주석
| 제 20 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
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| STX엔진 주식회사 |
1. 일반적 사항
STX엔진 주식회사(이하 "회사"라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 등이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보통주 |
우선주 |
전환주 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사 |
19,424,300 |
84.42 |
- |
- |
4,647,350 |
100 |
| 자기주식 |
9,297 |
0.04 |
1 |
2.1 |
- |
- |
| 기 타 |
3,575,307 |
15.54 |
47 |
97.9 |
- |
- |
| 합 계 |
23,008,904 |
100 |
48 |
100 |
4,647,350 |
100 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 이사회에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.8 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
회사는 발생가능성이 높은 예상거래에 대해 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)수단으로 지정하고 있습니다.
회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 26에 공시되었습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다.
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.
위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
2.10 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(월총평균법, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
11 ∼ 50년 |
| 구축물 |
3 ∼ 49년 |
| 기계장치 |
4 ∼ 20년 |
| 차량운반구 |
5 ∼ 9년 |
| 공기구비품 |
5 ∼ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 개발비 |
5년 |
| 산업재산권 |
5 ~ 20년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 기타무형자산 |
5 ~ 10년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 미지급금, 차입금 등으로 표시됩니다.
(2) 금융부채의 제거
회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.17 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.18 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.19 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.
회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.22 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본으로 포함하고 있습니다.
2.23 수익인식
회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 선박 및 발전기용 디젤엔진, 육상 및 해상용 방위산업 엔진과 전자통신장비 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액을 수익으로 인식합니다.
(2) 정비용역의 제공 및 시제품 개발
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
2.24 리스
회사는 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
2.25 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종적인 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36 참조).
(4) 재고자산의 평가
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을차감한 금액으로서, 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여 추정됩니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
77,545,216 |
- |
- |
77,545,216 |
| 장ㆍ단기금융자산 |
1,097,742 |
345,542 |
7,346,057 |
8,789,341 |
| 매출채권 |
139,898,800 |
- |
- |
139,898,800 |
| 기타채권 |
7,278,539 |
- |
- |
7,278,539 |
| 합 계 |
225,820,297 |
345,542 |
7,346,057 |
233,511,896 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
259,304,392 |
- |
- |
259,304,392 |
| 매입채무 |
68,605,524 |
- |
- |
68,605,524 |
| 기타채무(*) |
50,327,368 |
- |
- |
50,327,368 |
| 합 계 |
378,237,284 |
- |
- |
378,237,284 |
(*) 종업원관련 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공시에서 제외하였습니다.
(2) 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
위험회피목적파생상품 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
84,254,874 |
- |
- |
- |
84,254,874 |
| 장ㆍ단기금융자산 |
9,220,434 |
358,595 |
7,274,367 |
- |
16,853,396 |
| 매출채권 |
100,900,636 |
- |
- |
- |
100,900,636 |
| 기타채권 |
21,694,920 |
- |
- |
- |
21,694,920 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
853,717 |
853,717 |
| 합 계 |
216,070,864 |
358,595 |
7,274,367 |
853,717 |
224,557,543 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
237,830,134 |
- |
- |
- |
237,830,134 |
| 매입채무 |
52,674,437 |
- |
- |
- |
52,674,437 |
| 기타채무(*) |
58,350,106 |
- |
- |
- |
58,350,106 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
1,917,092 |
1,917,092 |
| 합 계 |
348,854,677 |
- |
- |
1,917,092 |
350,771,769 |
(*) 종업원관련 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품별 순포괄손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산: |
| 이자수익 |
2,198,766 |
1,187,919 |
| 대손상각비 및 대손충당금환입 |
1,238,204 |
(906,038) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
128,547 |
(2,180,236) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
83,470 |
(1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
71,691 |
(2,782) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
(3,528) |
(917) |
| 파생상품평가이익 |
- |
853,717 |
| 파생상품거래이익 |
359,708 |
2,487,413 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
| 파생상품평가손실 |
- |
(1,765,511) |
| 파생상품거래손실 |
(2,536,120) |
(7,026,445) |
| 상각후원가 측정 금융부채: |
| 이자비용 |
(13,629,494) |
(8,086,789) |
한편, 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채와 관련하여 발생한 순외환차이는 (-)1,310백만원(전기 : (-)770백만원) 입니다.
5. 영업부문 정보
(1) 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.
| 구 분 |
재화(또는 용역) |
주요고객 |
| 민수사업 |
선박, 발전기용 디젤엔진 및 부품 |
조선소 등 |
| 특수사업 |
육상, 해상 특수엔진 및 부품 |
방위사업청 등 |
| 전자통신 |
전자통신장비 등 |
방위사업청 등 |
(2) 당기와 전기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합 계 |
| 매출액 |
286,079,287 |
234,847,636 |
76,013,119 |
596,940,042 |
| 매출원가 |
256,499,309 |
213,764,626 |
70,385,228 |
540,649,163 |
| 판매비와관리비 |
20,669,337 |
16,081,968 |
2,977,551 |
39,728,856 |
| 영업손익 |
8,910,641 |
5,001,042 |
2,650,340 |
16,562,023 |
| 감가상각비(유무형) |
2,004,436 |
4,692,544 |
1,750,636 |
8,447,616 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합 계 |
| 매출액 |
237,815,915 |
191,669,978 |
85,249,490 |
514,735,383 |
| 매출원가 |
225,886,114 |
184,614,103 |
80,147,952 |
490,648,169 |
| 판매비와관리비 |
19,969,590 |
13,548,228 |
2,455,086 |
35,972,904 |
| 영업손익 |
(8,039,789) |
(6,492,353) |
2,646,452 |
(11,885,690) |
| 감가상각비(유무형) |
4,792,395 |
5,284,555 |
1,627,912 |
11,704,862 |
보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출액 |
| 제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 고객1 |
107,315,726 |
106,051,346 |
(4) 당기와 전기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 국내 |
435,600,147 |
420,789,259 |
| 아시아(국내 제외) |
120,017,651 |
69,461,275 |
| 유럽 |
33,989,094 |
18,836,513 |
| 기타 |
7,333,150 |
5,648,336 |
| 합 계 |
596,940,042 |
514,735,383 |
6. 매출
(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합 계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
282,032,183 |
234,847,636 |
75,625,283 |
592,505,102 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
4,047,104 |
- |
387,836 |
4,434,940 |
| 총 수익(손익계산서 상 매출액) |
286,079,287 |
234,847,636 |
76,013,119 |
596,940,042 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합 계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
233,453,352 |
191,669,978 |
84,879,649 |
510,002,979 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
4,362,563 |
- |
369,840 |
4,732,403 |
| 총 수익(손익계산서 상 매출액) |
237,815,915 |
191,669,978 |
85,249,489 |
514,735,382 |
(2) 회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합 계 |
| 부문 수익 |
|
|
|
|
| 외부고객으로부터 수익 |
282,032,183 |
234,847,636 |
75,625,283 |
592,505,102 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
282,032,183 |
137,909,888 |
47,913,636 |
467,855,707 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
96,937,748 |
27,711,647 |
124,649,395 |
| 합계 |
282,032,183 |
234,847,636 |
75,625,283 |
592,505,102 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합 계 |
| 부문 수익 |
|
|
|
|
| 외부고객으로부터 수익 |
233,453,352 |
191,669,978 |
84,879,649 |
510,002,979 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
231,799,875 |
101,932,204 |
70,359,814 |
404,091,893 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
1,653,477 |
89,737,774 |
14,519,835 |
105,911,086 |
| 합계 |
233,453,352 |
191,669,978 |
84,879,649 |
510,002,979 |
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 특수사업 |
4,705,108 |
5,353,344 |
| 전자통신 |
1,345,706 |
2,092,183 |
| 계약자산 소계 |
6,050,814 |
7,445,527 |
| 민수사업 |
45,263,007 |
55,092,057 |
| 특수사업 |
76,583,608 |
58,229,464 |
| 전자통신 |
55,129,841 |
57,143,083 |
| 계약부채 소계(*) |
176,976,456 |
170,464,604 |
(*) 계약부채에 포함된 금액 중 164,569백만원(전기말 : 148,334백만원)은 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 민수사업 |
32,933,684 |
20,540,184 |
| 특수사업 |
32,647,502 |
26,221,087 |
| 전자통신 |
33,300,448 |
34,263,886 |
| 합 계 |
98,881,634 |
81,025,157 |
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 요구불예금 |
4,706,675 |
26,530,215 |
| 정기예금 등 |
72,838,541 |
57,724,659 |
| 합 계 |
77,545,216 |
84,254,874 |
8. 장ㆍ단기금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 유동자산 |
단기금융상품 |
245,423 |
8,944,948 |
| 비유동자산 |
장기금융상품 |
852,319 |
275,486 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
345,542 |
358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
7,346,057 |
7,274,367 |
| 소 계 |
8,543,918 |
7,908,448 |
| 합 계 |
8,789,341 |
16,853,396 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 주요 세부내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| STX중공업㈜ |
325,541 |
338,594 |
| OOS Investments B.V. (*1) |
- |
- |
| 기타 지분증권 |
20,001 |
20,001 |
| 합 계 |
345,542 |
358,595 |
| (*1) |
OOS Investments B.V의 건조완료된 선박 관련하여 조선소측과 분쟁으로 인해 스위스 법원 중재소송 계류 중에 있으며, OOS Investsments B.V 주식에 대하여 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 방위산업공제조합 |
3,545,076 |
3,519,809 |
| 자본재공제조합 |
2,374,678 |
2,362,027 |
| 전기공사공제조합 |
71,259 |
70,554 |
| 한국조선기자재공업협동조합 |
21,746 |
21,746 |
| 소프트웨어공제조합 |
1,332,298 |
1,299,231 |
| 경남조선해양기자재협동조합 |
1,000 |
1,000 |
| 합 계 |
7,346,057 |
7,274,367 |
(4) 당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기초금액 |
358,595 |
2,543,832 |
| 평가손익 |
128,547 |
(2,180,236) |
| 처분 |
(141,600) |
(5,001) |
| 기말금액 |
345,542 |
358,595 |
(5) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기초금액 |
7,274,367 |
7,277,149 |
| 평가손익 |
71,690 |
(2,782) |
| 기말금액 |
7,346,057 |
7,274,367 |
9. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
제한사유 |
| 단기금융상품 |
정기예금 등 |
245,423 |
837,748 |
단기차입금, 보증채무 약정용 |
| 장기금융상품 |
정기예금 등 |
852,319 |
275,486 |
보증금 질권설정 등 |
| 합 계 |
1,097,742 |
1,113,234 |
|
10. 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 유동자산 |
매출채권 |
136,774,919 |
98,100,027 |
| 대손충당금 |
(493,513) |
(1,082,976) |
| 소 계 |
136,281,406 |
97,017,051 |
| 비유동자산 |
장기성매출채권 |
7,310,607 |
7,952,319 |
| 대손충당금 |
(3,693,213) |
(4,068,734) |
| 소 계 |
3,617,394 |
3,883,585 |
| 합 계 |
139,898,800 |
100,900,636 |
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 제품 |
13,828,285 |
15,566,084 |
| 평가손실충당금 |
(5,435,049) |
(898,751) |
| 상품 |
41,035,264 |
36,767,926 |
| 평가손실충당금 |
(5,478,398) |
(5,538,665) |
| 재공품 |
78,240,012 |
77,768,357 |
| 평가손실충당금 |
(8,089,343) |
(11,532,249) |
| 원재료 |
65,626,040 |
54,889,938 |
| 평가손실충당금 |
(8,593,199) |
(8,109,211) |
| 저장품 |
51,408 |
9,917 |
| 미착원재료 |
24,007,283 |
20,225,001 |
| 합 계 |
195,192,303 |
179,148,347 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 371,639백만원(전기 : 331,454백만원) 입니다.
당기와 전기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 1,517백만원(전기 : (-) 6,432백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
12. 기타유동채권 및 기타비유동채권
당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기타유동채권 |
미수금 |
4,572,044 |
16,627,583 |
| 미수수익 |
228,011 |
250,959 |
| 보증금 |
2,256,645 |
1,795,731 |
| 소 계 |
7,056,700 |
18,674,273 |
| 기타비유동채권 |
장기대여금 |
104,310 |
129,200 |
| 장기미수금 |
48,014 |
2,764,545 |
| 대손충당금 |
- |
(274,163) |
| 보증금 |
69,515 |
401,066 |
| 소 계 |
221,839 |
3,020,648 |
| 합 계 |
7,278,539 |
21,694,921 |
13. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기타유동자산 |
선급비용 |
579,628 |
1,098,886 |
| 부가세대급금 |
- |
6,509,792 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용 |
449,256 |
- |
| 합 계 |
1,028,884 |
7,608,678 |
14. 종속기업 및 관계기업투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기업명 |
소재국가 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
STX Service Europe B.V. |
네덜란드 |
100 |
119,334 |
100 |
119,334 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd |
싱가폴 |
100 |
361,056 |
100 |
361,056 |
| STX Service Americas, LLC |
미국 |
100 |
1 |
100 |
1 |
| 소 계 |
|
480,391 |
|
480,391 |
| 관계기업 |
STX방지산개발(대련)유한공사(*1) |
중국 |
30 |
- |
30 |
- |
| 소 계 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
480,391 |
|
480,391 |
| (*1) |
당기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 없습니다.
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
200,466,061 |
- |
- |
200,466,061 |
200,466,061 |
- |
- |
200,466,061 |
| 건 물 |
91,681,856 |
(40,490,632) |
- |
51,191,224 |
91,681,856 |
(37,903,977) |
- |
53,777,879 |
| 건물 리스자산 |
974,351 |
(255,270) |
(670,408) |
48,673 |
975,749 |
(280,043) |
(671,553) |
24,153 |
| 구축물 |
17,042,398 |
(10,256,235) |
(3,424,387) |
3,361,776 |
16,935,840 |
(9,967,464) |
(3,424,387) |
3,543,989 |
| 기계장치 |
93,387,121 |
(79,164,173) |
(3,269,809) |
10,953,139 |
93,076,703 |
(78,901,779) |
(3,000,660) |
11,174,264 |
| 차량운반구 |
2,401,736 |
(2,302,499) |
- |
99,237 |
2,424,823 |
(2,277,700) |
- |
147,123 |
| 차량운반구 리스자산 |
1,303,200 |
(448,816) |
(225,297) |
629,087 |
950,744 |
(323,626) |
(229,789) |
397,329 |
| 공기구비품 |
74,470,170 |
(58,675,627) |
(4,668,021) |
11,126,522 |
71,062,232 |
(57,126,366) |
(4,668,021) |
9,267,845 |
| 건설중인자산 |
767,585 |
- |
- |
767,585 |
492,613 |
- |
(269,150) |
223,463 |
| 소 계 |
482,494,478 |
(191,593,252) |
(12,257,922) |
278,643,304 |
478,066,621 |
(186,780,955) |
(12,263,560) |
279,022,106 |
| 정부보조금 |
(3,833,305) |
825,908 |
- |
(3,007,397) |
(3,675,949) |
203,858 |
- |
(3,472,091) |
| 차감계 |
478,661,173 |
(190,767,344) |
(12,257,922) |
275,635,907 |
474,390,672 |
(186,577,097) |
(12,263,560) |
275,550,015 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득/자본적지출 |
처 분 |
감가상각비 |
기 타(*1) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
200,466,061 |
- |
- |
- |
- |
200,466,061 |
| 건 물 |
53,777,879 |
- |
- |
(2,586,655) |
- |
51,191,224 |
| 건물 리스자산 |
24,153 |
50,191 |
- |
(25,671) |
- |
48,673 |
| 구축물 |
3,543,988 |
119,800 |
(5,061) |
(296,951) |
- |
3,361,776 |
| 기계장치 |
11,174,264 |
1,759,856 |
(2,342) |
(2,097,841) |
119,202 |
10,953,139 |
| 차량운반구 |
147,123 |
- |
(2) |
(47,884) |
- |
99,237 |
| 차량운반구 리스자산 |
397,330 |
432,944 |
- |
(201,187) |
- |
629,087 |
| 공기구비품 |
9,267,845 |
5,220,036 |
(586) |
(3,465,034) |
104,261 |
11,126,522 |
| 건설중인자산 |
223,463 |
767,585 |
- |
- |
(223,463) |
767,585 |
| 소 계 |
279,022,106 |
8,350,412 |
(7,991) |
(8,721,223) |
- |
278,643,304 |
| 정부보조금 |
(3,472,091) |
(157,355) |
- |
622,049 |
- |
(3,007,397) |
| 차감계 |
275,550,015 |
8,193,057 |
(7,991) |
(8,099,174) |
- |
275,635,907 |
| (*1) |
건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득/자본적지출 |
처 분 |
감가상각비 |
손상차손(*1) |
기 타(*2) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
200,466,061 |
- |
- |
- |
- |
- |
200,466,061 |
| 건 물 |
56,364,535 |
- |
- |
(2,586,656) |
- |
- |
53,777,879 |
| 건물 리스자산 |
277,939 |
905,835 |
- |
(488,068) |
(671,553) |
- |
24,153 |
| 구축물 |
6,019,544 |
733,241 |
- |
(601,903) |
(3,424,387) |
817,493 |
3,543,988 |
| 기계장치 |
13,946,917 |
2,440,460 |
(2) |
(2,463,851) |
(3,000,660) |
251,400 |
11,174,264 |
| 차량운반구 |
127,198 |
85,000 |
(21,161) |
(54,914) |
- |
11,000 |
147,123 |
| 차량운반구 리스자산 |
399,227 |
424,336 |
- |
(196,444) |
(229,789) |
- |
397,330 |
| 공기구비품 |
12,222,585 |
6,245,673 |
(9,677) |
(4,522,715) |
(4,668,021) |
- |
9,267,845 |
| 건설중인자산 |
3,851,761 |
3,631,632 |
- |
- |
(269,150) |
(6,990,780) |
223,463 |
| 소 계 |
293,675,767 |
14,466,177 |
(30,840) |
(10,914,551) |
(12,263,560) |
(5,910,887) |
279,022,106 |
| 정부보조금 |
(327,097) |
(3,286,312) |
- |
141,318 |
- |
- |
(3,472,091) |
| 차감계 |
293,348,670 |
11,179,865 |
(30,840) |
(10,773,233) |
(12,263,560) |
(5,910,887) |
275,550,015 |
| (*1) |
회사는 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) |
건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
한편, 감가상각비 중 7,750백만원(전기: 9,875백만원)은 매출원가에 349백만원(전기: 898백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
26,794,529 |
(7,904,943) |
(5,466,067) |
13,423,519 |
19,139,190 |
(7,852,885) |
(5,466,067) |
5,820,238 |
| 산업재산권 |
77,857 |
(59,926) |
(13,494) |
4,437 |
74,160 |
(59,082) |
(13,494) |
1,584 |
| 소프트웨어 |
5,180,512 |
(4,375,939) |
(333,918) |
470,655 |
4,909,706 |
(4,237,531) |
(333,918) |
338,257 |
| 시설이용권 |
1,767,269 |
- |
(185,507) |
1,581,762 |
2,282,896 |
- |
(400,012) |
1,882,884 |
| 기타의무형자산 |
22,294,072 |
(20,183,627) |
(1,300,076) |
810,369 |
22,088,582 |
(20,026,029) |
(1,300,076) |
762,477 |
| 소 계 |
56,114,239 |
(32,524,435) |
(7,299,062) |
16,290,742 |
48,494,534 |
(32,175,527) |
(7,513,567) |
8,805,440 |
| 국고보조금 |
(4,506,418) |
3,422,479 |
- |
(1,083,939) |
(3,423,576) |
3,422,015 |
- |
(1,561) |
| 차감계 |
51,607,821 |
(29,101,956) |
(7,299,062) |
15,206,803 |
45,070,958 |
(28,753,512) |
(7,513,567) |
8,803,879 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득/자본적지출 |
처분 |
무형자산상각비 |
기타 |
손상차손 |
기말장부가액 |
| 개발비 |
5,820,238 |
6,731,317 |
- |
(52,058) |
924,022 |
- |
13,423,519 |
| 산업재산권 |
1,584 |
3,697 |
- |
(844) |
- |
- |
4,437 |
| 소프트웨어 |
338,257 |
270,806 |
- |
(138,408) |
- |
- |
470,655 |
| 시설이용권 |
1,882,884 |
- |
(231,667) |
- |
- |
(69,456) |
1,581,761 |
| 기타의무형자산 |
762,477 |
205,490 |
- |
(157,597) |
- |
- |
810,370 |
| 소 계 |
8,805,440 |
7,211,310 |
(231,667) |
(348,907) |
924,022 |
(69,456) |
16,290,742 |
| 국고보조금 |
(1,561) |
(1,082,842) |
- |
464 |
- |
- |
(1,083,939) |
| 차감계 |
8,803,879 |
6,128,468 |
(231,667) |
(348,443) |
924,022 |
(69,456) |
15,206,803 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득/자본적지출 |
무형자산상각비 |
기 타(*1) |
손상차손(*2)(*3) |
기말장부가액 |
| 개발비 |
5,522,090 |
- |
(56,022) |
5,820,237 |
(5,466,067) |
5,820,238 |
| 산업재산권 |
17,483 |
2,396 |
(4,801) |
- |
(13,494) |
1,584 |
| 소프트웨어 |
1,015,790 |
94,920 |
(446,935) |
8,400 |
(333,918) |
338,257 |
| 시설이용권 |
2,282,896 |
- |
- |
- |
(400,012) |
1,882,884 |
| 기타의무형자산 |
2,003,214 |
427,750 |
(450,662) |
82,250 |
(1,300,076) |
762,476 |
| 소 계 |
10,841,473 |
525,066 |
(958,420) |
5,910,887 |
(7,513,567) |
8,805,439 |
| 국고보조금 |
(28,351) |
- |
26,790 |
- |
- |
(1,561) |
| 차감계 |
10,813,122 |
525,066 |
(931,630) |
5,910,887 |
(7,513,567) |
8,803,878 |
| (*1) |
건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
회사는 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다 |
| (*3) |
내부개발에 의해 취득되는 개발비(건설중인자산을 포함함) 등과 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 등 5,462백만원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다. |
무형자산상각비 중 73백만원(전기: 379백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 276백만원(전기: 553백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
17. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 사용권자산(*) |
| 부동산 |
44,845 |
22,610 |
| 차량운반구 |
629,087 |
397,329 |
| 기타 |
3,828 |
1,543 |
| 합계 |
677,760 |
421,482 |
| (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 리스부채(*) |
| 유동 |
578,509 |
709,943 |
| 비유동 |
468,522 |
609,727 |
| 합계 |
1,047,031 |
1,319,670 |
| (*) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되어 있습니다. |
당기 중 증가된 사용권자산은 483백만원(전기: 1,330백만원)입니다.
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
24,056 |
472,637 |
| 차량운반구 |
201,185 |
196,444 |
| 기타 |
1,614 |
15,432 |
| 합계 |
226,855 |
684,513 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
42,278 |
24,071 |
| 단기리스료 |
22,460 |
33,262 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
- |
- |
| 사용권자산의 손상차손(*) |
|
|
| 부동산 |
- |
657,795 |
| 차량운반구 |
- |
229,789 |
| 기타 |
- |
13,758 |
| (*) |
회
사는
전기에 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.
|
당기 중 리스의 총 현금유출은 817백만원(전기: 722백만원)입니다.
18. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
10,111,273 |
- |
10,111,273 |
10,111,273 |
- |
10,111,273 |
| 건 물 |
67,268,167 |
(22,702,891) |
44,565,276 |
67,268,167 |
(21,054,015) |
46,214,152 |
| 구축물 |
1,886,346 |
(1,270,875) |
615,471 |
1,886,346 |
(1,176,549) |
709,797 |
| 합 계 |
79,265,786 |
(23,973,766) |
55,292,020 |
79,265,786 |
(22,230,564) |
57,035,222 |
상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다
(주석 19 참조). 당기 중 투자부동산과 관련하여 4,435백만원(전기: 4,732백만원)의 임대수익, 3,751백만원(전기: 3,426백만원)의 임대원가가 발생하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기초금액 |
57,035,222 |
58,778,424 |
| 감가상각 |
(1,743,202) |
(1,743,202) |
| 기말금액 |
55,292,020 |
57,035,222 |
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 63,732백만원입니다.
19. 담보제공자산
차입금 및 거래약정 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
비 고 |
| 유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치) |
188,822,387 |
172,000,000 |
172,000,000 |
한국산업은행 |
단기차입금,선수금 환급보증 등 |
| 투자부동산 |
47,947,634 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) |
1,332,298 |
1,332,298 |
- |
소프트웨어공제조합 |
보증채무 약정용 |
| 단기금융상품(정기예금) |
242,750 |
242,750 |
- |
메트라이프생명보험 등 |
보증금 질권설정 등 |
| 장기금융상품(정기예금) |
777,659 |
777,659 |
- |
롯데손해보험 등 |
보증금 질권설정 등 |
| 합 계 |
239,122,728 |
174,352,707 |
172,000,000 |
|
|
20. 자본금 등
(1) 당기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
1주당 금액 |
자본금 |
| 보통주식 |
200,000,000 주 |
23,008,904 주 |
2,500 |
57,522,260 천원 |
| 우선주식 |
48 주 |
2,500 |
120 천원 |
| 전환주식 |
4,647,350 주 |
2,500 |
11,618,375 천원 |
| 합 계 |
27,656,302 주 |
|
69,140,755 천원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 자본잉여금 |
주식발행초과금 |
348,889,340 |
348,889,340 |
| 기타자본잉여금 |
111,566,146 |
111,566,146 |
| 합 계 |
460,455,486 |
460,455,486 |
| 신종자본증권 |
신종자본증권 |
94,350,661 |
94,350,661 |
| 기타자본구성요소 |
자기주식 |
(130,186) |
(130,186) |
| 기타포괄손익누계액 |
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 |
(5,756,607) |
(5,598,377) |
| 유형자산재평가이익 |
51,005,864 |
52,233,351 |
| 합 계 |
45,249,257 |
46,634,974 |
| 이익잉여금(결손금) |
이익준비금(*) |
5,900,000 |
5,900,000 |
| 재무구조개선적립금 |
820,000 |
820,000 |
| 미처리결손금 |
(428,746,321) |
(426,988,369) |
| 합 계 |
(422,026,321) |
(420,268,369) |
| (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(3) 회사가 발행한 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 회사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 사채의 명칭 |
제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채 |
| 발행금액 |
94,350,661천원 |
| 만기 |
2048년 12월 21일(30년)단, 발행자인 회사의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 |
| 이자지급 |
발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며,발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정이 경우, 이자율은 각 이자율 조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터5년 경과되는 날에는 0%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%,발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정 |
| 이자지급의 정지 |
회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.다만, 지연이자가 발생한 경우 회사는 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외) |
| 조기상환권 |
발행자는 발행일로부터 7년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능 |
| 전환조건 |
7,553원/주 |
| 기한의 이익 상실 |
발행회사의 청산 시 |
(4) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 처리예정일 : 2024년 3월 28일 |
처리확정일 : 2023년 3월 30일 |
| 미처리결손금 |
|
(428,746,321) |
|
(426,988,369) |
| 전기이월미처리결손금 |
(426,988,369) |
|
(401,583,914) |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(4,475,005) |
|
3,628,266 |
|
| 당기순이익(손실) |
3,781,293 |
|
(28,089,214) |
|
| 신종자본증권 배당 |
(1,064,240) |
|
(943,507) |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
(428,746,321) |
|
(426,988,369) |
21. 차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
최장 만기일 |
이자율(%) |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 단기차입금 |
USANCE |
한국산업은행 등 |
2024.12.23 |
0.58 ~ 7.26 |
102,404,392 |
80,830,134 |
| 일반운영자금 |
한국산업은행 |
2024.06.28 |
6.17 |
140,000,000 |
140,000,000 |
| 일반운영자금 |
우리은행 |
2024.06.27 |
7.05 |
6,900,000 |
7,000,000 |
| 일반운영자금 |
경남은행 |
2024.05.14 |
6.29 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합 계 |
259,304,392 |
237,830,134 |
상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
22. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
35,788,234 |
31,465,789 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(35,624) |
(38,052) |
| 차감계 |
35,752,610 |
31,427,737 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기초금액 |
31,465,789 |
37,866,588 |
| 당기근무원가 |
2,143,823 |
2,613,574 |
| 이자원가 |
1,611,446 |
1,026,425 |
| 재측정요소 |
4,223,599 |
(5,334,552) |
| 1.보험수리적가정의 변경 |
2,791,034 |
(5,338,136) |
| - 재무적 가정의 변경 |
2,782,178 |
(5,338,136) |
| - 비재무적 가정의 변경 |
8,856 |
- |
| 2.경험조정효과 |
1,432,565 |
3,584 |
| 급여지급액 |
(3,656,423) |
(4,706,246) |
| 기말금액 |
35,788,234 |
31,465,789 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기초금액 |
38,052 |
44,678 |
| 급여지급액 |
(2,428) |
(6,626) |
| 기말금액 |
35,624 |
38,052 |
당기 중 확정기여제도 등과 관련하여 회사가 인식한 비용은 2,697백만원(전기: 2,656백만원)입니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 5,127백만원(전기: 5,145백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,324백만원(전기: 1,233백만원)은 판매비와관리비에 포함 되었습니다.
(4) 당기와 전기 퇴직급여부채와 관련 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 당기근무원가 |
2,143,823 |
2,613,574 |
| 순이자원가 |
1,611,446 |
1,026,425 |
| 종업원급여에 포함된 총급여 |
3,755,269 |
3,639,999 |
(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 할인율(기대수익률) |
4.32% |
5.28% |
| 미래임금상승률 |
3.20% |
2.80% |
(6) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가/감소 |
6.4%감소/7.3%증가 |
| 미래임금상승률 |
1% 증가/감소 |
7.4%증가/6.6%감소 |
(7) 당기말 현재 회사의 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향을 알아보기 위한 급여지급시기 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5~10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
1,313,741 |
3,640,625 |
9,881,493 |
22,334,770 |
10,771,841 |
47,942,470 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.43년(전기: 6.31년)입니다.
23. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
판매보증충당부채 |
공사손실충당부채 |
소송충당부채 |
합 계 |
| 기 초 |
3,613,737 |
344,515 |
3,679,074 |
7,637,326 |
| 전입액 |
2,784,986 |
- |
- |
2,784,986 |
| 환입액 |
(250,170) |
(6,369) |
(314,395) |
(570,934) |
| 대체 |
170,454 |
- |
(170,454) |
- |
| 사용액 |
(2,757,070) |
- |
(1,675,038) |
(4,432,108) |
| 기말 |
3,561,937 |
338,146 |
1,519,187 |
5,419,270 |
| 유동성대체 |
(3,561,937) |
(338,146) |
(1,519,187) |
(5,419,270) |
| 차감 계 |
- |
- |
- |
- |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
판매보증충당부채 |
공사손실충당부채 |
소송충당부채 |
합 계 |
| 기 초 |
3,349,569 |
364,539 |
- |
3,714,108 |
| 전입액 |
2,509,605 |
- |
3,679,074 |
6,188,679 |
| 환입액 |
(73,460) |
(20,024) |
- |
(93,484) |
| 사용액 |
(2,171,977) |
- |
- |
(2,171,977) |
| 기말 |
3,613,737 |
344,515 |
3,679,074 |
7,637,326 |
| 유동성대체 |
(3,613,737) |
(344,515) |
(3,679,074) |
(7,637,326) |
| 차감 계 |
- |
- |
- |
- |
24. 기타유동채무 및 기타비유동채무
당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기타유동채무 |
미지급금 |
39,655,040 |
38,368,263 |
| 미지급배당금 |
302,315 |
28,434 |
| 미지급비용 |
6,614,656 |
5,185,524 |
| 유동리스부채 |
578,509 |
709,943 |
| 유동임대보증금 |
1,208,977 |
966,227 |
| 기타유동부채 |
12,188,198 |
15,894,496 |
| 소 계 |
60,547,695 |
61,152,887 |
| 기타비유동채무 |
장기미지급금 |
3,513,506 |
1,976,076 |
| 장기미지급비용 |
3,196,672 |
2,709,948 |
| 비유동리스부채 |
468,522 |
609,727 |
| 비유동임대보증금 |
- |
242,750 |
| 소 계 |
7,178,700 |
5,538,501 |
| 합 계 |
67,726,395 |
66,691,388 |
25. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기타유동부채 |
예수금 |
141,956 |
215,750 |
| 예수부가가치세 |
398,854 |
- |
| 합 계 |
540,810 |
215,750 |
26. 파생상품
(1) 당기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 없으며, 전기말 파생금융 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
파생상품자산부채 |
확정계약자산부채 |
| 파생상품자산 |
파생상품부채 |
확정계약자산 |
확정계약부채 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 공정가치위험회피 |
853,717 |
- |
1,917,092 |
- |
3,635,644 |
- |
3,182,129 |
- |
(2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출액가감 |
금융수익 |
금융비용 |
기타영업외수익 |
기타영업외비용 |
| 공정가치위험회피 |
(2,431,962) |
359,708 |
2,536,120 |
2,424,535 |
446,087 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출액가감 |
금융수익 |
금융비용 |
기타영업외수익 |
기타영업외비용 |
| 공정가치위험회피 |
(5,150,019) |
3,341,129 |
8,791,956 |
8,420,661 |
3,283,027 |
27. 주요도급계약
(1) 당기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합계 |
| 기초 계약잔액 |
- |
58,008,577 |
77,777,262 |
135,785,839 |
| 증감액(*) |
- |
143,817,639 |
9,823,809 |
153,641,448 |
| 수익인식액 |
- |
(96,937,748) |
(27,711,648) |
(124,649,396) |
| 기말 계약잔액 |
- |
104,888,468 |
59,889,423 |
164,777,891 |
| (*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다. |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합계 |
| 기초 계약잔액 |
1,653,477 |
49,558,247 |
73,028,211 |
124,239,935 |
| 증감액(*) |
- |
98,188,104 |
19,268,886 |
117,456,990 |
| 수익인식액 |
(1,653,477) |
(89,737,774) |
(14,519,835) |
(105,911,086) |
| 기말 계약잔액 |
- |
58,008,577 |
77,777,262 |
135,785,839 |
| (*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합계 |
| 누적발생원가 |
- |
41,871,048 |
82,638,124 |
124,509,172 |
| 가산: 누적이익 |
- |
5,535,968 |
4,657,182 |
10,193,150 |
| 차감: 누적손실 |
- |
(3,248,273) |
(1,258,827) |
(4,507,100) |
| 누적공사수익 합계 |
- |
44,158,743 |
86,036,479 |
130,195,222 |
| 진행청구액 |
- |
39,453,636 |
97,098,553 |
136,552,189 |
| 계약자산 |
- |
4,705,108 |
1,345,706 |
6,050,814 |
| 계약부채 |
- |
- |
12,407,781 |
12,407,781 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
민수사업 |
특수사업 |
전자통신 |
합계 |
| 누적발생원가 |
- |
58,722,757 |
58,302,692 |
117,025,449 |
| 가산: 누적이익 |
- |
5,502,648 |
4,032,808 |
9,535,456 |
| 차감: 누적손실 |
- |
(1,597,892) |
(971,858) |
(2,569,750) |
| 누적공사수익 합계 |
- |
62,627,513 |
61,363,642 |
123,991,155 |
| 진행청구액 |
- |
57,274,169 |
81,402,197 |
138,676,366 |
| 계약자산 |
- |
5,353,344 |
2,092,183 |
7,445,527 |
| 계약부채 |
- |
- |
22,130,738 |
22,130,738 |
(3) 당기와 전기 중 계약과 관련한 손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기초잔액 |
344,515 |
364,539 |
| 증감 |
(6,369) |
(20,024) |
| 기말잔액 |
338,146 |
344,515 |
(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
총 계약수익의추정 변동 |
총 계약원가의추정 변동 |
당기손익에미치는 영향 |
미래손익에미치는 영향 |
계약자산 변동 |
계약부채 변동 |
공사손실충당부채 변동 |
| 특수사업 |
7,966,285 |
3,055,780 |
4,910,506 |
- |
4,910,506 |
- |
- |
| 전자통신 |
829,636 |
2,005,067 |
(1,175,430) |
- |
(1,175,430) |
- |
- |
| 합계 |
8,795,921 |
5,060,847 |
3,735,076 |
- |
3,735,076 |
- |
- |
(5) 당기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
계약부채 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
손상차손 |
총액 |
대손충당금 |
| 광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비 |
2016년 12월 16일 |
2024년 10월 31일 |
92.85% |
3,326,110 |
- |
- |
- |
- |
| KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비 |
2020년 12월 22일 |
2029년 11월 30일 |
16.31% |
7,547,891 |
- |
- |
- |
- |
| (단위: 천원) |
| 전기말 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
계약부채 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
손상차손 |
총액 |
대손충당금 |
| 광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비 |
2016년 12월 16일 |
2023년 11월 30일 |
75.11% |
13,471,929 |
- |
- |
- |
- |
| KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비 |
2020년 12월 22일 |
2029년 11월 30일 |
9.15% |
4,103,088 |
- |
- |
- |
- |
28. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 지급수수료 |
7,995,653 |
4,725,482 |
| 운반비 |
615,050 |
645,326 |
| 광고선전비 |
695,546 |
522,028 |
| 판매보증비 |
2,534,816 |
2,606,600 |
| 포장비 |
481,667 |
448,940 |
| 로열티 |
1,170,247 |
1,612,299 |
| 급여 |
13,173,716 |
12,996,761 |
| 퇴직급여 |
1,324,104 |
1,232,869 |
| 대손상각비(환입) |
(964,041) |
631,875 |
| 복리후생비 |
4,657,737 |
3,347,753 |
| 여비교통비 |
787,888 |
614,935 |
| 보험료 |
973,206 |
974,986 |
| 사무실관리비 |
39,363 |
33,304 |
| 감가상각비 |
349,074 |
898,162 |
| 무형자산상각비 |
275,927 |
552,743 |
| 경상연구개발비 |
4,214,562 |
3,051,600 |
| 기타 |
1,404,342 |
1,077,241 |
| 합 계 |
39,728,857 |
35,972,904 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 유형자산처분이익 |
41,632 |
300 |
| 무형자산처분이익 |
150,152 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 |
71,691 |
47,361 |
| 대손상각비환입 |
274,163 |
- |
| 확정계약평가이익 |
2,424,535 |
8,420,661 |
| 잡이익 |
1,715,919 |
9,897,128 |
| 합 계 |
4,678,092 |
18,365,450 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기타의대손상각비 |
- |
274,163 |
| 유형자산처분손실 |
7,987 |
13,809 |
| 유형자산감액손실 |
- |
12,263,560 |
| 무형자산손상차손 |
69,456 |
7,513,567 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실 |
3,528 |
917 |
| 기부금 |
38,400 |
20,000 |
| 확정계약평가손실 |
446,087 |
3,283,027 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 |
- |
50,143 |
| 잡손실 |
444,315 |
1,774,478 |
| 합 계 |
1,009,773 |
25,193,664 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 이자수익 |
2,198,766 |
1,187,919 |
| 외환차익 |
10,344,732 |
9,563,095 |
| 외화환산이익 |
1,121,216 |
2,396,400 |
| 파생상품평가이익 |
- |
853,717 |
| 파생상품거래이익 |
359,708 |
2,487,413 |
| 기타 |
83,470 |
- |
| 합 계 |
14,107,892 |
16,488,544 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 이자비용 |
13,671,773 |
8,110,860 |
| 외환차손 |
11,321,189 |
10,782,397 |
| 외화환산손실 |
1,454,551 |
1,947,543 |
| 파생상품거래손실 |
2,536,120 |
7,026,445 |
| 파생상품평가손실 |
- |
1,765,511 |
| 기타 |
- |
1 |
| 합 계 |
28,983,633 |
29,632,757 |
31. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 재고자산의 증감 |
371,639,440 |
331,454,126 |
| 외주비 |
56,734,259 |
48,847,482 |
| 종업원급여 |
57,819,957 |
54,201,485 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
8,447,616 |
11,704,862 |
| 운반비 |
1,137,919 |
1,321,912 |
| 세금과공과 |
1,386,209 |
1,281,862 |
| 지급수수료 |
22,517,658 |
22,286,455 |
| 경상연구개발비 |
4,218,862 |
3,057,480 |
| 판매보증비 |
2,534,816 |
2,606,600 |
| 기 타 |
53,941,283 |
49,858,809 |
| 합 계 |
580,378,019 |
526,621,073 |
32. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 당기법인세 |
| 법인세추납액 |
- |
75,572 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
153,147 |
- |
| 이연법인세 |
| 일시적차이의 증감 |
1,420,161 |
(3,844,478) |
| 법인세비용(수익) |
1,573,308 |
(3,768,906) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
5,354,601 |
(31,858,120) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) |
1,097,112 |
(6,690,205) |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 비과세항목 |
77,719 |
(167,118) |
| - 법인세추납액 |
- |
75,572 |
| - 미인식 이연법인세 |
(3,490,529) |
11,665,192 |
| - 과거에 미인식된 일시적차이의 사용 |
(8,114,990) |
(9,908,296) |
| - 세율변동효과 |
13,606,915 |
(457,795) |
| - 기타 |
(1,602,918) |
1,713,744 |
| 법인세비용(수익) |
1,573,308 |
(3,768,906) |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(4,223,600) |
(251,405) |
(4,475,005) |
5,334,552 |
(1,706,286) |
3,628,266 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품평가손익 |
128,547 |
(286,777) |
(158,230) |
(2,180,236) |
457,850 |
(1,722,386) |
| 유형자산재평가이익 |
- |
(1,227,486) |
(1,227,486) |
- |
2,232,138 |
2,232,138 |
| 합 계 |
(4,095,053) |
(1,765,668) |
(5,860,721) |
3,154,316 |
983,702 |
4,138,018 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
21,897,401 |
17,868,727 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
4,278,463 |
9,730,040 |
| 소 계 |
26,175,864 |
27,598,767 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(44,444,961) |
(41,337,997) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(239,972) |
(1,584,009) |
| 소 계 |
(44,684,933) |
(42,922,006) |
| 이연법인세부채 순액 |
(18,509,068) |
(15,323,239) |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
6,599,825 |
(1,280,970) |
(251,405) |
5,067,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
1,533,554 |
- |
(286,777) |
1,246,777 |
| 유형자산 |
1,843,835 |
(829,892) |
- |
1,013,943 |
| 대손충당금 |
- |
166,359 |
- |
166,359 |
| 재평가이익잉여금 |
(39,284,402) |
(2,245,449) |
(1,227,486) |
(42,757,337) |
| 재고자산 |
5,476,564 |
(2,485,941) |
- |
2,990,623 |
| 외화환산손실 |
408,984 |
(264,984) |
- |
144,000 |
| 감가상각누계액 |
1,974,024 |
(556,203) |
- |
1,417,821 |
| 파생상품 |
128,071 |
(128,071) |
- |
- |
| 이월결손금 |
71,809,295 |
(28,260,140) |
- |
43,549,155 |
| 기타 |
23,418,044 |
(12,275,975) |
- |
11,142,067 |
| 소 계 |
73,907,795 |
(48,161,266) |
(1,765,669) |
23,980,858 |
| 미반영 이연법인세 |
(89,231,033) |
46,741,107 |
- |
(42,489,926) |
| 합 계 |
(15,323,238) |
(1,420,160) |
(1,765,669) |
(18,509,068) |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
8,320,820 |
(14,709) |
(1,706,286) |
6,599,825 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,114,246 |
(38,542) |
457,850 |
1,533,554 |
| 유형자산 |
(2,216,189) |
4,060,025 |
- |
1,843,836 |
| 대손충당금 |
7,650,298 |
(7,650,298) |
- |
- |
| 재평가이익잉여금 |
(41,155,088) |
(361,452) |
2,232,138 |
(39,284,402) |
| 재고자산 |
7,152,347 |
(1,675,783) |
- |
5,476,564 |
| 외화환산손실 |
265,579 |
143,405 |
- |
408,984 |
| 인정이자 |
998,112 |
(998,112) |
- |
- |
| 감가상각누계액 |
1,982,485 |
(8,461) |
- |
1,974,024 |
| 파생상품 |
1,358 |
126,713 |
- |
128,071 |
| 이월결손금 |
62,999,781 |
8,809,514 |
- |
71,809,295 |
| 기타 |
23,875,331 |
(457,287) |
- |
23,418,044 |
| 소 계 |
70,989,080 |
1,935,013 |
983,702 |
73,907,795 |
| 미반영 이연법인세 |
(91,140,499) |
1,909,466 |
- |
(89,231,033) |
| 합 계 |
(20,151,419) |
3,844,479 |
983,702 |
(15,323,238) |
(6) 미래에 실현될 가능성을 고려하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
기한 |
| 미인식한 일시적 차이(*1) |
85,242,378 |
95,813,360 |
- |
| 이월결손금(*2) |
314,379,662 |
330,416,891 |
2025년~2038년 |
| 이월기부금 |
1,021,565 |
- |
2024년~2038년 |
| 합 계 |
400,643,605 |
426,230,251 |
|
(*1) 당기말 현재 관계기업투자자산과 관련한 차감할 일시적 차이는 23,933백만원입니다.
(*2) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 2025-12-31 |
51,254,023 |
| 2028-12-31 |
9,081,002 |
| 2029-12-31 |
34,386,295 |
| 2035-12-31 |
149,133,778 |
| 2036-12-31 |
10,747,354 |
| 2037-12-31 |
55,548,532 |
| 2038-12-31 |
4,228,678 |
| 합계 |
314,379,662 |
33. 주당손익
(1) 기본주당순이익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 당기순손익 |
3,781,293 |
(28,089,214) |
| 참가적우선주이익 |
(17) |
(17) |
| 신종자본증권 배당 |
(1,064,240) |
(943,507) |
| 보통주당기순손익 |
2,717,036 |
(29,032,738) |
| 가중평균보통유통주식수 |
27,646,957 주 |
27,646,957 주 |
| 기본주당순손익 |
98원 |
(1,050)원 |
(2) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 산정하지 않았으며, 당기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
| 보통주당기순손익 |
2,717,036 |
| 신종자본증권 배당 |
1,064,240 |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 |
3,781,276 |
| 희석가중평균보통유통주식수 |
40,138,769주 |
| 희석주당이익 |
94원 |
34. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 법인세비용차감전 순손익 |
5,354,601 |
(31,858,120) |
| 조정 |
26,051,788 |
30,200,325 |
| 감가상각비 |
8,099,173 |
10,773,233 |
| 무형자산상각비 |
348,443 |
931,629 |
| 투자부동산상각비 |
1,743,202 |
1,743,202 |
| 퇴직급여 |
3,755,269 |
3,639,999 |
| 대손상각비(환입) |
(964,041) |
631,875 |
| 판매보증비 |
2,534,816 |
2,606,600 |
| 이자비용 |
13,671,773 |
8,110,860 |
| 외화환산손실 |
1,454,551 |
1,947,543 |
| 재고자산평가손실(충당금환입) |
1,517,113 |
(6,431,791) |
| 유형자산처분손실 |
7,987 |
13,809 |
| 무형자산손상 |
69,456 |
7,513,567 |
| 유형자산손상 |
- |
12,263,560 |
| 파생상품평가이익 |
- |
(853,717) |
| 파생상품평가손실 |
- |
1,765,511 |
| 유형자산처분이익 |
(41,632) |
(300) |
| 무형자산처분이익 |
(150,152) |
- |
| 확정계약평가이익 |
(2,424,535) |
(8,420,661) |
| 확정계약평가손실 |
446,087 |
3,283,027 |
| 외화환산이익 |
(1,121,216) |
(2,396,400) |
| 이자수익 |
(2,198,766) |
(1,187,919) |
| 기타 |
(695,740) |
(5,733,302) |
| 운전자본의 변동 |
(52,403,533) |
24,629,385 |
| 매출채권의 증감 |
(37,044,105) |
(9,626,301) |
| 기타채권의 증감 |
3,392,806 |
(788,205) |
| 선급금의 증감 |
(22,990,832) |
(24,121,167) |
| 확정계약의 증감 |
2,431,962 |
5,150,019 |
| 파생상품의 증감 |
(1,063,375) |
(320,489) |
| 기타유동자산의 증감 |
6,579,793 |
(4,114,306) |
| 장기성기타채권의 증감 |
218,841 |
2,539,969 |
| 재고자산의 증감 |
(16,531,987) |
3,710,021 |
| 매입채무의 증감 |
14,915,027 |
14,082,980 |
| 기타채무의 증감 |
(2,737,510) |
8,426,937 |
| 선수금의 증감 |
6,511,852 |
34,149,480 |
| 기타부채의 증감 |
325,060 |
2,412,045 |
| 퇴직금의 지급 |
(3,653,995) |
(4,699,620) |
| 판매보증비의 지급 |
(2,757,070) |
(2,171,978) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(20,997,144) |
22,971,590 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 장기선급금의 유동성 대체 |
18,855,018 |
- |
| 장기미수금의 유동성 대체 |
2,716,530 |
5,380,432 |
| 유형자산취득관련 미지급금 증감 |
(830,663) |
1,095,905 |
(3) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 외화환산 |
취득 - 리스 |
이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
237,830,134 |
21,170,711 |
303,547 |
- |
- |
- |
259,304,392 |
| 유동리스부채 |
709,943 |
(794,152) |
- |
479,235 |
23,360 |
160,124 |
578,510 |
| 비유동리스부채 |
609,727 |
- |
- |
- |
18,919 |
(160,124) |
468,522 |
| 이자의 지급 |
873,860 |
(12,292,674) |
- |
- |
13,629,494 |
- |
2,210,680 |
| 합 계 |
240,023,664 |
8,083,885 |
303,547 |
479,235 |
13,671,773 |
- |
262,562,104 |
35. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
| 관 계 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 최상위 지배기업 |
연합자산관리㈜ |
연합자산관리㈜ |
| 지배기업 |
유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사 |
유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사 |
| 종속기업 |
STX Service Europe B.V. |
STX Service Europe B.V. |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. |
STX Service Singapore Pte. Ltd. |
| STX Service Americas, LLC. |
STX Service Americas, LLC. |
| Euro-Kytex Engineering B.V. (*1) |
Euro-Kytex Engineering B.V. (*1) |
| (*1) |
STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다. |
(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
| 관 계 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기타 특수관계자 |
STX(대련)금속유한공사 |
- |
전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.
(3) 매출 및 매입 등 거래
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출 |
매입 |
| 종속기업 |
STX Service Americas, LLC |
6,278,771 |
63,364 |
| STX Service Europe B.V. |
18,033,829 |
24,614 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. |
11,838,883 |
- |
| 합 계 |
36,151,483 |
87,978 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출 |
매입 |
| 종속기업 |
STX Service Americas, LLC |
5,887,871 |
- |
| STX Service Europe B.V. |
10,948,221 |
133,944 |
| STX Service Singapore Pte. Ltd. |
6,254,861 |
2,167 |
| 합 계 |
23,090,953 |
136,111 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타(*1) |
| 종속기업 |
STX Service Americas, LLC |
4,854,779 |
- |
75,936 |
| STX Service Europe B.V. |
8,915,715 |
2,824,648 |
36 |
| STX Service Singapore |
3,026,986 |
- |
- |
| 합 계 |
16,797,480 |
2,824,648 |
75,972 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타(*1) |
기타(*2) |
| 종속기업 |
STX Service Americas, LLC |
6,499,498 |
- |
- |
| STX Service Europe B.V. |
5,913,777 |
8,026,128 |
1,332 |
| STX Service Singapore |
34,803 |
- |
- |
| 합 계 |
12,448,078 |
8,026,128 |
1,332 |
| (*1) |
미수금과 장기미수금으로 구성되어 있습니다. |
| (*2) |
매입채무와 미지급금으로 구성되어 있습니다. |
당기말 종속기업 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 7백만원(전기말 680백만원) 입니다.
(5)
회사는 당기 중
STX(대련)금속유한공사
로부터 청산 배당금 9,491백만원을 수취하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 급 여 |
1,280,485 |
871,430 |
| 퇴직급여 |
54,657 |
39,211 |
| 합 계 |
1,335,142 |
910,641 |
36. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
(2) 시장위험
① 외환위험
회사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화 대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세전순이익에 대한 영향 |
| 제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| USD |
상승시 |
1,089,610 |
(369,600) |
| 하락시 |
(1,089,610) |
369,600 |
| EUR |
상승시 |
(6,757,453) |
(4,299,070) |
| 하락시 |
6,757,453 |
4,299,070 |
② 이자율 위험
회사의 이자율변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
(가) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
| 고정이자율 : |
| 금융자산(*1) |
78,565,626 |
| 금융부채(*2) |
- |
| 합계 |
78,565,626 |
| 변동이자율 : |
| 금융자산(*1) |
- |
| 금융부채(*2) |
(259,304,392) |
| 합계 |
(259,304,392) |
| (*1) |
금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다. |
| (*2) |
금융부채는 단기차입금으로 구성되어 있습니다. |
(나) 당기말 현재 회사의 금융부채에 대한 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
| 금액 |
비율 |
| 변동이자율 |
259,304,392 |
100.00% |
| 고정이자율 - 이자율 재설정일(*1) |
|
|
| 6개월 미만 |
- |
0.00% |
| 6~12개월 |
- |
0.00% |
| 1-5년 |
- |
0.00% |
| 현재가치할인발행차금 |
- |
0.00% |
| 합계 |
259,304,392 |
100.00% |
| (*1) |
이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점을 의미합니다. |
(다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100 basis point(bp) 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
| 변동이자율 금융상품 : |
| 100bp 상승 |
(2,593,044) |
| 100bp 하락 |
2,593,044 |
(3) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 유리한 파생상품 및 은행 및 금융기관 예치금 등 으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. 각 거래처에 대해서 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 현금및현금성자산 |
77,545,216 |
84,254,874 |
| 매출채권 |
139,898,800 |
100,900,636 |
| 계약자산 |
6,050,814 |
7,445,527 |
| 장ㆍ단기금융자산 |
8,789,341 |
16,853,396 |
| 기타채권 |
7,278,539 |
21,694,920 |
| 파생상품자산 |
- |
853,717 |
| 합 계 |
239,562,710 |
232,003,070 |
회사는 매출채권과 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 |
정상 |
6개월 이하 |
6개월 초과 |
12개월 초과 |
계 |
| 집합평가 |
| 기대 손실률 |
0.01% |
0.24% |
0.87% |
19.55% |
|
| 매출채권 |
78,271,834 |
3,269,731 |
1,321,875 |
2,379,492 |
85,242,932 |
| 손실충당금 |
8,884 |
8,006 |
11,450 |
465,173 |
493,513 |
| 개별평가 |
| 매출채권 |
54,284,722 |
864,658 |
- |
3,693,213 |
58,842,593 |
| 계약자산 |
6,050,814 |
- |
- |
- |
6,050,814 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
3,693,213 |
3,693,213 |
| 손실충당금합계 |
8,884 |
8,006 |
11,450 |
4,158,386 |
4,186,726 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 |
정상 |
6개월 이하 |
6개월 초과 |
12개월 초과 |
계 |
| 집합평가 |
| 기대 손실률 |
0.46% |
8.25% |
23.74% |
49.00% |
|
| 매출채권 |
65,956,203 |
2,142,652 |
1,528,642 |
489,193 |
70,116,690 |
| 손실충당금 |
303,577 |
176,870 |
362,824 |
239,705 |
1,082,976 |
| 개별평가 |
| 매출채권 |
31,866,922 |
- |
- |
4,068,734 |
35,935,656 |
| 계약자산 |
7,445,527 |
- |
- |
- |
7,445,527 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
4,068,734 |
4,068,734 |
| 손실충당금합계 |
303,577 |
176,870 |
362,824 |
4,308,439 |
5,151,710 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기초금액 |
5,151,710 |
4,526,954 |
| 대손상각(환입) |
(964,041) |
631,875 |
| 환입/제각 |
(943) |
(7,119) |
| 기말금액 |
4,186,726 |
5,151,710 |
(4) 유동성 위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 ㈜하나은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
2년 미만 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
68,605,524 |
- |
- |
68,605,524 |
| 미지급금(*) |
30,903,692 |
- |
3,513,507 |
34,417,199 |
| 기타채무(*) |
15,910,169 |
- |
- |
15,910,169 |
| 차입금 |
264,904,736 |
- |
- |
264,904,736 |
| 리스부채 |
588,829 |
289,221 |
230,802 |
1,108,852 |
| 합 계 |
380,912,950 |
289,221 |
3,744,309 |
384,946,480 |
(*) 종업원관련 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공시에서 제외하였습니다.
(5) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 총차입금 |
259,304,392 |
237,830,134 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(77,545,216) |
(84,254,874) |
| 순부채 |
181,759,176 |
153,575,260 |
| 자본총계 |
247,039,653 |
250,183,321 |
| 총자본 |
428,798,829 |
403,758,581 |
| 자본조달비율 |
42.39% |
38.04% |
37. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
77,545,216 |
- |
- |
77,545,216 |
| 매출채권 |
139,898,800 |
- |
- |
139,898,800 |
| 기타채권 |
7,278,539 |
- |
- |
7,278,539 |
| 장ㆍ단기금융자산 |
1,097,742 |
345,542 |
7,346,057 |
8,789,341 |
| 합 계 |
225,820,297 |
345,542 |
7,346,057 |
233,511,896 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
68,605,524 |
- |
- |
68,605,524 |
| 기타채무(*) |
50,327,368 |
- |
- |
50,327,368 |
| 차입금 |
259,304,392 |
- |
- |
259,304,392 |
| 합 계 |
378,237,284 |
- |
- |
378,237,284 |
(*) 종업원관련 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공시에서 제외하였습니다.
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
위험회피목적파생상품 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
84,254,874 |
- |
- |
- |
84,254,874 |
| 매출채권 |
100,900,636 |
- |
- |
- |
100,900,636 |
| 기타채권 |
21,694,920 |
- |
- |
- |
21,694,920 |
| 장ㆍ단기금융자산 |
9,220,434 |
358,595 |
7,274,367 |
- |
16,853,396 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
853,717 |
853,717 |
| 합 계 |
216,070,864 |
358,595 |
7,274,367 |
853,717 |
224,557,543 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
52,674,437 |
- |
- |
- |
52,674,437 |
| 기타채무(*) |
58,350,106 |
- |
- |
- |
58,350,106 |
| 차입금 |
237,830,134 |
- |
- |
- |
237,830,134 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
1,917,092 |
1,917,092 |
| 합 계 |
348,854,677 |
- |
- |
1,917,092 |
350,771,769 |
(*) 종업원관련 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
345,542 |
358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
7,346,057 |
7,274,367 |
| 파생상품자산 |
- |
853,717 |
| 자산 합계 |
7,691,599 |
8,486,679 |
| 파생상품부채 |
- |
1,917,092 |
| 부채 합계 |
- |
1,917,092 |
(3) 공정가치 서열체계
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 |
325,541 |
- |
20,001 |
345,542 |
338,594 |
- |
20,001 |
358,595 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
- |
- |
7,346,057 |
7,346,057 |
- |
- |
7,274,367 |
7,274,367 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
853,717 |
- |
853,717 |
| 소계 |
325,541 |
- |
7,366,058 |
7,691,599 |
338,594 |
853,717 |
7,294,368 |
8,486,679 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,917,092 |
- |
1,917,092 |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,917,092 |
- |
1,917,092 |
시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권 |
20,001 |
3 |
순자산가치법 |
할인율, 기초자산의 공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무증권 |
7,346,057 |
3 |
순자산가치법 |
- |
38. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정 및 그 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD) |
| 구 분 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| 수입신용장발행 |
USD 164,000 |
USD 169,968 |
| 전자어음결제 |
13,500,000 |
17,142,839 |
| 외화지급보증 |
USD 50,000 |
USD 90,994 |
| 원화지급보증 |
30,000,000 |
63,113,000 |
| 일반자금대출 |
157,400,000 |
161,700,000 |
| 매출채권할인 |
11,000,000 |
11,000,000 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,천USD) |
| 구 분 |
제 공 자 |
내 역 |
금 액 |
| 이행보증 |
서울보증보험㈜ 등(*1) |
계약 입찰이행보증 등 |
486,250,019 |
| 지급보증 |
한국산업은행 등(*2) |
선수금 환급보증 등 |
USD 12,874 |
| 1,395,860 |
| (*1) 회사는 소프트웨어공제조합의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(1,332백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). |
| (*2) 회사는 한국산업은행 등의 선수금 환급보증 등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). |
(4) 당기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, Rolls-Royce사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 |
소송상대방 |
소송사건 내용 |
소송가액 |
진행상황 |
비고 |
| 한국공정거래조정원 |
씨월드 |
계약해지 분쟁조정 신청 |
438,200 |
공정거래위원회조사단계로 이관 진행 중 |
결과 예측 어려움 |
회사는 2021년에 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았고, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송 제기 및 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 2024년 2월 중 회사는 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송에서 2심 패소 및 상소하였으며, 해당 행정처분은 집행정지 중입니다. 한편, 동 건과 관련하여 전기말 현재 창원지방법원에 계류중이었던 한국수력원자력㈜의 물품대금반환청구 소송은 2023년 1월 27일 법원의 화해권고결정을 수용함에 따라 종결되었으며, 당기말 현재 해당 소송사건의 결과로 예상되는 지급액 1,519백만원을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.