【 대표이사 등의 확인 】

분기보고서

5.3

(주)케이알엠

3 Y 110111-1621956

분 기 보 고 서

(제 25 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 케이알엠

대 표 이 사 :	박 광 식

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 봉은사로33길 24 (논현동, 케이알엠빌딩)
	(전 화) 02-595-5190
	(홈페이지) http://www.krman.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 박홍일
	(전 화) 02-595-5190

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

------1-11-1-11

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

제모피아인베스트5호당기 중 100% 지분취득------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 케이알엠'으로 표기합니다. 또한 영문으로는 Korea Robot Manufacturing Co.,Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)케이알엠'으로 표기합니다.

3. 설립일자 당사는 멀티미디어 반도체의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1998년 12월 18일에 설립되었습니다. 또한 2007년 7월 26일에 코스닥 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 10월 19일에 코스닥시장에서 매매가 개시 되었습니다. 2023년 3월 21일 최대주주가 (주)고스트로보틱스테크놀로지로 변경되었습니다. 2023년 3월 24일 임시주주총회에서 로봇 및 로봇 부품 개발, 제조, 판매, 유지보수 등 로봇 관련 사업을 사업목적에 추가하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울시 강남구 봉은사로33길24 (논현동, 케이알엠빌딩)전화번호 : 02)595-5190홈페이지 : http://www.krman.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요 사업내용 로봇 사업부는 당사가 주력으로 추진하는 사업으로 미국 고스트로보틱스가 개발한 사족 보행 로봇인 Vision 60의 생산, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다. 반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발 ·판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB (Digital Audio Broadcasting) IC 등의 사업을 영위하고 있습니다.사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2007년 10월 19일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2019년 04월 : 본점 이전 [경기도 안양시 => 서울시 서초구]- 2023년 05월 : 본점 이전 [서울시 서초구 => 서울시 강남구]

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.03.26정기주총사내이사 이재인--2019.04.08---사내이사 박문해2021.03.30정기주총-사내이사 박세철사내이사 조창배감사 윤대해-2021.10.15임시주총사내이사 정집훈사내이사 김성수사내이사 조준영감사 김창현-사내이사 박세철사내이사 조창배사내이사 이재인감사 윤대해2021.10.15-대표이사 정집훈-대표이사 박세철2023.03.24임시주총사내이사 박광식사내이사 박홍일사외이사 김수엽감사 곽상훈-사내이사 정집훈사내이사 김성수사내이사 조준영감사 김창현2023.03.24-대표이사 박광식-대표이사 정집훈

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

3. 최대주주의 변동

변경일자	최대주주	보유주식수	지분율	변동사유
2021.10.12	(주)베노홀딩스	2,419,308	16.80%	주식양수도 및 장내취득
2023.03.21	(주)고스트로보틱스테크놀로지	6,265,040	21.45%	주식양수도 및 유상증자

* 당사는 2023년 03월 21일에 (주)베노홀딩스에서 (주)고스트로보틱스테크놀로지로 최대주주가 변경되었습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 기업공시서식 작성기준 상 '소규모기업'에 해당하여, 자본금 변동추이에 대한 내용을 기재하지 아니하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주500,000,000-500,000,000-29,213,382-29,213,382---------------------29,213,382-29,213,382-----29,213,382-29,213,382-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2. 자기주식 취득 및 처분현황 - 해당 사항 없음 3. 종류주식 발행 현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

2021.03.30제22기정기주주총회

제8조의2(주식등의 전자등록)

제26조(감사의 선임)

- 문구정비, 상법 개정으로 인한 변경2021.10.15임시주주총회제10조(신주의 배당기산일)제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제13조(전환사채의 발행)제14조(신주인수권부사채의 발행)제20조의1(의결권의 불통일행사) <신설>제26조(감사의 선임·해임)제29조(이사회의 소집) - 관련 조문 정비- 명의개서정지기간을 줄여 신속한 권리주주확정- 발행한도 증액- 발행한도 증액- 의결권의 불통일행사에 대한 조항 신설- 감사 선임 및 해임 조문 정비 등- 이사회 소집절차 변경2022.03.28제23기 정기주주총회제 5조 (회사가 발행할 주식의 총수)제 9조의 1 (신주인수권)제 12 조 (기준일)제 13 조 (전환사채의 발행)제 14 조 (신주인수권부사채의 발행)제 30 조 (이 사 회)

- 발행주식총수 상향-신주배정 방법에 대한 조문 변경- 주주명부폐쇄 불필요에 따른변경- 발행한도 변경 및 최저한도 변경- 발행한도 변경 및 최저한도 변경- 이사회 출석에 대한 조문 추가

2023.03.24임시주주총회

제1조 (상호)제2조 (목적)제10조 (신주의 동등배당)부 칙

- 경영목적 및 사업 다각화를 위한 변경- 사업목적 추가- 표준정관 반영- 개정일 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2. 사업목적 현황

1통신기기 제조 및 판매업영위2멀티미디어기기 제조 및 판매업영위3소프트웨어개발, 판매영위4인터렉츄얼프로퍼티, 신서사이저블코어의 제조 및 판매업영위5반도체 등의 전자제품 및 관련제품의 제조 및 판매업영위6인터넷서비스제공, 판매사업미영위7부동산임대업미영위8의료기기의 제조 및 판매미영위9정보통신업미영위10전자상거래업미영위11게임개발 및 퍼블리싱 사업미영위12인공지능(AI), 블록체인,빅데이터 관련개발 및 판매, 유지보수 사업영위13가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업미영위14영상/음성 분석기술 개발 및 기술을 활용한 영상분석 하드웨어, 소프트웨어 개발 사업영위15자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업미영위16로봇 및 로봇 부품 개발, 제조, 판매, 유지보수업영위17로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업영위18산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업영위19로봇 및 실험장비 시스템 개발 및 판매업영위20로봇 기술에 관한 전문적 서비스업영위21각종 제품, 상품, 설비에 대한 렌탈업영위22지능형 로봇 개발, 제조 및 판매업영위23로봇 부품 및 컨텐츠 개발, 제조 및 판매업영위24인공지능 솔루션 적용기기 연구 개발 및 공급업영위25천문, 우주 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업미영위26로봇 기술 보유기업 직접 또는 간접투자영위27해외 직접 또는 간접투자 업무영위28위 각 호에 관련된 수출입업영위29위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득 소유 및 그들 회사(이하 “자회사”)의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 사업 및 부대사업 일체영위30위 각 호와 관련된 부대사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

3. 사업목적 변경 내용

추가2023년 03월 24일-로봇 및 로봇 부품 개발, 제조, 판매, 유지보수업추가2023년 03월 24일-로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업추가2023년 03월 24일-산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업추가2023년 03월 24일-로봇 및 실험장비 시스템 개발 및 판매업추가2023년 03월 24일-로봇 기술에 관한 전문적 서비스업추가2023년 03월 24일-각종 제품, 상품, 설비에 대한 렌탈업추가2023년 03월 24일-지능형 로봇 개발, 제조 및 판매업추가2023년 03월 24일-로봇 부품 및 컨텐츠 개발, 제조 및 판매업추가2023년 03월 24일-인공지능 솔루션 적용기기 연구 개발 및 공급업추가2023년 03월 24일-천문, 우주 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업추가2023년 03월 24일-로봇 기술 보유기업 직접 또는 간접투자추가2023년 03월 24일-해외 직접 또는 간접투자 업무추가2023년 03월 24일-위 각 호에 관련된 수출입업

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후

4. 변경 사유 당사는 로봇 관련 신규사업 추진 및 사업 다각화를 위하여 사업목적을 변경하였습니다. 2023년 3월 21일 최대주주 변경 이후 신규 경영진 및 이사회의 제안으로 상기 '3. 사업목적 변경 내용'의 사업목적을 추가하였습니다. 신규 사업 목적 추가로 사업 다각화 및 기존 반도체 사업과 시너지를 발휘할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

5. 정관상 사업목적 추가 현황표

1로봇 및 로봇 부품 개발, 제조, 판매, 유지보수업2023년 03월 24일2로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업2023년 03월 24일3산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업2023년 03월 24일4로봇 및 실험장비 시스템 개발 및 판매업2023년 03월 24일5로봇 기술에 관한 전문적 서비스업2023년 03월 24일6각종 제품, 상품, 설비에 대한 렌탈업2023년 03월 24일7지능형 로봇 개발, 제조 및 판매업2023년 03월 24일8로봇 부품 및 컨텐츠 개발, 제조 및 판매업2023년 03월 24일9인공지능 솔루션 적용기기 연구 개발 및 공급업2023년 03월 24일10천문, 우주 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대, 가공 및 용역업2023년 03월 24일11로봇 기술 보유기업 직접 또는 간접투자2023년 03월 24일12해외 직접 또는 간접투자 업무2023년 03월 24일13위 각 호에 관련된 수출입업2023년 03월 24일

구 분	사업목적	추가일자

상기 사업목적 추가 현황에서 사업 내용이 유사한 항목은 통합하여 기재하였습니다.(1번~9번, 11번~13번) 1) 신규 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사가 신규로 진출한 사업은 미국 필라델피아에 본사를 둔 Ghost Robotics가 개발한 사족 보행 로봇 Vision 60에 대한 생산, 영업 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업입니다. Vision 60는 현존하는 사족 보행 로봇 중 가장 뛰어난 제품 중 하나로 알려져 있으며, 뛰어난 기술력을 기반으로 다양한 산업 분야에 적용이 가능합니다.

당사는 로봇 산업이 앞으로 지속적으로 성장할 유망 산업 분야라고 판단하여 신규 사업으로 추진하게 되었습니다. 2023년 대한상공회의소가 국민 1천 16명을 대상으로 조사한 결과에 따르면, 세대와 무관하게 모두 미래에 가장 유망할 산업으로 로봇 및 AI 분야를 선택했습니다.

2331539_9052_1555.jpg 대한상공회의소 제공

로봇 산업은 미래에 도래할 수요가 매우 큰 기술 집약적 산업입니다. 저출산 심화, 고령화, 생산 인력 부족으로 인한 여러가지 사회적 문제들을 해결할 수 있는 대안입니다. 당사가 신규 사업으로 추진하는 사족 보행 로봇은 국방, 안전, 경비 이외에도 산업 현장에서 다양한 용도로 활용될 수 있으며, 위에 언급한 사회적 문제들에 대한 해결책이 될 수 있기에 앞으로 수요가 지속적으로 증가할 것이라고 전망합니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 상기 '1) 신규 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적'에서 언급한 것과 같이, 로봇 산업은 현재 저출산, 고령화 등 다양한 사회적 문제들에 대한 해결책이 될 수 있습니다. 이러한 사회적 요인들로 인하여 로봇 산업은 지속적으로 성장하는 메가 트렌드가 될 것이라고 여러 연구 기관들이 전망하고 있습니다. Mordor Intelligence가 발표한 자료에 따르면 2023년 기준 글로벌 로봇 산업 시장 규모는 1,147억 달러 수준이나, 연평균 17.64% 성장하여 2028년 기준 2,584억 달러 수준의 시장으로 확대될 것으로 보입니다.

20230810_161126.jpg Robotics Market Size(출처 : Mordor Intelligence)

로봇 산업을 국가의 새로운 성장동력으로 확보하기 위하여 대한민국에서도 정부 차원에서의 계획을 수립하고 있습니다. 대한민국 정부는 2010년에 로봇산업진흥원을 설립하였으며, 이후 2011년부터 2023년까지 3차에 걸쳐 지능형 로봇에 대한 기본계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 또, 최근 서울시에서도 2023년부터 2026년까지 총 4년간 2,029억 규모의 자금을 투입하는 '로봇산업 육성계획'을 발표하여 초고령사회로 진입하는 대한민국의 사회구조 변화에 대응하려는 계획을 발표했습니다. 로봇 산업은 사회적 문제를 해결할 수 있는 고성장 산업이며, 국가적 차원에서도 성장을 장려받는 산업입니다. 당사는 전도유망한 로봇 산업 분야에서의 신규 사업을 전개하여 국내 로봇 시장을 선도하는 기업으로 발돋움하려 합니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사가 현재 신규로 진출한 사업은 Vision 60의 국산화 및 양산을 준비하는 단계에 있습니다. 따라서, 투자 및 예상 자금 소요액, 예상투자회수기간을 정확하게 예측하는 데에는 어려움이 있어 기재를 생략합니다.

4) 사업 추진현황 당사의 신규 사업 관련 조직 구성은 아래의 도표를 참고해 주시기 바랍니다.

조직도.jpg 로봇 사업부 조직 구성도

분기 말 현재, 제품 및 서비스 개발 진척에 대한 상황은 Vision 60에 대한 국산화 및 양산을 위하여 연구 개발을 지속하고 있는 상황입니다. 제품에 대한 자세한 내용은 'II. 사업의 내용의 1. 주요제품의 개요 및 특징' 부분을 참고하여 주시기 바랍니다. 개발진척도, 상용화 여부 등 세부적인 사항은 신규 사업의 기술 유출 및 보안 관련 위험성이 있으므로 생략하였습니다. 분기 말 기준, 신규 사업과 관련한 매출은 발생하지 아니하였습니다.

5) 기존 사업과의 연관성

당사가 신규로 추진하고 있는 로봇 사업과 기존 사업부의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당사의 기존 사업부인 반도체 사업부는 차량용 시스템 반도체 팹리스 사업을 영위합니다. 로봇 산업은 기술 집약적인 첨단 산업으로 시스템 반도체에 대한 이해가 필수적입니다. 반도체 사업부의 업력을 기반으로 연구 인력들이 신규 사업을 진행함에 있어 다양한 역할을 할 수 있습니다.

② 당사의 기존 사업부인 반도체 사업부는 국내외 대기업들과의 많은 비즈니스 경험 및 레퍼런스를 보유하고 있습니다. 이를 통해 당사는 뛰어난 영업력과 판매 능력을 확보하였습니다.

20230810_062633.jpg 반도체 사업부 Partners & Customers

Vision 60의 경우 현존하는 사족 보행 로봇 중 가장 높은 수준의 기술력을 갖춘 제품 중 하나로, 국내외 대기업들의 수요가 높을 것이라 예상합니다. 이에 당사가 기확보한 영업 능력과 파트너십은 국내외에서 신규 사업인 로봇 사업을 전개해 나감에 있어서 큰 시너지로 작용할 수 있습니다.

6) 주요 위험 당사가 현재 진행하는 신규 사업에서 발생할 수 있는 잠재적인 위험은 경쟁사와의 기술 격차 완화, 시장 경쟁 심화 등이 있을 것입니다. 하지만 현재 당사의 제품인 Vision 60는 배터리 지속 시간, 뛰어난 활동 수행 능력, 최고 수준의 방수 방진 등급 보유 등의 측면에서 기술적으로 사족 보행 로봇 시장을 선도해 나가고 있는 제품입니다. 또한, 사족 보행 로봇 사업은 기술 집약적인 첨단 산업으로 신규 시장 진입자들이 고성능의 제품을 개발하여 상용화 할 때까지 기술 개발, 필드 테스트, 양산 준비 등 거쳐야 할 단계가 많아 기술적인 해자가 높게 발생하는 사업입니다. 그럼에도 당사는 다양한 위험을 고려하여 사업을 전개하고 있습니다.

7) 향후 추진계획 당사는 현재 로봇 사업을 통한 수익 발생을 위해 Vision 60의 국산화 및 양산을 최대 과제로 삼고 사업을 진행중입니다. 당사는 금년 내로 위 과제를 해결하여 본격적 매출 발생의 기틀을 마련하려고 합니다. 상기 '4) 사업추진 현황'의 도표와 같이 로봇사업을 위한 전담 조직을 신설하였으며, 로봇 공학 및 기계 공학 등 관련 산업 분야의 유능한 인재들을 지속적으로 충원하고 있습니다. 당사의 로봇 사업과 관련한 구체적인 추진 현황 등에 대한 변동 사항은 이후 정기 공시 자료를 통해 공시할 예정입니다. 8) 미추진 사유 당사의 기존 사업 목적 중 6호~11호 및 13호의 경우 사업 다각화 등의 목적으로 추진하고자 하였으나, 핵심 사업에 집중하고자 추진하지 않았습니다. 향후 1년 이내에 추진 계획은 없습니다. 또한 신규로 추가된 '3. 정관상 사업목적 추가 현황표'의 10호, 11호, 12호, 13호는 당사의 신규 로봇 사업 중 하나인 Vision 60의 국산화 및 양산 준비를 완료한 후에 추진하고자 현재는 미추진 하고 있습니다. 현재는 향후 1년 이내에 추진을 위한 계획이 수립되어 있지는 않습니다. 계획 수립 및 변경 사항이 발생할 경우 관련 내용을 공시할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업부는 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있습니다. 로봇 사업부는 당사가 주력으로 추진하는 사업으로 미국 고스트로보틱스가 개발한 사족 보행 로봇인 Vision 60의 생산, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다. 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인을 구축하여, 다양한 국가의 국방, 공공기관, 민간기업들의 제품 수요 대응을 위한 양산 시설을 마련하고 있습니다. 또한 Vision 60 이외 기타 모델을 위한 준비 작업도 착수 중에 있습니다. 반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발 ·판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB (Digital Audio Broadcasting) IC 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사 사업부문의 매출 비중은 신규 사업으로 추진하는 로봇 매출이 아직 발생하고 있지 않은 관계로 반도체 사업부가 100%를 차지하고 있습니다. 3분기 기준으로 AP IC가 매출액의 67.8%를 차지하고 있으며 DAB IC는 22.7%, Optical IC는 5.4%, Multimedia Interface IC와 기술료 매출이 4.1%를 차지하고 있습니다. 당사의 3분기 누적 매출액은 전년 동기 대비 약 12.4% 감소한 92억 원을 기록하였고, 신사업 준비 등으로 인한 판매관리비 증가로 영업손실 34억원을 기록하였으며 전년 동기대비 적자전환하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요제품의 개요 및 특징

(1) 로봇 사업부

그림3.jpg Vision 60

당사 로봇 사업부의 대표 제품인 Vision 60는 미국 필라델피아에 본사를 두고 있는 Ghost Robotics가 개발한 사족 보행 로봇입니다. 당사는 Vision 60를 국산화하여 생산하여 글로벌 수요에 대응하고, 국내에 영업, 판매 및 유지 보수를 진행하는 등 다양한사업을 진행 및 준비 중에 있습니다. Vision 60는 현존하는 사족 보행 로봇 중 가장 뛰어난 제품 중 하나로 알려져 있으며, 뛰어난 기술력을 기반으로 국방 용도 이외에도 안전관리, 경비 등 다양한 분야에 적용이 가능합니다. 당사는 현재 국내외 대기업들과 PoC(개념 검증)를 진행 중에 있으며, 미국 국방부, 영국 국방부, 대한민국 국군, 청와대 등 우수한 고객 레퍼런스를 기보유하고 있습니다. 당사는 앞으로도 적극적인 연구 개발 및 영업, 판매를 통하여 더 많은 수요처에게 당사의 제품을 제공하려고 합니다.

그림1.jpg Vision 60 주요 공급 레퍼런스

당사의 제품이 우수한 고객 레퍼런스를 확보할 수 있었던 이유는 경쟁사들의 제품과는 차별화된 생체 모방 기술을 적용하여 감각 기반 구동 방식을 채택하였기 때문입니다. 생체모방 기술의 도입으로 인하여 Vision 60는 타 업체 대비 긴 배터리 지속 시간, 짧은 수리 기간, 뛰어난 활동 수행 능력 및 세계 최고 수준의 보호 등급 등 뛰어난 성능을 보유하고 있습니다. 그 결과 야외 활용 목적으로 고성능의 제품 스펙을 요구하는 다양한 수요처에서 당사의 제품을 채택하였습니다.[Vision 60 세부 스펙]

구 분	Vision 60 세부 스펙
최고 속도	10.8km/h
운용시간	대기시간: 21 시간 연속 운행 0.9m/s 시, 3.15시간 (환경에 따라 변동 가능)
IP등급 / 작동 환경	다리 IP68 (그 외 IP67) / -40 ~ 55도
적재 중량	10kg (권장)
I/O, 전원 규격	6개의 GMSL2, 3개의 이더넷, 1개의 USB 3.1, 전원 regulated 12/24V (unregulated 32-42V)
MTBF 타겟	8,000 시간
크기 및 무게	길이 95cm, 높이 68.5cm, 무게 51kg (배터리포함)
통합 센서 / 연결성	5개의 RGB, 4개의 D435 깊이 센서, 듀얼 안테나 RTK GPS, 4개의 마이크 / 2.4, 5.8 GHz 와이파이 & 4G/LTE GigE 스위치
로우레벨 / 하이레벨 미션 컨트롤 API	C/C++, ROS, ROS2, MAVLink Compatible, Zeno, ATAK, JSON Mission

현재 당사는 금년 중으로 Vision 60를 국산화하여 양산을 완료하기 위한 연구 개발을 진행중에 있으며, 양산을 위한 조건이 갖춰질 경우 경상북도 구미시 1공란로 7길에 위치한 당사의 공장에서 제품 생산을 시작할 계획입니다. (2) 반도체 사업부[반도체 사업부 제품 포트폴리오]

분류	개요
AP(어플리케이션 프로세서) IC	당사의 AP IC는 자동차 인포테인먼트용 SoC (System On Chip) IC입니다. Audio 제품시장이 기존에 라디오, CD, USB 등의 매체를 이용하여 단순한 형태의 디스플레이를 사용하여 오디오 및 비디오를 재생하였다면 당사의 TMMXX 제품은 컬러 LCD를 탑재하여 그래픽 사용자 인터페이스를 갖추고 있고 비디오 재생, 후방카메라 등의 비디오 관련 기능을 갖추고 있으며 스마트폰과도 연동되는 인포테인먼트 제품입니다.
Optical IC	현재 당사는 주력 제품으로 S5L80XX라는 복합 기능의 SoC IC를 시장에 출시하고 있습니다. 주요 특징으로는 소비자 트렌드를 충실히 반영해 저전력소모, 재생(Playability)의 안정성을 구현하였으며, 데이터 재생시간(Lead-In Time)을 기존 제품대비 4배 이상 향상시켰고, USB, SD카드 등 주변 메모리 인터페이스(Memory Interface) 기능을 가지고 있어 CD 디스크 외 외부메모리 장치를 활용할 수 있게 구성되어 있습니다.
Multimedia Interface IC	당사의 Multimedia Interface IC는 USB메모리/SD카드/MMC카드에 저장된 MP3파일을 MP3플레이어로 옮기지 않고 곧바로 재생가능하게 해주는 IC로 가정용과 자동차용 오디오에 USB/SD카드 포트를 설치하여 USB 메모리 또는 SD카드 등에 저장된 음악 파일을 재생할 수 있게 하는 기능을 합니다. 당사는 Multimedia Interface 기능이 처음으로 적용된 TMC5XX를 시작으로 6배속 실시간 MP3 Encoder가 내장된 TMC5XX와 Audio DAC(Digital to Analog Converter)까지 내장된 초저가형 원칩(one-chip) MP3/WMA Decoder인 TMC5XX를 개발해 현재 SET 업체를 대상으로 제품을 판매하고 있습니다. 당사의 TMC5XX는 USB메모리 뿐만 아니라 최근 USB메모리와 함께 이동식 저장장치의 높은 비중을 차지하고 있는 SD, MMC카드를 모두 적용 가능하다는 점에서 그 활용도가 매우 높은 Interface IC 입니다.
DAB IC	당사의 DAB 수신 칩의 주요 특징으로는 T-DMB/DAB/ISDB-T/FM의 RF와 Demodulator가 집적화된 Digital Radio의 Front-End SoC로서, 다양한 Back-End Processor와의 Interface를 통해 Digital Radio Solution을 구축할 수 있습니다. 또한, TMM70XX, TMC80XX 함께 기존의 Audio 시장을 공략할수 있다는 장점이 있으며, 이러한 다른 사업군의 Chipset과의 Synergy는 Audio시장에 새로운 Trend를 만들어 가고 있습니다.
멀티미디어반도체 설계기술	당사는 반도체 설계기술 및 솔루션 개발과 관련하여 일정액의 기술료를 수령하고 있습니다.

[당사 제품 포트폴리오 및 적용회사]

제품군	주요 모델	적용 회사
AP IC	TMM9XXX	대성엘텍, 모트렉스, Sony 등
Optical IC	TMC80XX 등	JVC, TDK, Autosound 등
Multimedia IC	TMC5XX 등등	JVC, Autosound, Toppower 등
DAB IC	PN30XX 등	Harman Becker, Alps 등
멀티미디어 반도체 설계기술	용역수입	Kanematsu 등

2. 주요 제품 등의 현황

당사의 경우 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있으나, 당분기 기준 신규 사업으로 추진하는 로봇 사업부 매출은 발생하지 않았습니다. 따라서 반도체 사업부가 당분기 기준 매출액 비중의 100%를 차지하였습니다. 반도체 사업부 기준 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 반도체 사업부의 매출 비중은 3분기 기준으로 AP IC가 매출액의 67.8%를 차지하고 있으며 DAB IC는 22.7%, Optical IC는 5.4%, Multimedia Interface IC와 기술료 매출이 4.1%를 차지하고 있습니다.

[단위: 백만원]

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	2023년 3분기매출액(비율)
멀티미디어반도체	제품	AP IC	스마트폰과 헤드유닛의 연동을 통해 통화는 물론 음악, 인터넷 라디오, 각종 앱, 네비게이션 등 사용자의 스마트폰에 있는 기능을 자동차에서도동일하게 사용할 수 있게 제공	6,234(67.8%)
		Optical IC	Optical 저장 매체에 입력되어 있는 디지털 음원 파일 재생	496(5.4%)
		MultimediaInterface IC	SD 메모리, USB등 휴대용 플레시 메모리에입력되어 있는 음원 file 재생	58(0.6%)
		DAB IC	음성수신만 가능했던 기존 아날로그 방식의 FM 라디오 달리 음성과 함께 텍스트, 슬라이드등의 데이터 서비스까지 제공	2,087(22.7%)
	기타	기술료수입	반도체 설계기술 등	322(3.5%)
	합 계		-	9,197(100.0%)

3. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 로봇 사업부 현재 당사의 로봇 사업부는 제품 양산 준비 중에 있어 제품 가격이 확정되지 않았습니다. (2) 반도체 사업부

[단위: 원]

품목/사업연도			2023년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
AP IC	TMM92XX 등	내수	7,220	7,358	6,265
AP IC	TMM92XX 등	수출	10,483	8,462	7,164
Optical IC	S5L80XX 등	내수	2,540	2,513	2,114
Optical IC	S5L80XX 등	수출	1,861	1,756	1,518

4. 주요 제품 조달의 특성 (1) 로봇 사업부 당사는 당분기 말 현재, Vision 60의 국산화 및 양산을 위해 연구 개발을 지속하고 있습니다. 양산을 위한 조건이 갖춰질 경우 경상북도 구미시 1공란로 7길에 위치한 당사의 공장에서 직접 제품 생산을 시작하여 고객사 수요에 대응할 계획입니다.(2) 반도체 사업부 당사의 반도체 사업부는 반도체 설계를 전문으로 하는 Fabless(시스템 반도체) 사업으로서 외부로부터 아웃소싱이 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 당사는 현재 반도체 생산라인을 구축하고 있는 삼성전자와 후지쯔를 통해 안정적인 파운드리 확보를 하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 로봇 사업부 당사는 분기 말 기준 로봇 사업부가 확보하고 있는 원재료 및 생산 설비가 존재하지 않습니다.2. 반도체 사업부

당사는 반도체 설계를 전문으로 하는 Fabless 반도체 회사로서 자체 생산설비를 구비하지 않고 전량 외주가공 생산하고 있습니다. 따라서 당사는 생산능력 및 생산능력의 산출근거와 생산실적 및 가동율을 기재하지 아니 하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위: 백만원)
영업부문	매출유형	품 목		2023년 3분기	2022년	2021년
멀티미디어반도체	제품	AP IC	수출	5,604	7,621	6,444
			내수	630	1,111	1,342
			합계	6,234	8,732	7,786
		Optical IC	수출	392	1,108	840
			내수	104	77	53
			합계	496	1,185	893
		MultimediaInterface IC	수출	57	140	212
			내수	0	-	5
			합계	58	140	217
		DAB IC	수출	1,957	2,151	1,845
			내수	131	122	47
			합계	2,088	2,273	1,892
		기타	수출	-	-	-
			내수	-	-	-
			합계	-	-	-
	기타	반도체설계기술 등	수출	314	550	552
			내수	8	-	28
			합계	322	550	580
	합 계		수출	8,324	11,570	9,893
			내수	873	1,310	1,475
			합계	9,197	12,880	11,368

2. 판매방법 및 조건 (1) 로봇 사업부 당사는 분기 말 기준 로봇 사업부가 Vision 60의 국산화 및 양산을 연구 개발하는 중이므로, 판매방법 및 조건이 확정되지 않아 기재를 생략합니다. (2) 반도체 사업부

구 분	판 매 방 법	거 래 처	결 제 조 건
수 출	반도체 대리점 및 솔루션업체 등	반도체 대리점솔루션 업체등	선수금, 외상 등
내 수	반도체 대리점 및 솔루션업체에 직접 판매 등	반도체 대리점솔루션 업체등	선수금, 외상 등

* 당사는 선수금 거래를 원칙으로 하고 있으나, 업체의 신용도에 따라 매출 후 1~2개 월 신용을 주는 업체도 있습니다.

3. 판매전략

(1) 로봇 사업부당사는 로봇 사업부의 판매전략은 크게 2가지입니다. 첫째, 우수한 제품 성능을 통한 인바운드 판매전략입니다. 당사의 4족 보행 로봇인 Vision 60는 높은 IP 등급, 긴 배터리 지속시간, 모듈화 등의 장점을 보유하고 있어 야외에서 활용하기에 가장 적합한 모델입니다. 이에 다양한 공공기관, 민간 기업 등으로 부터 PoC(개념 검증) 요청을 받고 있습니다. 당사의 영업부서는 이와 관련한 고객 요구 사항을 파악하고 판매 활동을 진행합니다. 둘째, 아웃바운드 영업 전략을 통한 제품 판매입니다. 전시회, 박람회, 대회 등 다양한 행사에 참여하며 당사의 로봇을 알리고 영업 활동을 진행합니다. 당사의 제품이 도입될 수 있는 소방, 국방, 경비 등 여러 분야의 전시회 및 박람회에 참여하며 잠재 고객들에게 Vision 60에 대한 영업 활동을 진행하고 있습니다. 또, 4족 보행 로봇과 관련된 대회에 참가하여 당사의 우수한 기술력을 선보이고 있습니다.당사가 2023년 참가한 주요 행사 목록은 다음과 같습니다.

구 분	행 사 명	주 최 기 관	비 고
박람회	MADEX(국제해양방위산업전)	대한민국 해군, 대한민국 해병대, 부산광역시 등	-
박람회	UWC(무인이동체산업엑스포)	산업통상자원부, 과학기술정보통신부, 대한민국 국방부 등	-
박람회	WSCE(월드 스마트시티 엑스포)	국토교통부, 과학기술정보통신부	-
박람회	국제소방안전박람회	소방청, 대구광역시	-
박람회	대한민국 안전산업박람회	행정안전부, 경기도	-
전시회	ADEX(서울 국제 항공우주 및 방위산업 전시회)	한국항공우주산업진흥협회, 한국방위산업진흥회	-
전시회	국제치안산업대전	경찰청	-
전시회	지상군페스티벌	대한민국 육군	-
대회	국방장관배 드론봇챌린지	대한민국 국방부	건물내부정찰로봇 분야 최우수상 수상

당사는 인바운드 및 아웃바운드 영업 채널을 통하여 PoC를 성공적으로 진행 후, 시범 적용 단계를 거쳐 본 계약을 체결하고 이후 지속적으로 유지보수 매출을 발생시키며 추가적으로 적용 가능한 분야에 당사 제품의 확대 적용을 진행할 계획입니다. (2) 반도체 사업부당사 반도체 사업부의 판매전략은 크게 ３가지입니다. 첫째, 신속한 개발을 통한 시장 선점전략입니다.

당사는 Fabless반도체 기업의 장점인 빠른 제품 개발에 주력하며 개발된 제품생산은 파운드리 회사에 그 역활을 적절히 위임함으로써 제품 개발 시간을 최소화 하고 있습니다. 그리고 기존 개발된 제품뿐만 아니라 최근 시장에 새롭게 등장하고 있는 새로운 형태의 멀티미디어 기기에 적합한 SoC반도체를 신속하게 개발하여 적시에 시장에 공급하기 위한 전사적인 노력을 기울이고 있습니다.

둘째, SoC화를 통한 최종 제품의 원가 절감 전략입니다.

당사는 SoC기술의 접목을 통해 여러 기능의 반도체를 하나의 칩에서 기능을 구현하도록 해 최종제품 생산업체의 원가 부담을 줄일 수 있도록 하고 있으며 효율적인 제품 설계를 통해 타사 대비 높은 가격경쟁력을 확보하는데 노력하고 있습니다.

셋째, 적극적인 기술지원 전략입니다.

당사는 기술적인 지원을 위해 중국 및 홍콩 등지에 지점을 두고 신속한 기술지원에 최선을 다하고 있습니다. 당사의 적극적인 기술지원은 향후 고객에게 신뢰도를 높여 신제품 출시에 따른 시장 진입 시간을 최소화 하는데 기여 하고 있습니다.

4. 수주상황 (1) 로봇 사업부당사는 분기 말 기준 로봇 사업부의 수주잔고가 존재하지 않기에 기재를 생략하였습니다.(2) 반도체 사업부당사는 발주처로부터 주문 후 납품까지 약 1주~1개월내에 이루어지기 때문에 수주 잔고와 매출액과의 상관관계가 미비하여 기재하지 아니 하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 주요 시장위험 내용 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 기획관리팀이 주관하여 각 각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. 또한 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출 비중이 높고 결제 자금이 달러로 이루어 지고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 환 위험관리에 대한 중요성을 인식하고 매출대금과 매입대금을 단일 통화를 사용함으로써 외환 리스크를극소화 시키고 있습니다.

(1) 신용위험

① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	510,082,192	510,082,192
손상(환입)	-	-
기말	510,082,192	510,082,192

② 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액
3개월 미만	0.0%	647,070,359	-	647,070,359

(2) 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름(*2)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
전환사채(*1)	78,540,519,839	102,274,438,356	-	-	102,274,438,356	-
장기차입금	24,000,000,000	27,580,266,667	767,200,000	767,200,000	1,534,400,000	24,511,466,667
매입채무및기타채무	1,661,050,909	1,661,050,909	1,599,632,187	61,418,722	-	-
리스부채	1,261,321,044	1,389,566,346	334,985,340	334,985,340	642,670,680	76,924,986
합계	105,462,891,792	132,905,322,278	2,701,817,527	1,163,604,062	104,451,509,036	24,588,391,653

(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름(*2)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
전환사채(*)	12,564,147,292	15,276,646,784	15,276,646,784	-	-	-
매입채무및기타채무	739,492,189	739,492,189	678,073,467	61,418,722	-	-
리스부채	159,797,439	259,853,249	60,501,700	11,972,000	35,916,000	151,463,549
합계	13,463,436,920	16,275,992,222	16,015,221,951	73,390,722	35,916,000	151,463,549

(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말				전기말
구분	USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY
현금및현금성자산	3,854,051,467	15,059,254	44,260,857	647,438,142	1,066,922,710	4,824,863	34,278,378	6,576,236
매출채권	564,634,452	-	-	-	585,775,461	-	-	-
매입채무및기타채무	(370,880,226)	-	-	-	(490,346,858)	-	-	-
합계	4,047,805,693	15,059,254	44,260,857	647,438,142	1,162,351,313	4,824,863	34,278,378	6,576,236

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	평균환율		기말환율
구분	당분기	전기	당분기말	전기말
USD	1,300.32	1,232.94	1,344.80	1,267.30
CNY	184.79	190.04	184.27	181.44
HKD	165.99	157.53	171.95	162.55
JPY	9.44	10.03	9.02	9.53

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	404,780,569	(404,780,569)	116,197,112	(116,197,112)
CNY	1,505,925	(1,505,925)	482,486	(482,486)
HKD	4,426,086	(4,426,086)	3,427,838	(3,427,838)
JPY	64,743,814	(64,743,814)	657,624	(657,624)

(4) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 당기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
고정이자율 :
장ㆍ단기금융상품	12,522,194,638	14,550,000,000
금융부채	102,540,519,839	12,564,147,292
소계	115,062,714,477	27,114,147,292
변동이자율 :
금융부채	-	-
합계	115,062,714,477	27,114,147,292

2. 파생상품 계약현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 3. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피 목적으로 거래한 파생상품은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 2. 연구개발활동의 개요 당사는 최근 스마트폰과 헤드유닛의 연동을 통해 통화는 물론 음악, 인터넷 라디오, 각종 앱, 네비게이션 등 사용자의 스마트폰에 있는 기능을 디스플레이에서도 동일하게 사용할 수 있게 제공하는 반도체 및 솔루션을 개발하고 있습니다.당사 제품은 기능적 측면에서 1920x1080 LCD Resolution / 1080p (FHD급) Video Decoder / Wireless Carplay and Android Auto / 3D Graphic Accelerator / DDR SDRAM / LVDS LCD Input / Quick Booting Rear Cam / USB 2.0 / CVBS 입력 / Bluetooth HCI 지원, VP 기능 내장, 마이크ADC 내장 등의 기능을 구현하였으며, 국내외 경쟁사에 비해 최고의 원가경쟁력 확보를 위해 연구개발하고 있습니다. 3. 연구개발담당조직 당사는 연구개발업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다.

부설연구소.jpg 부설연구소

4. 연구개발 비용

(단위 : 천원)

과 목		제25기 당분기	제24기 연간	제23기 연간	비 고
원 재 료 비		56,740	37,325	11,810	-
인 건 비		617,768	661,084	572,110	-
감 가 상 각 비		22,320	20,638	19,757	-
시제품 제작비			-	-	-
기 타		395,665	209,667	94,147	-
연구개발비용 계		1,092,493	928,714	697,824	-
회계처리	판매비와 관리비	1,092,493	928,714	697,824	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		11.9%	7.2%	6.1%	-

5. 연구개발 실적 당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 내용
고성능/ 다기능을 가진 멀티미디어 SoC IC	케이알엠부설연구소	- RF AMP, D-Servo, CD DSP, CD-ROM Decoder, Audio/System Processor, PWM Processor, SD/MMC, USB Host/Slave 등 Audio 멀티미디어 Platform을 가진 Optical MP3 SoC IC를 출시하여 Optical MP3 분야에서 M/S를 확대해 나갈수 있는 토대를 마련함과 동시에 차기 기술과제에 대한 기반기술	제품모델: S5L80XX반도체 대리점 및 솔루션업체를 통해 중국 SET 제조업체에 판매
HD급 Video를 지원하는 Application Processor IC		- Application Processor로서 MPEG1/2/4, Divx, WMV, H.264, RV등 HD급 Video지원, 다양한 Audio 포맷 지원하고 Audio/Video In/Out 및 여러 Peripheral I/F와 Storage I/F를 지원하는 등 다양한 용도의 Application에 적용 가능함. - Rear View Camera를 지원할 수 있고 당사 CD Platform과 연계하여 차량용 CD AV System과 Mechless CAR AV 에도 적용하여 시장 확판 기대.	제품모델: TMM92XX반도체 대리점 및 솔루션업체를 통해 중국 SET 제조업체에 판매
FHD급 Video를 지원하는Application Processor IC		- Application Processor로서 MPEG1/2/4, Divx, WMV, H.264, RV등 FHD급 Video지원, 다양한 Audio 포맷 지원하고 Audio/Video In/Out 및 여러 Peripheral I/F와 Storage I/F를 지원하는 등 다양한 용도의 Application에 적용 가능함. - Display Audio 시장이 점차 증가함에 따라 Linux 기반 Wireless Carplay and Android Auto, FHD Resolution LCD, DDR3 Memory 적용하여 CAR AV 시장제품 라인업 확대 및 신제품 개발 대응.	제품모델: TMM93XX반도체 대리점 및 솔루션업체를 통해 중국 SET 제조업체에 판매

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사의 제품은 일반 소비자를 대상으로 하지 않고 주로 MP3플레이어, 가정용 오디오 및 차량용 오디오 생산업체 등을 대상으로 영업활동을 진행하고 있습니다. 반도체제품은 수조원이 투자된 첨단 시설을 갖춘 전문적인 파운드리(Foundry) 회사에서 생산되고 있으며 설계공정과 생산공정 뿐만 아니라 최종 제품에 채택되기 이전의 과정까지 모든 과정에서 철저하게 제품의 기능 검증과 품질 테스트가 일어나고 있습니다.따라서 반도체 제품 자체의 하자로 인한 문제 보다는 주로 최종 제품 생산업체의 경험부족, 또는 중국 및 해외기업의 기술차이로 인한 문제가 대부분입니다. 이러한 반도체 산업의 특성으로 인해 당사의 경우 제품 개발에만 주력하지 않고 당사 기술인력중 상당수를 최종제품 생산업체를 지원하는데 최선을 다하고 있으며 이러한 노력에 힘입어 최근 3년내 당사 제품과 관련한 반품 또는 하자와 관련된 소비자 불만 및 소송사항은 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 5건의 특허권을 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

종류	취득일	내용	근거법령	취득소요인력/기간/비용	상용화 여부 및매출기여도
MP3 플레이어	06.01.18	MP3 플레이어가 MP3 형식으로 압축된 데이터가 저장된 CD로부 터 데이터를 읽어들이는 방법	특허법	한성마이크로시스템(주)로 부터 양수	미상용화
MP3 플레이어	06.01.18	MP3형식으로 압축된 데이터가 저장된 CD를 플레이시키는 방법 및 그 장치	특허법	한성마이크로시스템(주)로 부터 양수	미상용화
정전식 터치스크린용스타일러스 펜	14.02.17	스타일러스 펜, 이의 동작방법 및 이를 포함하는 시스템	특허법	5명/2년/5억원 소요	미상용화
정전식 터치스크린용컨트롤러	14.03.31	터치 컨트롤러, 이의 동작 방법 및 이를 포함하는 시스템	특허법	5명/2년/2억원 소요	미상용화

다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법률, 규정 등에 의한 규제사항은 없습니다. 라. 환경관련 규제사항 당사의 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제는 해당사항이 없습니다.

마. 신규 사업에 관한 사항 1. 사업 분야 및 진출 목적 당사는 신규 사업 분야로 로봇 산업에 진출하고자 합니다. 로봇 산업은 생산 및 제조 현장에서의 산업 로봇으로부터 시작되었습니다. 현재는 기술의 발전으로 인해 산업용 뿐만 아니라 서비스로봇, 협동로봇 등 다양한 분야로 확대되고 있으며, 그 수요도 증가하고 있습니다. 당사는 4족보행 로봇의 부품 및 완제품 생산과 판매, 유지보수 등 로봇 사업 진출을 통해 사업 다각화 및 회사의 성장을 도모하자 합니다.2. 로봇 산업의 특성 및 규모, 성장성 최근 로봇의 수요 급증으로 2030년 글로벌 로보틱스 시장 규모는 약 300조 원에 달할 것으로 전망하고 있습니다. (글로벌 시장 조사기관 프리시던스 리서치 참고) 로봇 산업 성장의 주요 요인은 기술의 발전으로 인한 생산 단가의 하락과 저출산 및 고령화에 따른 인력 부족과 인건비 상승이라고 할 수 있습니다. 이에 향후 로봇 산업의 성장성은 지속적으로 이어지고, 증가할 것으로 전망하고 있습니다.3. 기타 참고 사항 당사는 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인을 구축하고 있으며, 양산 진행을 위한 제반 절차를 진행하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업 해당하므로 '요약재무정보' 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

155,859,176,378

56,293,823,448

　　현금및현금성자산

123,006,005,998

23,223,902,586

　　단기금융상품

12,522,194,638

12,550,000,000

　　매출채권 및 기타채권

1,086,123,821

1,366,778,221

　　유동재고자산

4,888,521,115

5,170,029,992

　　유동당기손익인식지정금융자산

2,972,227,732

9,571,974,745

　　유동파생상품자산

1,635,360,000

3,569,769,700

　　기타유동자산

9,462,518,514

718,804,064

　　당기법인세자산

286,224,560

122,564,140

　비유동자산

57,059,832,069

6,477,385,392

　　장기매출채권 및 기타채권

931,597,350

481,096,763

　　비유동당기손익인식금융자산

3,544,439,788

　　유형자산

56,128,234,719

451,848,841

　　장기금융상품

2,000,000,000

　자산총계

212,919,008,447

62,771,208,840

부채

　유동부채

6,985,477,841

16,137,153,164

　　매입채무 및 기타채무

1,841,078,844

930,831,999

　　유동성전환사채

12,564,147,292

　　유동파생상품부채

4,310,260,000

2,400,971,650

　　유동 리스부채

603,940,177

72,465,458

　　기타 유동부채

230,198,820

168,736,765

　비유동부채

103,467,267,145

151,473,519

　　장기차입금

24,000,000,000

　　비유동 리스부채

657,380,867

87,331,981

　　전환사채

78,540,519,839

　　비유동충당부채

15,234,421

　　확정급여부채

269,366,439

48,907,117

　부채총계

110,452,744,986

16,288,626,683

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

　　자본금

14,606,691,000

9,673,819,500

　　자본잉여금

94,866,195,520

49,214,825,045

　　기타자본

20,428,251,199

5,235,447,574

　　기타포괄손익누계액

　　이익잉여금(결손금)

(27,434,874,258)

(17,641,509,962)

　자본총계

102,466,263,461

46,482,582,157

자본과부채총계

212,919,008,447

62,771,208,840

	제 25 기 3분기말	제 24 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

1,882,312,080

9,197,190,111

3,017,233,580

10,504,373,808

매출원가

1,494,301,062

5,161,437,445

1,502,637,653

5,070,741,135

매출총이익

388,011,018

4,035,752,666

1,514,595,927

5,433,632,673

판매비와관리비

2,394,268,009

7,543,671,684

1,555,520,649

4,967,345,547

영업이익(손실)

(2,006,256,991)

(3,507,919,018)

(40,924,722)

466,287,126

기타이익

6,222,874

32,180,386

2,257

39,497,435

기타비용

4,516,262

56,707,502

1,365,375

6,066,572

금융수익

1,428,806,913

12,108,703,669

564,770,975

4,119,286,574

금융비용

3,575,505,394

20,534,625,033

5,623,545,558

10,899,415,907

관계기업투자관련이익

281,634,522

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,151,248,860)

(11,958,367,498)

(5,101,062,423)

(5,998,776,822)

법인세비용(수익)

574,986,060

2,203,330,140

당기순이익(손실)

(3,576,262,800)

(9,755,037,358)

(5,101,062,423)

(5,998,776,822)

기타포괄손익

(38,326,938)

총포괄손익

(3,576,262,800)

(9,793,364,296)

(5,101,062,423)

(5,998,776,822)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(122.00)

(363.00)

(280.00)

(329.00)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(122.00)

(363.00)

(280.00)

(329.00)

	제 25 기 3분기		제 24 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

9,124,144,500

44,416,248,195

3,382,435,759

(9,763,663,393)

47,159,165,061

당기순이익(손실)

(5,998,776,822)

주식보상비용

103,476,132

주식선택권의 소멸

386,802,499

(386,802,499)

확정급여제도의 재측정요소

전환권의 행사

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

2022.09.30 (기말자본)

9,124,144,500

44,803,050,694

3,099,109,392

(15,762,440,215)

41,263,864,371

2023.01.01 (기초자본)

9,673,819,500

49,214,825,045

5,235,447,574

(17,641,509,962)

46,482,582,157

당기순이익(손실)

(9,755,037,358)

주식보상비용

221,063,465

주식선택권의 소멸

확정급여제도의 재측정요소

(38,326,938)

전환권의 행사

2,900,351,500

27,722,870,695

(9,512,772,700)

21,110,449,495

전환사채의 재매각

4,431,983,000

전환사채의 발행

20,052,529,860

유상증자

2,032,520,000

17,928,499,780

19,961,019,780

2023.09.30 (기말자본)

14,606,691,000

94,866,195,520

20,428,251,199

(27,434,874,258)

102,466,263,461

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(8,960,358,592)

(1,958,206,181)

　당기순이익(손실)

(9,755,037,358)

(5,998,776,822)

　당기순이익조정을 위한 가감

7,626,247,510

6,911,548,671

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(8,449,419,061)

(3,492,740,595)

　이자수취

1,992,935,610

563,615,538

　이자지급(영업)

(386,752,873)

(11,046,013)

　배당금수취(영업)

175,288,350

106,991,110

　법인세환급(납부)

(163,620,770)

(37,798,070)

투자활동현금흐름

(2,079,074,938)

(1,537,210,674)

　단기금융상품의 감소

27,805,362

12,550,000,000

　단기대여금의 회수

630,000,000

800,000,000

　보증금의 감소

20,000,000

　지분법적용 투자지분의 처분

4,500,000,000

　당기손익인식금융자산의 처분

14,497,634,200

11,289,587,572

　장기금융상품의 감소

2,000,000,000

4,000,000,000

　유형자산의 처분

132,272,728

　임차보증금의 감소

500,000,000

　연결범위변동으로 인한 현금의 순증감

968,850,880

　단기금융상품의 증가

(9,550,000,000)

　보증금의 증가

49,385,180

　임차보증금의 증가

(1,050,000,000)

　유형자산의 취득

(16,356,213,822)

(203,602,376)

　단기대여금의 증가

3,300,000,000

　당기손익인식금융자산의 취득

3,400,039,106

20,623,195,870

　장기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

재무활동현금흐름

110,692,058,508

(79,568,393)

　유상증자

19,999,996,800

　전환사채의 발행

100,000,000,000

　전환사채의 재매각

6,074,020,000

　리스부채의 원금상환

(279,519,172)

(79,568,393)

　사채발행비 지급

(11,006,240)

　신주발행비 지급

(91,432,880)

　단기차입금의 상환

(15,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

99,652,624,978

(3,574,985,248)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

129,478,434

269,454,098

현금및현금성자산의순증가(감소)

99,782,103,412

(3,305,531,150)

기초현금및현금성자산

23,223,902,586

29,725,817,998

기말현금및현금성자산

123,006,005,998

26,420,286,848

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 25(당)분기 2023년 09월 30일 현재

제 24(전)분기 2022년 09월 30일 현재

주식회사 케이알엠과 그 종속회사

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 케이알엠(구, 다믈멀티미디어 주식회사, 이하 "지배기업")은 1998년 12월에설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고있으며, 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있습니다.지배기업은 2007년 10월 19일에 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울시 강남구 봉은사로 33길 24 케이알엠빌딩에 소재하고 있습니다.한편, 지배기업은 신규사업 추진 및 사업 다각화를 위하여 2023년 3월24일 임시 주주총회 결의를 통하여 상호를 다믈멀티미디어 주식회사에서 주식회사 케이알엠으로 변경하였습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 14,606,691천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명	주식수	지분율
(주)고스트로보틱스테크놀로지	6,265,040	21.45%
기타	22,948,342	78.55%
합계	29,213,382	100.00%

(2) 연결 대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결 대상 종속 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업 활동	결산일	소유 지분율
종속기업명	소재지	주요 영업 활동	결산일	당분기말	전기말
제모피아인베스트투자5호	대한민국	부동산 개발 및 매매업 등	12월 31일	100%	-

(3) 종속기업의 요약 재무 정보당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태표

(단위: 원)
종속기업명	총자산	총부채	총자본
제모피아인베스트투자5호	42,949,899,623	24,091,824,570	18,858,075,053

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)
종속기업명	영업손실	당기순손실	총포괄손실
제모피아인베스트투자5호	100,828,464	1,410,783,241	1,410,783,241

(4) 당분기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 재무담당임원에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금융위험관리 활동은 주로 연결실체의 기획관리팀에서 주관하고 있으며, 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(나) 현금 및 현금성자산과 채무증권신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 현금성자산 122,999,357천원, 단기금융상품 12,522,195천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,972,228천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과 신규거래는 재무담당임원의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY등 입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 당분기말 현재 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하지 않아 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재가격변동위험에 노출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 33에 표시하고 있습니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정 부채 비율의 재무 비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채총계	110,452,744,986	16,288,626,683
현금및현금성자산 차감	123,006,005,998	23,223,902,586
조정 부채	(12,553,261,012)	(6,935,275,903)
자본총계	102,466,263,461	46,482,582,157
조정 부채비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말의 조정부채가 부(-)의 금액이므로 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다.

5. 영업부문 (1) 연결실체의 영업 부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업 활동을 영위하는 식별 가능한 구성 단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사 결정과 성과 평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.이에 따라 영업부문은 압축 오디오파일 재생기능을 가진 Optical MP3 IC와 Multimedia Interface IC 등의 개발 및 판매와 부동산 개발 및 매매업 및 로봇의 개발 및 제조,및 판매사업으로 3개의 영업 부문으로 구분하고 있습니다. 당반기 중 부동산 개발 및매매업과 로봇의 개발 및 제조, 판매의 영업부문이 추가되었으나 수익을 창출하기 전입니다.당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
영업부문	매출유형	품목	당분기			전분기
영업부문	매출유형	품목	3개월	누적	비중	3개월	누적	비중
멀티미디어 반도체	제품	AP IC	1,000,204,597	6,234,497,888	67.79%	1,981,177,899	7,399,868,837	70.45%
		Optical IC	273,819,382	495,733,480	5.39%	327,231,503	1,028,903,700	9.80%
		Multimedia Interface IC	26,194,649	57,569,525	0.63%	15,208,125	96,555,507	0.92%
		DAB IC	550,414,892	2,087,539,242	22.70%	653,813,053	1,474,814,644	14.04%
		소계	1,850,633,520	8,875,340,135	96.50%	2,977,430,580	10,000,142,688	95.2%
	기타	외주개발 외	31,678,560	321,849,976	3.50%	39,803,000	504,231,120	4.80%
	합계		1,882,312,080	9,197,190,111	100.00%	3,017,233,580	10,504,373,808	100.0%

당분기 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 2개 업체로 해당 거래처의 매출액은 각각 5,725,475천원, 2,087,539천원이며, 당사 매출의 62.25%, 22.70%를 차지하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	금액	비중	금액	비중
국내	3,044,392,516	33.10%	2,933,686,205	27.93%
중국	427,322,465	4.65%	973,020,437	9.26%
일본	5,725,475,130	62.25%	6,597,667,166	62.81%
합계	9,197,190,111	100.00%	10,504,373,808	100.00%

(3) 당분기와 전분기 연결실체의 매출액은 전액 한 시점에 이행되는 매출입니다.

6. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
현금	6,648,666	3,180,654
보통예금	122,999,357,332	23,220,721,932
합계	123,006,005,998	23,223,902,586

7. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
중금채	5,550,000,000	-	6,550,000,000	-
정기예금	-	-	6,000,000,000	2,000,000,000
HDC 신라면세점 신종자본증권	3,000,000,000	-	-	-
펀드	3,972,194,638	-	-	-
합계	12,522,194,638	-	12,550,000,000	2,000,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	사용제한내용
중금채(*1)	550,000,000	담보제공

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석19)

8. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	647,070,359	-	585,775,461	-
미수금	12,412,990	-	128,820	-
미수수익	436,722,664	-	140,956,132	-
미수수익 손실충당금	(10,082,192)	-	(10,082,192)	-
대여금	-	500,000,000	630,000,000	500,000,000
대여금 손실충당금	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)
보증금	-	931,597,350	20,000,000	481,096,763
합계	1,086,123,821	931,597,350	1,366,778,221	481,096,763

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	589,709,166	(158,535)	589,550,631	1,489,903,735	-	1,489,903,735
원재료	3,290,584,338	(382,127,730)	2,908,456,608	2,438,339,800	(6,625,830)	2,431,713,970
재공품	1,391,757,126	(1,243,250)	1,390,513,876	1,248,833,597	(421,310)	1,248,412,287
합계	5,272,050,630	(383,529,515)	4,888,521,115	5,177,077,132	(7,047,140)	5,170,029,992

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산평가손실(환입)	247,914,441	376,482,375	(483,387)	(1,822,997)
재고자산폐기손실	1,939,288	6,550,161	-	-

10. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분		당분기말		전기말
구분		취득가액	장부금액	취득가액	장부금액
시장성있는 지분증권(*1) :
상장주식	태원물산(주)	-	-	4,499,939,205	3,299,653,145
	(주)베노홀딩스	-	-	1,490,126,956	874,888,800
	(주)디엔에프	-	-	281,075,515	216,532,800
	(주)크리스에프앤씨	-	-	9,536,673,000	5,180,900,000
	풍산홀딩스외 36개사	1,492,771,642	1,464,943,030	-	-
소계		1,492,771,642	1,464,943,030	15,807,814,676	9,571,974,745
채무증권 :
조합출자금(*2)	키움크리스제일호사모투자합자회사	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-
전환사채(*3)	(주)베노홀딩스	-	-	505,968,490	497,399,788
전환사채(*3)	(주)엘엑스컴퍼니	-	-	3,000,000,000	3,047,040,000
담보부채권(*4)	칵테일 펀딩 (P2P투자)	1,507,284,702	1,507,284,702	-	-
소계		3,507,284,702	1,507,284,702	5,505,968,490	3,544,439,788
합계		5,000,056,344	2,972,227,732	21,313,783,166	13,116,414,533

(*1) 연결실체는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다.(*2) 연결실체는 투자조합지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*4) 연결실체는 담보부 채권형 P2P투자를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	유동	비유동	유동	비유동
기초	9,571,974,745	3,544,439,788	11,204,702,710	7,358,755,247
취득	3,400,039,106	-	16,717,227,365	3,905,968,490
처분	(10,497,673,855)	(3,047,040,000)	(9,699,226,090)	-
평가손익	487,948	-	(5,536,391,310)	(2,122,410,769)
대체	497,399,788	(497,399,788)	400,000,000	(400,000,000)
기말	2,972,227,732	-	13,086,312,675	8,742,312,968

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
구분	유동	유동
선급비용	38,416,466	98,168,626
선급금	9,046,095,087	482,780,340
부가세대급금	378,006,961	137,855,098
합계	9,462,518,514	718,804,064

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
구 분	기 초	연결범위의 변동(*1)	취 득	처 분	대 체	상 각	당분기말
토지	-	37,630,500,274	15,323,835,237	-	-	-	52,954,335,511
연구기자재	26,842,445	-	127,673,875	-	-	(23,035,249)	131,481,071
시설장치	5,327,084	-	413,579,999	(7,000)	-	(48,928,411)	369,971,672
차량운반구	241,597,329	-	93,875,579	(161,416,067)	-	(42,082,016)	131,974,825
비품	9,953,359	-	154,849,369	-	-	(18,017,272)	146,785,456
기계장치	-	-	157,535,000	-	50,950,000	(12,691,143)	195,793,857
사용권자산	168,128,624	-	1,689,419,378	(104,851,008)	-	(386,675,139)	1,366,021,855
시험용자산	-	-	497,250,000	-	-	(20,718,750)	476,531,250
건설중인자산	-	43,139,222	363,150,000	-	(50,950,000)	-	355,339,222
합계	451,848,841	37,673,639,496	18,821,168,437	(266,274,075)	-	(552,147,980)	56,128,234,719

(*1) 당기 중 중속기업 (주)제모피아인베스트투자5호의 취득으로 인한 증가입니다.

② 전분기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전분기말
연구기자재	47,567,475	-	-	(15,478,522)	32,088,953
시설장치	22,952,084	-	-	(13,218,750)	9,733,334
차량운반구	101,916,394	199,147,921	-	(39,414,096)	261,650,219
비품	9,466,242	4,454,455	-	(2,847,879)	11,072,818
사용권자산	309,136,572	-	-	(105,755,958)	203,380,614
합계	491,038,767	203,602,376	-	(176,715,205)	517,925,938

(2) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)
보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
화재보험	재고자산, 유형자산	7,912,281,101	6,300,000,000	현대해상화재보험
화재보험	재고자산, 유형자산	7,912,281,101	5,018,836,000	KB손해보험

연결실체는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 보유차량에 대해서는 삼성화재에 책임보험을 가입하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)
보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
화재보험	재고자산, 유형자산	5,621,878,833	5,450,000,000	삼성화재보험

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 리스비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	55,910,472	11,046,013
단기리스와 관련된 비용	13,788,767	13,782,998
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,130,793	5,753,686

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 비용	279,519,172	79,568,393
단기리스와 관련된 비용	13,788,767	13,782,998
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,130,793	5,753,686
합계	299,438,732	99,105,077

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
매입채무	859,167,174	289,387,955
미지급금	409,237,674	282,709,121
미지급비용	572,673,996	358,734,923
합계	1,841,078,844	930,831,999

14. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
예수금	172,658,620	46,928,365
계약부채	57,540,200	121,808,400
합계	230,198,820	168,736,765

(2) 당분기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 109,239천원이며, 당분기말 현재 인식한 계약부채는 차기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

15. 충당부채 당분기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	15,234,421	14,036,851
증가(이자비용)	421,480	1,197,570
감소	(15,655,901)	-
기말	-	15,234,421

16. 전환사채 연결실체는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회 결의에 따라 당분기 중 제4회차 및 제5회차 전환사채를 발행하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분		당분기말	전기말
제2회 전환사채 (*1)	전환사채	-	15,050,000,000
	전환권조정	-	(2,944,193,445)
	사채상환할증금	-	458,340,737
	합계	-	12,564,147,292
제4회 전환사채(*2)	전환사채	80,000,000,000	-
	전환권조정	(15,895,814,418)	-
	사채상환할증금	2,433,200,000	-
	합계	66,537,385,582	-
제5회 전환사채	전환사채	20,000,000,000	-
	전환권조정	(8,601,765,743)	-
	사채상환할증금	604,900,000	-
	합계	12,003,134,257	-
합계		78,540,519,839	12,564,147,292

(*1) 당분기 중 제2회 및 제3회 전환사채 전량 사채권자의 전환권 행사로 총 발행금액 21,050,000천원의 전환사채가 보통주 5,800,703주로 전환되었으며 내역은 하기와 같습니다.(*2) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하였습니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.

(단위: 원)
전환권 행사내역				전환 후
구 분	행사일자	전환권행사금액	전환가액	발행주식수	자본금	주식발행초과금
제2회 전환사채	2023-01-10	2,350,000,000	3,593	654,047	327,023,500	2,250,446,703
제2회 전환사채	2023-03-06	13,700,000,000	3,593	3,812,968	1,906,484,000	13,272,248,748
제3회 전환사채(*)	2023-03-06	5,000,000,000	3,749	1,333,688	666,844,000	4,366,517,104
합계		21,050,000,000	-	5,800,703	2,900,351,500	19,889,212,555

(*) 2022년 12월 6일 만기전 취득하였으며 당분기 중 재매각 후 전환되었습니다.

(2) 연결실체가 당분기중 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
액면가액	80,000,000,000원
발행가액	80,000,000,000원
액면이자율	0.0%
만기보장수익율	연복리 1%
사채발행일	2023년 06월 19일
사채만기일	2026년 06월 19일
상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을일시 상환
전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환가격	1주당 금 5,689원
전환비율	100.0%
전환청구기간	2024년 6월 19일 ~ 2026년 5월 19일
조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음
전환가액의 조정	“본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하 지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.
전환된 누적 주식수	-
미전환사채금액(원)	80,000,000,000원
미전환된 잔여 주식수	14,062,225주

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
액면가액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
액면이자율	0.00%
만기보장수익율	연복리 1%
사채발행일	2023년 07월 14일
사채만기일	2026년 07월 14일
상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0245%에 해당하는 금액을일시 상환
전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환가격	1주당 금 8,690원
전환비율	100.00%
전환청구기간	2024년 7월 14일 ~ 2026년 6월 13일
조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음
전환가액의 조정	“본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하 지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부 터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정 일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.
전환된 누적 주식수	-
미전환사채금액(원)	20,000,000,000원
미전환된 잔여 주식수	2,301,495주

(3) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
파생상품부채	4,310,260,000	2,400,971,650
파생상품자산	1,635,360,000	3,569,769,700

(4) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	3,569,769,700	-
재발행	4,380,365,000	-
평가	9,848,945,300	3,569,769,700
처분(*)	(16,163,720,000)	-
기말금액	1,635,360,000	3,569,769,700

(*) 연결실체의 2회차 및 3회차 전환사채 관련 매도청구권(call option) 권리 소멸에 따른 처분 내역이며 파생상품처분손실로 인식하였습니다. 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	차입처	이자율	당분기말	전기말
장기차입금	하나은행 학동지점	6.39%	23,680,000,000	-
장기차입금	하나은행 학동지점	6.64%	320,000,000	-
합계			24,000,000,000	-

18. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,626,028,264	1,563,544,368
사외적립자산의 공정가치	(1,356,661,825)	(1,514,637,251)
확정급여부채	269,366,439	48,907,117

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
유급휴가에 대한 부채	97,339,725	77,559,850

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,563,544,368	1,274,784,342
퇴직급여지급액	(305,231,625)	-
당기근무원가	300,191,661	160,740,072
이자원가	41,026,860	29,778,912
확정급여채무의 재측정 요소	19,143,094	-
관계사전입	7,353,906	-
기말금액	1,626,028,264	1,465,303,326

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,514,637,251	1,212,369,703
사외적립자산 납입액	-	-
퇴직급여 지급액	(191,661,308)	-
사외적립자산 이자수익	52,869,726	28,279,098
사외적립자산 재측정요소	(19,183,844)	-
기말금액	1,356,661,825	1,240,648,801

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
당기근무원가	300,191,661	160,740,072
순이자원가	(11,842,866)	1,499,814
합계	288,348,795	162,239,886

19. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA, 아이텍반도체 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행에 예치한 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였으며, 관련한 무역금융LC 개설금액은 없습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 전기요금 납부 지급보증료을 위해 SGI 서울보증에 10백만원 계약금액의 보증보험을 가입하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	500,000,000	500,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	29,213,382	19,347,639
자본금	14,606,691,000	9,673,819,500

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
구분	발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수
기초	19,347,639	19,347,639	18,248,289	18,248,289
전환권의 행사(*1)	5,800,703	5,800,703	-	-
신주발행(*2)	4,065,040	4,065,040	-	-
기말	29,213,382	29,213,382	18,248,289	18,248,289

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 증가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(*)	92,758,155,527	47,106,785,052
자기주식처분이익	817,657,979	817,657,979
기타자본잉여금	1,290,382,014	1,290,382,014
합계	94,866,195,520	49,214,825,045

(*) 당분기 중 전환사채의 전환청구 및 유상증자로 인하여 증가하였습니다.

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식선택권	375,721,339	154,657,874
전환권대가	20,052,529,860	5,080,789,700
합계	20,428,251,199	5,235,447,574

22. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	69,343,050	69,343,050
임의적립금	14,273,876	14,273,876
미처리결손금	(27,518,491,184)	(17,725,126,888)
합계	(27,434,874,258)	(17,641,509,962)

23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기초제품재고액	622,895,250	1,489,903,735	793,393,830	242,250,708
당기제품제조원가	1,464,915,764	4,131,474,823	1,947,840,041	5,823,851,391
소계	2,087,811,014	5,621,378,558	2,741,233,871	6,066,102,099
타계정대체액	(1,992,080)	(6,932,117)	(26,346)	(169,152)
제품평가손실(환입)	(23,329,859)	158,535	-	-
기말제품재고액	(589,709,166)	(589,709,166)	(1,258,255,760)	(1,258,255,760)
제품매출원가	1,472,779,909	5,024,895,810	1,482,951,765	4,807,677,187
기타매출원가	21,521,153	136,541,635	19,685,888	263,063,948
총매출원가	1,494,301,062	5,161,437,445	1,502,637,653	5,070,741,135

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	764,434,813	1,916,071,702	539,023,165	1,383,554,024
퇴직급여	81,036,654	228,490,866	41,279,076	123,837,228
복리후생비	76,951,540	242,013,213	78,130,711	181,039,915
여비교통비	37,990,575	94,191,088	17,801,600	45,469,991
접대비	72,155,065	237,723,860	97,685,447	210,912,038
세금과공과	95,820,749	138,727,951	19,891,440	53,962,820
감가상각비	214,499,349	480,324,642	60,789,588	161,236,683
지급임차료	9,266,039	53,341,456	24,612,927	73,698,476
차량유지비	13,613,566	29,318,545	8,749,380	23,906,732
경상연구개발비	325,060,617	1,092,493,458	124,215,355	591,322,632
운반비	1,954,945	7,149,036	2,020,852	6,474,639
지급수수료	470,641,552	2,643,305,107	463,537,236	1,923,073,243
수출제비용	6,398,182	25,065,784	9,698,349	37,511,170
해외시장개척비	26,207,727	40,257,349	7,262,815	20,116,205
주식보상비용	158,525,054	221,063,465	-	103,476,132
기타	39,711,582	94,134,162	60,822,708	27,753,619
합계	2,394,268,009	7,543,671,684	1,555,520,649	4,967,345,547

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	1,242,704	1,242,704	-	-
리스해지이익	-	5,310,980	-	-
잡이익	4,980,170	25,626,702	2,257	39,497,435
합계	6,222,874	32,180,386	2,257	39,497,435

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	-	30,386,043	-	-
유형자산폐기손실	-	7,000	-	-
재고자산폐기손실	1,939,288	6,550,161	-	-
잡손실	2,576,974	19,764,298	1,365,375	6,066,572
합계	4,516,262	56,707,502	1,365,375	6,066,572

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
내역	당분기		전분기
내역	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(3,576,262,800)	(9,755,037,358)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)
가중평균유통보통주식수(*)	29,213,382	26,854,087	18,248,289	18,248,289
기본주당순이익(손실)	(122)	(363)	(280)	(329)

(*) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위: 주)
구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
당기초	19,347,639	273일/273일	19,347,639
증가 (전환권행사)	654,047	264일/273일	632,485
증가 (전환권행사)	3,812,968	209일/273일	2,919,085
증가 (전환권행사)	1,333,688	203일/273일	991,717
증가 (유상증자)	4,065,040	199일/273일	2,963,161
당분기말	29,213,382	-	26,854,087

- 전분기

(단위: 주)
구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
전기초	18,248,289	273일/273일	18,248,289
전분기말	18,248,289		18,248,289

(2) 희석주당손익연결실체가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당기와 전기는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분
결제방식	주식결제형	주식결제형
발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	신주발행	신주발행
총부여수량	174,000주	1,143,000주
취소수량	29,000주	-
미행사수량	145,000주	1,143,000주
행사가격	6,000원	9,000원
부여일	2022년 03월 28일	2023년 09월 14일
부여일 주가	4,055원	9,490원
만기일	2029년 03월 27일	2030년 09월 30일
가득조건	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분
총 부여 주식선택권	174,000주	1,143,000주
주식선택권의 취소	29,000주	-
잔여 주식선택권	145,000주	1,143,000주

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분
부여일 주식가격	4,055원	9,490원
행사가격	6,000원	9,000원
기대변동성	65.02%	79.09%
옵션만기	7년	7년
배당수익률	0.00%	0.00%
무위험이자율	3.06%	3.95%

연결실체 당분기에 221,063천원의 주식보상비용을 인식하였으며 향후 인식할 주식보상비용은 5,450,312천원입니다. 29. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	특수관계자명
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)고스트로보틱스테크놀로지
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	에프디스플레이㈜

(*) 지배기업의 최대주주는 2023년 3월 21일 (주)베노홀딩스에서 (주)고스트로보틱스테크놀로지로 변경되었습니다.

② 전기말

구분	특수관계자명
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)베노홀딩스, (주)라미쿠스
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd., ㈜제이앤파크, (주)베노이엑스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
구분	특수관계자명	신주 발행	전환사채의 발행	차량매각	매입등
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 업 (*1)	㈜고스트로보틱스테크놀로지	19,999,996,800	86,000,000,000	-	8,864,529,750
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 업 (*1)	㈜베노홀딩스	-	-	140,000,000	-
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속기업	에프디스플레이㈜	-	-	-	408,875,094

(*1) 지배기업의 종전 최대주주 (주)베노홀딩스에 차량 1대를 매각하였으며, 유형자산처분손실 30,386천원을 인식하였습니다.② 전분기

(단위: 원)
구분	특수관계자명	전환사채의 취득 (*1)
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜베노홀딩스	905,968,490

(*1) 전분기 중 ㈜베노홀딩스가 발행한 전환사채를 취득하였으며 일부 전환권 행사하여 당기손익-공정가치 유동금융자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	특수관계자명	기타채권		기타채무
구분	특수관계자명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
선급금	(주)고스트로보틱스테크놀로지	8,705,920,217	-	-	-
전환사채	(주)고스트로보틱스테크놀로지	-	-	86,000,000,000	-
	임원	-	-	-	200,000,000
	(주)베노홀딩스	-	497,399,788	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	137,361,200	409,103,140	155,000,000	441,670,000
퇴직급여	24,403,605	73,210,815	25,348,894	76,046,682
주식기준보상	-	-	2,941,479	5,946,904
합계	161,764,805	482,313,955	183,290,373	523,663,586

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)
제공받은 내용				관련 채무
특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자
임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

② 전기말

(단위: 원)
제공받은 내용				관련 채무
특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자
임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산 :
현금및현금성자산	123,006,005,998	23,223,902,586
매출채권및기타채권	2,017,721,171	1,847,874,984
장ㆍ단기금융상품	12,522,194,638	14,550,000,000
소계	137,545,921,807	39,621,777,570
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 지분상품	1,464,943,030	9,571,974,745
당기손익-공정가치 측정 채무상품	1,507,284,702	3,544,439,788
파생상품자산	1,635,360,000	3,569,769,700
소계	4,607,587,732	16,686,184,233
금융자산 합계	142,153,509,539	56,307,961,803
상각후원가측정금융부채 :
매입채무및기타채무	1,661,050,909	739,492,189
전환사채	78,540,519,839	12,564,147,292
장기차입금	24,000,000,000	-
리스부채	1,261,321,044	159,797,439
소계	105,462,891,792	13,463,436,920
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
파생상품부채	4,310,260,000	2,400,971,650
금융부채 합계	109,773,151,792	15,864,408,570

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익 :
이자수익	1,264,148,624	2,345,268,919	245,362,093	590,709,852
외환차익	19,401,546	49,622,834	76,241,184	170,317,649
외화환산이익	93,719,257	134,208,153	145,340,519	303,531,499
배당금수익	-	175,288,350	-	106,991,110
당기손익공정가치측정 금융상품 평가이익	23,432,508	51,749,068	-	1,357,374,982
당기손익공정가치측정 금융상품 처분이익	28,104,978	1,074,960,345	97,827,179	1,590,361,482
파생상품평가이익	-	8,277,606,000	-	-
소계	1,428,806,913	12,108,703,669	564,770,975	4,119,286,574
금융비용 :
이자비용	3,497,573,955	4,088,026,799	573,885,637	1,665,546,166
외환차손	26,995,374	106,928,365	96,001,328	197,872,015
외화환산손실	(325,055)	2,648,749	12,072,683	19,820,650
당기손익공정가치측정 금융상품 평가손실	51,261,120	51,261,120	4,941,585,925	9,016,177,076
당기손익공정가치측정 금융상품 처분손실	-	122,040,000	-	-
파생상품처분손실	-	16,163,720,000	-	-
소계	3,575,505,394	20,534,625,033	5,623,545,573	10,899,415,907

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	순손익		이자수익/비용(*1)		기타금융수익/비용(*2)
구분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융상품	(6,738,475,884)	(5,961,449,502)	20,081,801	-	(6,757,417,357)	(5,961,449,502)
상각후원가측정금융자산	2,444,748,776	1,055,019,165	2,325,187,118	590,709,852	118,421,330	464,309,313
상각후원가측정금융부채	(4,132,194,256)	(1,873,698,996)	(4,088,026,799)	(1,665,546,166)	(44,167,457)	(208,152,830)
합계	(8,425,921,364)	(6,780,129,333)	(1,742,757,880)	(1,074,836,314)	(6,683,163,484)	(5,705,293,019)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
퇴직급여	288,348,795	162,239,886
감가상각비	552,147,980	176,715,205
유형자산처분손실(이익)	29,143,339	-
유형자산폐기손실	7,000	-
외화환산손실	2,648,749	19,820,650
주식보상비용(환입)	221,063,465	103,476,132
재고자산평가손실(환입)	376,482,375	(1,822,997)
재고자산폐기손실	6,550,161	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,074,960,345)	(1,590,361,482)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	122,040,000	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(51,749,068)	(1,357,374,982)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	51,261,120	9,016,177,076
파생상품평가손실(이익)	(8,277,606,000)	-
파생상품처분손실	16,163,720,000	-
리스해지이익	(5,310,980)	-
잡이익	(7,470,318)	-
법인세수익	(2,203,330,140)	-
관계기업투자관련손실(이익)	-	(281,634,522)
이자비용	4,088,026,799	1,665,546,166
외화환산이익	(134,208,153)	(303,531,499)
이자수익	(2,345,268,919)	(590,709,852)
배당금수익	(175,288,350)	(106,991,110)
합계	7,626,247,510	6,911,548,671

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(56,831,514)	(347,578,139)
재고자산의 감소 (증가)	(101,523,659)	(3,342,703,887)
기타유동자산의 감소 (증가)	(8,754,867,509)	244,054,050
매입채무및기타채무의 증가(감소)	616,004,328	(52,109,068)
기타유동부채의 증가 (감소)	(30,328,395)	5,596,449
기타비유동부채의 증가 (감소)	(15,655,901)	-
퇴직금의 지급	(113,570,317)	-
관계사 퇴직금 전입(출)	7,353,906	-
합 계	(8,449,419,061)	(3,492,740,595)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
당기손익 공정가치 측정 금융자산 (전환사채) 전환권 행사	-	400,000,000
전환사채의 전환	22,789,564,055	-
사용권자산과 리스부채의 증가	1,689,419,378	-
유형자산 취득의 미지급금 증가	1,700,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
구분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말
리스부채	159,797,439	-	(279,519,172)	1,381,042,777	1,261,321,044
전환사채	12,564,147,292	109,784,704,952	-	(43,808,332,405)	78,540,519,839
합계	12,723,944,731	109,784,704,952	(279,519,172)	(42,427,289,628)	79,801,840,883

② 전분기

(단위: 원)
구분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말
리스부채	267,105,506	-	(79,568,393)	-	187,537,113
전환사채	22,424,520,075	1,653,611,229	-	-	24,078,131,304
합계	22,691,625,581	1,653,611,229	(79,568,393)	-	24,265,668,417

32. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구분	판매비와 관리비		매출원가		성격별 비용
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	-	-	132,765,172	281,508,877	132,765,172	281,508,877
원재료의 매입액	-		724,120,105	3,323,922,865	724,120,105	3,323,922,865
종업원급여	1,314,831,674	3,225,406,839	82,036,460	126,989,240	1,396,868,134	3,352,396,079
감가상각비와 기타상각비	235,814,445	502,644,267	31,411,740	49,503,713	267,226,185	552,147,980
지급수수료	536,369,072	3,038,443,937	-	720,906,302	536,369,072	3,759,350,239
여비교통비	37,990,575	94,191,088	-	-	37,990,575	94,191,088
접대비	72,155,065	237,723,860	-	-	72,155,065	237,723,860
지급임차료	9,266,039	53,341,456	-	-	9,266,039	53,341,456
기타비용	187,841,139	391,920,237	523,967,585	658,606,448	711,808,724	1,050,526,685
합계(*)	2,394,268,009	7,543,671,684	1,494,301,062	5,161,437,445	3,888,569,071	12,705,109,129

(*) 당분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 원)
구분	판매비와 관리비		매출원가		성격별 비용
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	-	-	(1,333,963,536)	(3,344,526,884)	(1,333,963,536)	(3,344,526,884)
원재료의 매입액	-	-	2,077,095,014	5,819,870,294	2,077,095,014	5,819,870,294
종업원급여	702,909,004	2,129,451,507	-	-	702,909,004	2,129,451,507
감가상각비와 기타상각비	65,949,096	176,715,205	-	-	65,949,096	176,715,205
지급수수료	556,637,236	2,109,618,264	711,591,656	2,259,260,390	1,268,228,892	4,368,878,654
여비교통비	17,801,600	45,469,991	-	-	17,801,600	45,469,991
접대비	97,685,447	210,912,038	-	-	97,685,447	210,912,038
지급임차료	24,612,927	73,698,476	-	-	24,612,927	73,698,476
기타비용	89,925,339	221,480,066	47,914,519	336,137,335	137,839,858	557,617,401
합계(*)	1,555,520,649	4,967,345,547	1,502,637,653	5,070,741,135	3,058,158,302	10,038,086,682

(*) 전분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 금융상품

(1) 신용위험

① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	510,082,192	510,082,192
손상(환입)	-	-
기말	510,082,192	510,082,192

② 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액
3개월 미만	0.0%	647,070,359	-	647,070,359

(2) 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름(*2)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
전환사채(*1)	78,540,519,839	102,274,438,356	-	-	102,274,438,356	-
장기차입금	24,000,000,000	27,580,266,667	767,200,000	767,200,000	1,534,400,000	24,511,466,667
매입채무및기타채무	1,661,050,909	1,661,050,909	1,599,632,187	61,418,722	-	-
리스부채	1,261,321,044	1,389,566,346	334,985,340	334,985,340	642,670,680	76,924,986
합계	105,462,891,792	132,905,322,278	2,701,817,527	1,163,604,062	104,451,509,036	24,588,391,653

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름(*2)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
전환사채(*1)	12,564,147,292	15,276,646,784	15,276,646,784	-	-	-
매입채무및기타채무	739,492,189	739,492,189	678,073,467	61,418,722	-	-
리스부채	159,797,439	259,853,249	60,501,700	11,972,000	35,916,000	151,463,549
합계	13,463,436,920	16,275,992,222	16,015,221,951	73,390,722	35,916,000	151,463,549

(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.(*2) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말				전기말
구분	USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY
현금및현금성자산	3,854,051,467	15,059,254	44,260,857	647,438,142	1,066,922,710	4,824,863	34,278,378	6,576,236
매출채권	564,634,452	-	-	-	585,775,461	-	-	-
매입채무및기타채무	(370,880,226)	-	-	-	(490,346,858)	-	-	-
합계	4,047,805,693	15,059,254	44,260,857	647,438,142	1,162,351,313	4,824,863	34,278,378	6,576,236

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	평균환율		기말환율
구분	당분기	전기	당분기말	전기말
USD	1,300.32	1,268.90	1,344.80	1,267.30
CNY	184.79	191.84	184.27	181.44
HKD	165.99	161.97	171.95	162.55
JPY	9.44	9.91	9.02	9.53

② 민감도분석

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	404,780,569	(404,780,569)	116,197,112	(116,197,112)
CNY	1,505,925	(1,505,925)	482,486	(482,486)
HKD	4,426,086	(4,426,086)	3,427,838	(3,427,838)
JPY	64,743,814	(64,743,814)	657,624	(657,624)

(4) 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 당분기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
고정이자율 :
장ㆍ단기금융상품	12,522,194,638	14,550,000,000
금융부채	102,540,519,839	12,564,147,292
소계	115,062,714,477	27,114,147,292
변동이자율 :
금융부채	-	-
합계	115,062,714,477	27,114,147,292

(5) 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 지분상품	1,464,943,030	1,464,943,030	-	-	1,464,943,030
당기손익-공정가치 측정 채무상품	1,507,284,702	-	1,507,284,702	-	1,507,284,702
파생상품자산	1,635,360,000	-	-	1,635,360,000	1,635,360,000
금융자산 소계	4,607,587,732	1,464,943,030	1,507,284,702	1,635,360,000	4,607,587,732
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	4,310,260,000	-	-	4,310,260,000	4,310,260,000

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 지분상품	9,571,974,745	9,571,974,745	-	-	9,571,974,745
당기손익-공정가치 측정 채무상품	3,544,439,788	-	3,544,439,788	-	3,544,439,788
파생상품자산	3,569,769,700	-	-	3,569,769,700	3,569,769,700
금융자산 소계	16,686,184,233	9,571,974,745	3,544,439,788	3,569,769,700	16,686,184,233
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	2,400,971,650	-	-	2,400,971,650	2,400,971,650

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

150,689,916,251

56,293,823,448

　　현금및현금성자산

118,355,071,820

23,223,902,586

　　단기금융상품

12,522,194,638

12,550,000,000

　　매출채권 및 기타채권

1,072,671,628

1,366,778,221

　　유동재고자산

4,888,521,115

5,170,029,992

　　당기손익-공정가치 측정 금융상품

2,468,805,606

9,571,974,745

　　기타유동자산

9,462,158,914

718,804,064

　　유동파생상품자산

1,635,360,000

3,569,769,700

　　당기법인세자산

285,132,530

122,564,140

　　기타유동금융자산

　비유동자산

38,505,302,336

6,477,385,392

　　장기매출채권 및 기타채권

931,597,350

481,096,763

　　최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산

3,544,439,788

　　유형자산

3,023,759,986

451,848,841

　　장기금융상품

2,000,000,000

　　종속기업에 대한 투자자산

34,549,945,000

　자산총계

189,195,218,587

62,771,208,840

부채

　유동부채

6,893,653,271

16,137,153,164

　　매입채무 및 기타채무

1,841,078,844

930,831,999

　　유동성전환사채

12,564,147,292

　　유동파생상품부채

4,310,260,000

2,400,971,650

　　유동 리스부채

603,940,177

72,465,458

　　기타 유동부채

138,374,250

168,736,765

　비유동부채

79,467,267,145

151,473,519

　　전환사채

78,540,519,839

　　비유동 리스부채

657,380,867

87,331,981

　　충당부채

15,234,421

　　확정급여부채

269,366,439

48,907,117

　　기타 비유동 부채

　부채총계

86,360,920,416

16,288,626,683

자본

　자본금

14,606,691,000

9,673,819,500

　자본잉여금

94,866,195,520

49,214,825,045

　기타자본

20,428,251,199

5,235,447,574

　기타포괄손익누계액

　이익잉여금(결손금)

(27,066,839,548)

(17,641,509,962)

　자본총계

102,834,298,171

46,482,582,157

자본과부채총계

189,195,218,587

62,771,208,840

	제 25 기 3분기말	제 24 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

1,882,312,080

9,197,190,111

3,017,233,580

10,504,373,808

매출원가

1,494,301,062

5,161,437,445

1,502,637,653

5,070,741,135

매출총이익

388,011,018

4,035,752,666

1,514,595,927

5,433,632,673

판매비와관리비

2,320,003,973

7,469,407,648

1,555,520,649

4,967,345,547

영업이익(손실)

(1,931,992,955)

(3,433,654,982)

(40,924,722)

466,287,126

기타이익

6,182,840

32,140,352

2,257

39,497,435

기타비용

4,516,255

56,707,495

1,365,360

6,066,572

금융수익

1,419,941,452

12,099,838,208

564,770,975

4,119,286,574

금융비용

3,272,829,232

20,231,948,871

5,623,545,573

10,899,415,907

관계기업투자관련이익

281,634,522

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,783,214,150)

(11,590,332,788)

(5,101,062,423)

(5,998,776,822)

법인세비용(수익)

574,986,060

2,203,330,140

당기순이익(손실)

(3,208,228,090)

(9,387,002,648)

(5,101,062,423)

(5,998,776,822)

기타포괄손익

(38,326,938)

총포괄손익

(3,208,228,090)

(9,425,329,586)

(5,101,062,423)

(5,998,776,822)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(110)

(350)

(280)

(329)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(110)

(350)

(280)

(329)

	제 25 기 3분기		제 24 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

9,124,144,500

44,416,248,195

3,382,435,759

(9,763,663,393)

47,159,165,061

당기순이익(손실)

(5,998,776,822)

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익

전환권의 행사

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

주식보상비용

103,476,132

주식선택권의 소멸

386,802,499

(386,802,499)

2022.09.30 (기말자본)

9,124,144,500

44,803,050,694

3,099,109,392

(15,762,440,215)

41,263,864,371

2023.01.01 (기초자본)

9,673,819,500

49,214,825,045

5,235,447,574

(17,641,509,962)

46,482,582,157

당기순이익(손실)

(9,387,002,648)

확정급여제도의 재측정요소

(38,326,938)

기타포괄손익

(38,326,938)

전환권의 행사

2,900,352,500

27,722,870,695

(9,512,772,700)

21,110,450,495

전환사채의 재매각

4,431,983,000

전환사채의 발행

20,052,529,860

유상증자

2,032,519,000

17,928,500,780

19,961,019,780

주식보상비용

221,063,465

주식선택권의 소멸

2023.09.30 (기말자본)

14,606,691,000

94,866,195,520

20,428,251,199

(27,066,839,548)

102,834,298,171

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(8,252,919,016)

(1,958,206,181)

　당기순이익(손실)

(9,387,002,648)

(5,998,776,822)

　당기순이익조정을 위한 가감

7,332,436,809

6,911,548,671

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(8,197,172,849)

(3,492,740,595)

　이자수취

1,986,099,712

563,615,538

　이자지급(영업)

(11,046,013)

　배당금수취(영업)

175,288,350

106,991,110

　법인세환급(납부)

(162,568,390)

(37,798,070)

투자활동현금흐름

(22,437,448,692)

(1,537,210,674)

　단기금융상품의 처분

27,805,362

12,550,000,000

　대여금의 감소

630,000,000

800,000,000

　금융리스자산의 처분

20,000,000

　임차보증금의 감소

500,000,000

　지분법적용 투자지분의 처분

4,500,000,000

　유동당기손익인식금융자산의 처분

14,497,634,200

11,289,587,572

　유형자산의 처분

132,272,728

　단기금융상품의 증가

(9,550,000,000)

　금융리스자산의 취득

(49,385,180)

　임차보증금의 증가

(1,050,000,000)

　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

(34,549,945,000)

　장기금융상품의 처분

2,000,000,000

4,000,000,000

　유형자산의 취득

(1,699,213,822)

(203,602,376)

　단기대여금및수취채권의 취득

(3,300,000,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

(2,896,616,980)

(20,623,195,870)

　장기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

재무활동현금흐름

125,692,058,508

(79,568,393)

　주식의 발행

19,999,996,800

　전환사채의 증가

100,000,000,000

　사채의 증가

6,074,020,000

　리스부채의 원금상환

279,519,172

79,568,393

　사채발행비 지급

(11,006,240)

　신주발행비 지급

(91,432,880)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

95,001,690,800

(3,574,985,248)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

129,478,434

269,454,098

현금및현금성자산의순증가(감소)

95,131,169,234

(3,305,531,150)

기초현금및현금성자산

23,223,902,586

29,725,817,998

기말현금및현금성자산

118,355,071,820

26,420,286,848

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 25(당)분기 2023년 09월 30일 현재

제 24(전)분기 2022년 09월 30일 현재

주식회사 케이알엠 (구, 다믈멀티미디어 주식회사)

1. 회사의 개요 주식회사 케이알엠(구, 다믈멀티미디어 주식회사, 이하 "당사")는 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고있으며, 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있습니다.당사는 2007년 10월 19일에 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울시 강남구 봉은사로 33길 24 케이알엠빌딩에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 신규사업 추진 및 사업 다각화를 위하여 2023년 3월24일 임시 주주총회 결의를 통하여 당사의 상호를 다믈멀티미디어 주식회사에서 주식회사 케이알엠으로 변경하였습니다.

당사의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 14,606,691천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명	주식수	지분율
(주)고스트로보틱스테크놀로지	6,265,040	21.45%
기타	22,948,342	78.55%
합계	29,213,382	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 재무담당임원에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금융위험관리 활동은 주로 당사의 기획관리팀에서 주관하고 있으며, 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(나) 현금 및 현금성자산과 채무증권신용위험은 당사가 보유하고 있는 현금성자산 118,348,423천원, 단기금융상품 12,522,195천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,468,806천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과 신규거래는 재무담당임원의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 당분기말 현재 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하지 않아 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재가격변동위험에 노출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 33에 표시하고 있습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정 부채 비율의 재무 비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채총계	86,360,920,416	16,288,626,683
현금및현금성자산 차감	118,355,071,820	23,223,902,586
조정 부채	(31,994,151,404)	(6,935,275,903)
자본총계	102,834,298,171	46,482,582,157
조정 부채비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말의 조정부채가 부(-)의 금액이므로 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다.

5. 영업부문 (1) 당사는 소비자(Consumer)용 멀티미디어 반도체를 개발 판매하는 기능형 반도체 설계전문회사 (Fabless Semiconductor Company)로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On Chip) 설계기술을 바탕으로 MP3, WMA, HEAAC 등 압축 오디오파일 재생기능을 가진 Optical MP3 IC와 Multimedia Interface IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다. 당분기 중 로봇의 개발 및 제조, 판매의 영업부문이 추가되었으나 수익을 창출하기 전입니다.당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
영업부문	매출유형	품목	당분기			전분기
영업부문	매출유형	품목	3개월	누적	비중	3개월	누적	비중
멀티미디어 반도체	제품	AP IC	1,000,204,597	6,234,497,888	67.79%	1,981,177,899	7,399,868,837	70.45%
		Optical IC	273,819,382	495,733,480	5.39%	327,231,503	1,028,903,700	9.80%
		Multimedia Interface IC	26,194,649	57,569,525	0.63%	15,208,125	96,555,507	0.92%
		DAB IC	550,414,892	2,087,539,242	22.70%	653,813,053	1,474,814,644	14.04%
		소계	1,850,633,520	8,875,340,135	96.50%	2,977,430,580	10,000,142,688	95.2%
	기타	외주개발 외	31,678,560	321,849,976	3.50%	39,803,000	504,231,120	4.80%
	합계		1,882,312,080	9,197,190,111	100.00%	3,017,233,580	10,504,373,808	100.0%

(2) 지역별 정보지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	금액	비중	금액	비중
국내	3,044,392,516	33.10%	2,933,686,205	27.93%
중국	427,322,465	4.65%	973,020,437	9.26%
일본	5,725,475,130	62.25%	6,597,667,166	62.81%
합계	9,197,190,111	100.00%	10,504,373,808	100.00%

(3) 당분기와 전분기 당사의 매출액은 전액 한 시점에 이행되는 매출입니다.

6. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
현금	6,648,666	3,180,654
보통예금	118,348,423,154	23,220,721,932
합계	118,355,071,820	23,223,902,586

7. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
중금채	5,550,000,000	-	6,550,000,000	-
정기예금	-	-	6,000,000,000	2,000,000,000
HDC 신라면세점 신종자본증권	3,000,000,000	-	-	-
펀드	3,972,194,638	-	-	-
합계	12,522,194,638	-	12,550,000,000	2,000,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	사용제한내용
중금채(*1)	550,000,000	담보제공

(*1) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석19)

8. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	647,070,359	-	585,775,461	-
미수금	990,360	-	128,820	-
미수수익	434,693,101	-	140,956,132	-
미수수익 손실충당금	(10,082,192)	-	(10,082,192)	-
대여금	-	500,000,000	630,000,000	500,000,000
대여금 손실충당금	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)
보증금	-	931,597,350	20,000,000	481,096,763
합계	1,072,671,628	931,597,350	1,366,778,221	481,096,763

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	589,709,166	(158,535)	589,550,631	1,489,903,735	-	1,489,903,735
원재료	3,290,584,338	(382,127,730)	2,908,456,608	2,438,339,800	(6,625,830)	2,431,713,970
재공품	1,391,757,126	(1,243,250)	1,390,513,876	1,248,833,597	(421,310)	1,248,412,287
합계	5,272,050,630	(383,529,515)	4,888,521,115	5,177,077,132	(7,047,140)	5,170,029,992

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산평가손실(환입)	247,914,441	376,482,375	(483,387)	(1,822,997)
재고자산폐기손실	1,939,288	6,550,161	-	-

10. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분		당분기말		전기말
구분		취득가액	장부금액	취득가액	장부금액
시장성있는 지분증권(*1) :
상장주식	태원물산(주)	-	-	4,499,939,205	3,299,653,145
	(주)베노홀딩스	-	-	1,490,126,956	874,888,800
	(주)디엔에프	-	-	281,075,515	216,532,800
	(주)크리스에프앤씨	-	-	9,536,673,000	5,180,900,000
	풍산홀딩스외 36개사	1,492,771,642	1,464,943,030	-	-
소계		1,492,771,642	1,464,943,030	15,807,814,676	9,571,974,745
채무증권 :
조합출자금(*2)	키움크리스제일호사모투자합자회사	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-
전환사채(*3)	(주)베노홀딩스	-	-	505,968,490	497,399,788
전환사채(*3)	(주)엘엑스컴퍼니	-	-	3,000,000,000	3,047,040,000
담보부 채권(*4)	칵테일 펀딩 (P2P투자)	1,003,862,576	1,003,862,576	-	-
소계		3,003,862,576	1,003,862,576	5,505,968,490	3,544,439,788
합계		4,496,634,218	2,468,805,606	21,313,783,166	13,116,414,533

(*1) 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다.(*2) 당사는 투자조합지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 담보부 채권형 P2P투자를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	유동	비유동	유동	비유동
기초	9,571,974,745	3,544,439,788	11,204,702,710	7,358,755,247
취득	2,896,616,980	-	16,717,227,365	3,905,968,490
처분	(10,497,673,855)	(3,047,040,000)	(9,699,226,090)	-
평가손익	487,948	-	(5,536,391,310)	(2,122,410,769)
대체	497,399,788	(497,399,788)	400,000,000	(400,000,000)
기말	2,468,805,606	-	13,086,312,675	8,742,312,968

11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요 영업 활동	결산일
제모피아인베스트투자5호(*1)	서울시 강남구	100%	부동산 개발 및 매매업	12월 31일

(*1) 당분기 중 신규취득하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기
기초	-
취득	34,549,945,000
처분	-
손상차손	-
기말	34,549,945,000

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
구분	유동	유동
선급비용	38,416,466	98,168,626
선급금	9,045,735,487	482,780,340
부가세대급금	378,006,961	137,855,098
합계	9,462,158,914	718,804,064

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	당분기말
연구기자재	26,842,445	127,673,875	-	-	(23,035,249)	131,481,071
시설장치	5,327,084	413,579,999	(7,000)	-	(48,928,411)	369,971,672
차량운반구	241,597,329	93,875,579	(161,416,067)	-	(42,082,016)	131,974,825
비품	9,953,359	154,849,369	-	-	(18,017,272)	146,785,456
기계장치	-	157,535,000	-	50,950,000	(12,691,143)	195,793,857
사용권자산	168,128,624	1,689,419,378	(104,851,008)	-	(386,675,139)	1,366,021,855
시험용자산	-	497,250,000	-	-	(20,718,750)	476,531,250
건설중인자산	-	256,150,000	-	(50,950,000)	-	205,200,000
합 계	451,848,841	3,390,333,200	(266,274,075)	-	(552,147,980)	3,023,759,986

② 전분기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전분기말
연구기자재	47,567,475	-	-	(15,478,522)	32,088,953
시설장치	22,952,084	-	-	(13,218,750)	9,733,334
차량운반구	101,916,394	199,147,921	-	(39,414,096)	261,650,219
비품	9,466,242	4,454,455	-	(2,847,879)	11,072,818
사용권자산	309,136,572	-	-	(105,755,958)	203,380,614
합계	491,038,767	203,602,376	-	(176,715,205)	517,925,938

(2) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)
보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
화재보험	재고자산, 유형자산	7,912,281,101	6,300,000,000	현대해상화재보험
화재보험	재고자산, 유형자산	7,912,281,101	5,018,836,000	KB손해보험

당사는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 보유차량에 대해서는 삼성화재에 책임보험을 가입하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)
보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
화재보험	재고자산, 유형자산	5,621,878,833	5,450,000,000	삼성화재보험

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 리스비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	55,910,472	11,046,013
단기리스와 관련된 비용	13,788,767	13,782,998
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,130,793	5,753,686

(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스와 관련하여 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 비용	279,519,172	79,568,393
단기리스와 관련된 비용	13,788,767	13,782,998
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,130,793	5,753,686
합계	299,438,732	99,105,077

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
매입채무	859,167,174	289,387,955
미지급금	409,237,674	282,709,121
미지급비용	572,673,996	358,734,923
합계	1,841,078,844	930,831,999

15. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
예수금	80,834,050	46,928,365
계약부채	57,540,200	121,808,400
합계	138,374,250	168,736,765

16. 충당부채 당분기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	15,234,421	14,036,851
증가(이자비용)	421,480	1,197,570
감소	(15,655,901)	-
기말	-	15,234,421

17. 전환사채 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회 결의에 따라 당분기 중 제4회차 및 제5회차 전환사채를 발행하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분		당분기말	전기말
제2회 전환사채 (*1)	전환사채	-	15,050,000,000
	전환권조정	-	(2,944,193,445)
	사채상환할증금	-	458,340,737
	합계	-	12,564,147,292
제4회 전환사채(*2)	전환사채	80,000,000,000	-
	전환권조정	(15,895,814,418)	-
	사채상환할증금	2,433,200,000	-
	합계	66,537,385,582	-
제5회 전환사채	전환사채	20,000,000,000	-
	전환권조정	(8,601,765,743)	-
	사채상환할증금	604,900,000	-
	합계	12,003,134,257	-
합계		78,540,519,839	12,564,147,292

(단위: 원)
전환권 행사내역				전환 후
구 분	행사일자	전환권행사금액	전환가액	발행주식수	자본금	주식발행초과금
제2회 전환사채	2023-01-10	2,350,000,000	3,593	654,047	327,023,500	2,250,446,703
제2회 전환사채	2023-03-06	13,700,000,000	3,593	3,812,968	1,906,484,000	13,272,248,748
제3회 전환사채(*)	2023-03-06	5,000,000,000	3,749	1,333,688	666,844,000	4,366,517,104
합계		21,050,000,000	-	5,800,703	2,900,351,500	19,889,212,555

(*) 2022년 12월 6일 만기전 취득하였으며 당분기 중 재매각 후 전환되었습니다.

(2) 당사가 당분기중 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
액면가액	80,000,000,000원
발행가액	80,000,000,000원
액면이자율	0.0%
만기보장수익율	연복리 1%
사채발행일	2023년 06월 19일
사채만기일	2026년 06월 19일
상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을일시 상환
전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환가격	1주당 금 5,689원
전환비율	100.0%
전환청구기간	2024년 6월 19일 ~ 2026년 5월 19일
조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음
전환가액의 조정	“본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하 지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.
전환된 누적 주식수	-
미전환사채금액(원)	80,000,000,000원
미전환된 잔여 주식수	14,062,225주

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
액면가액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
액면이자율	0.00%
만기보장수익율	연복리 1%
사채발행일	2023년 07월 14일
사채만기일	2026년 07월 14일
상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0245%에 해당하는 금액을일시 상환
전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환가격	1주당 금 8,690원
전환비율	100.00%
전환청구기간	2024년 7월 14일 ~ 2026년 6월 13일
조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음
전환가액의 조정	“본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하 지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부 터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정 일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.
전환된 누적 주식수	-
미전환사채금액(원)	20,000,000,000원
미전환된 잔여 주식수	2,301,495주

(3) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
파생상품부채	4,310,260,000	2,400,971,650
파생상품자산	1,635,360,000	3,569,769,700

(4) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	3,569,769,700	-
재발행	4,380,365,000	-
평가	9,848,945,300	3,569,769,700
처분(*)	(16,163,720,000)	-
기말금액	1,635,360,000	3,569,769,700

(*) 당사의 2회차 및 3회차 전환사채 관련 매도청구권(call option) 권리 소멸에 따른 처분 내역이며 파생상품처분손실로 인식하였습니다. 18. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,626,028,264	1,563,544,368
사외적립자산의 공정가치	(1,356,661,825)	(1,514,637,251)
확정급여부채	269,366,439	48,907,117

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
유급휴가에 대한 부채	97,339,725	77,559,850

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,563,544,368	1,274,784,342
퇴직급여지급액	(305,231,625)	-
당기근무원가	300,191,661	160,740,072
이자원가	41,026,860	29,778,912
확정급여채무의 재측정 요소	19,143,094	-
관계사전입	7,353,906	-
기말금액	1,626,028,264	1,465,303,326

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,514,637,251	1,212,369,703
사외적립자산 납입액	-	-
퇴직급여 지급액	(191,661,308)	-
사외적립자산 이자수익	52,869,726	28,279,098
사외적립자산 재측정요소	(19,183,844)	-
기말금액	1,356,661,825	1,240,648,801

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
당기근무원가	300,191,661	160,740,072
순이자원가	(11,842,866)	1,499,814
합계	288,348,795	162,239,886

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA, 아이텍반도체 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행에 예치한 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였으며, 관련한 무역금융LC 개설금액은 없습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 전기요금 납부 지급보증료을 위해 SGI 서울보증에 10백만원 계약금액의 보증보험을 가입하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	500,000,000	500,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	29,213,382	19,347,639
자본금	14,606,691,000	9,673,819,500

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
구분	발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수
기초	19,347,639	19,347,639	18,248,289	18,248,289
전환권의 행사(*1)	5,800,703	5,800,703	-	-
신주발행(*2)	4,065,040	4,065,040	-	-
기말	29,213,382	29,213,382	18,248,289	18,248,289

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 증가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(*)	92,758,155,527	47,106,785,052
자기주식처분이익	817,657,979	817,657,979
기타자본잉여금	1,290,382,014	1,290,382,014
합계	94,866,195,520	49,214,825,045

(*) 당분기 중 전환사채의 전환청구 및 유상증자로 인하여 증가하였습니다.

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식선택권	375,721,339	154,657,874
전환권대가	20,052,529,860	5,080,789,700
합계	20,428,251,199	5,235,447,574

22. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	69,343,050	69,343,050
임의적립금	14,273,876	14,273,876
미처리결손금	(27,150,456,474)	(17,725,126,888)
합계	(27,066,839,548)	(17,641,509,962)

23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기초제품재고액	622,895,250	1,489,903,735	793,393,830	242,250,708
당기제품제조원가	1,464,915,764	4,131,474,823	1,947,840,041	5,823,851,391
소계	2,087,811,014	5,621,378,558	2,741,233,871	6,066,102,099
타계정대체액	(1,992,080)	(6,932,117)	(26,346)	(169,152)
제품평가손실(환입)	(23,329,859)	158,535	-	-
기말제품재고액	(589,709,166)	(589,709,166)	(1,258,255,760)	(1,258,255,760)
제품매출원가	1,472,779,909	5,024,895,810	1,482,951,765	4,807,677,187
기타매출원가	21,521,153	136,541,635	19,685,888	263,063,948
총매출원가	1,494,301,062	5,161,437,445	1,502,637,653	5,070,741,135

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	764,434,813	1,916,071,702	539,023,165	1,383,554,024
퇴직급여	81,036,654	228,490,866	41,279,076	123,837,228
복리후생비	76,751,223	241,812,896	78,130,711	181,039,915
여비교통비	37,990,575	94,191,088	17,801,600	45,469,991
접대비	72,155,065	237,723,860	97,685,447	210,912,038
세금과공과	30,919,569	73,826,771	19,891,440	53,962,820
감가상각비	214,499,349	480,324,642	60,789,588	161,236,683
지급임차료	8,240,039	52,315,456	24,612,927	73,698,476
차량유지비	13,613,566	29,318,545	8,749,380	23,906,732
경상연구개발비	325,060,617	1,092,493,458	124,215,355	591,322,632
운반비	1,954,945	7,149,036	2,020,852	6,474,639
지급수수료	462,582,474	2,635,246,029	463,537,236	1,923,073,243
수출제비용	6,398,182	25,065,784	9,698,349	37,511,170
해외시장개척비	26,207,727	40,257,349	7,262,815	20,116,205
주식보상비용	158,525,054	221,063,465	-	103,476,132
기타	39,634,121	94,056,701	60,822,708	27,753,619
합계	2,320,003,973	7,469,407,648	1,555,520,649	4,967,345,547

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	1,242,704	1,242,704	-	-
리스해지이익	-	5,310,980	-	-
잡이익	4,940,136	25,586,668	2,257	39,497,435
합계	6,182,840	32,140,352	2,257	39,497,435

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	-	30,386,043	-	-
유형자산폐기손실	-	7,000	-	-
재고자산폐기손실	1,939,288	6,550,161	-	-
잡손실	2,576,967	19,764,291	1,365,375	6,066,572
합계	4,516,255	56,707,495	1,365,375	6,066,572

26. 법인세비용

27. 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
내역	당분기		전분기
내역	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(3,208,228,090)	(9,387,002,648)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)
가중평균유통보통주식수(*)	29,213,382	26,854,087	18,248,289	18,248,289
기본주당순이익(손실)	(110)	(350)	(280)	(329)

(*) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위: 주)
구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
당기초	19,347,639	273일/273일	19,347,639
증가 (전환권행사)	654,047	264일/273일	632,485
증가 (전환권행사)	3,812,968	209일/273일	2,919,085
증가 (전환권행사)	1,333,688	203일/273일	991,717
증가 (유상증자)	4,065,040	199일/273일	2,963,161
당분기말	29,213,382	-	26,854,087

- 전분기

(단위: 주)
구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
전기초	18,248,289	273일/273일	18,248,289
전분기말	18,248,289		18,248,289

(2) 희석주당손익당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당기와 전기는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분
결제방식	주식결제형	주식결제형
발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	신주발행	신주발행
총부여수량	174,000주	1,143,000주
취소수량	29,000주	-
미행사수량	145,000주	1,143,000주
행사가격	6,000원	9,000원
부여일	2022년 03월 28일	2023년 09월 14일
부여일 주가	4,055원	9,490원
만기일	2029년 03월 27일	2030년 09월 30일
가득조건	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분
총 부여 주식선택권	174,000주	1,143,000주
주식선택권의 취소	29,000주	-
잔여 주식선택권	145,000주	1,143,000주

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분
부여일 주식가격	4,055원	9,490원
행사가격	6,000원	9,000원
기대변동성	65.02%	79.09%
옵션만기	7년	7년
배당수익률	0.00%	0.00%
무위험이자율	3.06%	3.95%

당사는 당분기에 221,063천원의 주식보상비용을 인식하였으며 향후 인식할 주식보상비용은 5,450,312천원입니다. 29. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	특수관계자명
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)고스트로보틱스테크놀로지
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	에프디스플레이㈜
종속기업	제모피아인베스트투자5호

(*) 당사의 최대주주는 2023년 3월 21일 (주)베노홀딩스에서 (주)고스트로보틱스테크놀로지로 변경되었습니다.

② 전기말

구분	특수관계자명
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)베노홀딩스, (주)라미쿠스
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd., ㈜제이앤파크, (주)베노이엑스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
구분	특수관계자명	신주 발행	전환사채의 발행	차량매각	매입등
당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 (*1)	㈜고스트로보틱스테크놀로지	19,999,996,800	86,000,000,000	-	8,864,529,750
당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 (*1)	㈜베노홀딩스	-	-	140,000,000	-
당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속기업	에프디스플레이㈜	-	-	-	408,875,094
종속기업	제모피아인베스트투자5호	19,999,945,000	-	-	-

(*1) 당사의 종전 최대주주 (주)베노홀딩스에 차량 1대를 매각하였으며, 유형자산처분손실 30,386천원을 인식하였습니다.② 전분기

(단위: 원)
구분	특수관계자명	전환사채의 취득 (*1)
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜베노홀딩스	905,968,490

(*1) 전분기 중 ㈜베노홀딩스가 발행한 전환사채를 취득하였으며 일부 전환권 행사하여 당기손익-공정가치 유동금융자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	특수관계자명	기타채권		기타채무
구분	특수관계자명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
선급금	(주)고스트로보틱스테크놀로지	8,705,920,217	-	-	-
전환사채	(주)고스트로보틱스테크놀로지	-	-	86,000,000,000	-
	임원	-	-	-	200,000,000
	(주)베노홀딩스	-	497,399,788	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	137,361,200	409,103,140	155,000,000	441,670,000
퇴직급여	24,403,605	73,210,815	25,348,894	76,046,682
주식기준보상	-	-	2,941,479	5,946,904
합계	161,764,805	482,313,955	183,290,373	523,663,586

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)
제공받은 내용				관련 채무
특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자
임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

② 전기말

(단위: 원)
제공받은 내용				관련 채무
특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자
임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산 :
현금및현금성자산	118,355,071,820	23,223,902,586
매출채권및기타채권	2,004,268,978	1,847,874,984
장ㆍ단기금융상품	12,522,194,638	14,550,000,000
소계	132,881,535,436	39,621,777,570
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 지분상품	1,464,943,030	9,571,974,745
당기손익-공정가치 측정 채무상품	1,003,862,576	3,544,439,788
파생상품자산	1,635,360,000	3,569,769,700
소계	4,104,165,606	16,686,184,233
금융자산 합계	136,985,701,042	56,307,961,803
상각후원가측정금융부채 :
매입채무및기타채무	1,661,050,909	739,492,189
전환사채	78,540,519,839	12,564,147,292
리스부채	1,261,321,044	159,797,439
소계	81,462,891,792	13,463,436,920
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
파생상품부채	4,310,260,000	2,400,971,650
금융부채 합계	85,773,151,792	15,864,408,570

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익 :
이자수익	1,255,283,163	2,336,403,458	245,362,093	590,709,852
외환차익	19,401,546	49,622,834	76,241,184	170,317,649
외화환산이익	93,719,257	134,208,153	145,340,519	303,531,499
배당금수익	-	175,288,350	-	106,991,110
당기손익공정가치측정 금융상품 평가이익	23,432,508	51,749,068	-	1,357,374,982
당기손익공정가치측정 금융상품 처분이익	28,104,978	1,074,960,345	97,827,179	1,590,361,482
파생상품평가이익	-	8,277,606,000	-	-
소계	1,419,941,452	12,099,838,208	564,770,975	4,119,286,574
금융비용 :
이자비용	3,194,897,793	3,785,350,637	573,885,637	1,665,546,166
외환차손	26,995,374	106,928,365	96,001,328	197,872,015
외화환산손실	(325,055)	2,648,749	12,072,683	19,820,650
당기손익공정가치측정 금융상품 평가손실	51,261,120	51,261,120	4,941,585,925	9,016,177,076
당기손익공정가치측정 금융상품 처분손실	-	122,040,000	-	-
파생상품처분손실	-	16,163,720,000	-	-
소계	3,272,829,232	20,231,948,871	5,623,545,573	10,899,415,907

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	순손익		이자수익/비용(*1)		기타금융수익/비용(*2)
구분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융상품	(6,757,417,357)	(5,961,449,502)	-	-	(6,757,417,357)	(5,961,449,502)
상각후원가측정금융자산	2,454,824,788	1,055,019,165	2,336,403,458	590,709,852	118,421,330	464,309,313
상각후원가측정금융부채	(3,829,518,094)	(1,873,698,996)	(3,785,350,637)	(1,665,546,166)	(44,167,457)	(208,152,830)
합계	(8,132,110,663)	(6,780,129,333)	(1,448,947,179)	(1,074,836,314)	(6,683,163,484)	(5,705,293,019)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
퇴직급여	288,348,795	162,239,886
감가상각비	552,147,980	176,715,205
유형자산처분손실(이익)	29,143,339	-
유형자산폐기손실	7,000	-
외화환산손실	2,648,749	19,820,650
주식보상비용(환입)	221,063,465	103,476,132
재고자산평가손실(환입)	376,482,375	(1,822,997)
재고자산폐기손실	6,550,161	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,074,960,345)	(1,590,361,482)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	122,040,000	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(51,749,068)	(1,357,374,982)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	51,261,120	9,016,177,076
파생상품평가손실(이익)	(8,277,606,000)	-
파생상품처분손실	16,163,720,000	-
리스해지이익	(5,310,980)	-
잡이익	(7,470,318)	-
법인세수익	(2,203,330,140)	-
관계기업투자관련손실(이익)	-	(281,634,522)
이자비용	3,785,350,637	1,665,546,166
외화환산이익	(134,208,153)	(303,531,499)
이자수익	(2,336,403,458)	(590,709,852)
배당금수익	(175,288,350)	(106,991,110)
합계	7,332,436,809	6,911,548,671

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(56,831,514)	(347,578,139)
재고자산의 감소 (증가)	(101,523,659)	(3,342,703,887)
기타유동자산의 감소 (증가)	(8,744,580,689)	244,054,050
매입채무및기타채무의 증가(감소)	857,997,840	(52,109,068)
기타유동부채의 증가 (감소)	(30,362,515)	5,596,449
기타비유동부채의 증가 (감소)	(15,655,901)	-
퇴직금의 지급	(113,570,317)	-
관계사 퇴직금 전입	7,353,906	-
합 계	(8,197,172,849)	(3,492,740,595)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
당기손익 공정가치 측정 금융자산 (전환사채) 전환권 행사	-	400,000,000
전환사채의 전환	22,789,564,055	-
사용권자산과 리스부채의 증가	1,689,419,378	-
유형자산 취득의 미지급금 증가	1,700,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
구분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말
리스부채	159,797,439	-	(279,519,172)	1,381,042,777	1,261,321,044
전환사채	12,564,147,292	109,784,704,952		(43,808,332,405)	78,540,519,839
합계	12,723,944,731	109,784,704,952	(279,519,172)	(42,427,289,628)	79,801,840,883

② 전분기

(단위: 원)
구분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말
리스부채	267,105,506	-	(79,568,393)	-	187,537,113
전환사채	22,424,520,075	1,653,611,229	-	-	24,078,131,304
합계	22,691,625,581	1,653,611,229	(79,568,393)	-	24,265,668,417

32. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구분	판매비와 관리비		매출원가		성격별 비용
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	-	-	132,765,172	281,508,877	132,765,172	281,508,877
원재료의 매입액	-		724,120,105	3,323,922,865	724,120,105	3,323,922,865
종업원급여	1,314,631,357	3,225,206,522	82,036,460	126,989,240	1,396,667,817	3,352,195,762
감가상각비와 기타상각비	235,814,445	502,644,267	31,411,740	49,503,713	267,226,185	552,147,980
지급수수료	528,309,994	3,030,384,859	-	720,906,302	528,309,994	3,751,291,161
여비교통비	37,990,575	94,191,088	-	-	37,990,575	94,191,088
접대비	72,155,065	237,723,860	-	-	72,155,065	237,723,860
지급임차료	8,240,039	52,315,456	-	-	8,240,039	52,315,456
기타비용	122,862,498	326,941,596	523,967,585	658,606,448	646,830,083	985,548,044
합계(*)	2,320,003,973	7,469,407,648	1,494,301,062	5,161,437,445	3,814,305,035	12,630,845,093

(*) 당분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 원)
구분	판매비와 관리비		매출원가		성격별 비용
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	-	-	(1,333,963,536)	(3,344,526,884)	(1,333,963,536)	(3,344,526,884)
원재료의 매입액	-	-	2,077,095,014	5,819,870,294	2,077,095,014	5,819,870,294
종업원급여	702,909,004	2,129,451,507	-	-	702,909,004	2,129,451,507
감가상각비와 기타상각비	65,949,096	176,715,205	-	-	65,949,096	176,715,205
지급수수료	556,637,236	2,109,618,264	711,591,656	2,259,260,390	1,268,228,892	4,368,878,654
여비교통비	17,801,600	45,469,991	-	-	17,801,600	45,469,991
접대비	97,685,447	210,912,038	-	-	97,685,447	210,912,038
지급임차료	24,612,927	73,698,476	-	-	24,612,927	73,698,476
기타비용	89,925,339	221,480,066	47,914,519	336,137,335	137,839,858	557,617,401
합계(*)	1,555,520,649	4,967,345,547	1,502,637,653	5,070,741,135	3,058,158,302	10,038,086,682

(*) 전분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 금융상품

(1) 신용위험

① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	510,082,192	510,082,192
손상(환입)	-	-
기말	510,082,192	510,082,192

(단위: 원)
구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액
3개월 미만	0.0%	647,070,359	-	647,070,359

(2) 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름(*2)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
전환사채(*1)	78,540,519,839	102,274,438,356	-	-	102,274,438,356	-
매입채무및기타채무	1,661,050,909	1,661,050,909	1,599,632,187	61,418,722	-	-
리스부채	1,261,321,044	1,389,566,346	334,985,340	334,985,340	642,670,680	76,924,986
합계	81,462,891,792	105,325,055,611	1,934,617,527	396,404,062	102,917,109,036	76,924,986

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름(*2)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
전환사채(*1)	12,564,147,292	15,276,646,784	15,276,646,784	-	-	-
매입채무및기타채무	739,492,189	739,492,189	678,073,467	61,418,722	-	-
리스부채	159,797,439	259,853,249	60,501,700	11,972,000	35,916,000	151,463,549
합계	13,463,436,920	16,275,992,222	16,015,221,951	73,390,722	35,916,000	151,463,549

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말				전기말
구분	USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY
현금및현금성자산	3,854,051,467	15,059,254	44,260,857	647,438,142	1,066,922,710	4,824,863	34,278,378	6,576,236
매출채권	564,634,452	-	-	-	585,775,461	-	-	-
매입채무및기타채무	(370,880,226)	-	-	-	(490,346,858)	-	-	-
합계	4,047,805,693	15,059,254	44,260,857	647,438,142	1,162,351,313	4,824,863	34,278,378	6,576,236

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	평균환율		기말환율
구분	당분기	전기	당분기말	전기말
USD	1,300.32	1,268.90	1,344.80	1,267.30
CNY	184.79	191.84	184.27	181.44
HKD	165.99	161.97	171.95	162.55
JPY	9.44	9.91	9.02	9.53

② 민감도분석

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
구분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	404,780,569	(404,780,569)	116,197,112	(116,197,112)
CNY	1,505,925	(1,505,925)	482,486	(482,486)
HKD	4,426,086	(4,426,086)	3,427,838	(3,427,838)
JPY	64,743,814	(64,743,814)	657,624	(657,624)

(4) 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 당분기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
고정이자율 :
장ㆍ단기금융상품	12,522,194,638	14,550,000,000
금융부채	78,540,519,839	12,564,147,292
소계	91,062,714,477	27,114,147,292
변동이자율 :
금융부채	-	-
합계	91,062,714,477	27,114,147,292

(5) 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 지분상품	1,464,943,030	1,464,943,030	-	-	1,464,943,030
당기손익-공정가치 측정 채무상품	1,003,862,576	-	1,003,862,576	-	1,003,862,576
파생상품자산	1,635,360,000	-	-	1,635,360,000	1,635,360,000
금융자산 소계	4,104,165,606	1,464,943,030	1,003,862,576	1,635,360,000	4,104,165,606
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	4,310,260,000	-	-	4,310,260,000	4,310,260,000

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 지분상품	9,571,974,745	9,571,974,745	-	-	9,571,974,745
당기손익-공정가치 측정 채무상품	3,544,439,788	-	3,544,439,788	-	3,544,439,788
파생상품자산	3,569,769,700	-	-	3,569,769,700	3,569,769,700
금융자산 소계	16,686,184,233	9,571,974,745	3,544,439,788	3,569,769,700	16,686,184,233
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	2,400,971,650	-	-	2,400,971,650	2,400,971,650

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책 당사는 지속적인 성장 목표를 달성하기 위해 배당가능이익을 회사 내부에 투자하여 과거 배당 내역은 없습니다.안정적인 수익 창출을 통하여 지속적인 배당 가능 재원을 확보할 예정이며, 차후 주주의 배당 요구를 충족 시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 현재 명확하게 정해진 배당 정책은 없으나, 정관에 의거하여 기업재무구조의 건전성, 자금여력, 현금흐름등 종합적인 요인을 고려하여 배당 정책을 결정할 예정입니다.당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제 43 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익 배당은 주주총회 결의로 정한다.다만, 제 41조 5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.

2. 주요배당지표

500500500----9,387-9,1032,793-363-196---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제25기	제24기	제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2020.07.24전환권행사보통주720,7205002,7752020.10.20전환권행사보통주540,5405002,7752020.11.20전환권행사보통주540,5405002,7752021.01.07전환권행사보통주540,5405002,7752021.09.28전환권행사보통주1,261,2615002,7752021.10.21유상증자(제3자배정)보통주3,846,1525003,1202022.10.21전환권행사보통주166,9885003,5932022.11.07전환권행사보통주166,9895003,5932022.11.22전환권행사보통주55,6635003,5932022.12.07전환권행사보통주166,9915003,5932022.12.20전환권행사보통주278,3185003,5932022.12.21전환권행사보통주264,4015003,5932023.01.10전환권행사보통주654,0475003,5932023.03.06전환권행사보통주3,812,9685003,5932023.03.06전환권행사보통주1,333,6885003,7492023.03.16유상증자(제3자배정)보통주4,065,0405004,920

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

무기명식 무보증이권부 사모 전환사채42023.06.192026.06.1980,000보통주2024.06.19~2026.05.191005,68980,00014,062,225-무기명식 무보증이권부 사모 전환사채52023.07.142026.07.1420,000보통주2024.07.14~2026.06.131008,69020,0002,301,495-100,000---100,00016,327,720-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

제3자배정 유상증자14회차2021.10.20운영자금12,000운영자금타법인 증권취득(60억)타법인 전환사채 취득(60억)12,000-무기명식 무보증 사모 전환사채2회차2021.10.20운영자금20,000--예금보유중무기명식 무보증 사모 전환사채3회차2021.10.20운영자금5,000--예금보유중제3자배정 유상증자15회차2023.03.16운영자금20,000--예금보유중무기명식 무보증 사모 전환사채4회차2023.06.19시설자금(200억)운영자금(200억)타법인 증권 취득 자금(400억)80,000타법인 증권 취득(345억)34,550예금보유중무기명식 무보증 사모 전환사채5회차2023.07.14운영자금20,000--예금보유중

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

2. 미사용자금의 운용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

예ㆍ적금정기예금 등18,950-1년 이하채권RP환매조건부채권 등90,035-1년 이하주식상장주식1,465-1년 이하110,450

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률
제25기분기	매출채권	647,070	-	0.00%
	미 수 금	990	-	0.00%
	합 계	648,060	-	0.00%
제24기	매출채권	585,775	-	0.0%
	미 수 금	129	-	0.0%
	합 계	585,904	-	0.0%
제23기	매출채권	621,617	-	0.0%
	미 수 금	17,858	-	0.0%
	합 계	639,475	-	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 분기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	3,898
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(3,898)
4. 당기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	648,060	-	-	-	648,060
	특수관계자	0	-	-	-	0
	계	648,060	-	-	-	648,060
구성비율		100.00%	-	-	-	100.00%

3. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기 분기	제24기	제23기	비고
전사	제 품	589,551	1,489,904	242,251	-
	재공품	1,390,514	1,248,412	618,229	-
	원재료	2,908,456	2,431,714	929,327	-
	계	4,888,521	5,170,030	1,789,807	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		2.6%	8.2%	2.5%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.3회	1.8회	4.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 재고자산의 관리를 위하여 계속기록법에 의하여 재고자산의 입출고를 기록하고 있습니다. 당사는 매분기 재고조사를 실시하여 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있고 상기 재고자산은 재고자산평가충당금을 차감한 평가액입니다.

(3) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실 사 일 : 23년 07월 05일 (본사)- 재고자산 실 사 자 : 회사관계자 - 재고자산 실사내용 : 제품 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 재고자산 실사결과 : 실사결과 중대한 차이가 없었습니다.

(4) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고
제 품	589,709	589,709	-158	589,551	-
재공품	1,391,757	1,391,757	-1,243	1,390,514	-
원재료	3,290,584	3,290,584	-382,128	2,908,456	-
합 계	5,272,050	5,272,050	-383,529	4,888,521	-

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 결정하고 있으며, 이에 따라 발생하는 재고자산의 평가손실을 매출원가에 가산하며, 해당 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 반면에 재고자산평가손실로 인식하였던 제품이 판매될 경우 재고자산평가손실환입 계정으로 매출원가에 차감하고 있습니다.

4. 수주계약 현황당사는 발주처로부터 주문 후 납품까지 약 1주~1개월내에 이루어 지기 때문에 수주잔고는 전체 매출에 비해 아주 미미할수 있고 큰 의미가 없어 기재하지 아니 하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기(당반기)삼도회계법인---제24기(전기)삼도회계법인적정해당사항 없음수준 2의 공정가치로 측정되는 금융 상품의 평가제23기(전전기)삼도회계법인적정해당사항 없음수준 2의 공정가치로 측정되는 금융 상품의 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기(당분기)삼도회계법인반기검토 및 결산감사 등140,0001,120--제24기(전기)삼도회계법인반기검토 및 결산감사 등120,0001,000150,0001,280제23기(전전기)삼도회계법인반기검토 및 결산감사 등105,0001,000105,000856

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기(당반기)-----제23기(전전기)-----제23기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022.03.18회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시 등22022.10.24회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의자금 관련 프로세스에 대한 내부통제검토 논의32022.12.02회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 등42023.01.06회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의자금 관련 프로세스에 대한 내부통제개선사항 검토 논의52023.02.17회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의감사수행단계 커뮤니케이션 사항62023.03.15회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음6. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)고스트로보틱스테크놀로지최대주주보통주006,265,04021.45-보통주006,265,04021.45-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)고스트로보틱스테크놀로지130박광식---백형욱13.13------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)고스트로보틱스테크놀로지4,4624,689-227514-336-327

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주 변동내역

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2021년 10월 21일(주)베노홀딩스2,419,30816.80주식양수도 및 장내취득-2023년 03월 21일(주)고스트로보틱스테크놀로지6,265,04021.45주식양수도 및 유상증자-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

4. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)고스트로보틱스테크놀로지6,265,04021.45-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

5. 소액주주현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

18,58918,59399.9721,573,81229,213,38273.85-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

박광식남1962.06대표이사사내이사상근경영총괄- (주)삼성전자- (주)삼성SDI--최대주주의대표이사1년 미만2026.03.24박홍일남1980.05부사장사내이사상근CFO- (주)KC네트워크- 인덕회계법인---1년 미만2026.03.24김수엽남1974.04사외이사사외이사비상근사외이사- 울산지방법원판사- 법무법인 광장 변호사- 법무법인 준경 대표변호사- (現) 법무법인 제이케이 대표변호사---1년 미만2026.03.24김진규남1985.04사외이사사외이사비상근사외이사- Honda Research- Waymo LLC(미국) 연구원- (現)고려대학교 컴퓨터학과 교수---1년 미만2026.09.14곽상훈남1964.12감사감사비상근감사- 삼일회계법인 파트너- (現) 동현회계법인 파트너---1년 미만2026.03.24최영묵남1967.12사장미등기상근로봇제조총괄- LG전자---1년 미만-정연홍남1964.03사장미등기상근COO----20년 이상-유덕현남1969.03상무미등기상근MM사업총괄----20년 이상-김부기남1969.09상무미등기상근중국영업총괄-15,500--15년 이상-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

2. 직원 등 현황

2023년 09월 13일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

전사남39---396.22 1,752,52643,813----전사여9---94.42 262,02629,114-48---485.89 2,014,55241,113-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

3. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

4362,87190,718-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

주식회사 제모피아인베스트5호2022년 10월 17일서울시 구로구 부동산 개발 및 매매업 등 9,188의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호) O

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음