주석
| 제 33(당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 32(전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
신화인터텍주식회사&cr;&cr;1. 회사의 개요&cr;&cr;신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 슬로바키아에 3개의 종속기업을 두고 있습니다.&cr;
당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20%의 지분을 소유하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(1) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr;·당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;·주석 10: 종속기업투자주식 - 공정가치 측정&cr;·주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;·주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr;·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 회계정책의 변경&cr;당사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 계약상 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. &cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
15 ~ 30년 |
공구와기구 |
4년 |
| 구축물 |
15년 |
비품 |
4년 |
| 기계장치 |
10년 |
시설장치 |
15년 |
| 차량운반구 |
4년 |
금형 |
6년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 특허권 |
10년 |
컴퓨터소프트웨어 |
6년 |
| 상표권 |
10년 |
개발비 |
5년 |
| 의장권 |
10년 |
|
|
&cr;
① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(7) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 리스&cr;계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;·고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;·매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산' 으로 표시하고 리스부채는 '리스부채' 로 표시하였습니다.&cr;&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(9) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(10) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(11)종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(13) 외화&cr;&cr;① 외화거래&cr;당사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(14) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
① 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
② 유의적인 금융요소
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;
(16) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;·이자수익&cr;·이자비용&cr;·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;·금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;·상각후원가 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. &cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;
(17) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;
① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다&cr;&cr;(18) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정·공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 별도재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;
또한, 다음의 제.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr;- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr;- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr;- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr;&cr;
4. 부문정보&cr;
(1)
당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: |
|
제품매출
|
229,583,853 |
199,699,565 |
|
상품매출
|
11,343,707 |
20,760,672 |
|
기타매출
|
9,855 |
73,142 |
| 소 계 |
240,937,415 |
220,533,379 |
(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지리적 지역: |
| 한국 |
45,028,055 |
68,327,990 |
| 중국, 타이완 |
53,039,032 |
66,004,702 |
| 베트남 |
47,472,458 |
34,059,320 |
| 멕시코 |
64,759,674 |
46,607,291 |
| 기타 |
30,638,197 |
5,534,075 |
| 소 계 |
240,937,415 |
220,533,379 |
| 수익 인식시기: |
| 한시점에 인식 |
240,937,415 |
220,533,379 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
| 소 계 |
240,937,415 |
220,533,379 |
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
- |
- |
| 계약부채 |
268 |
150,654 |
&cr;(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
| 삼성전자㈜ |
150,861,497 |
62.61% |
92,747,213 |
42.06% |
| 동우화인켐㈜ |
25,239,155 |
10.48% |
31,146,102 |
14.12% |
| FINO Solution, Inc. |
4,800,691 |
1.99% |
22,771,405 |
10.33% |
&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(금융자산)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
당기손익&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
당기손익 &cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
3,130,765 |
- |
- |
2,690,828 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
24,014,867 |
- |
- |
27,750,561 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
3,000 |
- |
100,000 |
708,000 |
97,950 |
100,000 |
| 합 계 |
27,148,632 |
- |
100,000 |
31,149,389 |
97,950 |
100,000 |
&cr;(금융부채)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
30,608,035 |
27,195,844 |
| 기타금융부채 |
524,175 |
552,523 |
| 단기차입금 |
36,606,196 |
50,446,711 |
| 합 계 |
67,738,406 |
78,195,079 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융자산: |
|
|
| 상각후원가측정 금융자산(*1) |
(2,348,806) |
2,102,225 |
| 금융부채: |
|
|
| 상각후원가측정 금융부채(*2) |
689,830 |
(4,000,535) |
| 합 계 |
(1,658,975) |
(1,898,310) |
(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.
6. 매출채권및기타채권&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
22,551,133 |
- |
27,134,484 |
- |
| 기대신용손실충당금 |
(235,547) |
- |
(227,272) |
- |
| 미수금 |
1,165,550 |
- |
511,432 |
- |
| 미수수익 |
9 |
- |
195 |
- |
| 보증금 |
- |
533,722 |
- |
331,722 |
| 합 계 |
23,481,145 |
533,722 |
27,418,839 |
331,722 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
227,272 |
3,451,978 |
| 설정 |
167,028 |
886,901 |
| 환입 |
- |
(4,111,607) |
| 제각 |
(158,753) |
- |
| 기말금액 |
235,547 |
227,272 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
계 |
매출채권 |
기타채권 |
계 |
| 연체되지 않은 채권 |
21,785,501 |
1,699,281 |
23,484,782 |
26,671,182 |
843,349 |
27,514,531 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권: |
|
|
|
|
|
|
| 만기경과후 1~30일 |
475,439 |
- |
475,439 |
116,251 |
- |
116,251 |
| 만기경과후 31~60일 |
54,647 |
- |
54,647 |
119,779 |
- |
119,779 |
| 만기경과후 61~90일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 만기경과후 90일 초과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
530,086 |
- |
530,086 |
236,030 |
- |
236,030 |
| 손상된 채권 |
235,547 |
- |
235,547 |
227,272 |
- |
227,272 |
| 합 계 |
22,551,133 |
1,699,281 |
24,250,414 |
27,134,484 |
843,349 |
27,977,833 |
7. 유형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
금형 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
27,695,991 |
26,418,321 |
7,031,895 |
63,036,719 |
1,207,143 |
4,592,419 |
2,742,861 |
26,528,410 |
75,610 |
3,924,781 |
163,254,150 |
| 취득 |
29,578 |
- |
121,000 |
1,846,853 |
- |
334,210 |
287,950 |
1,936,299 |
- |
4,428,698 |
8,984,588 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(413,975) |
(22,500) |
- |
- |
- |
- |
(436,475) |
| 대체(*1) |
13,598 |
- |
134,000 |
1,453,800 |
- |
24,750 |
73,500 |
1,099,550 |
- |
(2,833,198) |
(34,000) |
| 기말 |
27,739,167 |
26,418,321 |
7,286,896 |
66,337,372 |
793,168 |
4,928,879 |
3,104,311 |
29,564,259 |
75,610 |
5,520,280 |
171,768,263 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초 |
- |
9,339,459 |
3,045,799 |
35,935,149 |
989,143 |
3,574,514 |
2,531,294 |
12,048,697 |
71,886 |
- |
67,535,942 |
| 감가상각비 |
- |
981,175 |
468,734 |
5,273,412 |
- |
538,344 |
121,953 |
1,676,292 |
3,324 |
- |
9,063,233 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(196,104) |
(22,498) |
- |
- |
- |
- |
(218,602) |
| 손상(*2) |
180,967 |
1,663,538 |
15,227 |
- |
- |
- |
- |
101,654 |
- |
- |
1,961,386 |
| 기말 |
180,967 |
11,984,172 |
3,529,760 |
41,208,561 |
793,038 |
4,090,360 |
2,653,247 |
13,826,643 |
75,209 |
- |
78,341,958 |
| 장부금액: |
| 기초 |
27,695,991 |
17,078,862 |
3,986,096 |
27,101,569 |
218,000 |
1,017,904 |
211,567 |
14,479,713 |
3,724 |
3,924,780 |
95,718,208 |
| 기말 |
27,558,200 |
14,434,149 |
3,757,135 |
25,128,811 |
130 |
838,518 |
451,064 |
15,737,616 |
401 |
5,520,280 |
93,426,305 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체
2,833,198천원(
선수금 대체 34,000천원 포함)로 구성되어 있습니다. &cr;
(*2) 당사는 천안2공장 부지 등이 매각으로 회수될 것으로 판단하고 있으며, 해당 예상회수가능액(공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액)이 장부가액에 미달하여 1,961,385천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 다만, 보고기간말 현재 매각계획을 확약하는 등의 적극적인 업무진행이 이루어지지 않아 매각예정비유동자산으로 분류하지 않습니다.&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
금형 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
32,317,211 |
34,507,703 |
5,921,752 |
57,777,141 |
1,267,197 |
4,152,404 |
2,647,519 |
29,646,421 |
75,610 |
5,831,244 |
174,144,202 |
| 취득 |
- |
401,165 |
65,030 |
2,211,644 |
- |
440,015 |
104,567 |
349,800 |
- |
3,852,729 |
7,424,949 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(341,045) |
(328,182) |
- |
(9,225) |
- |
- |
- |
(678,452) |
| 대체(*1) |
(4,621,220) |
(8,490,547) |
1,045,113 |
3,388,978 |
268,128 |
- |
- |
(3,467,811) |
- |
(5,759,192) |
(17,636,550) |
| 기말 |
27,695,991 |
26,418,321 |
7,031,895 |
63,036,718 |
1,207,143 |
4,592,419 |
2,742,861 |
26,528,410 |
75,610 |
3,924,781 |
163,254,149 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초 |
- |
11,921,170 |
2,773,246 |
31,154,179 |
1,256,783 |
2,983,819 |
2,424,998 |
13,864,253 |
59,717 |
- |
66,438,165 |
| 감가상각비 |
- |
1,242,388 |
464,802 |
5,094,570 |
60,539 |
590,696 |
115,520 |
1,654,367 |
12,169 |
- |
9,235,050 |
| 손상 |
589,675 |
2,237,448 |
62,469 |
- |
- |
- |
- |
201,188 |
|
|
3,090,781 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(313,599) |
(328,179) |
- |
(9,224) |
- |
- |
- |
(651,002) |
| 대체(*1) |
(589,675) |
(6,061,547) |
(254,718) |
- |
- |
- |
- |
(3,671,111) |
|
|
(10,577,050) |
| 기말 |
- |
9,339,459 |
3,045,799 |
35,935,149 |
989,143 |
3,574,514 |
2,531,294 |
12,048,697 |
71,886 |
- |
67,535,942 |
| 장부금액: |
| 기초 |
32,317,211 |
22,586,533 |
3,148,506 |
26,622,963 |
10,414 |
1,168,585 |
222,521 |
15,782,168 |
15,893 |
5,831,244 |
107,706,039 |
| 기말 |
27,695,991 |
17,078,862 |
3,986,096 |
27,101,569 |
218,000 |
1,017,905 |
211,567 |
14,479,713 |
3,724 |
3,924,781 |
95,718,208 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 5,759,192천원(수선비 대체 9,500천원 포함)과 유형자산 중 7,050,000천원이 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 이 중 당사는 장부가액 대비 순공정가치 미달액인 3,090,781천원을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다
8. 보험가입현황&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
보험물건 |
부 보 가 액 |
보험처 |
| 당기 |
전기 |
| 재산보험 |
건물 및 기계장치 등 |
211,342,767 |
180,152,152 |
삼성화재해상보험 |
9. 무형자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
개발비 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
1,428,560 |
1,524,881 |
1,680,059 |
4,253,439 |
8,886,939 |
| 내부개발 |
- |
- |
- |
874,877 |
874,877 |
| 개별취득 |
21,061 |
495,000 |
- |
- |
516,061 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감액(*1) |
- |
- |
- |
(727,902) |
(727,902) |
| 대체 |
- |
- |
- |
(12,539) |
(12,539) |
| 기말 |
1,449,621 |
2,019,881 |
1,680,059 |
4,387,874 |
9,537,435 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초 |
1,196,503 |
1,495,557 |
266,412 |
2,847,082 |
5,805,554 |
| 상각비 |
42,961 |
30,600 |
- |
370,560 |
444,122 |
| 감액(*1) |
- |
- |
- |
(291,161) |
(291,161) |
| 기말 |
1,239,464 |
1,526,157 |
266,412 |
2,926,482 |
5,958,515 |
| 장부금액: |
| 기초 |
232,057 |
29,324 |
1,413,647 |
1,406,357 |
3,081,385 |
| 기말 |
210,157 |
493,724 |
1,413,647 |
1,461,392 |
3,578,920 |
(*1) 당사의 주요 제품이였던 QLC 제품이 2021년 단종으로 인해 잔존가 436,742천원을 손상차손(무형자산감액손실)으로 인식하였습니다.
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
개발비 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
1,399,804 |
1,524,881 |
2,949,019 |
4,024,903 |
9,898,607 |
| 내부개발 |
- |
- |
- |
228,536 |
228,536 |
| 개별취득 |
28,756 |
- |
- |
- |
28,756 |
| 처분 |
- |
- |
(1,268,960) |
- |
(1,268,960) |
| 기말 |
1,428,560 |
1,524,881 |
1,680,059 |
4,253,439 |
8,886,939 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초 |
1,156,014 |
1,469,153 |
171,598 |
2,400,602 |
5,197,367 |
| 상각비 |
40,489 |
26,404 |
- |
446,480 |
513,373 |
| 손상 |
- |
- |
125,875 |
- |
125,875 |
| 처분 |
- |
- |
(31,061) |
- |
(31,061) |
| 기말 |
1,196,503 |
1,495,557 |
266,412 |
2,847,082 |
5,805,554 |
| 장부금액: |
|
|
|
|
|
| 기초 |
243,790 |
55,728 |
2,777,421 |
1,624,301 |
4,701,240 |
| 기말 |
232,057 |
29,324 |
1,413,647 |
1,406,357 |
3,081,385 |
&cr;(2) 당기 및 전기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각&cr; 6,548,247천원과 5,929,341천원입니다.&cr;
10. 종속기업투자주식&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 |
국 가 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
| DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP |
중국 |
Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업 |
3,342,000 |
100.00 |
3,342,000 |
100.00 |
| SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD |
중국 |
광학Film 및 관련제품 제조, 판매업 |
6,128,496 |
100.00 |
6,128,496 |
100.00 |
| SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O |
슬로바키아 |
" |
- |
100.00 |
- |
100.00 |
| 합 계 |
|
|
9,470,496 |
|
9,470,496 |
|
(2) 당기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP |
3,342,000 |
- |
- |
3,342,000 |
| SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD |
6,128,496 |
- |
- |
6,128,496 |
| SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,470,496 |
- |
- |
9,470,496 |
(3) 종속기업투자주식의 손상&cr;
회사는 종속기업투자주식 중
SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다.&cr;
- 손상평가 내역
|
종속기업&cr;투자주식
|
손상 전 &cr;장부금액
|
손상차손
|
손상 후 &cr;장부금액 |
회수가능액&cr;평가방법
|
가중평균&cr;자본비용(%) |
| SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD |
6,128,496 |
- |
6,128,496 |
사용가치 |
9.63 |
회사의 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과를 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.
또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.
11. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융기관예치금 |
- |
3,000 |
705,000 |
3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
97,950 |
| 합 계 |
- |
103,000 |
705,000 |
200,950 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부가액 |
공정가치 |
취득가액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부가액 |
| 당기손익-공정가치측정지분상품 |
| ㈜동산 |
100,000 |
- |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
- |
100,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 |
| CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP |
- |
- |
- |
- |
1,816,657 |
(1,816,657) |
- |
| DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD |
1,059,836 |
(1,059,836) |
- |
- |
1,059,836 |
(961,886) |
97,950 |
| 합 계 |
1,159,836 |
(1,059,836) |
100,000 |
100,000 |
2,976,493 |
(2,778,543) |
197,950 |
&cr;
12. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
81,427 |
(81,427) |
- |
101,611 |
(101,611) |
- |
| 제품 |
5,215,227 |
(236,555) |
4,978,672 |
3,454,563 |
(875,203) |
2,579,360 |
| 반제품 |
14,173,966 |
(546,747) |
13,627,218 |
11,354,456 |
(1,877,858) |
9,476,598 |
| 재공품 |
2,385,401 |
(122,231) |
2,263,170 |
2,914,694 |
(357,361) |
2,557,333 |
| 원재료 |
7,540,759 |
(2,048,056) |
5,492,703 |
8,662,358 |
(2,928,965) |
5,733,393 |
| 합 계 |
29,396,780 |
(3,035,016) |
26,361,764 |
26,487,682 |
(6,140,998) |
20,346,684 |
당기 및 전기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각
3,312,981천원
및 450,245천원입니다.&cr;&cr;13. 매각예정비유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매각예정 토지, 건물, 구축물,시설장치 |
- |
7,050,000 |
당사는 전기 중 매각예정자산으로 분류한 화성 3공장 토지와 건물을 당기 중 처분완료하였습니다.
&cr;14. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
388,275 |
1,309,086 |
| 선급비용 |
201,074 |
248,191 |
| 부가세대급금 |
1,091,373 |
2,025,057 |
| 합 계 |
1,680,723 |
3,582,334 |
&cr;15. 현금및현금성자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금(원화) |
13,833 |
11,006 |
| 현금(외화) |
1,393 |
1,482 |
| 보통예금 |
7,212 |
137,327 |
| 외화예금 |
3,099,452 |
2,406,172 |
| 기타제예금 |
8,875 |
134,841 |
| 합 계 |
3,130,765 |
2,690,828 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
거 래 처 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 기타비유동금융자산 |
우리은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증금 |
&cr;&cr;16. 자본 &cr;&cr;당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금 변동은 없습니다.
17. 기타불입자본&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
65,565,821 |
65,565,821 |
| 자기주식 |
(2,008,312) |
(2,008,312) |
| 기타자본잉여금 |
4,582,949 |
4,582,949 |
| 합 계 |
68,140,458 |
68,140,458 |
18. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
405,440 |
260,385 |
| 기업합리화적립금(*2) |
407,654 |
407,654 |
| 이익잉여금 |
5,859,983 |
2,981,212 |
| 재평가잉여금 |
6,234,012 |
6,234,012 |
| 합 계 |
12,907,089 |
9,883,263 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,883,263 |
6,713,150 |
| 당기순이익(손실) |
4,508,860 |
3,109,529 |
| 배당금지급 |
(1,450,555) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(97,950) |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
63,471 |
60,584 |
| 기말금액 |
12,907,089 |
9,883,263 |
(3) 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)&cr;
| 이익잉여금처분계산서&cr;===================== |
| 제 33 기 |
2020년 01월 01일부터&cr;2020년 12월 31일까지 |
제 32 기 |
2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2021
년
03월 30일
|
처분확정일 |
2020년 03월 26일 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
5,859,983 |
2,981,212 |
| 전기이월이익잉여금 |
1,385,602 |
(188,901) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
63,471 |
60,584 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(97,950) |
- |
| 당기순이익(손실) |
4,508,860 |
3,109,529 |
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 |
- |
- |
| 합 계 |
5,859,983 |
2,981,212 |
| Ⅲ.이익잉여금처분액 |
(1,595,610) |
(1,595,610) |
| 이익준비금 |
(145,055) |
(145,055) |
| 배당금&cr; (현금배당 : 주당배당금(률)) :&cr; 보통주 : 당기 50원(10%)&cr; 전기 50원(10%) |
(1,450,555)&cr;&cr; |
(1,450,555)&cr;&cr; |
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 |
4,264,373 |
1,385,602 |
(4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서 상의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 배당금 산정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금 |
50원 |
50원 |
| 유통주식수 |
29,011,091주 |
29,011,091주 |
| 배당금 총액 |
1,450,555 |
1,450,555 |
2) 배당성향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금총액 |
1,450,555 |
1,450,555 |
| 당기순이익 |
4,508,860 |
3,109,529 |
| 배당성향 |
32.17% |
46.65% |
3) 배당수익률
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당금 |
50 |
50 |
| 결산일종가 |
3,285 |
3,880 |
| 배당수익률 |
1.52% |
1.29% |
&cr;
19. 차입금 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
36,606,196 |
- |
50,446,711 |
- |
당사는 상기 차입금과 관련
하
여 주석 32에서
설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) |
| 구 분 |
차 입 처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 외화차입금 |
기업은행 |
운영자금대출 |
- |
- |
- |
USD 393,059 |
455,083 |
| 산업은행 |
유산스 및 운영자금대출 등 |
0.80~1.85 |
- |
- |
USD 5,643,295 |
6,533,808 |
| JPY 587,750 |
6,196 |
JPY 10,353,500 |
110,106 |
| 신한은행 |
운영자금대출 |
- |
- |
- |
USD 300,323 |
347,714 |
| 원화차입금 |
산업은행 |
운영자금대출 |
1.76~1.97 |
|
26,100,000 |
|
28,000,000 |
| 수협은행 |
운영자금대출 |
- |
|
- |
|
2,500,000 |
| 국민은행 |
운영자금대출 |
- |
|
- |
|
3,000,000 |
| 신한은행 |
운영자금대출 |
2.06 |
|
7,000,000 |
|
4,000,000 |
| 하나은행 |
운영자금대출 |
2.16 |
|
500,000 |
|
- |
| 우리은행 |
운영자금대출 |
2.08 |
|
3,000,000 |
|
5,500,000 |
| 합 계 |
|
36,606,196 |
|
50,446,711 |
20. 퇴직급여제도&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,254,324 |
10,174,511 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(6,378,213) |
(5,737,471) |
| 순확정급여부채 |
3,876,111 |
4,437,040 |
(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 당기초 |
10,174,511 |
(5,737,471) |
4,437,040 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,689,011 |
- |
1,689,011 |
| 이자비용(이자수익) |
170,365 |
(111,979) |
58,385 |
| 소 계 |
1,859,375 |
(111,979) |
1,747,396 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
44,702 |
44,702 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(126,075) |
- |
(126,075) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
(126,075) |
44,702 |
(81,373) |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,500,000) |
(1,500,000) |
| 지급액 |
(1,653,487) |
926,535 |
(726,952) |
| 당기말 |
10,254,324 |
(6,378,213) |
3,876,111 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 전기초 |
9,615,366 |
(4,658,981) |
4,956,385 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,560,537 |
- |
1,560,537 |
| 이자비용(이자수익) |
201,867 |
(111,590) |
90,277 |
| 소 계 |
1,762,404 |
(111,590) |
1,650,814 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
49,135 |
49,135 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(128,046) |
- |
(128,046) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
1,239 |
- |
1,239 |
| 소 계 |
(126,807) |
49,135 |
(77,672) |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,480,000) |
(1,480,000) |
| 지급액 |
(1,076,452) |
463,965 |
(612,487) |
| 전기말 |
10,174,511 |
(5,737,471) |
4,437,040 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 할인율 |
2.35% |
1.90% |
| 기대임금상승률 |
4.93% |
4.93% |
(4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율의 변동 |
(724,590) |
837,688 |
(760,637) |
884,889 |
| 기대임금상승률의 변동 |
808,052 |
(714,903) |
849,199 |
(747,244) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;
21. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
20,620,311 |
- |
19,384,031 |
- |
| 미지급금 |
7,051,579 |
- |
4,924,888 |
- |
| 미지급비용 |
2,936,145 |
- |
2,886,925 |
- |
| 합 계 |
30,608,035 |
- |
27,195,844 |
- |
&cr;
22. 기타부채 및 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타부채 |
| 예수금 |
35,425 |
- |
34,544 |
- |
| 선수금 |
268 |
- |
1,355,842 |
- |
| 선수수익 |
103,259 |
- |
1,174 |
- |
| 소 계 |
138,953 |
- |
1,391,560 |
- |
| 금융부채 |
| 임대보증금 |
- |
54,000 |
- |
134,000 |
| 리스부채 |
262,365 |
207,810 |
242,950 |
175,573 |
| 소 계 |
262,365 |
261,810 |
242,950 |
309,573 |
| 합 계 |
401,318 |
261,810 |
1,634,510 |
309,573 |
&cr;
23. 충당부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
240,862 |
427,618 |
| 소송충당부채 |
142,202 |
142,202 |
| 합 계 |
383,064 |
569,820 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입 |
지급 |
기말 |
| 판매보증충당부채 |
427,618 |
(186,755) |
- |
240,862 |
| 소송충당부채 |
142,202 |
- |
- |
142,202 |
| 합 계 |
569,820 |
(186,755) |
- |
383,064 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입 |
지급 |
기말 |
| 판매보증충당부채 |
244,428 |
183,190 |
- |
427,618 |
| 소송충당부채 |
142,202 |
- |
- |
142,202 |
| 합 계 |
386,630 |
183,190 |
- |
569,820 |
&cr;
24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
매출원가 |
합 계 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
1,250,592 |
150,579,204 |
151,829,796 |
959,655 |
141,003,293 |
141,962,948 |
| 종업원급여 |
4,701,844 |
15,093,111 |
19,794,955 |
5,213,495 |
16,181,757 |
21,395,252 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,367,454 |
8,371,552 |
9,739,006 |
1,416,913 |
8,437,268 |
9,854,181 |
| 외주가공비 |
- |
22,686,916 |
22,686,916 |
- |
10,245,360 |
10,245,360 |
| 소모품비 |
57,798 |
4,670,672 |
4,728,470 |
36,684 |
4,753,286 |
4,789,970 |
| 지급수수료 |
869,280 |
2,587,283 |
3,456,563 |
813,900 |
2,542,706 |
3,356,606 |
| 전력비 |
138,154 |
2,686,548 |
2,824,702 |
123,023 |
2,425,951 |
2,548,974 |
| 기타비용 |
7,360,781 |
10,307,030 |
17,667,811 |
3,956,984 |
10,420,515 |
14,377,499 |
| 합 계 |
15,745,903 |
216,982,316 |
232,728,219 |
12,520,654 |
196,010,136 |
208,530,790 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
14,399,629 |
15,563,948 |
| 상여 |
1,430,324 |
1,881,440 |
| 퇴직급여 |
1,778,646 |
1,750,814 |
| 복리후생비 |
2,186,357 |
2,199,050 |
| 합 계 |
19,794,955 |
21,395,252 |
&cr;
25. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,125,612 |
3,445,954 |
| 상여 |
350,954 |
631,053 |
| 퇴직급여 |
647,945 |
570,615 |
| 복리후생비 |
577,333 |
565,873 |
| 지급임차료 |
7,188 |
9,183 |
| 여비교통비 |
52,583 |
359,022 |
| 접대비 |
128,626 |
181,088 |
| 통신비 |
24,611 |
31,598 |
| 수도광열비 |
138,154 |
123,023 |
| 세금과공과금 |
665,568 |
513,744 |
| 감가상각비 |
545,606 |
558,461 |
| 무형자산상각비 |
444,122 |
513,373 |
| 사용권자산상각비 |
108,573 |
93,607 |
| 보험료 |
131,793 |
138,833 |
| 차량유지비 |
41,015 |
35,731 |
| 지급수수료 |
869,280 |
813,900 |
| 판매보증비(환입) |
(186,755) |
183,190 |
| 운용리스료 |
11,072 |
26,936 |
| 경상연구개발비 |
6,548,247 |
5,929,341 |
| 샘플비 |
1,250,592 |
959,655 |
| 대손상각비 |
167,028 |
(3,224,706) |
| 기타 |
96,757 |
61,182 |
| 합 계 |
15,745,903 |
12,520,654 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
291,986 |
283,186 |
| 유형자산처분이익 |
9,701 |
133,392 |
| 잡이익 |
322,281 |
164,315 |
| 합 계 |
623,967 |
580,893 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
4,862 |
166,152 |
| 유형자산손상차손 |
1,961,386 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
28,600 |
| 무형자산손상차손 |
436,742 |
125,875 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
63,450 |
3,090,781 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
4,058,490 |
| 기 타 |
159,460 |
100,637 |
| 합 계 |
2,625,899 |
7,570,535 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
10,670 |
7,551 |
| 외환차익 |
4,797,987 |
4,635,139 |
| 외화환산이익 |
653,808 |
379,587 |
| 금융수익 합계 |
5,462,465 |
5,022,277 |
| 이자비용 |
1,049,838 |
2,061,338 |
| 외환차손 |
5,708,636 |
4,384,581 |
| 외화환산손실 |
362,966 |
474,668 |
| 금융비용 합계 |
7,121,440 |
6,920,587 |
| 순금융이익(손실) |
(1,658,975) |
(1,898,310) |
&cr;&cr;28. 법인세&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세무상 법인세부담액 |
53,467 |
512,079 |
| 이연법인세 변동액 |
221,247 |
(1,055,315) |
| 법인세추납액(환급액) |
(217,383) |
565,432 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(17,902) |
(17,088) |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) |
39,429 |
5,108 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
4,548,289 |
3,114,636 |
| 법인세율 |
22% |
22% |
| 적용세율(당기 및 전기: 22%)에 따른 세부담액 |
1,000,624 |
685,220 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비공제비용 |
20,860 |
96,118 |
| 비과세수익 |
- |
(2,308) |
| 법인세추납액(환급액) |
(217,383) |
565,432 |
| 미인식이연법인세효과 |
(233,164) |
- |
| 이월결손금사용 |
(152,534) |
(1,080,714) |
| 세액공제 |
(397,075) |
(216,718) |
| 기타 |
18,101 |
(41,921) |
| 법인세비용 |
39,429 |
5,108 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) |
0.87% |
0.16% |
&cr;(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(17,902) |
(17,088) |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
조 정 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
당기초 |
당기말 |
| 차감할 일시적차이 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
10,174,511 |
- |
1,733,300 |
(1,653,487) |
10,254,324 |
2,238,392 |
2,255,951 |
| 재고자산평가손실 |
6,140,998 |
- |
3,035,016 |
(6,140,998) |
3,035,016 |
1,351,020 |
667,704 |
| 종속기업투자주식 |
15,858,845 |
- |
- |
- |
15,858,845 |
2,208,498 |
2,208,498 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 |
2,778,543 |
(1,666,657) |
97,950 |
(1,209,836) |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
921,687 |
- |
866,170 |
(921,687) |
866,170 |
202,771 |
190,557 |
| 판매보증충당부채 |
427,618 |
- |
240,862 |
(427,618) |
240,862 |
94,076 |
52,990 |
| 기타충당부채 |
142,202 |
- |
142,202 |
(142,202) |
142,202 |
31,284 |
31,284 |
| 감가상각비 |
1,380,202 |
- |
- |
(5,085) |
1,375,117 |
303,645 |
302,526 |
| 무형자산 |
266,414 |
- |
- |
- |
266,414 |
58,611 |
58,611 |
| 사용권자산상각누계액 |
184,370 |
287 |
415,204 |
(184,657) |
415,204 |
40,561 |
91,345 |
| 비유동리스부채 |
175,573 |
- |
207,810 |
(175,573) |
207,810 |
38,626 |
45,718 |
| 유동리스부채 |
200,855 |
- |
262,365 |
(200,855) |
262,365 |
44,188 |
57,720 |
| 미지급금 |
150,000 |
- |
150,000 |
(150,000) |
150,000 |
33,000 |
33,000 |
| 매각예정비유동자산 |
3,090,781 |
- |
1,961,386 |
(3,090,781) |
1,961,386 |
679,972 |
431,505 |
| 개발비 |
0 |
- |
436,742 |
- |
436,742 |
- |
96,083 |
| 기타 |
192,764 |
- |
- |
(16,700) |
176,064 |
42,408 |
38,734 |
| 소 계 |
42,085,364 |
(1,666,370) |
9,549,006 |
(14,319,479) |
35,648,521 |
7,367,052 |
6,562,227 |
| 가산할 일시적차이 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(195) |
- |
(9) |
195 |
(9) |
(43) |
(2) |
| 퇴직보험료 |
(5,701,286) |
7,543 |
(1,567,277) |
882,807 |
(6,378,213) |
(1,254,283) |
(1,403,207) |
| 사용권자산 |
(556,905) |
- |
(880,244) |
556,905 |
(880,244) |
(122,519) |
(193,654) |
| 재평가잉여금 |
(3,401,564) |
- |
- |
2,157,123 |
(1,244,441) |
(748,344) |
(273,777) |
| 소 계 |
(9,659,951) |
7,543 |
(2,447,530) |
3,597,030 |
(8,502,907) |
(2,125,189) |
(1,870,640) |
| 인식한 이연법인세자산-일시적차이 |
7,367,052 |
|
|
|
6,562,227 |
|
|
| 인식한 이연법인세부채-일시적차이 |
(2,125,189) |
|
|
|
(1,870,640) |
|
|
| 인식한 이연법인세자산-이월결손금 |
615,197 |
|
|
|
573,374 |
|
|
| 인식한 이연법인세자산-이월세액공제 |
- |
|
|
|
370,853 |
|
|
| 합 계 |
5,857,060 |
|
|
|
5,635,814 |
|
|
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
조 정 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
당기초 |
당기말 |
| 차감할 일시적차이 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
9,615,366 |
(477) |
1,635,597 |
(1,075,975) |
10,174,511 |
2,115,380 |
2,238,392 |
| 재고자산평가손실 |
5,272,833 |
- |
6,140,998 |
(5,272,833) |
6,140,998 |
1,160,023 |
1,351,020 |
| 종속기업투자주식 |
10,874,096 |
2,117,336 |
4,058,490 |
(1,191,078) |
15,858,846 |
- |
2,208,498 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 |
2,928,543 |
- |
- |
(150,000) |
2,778,543 |
644,279 |
- |
| 기대신용손실충당금 |
3,047,478 |
- |
- |
(3,047,478) |
- |
- |
- |
| 정부보조금 |
301,998 |
(150,867) |
- |
(151,131) |
- |
66,440 |
- |
| 미지급비용 |
713,944 |
- |
921,687 |
(713,944) |
921,687 |
157,068 |
202,771 |
| 외화환산손익 |
48,291 |
- |
- |
(48,291) |
- |
10,624 |
- |
| 판매보증충당부채 |
244,428 |
- |
427,618 |
(244,428) |
427,618 |
53,774 |
94,076 |
| 기타충당부채 |
142,202 |
- |
142,202 |
(142,202) |
142,202 |
31,284 |
31,284 |
| 감가상각비 |
673,882 |
- |
706,320 |
- |
1,380,202 |
148,254 |
303,645 |
| 무형자산 |
159,699 |
- |
125,875 |
(19,160) |
266,414 |
35,134 |
58,611 |
| 사용권자산상각누계액 |
- |
- |
184,370 |
- |
184,370 |
- |
40,561 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
175,573 |
- |
175,573 |
- |
38,626 |
| 유동리스부채 |
- |
- |
200,855 |
- |
200,855 |
- |
44,188 |
| 미지급금 |
- |
- |
150,000 |
- |
150,000 |
- |
33,000 |
| 매각예정비유동자산 |
- |
- |
3,090,781 |
- |
3,090,781 |
- |
679,972 |
| 기타 |
209,464 |
- |
- |
(16,700) |
192,764 |
46,083 |
42,408 |
| 소 계 |
34,232,224 |
1,965,992 |
17,960,366 |
(12,073,220) |
42,085,364 |
4,468,343 |
7,367,052 |
| 가산할 일시적차이 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(325) |
- |
(195) |
325 |
(195) |
(72) |
(43) |
| 퇴직보험료 |
(4,658,504) |
20,409 |
(1,542,456) |
479,265 |
(5,701,286) |
(1,024,871) |
(1,254,283) |
| 사용권자산 |
- |
- |
(556,905) |
- |
(556,905) |
- |
(122,519) |
| 재평가잉여금 |
(3,401,564) |
- |
- |
- |
(3,401,564) |
(748,344) |
(748,344) |
| 소 계 |
(8,060,393) |
20,409 |
(2,099,556) |
479,590 |
(9,659,950) |
(1,773,287) |
(2,125,189) |
| 인식한 이연법인세자산-일시적차이 |
4,468,343 |
|
|
|
7,367,052 |
|
|
| 인식한 이연법인세부채-일시적차이 |
(1,773,287) |
|
|
|
(2,125,189) |
|
|
| 인식한 이연법인세자산-이월결손금 |
1,938,161 |
|
|
|
615,197 |
|
|
| 인식한 이연법인세자산-이월세액공제 |
168,529 |
|
|
|
- |
|
|
| 합 계 |
4,801,746 |
|
|
|
5,857,060 |
|
|
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 종속기업투자주식 관련 차감할 일시적차이 |
1,280,448 |
1,280,448 |
| 미사용세액공제 |
717,044 |
717,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 &cr;차감할 일시적차이 |
- |
611,279 |
| 합 계 |
1,997,492 |
2,608,771 |
&cr;
29. 주당이익&cr;&cr;주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당기 및 전기 중 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
4,508,860,277 |
3,109,528,521 |
| 가중평균유통보통주식수: |
29,011,091 |
29,011,091 |
| 발행주식수(기초) |
29,135,091 |
29,135,091 |
| 자기주식수 |
(124,000) |
(124,000) |
| 기본주당순이익(손실) |
155 |
107 |
&cr;보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;
30. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회 사 명 |
| 당사에 유의적 영향력이 있는 기업 |
효성화학㈜ |
| 종속기업 |
DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,&cr;SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD,&cr;SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O |
| 기타특수관계자(*1) |
㈜효성, 효성중공업㈜, 효성티앤씨㈜, 효성첨단소재㈜, 노틸러스효성㈜,효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 등 |
(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
회 사 명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
자산처분 |
기타 |
원재료 매입 |
자산매입 |
운반비 |
기타 |
| 유의적 영향력이 있는 기업 |
효성화학㈜ |
- |
- |
20,638 |
17,015,808 |
- |
- |
9,774 |
| 종속기업 |
DONGGUAN SHINWHA&cr;INTERTEK CORP |
11,212,365 |
- |
- |
9,092 |
- |
- |
492,243 |
| SHINWHA INTERTEK&cr;(SUZHOU) CO.,LTD |
14,273,644 |
- |
63,167 |
2,670,127 |
- |
- |
608,576 |
| SHINWHA INTERTEK &cr;SLOVAKIA s.r.o |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
효성트랜스월드㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
2,039,542 |
- |
| 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
68,706 |
| (주)효성 |
|
|
|
|
|
|
404 |
| 효성중공업㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
500 |
| 합 계 |
25,486,009 |
- |
83,805 |
19,695,027 |
- |
2,039,542 |
1,180,203 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
회 사 명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
자산처분 |
기타 |
원재료 매입 |
자산매입 |
운반비 |
기타 |
| 유의적 영향력이 있는 기업 |
효성화학㈜ |
- |
- |
28,470 |
12,690,288 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
DONGGUAN SHINWHA&cr;INTERTEK CORP |
17,049,576 |
- |
- |
13,379 |
- |
- |
25,286 |
| SHINWHA INTERTEK&cr;(SUZHOU) CO.,LTD |
18,246,733 |
- |
74,253 |
9,072,543 |
- |
4,837 |
273,112 |
| SHINWHA INTERTEK&cr;CORP |
- |
- |
5,128 |
- |
- |
- |
- |
| SHINWHA INTERTEK &cr;SLOVAKIA s.r.o |
- |
- |
5,243 |
81,045 |
222,328 |
27,168 |
- |
| 기타특수관계자 |
효성트랜스월드㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
550,257 |
- |
| 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
71,973 |
| 효성중공업㈜ |
- |
1,200,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
35,296,309 |
1,200,000 |
113,094 |
21,857,255 |
222,328 |
582,262 |
370,371 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
회 사 명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 유의적 영향력이 있는 기업 |
효성화학㈜ |
- |
- |
2,721,743 |
10,751 |
| 종속기업 |
DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP |
1,439,997 |
- |
- |
- |
| SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD |
2,163,016 |
- |
27,651 |
- |
| SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O
(*1)
|
758,638 |
- |
347,812 |
- |
| 기타특수관계자 |
효성트랜스월드㈜ |
- |
- |
- |
315,853 |
| 합 계 |
4,361,651 |
- |
3,097,206 |
326,604 |
(*1) 당기말 대손충당금 224,012천원이 설정되어 있습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자&cr;구 분 |
회 사 명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 유의적 영향력이 있는 기업 |
효성화학㈜ |
- |
- |
2,539,842 |
- |
| 종속기업 |
DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP |
488,173 |
- |
- |
- |
| SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD |
8,694,655 |
- |
1,445,500 |
- |
| SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O(*2) |
735,503 |
- |
337,205 |
- |
| 기타특수관계자 |
효성트랜스월드㈜ |
- |
- |
- |
73,543 |
| 합 계 |
9,918,331 |
- |
4,322,547 |
73,543 |
(*2) 전기말 대손충당금 68,519천원이 설정되어 있습니다.
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구분 |
회 사 명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 유의적 영향력이 있는 기업 |
㈜효성화학 |
배당금지급 |
222,311 |
- |
| 종속기업 |
SHINWHA INTERTEK CORP |
투자금 회수 |
- |
217,534 |
| SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O |
유상증자 |
- |
4,058,490 |
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,660,322 |
1,608,330 |
| 퇴직급여 |
267,733 |
206,550 |
| 합 계 |
1,928,055 |
1,814,880 |
&cr;
31. 우발 및 약정사항&cr;&cr;(1) 담보제공자산&cr;&cr;당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) |
| 담 보 내 용 |
설정금액 |
금융기관명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물(*1) |
7,500,000 |
17,100,000 |
우리은행 |
| USD 4,200,000 |
USD 4,200,000 |
| 천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치 |
46,000,000 |
46,000,000 |
산업은행 |
| USD 18,000,000 |
USD 18,000,000 |
| 합 계 |
53,500,000 |
63,100,000 |
|
| USD 22,200,000 |
USD 22,200,000 |
(*1) 당기 중 화성 3공장 토지 및 건물의 처분으로 담보가 해지되었습니다.&cr;&cr;(2) 금융기관 약정&cr;
보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) |
| 약정종류 |
금융기관 |
약정한도 |
| 한도대 |
(주)우리은행, 한국산업은행, (주)하나은행 |
32,000,000 |
| 무역금융 |
(주)신한은행, (주)국민은행, 수협은행 |
21,000,000 |
| 일반대 |
한국산업은행 |
20,000,000 |
| Stand by L/C |
중소기업은행 |
USD 1,000,000 |
| OA, Usance |
중소기업은행, 한국산업은행 |
USD 16,000,000 |
(3) 계류중인 소송사건&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 4,296,883천원이며, 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 소송사건 2건에대해 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr;32. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리 &cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
72,252,600 |
84,593,499 |
| 자본총계(B) |
95,615,093 |
92,591,266 |
| 부채비율(A/B) |
75.57% |
91.36% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
1) 외환위험 &cr;
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 외 화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
외화부채 |
원화환산액 |
외화자산 |
외화부채 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
외화부채 |
외화자산 |
외화부채 |
| USD |
22,840,658 |
15,686,275 |
24,850,636 |
17,066,717 |
24,528,176 |
18,768,010 |
28,398,722 |
21,729,602 |
| JPY |
- |
2,766,632 |
- |
29,167 |
- |
10,353,500 |
- |
110,106 |
| EUR |
566,892 |
259,903 |
758,638 |
347,812 |
566,892 |
259,903 |
735,503 |
337,205 |
| 합 계 |
|
|
25,609,274 |
17,443,697 |
|
|
29,134,225 |
22,176,913 |
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 외 화 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
778,392 |
(778,392) |
666,912 |
(666,912) |
| JPY |
(2,917) |
2,917 |
(11,011) |
11,011 |
| EUR |
41,083 |
(41,083) |
39,830 |
(39,830) |
| 합 계 |
816,558 |
(816,558) |
695,731 |
(695,731) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
2) 이자율위험
&cr;당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
36,606,196 |
50,446,711 |
&cr;이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전순이익 증가(감소) |
(366,062) |
366,062 |
(504,467) |
504,467 |
&cr;3) 가격위험&cr;&cr;가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
4) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
&cr;5) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입금 |
매입채무및기타채무 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 1년 이내 |
36,606,196 |
30,608,035 |
271,185
|
67,485,416 |
| 1년 ~ 2년 |
- |
- |
224,588
|
224,588 |
| 2년 이후 |
- |
- |
40,390
|
40,390 |
| 합 계 |
36,606,196 |
30,608,035 |
536,163 |
67,750,394 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입금 |
매입채무및기타채무 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 1년 이내 |
50,446,711 |
27,195,844 |
253,020 |
77,895,575 |
| 1년 ~ 2년 |
- |
- |
118,597 |
118,597 |
| 2년 이후 |
- |
- |
196,000 |
196,000 |
| 합 계 |
50,446,711 |
27,195,844 |
567,617 |
78,210,172 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.
6) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
환율변동 |
대 체 |
기타 |
기 말 |
| 유동성 : |
|
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
50,446,711
|
(13,840,167)
|
(348)
|
-
|
-
|
36,606,196
|
| 기타유동금융부채 |
242,950
|
(360,862)
|
-
|
366,208
|
14,069
|
262,365
|
| 소 계 |
50,689,661
|
(14,201,029)
|
(348)
|
366,208
|
14,069
|
36,868,561
|
| 비유동성 : |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 기타비유동금융부채 |
309,573
|
(80,000)
|
-
|
33,851
|
(1,614)
|
261,810
|
| 소 계 |
309,573
|
(80,000)
|
-
|
33,851
|
(1,614)
|
261,810
|
| 합 계 |
50,999,234
|
(14,281,029)
|
(348)
|
400,059
|
12,455
|
37,130,371
|
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
환율변동 |
대 체 |
기타 |
기 말 |
| 유동성 : |
|
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
71,277,349 |
(20,692,163) |
(138,475) |
- |
- |
50,446,711 |
| 유동성장기차입금 |
2,994,420 |
(2,994,420) |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
- |
(252,598) |
- |
482,838 |
12,710 |
242,950 |
| 소 계 |
74,271,769 |
(23,939,181) |
(138,475) |
482,838 |
12,710 |
50,689,661 |
| 비유동성 : |
|
|
|
|
|
|
| 기타비유동금융부채 |
54,000 |
80,000 |
- |
175,573 |
- |
309,573 |
| 소 계 |
54,000 |
80,000 |
- |
175,573 |
- |
309,573 |
| 합 계 |
74,325,769 |
(23,859,181) |
(138,475) |
658,411 |
12,710 |
50,999,234 |
&cr;한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
&cr;
33. 현금흐름표&cr;
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 조정항목: |
|
|
| 법인세비용 |
39,429 |
5,108 |
| 이자수익 |
(10,670) |
(7,551) |
| 이자비용 |
1,035,770 |
2,048,628 |
| 이자비용(리스) |
14,069 |
12,710 |
| 감가상각비 |
9,063,233 |
9,235,050 |
| 무형자산상각비 |
444,122 |
513,373 |
| 사용권자산상각비 |
349,363 |
244,142 |
| 퇴직급여 |
1,778,646 |
1,650,814 |
| 기대신용손실충당금 전입(환입) |
167,028 |
(3,224,706) |
| 재고자산평가손실(환입) |
3,312,981 |
450,245 |
| 판매보증비(환입) |
(186,755) |
183,190 |
| 잡이익 |
(2,788) |
(10,642) |
| 외화환산이익 |
(653,808) |
(379,587) |
| 외화환산손실 |
362,966 |
474,668 |
| 유형자산처분이익 |
(9,701) |
(133,392) |
| 유형자산손상차손 |
1,961,386 |
- |
| 경상연구개발비 |
12,539 |
- |
| 수선비 |
- |
9,500 |
| 무형자산처분손실 |
- |
28,600 |
| 무형자산감액손실 |
436,742 |
125,875 |
| 매각예정비유동자산 손상차손 |
- |
3,090,781 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
4,058,490 |
| 잡손실 |
6,549 |
- |
| 소 계 |
18,121,100 |
18,375,294 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
|
|
| 재고자산 증가(감소) |
(9,328,061) |
648,895 |
| 매출채권 감소 |
4,196,859 |
9,652,944 |
| 기타유동채권 감소 |
1,168,009 |
6,144,413 |
| 매입채무 감소(증가) |
1,476,772 |
(142,603) |
| 기타채무 감소(증가) |
(515,433) |
501,878 |
| 순확정급여부채 감소 |
(2,258,202) |
(2,109,574) |
| 기타유동부채 증가 |
2,095,561 |
1,198,926 |
| 소 계 |
(3,164,494) |
15,894,879 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산의 미지급금 대체 |
870,700 |
469,694 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
2,799,198 |
5,749,692 |
| 유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체 |
- |
7,050,000 |
| 선급금의 미수금 대체 |
- |
3,319,948 |
35. 리스 &cr;&cr;(1) 리스이용자&cr;&cr;1) 일반사항&cr;당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.&cr;
2) 사용권자산&cr;당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차량운반구
|
기숙사 |
합계
|
|
기초
|
327,071 |
87,273 |
414,344 |
| 증가 |
374,647 |
139,631 |
514,278 |
| 감소 |
(92,996) |
(21,224) |
(114,220) |
|
감가상각비
|
(218,077) |
(131,286) |
(349,363) |
| 기말 |
390,646 |
74,394 |
465,040 |
(2) 리스제공자 &cr;&cr;1) 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 291,985천원(전기 : 283,186천원)입니다.&cr;&cr;2) 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년이내 |
209,194 |
285,386 |
| 1년 초과 ~ 2년이내 |
114,694 |
209,194 |
| 2년 초과 ~ 3년이내 |
37,229 |
114,694 |
| 3년 초과 ~ 4년이내 |
30,187 |
37,229 |
| 4년 초과 ~ 5년이내 |
30,187 |
30,187 |
| 5년 초과 |
47,796 |
77,984 |
| 합계 |
469,289 |
754,674 |
&cr;&cr;(3) 리스부채&cr;당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
차량운반구
|
기숙사 |
합계
|
|
기초
|
330,304 |
88,220 |
418,524 |
|
취득
|
374,647 |
139,631 |
514,278 |
|
이자비용
|
11,845 |
2,223 |
14,069 |
|
지급리스료
|
(227,062) |
(133,800) |
(360,862) |
| 기중 처분 |
(94,288) |
(21,545) |
(115,834) |
|
기말
|
395,445 |
74,729 |
470,175 |
보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 유동부채 |
262,365 |
242,950 |
| 비유동부채 |
207,810 |
175,573 |
| 총리스부채 |
470,175 |
418,523 |
| 1년 이내 |
262,365 |
242,950 |
| 1년 초과 2년 이하 |
167,709 |
113,573 |
| 2년 초과 |
40,101 |
62,000 |
(4) 당기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
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구 분
|
당기
|
전기
|
|
기타수익
|
|
|
|
소모품비 등 기타영업비용
|
|
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|
단기리스 (매출원가에 포함)
|
21,237 |
117,730 |
|
소액리스 (관리비에 포함)
|
18,650 |
13,261 |
|
감가상각비
|
|
|
|
사용권자산의 상각
|
349,363 |
244,142 |
|
순금융원가
|
|
|
|
리스부채 이자비용
|
14,069 |
12,710 |
&cr;당사는 리스에 대하여 당기 중 총 360,862천원의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 514,278천원의 증가가 있었습니다.&cr;
36. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2021년 1월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.