주석
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제 3
(당) 기 2021년 12월 31일 현재
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제 2
(전) 기 2020년 12월 31일 현재
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| 회사명 : 주식회사 세림비앤지 |
1. 일반사항&cr;&cr;
주식회사 세림비앤지(이하 '당사'라 한다)는 친환경제품, 생분해성 플라스틱, 합성수지 제품을 제조 판매할 목적으로 2003년 10월 24일에 설립되었으며, 경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51에 본사 및 공장을 두고 있습니다. &cr;&cr;당사는 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사와 2021년 5월 14일 합병 계약을 체결하고 2021년 11월 23일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 세림비앤지를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2021년 11월 23일 회사명을 주식회사 세림비앤지로 변경하고 2021년 12월 9일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일 현재 자본금은 2,738,836,400원이며, 당사의 최대주주는 나상수(35.67%)입니다
.&cr;
&cr;당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 나상수 |
9,769,192 |
35.67 |
| 정광임 |
3,052,872 |
11.15 |
| 나성인 |
3,052,872 |
11.15 |
| 나민성 |
1,424,673 |
5.20 |
| 박순규 |
407,049 |
1.49 |
| UTC2018-1호 사모투자합자회사 |
3,682,781 |
13.45 |
| 한화투자증권(주) |
546,057 |
1.99 |
| BNK미세먼지해결투자조합 |
436,153 |
1.59 |
| 한양증권(주) |
306,711 |
1.12 |
| 기타 |
4,710,004 |
17.19 |
| 합 계 |
27,388,364 |
100.00 |
&cr;
2.
중
요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
&cr;
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는
2022년 2월 8일
자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화로 작성되고있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 5: 금융상품&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인
한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한
경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에
직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지
분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이
보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하
여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로
인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계
기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr;
2.3
현금 및 현금성자산&cr;&cr;
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;
2.4 재고자산&cr;&cr;
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
2.5 비파생금융자산&cr;&cr;
① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr;② 분류 및 후속측정&cr;금융자산&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
2.6 금융자산의 손상&cr;
&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;
② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
2.7 유형자산&cr;&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
40년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
20년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
2.8 무형자산&cr;
&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
2.9 정부보조금&cr;
&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 해당 자산의 차감계정으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.10 투자부동산&cr;&cr;
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
2.11 비금융자산의 손상&cr;
&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.12 리스&cr;
&cr;계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '리스사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr;
단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;
2.13 비파생금융부채&cr;
&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;
① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
2.14 종업원급여&cr;
&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
2.15 외화&cr;
&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.16 납입자본&cr;
&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 24.(2)에 기술되어있습니다.&cr;
2.18 금융수익과 비용&cr;
&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. &cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;
2.19 법인세&cr;&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2.20 주당이익&cr;
&cr;당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;
3. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
10,548,799,059 |
10,548,799,059 |
211,472,838 |
211,472,838 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr;금융자산 |
380,662,069 |
380,662,069 |
479,454,639 |
479,454,639 |
| 매출채권및기타채권 - 유동 |
8,751,165,756 |
8,751,165,756 |
5,974,275,295 |
5,974,275,295 |
| 매출채권및기타채권 - 비유동 |
298,042,429 |
298,042,429 |
252,214,374 |
252,214,374 |
| 기타금융자산 - 유동 |
- |
- |
110,000,000 |
110,000,000 |
| 기타금융자산 - 비유동 |
43,537,840 |
43,537,840 |
46,391,000 |
46,391,000 |
| 합 계 |
20,022,207,153 |
20,022,207,153 |
7,073,808,146 |
7,073,808,146 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 - 유동 |
4,016,425,894 |
4,016,425,894 |
4,270,727,298 |
4,270,727,298 |
| 매입채무및기타채무 - 비유동 |
938,579,846 |
938,579,846 |
222,940,000 |
222,940,000 |
| 단기차입금 |
7,450,000,000 |
7,450,000,000 |
6,777,585,487 |
6,777,585,487 |
| 유동성장기차입금 |
2,432,000,000 |
2,432,000,000 |
1,156,000,000 |
1,156,000,000 |
| 유동성리스부채 |
95,164,984 |
95,164,984 |
80,380,800 |
80,380,800 |
| 장기차입금 |
288,000,000 |
288,000,000 |
3,105,000,000 |
3,105,000,000 |
| 전환사채 |
833,119,846 |
833,119,846 |
- |
- |
| 장기리스부채 |
219,512,938 |
219,512,938 |
70,774,980 |
70,774,980 |
| 합 계 |
16,272,803,508 |
16,272,803,508 |
15,683,408,565 |
15,683,408,565 |
&cr;
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 &cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 &cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 &cr;
① 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
380,662,069 |
- |
380,662,069 |
&cr;2) 전기말
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
479,454,639 |
- |
479,454,639 |
② 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다&cr;&cr;1) 당기말
|
(단위 : 원)
|
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
380,662,069 |
시장접근법 |
- |
2) 전기말
|
(단위 : 원)
|
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
479,454,639 |
시장접근법 |
- |
(3) 금융상품 범주별 장부금액
&cr;당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 금융자산
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
380,662,069 |
479,454,639 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
10,548,799,059 |
211,472,838 |
| 매출채권및기타채권 - 유동 |
8,751,165,756 |
5,974,275,295 |
| 매출채권및기타채권 - 비유동 |
298,042,429 |
252,214,374 |
| 기타금융자산 - 유동 |
- |
110,000,000 |
| 기타금융자산 - 비유동 |
43,537,840 |
46,391,000 |
| 합 계 |
20,022,207,153 |
7,073,808,146 |
② 금융부채
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 - 유동 |
4,016,425,894 |
4,270,727,298 |
| 매입채무및기타채무 - 비유동 |
938,579,846 |
222,940,000 |
| 단기차입금 |
7,450,000,000 |
6,777,585,487 |
| 유동성장기차입금 |
2,432,000,000 |
1,156,000,000 |
| 장기차입금 |
288,000,000 |
3,105,000,000 |
| 전환사채 |
833,119,846 |
- |
| 합 계 |
15,958,125,586 |
15,532,252,785 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.
&cr;
(4) 금융상품 범주별 순손익&cr;당기와 전기 중 당사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
66,580,714 |
13,143,897 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
10,796,430 |
1,176,655 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
28,914,729 |
7,300,785 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
2,946,115 |
27,152,406 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: |
| 이자수익 |
34,056,449 |
9,321,553 |
| 외환차익 |
16,950,179 |
16,950,179 |
| 외환차손 |
5,501,584 |
56,908,334 |
| 외화환산이익 |
16,319,851 |
155,149 |
| 외화환산손실 |
(2,760,959) |
3,714,196 |
| 대손상각비 |
(10,682,119) |
(26,354,479) |
| 장기금융상품처분이익 |
- |
28,571,189 |
| 장기금융상품처분손실 |
- |
6,087,586 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: |
| 이자비용 |
206,086,448 |
228,546,678 |
| 외환차익 |
12,412,320 |
12,412,320 |
| 외환차손 |
14,384,207 |
18,746,343 |
| 외화환산손실 |
(2,238,660) |
4,233,960 |
&cr;&cr;
4. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
455,930 |
276,245 |
| 보유예금 |
10,548,343,129 |
211,196,593 |
| 합 계 |
10,548,799,059 |
211,472,838 |
5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 금전신탁 |
380,662,069 |
479,454,639 |
&cr;(2)
당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
28,914,729 |
7,300,785 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
66,580,714 |
13,143,897 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
(17,295,275) |
(27,152,406) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
(10,796,430) |
(1,176,655) |
| 합 계 |
67,403,738 |
(7,884,379) |
6. 매출채권 및 기타채권
&cr;
(1)
당기말과 전기말
현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
6,951,901,928 |
(196,737,040) |
- |
6,755,164,888 |
| 받을어음 |
1,970,000,868 |
- |
- |
1,970,000,868 |
| 미수금 |
26,000,000 |
- |
- |
26,000,000 |
| 소 계 |
8,947,902,796 |
(196,737,040) |
- |
8,751,165,756 |
| 비유동 |
| 임차보증금 |
315,867,000 |
- |
(20,321,571) |
295,545,429 |
| 기타보증금 |
2,497,000 |
- |
- |
2,497,000 |
| 소 계 |
318,364,000 |
- |
(20,321,571) |
298,042,429 |
| 합 계 |
9,266,266,796 |
(196,737,040) |
(20,321,571) |
9,049,208,185 |
&cr;
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
5,684,943,821 |
(207,419,159) |
- |
5,477,524,662 |
| 받을어음 |
354,347,532 |
- |
- |
354,347,532 |
| 미수금 |
142,403,101 |
- |
- |
142,403,101 |
| 소 계 |
6,181,694,454 |
(207,419,159) |
- |
5,974,275,295 |
| 비유동 |
| 임차보증금 |
249,000,000 |
- |
(5,448,626) |
243,551,374 |
| 기타보증금 |
8,663,000 |
- |
- |
8,663,000 |
| 소 계 |
257,663,000 |
- |
(5,448,626) |
252,214,374 |
| 합 계 |
6,439,357,454 |
(207,419,159) |
(5,448,626) |
6,226,489,669 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
채권금액 |
손상금액 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
8,624,513,418 |
(10,891,620) |
8,613,621,798 |
| 4개월~6개월 미만 |
114,599,518 |
(8,091,031) |
106,508,487 |
| 7개월~1년 미만 |
57,465,385 |
(26,429,914) |
31,035,471 |
| 1년 이상 |
469,688,475 |
(151,324,475) |
318,364,000 |
| 합 계 |
9,266,266,796 |
(196,737,040) |
9,069,529,756 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
채권금액 |
손상금액 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
5,885,003,657 |
(5,286,753) |
5,879,716,904 |
| 4개월~6개월 미만 |
40,960,189 |
(4,379,091) |
36,581,098 |
| 7개월~1년 미만 |
4,756,976 |
(4,177,683) |
579,293 |
| 1년 이상 |
508,636,632 |
(193,575,632) |
315,061,000 |
| 합 계 |
6,439,357,454 |
(207,419,159) |
6,231,938,295 |
(3) 당기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정상채권 |
7,276,038,501 |
5,412,390,433 |
| 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
1,838,903,820 |
833,391,389 |
| 손상채권 |
151,324,475 |
193,575,632 |
| 소계 |
9,266,266,796 |
6,439,357,454 |
| 대손충당금 |
(196,737,040) |
(207,419,159) |
| 합계 |
9,069,529,756 |
6,231,938,295 |
(4) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
대손상각비 환입 |
채권제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
207,419,159 |
(10,682,119) |
- |
196,737,040 |
| 부도어음과수표 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
207,419,159 |
(10,682,119) |
- |
196,737,040 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
대손상각비 |
채권제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
233,967,674 |
(25,426,515) |
(1,122,000) |
207,419,159 |
| 부도어음과수표 |
9,437,000 |
(927,964) |
(8,509,036) |
- |
| 합 계 |
243,404,674 |
(26,354,479) |
(9,631,036) |
207,419,159 |
&cr;
(5) 당사는 모든 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 과거 경험에 따른 예상손실액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.&cr;
&cr;(7
) 보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었고, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
임차보증금 |
기타보증금 |
합 계 |
| 기타보증금 - 비유동 |
315,867,000 |
2,497,000 |
318,364,000 |
| 현재가치할인차금 |
(20,321,571) |
- |
(20,321,571) |
| 합계 |
295,545,429 |
2,497,000 |
298,042,429 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
임차보증금 |
기타보증금 |
합 계 |
| 기타보증금 - 비유동 |
249,000,000 |
8,663,000 |
257,663,000 |
| 현재가치할인차금 |
(5,448,626) |
- |
(5,448,626) |
| 합계 |
243,551,374 |
8,663,000 |
252,214,374 |
7. 기타금융자산과 기타자산
&cr;
(
1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;①
당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 정기예적금 |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
15,669,396 |
(15,669,396) |
- |
| 소 계 |
15,669,396 |
(15,669,396) |
- |
| 비유동 |
| 장기금융상품 |
43,537,840 |
- |
43,537,840 |
| 소 계 |
43,537,840 |
- |
43,537,840 |
| 합 계 |
59,207,236 |
(15,669,396) |
43,537,840 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 정기예적금 |
110,000,000 |
- |
110,000,000 |
| 단기대여금 |
15,669,396 |
(15,669,396) |
- |
| 소 계 |
125,669,396 |
(15,669,396) |
110,000,000 |
| 비유동 |
| 장기금융상품 |
46,391,000 |
- |
46,391,000 |
| 소 계 |
46,391,000 |
- |
46,391,000 |
| 합 계 |
172,060,396 |
(15,669,396) |
156,391,000 |
(
2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 선급금 |
140,403,498 |
(1,031,158) |
139,372,340 |
| 선급비용 |
33,379,438 |
- |
33,379,438 |
| 합 계 |
173,782,936 |
(1,031,158) |
172,751,778 |
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 선급금 |
218,751,247 |
(1,031,158) |
217,720,089 |
| 선급비용 |
31,184,920 |
- |
31,184,920 |
| 합 계 |
249,936,167 |
(1,031,158) |
248,905,009 |
8. 재고자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
152,991,571 |
(5,886,105) |
147,105,466 |
147,782,018 |
(8,208,013) |
139,574,005 |
| 제품 |
2,589,907,145 |
(206,309,902) |
2,383,597,243 |
1,929,662,858 |
(188,982,690) |
1,740,680,168 |
| 원재료 |
1,204,201,162 |
(51,598,386) |
1,152,602,776 |
942,724,333 |
(49,836,536) |
892,887,797 |
| 반제품 |
476,293,565 |
(10,071,466) |
466,222,099 |
396,478,415 |
(4,856,274) |
391,622,141 |
| 저장품 |
- |
- |
- |
34,612,596 |
- |
34,612,596 |
| 미착품 |
246,337,600 |
- |
246,337,600 |
149,489,340 |
- |
149,489,340 |
| 합 계 |
4,669,731,043 |
(273,865,859) |
4,395,865,184 |
3,600,749,560 |
(251,883,513) |
3,348,866,047 |
&cr;
재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손
실은
21,982,346원입니
다.&cr;
9. 유형자산
&cr;
&cr;
(
1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,391,881,225 |
- |
6,391,881,225 |
| 건물 |
6,906,942,835 |
(932,691,638) |
5,974,251,197 |
| 구축물 |
752,755,700 |
(144,839,341) |
607,916,359 |
| 기계장치 |
4,781,098,716 |
(1,546,327,006) |
3,234,771,710 |
| 차량운반구 |
229,785,404 |
(141,045,709) |
88,739,695 |
| 공구와기구 |
2,907,603,000 |
(2,156,137,003) |
751,465,997 |
| 비품 |
270,187,729 |
(256,466,168) |
13,721,561 |
| 시설장치 |
327,066,967 |
(119,631,165) |
207,435,802 |
| 건설중인자산 |
101,061,710 |
- |
101,061,710 |
| 합 계 |
22,668,383,286 |
(5,297,138,030) |
17,371,245,256 |
&cr;
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,784,683,633 |
- |
5,784,683,633 |
| 건물 |
6,435,442,835 |
(621,093,067) |
5,814,349,768 |
| 구축물 |
752,755,700 |
(126,020,448) |
626,735,252 |
| 기계장치 |
3,564,787,874 |
(1,166,115,040) |
2,398,672,834 |
| 차량운반구 |
183,885,404 |
(117,969,172) |
65,916,232 |
| 공구와기구 |
2,405,503,000 |
(1,944,997,332) |
460,505,668 |
| 비품 |
261,567,729 |
(249,448,684) |
12,119,045 |
| 시설장치 |
234,566,967 |
(105,313,234) |
129,253,733 |
| 건설중인자산 |
238,890,000 |
- |
238,890,000 |
| 합 계 |
19,862,083,142 |
(4,330,956,977) |
15,531,126,165 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체
(*)
|
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
5,784,683,633 |
- |
- |
607,197,592 |
- |
6,391,881,225 |
| 건물 |
5,814,349,768 |
73,640,000 |
- |
257,610,000 |
(171,348,571) |
5,974,251,197 |
| 구축물 |
626,735,252 |
- |
- |
- |
(18,818,893) |
607,916,359 |
| 기계장치 |
2,398,672,834 |
736,800,000 |
- |
479,510,842 |
(380,211,966) |
3,234,771,710 |
| 차량운반구 |
65,916,232 |
45,900,000 |
- |
- |
(23,076,537) |
88,739,695 |
| 공구와기구 |
460,505,668 |
- |
- |
502,100,000 |
(211,139,671) |
751,465,997 |
| 비품 |
12,119,045 |
8,620,000 |
- |
- |
(7,017,484) |
13,721,561 |
| 시설장치 |
129,253,733 |
67,500,000 |
- |
25,000,000 |
(14,317,931) |
207,435,802 |
| 건설중인자산 |
238,890,000 |
926,642,552 |
- |
(1,064,470,842) |
- |
101,061,710 |
| 합 계 |
15,531,126,165 |
1,859,102,552 |
- |
806,947,592 |
(825,931,053) |
17,371,245,256 |
(*) 당기 투자부동산(토지,건물)을 창고용도로 사용하기위해 유형자산으로 대체하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
4,982,126,651 |
802,556,982 |
- |
- |
- |
5,784,683,633 |
| 건물 |
5,585,068,555 |
328,338,690 |
- |
53,000,000 |
(152,057,477) |
5,814,349,768 |
| 구축물 |
624,175,187 |
20,900,000 |
- |
- |
(18,339,935) |
626,735,252 |
| 기계장치 |
2,050,076,434 |
504,300,000 |
(11,141,666) |
147,826,584 |
(292,388,518) |
2,398,672,834 |
| 차량운반구 |
31,972,924 |
- |
- |
55,903,402 |
(21,960,094) |
65,916,232 |
| 공구와기구 |
436,915,933 |
240,900,000 |
- |
- |
(217,310,265) |
460,505,668 |
| 비품 |
49,320,340 |
1,422,727 |
- |
- |
(38,624,022) |
12,119,045 |
| 시설장치 |
66,727,914 |
6,000,000 |
- |
65,000,000 |
(8,474,181) |
129,253,733 |
| 건설중인자산 |
- |
560,619,986 |
- |
(321,729,986) |
- |
238,890,000 |
| 합 계 |
13,826,383,938 |
2,465,038,385 |
(11,141,666) |
- |
(749,154,492) |
15,531,126,165 |
(*) 건설중인자산의 대체는 투자부동산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다.&cr;
&cr;(3) 당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보험의 종류 |
부보자산명 |
부보액 |
연간보험료 |
보험회사 |
| 화 재 보 험 |
건물및기계장치 등 |
21,838,220,448 |
31,930,120 |
현대해상화재보험 |
&cr;(4) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)&cr;&cr;
10. 투자부
동산&cr;
&cr;
(
1
)
당
기
와 전기 중 투자부동
산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
대 체(*) |
기 말 |
| 토지 |
607,197,592 |
- |
(607,197,592) |
- |
| 건물 |
199,750,000 |
(8,500,000) |
(191,250,000) |
- |
| 합 계 |
806,947,592 |
(8,500,000) |
(798,447,592) |
- |
(*) 당기 투자부동산(토지,건물)을 창고용도로 사용하기위해 유형자산으로 대체하였습니다.&cr;&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
607,197,592 |
- |
607,197,592 |
| 건물 |
208,250,000 |
(8,500,000) |
199,750,000 |
| 합 계 |
815,447,592 |
(8,500,000) |
806,947,592 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
- |
- |
| 임대원가 |
8,500,000 |
8,500,000 |
| 합 계 |
8,500,000 |
8,500,000 |
11. 리스사
용권자산&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량리스사용권자산 |
456,419,567 |
(135,857,534) |
320,562,033 |
| 부동산리스사용권자산 |
16,536,879 |
(8,731,493) |
7,805,386 |
| 합 계 |
472,956,446 |
(144,589,027) |
328,367,419 |
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량리스사용권자산 |
401,402,235 |
(243,980,015) |
157,422,220 |
| 부동산리스사용권자산 |
20,112,943 |
(11,689,115) |
8,423,828 |
| 합 계 |
421,515,178 |
(255,669,130) |
165,846,048 |
(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
상각 |
기말 |
| 차량리스사용권자산 |
157,422,220 |
273,388,989 |
(110,249,176) |
320,562,033 |
| 부동산리스사용권자산 |
8,423,828 |
16,536,879 |
(17,155,321) |
7,805,386 |
| 합계 |
165,846,048 |
289,925,868 |
(127,404,497) |
328,367,419 |
(*)
당기 중 리스
계약 종료 및 중도 상환으로 인하여 사용권자산
266,678,684원
및
감가상각누계액
238,484,600원
이 감소하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증감
(*)
|
상각 |
기말 |
| 차량리스사용권자산 |
188,282,594 |
72,285,750 |
(103,146,124) |
157,422,220 |
| 부동산리스사용권자산 |
112,259,489 |
(46,569,591) |
(57,266,070) |
8,423,828 |
| 합계 |
300,542,083 |
25,716,159 |
(160,412,194) |
165,846,048 |
(*)
전기 중 리스
계약 종료로 인하여 사용권자산
245,579,342원 및
감가상각누계액 245,579,342원이 감소하였습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
151,155,780 |
264,563,242 |
18,927,568 |
(119,968,668) |
314,677,922 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
269,857,463 |
19,648,161 |
15,292,748 |
(153,642,592) |
151,155,780 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 리스로 인해 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 이자비용 |
18,927,568 |
15,292,748 |
| 단기리스 관련 비용 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
12,503,290 |
8,092,540 |
| 총비용 합계 |
33,830,858 |
25,785,288 |
&cr;
12. 무형자산
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
367,672,613 |
190,032,475 |
557,705,088 |
| 감가상각누계액 |
(132,885,897) |
- |
(132,885,897) |
| 정부보조금 |
(93,626,133) |
- |
(93,626,133) |
| 장부금액 |
141,160,583 |
190,032,475 |
331,193,058 |
&cr;② 전기말
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
360,317,613 |
190,032,475 |
550,350,088 |
| 감가상각누계액 |
(60,468,541) |
- |
(60,468,541) |
| 정부보조금 |
(123,416,267) |
- |
(123,416,267) |
| 장부금액 |
176,432,805 |
190,032,475 |
366,465,280 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
299,849,072 |
7,355,000 |
(72,417,356) |
234,786,716 |
| 정부보조금(소프트웨어) |
(123,416,267) |
- |
29,790,134 |
(93,626,133) |
| 회원권 |
190,032,475 |
- |
- |
190,032,475 |
| 합 계 |
366,465,280 |
7,355,000 |
(42,627,222) |
331,193,058 |
&cr;
② 전기
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
103,527,928 |
230,044,000 |
(33,722,856) |
299,849,072 |
| 정부보조금(소프트웨어) |
- |
(127,672,000) |
4,255,733 |
(123,416,267) |
| 회원권 |
190,032,475 |
- |
- |
190,032,475 |
| 합 계 |
293,560,403 |
102,372,000 |
(29,467,123) |
366,465,280 |
13. 매입채무 및 기타채무
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매입채무 |
2,494,427,790 |
3,098,650,321 |
| 미지급금 |
1,337,785,267 |
796,009,062 |
| 미지급비용 |
184,212,837 |
376,067,915 |
| 소 계 |
4,016,425,894 |
4,270,727,298 |
| 비유동 |
| 미지급금 |
105,460,000 |
222,940,000 |
| 소 계 |
105,460,000 |
222,940,000 |
| 합 계 |
4,121,885,894 |
4,493,667,298 |
&cr;
14.
장ㆍ단기
차입금
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
7,450,000,000 |
6,777,585,487 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 차입처 |
차입금종류 |
이자율(당기말) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
운전자금 |
1.87%~2.70% |
1,450,000,000 |
2,452,627,592 |
| 산업은행 |
운전자금 |
1.35%~2.18% |
6,000,000,000 |
3,500,000,000 |
| NH캐피탈 |
시설자금 |
- |
- |
24,957,895 |
| 우리은행 |
운전자금 |
- |
- |
500,000,000 |
| 하나은행 |
운전자금 |
- |
- |
300,000,000 |
| 합계 |
7,450,000,000 |
6,777,585,487 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
2,720,000,000 |
4,261,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
(2,432,000,000) |
(1,156,000,000) |
| 합 계 |
288,000,000 |
3,105,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현
재
장기차입금의 이자율 등은
다
음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 차입처 |
차입금종류 |
이자율(당기말) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
시설자금 |
1.95% |
2,000,000,000 |
2,580,000,000 |
| 산업은행 |
시설자금 |
1.33% ~ 1.44% |
720,000,000 |
1,296,000,000 |
| 중소기업진흥공단 |
시설자금 |
- |
- |
385,000,000 |
| 소 계 |
2,720,000,000 |
4,261,000,000 |
| 유동성 대체액 |
(2,432,000,000) |
(1,156,000,000) |
| 차감후 계 |
288,000,000 |
3,105,000,000 |
&cr;(5) 당기말 현재
장기차입금(유동성장기차입금 포함)
의
연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 차입금 종류 |
당기말 잔액 |
상환금액 |
| 1년이내 |
1년~2년이내 |
2년 초과 |
| 장기차입금 |
2,720,000,000 |
2,432,000,000 |
288,000,000 |
- |
(6) 당기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
관련채무 |
담보권자 |
| 건물 |
518,292,792 |
1,775,500,000 |
1,450,000,000 |
차입금 |
국민은행 |
| 토지, 건물 |
3,131,711,778 |
2,400,000,000 |
2,000,000,000 |
차입금 |
| 토지, 건물 |
6,296,154,443 |
8,845,000,000 |
6,720,000,000 |
차입금 |
산업은행 |
| 462,000,000 |
- |
차입금 |
중소벤처기업진흥공단 |
15. 전환사채&cr;&cr;
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 명 칭 |
구 분 |
당기말 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 |
액면금액 |
990,000,000 |
| 전환권조정 |
(156,880,154) |
| 합계 |
833,119,846 |
&cr;(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 사채의 명칭 |
제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 |
990,000,000원 |
| 발행일 |
2019년 10월 23일 |
| 만기일 |
2024년 10월 23일 |
| 표면이자율 |
0% |
| 만기보장수익률 |
0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
| 전환가격 |
액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원&cr;(시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 또는 발행가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 신주를 발행시 전환가격을 조정함) |
| 전환청구기간 |
2019년 11월 23일부터 2024년 10월 22일까지 |
| 인수인 |
한화투자증권 주식회사 |
790,000,000원 |
| 에스티캐피탈 주식회사 |
200,000,000원 |
| 합계 |
990,000,000원 |
16. 기타유동부채
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
44,188,650 |
70,923,690 |
| 예수보증금 |
6,284,950 |
6,284,950 |
| 선수금 |
113,368,024 |
50,791,599 |
| 합 계 |
163,841,624 |
128,000,239 |
17. 확정급여부채
&cr;
&cr;(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,584,235,284 |
1,022,504,914 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(37,356,010) |
(18,801,410) |
| 합 계 |
1,546,879,274 |
1,003,703,504 |
(3) 확정급여채무&cr;당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초확정급여채무 |
1,022,504,914 |
1,056,962,733 |
| 당기근무원가 |
100,118,489 |
83,631,022 |
| 이자원가 |
2,219,618 |
21,013,574 |
| 퇴직급여지급액 |
- |
(53,685,564) |
| 재측정요소(법인세 효과 반영전) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(7,598,659) |
(3,690,618) |
| 기타사항에 의한 효과 |
466,990,922 |
(81,726,233) |
| 기말확정급여채무 |
1,584,235,284 |
1,022,504,914 |
(4) 사외적립자산&cr;당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초사외적립자산 |
(18,801,410) |
(24,947,560) |
| 사외적립자산 기대수익 |
(426,148) |
(495,985) |
| 기여금 납부액 |
(18,554,600) |
(11,798,400) |
| 사외적립자산 지급액 |
- |
17,944,550 |
| 재측정요소(법인세 효과 반영전) |
426,148 |
495,985 |
| 기말사외적립자산 |
(37,356,010) |
(18,801,410) |
&cr;(5) 퇴직급여&cr;당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
100,118,489 |
83,631,022 |
| 이자원가 |
2,219,618 |
21,013,574 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(426,148) |
(495,985) |
| 합 계 |
101,911,959 |
104,148,611 |
&cr;(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무_법인세효과 반영전 |
(459,392,263) |
85,416,851 |
| 법인세효과 |
101,066,298 |
(18,791,707) |
| 소계 |
(358,325,965) |
66,625,144 |
| 사외적립자산 재측정요소_법인세효과 반영전 |
(426,148) |
(495,985) |
| 법인세효과 |
93,753 |
109,117 |
| 소계 |
(332,395) |
(386,868) |
| 합계 |
(358,658,360) |
66,238,276 |
(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.99% |
2.48% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.99% |
2.48% |
| 미래임금인상률 |
2.00% |
2.00% |
| 퇴직급여채무 예상지급시기 |
11.13년 |
12.13년 |
(8) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
확정급여채무 |
| 증 가 |
감 소 |
| 할인율(1% 변동) |
15,668,132 |
(13,204,857) |
| 임금인상률(1% 변동) |
(12,962,060) |
15,654,773 |
&cr;(9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
85,999,766 |
76,445,500 |
| 판매비와관리비 |
159,867,142 |
129,667,889 |
| 합계 |
245,866,908 |
206,113,389 |
18. 자본금
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행 할 주식의 총수 |
500,000,000 주 |
500,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
100 |
100 |
| 발행한 주식수 |
27,388,364 주 |
20,352,480 주 |
| 보통주자본금 |
2,738,836,400 |
2,035,248,000 |
(*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(
1:203.5248456)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.&cr;&cr;
19. 자본잉여금 및 기타자본&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
14,546,780,886 |
- |
| 소계 |
14,546,780,886 |
- |
| 기타자본요소 |
| 주식할인발행차금 |
- |
(1,535,248,000) |
| 전환권대가 |
1,743,986,520 |
- |
| 자기주식 |
(3,100) |
- |
| 소계 |
1,743,983,420 |
(1,535,248,000) |
(*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(
1:203.5248456)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.
20. 이익잉여금
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
7,112,541,928
|
10,569,039,489 |
| 합 계 |
7,132,541,928 |
10,589,039,489 |
(*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 이익잉여금처분계산서&cr;당기와 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
처분예
정일:
2022년 3월 29일
|
처분확정일: 2021년 4월 6일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
7,112,541,928 |
10,569,039,489 |
| 1.전기이월이익잉여금 |
10,569,039,489 |
8,149,250,859 |
| 2.확정급여부채의 재측정요소 |
(358,658,361) |
66,238,276 |
| 3.당기순이익 |
(3,097,839,200) |
2,353,550,354 |
| Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 |
7,112,541,928
|
10,569,039,489 |
21. 주당이익
(손실)&cr;&cr;
(
1
) 기본주당이익(손실)&cr;당기 및 전기의 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;
① 기본주당이익(손실)
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익 |
(3,097,839,200) |
2,353,550,354 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,900,187 주 |
20,352,480 주 |
| 주당이익 |
(148) |
116 |
② 가중평균유통보통주식수&cr;1) 당기
|
(단위 : 주)
|
| 구 분 |
기간 |
일수 |
유통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2021.01.01 ~ 2021.12.31 |
365 |
20,352,480 |
7,428,655,200 |
| 합병 |
2021.11.24 ~ 2021.12.31 |
38 |
4,710,004 |
178,980,152 |
| 우선주 전환 |
2021.12.23 ~ 2021.12.31 |
9 |
2,325,880 |
20,932,920 |
| 합 계 |
7,628,568,272 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,900,187 |
&cr;2) 전기
|
(단위 : 주)
|
| 구 분 |
기간 |
일수 |
유통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2020.01.01 ~ 2020.12.31 |
366 |
20,352,480 |
7,449,007,680 |
| 합 계 |
7,449,007,680 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,352,480 |
&cr;(2) 희석주당이익(손실)&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에 가산하였습니다&cr;
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익 |
(3,097,839,200) |
2,353,550,354 |
| 전환사채 이자비용 |
- |
61,309,436 |
| 보통주희석당기순이익 |
(3,097,839,200) |
2,414,859,790 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,900,187 주 |
20,352,480 주 |
| 전환사채행사 |
- |
900,000 주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 &cr;가중평균유통보통주식수 |
20,900,187 주 |
21,342,480 주 |
| 희석주당이익 |
(148) |
113 |
당기의 경우 당기순손실이 발생하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;&cr;
22. 매출액 및 매출원가
&cr;
(1) 당기와 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
4,366,720,282 |
4,781,702,545 |
| 제품매출 |
43,308,749,059 |
34,659,259,770 |
| 합 계 |
47,675,469,341 |
39,440,962,315 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
| 진공성형 포장재 |
진공성형 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며,이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. |
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.&cr;계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다. |
| 생분해필름 |
생분해필름 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. |
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.&cr;계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다. |
&cr;
(3) 당기와 전기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
3,481,298,043 |
3,790,383,985 |
| - 기초상품재고액 |
147,782,018 |
223,485,712 |
|
- 당기상품매입액
|
3,480,466,960 |
3,571,109,624 |
| - 타계정대체 |
6,040,636 |
143,570,667 |
| - 기말상품재고액 |
(152,991,571) |
(147,782,018) |
| 제품매출원가 |
35,347,456,362 |
27,822,680,515 |
| - 기초제품재고액 |
1,929,662,858 |
2,010,588,788 |
| - 당기제품제조원가 |
35,711,538,185 |
27,563,477,165 |
| - 타계정대체 |
296,162,464 |
178,277,420 |
| - 기말제품재고액 |
(2,589,907,145) |
(1,929,662,858) |
| 매출원가 계 |
38,828,754,405 |
31,613,064,500 |
23. 판매비와 관리
비
&cr;
&cr;
당기와 전기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,811,441,342 |
1,606,834,809 |
| 상여금 |
149,167,220 |
- |
| 퇴직급여 |
207,464,198 |
204,139,387 |
| 복리후생비 |
380,773,026 |
274,282,017 |
| 여비교통비 |
62,008,230 |
19,094,532 |
| 접대비 |
115,066,963 |
120,460,520 |
| 통신비 |
20,507,082 |
19,310,429 |
| 전력비 |
1,499,950 |
4,464,360 |
| 수도광열비 |
2,680,496 |
2,132,530 |
| 세금과공과금 |
164,335,397 |
72,715,259 |
| 감가상각비 |
180,465,090 |
279,112,195 |
| 지급임차료 |
522,540 |
23,110,675 |
| 수선비 |
38,374,350 |
5,064,520 |
| 보험료 |
109,157,073 |
110,098,070 |
| 차량유지비 |
52,411,395 |
61,180,171 |
| 경상연구개발비 |
583,090,284 |
119,119,330 |
| 운반비 |
1,684,498,239 |
1,488,632,830 |
| 교육훈련비 |
545,000 |
2,468,000 |
| 도서인쇄비 |
488,000 |
240,000 |
| 사무용품비 |
19,264,135 |
23,997,875 |
| 소모품비 |
42,495,450 |
24,023,552 |
| 지급수수료 |
909,753,597 |
850,982,681 |
| 견본비 |
5,260,956 |
35,998,388
|
| 광고선전비 |
76,288,752 |
62,515,203 |
| 대손상각비(환입) |
(10,682,119) |
(26,354,479) |
| 건물관리비 |
16,642,347 |
14,912,805 |
| 포장비 |
4,924,500 |
- |
| 소모공구비 |
1,848,000 |
- |
| 무형자산상각비 |
115,044,578 |
29,467,123 |
| 합 계 |
6,745,336,071 |
5,428,002,782 |
&cr;&cr;24. 기타손익
&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
8,858,334 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
1,891,687 |
| 정부보조금 |
521,164,189 |
175,919,490 |
| 잡이익 |
282,527,825 |
85,827,135 |
| 합 계 |
803,692,014 |
272,496,646 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권처분손실 |
4,555,186 |
- |
| 사용권자산처분손실 |
4,450,758 |
7,403,461 |
| 기부금 |
12,258,000 |
2,000,000 |
| 합병비용 |
3,915,242,267 |
- |
| 잡손실 |
16,636,189 |
19,811,996 |
| 합 계 |
3,953,142,400 |
29,215,457 |
25. 금융손익
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
34,056,449 |
9,321,553 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
28,914,729 |
7,300,785 |
| 외환차익 |
42,290,361 |
29,362,499 |
| 외화환산이익 |
20,203,890 |
155,149 |
| 수입배당금 |
4,986,414 |
- |
|
장기금융상품처분이익
|
- |
28,571,189 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
66,580,714 |
13,143,897 |
| 합 계 |
197,032,557 |
87,855,072 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
616,126,993 |
243,839,426 |
| 외환차손 |
31,989,064 |
75,654,677 |
| 외화환산손실 |
2,299,148 |
7,948,156 |
| 투자자산처분손실 |
- |
6,087,586 |
| 파생상품평가손실 |
2,291,754,309 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
17,295,275 |
27,152,406 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
10,796,430 |
1,176,655 |
| 합계 |
2,970,261,219 |
361,858,906 |
&cr;
26. 비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;당기와 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품 등의 변동 |
(1,068,981,483) |
(264,421,034) |
| 원재료 매입액 |
24,658,422,015 |
17,202,841,080 |
| 상품 매출원가 |
3,481,298,043 |
3,790,383,985 |
| 종업원급여 |
4,094,889,365 |
3,316,436,838 |
| 감가상각비 |
817,431,053 |
918,066,686 |
| 무형자산상각비 |
42,627,222 |
29,467,123 |
| 물류비 |
1,741,170,959 |
1,538,561,820 |
| 경상연구개발비 |
583,090,284 |
119,119,330 |
| 외주가공비 |
6,133,487,332 |
5,453,299,680 |
| 기타비용 |
5,090,655,686 |
4,937,311,774 |
| 합 계 |
45,574,090,476 |
37,041,067,282 |
27. 법인세비용
&cr;
&cr;
(1) 법인세비용의 구성내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
657,462,065 |
349,856,223 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(884,915,207) |
(97,123,745) |
| 자본에 직접 가감하는 법인세비용 |
101,160,051 |
(18,682,591) |
| 법인세환급액 |
33,013,262 |
(218,427,853) |
| 법인세비용 |
(723,460,982) |
15,622,034 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순순이익 |
(3,821,300,183) |
2,369,172,388 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(840,686,040) |
499,217,925 |
| 조정사항 |
| 영구적차이 |
(295,391,254) |
12,503,487 |
| 세액공제 |
- |
(326,191,042) |
| 법인세추납(환급)액 |
690,475,327 |
(218,427,853) |
| 기타(세율차이등) |
(277,859,015) |
48,519,517 |
| 법인세비용 |
(723,460,982) |
15,622,034 |
| 유효세율 |
18.93% |
0.66% |
(3) 당기 및 전기 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
일시적차이의 증감 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초금액 |
기말금액 |
| 퇴직보험예치금 |
(18,801,410) |
(18,554,600) |
(37,356,010) |
(4,136,310) |
(8,218,322) |
| 공정가치평가금융자산 |
8,753,390 |
(10,638,488) |
(1,885,098) |
1,925,745 |
(414,721) |
| 퇴직급여충당금 |
1,022,504,914 |
561,730,370 |
1,584,235,284 |
224,951,081 |
348,531,762 |
| 대손충당금 |
159,958,562 |
(36,490,485) |
123,468,077 |
35,190,883 |
27,162,976 |
| 장기성 예금보험료 |
18,958,942 |
14,349,160 |
33,308,102 |
4,170,967 |
7,327,782 |
| 회원권 |
2,640,000 |
- |
2,640,000 |
580,800 |
580,800 |
| 연차수당 |
101,817,067 |
(101,817,067) |
- |
22,399,754 |
- |
| 감가상각누계액 |
(270,083,714) |
75,380,097 |
(194,703,617) |
(59,418,417) |
(42,834,795) |
| 재고자산평가충당금 |
251,883,513 |
(227,579,259) |
24,304,254 |
55,414,372 |
5,346,935 |
| 사용권자산 |
(184,891,465) |
(143,475,954) |
(328,367,419) |
(40,676,122) |
(72,240,832) |
| 리스부채 |
170,764,350 |
143,913,572 |
314,677,922 |
37,568,157 |
69,229,142 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
9,830,697 |
10,490,874 |
20,321,571 |
2,162,753 |
4,470,745 |
| 감가상각비한도초과액 |
108,282,763 |
46,084,206 |
154,366,969 |
23,822,207 |
33,960,733 |
| 금형 |
73,520,000 |
(14,704,000) |
58,816,000 |
16,174,400 |
12,939,520 |
| 정부보조금 |
123,416,267 |
(29,790,134) |
93,626,133 |
27,151,578 |
20,597,749 |
| 전환권조정 |
- |
(156,880,154) |
(156,880,154) |
- |
(34,513,633) |
| 일시적차이 소계 |
1,578,553,876 |
112,018,138 |
1,690,572,014 |
347,281,848 |
371,925,841 |
| 이월결손금 |
- |
3,039,617,869 |
3,039,617,869 |
- |
668,715,931 |
| 계 |
1,578,553,876 |
3,151,636,007 |
4,730,189,883 |
347,281,848 |
1,040,641,772 |
| 이월세액공제 |
|
|
|
- |
191,555,283 |
| 합계 |
347,281,848 |
1,232,197,055 |
② 전기&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
일시적차이의 증감 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초금액 |
기말금액 |
| 퇴직보험예치금 |
(24,947,560) |
6,146,150 |
(18,801,410) |
(5,488,463) |
(4,136,310) |
| 공정가치평가금융자산 |
(11,098,231) |
19,851,621 |
8,753,390 |
(2,441,611) |
1,925,745 |
| 퇴직급여충당금 |
1,056,962,733 |
(34,457,819) |
1,022,504,914 |
232,531,801 |
224,951,081 |
| 퇴직기여형연금 |
12,368,278 |
(12,368,278) |
- |
2,721,021 |
- |
| 대손충당금 |
208,882,212 |
(48,923,650) |
159,958,562 |
45,954,087 |
35,190,883 |
| 장기성 예금보험료 |
82,548,621 |
(63,589,679) |
18,958,942 |
18,160,697 |
4,170,967 |
| 회원권 |
2,640,000 |
- |
2,640,000 |
580,800 |
580,800 |
| 연차수당 |
71,080,699 |
30,736,368 |
101,817,067 |
15,637,754 |
22,399,754 |
| 감가상각누계액 |
(428,940,801) |
158,857,087 |
(270,083,714) |
(94,366,976) |
(59,418,417) |
| 재고자산평가충당금 |
164,438,292 |
87,445,221 |
251,883,513 |
36,176,424 |
55,414,372 |
| 사용권자산 |
(300,542,083) |
115,650,618 |
(184,891,465) |
(66,119,258) |
(40,676,122) |
| 리스부채 |
251,667,463 |
(80,903,113) |
170,764,350 |
55,366,842 |
37,568,157 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
2,658,316 |
7,172,381 |
9,830,697 |
584,830 |
2,162,753 |
| 선급금 |
32,535,000 |
(32,535,000) |
- |
7,157,700 |
- |
| 감가상각비한도초과액 |
16,829,341 |
91,453,422 |
108,282,763 |
3,702,455 |
23,822,207 |
| 금형 |
- |
73,520,000 |
73,520,000 |
- |
16,174,400 |
| 정부보조금 |
- |
123,416,267 |
123,416,267 |
- |
27,151,578 |
| 합계 |
1,137,082,280 |
441,471,596 |
1,578,553,876 |
250,158,103 |
347,281,848 |
&cr;(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
1,232,197,055 |
451,512,697 |
| 이연법인세부채 |
- |
(104,230,849) |
| 당기법인세자산 |
64,753,350 |
218,427,853 |
| 당기법인세부채 |
613,767,387 |
(203,522,191) |
28. 특수관계자 거래
&cr;
&cr;
(1) 특수관계자 현황
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기&cr;당기 중 특수관계자와 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.&cr;
② 전기
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
유형자산취득 |
기타비용 |
기타수익 |
| 케이이피아이 |
1,060,000,000 |
48,000,000 |
- |
| 임직원 |
- |
- |
1,270,000 |
| 합 계 |
1,060,000,000 |
48,000,000 |
1,270,000 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.&cr;① 당기말&cr;당기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다&cr;
② 전기말
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
기타채권 |
기타채무 |
| 케이이피아이 |
4,400,000 |
- |
| 합 계 |
4,400,000 |
- |
&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기&cr;당기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.&cr;&cr;② 전기&cr;전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 |
제공내역 |
담보설정액 |
관련채무 |
제공처 |
| 나상수(최대주주) |
당연(필수)보증 |
1,100,000,000 |
차입금 |
국민은행 |
| 연대보증 |
5,377,800,000 |
차입금 |
산업은행 |
| 합계 |
6,477,800,000 |
|
|
&cr;(6) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
660,286,290 |
537,273,730
|
| 퇴직급여 |
98,635,708 |
113,730,527 |
| 합계 |
758,921,998 |
651,004,257
|
29. 우발채무 및 약정사항
&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관명 |
약정내용 |
통화 |
한도액 |
실행액 |
| 산업은행 |
시설자금 |
KRW |
918,000,000 |
270,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
340,000,000 |
100,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
244,800,000 |
72,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
489,600,000 |
144,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
370,600,000 |
109,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
85,000,000 |
25,000,000 |
| 운용자금 |
KRW |
1,500,000,000 |
1,500,000,000 |
| 운용자금 |
KRW |
1,500,000,000 |
1,500,000,000 |
| 운용자금 |
KRW |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 운용자금 |
KRW |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 국민은행 |
운용자금 |
KRW |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 운용자금 |
KRW |
450,000,000 |
450,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 합계 |
11,898,000,000 |
10,170,000,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증처 |
보증내용 |
피보증처 |
통화 |
한도액 |
실행액 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 등 |
거래처 |
KRW |
903,678,533 |
903,678,533 |
&cr;(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.
30. 위험관리
&cr;
&cr;
당
사
의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. &cr;&cr;또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. &cr;&cr;시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;① 이자율 위험&cr;이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;
이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
6,720,000,000 |
5,481,000,000 |
&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승시 |
100bp하락시 |
100bp 상승시 |
100bp하락시 |
| 이자비용 |
67,200,000 |
(67,200,000) |
54,810,000 |
(54,810,000) |
&cr;② 환위험&cr;환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될위험입니다. 당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| (단위: USD, EUR, 원) |
| 외화종류 |
자 산 |
부 채 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
617,504 |
711,846,555 |
82,004 |
97,519,365 |
| EUR |
- |
- |
185,000 |
246,337,600 |
| 합 계 |
|
711,846,555 |
|
343,856,965 |
2) 전기말
| (단위: USD, EUR, 원) |
| 외화종류 |
자 산 |
부 채 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
207,768 |
226,051,764 |
- |
- |
| EUR |
- |
- |
228,000 |
305,118,720 |
| 합 계 |
|
226,051,764 |
|
305,118,720 |
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
31,741,746 |
(31,741,746) |
11,302,588 |
(11,302,588) |
| EUR |
(12,416,645) |
12,416,645 |
(15,255,936) |
15,255,936 |
| 합 계 |
19,325,101 |
(19,325,101) |
(3,953,348) |
3,953,348 |
(2) 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
10,548,343,129 |
211,196,593 |
| 매출채권및기타채권(*2) |
8,947,902,796 |
6,181,694,454 |
| 기타금융자산(*2) |
15,669,396 |
125,669,396 |
| 장기매출채권및기타채권(*2) |
318,364,000 |
257,663,000 |
| 비유동기타금융자산 |
43,537,840 |
46,391,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
380,662,069 |
479,454,639 |
| 합 계 |
20,254,479,230 |
7,302,069,082 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.&cr;(*2) 대손충당금 등을 차감하지 않은 금액입니다.&cr;&cr;당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 |
장부금액 |
총 현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
| 매입채무및기타채무 |
4,121,885,894 |
4,121,885,894 |
3,080,523,530 |
923,919,962 |
11,982,402 |
105,460,000 |
| 단기차입금 |
7,450,000,000 |
7,497,321,616 |
1,512,447,137 |
21,841,466 |
5,963,033,013 |
- |
| 유동성장기차입금 |
2,432,000,000 |
2,613,858,415 |
4,133,637 |
151,867,244 |
2,457,857,534 |
- |
| 장기차입금 |
288,000,000 |
151,211,845 |
205,327 |
609,358 |
1,596,252 |
148,800,908 |
| 리스부채 |
314,677,922 |
354,926,536 |
10,509,328 |
20,318,656 |
83,233,952 |
240,864,600 |
| 합 계 |
14,606,563,816 |
14,739,204,306 |
4,607,818,959 |
1,118,556,686 |
8,517,703,153 |
495,125,508 |
&cr;② 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 |
장부금액 |
총 현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
| 매입채무및기타채무 |
4,493,667,298 |
4,493,667,298 |
2,810,241,305 |
1,210,713,988 |
249,772,005 |
222,940,000 |
| 단기차입금 |
6,777,585,487 |
6,839,688,955 |
1,513,314,787 |
25,484,950 |
5,300,889,218 |
- |
| 유동성장기차입금 |
1,156,000,000 |
1,165,698,147 |
1,843,727 |
579,509,029 |
584,345,391 |
- |
| 장기차입금 |
3,105,000,000 |
3,252,478,774 |
4,777,992 |
9,093,597 |
42,385,411 |
3,196,221,774 |
| 리스부채 |
151,155,780 |
166,653,368 |
8,932,216 |
17,644,432 |
62,978,120 |
77,098,600 |
| 합 계 |
15,683,408,565 |
15,918,186,542 |
4,339,110,027 |
1,842,445,996 |
6,240,370,145 |
3,496,260,374 |
(4) 자본위험관리&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
17,495,272,344 |
16,815,112,308 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(10,548,799,059) |
(211,472,838) |
| 차감: 단기금융상품 |
- |
(110,000,000)
|
| 차감: 장기금융상품 |
(57,887,000) |
(46,391,000) |
| 조정 후 부채 |
6,888,586,285 |
16,447,248,470 |
| 자본총계 |
25,457,608,602 |
11,089,039,489 |
| 순부채비율 |
27.06% |
148.32% |
&cr;
31. 현금흐름표&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
2,576,000,000 |
- |
| 건설중인자산 대체 |
1,064,470,842 |
321,729,986 |
| 투자부동산 유형자산 대체 |
806,947,592 |
- |
&cr;(2) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 유동성대체 |
기타증감 |
| 유동부채 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
6,777,585,487
|
461,395,274 |
211,019,239 |
- |
7,450,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
1,156,000,000
|
(1,156,000,000) |
2,576,000,000 |
- |
2,576,000,000 |
| 유동성리스부채 |
80,380,800 |
- |
14,784,184 |
- |
95,164,984 |
| 비유동부채 |
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
3,105,000,000
|
(385,000,000) |
(2,576,000,000) |
- |
144,000,000 |
| 장기리스부채 |
70,774,980
|
(183,477,145) |
313,287,535 |
18,927,568 |
219,512,938 |
| 합 계 |
11,189,741,267 |
(1,263,081,871) |
539,090,958 |
18,927,568 |
10,484,677,922 |
32. 합병&cr;
&cr;(1) 합병개요&cr;(주)세림비앤지와 한화플러스제1호기업인수목적(주)는 2021년 5월 14일 이사회 결의 및 2021년 10월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2021년 11월 23일자로 합병하였습니다. 합병은 한화플러스제1호기업인수목적(주)가 (주)세림비앤지를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 한화플러스제1호기업인수목적(주)가 존속하고 (주)세림비앤지는 소멸하게 되나, 실질적으로는 (주)세림비앤지가 한화플러스제1호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 한화플러스제1호기업인수목적(주)와 1:203.5248456의 비율((주)세림비앤지 주주에게 한화플러스제1호기업인수목적(주) 보통주 20,352,484주, 우선주 2,325,881주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;(2) 합병 회계처리 방벙&cr;본 합병은 역취득과 유사하지만, 한화플러스제1호기업인수목적(주)는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.&cr;&cr;따라서 경제적 실질에 따라 (주)세림비앤지가 코스닥시장 상장을 위해 한화플러스제1호기업인수목적(주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 회사의 재무제표는 (주)세림비앤지가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 (주)세림비앤지의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.&cr;&cr;기업인수목적회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이므로, 회사는 합병 주주총회 승인일인 2021년 10월 21일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 합병일정
| 내역 |
일자 |
| 이사회결의일(합병계약일) |
2021년 05월 14일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 |
2021년 10월 21일 |
| 합병기일 |
2021년 11월 23일 |
| 합병등기일 |
2021년 11월 24일 |
&cr;2) 보고기간 후이 비용으로 인식할 합병상장손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
금액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 |
8,821,889,342 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) |
(2,434,181,609) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) |
6,387,707,733 |
| 발행주식(보통주자본금) |
(471,000,000) |
| 발행주식(주식발행초과금) |
(9,631,950,000) |
| 보상원가(B) |
(10,102,950,000) |
| 직접비용(C) (주2) |
(200,000,000) |
| 합병상장이익(손실)(A+B+C) |
(3,915,242,267) |
(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.&cr;(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용 입니다.&cr;
3) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
금액 |
| 현금및현금성자산 |
1,399,537,801 |
| 단기금융상품 |
8,105,133,228 |
| 기타자산 |
47,898,325 |
| 자기주식 |
3,100 |
| 전환사채 |
(833,119,846) |
| 전환사채(전환권대가) |
(2,235,880,154) |
| 이연법인세부채 |
(95,864,721) |
| 인수한 순자산의 공정가치 |
6,387,707,733 |
&cr;&cr;
33. 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향&cr;
&cr;당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하, 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등과 같은 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr;&cr;따라서 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.