097 |
| 계 |
97,736,245 |
131,722,477 |
&cr;
(6) 2015년과 2014년 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 디스플레이부문과 연관된 두 고객이며 내역은 다음과 같습니다.
| 고 객 |
2015년 |
2014년 |
| 고객 A |
42,923 |
94,059 |
| 고객 B |
34,687 |
7,614 |
| 계 |
77,610 |
101,673 |
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;
(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 2015년 12월 31일
| 재무상태표 상 자산 |
대여금 및 수취채권 |
당기손익인식 &cr;금융자산 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
43,400,809 |
- |
- |
43,400,809 |
| 매출채권 |
71,510,642 |
- |
- |
71,510,642 |
| 매출채권(비유동) |
3 |
- |
- |
3 |
| 기타채권 |
3,101,593 |
- |
- |
3,101,593 |
| 파생금융상품자산 |
- |
23,203 |
- |
23,203
|
| 매도가능금융자산(비유동) |
- |
- |
5,160,637 |
5,160,637 |
| 기타금융자산(비유동) |
324,075 |
- |
- |
324,075
|
| 계 |
118,337,122 |
23,203
|
5,160,637
|
123,520,962 |
| 재무상태표 상 부채 |
당기손익인식&cr; 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
3,505,650 |
- |
3,505,650 |
| 미지급금 |
- |
5,849,685 |
- |
5,849,685 |
| 차입금 |
- |
56,466,100 |
- |
56,466,100 |
| 차입금(비유동) |
- |
24,462,500 |
- |
24,462,500 |
| 미지급금(비유동) |
- |
267,210 |
- |
267,210 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
162,830 |
162,830
|
| 계 |
- |
90,551,145 |
162,830 |
90,713,975 |
2) 2014년 12월 31일
| 재무상태표 상 자산 |
대여금 및 수취채권 |
당기손익인식 &cr;금융자산 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
41,870,265 |
- |
- |
41,870,265 |
| 매출채권 |
76,480,648 |
- |
- |
76,480,648 |
| 매출채권(비유동) |
3 |
- |
- |
3 |
| 기타채권 |
3,972,878 |
- |
- |
3,972,878
|
| 파생금융상품자산 |
- |
69,504 |
- |
69,504 |
| 매도가능금융자산(비유동) |
- |
- |
5,492,029 |
5,492,029 |
| 기타금융자산 |
2,800,000 |
- |
- |
2,800,000 |
| 기타금융자산(비유동) |
583,075 |
- |
- |
583,075 |
| 계 |
125,706,869 |
69,504 |
5,492,029 |
131,268,402 |
| 재무상태표 상 부채 |
당기손익인식&cr; 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
5,127,662 |
- |
5,127,662 |
| 미지급금 |
- |
5,240,894 |
- |
5,240,894 |
| 차입금 |
- |
96,952,880 |
- |
96,952,880 |
| 파생금융상품부채 |
74,261 |
- |
- |
74,261 |
| 차입금(비유동) |
- |
1,096,600 |
- |
1,096,600 |
| 미지급금(비유동) |
- |
551,333 |
- |
551,333 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
226,100 |
226,100 |
| 계 |
74,261 |
108,969,369 |
226,100 |
109,269,730 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 금융자산 |
기타금융자산 |
539,921 |
443,341 |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
(2,400,896) |
(2,229,065) |
| 기타금융부채 |
63,270 |
74,992 |
| 금융상품 범주별 손익 |
(1,797,705) |
(1,710,732) |
7. 금융자산의 신용건전성&cr;
&cr;회사의 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의
부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 다음과 같이 측정하였습니다. &cr;&cr;(1) 매출채권
| 매 출 채 권 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| Group 1 |
419,821 |
236,844 |
| Group 2 |
71,687,732 |
76,699,675 |
| Group 3 |
882,849 |
911,314 |
| 채권 소계(*1) |
72,990,403 |
77,847,833 |
| 대손충당금 |
(1,479,758) |
(1,367,182) |
| 장부가액 |
71,510,645 |
76,480,651 |
Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)&cr;Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)&cr;Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)&cr;&cr;(*1) 상기 매출채권은 장기 매출채권을 포함하여 분류하였습니다.
(2) 기타채권
| 기 타 채 권 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| Group 1 |
818,421 |
5,500 |
| Group 2 |
2,291,356 |
3,139,722 |
| Group 3 |
3,321 |
832,072 |
| 채권 소계 |
3,113,098 |
3,977,294 |
| 대손충당금 |
(11,505) |
(4,416) |
| 장부가액 |
3,101,593 |
3,972,878
|
Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)&cr;Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)&cr;Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)&cr;&cr;(3) 현금및현금성자산
| 구분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
비고 |
| 은행예금 및 단기 은행예치금 |
43,411,545 |
41,880,071 |
(*1) |
| 현금시재금 |
5,705 |
5,852 |
|
| 소계 |
43,417,250 |
41,885,923 |
|
| 국고보조금(현금차감) |
(16,441) |
(15,657) |
|
| 계 |
43,400,809 |
41,870,266 |
|
&cr;
(*1) 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;
(4) 매도가능금융자산
| 구분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 수익형 펀드 |
- |
301,703 |
| 비상장 지분증권 |
170,697 |
244,168 |
| 국공채 |
- |
9,755 |
| 물가연동국채 |
4,989,940 |
4,936,403 |
| 계 |
5,160,637 |
5,492,029 |
&cr;
(5) 파생금융상품자산&cr;&cr;
회사는 외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국
씨티은행과 파생상품 계약을 체결하고 있습니다(주석 30 참조).&cr;
(6) 사용이 제한된 금융상품의 내역
| 구 분 |
거래처 |
금액 |
사용제한내역 |
| 2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 현금및 현금성자산 |
기업은행 |
26,953 |
39,407 |
국책과제사용 |
| 기타금융자산 |
기업은행 |
- |
2,800,000 |
차입금담보 |
| 기타금융자산(비유동) |
기업은행 |
300,000 |
- |
차입금담보 |
| 계 |
|
326,953 |
2,839,407 |
|
8. 매출채권 &cr;&cr;
보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 매출채권의 구성내역
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
72,436,074 |
554,328 |
77,293,505 |
554,328 |
| 대손충당금 |
(925,432) |
(554,325) |
(812,857) |
(554,325) |
| 매출채권 순장부금액 |
71,510,642 |
3 |
76,480,648 |
3 |
&cr;(2) 매출채권의 연령분석 &cr;&cr;
1) 2015년 12월 31일
| 구분 |
3개월이하 |
3개월초과 6개월이하 |
6개월초과 9개월이하 |
9개월초과 12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
- |
- |
- |
- |
554,328 |
554,328 |
| 손상되지 않은 채권 |
22,910,731 |
17,526,895 |
17,129,947 |
14,781,014 |
87,487 |
72,436,074 |
| 계 |
22,910,731 |
17,526,895 |
17,129,947 |
14,781,014 |
641,815 |
72,990,402 |
2) 2014년 12월 31일
| 구분 |
3개월이하 |
3개월초과 6개월이하 |
6개월초과 9개월이하 |
9개월초과 12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
- |
- |
3,130 |
2,565 |
554,328 |
560,023 |
| 손상되지 않은 채권 |
30,165,560 |
29,856,130 |
17,232,183 |
5,643 |
28,294 |
77,287,810 |
| 계 |
30,165,560 |
29,856,130 |
17,235,313 |
8,208 |
582,622 |
77,847,833 |
(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역
| 구분 |
2015년 |
2014년 |
| 기초금액 |
1,367,182 |
1,290,662 |
| 손상된 채권 회수 |
- |
3,316 |
| 당기 중 매출채권 제각 |
- |
(238,919) |
| 대손상각비 증가분 |
112,575 |
312,123 |
| 보고기간 말 금액 |
1,479,757 |
1,367,182 |
&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 관리비용(또는 기타수익)에 포함되어 있으며, 할인액 상각액은 손익계산서 상 금융원가에 포함되어 있
습니다.&cr;&cr;
(4) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 6월이하 |
42,740,469 |
47,691,732 |
| 6월초과 1년이하 |
15,321,970 |
27,373 |
| 1년초과 |
76,624 |
25,220 |
| 합 계 |
58,139,063 |
47,744,325 |
9. 기타금융자산&cr;&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품(*1) |
- |
- |
2,800,000 |
- |
| 장기금융상품(*1) |
- |
324,075 |
- |
583,075 |
| 계 |
- |
324,075 |
2,800,000 |
583,075 |
&cr;(*1)회사는 기업은행 등의 금융기관에 정기예적금 등의 장단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;
(2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.&cr;
&cr;
10. 기타채권
(수취채권)&cr;&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기대여금 |
10,000 |
- |
10,000 |
- |
| 미수금 |
3,103,098 |
- |
3,967,294 |
- |
| 대손충당금 |
(11,505) |
- |
(4,416) |
- |
| 계 |
3,101,593 |
- |
3,972,878 |
- |
(2) 미수금의 연령분석 &cr;&cr;
1) 2015년 12월 31일
| 구분 |
3개월이하 |
3개월초과 6개월이하 |
6개월초과 9개월이하 |
9개월초과 12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
- |
- |
- |
- |
3,321 |
3,321 |
| 손상되지 않은 채권 |
813,360 |
137,864 |
229,931 |
199,425 |
1,719,197 |
3,099,777 |
| 계 |
813,360 |
137,864 |
229,931 |
199,425 |
1,719,197 |
3,103,098 |
2) 2014년 12월 31일
| 구분 |
3개월이하 |
3개월초과 6개월이하 |
6개월초과 9개월이하 |
9개월초과 12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
- |
- |
- |
- |
4,416 |
4,416 |
| 손상되지 않은 채권 |
2,008,353 |
395,330 |
1,106,478 |
277,231 |
175,486 |
3,962,878 |
| 계 |
2,008,353 |
395,330 |
1,106,478 |
277,231 |
179,902 |
3,967,294 |
&cr;
11. 기타자산
&cr;
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수수익 |
8,016 |
- |
151,437 |
- |
| 선급금 |
993,777 |
- |
621,607 |
- |
| 선급비용 |
312,561 |
- |
391,409 |
- |
| 장기선급금 |
- |
4,454 |
- |
4,454 |
| 보증금 |
- |
577,994 |
- |
1,277,791 |
| 기타의 투자자산 |
- |
173,260 |
- |
168,460 |
| 계 |
1,314,354 |
755,708 |
1,164,453 |
1,450,705 |
12. 재고자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
286,521 |
(110,861) |
175,660 |
387,583 |
- |
387,583 |
| 재공품 |
3,329,967 |
(51,575) |
3,278,392 |
3,590,022 |
- |
3,590,022 |
| 원재료 |
6,829,203 |
(180,247) |
6,648,956 |
11,167,879 |
(968,590) |
10,199,289 |
| 저장품 |
668,236 |
- |
668,236 |
1,179,083 |
- |
1,179,083 |
| 미착품 |
477,036 |
- |
477,036 |
16,439 |
- |
16,439 |
| 계 |
11,590,963 |
(342,683) |
11,248,280 |
16,341,005 |
(968,590) |
15,372,416 |
13. 종속기업투
자:&cr;
&cr;
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
업종 |
소재지 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
낙정성광전(소주)유한공사 |
제조 |
중국 |
100.00 |
11,347,710 |
100.00 |
11,347,710 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
도매 |
홍콩 |
100.00 |
50,414 |
100.00 |
50,414 |
| 계 |
|
|
|
11,398,124 |
|
11,398,124 |
&cr;
(2) 종속기업투자의 당기 및 전기의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
1) 2015년
| 회사명 |
2014년12월31일 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
2015년12월31일 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
11,347,710 |
- |
- |
- |
11,347,710 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
50,414 |
- |
- |
- |
50,414 |
| 합 계 |
11,398,124 |
- |
- |
- |
11,398,124 |
2) 2014년
| 회사명 |
2013년12월31일 |
취득 |
처분 |
청산 |
손상차손 |
2014년12월31일 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
8,987,550 |
2,360,160 |
- |
- |
- |
11,347,710 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
50,414 |
- |
- |
- |
- |
50,414 |
| MRTC COMPANY LIMITED |
1,490 |
- |
- |
1,490 |
- |
- |
| 합 계 |
9,039,454
|
2,360,160 |
- |
1,490 |
- |
11,398,124 |
(3) 보고기간말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
&cr;
1) 2015년 12월 31일
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
| 낙정성광전(소주)유한공사(*1) |
72,814,752 |
76,577,094 |
100,945,389 |
(7,006,105) |
| NCCL COMPANY LIMITED |
51,323,209 |
49,221,903 |
71,964,398 |
139,013 |
&cr;
(*1) 회사는 2016년 1월 25일에 USD1,800,000을 추가 증자하였습니다. &cr;
2) 2014년 12월 31일
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
85,808,557 |
82,605,727 |
109,146,637 |
(2,683,953) |
| NCCL COMPANY LIMITED |
81,015,849 |
79,200,838 |
117,526,906 |
(1,209) |
14. 유형자산&cr;&cr;
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
1) 2015년 12월 31일
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
차량운반구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
31,253,048 |
11,527,394 |
18,972,606 |
627,242 |
171,548 |
155,393 |
5,081,194 |
7,925,764 |
75,714,189 |
| 취 득 |
2,398,143 |
384,615 |
5,849,901 |
75,123 |
65,748 |
12,264 |
917,173 |
3,983,857 |
13,686,824 |
| 대체 |
2,300,086 |
512,454 |
3,361,212 |
- |
- |
- |
1,356,953 |
(7,530,705) |
- |
| 국고보조금 취득 |
- |
- |
(183,396) |
(12,271) |
- |
- |
- |
- |
(195,667) |
| 처 분 |
- |
- |
(44,000) |
(3,666) |
(5) |
(6,849) |
(26,234) |
- |
(80,754) |
| 상 각 |
- |
(1,026,459) |
(6,126,866) |
(197,853) |
(81,106) |
(53,339) |
(1,240,470) |
- |
(8,726,093) |
| 기말장부가액 |
35,951,277 |
11,398,004 |
21,829,457 |
488,575 |
156,185 |
107,469 |
6,088,616 |
4,378,916 |
80,398,499 |
| 취 득 가 액 |
35,951,277 |
16,382,290 |
54,127,232 |
2,114,132 |
917,209 |
750,361 |
13,262,277 |
4,378,916 |
127,883,694 |
| 감가상각누계액 |
- |
(4,984,286) |
(31,085,343) |
(1,595,566) |
(760,924) |
(637,057) |
(7,049,725) |
- |
(46,112,901) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(646,193) |
- |
- |
- |
(117,206) |
- |
(763,399) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(566,239) |
(29,991) |
(100) |
(5,835) |
(6,730) |
- |
(608,895) |
2) 2014년 12월 31일
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
차량운반구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
29,871,359 |
12,234,550 |
19,509,685 |
479,007 |
141,152 |
108,833 |
5,652,240 |
1,988,581 |
69,985,407 |
| 취 득 |
1,381,688 |
180,031 |
2,792,380 |
312,104 |
114,132 |
114,936 |
500,548 |
8,002,943 |
13,398,762 |
| 대체 |
- |
103,000 |
1,896,745 |
37,015 |
- |
- |
29,000 |
(2,065,760) |
- |
| 국고보조금 취득 |
- |
- |
0 |
(21,415) |
- |
- |
- |
- |
(21,415) |
| 처 분 |
- |
- |
(23,912) |
- |
- |
(691) |
- |
- |
(24,603) |
| 상 각 |
- |
(990,186) |
(5,202,292) |
(179,469) |
(83,736) |
(67,685) |
(1,100,594) |
- |
(7,623,962) |
| 기말장부가액 |
31,253,048 |
11,527,394 |
18,972,606 |
627,242 |
171,548 |
155,393 |
5,081,194 |
7,925,764 |
75,714,189 |
| 취 득 가 액 |
31,253,048 |
15,485,221 |
46,370,638 |
2,050,009 |
864,362 |
818,357 |
11,031,225 |
7,925,764 |
115,798,624 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,957,827) |
(26,140,275) |
(1,396,074) |
(692,475) |
(651,295) |
(5,823,956) |
- |
(38,661,902) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(776,645) |
- |
- |
- |
(117,206) |
- |
(893,851) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(481,112) |
(26,693) |
(340) |
(11,668) |
(8,870) |
- |
(528,683) |
(
2) 보고기간말 현재 회사의 토지 등 유
형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다
(주석 30 참조).
(3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 33,408천원(전기:
41,055
천원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은2.40%(전기: 2.81%) 입니다.
&cr;
15. 무형자산 &cr;
&cr;보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 2015년 12월 31일
| 구분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
계 |
| 기초장부가액 |
65,506 |
29,406 |
739,811 |
834,723 |
| 취득 |
166,115 |
82,646 |
- |
248,761 |
| 무형자산상각 |
(47,748) |
(42,464) |
- |
(90,212) |
| 기말장부가액 |
183,873 |
69,588 |
739,811 |
993,272 |
| 취득가액 |
980,507 |
200,269 |
1,022,073 |
2,202,849 |
| 상각누계액 |
(775,857) |
(130,681) |
- |
(906,538) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(282,262) |
(282,262) |
| 국고보조금 |
(20,777) |
- |
- |
(20,777) |
(2) 2014년 12월 31일
| 구분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
계 |
| 기초장부가액 |
107,028 |
52,930 |
739,811 |
899,769 |
| 취득 |
12,190 |
- |
- |
12,190 |
| 처분 |
(2,900) |
- |
- |
(2,900) |
| 무형자산상각 |
(50,812) |
(23,524) |
- |
(74,336) |
| 기말장부가액 |
65,506 |
29,406 |
739,811 |
834,723 |
| 취득가액 |
817,392 |
117,623 |
1,022,073 |
1,957,088 |
| 상각누계액 |
(723,775) |
(88,217) |
- |
(811,992) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(282,262) |
(282,262) |
| 국고보조금 |
(28,111) |
- |
- |
(28,111) |
16. 매도가능금융자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 매도가능금융자산의 변동내역
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
- |
5,492,029 |
- |
5,306,723 |
| 평가손익 |
- |
(19,934) |
- |
197,376 |
| 처분 |
- |
(311,458) |
- |
(12,070) |
| 기말금액 |
- |
5,160,637 |
- |
5,492,029 |
&cr;(2) 매도가능금융자산의 상세내역
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 수익형 펀드 |
- |
301,703 |
| 비상장 지분증권 |
170,697 |
244,168 |
| 국공채 |
- |
9,755 |
| 물가연동국채 |
4,989,940 |
4,936,403 |
| 계 |
5,160,637 |
5,492,029 |
&cr;
(
*) 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
&cr;
17. 기타부채 &cr;&cr;
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
67,868 |
- |
93,186 |
- |
| 선수금 |
791,822 |
- |
502,641 |
- |
| 미지급비용 |
69,544 |
- |
72,683 |
- |
| 계 |
929,234 |
- |
668,510 |
- |
&cr;18. 차입금 등&cr;
&cr;(1) 회사의 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 단기차입금 |
은행차입금 |
54,032,000 |
95,475,600 |
| 유동성대체액 |
2,434,100 |
1,477,280 |
| 소계 |
56,466,100 |
96,952,880 |
| 장기차입금 |
은행차입금 |
26,896,600 |
2,573,880 |
| 유동성대체액 |
(2,434,100) |
(1,477,280) |
| 소계 |
24,462,500 |
1,096,600 |
| 계 |
80,928,600 |
98,049,480 |
&cr;
(2) 은행차입금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
1) 단기차입금--
| 구 분 |
대출종류 |
이자율(%) |
금액 |
| 2015년 12월 31일 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 기업은행 |
시설/운전자금 |
2.27~2.86 |
9,000,000 |
21,190,000 |
| 수출입은행 등 |
무역/시설/운전자금 |
1.97~2.51 |
45,032,000 |
74,285,600 |
| 기업은행외 |
시설/운전자금 |
2.49~3.28 |
2,434,100 |
1,477,280 |
| 계 |
|
56,466,100 |
96,952,880 |
2) 장기차입금--
| 구 분 |
대출종류 |
이자율(%) |
금액 |
| 2015년 12월 31일 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 기업은행 |
시설/운전 |
2.72~3.29 |
9,096,600 |
1,973,880 |
| 우리은행 |
시설자금 |
2.49 |
1,800,000 |
- |
| 산업은행 |
시설자금 |
2.16~2.17 |
3,000,000 |
- |
| 신한은행 |
운전자금 |
2.76~2.98 |
13,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
시설자금 |
- |
- |
600,000 |
| 소계 |
|
26,896,600 |
2,573,880 |
| 유동성대체액 |
|
(2,434,100) |
(1,477,280) |
| 계 |
|
24,462,500 |
1,096,600 |
&cr;
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획--
| 구분 |
금액 |
| 2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
2,337,500 |
| 2018.01.01 ~ 2018.12.31 |
19,012,500 |
| 2019.01.01 ~ 2019.12.31 |
1,050,000 |
| 2020.01.01 ~ 2020.12.31 |
712,500 |
| 2021.01.01 ~이후 |
1,350,000 |
| 계 |
24,462,500 |
&cr;
(4) 차입금에 대하여 금융상품과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습
니다
(주석 30참조)
.&cr;
(5) 장기차입금의 장부금액과 공정가치
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 변동이자율 차입금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
1,096,600 |
1,096,600 |
| 고정이자율 차입금 |
21,462,500 |
20,336,929 |
- |
- |
| 계 |
24,462,500 |
23,336,929 |
1,096,600 |
1,096,600 |
19. 퇴직급여제도
&cr;
&cr;
회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,051백만원(전기:
876백만원)중에서 1년미만 퇴사자의 퇴직금액인 87백만원(전기: 40백만원)을 제외한 964백만원(전기:
836
백만원)이 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 당기말 현재 2015년 보고기간에 해당하
는
16백만원
(전기:
16
백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급되었습니다.&cr;
20. 기타충당부채
&cr;보고기간말 현재 기타충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
&cr;(1) 2015년 12월 31일
| 구 분(*1) |
기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 반품충당부채(유동) |
69,929 |
1,077,765 |
- |
1,147,694 |
&cr;
(2) 2014년 12월 31일
| 구 분(*1) |
기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 반품충당부채(유동) |
176,548 |
- |
106,619 |
69,929 |
&cr;
(*1) 회사는 제품의 반품 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험율 을 기초로 추정하여 반품충당부채로
계상하고 있습니다.
21. 이연법인세&cr;
(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
1,940,957 |
1,588,924 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
569,241 |
364,081 |
| 소계 |
2,510,198 |
1,953,005 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(168,077) |
(210,776) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(257,055) |
(221,563) |
| 소계 |
(425,132) |
(432,339) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
2,085,066 |
1,520,666 |
(2) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
|
2015년 |
2014년 |
| 기초금액 |
1,520,666 |
1,202,740 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
559,281 |
361,349 |
| 자본 등에 반영된 법인세 |
5,119 |
(43,423) |
| 기말금액 |
2,085,066 |
1,520,666 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;
1) 2015년 12월 31일
|
당기초 |
손익계산서 |
자본 등 |
당기말 |
| 대손충당금 |
73,901 |
53,847 |
- |
127,748 |
| 국고보조금 |
251,825 |
(46,352) |
- |
205,473 |
| 유형자산 |
1,042,726 |
354,726 |
- |
1,397,452 |
| 재고자산평가손실충당금 |
121,695 |
(63,439) |
- |
58,256 |
| 미수수익 |
(33,316) |
31,553 |
- |
(1,763) |
| 지분법적용투자주식 |
1,129 |
- |
- |
1,129 |
| 반품충당부채 |
8,786 |
186,322 |
- |
195,108 |
| 건설자금이자 |
43,455 |
4,091 |
- |
47,546 |
| 연구인력개발준비금 |
(90,948) |
90,948 |
- |
- |
| 매도가능증권 |
13,258 |
- |
5,119 |
18,377 |
| 단기유급부채 |
74,609 |
27,834 |
- |
102,443 |
| 금융보증부채 |
49,742 |
(13,919) |
- |
35,823 |
| 무형자산 |
66,961 |
119 |
- |
67,080 |
| 미수금 |
(188,247) |
(67,045) |
- |
(255,292) |
| 미지급금 |
2,040 |
596 |
- |
2,636 |
| 매출채권 |
83,050 |
- |
- |
83,050 |
| 합계 |
1,520,666 |
559,281 |
5,119 |
2,085,066 |
2) 2014년 12월 31일
|
당기초 |
손익계산서 |
자본 등 |
당기말 |
| 대손충당금 |
- |
73,901 |
- |
73,901 |
| 국고보조금 |
259,929 |
(8,104) |
- |
251,825 |
| 유형자산 |
879,638 |
163,088 |
- |
1,042,726 |
| 재고자산평가손실충당금 |
- |
121,695 |
- |
121,695 |
| 미수수익 |
(17,046) |
(16,270) |
- |
(33,316) |
| 지분법적용투자주식 |
1,129 |
- |
- |
1,129 |
| 반품충당부채 |
- |
8,786 |
- |
8,786 |
| 건설자금이자 |
42,013 |
1,442 |
- |
43,455 |
| 연구인력개발준비금 |
(234,796) |
143,848 |
- |
(90,948) |
| 매도가능증권 |
56,681 |
- |
(43,423) |
13,258 |
| 단기유급부채 |
- |
74,609 |
- |
74,609 |
| 금융보증부채 |
66,240 |
(16,498) |
- |
49,742 |
| 무형자산 |
65,902 |
1,059 |
- |
66,961 |
| 미수금 |
- |
(188,247) |
- |
(188,247) |
| 미지급금 |
- |
2,040 |
- |
2,040 |
| 매출채권 |
83,050 |
- |
- |
83,050 |
| 합계 |
1,202,740 |
361,349 |
(43,423) |
1,520,666 |
&cr;
(4) 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
22. 자본&cr;&cr;
보고기간말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
(1) 자본금과 주식발행초과금
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
8,895,755주 |
8,895,755주 |
| 자기주식수 |
879,496주 |
879,496주 |
| 유통주식수 |
8,016,259주 |
8,016,259주 |
| 보통주자본금(*1) |
4,522,878천원 |
4,522,878천원 |
| 주식발행초과금 |
25,859,764천원 |
25,859,764천원 |
&cr;
(*1) 회사는 2009년 12월 22일에 보통주식 150천주를 이익소각하였으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr;
(2) 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| <기타자본구성요소> |
|
|
| 기타자본잉여금 |
1,232,894 |
1,232,894 |
| 신주인수권대가 |
1,881,815 |
1,881,815 |
| 자기주식 |
(8,454,383) |
(8,454,383) |
| 계 |
(5,339,674) |
(5,339,674) |
| <기타포괄손익누계액> |
|
|
| 매도가능증권평가이익 |
- |
2,600 |
| 매도가능증권평가손실 |
(65,154) |
(49,605) |
| 계 |
(65,154) |
(47,005) |
(3) 이익잉여금
| 구 분 |
2015년 12월 31일 |
2014년 12월 31일 |
| 법정적립금(*1) |
285,405 |
245,324 |
| 임의적립금 |
4,248,417 |
4,248,417 |
| 미처분이익잉여금 |
107,770,253 |
97,346,078 |
| 합 계 |
112,304,075 |
101,839,819 |
&cr;
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
2015년 |
2014년 |
| Ⅰ.미처분 이익잉여금 |
|
107,770,253 |
|
97,346,078 |
| 전기이월이익잉여금 |
96,905,184 |
|
71,256,028 |
|
| 당기순이익 |
10,865,069 |
|
26,090,050 |
|
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 |
|
925,878 |
|
440,894 |
| 이익준비금 |
84,171 |
|
40,081 |
|
| 배당금 |
841,707 |
|
400,813 |
|
| (현금배당주당배당금(률): 당기 105원(21%)&cr; 전기 50원(10%) |
|
|
|
|
| Ⅳ.차기이월 미처분이익잉여금 |
|
106,844,375 |
|
96,905,184 |
&cr;
당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 각각
2016년 3월 29일
자
및 2015년 3월 27일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영된 것입니다.
23. 물류원가, 관리비 및 연구개발비 세부내역&cr;&cr;
당기 및 전기의 물류원가, 관리비 등의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
2015년 |
2014년 |
| <관리비> |
|
|
| 급여 |
4,917,711 |
4,105,487 |
| 퇴직급여 |
281,640 |
214,609 |
| 복리후생비 |
588,906 |
538,162 |
| 여비교통비 |
129,245 |
158,232 |
| 접대비 |
227,180 |
305,542 |
| 통신비 |
45,625 |
51,737 |
| 수도광열비 |
13,363 |
11,873 |
| 전력비 |
168,205 |
160,031 |
| 세금과공과 |
98,978 |
99,246 |
| 감가상각비 |
639,453 |
617,254 |
| 지급임차료 |
37,633 |
8,050 |
| 수선비 |
6,549 |
5,088 |
| 보험료 |
77,699 |
85,692 |
| 차량유지비 |
159,940 |
177,010 |
| 교육훈련비 |
13,074 |
20,954 |
| 도서인쇄비 |
5,874 |
9,221 |
| 소모품비 |
39,798 |
44,646 |
| 지급수수료 |
835,176 |
319,105 |
| 광고선전비 |
19,670 |
20,236 |
| 대손상각비 |
112,575 |
312,123 |
| 무형자산상각비 |
47,748 |
50,812 |
| 해외시장개척비 |
287,710 |
387,887 |
| 소계 |
8,753,752 |
7,702,997 |
| <물류원가> |
|
|
| 수출제비용 |
988,020 |
1,764,261 |
| 운반비 |
33,561 |
27,156 |
| 소계 |
1,021,581 |
1,791,417 |
| <연구개발비> |
|
|
| 경상연구비 |
7,756,662 |
7,874,494 |
| 소계 |
7,756,662 |
7,874,494 |
| 계 |
17,531,994 |
17,368,908 |
24. 기타수익, 기타순손익과 기타비용&cr;
&cr;당기와 전기의 기타수익, 기타순손익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타수익의 내역
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 수입임대료 |
4,600 |
4,600 |
| 유형자산처분이익 |
107,641 |
3,733 |
| 국고보조이익 |
436 |
6,672 |
| 잡이익 |
361,375 |
1,040,029 |
| 계 |
474,052 |
1,055,034 |
(2) 기타순손익의 내역
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 외환차익 |
5,446,261 |
3,378,799 |
| 외화환산이익 |
2,503,351
|
4,485,433 |
| 매도가능증권처분이익 |
56,924 |
- |
| 파생상품평가이익 |
23,203 |
69,504 |
| 파생상품거래이익 |
323,800 |
4,373,909 |
| 금융상품처분이익 |
11,979 |
- |
| 외환차손 |
(418,221) |
(2,199,964) |
| 외화환산손실 |
(753,758) |
(696,686) |
| 파생상품평가손실 |
- |
(74,262) |
| 파생상품거래손실 |
(393,422) |
(1,931,559) |
| 금융상품처분손실 |
(5,746) |
- |
| 계 |
6,794,371
|
7,405,174 |
&cr;
(3) 기타비용의 내역
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 기부금 |
78,479 |
109,042 |
| 유형자산처분손실 |
53,706 |
6,654 |
| 기타의대손상각비 |
7,089 |
1,095 |
| 잡손실 |
722,548 |
211,925 |
| 계 |
861,822 |
328,716
|
25. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 제품 및 재공품 변동 |
(413,050) |
(3,821,879) |
| 원재료, 소모품, 외주가공비 |
52,376,069 |
78,684,130 |
| 종업원 급여 |
13,170,515 |
11,162,668 |
| 감가상각, 무형자산상각 |
7,635,975 |
6,467,908 |
| 운반비 |
38,405 |
36,284 |
| 광고선전비 |
19,670 |
20,236 |
| 지급수수료 |
1,155,980 |
593,846 |
| 수출제비용 |
988,020 |
1,764,261 |
| 경상연구비 |
7,756,662 |
7,874,494 |
| 기타 비용 |
7,800,398 |
8,299,599 |
| 계(*1) |
90,528,644 |
111,081,547 |
&cr;(*1) 매출원가, 물류원가, 관리비 및 경상연구비의 합계
&cr;26. 금융수익, 금융원가 &cr;
&cr;당기와 전기의 금융수익, 금융원가 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융수익
| 금 융 수 익 |
2015년 |
2014년 |
| 금융기관 예치금 등에 대한 이자수익 |
539,921 |
443,341 |
| 금융보증부채환입 |
63,270 |
74,992 |
| 계 |
603,191 |
518,333 |
&cr;(2) 금융원가
| 금 융 원 가 |
2015년 |
2014년 |
| 이자비용 |
2,400,896 |
2,229,065 |
27. 법인세
&cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 법인세부담액 |
1,519,401 |
1,332,992 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 |
(564,400) |
(317,926) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
5,119 |
(43,423) |
| 법인세추납액(환급액) |
(8,692) |
(2) |
| 법인세비용(*1) |
951,428 |
971,641 |
&cr;
(*1) 법인세비용이 법인세차감전당기순이익 대비 크게 줄어드는 이유는 조세특례제한법 시행령 제60조 제5항에 의한 지방이전 중소기업공장 감면에 의한 것입니다.&cr;
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 법인세비용차감전순이익 |
11,816,498 |
27,061,691
|
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
2,555,630 |
6,086,929 |
| 법인세효과 : |
|
|
| -비공제비용 및 비과세수익 |
145,996 |
56,146 |
| -법인세환급액 |
(8,692) |
(2) |
| -세액공제 |
(833,459) |
(1,202,628) |
| -세액감면 |
(1,106,444) |
(3,782,642) |
| -기타 |
198,397 |
186,162 |
| 법인세비용 |
951,428 |
971,641 |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 매도가능증권평가이익 |
(3,333) |
733 |
(2,600) |
(8,540) |
1,879 |
(6,661) |
| 매도가능증권평가손실 |
(19,934) |
4,385 |
(15,549) |
205,916 |
(45,302) |
160,614 |
| 합계 |
(23,267) |
5,118 |
(18,149) |
197,376 |
(43,423) |
153,953 |
28. 주당순이익
&cr;
&cr;
기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가
매입하여 자기주식
으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정
하였습니다
.&cr;
&cr;
(1) 보통주당기순이익
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 보통주당기순이익 |
10,865,069,546원 |
26,090,049,882
원
|
| 가중평균 유통보통주식수(*) |
8,016,259주 |
7,991,214주 |
| 기본주당기순이익 |
1,355원 |
3,265원
|
&cr;
(*)
가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 총발행주식수(*1) |
8,016,259주 |
7,905,231주 |
| 조정가중평균주식수(*2) |
-주 |
85,983주 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,016,259주 |
7,991,214주 |
&cr;
(*1) 기초시점에 있었던 자기주식을 차감한 주식수&cr;&cr;(*2) 자기주식 취득과 신주인수권행사로 인한 주식수 &cr;
(
2) 희석주당기순이익
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 보통주당기순이익 |
10,865,069,546원 |
26,090,049,882
원
|
| 조정순이익 |
-원 |
-원 |
| 보통주희석순이익 |
10,865,069,546원
|
26,090,049,882
원
|
| 가중평균 유통보통주식수 |
8,016,259주 |
7,991,214주 |
| 희석 유통보통주식수(*) |
28,761주 |
404,299주 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
8,045,020주 |
8,395,513주 |
| 희석주당기순이익 |
1,351원
|
3,108원
|
&cr;
(*) 자기주식법을 적용하여 무상으로 발행된 것으로 간주된 신주인수권
29. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;
&cr;
(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 당기순이익 |
10,865,070 |
26,090,050
|
| 조정항목: |
8,489,431 |
5,322,817 |
| 법인세비용 |
951,428 |
971,641 |
| 감가상각비 |
8,726,093 |
7,623,962 |
| 대손상각비 |
112,575 |
312,123 |
| 무형자산상각비 |
90,212 |
74,336 |
| 외화환산손실 |
753,758 |
696,687 |
| 유형자산처분손실 |
53,705 |
6,653 |
| 잡손실 |
129,608 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
74,262 |
| 기타의대손상각비 |
7,089 |
1,095 |
| 금융상품처분손실 |
5,746 |
- |
| 이자비용 |
2,400,896 |
2,229,065 |
| 외화환산이익 |
(2,412,082) |
(4,485,433) |
| 장기금융상품처분이익 |
(11,979) |
- |
| 매도가능증권처분이익 |
(56,924) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(107,641) |
(3,733) |
| 파생상품평가이익 |
(23,203) |
(69,504) |
| 국고보조이익 |
(436) |
(6,672) |
| 경상연구개발비(국고보조금차감) |
(1,526,223) |
(1,583,332) |
| 이자수익 |
(539,921) |
(443,341) |
| 금융보증부채환입 |
(63,270) |
(74,992) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
10,314,215 |
(29,505,738) |
| 매출채권 |
7,070,451 |
(25,139,904) |
| 기타유동자산 |
(293,322) |
(377,431) |
| 기타채권 |
862,693 |
(1,859,941) |
| 파생금융자산 |
69,504 |
1,041,878 |
| 재고자산 |
3,996,030 |
(3,172,318) |
| 매입채무 |
(1,622,335) |
(684,968) |
| 미지급금 |
(1,044,950) |
465,590 |
| 기타유동부채 |
263,863 |
189,547 |
| 파생금융부채 |
(74,262) |
(40,469) |
| 단기유급휴가부채 |
8,778 |
102,934 |
| 기타충당부채 |
1,077,765 |
(106,619) |
| 미지급금(비유동) |
- |
75,963 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
29,668,716 |
1,907,129
|
&cr;
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 |
2015년 |
2014년 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
7,530,705 |
2,065,761 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
2,434,100 |
1,477,280 |
30. 우발상황 및 약정사항&cr;
&cr;
(1) 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
거래은행 |
한도액 |
실행액 |
비고 |
| 대출약정한도 |
중소기업은행 등 |
49,196,600 |
48,896,600 |
천원 |
| 무역어음한도 |
중소기업은행 등 |
25,000,000 |
25,000,000 |
천원 |
| 구매카드한도 |
수협은행 |
1,000,000 |
- |
천원 |
| 매출채권할인한도 |
KEB하나은행 등 |
100,000 |
- |
천원 |
| 중기포괄수출금융 |
수출입은행 |
6,000 |
6,000 |
천USD |
| 수입신용장한도약정 |
중소기업은행 등 |
10,000 |
379 |
천USD |
&cr;
(2) 회사가 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보 증 인 |
보증내역 |
보증금액 |
보증수익자 |
| 서울보증보험 |
보증서 |
172,188 |
용인시청외 |
&cr;
(3) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습
니다.
| 계류법원 |
원고/청구인 |
피고/피청구인 |
사건명 |
소송가액 |
진행사항 |
| 서울중앙지법 |
쓰리엠 컴퍼니 외 1명 |
㈜엘엠에스 |
특허침해금지 |
300 |
진행중 |
(4) 당기말 현재 회사의 채무 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
내역 |
담보설정금액 |
비고 |
| 기업은행 |
진위 토지 및 건물 |
15,000 |
시설 및 운전자금 |
| 진위 토지(348-4) |
3,000 |
| KEB하나은행 |
안산창고,용인창고 |
4,550 |
시설자금 |
| 신한은행 |
진위 토지 및 건물 |
14,400 |
운전자금 |
| 관양동 토지 및 건물 |
| 우리은행 |
진위 토지(340-1,2,3) |
2,160 |
시설자금 |
| 수협중앙회 |
군포시 당동 토지 및 건물 |
2,316 |
시설자금 |
| 산업은행 |
기계장치 |
3,000 |
시설자금 |
| 계 |
|
42,110 |
|
&cr;
(5)
회사는 외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 회사의 파생상품 미결제된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계 약 처 |
가입금액 |
체결 |
미결제약정 |
계약실행일 |
| 통화선도 |
씨티은행 |
1,000 |
1,000 |
- |
2015.08.12~2016.01.29 |
&cr;
파생상품계약과 관련하여 324백만원의 거래이익과 393백만원의 거래손실이 발생하였으며, 이를 파생상품거래이익과 파생상품거래손실로 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 회사의 미결제된
통화선도
거래와 관련하여 23백만원의 파생상품평가이익이 발생하였습니다.
(6) 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한
화재보험 등의 가입내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부보금액 |
보험가입처 |
| 재산종합보험 |
63,829 |
KB손해보험 |
| 재산종합보험 |
15,173 |
메리츠화재해상보험 |
| 공장화재보험 |
1,455 |
동부화재 |
| 가스사고배상책임보험외 |
2,260 |
KB손해보험 |
&cr;
회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고있습니다.
&cr;31. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래&cr;&cr;
(1)
당기와 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업(*1) |
낙정성광전(소주)유한공사, NCCL COMPANY LIMITED, 소주낙무성무역유한공사 |
낙정성광전(소주)유한공사, NCCL COMPANY LIMITED, 소주낙무성무역유한공사 |
| 관계기업 |
- |
- |
| 기타 |
임원과 종업원 |
임원과 종업원 |
&cr;
(*1) 낙정
성광전(소주)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명칭 |
거래내용 |
금 액 |
| 2015년 |
2014년 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
제품등 매출거래 |
34,686,620 |
7,614,445 |
| 재고자산 매입거래 |
50,815 |
17,935 |
| 기타수익거래 |
178,241 |
217,591 |
| 유형자산처분이익 |
- |
2,825 |
| 유형자산처분손실 |
- |
3,487 |
| 대손상각비 |
300,748 |
22,098 |
| 반품충당부채전입액(환입액) |
505,009 |
(529) |
| NCCL COMPANY LIMITED |
제품등 매출거래 |
42,923,003 |
94,059,124 |
| 대손상각비 |
(354,330) |
285,063 |
| 반품충당부채전입액(환입액) |
543,855 |
(105,869) |
| 소주낙무성무역유한공사 |
제품등 매출거래 |
25,455 |
- |
| 대손상각비(환입액) |
258 |
- |
| 반품충당부채전입액(환입액) |
401 |
- |
| 임원 및 종업원 |
이자수익 |
543 |
541 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명칭 |
거래내용 |
금 액 |
| 2015년 |
2014년 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
매출채권 |
32,493,931 |
2,419,106 |
| 대손충당금 |
324,939 |
24,191 |
| 매입채무 |
- |
17,629 |
| 기타채권 |
178,241 |
232,605 |
| 기타채무 |
276,432 |
294,586 |
| 반품충당부채 |
505,009 |
- |
| NCCL COMPANY LIMITED |
매출채권 |
34,993,421 |
70,426,418 |
| 대손충당금 |
349,934 |
704,264 |
| 반품충당부채 |
543,855 |
- |
| MRTC COMPANY LIMITED |
미수금 |
818,421 |
727,152 |
| 소주낙무성무역유한공사 |
매출채권 |
25,784 |
- |
| 대손충당금 |
258 |
- |
| 반품충당부채 |
401 |
- |
| 임원 및 종업원 |
단기대여금 |
10,000 |
10,000 |
&cr;
(4)
당기말
현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
보증내용 |
금융기관 |
단위 |
보증한도액 |
| 대표이사 |
중기포괄수출금융 |
한국수출입은행 등 |
USD |
7,200,000 |
| 대출약정 |
씨티은행 등 |
천원 |
38,200,000 |
| 구매카드 |
수협은행 |
천원 |
1,200,000 |
(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 회사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
금융기관 |
단위 |
보증 금액 |
실행금액 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
한국수출입은행 |
USD |
8,040,000 |
6,233,333 |
| 서울보증보험 |
천원 |
800,000 |
800,000 |
&cr;
(6) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2015년 |
2014년 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
2,215,345 |
1,573,524 |
| 기타 복리 지원 |
133,604 |
125,606 |
32. 재무제표의 재작성 &cr;&cr;
회
사
는
홍콩
소재
회사인 MRTC COMPANY LIMITED를 취득일이 속하는 2009년 12월 31일부터 2014년 12월 31일까지 회계기간 동안 종속기업투자주식에 포함시켜 종전의 회계처리를 수정하였습니다. 또한, 2014년 중 동 종속기업이 청산함에 따라 동 종속기업으로부터 수취할 배당금수익을 2015년 중에 수익으로 인식하였으나 2014년 중에 배당금수익을 인식하는 것으로 수정하였습니다. 이러한 종속기업투자주식의 회계처리 수정으로 인하여 2015년 1월 1일 현재의 기초이익잉여금은 727백만원이 증가하였으며, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 727백만원 감소하였습니다.
또한, 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 727백만원이 증가하였으며, 당기순이익은 726백만원이 증가하였습니다.&cr;