3. 연결재무제표 주석
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제 49
(당)
기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일까지
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제 48
(전)
기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일까지
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| 주식회사 아센디오와 그 종속기업 |
1. 일반 사항지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 히어로랩(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은
영화투자 및 배급, 제작, 드라마제작 등 엔터테인먼트사업을 주영업목적으로 하고 있으며, 수차례의 자본의 증가와 감소를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,436,872천원입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 (주) |
지분율 (%) |
| 디티엠투자조합2호 |
1,184,600 |
10.89% |
| ㈜퍼시픽산업 |
1,026,960 |
9.44% |
| 기타소액주주 |
8,662,183 |
79.66% |
| 합 계 |
10,873,743 |
100.00% |
(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
업 종 |
소유지분율(%) |
주식수 |
소재지 |
| 주식회사 히어로랩 (*) |
의류 판매 |
78.13% |
1,000,000 |
서울특별시 용산구 |
(*) 연결실체는 전기중 (주)히어로랩 제3자 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었으며, 전기말 현재 매각예정에 따라 관련 종속기업의 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로 분류하고 관련 종속기업의 손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜히어로랩 |
1,402,478 |
2,577,142 |
(1,174,664) |
39,751 |
(317,139) |
(317,139) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜히어로랩 |
1,575,345 |
2,432,869 |
(857,524) |
60,307 |
(1,442,370) |
(1,442,370) |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연
결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는
재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 당분기말 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
(3) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
통 화 |
당분기말 |
전기말 |
| 외 화 |
환율(원) |
원화환산액 |
외 화 |
환율(원) |
원화환산액 |
| 외화금융자산 |
USD |
7,053 |
1,466.5 |
10,343 |
5,686 |
1,470.0 |
8,358 |
| 순외화금융자산 |
7,053 |
1,466.5 |
10,343 |
5,686 |
1,470.0 |
8,358 |
연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,034 |
(1,034) |
836 |
(836) |
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.
4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
| 현금및현금성자산 |
159,755 |
184,211 |
| 기타유동금융자산 |
55,014 |
4,512,485 |
| 매출채권및기타채권 |
4,824,529 |
777,517 |
| 소 계 |
5,039,299 |
5,474,213 |
| 비유동 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
9,938,929 |
10,798,140 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
652,152 |
212,222 |
| 기타비유동금융자산 |
640,482 |
655,621 |
| 소 계 |
11,231,564 |
11,665,983 |
| 합 계 |
16,270,862 |
17,140,197 |
5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
명목현금흐름 |
잔존만기 |
| 3개월 미만 |
3개월 ~ 1년미만 |
1년 ~ 5년미만 |
| 유 동 |
| 매입채무및기타채무 |
1,241,586 |
1,241,586 |
1,241,586 |
- |
- |
| 단기차입금 |
160,700 |
160,700 |
- |
160,700 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,071,899 |
1,071,899 |
69,281 |
1,002,618 |
- |
| 소 계 |
2,474,186 |
2,474,186 |
1,310,868 |
1,163,318 |
- |
| 비유동 |
|
|
|
|
|
| 기타비유동금융부채 |
162,599 |
162,599 |
- |
- |
162,599 |
| 합 계 |
2,636,785 |
2,636,785 |
1,310,868 |
1,163,318 |
162,599 |
| 구 분 |
장부금액 |
명목현금흐름 |
잔존만기 |
| 3개월 미만 |
3개월~1년미만 |
1년~5년미만 |
| 유 동 |
| 매입채무및기타채무 |
1,034,325 |
1,034,325 |
1,034,325 |
- |
- |
| 단기차입금 |
160,700 |
160,700 |
- |
160,700 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,069,251 |
1,069,251 |
789,986 |
279,265 |
- |
| 소 계 |
2,264,276 |
2,264,276 |
1,824,311 |
439,965 |
- |
| 비유동 |
| 기타비유동금융부채 |
235,090 |
235,090 |
- |
- |
235,090 |
| 합 계 |
2,499,366 |
2,499,366 |
1,824,311 |
439,965 |
235,090 |
(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
4,320,793 |
4,021,425 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
159,755 |
184,211 |
| 순부채(A) |
4,161,038 |
3,837,214 |
| 자본총계(B) |
18,239,803 |
19,274,943 |
| 부채비율(A/B) |
22.8% |
19.9% |
(3) 공정가치 추정
활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
159,755 |
- |
- |
159,755 |
| 기타유동금융자산 |
55,014 |
- |
- |
55,014 |
| 매출채권및기타채권 |
4,824,529 |
- |
- |
4,824,529 |
| 소 계 |
5,039,299 |
- |
- |
5,039,299 |
| 비유동자산 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
- |
9,938,929 |
9,938,929 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
652,152 |
- |
652,152 |
| 기타비유동금융자산 |
640,482 |
- |
- |
640,482 |
| 소 계 |
640,482 |
652,152 |
9,938,929 |
11,231,564 |
| 합 계 |
5,679,781 |
652,152 |
9,938,929 |
16,270,862 |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
184,211 |
- |
- |
184,211 |
| 기타유동금융자산 |
4,512,485 |
- |
- |
4,512,485 |
| 매출채권및기타채권 |
777,517 |
- |
- |
777,517 |
| 소 계 |
5,474,213 |
- |
- |
5,474,213 |
| 비유동자산 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
- |
10,798,140 |
10,798,140 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
212,222 |
- |
212,222 |
| 기타비유동금융자산 |
655,621 |
- |
- |
655,621 |
| 소 계 |
655,621 |
212,222 |
10,798,140 |
11,665,983 |
| 합 계 |
6,129,834 |
212,222 |
10,798,140 |
17,140,197 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
| 유동부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,241,586 |
- |
1,034,325 |
| 단기차입금 |
- |
160,700 |
- |
160,700 |
| 기타금융부채 |
- |
1,071,899 |
- |
1,069,251 |
| 소 계 |
- |
2,474,186 |
- |
2,264,276 |
| 비유동부채 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
162,599 |
- |
235,090 |
| 합 계 |
- |
2,636,785 |
- |
2,499,366 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
44,362 |
- |
- |
(8,284) |
36,078 |
| 외환차익(차손) |
(6) |
- |
- |
- |
(6) |
| 외화환산이익(손실) |
(15) |
- |
- |
- |
(15) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- |
(782,288) |
- |
- |
(782,288) |
| 대손상각비 |
33 |
- |
- |
- |
33 |
| 단기금융상품평가손실 |
(5,103) |
- |
- |
- |
(5,103) |
| 합 계 |
39,270 |
(782,288) |
- |
(8,284) |
(751,302) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
101,876 |
- |
- |
(190,101) |
(88,225) |
| 외환차익(차손) |
27 |
- |
- |
- |
27 |
| 외화환산이익(손실) |
123 |
- |
- |
- |
123 |
| 대손상각비 |
(265,083) |
- |
- |
- |
(265,083) |
| 합 계 |
(163,058) |
- |
- |
(190,101) |
(353,159) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
630,996 |
9,307,933 |
9,938,929 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
652,152 |
652,152 |
| 소 계 |
- |
630,996 |
9,960,085 |
10,591,081 |
| 금융부채 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
630,996 |
9,960,085 |
10,591,081 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,413,284 |
9,384,856 |
10,798,140 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
212,222 |
212,222 |
| 소 계 |
- |
1,413,284 |
9,597,078 |
11,010,362 |
| 금융부채 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
1,413,284 |
9,597,078 |
11,010,362 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| ㆍLevel 1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| ㆍLevel 2 : |
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| ㆍLevel 3 : |
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
투입변수 |
가치평가기법 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 투자전환사채 |
6,202,240 |
6,202,240 |
3 |
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 |
DCF 모형-이항 모형 |
| 투자조합 등 |
3,105,693 |
3,182,616 |
3 |
- |
취득원가(주1) |
| 소 계 |
9,307,933 |
9,384,856 |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 비상장주식 |
652,152 |
212,222 |
3 |
- |
자산접근법 |
| 소 계 |
652,152 |
212,222 |
|
| 합 계 |
9,960,085 |
9,597,078 |
|
(주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.
2) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
9,384,856 |
- |
(76,923) |
- |
9,307,933 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
212,222 |
439,930 |
- |
- |
652,152 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
6,444,507 |
8,225,000 |
(5,494,393) |
209,741 |
9,384,856 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
1,274,703 |
- |
(723,198) |
(339,283) |
212,222 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
201,895 |
- |
(201,895) |
- |
- |
5. 사용이 제한된 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 장기금융상품 |
국민은행 |
200,000 |
200,000 |
법인카드 질권설정 |
6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 장단기금융상품 |
3,804,749 |
200,000 |
3,488,318 |
200,000 |
| 미수수익 |
426,545 |
- |
412,475 |
- |
| 미수수익대손충당금 |
(355,013) |
- |
(355,013) |
- |
| 단기대여금 |
5,311,649 |
- |
5,330,106 |
- |
| 단기대여금대손충당금 |
(4,363,400) |
- |
(4,363,400) |
- |
| 장기프로젝트투자 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 평가충당금 |
- |
(100,000) |
- |
(100,000) |
| 임차보증금 |
- |
234,759 |
- |
253,509 |
| 기타보증금 |
- |
- |
- |
145,675 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(139,952) |
- |
(143,564) |
| 합 계 |
4,824,529 |
640,482 |
4,512,485 |
655,621 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 채권가액 |
492,662 |
265,981 |
758,643 |
1,039,334 |
441,779 |
1,481,114 |
| 대손충당금 |
(468,128) |
(235,501) |
(703,629) |
(468,096) |
(235,501) |
(703,597) |
| 순장부가액 |
24,534 |
30,490 |
55,024 |
571,238 |
206,279 |
777,517 |
(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 1년 미만 |
25,202 |
30,282 |
55,484 |
571,874 |
441,779 |
1,013,653 |
| 1년 초과 |
467,461 |
235,699 |
703,160 |
467,461 |
- |
467,461 |
| 합 계 |
492,662 |
265,981 |
758,643 |
1,039,334 |
441,779 |
1,481,114 |
2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 기초금액 |
(468,096) |
(235,501) |
(703,597) |
(698,020) |
(235,503) |
(933,524) |
| 손상인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제 각 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환 입 |
(33) |
- |
(33) |
229,924 |
- |
229,927 |
| 기말금액 |
(468,128) |
(235,501) |
(703,629) |
(468,096) |
(235,501) |
(703,597) |
8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,556,733 |
- |
1,101,260 |
- |
| 대손충당금 |
(590,000) |
- |
(590,000) |
- |
| 선급비용 |
48,732,078 |
- |
45,658 |
- |
| 당분기말법인세자산 |
56,837,990 |
- |
52,302 |
- |
| 순확정급여자산 |
- |
11,297 |
- |
47,755 |
| 장기선급금 |
- |
3,399,160 |
- |
3,399,160 |
| 대손충당금 |
- |
(1,449,160) |
- |
(1,449,160) |
| 합 계 |
1,072,303 |
1,961,297 |
609,220 |
1,997,755 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
| 취득원가 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB |
492,268 |
- |
- |
- |
| 유니온글로벌익스페디션투자조합 |
135,000 |
0.5% |
43,968 |
43,968 |
| 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 |
750,000 |
10.0% |
367,020 |
367,020 |
| 미시간한국영화메인투자조합 |
500,000 |
1.7% |
407,959 |
407,959 |
| ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 |
1,000,000 |
6.6% |
920,942 |
920,942 |
| 유니온슈퍼아이피2호투자조합 |
1,730,769 |
7.7% |
1,365,804 |
1,442,727 |
| ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 |
650,000 |
- |
- |
- |
| ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 |
4,500,000 |
- |
6,202,240 |
6,202,240 |
| 시스코바이오투자조합 |
2,000,000 |
29.6% |
630,996 |
1,413,284 |
| 합 계 |
11,758,037 |
- |
9,938,929 |
10,798,140 |
| (*) |
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,736,689천원 및 4,595,900천원입니다. 해당 금융자산은 조합출자금 등으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. |
(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 10,798,140 |
- |
(76,923) |
(782,288) |
9,938,929 |
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 6,444,508 |
10,225,000 |
(5,494,392) |
(376,975) |
10,798,140 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
| 취득원가 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| AIRE Inc |
2,000,000 |
8.50% |
- |
- |
| 지비홀딩스(주) |
500,000 |
2.91% |
212,222 |
212,222 |
| (주)스포츠아레나 |
500,000 |
2.29% |
- |
- |
| (주)유씨매니지먼트 |
300,000 |
13.12% |
- |
- |
| ㈜딜사이트 |
439,930 |
1.49% |
439,930 |
- |
| 합 계 |
3,739,930 |
- |
652,152 |
212,222 |
(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기 초 |
취 득 |
처분 |
평 가 |
기 말 |
| 212,222 |
439,930 |
- |
- |
652,152 |
| 기 초 |
취 득 |
처분 |
평 가 |
기 말 |
| 1,274,703 |
- |
(439,927) |
(622,554) |
212,222 |
11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
기 말 |
| 토지 |
25,714 |
- |
- |
- |
25,714 |
| 건물 |
327,81 |
- |
- |
2,070 |
325,742 |
| 차량운반구 |
479,43 |
- |
- |
28,623 |
450,813 |
| 비 품 |
25,038 |
- |
- |
2,153 |
22,885 |
| 사용권자산 |
573,28 |
- |
- |
80,449 |
492,836 |
| 합계 |
1,431,285 |
- |
- |
113,295 |
1,317,990 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
기 말 |
| 토지 |
- |
25,714 |
- |
- |
25,714 |
| 건물 |
- |
331,263 |
- |
(3,451) |
327,813 |
| 차량운반구 |
204,790 |
429,254 |
(60,480) |
(94,129) |
479,436 |
| 비 품 |
23,713 |
10,093 |
- |
(8,767) |
25,038 |
| 사용권자산 |
293,207 |
637,768 |
(82,263) |
(275,427) |
573,285 |
| 합계 |
521,710 |
1,434,092 |
(142,743) |
(381,774) |
1,431,285 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건 물 |
552,272 |
(161,079) |
391,193 |
| 차량운반구 |
174,153 |
(72,510) |
101,643 |
| 합 계 |
726,425 |
(233,589) |
492,836 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건 물 |
552,272 |
(92,045) |
460,227 |
| 차량운반구 |
174,153 |
(61,095) |
113,058 |
| 합 계 |
726,425 |
(153,140) |
573,285 |
(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 |
기 말 |
| 건 물 |
460,227 |
- |
(69,034) |
- |
391,193 |
| 차량운반구 |
113,058 |
- |
(11,415) |
- |
101,643 |
| 합 계 |
573,285 |
|
(80,449) |
- |
492,836 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 |
기 말 |
| 건 물 |
143,176 |
552,272 |
(235,222) |
- |
460,227 |
| 차량운반구 |
150,030 |
85,496 |
(40,205) |
(82,263) |
113,058 |
| 합 계 |
293,207 |
637,768 |
(275,427) |
(82,263) |
573,285 |
(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 |
80,449 |
| 리스부채 이자비용 |
7,465 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 |
4,794 |
| 구 분 |
금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 |
275,427 |
| 리스부채 이자비용 |
18,844 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 |
25,461 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
302,833 |
283,512 |
302,833 |
279,265 |
| 1년 초과 5년 이내 |
167,404 |
162,599 |
243,113 |
235,090 |
| 합 계 |
470,238 |
446,111 |
545,946 |
514,355 |
(7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증가 |
이자비용 |
지 급 |
처분 |
기 말 |
| 리스부채 |
514,355 |
- |
7,465 |
(75,708) |
- |
446,111 |
| 구 분 |
기 초 |
증가 |
이자비용 |
지 급 |
처분 |
기 말 |
| 리스부채 |
289,626 |
561,982 |
18,844 |
(276,411) |
(79,687) |
514,355 |
12. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각비 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
35,185 |
- |
(5,302) |
29,883 |
| 기타의무형자산 |
507,382 |
- |
(1,599) |
505,783 |
| 합 계 |
542,567 |
- |
(6,901) |
535,666 |
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
손상 |
기말 |
| 영업권 |
- |
73,060 |
- |
- |
(73,060) |
- |
| 소프트웨어 |
56,394 |
- |
- |
(21,209) |
- |
35,185 |
| 기타의무형자산 |
409,295 |
125,658 |
|
(27,571) |
- |
507,382 |
| 합 계 |
465,689 |
198,719 |
- |
(48,780) |
(73,060) |
542,567 |
13. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
차입처 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
(유)리엔리파트너스 |
- |
145,000 |
145,000 |
| 일반대출 |
(주)이에스에이 |
- |
15,700 |
15,700 |
| 합 계 |
160,700 |
160,700 |
14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
788,388 |
- |
789,986 |
- |
| 리스부채 |
283,512 |
162,599 |
279,265 |
235,090 |
| 합 계 |
1,071,899 |
162,599 |
1,069,251 |
235,090 |
15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
20,110 |
20,938 |
| 예수금 |
31,641 |
13,957 |
| 복구충당부채 |
55,116 |
54,296 |
| 합 계 |
106,866 |
89,191 |
16. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
331,836 |
297,786 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(343,133) |
(345,541) |
| 퇴직급여채무(*) |
(11,297) |
(47,755) |
(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립 자산은 기타비유동자산으로 분류되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
297,786 |
216,372 |
| 퇴직급여 : |
|
|
| 당분기말근무원가 |
34,050 |
165,526 |
| 이자원가 |
- |
4,334 |
| 과거근무원가 |
- |
- |
| 재측정요소 : |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
- |
342 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
6,660 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
- |
3,372 |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(98,819) |
| 기말금액 |
331,836 |
297,786 |
(3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
345,541 |
216,372 |
| 퇴직급여 : |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
20,222 |
| 재측정요소 : |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
70,846 |
| 기여금의 납입 |
- |
83,511 |
| 퇴직금의 지급 |
(2,408) |
(45,410) |
| 기말금액 |
343,133 |
345,541 |
(4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당분기말근무원가 |
34,050 |
165,526 |
| 이자원가 |
- |
4,334 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
(20,222) |
| 과거근무원가 |
- |
- |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
34,050 |
149,638 |
17. 자본금(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
10,873,743주 |
103,569,488주 |
| 자본금 |
5,436,872천원 |
51,784,744천원 |
(2)
당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
보통주 자본금 |
주식발행초과금 |
| Ⅰ. 2024년 01월 01일(전기초) |
103,569,488 |
51,784,744 |
46,105,293 |
| 등록면허세의 환급 |
- |
- |
592,627 |
| Ⅱ. 2024년 12월 31일(전기말) |
103,569,488 |
51,784,744 |
46,697,920 |
| 무상감자 |
(93,212,540) |
(46,606,270) |
- |
| 유상증자 |
516,795 |
258,398 |
741,601 |
| 주식발행비용의 지급 |
- |
- |
(3,969) |
| Ⅲ. 2025년 03월 31일(당분기말) |
10,873,743 |
5,436,872 |
47,435,551 |
(3) 지배회사는 2025년 1월 13일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조개선을 위하여 하기와 같은 내용의 감자를 결의하였습니다.
| 구분 |
내용 |
| 감자주식의 종류와 수 |
보통주식 (주) |
93,212,540 |
| 1주당 액면가액 (원) |
500 |
| 감자전후 자본금 |
감자전 (원) |
감자후 (원) |
| 51,784,744,000 |
5,178,474,000 |
| 감자전후 발행주식수 |
구 분 |
감자전 (주) |
감자후 (주) |
| 보통주식(주) |
103,569,488 |
10,356,948 |
| 감자비율 |
보통주식 (%) |
90 |
| 감자기준일 |
2025년 02월 17일 |
| 감자방법 |
액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 같은 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 |
| 감자사유 |
결손금 보전을 통한 재무구조 개선 |
18. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
47,435,551 |
46,697,920 |
| 감자차익 |
46,595,310 |
- |
19. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(13,301) |
(51) |
| 주식선택권 |
6,035,972 |
5,861,125 |
| 자기주식처분손실 |
(19,600,031) |
(19,600,031) |
| 기타자본조정 |
(36,288) |
(36,288) |
| 합계 |
(13,613,648) |
(13,775,244) |
(2)
당분기말 현재 자기주식 보유 수량은 6,428주 입니다. 전기말 자기주식 보유 수량은 102주 입니다.20. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(3,087,778) |
(3,087,778) |
21. 주식기준보상제도 (1) 연결실체의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 7년 이내 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
주당행사가격(원)
(*)
|
기초수량 |
증가 |
감소 |
기말수량 |
| 2024.03.13 |
14,390 |
230,000 |
- |
- |
230,000 |
(*) 당분기 중 무상감자에 의해 주당행사가액 및 수량이 변경되었습니다.(3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를
이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 부여일의 공정가치 |
6,160 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
12,990 |
| 주가변동성(*1) |
71.87% |
| 배당수익률 |
0.00% |
| 무위험수익률(*2) |
3.28% |
(*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(*3) 당분기 중 무상감자에 의해 금액이 변경되었습니다.
(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 174,847천원입니다.
22. 주당손익
당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 주당순손익
| 구 분 |
당분기말 |
전분기 |
| 당기순손실 |
(2,181,805,420) |
(822,514,073) |
| - 계속
사업
|
(1,864,665,923) |
(904,242,835) |
| - 중단
사업
|
(317,139,497) |
81,728,762 |
| 기본가중평균유통보통주식수 |
10,394,067 |
10,356,938 |
| 기본주당순손실 |
|
|
| - 계속
사업
|
(179) |
(87) |
| - 중단
사업
|
(31) |
8 |
| 희석주당순손실(*) |
|
|
| - 계속
사업
|
(179) |
(87) |
| - 중단
사업
|
(31) |
8 |
(*) 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.
(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산
당분기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 일시 |
구 분 |
증 감 |
유통보통주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 2025-01-01 |
전기이월 |
- |
10,356,938 |
90 |
932,124,420 |
| 2025-02-17 |
자기주식 취득 |
(6,418) |
10,350,520 |
43 |
(275,974) |
| 2025-03-25 |
유상증자 |
516,795 |
10,867,315 |
7 |
3,617,565 |
| 합계 |
935,466,011 |
| 가중평균유통주식수 |
10,394,067 |
(*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 기초부터 소급하여 유통주식수를 계산하였습니다.
| 일시 |
구 분 |
증 감 |
유통보통주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 2024-01-01 |
전기이월 |
- |
10,356,938 |
91 |
942,481,358 |
| 가중평균유통주식수 |
10,356,938 |
(*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 비교표시되는 전기의 유통주식수를 소급하여 계산하였습니다.
23. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1)
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전분기 |
| 종업원급여 |
444,847 |
423,231 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
118,126 |
96,855 |
| 지급수수료 |
244,957 |
400,579 |
| 운반비 |
304 |
736 |
| 기 타 |
914,905 |
1,646,095 |
| 합 계 |
1,723,139 |
2,567,496 |
(2)
당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급 여 |
444,847 |
423,231 |
| 퇴직급여 |
34,050 |
29,203 |
| 복리후생비 |
85,115 |
65,953 |
| 교육훈련비 |
420 |
180 |
| 여비교통비 |
31,062 |
42,693 |
| 차량유지비 |
14,263 |
12,886 |
| 통신비 |
2,623 |
3,067 |
| 세금과공과 |
30,528 |
52,385 |
| 보험료 |
2,840 |
4,259 |
| 지급임차료 |
4,794 |
43,944 |
| 지급수수료 |
244,957 |
400,579 |
| 소모품비 |
2,802 |
2,530 |
| 도서인쇄비 |
1,408 |
634 |
| 수도광열비 |
6,054 |
6,134 |
| 감가상각비 |
111,225 |
84,858 |
| 접대비 |
57,640 |
60,981 |
| 운반비 |
304 |
736 |
| 무형자산상각비 |
6,901 |
11,997 |
| 대손상각비 |
33 |
(265,083) |
| 건물관리비 |
- |
5,819 |
| 주식보상비용 |
174,847 |
44,892 |
| 용역비 |
- |
260 |
| 합 계 |
1,256,711 |
1,032,137 |
24. 금융수익 및 금융원가(1)
당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
44,362 |
104,822 |
| 외환차익 |
- |
27 |
| 외화환산이익 |
- |
123 |
| 단기매매증권평가이익 |
|
4,376 |
| 합 계 |
44,362 |
109,348 |
(2)
당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
8,284 |
190,101 |
| 외환차손 |
6 |
- |
| 외화환산손실 |
15 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
782,288 |
- |
| 기타유동금융자산 평가손실 |
5,103 |
- |
| 리스조정손실 |
- |
926 |
| 투자자산처분손실 |
- |
271,193 |
| 합 계 |
795,697 |
462,220 |
25. 기타이익 및 기타손실(1)
당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡이익 |
21,047 |
130,564 |
| 합 계 |
21,047 |
130,564 |
(2)
당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기부금 |
- |
5,000 |
| 유형자산처분손실 |
- |
12,859 |
| 잡손실 |
5,418 |
2,419 |
| 합 계 |
5,418 |
20,277 |
26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
(2)
당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자수익등 |
비용 등 |
| 임직원 |
3,693 |
- |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매 출 |
매 입 |
이자수익 |
이자비용 |
자산매각(주2) |
| 주요주주 |
(주)퍼시픽산업(주1) |
- |
- |
- |
252,447 |
8,656,442 |
| 주요주주의 종속기업 |
(주)퍼시픽개발(주1) |
- |
- |
- |
243,322 |
8,343,558 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
495,769 |
17,000,000 |
(주1) 전기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 특수관계자에게 투자부동산을 17,000백만원에 처분하였으며, 이에 따라 처분손실 419백만원이 발생하였습니다. 또한, 투자부동산 매각에 따라 해당 특수관계자로부터 차입한 단기차입금 16,300백만원을 상환하였습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 임직원 |
단기대여금 |
1,098,609 |
- |
(685,936) |
412,672 |
| 손실충당금 |
(741,903) |
- |
(685,936) |
(55,967) |
| 합 계 |
356,706 |
- |
(1,371,872) |
356,705 |
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 임직원 |
단기대여금 |
1,229,659 |
69,758 |
(200,808) |
1,098,609 |
| 손실충당금 |
(799,659) |
- |
57,756 |
(741,903) |
| 합 계 |
430,000 |
69,758 |
(143,052) |
356,706 |
(*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 |
회사명 |
채 권 |
| 단기대여금 |
미수수익 |
전환사채 |
| 임직원 |
임직원 |
412,672 |
1,721 |
- |
| 합 계 |
412,672 |
1,721 |
- |
| 특수관계자구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수수익 |
단기차입금 |
미지급비용 |
| 주요주주 |
㈜퍼시픽산업(주1) |
- |
- |
- |
- |
513,640 |
| 주요주주의 종속기업 |
㈜퍼시픽개발(주1) |
- |
- |
- |
- |
212,816 |
| 임직원 |
임직원 |
- |
- |
18,210 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
18,210 |
- |
726,457 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급 여 |
189,333 |
173,049 |
| 주식보상비용 |
174,847 |
- |
27. 법인세비용
보고기간종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 연결실체가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다.
28. 소송현황 및 우발상황(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며,현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다.
| 원고 |
피고 |
내용 |
소송가액 |
| 김보영(*) |
지배회사 |
용역비 청구 |
80,000 |
| 이영대 |
지배회사 |
음원폐기등 청구 |
6,000 |
(*) 연결실체가 1심에서 승소하였습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체는 장기미회수상태인 어음 38매에 대하여 제권판결절차를 진행 중에 있습니다. 29. 주요 약정사항
연결실체는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초대여금 |
잔액 |
이자율 |
대여일 |
만 기 |
상환방법 |
제공받은 담보 |
| 포퓨쳐개발(유)(*) |
610,000 |
610,000 |
4.6%~12% |
2023.12.26 |
2025.06.30 |
만기일시상환 |
디에이치엑스컴퍼니㈜보통주식(525만주) |
(*) 대여금 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였으며 연장이자율을 적용하고 있습니다.
30. 수익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 영화매출액 |
502,482 |
15,042 |
| 제작매출액 |
81,802 |
1,863,006 |
| 부가매출액 |
7,526 |
27,791 |
| 임대매출액 |
2,369 |
- |
| 합 계 |
594,178 |
1,905,839 |
(2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 일시에 인식하는 수익 |
510,008 |
1,905,839 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
84,171 |
- |
| 합 계 |
594,178 |
1,905,839 |
(3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
- |
119,948 |
31. 영업부문별 보고(1) 연결실체의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요업무 |
| 엔터테인먼트 사업부 |
드라마사업부문 |
드라마/영화/콘텐츠 제작 등 |
(2)
당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 엔터테인먼트 사업부 |
594,178 |
1,905,839 |
| 합 계 |
594,178 |
1,905,839 |
(3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 국 내 |
591,239 |
1,903,434 |
| 기타 국외 |
2,939 |
2,405 |
| 합 계 |
594,178 |
1,905,839 |
(4) 당분기 및 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 거래처 A |
81,802 |
- |
| 거래처 B |
- |
1,799,756 |
| 거래처 C |
500,000 |
- |
| 합 계 |
581,802 |
1,799,756 |
32. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 비현금항목 조정 |
1,080,455 |
271,624 |
| 운전자본 조정 |
484,313 |
1,133,607 |
| 합 계 |
1,564,768 |
1,405,232 |
<비현금항목 조정내역>
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
8,284 |
190,101 |
| 이자수익 |
(44,362) |
(104,822) |
| 외화환산이익 |
- |
(123) |
| 외화환산손실 |
15 |
- |
| 퇴직급여원가 |
34,050 |
29,203 |
| 감가상각비 |
113,295 |
84,858 |
| 무형자산상각비 |
6,901 |
11,997 |
| 투자자산처분손실 |
- |
271,193 |
| 대손상각비 |
33 |
(265,083) |
| 단기금융상품평가이익 |
- |
(4,376) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
782,288 |
- |
| 기타유동금융자산평가손실 |
5,103 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
12,859 |
| 리스조정손실 |
- |
926 |
| 주식보상비용 |
174,847 |
44,892 |
| 중단사업손실 |
317,139 |
- |
| 합 계 |
1,397,594 |
271,624 |
<운전자본 조정내역>
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 변동 |
546,672 |
1,091,393 |
| 미수금의 변동 |
175,799 |
- |
| 선급금의 변동 |
(455,474) |
- |
| 선급비용의 변동 |
(3,074) |
- |
| 당기법인세자산의 변동 |
(4,536) |
- |
| 기타유동자산의 변동 |
- |
(3,212,893) |
| 매입채무및기타채무의 변동 |
- |
83,183 |
| 기타유동금융부채의 변동 |
- |
2,000 |
| 기타비유동금융부채의 변동 |
- |
(17,196) |
| 기타유동부채의 변동 |
- |
3,191,364 |
| 미지급금의 변동 |
207,261 |
- |
| 미지급비용의 변동 |
(1,599) |
- |
| 선수금의 변동 |
(828) |
- |
| 예수금의 변동 |
17,684 |
- |
| 장기미지급금의 변동 |
- |
- |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(25,716) |
| 사외적립자산의 변동 |
2,408 |
21,472 |
| 합 계 |
484,313 |
1,133,607 |
(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 인식 |
46,595,310 |
- |
| 리스부채 유동성대체 |
72,491 |
10,124 |
| 매출채권과 미지급금의 상계 |
- |
277,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 |
- |
201,895 |
| 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 |
- |
40,963 |
| 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 |
- |
37,377 |
| 종업원 퇴직시 대여금 상계 |
- |
70,909 |
(3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 에서 발생한 변동 |
이자비용 |
기 말 |
| 단기차입금 |
160,700 |
- |
- |
160,700 |
| 리스부채 |
514,355 |
(75,708) |
7,465 |
446,111 |
| 합 계 |
675,055 |
(75,708) |
7,465 |
606,811 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 리스부채의순증감 |
이자비용 |
자산상계 |
| 단기차입금 |
16,460,700 |
- |
- |
- |
(16,300,000) |
160,700 |
| 리스부채 |
289,626 |
(276,411) |
482,295 |
18,844 |
- |
514,355 |
| 파생상품부채 |
201,895 |
- |
- |
- |
(201,895) |
- |
| 합 계 |
16,952,221 |
(276,411) |
482,295 |
18,844 |
(16,501,895) |
675,055 |
33. 중단사업손익 및 매각예정비유동자산(1) 종속기업의 매각예정비유동자산 분류연결실체는 경영진의 전략적 결정에 따라 종속기업인 (주)히어로랩을 매각하기로 하였으며, 당분기맟 및 전기말 현재 (주)히어로랩의 자산 및 부채를 각각 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산 관련부채로 분류하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
291,355 |
720,053 |
유동부채 |
1,402,956 |
1,199,253 |
| 비유동자산 |
1,111,123 |
855,292 |
비유동부채 |
174,186 |
233,615 |
| 매각예정비유동자산 계 |
1,402,478 |
1,575,345 |
매각예정비유동자산 관련부채 계 |
1,577,142 |
1,432,869 |
당분기 중 중단사업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
| 매출액 |
39,751 |
| 매출원가 |
35,155 |
| 매출총이익 |
4,596 |
| 판매비와관리비 |
314,931 |
| 영업손실 |
(310,334) |
| 영업외손익 |
(6,805) |
| 중단
사업 당기순손실
|
(317,139) |
당분기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(15,489) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
6,400 |
| 재무활등으로 인한 현금흐름 |
10,245 |
5. 재무제표 주석
| 제 49
(당) 기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일까지
|
| 제 48
(전) 기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일까지
|
| 주식회사 아센디오 |
1. 회사의 개요
주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며,
수차례의 자본의 증가와 감소를 거쳐 당분기말 현재 자본금은
5,436,872천원입니다.
한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 디티엠투자조합2호 |
1,184,600 |
10.89% |
| ㈜퍼시픽산업 |
1,026,960 |
9.44% |
| 기타소액주주 |
8,662,183 |
79.66% |
| 합 계 |
10,873,743 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
통 화 |
당분기말 |
전기말 |
| 외 화 |
환율(원) |
원화환산액 |
외 화 |
환율(원) |
원화환산액 |
| 외화금융자산 |
USD |
7,053 |
1,466.5 |
10,343 |
5,686 |
1,470.0 |
8,358 |
| 순외화금융자산 |
7,053 |
1,466.5 |
10,343 |
5,686 |
1,470.0 |
8,358 |
당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,034 |
(1,034) |
196 |
(196) |
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
| 현금및현금성자산 |
159,755 |
184,211 |
| 기타유동금융자산 |
4,824,529 |
4,512,485 |
| 매출채권및기타채권 |
55,024 |
777,517 |
| 소 계 |
5,039,309 |
5,474,213 |
| 비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
9,938,929 |
10,798,140 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
652,152 |
212,222 |
| 기타비유동금융자산 |
640,482 |
655,621 |
| 소 계 |
11,231,564 |
11,665,983 |
| 합 계 |
16,270,872 |
17,140,197 |
5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
장부금액 |
명목현금흐름 |
잔존만기 |
| 3개월 미만 |
3개월 ~ 1년미만 |
1년 ~ 5년미만 |
| 유 동 |
| 매입채무및기타채무 |
1,241,586 |
1,241,586 |
1,241,586 |
- |
- |
| 단기차입금 |
160,700 |
160,700 |
- |
160,700 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,071,899 |
1,071,899 |
69,281 |
1,002,618 |
- |
| 소 계 |
2,474,186 |
2,474,186 |
1,310,868 |
1,163,318 |
- |
| 비유동 |
| 기타비유동금융부채 |
162,599 |
162,599 |
- |
- |
162,599 |
| 합 계 |
2,636,785 |
2,636,785 |
1,310,868 |
1,163,318 |
162,599 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
명목현금흐름 |
잔존만기 |
| 3개월 미만 |
3개월~1년 |
1년~5년미만 |
| 유 동 |
| 매입채무및기타채무 |
1,034,325 |
1,034,325 |
1,034,325 |
- |
- |
| 단기차입금 |
160,700 |
160,700 |
- |
160,700 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,069,251 |
1,069,251 |
789,986 |
279,265 |
- |
| 소 계 |
2,264,276 |
2,264,276 |
1,824,311 |
439,965 |
- |
| 비유동 |
| 기타비유동금융부채 |
235,090 |
235,090 |
- |
- |
235,090 |
| 합 계 |
2,499,366 |
2,499,366 |
1,824,311 |
439,965 |
235,090 |
(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
2,743,651 |
2,588,557 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
159,755 |
184,211 |
| 순부채(A) |
2,583,896 |
2,404,345 |
| 자본총계(B) |
18,414,467 |
19,132,467 |
| 부채비율(A/B) |
14.03% |
12.57% |
(3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
상각후 원가로 측정하는금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
상각후 원가로 측정하는금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 |
합 계 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
159,755 |
- |
- |
159,755 |
184,211 |
- |
- |
184,211 |
| 기타유동금융자산 |
4,824,529 |
- |
- |
4,824,529 |
4,512,485 |
- |
- |
4,512,485 |
| 매출채권및기타채권 |
55,014 |
- |
- |
55,014 |
777,517 |
- |
- |
777,517 |
| 소 계 |
5,039,309 |
- |
- |
5,039,309 |
5,474,213 |
- |
- |
5,474,213 |
| 비유동자산 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
- |
9,938,929 |
9,938,929 |
- |
- |
10,798,140 |
10,798,140 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
652,152 |
- |
652,152 |
- |
212,222 |
- |
212,222 |
| 기타비유동금융자산 |
640,482 |
- |
- |
640,482 |
655,621 |
- |
- |
655,621 |
| 소 계 |
640,482 |
652,152 |
9,938,929 |
11,231,564 |
655,621 |
212,222 |
10,798,140 |
11,665,983 |
| 합 계 |
5,679,781 |
652,152 |
9,938,929 |
16,270,862 |
6,129,834 |
212,222 |
10,798,140 |
17,140,197 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
| 유동부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,241,586 |
- |
1,034,325 |
| 단기차입금 |
- |
160,700 |
- |
160,700 |
| 기타유동금융부채 |
- |
1,071,899 |
- |
1,069,251 |
| 소 계 |
- |
2,474,186 |
- |
2,264,276 |
| 비유동부채 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
162,599 |
- |
235,090 |
| 합 계 |
- |
2,636,785 |
- |
2,499,366 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
44,362 |
- |
- |
(8,284) |
36,078 |
| 외환차익(차손) |
(6) |
- |
- |
- |
(6) |
| 외화환산이익(손실) |
(15) |
- |
- |
- |
(15) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- |
(782,288) |
- |
- |
(782,288) |
| 대손상각비 |
33 |
- |
- |
- |
33 |
| 단기금융상품평가손실 |
(5,103) |
- |
- |
- |
(5,103) |
| 합 계 |
39,270 |
(782,288) |
- |
(8,284) |
(751,302) |
<전분기>
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
101,876 |
- |
- |
(190,101) |
(88,225) |
| 외환차익(차손) |
27 |
- |
- |
- |
27 |
| 외화환산이익(손실) |
123 |
- |
- |
- |
123 |
| 대손상각비 |
(265,083) |
- |
- |
- |
(265,083) |
| 합 계 |
(163,058) |
- |
- |
(190,101) |
(353,159) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
630,996 |
9,307,933 |
9,938,929 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
652,152 |
652,152 |
| 소 계 |
- |
630,996 |
9,960,085 |
10,591,081 |
| 금융부채 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
630,996 |
9,960,085 |
10,591,081 |
<전기말>
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,413,284 |
9,384,856 |
10,798,140 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
212,222 |
212,222 |
| 소 계 |
- |
1,413,284 |
9,597,078 |
11,010,362 |
| 금융부채 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
1,413,284 |
9,597,078 |
11,010,362 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입 변수
1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
투입변수 |
가치평가기법 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 투자전환사채 |
6,202,240 |
6,202,240 |
3 |
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 |
DCF 모형-이항 모형 |
| 투자조합 등 |
3,105,693 |
3,182,616 |
3 |
- |
취득원가(주1) |
| 소 계 |
9,307,933 |
9,384,856 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 비상장주식 |
652,152 |
212,222 |
3 |
- |
자산접근법 |
| 소 계 |
652,152 |
212,222 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 합 계 |
9,960,085 |
9,597,078 |
|
(주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.
2) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
전 환 |
기 말 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
9,384,856 |
- |
(76,923) |
- |
- |
9,307,933 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
212,222 |
439,930 |
- |
- |
- |
652,152 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
매각예정 |
기 말 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,444,507 |
9,225,000 |
(5,494,393) |
209,741 |
(1,000,000) |
9,384,856 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,274,703 |
- |
(723,198) |
(339,283) |
- |
212,222 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
201,895 |
- |
(201,895) |
- |
- |
- |
5.
사용이 제한된 기타비유동금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 장기금융상품 |
국민은행 |
200,000 |
200,000 |
법인카드 질권설정 |
6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 장단기금융상품 |
3,804,749 |
200,000 |
3,488,318 |
200,000 |
| 미수수익 |
426,545 |
- |
412,475 |
- |
| 미수수익대손충당금 |
(355,013) |
- |
(355,013) |
- |
| 단기대여금 |
5,311,649 |
- |
5,330,106 |
- |
| 단기대여금대손충당금 |
(4,363,400) |
- |
(4,363,400) |
- |
| 장기프로젝트투자 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 평가충당금 |
- |
(100,000) |
- |
(100,000) |
| 임차보증금 |
- |
234,759 |
- |
253,509 |
| 기타보증금 |
- |
145,675 |
- |
145,675 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(139,952) |
- |
(143,564) |
| 합 계 |
4,824,529 |
640,482 |
4,512,485 |
655,621 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 채권가액 |
492,662 |
265,991 |
758,653 |
1,039,334 |
441,779 |
1,481,114 |
| 대손충당금합계 |
(468,128) |
(235,501) |
(703,629) |
(468,096) |
(235,501) |
(703,597) |
| 순장부가액 |
24,534 |
30,490 |
55,024 |
571,238 |
206,279 |
777,517 |
1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 1년 미만 |
25,202 |
30,292 |
55,494 |
571,874 |
441,779 |
1,013,653 |
| 1년 초과 |
467,461 |
235,699 |
703,160 |
467,461 |
- |
467,461 |
| 합 계 |
492,662 |
265,991 |
758,653 |
1,039,334 |
441,779 |
1,481,114 |
2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 기초금액 |
(468,096) |
(235,501) |
(703,597) |
(698,020) |
(235,503) |
(933,524) |
| 손상인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제 각 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환입 |
(33) |
- |
(33) |
229,924 |
- |
229,927 |
| 기말금액 |
(468,128) |
(235,501) |
(703,629) |
(468,096) |
(235,501) |
(703,597) |
8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,556,733 |
- |
1,101,260 |
- |
| 선급금대손충당금 |
(590,000) |
- |
(590,000) |
- |
| 선급비용 |
48,732 |
- |
45,658 |
- |
| 당기법인세자산 |
56,838 |
- |
52,302 |
- |
| 순확정급여자산 |
- |
11,297 |
- |
47,755 |
| 장기선급금 |
- |
3,399,160 |
- |
3,399,160 |
| 장기선급금대손충당금 |
- |
(1,449,160) |
- |
(1,449,160) |
| 합 계 |
1,072,303 |
1,961,297 |
609,220 |
1,997,755 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1)
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
| 취득원가 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB |
492,268 |
- |
- |
- |
| 유니온글로벌익스페디션투자조합 |
135,000 |
0.5% |
43,968 |
43,968 |
| 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 |
750,000 |
10.0% |
367,020 |
367,020 |
| 미시간한국영화메인투자조합 |
500,000 |
1.7% |
407,959 |
407,959 |
| ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 |
1,000,000 |
6.6% |
920,942 |
920,942 |
| 유니온슈퍼아이피2호투자조합 |
1,730,769 |
7.7% |
1,365,804 |
1,442,727 |
| ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 |
650,000 |
- |
- |
- |
| ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 |
4,500,000 |
- |
6,202,240 |
6,202,240 |
| 시스코바이오투자조합 |
2,000,000 |
29.6% |
630,996 |
1,413,284 |
| ㈜히어로랩 제1회 전환사채 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
12,758,037 |
- |
9,938,929 |
10,798,140 |
| (*) |
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,736,689천원 및 4,595,900천원입니다. 해당 금융자산은 조합출자금 등으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. |
(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 10,798,140 |
- |
(76,923) |
(782,288) |
9,938,929 |
<전기>
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
매각예정 |
기 말 |
| 6,444,507 |
11,225,000 |
(5,494,393) |
(376,975) |
(1,000,000) |
10,798,140 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
| 취득원가 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| AIRE Inc |
2,000,000 |
8.50% |
- |
- |
| 지비홀딩스(주) |
500,000 |
2.91% |
212,222 |
212,222 |
| (주)스포츠아레나 |
500,000 |
2.29% |
- |
- |
| (주)유씨매니지먼트 |
300,000 |
13.12% |
- |
- |
| ㈜딜사이트 |
439,930 |
1.49% |
439,930 |
- |
| 합 계 |
3,739,930 |
|
652,152 |
212,222 |
(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같
습니다.
<당분기>
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
당분기말 |
| 212,222 |
439,930 |
- |
- |
652,152 |
<전기>
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 1,274,703 |
- |
(439,927) |
(622,554) |
212,222 |
11. 종속기업투자 및 매각예정비유동자산(1) 종속기업투자에 대한 지분율 현황
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산해당액 |
장부금액 |
| (주)히어로랩 |
1,000,000 |
73.96% |
500,000 |
(868,834) |
- |
<전기
말>
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산해당액 |
장부금액 |
| (주)히어로랩(*1) |
1,000,000 |
73.96% |
500,000 |
(634,263) |
- |
| (*1) 전기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였으
며, 전기 중 매각이 결정되어 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.
|
(2) 피투자회사의 요약 재무제표
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
| (주)히어로랩 |
1,402,478 |
2,577,142 |
39,751 |
(317,139) |
12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기 말 |
| 토지 |
25,714 |
- |
- |
- |
25,714 |
| 건물 |
327,813 |
- |
- |
(2,070) |
325,742 |
| 차량운반구 |
479,436 |
- |
- |
(28,623) |
450,813 |
| 비 품 |
25,038 |
- |
- |
(2,153) |
22,885 |
| 사용권자산 |
573,285 |
- |
- |
(80,449) |
492,836 |
| 합계 |
1,431,285 |
- |
- |
(113,295) |
1,317,990 |
<전기
>
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기 말 |
| 토지 |
- |
25,714 |
- |
- |
25,714 |
| 건물 |
- |
331,263 |
- |
(3,451) |
327,813 |
| 차량운반구 |
204,790 |
429,254 |
(60,480) |
(94,129) |
479,436 |
| 비 품 |
23,713 |
10,093 |
- |
(8,767) |
25,038 |
| 사용권자산 |
293,207 |
637,768 |
(82,263) |
(275,427) |
573,285 |
| 합계 |
521,710 |
1,434,092 |
(142,743) |
(381,774) |
1,431,285 |
(3) 사용권자산 등1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건 물 |
552,272 |
(161,079) |
391,193 |
| 차량운반구 |
174,153 |
(72,510) |
101,643 |
| 합 계 |
726,425 |
(233,589) |
492,836 |
<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건 물 |
552,272 |
(92,045) |
460,227 |
| 차량운반구 |
174,153 |
(61,095) |
113,058 |
| 합 계 |
726,425 |
(153,140) |
573,285 |
2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 |
기 말 |
| 건 물 |
460,227 |
- |
(69,034) |
- |
391,193 |
| 차량운반구 |
113,058 |
- |
(11,415) |
- |
101,643 |
| 합 계 |
573,285 |
- |
(80,449) |
- |
492,836 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 |
기 말 |
| 건 물 |
143,176 |
552,272 |
(235,222) |
- |
460,227 |
| 차량운반구 |
150,030 |
85,496 |
(40,205) |
(82,263) |
113,058 |
| 합 계 |
293,207 |
637,768 |
(275,427) |
(82,263) |
573,285 |
3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구 분 |
합 계 |
| 사용권자산 감가상각비 |
80,449 |
| 리스부채 이자비용 |
7,465 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 |
4,794 |
<전기>
| 구 분 |
금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 |
275,427 |
| 리스부채 이자비용 |
18,844 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 |
25,461 |
4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
302,833 |
283,512 |
302,833 |
279,265 |
| 1년 초과 5년 이내 |
167,404 |
162,599 |
243,113 |
235,090 |
| 합 계 |
470,238 |
446,111 |
545,946 |
514,355 |
5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
기 초 |
증가 |
이자비용 |
지 급 |
처분 |
기 말 |
| 리스부채 |
514,355 |
- |
7,465 |
(75,708) |
- |
446,111 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
증가 |
이자비용 |
지 급 |
처분 |
기 말 |
| 리스부채 |
289,626 |
561,982 |
18,844 |
(276,411) |
(79,687) |
514,355 |
13. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
기 초 |
취득(처분) |
상각비 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
35,185 |
- |
5,302 |
29,883 |
| 기타의무형자산 |
507,382 |
- |
1,599 |
505,783 |
| 합 계 |
542,567 |
- |
6,901 |
535,666 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취득(처분) |
상각비 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
56,394 |
- |
(21,209) |
35,185 |
| 기타의무형자산 |
409,295 |
125,658 |
(27,571) |
507,382 |
| 합 계 |
465,689 |
125,658 |
(48,780) |
542,567 |
14. 차입금
당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
(유)리엔리파트너스 |
- |
145,000 |
145,000 |
| 일반대출 |
(주)이에스에이 |
- |
15,700 |
15,700 |
| 합 계 |
160,700 |
160,700 |
15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
788,388 |
- |
789,986 |
- |
| 리스부채 |
283,512 |
162,599 |
279,265 |
235,090 |
| 합 계 |
1,071,899 |
162,599 |
1,069,251 |
235,090 |
16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
20,110 |
20,938 |
| 예수금 |
31,641 |
13,957 |
| 복구충당부채 |
55,116 |
54,296 |
| 합 계 |
106,866 |
89,191 |
17. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
331,836 |
297,786 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(343,133) |
(345,541) |
| 퇴직급여채무
(*)
|
(11,297) |
(47,755) |
(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립 자산은 기타비유동자산으로 분류되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 기초금액 |
297,786 |
216,373 |
| 퇴직급여 : |
- |
- |
| 당기근무원가 |
34,050 |
165,526 |
| 이자원가 |
- |
4,334 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
- |
342 |
| 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
6,660 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
- |
3,372 |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(98,819) |
| 기말금액 |
331,836 |
297,786 |
(3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 |
345,541 |
216,372 |
| 퇴직급여 : |
|
|
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
20,222 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
70,846 |
| 기여금의 납입 |
- |
83,511 |
| 퇴직금의 지급 |
(2,408) |
(45,410) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
343,133 |
345,541 |
(4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
34,050 |
165,526 |
| 이자원가 |
- |
4,334 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
(20,222) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
34,050 |
149,638 |
18. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
10,873,743주 |
103,569,488주 |
| 자본금 |
5,436,872천원 |
51,784,744천원 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
보통주 자본금 |
주식발행초과금 |
| Ⅰ. 2024년 01월 01일(전기초) |
103,569,488 |
51,784,744 |
46,105,293 |
| 등록면허세의 환급 |
- |
- |
592,627 |
| Ⅱ. 2024년 12월 31일(전기말) |
103,569,488 |
51,784,744 |
46,697,920 |
| 무상감자 |
(93,212,540) |
(46,606,270) |
- |
| 유상증자 |
516,795 |
258,398 |
741,601 |
| 주식발행비용의 지급 |
- |
- |
(3,969) |
| Ⅲ. 2025년 03월 31일(당분기말) |
10,873,743 |
5,436,872 |
47,435,551 |
(3) 당사는 2025년 1월 13일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조개선을 위하여 하기와 같은 내용의 감자를 결의하였습니다.
| 구분 |
내용 |
| 감자주식의 종류와 수 |
보통주식 (주) |
93,212,540 |
| 1주당 액면가액 (원) |
500 |
| 감자전후 자본금 |
감자전 (원) |
감자후 (원) |
| 51,784,744,000 |
5,178,474,000 |
| 감자전후 발행주식수 |
구 분 |
감자전 (주) |
감자후 (주) |
| 보통주식(주) |
103,569,488 |
10,356,948 |
| 감자비율 |
보통주식 (%) |
90 |
| 감자기준일 |
2025년 02월 17일 |
| 감자방법 |
액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 같은 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 |
| 감자사유 |
결손금 보전을 통한 재무구조 개선 |
19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
47,435,551 |
46,697,920 |
| 감자차익 |
46,595,310 |
- |
20. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(13,301) |
(51) |
| 주식선택권 |
6,035,972 |
5,861,125 |
| 자기주식처분손실 |
(19,600,031) |
(19,600,031) |
| 기타자본조정 |
(36,288) |
(36,288) |
| 합계 |
(13,613,648) |
(13,775,244) |
(2) 당분기말 현재 자기주식 보유수량은 6,428주 입니다. 전기말 자기주식 보유 수량은 102주 입니다.
21. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(3,087,778) |
(3,087,778) |
22. 주식기준보상제도(1) 당사의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상ㆍ 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 5년 이내(2) 보고기간종료일 현재 미행사된 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
주당행사가격(원)(*) |
기초수량 |
증가 |
감소 |
기말수량 |
| 2024.03.13 |
14,390 |
230,000 |
- |
- |
230,000 |
(*) 당분기 중 무상감자에 의해 주당행사가액 및 수량이 변경되었습니다.
(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 옵션평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.
| 구 분 |
금액(원) |
| 부여일의 공정가치(*3) |
6,160 |
| 부여일의 가중평균 주가(*3) |
12,990 |
| 주가변동성(*1) |
71.87% |
| 배당수익률 |
0.00% |
| 무위험수익률(*2) |
3.28% |
(*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(*3) 당분기 중 무상감자에 의해 금액이 변경되었습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 174,847천원입니다.
23. 주당손익
당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 주당순손실
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순이익(손실) |
(1,864,665,923) |
(822,514,073) |
| - 계속
사업
|
(1,864,665,923) |
(904,242,835) |
| - 중단
사업
|
- |
81,728,762 |
| 기본가중평균유통보통주식수 |
10,394,067 |
10,356,938 |
| 기본주당순이익(손실) |
|
|
| - 계속
사업
|
(179) |
(87) |
| - 중단
사업
|
- |
8 |
| 희석주당순이익(손실)(*) |
|
|
| - 계속사업 |
(179) |
(87) |
| - 중단
사업
|
- |
8 |
(*) 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| 일시 |
구 분 |
증 감 |
유통보통주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 2025-01-01 |
전기이월 |
- |
10,356,938 |
90 |
932,124,420 |
| 2025-02-17 |
자기주식 취득 |
(6,418) |
10,350,520 |
43 |
(275,974) |
| 2025-03-25 |
유상증자 |
516,795 |
10,867,315 |
7 |
3,617,565 |
| 합계 |
935,466,011 |
| 가중평균유통주식수 |
10,394,067 |
(*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 기초부터 소급하여 유통주식수를 계산하였습니다.
<전분기>
| 일시 |
구 분 |
증 감 |
유통보통주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 2024-01-01 |
전기이월 |
- |
10,356,938 |
91 |
942,481,358 |
| 가중평균유통주식수 |
10,356,938 |
(*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 비교표시되는 전기의 유통주식수를 소급하여 계산하였습니다.
24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 종업원급여 |
444,847 |
423,231 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
118,126 |
96,855 |
| 지급수수료 |
244,957 |
400,579 |
| 운반비 |
304 |
736 |
| 기 타 |
914,905 |
1,646,095 |
| 합 계 |
1,723,139 |
2,567,496 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급 여 |
444,847 |
423,231 |
| 퇴직급여 |
34,050 |
29,203 |
| 복리후생비 |
85,115 |
65,953 |
| 교육훈련비 |
420 |
180 |
| 여비교통비 |
31,062 |
42,693 |
| 차량유지비 |
14,263 |
12,886 |
| 통신비 |
2,623 |
3,067 |
| 세금과공과 |
30,528 |
52,385 |
| 보험료 |
2,840 |
4,259 |
| 지급임차료 |
4,794 |
43,944 |
| 지급수수료 |
244,957 |
400,579 |
| 소모품비 |
2,802 |
2,530 |
| 도서인쇄비 |
1,408 |
634 |
| 수선비 |
- |
- |
| 수도광열비 |
6,054 |
6,134 |
| 감가상각비 |
111,225 |
84,858 |
| 접대비 |
57,640 |
60,981 |
| 운반비 |
304 |
736 |
| 광고선전비 |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
6,901 |
11,997 |
| 대손상각비 |
33 |
(265,083) |
| 건물관리비 |
- |
5,819 |
| 경상연구개발비 |
- |
- |
| 주식보상비용 |
174,847 |
44,892 |
| 용역비 |
- |
260 |
| 합 계 |
1,256,711 |
1,032,137 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1)
당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
44,362 |
104,822 |
| 외환차익 |
- |
27 |
| 외화환산이익 |
- |
123 |
| 단기매매증권평가이익 |
|
4,376 |
| 합 계 |
44,362 |
109,348 |
(2)
당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
8,284 |
190,101 |
| 외환차손 |
6 |
- |
| 외화환산손실 |
15 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
782,288 |
- |
| 기타유동금융자산 평가손실 |
5,103 |
- |
| 리스조정손실 |
- |
926 |
| 투자자산처분손실 |
- |
271,193 |
| 합 계 |
795,697 |
462,220 |
26. 기타이익 및 기타손실
(1)
당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡이익 |
21,047 |
130,564 |
| 합 계 |
21,047 |
130,564 |
(2)
당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기부금 |
- |
5,000 |
| 유형자산처분손실 |
- |
12,859 |
| 잡손실 |
5,418 |
2,419 |
| 합 계 |
5,418 |
20,277 |
27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
| (주)히어로랩 |
종속기업 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| 구 분 |
특수관계자명 |
매 출 |
매 입 |
이자수익등 |
이자비용 |
| 종속기업 |
(주)히어로랩 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
- |
3,693 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
3,693 |
- |
<전기>
| 구 분 |
특수관계자명 |
매 출 |
매 입 |
이자수익등 |
이자비용 |
자산매각(주3) |
| 주요주주 (주1) |
(주)퍼시픽산업 |
- |
- |
- |
252,447 |
8,656,442 |
| 주요주주의 종속기업(주1) |
(주)퍼시픽개발 |
- |
- |
- |
243,322 |
8,343,558 |
| 종속기업(주2) |
(주)히어로랩 |
- |
- |
10,837 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
10,837 |
495,769 |
17,000,000 |
(주1) 전기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 종속기업투자를 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(주3) 전기 중 특수관계자에게 투자부동산을 17,000백만원에 처분하였으며, 이에 따라 처분손실 419백만원이 발생하였습니다. 또한, 투자부동산 매각에 따라 해당 특수관계자로부터 차입한 단기차입금 16,300백만원을 상환하였습니다.
(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역<당분기>
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 임직원 |
단기대여금 |
1,098,609 |
- |
(685,936) |
412,672 |
| 손실충당금 |
(741,903) |
- |
(685,936) |
(55,967) |
| 합계 |
356,706 |
- |
(1,371,872) |
356,705 |
<전기>
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
평가 |
기 말 |
| (주)히어로랩 |
단기대여금 |
- |
70,000 |
(70,000) |
- |
- |
| 전환사채 |
- |
1,000,000 |
- |
(1,000,000) |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
1,229,659 |
69,758 |
(200,808) |
- |
1,098,609 |
| 손실충당금 |
(799,659) |
- |
57,756 |
- |
(741,903) |
| 합 계 |
430,000 |
1,139,758 |
(213,052) |
(1,000,000) |
356,706 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 특수관계자구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 대여금 |
미수수익 |
단기차입금 |
미지급비용 |
| 종속기업 |
(주)히어로랩 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
412,672 |
1,721 |
- |
- |
| 합 계 |
412,672 |
1,721 |
- |
- |
<전기말>
| 특수관계자구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 대여금 |
미수수익 |
단기차입금 |
미지급비용 |
| 주요주주 |
㈜퍼시픽산업(주1) |
- |
- |
- |
513,640 |
| 주요주주의 종속기업 |
㈜퍼시픽개발(주1) |
- |
- |
- |
212,816 |
| 임직원 |
임직원 |
- |
18,210 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
18,210 |
- |
726,457 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급 여 |
189,333 |
173,049 |
| 주식보상비용 |
174,847 |
- |
28. 법인세비용
보고기간종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다.
29. 소송현황 및 우발 상황
(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다.<당분기말>
| 원고 |
피고 |
내용 |
소송가액 |
| 김보영(*) |
당사 |
용역비 청구 |
80,000 |
| 이영대 |
당사 |
음원폐기등 청구 |
6,000 |
(*) 당사가 1심에서 승소하였습니다.
(2) 당분기말 현재 당사는 장기미회수상태인 어음 38매에 대하여 제권판결절차를 진행 중에 있습니다. 30. 약정사항당사는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초대여금 |
잔액 |
이자율 |
대여일 |
만 기 |
상환방법 |
제공받은 담보 |
| 포퓨쳐개발(유)(*) |
610,000 |
610,000 |
4.6%~12% |
2023.12.26 |
2025.06.30 |
만기일시상환 |
디에이치엑스컴퍼니㈜보통주식(525만주) |
(*) 대여금 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였으며 연장이자율을 적용하고 있습니다.
31. 수익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 영화매출액 |
502,482 |
15,042 |
| 제작매출액 |
81,802 |
1,863,006 |
| 부가매출액 |
7,526 |
27,791 |
| 임대매출액 |
2,369 |
- |
| 합 계 |
594,178 |
1,905,839 |
(2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기의 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 일시에 인식하는 수익 |
510,008 |
1,905,839 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
84,171 |
- |
| 합 계 |
594,178 |
1,905,839 |
(3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
- |
119,948 |
32. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요업무 |
| 엔터테인먼트 사업부 |
드라마, 공연, 전시사업부문 |
드라마/영화/콘텐츠 제작/공영전시 등 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 엔터테인먼트 사업부 |
594,178 |
1,905,839 |
| 합 계 |
594,178 |
1,905,839 |
(3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 국내 |
591,239 |
1,903,434 |
| 기타 국외 |
2,939 |
2,405 |
| 합계 |
594,178 |
1,905,839 |
(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 거래처 A |
81,802 |
- |
| 거래처 B |
- |
1,799,756 |
| 거래처 C |
500,000 |
- |
| 합 계 |
581,802 |
1,799,756 |
33. 현금흐름에 관한 정보
(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 비현금항목 조정 |
1,080,455 |
271,624 |
| 운전자본 조정 |
484,313 |
1,133,607 |
| 합 계 |
1,564,768 |
1,405,232 |
1) 비현금항목 조정 내역
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
8,284 |
190,101 |
| 이자수익 |
(44,362) |
(104,822) |
| 퇴직급여 |
34,050 |
29,203 |
| 감가상각비 |
113,295 |
84,858 |
| 무형자산상각비 |
6,901 |
11,997 |
| 투자자산처분손실 |
- |
271,193 |
| 유형자산처분손실 |
- |
12,859 |
| 대손상각비 |
33 |
(265,083) |
| 외화환산이익 |
- |
(123) |
| 외화환산손실 |
15 |
- |
| 주식보상비용 |
174,847 |
44,892 |
| 리스조정손실 |
- |
926 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
782,288 |
- |
| 단기매매증권평가손실 |
5,103 |
- |
| 단기금융상품평가이익 |
- |
(4,376) |
| 합계 |
1,080,455 |
271,624 |
2) 운전자본 조정 내역
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 변동 |
546,672 |
1,091,393 |
| 미수금의 변동 |
175,799 |
- |
| 선급금의 변동 |
(455,474) |
- |
| 선급비용의 변동 |
(3,074) |
- |
| 당기법인세자산의 변동 |
(4,536) |
- |
| 기타유동자산의 변동 |
- |
(3,212,893) |
| 매입채무및기타채무의 변동 |
- |
83,183 |
| 기타유동금융부채의 변동 |
- |
2,000 |
| 기타비유동금융부채의 변동 |
- |
(17,196) |
| 기타유동부채의 변동 |
- |
3,191,364 |
| 미지급금의 변동 |
207,261 |
- |
| 미지급비용의 변동 |
(1,599) |
- |
| 선수금의 변동 |
(828) |
- |
| 예수금의 변동 |
17,684 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(25,716) |
| 사외적립자산의 변동 |
2,408 |
21,472 |
| 합 계 |
484,313 |
1,133,607 |
(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 인식 |
46,595,310 |
- |
| 리스부채 유동성대체 |
72,491 |
10,124 |
| 매출채권과 미지급금의 상계 |
- |
277,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 |
- |
201,895 |
| 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 |
- |
40,963 |
| 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 |
- |
37,377 |
| 종업원 퇴직시 대여금 상계 |
- |
70,909 |
(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용
<당분기>
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 리스부채의 증가 |
이자비용 |
자산상계 |
| 단기차입금 |
160,700 |
- |
- |
- |
- |
160,700 |
| 리스부채 |
514,355 |
(75,708) |
|
7,465 |
- |
446,111 |
| 합 계 |
675,055 |
(75,708) |
- |
7,465 |
- |
606,811 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 리스부채의 증가 |
이자비용 |
자산상계 |
| 단기차입금 |
16,460,700 |
- |
- |
- |
(16,300,000) |
160,700 |
| 리스부채 |
289,626 |
(276,411) |
482,295 |
18,844 |
- |
514,355 |
| 파생상품부채 |
201,895 |
- |
- |
- |
(201,895) |
- |
| 합 계 |
16,952,221 |
(276,411) |
482,295 |
18,844 |
(16,501,895) |
675,055 |