연결감사보고서 3.4 (주)엘엠에스 00260204 100000000000 213658 113490 119663 283 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;

주식회사 엘엠에스와 그 종속회사

&cr; &cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한&cr;

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 22(당) 기
부터
까지

&cr;

제 21(전) 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

우리회계법인

 목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ 1
II. 연결재무제표······························ 6
1. 연결재무상태표····························· 7
2. 연결포괄손익계산서··························· 9
3. 연결자본변동표····························· 10
4. 연결현금흐름표····························· 11
5. 주석·································· 12
III. 외부감사 실시내용···························· 75
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 엘엠에스와 그 종속회사
주주 및 이사회 귀중 2021년 03월 15일

감사의견&cr;&cr;우리는 주식회사 엘엠에스와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

&cr;가. 손실보상충당부채와 손실보상비용&cr;연결재무제표에 대한 주석 22에 기재된 손실보상충당부채와 손실보상비용을 핵심감사사항으로 선정한 이유 및 우리가 이에 대응한 절차는 다음과 같습니다.

&cr;1) 선정한 이유

연결회사는 당기 중 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인한 손실보상협의를 진행하였으며, 당기말 현재 일부 손실보상협의가 진행중입니다. 이에 따라 회사는 당기 중 완료된 손실보상협의에 대하여는 손실보상협의의 내용에 따라 손실보상비용을 인식하였으며, 완료되지 않은 손실보상협의에 대하여는 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 손실보상충당부채로 계상하고있습니다.

손실보상충당부채와 손실보상비용은 향후 예상되는 비용에 대한 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 요구되고, 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 우리는 손실보상충당부채와 손실보상비용을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

2) 우리의 대응절차&cr;손실보상충당부채와 손실보상비용에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 회사의 손실 보증 정책에 대해 파악하고 관련 약정서 등을 검토

- 잠재적인 보증 문제가 존재하는지 확인하기 위해 상호간의 협의서 등을 확인하여 손실보상청구의 완전성 확인

- 손실보상액에 대한 협의가 완료된 금액에 대한 협의서 확인

- 손실보상충당부채 설정액의 타당성을 검토하고 충당부채 적정성을 적정성을 확인

- 보고기간 종료일 이후 감사보고서 일까지 신규 또는 비정상적인 보증문제 발생 여부 검토

&cr; 강조사항&cr;&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

&cr;진행중인 손실보상 협의 &cr;연결재무제표에 대한 주석 22와 주석 31에 서 설명하고 있는 바와 같이, 보고기간말 현재 회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인한 손실보상 협의가 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 진행 중인 협의의 결과가 확정되지 않음에 따라 향후 추가적인 손실이 발생할 수 있으며, 추가적인 손실보상청구의 발생가능성 및 그에 따른 최종 손실보상금액은 감사보고서일이후 변동될 수 있습니다.

&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr;또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김현일입니다.&cr;&cr;

서울특별시 강남구 영동대로 86길17
우 리 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 김 병 익

이 감사보고서는 감사보고 서 일(2021년 3월 15일) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 엘엠에스와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 22(당) 기
부터
까지

&cr;

제 21(전) 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 엘엠에스 대표이사 조성민

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 평택시 진위면 진위산단로 53-73
(전 화) 031-421-2345
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
연 결 재 무 상 태 표
제 22(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 21(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 엘엠에스와 그 종속회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기
자산 　 　 　 　
Ⅰ.유동자산 123,188,517,631 　 151,111,739,146
현금및현금성자산 2,3,5,6 47,515,469,932 32,465,955,780 　
기타금융자산 2,3,5,8 7,691,607,060 2,100,000,000 　
매출채권 2,3,5,7 26,436,011,152 79,894,746,903 　
기타채권 2,3,5,9 5,667,567,654 4,380,720,716 　
기타유동자산 2,5,10 2,475,738,982 2,161,665,265 　
당기법인세자산 7,842,615,709 - 　
당기손익-공정가치측정금융자산 2,3,5,15 1,855,278 1,855,278 　
재고자산 11 25,557,651,864 30,106,795,204 　
Ⅱ.비유동자산 90,470,079,054 　 95,315,882,949
기타금융자산(비유동) 2,3,5,8 - 24,075,000 　
관계기업투자 2,17 4,089,440,919 4,337,886,547 　
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,3,5,16 32,001,600 23,534,510 　
기타비유동자산 5,10 122,107,652 67,453,752 　
투자부동산 14 8,494,575,231 7,063,627,623 　
유형자산 12 64,450,282,233 62,368,820,160 　
무형자산 13 3,726,394,158 4,304,528,074 　
매출채권(비유동) 2,5,7 3,000 3,000 　
이연법인세자산 2,23 9,555,274,261 17,125,954,283 　
자산총계 213,658,596,685 　 246,427,622,095
부채 　 　
Ⅰ.유동부채 93,960,707,863 　 102,051,499,445
매입채무 2,3,5 12,050,208,619 12,653,169,140 　
미지급금 2,3,5 10,301,932,510 7,810,662,021 　
기타유동부채 2,5,18,21 706,566,392 937,838,254 　
차입금 3,5,19,31 64,468,720,000 32,572,680,000 　
당기법인세부채 2,23 50,946,235 8,075,727,185 　
단기유급휴가부채 2 995,587,661 902,991,120 　
기타충당부채 2,22 5,386,746,446 39,098,431,725 　
Ⅱ.비유동부채 19,530,109,717 19,961,377,496
차입금(비유동) 3,5,19,31 18,358,486,500 19,550,000,000 　
미지급금(비유동) 5 780,471,534 258,777,496 　
기타비유동부채 5,18 391,151,683 152,600,000 　
부채총계 113,490,817,580 　 122,012,876,941
자본 　 　
Ⅰ.지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 100,167,779,105 　 124,414,745,154
자본금 24 4,522,877,500 4,522,877,500 　
주식발행초과금 24 25,859,763,883 25,859,763,883 　
기타자본구성요소 24 (19,165,521,603) (15,032,211,793) 　
기타포괄손익 2,24 (546,927,092) (605,683,539) 　
이익잉여금 24 89,497,586,417 109,669,999,103 　
Ⅱ.비지배지분 - 　 -
자본총계 100,167,779,105 　 124,414,745,154
부채와자본총계 213,658,596,685 　 246,427,622,095
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 엘엠에스와 그 종속회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기
수익(매출액) 4 119,663,053,394 163,181,109,681
매출원가 27 91,384,910,659 93,588,887,419
매출총이익 28,278,142,735 69,592,222,262
물류원가 25 2,118,820,289 2,958,379,441
관리비 25 29,431,441,009 49,519,860,216
연구개발비 25 9,185,800,710 7,663,238,840
영업이익(손실) (12,457,919,273) 9,450,743,765
기타수익 26 818,069,785 1,402,401,101
기타순손익 26 (4,245,932,216) 2,091,138,317
기타비용 26 184,288,570 669,471,037
지분법이익 17 151,554,372 1,223,821,198
금융수익 28 357,834,967 823,401,236
금융원가 28 1,893,613,991 1,671,347,614
법인세비용차감전순이익(손실) (17,454,294,926) 12,650,686,966
법인세비용 23 1,011,120,760 1,540,761,932
당기순이익(손실) 29 (18,465,415,686) 11,109,925,034
법인세비용차감후 기타포괄손익 58,756,447 265,079,785
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 16 6,604,330 35,021,643
해외사업환산손익 24 52,152,117 230,058,142
총포괄이익(손실) (18,406,659,239) 11,375,004,819
당기순이익(손실)의 귀속 　
지배회사지분 (18,465,415,686) 11,109,925,034
비지배지분 - -
총포괄이익(손실)의 귀속
지배회사지분 (18,406,659,239) 11,375,004,819
비지배지분 -
지배회사지분에 대한 주당순이익(손실)
기본주당순이익 29 (2,761) 1,603
희석주당순이익 29 (2,761) 1,603
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 엘엠에스와 그 종속회사 (단위 : 원)
과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 비지배지분 총 계
2019.1.1(전기초) 4,522,877,500 25,859,763,883 (11,163,367,403) (1,007,338,324) 99,805,632,069 - 118,017,567,725
배당금 지급 - - 　- - (1,108,983,000) - (1,108,983,000)
당기순이익 - - - - 11,109,925,034 　- 11,109,925,034
자기주식의 취득 - - (3,868,844,390) - - - (3,868,844,390)
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 - - - 171,596,643 (136,575,000) - 35,021,643
해외사업환산 - - - 230,058,142 　- - 230,058,142
2019.12.31(전기말) 4,522,877,500 25,859,763,883 (15,032,211,793) (605,683,539) 109,669,999,103 - 124,414,745,154
2020.1.1(당기초) 4,522,877,500 25,859,763,883 (15,032,211,793) (605,683,539) 109,669,999,103 - 124,414,745,154
배당금 지급 - - - - (1,706,997,000) - (1,706,997,000)
당기순이익(손실) - - - - (18,465,415,686) - (18,465,415,686)
자기주식의 취득 - - (4,133,309,810) - - - (4,133,309,810)
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 - - - 6,604,330 - - 6,604,330
해외사업환산 - - - 52,152,117 - - 52,152,117
2020.12.31(당기말) 4,522,877,500 25,859,763,883 (19,165,521,603) (546,927,092) 89,497,586,417 - 100,167,779,105
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 엘엠에스와 그 종속회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기
영업활동 현금흐름 11,088,416,268 　 (5,799,423,614)
영업에서 창출된 현금흐름 30 21,483,856,662 (3,439,035,407)
이자수취 358,487,230 880,264,734
이자지급 (1,860,944,294) (1,676,157,417)
배당금수취 400,000,000 400,000,000
법인세납부(환급) (9,292,983,330) (1,964,495,524)
투자활동 현금흐름 (16,320,646,992) 　 6,040,028,754
기타금융자산의 감소 7,733,309,810 16,216,000,848
기타금융자산(비유동) 감소 38,265,810 180,310,000
당기손익인식금융자산의 감소 - 1,000,000,000
유형자산 처분 659,317,348 1,882,438,535
기타금융자산 취득 (13,324,916,870) (3,000,000,000)
당기손익인식 금융자산 취득 - (1,000,000,000)
보증금의 취득 (57,110,000) -
기타비유동자산 처분 2,156,100 -
임대보증금의 감소 (43,700,000) -
유형자산 취득 (4,798,684,160) (820,897,876)
건설중인자산의 취득 (6,558,947,156) (8,516,869,287)
무형자산 취득 (35,657,874) (27,953,466)
임대보증금의 증가 65,320,000 127,000,000
재무활동 현금흐름 24,851,930,890 (13,807,037,479)
정부보조금 수령 - 1,305,865,312
차입금 증가 44,400,000,000 1,180,060,000
차입금(비유동) 증가 9,204,646,500 14,600,000,000
차입급 상환 (19,196,160,000) (17,200,000,000)
차입금(비유동)의 상환 (3,712,500,000) (8,500,000,000)
자기주식 취득 (4,133,309,810) (3,868,844,390)
금융리스부채상환 (3,748,800) (215,135,401)
배당금 지급 (1,706,997,000) (1,108,983,000)
현금및현금성자산의 순증가(감소) 19,619,700,166 　 (13,361,777,743)
기초 현금및현금성자산 32,465,955,780 　 45,827,733,522
현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,570,186,010) 　 204,654,596
기말 현금및현금성자산 47,515,469,932 　 32,465,955,780
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
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주석
제 22(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 21(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 엘엠에스와 그 종속회사

1. 일반적 사항&cr;&cr;지배기업인 주식회사 엘엠에스와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 낙정성광전(소주)유한공사, NCCL COMPANY LIMITED, 소주낙무성무역유한공사(이하, 주식회사 엘엠에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 지배기업의 개요&cr;

지배기업은 1999년 2월 13일 설립되어 광학렌즈 및 광학요소의 연구개발, 제조, 판매등의 기능성 나노 광학 부품ㆍ소재 분야 사업을 주로 영위하고 있습니다. 또한 2000년 7월에 한국산업기술진흥협회(KOITA)로부터 기업부설연구소로 인정을 받았으며 디스플레이 LCD BLU용 기능성 나노필름의 핵심기술인 나노코팅 기술, 고분자 위상차 필름 제조기술 등 신성장동력산업의 기반 기술과 디스플레이 AMOLED(능동형 유기발광 다이오드)용 화소를 형성하기 위한 신소재 제조 기술 등 원천기술에 대한 연구개발 업무를 전담하고 있습니다.&cr;

2007년 10월 12일자로 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 2010년 5월에 경기도 군포시 당정동에서 경기도 평택시 진위산업단지로 본사 및 공장을 이전하였으며, 경기도 안양시 동안구 관양동에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다. 2011년 5월 회사는 지식경제부로부터 세계일류기술연구센터(WATC)와 WorldClass 300으로 선정되었습니다.&cr;

(2) 종속기업의 현황

종속기업 업종 소재지 지분율(%)
당기말 전기말
낙정성광전(소주)유한회사 제조 중국 100.00 100.00
NCCL COMPANY LIMITED 도매 홍콩 100.00 100.00
소주낙무성무역유한공사(*1) 제조 중국 100.00 100.00

(*1) 2013년 6월 7일 설립되었으며, 낙정성광전(소주)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 종속기업 관련 재무정보의 요약&cr; &cr; 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;

당기말 (단위: 천원)
회사명 자산 부채 매출 당기순손익
낙정성광전(소주)유한공사 50,038,709 35,410,189 57,799,345 (719,683)
NCCL COMPANY LIMITED 25,786,505 23,573,900 14,992,953 63,610
소주낙무성무역유한공사 46,217,159 35,399,420 63,325,270 (17,380)

전기말 (단위: 천원)
회사명 자산 부채 매출 당기순손익
낙정성광전(소주)유한공사 57,751,794 42,532,131 86,783,534 3,262,192
NCCL COMPANY LIMITED 28,352,440 26,060,297 37,559,437 207,896
소주낙무성무역유한공사 135,508,427 124,752,877 109,471,813 1,452,949

2. 중요한 회계처리방침 &cr;&cr;다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr; &cr;2.1 연결재무제표 작성기준&cr; &cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.19에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 외화환산

&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.

&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3. 금융자산

&cr;(1) 분류

&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;- 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. &cr; &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. &cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr;(3) 손상&cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4. 파생상품

&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.5. 재고자산

&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

&cr;2.6. 유형자산

&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;

구 분

추정 경제적 내용연수

구 분

추정 경제적 내용연수
건 물 15년, 40년 기계장치 5년 ~ 10년
공구와기구 4년 ~ 6년 비 품 4년 ~ 6년
차량운반구 5년 시설장치 8년 ~ 10년
사용권자산 임대차계약기간 - -

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2.7 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;

2.8 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;

2.9 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.&cr;

구 분

추정 경제적 내용연수

상각방법
소프트웨어

5년

정액법
특허권

5년

정액법

&cr;2.10 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수인 15년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.11 비금융자산의 손상&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.12 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정

&cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

&cr;(2) 제거

&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

&cr;2.13 금융보증계약&cr;&cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.

&cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.14 당기법인세 및 이연법인세

&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발행하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr;2.15 퇴직급여&cr;&cr;연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

&cr;2.16 충당부채

&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식&cr;

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책의 내용은다음과 같습니다.

&cr;(1) 수행의무의 식별

연결회사의 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.

&cr;(2) 변동대가&cr;&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;

(3) 거래가격의 배분

&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

&cr;(4) 반품&cr;&cr;고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(5) 유의적인 금융요소&cr;&cr;일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr;&cr;2.18 리스&cr;&cr;(1) 사용권자산&cr;연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행하며, 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다.&cr;&cr;(2) 리스부채&cr;연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr;&cr;(3) 단기리스 및 소액자산리스&cr;연결회사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;&cr;(4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr;연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결회사는이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를들어, 사업 전략의 변경), 리스 기간을 재평가 합니다. 건물 등의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다.&cr;

2.19 영업부문

&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.19. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;

- 영업권의 손상차손 &cr;&cr;연결회사는 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다

&cr;- 법인세 &cr;&cr;연결회사의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;- 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr;- 충당부채 &cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 또한 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 진행중인 손실보상협의에 대하여, 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

3. 재무위험관리&cr;&cr;3.1 재무위험관리요소 &cr; &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

3.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 연결회사의 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 화폐성 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, CNY, HKD, THB, TWD, 천원)
구 분 외화 금액 원화환산액
통화 당기말 전기말 당기말 전기말
<자 산>
현금및현금성자산 USD 37,959,053 21,059,345 41,299,450 24,382,509
JPY 1,768,460 7,372 18,644 78
EUR 642 35,507 859 46,068
CNY 146 45,970,191 24 7,619,100
HKD 15,083 15,083 2,117 2,242
THB 6,450 6,450 234 249
TWD 173,118 275,612 6,694 10,606
매출채권 USD 9,649,714 11,039,312 10,498,888 12,781,316
CNY - 388,397,125 - 64,372,940
기타채권 USD 700,189 700,189 761,806 810,679
CNY 306,948 889,310 52,077 147,394
소 계 52,640,794 110,173,180
<부 채>
매입채무 USD 580,865 769,346 631,981 890,749
JPY 50,480,112 33,190,200 532,192 352,968
CNY - 19,115,231 - 3,168,158
미지급금 USD 135,382 244,960 147,295 283,615
JPY 319,275 13,538,305 3,366 2,243,839
EUR - 7,199,200 - 76,561
소 계 1,314,834 7,015,891

&cr;보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시
USD 5,178,087 (5,178,087) 3,680,014 (3,680,014)
JPY (51,691) 51,691 (42,945) 42,945
EUR 86 (86) 4,607 (4,607)
CNY 5,210 (5,210) 6,672,744 (6,672,744)
HKD 212 (212) 224 (224)
THB 23 (23) 25 (25)
TWD 669 (669) 1,061 (1,061)
합 계 5,132,596 (5,132,596) 10,315,729 (10,315,729)

&cr;(2) 가격위험 &cr; &cr;연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;&cr;연결회사가 보유하고 있는 주식은 비상장주식으로 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 한편, 가격의 변동은 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)
구분 당기순이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 비고
당기 전기 당기 전기
당기손익-공정가치측정금융자산 434 557 - - 상장지분증권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7,488 5,507 비상장지분증권
계 434 557 7,488 5,507

당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치평가금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.&cr; &cr;(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;&cr;연결회사의 이자율 위험은 장/단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 차입금의 62.03%를 고정이자율 차입금으로 유지하고 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 시나리오를 분석하고 있으며,이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;&cr;2020년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로인하여 당 회계기간에 대한 세후이 익은 246백만원 (전기: 84백만원 )만큼 감소 또는 증가 하였을 것입니다.&cr;&cr;3.1.2 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 해외매출채권과 관련하여 무역보험공사 등과 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
차감전&cr; 장부금액 손상누계액 기말장부금액&cr; (최대노출액) 차감전&cr; 장부금액 손상누계액 기말장부금액&cr; (최대노출액)
현금및현금성자산 47,515,470 - 47,515,470 32,465,956 - 32,465,956
매출채권및기타채권 33,239,152 (1,135,570) 32,103,582 85,278,734 (1,003,263) 84,275,471
당기손익-공정가치측정금융자산 1,855 - 1,855 1,855 - 1,855
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,002 - 32,002 23,535 - 23,535
기타금융자산 7,691,607 - 7,691,607 2,124,075 - 2,124,075
기타유동자산(미수수익) 22,163 - 22,163 36,631 - 36,631
기타비유동자산(임차보증금) 67,108 - 67,108 12,454 - 12,454
합 계 88,569,357 (1,135,570) 87,433,787 119,943,239 (1,003,263) 118,939,976

&cr;3.1.3 유동성 위험 &cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결회사내의 각 사업부문이 수행하고 회사의 자금팀이 취합합니다. 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 및 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;

당기 및 전기말 현재부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계
<유동성>
매입채무 및 기타채무 22,352,141 - - - 22,352,141
단기차입금 6,161,339 59,596,914 - - 65,758,253
기타유동부채 미지급비용 567,971 - - - 567,971
<비유동성>
매입채무 및 기타채무 - - 780,472 - 780,472
장기차입금 - - 18,641,123 - 18,641,123
기타비유동부채 임대보증금 - - 391,152 - 391,152
합 계 29,081,452 59,596,914 19,595,814 - 108,274,180

전기말 (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계
<유동성>
매입채무 및 기타채무 20,463,831 - - - 20,463,831
단기차입금 - 32,954,364 - - 32,954,364
기타유동부채 미지급비용 710,103 - - - 710,103
리스부채 - 3,726 - - 3,726
<비유동성>
매입채무 및 기타채무 - - 258,777 - 258,777
장기차입금 - - 19,828,824 - 19,828,824
기타비유동부채 임대보증금 　- 　- 152,600 　- 152,600
합 계 21,173,934 32,958,090 20,240,202 - 74,372,226

&cr;

3.2. 자본위험관리 &cr; &cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr;보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
총차입금 82,827 52,123
차감: 　
현금및현금성자산 47,515 32,466
기타금융자산(단기금융상품) 7,692 2,124
차감 계 55,207 34,590
순부채(총차입금-차감계) 27,620 17,533
자본 100,168 124,415
자본총계(순부채+자본) 127,788 141,948
자본조달비율 (순부채/자본총계) 21.61% 12.35%

&cr;3.3 공정가치 측정 &cr; &cr;연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권 1,855 - - 1,855
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권 - 32,002 - 32,002
합계 1,855 32,002 - 33,857

전기말 (단위: 천원)
당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권 1,855 - - 1,855
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권 - 23,535 - 23,535
합계 1,855 23,535 - 25,390

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr; &cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr;- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 구 분 좌수 지분율 당기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)이엠앤아이&cr;(구)K,J프리텍 4,794주 0.31% 1,855 1,855
(*) 당기말 현재 거래정지된 지분증권으로 거래정지 시점의 공정가치를 기준으로 평가하였습니다.

&cr;(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 구 분 좌수 지분율 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 매일경제 편성 TV 13,334주 0.02% 32,002 23,535

&cr; 4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연결회사에 대해서는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

&cr;연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 디스플레이부문 : LCD Back Light Unit의 핵심부품인 프리즘시트 생산 및 판매

② 광정보부문 : 카메라 모듈용, 흡수용 IR Cut-off Fillter 생산 및 판매

(2) 당기 및 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
디스플레이 광정보 계 디스플레이 광정보 계
외부고객으로부터의 수익 116,035,743 3,627,310 119,663,053 162,484,261 696,849 163,181,110
보고부문영업이익(*) (12,457,919) 　9,450,744

(*) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 영업부문별 자산과 부채 및 당기순손익은 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr; &cr;(3) 부문 유형자산 및 감가상각비

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
디스플레이 광정보 계 디스플레이 광정보 계
유형자산(*1) 121,201,626 24,860,988 146,062,614 119,591,728 16,834,218 136,425,946
감가상각비 6,494,190 1,074,629 7,568,819 8,376,351 347,596 8,723,947

(*1) 건설중인자산을 제외한 유형자산의 취득가액을 기준으로 분류하였습니다.

&cr;(4) 당기 및 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품판매 104,762,576 136,444,438
상품판매 14,900,477 26,736,672
계 119,663,053 163,181,110

&cr;(5) 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
국내 4,082,500 2,662,762
중국 111,797,879 155,704,648
일본 961,472 133,592
베트남 2,615,089 3,314,561
태국 206,114 1,365,547
계 119,663,053 163,181,110

&cr; (6) 당기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 디스플레이부문과 연관된 1개사이며, 동 고객사들로 부터의 매출액은 13,957백만원입니다. 전기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 디스플레이부문과 연관된 3개사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 61,255백만원 입니다.&cr;

&cr; 5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정 &cr; 금융자산 당기손익-&cr; 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 계
현금및현금성자산 47,515,470 - - 47,515,470
매출채권(유동) 26,436,011 - - 26,436,011
매출채권(비유동) 3 - - 3
기타채권 5,667,568 - - 5,667,568
당기손익-공정가치금융자산 - 1,855 - 1,855
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 32,002 32,002
기타금융자산 7,691,607 - - 7,691,607
기타유동자산(미수수익) 22,163 - - 22,163
기타비유동자산(임차보증금) 67,108 - - 67,108
계 87,399,929 1,855 32,002 87,433,786

당기말 (단위: 천원)
금융부채 당기손익-&cr; 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 &cr; 금융부채 기타금융부채 계
매입채무 - 12,050,208 - 12,050,208
미지급금 - 10,301,932 - 10,301,932
차입금 - 64,468,720 - 64,468,720
차입금(비유동) - 18,358,487 - 18,358,487
미지급금(비유동) - 780,472 - 780,472
기타유동부채 - 567,971 - 567,971
기타비유동부채 - 391,152 - 391,152
계 - 106,918,942 - 106,918,942

전기말 (단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정 &cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 계
현금및현금성자산 32,465,956 - - 32,465,956
매출채권(유동) 79,894,747 - - 79,894,747
매출채권(비유동) 3 - - 3
기타채권 4,380,721 - - 4,380,721
당기손익-공정가치금융자산 - 1,855 - 1,855
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 23,535 23,535
기타금융자산 2,100,000 - - 2,100,000
기타금융자산(비유동) 24,075 - - 24,075
기타유동자산(미수수익) 36,631 - - 36,631
기타비유동자산(임차보증금) 12,454 - - 12,454
계 118,914,586 1,855 23,535 118,939,976

전기말 (단위: 천원)
금융부채 당기손익-&cr; 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 &cr; 금융부채 기타금융부채 계
매입채무 - 12,653,169 - 12,653,169
미지급금 - 7,810,662 - 7,810,662
차입금 - 32,572,680 - 32,572,680
차입금(비유동) - 19,550,000 - 19,550,000
미지급금(비유동) - 258,777 - 258,777
기타유동부채 - 713,829 - 713,829
기타비유동부채 - 152,600 - 152,600
계 - 73,711,718 - 73,711,718

&cr;(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상각후원가 금융자산
이자수익 357,835 823,401
손상차손(환입) (64,972) (502,343)
외화환산이익(손실) (8,112,043) (2,162,666)
상각후원가 금융부채
이자비용 (1,893,614) (1,671,348)
외화환산이익(손실) 520,720 976,575
합 계 (9,192,074) (2,536,381)

&cr;6. 현금및현금성자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 비고
은행예금 및 단기 은행예치금 47,477,610 32,420,013 (*1)
현금시재금 37,860 45,943 　
계 47,515,470 32,465,956 　

(*1) 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;(2) 사용이 제한된 금융상품의 내역

(단위: 천원)
구 분 거래처 금액 사용제한내역
당기말 전기말
현금및 현금성자산 기업은행 22,003 21,657 국책과제사용

&cr;&cr; 7. 매출채권 &cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 매출채권의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 26,978,237 589,602 80,304,535 589,602
대손충당금 (542,225) (589,599) (409,789) (589,599)
매출채권 순장부금액 26,436,012 3 79,894,747 3

(2) 매출채권의 연령분석

당기말 (단위: 천원)
구분 3개월이하 3개월초과 &cr; 6개월이하 6개월초과 &cr; 9개월이하 9개월초과 &cr; 12개월이하 12개월 초과 계
손상채권 83,883 36,478 26,668 198 984,596 1,131,824
손상되지 않은 채권 22,955,207 3,431,016 31,325 5,863 12,605 26,436,015
계 23,039,090 3,467,494 57,993 6,061 997,201 27,567,839

전기말 (단위: 천원)
구분 3개월이하 3개월초과 &cr; 6개월이하 6개월초과 &cr; 9개월이하 9개월초과 &cr; 12개월이하 12개월 초과 계
손상채권 23,841 94,098 11,282 - 870,169 999,388
손상되지 않은 채권 65,065,730 14,829,020 - - - 79,894,750
계 65,089,571 14,923,117 11,282 - 870,169 80,894,138

&cr;(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기초금액 999,388 964,409
당기 중 매출채권 제각 - (48,382)
대손상각비 증가분 65,102 115,210
외환차이 67,334 (31,849)
보고기간 말 금액 1,131,824 999,388

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 관리비용에 포함되어 있습니다.

&cr;(4) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
6월이하 8,492,641 17,371,832
6월초과 1년이하 31,109 272
1년초과 169,968 6
합 계 8,693,718 17,372,110

&cr;

8. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 7,691,607 - 2,100,000 -
장기금융상품 - - - 24,075
계 7,691,607 - 2,100,000 24,075

(*) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.&cr; &cr;&cr; 9. 기타채권(수취채권)&cr;&cr; (1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 5,671,313 - 4,384,596 -
대손충당금 (3,745) - (3,876) -
계 5,667,568 - 4,380,720 -

&cr;(2) 미수금의 연령분석

당기말 (단위: 천원)
구분 3개월이하 3개월초과 &cr; 6개월이하 6개월초과 &cr; 9개월이하 9개월초과 &cr; 12개월이하 12개월 초과 계
손상채권 - - - - 3,745 3,745
손상되지 않은 채권 4,124,034 41,499 - - 1,502,035 5,667,568
계 4,124,034 41,499 - - 1,505,780 5,671,313

전기말 (단위: 천원)
구분 3개월이하 3개월초과 &cr; 6개월이하 6개월초과 &cr; 9개월이하 9개월초과 &cr; 12개월이하 12개월 초과 계
손상채권 - - - - 3,876 3,876
손상되지 않은 채권 2,829,443 - - - 1,551,278 4,380,721
계 2,829,443 - - - 1,555,154 4,384,597

&cr;&cr; 10. 기타자산

&cr;보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수수익 21,863 - 36,631 -
선급금 862,283 - 737,828 -
선급비용 85,715 - 117,767 -
기타의투자자산 - 55,000 - 55,000
보증금 300 67,108 - 12,454
반환제품회수권 1,505,578 - 1,269,439 -
계 2,475,739 122,108 2,161,665 67,454

&cr;&cr; 11. 재고자산&cr;&cr; 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액
상품 103,150 (9,652) 93,498 2,653,355 - 2,653,355
제품 4,176,153 (477,029) 3,699,124 7,745,741 (1,139,705) 6,606,036
재공품 7,736,895 (1,549,659) 6,187,236 9,747,979 (2,351,778) 7,396,201
원재료 19,283,029 (3,835,363) 15,447,666 15,523,609 (2,192,249) 13,331,360
미착품 130,128 - 130,128 119,843 　- 119,843
계 31,429,355 (5,871,703) 25,557,652 35,790,527 (5,683,732) 30,106,795

&cr;

12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

당기 (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 공구와기구 비 품 차량운반구 시설장치 건설중인자산 리스자산 합 계
기초장부가액 29,514,371 13,579,476 9,194,964 150,910 252,653 309,166 4,842,942 4,520,952 3,387 62,368,820
취 득 - 484 3,317,528 118,500 80,444 51,524 1,290,504 6,558,947 - 11,417,931
대체(건설중인자산) - 40,000 5,630,494 - - - 1,880,999 (7,551,493) - -
대체(투자부동산) (1,407,586) (104,410) - - - - - - - (1,511,996)
기타증감(*1) - - - - - - - (1,600) - (1,600)
정부보조금 취득 - - (43,500) - - - (16,800) - - (60,300)
처 분 - - (256,407) - (59) (2) (23,125) - - (279,593)
상 각 - (1,481,940) (4,458,567) (78,241) (91,654) (116,444) (1,338,586) - (3,387) (7,568,819)
외환차이 - 53,409 32,068 - 821 (126) (22,968) 22,635 - 85,839
기말장부가액 28,106,785 12,087,019 13,416,580 191,169 242,205 244,118 6,612,966 3,549,441 - 64,450,283
취 득 가 액 28,106,785 24,671,300 69,355,932 2,366,919 1,814,061 1,183,504 18,564,112 3,549,440 - 149,612,053
감가상각누계액 - (12,584,280) (52,456,045) (2,155,291) (1,558,336) (939,387) (11,668,018) - - (81,361,357)
손상차손누계액 - - (3,337,688) (20,459) (13,521) - (116,274) - - (3,487,942)
정부보조금 - - (145,620) - - - (166,855) - - (312,475)

전기 (단위: 천원)
구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 시설장치 건설중인자산 리스자산 합 계
기초장부가액 33,163,446 14,404,346 10,600,946 180,523 224,617 324,533 5,213,485 1,616,616 - 65,728,510
취 득 - - 455,144 63,190 131,683 101,881 69,000 8,516,869 10,161 9,347,928
대체(건설중인자산) 30,660 935,671 3,852,659 4,200 - - 1,146,249 (5,604,308) - 365,131
대체(투자부동산) (3,493,398) (401,939) - - - - - - - (3,895,337)
처 분 (186,338) - (2,705,970) (144) (17,416) (6,611) (466,326) - - (3,382,804)
회계정책변경 - - - - - - - - 205,545 205,545
상 각 - (1,480,024) (5,608,419) (96,859) (86,950) (112,239) (1,127,137) - (212,319) (8,723,947)
기타 - 121,422 2,600,603 - 720 1,602 7,671 (8,225) - 2,723,793
기말장부가액 29,514,371 13,579,476 9,194,964 150,910 252,653 309,166 4,842,942 4,520,952 3,387 62,368,820
취 득 가 액 29,514,371 24,714,386 60,814,990 2,248,419 1,803,656 1,262,379 15,852,039 4,520,952 215,706 140,946,898
감가상각누계액 - (11,134,909) (48,115,773) (2,076,178) (1,537,475) (953,213) (10,721,372) - (212,319) (74,751,240)
손상차손누계액 - - (3,337,005) (20,459) (13,527) - (116,274) - - (3,487,265)
정부보조금 - - (167,248) (872) - - (171,452) - - (339,572)

(*1) 기타증감은 건설중인 자산의 유형자산 외 대체분입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 연결회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
구분 소프트웨어 기타의무형자산 계
기초장부가액 240,392 4,064,136 4,304,528
취득 - 35,658 35,658
무형자산상각 (159,258) (550,463) (709,721)
외환차이 - 95,930 95,930
기말장부가액 81,134 3,645,261 3,726,395
취득가액 1,701,342 6,480,687 8,182,029
상각누계액 (1,620,208) (1,987,926) (3,608,134)
손상차손누계액 - (847,500) (847,500)

전기말 (단위: 천원)
구분 소프트웨어 기타의무형자산 계
기초장부가액 414,278 4,588,596 5,002,874
취득 4,000 23,953 27,953
처분 - (1,300) (1,300)
무형자산상각 (177,887) (534,663) (712,550)
기타조정 - (12,450) (12,450)
기말장부가액 240,392 4,064,136 4,304,528
취득가액 1,701,342 6,349,099 8,050,441
상각누계액 (1,460,950) (1,437,463) (2,898,413)
손상차손누계액 - (847,500) (847,500)

14. 투자부동산&cr;&cr; (1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토 지 7,688,814 - - 7,688,814
건 물 1,263,450 (457,689) - 805,761
계 8,952,264 (457,689) - 8,494,575

전기말 (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토 지 6,281,228 - - 6,281,228
건 물 1,120,260 (337,860) - 782,400
계 7,401,488 (337,860) - 7,063,628

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말
토 지 6,281,228 - - 1,407,586 - 7,688,814
건 물 782,400 - - 104,409 (81,048) 805,761
계 7,063,628 - - 1,511,995 (81,048) 8,494,575

전기말 (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말
토 지 2,787,830 - - 3,493,398 - 6,281,228
건 물 437,934 - - 401,939 (57,473) 782,400
계 3,225,764 - - 3,895,337 (57,473) 7,063,628

&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말(평가액) 전기말(평가액)
투자부동산-토지 및 건물(평택) 5,617,750 5,201,960
투자부동산-토지 및 건물(군포) 3,372,866 3,176,004
투자부동산-토지 및 건물(화성) 1,641,226 1,531,005
투자부동산-토지 및 건물(안산) 2,503,242 -
합계 13,135,084 9,908,969

(*) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 과거의 감정평가액을 기준으로 토지는 감정평가액에 기초하여 공시지가 상승율을 반영하였으며, 건물은 감정평가평가금액을 반영 산정하였습니다.&cr;&cr; 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 토지&cr;인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.&cr;&cr;2) 건물&cr;건물의 구조, 용도, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 고려하고 한국감정원 발행 건물신축단가표, 조달원가 등을 산정한 후 건물의 경과년수를 감가하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.&cr;&cr; (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 210,266 110,820
투자부동산 감가상각비 (81,048) (57,473)

15. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 1,855 - - -
취득 - - 1,002,397 -
평가손익 - - (542) -
처분 - - (1,000,000) -
기말금액 1,855 - 1,855 -

&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상장지분증권 1,855 1,855

&cr;&cr; 16. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 - 23,535 - 25,335
평가손익 - 8,467 - (1,800)
기말금액 - 32,002 - 23,535

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
비상장 지분증권 32,002 23,535

&cr;&cr; 17. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 연결회사의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요영업 지분율 취득원가 장부금액
당기말 전기말
(주)창강화학 국내 제조업 40% 2,179,116 4,089,441 4,337,887

연결회사는 2019년 2월 1일자 이사회 결의를 통해 최대주주로부터 (주)창강화학 지분 40%를 취득하였습니다(주석 32 참조).

&cr;(2) 당기 및 전기 중 피투자회사에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)
회사명 기초 취득 염가매수차익 지분법이익 현금배당 당기말
(주)창강화학 4,337,887 - - 151,554 400,000 4,089,441

전기 (단위: 천원)
회사명 기초 취득 염가매수차익 지분법이익 현금배당 전기말
(주)창강화학 - 2,179,116 1,334,950 1,223,821 400,000 4,337,887

&cr;(3) 당기 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 투자차액의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
회사명 기말순자산가액 지분율 순자산지분가액 조정금액 장부금액
투자제거차액 내부거래
(주)창강화학 7,431,878 40% 2,972,751 1,116,690 - 4,089,441

전기말 (단위: 천원)
회사명 기말순자산가액 지분율 순자산지분가액 조정금액 장부금액
투자제거차액 내부거래
(주)창강화학 8,048,881 40% 3,219,552 1,118,334 - 4,337,887

&cr;(4) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)
회사명 자산 부채 매출 당기순손익
㈜창강화학 13,424,554 5,992,676 7,868,001 382,998

전기말 (단위: 천원)
회사명 자산 부채 매출 당기순손익
㈜창강화학 14,507,938 6,459,057 9,755,350 3,108,491

&cr;&cr; 18. 기타부채 &cr;&cr; 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 138,331 - 165,790 -
선수금 264 - 58,219 -
미지급비용 567,971 - 710,103 -
임대보증금 - 174,220 - 152,600
리스부채 - - 3,726 -
장기종업원급여부채 - 216,932 - -
계 706,566 391,152 937,838 152,600

19. 차입금&cr;&cr; (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
단기차입금 은행차입금 54,100,000 28,860,180
유동성대체액 10,368,720 3,712,500
소계 64,468,720 32,572,680
장기차입금 은행차입금 28,727,207 23,262,500
유동성대체액 (10,368,720) (3,712,500)
소계 18,358,487 19,550,000
계 82,827,207 52,122,680

(2) 차입금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 대출종류 이자율 금액
당기말 당기말 전기말
기업은행 무역금융/운전자금 1.35%~4.24% 15,500,000 7,500,000
산업은행 시설/운전자금 1.62%~2.07% 23,600,000 9,200,000
수출입은행 운전자금 1.68% 15,000,000 6,000,000
씨티은행 무역금융 - - 5,000,000
유동성대체액 시설/운전자금 - 10,368,720 3,712,500
계 64,468,720 32,572,680

2) 장기차입금

(단위: 천원)
구 분 대출종류 만기 이자율 당기말 전기말
기업은행 시설/운전자금

2022-06-15~2023-08-14

 1.46%~1.66% 18,777,207 17,600,000
우리은행 시설자금 - - - 112,500
산업은행 시설자금 2023-03-31 1.21%~1.45% 1,350,000 1,950,000
수출입은행 운전자금 2021-08-10 3.30% 8,600,000 3,600,000
소계 28,727,207 23,262,500
유동성대체액 (10,368,720) (3,712,500)
계 18,358,487 19,550,000

&cr;(3) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위: 천원)
구분 금액
2021.01.01 ~ 2021.12.31 10,368,720
2022.01.01 ~ 2022.12.31 15,050,000
2023.01.01 ~ 2023.12.31 3,308,487
합 계 28,727,207

&cr;(4) 차입금에 대하여 금융상품과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주가 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32 참조)&cr;

(5) 장기차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
변동이자율 차입금 15,350,000 15,111,990 8,950,000 8,569,460
고정이자율 차입금 3,008,487 2,920,223 10,600,000 10,155,894
계 18,358,487 18,032,213 19,550,000 18,725,354

(*) 공정가치 산정은 원리금의 현재가치로 산정하였습니다.&cr; &cr;&cr; 20. 퇴직급여부채&cr;&cr;연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식 된 총비용 961백만원(전기:990백만원 )중에서 1년미만 퇴사자의 퇴직금액인 45백만원(전기:39백만원)을 제외한 916백만원(전기:951백만원) 이 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. &cr;

21. 리스&cr;&cr;연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 당기말 현재 건물 및 차량운반구의 리스는 종료되었습니다. &cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계

취득금액

 - - - 199,375 16,331 215,706

감가상각누계액

 - - - (199,375) (12,944) (212,319)

장부금액

 - - - - 3,387 3,387

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기
건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계
기초금액 - 3,387 3,387 199,375 6,170 205,545
취득액 - - - - 10,161 10,161
감가상각비 - (3,387) (3,387) (199,375) (12,944) (212,319)
기말금액 - - - - 3,387 3,387

&cr;(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기

사용권자산 감가상각비

 3,387 212,319
건물 - 199,375
차량운반구 3,387 12,944

리스부채 이자비용

 23 3,155

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,748천원입니다.&cr;

(4) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기말 전기말
유동부채 - 3,726
비유동부채 - -
합계 - 3,726

&cr;&cr; 22. 기타충당부채

&cr; 당기와 전기 중 기타충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소(*3) 당기말
반품충당부채(*1) 6,712,929 - (1,616,016) 5,096,913
손실보상충당부채(*2) 32,385,503 13,300,820 (45,396,490) 289,833
계 39,098,432 13,300,820 (47,012,506) 5,386,746

2) 전기 (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 전기말
반품충당부채(*1) 3,871,606 2,841,323 - 6,712,929
손실보상충당부채(*2) - 32,385,503 - 32,385,503
계 3,871,606 35,226,826 - 39,098,432
(*1) 연결회사는 제품의 반품 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험율을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인한 손실보상협의가 진행중이며, 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다(주석31참조 ).&cr; (*3) 손실보상충당부채의 감소액은 손실보상협의 완료로 인한 매출채권과의 상계액 등입니다.

23. 법인세 비용 및 이연법인세&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세부담액 (6,466,365) 9,803,912
일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 7,570,680 (8,250,555)
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (1,863) (48,399)
법인세추납액(환급액) (91,331) 35,804
기타 - -
법인세비용 1,011,121 1,540,762

&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 (17,454,295) 12,650,687
적용세율에 따른 법인세비용 (3,861,945) 2,761,151
법인세효과 :
-비공제비용 및 비과세수익 6,148 71,340
-법인세추납액 (91,331) 35,804
-세액공제 (2,624,263) (1,434,935)
-인식하지 아니한 이연법인세자산 6,478,626 49,014
-미환류소득에 대한 법인세 969,277 -
-기타(세율차이, 감면비율 조정에 따른 일시적차이) 134,609 58,388
법인세비용 1,011,121 1,540,762

(3) 당기 및 전기 중 자본 등에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,467 (1,863) 6,604 219,996 (48,399) 171,597

&cr;(4) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 4,770,038 6,787,975
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 (1,189,038) 19,594,615
소계 3,581,000 26,382,589
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 7,564,245 (1,770,983)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,589,971) (7,485,652)
소계 5,974,274 (9,256,635)
이연법인세자산(부채) 순액 9,555,274 17,125,954

&cr;(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전 기
기초금액 17,125,954 8,875,400
손익계산서에 반영된 이연법인세 (7,568,817) 8,298,954
자본 등에 반영된 법인세 (1,863) (48,399)
기말금액 9,555,274 17,125,954

(6) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

당기말 (단위: 천원)
　구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
대손충당금 979,883 (849,504) - 130,379
정부보조금 186,783 (28,520) - 158,263
재고자산평가손실충당금 1,125,345 567,894 - 1,693,239
반품충당부채 1,338,934 281,759 - 1,620,693
반환제품회수권 (57,223) (310,761) - (367,984)
건설자금이자 20,289 31,868 - 52,157
유형자산감액손실(유휴) 232,948 (209,588) - 23,360
공정가치측정금융자산 20,667 - (1,863) 18,804
단기유급부채 198,658 20,371 - 219,029
감가상각누계액 2,979,170 760,933 - 3,740,103
무형자산손상차손 62,098 8,255 - 70,353
손실보상충당부채 7,124,811 (6,396,039) - 728,772
내부거래미실현 일시적 차이 2,402,465 (552,604) - 1,849,860
기타 511,128 (892,882) - (381,754)
합계 17,125,954 (7,568,818) (1,863) 9,555,274

전기말 (단위: 천원)
　구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
대손충당금 246,775 733,108 　- 979,883
정부보조금 198,903 (12,120) 　- 186,783
재고자산평가손실충당금 850,426 274,918 　- 1,125,345
반품충당부채 1,155,961 182,974 　- 1,338,934
반환제품회수권 (286,439) 229,216 　- (57,223)
건설자금이자 20,289 - 　- 20,289
유형자산감액손실(유휴) 840,049 (607,100) 　- 232,948
공정가치측정금융자산 132,725 (63,659) (48,399) 20,667
단기유급부채 173,124 25,534 　- 198,658
감가상각누계액 2,919,223 59,946 　- 2,979,170
무형자산손상차손 65,357 (3,259) 　- 62,098
손실보상충당부채 - 7,124,811 　- 7,124,811
이월결손금 778,025 (778,025) 　- -
내부거래미실현 일시적 차이 2,435,169 (32,705) 　- 2,402,465
기타 (654,188) 1,165,315 　- 511,128
합계 8,875,400 8,298,954 (48,399) 17,125,954

&cr; (7) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등으로 인한 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
차감할일시적차이 2,310,608 2,293,337
세무상결손금 3,837,091 -
이월세액공세 2,624,263 -
합 계 8,771,962 2,293,337

&cr;&cr; 24. 자본&cr;&cr;보고기간말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 자본금과 주식발행초과금

구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 8,895,755주 8,895,755주
자기주식수(*2) 2,473,501주 2,067,767주
유통주식수 6,422,254주 6,827,988주
보통주자본금(*1) 4,522,878천원 4,522,878천원
주식발행초과금 25,859,764천원 25,859,764천원
(*1) 연결회사는 2009년 12월 22일에 보통주식 150천주를 이익소각하였으며, 보고기간말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr;(*2) 연결회사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당기 중 취득한 자기주식 405,734주를 포함하여 총 2,473,501주를 보유하고 있습니다. 그리고 2020년 9월 28일자로 2021년 9월 27일까지 자기주식취득 신탁계약을 1년 연장한 바 있습니다.

(2) 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
<기타자본구성요소>
기타자본잉여금 1,392,123 1,392,123
신주인수권대가 1,881,815 1,881,815
자기주식 (22,439,460) (18,306,150)
계 (19,165,522) (15,032,212)
<기타포괄손익누계액> 　
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (53,043) (59,647)
해외사업환산손익 (493,884) (546,037)
계 (546,927) (605,684)

(3) 이익잉여금

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(*1) 1,764,571 1,593,871
임의적립금 4,248,417 4,248,417
미처분이익잉여금 83,484,599 103,827,711
합 계 89,497,587 109,669,999
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr;(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

25. 물류원가, 관리비 및 연구개발비 세부내역&cr;&cr; 당기 및 전기의 물류원가, 관리비 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당기 전기
<관리비>
급여 8,400,206 8,717,529
퇴직급여 266,840 269,102
복리후생비 1,115,234 974,682
여비교통비 395,844 706,666
접대비 361,085 572,836
통신비 38,011 40,019
수도광열비 15,554 30,877
전력비 432,343 338,690
세금과공과금 396,650 299,689
감가상각비 399,147 403,813
지급임차료 96,252 122,728
수선비 37,825 26,988
보험료 305,933 545,853
차량유지비 218,450 293,757
교육훈련비 7,164 18,008
도서인쇄비 7,872 6,386
소모품비 126,206 33,499
견본비 836,569 738,139
지급수수료 1,537,762 1,792,715
광고선전비 22,240 32,248
대손상각비 65,102 115,210
무형고정자산상각 677,509 708,019
해외시장개척비 370,823 346,904
손실보상비용 13,300,820 32,385,503
소계 29,431,441 49,519,860
<물류원가>
수출제비용 436,856 709,758
운반비 1,681,964 2,248,622
소계 2,118,820 2,958,379
<연구개발비>
경상연구비 9,185,801 7,663,239
소계 9,185,801 7,663,239
계 40,736,062 60,141,478

&cr;

26. 기타수익, 기타순손익과 기타비용&cr;&cr; 당기와 전기의 기타수익, 기타순손익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수입임대료 211,586 119,220
유형자산처분이익 402,909 972,070
대손충당금환입 160 -
잡이익 203,414 311,112
계 818,070 1,402,401

(2) 기타순손익의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차익 10,479,826 5,365,404
외화환산이익 524,095 1,318,503
염가매수차익 - 1,334,950
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - -
외환차손 (7,134,435) (3,422,583)
외화환산손실 (8,115,419) (2,504,595)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (542)
계 (4,245,932) 2,091,137

&cr;(3) 기타비용의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기부금 89,580 172,155
유형자산처분손실 60 -
잡손실 94,618 110,183
기타의대손상각비 30 387,133
계 184,289 669,471

27. 비용의 성격별 분류&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
원재료, 소모품, 외주가공비 등 64,353,607 60,457,311
종업원 급여 18,059,402 18,768,962
감가상각, 무형자산상각(*1) 7,940,898 9,050,167
운반비 2,560,952 3,413,242
광고선전비 22,240 32,248
지급수수료 4,504,548 2,854,499
수출제비용 436,856 709,758
경상연구비 9,185,801 7,663,239
기타 비용 25,056,669 50,780,941
계(*2) 132,120,973 153,730,366

(*1) 경상연구비에 포함된 감가상각비와 무형자산상각비를 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 매출원가, 물류원가, 관리비 및 경상연구비의 합계.

&cr; 28. 금융수익과 금융원가 &cr;&cr; 당기와 전기의 금융수익, 금융원가 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 금융수익

(단위: 천원)
금 융 수 익 당기 전기
금융기관 예치금 등에 대한 이자수익 357,835 823,401

&cr;(2) 금융원가

(단위: 천원)
금 융 원 가 당기 전기
이자비용 1,893,614 1,671,348

29. 주당순이익 &cr;&cr; 기본주당이익은 연결회사의 지배회사지분순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr; &cr; (1) 보통주기본주당순이익

구 분 당기 전기
지배회사지분 당기순이익(손실) (18,465,415,686) 원 11,109,925,034 원
가중평균 유통보통주식수(*) 6,687,201 주 6,929,373 주
기본주당 당기순이익(손실) (2,761) 원 1,603 원

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

구 분 당기 전기
총발행주식수(*1) 6,827,988 주 7,372,577 주
(-)가중평균자기주식수(*2) (140,787) 주 (443,204) 주
가중평균유통보통주식수 6,687,201 주 6,929,373 주
(*1) 기초시점에 있었던 자기주식을 차감한 주식수&cr;(*2) 자기주식 취득으로 인하여 감소된 유통보통주식수

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표&cr;&cr; (1) 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1. 당기순이익(손실) (18,465,416) 11,109,925
2. 조정항목: 32,181,166 43,020,705
법인세비용 1,011,121 1,540,762
감가상각비 7,568,819 8,723,947
대손상각비 65,102 115,210
기타의대손상각비 30 387,133
손실보상비용 13,300,820 32,385,503
무형자산상각비 709,721 712,550
잡손실등 23,125 177,729
외화환산손실 8,115,419 2,504,595
유형자산처분손실 60 -
잡이익등 - (2,581)
이자비용 1,893,614 1,671,348
당기손익인식금융자산평가손실 - 542
외화환산이익 (524,095) (1,318,503)
기부금 216,932 1,225
지분법이익 (151,554) (1,223,821)
유형자산처분이익 (402,909) (972,070)
대손충당금환입 (160) -
재고자산평가손실 177,963 1,414,897
투자부동산감가상각비 81,048 57,473
경상연구비(정부보조금 차감) 453,945 (996,883)
이자수익 (357,835) (823,401)
염가매수차익 - (1,334,950)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 7,768,107 (57,569,662)
매출채권 13,569,178 (51,640,899)
기타유동자산 (210,950) 1,545,420
기타채권 (6,133,544) (1,481,113)
재고자산 4,827,201 (19,984,091)
매입채무 (1,861,159) 9,789,146
미지급금 (434,775) 1,249,157
기타유동부채 (369,375) 46,210
단기유급휴가부채 92,597 116,066
기타충당부채 (1,711,066) 2,790,442
4. 영업에서 창출된 현금흐름 21,483,857 (3,439,032)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)
구분 당기 전기
건설중인자산의 본계정 대체 7,551,493 5,450,965
선급금의 본계정 대체 - 2,179,116
유형자산의 투자부동산 대체 1,511,996 3,895,337
장기차입금의 유동성 대체 10,368,720 3,712,500
손실보상충당부채 설정 등 - 32,385,503
손실보상충당부채 상계 등 45,396,490 -

&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 (단위: 천원)
구 분 기초

재무활동

현금흐름

 환율변동 상각 대체 기말
유동성
단기차입금 28,860,180 25,231,280 8,540 - - 54,100,000
유동성장기부채 3,712,500 (3,712,500) - - 10,368,720 10,368,720
소계 32,572,680 21,518,780 8,540 - 10,368,720 64,468,720
비유동성
장기차입금 19,550,000 9,177,207 - - (10,368,720) 18,358,487
합계 52,122,680 30,695,987 8,540 - - 82,827,207

전기 (단위: 천원)
구 분 기초

재무활동

현금흐름

 환율변동 상각 대체 기말
유동성 　 　 　 　 　 　
단기차입금 44,900,000 (16,019,940) (19,880) - - 28,860,180
유동성장기부채 3,100,000 (3,100,000) - - 3,712,500 3,712,500
소계 48,000,000 (19,119,940) (19,880) - 3,712,500 32,572,680
비유동성
장기차입금 14,062,500 9,200,000 - - (3,712,500) 19,550,000
소계 14,062,500 9,200,000 - - (3,712,500) 19,550,000
합계 62,062,500 (9,919,940) (19,880) - - 52,122,680

&cr;

31. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr;(1) 연결회사가 당기말 현재 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

종 류 거래은행 한도액 실행액 비고
대출약정한도 기업은행 등 77,198,720 75,327,207 천원
무역어음한도 기업은행 등 7,500,000 7,500,000 천원
수입신용장한도약정 기업은행 1,000 117 천USD
선물환한도약정 기업은행 800 - 천USD
환변동보험약정 한국무역보험공사 30,000 - 천USD
대출약정한도 기업은행 등 7,000 7,000 천CNY

(2) 연결회사가 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보 증 인 보증내역 실행액 보증수익자
서울보증보험 계약이행보증 4,921,000 용인시청外

&cr;(3) 당기말 현재 회사가 피고로써 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;1) 회사는 관세법위반 및 외국환거래법위반과 관련하여 대법원으로부터 2020년 7월 9일 최종 무죄 판결을 받았습니다.&cr;2) 조세범처벌법위반과 관련하여 수원고등법원에서 2020년 10월 17일 무죄 판결 및 2020년 11월 13일 무죄 확정되었습니다.&cr;3) 기타 금전(1,143백만원)관련하여 서울중앙지방법원에서 민사소송 건 진행중입니다.&cr;4) 서울 남부지방법원에서 물품대금 청구의 소(5,794백만원) 민사소송 건 진행중입니다.&cr;5) 서울중앙지방법원에서 특허권 침해금지 소(300백만원) 민사소송 건 진행중입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 연결회사의 채무 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보권자 내역 담보설정금액 비고
기업은행 진위(L1,5) 토지 및 건물 24,200 운전자금 및 무역어음
진위 토지 및 건물(348-4) 3,300
군포공장, 안산/용인창고 8,700
수출입은행 관양동913 토지 및 건물 28,800 수출성장자금
산업은행 진위 토지(340-1,2,3) 18,000 운전자금 및 시설자금
관양동(L4)토지 및 건물
화성창고 토지 및 건물
기계기구

&cr;(5) 연결회사가 당기말 현재 체결한 파생상품계약은 없습니다.

&cr;(6) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 화재보험 등의 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 부보금액 보험가입처
재산종합보험 82,007 현대해상
가스사고배상책임보험외 12,859 KB손해보험 외
재산보험 CNY 68,422.67 삼성보험

&cr;연결회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고있습니다.&cr; &cr;(7) 금융감독원은 2017년 9월20일자로 연결회사에 대한 감리조사(감리조사범위 : (주)엘엠에스의 2016년도 연결감사보고서 및 감사보고서)에 착수하였으며, 2020년 1월 8일자로 감리조사는 완료되었습니다. 회사는 전기 이전 연결재무제표에 홍콩 소재 회사인 MRTC Company Limited.(이하 "MRTC")를 연결범위에 포함하지 않았으나, 보고기간종료일 현재 MRTC가 연결종속회사라고 판단하여, 2015년 ~ 2019년 연결재무제표에 대해서 재작성 및 2019년 4월 26일 공시를 완료하였습니다. MRTC는 2014년 중에 청산되었으며, 연결회사는 2015년에 청산시 MRTC의 장부가액을 연결재무제표에 반영하여 전기이전 연결재무제표를 재작성하였으므로 2020년 당기말 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(8) 보고기간말 현재 연결회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인한 손실보상 협의가 진행중에 있습니다. 또한 거래처부품공급 차질에 따른 거래처 손실비용에 대해서도 보상 협의가 진행중에 있습니다. 진행 중인 협의의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수 있으며, 추가적인 손실보상청구의 발생가능성 및 그에 따른 최종 손실보상금액은 이후 변동될 수 있습니다.

32. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역

구 분 당기말 전기말
관계기업(*1) 주식회사 창강화학 주식회사 창강화학
기타특수관계자 임원 및 종업원&cr;주식회사 나노머티리얼즈 임원 및 종업원&cr;주식회사 나노머티리얼즈

(*1) 2019년 2월 1일자 이사회를 통하여 최대주주로부터 (주)창강화학 지분 40%를 매입하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자명칭 거래내용 금 액
당기 전기
창강화학 상품등 매출거래 - 17,015
임대료수익 거래 69,866 30,720
외주가공거래 7,271,110 8,588,566
기타 매입거래 66,190 819,944
주식회사 나노머티리얼즈 기타거래 - 62,778
잡이익 - 61,926
임원 및 종업원 이자수익 - 188,754
기타수익거래 - 87,889

(*) 상기 거래 이외에 2019년 2월 1일자 이사회 결의를 통해 연결회사는 최대주주와 (주)나노머티리얼즈로부터 (주)창강화학의 지분을 100% 취득하기로 한 기존계약을, 최대주주로부터 (주)창강화학 지분 40%를 취득하는것으로 변경하였습니다. 연결회사는 계약변경으로 인하여 2019년 2월 1일에 기지급된 지분매수대금 중 최대주주로부터 1,757백만원을, (주)나노머티리얼즈로부터 1,312백만원을 회수하였고, 동일자로 (주)창강화학 지분 80,000주를 취득하였습니다.&cr;

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자명칭 거래내용 당기말 전기말
창강화학 미수금 11,167 6,210
매입채무 510,210 1,805,388
미지급금 53,027 5,346
임원 및 종업원 미수금 1,502,532 1,552,109
미지급금 785,882 785,882

연결회사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.&cr; &cr;(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자의 명칭 보증내용 금융기관 단위 보증한도액
최대주주 대출약정 한국산업은행 천원 25,620,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 3,675,801 3,322,389
기타 복리 지원 462,776 389,922
계 4,138,577 3,712,311

33. 연결재 무제표의 승인&cr;회사의 연결재무제표는 2021년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr;

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 (주)엘엠에스와 종속회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
521145------108468066300300------38437288122168860620------99079612142022341160920------13741168
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.11.30~2020.12.045감사계획절차로 위험평가 및 감사절차의 범위와 성격 등을 결정2020.06.08~103311분기검토업무 수행2020.07.20~24541반기검토업무 수행2020.11.30~12.0454-통제의 설계 및 운영의 효과성 검토2021.01.28~02.03541입증감사절차 수행2021.01.041주식회사 엘엠에스 진위공장재고자산----OOO타처보관 재고자산조회22020.12.04 / 2021.02.03---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 04일회사: 감사위원회&cr;감사인:담당이사 외 1명서면반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과&cr;핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획22021년 02월 03일회사: 감사위원회&cr;감사인:담당이사 외 1명서면입증감사 발견 주요사항 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl