주석
| 제23(당)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제22(전)기 2020년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 엘엠에스 |
1. 회사의 개요 :&cr;
주식회사 엘엠에스(이하, "회사")는 1999년 2월 13일 설립되어 광학렌즈 및 광학요소의 연구개발, 제조, 판매등의 기능성 나노 광학 부품ㆍ소재 분야 사업을 주로 영위하고 있습니다. 또한 2000년 7월에 한국산업기술진흥협회(KOITA)로부터 기업부설연구소로 인정을 받았으며 디스플레이 LCD BLU용 기능성 나노필름의 핵심기술인 나노코팅 기술, 고분자 위상차 필름 제조기술 등 신성장동력산업의 기반 기술과 디스플레이 AMOLED(능동형 유기발광 다이오드)용 화소를 형성하기 위한 신소재 제조 기술 등 원천기술에 대한 연구개발 업무를 전담하고 있습니다.&cr;
2007년 10월 12일자로 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2010년 5월에 경기도 군포시 당정동에서 경기도 평택시 진위산업단지로 본사 및 공장을 이전하였으며, 경기도 안양시 동안구 관양동에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다. 2011년 5월에 회사의 기업부설연구소는 지식경제부로부터 세계일류기술연구센터(WATC)로 선정되었습니다.&cr;&cr;
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| 나우주 |
2,023,057 |
22.7% |
최대주주 |
| (주)엘엠에스 |
2,473,501 |
27.8% |
자기주식 |
| 증권금융 |
116,202 |
1.3% |
|
| 기타소액주주외 |
4,282,995 |
48.1% |
|
| 계 |
8,895,755 |
100.0% |
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2. 중요한 회계처리 방침 &cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1. 재무제표 작성기준
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; &cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
&cr;
제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고,
조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; &cr;사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; &cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; &cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr; &cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr; &cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.&cr;동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr; &cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr; &cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr;·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr;·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.2 외화환산
&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.
&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.3. 금융자산
&cr;(1) 분류
&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; - 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다.&cr; &cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상
&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; &cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2.4. 파생상품
&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.5. 재고자산
&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정하고 있습니다. &cr;&cr;2.6. 유형자산
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
|
구 분
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추정 경제적 내용연수
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구 분
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추정 경제적 내용연수
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| 건 물 |
15년, 40년 |
기계장치 |
5년 ~ 10년 |
| 공구와기구 |
4년 ~ 6년 |
비 품 |
4년 ~ 6년 |
| 차량운반구 |
5년 |
시설장치 |
8년 ~ 10년 |
| 사용권자산 |
임대차계약기간 |
- |
- |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2.7 차입원가
&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.8 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;
2.9 무형자산&cr; &cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.&cr;
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구 분
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추정 경제적 내용연수
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상각방법
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| 소프트웨어 |
5년
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정액법
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| 특허권 |
5년
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정액법
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&cr;2.10 투자부동산
&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수인 15년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.11 비금융자산의 손상&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.12 금융부채
&cr;(1) 분류 및 측정
&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr;
(2) 제거
&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.13 금융보증계약
&cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.
&cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;
2.14 당기법인세 및 이연법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr; &cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발행하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr;2.15 퇴직급여
&cr;회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.16 충당부채
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니&cr;다.&cr;&cr;2.17 수익인식&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수행의무의 식별
회사의 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.&cr;&cr;회사는 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
&cr;
회사는 2018년 10월 2일 종속회사(낙정성광전(소주)유한공사)에 대한 기술사용허가계약에 따라 기술정보를 제공 및 관련 서비스 제공 계약을 해지하였습니다. 회사는 계약해지 시점까지 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하는 대로 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준에 따라 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 기업의 지적재산권에 접근을 제공하는 약속을 수행하는 대로 고객이 수행에서 생기는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에 진행률로 수행의무를 인식합니다.&cr;
(3) 변동대가
&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr;(4) 거래가격의 배분
&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
&cr;(5) 반품&cr;&cr;고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;(6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr;&cr;2.18 리스&cr;&cr;(1) 사용권자산&cr;&cr;회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행하며, 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다.&cr;&cr;(2) 리스부채&cr;&cr;회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr;&cr;(3) 단기리스 및 소액자산리스&cr;&cr;회사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;&cr;(4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr;&cr;회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를들어, 사업 전략의 변경), 리스 기간을 재평가 합니다. 건물 등의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다.&cr;&cr;2.19 영업부문
&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.20 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
&cr;2.21 전기 재무제표 재분류&cr;&cr;회사의 비교표시된 전기 재무제표 계정과목 중 일부는 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류로 인하여 전기 재무제표상의 순자산가액이나당기순손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
3.1 법인세 &cr;&cr;회사의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세금효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;3.2 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;3.3 충당부채 &cr;&cr;
회사는 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;
&cr;
4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소 &cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
4.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험&cr; &cr; 회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 기능통화 이외의 화폐성 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
외화 금액 |
원화환산액(천원) |
| 통화 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| <자 산> |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
USD |
28,615,642 |
36,303,464 |
33,923,844 |
39,498,169 |
| JPY |
1,820,353 |
1,768,460 |
18,754 |
18,644 |
| EUR |
11,878 |
642 |
15,945 |
859 |
| CNY |
146 |
146 |
27 |
24 |
| HKD |
15,083 |
15,083 |
2,293 |
2,117 |
| THB |
6,450 |
6,450 |
229 |
234 |
| TWD |
56,877 |
173,118 |
2,437 |
6,694 |
| 기타금융자산 |
USD |
5,000,000 |
- |
5,927,500 |
- |
| 매출채권 |
USD |
34,813,387 |
32,866,798 |
41,271,270 |
35,759,076 |
| 기타채권(미수금) |
USD |
218,116 |
1,208,082 |
258,576 |
1,314,393 |
| 소 계 |
81,420,875 |
76,600,210 |
| <부 채> |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
USD |
100,661 |
1,224,630 |
119,334 |
1,332,397 |
| JPY |
15,267,648 |
62,823,216 |
157,293 |
662,320 |
| 미지급금 |
USD |
115,292 |
4,226,391 |
136,678 |
4,598,314 |
| JPY |
270,000 |
319,275 |
2,782 |
3,366 |
| TWD |
30,000 |
- |
1,285 |
- |
| 소 계 |
417,372 |
6,596,397 |
&cr;보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
8,112,518 |
(8,112,518) |
7,064,093 |
(7,064,093) |
| JPY |
(14,132) |
14,132 |
(64,704) |
64,704 |
| EUR |
1,594 |
(1,594) |
86 |
(86) |
| CNY |
3 |
(3) |
2 |
(2) |
| HKD |
229 |
(229) |
212 |
(212) |
| THB |
23 |
(23) |
23 |
(23) |
| TWD |
115 |
(115) |
669 |
(669) |
| 계 |
8,100,350 |
(8,100,350) |
7,000,381 |
(7,000,381) |
&cr;
(2) 가격위험 &cr;&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;&cr;회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 한편, 가격의 변동은 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
| 구 분 |
당기순이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
비고 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
434 |
434 |
- |
- |
상장지분증권 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
5,601 |
7,488 |
비상장지분증권 |
| 계 |
434 |
434 |
5,601 |
7,488 |
|
&cr;당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.&cr;
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;&cr;회사의 이자율 위험은 장/단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 차입금의 57.42%를 고정이자율 차입금으로 유지하고 있습니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 시나리오를 분석하고 있으며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;&cr;보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 세후이익은 322백만원 (전기:246백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr;&cr;4.1.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 해외매출채권과 관련하여 무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감전&cr;장부금액 |
손상누계액 |
기말장부금액&cr;(최대노출액) |
차감전&cr;장부금액 |
손상누계액 |
기말장부금액&cr;(최대노출액) |
| 현금및현금성자산 |
35,484,112 |
- |
35,484,112 |
40,817,618 |
- |
40,817,618 |
| 매출채권및기타채권 |
44,794,553 |
(807,353) |
43,987,200 |
40,200,910 |
(863,123) |
39,337,787 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
23,935 |
- |
23,935 |
32,002 |
- |
32,002 |
| 기타금융자산 |
13,252,016 |
- |
13,252,016 |
7,691,607 |
- |
7,691,607 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,855 |
- |
1,855 |
1,855 |
- |
1,855 |
| 기타유동자산 |
12,468 |
- |
12,468 |
21,863 |
- |
21,863 |
| 기타비유동자산 |
110,498 |
- |
110,498 |
62,851 |
- |
62,851 |
| 계 |
93,679,437 |
(807,353) |
9,287,084 |
88,828,706 |
(863,123) |
87,965,583 |
&cr;
4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 회사내의 각 사업부문이 수행하고 회사의 자금팀이 취합합니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 및 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합계 |
| <유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
13,011,379 |
- |
- |
- |
13,011,379 |
| 단기차입금 |
5,017,372 |
69,274,570 |
- |
- |
74,291,942 |
| 기타유동부채 |
미지급비용 |
103,729 |
- |
- |
- |
103,729 |
| 리스부채 |
- |
50,192 |
- |
- |
50,192 |
| <비유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
- |
998,576 |
- |
998,576 |
| 장기차입금 |
- |
- |
24,270,015 |
102,109 |
24,372,124 |
| 기타비유동부채 |
임대보증금 |
- |
- |
180,570 |
- |
180,570 |
| 계 |
18,132,480 |
69,324,762 |
25,449,161 |
102,109 |
113,008,512 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합계 |
| <유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
19,989,736 |
- |
- |
- |
19,989,736 |
| 단기차입금 |
6,161,339 |
58,399,582 |
- |
- |
64,560,921 |
| 기타유동부채 |
미지급비용 |
79,281 |
- |
- |
- |
79,281 |
| <비유동성> |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
- |
780,472 |
- |
780,472 |
| 장기차입금 |
- |
- |
18,641,123 |
- |
18,641,123 |
| 기타비유동부채 |
임대보증금 |
- |
- |
174,220 |
- |
174,220 |
| 계 |
26,230,356 |
58,399,582 |
19,595,815 |
- |
104,225,753 |
&cr;4.2. 자본위험관리 &cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;
당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
96,948 |
81,658 |
| 차감: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
35,484 |
40,818 |
| 기타금융자산 |
13,252 |
7,692 |
| 차감 계 |
48,736 |
48,510 |
| 순부채(총차입금-차감계) |
48,212 |
33,148 |
| 자본 |
91,565 |
85,425 |
| 자본총계(순부채+자본) |
139,777 |
118,573 |
| 자본조달비율 (순부채/자본총계) |
34.49% |
27.96% |
4.3 공정가치 측정 &cr;
&cr;회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
| - 지분증권 |
1,855 |
- |
- |
1,855 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
| - 지분증권 |
- |
23,935 |
- |
23,935 |
| 총 자산 |
1,855 |
23,935 |
- |
25,790 |
&cr;(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
| - 지분증권 |
1,855 |
- |
- |
1,855 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
| - 지분증권 |
- |
32,002 |
- |
32,002 |
| 총 자산 |
1,855 |
32,002 |
- |
33,857 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr;- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;&cr;(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 관련 내역은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
좌수 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) |
지분증권 |
㈜이엠앤아이 |
2,397주(*) |
0.31% |
1,855 |
1,855 |
| 계 |
1,855 |
1,855 |
(*) 당기말 현재 거래정지된 지분증권으로 거래정지 시점의 공정가치를 기준으로 평가하였습니다.&cr;(*) 이엠앤아이는 2021년11월03일 기준 감자 완료로 감자 전 4,794주에서 2,397주로 감소했습니다.&cr;&cr;
(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 내역은 다음과 같습니다
| 금융상품 범주 |
구 분 |
좌수 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
㈜매일방송 |
13,334주 |
0.02% |
23,935 |
32,002 |
| 계 |
23,935 |
32,002 |
&cr;
5. 영업부문 정보&cr;
(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.
&cr;회사의 보고부문은 아래와 같습니다.&cr;
① 디스플레이부문 : LCD Back Light Unit의 핵심부품인 프리즘시트 생산 및 판매② 광정보부문 : 카메라 모듈용, 흡수용 IR Cut-off Fillter 생산 및 판매
&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 디스플레이부문 |
광정보부문 |
계 |
디스플레이부문 |
광정보부문 |
계 |
| 총부문수익 |
72,622,827 |
9,876,889 |
82,499,716 |
88,475,251 |
3,627,311 |
92,102,562 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의 수익 |
72,622,827 |
9,876,889 |
82,499,716 |
88,475,251 |
3,627,311 |
92,102,562 |
| 보고부문영업이익(손실) |
- |
- |
549,189 |
- |
- |
(10,868,658) |
&cr;
(3) 부문 유형자산 및 감가상각비
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 디스플레이부문 |
광정보부문 |
합 계 |
디스플레이부문 |
광정보부문 |
합 계 |
| 유형자산(*1) |
110,867,132 |
35,667,145 |
146,534,277 |
99,475,947 |
24,860,988 |
124,336,935 |
| 감가상각비 |
4,654,645 |
2,101,760 |
6,756,405 |
4,894,625 |
1,074,628 |
5,969,253 |
(*1) 건설중인자산을 제외한 유형자산의 취득가액을 기준으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(4)
당기 및
전기
중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품판매 |
80,653,282 |
90,953,086 |
| 상품판매 |
1,846,433 |
1,149,476 |
| 계 |
82,499,715 |
92,102,562 |
&cr;(5) 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
10,059,109 |
3,902,024 |
| 중국 |
72,001,233 |
87,239,065 |
| 일본 |
438,636 |
961,472 |
| 태국 |
736 |
- |
| 계 |
82,499,714 |
92,102,561 |
&cr;
(6) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 부문별구분 |
| 디스플레이 사업부 |
72,622,827 |
88,475,251 |
| 광정보 사업부 |
9,876,888 |
3,627,311 |
| 계 |
82,499,715 |
92,102,562 |
| 수익인식시기 |
| 한 시점에 이전 |
82,499,715 |
92,102,562 |
| 기간에 걸쳐 이전 |
- |
- |
| 계 |
82,499,715 |
92,102,562 |
&cr;(7) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 디스플레이부문과 연관된 낙정성광전(소주)유한공사와 소주낙무성무역유한공사이며, 각 고객으로부터의 매출액은 각각 42,173백만원(전기 43,290백만원)과 18,304백만원(전기 32,618백만원)입니다.
&cr;
&cr;6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표상 자산 |
대여금 및 수취채권 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
35,484,112 |
- |
- |
35,484,112 |
| 매출채권 |
41,959,864 |
- |
- |
41,959,864 |
| 매출채권(비유동) |
3 |
- |
- |
3 |
| 기타채권 |
2,027,333 |
- |
- |
2,027,333 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,855 |
- |
1,855 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
23,935 |
23,935 |
| 기타금융자산 |
13,252,016 |
- |
- |
13,252,016 |
| 기타유동자산 |
12,468 |
- |
- |
12,468 |
| 기타비유동자산 |
110,498 |
- |
- |
110,498 |
| 계 |
92,846,294 |
1,855 |
23,935 |
92,872,084 |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
9,317,286 |
- |
9,317,286 |
| 미지급금 |
- |
3,694,093 |
- |
3,694,093 |
| 차입금 |
- |
73,550,000 |
- |
73,550,000 |
| 차입금(비유동) |
- |
23,398,487 |
- |
23,398,487 |
| 미지급금(비유동) |
- |
998,576 |
- |
998,576 |
| 기타유동부채 |
- |
153,921 |
- |
153,921 |
| 기타비유동부채 |
- |
357,687 |
- |
357,687 |
| 계 |
- |
111,470,050 |
- |
111,470,050 |
| 재무상태표상 자산 |
대여금 및 수취채권 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
40,817,618 |
- |
- |
40,817,618 |
| 매출채권 |
36,247,270 |
- |
- |
36,247,270 |
| 매출채권(비유동) |
3 |
- |
- |
3 |
| 기타채권 |
3,090,513 |
- |
- |
3,090,513 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,855 |
- |
1,855 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
32,002 |
32,002 |
| 기타금융자산 |
7,691,607 |
- |
- |
7,691,607 |
| 기타유동자산 |
21,863 |
- |
- |
21,863 |
| 기타비유동자산 |
62,851 |
- |
- |
62,851 |
| 계 |
87,931,725 |
1,855 |
32,002 |
87,965,582 |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
11,407,748 |
- |
11,407,748 |
| 미지급금 |
- |
8,581,988 |
- |
8,581,988 |
| 차입금 |
- |
63,300,000 |
- |
63,300,000 |
| 차입금(비유동) |
- |
18,358,487 |
- |
18,358,487 |
| 미지급금(비유동) |
- |
780,472 |
- |
780,472 |
| 기타유동부채 |
- |
145,835 |
- |
145,835 |
| 기타비유동부채 |
- |
439,159 |
- |
439,159 |
| 계 |
- |
103,013,689 |
- |
103,013,689 |
&cr;
(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
227,922 |
319,590 |
| 손상차손(환입) |
55,770 |
2,133,368 |
| 외화환산이익(손실) |
3,292,145 |
(7,837,594) |
| 상각후원가 금융부채 |
| 이자비용 |
(1,737,977) |
(1,540,079) |
| 외화환산이익(손실) |
(558) |
144,447 |
| 합 계 |
1,837,302 |
(6,780,268) |
&cr;
7. 현금및현금성자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 은행예금 및 단기은행예치금 |
35,458,153 |
40,787,519 |
(*1) |
| 현금시재금 |
25,959 |
30,099 |
|
| 계 |
35,484,112 |
40,817,618 |
|
(*1) 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
금액 |
사용제한내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
기업은행 |
22,149 |
22,003 |
국책과제사용 |
| 기타금융자산(유동) |
하나은행 |
5,583,705 |
- |
차입금담보 |
| 계 |
|
5,605,854 |
22,003 |
|
8. 매출채권
&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 매출채권의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
42,173,690 |
589,602 |
36,517,049 |
589,602 |
| 대손충당금 |
(213,826) |
(589,599) |
(269,779) |
(589,599) |
| 매출채권 순장부금액 |
41,959,864 |
3 |
36,247,270 |
3 |
&cr;(2) 매출채권의 연령분석
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과 &cr;6개월이하 |
6개월초과 &cr;9개월이하 |
9개월초과 &cr;12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
27,947 |
22,754 |
9,564 |
6,345 |
736,815 |
803,425 |
| 손상되지 않은 채권 |
22,812,474 |
13,577,336 |
4,668,280 |
901,774 |
3 |
41,959,867 |
| 계 |
22,840,421 |
13,600,090 |
4,677,844 |
908,119 |
736,818 |
42,763,292 |
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과 &cr;6개월이하 |
6개월초과 &cr;9개월이하 |
9개월초과 &cr;12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
10,802 |
11,222 |
25,351 |
75,188 |
736,815 |
859,378 |
| 손상되지 않은 채권 |
9,898,762 |
8,043,965 |
8,988,186 |
9,316,357 |
3 |
36,247,273 |
| 계 |
9,909,564 |
8,055,187 |
9,013,537 |
9,391,545 |
736,818 |
37,106,651 |
(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
859,378 |
2,992,615 |
| 매출채권제각 |
- |
- |
| 대손상각비 증가분(환입분) |
(55,953) |
(2,133,237) |
| 당기말 금액 |
803,425 |
859,378 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 관리비용에 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;9. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품(*1) |
13,252,016 |
- |
7,691,607 |
- |
| 계 |
13,252,016 |
- |
7,691,607 |
- |
(*1) 회사는 기업은행 등의 금융기관에 정기예적금 등의 장단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;(2) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.&cr;&cr;
10. 기타채권(수취채권)&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
2,031,261 |
- |
3,094,259 |
- |
| 대손충당금 |
(3,928) |
- |
(3,745) |
- |
| 계 |
2,027,333 |
- |
3,090,514 |
- |
&cr;
(2) 미수금의 연령분석
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과 &cr;6개월이하 |
6개월초과 &cr;9개월이하 |
9개월초과 &cr;12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
- |
- |
- |
- |
3,928 |
3,928 |
| 손상되지 않은 채권 |
570,818 |
471,913 |
- |
- |
984,603 |
2,027,334 |
| 계 |
570,818 |
471,913 |
- |
- |
988,531 |
2,031,262 |
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과 &cr;6개월이하 |
6개월초과 &cr;9개월이하 |
9개월초과 &cr;12개월이하 |
12개월 초과 |
계 |
| 손상채권 |
- |
- |
- |
- |
3,745 |
3,745 |
| 손상되지 않은 채권 |
1,546,980 |
41,499 |
- |
- |
1,502,035 |
3,090,514 |
| 계 |
1,546,980 |
41,499 |
- |
- |
1,505,780 |
3,094,259 |
&cr;
11. 기타자산 &cr;&cr;당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수수익 |
12,468 |
- |
21,863 |
- |
| 선급금 |
526,706 |
- |
726,795 |
- |
| 선급비용 |
159,554 |
- |
75,038 |
- |
| 반환제품회수권 |
403,959 |
- |
280,361 |
- |
| 보증금 |
500 |
66,043 |
300 |
62,851 |
| 기타의 투자자산 |
- |
55,000 |
- |
55,000 |
| 장기대여금 |
- |
44,455 |
- |
- |
| 계 |
1,103,187 |
165,498 |
1,104,357 |
117,851 |
&cr;
12. 재고자산&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
- |
- |
- |
1,717 |
- |
1,717 |
| 제품 |
866,826 |
(355,638) |
511,188 |
956,569 |
(494,938) |
461,631 |
| 재공품 |
6,842,229 |
(1,553,148) |
5,289,081 |
6,634,736 |
(1,175,988) |
5,458,748 |
| 원재료 |
15,477,176 |
(4,932,399) |
10,544,777 |
15,355,333 |
(3,191,573) |
12,163,760 |
| 미착품 |
13 |
- |
13 |
130,128 |
- |
130,128 |
| 계 |
23,186,244 |
(6,841,185) |
16,345,059 |
23,078,483 |
(4,862,499) |
18,215,984 |
&cr;
13. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
업종 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
|
종속기업 및
관계기업
|
낙정성광전(소주)유한공사 |
제조 |
중국 |
100.00% |
7,304,630 |
100.00% |
7,304,630 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
도매 |
홍콩 |
100.00% |
50,414 |
100.00% |
50,414 |
| ㈜창강화학 |
제조 |
한국 |
40.00% |
2,179,116 |
40.00% |
2,179,116 |
| 계 |
|
|
|
9,534,160 |
|
9,534,160 |
&cr;(2) 종속기업 및 관계기업투자의 당기 및 전기의 종목별 변동내역은 다음과 &cr;같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분(등) |
손상차손 |
기말 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
7,304,630 |
- |
- |
- |
7,304,630 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
50,414 |
- |
- |
- |
50,414 |
| ㈜창강화학 |
2,179,116 |
- |
- |
- |
2,179,116 |
| 합 계 |
9,534,160 |
- |
- |
- |
9,534,160 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분(등) |
손상차손 |
기말 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
7,304,630 |
- |
- |
- |
7,304,630 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
50,414 |
- |
- |
- |
50,414 |
| ㈜창강화학 |
2,179,116 |
- |
- |
- |
2,179,116 |
| 합 계 |
9,534,160 |
- |
- |
- |
9,534,160 |
&cr;(3) 당기 및 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
49,446,692 |
31,083,896 |
55,839,165 |
1,946,405 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
18,724,855 |
18,269,863 |
22,281,577 |
(1,315,908) |
| ㈜창강화학 |
15,081,383 |
5,762,915 |
9,898,614 |
2,886,590 |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
50,038,709 |
35,410,189 |
57,799,345 |
(719,683) |
| NCCL COMPANY LIMITED |
25,786,505 |
23,573,900 |
14,992,953 |
63,610 |
| ㈜창강화학 |
13,424,554 |
5,992,676 |
7,868,001 |
382,998 |
&cr;&cr;
14. 유형자산&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
차량운반구 |
시설장치 |
건설중인&cr;자산 |
리스사용권자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
28,106,785 |
6,470,412 |
11,979,372 |
191,169 |
191,357 |
185,762 |
4,637,695 |
3,749,831 |
118,817 |
55,631,200 |
| 취 득 |
11,741,251 |
10,653 |
7,710,250 |
46,489 |
90,921 |
28,365 |
688,873 |
2,439,093 |
- |
22,755,895 |
| 대체(건설중인자산) |
999,000 |
201,000 |
763,420 |
- |
- |
- |
352,209 |
(2,315,629) |
- |
- |
| 정부보조금 취득 |
- |
- |
(107,100) |
- |
- |
- |
- |
(220,000) |
- |
(327,100) |
| 처 분 |
- |
- |
(220,745) |
- |
(1) |
(1) |
(1,412) |
- |
- |
(222,159) |
| 상 각 |
- |
(1,074,440) |
(4,277,546) |
(72,844) |
(78,708) |
(91,421) |
(1,093,273) |
- |
(68,174) |
(6,756,406) |
| 기말장부가액 |
40,847,036 |
5,607,625 |
15,847,651 |
164,814 |
203,569 |
122,705 |
4,584,092 |
3,653,295 |
50,643 |
71,081,430 |
| 취 득 가 액 |
40,847,036 |
16,723,665 |
68,211,873 |
2,413,408 |
1,204,841 |
946,588 |
16,051,817 |
3,873,294 |
135,048 |
150,407,570 |
| 감가상각누계액 |
- |
(11,116,040) |
(48,941,183) |
(2,228,135) |
(987,751) |
(823,885) |
(11,206,275) |
- |
(84,405) |
(75,387,674) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(3,244,246) |
(20,459) |
(13,521) |
- |
(116,274) |
- |
- |
(3,394,500) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(178,792) |
- |
- |
- |
(145,177) |
(220,000) |
- |
(543,969) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
차량운반구 |
시설장치 |
건설중인&cr;자산 |
리스사용권자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
29,514,371 |
7,605,117 |
7,196,047 |
150,910 |
187,678 |
269,049 |
4,088,121 |
3,991,478 |
3,387 |
53,006,158 |
| 취 득 |
- |
484 |
3,035,057 |
118,500 |
65,242 |
11,000 |
500,380 |
6,558,947 |
135,048 |
10,424,658 |
| 대체(건설중인자산) |
- |
40,000 |
5,630,494 |
- |
- |
- |
1,128,500 |
(6,798,994) |
- |
- |
| 대체(투자부동산) |
(1,407,586) |
(104,410) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,511,996) |
| 기타증감(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,600) |
- |
(1,600) |
| 정부보조금 취득 |
- |
- |
(43,500) |
- |
- |
- |
(16,800) |
- |
- |
(60,300) |
| 처 분 |
- |
- |
(256,407) |
- |
(59) |
(2) |
- |
- |
- |
(256,468) |
| 상 각 |
- |
(1,070,780) |
(3,582,319) |
(78,241) |
(61,504) |
(94,285) |
(1,062,506) |
- |
(19,618) |
(5,969,253) |
| 기말장부가액 |
28,106,785 |
6,470,412 |
11,979,372 |
191,169 |
191,357 |
185,762 |
4,637,695 |
3,749,831 |
118,817 |
55,631,200 |
| 취 득 가 액 |
28,106,785 |
16,512,012 |
60,250,294 |
2,366,919 |
1,117,220 |
967,102 |
15,016,603 |
3,749,831 |
135,048 |
128,221,814 |
| 감가상각누계액 |
- |
(10,041,601) |
(44,881,055) |
(2,155,291) |
(912,342) |
(781,341) |
(10,095,779) |
- |
(16,231) |
(68,883,640) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(3,244,247) |
(20,459) |
(13,521) |
- |
(116,274) |
- |
- |
(3,394,501) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(145,620) |
- |
- |
- |
(166,855) |
- |
- |
(312,475) |
(*1) 기타증감은 건설중인 자산의 유형자산 외 대체분입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 적격자산의 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
&cr;
15. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
7,688,814 |
- |
- |
7,688,814 |
| 건 물 |
1,263,450 |
(541,919) |
- |
721,531 |
| 계 |
8,952,264 |
(541,919) |
- |
8,410,345 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
7,688,814 |
- |
- |
7,688,814 |
| 건 물 |
1,263,450 |
(457,689) |
- |
805,761 |
| 계 |
8,952,264 |
(457,689) |
- |
8,494,575 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
7,688,814 |
- |
- |
- |
- |
7,688,814 |
| 건물 |
805,761 |
- |
- |
- |
(84,230) |
721,531 |
| 합계 |
8,494,575 |
- |
- |
- |
(84,230) |
8,410,345 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
6,281,228 |
- |
- |
1,407,586 |
- |
7,688,814 |
| 건물 |
782,400 |
- |
- |
104,409 |
(81,048) |
805,761 |
| 합계 |
7,063,628 |
- |
- |
1,511,995 |
(81,048) |
8,494,575 |
&cr;
(3) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말(평가액) |
전기말(평가액) |
| 투자부동산-토지 및 건물(평택) |
6,120,659 |
5,617,750 |
| 투자부동산-토지 및 건물(군포) |
3,602,537 |
3,372,866 |
| 투자부동산-토지 및 건물(화성) |
1,762,568 |
1,641,226 |
| 투자부동산-토지 및 건물(안산) |
2,666,313 |
2,503,242 |
| 합 계 |
14,152,077 |
13,135,084 |
(*) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 과거의 감정평가액을 기준으로 토지는 감정평가액에 기초하여 공시지가 상승율을 반영하였으며, 건물은 감정평가평가금액을 반영 산정하였습니다.&cr;
&cr; 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 토지&cr;인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준을 고려하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.&cr;&cr;2) 건물&cr;건물의 구조, 용도, 시공정도, 부대설비 등을 고려한 대상 건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
202,269 |
210,266 |
| 투자부동산 감가상각비 |
(84,230) |
(81,048) |
(*) 당기말 현재 투자부동산 중 임대수익이 없는 투자부동산은 없습니다.&cr;&cr;
16. 무형자산
&cr;&cr;
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
계 |
| 기초장부가액 |
81,133 |
46,568 |
1,052,126 |
1,179,827 |
| 취득 |
8,900 |
219,498 |
421,970 |
650,368 |
| 정부보조금 취득 |
(8,900) |
- |
- |
(8,900) |
| 처분 |
- |
- |
(128,586) |
(128,586) |
| 무형자산상각 |
(52,572) |
(35,569) |
- |
(88,141) |
| 손상차손환입 |
- |
- |
128,586 |
128,586 |
| 기말장부가액 |
28,561 |
230,497 |
1,474,096 |
1,733,154 |
| 취득가액 |
1,710,242 |
502,033 |
1,642,588 |
3,854,863 |
| 상각누계액 |
(1,673,225) |
(271,536) |
- |
(1,944,761) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(168,492) |
(168,492) |
| 국고보조금 |
(8,455) |
- |
- |
(8,455) |
| 구분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
계 |
| 기초장부가액 |
240,391 |
18,122 |
1,052,126 |
1,310,639 |
| 취득 |
- |
35,659 |
- |
35,659 |
| 무형자산상각 |
(159,257) |
(7,213) |
- |
(166,470) |
| 기말장부가액 |
81,134 |
46,568 |
1,052,126 |
1,179,828 |
| 취득가액 |
1,701,342 |
282,534 |
1,349,205 |
3,333,081 |
| 상각누계액 |
(1,620,208) |
(235,966) |
- |
(1,856,174) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(297,079) |
(297,079) |
17.
당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
1,855 |
- |
1,855 |
- |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 평가손익 |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
1,855 |
- |
1,855 |
- |
&cr;(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상장지분증권 |
1,855 |
1,855 |
&cr;&cr;
18.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
&cr;당기 및 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
- |
32,002 |
- |
23,535 |
| 평가손익 |
- |
(8,067) |
- |
8,467 |
| 기말금액 |
- |
23,935 |
- |
32,002 |
&cr;
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장지분증권 |
23,935 |
32,002 |
&cr;
19. 기타부채 &cr;&cr;당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
136,594 |
- |
138,331 |
- |
| 선수금 |
264 |
- |
264 |
- |
| 미지급비용 |
103,729 |
- |
79,281 |
- |
| 임대보증금 |
- |
180,570 |
- |
174,220 |
| 리스부채 |
50,192 |
- |
66,554 |
48,007 |
| 장기종업원급여부채 |
- |
177,117 |
- |
216,932 |
| 계 |
290,779 |
357,687 |
284,430 |
439,159 |
&cr;
&cr;20. 차입금 등
&cr;&cr;(1) 회사의 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
은행차입금 |
58,500,000 |
54,100,000 |
| 유동성대체액 |
15,050,000 |
9,200,000 |
| 소계 |
73,550,000 |
63,300,000 |
| 장기차입금 |
은행차입금 |
38,448,487 |
27,558,487 |
| 유동성대체액 |
(15,050,000) |
(9,200,000) |
| 소계 |
23,398,487 |
18,358,487 |
| 계 |
96,948,487 |
81,658,487 |
&cr;(2) 은행차입금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 단기차입금
| 구 분 |
대출종류 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
무역금융/운전자금 |
1.79%~2.96% |
15,500,000 |
15,500,000 |
| 산업은행 |
시설/운전자금 |
1.90%~2.34% |
23,000,000 |
23,600,000 |
| 수출입은행 |
운전자금 |
1.90% |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 하나은행 |
운전자금 |
2.58% |
5,000,000 |
- |
| 유동성대체액 |
시설/운전자금 |
1.19%~2.26% |
15,050,000 |
9,200,000 |
| 계 |
73,550,000 |
63,300,000 |
2) 장기차입금
| 구 분 |
대출종류 |
만기 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
시설/운전자금 |
2022-06-15~2031-03-15 |
1.12%~2.52% |
28,238,487 |
17,608,487 |
| 산업은행 |
시설자금 |
2023-03-31 |
1.19%~1.24% |
750,000 |
1,350,000 |
| 수출입은행 |
운전자금 |
2023-06-28 |
2.20% |
8,600,000 |
8,600,000 |
| LGD |
시설자금 |
2025-06-30~2025-12-31 |
0.00% |
860,000 |
- |
| 소 계 |
38,448,487 |
27,558,487 |
| 유동성대체액 |
(15,050,000) |
(9,200,000) |
| 계 |
23,398,487 |
18,358,487 |
&cr;(3) 장기차입금의 연도별 상환계획
| 구분 |
금액 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 |
12,003,487 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 |
10,882,000 |
| 2025.01.01 ~ 2025.12.31 |
363,480 |
| 2026.01.01 ~ 2026.12.31 |
28,480 |
| 2027.01.01 이후 |
121,040 |
| 합 계 |
23,398,487 |
&cr;(4) 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32, 33 참조).
(5) 장기차입금의 장부금액과 공정가치
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 변동이자율 차입금 |
10,730,000 |
10,237,720 |
15,350,000 |
15,111,990 |
| 고정이자율 차입금 |
12,668,487 |
12,427,611 |
3,008,487 |
2,920,223 |
| 계 |
23,398,487 |
22,665,331 |
18,358,487 |
18,032,213 |
&cr;&cr;
21. 퇴직급여제도&cr;
&cr;
회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
&cr; 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 당기말과 전기말에 납입할 기여금은 각각 914백만원과 961백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 미납된 기여금은 각각 0원과 82백만원입니다.&cr;
&cr;&cr;22. 리스&cr;
&cr;(1)보고기간종료일말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 건물 |
135,048 |
(84,405) |
50,643 |
135,048 |
(16,231) |
118,817 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
당기말 |
| 건물 |
118,817 |
- |
- |
(68,174) |
50,643 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
당기말 |
| 건물 |
- |
135,048 |
- |
(16,231) |
118,817 |
| 차량운반구 |
3,387 |
- |
- |
(3,387) |
- |
| 합계 |
3,387 |
135,048 |
- |
(19,618) |
118,817 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
66,554 |
48,007 |
- |
- |
| 증가 |
- |
- |
70,280 |
63,656 |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
3,803 |
- |
1,416 |
- |
| 지급 |
(68,172) |
- |
(20,792) |
- |
| 유동성대체 |
48,007 |
(48,007) |
15,649 |
(15,649) |
| 기말 |
50,192 |
- |
66,553 |
48,007 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 리스이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금유출액 |
비용인식액 |
현금유출액 |
비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 |
68,172 |
3,803 |
20,792 |
1,416 |
| 단기리스 |
5,680 |
5,680 |
12,038 |
12,038 |
| 소액리스 |
6,611 |
6,611 |
6,284 |
6,284 |
| 합계 |
80,463 |
16,094 |
39,114 |
19,738 |
&cr;
(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년이내 |
1년초과~5년 이내 |
5년초과~ 10년 이내 |
10년 초과 |
합계 |
| 리스부채 |
50,192 |
- |
- |
- |
50,192 |
&cr;
23. 기타충당부채 &cr;&cr;당기와 전기의 기타충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 반품충당부채(*1) |
2,505,382 |
127,320 |
- |
2,632,702 |
| 손실보상충당부채 |
3,312,597 |
72,083 |
(3,384,680) |
- |
| 계 |
5,817,979 |
199,403 |
(3,384,680) |
2,632,702 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 반품충당부채(*1) |
2,745,669 |
- |
(240,287) |
2,505,382 |
| 손실보상충당부채 |
32,385,503 |
13,300,820 |
(42,373,726) |
3,312,597 |
| 계 |
35,131,172 |
13,300,820 |
(42,614,013) |
5,817,979 |
(*1) 회사는 제품의 반품 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험율 을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;
&cr;
24.
법인세비용 및 이연법인세
&cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
(6,621,666) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 |
(1,045,592) |
6,839,278 |
| 자본등에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
1,775 |
(1,863) |
| 법인세추납액(환급액) |
1,396,207 |
(91,331) |
| 법인세비용 |
352,390 |
124,418 |
&cr;
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
7,783,133 |
(18,642,775) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
1,690,289 |
(4,123,410) |
| 법인세효과 : |
|
|
| -비공제비용 및 비과세수익 |
47,263 |
8,750 |
| -법인세추납액(환급액) |
1,396,207 |
(91,331) |
| -실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 |
(2,803,369) |
6,478,626 |
| -세액공제 |
- |
(2,624,263) |
| -세율차이 |
- |
(523,026) |
| -미환류소득에 대한 법인세 |
- |
969,277 |
| -기타 |
22,000 |
29,795 |
| 법인세비용 |
352,390 |
124,418 |
| 평균 유효세율 |
4.53% |
(-)0.67% |
(*) 가중평균 적용세율은 21,71%(2020년 : 22.12%)입니다.
(3) 당기와 전기의 자본 등에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
|
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산평가손실
|
(8,067) |
1,775 |
(6,292) |
8,467 |
(1,863) |
6,604 |
| 합계 |
(8,067) |
1,775 |
(6,292) |
8,467 |
(1,863) |
6,604 |
&cr;(4) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
- |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
4,037,510 |
3,875,679 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
2,640,339 |
2,087,712 |
| 소계 |
6,677,849 |
5,963,391 |
| 이연법인세부채 |
|
- |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(33,481) |
(138,936) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(196,314) |
(421,993) |
| 소계 |
(229,795) |
(560,929) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
6,448,054 |
5,402,462 |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
5,402,462 |
12,241,741 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
1,043,817 |
(6,837,416) |
| 자본 등에 반영된 법인세 |
1,775 |
(1,863) |
| 기말금액 |
6,448,054 |
5,402,462 |
(6) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 대손충당금 |
102,406 |
(22,039) |
- |
80,367 |
| 국고보조금 |
158,263 |
186,623 |
- |
344,886 |
| 유형자산 |
2,473,029 |
(400,865) |
- |
2,072,164 |
| 재고자산평가손실충당금 |
1,069,750 |
435,311 |
- |
1,505,061 |
| 미수수익 |
(4,809) |
2,066 |
- |
(2,743) |
| 지분법적용투자주식 |
1,129 |
309,743 |
- |
310,872 |
| 반품충당부채 |
551,183 |
28,011 |
- |
579,194 |
| 건설자금이자 |
52,157 |
- |
- |
52,157 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
18,804 |
- |
1,775 |
20,579 |
| 단기유급부채 |
219,029 |
(88,729) |
- |
130,300 |
| 손실보상충당부채 |
728,770 |
(728,770) |
- |
- |
| 무형자산 |
70,353 |
(30,721) |
- |
39,632 |
| 미수금 |
(168,990) |
(19,199) |
- |
(188,189) |
| 미지급금 |
18,118 |
(18,118) |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
119 |
- |
- |
119 |
| 매출채권 |
127,105 |
(44,056) |
- |
83,049 |
| 반환제품회수권 |
(61,679) |
(27,192) |
- |
(88,871) |
| 장기종업원급여부채 |
47,725 |
(8,759) |
- |
38,966 |
| 사용권자산 |
- |
(11,141) |
- |
(11,141) |
| 현재가치할인차금 |
- |
410 |
- |
410 |
| 리스부채 |
- |
11,042 |
- |
11,042 |
| 이월결손금 |
- |
1,470,200 |
- |
1,470,200 |
| 합계 |
5,402,462 |
1,043,817 |
1,775 |
6,448,054 |
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 대손충당금 |
437,946 |
(335,540) |
- |
102,406 |
| 정부보조금 |
186,783 |
(28,520) |
- |
158,263 |
| 유형자산 |
2,567,498 |
(94,469) |
- |
2,473,029 |
| 재고자산평가손실충당금 |
734,079 |
335,671 |
- |
1,069,750 |
| 미수수익 |
(7,202) |
2,393 |
- |
(4,809) |
| 지분법적용투자주식 |
1,129 |
- |
- |
1,129 |
| 반품충당부채 |
604,047 |
(52,864) |
- |
551,183 |
| 건설자금이자 |
52,157 |
- |
- |
52,157 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
20,667 |
- |
(1,863) |
18,804 |
| 단기유급부채 |
198,658 |
20,371 |
- |
219,029 |
| 손실보상충당부채 |
7,124,810 |
(6,396,040) |
- |
728,770 |
| 무형자산 |
70,353 |
- |
- |
70,353 |
| 미수금 |
(99,967) |
(69,023) |
- |
(168,990) |
| 미지급금 |
7,824 |
10,294 |
- |
18,118 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
119 |
- |
- |
119 |
| 매출채권 |
116,467 |
10,638 |
- |
127,105 |
| 반환제품회수권 |
(6,575) |
(55,104) |
- |
(61,679) |
| 유형자산손상차손 |
232,948 |
(232,948) |
- |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
- |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
47,725 |
- |
47,725 |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
12,241,741 |
(6,837,416) |
(1,863) |
5,402,462 |
&cr;(7) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등으로 인한 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
만기일 |
금액 |
만기일 |
| 차감할일시적차이 |
3,207,864 |
- |
2,310,608 |
- |
| 세무상결손금 |
|
|
|
|
| 2020년 발생분 |
- |
- |
3,837,091 |
2030년 |
| 이월세액공세 |
|
|
|
|
| 2020년 발생분 |
2,624,263 |
2025년 |
2,624,263 |
2025년 |
| 2021년 발생분 |
2,220,501 |
2026년 |
- |
- |
| 합 계 |
8,052,628 |
|
8,771,962 |
|
25. 자본&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 자본금과 주식발행초과금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
8,895,755주 |
8,895,755주 |
| 자기주식수(*2) |
2,473,501주 |
2,473,501주 |
| 유통주식수 |
6,422,254주 |
6,422,254주 |
| 보통주자본금(*1) |
4,522,878천원 |
4,522,878천원 |
| 주식발행초과금 |
25,859,764천원 |
25,859,764천원 |
(*1) 회사는 2009년 12월 22일에 보통주식 150천주를 이익소각하였으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr;(*2) 회사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 자기주식 2,473,501주를 보유하고 있습니다. 그리고 2021년 9월 27일자로 2022년 9월 26일까지 자기주식취득 신탁계약을 1년 재연장한 바 있습니다.&cr;
(2) 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <기타자본구성요소> |
|
|
| 기타자본잉여금 |
1,232,894 |
1,232,894 |
| 신주인수권대가 |
1,881,815 |
1,881,815 |
| 자기주식 |
(22,439,460) |
(22,439,460) |
| 계 |
(19,324,751) |
(19,324,751) |
| <기타포괄손익누계액> |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(59,335) |
(53,043) |
| 계 |
(59,335) |
(53,043) |
&cr;
(3) 이익잉여금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
1,014,012 |
885,566 |
| 임의적립금(*2) |
4,248,417 |
4,248,417 |
| 미처분이익잉여금 |
75,303,685 |
69,285,837 |
| 합 계 |
80,566,114 |
74,419,820 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 이익잉여금처분계산서
| 과 목 |
제 23(당) 기&cr; (처분예정일 : 2022년 3월 25일) |
제 22(전) 기&cr; (처분확정일 : 2021년 3월 26일) |
| Ⅰ.미처분 이익잉여금 |
|
75,303,685 |
|
69,285,837 |
| 전기이월이익잉여금 |
67,872,941 |
|
88,053,030 |
|
| 당기순이익 |
7,430,744 |
|
(18,767,193) |
|
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 |
|
1,412,896 |
|
1,412,896 |
| 이익준비금 |
128,445 |
|
128,445 |
|
| 배당금&cr; 현금배당주당배당금(률):&cr; 당기 200원&cr; 전기 200원 |
1,284,451 |
|
1,284,451 |
|
| Ⅳ.차기이월 미처분이익잉여금 |
|
73,890,789 |
|
67,872,941 |
&cr;
26. 물류원가, 관리비 및 연구개발비 세부내역&cr;&cr;당기 및 전기의 물류원가, 관리비 등의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <관리비> |
|
|
| 급여 |
4,428,325 |
5,534,774 |
| 퇴직급여 |
210,804 |
266,840 |
| 복리후생비 |
511,207 |
733,234 |
| 여비교통비 |
57,782 |
84,644 |
| 접대비 |
255,659 |
214,747 |
| 통신비 |
13,592 |
12,250 |
| 수도광열비 |
25,767 |
15,554 |
| 전력비 |
193,833 |
155,562 |
| 세금과공과금 |
178,410 |
281,058 |
| 감가상각비 |
443,766 |
358,275 |
| 지급임차료 |
7,138 |
11,704 |
| 수선비 |
24,035 |
15,344 |
| 보험료 |
57,038 |
96,744 |
| 차량유지비 |
120,638 |
106,169 |
| 교육훈련비 |
8,065 |
7,164 |
| 도서인쇄비 |
2,543 |
7,811 |
| 소모품비 |
51,055 |
70,973 |
| 지급수수료 |
1,113,669 |
1,390,720 |
| 광고선전비 |
52,118 |
22,240 |
| 무형자산상각비 |
52,572 |
159,258 |
| 해외시장개척비 |
398,062 |
370,823 |
| 손실보상비용 |
72,084 |
13,300,820 |
| 견본비 |
811,642 |
467,059 |
| 소계 |
9,089,804 |
23,683,767 |
| <대손상각비> |
|
|
| 대손상각비 |
(55,953) |
(2,133,237) |
| 소계 |
(55,953) |
(2,133,237) |
| <물류원가> |
|
|
| 수출제비용 |
369,878 |
427,816 |
| 운반비 |
124,109 |
97,235 |
| 소계 |
493,987 |
525,051 |
| <연구개발비> |
|
|
| 경상연구비 |
6,361,561 |
8,727,952 |
| 소계 |
6,361,561 |
8,727,952 |
| 계 |
15,889,399 |
30,804,345 |
&cr;
27. 기타수익, 기타순손익과 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익, 기타순손익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타수익의 내역
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
203,589 |
211,586 |
| 유형자산처분이익 |
535,314 |
402,909 |
| 무형자산처분이익 |
107,777 |
- |
| 대손충당금환입 |
245 |
160 |
| 손상차손환입액(무형) |
184,116 |
- |
| 배당금수익 |
958,800 |
400,000 |
| 잡이익 |
587,408 |
206,567 |
| 계 |
2,577,249 |
1,221,222 |
(2) 기타순손익의 내역
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
3,351,571 |
3,871,213 |
| 외화환산이익 |
3,322,121 |
147,822 |
| 외환차손 |
(245,153) |
(3,769,902) |
| 외화환산손실 |
(30,534) |
(7,840,970) |
| 계 |
6,398,005 |
(7,591,837) |
&cr;(3) 기타비용의 내역
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
151,570 |
89,580 |
| 유형자산처분손실 |
3,132 |
60 |
| 무형자산손상차손 |
55,530 |
- |
| 잡손실 |
20,597 |
92,531 |
| 기타의대손상각비 |
428 |
30 |
| 계 |
231,257 |
182,201 |
&cr;
28. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기0 |
| 제품 및 재공품 변동 등 |
(211,852) |
(937,387) |
| 원재료비/소모품비/외주가공비 |
48,098,219 |
56,231,429 |
| 종업원 급여 |
11,577,524 |
12,494,638 |
| 감가상각비/무형자산상각비(*1) |
6,549,876 |
5,798,082 |
| 운반비 |
128,955 |
118,506 |
| 광고선전비 |
52,118 |
22,240 |
| 지급수수료 |
1,673,698 |
1,845,080 |
| 수출제비용 |
369,878 |
427,816 |
| 경상연구비 |
6,361,561 |
8,727,952 |
| 기타 비용 |
7,350,549 |
18,242,864 |
| 계(*2) |
81,950,526 |
102,971,220 |
(*1) 경상연구비에 포함된 감가상각비와 무형자산상각비를 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 매출원가, 물류원가, 관리비 및 경상연구비의 합계.&cr;
&cr;&cr;
29. 금융수익 및 금융원가
&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익, 금융원가 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 |
227,922 |
320,172 |
| 계 |
227,922 |
320,172 |
(2) 금융원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,737,977 |
1,541,473 |
| 계 |
1,737,977 |
1,541,473 |
&cr;
&cr;
30. 주당순이익(손실) &cr;&cr;기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
(1) 보통주당기순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
7,430,743,824원 |
(18,767,193,080) 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
6,422,254주 |
6,687,201 주 |
| 기본주당기순이익 |
1,157원 |
(2,806) 원 |
&cr;(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 총발행주식수(*1) |
6,422,254 주 |
6,827,988 주 |
| 조정가중평균주식수(*2) |
- |
(140,787) 주 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,422,254 주 |
6,687,201 주 |
(*1) 기초시점에 있었던 자기주식을 차감한 주식수&cr;(*2) 자기주식 취득으로 인하여 감소된 유통보통주식수&cr;
(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 &cr;동일합니다.
&cr;&cr;
31.
현금흐름
표&cr;
&cr;(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
7,430,744 |
(18,767,193) |
| 조정항목: |
6,028,000 |
27,816,893 |
| 법인세비용(수익) |
352,390 |
124,418 |
| 감가상각비 |
6,756,405 |
5,969,253 |
| 대손상각비 |
(55,953) |
(2,133,237) |
| 기타의대손상각비 |
428 |
30 |
| 손실보상비용 |
72,083 |
13,300,820 |
| 무형자산상각비 |
88,141 |
166,471 |
| 외화환산손실 |
30,534 |
7,840,970 |
| 유형자산처분손실 |
3,131 |
60 |
| 투자부동산감가상각비 |
84,230 |
81,048 |
| 무형자산손상차손환입 |
(128,586) |
- |
| 복리후생비 |
(39,815) |
216,932 |
| 재고자산평가손실 |
2,117,986 |
1,952,424 |
| 이자비용 |
1,737,977 |
1,541,472 |
| 외화환산이익 |
(3,322,121) |
(147,822) |
| 무형자산처분이익 |
(107,777) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(535,314) |
(402,909) |
| 대손충당금환입 |
(245) |
(160) |
| 재고자산평가충당금환입 |
(139,300) |
(426,649) |
| 경상개발비(국고보조금) |
300,528 |
453,945 |
| 배당금수익 |
(958,800) |
(400,000) |
| 이자수익 |
(227,922) |
(320,172) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
(14,748,978) |
17,134,929 |
| 매출채권 |
(12,500,999) |
19,949,957 |
| 기타유동자산 |
(8,025) |
(603,167) |
| 기타채권 |
1,083,511 |
524,515 |
| 재고자산 |
(107,762) |
(2,998,562) |
| 매입채무 |
(2,090,542) |
1,457,238 |
| 미지급금 |
(1,098,561) |
(993,880) |
| 기타유동부채 |
(1,737) |
(53,482) |
| 단기유급휴가부채 |
(152,183) |
92,597 |
| 기타충당부채 |
127,320 |
(240,287) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
(1,290,234) |
26,184,629 |
&cr;(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
2,315,629 |
6,798,994 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
1,511,996 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
15,050,000 |
9,200,000 |
| 손실보상충당부채와 매출채권 상계 |
7,508,045 |
42,373,726 |
| 손실보상충당부채의 미지급금 대체 |
3,384,680 |
- |
&cr;
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
환율변동 |
상 각 |
대 체 |
기 말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
54,100,000 |
4,400,000 |
- |
- |
- |
58,500,000 |
| 유동성장기부채 |
9,200,000 |
(9,200,000) |
- |
- |
15,050,000 |
15,050,000 |
| 소계 |
63,300,000 |
4,800,000 |
- |
- |
15,050,000 |
73,550,000 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
18,358,487 |
20,090,000 |
- |
- |
(15,050,000) |
23,398,487 |
| 소계 |
18,358,487 |
20,090,000 |
- |
- |
(15,050,000) |
23,398,487 |
| 합계 |
81,658,487 |
24,890,000 |
- |
- |
- |
96,948,487 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
환율변동 |
상 각 |
대 체 |
기 말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
27,700,000 |
26,400,000 |
- |
- |
- |
54,100,000 |
| 유동성장기부채 |
3,712,500 |
(3,712,500) |
- |
- |
9,200,000 |
9,200,000 |
| 소계 |
31,412,500 |
22,687,500 |
- |
- |
9,200,000 |
63,300,000 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
19,550,000 |
8,008,487 |
- |
- |
(9,200,000) |
18,358,487 |
| 소계 |
19,550,000 |
8,008,487 |
- |
- |
(9,200,000) |
18,358,487 |
| 합계 |
50,962,500 |
30,695,987 |
- |
- |
- |
81,658,487 |
32. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
거래은행 |
한도액 |
실행액 |
비 고 |
| 대출약정한도 |
기업은행 등 |
89,448,487 |
89,448,487 |
천원 |
| 무역어음한도 |
기업은행 등 |
7,500,000 |
7,500,000 |
천원 |
| 수입신용장한도약정 |
기업은행 등 |
1,000 |
227 |
천USD |
| 선물환한도약정 |
기업은행 |
800 |
- |
천USD |
&cr;(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보 증 인 |
보증내역 |
보증금액 |
보증수익자 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 |
3,272,367 |
용인시청外 |
&cr;(3) 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 2건으로서, 소송가액은 5,874백만원입니다. 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으므로 당기말 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
&cr;
(4) 당기말 현재 회사의 채무 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
내 역 |
담보설정금액 |
비 고 |
| 기업은행 |
진위(L1,5) 토지 및 건물 |
24,200 |
운전,시설자금 및 무역어음 |
| 진위(L5) 토지 및 건물 |
| 진위 토지 및 건물(348-4) |
3,300 |
| 군포공장, 안산/용인창고 |
8,700 |
| 안산공장(LW3) |
| 관양동(L3)토지 및 건물 |
10,800 |
| 기계기구 |
1,776 |
| 폐수처리시설 첨담보 |
240 |
| 수출입은행 |
관양동913 토지 및 건물 |
28,800 |
수출성장자금 |
| 산업은행 |
진위 토지(340-1,2,3) |
18,000 |
운전자금 및 시설자금 |
| 관양동(L4)토지 및 건물 |
| 화성창고 토지 및 건물 |
| 기계기구 |
| 하나은행 |
정기예금_US$5백만 |
5,584 |
운전자금 |
(5) 회사가 당기말 현재 체결한 파생상품계약은 없습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 화재보험 등의 가입내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부보금액 |
보험가입처 |
| 재산종합보험 |
102,350 |
메리츠화재 외 |
| 가스사고배상책임보험외 |
4,390 |
KB손해보험 외 |
&cr;회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고있습니다.&cr;
&cr;&cr;
33. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
낙정성광전(소주)유한공사, NCCL COMPANY LIMITED, 소주낙무성무역유한공사(*1) |
낙정성광전(소주)유한공사, NCCL COMPANY LIMITED,소주낙무성무역유한공사(*1) |
| 관계기업 |
주식회사 창강화학 |
주식회사 창강화학 |
| 기타 |
임원 및 종업원&cr;주식회사 나노머티리얼즈 |
임원 및 종업원&cr;주식회사 나노머티리얼즈 |
(*1) 낙정성광전(소주)유한공사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명칭 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
제품등 매출거래 |
42,173,327 |
43,289,646 |
| 대손상각비(환입액) |
(66,948) |
(421,361) |
| 반품충당부채전입액(환입액) |
(270,822) |
(265,039) |
| 소주낙무성무역유한공사 |
제품등 매출거래 |
18,304,065 |
32,618,105 |
| 유형자산처분이익 |
508,291 |
- |
| 유형자산처분손실 |
1,717 |
- |
| 대손상각비(환입액) |
21,869 |
(1,715,136) |
| 반품충당부채전입액(환입액) |
(424,792) |
(384,876) |
| 유형자산취득 |
74,775 |
- |
| 기타매입거래 |
384,348 |
- |
| 주식회사 창강화학 |
임대료수익 거래 |
56,664 |
69,866 |
| 배당금수익 |
400,000 |
- |
| 외주가공비 |
7,760,559 |
7,271,110 |
| 기타매입거래 |
- |
66,190 |
| NCCL COMPANY LIMITED |
배당금수익 |
558,800 |
- |
&cr;
(3) 당기
말과
전기말
현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명칭 |
거래내용 |
당기말 |
전기말 |
| 낙정성광전(소주)유한공사 |
매출채권 |
27,745,997 |
32,258,083 |
| 대손충당금 |
42,222 |
109,187 |
| 매입채무 |
- |
105,030 |
| 미지급금 |
74,791 |
92,927 |
| 반품충당부채 |
690,990 |
961,812 |
| 소주낙무성무역유한공사 |
매출채권 |
10,724,400 |
933,256 |
| 대손충당금 |
22,875 |
1,007 |
| 기타채권 |
14,174 |
552,588 |
| 매입채무 |
71,250 |
- |
| 미지급금 |
2,635 |
4,416,205 |
| 반품충당부채 |
299,903 |
724,695 |
| 주식회사 창강화학 |
미수금 |
23,144 |
11,167 |
| 매입채무 |
664,940 |
510,210 |
| 미지급금 |
28,202 |
53,027 |
| 임원 및 종업원 |
미수금 |
984,448 |
1,502,532 |
| 미지급금 |
785,090 |
785,882 |
(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
보증내용 |
금융기관 |
단위 |
보증한도액 |
| 최대주주 |
대출약정 |
한국산업은행 |
천원 |
21,828,000 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
1,953,825 |
2,167,936 |
| 기타 복리 지원 |
342,854 |
455,755 |
| 합 계 |
2,296,679 |
2,623,691 |
&cr;&cr;
34. 영업의 집중&cr;
주석33에 기술되어 있는 바와 같이 총매출액 대비 종속기업인 낙정성광전(소주)유한공사 및 소주낙무성무역유한공사에 대한 당기 매출액 비율은 73.1% (전기:82.4%)입니다. 이처럼 회사의 영업은 종속기업의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.&cr;
&cr;&cr;35. COVID19의 영향의 불확실성&cr;&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
&cr;