분기보고서 3.5 에코바이오홀딩스 주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 22 기 3분기 )

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 에코바이오홀딩스 주식회사
대 표 이 사 : 송 효 순
본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 서운로 26길 5 토탈에코빌딩
(전 화) 02-3483-2900
(홈페이지) http://www.ecobio.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 김영민
(전 화)02-3483-2900
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 3
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 의결권 현황 ----------------------- 8
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 11
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 33
1. 요약재무정보 ----------------------- 33
2. 연결재무제표 ----------------------- 35
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 53
4. 재무제표 ----------------------- 101
5. 재무제표 주석 ----------------------- 113
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 162
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 166
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 168
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 169
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 171
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 174
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 177
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 179
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 180
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 184
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장2001년 05월 25일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

일 자 내 용
2016.08 대한민국 디지털경영혁신 산업기술부문 기술대상(미래창조과학부 장관)
2015.11 수도권대기환경청 "맑은공기상" 수상
2013.10 신재생에너지대상 표창장(대통령)
2013.08 에코퓨얼(주) 지분투자 및 종속회사 편입
2013.07 신재생에너지우수환경산업체 지정(환경부 장관)
2013.02 지식경제부 장관수여 녹색기후상 기업부문 우수상
2012.12 대전 열병합 발전소 연료 공급 사업 운영 개시
2011.10 폐자원에너지화 전문인력 양성 최우수상(환경부 장관)
2010.05 구미 매립가스 발전소 상업 운영 개시
2009.12 서남 물재생센터 바이오가스 차량연료화 사업 상업 운영 개시
2007.03 수도권매립지 50MW 발전소‘에코에너지’ 상업운전 개시

&cr;

나. 본점소재지의 변경&cr;당사는 신규 사업 추진을 위한 경영 환경 개선 및 업무 효율 증대를 위하여 2007년 11월 16일 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 서초동 1302-7(도로명 주소 : 서울시 서초구 서운로26길 5)으로 변경하였습니다.&cr;&cr;다. 경영진의 중요한 변동&cr;당사는 2007년 11월 16일 차경묵 대표 체제에서 현재의 송효순 대표 체제로 전환되었습니다. 이는 신재생에너지 사업 추진을 위하여 진행된 대표이사 체제의 변동입니다.&cr;&cr;

라. 최대주주의 변동&cr;2007년 10월 17일 (주)화이델아이옵스에서 송효순외 2인으로 최대주주가 변동되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계자는 송효순외 3인이며, 보통주 4,212,598주(지분율36.54%)를 소유하고 있습니다.&cr;&cr;마. 상호의 변경&cr;당사는 업종 변경(신재생에너지사업)에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 2007년 11월 16일 유니보스(주)에서 (주)에코에너지홀딩스로 상호를 변경하였습니다.&cr;또한 2016.03.22. 제19기 정기주주총회에서 당사의 명칭을 "에코바이오홀딩스 주식회사”라 하고, 영어로는 "EcoBio Holdings Co., Ltd."로 하는 정관 일부 변경의 건을가결하였습니다.

&cr;

바. 기타 합병등 중요한 사항&cr;(1) 합병&cr;당사는 2008년 03월 12일자 합병계약 및 2008년 05월 08일자 이사회 결의에 의해 2008년 06월 10일을 기준일로 하여 회사가 100% 지분을 소유하고 있는 자회사인 토탈이엔에스(주)를 흡수합병하였습니다.&cr;

항 목 내 용
이사회 결의일 2008년 03월 07일
합병계약일 2008년 03월 12일
합병을 위한 주주확정일 2008년 03월 26일
합병승인을 위한 이사회결의일 2008년 05월 08일
채권자 이의 제출기간 2008년 05월 09일 ~ 2008년 06월 09일
합병기일 2008년 06월 10일
대상회사 토탈이엔에스(주)
합병목적 신재생에너지 관련 핵심기술 확보를 통한&cr;대외경쟁력 강화 및 경영 효율 증대
합병비율 1:0
주식매수청구권 없음

&cr;(2) 자산양수도&cr;당사는 2009년 05월 19일 자산양수도계약을 체결하고 한국인프라이호투융자회사가 보유하고 있는 에코에너지 주식회사 보통주식 2,535,752주 (지분율 53.4%)를 금 17,623,476,400원 (1주당 6,950원)에 인수하였으며, 보고서 제출일 현재 에코에너지 주식회사 보통주 3,324,020주(지분율 100%)를 소유하고 있습니다.

항 목 내 용
외부평가계약체결(의뢰)일 2009년 01월 30일
이사회결의일 2009년 05월 19일
자산양수도계약일 2009년 05월 19일
주요사항보고서 제출일 2009년 05월 20일
자산양수도 주주총회를 위한 주주확정일 -
자산양수도 승인을 위한 주주총회일 -
자산양수도 기준일(잔금지급일) 2009년 06월 08일

&cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;※ 신규 사업에 대한 자세한 사항은 당해 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고 하시기 바랍니다.&cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용.&cr;당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

 3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 자본금 변동내용은 아래와 같습니다&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2010.08.03유상증자(제3자배정)보통주3,703,7041002,7002014.02.07무상증자보통주22,292,354100-2014.05.19-보통주-500-2016.07.23유상증자(일반공모)보통주1,800,00050014,0002018.01.26전환권행사보통주5,7895008,6362018.02.02전환권행사보통주522,2275008,6362018.02.23전환권행사보통주40,5285008,6362018.02.26전환권행사보통주115,7945008,6362018.03.06전환권행사보통주15,0535008,6362018.03.12전환권행사보통주48,6335008,6362018.03.13전환권행사보통주8,1055008,6362018.03.20전환권행사보통주11,5795008,6362018.03.21전환권행사보통주19,6855008,6362018.05.03전환권행사보통주23,1585008,636
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
증자비율20%
-
5 : 1 액면병합
증자비율20%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

* 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권행사로 810,551주의 발행주식수가 신주발행되 어, 2018.09.30 기준 총 발행주식수는 11,527,492주입니다. &cr;&cr;나. 전환사채 등 발행현황

1) 미상환 전환사채&cr;

 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017년 01월 25일2022년 01월 25일20,000,000,000원발행회사 &cr;기명식&cr;보통주식2018년01월25일&cr;~&cr;2021년12월25일100%8,20313,000,000,0001,584,786-20,000,000,000원-100%8,20313,000,000,0001,584,786-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제5회&cr;무기명식 이권부 무보증사모&cr;전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

2) 미상환 신주인수권부사채&cr;-당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부채는 없습니다.

&cr;3) 미상환 전환형 조건부자동증권 등 발행현황&cr;-당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 조건부자동증권이 없습니다. &cr;

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-11,527,492-11,527,492---------------------11,527,492-11,527,492-2,186-2,186-11,525,306-11,525,306-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
----------------------------------------------------------------------보통주1,215---1,215--------보통주1,215---1,215--------보통주971---971--------보통주2,186---2,186--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 종류주식 발행현황&cr;-해당사항 없습니다

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주11,527,492----보통주2,186자기주식---------------------보통주11,525,306----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표 (기준일 : 2018년 9월 30일)

5005005008-21,876-9,8301,987-8,323-10,9445-2,034-902-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제22기 3분기 제21기 제20기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;가. 영업부문의 현황&cr;당사 및 종속회사는 신재생에너지사업을 영위하고 있으며, 2018년 9월 30일기준 당사 및 종속회사의 주요 사업의 내용 및 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 주요 사업의 내용 (기준일 : 2018년 9월 30일)

구 분 대상회사 주요 사업의 내용
1. 바이오황사업&cr;&cr;2. 에너지사업&cr;&cr;3.O&M사업 에코바이오홀딩스 전력 판매-구미 매립가스 발전소&cr;보일러연료- 대전시 위생매립장
에코에너지 전력 판매-바이오황생산 수도권매립지 매립가스 발전소
바이오메탄서울 바이오가스 판매-서남물재생센터 바이오가스 차량연료화 설비
바이오황&cr;(구,바이오메탄코리아) 바이오가스생산 및 판매-강원도 원주시 유기성폐기물을 이용한 바이오가스 생산 및 바이오가스 차량연료화 설비
에코퓨얼 바이오황 생산판매
신재생에너지 기반시설&cr;건설 및 유지관리 에코바이오홀딩스 수도권매립지 50MW 매립가스 발전소 유지관리용역,상암수소스테이션 운영 및 유지관리용역 &cr;난지도매립가스처리시설 운영관리용역&cr;원주 자동차연료화시설 관리운영용역 등

&cr;

(2) 사업부문별 재무현황 (기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위 : 백만원)
구 분 대상회사 매출유형 수익(매출)
신재생에너지 사업 에코바이오홀딩스&cr;에코에너지&cr;바이오메탄서울 바이오황매출&cr;전력매출&cr;가스매출 8,580
신재생에너지 기반시설&cr;건설 및 유지관리 에코바이오홀딩스 공사매출&cr;용역매출 14,936
합 계 - - 23,516

&cr;

나. 업계의 현황&cr;(1) 바이오황 사업

지난 2016년도 바이오황 상업화를 선언한 이래, 바이오황 제품화를 위한 기술개발과 투자를 지속해오고 있습니다. 병충해 방제용 유기농 자재로 등록, 인증 된 바이오황을 직접 농업에 활용할 수 있도록 전국의 농민을 대상으로 보급중에 있으며, 사용중인 많은 농민들로 부터 큰 호응을 받았고, 2018년 3월7일부터 3일간 중국 상해C.A.C 농업박람회(www.cacshow.com)에 전시한 당사의 바이오황 시제품도 해외 다수의 업체들로 부터 선풍적인 관심을 받았습니다. 이에 회사의 연구소에서는 제품의 완성도를 높여 빠른 시일내의 상업화를 목표로 연구에 매진하고 있으며, 2017년 4월 농림수산식품기술평가원의 바이오황을 이용한 비료혼합제품 제조공정 개발을 수행 중에 있습니다. 2018년부터는 연간 약 10,000톤이상의 바이오황을 확보할 전망이며 이를 활용한 세계농약시장의 진입을 계획하고 있습니다. 농업을 시작으로 축산, 사료, 화장품, 의약품 원료시장으로의 확대방안을 준비중이며, 향후 회사의 주력의 신성장사업으로 발전 시켜나갈 계획입니다.&cr;

바이오황생산시설2.jpg 바이오황생산시설2

농약대체제로서의 바이오황 사업

바이오황은 자체 살균/살충력을 보유하고 있어 농약 대체제로 활용가치가 높으며

기존 석유화학 추출 황과는 다른 물리화학적 특성과 농약의 약제저항성도 유발하지 않아 환경적 친화성이 매우 높기 때문에 친환경 농약비료 시장에서 차별화 전략으로 시장진출이 가능합니다. 황을 필수원소로 이용하는 많은 농작물의 향과 맛을 향상시킬 뿐만 아니라 생물세포내 항산화, 인체 유용 물질생성 등 다양한 역할과 기능을 하고 있어 향후 화장품, 의학품 등의 고부가 바이오사업에도 적용 및 진출이 가능 할 전망입니다. &cr;

농약효과.jpg 농약효과

&cr;

바이오황을 통한 연구과제 수행현황 (기준일 : 2018년 9월 30일)
프로그램명&cr;(시행부처/기관) 과 제 명 총 연구개발기간&cr;(시작-종료일) 비고
환경부/&cr;Non-Co2 온실가스저감기술개발사업단 황화수소 분리와 바이오황 전환기술 및 중질가스활용 기술개발 21개월&cr;(2016.06.01~2018.02.28) 수행완료
농림축산식품부/&cr;농림식품기술기획평가원 바이오황을 이용한 비료혼합제품 제조공정 개발 21개월&cr;(2017.04.21~2018.12.31) 수행 중
환경부/&cr;환경산업기술원 바이오황을 이용한 골프장 잔디 및 토양환경관리용 친환경 대체소재개발 21개월&cr;(2017.04.01~2018.12.31) 수행 중
중소기업벤처부/&cr;중소기업기술정보진흥원 바이오황을 이용한 아토피 개선 화장품 개발 12개월&cr;(2018.11.01 ~ 2019.10.31) 신청중

&cr;또한, 당사의 바이오황은 외부기관(농업기술실용화재단)에서 유기농업자재 등 사용에 대한 품질인증을 취득하였고, 상용화 전단계에서 정부 국책사업의 일환으로 환경부 산업 선진화 기술개발사업인 "골프장 잔디 및 토양환경관리용 친환경 대체소재 개발"연구과제를 수주(참여) 하여 골프장 농약 저감정책에 기여함과 함께 친환경 농약/비료 제품으로 골프장 시장 진출도 준비중에 있습니다. &cr;

바이오황 관련 유기농업자재 품질인증서 (기준일 : 2018년 9월 30일)
25_국.jpg 바이오황25

50_국.jpg 바이오황50 바이오황50_품질인증서(국문).jpg 에코바이오황

&cr;

바이오황 관련 특허 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일)
바이오황특허.jpg 바이오황특허

&cr;(2) 매립가스 자원화 사업&cr;1) 매립가스(LFG : Land Fill Gas) 자원화 사업의 개요&cr;인구의 증가, 산업의 발달 및 생활수준의 향상 등으로 인하여 폐기물의 발생량은 증가되고 있으며, 발생되는 폐기물은 매립, 소각, 자원화 등의 방법으로 처리되고 있습니다. 통상적인 폐기물 매립 방법은 조성된 매립지 내에 폐기물을 매립하고 토양 또는 기타복토재를 이용하여 폐기물을 덮어주는 형태로 매립이 진행되게 되며, 매립된 매립구역 내부는 혐기성 조건(Anaerobic Condition)이 유지되게 되고 혐기성 미생물(Anaerobic Microbes)에 의한 유기물의 분해에 따라 매립가스(LFG : Landfill Gas)가 발생하게 됩니다.

매립가스 발생 Mechanism = 유기물 + H2O -> CH4 + CO2 + Other Gas

&cr;이렇게 발생된 매립가스는 약 50% 정도의 메탄(CH4), 약 40% 이상의 이산화탄소(CO2)로 구성되어져 있으며, 미량의 악취 유발 물질 등을 함유하고 있어 매립지 주변지역 환경에 영향을 미치게 됩니다. 특히 메탄의 경우 대표적인 지구온난화 유발물질로써 CO2 대비 약 21배의 지구온난화 지수를 보유하고 있는 물질이면서 동시에 약 4,500~5,000㎉/㎥의 발열량을 지니고 있어 매립가스는 연료로서의 가치도 충분히 지니고 있다고 할 수 있습니다. &cr;

표) 매립가스의 조성
구분 비율(%) 구분 비율(%)
CH4&cr;CO2&cr;N2&cr;O2&cr;H2S, S등 45~60&cr;40~60&cr;2~5&cr;0.1~1.0&cr;0~1.5 NH3&cr;H2&cr;CO&cr;Trace 0~0.1&cr;0~0.2&cr;0~0.2&cr;0.01~0.6

2) 바이오가스 자원화 사업의 개요

매립가스 자원화 사업의 기술은 매립가스의 활용 규모에 따라 발전, 중질가스화, 고질가스화 등이 있으며 최근에는 신규 적용 방법으로 열병합 추기배압터빈 등의 기술이 개발 진행중에 있습니다.

국내의 매립가스 자원화 사업은 수도권매립지 매립가스 자원화 사업이 세계 최대규모의 매립가스 자원화 사업으로써 사업의 상징성이 상당히 크다고 할 수 있습니다.&cr;

[국내의 바이오가스 자원화 사업 현황]

매립지

시설규모

가스활용량&cr;(Nm3/분)

설비가동 개시일

시행기관

수도권매립지

50MW 발전

545

`07.3

에코에너지

대전 금고

40m3/분 &cr;중질가스 공급

40

`12.12

에코에너지홀딩스

군산 내초

1MW 발전

10

`02.12

 이에스씨아이(주)

구미 구포

0.3MW 발전

4

'10.5

에코에너지홀딩스

&cr;

인천 수도권매립지50mw발전소.jpg 인천 수도권매립지50mw발전소

&cr;&cr;

상암수소스테이션.jpg 상암수소스테이션

&cr;

서남차량연료화 사업.jpg 서남차량연료화 사업

&cr;

대전 매립지 보일러연료발전소.jpg 대전 매립지 보일러연료발전소

&cr;

원주차량연료화사업.jpg 원주차량연료화사업

&cr;

부산 차량연료화사업.jpg 부산 차량연료화사업

&cr;

바이오가스를 통한 연구과제 수행현황 (기준일 : 2018년 9월 30일)
프로그램명&cr;(시행부처/기관) 과 제 명 총 연구개발기간&cr;(시작-종료일) 비고
산업통상자원부/&cr;한국에너지기술평가원 원료 유연형 바이오가스 공정개선을 &cr;위한 Engineering 기술 개발 36개월&cr;(2015.06.01~2018.05.31) 수행완료
과학기술정보통신부/&cr;한국연구재단 POME 바이오가스의 전처리 공정 개발 46개월&cr;(2018.03.29~2021.12.31) 수행중

&cr;

바이오 가스 관련 특허 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일)
바이오가스 특허.jpg 바이오가스 특허

바이오가스4.jpg 바이오가스4

3) Biogas, LFG 를 활용한 열병합 발전 사업&cr;우리나라의 경우, 유기성 폐기물의 상당부분을 차지하는 음식물 쓰레기, 하수슬러지 및 축산폐수 등은 연간 막대한 양이 배출되고 있으며, 높은 수분함량과 부패성으로 인해 현재 소각, 퇴비화, 사료화, 하수처리장 연계처리 등의 다양한 처리방법이 이용되고 있습니다. 최근에는 자원재활용과 에너지 생산 측면에서 유기성폐기물(organic waste)의 혐기성소화(anaerobic digestion)를 통해 유용 에너지원인 메탄가스를 회수할 수 있는 Biogas 전환 및 정제기술이 주목 받고 있습니다.

특히 하수슬러지의 경우에는 런던협약(London Convention)에 의하여 2012년부터 해양배출이 전면 금지됨에 따라 육상처리로의 전환이 시급한 실정입니다. 따라서 하수처리장에서는 혐기성 소화조의 효율개선을 통해 메탄가스 발생량을 증대시켜 에너지원으로 활용하여 수소 생산 및 수소차연료공급과 연료전지를 통한 전기생산과 열과 전력을 생산하는 열병합발전소를 건립을 원주를 시작으로 국내 타사업장에도 적용할 계획입니다.&cr;&cr;

다. 영업 개황

당사는 2016년도 정기주주총회를 통해 사명을 에코바이오홀딩스(주)로 변경하고 경영진과 사업내용을 전면개편하여 높은 경제적 부가가치를 창출하는 바이오황, 바이오가스 관련 신재생에너지사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매립된 쓰레기에서 발생되는 매립가스, 하수의 정화 과정에서 발생되는 하수 슬러지의 재활용 등 폐기물의 처리 과정에서 발생하는 유해 물질을 제거 및 재생하는 자원화 사업을 수행하고 있습니다. 이를 통해 폐기물 처리의 전 과정에 걸쳐 핵심 역량을 구축하여 이를 바탕으로 국내 신규 사업과 해외 매립가스, 바이오황, 바이오 가스 및 음식물 쓰레기 처리 사업에 적극 진출할 계획입니다.&cr;

진행 프로젝트 현황
구 분 매립가스 자원화 바이오가스 자원화
사업명 수도권50MW &cr;LFG 발전소&cr;건립사업 대전 금고동&cr;LFG 보일러&cr;연료공급사업 구미 구포매립장&cr;매립가스 발전&cr;및 CDM 사업 서남물재생센터&cr;바이오가스&cr;차량연료화 사업 원주 유기성종합폐기물 바이오가스 연료화사업
가스활용량 544.8N㎥/min 40N㎥/min 4N㎥/min 3.3N㎥/min 5.2N㎥/min
생산량 50MWh&cr;전력 생산 40N㎥/min&cr;보일러 연료 생산 0.5MWh&cr;전력 생산 2N㎥/min&cr;차량연료 생산 2.85N㎥/min&cr;연료 생산
현황 운영중 운영중 운영중 영업보류 운영중

&cr;□ 수도권 매립지 50MW 매립가스 발전소&cr;매립가스를 이용한 발전소로는 세계 최대 규모인 수도권 매립지 50MW 매립가스 발전소는 주변지역의 환경개선은 물론 일반 가구 수준으로 18만 가구 규모에 공급할 수 있는 연간 3억 9,000만kWh의 전기를 생산하게 되어, 연간 400억원의 에너지 수입 대체 효과 및 60억원 규모의 온실가스 저감과 지구온난화 방지 비용을 절감하고 있습니다.&cr;

[수도권 매립지 매립가스 자원화 사업]
구분 내용
사업장 위치 인천광역시 서구 백석동 58번지
사업내용 매립가스를 이용한 50MW급 증기터빈 발전소 건설 및 운영
형식 화력발전소
시설 규모 -발전소 : 증기터빈 발전설비(50MW 1기)&cr;-대지면적 : 약11,500평
운영사 에코에너지(주)

라. 신규 사업 및 전망&cr;세계 최대 규모의 바이오 황 제조 기반을 확보한 당사는 바이오 황을 활용한 다양한 제품 개발을 진행중에 있습니다. 국내에서 병충해 방제용 유기농업자재 등록 및 품질인증을 마친 바이오 황은 국내 농가 배포 및 중국 상해 CAC 전시회 이후, 중국, 페루, 멕시코, 브라질 등 유기 농업 분야에서 큰 호응을 받고 있으며, 다양한 시험 결과가 보고되고 있습니다.

바이오황은 자체 살균/살충력을 보유하고 있어 농약 대체제로 활용가치가 높으며,

기존 석유화학 추출 황과는 다른 물리화학적 특성과 농약의 약제저항성도 유발하지 않아 환경적 친화성이 매우 높기 때문에 바이오황의 제품화 사업은 친환경 농약비료 시장에서 성공 가능성이 매우 높습니다. 황을 필수원소로 이용하는 많은 농작물의 향과 맛을 향상시킬 뿐만 아니라 생물 세포내 항산화, 인체 유용 물질생성 등 다양한 역할과 기능을 하고 있어 앞으로는 다양한 제품 적용 및 고부가치 상품 개발도 가능할 것 입니다.

바이오 황은 유기농업 분야를 시작으로 축사, 사료, 세정용품, 화장품 및 의약품 원료 시장으로의 확대 방안을 준비중이며, 향후 회사의 주력 신성장 사업으로 발전 시켜나갈 계획입니다. 또한 이를 위하여 마곡 R&S센터의 입주를 계획 중이며, 서울시로부터 약 1,200㎡의 대지를 분양 받아 연먼적 약 5,900㎡의 연구, 상업화 시설 및 도심형 농장을 구축할 계획으로 진행하고 있습니다.

중국cac박람회.jpg 중국cac박람회

&cr;

바이오황 등 r&d 사업추진.jpg 바이오황 등 r&d 사업추진

바이오황 개발단계.jpg 바이오황 개발단계

바이오황 단기 상품화 계획추진도
바이오황 상품.jpg 바이오황 상품
글로벌 바이오황 생산 확대를 위한 공동연구 추진
글로벌 생산화.jpg 글로벌 생산화

2. 주요 제품, 서비스 등&cr;가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위 : 백만원, %)
구분 품목 대상회사 매출액 비 율
에너지 전 력(LFG) 에코바이오홀딩스&cr;에코에너지 8,162 34.71%
보일러 연료(바이오 가스)&cr;차량 연료(바이오 가스) 에코바이오홀딩스&cr;바이오메탄서울 418 1.78%
공사 및 용역 신재생에너지&cr;기반시설&cr;건설 및&cr;유지관리 수도권매립지 포집시설 관리 운영 外 에코바이오홀딩스 14,891 63.32%
기타 이자수익매출 에코바이오홀딩스 45 0.19%
합 계 - 23,516 100%

&cr;나. 주요 제품등의 가격 변동 추이 (기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위 : 원, VAT제외)
매출구분 품목 대상회사 제22기(3분기) 제21기 제20기
에너지 전력 수도권매립지&cr;(일평균 SMP) 에코에너지 94.22 90.77 68.07
구미&cr;(일평균 SMP) 에코바이오홀딩스 94.22 92.06 68.07
보일러 연료(N㎥당) 에코바이오홀딩스 127.2 130.5 183.5
기타 신재생에너지 기반시설&cr;건설 및 유지관리 에코바이오홀딩스 - - -

주) 당사가 수행하고 있는 신재생에너지 관련 기반시설의 설계, 건설과 동 시설물에 대한 관리, 운영 용역은 특정한 가격을 산정할 수 없어 기재를 생략하였습니다.&cr;&cr;

3. 생산 및 설비&cr;가. 생산능력, 생산실적 및 가동률&cr;(1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : kWh, N㎥)
구분 품목 대상회사 생산능력 생산량
수도권매립지 매립가스 발전소 전력 에코에너지 350,000,000 208,359,409
대전시 금고동 &cr;LFG보일러 연료공급시설, 보일러연료 에코바이오홀딩스 6,068,000 5,787,823
원주시 가현동&cr;바이오메탄 가스충전소 시설 차량연료 에코바이오홀딩스 2,007,500 283,854

주) 생산능력 산출방법

- 수도권매립지 매립가스 발전소&cr;: 가동가능시간(7,000시간) * 50,000 kWh&cr;- 대전시 금고동 LFG보일러 연료공급시설&cr;: 가동가능시간(7,400시간) * 820 N㎥ &cr;- 원주 바이오메탄 가스충전소 시설&cr;: 가동가능시간(8,760시간) * 229.1 N㎥ &cr;&cr;

(2) 주요 시설 가동률

(단위 : 시간)
구분 품목 대상회사 가동가능시간 실제가동시간 평균&cr;가동률
수도권매립지 매립가스 발전소 전력 에코에너지 7,000 4,200 60%
대전시 금고동 &cr;LFG보일러 연료공급시설, 보일러연료 에코바이오홀딩스 7,400 7,060 95%

&cr;나. 생산설비의 현황

당사 및 당사의 종속회사는 지자체 등으로부터 사업자로 지정받아 신재생에너지 기반설비를 건설하고 이를 기부함과 동시에 그 운영권을 부여받는 사업을 영위하고 있습니다.&cr;보고서 작성 기준일 현재 상업운전중에 있는 설비는 수도권매립지 매립가스 발전소, 창원(마산) 덕동 매립가스 발전소 구미 구포동 매립가스 발전소, 대전시 금고동 LFG보일러 연료공급시설, 서남 물재생센터 하수슬러지 차량연료화 시설이 있습니다.&cr;&cr;4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 (기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위 : 천원)
매출구분 품목 대상회사 제22기(3분기) 제21기 제20기
금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율
에너지 전력매출 에코바이오홀딩스&cr;에코에너지 8,161,857 34,71% 2,826,769 8.92% 5,719,963 30,15%
가스매출 에코바이오홀딩스&cr;바이오메탄서울 418,277 1,78% 740,975 2.34% 1,074,842 5.67%
기타 신재생에너지 기반시설&cr;건설 및 유지관리 등 에코바이오홀딩스 14,935,943 63,51% 28,104,195 88.74% 12,177,003 64.18%
합 계 - 23,516,078 100% 31,671,940 100% 18,971,810 100%

&cr;

나. 판매방법 및 조건&cr;(1) 판매조직

품목 대상회사
전력 및 보일러연료 에코에너지
에코바이오홀딩스
바이오가스(바이오메탄) 바이오메탄서울
바이오황
신재생에너지 기반시설&cr;건설 및 유지관리 에코바이오홀딩스

&cr;(2) 판매방법 및 조건&cr;- 공사매출 : 매립가스 및 바이오가스 자원화 설비 건설 공사&cr;- 용역매출 : 매립가스 및 바이오가스 자원화 시설에 대한 관리 및 운영&cr;- 전력매출 : 회사가 지자체 등으로부터 사업자로 지정 받아 매립가스 발전 시설에 투자하고 그 운영권을 획득하여 그 시설로부터 전력을 생산, 판매&cr;- 온실가스감축사업 : 온실가스 감축으로 획득한 탄소배출권 판매&cr;- 바이오가스매출 : 유기성폐기물(음식물쓰레기, 하수슬러지, 축산분뇨 생활폐기물 등)의 혐기발효공정에서 발생하는 가스를 자원화(차량연료화)&cr;&cr;

(3) 판매전략

당사는 현재 추진중인 바이오가스 차량 연료화 시범사업을 성공적으로 수행하여 전국 하수처리장으로의 영역을 확대, 지속적인 R&D를 통하여 바이오가스 정제시설에 대한 국산화를 완성하고, 이를 기반으로 동남아, 아프리카 등으로 진출할 계획입니다&cr;&cr;

5. 주요 O&M 수주상황 (기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위 : 백만원, VAT포함)
구분 발주처 사업명 계약기간 수주금액&cr;(계약금액) 기납품액 수주잔고
시작일 종료일
에코바이오&cr;홀딩스 에코에너지 수도권매립지매립가스 자원화시설 &cr;및 포집시설 O&M계약 18/01/01 18/12/31 6,528 4,882 1,646
수도권매립지매립가스 자원화시설 중 &cr;황산화물전처리시설 O&M 17/01/01 18/12/31 20,696 16,846 3,850
한국지역난방공사 난지도 매립가스 처리시설 유지보수 용역 17/04/19 20/01/31 691 316 375
서울특별시 상암수소스테이션 용역 17/03/20 19/12/31 700 422 277
강원바이오에너지 원주 바이오메탄 자동차연료화 시설 위수탁계약(2차년도) 18/01/01 20/12/31 1,165 337 828

주1) 상기 수주상황은 당기말 현재 세금계산서 발행을 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr;6. 시장위험과 위험관리&cr;해당 위험에 대한 자세한 내용은 연결재무제표의 주석사항의 '금융위험관리'를 참조 바랍니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보 (K-IFRS)

에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)
구 분 제22기 3분기 제21기 제20기
[유동자산] 75,079,007 32,659,481 91,282,016
[비유동자산] 49,796,255 77,784,068 25,505,669
자산총계 124,875,262 110,443,550 116,787,686
[유동부채] 52,114,467 24,408,982 31,806,312
[비유동부채] 15,598,942 37,873,053 14,815,740
부채총계 67,713,408 62,282,036 46,622,053
[지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 58,376,662 49,328,717 71,253,432
ㆍ자본금 5,763,746 5,358,470 5,358,470
ㆍ기타불입자본 70,936,273 62,348,832 62,348,832
ㆍ기타자본구성요소 238 238 △53,220,711
ㆍ이익잉여금 △18,323,595 △18,378,823 3,599,350
[비지배지분] △1,214,808 △1,167,203 △1,087,800
자본총계 57,161,854 48,161,513 70,165,632
수익 23,516,078 31,671,940 18,971,809
영업이익 2,051,403 △7,546,283 838,316
법인세비용차감전순이익 195,067 △22,679,396 △9,886,539
당기순이익 7,624 △21,876,220 △9,830,932
- 지배기업 소유주지분 55,229 △21,796,817 △8,929,102
- 비지배지분 △47,605 △79,402 △901,829
총포괄이익 7,624 △21,924,715 △9,634,790
ㆍ기본주당이익(원) 5 △2,034 △920
ㆍ희석주당이익(원) 5 △2,034 △920

[△는 부(-)의 수치임]&cr;주1) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.&cr;주2) 재무제표 작성에 포함된 연결대상회사는 에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜,&cr;㈜바이오황, 에코퓨얼㈜ 4개사입니다.&cr;주3) 비교표시하는 모든 주당 이익을, 당해 년도의 발행주식수로 소급하여 계산하였습니다. &cr;

2) 요약 별도재무정보 (K-IFRS)&cr;

에코바이오홀딩스 주식회사 (단위 : 천원)
구 분 제22기 3분기 제21기 제20기
[유동자산] 61,222,289 56,005,791 29,354,119
[비유동자산] 33,228,984 29,622,779 39,269,175
자산총계 94,451,272 85,628,570 68,623,295
[유동부채] 32,534,151 16,430,440 12,404,655
[비유동부채] 3,819,708 22,080,543 813,069
부채총계 36,353,858 38,510,983 13,217,725
[자본금] 5,763,746 5,358,470 5,358,470
[기타불입자본] 64,015,035 55,427,594 55,427,594
[이익잉여금] -11,681,367 △13,668,477 △5,380,495
자본총계 58,097,414 47,117,587 55,405,569
수익 14,998,633 32,528,833 14,157,121
영업이익 3,085,394 5,467,356 △2,989,421
법인세비용차감전순이익 1,993,696 △8,323,705 △10,944,518
당기순이익 1,987,111 △8,323,705 △10,944,518
총포괄이익 1,987,111 △8,287,982 △10,849,718
ㆍ기본주당이익(원) 67 △777 △1,128
ㆍ희석주당이익(원) 67 △777 △1,128

[△는 부(-)의 수치임]&cr;주) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.&cr;주) 비교표시하는 모든 주당 이익을, 당해년도의 발행주식수로 소급하여 계산하였습니다. &cr;

3) 재무정보 이용상의 유의점

&cr;가. 연결재무제표 작성기준&cr;연결재무제표 작성기준은 "연결재무제표에 대한 주석"중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.

&cr;나. 재무제표 작성기준&cr;재무제표 작성기준은 "재무제표에 대한 주석"중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년_3q_ebh_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 21 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

75,079,007,296

32,659,481,457

　　(1)현금및현금성자산 (주5,32)

1,198,396,496

1,508,180,218

　　(2)단기금융상품 (주6)

259,148,458

1,178,397,915

　　(3)당기손익인식금융자산 (주7,35)

0

0

　　(4)매출채권 및 기타유동채권 (주7,15,31,32)

68,385,630,089

17,018,488,937

　　　1.매출채권

10,747,776,294

1,823,571,568

　　　대손충당금

(1,887,079,152)

(213,535,615)

　　　2.유동성장기외상매출금

0

0

　　　3.현재가치할인차금(유동장기매출채권)

(64,586,274)

0

　　　4.대손충당금(유동성장기매출채권)

0

0

　　　5.단기미수금

40,954,641,027

566,640,851

　　　대손충당금

(103,523,475)

(500,707,804)

　　　6.유동성장기미수금

 　

0

　　　7.현재가치할인차금(유동장기미수금)

(423,029,102)

0

　　　8.공사미수금

3,002,304,000

3,032,304,000

　　　대손충당금

(2,789,379,200)

(2,266,915,640)

　　　9.단기미수수익

2,128,212,486

1,598,432,511

　　　대손충당금

(767,135,423)

(602,285,342)

　　　10.부가가치세대급금

 　

0

　　　11.단기대여금

18,393,408,870

13,704,208,870

　　　대손충당금

(1,127,918,870)

(451,298,370)

　　　12.유동성보증금

321,938,908

328,073,908

　　(5)유동성정부협약보장금 (주8)

0

1,789,257,349

　　(6)당기법인세자산 (주16)

23,372,674

406,354,860

　　(7)미청구공사 (주15,31)

284,345,287

345,363,441

　　(8)미청구용역 (주15,31)

4,281,685,620

8,819,662,984

　　(9)기타유동자산 (주9,31)

646,428,672

1,593,775,753

　　(10)이연법인세자산

0

0

　Ⅱ.비유동자산

49,796,255,108

77,784,068,939

　　(1)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,15,31,32)

35,889,637,834

67,094,114,623

　　　1.장기매출채권

8,029,544,660

13,289,682,630

　　　현재가치할인차금

(268,196,878)

(433,169,373)

　　　대손충당금

(1,517,900,121)

(3,246,589,230)

　　　2.장기미수금

30,435,555,785

59,528,728,400

　　　현재가치할인차금

(1,493,500,612)

(2,567,537,804)

　　　대손충당금

 　

0

　　　3.보증금

181,135,000

 　

　　　4.장기대여금

523,000,000

523,000,000

　　　현재가치할인차금

 　

0

　　　대손충당금

 　

0

　　(2)장기금융상품 (주6,32)

393,000,000

474,840,000

　　(3)정부협약보장금 (주8)

 　

0

　　(4)확정급여자산 (주23)

856,241,525

902,212,570

　　(5)기타비유동금융자산 (주10,30,32)

0

0

　　(6)비유동매도가능금융자산

0

1,921,482,124

　　(7)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자

0

0

　　(8)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

　　관계기업투자 (주12)

769,091,929

796,819,914

　　(9)기타포괄손익-공정가치금융자산

1,921,482,124

 　

　　(10)유형자산 (주13)

6,965,214,625

3,439,665,608

　　　1.토지

600,000,000

600,000,000

　　　2.건물

2,403,452,000

2,403,452,000

　　　정부보조금

 　

0

　　　감가상각누계액

(1,145,714,732)

(1,030,542,133)

　　　손상차손누계액

 　

0

　　　3.시설장치

3,834,569,230

3,834,569,230

　　　정부보조금

 　

0

　　　감가상각누계액

(3,603,382,001)

(3,511,706,642)

　　　손상차손누계액

 　

0

　　　4.기계장치

239,397,000

239,397,000

　　　정부보조금

 　

0

　　　감가상각누계액

(239,389,000)

(239,389,000)

　　　손상차손누계액

 　

0

　　　5.차량운반구

271,981,296

306,057,886

　　　정부보조금

 　

0

　　　감가상각누계액

(227,223,167)

(241,917,564)

　　　손상차손누계액

 　

0

　　　6.공구와기구

321,800,000

321,800,000

　　　정부보조금

 　

0

　　　감가상각누계액

(308,831,000)

(305,351,000)

　　　손상차손누계액

 　

0

　　　7.사무용비품

799,485,584

799,485,584

　　　정부보조금

 　

0

　　　감가상각누계액

(797,044,433)

(796,139,637)

　　　손상차손누계액

 　

0

　　　8.건설중인자산

6,913,168,910

4,819,426,094

　　　정부보조금

 　

0

　　　손상차손누계액

(2,097,055,062)

(3,759,476,210)

　　(11)무형자산 (주14)

3,001,587,071

3,154,934,100

　자산총계

124,875,262,404

110,443,550,396

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

52,114,466,634

24,408,982,851

　　(1)매입채무 및 기타유동채무 (주16,31,32)

20,811,235,527

10,445,952,500

　　　1.단기매입채무

3,220,193,951

6,126,644,871

　　　2.단기미지급금

10,395,678,954

3,884,951,041

　　　3.미지급배당금

0

0

　　　4.단기미지급비용

3,185,381,717

434,356,588

　　　5.부가가치세예수금

0

0

　　　6.유동성장기미지급금

4,009,980,905

0

　　(2)유동성전환사채

12,722,866,849

0

　　단기차입금 (주18,31,32)

16,683,350,000

8,683,600,000

　　유동성장기차입금 (주18,32)

647,000,000

2,822,000,000

　　(3)당기법인세부채

0

0

　　초과청구공사 (주15,31)

515,532,479

1,931,064,962

　　초과청구용역 (주15,31)

120,587,822

76,405,531

　　(4)기타유동부채 (주17)

613,893,957

449,959,858

　Ⅱ.비유동부채

15,598,941,770

37,873,053,715

　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무 (주16,32)

3,754,082,471

7,452,766,028

　　　1.장기매입채무

 　

0

　　　현재가치할인차금

 　

0

　　　2.장기미지급금

3,955,536,867

7,780,234,762

　　　현재가치할인차금

(202,954,396)

(328,968,734)

　　　3.장기임대보증금

1,500,000

1,500,000

　　　현재가치할인차금

 　

0

　　전환사채 (주19,32)

 　

18,038,492,647

　　장기차입금 (주18,32)

5,288,500,000

3,805,000,000

　　초과전력매출환수부채 (주20,35)

 　

0

　　파생상품부채 (주19,32)

637,028,782

3,005,079,678

　　공사손실충당부채

 　

0

　　퇴직급여채무 (주23)

1,068,489,731

901,732,340

　　(2)이연법인세부채

4,850,840,786

4,669,983,022

　부채총계

67,713,408,404

62,282,036,566

자본

 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

58,376,662,433

49,328,717,305

　　(1)자본금 (주20)

5,763,746,000

5,358,470,500

　　(2)자본잉여금

0

0

　　기타불입자본 (주21)

70,936,272,937

62,348,832,387

　　(3)기타자본구성요소

238,157

238,157

　　(4)이익잉여금(결손금) (주22)

(18,323,594,661)

(18,378,823,739)

　Ⅱ.비지배지분

(1,214,808,433)

(1,167,203,475)

　자본총계

57,161,854,000

48,161,513,830

자본과부채총계

124,875,262,404

110,443,550,396

연결 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.수익(매출액) (주4,31)

10,467,917,720

23,516,077,789

10,607,088,442

28,529,956,961

　(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)

2,222,777,755

8,580,134,317

3,642,349,134

6,695,923,065

　　1.전력매출

2,079,934,517

8,161,857,189

3,586,568,821

6,130,530,172

　　2.가스매출

142,843,238

418,277,128

55,780,313

565,392,893

　(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

7,354,307,973

12,373,250,300

3,536,520,317

10,506,277,631

　　1.용역매출액

7,354,307,973

12,373,250,300

3,536,520,317

10,506,277,631

　(3)건설계약으로 인한 수익(매출액)

890,831,992

2,517,423,879

3,428,218,991

10,026,078,543

　　1.공사수익

890,831,992

2,517,423,879

3,428,218,991

10,026,078,543

　(4)이자수익(매출액)

0

45,269,293

0

1,301,677,722

　(5)기타수익(매출액)

0

0

0

0

Ⅱ.매출원가 (주25,31)

8,409,669,086

18,392,136,857

8,580,341,408

19,174,167,377

Ⅲ.매출총이익

2,058,248,634

5,123,940,932

2,026,747,034

9,355,789,584

Ⅳ.판매비와관리비 (주24,25,31)

905,446,025

3,072,537,769

709,918,305

2,543,566,882

Ⅴ.영업이익(손실)

1,152,802,609

2,051,403,163

1,316,828,729

6,812,222,702

Ⅵ.금융수익 (주26,31)

198,039,776

1,264,237,726

164,847,881

459,042,551

Ⅶ.금융원가 (주26,31)

705,665,079

1,737,859,515

(12,428,872)

857,112,490

Ⅷ.지분법투자손실 (주12)

 　

22,897,985

0

(31,454,627)

잡손실등

0

0

0

0

Ⅸ.기타이익 (주27,31)

15,944,219

1,578,540,575

31,589,701

77,294,618

　(1)유형자산처분이익

700,000

1,244,454

0

0

　(2)무형자산처분이익

0

0

0

0

　(3)무형자산손상차손환입

0

0

0

0

　(4)당기손익인식금융부채처분이익

0

0

0

0

　(5)당기손익인식금융부채평가이익

0

1,316,273,009

0

0

　(6)당기손익인식금융자산처분이익

0

0

0

0

　(7)당기손익인식금융자산평가이익

0

0

0

0

　(8)기타비유동자산처분이익

0

0

0

0

　(9)기타비유동자산손상차손환입

0

0

0

0

　(10)정부보조금으로 인한 이익/보조금수익

0

0

0

12,480,000

　(11)지분법이익

0

0

0

0

　(12)지분법투자주식처분이익

0

0

0

0

　(13)종속기업투자주식처분이익

0

0

0

0

　(14)기타충당부채의 환입

0

0

0

0

　(15)기타대손충당금환입

0

0

9,848,570

9,848,570

　(16)법인세환급액

0

0

0

0

　(17)보상 및 배상금수익

0

0

0

0

　(18)사채상환이익

0

0

0

0

　(19)연구비지원금(수익)

0

0

0

0

　(20)퇴직연금운용수익

0

0

0

0

　(21)파생금융상품거래이익

0

0

0

0

　(22)파생금융상품평가이익

0

0

0

0

　(23)배당금수익

0

7,880,000

0

6,530,000

　(24)정부정산이익

0

54,141,023

0

0

　(25)잡이익

15,244,219

199,002,089

21,741,131

48,436,048

Ⅹ.기타손실 (주27,31)

525,657,444

2,938,356,593

754,708,673

6,079,021,203

　(1)유형자산처분손실

0

0

0

0

　(2)유형자산손상차손

0

0

0

0

　(3)무형자산처분손실

0

0

0

0

　(4)무형자산손상차손

0

0

0

0

　(5)당기손익인식금융부채처분손실

0

0

0

0

　(6)당기손익인식금융부채평가손실

0

0

0

0

　(7)당기손익인식금융자산처분손실

0

0

0

0

　(8)당기손익인식금융자산평가손실

0

0

0

0

　(9)매도가능금융자산손상차손

0

0

0

0

　(10)매도가능금융자산처분손실

0

329,448

0

0

　(11)지분법손실

0

0

0

0

　(12)지분법투자주식처분손실

0

0

0

0

　(13)기타의대손상각비

419,272,951

444,286,252

79,964,626

103,772,565

　(14)사채상환손실

0

1,496,561,146

0

0

　(15)채무면제손실

0

0

0

0

　(16)파생금융상품거래손실

0

0

0

68,231,680

　(17)파생금융상품평가손실

0

0

0

4,022,403,091

　(18)기부금

2,500,000

7,500,000

6,500,000

8,000,000

　(19)외화환산손실

0

0

0

0

　(20)외환차손

0

0

0

0

　(21)정부정산손실

0

863,347,139

0

0

　(22)잡손실

103,884,493

126,332,608

68,244,047

76,613,867

　(23)영업권손상차손 (주24,28)

0

0

600,000,000

1,800,000,000

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

135,464,081

195,067,371

770,986,510

443,880,805

XⅡ.법인세비용 (주28)

0

187,443,251

402,956,992

15,448,039

XⅢ.당기순이익(손실)

135,464,081

7,624,120

368,029,518

428,432,766

XIV.기타포괄손익

0

0

0

53,220,711

　(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

0

0

53,220,711

　　1.확정급여제도의 재측정요소 (주21)

0

0

0

0

　　2.이자율스왑평가손익

0

0

0

53,220,711

XV.총포괄손익

135,464,081

7,624,120

368,029,518

481,653,477

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

156,092,417

55,229,078

387,775,336

489,152,934

　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(20,628,336)

(47,604,958)

(19,745,818)

(60,720,168)

XVII.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

156,092,417

55,229,078

387,775,336

542,373,645

　(2)총 포괄손익, 비지배지분

(20,628,336)

(47,604,958)

(19,745,818)

(60,720,168)

XVIII.주당이익 (주29)

 　 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

14

5

36

46

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

14

5

36

46

연결 자본변동표

제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

미처분이익잉여금(미처리결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금

감자차익

자기주식

기타자본잉여금

기타불입자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

5,358,470,500

51,110,420,780

3,623,057,604

(30,844,159)

7,646,198,162

62,348,832,387

(53,220,711)

3,599,350,721

71,253,432,897

(1,087,800,784)

70,165,632,113

Ⅱ.전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅲ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

0

0

489,152,934

489,152,934

(60,720,168)

428,432,766

Ⅳ.기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅴ.무상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅵ.유상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅶ.무상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2017.09.30 (Ⅷ.기말자본)

5,358,470,500

51,110,420,780

3,623,057,604

(30,844,159)

7,646,198,162

62,348,832,387

0

4,088,503,655

71,795,806,542

(1,148,520,952)

70,647,285,590

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

5,358,470,500

51,110,420,780

3,623,057,604

(30,844,159)

7,646,198,162

62,348,832,387

238,157

(18,378,823,739)

49,328,717,305

(1,167,203,475)

48,161,513,830

Ⅱ.전환권행사

405,275,500

8,587,440,550

0

0

0

8,587,440,550

0

0

8,992,716,050

0

8,992,716,050

Ⅲ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

0

0

55,229,078

55,229,078

(47,604,958)

7,624,120

Ⅳ.기타포괄손익

405,275,500

8,587,440,550

0

0

0

8,587,440,550

0

0

8,992,716,050

0

8,992,716,050

Ⅴ.무상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅵ.유상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅶ.무상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2018.09.30 (Ⅷ.기말자본)

5,763,746,000

59,697,861,330

3,623,057,604

(30,844,159)

7,646,198,162

70,936,272,937

238,157

(18,323,594,661)

58,376,662,433

(1,214,808,433)

57,161,854,000

연결 현금흐름표

제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(5,668)

(6,180,659,145)

　(1)당기순이익(손실)

7,624,120

(24,835,436,342)

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

88,712,083

19,827,973,886

　　1.퇴직급여

314,407,000

287,432,467

　　2.감가상각비

230,612,948

523,358,360

　　3.무형자산상각비

153,347,029

338,601,417

　　4.유형자산손상차손

0

0

　　5.무형자산손상차손

0

1,863,145,289

　　6.영업권손상차손

0

7,704,741,289

　　7.이자비용

1,737,859,515

1,831,525,534

　　8.외화환산손실

0

0

　　9.당기손익인식금융자산평가손실

0

 　

　　10.당기손익인식금융자산처분손실

0

 　

　　11.파생상품거래손실

0

 　

　　12.파생상품평가손실

0

 　

　　13.신주인수권부사채상환손실

0

 　

　　14.초과전력매출환수부채환수손실

0

0

　　15.대손상각비

476,337,663

10,123,163,337

　　16.기타의 대손상각비

444,286,252

1,635,042,307

　　17.장기금융상품처분손실

0

2,367,540

　　18.투자자산처분손실

0

0

　　19.지분법손실

47,512,760

0

　　20.정부정산손실

863,347,139

7,298,218,066

　　21.공사손실충당부채 전입액

0

0

　　22.전환사채전환손실

1,496,561,146

0

　　23.법인세비용

0

0

　　24.이자수익

(1,264,237,726)

(629,256,938)

　　25.배당금수익

(7,880,000)

(6,530,000)

　　26.외화환산이익

0

0

　　27.정부정산이익

(54,141,023)

(4,102,781,908)

　　28.공사손실충당부채 환입액

0

0

　　29.지분법이익

(24,614,775)

(99,866,092)

　　30.유형자산처분이익

(1,244,454)

0

　　31.대손충당금환입

0

(456,000)

　　32.파생상품평가이익

(1,316,273,009)

(315,800,322)

　　33.당기손익인식금융자산처분이익

0

0

　　34.당기손익인식금융자산평가이익

0

0

　　35.당기손익인식금융부채상환이익

0

0

　　36.장기금융상품처분이익

0

0

　　37.초과전력매출환수부채환수이익

0

0

　　38.임대료수익

0

0

　　39.법인세수익

187,443,251

(803,176,281)

　　40.매출채권의 감소(증가)

(3,618,945,408)

693,195,053

　　41.공사미수금의 감소(증가)

30,000,000

(237,160,000)

　　42.미수금의 감소(증가)

(40,438,000,176)

(20,670,155,536)

　　43.기타유동비금융자산의 감소(증가)

0

0

　　44.유형자산처분손실

0

0

　　45.미청구공사의 감소(증가)

61,018,154

240,567,356

　　46.미청구용역의 감소(증가)

4,537,977,364

(6,296,420,032)

　　47.선급금의 감소(증가)

267,071,193

(286,493,673)

　　48.선급비용의 감소(증가)

344,827,560

(102,964,495)

　　49.선급공사원가의 감소(증가)

0

0

　　50.부가세대급금의 증가

335,448,328

(830,547,867)

　　51.정부협약보증금의 감소(증가)

1,789,257,349

14,128,638,126

　　52.장기미수금의 증가

29,093,172,615

0

　　53.단기금융상품의 감소(증가)

0

(359,368,858)

　　54.매입채무의 증가(감소)

(2,906,450,920)

3,380,315,358

　　55.미지급금의 증가(감소)

6,510,646,349

2,520,958,458

　　56.장기미지급금의 증가(감소)

(628,729,865)

105,276,737

　　57.미지급비용의 증가(감소)

2,737,190,481

42,422,847

　　58.초과청구공사의 증가(감소)

(1,415,532,483)

1,843,630,328

　　59.초과청구용역의 증가(감소)

44,182,291

(36,994,495)

　　60.초과전력매출환수부채의 증가(감소)

0

0

　　61.선수금의 증가(감소)

0

250,000,000

　　62.예수금의 증가(감소)

202,410,081

(1,051,050)

　　63.공사손실충당부채의 감소

0

0

　　64.유급연차휴가부채의증가

(20,294,163)

(14,302,328)

　　65.부가세예수금의 증가(감소)

(18,181,819)

0

　　66.임대보증금의 증가(감소)

0

0

　　67.확정급여자산의 감소(증가)

45,971,045

43,051,310

　　68.퇴직금의 지급

(147,649,609)

(234,351,418)

　(3)이자수취(영업)

33,063,440

155,773,506

　(4)배당금수취(영업)

12,710,000

11,360,000

　(5)법인세의환급

0

0

　(6)이자지급(영업)

(518,512,010)

(283,614,004)

　(7)법인세납부(환급)

376,396,699

(1,056,716,191)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(7,618,028,054)

(6,977,763,100)

　(1)단기금융상품의 감소

1,004,149,457

0

　(2)유동성보증금의 감소

6,135,000

300,000,000

　(3)장기금융상품의 처분

0

138,037,542

　(4)당기손익인식금융자산의 처분

0

0

　(5)단기대여금및수취채권의 처분

285,800,000

2,131,230,136

　(6)유형자산의 처분

1,246,453

0

　(7)단기금융상품의 증가

0

0

　(8)당기손익인식금융자산의 증가

0

 　

　(9)단기대여금및수취채권의 취득

(4,975,000,000)

(8,483,630,136)

　(10)장기금융상품의 취득

(3,060,000)

(74,464,235)

　(11)매도가능금융자산의 취득

0

(199,500,000)

　(12)관계기업투자의 증가

0

0

　(13)종속기업취득순현금유출

0

0

　(14)임차보증금의 증가

(181,135,000)

 　

　(15)유형자산의 취득

(3,756,163,964)

(789,436,407)

　(16)무형자산의 취득

0

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

7,308,250,000

14,070,439,204

　(1)단기차입금의 증가

8,000,000,000

6,200,000,000

　(2)장기차입금의 증가

2,000,000,000

0

　(3)당기손익인식금융부채의 상환

0

0

　(4)단기차입금의 상환

(250,000)

0

　(5)유동성장기부채의 상환

(2,691,500,000)

(10,522,000,000)

　(6)장기차입금의 상환

0

(1,405,555,556)

　(7)신주인수권부사채의 상환

0

0

　(8)전환사채의 발행

0

19,797,994,760

　(9)유상증자

0

0

　(10)자기주식의 취득

0

0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(309,783,722)

912,016,959

Ⅴ.기초현금및현금성자산

1,508,180,218

596,163,259

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

Ⅶ.기말현금및현금성자산

1,198,396,496

1,508,180,218

3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2018년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제22기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제21기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
&cr;에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업

&cr;1. 지배기업의 개요&cr;&cr;기업회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.&cr;&cr;또한, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,764백만원 입니다.

&cr;당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%)
대표이사 및 기타 특수관계자 4,212,598 36.54
자기주식 2,186 0.02
기타주주 7,312,708 63.44
합 계 11,527,492 100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr;

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

상기 개정사항으로 인해 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;

이러한 변경은 연결실체가 당분기 중 발행하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 누적적상환우선주의 공정가치 변동에 대한 회계처리에 영향을 미치고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.&cr;

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr;

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr;

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr;

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

&cr;3. 중요한 판단과 추정&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

&cr;중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 의무적으로주석기재를 요구하는 사항은 아닙니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

&cr; 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

&cr;3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr; 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. &cr;

&cr;

4 . 부문정보&cr;&cr; (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;&cr; 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 에너지 및 기타로 구성됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
에 너 지 전력 등 에너지 생산 및 판매
기 타 신재생에너지관련 기반시설의 건설 및 운영관리용역

&cr;영업부문들의 회계정책은 전기와 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

&cr;연결실체는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처 럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 에 너 지 기 타 합 계
총부문수익 8,625,404 19,341,924 27,967,328
(-) 부문간수익 - 4,451,250 4,451,250
외부고객으로부터의 수익 8,625,404 14,890,674 23,516,078
보고부문이익(손실)(주1) (1,686,411) 1,989,676 303,265

(전분기) (단위: 천원)
구 분 에 너 지 기 타 합 계
총부문수익 7,997,601 24,889,856 32,887,457
(-) 부문간수익 - 4,357,500 4,357,500
외부고객으로부터의 수익 7,997,601 20,532,356 28,529,957
보고부문이익(주1) (4,694,425) 4,327,927 (366,498)
(주1) 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법투자손익, 금융손 익 , 기타영업외손 익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시하고 있으며, 부문간 손익 및 내부채권/채무 제거 전의 금액입니다.

&cr;(3) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
전력판매 등으로 인한 수익 2,222,777 8,580,134 3,642,348 6,695,922
용역의 제공으로 인한 수익 7,354,309 12,373,251 3,536,521 10,506,278
건설계약수익 890,832 2,517,424 3,428,219 10,026,079
이자수익매출 - 45,269 - 1,301,678
합 계 10,467,918 23,516,078 10,607,088 28,529,957

&cr;(4) 지역 및 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;연결실체의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 전력판매 등으로 인한 수익에는 연결실체의 가장큰 고객에 대한 매출액 8,161,857천원이 포함되어 있습니 다. 당분기 및 전분기에 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. &cr;

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재 102 61
보통예금 1,198,294 1,508,119
합 계 1,198,396 1,508,180

&cr;&cr; 6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 &cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 당분기말 전기말 비 고
단기금융상품 국민은행 595 7,917 에코에너지㈜ 장기차입금 관련 질권설정
기업은행 172,124 953,481 전력판매대금 수입계좌 인출제한
장기금융상품 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금
합 계 174,719 963,398

&cr;&cr; 7 . 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동성 비유동성 유동성 비유동성
매출채권 10,747,775 8,029,545 1,823,572 13,289,683
차감: 대손충당금 (1,887,079) (1,517,900) (213,536) (3,246,589)
차감: 현재가치할인차금 (64,586) (268,197) - (433,169)
매출채권(순액) 8,796,110 6,243,448 1,610,036 9,609,925
공사미수금 3,002,304 - 3,032,304 -
차감: 대손충당금 (2,789,379) - (2,266,916) -
공사미수금(순액) 212,925 - 765,388 -
단기대여금 18,393,409 523,000 13,704,209 523,000
차감: 대손충당금 (1,127,919) - (451,298) -
단기대여금(순액) 17,265,490 523,000 13,252,911 523,000
미수금 40,954,641 30,435,556 566,641 59,528,728
차감: 대손충당금 (526,552) - (500,708) -
차감: 현재가치할인차금 - (1,493,501) - (2,567,538)
미수금(순액) 40,428,089 28,942,055 65,933 56,961,190
미수수익 2,128,212 - 1,598,433 -
차감: 대손충당금 (767,135) - (602,285) -
미수수익(순액) 1,361,077 - 996,148 -
보증금 321,939 181,135 328,073 -
합 계 68,385,630 35,889,638 17,018,489 67,094,115

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 매출채권 공사미수금 단기대여금 미수금 미수수익
기초금액 213,536 3,246,589 2,266,916 451,298 500,708 -
손상차손(환입) 인식금액 1,673,543 (1,728,689) 522,463 676,621 (397,185) 767,135
분기말금액 1,887,079 1,517,900 2,789,379 1,127,919 103,523 767,135

(전분기) (단위: 천원)
구 분 매출채권 공사미수금 단기대여금 미수금
기초금액 165,934 27,951 50,435 8,022
손상차손(환입) 인식금액 (9,849) 34 84,837 (22)
분기말금액 156,085 27,985 135,272 8,000

8. 정부협약보장금&cr;

당분기말 및 전기말 현재 정부협약보장금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동성정부협약보장금 - 1,789,257
정부협약보장금 - -
합 계 - 1,789,257

&cr;당사의 종속기업인 에코에너지(주)는 SOC사업을 위한 특수목적기업에 해당하는 사업자(수도권매립지의 매립가스를 이용한 발전소운영)로서 최초 설립시 환경부와 협약에 따라 실제전력판매수입이 2001년 5월부터 당해연도까지의 소비자물가지수상승율을 반영한 추정전력판매수입의 90%에 미달하는 경우는 그 미달분을 정부로부터 보상받고, 110%를 초과하는 경우에는 그 초과분을 정부에 환급해야 하는 계약(매익년 3월 정산)을 체결하고 있습니다.

&cr;

9. 기타유동자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 235,605 502,676
차감: 대손충당금 (138,751) (138,751)
선급금(순액) 96,854 363,925
선급비용 163,358 508,186
부가세대급금 386,217 721,665
합 계 646,429 1,593,776

&cr;

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
시장성 없는 지분증권:
조합출자금(주1) 455,132 -
한국에어로㈜ 199,500 -
강원바이오에너지㈜(주2) 1,266,850 -
합 계 1,921,482 -
(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금 및 공사계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) '강원도 원주시 유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'의 시행사인 강원바이오에너지(주)에 대한 지분 17% 보유분입니다.

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
시장성 없는 지분증권:
조합출자금(주1) - 455,132
한국에어로㈜ - 199,500
강원바이오에너지㈜(주2) - 1,266,850
합 계 - 1,921,482
(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금 및 공사계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) '강원도 원주시 유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'의 시행사인 강원바이오에너지(주)에 대한 지분 17% 보유분입니다.

&cr;11. 종속기업&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 &cr;영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 &cr;지분율 및 의결권비율(%) 결산월
당분기말 전기말
에코에너지㈜ 수도권매립지 매립가스&cr;발전 자원화사업 대한민국 100.00 100.00 12월
바이오메탄서울㈜ 바이오가스 차량연료화&cr;발전사업 대한민국 84.99 84.99 12월
㈜바이오황 바이오가스 차량연료화&cr;발전사업 대한민국 99.99 99.99 12월
에코퓨얼㈜(주1) 고형연료 자원화사업 대한민국 50.00 50.00 12월
(주1) 당사는 에코퓨얼㈜의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 특수관계자(최대주주인 대표이사)가 25%의 지분을 추가적으로 보유하면서 해당 종속기업의 대표이사 기능을 수행하고 있습니다. 또한 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권리 및 이사회 과반의 의결권을 보유하고 있으며, 종속기업의 내부통제 및 관리기능을 당사에서 직접 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 힘을 갖게 되는 사실상의 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
종속기업명 자산총액 부채총액 매출 분기순손실 분기총포괄손실
에코에너지㈜ 82,492,756 60,982,469 21,510,287 12,968,695 (1,420,737)
바이오메탄서울㈜ 33,391 12,234,744 (12,201,353) - (158,069)
㈜바이오황 1,270,784 3,174,059 (1,903,275) - (56,746)
에코퓨얼㈜ 1,189,619 624,421 565,198 - (48,028)

(전기말) (단위: 천원)
종속기업명 자산총액 부채총액 매출 당기순손실 당기총포괄손실
에코에너지㈜ 75,536,596 52,605,572 4,953,107 (17,109,227) (17,371,427)
바이오메탄서울㈜ 21,565 12,065,657 - (54,278) (54,278)
㈜바이오황 1,271,330 3,114,220 - (88,545) (88,545)
에코퓨얼㈜ 1,205,122 591,896 - (49,400) (49,400)

&cr;12. 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 주요영업활동 법인설립 및 &cr;영업소재지 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액
당분기말 전기말
㈜부산바이오에너지 폐기물처리 및&cr;오염방지시설 건설업 대한민국 12월 30.00 236,700 - -
그린에너지개발㈜ 폐기물처리 및 &cr;자원화 사업 대한민국 12월 16.10 676,200 769,092 796,820
합계 912,900 769,092 796,820
(*) 연결실체는 (주)그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, (주)그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결실체는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)
관계기업명 기초 배당금수취 지분법손익 기말
㈜부산바이오에너지(*) - - - -
㈜그린에너지개발 796,820 (4,830) (22,898) 769,092
합 계 796,820 (4,830) (22,898) 769,092
(*) 당반기 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 미인식한 누적 지분법손실은 810백만원입니다.

(전분기) (단위: 천원)
관계기업명 기초 배당 지분법손익 분기말
㈜그린에너지개발 701,546 (4,830) 31,454 728,170

&cr;&cr;13. 유형자산&cr;

당분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 분기말
토지 600,000 - - - 600,000
건물(주1) 1,372,910 - - (115,173) 1,257,737
기계장치 8 - - - 8
차량운반구 64,140 - (2) (19,380) 44,758
공구와기구 16,449 - - (3,480) 12,969
비품 3,346 - - (904) 2,442
시설장치 322,863 - - (91,676) 231,187
건설중인자산 1,059,950 3,756,164 - - 4,816,114
합 계 3,439,666 3,756,164 (2) (230,613) 6,965,215

(주1) 건물 중 일부(장부금액: 815백만원)는 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공(제공금액: 1,800백만원)되어 있습니다.
(전분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 분기말
토지 600,000 - - - 600,000
건물(주1) 1,526,473 - - (115,173) 1,411,300
기계장치 7,414 - - (7,406) 8
차량운반구 37,176 58,407 (9,091) (15,762) 70,730
공구와기구 21,532 - - (2,763) 18,769
비품 7,549 - - (3,448) 4,101
시설장치 655,281 - - (28,642) 626,639
건설중인자산 294,478 - - - 294,478
합 계 3,149,903 58,407 (9,091) (173,194) 3,026,025
(주1) 건물 중 일부(장부금액: 875백만원)는 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공(제공금액: 1,800백만원)되어 있습니다.

&cr;14. 무형자산&cr;

당분기 및 전분기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 분기말
관리운영권 2,876,470 - - (153,347) 2,723,123
회원권 278,464 - - - 278,464
합 계 3,154,934 - - (153,347) 3,001,587

(전분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 손상차손 분기말
영업권(주1) 7,704,741 - - - (1,800,000) 5,904,741
관리운영권 5,078,217 - - (479,594) - 4,598,623
회원권 278,464 - - - - 278,464
합 계 13,061,422 - - (479,594) (1,800,000) 10,781,828
(주1) 수도권매립지 자원화포집시설의 운영기간이 2018년3월 중으로 만료됨에 따른 영향을 손상차손으로&cr;인식하였습니다.

&cr;

15. 건설계약&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
누적발생원가 29,605,153 25,883,546
가감: 누적손익 4,798,093 6,078,152
누적공사수익 합계 34,403,246 31,961,698
가감: 진행청구액 (34,634,433) (33,547,400)
소 계 (231,187) (1,585,702)
미청구공사 284,345 345,363
초과청구공사 (515,532) (1,931,065)
소 계 (231,187) (1,585,702)

&cr;(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 공사계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발주처 계약일 계약상&cr;완성기한 진행율 미청구공사&cr;(초과청구공사) 공사미수금
총액 대손충당금
수도권매립지 매립가스 자원화사업(50MW) 황산화물 전처리시설 추가 설치공사 에코에너지㈜&cr;(환경부) 2015.03.13 2018.03.06 91.09% - - -
수도권매립지 매립가스 자원화사업(50MW) 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등 설치공사 에코에너지㈜&cr;환경부 2016.04.06 2017.10.31 100% 111,000 - -
(주1) 공동도급사의 귀책에 따른 공사지연 및 민원발생 등으로 준공이 지연되었으나 공사는 완료되었으며, 당분기말 현재 시운전 가동중임에 따라 상업운전 이후에 공사미수금에 대한 회수를 합의하였습니다.
(주2) 미청구공사와 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
누적발생원가 18,362,438 14,375,661
가감: 누적손익 7,829,600 4,790,981
누적용역수익 합계 26,192,038 19,166,642
가감: 진행청구액 (22,030,940) (10,423,385)
소 계 4,161,098 8,743,257
미청구용역 4,281,686 8,819,663
초과청구용역 (120,588) (76,406)
소 계 4,161,098 8,743,257

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.&cr;&cr;한편, 원가기준 투입법 외의 방법으로 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발주처 계약일 계약상&cr;완성기한 진행율 미청구용역&cr;(초과청구용역)&cr;(주1) 매출채권
총액 대손충당금
제11차년도 수도권매립지 매립가스 자원화시설 및 포집시설 O&M 용역 환경부 2017.01.01 2017.12.31 75.0% 12,195 3,273,193 -
수도권매립지 매립가스 자원화 민간투자시설사업 황산화물전처리시설 O&M 환경부 2017.01.01 2018.03.06 87.5% 1,148,247 16,846,366
(주1) 연단위로 일정하게 제공되는 시설장치에 대한 운영 및 유지보수 용역임에 따라 기간경과에 따라 수익을 인식하였습니다.
(주2) 미청구용역과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

&cr;

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 총계약금액의 &cr;변동 총예정원가의 &cr;변동 당분기 손익에&cr; 미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 미청구공사 &cr;변동 초과청구공사 변동
수도권매립지 매립가스 자원화사업 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등 설치공사 1,966,000 1,624,029 515,550 (173,579) (662,041) -
합 계 4,350,000 3,926,713 176,162 247,125 - (200,842)

&cr; 16. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 3,220,194 - 6,126,645 -
미지급금 14,405,660 3,752,582 3,884,951 7,451,266
미지급비용 3,185,382 - 434,357 -
보증금 　 1,500 - 1,500
합 계 20,811,236 3,754,082 10,445,953 7,452,766

&cr;17. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선수금 250,000 250,000
예수금 271,827 69,417
부가세예수금 - 18,182
유급연차휴가부채 92,067 112,361
합 계 613,894 449,960

&cr;&cr;18. 차입금&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 16,683,350 - 8,683,600 -
장기차입금 647,000 5,288,500 2,822,000 3,805,000
합 계 17,330,350 5,288,500 11,505,600 3,805,000

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
운영자금 기업은행(주1) 3.02 1,700,000 1,700,000
기업은행(주2) 3.02 550,000 550,000
기업은행 2.95 3,000,000 3,000,000
기업은행 3.42 3,000,000 -
기업은행 8.01 4,000,000 -
전기공사공제조합(주3) 2.25 39,600 39,600
건설공제조합(주3) 1.43 193,750 194,000
기업은행 2.98 3,100,000 3,100,000
기업은행 3.16 100,000 100,000
기업은행 2.94 1,000,000 -
합 계 16,683,350 8,683,600
(주1) 동 차입금에 대해서 기술보증기금에서 차입금의 85%~95%에 해당하는 부분에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 나머지 부분은 에코바이오홀딩스㈜의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석31 참고).
(주2) 동 차입금과 관련하여 에코바이오홀딩스㈜의 대표이사가 보유하고 있는 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참고).
(주3) 동 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 동 조합에 대한 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다 (주석10 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
에너지이용합리화자금 국민은행 - 2018.06.15 - - 2,300,000 -
환경개선자금 기업은행(주1) 1.39 2023.03.15 - 2,500,000 - 2,500,000
운전자금 기업은행(주2) 6.37 2023.02.14 125,000 1,875,000 - -
운전자금 국민은행 1.75 2021.06.15 522,000 913,500 522,000 1,305,000
합 계 647,000 5,288,500 2,822,000 3,805,000
(주1) 동 차입금은 에코바이오홀딩스㈜의 대표이사가 소유한 에코바이오홀딩스의 주식 854,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참고).
(주2) 동 차입금과 관련하여 에코바이오홀딩스㈜의 대표이사가 보유하고 있는 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참고).

&cr;&cr;19. 전환사채&cr;

(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
사채의 명칭 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행일 2017.01.25
만기일 2022.01.25
액면금액 20,000 백만원
발행가액 20,000 백만원
이자지급조건(보장수익률) 액면이자 연 0% (3개월 단위 연 0%)
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,316천주(액면가액 500원)
전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018.01.25)로부터 만기일 1개월 전(2021.12.25)까지
전환가액(주1) 8,203원
전환가액 조정요건(주1) 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우 에는 이를 감안하여 산정한가격)의 70%이상이여야 함.
배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
조기상환조건(사채권자) 사채권자는 2019년 01월 25일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음
조기상환조건(매수청구권자) 매수청구권자는 2018년 01월 25일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수 할 수 있으며, 매수청구권자는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 3%) 할 수 있음
(주1) 계약서상 전환가액의 조정방법에 따라 주가의 하락으로 전환가격이 11,718원에서 8,203원으로 조정되었습니다.

&cr;(2) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 당분기말 전기말
발행가액 20,000,000 20,000,000 20,000,000
전환사채의 부채요소 19,797,995 13,359,896 21,043,572
사채발행금액 20,000,000 13,000,000 20,000,000
사채할인발행차금 (202,005) (15,891) (112,475)
전환권조정 (3,320,880) (261,242) (1,849,033)
전환권대가 3,320,880 637,029 3,005,080
전환사채의 자본요소 - - -

&cr;당분기말 현재 전환권 행사로 인하여 원금의 35.00%에 해당하는 금액이 주식(발행된 주식수는 810,551주)으로 전환되었습니다. 또한 전환사채의 전환권 행사로 1,497백만원의 전환손실을 인식하였습니다. 한편, 전환사채의 부채요소 중 전환권대가에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품으로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 평가이익 1,316백만원 및 평가손실 4,022백만원을 각각 영업외수익(비용) 으로 인식하였습니다.&cr;&cr;

20. 자본금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주
1주당 액면금액 500 원 500 원
발행한 주식의 수 11,527,492 주 10,716,941 주
자본금 5,763,746,000 원 5,358,470,500 원

(2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행주식수(보통주) 자본금(보통주)

주식발행초과금

합계

기초

10,716,941

5,358,470

51,110,421

56,468,891

전환사채의 전환(주1)

810,551

405,276

8,587,440

8,992,716
합 계

11,527,492

5,763,746

59,697,861

65,461,607
(주1) 당분기 중 전환사채 중 일부가 전환되어810,551주의 보통주가 발행되었습니다(주석 17 참조).

&cr;&cr;21. 기타불입자본&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 59,697,862 51,110,421
기타자본잉여금 7,646,651 7,646,651
감자차익 3,623,058 3,623,058
지분법자본변동 (454) (454)
자기주식(*) (30,844) (30,844)
합 계 70,936,273 62,348,832
(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

&cr;&cr;22. 이익 잉여금(결손금)&cr;&cr;당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 (18,378,824) 6,558,567
지배기업주주지분 귀속 당기순손익 55,229 489,153
확정급여제도의 재측정요소 - -
기말금액 (18,323,595) 7,047,720

&cr;

&cr; 23. 퇴직급여제도&cr;

(1) 확정기여형퇴직급여제도

&cr;연결실체는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

&cr;포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 513,477 427,816
확정급여자산으로 분류된 사외적립자산의 공정가치 (912,339) (958,310)
확정급여채무에서 차감된 사외적립자산의 공정가치 (424,734) (378,763)
소계 (823,596) (909,257)
기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,035,844 908,777
순확정급여부채(자산) 212,248 (480)

&cr;2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 순확정급여부채
기초 1,336,593 (1,337,073) (480)
당기손익으로 인식되는 금액 321,506 - 321,506
지급액 (108,778) - (108,778)
분기말 1,549,321 (1,337,073) 212,248

(전분기) (단위: 천원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 순확정급여부채
기초 985,714 (1,324,911) (339,197)
당기손익으로 인식되는 금액 194,980 (15,388) 179,592
지급액 (124,617) - (124,617)
분기말 1,056,077 (1,340,299) (284,222)

&cr;

24. 판매비와 관리비&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 411,331 1,110,108 323,267 1,063,324
퇴직급여 49,219 112,895 17,484 42,330
복리후생비 37,179 140,239 42,342 132,874
여비교통비 28,284 49,946 12,733 25,832
접대비 3,622 11,948 2,189 5,278
통신비 2,524 6,148 1,381 4,635
세금과공과금 50,304 84,080 18,494 44,219
감가상각비 38,549 115,745 39,103 117,395
지급임차료 77,846 214,486 89,930 222,118
보험료 35,336 103,453 29,151 96,295
차량유지비 2,996 8,271 4,943 13,551
경상연구개발비 18,682 123,346 88,419 91,586
소모품비 14,136 44,543 7,096 18,822
지급수수료 113,136 445,878 37,286 648,211
광고선전비 - 1,000 - -
대손상각비 10,110 476,338 2,342 33
기타 12,192 24,114 (6,242) 17,064
합 계 905,446 3,072,538 709,918 2,543,567

&cr;&cr;25. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 1,619,007 4,138,946 3,231,982 3,812,936
감가상각, 상각 및 손상차손 (345,719) 383,960 617,145 652,788
광고비 및 판매촉진비 1,155 3,215 2,802 2,802
운용리스료 및 임차료 98,524 276,909 194,436 274,604
용수비 612,272 612,272 462,536 615,947
외주비 4,697,303 8,463,698 3,006,924 9,676,638
보험료 163,806 487,948 317,490 419,918
소모품비 1,138,914 3,241,635 2,848,579 2,858,388
지급수수료 749,282 2,140,701 2,044,084 2,369,627
경상연구개발비 18,682 123,346 91,162 91,586
초과전력매출환수손익 및 이자비용&cr;(주석18 참고) - - 956,509 -
기타 561,889 1,592,045 (242,321) 942,500
합 계(주1) 9,315,115 21,464,675 13,531,328 21,717,734
(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

&cr;&cr; 26. 금융이익 및 금융원가&cr;

당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융이익:
이자수익
현금및현금성자산 243 8,244 (8,967) 60,525
매출및기타채권 - 751,394
장단기금융상품 15 82 54 86
대여금 197,782 504,518 173,761 398,432
금융이익 합계 198,040 1,264,238 164,848 459,043
금융원가:
이자비용
장단기차입금 240,196 532,347 (12,429) 140,500
전환사채 465,469 1,128,833 - 716,397
외화환산손실 - - - 215
금융원가 합계 705,665 1,737,860 (12,429) 857,112

&cr;&cr;27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업외수익:
배당금수익 - 7,880 - 6,530
대손충당금환입액 - - 9,849 9,849
당기손익인식금융부채평가이익 - 1,316,273
국고보조금수익 - 12,480
정부정산이익 - 54,141 - -
유형자산처분이익 700 1,245 - -
잡이익 15,244 199,002 21,741 48,436
기타영업외수익 합계 15,944 1,578,541 31,590 77,295
기타영업외비용:
기타의대손상각비 419,272 444,286 79,965 103,773
매도가능금융자산처분손실 329 329
정부정산손실 - 863,347
파생상품거래손실 - - - 68,232
파생상품평가손실 - - - 4,022,403
영업권손상차손(주석13 참고) - - 600,000 1,800,000
기부금 2,500 7,500 6,500 8,000
전환사채전환손실 - 1,496,561
잡손실 103,556 126,334 68,244 76,614
기타영업외비용 합계 525,657 2,938,357 754,709 6,079,022

&cr;

28. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기법인세비용: 　
당기법인세부담액 6,585 146,053
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 180,858 (130,605)
법인세비용(수익) 187,443 15,448

&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

&cr;&cr;29. 주당손익

&cr;당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 156,092,417 55,229,078 387,775,336 489,152,934
가중평균유통보통주식수 11,517,163주 11,327,985주 10,716,941 10,716,941
기본주당이익(손실) 36 46 36 46

&cr;한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr;&cr;

30. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 피고로서 5건(소송가액: 2,179백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;

(2) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 516백만원 의 계약이행보증과 353백만원의 하자보수에 대한 보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결실체가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합 외에 건설공제조합으로부터 348백만원의 계약이행 보증을 제공받고 있으며, 기술보증기금으로부터 1,967백만원 기업은행 대출에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 추가적으로 엔지니어링공제조합으로부터 231백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 조합의 지분증권 및 보증금이 담보로 제공되어 있습니다.

&cr;(4) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 884백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

&cr;(5) 강원바이오에너지(주) 주주간 협약 및 용역계약&cr;&cr;연결실체는 2011년 10월에 체결된 '유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'에 따라 사업시행을 위하여 설립된 강원바이오에너지(주)의 지분 20.4%를 취득하였으며, 주주간협약에 따라 2012년 중 추가출자(연결실체의 추가출자지분: 약 8억원)를 통하여 당분기말 현재 17%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 동 민간투자사업은 준공과 동시에 당해 시설의 소유권이 국가 또는 지방자치단체에 귀속되며 사업시행자에게 일정기간의 시설관리운영권을 인정하는 BTO(Build-Transfer-Operate)방식입니다. 사업시행자의 실시협약에 따른 운영기간은 20년이며, 연결실체는 2014년 10월 20일에 사업시설의 운영 및 유지관리용역(O&M 용역)을 제공하는 용역계약을 체결하였습니다.

(6) 황산화물 전처리시설 공사비용 및 운영비 등 보전 약정&cr;&cr; 연결실체는 환경부의 지시에 따라 연결실체가 운영 중인 수도권매립지 매립가스자원화시설 내 황산화물 전처리시설 설치공사를 수행하였습니다. 당분기말 현재 일부 설비는 설치완료 후 운영 중에있으며, 이와 관련하여 연결실체가 부담한 공사비 및 관련 운영비 등을 현금보전 혹은 운영기간 연장 등으로 보전받기로 환경부와 실시협약 변경안에 대하여 잠정 합의하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 장기미수금 56,961백만원(전기말: 미수금 40,682백만원)을 계상하고 있으며, 기획재정부에서 동 실시협약 변경안에 대하여 최종 검토중에 있습니다. 동 검토결과가 연결실체의 재무상태에 미치는 영향은 첨부 연결재무제표에는 반영되어 있지 않습니다.

&cr;(7) 바이오메탄서울(주) CBG 가스공급 계약&cr;&cr;종속기업인 바이오메탄서울(주)은 맑은서울자동차㈜와 다음과 같은 CBG가스 공급계약을 체결하고 있습니다.

구분 주요 내용
계약당사자 맑은서울자동차 주식회사
주요 계약내용 연결실체의 서남 물재생센터 생산시설을 통하여 계약에서 정한 조건에 따라 CBG(Compressed Bio Gas)를 생산하여 공급함.
계약기간 2010년 6월 1일 ~ 2018년 4월 30일
주요 계약조건 맑은서울자동차 주식회사는 계약에 따른 구매가격으로 매 분기별 의무구매량을 구매하여야 하며, 의무구매량 보다 적은 양의 CBG를 구매하는 경우에는, 실제 구매량과 의무구매량과의 차이에 해당하는 양에 대한 구매금액을 연결실체에게 보전해주어야 함. 단, 불가항력의 경우 또는 연결실체의 책임있는 사유로 의무구매량 이상의 CBG를 공급해 주지 못하는 경우에는 그러하지 아니함.
연결실체의 의무 연결실체는 본 계약에 따른 CBG의 공급에 이상이 없도록 연결실체의 비용으로 시설을 유지, 보수및 관리하여야 함.

&cr;&cr;31. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자 명칭
종속기업 에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜, ㈜바이오황, 에코퓨얼㈜
관계기업 ㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜
기타특수관계자 토탈노즐㈜, 토탈에코, 비앤이테크㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

&cr; 당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 수익 비용
매출 배당수익 이자수익 매출원가 지급임차료 기타
관계기업:
그린에너지개발㈜ - - - - - -
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ - - 511,766 1,382,306 100,000 -
토탈에코 - - - - - -
이에스씨아이 34,387 - 1,684 - 86,020 -
비앤이테크㈜ - - 10,036 59,000 - -
대표이사 - - 11,368 - - -
합 계 34,387 - 534,854 1,441,306 186,020 -

(전분기) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 수익 비용
배당수익 이자수익 매출원가 지급임차료 기타
관계기업:
그린에너지개발㈜ 4,830 - - - -
㈜부산바이오에너지 - - - - -
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ - 341,257 1,367,575 782,459 -
토탈에코 - - - - 110,334
비앤이테크㈜ - 29,193 413,000 - -
합 계 4,830 370,450 1,780,575 782,459 110,334

&cr;&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr;

(당분기말) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 채권 채무
공사미수금 임차보증금 미수수익 매입채무 미지급금 미지급비용
관계기업:
㈜부산바이오에너지 2,267,100 - - 4,179 - -
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ - 200,000 1,479,948 187,633 22,000 -
토탈에코 - 120,000 - - 13,545 -
이에스씨아이 207,160 - 1,684 - - -
비앤이테크㈜ - - - - - -
대표이사 - - - - - 8,332
합 계 2,474,260 320,000 1,481,632 191,812 35,545 8,332

(전기말) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 채권 채무
공사미수금 임차보증금 미수금 미수수익 미청구공사&cr;(용역) 매입채무 미지급금 미지급비용
관계기업:
(주)부산바이오에너지 2,267,100 - - - - 4,179 - -
기타특수관계자:
토탈노즐(주) - 200,000 - 1,570,468 - 738,768 11,000 -
토탈에코(주) - 126,000 - - - - 13,472 -
(주)이에스씨아이 237,160 - 200,000 - 57,958 - - -
비앤이테크(주) - - - 27,964 - - - -
대표이사 - - - - - - - 8,332
합 계 2,504,260 326,000 200,000 1,598,432 57,958 742,947 24,472 8,332

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
기타특수관계자: 　 　 　 　
토탈노즐(주) 단기대여금 13,195,000 3,640,000 200,000 16,635,000
대손충당금 (443,812) (406,638) - (850,450)
비앤이테크(주) 단기대여금 307,800 - 53,800 254,000
대손충당금 (3,078) - (128) (2,950)
(주)이에스씨아이 단기대여금 - 130,000 　- 130,000
대손충당금 - 　- 　- -　
농업법인바이오설파㈜ 단기대여금 - 1,205,000 -　 1,205,000
대손충당금 - -　 -　 -　
합 계 13,055,910 4,568,362 253,672 17,370,600

(전분기) (단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ 단기대여금 6,680,000 6,775,000 960,000 12,495,000
대손충당금 (66,300) - - (66,300)
비앤이테크㈜ 단기대여금 1,190,400 - 162,600 1,027,800
대손충당금 (3,534) - - (3,534)
대표이사 단기대여금 - 8,630 8,630 -
대손충당금 - - - -
합 계 7,800,566 6,783,630 1,131,230 13,452,966

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 자 제공받은 자 보증내역 한도금액 지급보증처
지배기업 토탈노즐(주) 차입금 담보(*) 1,800,000 기업은행
(*) 당사가 보유 중인 건물(장부금액: 815백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 자 보증내역 한도금액 지급보증처
대표이사 차입금 지급보증 306,000 기업은행
차입금 지급보증 33,000
차입금 지급보증 3,600,000
차입금 지급보증 378,000
차입금 주식담보(주1) 6,000,000
하도급 계약보증 311,300 건설공제조합
하도급 계약보증 36,300
차입금 지급보증 2,530,000 국민은행
(주1) 대표이사가 보유 중인 지배기업 에코바이오홀딩스㈜ 발행주식 854,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상금액&cr;

연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 611,934 610,000
퇴직급여 54,849 29,939
합 계 666,783 639,939

&cr;

32. 금융상품&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

&cr;연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 2017년과 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
차입금 및 전환사채 35,341,717 33,349,093
현금 및 은행예치금 (1,850,545) (3,161,418)
순부채 33,491,172 30,187,675
자본(주1) 57,161,854 48,161,514
순부채 대 자본비율 58.6% 62.7%
(주1) 자본으로 관리되는 연결실체의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기말

금융자산 (단위: 천원)
구 분 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융자산 합계
현금및현금성자산 1,198,396 - 1,198,396
단기금융상품 259,148 - 259,148
장기금융상품 393,000 - 393,000
매출채권및기타채권 68,385,630 - 68,385,630
장기매출채권및기타채권 35,889,638 - 35,889,638
시장성없는지분증권 - 1,921,482 1,921,482

금융부채 (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 24,565,318 24,565,318
단기차입금 - 16,683,350 16,683,350
장기차입금 - 5,935,500 5,935,500
전환사채 - 12,722,867 12,722,867
파생상품부채 637,029 - 637,029

2) 전기말

금융자산 (단위: 천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합계
현금및현금성자산 1,508,180 - 1,508,180
단기금융상품 1,178,398 - 1,178,398
장기금융상품 474,840 - 474,840
매출채권및기타채권 17,018,489 - 17,018,489
장기매출채권및기타채권 67,094,115 - 67,094,115
정부협약보장금 1,789,257 - 1,789,257
시장성없는지분증권 - 1,921,482 1,921,482

금융부채 (단위: 천원)
구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 &cr;측정금융부채 합계
단기매매항목 당기손익인식&cr;항목 지정
매입채무및기타채무 - - 17,898,719 17,898,719
단기차입금 - - 8,683,600 8,683,600
장기차입금 - - 6,627,000 6,627,000
전환사채 - - 18,038,493 18,038,493
파생상품부채 3,005,080 - - 3,005,080

&cr;(4) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. &cr;&cr;전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 유동성위험&cr;&cr;연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계
매입채무및기타채무 20,811,236 - 3,754,082 - 24,565,318
차입금 5,298,099 12,468,234 5,372,925 - 23,139,258
전환사채 - - 13,200,000 - 13,200,000
합 계 26,109,335 12,468,234 22,327,007 - 60,904,576

(전기말) (단위: 천원)
구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계
매입채무및기타채무 10,445,953 - 7,452,766 - 17,898,719
차입금 2,399,734 9,391,300 3,621,863 314,113 15,727,010
전환사채 - - 20,000,000 - 20,000,000
합 계 12,845,687 9,391,300 31,074,629 314,113 53,625,729

나) 자금조달약정&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.

&cr;3) 민감도 분석&cr;&cr;연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
단기차입금 14,200,000 6,200,000
장기차입금(유동성 포함) 2,000,000 -

② 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소
당기손익 및 자본의 증가(감소) -121,500 121,500 (62,000) 62,000

&cr;(5) 금융상품의 공정가치 &cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
파생상품부채:
전환권대가 - 637,029 - 637,029

(전기말) (단위: 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
파생상품부채:
전환권대가 - 3,005,080 - 3,005,080

1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

&cr;상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr; 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
범주 내 역 당분기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 455,132
비상장주식 1,466,350
합 계 1,921,482

&cr;3) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

&cr;(6) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;33. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 보유현금과은행 예치금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 없습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 21 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

61,222,288,692

56,005,791,088

　　(1)현금및현금성자산

916,557,562

969,091,856

　　(2)단기금융상품

0

0

　　(3)매출채권 및 기타유동채권

54,486,656,980

45,119,093,092

　　　1.매출채권

22,244,142,286

12,122,026,455

　　　대손충당금

(222,300,043)

(121,884,798)

　　　2.단기미수금

1,962,000,723

2,000,681,596

　　　대손충당금

(1,480,415,643)

(1,877,599,972)

　　　3.공사미수금

7,044,304,000

12,978,024,000

　　　대손충당금

(6,839,215,600)

(6,375,789,240)

　　　4.단기미수수익

4,492,824,335

3,419,047,548

　　　대손충당금

(1,837,995,078)

(1,673,144,997)

　　　5.부가가치세대급금

0

0

　　　6.단기대여금

36,198,408,870

31,046,208,870

　　　대손충당금

(7,396,758,870)

(6,720,138,370)

　　　7.유동성보증금

321,662,000

321,662,000

　　(4)미청구공사

284,345,287

345,363,441

　　(5)미청구용역

5,429,932,320

8,819,662,984

　　(6)기타유동자산

2,620,200

362,431,789

　　(7)당기법인세자산

102,176,343

390,147,926

　Ⅱ.비유동자산

33,228,983,642

29,622,779,736

　　(1)장기금융상품

2,000,000

2,000,000

　　(2)장기매출채권 및 기타비유동채권

175,000,000

0

　　(3)장기선급비용

25,332,542

25,332,542

　　매도가능금융자산

654,632,235

654,632,235

　　종속기업투자주식

23,287,729,497

23,287,729,497

　　(4)관계기업투자주식

676,200,000

676,200,000

　　(5)유형자산

5,676,246,352

2,100,415,462

　　　1.토지

0

0

　　　2.건물

2,003,452,000

2,003,452,000

　　　정부보조금

0

0

　　　감가상각누계액

(1,029,048,066)

(928,875,467)

　　　손상차손누계액

0

0

　　　3.시설장치

455,194,845

455,194,845

　　　정부보조금

0

0

　　　감가상각누계액

(297,521,379)

(229,947,667)

　　　손상차손누계액

0

0

　　　4.기계장치

223,672,148

223,672,148

　　　정부보조금

0

0

　　　감가상각누계액

(223,665,148)

(223,665,148)

　　　손상차손누계액

0

0

　　　5.차량운반구

109,920,510

143,997,100

　　　정부보조금

0

0

　　　감가상각누계액

(87,597,610)

(109,287,396)

　　　손상차손누계액

0

0

　　　6.사용권자산

0

0

　　　7.사무용비품

678,599,461

678,599,461

　　　정부보조금

0

0

　　　감가상각누계액

(678,396,373)

(678,196,414)

　　　손상차손누계액

0

0

　　　8.건설중인자산

4,521,635,964

765,472,000

　　　정부보조금

0

0

　　　손상차손누계액

0

0

　　(6)영업권 이외의 무형자산

2,731,843,016

2,876,470,000

　　(7)기타비유동금융자산

0

0

　　　1.비유동매도가능금융자산

0

0

　　　2.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

　자산총계

94,451,272,334

85,628,570,824

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

32,534,150,950

16,430,440,733

　　(1)매입채무 및 기타유동채무

5,265,225,483

7,836,717,539

　　　1.단기매입채무

3,220,193,951

6,126,644,871

　　　2.단기초과청구공사

0

0

　　　3.유동계약부채

0

0

　　　4.단기미지급금

1,270,495,799

1,064,860,342

　　　5.미지급배당금

0

0

　　　6.단기미지급비용

774,535,733

645,212,326

　　　7.단기임대보증금

0

0

　　　8.부가가치세예수금

0

0

　　(2)유동성전환사채

12,722,866,849

0

　　단기차입금

12,483,350,000

5,483,600,000

　　유동성장기차입금

125,000,000

0

　　(3)초과청구공사

1,224,314,391

2,639,846,874

　　(4)초과청구용역

120,587,822

76,405,531

　　(5)당기법인세부채

0

0

　　(6)유동성금융보증부채 (주31)

10,172,033

10,172,033

　　(7)파생상품부채

0

0

　　(8)기타유동부채

582,634,372

383,698,756

　Ⅱ.비유동부채

3,819,707,513

22,080,543,035

　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

303,981,466

153,047,962

　　　1.장기미지급금

303,981,466

153,047,962

　　　2.전환사채

0

0

　　　3.전환사채상환할증금

0

0

　　　전환사채전환권조정

0

0

　　　전환사채할인발행차금

0

0

　　　4.전환사채할증발행차금

0

0

　　장기차입금

1,875,000,000

0

　　전환사채

0

18,038,492,647

　　(2)파생상품금융부채 (주16,31)

637,028,782

3,005,079,678

　　(3)기타비유동금융부채

25,332,542

25,332,542

　　　1.비유동금융보증부채

25,332,542

25,332,542

　　(4)퇴직급여부채

978,364,723

858,590,206

　부채총계

36,353,858,463

38,510,983,768

자본

 　 　

　Ⅰ.자본금

5,763,746,000

5,358,470,500

　Ⅱ.기타불입자본)

64,015,034,820

55,427,594,270

　Ⅲ.이익잉여금(결손금)

(11,681,366,949)

(13,668,477,714)

　자본총계

58,097,413,871

47,117,587,056

자본과부채총계

94,451,272,334

85,628,570,824

포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.수익(매출액)

5,110,165,181

14,998,633,285

8,473,019,621

25,455,249,067

　(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)

142,843,238

418,277,128

55,780,313

565,392,893

　　1.전력매출

0

0

0

0

　　2.가스매출

142,843,238

418,277,128

55,780,313

565,392,893

　(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

4,076,489,951

12,062,932,278

4,989,020,317

14,863,777,631

　　1.용역매출액

4,076,489,951

12,062,932,278

4,989,020,317

14,863,777,631

　(3)건설계약으로 인한 수익(매출액)

890,831,992

2,517,423,879

3,428,218,991

10,026,078,543

　　1.공사수익

890,831,992

2,517,423,879

3,428,218,991

10,026,078,543

　(4)이자수익(매출액)

0

0

0

0

　(5)기타수익(매출액)

0

0

0

0

Ⅱ.매출원가

3,356,738,705

9,516,947,225

4,205,702,747

13,269,198,373

Ⅲ.매출총이익

1,753,426,476

5,481,686,060

4,267,316,874

12,186,050,694

Ⅳ.판매비와관리비

627,386,408

2,396,292,409

524,178,111

1,645,329,831

Ⅴ.영업이익(손실)

1,126,040,068

3,085,393,651

3,743,138,763

10,540,720,863

Ⅵ.금융수익

396,828,315

1,091,825,977

354,883,385

1,007,785,387

Ⅶ.금융원가

658,802,509

1,518,000,204

17,983,505

770,085,642

Ⅷ.기타이익

15,928,404

1,403,634,730

21,639,562

72,082,588

　(1)유형자산처분이익

700,000

1,244,454

0

0

　(2)무형자산손상차손환입

0

0

0

0

　(3)당기손익인식금융부채처분이익

0

0

0

0

　(4)당기손익인식금융부채평가이익

0

1,316,273,009

0

0

　(5)당기손익인식금융자산처분이익

0

0

0

0

　(6)당기손익인식금융자산평가이익

0

0

0

0

　(7)정부보조금으로 인한 이익/보조금수익

0

0

0

12,480,000

　(8)지분법이익

0

0

0

0

　(9)지분법투자주식처분이익

0

0

0

0

　(10)연구비지원금(수익)

0

0

0

0

　(11)배당금수익

0

12,710,000

0

11,360,000

　(12)잡이익

15,228,404

73,407,267

21,639,562

48,242,588

Ⅸ.기타손실

103,884,455

2,069,157,902

600,012,326

6,530,270,936

　(1)유형자산처분손실

0

0

0

0

　(2)당기손익인식금융부채처분손실

0

0

0

0

　(3)당기손익인식금융부채평가손실

0

0

0

4,022,403,091

　(4)당기손익인식금융자산처분손실

0

0

0

0

　(5)당기손익인식금융자산평가손실

0

0

0

0

　(6)매도가능금융자산처분손실

0

0

0

0

　(7)정부보조금으로 인한 손실

0

0

0

0

　(8)지분법손실

0

0

0

0

　(9)지분법투자주식처분손실

0

0

0

0

　(10)종속기업투자주식처분손실

0

0

0

0

　(11)기타의대손상각비

0

444,286,252

0

701,855,939

　(12)사채상환손실

0

1,496,561,146

0

0

　(13)기부금

0

2,000,000

0

0

　(14)잡손실

103,884,455

126,310,504

12,326

6,011,906

　(15)영업권손상차손 (주24,28)

0

0

600,000,000

1,800,000,000

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

776,109,823

1,993,696,252

3,501,665,879

4,320,232,260

XI.법인세비용

0

6,585,487

0

0

XⅡ.당기순이익(손실)

776,109,823

1,987,110,765

3,501,665,879

4,320,232,260

XⅢ.총포괄손익

776,109,823

1,987,110,765

3,501,665,879

4,320,232,260

XIV.주당이익

 　 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

67

174

327

403

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

67

174

327

403

자본변동표

제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타불입자본

미처분이익잉여금(미처리결손금)(1)

자본 합계

주식발행초과금

감자차익

자기주식

기타자본잉여금

기타불입자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

5,358,470,500

51,110,420,780

3,623,057,604

(30,844,159)

724,960,045

55,427,594,270

(5,380,495,185)

55,405,569,585

Ⅱ.전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅲ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

0

4,320,232,260

4,320,232,260

Ⅳ.기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅴ.무상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅵ.유상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅶ.무상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅷ.배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

0

2017.09.30 (Ⅸ.기말자본)

5,358,470,500

51,110,420,780

3,623,057,604

(30,844,159)

724,960,045

55,427,594,270

(1,060,262,925)

59,725,801,845

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

5,358,470,500

51,110,420,780

3,623,057,604

(30,844,159)

724,960,045

55,427,594,270

(13,668,477,714)

47,117,587,056

Ⅱ.전환권행사

405,275,500

8,587,440,550

0

0

0

8,587,440,550

0

8,992,716,050

Ⅲ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

0

1,987,110,765

1,987,110,765

Ⅳ.기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅴ.무상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅵ.유상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅶ.무상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅷ.배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

0

2018.09.30 (Ⅸ.기말자본)

5,763,746,000

59,697,861,330

3,623,057,604

(30,844,159)

724,960,045

64,015,034,820

(11,681,366,949)

58,097,413,871

현금흐름표

제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

29,833,217

(9,351,674,350)

　(1)당기순이익(손실)

1,987,110,765

4,320,232,260

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

(2,008,661,040)

(12,889,472,812)

　　1.퇴직급여

215,760,159

130,633,171

　　2.감가상각비

180,331,075

187,586,427

　　3.무형자산상각비

144,626,984

253,951,065

　　4.공사손실충당부채전입액

0

0

　　5.투자자산처분손실

0

0

　　6.영업권손상차손

0

1,800,000,000

　　7.무형자산손상차손

0

0

　　8.종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

0

　　9.대손상각비

563,841,605

39,690,000

　　10.기타의 대손상각비

444,286,252

701,855,939

　　11.이자비용

1,518,000,204

769,935,803

　　12.파생상품평가손실

0

4,022,403,091

　　13.전환사채전환손실

1,496,561,146

 　

　　14.외화환산손실

0

0

　　15.법인세비용

6,585,487

 　

　　16.사채상환손실

0

0

　　17.이자수익

(1,091,825,977)

(1,007,785,387)

　　18.외화환산이익

 　

0

　　19.공사손실충당부채환입

0

0

　　20.배당금수입

(12,710,000)

(11,360,000)

　　21.파생상품평가이익

(1,316,273,009)

0

　　22.당기손익인식부채상환이익

0

0

　　23.유형자산처분이익

(1,244,454)

0

　　24.대손충당금환입

0

 　

　　25.매출채권의 감소(증가)

(6,734,714,679)

(8,102,255,977)

　　26.공사미수금의 감소(증가)

6,029,125,611

(6,498,959,999)

　　27.미수금의 감소(증가)

38,680,873

423,419,276

　　28.미청구공사의 감소(증가)

(34,387,457)

561,336,956

　　29.미청구용역의 감소(증가)

2,329,512

(6,253,940,881)

　　30.단기금융상품의 취득

0

0

　　31.선급금의 감소(증가)

243,661,653

(354,391,072)

　　32.선급공사원가의 감소(증가)

0

0

　　33.선급비용의 감소(증가)

16,593,793

13,910,598

　　34.부가세대급금의 감소

0

(328,311,746)

　　35.매입채무의 증가(감소)

(2,906,450,920)

2,035,942,318

　　36.미지급금의 증가(감소)

205,553,893

(11,897,696)

　　37.장기미지급금의 증가(감소)

150,933,504

23,776,718

　　38.미지급비용의 증가(감소)

100,473,923

444,371,925

　　39.초과청구공사의 증가(감소)

(1,415,532,483)

442,814,328

　　40.초과청구용역의 증가(감소)

44,182,291

(17,081,710)

　　41.선수금증가

0

(2,498,350,000)

　　42.예수금의 증가(감소)

198,935,616

55,608,062

　　43.부가세예수금의 증가(감소)

0

375,734,376

　　44.공사손실충당부채의 감소

0

0

　　45.유급연차휴가부채의 증가

0

0

　　46.퇴직금의 지급

(95,985,642)

(88,108,397)

　(3)이자수취(영업)

18,049,190

74,831,452

　(4)배당금수취(영업)

12,710,000

11,360,000

　(5)이자지급(영업)

(360,317,937)

(770,129,568)

　(6)법인세납부(환급)

380,942,239

(98,495,682)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(9,082,117,511)

(9,025,451,791)

　(1)단기대여금및수취채권의 처분

253,800,000

5,869,230,136

　(2)장기금융상품의 처분

 　

65,405,082

　(3)임차보증금의 감소

 　

300,000,000

　(4)유형자산의 처분

1,246,453

9,090,909

　(5)단기대여금및수취채권의 취득

(5,406,000,000)

(15,218,630,136)

　(6)장기금융상품의 취득

 　

(29,344,235)

　(7)임차보증금의 증가

(175,000,000)

0

　(8)관계기업에 대한 투자자산의 취득

 　

0

　(9)매도가능금융자산의 취득

 　

0

　(10)유형자산의 취득

(3,756,163,964)

(21,203,547)

Ⅲ.재무활동현금흐름

8,999,750,000

19,797,994,760

　(1)단기차입금의 증가

7,000,000,000

0

　(2)단기차입금의 상환

(250,000)

0

　(3)장기차입금의 증가

2,000,000,000

0

　(4)유동성장기부채의 상환

 　

0

　(5)전환사채의 발행

 　

19,797,994,760

　(6)장기차입금의 상환

 　

0

　(7)유상증자

 　

0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(52,534,294)

1,420,868,619

Ⅴ.기초현금및현금성자산

969,091,856

248,487,861

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

 　

0

Ⅶ.기말현금및현금성자산

916,557,562

1,669,356,480

5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제22기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제21기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
&cr;에코바이오홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요&cr;&cr;에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.&cr;&cr;한편, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,764백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%)
대표이사 및 기타 특수관계자 4,212,598 36.54
자기주식 2,186 0.02
기타주주 7,312,708 63.44
합 계 11,527,492 100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr;

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

상기 개정사항으로 인해 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;

이러한 변경은 당사가 당분기 중 발행하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 누적적상환우선주의 공정가치 변동에 대한 회계처리에 영향을 미치고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.&cr;

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr;

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다.

또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr;

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr;

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

상기 개정사항으로 인해 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;

이러한 변경은 당사가 당반기 중 발행하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 누적적상환우선주의 공정가치 변동에 대한 회계처리에 영향을 미치고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.&cr;

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr;

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다.

또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr;

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr;

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

&cr;3. 중요한 판단과 추정&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

&cr;중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

&cr;&cr; 4 . 부문정보&cr;

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
전력 등 에너지 판매로 인한 수익 142,843 418,277 55,780 565,393
용역의 제공으로 인한 수익 4,076,490 12,062,932 4,989,021 14,863,778
건설계약수익 890,832 2,517,424 3,428,219 10,026,078
합 계 5,110,165 14,998,633 8,473,020 25,455,249

&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

&cr;

5. 현금및현금성자산&cr; &cr;당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재 62 11
보통예금 916,496 969,081
합 계 916,558 969,092

&cr;&cr;6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 내 역
장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금

&cr;&cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동　 비유동
매출채권 22,244,142 - 12,122,026
차감: 대손충당금 (222,300) - (121,885)
매출채권(순액) 22,021,842 - 12,000,141
공사미수금 7,044,304 - 12,978,024
차감: 대손충당금 (6,839,216) - (6,375,789)
공사미수금(순액) 205,088 - 6,602,235
단기대여금 36,198,409 - 31,046,209
차감: 대손충당금 (7,396,759) - (6,720,138)
단기대여금(순액) 28,801,650 - 24,326,071
미수금 1,962,001 - 2,000,682
차감: 대손충당금 (1,480,416) - (1,877,600)
미수금(순액) 481,585 - 123,082
미수수익 4,492,825 - 3,419,048
차감: 대손충당금 (1,837,995) - (1,673,145)
미수수익(순액) 2,654,830 - 1,745,903
보증금 321,662 175,000 321,661
합 계 54,486,657 175,000 45,119,093

&cr;

(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.&cr;- 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화 의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다.

&cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계
미수금 - - 358,188 358,188
(-)대손충당금 - - (3,582) (3,582)
합 계 - - 354,606 354,606

(전기말) (단위: 천원)
구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계
공사미수금 - - 1,311,684 1,311,684
미수금 - - 327,976 327,976
(-)대손충당금 - - (16,397) (16,397)
합 계 - - 1,623,263 1,623,263

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계
공사미수금 - - 6,837,144 6,837,144
단기대여금 370,000 310,000 6,716,759 7,396,759
미수금 - - 1,474,889 1,474,889
미수수익 - - 1,673,145 1,673,145
(-)대손충당금 (370,000) (310,000) (16,701,937) (17,381,937)
합 계 - - - -

(전기말) (단위: 천원)
구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계
공사미수금 - - 6,309,100 6,309,100
단기대여금 370,000 310,000 5,923,220 6,603,220
미수금 - - 1,474,889 1,474,889
미수수익 - - 1,673,145 1,673,145
(-)대손충당금 (370,000) (310,000) (15,380,354) (16,060,354)
합 계 - - - -

&cr;8. 기타유동자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 50,652 294,315
선급비용 51,524 68,117
합 계 102,176 362,432

&cr;9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 &cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
시장성 없는 지분증권:
조합출자금(주1) 455,132 -
한국에어로㈜ 199,500 -
합 계 654,632 -
(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 동 조합으로부터의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
시장성 없는 지분증권:
조합출자금(주1) - 455,132
한국에어로㈜(주2) - 199,500
합 계 - 654,632
(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 동 조합으로부터의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 전기 중 해당 피투자회사 발행주식 중 5,700주(지분율 2.3%)를 취득하였습니다.

&cr;10. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 주요영업활동 법인설립 및 &cr;영업소재지 결산월 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
종속기업투자: 　 　
에코에너지㈜(주1) 수도권매립지 매립가스발전 자원화사업 대한민국 12월 100.00 22,981,116 100.00 22,981,116
바이오메탄서울㈜ 바이오가스 차량연료화발전사업 대한민국 12월 84.99 - 84.99 -
바이오황㈜ &cr; 바이오가스 차량연료화발전사업 대한민국 12월 99.99 - 99.99 -
에코퓨얼㈜(주2) 고형연료 자원화사업 대한민국 12월 50.00 306,613 50.00 306,613
종속기업투자 합계 23,287,729 23,287,729
관계기업투자: 　 　 　
㈜부산바이오에너지&cr; 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업 대한민국 12월 30.00 - 30.00 -
㈜그린에너지개발(주3) 폐기물처리 및 자원화 사업 대한민국 12월 16.10 676,200 16.10 676,200
관계기업투자 합계 676,200
(주1) 당사가 보유한 해당 지분은 에코에너지㈜의 장기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당사는 에코퓨얼㈜의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 특수관계자(최대주주인 대표이사)가 25%의 지분을 추가적으로 보유하면서 해당 종속기업의 대표이사 기능을 수행하고 있습니다. 또한 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권리 및 이사회 과반의 의결권을 보유하고 있으며, 종속기업의 내부통제 및 관리기능을 당사에서 직접 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 힘을 갖게 되는 사실상의 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주3) 당사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;&cr;11. 유형자산&cr;

당분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 분기말
건물(주1) 1,074,577 - - (66,782) - 1,007,795
기계장치 7 - - - - 7
차량운반구 34,710 - (1) (8,257) - 26,452
비품 403 - - (133) - 270
시설장치 225,247 - - (45,049) - 180,198
건설중인자산 765,472 3,426,661 - - - 4,192,133
합 계 2,100,416 3,426,661 (1) (120,221) - 5,406,855

(전분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 분기말
건물 1,208,140 - - (100,173) - 1,107,967
기계장치 7,413 - - (7,406) - 7
차량운반구 27,899 21,204 (9,091) (10,283) - 29,729
비품 2,867 - - (2,151) - 716
시설장치 315,346 - - (67,574) - 247,772
합 계 1,561,665 21,204 - (187,587) - 1,386,191
(주1) 건물 중 일부(장부금액: 815백만원)는 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공(제공금액: 1,800백만원)되어 있습니다.

&cr;&cr;12. 무형자산

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주1) 손상 분기말
관리운영권 2,876,470 - - (144,627) - 2,731,843
합 계 2,876,470 - - (144,627) - 2,731,843

(주1) 당분기의 상각비는 모두 매출원가에 포함되어 있습니다.
(전분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주1) 손상 분기말
영업권 7,599,581 - - 　- (1,800,000) 5,799,581
관리운영권(주3) 5,389,407 - - (253,951) - 5,135,456
합 계 12,988,988 - - (253,951) (1,800,000) 10,935,037
(주1) 전분기의 상각비는 모두 매출원가에 포함되어 있습니다.
(주1) 전분기 중 수도권매립지 자원화포집시설의 운영기간이 2018년3월 중으로 만료됨에 따른 영향을 손상차손으로 인식하였습니다..

&cr;

13. 건 설 계약&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
누적발생원가 29,830,018 29,643,022
가감: 누적손익 6,485,045 6,309,895
누적공사수익 합계 36,315,063 35,952,917
가감: 진행청구액 (37,255,033) (38,247,400)
소 계 (939,970) (2,294,483)
미청구공사 284,345 345,363
초과청구공사 (1,224,314) (2,639,847)
소 계 (939,969) (2,294,484)

&cr;(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 공사계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발주처 계약일 계약상&cr;완성기한 진행율 미청구공사&cr;(초과청구공사)&cr;(주1) 공사미수금
총액 대손충당금
서남물재생센터 BIO GAS 차량연료화시설 확장공사(T/K)(주1) 바이오메탄서울㈜ 2013.04.22 2013.09.30 84.92% (708,782) 4,042,000 (4,042,000)
수도권매립지 매립가스 자원화사업(50MW) 황산화물 전처리시설 추가 설치공사 에코에너지㈜&cr;(환경부) 2015.03.13 2018.03.06 91.09% - - -
수도권매립지 매립가스 자원화사업(50MW) 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등 설치공사 에코에너지㈜&cr;환경부 2016.04.06 2017.10.31 100% 111,000 - -
(주1) 준공 후 생산예정인 가스에 대한 공급계약 체결 지연으로 인하여 시운전 및 준공이 지연되고 있음에 따라 관련 공사미수금 4,042백만원의 회수가능성이 불확실하여 전액 손상처리하였습니다.

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)용역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
누적발생원가 22,699,487 17,021,348
가감: 누적손익 14,889,853 7,955,294
누적용역수익 합계 37,589,340 24,976,642
가감: 진행청구액 (32,279,995) (16,233,385)
소 계 5,309,345 8,743,257
미청구용역 5,429,932 8,819,663
초과청구용역 (120,588) (76,406)
소 계 5,309,344 8,743,257

&cr;(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.&cr;&cr;한편, 원가기준 투입법 외의 방법으로 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발주처 계약일 계약상&cr;완성기한 진행율 미청구용역&cr;(초과청구용역)&cr;(주1) 매출채권
총액 대손충당금
제11차년도 수도권매립지 매립가스 자원화시설 및 포집시설 O&M 용역 에코에너지㈜&cr;(환경부) 2017.01.01 2017.12.31 75.0% 12,195 3,273,193 -
수도권매립지 매립가스 자원화 민간투자시설사업 황산화물전처리시설 O&M 에코에너지㈜&cr;환경부 2017.01.01 2018.03.06 87.5% 1,148,247 16,846,366
(주1) 연단위로 일정하게 제공되는 시설장치에 대한 운영 및 유지보수 용역임에 따라 기간경과에 따라 수익을 인식하였습니다.
(주2) 미청구용역과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

&cr;

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 총계약금액의 &cr;변동 총예정원가의 &cr;변동 당분기 손익에&cr; 미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 미청구공사 &cr;변동 초과청구공사 변동
수도권매립지 매립가스 자원화사업 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등 설치공사 1,966,000 1,624,029 515,550 (173,579) (662,041) -
합 계 4,350,000 3,926,713 176,162 247,125 - (200,842)

&cr;14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 3,220,193 - 6,126,645 -
미지급금 1,270,496 303,981 1,064,860 153,048
미지급비용 774,536 - 645,213 -
합 계 5,265,225 303,981 7,836,718 153,048

&cr;&cr;15. 기타유동부채

&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선수금 250,000 250,000
예수금 240,567 41,632
유급연차휴가부채 92,067 92,067
합 계 582,634 383,699

&cr;&cr;16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 12,483,350 - 5,483,600 　
장기차입금 125,000 1,875,000 - -
합 계 12,608,350 1,875,000 5,483,600 -

&cr;당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
운영자금 기업은행(주1) 3.02 1,700,000 1,700,000
기업은행(주1) 3.02 550,000 550,000
기업은행(주2) 2.95 3,000,000 3,000,000
기업은행(주2) 3.42 3,000,000 -
기업은행(주2) 8.01 4,000,000 -
전기공사공제조합(주3) 2.25 39,600 39,600
건설공제조합(주3) 1.43 193,750 194,000
합 계 12,483,350 5,483,600
(주1) 동 차입금에 대해서 기술보증기금에서 차입금의 85%~95%에 해당하는 부분에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 나머지 부분은 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석29 참고).
(주2) 동 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 보유하고 있는 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고).
(주3) 동 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 동 조합에 대한 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말
운영자금 기업은행(주1) 6.37 2023.02.14 2,000,000 -
차감: 유동성장기차입금 대체 (125,000) -
차감 계 1,875,000 -
(주1) 동 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 보유하고 있는 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고).

&cr;&cr;17. 전환사채 &cr;&cr;(1) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
사채의 명칭 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행일 2017-01-25
만기일 2022-01-25
액면금액 20,000백만원
발행가액 20,000백만원
이자지급조건 액면이자 연0%
보장수익률 3개월 단위 연0%
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,316천주(액면가액 500원)
전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 01월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 12월 25일)까지
전환가격(주1) 8,203원
배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
조기상환조건(사채권자) 사채권자는 2019년 01월 25일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음
조기상환조건(매수청구권자) 매수청구권자는 2018년 01월 25일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수 할 수 있으며, 매수청구권자는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 3%) 할 수 있음
(주1) 계약서상 전환가액의 조정방법에 따라 주가의 하락으로 전환가격이 11,718원에서 8,203원으로 조정되었습니다

&cr;(2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 당분기말 전기말
발행가액 20,000,000 20,000,000 20,000,000
전환사채의 부채요소 19,797,995 13,359,896 21,043,572
사채발행금액 20,000,000 13,000,000 20,000,000
사채할인발행차금 (202,005) (15,891) (112,475)
전환권조정 (3,320,880) (261,242) (1,849,033)
전환권대가 3,320,880 637,029 3,005,080
전환사채의 자본요소 - - -

&cr;당분기말 현재 전환권 행사로 인하여 원금의 35.00%에 해당하는 금액이 주식(발행된 주식수는 810,551주)으로 전환되었습니다. 또한 전환사채의 전환권 행사로 1,497백만원의 전환손실을 인식하였습니다. 한편, 전환사채의 부채요소 중 전환권대가에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 평가이익 1,316 백만원 및 평가손실 4,022백만원을 각각 영업외수익 (비용) 으로 인식하였습니다.&cr;&cr;

18. 자본금 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식의 수 11,527,492주 10,716,941주
자본금 5,763,746,000원 5,358,470,500원

(2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계
보통주 보통주
기초 10,716,941 5,358,470 51,110,421 56,468,891
전환사채의 전환(주1) 810,551 405,276 8,587,440 8,992,716
분기말 11,527,492 5,763,746 59,697,861 65,461,607

(주1) 당분기 중 전환사채 중 일부가 전환되어 810,551주의 보통주가 발행되었습니다(주석17 참조).&cr;&cr;&cr;19. 기타불입자본 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 59,697,861 51,110,421
감자차익 3,623,058 3,623,057
자기주식(*) (30,844) (30,844)
기타자본잉여금 724,960 724,960
합 계 64,015,035 55,427,594
(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

&cr;

20. 이익잉여금(결손금) &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 (13,668,478) (2,421,279)
당기순이익(손실) 1,987,111 4,320,232
기말 (11,681,367) 1,898,953

&cr;&cr;21. 퇴직급여제도&cr;

(1) 확정기여형퇴직급여제도

&cr;당사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

&cr;포괄손익계산서에 인식된 총비용 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

&cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 858,590 765,298
당기근무원가 228,553 130,633
지급액 (108,778) (88,108)
분기말 978,365 807,823

&cr;

22. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 286,331 725,108 212,017 565,150
퇴직급여 37,666 74,801 8,444 30,016
복리후생비 13,438 45,404 12,360 38,480
여비교통비 1,223 8,056 778 2,714
접대비 200 5,405 1,789 3,786
통신비 2,172 5,160 1,019 3,214
수도광열비 - - -144 2,107
전력비 1,956 5,477 1,902 4,874
세금과공과금 41,499 62,940 11,488 21,821
감가상각비 33,391 100,173 33,941 101,823
지급임차료 74,337 213,970 89,930 215,265
보험료 30,885 89,588 26,003 81,237
차량유지비 1,743 6,367 4,595 12,144
경상연구개발비 18,682 123,346 88,419 91,586
도서인쇄비 731 1,139 504 3,237
소모품비 12,611 39,471 4,628 13,708
지급수수료 56,570 319,454 26,196 409,792
대손상각비 9,597 563,842 - 39,690
기타 4,354 6,591 309 4,686
합 계 627,386 2,396,292 524,178 1,645,330

&cr;&cr;23. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 1,277,822 3,123,950 857,457 2,675,212
감가상각 및 무형자산상각비 108,319 324,958 145,038 441,538
지급임차료 94,345 272,547 120,638 262,609
외주비 605,913 2,080,038 2,127,841 7,118,717
소모품비 1,118,666 3,142,620 1,012,594 2,815,403
지급수수료 481,170 1,594,205 210,050 897,772
경상연구개발비 18,682 123,346 88,419 91,586
대손상각비 9,597 563,842 - 39,690
기타 269,610 687,733 167,843 572,001
합 계(주1) 3,984,124 11,913,239 4,729,880 14,914,528
(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

&cr;24. 금융이익 및 금융원가&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
범주별 구분 내 역 당분기 전분기
금융이익:
대여금 및 수취채권 이자수익 1,091,826 1,007,785
외화환산이익 - -
금융이익 합계 1,091,826 1,007,785
금융원가:
대여금 및 수취채권 외화환산손실 - -
상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,518,000 769,936
외환차손 - 150
금융비용 합계 1,518,000 770,086

(2)당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
현금및현금성자산 141 2,408 823 62,709
단기금융상품 - - - -
단기대여금 396,672 1,089,336 354,005 944,989
장기금융상품 15 82 55 87
이자수익 합계 396,828 1,091,826 354,883 1,007,785
이자비용
단기차입금 193,333 389,167 17,984 53,539
전환사채 465,470 1,128,833 - 716,397
이자비용 합계 658,803 1,518,000 17,984 769,936

&cr;&cr;25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업외수익:
배당금수입 - 12,710 - 11,360
대손충당금환입액 - - - -
국고보조금수익 - - - 12,480
유형자산처분이익 700 1,244 - -
파생상품평가이익 - 1,316,273 - -
잡이익 15,228 73,408 21,640 48,243
기타영업외수익 합계 15,928 1,403,635 21,640 72,083
기타영업외비용:
영업권손상차손 - - 600,000 1,800,000
기타의대손상각비 - 444,286 - 701,856
기부금 - 2,000 - -
전환사채전환손실 - 1,496,561 - -
파생상품평가손실 - - - 4,022,403
잡손실 103,884 126,311 12 6,012
기타영업외비용 합계 103,884 2,069,158 600,012 6,530,271

&cr;&cr;26. 법인세

&cr;당분기 및 전분기의 법인세 법정세율은 주민세를 포함하여 각각 22%이나, 당분기 및전분기의 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세비용 부담율은 세무상결손금 등으로 인하여 모두 0%입니다. 이월결손금에 대하여는 소멸가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.

&cr;

27. 주당손익

&cr;당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) 776,109,822 원 1,987,110,765 원 3,501,665,879 원 4,320,232,260 원
가중평균유통보통주식수 11,527,492 주 11,394,481 주 10,716,941 주 10,716,941 주
기본주당순이익(손실) 67 원 174 원 327 원 403 원

&cr;한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. &cr;

28. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 516백만원 의 계약이행보증과 353백만원의 하자보수에 대한 보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다(주석9 참고).&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합 외에 건설공제조합으로부터 348백만원의 계약이행 보증을 제공받고 있으며, 기술보증기금으로부터 기업은행 차입금 중 1,967백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.이외에 추가적으로 엔지니어링공제조합으로부터 256백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 조합의 지분증권 및 보증금이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 884백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;

29. 특수관계자거래

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자 명칭
종속기업 에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜, 바이오황㈜, 에코퓨얼㈜
관계기업 부산바이오에너지㈜, 그린에너지개발㈜
기타특수관계자 토탈노즐㈜, 토탈에코㈜, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜, 청우이앤씨㈜, 농업회사법인바이오설파㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 수익 비용
매출 배당수익 이자수익 매출원가 지급임차료 기타
종속기업: 　 　 　 　 　 　
에코에너지㈜ 14,069,661 - 373,299 - - -
바이오메탄서울㈜ - - 102,755 - - -
㈜바이오황(구,바이오메탄코리아㈜) - - 59,839 - - -
에코퓨얼㈜ - - 18,589 - - -
관계기업:
그린에너지개발㈜ - - - - - -
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ - - 511,766 1,382,306 100,000 -
토탈에코 - - - - - -
이에스씨아이 34,387 - 1,684 - 86,020 -
비앤이테크㈜ - - 10,036 59,000 - -
대표이사 - - 11,368 - - -
합 계 14,104,048 - 1,089,336 1,441,306 186,020 -

(전분기) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 수익 비용
매출 배당수익 이자수익 매출원가 지급임차료 기타
종속기업: 　 　 　
에코에너지㈜ 24,090,629 372,594
바이오메탄서울㈜ 136,174
㈜바이오황 59,746
에코퓨얼㈜ 17,958
관계기업:
그린에너지개발㈜ 4,830
㈜부산바이오에너지
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ 341,257 2,150,034
토탈에코 110,334
비앤이테크㈜ 29,193 413,000
합 계 24,090,629 4,830 956,922 2,563,034 110,334

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr;

(당분기말) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 채권 채무
공사미수금 임차보증금 미수금 미수수익 미청구용역 매입채무 미지급금 미지급비용 초과청구&cr;공사 초과청구&cr;용역
종속기업: 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
에코에너지㈜ 226,079 - 20,908 1,079,040 5,371,935 - 379,700 292,496 333,073 -
바이오메탄서울㈜ 4,042,000 - 655,125 1,152,218 - - - - 708,782 -
㈜바이오황(구,바이오메탄코리아㈜) - - 746,384 683,522 - - - - - -
에코퓨얼㈜ - - - 75,484 - - - 5,255 - -
관계기업:
㈜부산바이오에너지 2,267,100 - - - - 4,179 - - - -
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ - 200,000 - 1,479,948 - 187,633 22,000 - - -
토탈에코 - 120,000 - - - - 13,545 - - -
이에스씨아이 207,160 - - 1,684 - - - - - -
비앤이테크㈜ - - - - - - - - - -
대표이사 - - - - - - - 8,332 - -
합 계 6,742,339 320,000 1,422,417 4,471,896 5,371,935 191,812 415,245 306,083 1,041,855 -

(전기말) (단위: 천원)
특수관계자의 명칭 채권 채무
공사미수금 매출채권 임차보증금 미수금 미수수익 미청구공사&cr;(용역) 선급금 매입채무 미지급금 미지급비용 초과청구공사&cr;(용역)
종속기업: 　 　 　 　 　 　 　 　
에코에너지㈜ 5,903,720 11,972,512 - 20,908 705,741 8,930,663 - - - 292,496 1,931,065
바이오메탄서울㈜ 4,042,000 - - 655,125 1,049,463 - 45,200 - - - 708,782
바이오황㈜ - - - 746,384 623,682 - - - - - -
에코퓨얼㈜ - - - - 56,896 - - - - 5,255 -
관계기업:
부산바이오에너지㈜ 2,267,100 - - - - - 138,751 4,179 - - -
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ - - 200,000 - 968,183 - - 738,768 11,000 - -
토탈에코㈜ - - 120,000 - - - - - 13,472 - -
이에스씨아이㈜ 237,160 - - - - 57,958 - - - - -
비앤이테크㈜ - - - - 15,083 - - - - - -
대표이사 - - - - - - - - - 8,332 -
합 계 12,449,980 11,972,512 320,000 1,422,417 3,419,048 8,988,621 183,951 742,947 24,472 306,083 2,639,847

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당분기) (단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
종속기업: 　 　 　 　 　
에코에너지(주) 단기대여금 10,850,000 - - 10,850,000
대손충당금 (108,500) - - (108,500)
바이오메탄서울(주) 단기대여금 4,411,000 417,000 - 4,828,000
대손충당금 (4,411,000) (267,000) - (4,678,000)
바이오황(주) 단기대여금 1,744,000 - - 1,744,000
대손충당금 (1,744,000) - - (1,744,000)
에코퓨얼(주) 단기대여금 534,000 14,000 - 548,000
대손충당금 (5,340) (110) - (5,450)
기타특수관계자: 　 　 　 　
토탈노즐(주) 단기대여금 13,195,000 3,640,000 200,000 16,635,000
대손충당금 (443,812) (406,638) - (850,450)
비앤이테크(주) 단기대여금 307,800 - 53,800 254,000
대손충당금 (3,078) - (128) (2,950)
(주)이에스씨아이 단기대여금 - 130,000 　- 130,000
대손충당금 - 　- 　- -　
농업법인바이오설파㈜ 단기대여금 - 1,205,000 -　 1,205,000
대손충당금 - -　 -　 -　
합 계 24,326,070 4,732,252 253,672 28,804,650
(전분기) (단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말
종속기업:
에코에너지㈜ 단기대여금 7,950,000 7,000,000 4,100,000 10,850,000
대손충당금 (79,500) - - (79,500)
바이오메탄서울㈜ 단기대여금 3,731,000 530,000 - 4,261,000
대손충당금 (3,707,192) - - (3,731,000)
㈜바이오황 단기대여금 1,729,000 15,000 - 1,744,000
대손충당금 (17,290) - - (17,290)
에코퓨얼㈜ 단기대여금 448,000 100,000 15,000 533,000
대손충당금 (4,480) - - (4,480)
기타특수관계자:
토탈노즐㈜ 단기대여금 6,630,000 6,765,000 900,000 12,495,000
대손충당금 (66,300) - - (66,300)
비앤이테크㈜ 단기대여금 353,400 - 45,600 307,800
대손충당금 (3,534) - - (3,534)
대표이사 단기대여금 - 8,630 8,630 -
대손충당금 - - - -
합 계 16,963,104 14,418,630 5,069,230 26,288,696

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 자 제공받은 자 보증내역 한도금액 지급보증처
당사 토탈노즐㈜ 차입금 담보(주1) 1,800,000 기업은행
에코에너지㈜ 차입금 담보(주2) 30,000,000 국민은행
바이오메탄서울㈜ 차입금 지급보증 3,132,000 국민은행
(주1) 당사가 보유 중인 건물(장부금액: 815백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당사가 보유 중인 에코에너지㈜ 발행주식(장부금액: 22,981백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 자 보증내역 한도금액 지급보증처
대표이사 차입금 지급보증 306,000 기업은행
차입금 지급보증 33,000
하도급 계약보증 311,300 건설공제조합
하도급 계약보증 36,300
차입금 지급보증 3,600,000 기업은행

&cr;

(7) 주요경영진에 대한 보상금액&cr;

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 341,934 292,500
퇴직급여 32,411 24,308
합 계 374,345 316,808

&cr;&cr;30. 비현금거래&cr; &cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전분기
장기차입금의 유동성대체 125,000 -

&cr;&cr; 31. 금융상품 &cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 2017년과 변동이 없습니다.

&cr;당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
차입금 및 전환사채 27,206,217 23,522,093
현금 및 은행예치금 (918,558) -971,092
순부채 26,287,659 22,551,001
자본 58,097,414 47,117,587
순부채 대 자본비율 45.2% 47.9%

&cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융자산 합계
금융자산:
현금및현금성자산 916,558 - 916,558
장기금융상품 2,000 - 2,000
매출채권및기타채권 54,486,657 - 54,486,657
시장성없는지분증권 - 654,632 654,632
(단위: 천원)
구 분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계
금융부채:
매입채무및기타채무 - 5,569,207 5,569,207
단기차입금 - 12,483,350 12,483,350
유동성장기차입금 - 125,000 125,000
금융보증부채 - 35,505 35,505
장기차입금 - 1,875,000 1,875,000
전환사채 - 12,722,867 12,722,867
파생상품금융부채 637,029 - 637,029

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합계
금융자산:
현금및현금성자산 969,092 - 969,092
장기금융상품 2,000 - 2,000
매출채권및기타채권 45,119,093 - 45,119,093
시장성없는지분증권 - 654,632 654,632

(단위: 천원)
구 분 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 합계
금융부채:
매입채무및기타채무 - 7,989,766 7,989,766
단기차입금 - 5,483,600 5,483,600
금융보증부채 - 35,505 35,505
전환사채 - 18,038,493 18,038,493
파생상품금융부채 3,005,080 - 3,005,080

(4) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. &cr;&cr;전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

&cr;1) 유동성위험&cr;&cr;당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계
매입채무및기타채무 5,265,225 - 303,981 - 5,569,206
차입금 186,146 12,574,144 2,068,750 - 14,829,040
전환사채 - 13,000,000 - - 13,000,000
금융보증부채 - 522,000 1,044,000 - 1,566,000
합 계 5,451,371 26,096,144 3,416,731 - 34,964,246

(전기말) (단위: 천원)
구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계
매입채무및기타채무 7,461,048 - 153,048 - 7,614,096
차입금 43,246 5,529,648 - - 5,572,894
전환사채 - - 20,000,000 - 20,000,000
금융보증부채 - 522,000 1,305,000 - 1,827,000
합 계 7,504,294 6,051,648 21,458,048 - 35,013,990

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 총 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 추정은 변동될 수 있습니다.

&cr; 다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
파생상품부채:
전환권대가 - 637,029 - 637,029

&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr;2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
범주 내역 당분기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) ㈜한국에어로 지분증권 199,500
조합출자금 455,132
(주1) 당해 지분증권은 소규모 조합이 발행한 출자지분 및 비상장회사의 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

&cr;3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr;

(6) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

1) 진행률적용 수주계약 현황(기준일 : 2018년 9월 30일)

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결)

(단위 : 천원)
에코바이오홀딩스(주)의정부시 음폐수 바이오가스에너지화 민간투자사업한국종합기술(주)2015.01.092018.02.28594,0001005,123---에코바이오홀딩스(주)제12차년도 수도권매립지 매립가스자원화시설 및 &cr;포집시설 O&M에코에너지(주) &cr;(환경부)2018.01.012018.12.316,528,5007512,195-3,273,193327,319에코바이오홀딩스(주)황산화물전처리시설 &cr;O&M에코에너지(주) &cr;(환경부)2017.01.012018.12.3120,696,50087.51,148,246-16,846,3661,684,636에코바이오홀딩스(주)군산 LFG포집 및 엔진 발전기 제작설치공사이에스씨아이(주)2017.06.012018.06.30358,60010092,345- 207,1602,071에코바이오홀딩스(주)창원덕동 하수처리장 바이오가스정제설비 유지관리경남에너지(주)2018.01.012019.12.31168,67713.616,554---에코바이오홀딩스(주)유기성 폐기물을 이용한 바이오메탄&cr;자동차연료화시설 민간투자사업 관리운영강원바이오에너지(주)2018.01.012020.12.311,165,38032.941,442----1,315,905-20,326,7192,014,026
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
합 계

2) 채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
에코바이오홀딩스(주)회사채사모2017년 01월 25일20,000,000,0000%-2022년 11월 25일일부상환한양증권20,000,000,0000%---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

&cr;3).기업어음증권 등 발행실적&cr;당사는 기업어음증권 등 아래의 채권 및 증권을 발행하지 않았습니다.&cr;

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;4) 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손설정율
제22기 (3분기) 매출채권 10,747,776 1,887,079 17%
공사미수금 3,002,304 2,789,379 92%
단기대여금 18,393,408 1,127,918 6%
미수수익 2,128,212 767,135 36%
미수금 40,954,641 103,523 0.2%
합계 75,226,341 6,675,034 8%
제21기 매출채권 1,823,571 213,535 11%
공사미수금 3,032,304 2,266,915 74%
단기대여금 13,704,208 451,298 3%
미수수익 1,598,432 602,285 37%
미수금 566,640 500,707 88%
합계 20,725,155 4,034,740 19%
제20기 매출채권 15,806,449 165,933 1%
공사미수금 2,795,144 27,951 1%
단기대여금 7,874,808 50,434 1%
미수수익 1,124,949 - -
미수금 41,513,396 8,021 -
합계 69,114,746 252,339 0.3%

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;대손충당금 설정기준은 법률적으로 1%이나 공사미수금과 장단기 대여금 일부에 대하여 100% 대손충당금으로 설정하였으며 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

 IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당기)삼도회계법인--제21기(당기)안진회계법인적정-제20기(전전기)안진회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당기)삼도회계법인- 연결 및 별도 재무제표 검토&cr;- 연결 및 별도 재무제표 감사120,0001,627제21기(전기)안진회계법인- 연결 및 별도 재무제표 검토&cr;- 연결 및 별도 재무제표 감사80,0001,346제20기(전전기)안진회계법인- 연결 및 별도 재무제표 검토&cr;- 연결 및 별도 재무제표 감사80,0001,346
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당기)2081.04.23- 법인세 세무조정 및 &cr;기말 지방소득세 세무조정 업무 용역계약체결일~&cr;2019.05.313,000-제21기(전기)2017.04.28- 법인세 세무조정 및 &cr;기말 지방소득세 세무조정 업무 용역계약체결일~&cr;2016.05.316,000-제20기(전전기)2016.03.01- 법인세 세무조정 및 &cr;기말 지방소득세 세무조정 업무 용역계약체결일~&cr;2015.04.307,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견&cr;감사인으로부터 예외사항이 발견된 종속회사는 없습니다.&cr;&cr;5. 회계감사인의 변경&cr;당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;6. 내부통제에 관한 사항&cr;당사는 내부감시제도를 운영하고 있으며, 2017년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2018년 03월 27일 개최된 정기주주총회에서 감사결과를 보고하였습니다.&cr;또한 당사의 외부감사인인 삼도회계법인의 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;

 V. 이사의 경영진단 및 분석의견

-당사는 분기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사 및 2명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 " VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

나. 주요 의결사항

회차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 사외이사
박기영 천승규
1 18.04.06 마곡일반산업단지 토지분양 잔금 납입일 변경의 건 가결 - 찬성
2 18.03.12 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 -
3 18.03.05 제21기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 -
4 18.02.28 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 -
5 17.12.05 유형자산취득결정 가결 찬성 -
6 17.10.23 타법인주식 및 출자증권취득 결정 가결 찬성 -

&cr;

다. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명 성 명 추천인 활동분야 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
대표이사(상근) 송효순 이사회 총괄 최대주주
사내이사(상근) 김영민 이사회 경영기획 -
사외이사(비상근) 천승규 이사회 경영자문 -

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 보고서 작성 기준일 현재 주주총회결의에 의하여 선임된 반기로 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr;감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

나. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 감사
반기로
1 18.03.27 제21기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성
2 18.03.12 제21기 정기주주총회 소집 건 가결 찬성
3 18.02.28 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성
4 17.02.24 제20기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 정관(제37조 제3항)에 의해 집중투표제를 적용하지 않습니다.&cr;&cr;

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 정관에 서면투표제나 전자투표에 대한 내용을 두고 있지 않습니다. &cr;

 VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
송효순최대주주본인보통주2,145,75120.022,145,75118.61-김영민임원보통주14,1350.1314,1350.12-조동일임원보통주32,0620.332,0620.28-토탈노즐-보통주2,020,65018.852,020,65017.53-보통주4,212,59839.314,212,59836.54-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주(특수관계인 3인 포함)는 총 4,212,598주로 지분율 36.42%를 보유하고 있으며, 최대주주에 관한 사항은 다음과 같습니다&cr;&cr;

- 최대주주 : 송효순&cr;- 학력 : 계명대학교 환경과학과 박사

- 경력 : 현) 에코바이오홀딩스(주) 대표이사&cr; 현) 에코에너지(주) 대표이사&cr; 현) 한국신재생에너지협회 바이오협의회 회장&cr;&cr;

나. 5%이상 주주의 주식 소유 현황

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
송효순2,145,75118.61%토탈노즐(주)2,020,65017.53%--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

다. 주식사무

정관상&cr;신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr;4. 발생주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;5. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행산 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 기명식 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종)
명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (☎ 2073-8105)
주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(www.ecobio.co.kr)&cr;(다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.)

&cr;마. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종류 2018년
4월 5월 6월 7월 8월 9월
보통주 주가 최고 10,200 11,050 10,050 7,880 8,000 7,840
최저 8,810 8,900 7,190 6,700 6,840 7,050
평균 9,505 9,975 86,20 7,290 7,420 7,445
거래량(월) 2,248,493 3,828,201 2,110,148 806,909 797,516 640,765
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
송효순남1958.09대표이사등기임원상근CEO- 계명대학교 환경과학과 박사&cr;- 現 한국신재생에너지협회 &cr; 바이오협의회 회장&cr;- 現 에코에너지(주) 대표이사2,145,751-27년2020.03.29김영민남1968.12사내이사등기임원상근경영자문

- 아주대학 일반대학원 환경공학과 석사

- 現 에코바이오홀딩스(주) 상무

14,135-14년8개월2019.03.22반기로남1950.10감사등기임원비상근감사

- 미국 인디애나 대학교 경영대학원 경영학 석사

- 前 한국산업은행 재무관리본부장

- 前 한국인프라자산운용 대표이사

--2년2019.03.31천승규남1963.05사외이사등기임원비상근사외이사- 現 서울과학기술대학교 에너지환경대학원장&cr;- 前, 수도권매립지관리공사 자원순환기술연구소장&cr;- 前, 환경부 환경경제과 서기관--3개월2021.03.27
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
바이오황사업남9---95562,50062,500-바이오황사업여5---5299,75019,950-발전O&M사업남61-28-8962,225,10425,001-발전O&M사업여1---1728,50028,500-76-28-104-2,915,85428,037-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

주1) 상기 1인평균급여액은 연간급여총액을 보고서 작성 기준일 현재 직원수로 나눈 금액으로, 실제 지급액과는 상이할 수 있습니다.&cr;

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사3700-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
3656218-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2390195-11414-----11818-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 에코에너지(주), 바이오메탄서울(주), (주)바이오황(舊바이오메탄코리아(주)), 에코퓨얼(주) 총 4개의 비상장 계열회사가 있습니다.&cr;&cr;각 계열회사의 자세한 사항은 "I. 회사의 개요"의 "사. 계열회사에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다.

성명 직명 겸직현황
송효순 에코바이오홀딩스(주) 대표이사 에코에너지(주) 대표이사&cr;바이오황(주) 대표이사&cr;바이오메탄서울(주) 대표이사&cr;에코퓨얼(주) 대표이사
조동일 바이오황(주)사내이사 에코퓨얼(주) 사내이사
김영민 에코바이오홀딩스(주) 사내이사 에코에너즈(주) 감사&cr;바이오메탄서울(주) 사내이사&cr;에코퓨얼(주) 기타비상무이사
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
에코에너지(주)&cr;(비상장)2008.06.10경영&cr;참여4,074,1843,324,020100.022,981,116---3,324,020100.022,981,11675,258,592-9,654,681바이오메탄서울(주)&cr;(비상장) ※2008.12.12경영&cr;참여329,70080,06985.0400,345---400,34580,06985.00021,565-364,658(주)바이오황&cr;(비상장)2009.05.26경영&cr;참여150,0002,499,99999.9250,000---2,499,99999.9250,0001,271,329-92,183에코퓨얼(주)&cr;(비상장)2013.08.27경영&cr;참여700,000140,00050.0700,000---140,00050.0700,0001,205,122-49,399전문건설&cr;공제조합&cr;(비상장)2008.09.25단순&cr;투자73,531113-99,322---113-99,322--전기공사&cr;공제조합&cr;(비상장)2008.08.12단순&cr;투자52,047200-52,047---200-52,047--건설공제조합(비상장)2009.07.06단순&cr;투자293,276225-293,276---225-293,276--㈜부산바이오에너지&cr;(비상장)2013.05.14단순&cr;투자187,50037,50030.0187,5009,84049,200-47,34030236,7005,239,623-389,226㈜그린에너지개발&cr;(비상장)2015.11.10단순&cr;투자676,200---48,300676,200-48,30016.1676,2008,742,469326,0436,082,126-24,963,606-725,400-400,345--25,288,661--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr;1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등&cr;-해당사항이 없습니다. &cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;-해당사항이 없습니다. &cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;-해당사항이 없습니다. &cr;&cr;4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래&cr;-해당사항이 없습니다.

&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 주요경영사항의 진행 변경사항&cr;해당사항 없음.&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용
제21기 &cr;정기&cr;주주총회&cr;(18.03.27) 제1호 의안 : 제21기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 사외이사 천승규 선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인 가결
제20기 &cr;정기&cr;주주총회&cr;(17.03.30) 제1호 의안 : 제20기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 사내이사 송효순 재선임의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 박기영 선임의 건 -원안대로 승인 가결
제19기 &cr;정기&cr;주주총회&cr;(16.03.22) 제1호 의안 : 제19기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 김영민 선임의 건 (신규선임) &cr; 제3-2호 의안 : 사외이사 박문호 선임의 건 (신규선임) &cr;제4호 의안 : (비상근)감사 반기로 선임의 건 (신규선임)&cr;제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 -원안대로 승인 가결

3. 채무보증현황

첨부된 연결감사보고서 주석의 '특수관계자거래'를 참조하시기 바랍니다.

&cr;4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

&cr;5. 신용보강 제공현황&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;&cr;6. 단기매매차익 미환수 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;7. 공모자금의 사용내역&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;8. 사모자금의 사용내역&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;9. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;10. 그 밖의 우발채무 등 &cr;첨부된 연결감사보고서의 '30. 우발부채 및 주요 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;11. 중소기업기준검토표&cr;&cr;

중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항이 없습니다.