3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항
(1) 지배회사의 개요주식회사 모베이스전자(구, 주식회사 서연전자)(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 연결회사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로, 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본금은 27,238백만원이며, 2019년 9월 2일자로 연결회사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 연결회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공장 소재지
① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)
② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369
(2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매
(3) 대표이사 : 김상영, 이광윤
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| (주)모베이스 |
33,198,178 |
45.33 |
31,959,788 |
48.57 |
| 조해숙 |
2,476,780 |
3.38 |
- |
- |
| 기 타 |
37,558,499 |
51.29 |
33,843,329 |
51.43 |
| 합 계 |
73,233,457 |
100.00 |
65,803,117 |
100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율(*1) |
소재지 |
결산월일 |
업종 |
| 당기 |
전기 |
| 종속기업 |
| 모베이스투자 주식회사 |
475,350,000 |
47,535 |
100.00% |
100.00% |
수원 |
12.31 |
투자사업 |
| 우창정기 주식회사(*2) |
1,144,170,000 |
50,830 |
44.43% |
51% |
안산 |
12.31 |
생산및판매 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*3) |
7,176,030,467 |
- |
32.50% |
32.50% |
중국 강소성 소주시 |
12.31 |
생산및판매 |
| 소주모베이스소료유한공사(*3) |
991,053,000 |
- |
- |
- |
중국 강소성 소주시 |
12.31 |
생산및판매 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(*4) |
17,544,142,230 |
110,137
|
100.00% |
100.00% |
폴란드 GLIWICE |
12.31 |
생산및판매 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
3,223,811,533 |
- |
100.00% |
100.00% |
중국 강소성 소주시 |
12.31 |
생산및판매 |
| 가흥모베이스화창전장유한공사(*5) |
4,426,750,426 |
- |
- |
- |
중국 절강성 가흥시 |
12.31 |
생산및판매 |
| 가흥모창국제무역유한공사(*6) |
1,814,400 |
- |
- |
- |
중국 절강성 가흥시 |
12.31 |
무역 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
5,200,685,676 |
- |
99.90% |
99.90% |
인도 첸나이 |
03.31 |
생산및판매 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
2,085,198,233 |
- |
100.00% |
100.00% |
멕시코 Pesqueria |
12.31 |
생산및판매 |
| 에스와이제이차 유한회사(*8) |
- |
- |
- |
100.00% |
서울 |
12.31 |
금융 |
| 주식회사 우창코넥타(*7) |
3,200,000,000 |
128,000 |
20.00% |
20.00% |
천안 |
12.31 |
생산및판매 |
| SNJ AMERICA CORPORATION |
579,690,000 |
- |
51.07% |
51.07% |
미국 미시간주 |
12.31 |
생산및판매 |
| 관계기업 |
| 귀주화창기차전기유한공사 |
4,362,030,000 |
- |
25.00% |
25.00%
|
중국 귀주성 귀양시 |
12.31 |
생산및판매 |
(*1) 지배기업이 보유한 직접보율 지분율입니다.(*2) 당기 중 우창정기(주)의 유상증자로 인하여 지배회사의 보유 지분율이 44.43%로 변동되었으나, 연결회사가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 (주)모베이스투자가 보유한 주식을 포함하여 지배회사의 보유지분율이 65%이므로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주모베이스소료유한공사는 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사의 100% 자회사입니다.(*4) 당기 중 지배회사가 보유한 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 채권 중 7,023,265,982원을 출자전환하였습니다. (*5) 종속기업인 소주모베이스압주유한공사와 (주)우창코넥타가 보유한 주식을 포함하여 가흥모베이스화창전장유한공사에 대한 지배회사의 지분율이 84.12% 이므로 종속기업에 포함하였습니다(가흥모베이스화창전장유한공사에 대한 소주모베이스압주유한공사의 보유지분율은 60%, (주)우창코넥타의 보유지분율은 40%임).(*6) 가흥모창국제무역유한공사는 종속기업인 가흥모베이스화창유한공사의 100% 자회사입니다. (*7) (주)우창코넥타는 종속기업인 우창정기(주)가 보유한 주식을 포함하여 지배회사의 지분율이 60.30%이므로 종속기업에 포함하였습니다(우창정기(주)의 (주)우창코넥타에 대한 지분율은 50%이며, (주)우창코넥타의 자기주식은 30%임).(*8) 종속기업인 에스와이제이차 유한회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 연결회사에서 100% 지분을 보유중 2022년 12월 07일자로 청산완료 하였습니다.
2) 종속기업의 요약재무정보 (1) 당기
| 회사명 |
당기말(*1) |
당기(*1) |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총계 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| <종속기업> |
| (주)모베이스투자 |
7,946,110,677 |
1,745,202,610 |
6,200,908,067 |
- |
(499,168,856) |
(499,168,856) |
| 우창정기㈜ |
33,888,830,203 |
18,282,943,366 |
15,605,886,837 |
45,923,248,269 |
(667,823,299) |
(122,577,522) |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*1) |
62,624,525,448 |
41,764,698,480 |
20,859,826,968 |
55,513,779,965 |
(419,110,536) |
(1,061,625,627) |
| Mobase Electronics Poland Sp. ZO.o. |
60,315,865,963 |
53,682,247,286 |
6,633,618,677 |
91,513,961,162 |
(1,373,906,130) |
(838,953,765) |
| 소주모베이스압주유한공사 |
8,571,523,522 |
4,822,481,959 |
3,749,041,563 |
10,087,392,517 |
143,090,555 |
39,530,077 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
47,889,453,283 |
44,665,579,470 |
3,223,873,813 |
125,322,785,909 |
1,295,478,279 |
1,125,498,511 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
28,595,964,096 |
24,743,108,347 |
3,852,855,749 |
52,694,267,830 |
1,873,771,645 |
1,838,020,663 |
| ㈜우창코넥타 |
27,701,569,422 |
27,220,816,169 |
480,753,253 |
30,696,764,647 |
(12,592,123,698) |
(11,629,166,080) |
| 가흥화창전장유한공사(*2) |
35,538,645,131 |
16,457,971,900 |
19,080,673,231 |
32,825,500,482 |
1,297,204,533 |
754,365,228 |
| SNJ America Corporation |
5,950,572,755 |
4,826,425,785 |
1,124,146,970 |
21,216,369,232 |
358,368,507 |
401,400,742 |
| 합계 |
319,023,060,500 |
238,211,475,372 |
80,811,585,128 |
465,794,070,013 |
(10,584,219,000) |
(9,992,676,629) |
(*1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 가흥모베이스화창전장유한공사의 재무정보는 가흥모창국제무역유한공사를 포함한 연결재무정보입니다.
(2) 전기
| 회사명 |
전기말 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총계 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주) 모베이스투자 |
8,842,902,613 |
2,142,825,690 |
6,700,076,923 |
- |
(570,461,665) |
(570,461,665) |
| 우창정기㈜ |
33,845,489,865 |
20,703,017,258 |
13,142,472,607 |
42,829,399,408 |
(200,339,007) |
854,527,565 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*1) |
68,995,805,872 |
44,380,438,767 |
24,615,367,105 |
62,911,321,335 |
(3,829,004,690) |
806,336,720 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. |
67,279,315,028 |
66,830,008,568 |
449,306,460 |
81,722,232,325 |
1,736,630,203 |
1,711,279,077 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
7,984,922,019 |
4,275,410,533 |
3,709,511,486 |
9,226,959,758 |
(58,475,328) |
110,067,629 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
63,385,862,500 |
61,287,487,198 |
2,098,375,302 |
71,045,711,063 |
1,566,241,439 |
1,644,456,328 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
20,989,010,356 |
18,974,175,270 |
2,014,835,086 |
27,103,843,744 |
(85,082,833) |
29,802,933 |
| 에스와이이제이차 유한회사(*) |
13,504,028,869 |
13,501,028,869 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
| ㈜우창코넥타 |
41,902,047,872 |
33,423,843,152 |
8,478,204,720 |
21,884,528,389 |
(2,282,437,112) |
(2,520,250,469) |
| 가흥화창전장유한공사 |
30,192,394,164 |
11,866,086,161 |
18,326,308,003 |
16,561,966,338 |
1,060,791,620 |
2,142,740,616 |
| SNJ America Corporation |
5,036,440,087 |
4,313,693,859 |
722,746,228 |
3,985,806,588 |
(47,829,931) |
(11,844,658) |
| 합계 |
361,958,219,245 |
281,698,015,325 |
80,260,203,920 |
337,271,768,948 |
(2,709,967,304) |
4,196,654,076 |
(*1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 가흥모베이스화창전장유한공사의 재무정보는 가흥모창국제무역유한공사를 포함한 연결재무정보입니다.
(3) 연결대상 범위의 변동1) 당기중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 지역 |
종속기업명 |
사유 |
| 국내 |
에스와이이제이차(유) |
당기청산 |
(*) 에스와이이제이차유한회사의 당기중 청산 완료됨에 따라 연결대상에서 제외되어 연결범위가 변동되었습니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정
2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.4에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 재고자산연결회사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.8 매각예정비유동자산연결회사의 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.9 유형자산
연결회사는 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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구 분
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추정내용연수
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건 물
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15~40년
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구 축 물
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20~30년
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기 계 장 치
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3~13년
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금형
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6~8년
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부속설비
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20년
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공기구비품
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4~13년
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차량운반구
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4~6년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 연결회사는 유형자산 중 토지의측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 무형자산연결회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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구 분
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추정내용연수
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개발비
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5년
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소프트웨어
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5~10년
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기타무형자산
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2 ~ 11년 |
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영업권
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비한정
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회원권
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비한정
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회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.
연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상연결회사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 종업원 급여(1) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.17 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 자동차부품 등의 제품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다. ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다. ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다. ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다. ⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (3) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.
(4) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 계약이행원가신규개발 프로젝트는 선행연구, 수주확정, Model Fix(M0단계), Prototype 승인, P1승인(제품승인), P2승인(라인승인), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Model Fix 단계(M0단계)를 통과한 이후 발생한 지출을 계약이행원가로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.계약이행원가로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자본화된 개발비는 계약이행원가로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2.18 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.19 영업부문연결회사는의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석32'에 공시하였습니다. 2.20 동일지배 하의 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다.
2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 당사의 재무제표는 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과는 다를 수 있습니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 채권의 회수에 대한 기본정책은 12개월 이내의 회수이며, 채권에 대한 기대신용손실율은 보고기간말 이전 3년간(36개월) 전이율의 경험에 근거하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 특수관계자 채권의 경우 신용도 평가, 사업계획 검토 등을 통하여 회수가능성 여부를 판단하며, 특수관계자 집단에 대한 개별손상평가를 진행하고 있습니다. 이외의 채권에 대해서는 위 기대신용손실율을 적용하여 손상을 판단합니다. 채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 3.4 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
3.5 영업권 등의 손상차손 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
3.6 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.7 미사용 세무상결손금의 실현가능성당기말 현재 연결회사의 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 전체 세무상 결손금에 대해서 자산성이 있다고 판단하였습니다. 4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 4.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당기말
| 구분 |
당기손익공정가치측정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
기타포괄손익공정 가치측정 금융상품 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
- |
4,951,681,815 |
- |
4,951,681,815 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
- |
176,183,936,367 |
44,744,995,973 |
220,928,932,340 |
| 기타유동금융자산 |
- |
399,374,285 |
- |
399,374,285 |
|
매출채권및기타채권(비유동)
|
- |
1,664,112,405 |
- |
1,664,112,405 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,529,366,846 |
- |
2,529,366,846 |
| 합계 |
- |
185,728,471,718 |
44,744,995,973 |
230,473,467,691 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
246,635,638,364 |
- |
246,635,638,364 |
| 단기차입금 |
- |
128,142,320,603 |
- |
128,142,320,603 |
| 유동성장기차입금 |
- |
25,483,333,328 |
- |
25,483,333,328 |
| 사채 |
- |
14,676,049,657 |
- |
14,676,049,657 |
| 장기차입금 |
- |
31,913,335,775 |
- |
31,913,335,775 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
2,276,256,403 |
- |
2,276,256,403 |
| 합계 |
- |
449,126,934,130 |
- |
449,126,934,130 |
(2) 전기말
| 구분 |
당기손익공정가치측정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
기타포괄손익공정 가치측정 금융상품 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
- |
6,055,573,486 |
- |
6,055,573,486 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
- |
177,481,908,090 |
34,782,409,556 |
212,264,317,646 |
| 기타유동금융자산 |
- |
216,898,241 |
- |
216,898,241 |
|
매출채권및기타채권(비유동)
|
- |
226,193,538 |
- |
226,193,538 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,581,805,640 |
- |
1,581,805,640 |
| 합계 |
- |
185,562,378,995 |
34,782,409,556 |
220,344,788,551 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
237,584,764,923 |
- |
237,584,764,923 |
| 단기차입금 |
- |
157,794,467,704 |
- |
157,794,467,704 |
| 유동성장기차입금 |
- |
50,966,945,444 |
- |
50,966,945,444 |
| 장기차입금 |
- |
13,008,194,168 |
- |
13,008,194,168 |
| 사채 |
- |
6,954,017,845 |
- |
6,954,017,845 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,660,568,343 |
- |
1,660,568,343 |
| 합계 |
- |
467,968,958,427 |
- |
467,968,958,427 |
4.2 금융상품 범주별 순손익
(1) 당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <상각후원가로 측정하는 금융자산> |
| 이자수익 |
530,364,008 |
181,268,763 |
| 장기금융상품 손상차손 |
(647,000,000) |
- |
| 처분이익(손실) |
(1,203,726,770) |
- |
| 외환차익(차손) |
364,506,223 |
270,921,140 |
| 외화환산이익(손실) |
2,237,111,831 |
3,046,593,993 |
| <상각후원가로 측정하는 금융부채> |
| 이자비용 |
12,275,731,512 |
9,779,472,674 |
| 처분이익(손실) |
- |
545,001,799 |
| 외환차익(차손) |
5,978,623,806 |
(777,629,610) |
| 외화환산이익(손실) |
1,605,351,705 |
(129,415,804) |
5. 현금및현금성자산 등5.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
12,132,741 |
31,285,679 |
| 보통예금 |
4,939,549,074 |
6,024,287,807 |
| 합계 |
4,951,681,815 |
6,055,573,486 |
5.2 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융상품 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 기타금융자산 |
장기금융상품 |
당좌예금 |
11,500,000 |
9,500,000 |
당좌개설보증금 |
6. 매출채권 및 기타채권(유동 및 비유동)
6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
218,350,160,775 |
8,865,982,794 |
227,216,143,569 |
205,609,382,334 |
10,077,733,309 |
215,687,115,643 |
| 차감: 대손충당금 |
(5,988,903,171) |
(298,308,058) |
(6,287,211,229) |
(6,006,064,220) |
(37,828,398) |
(6,043,892,618) |
| 차감: 현재가치할인차금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
212,361,257,604 |
8,567,674,736 |
220,928,932,340 |
199,603,318,114 |
10,039,904,911 |
209,643,223,025 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
6,247,324,307 |
530,329,595 |
6,777,653,902 |
7,470,088,097 |
608,329,599 |
8,078,417,696 |
| 차감: 대손충당금 |
(4,830,708,176) |
(269,315,030) |
(5,100,023,206) |
(4,648,595,194) |
(243,552,764) |
(4,892,147,958) |
| 차감: 현재가치할인차금 |
- |
(13,518,291) |
(13,518,291) |
(218,671,507) |
(120,310,072) |
(338,981,579) |
| 소계 |
1,416,616,131 |
247,496,274 |
1,664,112,405 |
2,602,821,396 |
244,466,763 |
2,847,288,159 |
| 합계 |
213,777,873,735 |
8,815,171,010 |
222,593,044,745 |
202,206,139,510 |
10,284,371,674 |
212,490,511,184 |
6.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기미도래채권 |
만기경과채권 |
손상채권 |
현재가치할인차금 |
합계 |
| 6개월 이내 |
6개월~1년이하 |
1년초과~3년이하 |
3년이상 |
소계 |
| 매출채권 |
175,214,645,991 |
43,084,114,451 |
902,065 |
36,835,889 |
13,662,379 |
43,135,514,784 |
(5,988,903,171) |
- |
212,361,257,604 |
| 미수금 |
8,085,444,984 |
721,951,742 |
- |
26,006,255 |
32,579,813 |
780,537,810 |
(298,308,058) |
- |
8,567,674,736 |
| 장기매출채권 |
- |
- |
1,416,616,131 |
1,360,569,158 |
3,470,139,018 |
6,247,324,307 |
(4,830,708,176) |
- |
1,416,616,131 |
| 장기미수금 |
293,015,332 |
- |
- |
- |
237,314,263 |
237,314,263 |
(269,315,030) |
(13,518,291) |
247,496,274 |
| 합계 |
183,593,106,307 |
43,806,066,193 |
1,417,518,196 |
1,423,411,302 |
3,753,695,473 |
50,400,691,164 |
(11,387,234,435) |
(13,518,291) |
222,593,044,745 |
6.2.1 당기말 매출채권 및 기타채권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
개별평가 |
집합평가 |
합계 |
| 만기미도래 |
3개월이하 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9~12개월 |
1년이상 |
| 매출채권 |
장부가액 |
119,282,161,642 |
98,030,226,147 |
877,383,228 |
133,409,291 |
- |
- |
26,980,467 |
218,350,160,775 |
| 기대손실률 |
4.71% |
0.30% |
4.28% |
8.77% |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
2.74% |
| 대손충당금 |
5,615,377,380 |
297,292,439 |
37,554,430 |
11,698,455 |
- |
- |
26,980,467 |
5,988,903,171 |
| 미수금 |
장부가액 |
6,448,880,705 |
2,075,184,799 |
- |
283,331,222 |
- |
- |
58,586,068 |
8,865,982,794 |
| 기대손실률 |
3.29% |
0.82% |
0.00% |
3.63% |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
3.36% |
| 대손충당금 |
212,388,370 |
17,036,743 |
- |
10,296,877 |
- |
- |
58,586,068 |
298,308,058 |
| 장기매출채권 |
장부가액 |
6,247,324,307 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,247,324,307 |
| 기대손실률 |
77.32% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
77.32% |
| 대손충당금 |
4,830,708,176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,830,708,176 |
| 장기미수금 |
장부가액 |
530,329,595 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
530,329,595 |
| 기대손실률 |
50.78% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
50.78% |
| 대손충당금 |
269,315,030 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
269,315,030 |
6.3 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기미도래채권 |
만기경과채권 |
손상채권 |
현재가치할인차금 |
합계 |
| 6개월 이내 |
6개월~1년이하 |
1년초과~3년이하 |
3년이상 |
소계 |
| 매출채권 |
152,323,909,430 |
18,617,996,292 |
9,000,813,023 |
27,686,289,200 |
2,856,488,036 |
58,161,586,551 |
(8,353,614,285) |
(93,631,114) |
202,038,250,582 |
| 미수금 |
8,225,693,244 |
1,745,620,351 |
24,352,893 |
258,851,113 |
60,529,970 |
2,089,354,327 |
(37,828,398) |
(51,152,109) |
10,226,067,064 |
|
장기매출채권
|
- |
- |
- |
2,593,974,450 |
- |
2,593,974,450 |
(2,301,045,129) |
(125,040,393) |
167,888,928 |
|
장기미수금
|
- |
- |
- |
371,015,337 |
- |
371,015,337 |
(243,552,764) |
(69,157,963) |
58,304,610 |
| 합계 |
160,549,602,674 |
20,363,616,643 |
9,025,165,916 |
30,910,130,100 |
2,917,018,006 |
63,215,930,665 |
(10,936,040,576) |
(338,981,579) |
212,490,511,184 |
6.3.1 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
개별평가 |
집합평가 |
합계 |
| 만기미도래 |
3개월이하 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9~12개월 |
1년이상 |
| 매출채권 |
장부가액 |
154,443,299,946 |
54,234,496,259 |
406,595,289 |
130,398,518 |
56,794,081 |
131,748,823 |
1,082,163,065 |
210,485,495,981 |
| 기대손실률 |
4.26% |
0.89% |
16.86% |
32.13% |
41.51% |
64.17% |
100.00% |
3.97% |
| 대손충당금 |
6,572,470,622 |
480,420,125 |
68,541,381 |
41,903,074 |
23,573,473 |
84,542,545 |
1,082,163,065 |
8,353,614,285 |
| 미수금 |
장부가액 |
10,228,140,456 |
26,469,747 |
- |
26,006,255 |
- |
- |
34,431,113 |
10,315,047,571 |
| 기대손실률 |
0.01% |
1.97% |
0.00% |
7.83% |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
0.37% |
| 대손충당금 |
837,875 |
522,192 |
- |
2,037,218 |
- |
- |
34,431,113 |
37,828,398 |
| 장기매출채권 |
장부가액 |
2,593,974,450 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
2,593,974,450 |
| 기대손실률 |
88.71% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
88.71% |
| 대손충당금 |
2,301,045,129 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
2,301,045,129 |
| 장기미수금 |
장부가액 |
371,015,337 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
371,015,337 |
| 기대손실률 |
65.64% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
65.64% |
| 대손충당금 |
243,552,764 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
243,552,764 |
6.4 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
장기매출채권 |
장기미수금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
장기매출채권 |
장기미수금 |
합계 |
| 기초 |
8,353,614,285 |
75,985,319 |
3,874,722,180 |
243,552,764 |
12,547,874,548 |
5,415,124,195 |
219,825,930 |
3,135,558,952 |
32,000,767 |
8,802,509,844 |
| 설정 |
2,077,778,033 |
278,598,959 |
1,755,336,858 |
237,314,263 |
4,349,028,113 |
2,938,490,090 |
- |
739,163,228 |
211,551,997 |
3,889,205,315 |
| 환입 |
(4,442,489,147) |
(267,828,217) |
(799,350,862) |
- |
(5,509,668,226) |
- |
(143,840,611) |
- |
- |
(143,840,611) |
| 대체 |
- |
211,551,997 |
- |
(211,551,997) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
5,988,903,171 |
298,308,058 |
4,830,708,176 |
269,315,030 |
11,387,234,435 |
8,353,614,285 |
75,985,319 |
3,874,722,180 |
243,552,764 |
12,547,874,548 |
6.5 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 |
218,671,507 |
120,310,072 |
338,981,579 |
230,915,268 |
14,469,829 |
245,385,097 |
| 설정 |
43,280,751 |
12,020,383 |
55,301,134 |
58,976,467 |
105,840,243 |
164,816,710 |
| 환입 |
(261,952,258) |
(118,812,164) |
(380,764,422) |
(71,220,228) |
- |
(71,220,228) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
- |
13,518,291 |
13,518,291 |
218,671,507 |
120,310,072 |
338,981,579 |
7. 고객과의 계약에서 생기는 수익7.1 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
922,208,635,714 |
764,573,073,662 |
7.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 현황은 다음과 같습니다.
| 당기 |
자동차부품판매 |
로열티 및 이니셜피 |
합계 |
| 국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
| <부문 수익> |
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
701,882,335,276 |
35,705,458,767 |
103,536,297,997 |
74,306,755,978 |
352,590,090 |
586,366,816 |
3,752,938,890 |
2,085,891,900 |
922,208,635,714 |
| <수익인식 시점> |
| 한 시점에 인식 |
701,882,335,276 |
35,705,458,767 |
103,536,297,997 |
74,306,755,978 |
352,590,090 |
586,366,816 |
3,180,078,724 |
1,790,852,608 |
921,340,736,256 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
572,860,166 |
295,039,292 |
867,899,458 |
| 전기 |
자동차부품판매 |
로열티 및 이니셜피 |
합계 |
| 국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
| <부문 수익> |
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
475,698,295,818 |
48,607,617,446 |
126,023,770,081 |
108,740,670,932 |
329,319,585 |
271,922,260 |
2,554,291,430 |
2,347,186,110 |
764,573,073,662 |
| <수익인식 시점> |
| 한 시점에 인식 |
475,698,295,818 |
48,607,617,446 |
126,023,770,081 |
108,740,670,932 |
329,319,585 |
271,922,260 |
1,899,907,709 |
2,079,941,130 |
763,651,444,961 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
654,383,721 |
267,244,980 |
921,628,701 |
연결회사는 단일 영업부문을 영위함으로써 외부고객으로부터의 수익은 자동차부품판매 및 그에 따른 로열티 및 이니셜피의 용역 제공으로 구분됩니다. 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 32참조).
8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
| 제품 |
54,065,810,742 |
(4,746,732,245) |
49,319,078,497 |
55,430,184,654 |
(4,440,354,609) |
50,989,830,045 |
| 재공품 |
21,454,979,645 |
(310,244,248) |
21,144,735,397 |
18,449,735,620 |
(486,714,856) |
17,963,020,764 |
| 원재료 |
48,079,819,731 |
(913,829,488) |
47,165,990,243 |
45,012,965,156 |
(1,169,089,014) |
43,843,876,142 |
| 미착재고 |
9,140,263,842 |
- |
9,140,263,842 |
10,569,117,336 |
- |
10,569,117,336 |
| 저장품 |
17,810,377,806 |
(3,668,245,689) |
14,142,132,117 |
17,720,201,331 |
(1,231,201,781) |
16,488,999,550 |
| 합계 |
150,551,251,766 |
(9,639,051,670) |
140,912,200,096 |
147,182,204,097 |
(7,327,360,260) |
139,854,843,837 |
당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 811,337백만원(전기 : 692,265백만원)이며, 이 중 재고자산평가손실은 2,312백만원(전기 : 재고자산평가손실 907백만원)입니다. 또한, 상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다(주석19참조).
9. 기타자산
9.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <기타유동금융자산> |
| 단기대여금 |
370,000,000 |
- |
| 단기금융상품 |
29,374,285 |
216,898,241 |
| 소계 |
399,374,285 |
216,898,241 |
| <기타비유동금융자산> |
| 보증금 |
2,517,866,846 |
1,570,805,640 |
| 장기금융상품 |
11,500,000 |
11,000,000 |
| 소계 |
2,529,366,846 |
1,581,805,640 |
| 합계 |
2,928,741,131 |
1,798,703,881 |
9.2 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
4,539,499,700 |
2,811,413,364 |
| 선급비용 |
1,168,608,710 |
585,436,771 |
| 부가세대급금 |
5,367,407,629 |
18,826,019,477 |
| 합계 |
11,075,516,039 |
22,222,869,612 |
9.3 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기선급비용 |
606,887,495 |
324,938,216 |
10. 공동기업 및 관계기업투자
10.1 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
소재지 |
결산월 |
관계의 성격 |
측정방법 |
| <관계기업> |
| 귀주화창기차전기유한공사 |
4,362,030,000 |
- |
25.00% |
중국귀주성 귀양시 |
12.31 |
생산 및 판매 |
지분법 |
10.2 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 회사명 |
기초 |
처분 |
지분법손익 |
배당 |
지분법 이익잉여금변동 |
지분법 자본변동 |
손상 |
기타 |
기말 |
|
귀주화창기차전기유한공사
|
3,663,847,618 |
- |
461,426,583 |
- |
- |
(119,212,039) |
- |
- |
4,006,062,162 |
(2) 전기
| 회사명 |
기초 |
처분 |
지분법손익 |
배당 |
지분법 이익잉여금변동 |
지분법 자본변동 |
손상 |
기타 |
기말 |
| <공동기업> |
| (주)우창코넥타 |
11,467,348,988 |
(4,705,981,597) |
(765,750,558) |
- |
(311,460,318) |
451,040,153 |
(6,078,500,582) |
(56,696,086) |
- |
| <관계기업> |
| 귀주화창기차유한공사 |
3,808,722,722 |
- |
147,413,606 |
(855,350,000) |
- |
563,061,290 |
- |
- |
3,663,847,618 |
| 합계 |
15,276,071,710 |
(4,705,981,597) |
(618,336,952) |
(855,350,000) |
(311,460,318) |
1,014,101,443 |
(6,078,500,582) |
(56,696,086) |
3,663,847,618 |
전기중 연결범위의 변동으로 인하여 (주)우창코넥타는 공동기업에서 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 이에 따라 (주)우창코넥타에 대한 주식가치평가를 실시하였습니다. 연결회사는 현금흐름할인법를 사용하여 (주)우창코넥타 주식가치에 대하여 검토를 수행하였습니다. 주식가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)우창코넥타의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금흐름할인법의 주식가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)우창코넥타의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 16.68%입니다.- 주식가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 할인율의 변동 |
53,057,404 |
(57,047,013) |
| 영구성장률의 변동 |
(37,737,813) |
- |
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 (주)우창코넥타에 대한 미래추세의 추정을나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다.10.3 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| <관계기업> |
| 귀주화창기차유한공사 |
17,323,483,446 |
4,045,971,731 |
5,345,206,535 |
- |
25,910,107,045 |
1,967,265,692 |
1,845,706,333 |
1,368,858,178 |
(2) 전기
| 구분 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
전기순손익 |
총포괄손익 |
| <관계기업> |
| 귀주화창기차유한공사 |
13,221,878,030 |
3,788,538,812 |
2,102,884,571 |
252,141,807 |
20,207,210,890 |
1,170,441,489 |
589,654,426 |
2,067,148,401 |
10.4 공동기업 및 관계기업들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.
11. 유형자산
11.1 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
81,166,761,884 |
- |
- |
81,166,761,884 |
| 건물 |
96,985,462,848 |
(26,997,606,774) |
- |
69,987,856,074 |
| 구축물 |
3,778,712,256 |
(2,363,926,483) |
- |
1,414,785,773 |
| 기계장치 |
224,876,989,961 |
(169,668,488,384) |
(7,145,847,845) |
48,062,653,732 |
| 금형 |
184,856,833,244 |
(156,185,104,055) |
(3,952,509,375) |
24,719,219,814 |
| 부속설비 |
1,181,014,486 |
(754,739,412) |
- |
426,275,074 |
| 공기구비품 |
80,939,864,667 |
(70,808,862,629) |
(171,450,518) |
9,959,551,520 |
| 차량운반구 |
2,138,001,010 |
(1,877,041,764) |
(2,004) |
260,957,242 |
| 건설중인자산 |
10,935,794,326 |
- |
(1,227,421,837) |
9,708,372,489 |
| 사용권자산 |
5,011,181,753 |
(1,609,108,064) |
(491,696) |
3,401,581,993 |
| 합계 |
691,870,616,435 |
(430,264,877,565) |
(12,497,723,275) |
249,108,015,595 |
(2) 전기말
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
81,280,188,466 |
- |
- |
81,280,188,466 |
| 건물 |
96,851,551,208 |
(24,181,015,739) |
- |
72,670,535,469 |
| 구축물 |
3,789,979,869 |
(2,232,446,170) |
- |
1,557,533,699 |
| 기계장치 |
221,129,613,815 |
(160,163,904,365) |
(6,450,774,721) |
54,514,934,729 |
| 금형 |
183,852,359,512 |
(154,693,051,711) |
- |
29,159,307,801 |
| 부속설비 |
1,181,014,486 |
(704,777,116) |
- |
476,237,370 |
| 공기구비품 |
72,750,655,364 |
(65,636,407,326) |
- |
7,114,248,038 |
| 차량운반구 |
2,089,303,346 |
(1,885,209,789) |
- |
204,093,557 |
| 건설중인자산 |
9,329,599,580 |
- |
- |
9,329,599,580 |
| 사용권자산 |
5,184,526,222 |
(1,273,996,498) |
- |
3,910,529,724 |
| 합계 |
677,438,791,868 |
(410,770,808,714) |
(6,450,774,721) |
260,217,208,433 |
11.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
처분 |
대체(*1)
|
재평가 |
환율변동효과 |
손상차손(*2)
|
기말 |
| 토지 |
81,280,188,466 |
- |
- |
- |
- |
- |
(113,426,582) |
- |
81,166,761,884 |
| 건물 |
72,670,535,469 |
1,002,727,727 |
(3,307,971,501) |
- |
- |
- |
(377,435,621) |
- |
69,987,856,074 |
| 구축물 |
1,557,533,699 |
5,000,000 |
(138,649,371) |
- |
- |
- |
(9,098,555) |
- |
1,414,785,773 |
| 기계장치 |
54,514,934,729 |
1,784,860,807 |
(14,216,097,118) |
(6,529,776,566) |
13,474,865,707 |
- |
(104,128,811) |
(862,005,016) |
48,062,653,732 |
| 금형 |
29,159,307,801 |
3,195,373,204 |
(5,965,349,701) |
(475,491,484) |
2,911,922,442 |
- |
(154,033,073) |
(3,952,509,375) |
24,719,219,814 |
| 부속설비 |
476,237,370 |
- |
(49,962,296) |
- |
- |
- |
- |
- |
426,275,074 |
| 공기구비품 |
7,114,248,038 |
5,754,183,879 |
(3,307,822,228) |
(12,906,576) |
936,545,000 |
- |
(353,246,075) |
(171,450,518) |
9,959,551,520 |
| 차량운반구 |
204,093,557 |
145,184,782 |
(61,388,602) |
(25,482,453) |
- |
- |
(1,448,038) |
(2,004) |
260,957,242 |
| 건설중인자산 |
9,329,599,580 |
20,816,035,344 |
- |
(338,706,000) |
(20,103,199,420) |
- |
4,642,985 |
- |
9,708,372,489 |
| 사용권자산 |
3,910,529,724 |
2,177,190,637 |
(2,612,317,297) |
(36,651,544) |
(50,177,970) |
- |
13,500,139 |
(491,696) |
3,401,581,993 |
| 합계 |
260,217,208,433 |
34,880,556,380 |
(29,659,558,114) |
(7,419,014,623) |
(2,830,044,241) |
- |
(1,094,673,631) |
(4,986,458,609) |
249,108,015,595 |
(*1) 건설중인자산 대체 내역 중 일부 금형 항목에 대해 저장품으로 용도변경된 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당기중 단산차종에 대해 금형 손상차손을 인식하였으며, 현금창출단위의장부금액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단되는 현금창출단위의 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 그리고, 연결회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 (주)우창코넥타의 경우 소매부분은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 3,881백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 기계장치등에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 13.13%입니다.
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
처분 |
대체(*1)
|
재평가 |
환율변동효과 |
손상차손 |
기말 |
| 토지 |
77,476,681,389 |
2,621,543,929 |
- |
- |
- |
1,105,533,000 |
76,430,148 |
- |
81,280,188,466 |
| 건물 |
63,035,596,616 |
4,656,604,540 |
(3,076,626,654) |
(523,988,277) |
- |
- |
8,578,949,244 |
- |
72,670,535,469 |
| 구축물 |
1,627,592,787 |
12,815,039 |
(138,283,234) |
- |
54,490,000 |
- |
919,107 |
- |
1,557,533,699 |
| 기계장치 |
49,335,488,852 |
6,532,978,050 |
(14,255,433,711) |
(560,873,505) |
10,105,522,414 |
- |
4,980,791,401 |
(1,623,538,772) |
54,514,934,729 |
| 금형 |
28,146,688,613 |
368,667,672 |
(9,115,223,203) |
(815,284,753) |
10,572,021,663 |
- |
2,437,809 |
- |
29,159,307,801 |
| 부속설비 |
530,050,844 |
- |
(53,813,474) |
- |
- |
- |
- |
- |
476,237,370 |
| 공기구비품 |
7,527,722,442 |
1,382,227,857 |
(3,060,106,499) |
(474,777,047) |
963,353,771 |
- |
775,827,514 |
- |
7,114,248,038 |
| 차량운반구 |
264,744,217 |
36,772,692 |
(99,104,939) |
(10,463,692) |
- |
- |
12,145,279 |
- |
204,093,557 |
| 건설중인자산 |
18,220,655,967 |
17,484,510,756 |
- |
(686,447,473) |
(29,042,412,376) |
- |
3,353,292,706 |
- |
9,329,599,580 |
| 사용권자산 |
1,725,946,501 |
3,940,518,494 |
(1,809,586,411) |
(21,634,588) |
- |
- |
75,285,728 |
- |
3,910,529,724 |
| 합계 |
247,891,168,228 |
37,036,639,029 |
(31,608,178,125) |
(3,093,469,335) |
(7,347,024,528) |
1,105,533,000 |
17,856,078,936 |
(1,623,538,772) |
260,217,208,433 |
(*1) 건설중인자산에서 저장품으로 용도변경되어 대체된 금액 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 연결회사는 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없습니다.
11.3 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산(건물) |
3,200,959,198 |
3,872,103,174 |
| 차량운반구 |
200,622,795 |
38,426,550 |
| 합계 |
3,401,581,993 |
3,910,529,724 |
2) 리스부채
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
1,270,273,298 |
1,356,190,897 |
| 비유동 |
2,169,886,721 |
1,733,250,819 |
| 합계 |
3,440,160,019 |
3,089,441,716 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| - 부동산 |
2,529,493,268 |
2,032,100,860 |
| - 차량운반구 |
82,824,029 |
150,606,831 |
| 소계 |
2,612,317,297 |
2,182,707,691 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
60,839,087 |
82,987,170 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
93,081,193 |
65,795,785 |
| 소계 |
153,920,280 |
148,782,955 |
| 합계 |
2,766,237,577 |
2,331,490,646 |
(3) 리스부채에 대한 만기분석보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년이내 |
3년이내 |
5년이내 |
장부가액 |
| 리스부채 |
1,270,273,298 |
2,169,886,721 |
- |
3,440,160,019 |
11.4 유형자산의 재평가2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
(1) 유형자산 재평가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재평가금액 |
장부금액 |
원가모형 장부금액 |
| 토지 |
81,166,761,884 |
81,166,761,884 |
49,653,573,860 |
11.5 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
비지배지분 |
기말 |
| 토지 |
24,257,581,648 |
- |
- |
- |
- |
24,257,581,648 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
비지배지분 |
기말 |
| 토지 |
23,817,800,620 |
1,105,533,000 |
- |
(243,217,260) |
(422,534,712) |
24,257,581,648 |
11.6 매각예정자산연결회사는 당기말 보유하고 있는 건물에 대한 매각관련 계약을 일부 체결하였으며, 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.연결회사의 보유자산 중 매각예정자산으로 분류된 내용은 다음과 같습니다.
당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 건물에 대하여 매매계약을 체결하였으며, 이에 따른 매각절차를 진행하고 있습니다.
12. 무형자산
12.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 개발비 |
81,755,843,804 |
(52,396,658,862) |
(29,181,820,290) |
177,364,652 |
| 회원권 |
239,656,484 |
- |
(27,817,490) |
211,838,994 |
| 토지사용권 |
463,091,852 |
(138,051,699) |
- |
325,040,153 |
| 소프트웨어 |
19,892,439,972 |
(12,004,822,513) |
- |
7,887,617,459 |
| 기타무형자산 |
13,111,351,854 |
(7,852,817,644) |
(2,077,922,119) |
3,180,612,091 |
| 영업권 |
10,325,985,284 |
- |
(2,856,000,000) |
7,469,985,284 |
| 건설중인자산 |
1,049,597,300 |
- |
- |
1,049,597,300 |
| 합계 |
126,837,966,550 |
(72,392,350,718) |
(34,143,559,899) |
20,302,055,933 |
(2) 전기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 개발비 |
81,755,843,804 |
(51,393,760,674) |
(29,181,820,290) |
1,180,262,840 |
| 회원권 |
239,656,484 |
- |
(27,817,490) |
211,838,994 |
| 토지사용권 |
475,394,006 |
(131,607,708) |
- |
343,786,298 |
| 소프트웨어 |
17,364,759,282 |
(9,679,347,370) |
- |
7,685,411,912 |
| 기타무형자산 |
14,143,049,896 |
(8,089,480,683) |
(2,133,122,651) |
3,920,446,562 |
| 영업권 |
10,325,985,284 |
- |
(2,856,000,000) |
7,469,985,284 |
| 건설중인자산 |
1,379,100,000 |
- |
- |
1,379,100,000 |
| 합계 |
125,683,788,756 |
(69,294,196,435) |
(34,198,760,431) |
22,190,831,890 |
12.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
상각 |
대체 |
연결범위변동 |
환율변동효과 |
기말 |
| 개발비 |
1,180,262,840 |
- |
- |
- |
(1,002,898,188) |
- |
- |
- |
177,364,652 |
| 회원권 |
211,838,994 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
211,838,994 |
| 토지사용권 |
343,786,298 |
- |
- |
- |
(10,399,630) |
- |
- |
(8,346,515) |
325,040,153 |
| 소프트웨어 |
7,685,411,912 |
1,235,288,719 |
- |
- |
(2,434,781,211) |
1,472,277,500 |
- |
(70,579,461) |
7,887,617,459 |
| 영업권 |
7,469,985,284 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,469,985,284 |
| 기타무형자산 |
3,920,446,562 |
122,173,433 |
- |
- |
(784,322,138) |
- |
- |
(77,685,766) |
3,180,612,091 |
|
건설중인자산(무형)
|
1,379,100,000 |
1,142,774,800 |
- |
- |
- |
(1,472,277,500) |
- |
- |
1,049,597,300 |
| 합계 |
22,190,831,890 |
2,500,236,952 |
- |
- |
(4,232,401,167) |
- |
- |
(156,611,742) |
20,302,055,933 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
상각 |
대체 |
연결범위변동 |
환율변동효과 |
기말 |
| 개발비 |
3,057,768,174 |
- |
- |
(1,877,505,334) |
- |
- |
- |
- |
1,180,262,840 |
| 회원권 |
373,378,994 |
- |
(178,540,000) |
- |
- |
- |
17,000,000 |
- |
211,838,994 |
| 토지사용권 |
317,227,287 |
- |
- |
(9,632,022) |
- |
- |
- |
36,191,033 |
343,786,298 |
| 소프트웨어 |
3,354,083,518 |
1,925,971,570 |
- |
(1,836,379,830) |
3,632,471,300 |
- |
391,547,445 |
217,717,909 |
7,685,411,912 |
| 영업권 |
7,469,985,284 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,469,985,284 |
| 기타무형자산 |
1,363,784,570 |
918,618,258 |
- |
(766,874,317) |
- |
- |
2,173,852,334 |
231,065,717 |
3,920,446,562 |
|
건설중인자산(무형)
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,379,100,000 |
- |
- |
1,379,100,000 |
| 합계 |
15,936,227,827 |
2,844,589,828 |
(178,540,000) |
(4,490,391,503) |
3,632,471,300 |
1,379,100,000 |
2,582,399,779 |
484,974,659 |
22,190,831,890 |
12.3 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
3,223,141,524 |
3,002,913,083 |
| 판매비와 관리비 |
1,584,607,138 |
2,310,176,343 |
| 합계 |
4,807,748,662 |
5,313,089,426 |
12.4 영업권에 대한 손상검사연결회사는 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대하여 단일의 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거 로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.8% 입니다.주요 가정을 통한 해당가치는 경영진의 영업권에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.
13. 계약이행원가와 계약부채13.1 계약이행원가(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산으로 인식한 계약이행원가 |
63,790,942,475 |
53,552,951,847 |
| 차감: 상각누계액 |
(23,211,888,556) |
(13,994,193,992) |
| 차감: 손상차손누계액 |
(7,694,047,551) |
(2,558,842,962) |
| 계약자산 합계 |
32,885,006,368 |
36,999,914,893 |
수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약에 대한 양산기간에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약이행원가의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
36,999,914,893 |
33,457,267,245 |
| 증 가 |
10,237,990,628 |
11,664,134,515 |
| 상 각 |
(9,217,694,564) |
(7,280,016,077) |
| 손 상 |
(5,135,204,589) |
(841,470,790) |
| 합 계 |
32,885,006,368 |
36,999,914,893 |
계약이행원가의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. (3) 보고기간말 현재 사용한 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
9.80% |
8.69% |
13.2 계약부채수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 동 자산과 관련하여 선수한 금액과 그 외 선수한 금액을 계약부채로 계상하였습니다.당기말과 전기말 현재 계약부채 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
561,882,349 |
1,540,677,803 |
| 선수수익 |
25,808,129 |
1,028,869 |
| 합계 |
587,690,478 |
1,541,706,672 |
14. 매입채무 및 기타채무 등보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <매입채무및기타채무> |
| 매입채무 |
211,872,183,343 |
191,625,931,805 |
| 미지급금 |
28,939,360,047 |
44,536,908,330 |
| 미지급비용 |
2,410,488,454 |
1,419,433,708 |
| 미지급배당금 |
3,413,606,520 |
2,491,080 |
| 합계 |
246,635,638,364 |
237,584,764,923 |
| <기타비유동금융부채> |
| 장기미지급금 |
2,276,256,403 |
1,660,568,343 |
| 합계 |
248,911,894,767 |
239,245,333,266 |
15. 차입금15.1 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권담보부차입금(*) |
KEB하나은행외 3개처 |
2.90% ~ 6.62% |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 기업운영자금 |
산업은행외 11개처 |
2.50% ~ 13.90% |
101,176,313,298 |
133,129,143,735 |
| 합계 |
128,142,320,603 |
157,794,467,704 |
(*) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 보고기간말 현재 만기미도래 분은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
15.2 장기차입금
(1) 보고기간말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
25,483,333,328 |
51,000,000,001 |
| 현재가치할인차금(유동성) |
- |
(33,054,557) |
| 차감 계 |
25,483,333,328 |
50,966,945,444 |
| 장기차입금 |
31,913,335,775 |
13,008,194,168 |
| 합계 |
57,396,669,103 |
63,975,139,612 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
시설자금 |
4.37% |
12,250,000,000 |
12,250,000,000 |
| KDB산업은행 |
5.50% |
12,250,000,000 |
12,250,000,000 |
| ING BANK |
4.78% |
203,096,120 |
1,491,794,086 |
| 신한은행 |
3.85% |
1,895,563,782 |
- |
| ICICI BANK |
4.46%~9.56% |
- |
3,368,023,703 |
| HDFC BANK |
8.00% |
12,039,675,865 |
8,148,376,379 |
| 국민은행 |
운영자금 |
11.41% |
2,458,333,336 |
- |
| 신한은행 |
운영자금 |
5.14% |
1,800,000,000 |
- |
| KDB산업은행 |
구조화채권 |
3.44% |
- |
12,000,000,001 |
| 티브이포어스(*) |
유형자산 |
4.20% |
14,500,000,000 |
- |
| 모베이스(*) |
유형자산 |
- |
- |
14,500,000,000 |
| 합계 |
57,396,669,103 |
64,008,194,169 |
| 유동성대체 |
(25,483,333,328) |
(51,000,000,001) |
| 차감 계 |
31,913,335,775 |
13,008,194,168 |
(*) 연결회사가 지배회사인 (주)모베이스에게 2020년에 매각한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원, 차입회계처리 수행)과 관련한 것으로서 2022년 중 (주)모베이스는 (주)티브이포어스로 동 계약을 이전하였습니다. 또한, (주)티브이포어스는 해당 자산을 금융기관 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 티브이포어스와 공장임차계약을 체결하고 있습니다.
(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
25,483,333,328 |
51,000,000,001 |
| 1년초과 2년이내 |
16,300,000,000 |
1,491,794,086 |
| 2년초과 3년이내 |
15,613,335,775 |
11,516,400,082 |
| 합계 |
57,396,669,103 |
64,008,194,169 |
16. 사채(1) 연결회사의 보고기간말 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 제 4회 무보증 사모사채 |
2019.05.30 |
2022.05.30 |
4.02% |
- |
7,000,000,000 |
| 제 5회 무보증 사모사채(*) |
2022.05.30 |
2024.05.30 |
6.36% |
6,700,000,000 |
- |
| 제 6회 무보증 사모사채(*) |
2022.06.27 |
2025.06.27 |
6.57% |
8,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
14,700,000,000 |
7,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(23,950,343) |
(45,982,155) |
| 차 감 계 |
14,676,049,657 |
6,954,017,845 |
(*) 제5회 무보증사모사채와 제6회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 연결회사는 지배회사인 ㈜모베이스로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).
17. 기타부채17.1 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선수수익 |
25,808,129 |
1,028,869 |
| 예수금 |
959,620,569 |
6,668,141,454 |
| 부가세예수금 |
5,773,213,336 |
8,174,764,520 |
| 미지급법인세 |
781,984,983 |
381,271,552 |
| 합계 |
7,540,627,017 |
15,225,206,395 |
17.2 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 하자보수충당부채 |
3,397,055,181 |
2,922,153,799 |
| 기타장기종업원급여부채 |
2,437,233,485 |
2,540,466,977 |
| 기타 |
311,627,902 |
- |
| 합계 |
6,145,916,568 |
5,462,620,776 |
연결회사는 출고한 제품에 대한 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 임.직원을 대상으로 부여연도를 포함한 과거 근무기간에 따라 장기근무 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과 기간 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.17.3 당기와 전기 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,922,153,799 |
3,632,618,978 |
| 설정(환입) |
474,901,382 |
(710,465,179) |
| 기말 |
3,397,055,181 |
2,922,153,799 |
18. 확정급여부채
18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
52,444,668,275 |
63,257,419,401 |
| 사외적립자산 공정가치(*) |
(22,054,942,834) |
(23,840,485,274) |
| 합계 |
30,389,725,441 |
39,416,934,127 |
(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 150백만원(전기말: 150백만원)이 포함된 금액입니다.18.2 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
6,827,108,127 |
7,068,314,733 |
| 이자원가 |
2,020,269,756 |
1,745,304,437 |
| 신입/전입효과 |
295,290,007 |
186,119,452 |
| 이자수익 |
(767,740,679) |
(668,776,595) |
| 합계 |
8,374,927,211 |
8,330,962,027 |
18.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
63,257,419,401 |
63,108,543,742 |
| 당기근무원가 |
6,827,108,127 |
7,068,314,733 |
| 이자원가 |
2,020,269,756 |
1,745,304,437 |
| 신입/전입효과 |
295,290,007 |
186,119,452 |
| 퇴직급여지급액 |
(6,650,034,873) |
(5,059,585,097) |
| 재측정요소 |
(13,305,384,143) |
(3,791,277,866) |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(11,325,049,863) |
(2,879,938,584) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(1,980,334,280) |
(911,339,282) |
| -인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익 |
- |
- |
| 해외사업환산손익 |
- |
- |
| 연결범위변동효과 |
- |
- |
| 기말 금액 |
52,444,668,275 |
63,257,419,401 |
18.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
23,840,485,274 |
24,442,506,887 |
| 이자수익 |
767,740,679 |
668,776,595 |
| 사용자의 기여금 |
705,325,651 |
1,453,132,287 |
| 퇴직급여지급액 |
(2,795,396,595) |
(2,380,496,832) |
| 재측정요소 |
(463,212,175) |
(343,433,663) |
| 연결범위변동효과 |
- |
- |
| 기말금액 |
22,054,942,834 |
23,840,485,274 |
18.5 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
21,904,951,284 |
23,690,493,724 |
18.6 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
5.19~5.81% |
3.31~3.48% |
| 미래임금상승율 |
2.50%~3.00% |
2.50%~3.00% |
18.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1.00% 증가시 |
1.00% 감소시 |
1.00% 증가시 |
1.00% 감소시 |
| 할인율 |
(3,762,387,195) |
4,311,713,309 |
(4,540,618,844) |
5,275,331,230 |
| 임금상승율 |
4,394,663,699 |
(3,894,970,709) |
5,250,827,376 |
(4,604,102,298) |
할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.18.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년미만 |
1~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
4,501,794,570 |
4,738,393,197 |
12,727,955,140 |
63,367,964,629 |
85,336,107,536 |
보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 9.32년(전기 : 9.67년)입니다.19. 우발상황과 약정사항
19.1 보고기간말 현재 매출채권의 담보차입 및 매각거래와 관련된 현황은 다음과 같습니다.연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 약정을 통하여 매출채권을 할인하고 있으며, 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무가 존재(소구권 존재)하므로 단기차입금(매출채권담보부차입금)으로 회계처리하였습니다. 매출채권의 담보 제공 및 단기차입금으로 계상한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
| 자산의 장부금액 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 관련 부채의 장부금액 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
|
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
|
| 자산의 공정가치 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 관련 부채의 공정가치 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 순포지션 |
- |
- |
또한, 상기와는 별도로 당기 중 금융기관에 위험과 보상의 대부분을 이전하는 매출채권 매각거래를 수행하고 있으며, 해당 매출채권을 매각일에 재무제표에서 제거하고 매출채권처분손실 1,204백만원(전기 : 545백만원)을 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 매출채권 매각거래 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 33,413백만원입니다.
19.2 담보제공 및 사용제한 자산내용
| 계정과목 |
담보제공자산(주2) |
장부금액 |
설정금액 |
차입금종류 |
담보권자 |
| 유형자산/재고자산 |
토지/건물/기계장치 |
138,892,415,917 |
57,000,000,000 |
운영자금 |
KDB산업은행 |
| 31,710,000,000 |
시설자금 |
신한은행(*1) |
| 11,000,000,000 |
운영자금 |
KEB하나은행 |
| 14,400,000,000 |
시설자금 |
신한은행(*2) |
| 2,100,000,000 |
4,800,000,000 |
운영자금 |
국민은행 |
| 2,073,015,241 |
6,060,000,000 |
운영자금 |
신한은행 |
| 16,426,822,044 |
8,000,000,000 |
운영자금 |
신한은행 |
| 1,200,000,000 |
운영자금 |
기업은행 |
| 5,405,804,784 |
CNY 36,700,000.00 |
운영자금 |
공상은행 |
| CNY 10,000,000.00 |
운영자금 |
교통은행 |
| 재고자산 |
59,650,918,410 |
13,520,000,000 |
운영자금 |
수출입은행 |
| 기계장치 |
598,460,365 |
2,021,880,000 |
운영자금 |
KDB산업은행 |
| 재고자산 |
2,038,279,341 |
3,900,000,000 |
운영자금 |
수출입은행 |
| 합계 |
227,185,716,102 |
153,611,880,000 |
|
| CNY 46,700,000.00 |
(*1) 당기 중 지배회사는 종속기업인 Mobase Electronics Poland에게 신규 지급보증(EUR 2.2백만)과 더불어 기계장치에 대해 금융기관 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결회사가 (주)모베이스에게 매각한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원, 차입회계처리 수행)과 관련한 것으로서 (주)모베이스는 (주)티브이포어스로 동 계약을 이전하였습니다. 또한, (주)티브이포어스는 해당 자산을 금융기관 담보로 제공하고 있습니다.
19.3 보고기간말 현재 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
| 단기차입금 |
KDB산업은행 |
30,230,000,000 |
| KEB하나은행 |
11,500,000,000 |
| 한국수출입은행 |
12,474,000,000 |
| 현대커머셜 |
1,600,000,000 |
| 신한은행 |
9,000,000,000 |
| 기업은행 |
1,000,000,000 |
| 한국수출입은행 |
USD 1,250,000 |
| 신한은행 |
EUR 2,000,000 |
| 한국수출입은행 |
EUR 4,000,000 |
| 공상은행 |
CNY 30,900,000 |
| 교통은행 |
CNY 10,000,000 |
| 닝포은행 |
CNY 5,000,000 |
| 기업은행 |
CNY 10,000,000 |
| 신한은행 |
USD 500,000 |
| HDFC Bank |
INR 256,025,607 |
| ING Bank |
EUR 600,000 |
| 매입외환(D/A) |
신한은행 |
EUR 8,400,000 |
| 유동성장기차입금 |
KDB산업은행 |
12,250,000,000 |
| KB국민은행 |
983,333,328 |
| 신한은행 |
12,250,000,000 |
| 장기차입금 |
신한은행 |
1,800,000,000 |
| 신한은행 |
EUR 1,400,000 |
| KB국민은행 |
1,475,000,008 |
| ING Bank |
EUR 150,000 |
| HDFC Bank |
INR 786,392,937 |
| 전자외상매출금담보대출약정 (*1) |
KEB하나은행 |
3,000,000,000 |
| 신한은행 |
7,000,000,000 |
| KB국민은행 |
1,300,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 |
KEB하나은행 |
28,200,000,000 |
| 기업은행 |
9,000,000,000 |
| 국민은행 |
2,000,000,000 |
| 신한은행 |
5,000,000,000 |
| 외상매출채권 매각약정(*2) |
KEB하나은행 |
18,700,000,000 |
| 국민은행 |
2,000,000,000 |
| 신한은행 |
54,500,000,000 |
| 합계 |
KRW |
225,262,333,336 |
| EUR |
16,550,000 |
| USD |
1,750,000 |
| CNY |
55,900,000 |
| INR |
1,042,418,544 |
(*1) 연결회사의 매출거래처가 당사에 대한 매출채권에 대하여 약정한도내에서 할인을 받을수있는 약정입니다.(*2) 위험과 보상의 대부분을 이전하는 매출채권 매각거래와 관련한 한도약정입니다.19.4 구조화금융(1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련된구조화 금융의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 제1종 수익자 |
KDB산업은행 |
| 신탁원본 |
현대모비스 매출채권 |
| 구조화금융 실행일 |
2018.09.17 |
| 구조화금융 만기일 |
2020.09.19 |
| 구조화금융 조달금액 |
30,000,000,000 |
| 상환금액 |
(30,000,000,000) |
| 기말금액 |
- |
19.5 보고기간말 현재 타인으로부터 연결회사가 제공받고 있는 보증의 현황은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
지급보증의 종류 |
보증제공처 |
| (주)모베이스 |
14,700,000,000 |
제5회 및 제6회 사채에 대한 연대보증 |
사채권자 |
| 서울보증보험 |
1,600,000,000 |
기업금융보증 |
현대커머셜 |
| 서울보증보험 |
157,000,000 |
계약이행보증 |
거래처 |
| 합계 |
16,457,000,000 |
|
19.6 보고기간말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
보험가입회사 |
| Mg공장 재산종합보험 |
건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 |
3,917,089,000 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| Mg공장 (화재보험) 양도담보 |
건물/기계 |
534,000,000 |
한국산업은행 천안지점 |
삼성화재 |
| 천안공장 재산종합보험 |
건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 |
45,117,542,641 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 수원(본사)공장 재산종합보험 |
건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 |
110,664,808,270 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험 |
기계 |
1,501,753,000 |
한국산업은행 천안지점 |
삼성화재 |
| 기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험 |
건물/비품/전기기기 |
18,058,724,416 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험 |
기계 |
2,709,381,329 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 공장화재보험 |
건물/구축물/재고자산/기계장치/전기기기 |
5,560,000,000 |
우창정기 주식회사 |
삼성화재해상 |
| 공장화재보험(드림텍공장) |
건물/구축물 |
3,814,000,000 |
우창코넥타 |
MG손해보험 |
| 공장화재보험 |
건물/구축물/기계기구/재고자산/집기비품 |
28,930,000,000 |
우창코넥타 |
DB손해보험 |
| 중국소주재산보험 |
건물/기계/비품/재고자산 |
CNY 65,538,375 |
소주모베이스전자 |
영안재산보험고분 유한공사 |
| 폴란드공장화재보험 |
건물/기계/비품 |
PLN 133,256,787 |
모베이스전자폴란드 |
WARTA |
| 공장화재보험 |
건물/기계/재고자산 |
INR 693,000,000 |
모베이스전자인디아 |
HDFC Ergo |
| 생산물 배상보험 |
재고자산 |
USD 20,000,000 |
(주)모베이스전자 |
ACE화재 |
연결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다.19.7 연결회사의 로열티 지급계약현황은 다음과 같습니다.(1) 연결회사의 주식회사 동해이화전기제작소로부터의 기술도입계약의 현황은 다음과 같습니다.① ESCL 기술지원 계약 - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스전자 과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결(소주모베이스전자과기유한공사 서브 라이센스) - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지 (2025년 7 월 29일)② Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불(2) 연결회사는 일본의 FURUKAWA사와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time andAlarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.(3) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며,계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.(4) 연결회사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바,계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동 계약에 의하면 집중형 조작계(CCP/RRC) 는 $2.25/EA, 공조스위치판넬(CCSP) 은 $2.5/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량초과시 각각 $2.25/EA, $2.5/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다.
20. 자본금과 자본잉여금
20.1 보고기간말 현재 연결회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수(단위 : 주) |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위 : 원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식수(단위 : 주) |
73,233,457 |
65,803,117 |
| 보통주자본금(단위 : 원) |
36,616,728,500 |
32,901,558,500 |
20.2 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소
(*)
|
기말 |
| 자본금 |
32,901,558,500 |
3,715,170,000 |
- |
36,616,728,500 |
| 주식발행초과금 |
60,997,384,792 |
8,078,287,740 |
- |
69,075,672,532 |
| 종속기업자본잉여금변동 |
414,154,367 |
- |
(414,154,367) |
- |
| 합계 |
94,313,097,659 |
11,793,457,740 |
(414,154,367) |
105,692,401,032 |
(*) 소주모베이스전자등 종속기업자본잉여금변동을 기타자본으로 대체하였습니다.당기 중 신종자본증권 액면 12,000백만원의 전환권행사로 보통주 7,430,340주가 발행되었습니다.
21. 기타자본
21.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
1,035,056,762 |
1,035,056,762 |
| 재평가차액 |
10,700,855,800 |
10,700,855,800 |
| 자기주식 |
(470,625,715) |
(470,625,715) |
| 신종자본증권
(*)
|
- |
11,820,000,000 |
| 종속기업기타자본잉여금변동 |
(2,746,888,130) |
(2,746,888,130) |
| 종속기업지분변동 |
(4,302,461,022) |
(3,959,165,161) |
| 기타 |
(3,215,192,103) |
(1,878,302,038) |
| 합계 |
1,000,745,592 |
14,500,931,518 |
(*) 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전환주식수 |
당기말 |
| 신종자본증권의 발행 |
2019.10.31 |
- |
20,000,000,000 |
| 차감: 부대비용 |
- |
(300,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2020.12.08 |
2,476,780주 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2021.03.23 |
2,476,780주 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.02.28 |
2,476,780주 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.03.18 |
2,476,780주 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.09.07 |
1,238,390주 |
(1,970,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.11.10 |
1,238,390주 |
(1,970,000,000) |
| 합계 |
12,383,900주 |
- |
21.2 보고기간말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 자기주식 |
199,200주 |
(470,625,715) |
199,200주 |
(470,625,715) |
22. 신종자본증권22.1 신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 발행회사 |
주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자) |
| 발행일 |
2019년 10월 30일 |
| 투자자 |
엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사 |
| 사채의 명칭 |
주식회사 서연전자 제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권) |
| 사채의 권면총액 |
금 이백억원(20,000,000,000) |
| 사채의 권면금액과 수 |
총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000) |
| 사채의 만기 |
발행일로부터 30년, 단 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능 |
| 표면이자율 |
1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0% 2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0% 3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에 1.0%를 가산한 금리 (다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음) |
| 이자지급조건 |
3개월 후급, 선택적 지급연기가능 |
| 매도선택권(풋옵션) (투자자) |
1. 행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지 2. 매도선택권대상 : (주)모베이스 |
| 매수선택권(콜옵션)(주1) (발행회사 또는 발행회사가 지정한 자) |
1. 행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지 2. 권면총액의 40%까지 행사가능 |
| 조기상환권(발행회사) |
행사기간: 발행 3년 후부터 매 6개월마다 상환 청구가능 |
| 전환권 |
1. 전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지 2. 전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정 3. 전환가액의 조정 : 주가 희석화등에 따른 조정 존재 |
22.2 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 원금의 100%에 해당하는 금액이 누적 전환이 완료되어 매수선택권(콜옵션)은 소멸되었습니다.
23. 기타포괄손익누계액23.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지재평가이익(18년) |
24,257,581,648 |
24,257,581,648 |
| 해외사업환산손익 |
(567,126,056) |
(138,912,892) |
| 지분법자본변동 |
324,049,634 |
443,261,673 |
| 합계 |
24,014,505,226 |
24,561,930,429 |
23.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 토지재평가이익 |
24,257,581,648 |
- |
24,257,581,648 |
| 해외사업환산손익 |
(138,912,892) |
(428,213,164) |
(567,126,056) |
| 지분법자본변동 |
443,261,673 |
(119,212,039) |
324,049,634 |
| 합계 |
24,561,930,429 |
(547,425,203) |
24,014,505,226 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 재평가잉여금 |
23,817,800,620 |
439,781,028 |
24,257,581,648 |
| 해외사업환산손익 |
(2,755,507,657) |
2,616,594,765 |
(138,912,892) |
| 지분법자본변동 |
(570,839,770) |
1,014,101,443 |
443,261,673 |
| 합계 |
20,491,453,193 |
4,070,477,236 |
24,561,930,429 |
24. 이익잉여금
보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
5,357,500,000 |
5,357,500,000 |
| - 이익준비금(*) |
5,357,500,000 |
5,357,500,000 |
| 임의적립금 |
1,183,573,368 |
683,573,368 |
| - 기업합리화적립금 |
80,000,000 |
80,000,000 |
| - 재무구조개선적립금 |
603,573,368 |
603,573,368 |
| - 기타임의적립금 |
500,000,000 |
- |
| 미처분이익잉여금 |
47,673,434,186 |
30,920,067,365 |
| 합계 |
54,214,507,554 |
36,961,140,733 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
2,264,757,842 |
(20,183,497,153) |
| 원재료 사용액 |
627,911,789,419 |
551,551,184,972 |
| 종업원급여 |
119,198,230,182 |
108,279,998,570 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
33,891,959,281 |
36,065,632,419 |
| 수선비 |
3,204,626,036 |
2,741,192,739 |
| 경상개발비 |
4,807,748,662 |
5,313,089,426 |
| 운반보관비 |
27,617,862,254 |
13,665,463,974 |
| 지급수수료 |
9,972,238,683 |
9,814,407,320 |
| 클레임비용 |
3,216,293,262 |
2,341,739,671 |
| 기타 |
46,211,472,148 |
39,447,796,081 |
| 합계(*) |
878,296,977,769 |
749,037,008,019 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.26. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
18,056,191,811 |
17,915,023,926 |
| 퇴직급여 |
1,596,578,380 |
863,902,778 |
| 기타장기종업원급여 |
175,176,202 |
51,886,290 |
| 복리후생비 |
3,877,609,788 |
2,565,416,928 |
| 여비교통비 |
1,625,795,600 |
718,952,684 |
| 통신비 |
96,377,380 |
110,444,190 |
| 제세공과금 |
2,309,338,491 |
1,555,380,527 |
| 감가상각비 |
2,949,814,571 |
567,988,034 |
| 접대비 |
381,234,333 |
269,732,697 |
| 경상개발비 |
1,584,607,138 |
2,310,176,343 |
| 운반비 |
19,146,857,790 |
12,466,994,693 |
| 소모품비 |
448,608,201 |
668,685,816 |
| 지급수수료 |
4,806,269,358 |
6,339,647,200 |
| 클레임비용 |
4,275,083,239 |
2,341,739,671 |
| 기타 |
5,630,883,441 |
5,025,652,332 |
| 합계 |
66,960,425,723 |
53,771,624,109 |
27. 기타수익과 기타비용
27.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
10,386,366,198 |
4,974,177,896 |
| 외화환산이익 |
3,258,745,953 |
6,019,279,399 |
| 유형자산처분이익 |
3,023,618,040 |
1,459,119,680 |
| 무형자산처분이익 |
- |
94,187,273 |
| 수수료수입 |
272,221,739 |
- |
| 염가매수차익 |
- |
11,517,206,111 |
| 기타수익 |
3,486,806,561 |
1,495,788,089 |
| 합계 |
20,427,758,491 |
25,559,758,448 |
27.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
8,611,944,638 |
4,703,256,756 |
| 외화환산손실 |
9,368,267,117 |
2,972,685,406 |
| 유형자산처분손실 |
86,981,989 |
119,480,388 |
| 유형자산손상차손 |
4,986,458,609 |
1,623,538,772 |
| 계약자산손상차손 |
5,135,204,589 |
841,470,790 |
| 종속기업투자처분손실 |
3,000,000 |
- |
| 잡손실 |
5,015,534,734 |
4,692,041,052 |
| 합계 |
33,207,391,676 |
14,952,473,164 |
28. 금융수익과 금융비용28.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
321,651,941 |
181,268,763 |
| 외환차익 |
364,506,223 |
419,057,772 |
| 외화환산이익 |
2,237,111,831 |
532,356,756 |
| 합계 |
2,923,269,995 |
1,132,683,291 |
28.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
12,067,019,445 |
9,779,472,674 |
| 매출채권처분손실 |
1,203,726,770 |
545,001,799 |
| 장기금융상품손상차손 |
647,000,000 |
- |
| 외환차손 |
5,978,623,806 |
1,370,050,972 |
| 외화환산손실 |
1,605,351,705 |
661,772,560 |
| 합계 |
21,501,721,726 |
12,356,298,005 |
29. 법인세비용
29.1 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함) |
12,711,740,573 |
3,768,031,745 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(6,494,491,432) |
(1,134,272,482) |
| 법인세비용(수익) |
6,217,249,141 |
2,633,759,263 |
29.2 연결회사의 회계이익과 과세소득간의 조정항목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
13,014,999,612 |
8,222,898,679 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
2,863,299,915 |
1,809,037,709 |
| 조정사항 : |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 비용 |
937,336,018
|
226,050,872 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(39,854,833) |
(549,361,671) |
| 기타 |
2,456,468,041 |
1,148,032,353 |
| 법인세비용 |
6,217,249,141 |
2,633,759,263 |
29.3 당기와 전기중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
12,587,979,461 |
(2,667,926,509) |
9,920,052,952 |
3,447,844,203 |
(1,550,333,182) |
1,897,511,021 |
29.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
12,068,429,711 |
31,233,147,541 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
17,697,851,692 |
1,138,270,525 |
| 소계 |
29,766,281,403 |
32,371,418,066 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
16,555,856,365 |
14,826,374,195 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
1129226061 |
- |
| 소계 |
17,685,082,426 |
14,826,374,195 |
| 이연법인세순액 |
12,081,198,977 |
17,545,043,871 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(5,125,763,494) |
(4,095,116,956) |
| 인식한 이연법인세자산 |
6,955,435,483 |
13,449,926,915 |
29.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
연결범위변동 |
당기말 |
| 확정급여채무 |
13,854,519,301 |
(90,993,744) |
(2,755,383,128) |
- |
11,008,142,429 |
| 사외적립자산 |
(5,212,378,011) |
528,087,480 |
87,456,619 |
- |
(4,596,833,912) |
| 기타장기종업원급여부채 |
150,938,041 |
(6,145,920) |
- |
- |
144,792,121 |
| 종속기업및관계기업투자 |
(914,985,365) |
1,307,382,980 |
- |
- |
392,397,615 |
| 정부보조금 |
61,131,950 |
(2,778,725) |
- |
- |
58,353,225 |
| 토지(재평가잉여금) |
(10,227,288,344) |
479,606,242 |
- |
- |
(9,747,682,102) |
| 하자보수충당부채 |
631,628,399 |
(150,433,217) |
- |
- |
481,195,182 |
| 유무형자산 |
1,792,318,172 |
640,098,466 |
- |
- |
2,432,416,638 |
| 대손충당금 |
1,240,317,631 |
(384,346,847) |
- |
- |
855,970,784 |
| 재고자산평가충당금 |
131,918,943 |
(22,586,924) |
- |
- |
109,332,019 |
| 기타 |
8,170,207,175 |
140,331,756 |
- |
- |
8,310,538,931 |
| 소계 |
9,678,327,892 |
2,438,221,547 |
(2,667,926,509) |
- |
9,448,622,930 |
| 이월결손금 |
2,765,203,992 |
(2,418,424,503) |
- |
- |
346,779,489 |
| 이월세액공제 |
5,101,511,987 |
(2,815,715,429) |
- |
- |
2,285,796,558 |
| 합계 |
17,545,043,871 |
(2,795,918,385) |
(2,667,926,509) |
- |
12,081,198,977 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(4,095,116,956) |
(1,030,646,538) |
- |
- |
(5,125,763,494) |
| 인식한 이연법인세자산 |
13,449,926,915 |
(3,826,564,923) |
(2,667,926,509) |
- |
6,955,435,483 |
(2) 전기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
연결범위변동 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
12,812,138,864 |
1,669,782,763 |
(627,402,326) |
- |
13,854,519,301 |
| 사외적립자산 |
(4,551,103,160) |
(740,715,408) |
79,440,557 |
- |
(5,212,378,011) |
| 기타장기종업원급여부채 |
106,022,000 |
44,916,041 |
- |
- |
150,938,041 |
| 종속기업및관계기업투자 |
10,600,916,054 |
(11,572,597,505) |
56,696,086 |
- |
(914,985,365) |
| 정부보조금 |
61,131,950 |
- |
- |
- |
61,131,950 |
| 토지(재평가잉여금) |
(9,984,071,344) |
(243,217,000) |
- |
- |
(10,227,288,344) |
| 하자보수충당부채 |
799,175,669 |
(167,547,270) |
- |
- |
631,628,399 |
| 유무형자산 |
1,149,585,280 |
642,732,892 |
- |
- |
1,792,318,172 |
| 대손충당금 |
1,295,073,026 |
(54,755,395) |
- |
- |
1,240,317,631 |
| 재고자산평가충당금 |
60,761,000 |
71,157,943 |
- |
- |
131,918,943 |
| 기타 |
8,720,327,279 |
(2,484,401,744) |
(297,526,468) |
2,231,808,108 |
8,170,207,175 |
| 소계 |
21,069,956,618 |
(12,834,644,685) |
(788,792,151) |
2,231,808,108 |
9,678,327,892 |
| 이월결손금 |
2,740,756,656 |
24,447,336 |
- |
- |
2,765,203,992 |
| 이월세액공제 |
5,008,071,474 |
93,440,513 |
- |
- |
5,101,511,987 |
| 합계 |
28,818,784,748 |
(12,716,756,836) |
(788,792,151) |
2,231,808,108 |
17,545,043,871 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(16,466,393,459) |
12,371,276,503 |
- |
- |
(4,095,116,956) |
| 인식한 이연법인세자산 |
12,352,391,289 |
(345,480,333) |
(788,792,151) |
2,231,808,108 |
13,449,926,915 |
29.6 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 금액의 현황
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
2,642,042,637 |
2,745,057,558 |
| 영업권손상차손 |
599,760,000 |
628,320,000 |
| 기타 |
1,883,960,857 |
721,739,397 |
| 합계 |
5,125,763,494 |
4,095,116,955 |
연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때 생기는 세무상 공제 차감)에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
30. 주당손익30.1 기본주당순이익
기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
6,797,750,471 |
5,589,139,416 |
| ÷가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*) |
70,218,192 |
59,526,333 |
| 기본주당순이익(단위:원) |
97 |
94 |
(*) 자기주식 및 당기 유상증자를 고려한 가중평균유통보통주식수 입니다.
30.2 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (1) 당기당기의 경우 희석증권이 존재하지 아니하며, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 전기연결회사가 전기 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였으며, 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산정내역 |
| 당기순이익(손실) |
5,589,139,416 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1) |
5,895,409,491 |
| ÷가중평균유통주식수(희석)(*2) |
67,506,315 |
| 희석주당이익 |
87 |
31. 특수관계자와의 거래 31.1 특수관계자 현황
| 구분 |
소재지 |
회사명 |
| 지배기업 |
국내 |
(주)모베이스 |
| 관계기업 |
해외 |
귀주화창기차전기공사 |
| 기타특수관계자(現 지배기업 관련) |
국내 |
모베이스썬스타(주) |
| 썬스타판매(주) |
| 모베이스오토테크(주) |
| (주)모베이스오토 |
| (주)투아이소프트 |
| 테크노에스(주) |
| 에스앤지홀딩스서울(주) |
| 해외 |
MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED(베트남) |
| MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED(인도) |
| SUNSTAR SWF. INC.(미국) |
| 신시탑봉제설비 有限公司(중국) |
| MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA(베트남) |
| SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED(인도) |
| PT SUNSTAR MANDIRI(인도네시아) |
| MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD(베트남) |
| TWOEYE TECH VINA(베트남) |
| TECHNO YEN PHONG VINA CO., LTD(베트남) |
31.2 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 당해회사 |
관계회사 |
매입/매출 구분
|
거래구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 모베이스전자 |
모베이스 |
매출 |
기타거래 |
- |
3,240,000 |
| 매입 |
기타거래 |
1,335,690,695 |
615,026,730 |
| 모베이스썬스타 |
매입 |
기타거래 |
63,000,000 |
482,500,000 |
| 매입 |
유형자산매입 |
278,995,000 |
- |
| 모베이스오토테크 |
매출 |
기타거래 |
- |
2,490,000 |
| 매입 |
재고자산 |
38,747,691,135 |
30,564,790,256 |
| 매입 |
유형자산매입 |
28,860,000 |
3,500,000 |
| 매입 |
기타거래 |
200,499,793 |
38,740,000 |
| 모베이스오토 |
매출 |
기타거래 |
68,627,045 |
84,140,000 |
| 투아이소프트(*) |
매입 |
기타거래 |
44,812,467 |
2,681,464,120 |
| 티브이포어스 |
매입 |
기타거래 |
425,000,000 |
- |
| 우창코넥타 |
모베이스오토테크 |
매출 |
재고자산 |
724,865,026 |
150,023,070 |
| 우창정기 |
모베이스오토테크 |
매입 |
기타거래 |
5,561,643 |
- |
| 투아이소프트 |
모베이스전자인디아 |
매출 |
재고자산 |
450,667,018 |
- |
(*) 투아이소프트는 당사로부터 매입하여 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V에 대하여 매출을하고 있으며, 투아이소프트는 순액으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 당사의 투아이소프트에 대한 매출을 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V 대한 매출로 분류하고, 연결조정(내부거래)로 제거하였습니다.
31.3 보고기간말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 연결실체 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타채권 |
대손충당금 |
매입채무 |
미지급금 |
기타채무 |
| 모베이스전자 |
모베이스 |
- |
- |
- |
- |
- |
63,190,129 |
5,327,794,909 |
| 모베이스썬스타 |
- |
- |
- |
- |
157,652,000 |
- |
- |
| 모베이스오토테크 |
- |
- |
- |
- |
8,374,713,677 |
63,801,897 |
- |
| 모베이스오토 |
- |
13,180,750 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 투아이소프트 |
53,588,922,509 |
1,856,751,798 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 티브이포어스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14,500,000,000 |
| 모베이스전자멕시코 |
투아이소프트 |
- |
- |
- |
- |
19,573,119,924 |
- |
- |
| 소주모베이스전자유한공사 |
투아이소프트 |
- |
- |
- |
- |
1,416,616,131 |
- |
- |
| 모베이스전자인디아 |
투아이소프트 |
- |
- |
- |
- |
34,341,587,491 |
- |
- |
| 우창정기 |
모베이스오토테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 우창코넥타 |
모베이스오토테크 |
- |
108,326 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
53,588,922,509 |
1,870,040,874 |
- |
- |
63,863,689,223 |
126,992,026 |
19,827,794,909 |
(2) 전기말
| 연결실체 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타채권 |
대손충당금 |
매입채무 |
미지급금 |
기타채무 |
| 모베이스전자 |
모베이스 |
- |
- |
- |
- |
- |
103,400,000 |
29,478,048,263 |
| 모베이스썬스타 |
- |
- |
- |
- |
- |
387,530,000 |
- |
| 모베이스오토테크 |
- |
- |
- |
- |
5,572,829,215 |
141,413,311 |
- |
| 모베이스오토 |
25,000,000 |
23,138,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 투아이소프트 |
39,062,724,324 |
1,186,953,714 |
- |
- |
- |
- |
17,321,781 |
| 모베이스전자멕시코 |
투아이소프트 |
- |
- |
- |
- |
11,630,031,577 |
- |
- |
| 소주모베이스전자유한공사 |
투아이소프트 |
- |
- |
- |
- |
4,977,560,274 |
- |
- |
| 모베이스전자인디아 |
투아이소프트 |
- |
- |
- |
- |
24,935,080,123 |
- |
- |
| 모베이스오토테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000,000,000 |
| 우창코넥타 |
모베이스오토테크 |
94,990,709 |
- |
- |
- |
- |
108,326 |
- |
| 합계 |
39,182,715,033 |
1,210,092,214 |
- |
- |
47,115,501,189 |
632,451,637 |
31,495,370,044 |
31.4 당기중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 모베이스 |
단기차입금 |
14,978,048,263 |
72,359,086,454 |
82,009,339,808 |
5,327,794,909 |
| 유동성장기차입금 |
14,500,000,000 |
- |
14,500,000,000 |
- |
| 투아이소프트 |
단기차입금 |
- |
24,730,000,000 |
24,730,000,000 |
- |
| 티브이포어스 |
장기차입금 |
- |
14,500,000,000 |
- |
14,500,000,000
|
| 합계 |
단기차입금 |
14,978,048,263 |
97,089,086,454 |
106,739,339,808 |
5,327,794,909 |
| 유동성장기차입금 |
14,500,000,000 |
- |
14,500,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
14,500,000,000 |
- |
14,500,000,000 |
상기 거래 이외에 특수관계자가 보유하고 있는 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권) 8,000백만원이 전환청구되어 발행된 보통주 주식수는 4,953,560주입니다(주석20 및 21참조).
31.5 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
지급보증의 종류 |
보증제공처 |
| 모베이스 |
14,700,000,000 |
제5회 및 제6회 사채에 대한 연대보증 |
사채권자 |
31.6 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
4,120,953,647 |
3,476,783,256 |
| 퇴직급여 |
1,182,755,102 |
1,547,058,988 |
| 기타장기종업원급여 |
24,605,853 |
4,872,150 |
| 합계 |
5,328,314,602 |
5,028,714,394 |
32. 부문별 정보32.1 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
32.2 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
702,234,925,366 |
476,027,615,403 |
| 아시아 |
107,289,236,887 |
128,578,061,511 |
| 유럽 |
76,392,647,878 |
111,087,857,042 |
| 미주 |
36,291,825,583 |
48,879,539,706 |
| 합계 |
922,208,635,714 |
764,573,073,662 |
32.3 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객1 |
145,006,412,400 |
147,264,457,623 |
| 고객2 |
97,414,427,130 |
52,841,215,370 |
| 고객3 |
95,510,074,527 |
95,347,350,837 |
| 합계 |
337,930,914,057 |
295,453,023,830 |
33. 영업활동 현금흐름33.1 당기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
8,149,278,788 |
7,761,820,587 |
| 기타장기종업원급여 |
1,066,096,723 |
490,795,564 |
| 감가상각비 |
29,659,558,114 |
31,608,178,125 |
| 무형자산상각비 |
4,232,401,167 |
4,457,454,294 |
| 재고자산평가손실 |
2,144,536,616 |
(1,364,898,884) |
| 외화환산손실 |
10,973,618,823 |
3,634,457,965 |
| 계약이행원가상각비 |
9,217,694,564 |
- |
| 매출채권처분손실 |
1,203,726,770 |
545,001,799 |
| 대손상각비 |
(153,935,333) |
1,881,114,467 |
| 이자비용 |
12,067,019,445 |
9,779,472,673 |
| 유형자산손상차손 |
4,986,458,609 |
1,623,538,772 |
| 유형자산처분손실 |
86,981,989 |
119,480,388 |
| 계약자산손상차손 |
5,135,204,589 |
841,470,790 |
| 종속기업투자처분손실 |
3,000,000 |
- |
| 공동기업투자손상차손 |
- |
6,078,500,582 |
| 클레임비용 |
3,169,763,862 |
1,731,576,628 |
| 지분법손실 |
- |
765,750,558 |
| 법인세비용 |
6,217,249,141 |
2,633,759,263 |
| 잡손실 |
- |
98,046,194 |
| 이자수익 |
(321,651,941) |
(181,268,763) |
| 외화환산이익 |
(5,495,857,784) |
(6,551,636,155) |
| 유형자산처분이익 |
(3,023,618,040) |
(1,459,119,680) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(94,187,273) |
| 장기금융상품손상차손 |
647,000,000 |
- |
| 지분법이익 |
(461,426,583) |
(147,413,606) |
| 염가매수차익 |
- |
(11,517,206,111) |
| 잡이익 |
(125,429,289) |
(2,000) |
| 합계 |
89,377,670,230 |
52,734,686,177 |
33.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(15,682,585,303) |
(5,405,161,290) |
| 미수금의 감소(증가) |
6,925,073,243 |
(7,363,977,022) |
| 장기미수금의 감소(증가) |
(1,588,995,811) |
359,028,623 |
| 미수수익의 감소(증가) |
4,007,081 |
2,024,108 |
| 부가세선급금의 감소(증가) |
13,643,234,826 |
(14,203,733,190) |
| 선급금의 감소(증가) |
(1,833,206,991) |
(297,451,190) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(610,470,562) |
1,923,408,352 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(4,114,576,546) |
(306,767,156) |
| 계약자산의 감소(증가) |
(10,132,057,130) |
(4,384,118,438) |
| 장기선급비용의 감소(증가) |
(306,568,981) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,734,100,308 |
(736,678,267) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(9,642,700,259) |
12,310,035,152 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
1,029,732,044 |
(1,022,272,589) |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
638,926,660 |
138,768,874 |
| 선수금의 증가(감소) |
(967,194,044) |
1,164,915,001 |
| 선수수익의 증가(감소) |
26,220,157 |
(11,977,334) |
| 예수금의 증가(감소) |
(5,884,226,761) |
5,709,895,757 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(2,204,505,011) |
7,760,685,478 |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
(2,675,583,811) |
(2,660,545,337) |
| 기타충당부채의 증가(감소) |
312,614,254 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(5,481,528,643) |
(2,609,285,966) |
| 사외적립자산 등의 증가(감소) |
788,127,559 |
(506,464,688) |
| 기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소) |
(1,169,330,215) |
(428,872,905) |
| 합계 |
(37,191,493,936) |
(10,568,544,027) |
33.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 분류 |
14,500,000,000 |
35,000,000,000 |
| 단기차입금의 출자전환 |
- |
19,000,000,000 |
| 건설중인자산(유형/무형)의 본계정 대체 |
19,419,490,814 |
29,042,412,376 |
| 단기차입금의 매출채권의 상계 |
11,040,155,580 |
5,014,871,066 |
| 매출채권의 장기대여금 분류 |
25,715,792,842 |
- |
| 신종자본증권의 전환권행사 |
11,820,000,000 |
3,955,000,000 |
| 매출채권의 장기매출채권 분류 |
8,578,746,236 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
1,539,915,457 |
3,846,961,703 |
| 리스부채의 유동성 분류 |
843,694,871 |
610,939,661 |
| 건설중인자산의 매각예정자산 대체 |
2,155,986,106 |
- |
33.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
유동성사채 |
사채 |
유동성리스부채 |
비유동리스부채 |
합계 |
| 기초 |
157,794,467,704 |
50,966,945,444 |
13,008,194,168 |
6,954,017,845 |
- |
1,332,486,504 |
1,665,222,549 |
231,721,334,214 |
| 차입 및 증가 |
158,338,077,935 |
983,333,328 |
5,144,334,244 |
- |
14,670,360,000 |
774,898,916 |
1,320,195,518 |
181,231,199,941 |
| 상환 |
(174,492,325,135) |
(12,000,000,001) |
(200,000,000) |
(7,000,000,000) |
- |
(1,826,206,799) |
(53,991,218) |
(195,572,523,153) |
| 현할차 상각 |
- |
33,054,557 |
- |
45,982,155 |
5,689,657 |
37,717,057 |
23,122,030 |
145,565,456 |
| 대체 |
(2,000,000,000) |
(14,500,000,000) |
14,500,000,000 |
- |
- |
921,155,080 |
(843,694,871) |
(1,922,539,791) |
| 상계(*) |
(11,040,155,580) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(11,040,155,580) |
| 환율변동효과 |
(457,744,321) |
- |
(539,192,637) |
- |
- |
30,222,540 |
59,032,713 |
(907,681,705) |
| 기말 |
128,142,320,603 |
25,483,333,328 |
31,913,335,775 |
- |
14,676,049,657 |
1,270,273,298 |
2,169,886,721 |
203,655,199,382 |
(*) 매출채권담보부차입금과 관련하여 관련 매출채권이 회수가 된 경우 해당 차입금과 매출채권을 상계 회계처리하였습니다.
34. 재무위험관리
34.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
34.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.
(2) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.34.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 213,778백만원(전기말 : 202,300백만원)이며,연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.
34.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로유지하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.(1) 당기말
| 구분 |
1년이내 |
1년초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
246,635,638,364 |
- |
246,635,638,364 |
| 단기차입금(*1) |
104,008,319,566 |
- |
104,008,319,566 |
| 매출채권담보부채권(*1) |
26,966,007,305 |
- |
26,966,007,305 |
| 유동성장기차입금(*1) |
26,494,576,692 |
- |
26,494,576,692 |
| 장기차입금(*1) |
- |
38,070,440,114 |
38,070,440,114 |
| 사채(*1) |
- |
16,610,084,943 |
16,610,084,943 |
| 기타비유동부채 |
- |
2,276,256,403 |
2,276,256,403 |
| 리스부채(*2) |
1,332,023,502 |
2,247,445,810 |
3,579,469,312 |
| 합계 |
405,436,565,429 |
59,204,227,270 |
464,640,792,699 |
(*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.(2) 전기말
| 구분 |
1년이내 |
1년초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
237,584,764,923 |
- |
237,584,764,923 |
| 단기차입금(*1) |
135,879,441,717 |
- |
135,879,441,717 |
| 매출채권담보부채권(*1) |
24,665,323,969 |
- |
24,665,323,969 |
| 유동성장기차입금(*1) |
52,157,782,056 |
- |
52,157,782,056 |
| 유동성사채(*1) |
7,679,890,630 |
- |
7,679,890,630 |
| 장기차입금 |
- |
18,866,857,315 |
18,866,857,315 |
| 기타비유동부채 |
- |
1,660,568,343 |
1,660,568,343 |
| 리스부채(*2) |
1,403,814,316 |
1,783,606,507 |
3,187,420,823 |
| 합계 |
459,371,017,611 |
22,311,032,165 |
481,682,049,776 |
(*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.
34.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채 |
499,601,207,739 |
535,811,582,496 |
| 자본 |
201,774,394,924 |
186,676,085,817 |
| 부채비율 |
247.60% |
287.03% |
35. 공정가치
연결회사는 금융상품으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
주식회사 모베이스전자(구, 주식회사 서연전자)(이하 "당사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로, 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 36,617백만원이며, 2019년 9월 2일자로 당사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공장 소재지
① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)
② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369
(2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매
(3) 대표이사 : 김상영, 이광윤
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| (주)모베이스 |
33,198,178 |
45.33 |
31,959,788 |
48.57 |
| 조해숙 |
2,476,780 |
3.38 |
- |
- |
| 기 타 |
37,558,499 |
51.29 |
33,843,329 |
51.43 |
| 합 계 |
73,233,457 |
100.00% |
65,803,117 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경
2.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정
2.3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다
회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다
2.8 유형자산
토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구 축 물 |
20년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
| 금형 |
6년 |
| 부속설비 |
20년 |
| 공기구비품 |
6년 |
| 차량운반구 |
6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 무형자산당사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 개발비 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 기타무형자산 |
2년 ~ 11년 |
| 영업권 |
비한정 |
| 회원권 |
비한정 |
회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다
2.12 금융부채(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.14 종업원 급여(1) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다
2.16 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 자동차부품 등의 제품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.(3) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.
(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 계약이행원가신규개발 프로젝트는 선행연구, 수주확정, Model Fix(M0단계), Prototype 승인, P1승인(제품승인), P2승인(라인승인), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Model Fix 단계(M0단계)를 통과한 이후 발생한 지출을 계약이행원가로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.계약이행원가로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자본화된 개발비는 계약이행원가로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약이행원가의 회수가능액과 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 2.17 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.18 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석33'에 공시하였습니다.2.19 동일지배 하의 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다.
2.20 재무제표 승인당사의 재무제표는 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과는 다를 수 있습니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당사는 채권의 회수에 대한 기본정책은 12개월 이내의 회수이며, 채권에 대한 기대신용손실율은 보고기간말 이전 3년간(36개월) 전이율의 경험에 근거하여 산정하고 있습니다. 당사는 특수관계자 채권의 경우 신용도 평가, 사업계획 검토 등을 통하여 회수가능성 여부를 판단하며, 특수관계자 집단에 대한 개별손상평가를 진행하고 있습니다. 이외의 채권에 대해서는 위 기대신용손실율을 적용하여 손상을 판단합니다. 채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 3.4 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
3.5 영업권 등의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
3.6 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3.7 미사용 세무상결손금의 실현가능성당기말 현재 당사의 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 전체 세무상 결손금에 대해서 자산성이 있다고 판단하였습니다.
4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당기말
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융상품 |
상각후원가측정금융상품 |
기타포괄손익공정가치측정금융상품 |
합계 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
- |
300,390,507 |
- |
300,390,507 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
- |
144,016,813,750 |
44,744,995,973 |
188,761,809,723 |
|
기타유동금융자산
|
- |
1,488,014,285 |
- |
1,488,014,285 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
- |
8,945,629,756 |
|
8,945,629,756 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
28,520,127,617 |
- |
28,520,127,617 |
| 합계 |
- |
183,270,975,915 |
44,744,995,973 |
228,015,971,888 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
197,627,798,632 |
- |
197,627,798,632 |
| 단기차입금 |
- |
85,793,020,718 |
- |
85,793,020,718 |
| 유동성장기차입금 |
- |
24,500,000,000 |
- |
24,500,000,000 |
| 사채 |
- |
14,676,049,657 |
- |
14,676,049,657 |
| 장기차입금 |
- |
16,300,000,000 |
- |
16,300,000,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,851,518,436 |
- |
1,851,518,436 |
| 합계 |
- |
340,748,387,443 |
- |
340,748,387,443 |
(2) 전기말
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융상품 |
상각후원가측정금융상품 |
기타포괄손익공정가치측정금융상품 |
합계 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
- |
153,203,587 |
- |
153,203,587 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
- |
144,773,165,776 |
34,782,409,556 |
179,555,575,332 |
|
기타유동금융자산
|
- |
29,374,285 |
- |
29,374,285 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
- |
6,396,449,451 |
|
6,396,449,451 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,278,394,882 |
- |
2,278,394,882 |
| 합계 |
- |
153,630,587,981 |
34,782,409,556 |
188,412,997,537 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
매입채무및기타채무
|
- |
150,478,025,068 |
- |
150,478,025,068 |
| 단기차입금 |
- |
103,748,372,238 |
- |
103,748,372,238 |
| 유동성장기차입금 |
- |
50,966,945,444 |
- |
50,966,945,444 |
| 유동성사채 |
- |
6,954,017,845 |
|
6,954,017,845 |
| 사채 |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
|
1,645,434,843 |
- |
1,645,434,843 |
| 합계 |
|
313,792,795,438 |
- |
313,792,795,438 |
4.2 금융상품 범주별 순손익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
387,766,530 |
117,945,919 |
| 외환차익 |
8,647,933,290 |
4,525,298,126 |
| 외화환산이익 |
3,517,569,481 |
2,078,669,935 |
| 장기금융상품손상차손 |
(647,000,000) |
- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
|
|
| 매출채권처분손실 |
(1,203,726,770) |
(545,001,799) |
| 금융자산에서 발생한 손익 합계 |
10,702,542,531 |
6,176,912,181 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(7,405,442,170) |
(6,618,524,282) |
| 외환차익 |
(5,511,724,018) |
(4,592,729,884) |
| 외화환산손실 |
(5,624,942,224) |
(207,382,718) |
| 금융부채에서 발생한 손익 합계 |
(18,542,108,412) |
(11,418,636,884) |
5. 현금및현금성자산 등
5.1 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
300,390,507 |
153,203,587 |
현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.5.2 사용이 제한된 예금
보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융상품 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 기타금융자산 |
장기금융상품 |
당좌예금 |
7,500,000 |
5,500,000 |
당좌개설보증금 |
6. 매출채권 및 기타채권(유동 및 비유동)
6.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
합 계 |
매출채권 |
미수금 |
합 계 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
175,426,148,050 |
13,996,254,650 |
189,422,402,700 |
167,754,202,366 |
4,358,743,368 |
172,112,945,734 |
| 차감: 대손충당금 |
(362,284,919) |
(298,308,058) |
(660,592,977) |
(2,369,108,157) |
(75,985,319) |
(2,445,093,476) |
|
차감: 현재가치할인차금
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
175,063,863,131 |
13,697,946,592 |
188,761,809,723 |
165,385,094,209 |
4,282,758,049 |
169,667,852,258 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
12,957,003,802 |
1,102,167,450 |
14,059,171,252 |
14,179,846,429 |
6,872,612,103 |
21,052,458,532 |
| 차감: 대손충당금 |
(4,830,708,176) |
(269,315,030) |
(5,100,023,206) |
(3,874,722,180) |
(243,552,764) |
(4,118,274,944) |
| 차감: 현재가치할인차금 |
- |
(13,518,290) |
(13,518,290) |
(400,800,606) |
(249,210,457) |
(650,011,063) |
| 소계 |
8,126,295,626 |
819,334,130 |
8,945,629,756 |
9,904,323,643 |
6,379,848,882 |
16,284,172,525 |
| 합계 |
183,190,158,757 |
14,517,280,722 |
197,707,439,479 |
175,289,417,852 |
10,662,606,931 |
185,952,024,783 |
(*) 당사는 만기가 1년이상 경과된 특수관계자(종속기업) 매출채권 27,364백만원에 대해서 금전소비대차약정을 체결하여 장기대여금으로 전환하였습니다.6.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기미도래채권 |
만기경과채권 |
손상채권 |
현재가치할인차금 |
합계 |
| 6개월 이내 |
6개월~1년 |
1년초과~3년이하 |
3년이상 |
소계 |
| 매출채권 |
154,574,468,089 |
18,542,749,274 |
2,123,698,252 |
172,647,543 |
12,584,892 |
20,851,679,961 |
(362,284,919) |
- |
175,063,863,131 |
| 미수금 |
8,154,475,814 |
626,895,072 |
602,046,228 |
3,195,228,888 |
1,417,608,648 |
5,841,778,836 |
(298,308,058) |
- |
13,697,946,592 |
| 장기매출채권 |
3,815,980,607 |
2,492,078,395 |
1,818,236,624 |
1,360,569,158 |
3,470,139,018 |
9,141,023,195 |
(4,830,708,176) |
- |
8,126,295,626 |
| 장기미수금 |
293,015,332 |
108,188,688 |
22,531,600 |
5,626,576 |
672,805,254 |
809,152,118 |
(269,315,030) |
(13,518,290) |
819,334,130 |
| 합계 |
166,837,939,842 |
21,769,911,429 |
4,566,512,704 |
4,734,072,165 |
5,573,137,812 |
36,643,634,110 |
(5,760,616,183) |
(13,518,290) |
197,707,439,479 |
6.2.1. 당기말 매출채권 및 기타채권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
개별평가 |
집합평가 |
합계 |
| 만기미도래 |
3개월이하 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9개월~12개월 |
1년이상 |
| 매출채권 |
장부가액 |
83,814,613,822 |
90,765,492,926 |
701,338,030 |
117,722,805 |
- |
- |
26,980,467 |
175,426,148,050 |
| 기대손실률 |
- |
0.32% |
5.14% |
9.62% |
22.78% |
47.57% |
100.00% |
- |
| 대손충당금 |
- |
287,941,098 |
36,033,475 |
11,329,879 |
- |
- |
26,980,467 |
362,284,919 |
| 미수금 |
장부가액 |
11,579,152,561 |
2,075,184,799 |
- |
283,331,222 |
- |
- |
58,586,068 |
13,996,254,650 |
| 기대손실률 |
1.83% |
0.82% |
1.65% |
3.63% |
8.78% |
30.77% |
100.00% |
- |
| 대손충당금 |
212,388,370 |
17,036,743 |
- |
10,296,877 |
- |
- |
58,586,068 |
298,308,058 |
| 장기매출채권 |
장부가액 |
12,957,003,802 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12,957,003,802 |
| 기대손실률 |
37.28% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대손충당금 |
4,830,708,176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,830,708,176 |
| 장기미수금 |
장부가액 |
1,102,167,450 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,102,167,450 |
| 기대손실률 |
24.44% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대손충당금 |
269,315,030 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
269,315,030 |
6.3 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기미도래채권 |
만기경과채권 |
손상채권 |
현재가치 할인차금 |
합계 |
| 6개월 이내 |
6개월~1년 |
1년초과~3년이하 |
3년이상 |
소계 |
| 매출채권 |
124,279,231,023 |
15,159,357,827 |
5,951,046,291 |
20,033,993,267 |
2,330,573,958 |
43,474,971,343 |
(2,369,108,157) |
- |
165,385,094,209 |
| 미수금 |
3,502,025,249 |
807,490,406 |
11,265,180 |
9,962,533 |
28,000,000 |
856,718,119 |
(75,985,319) |
- |
4,282,758,049 |
| 장기매출채권 |
- |
62,485,500 |
2,821,622,362 |
11,295,738,567 |
- |
14,179,846,429 |
(3,874,722,180) |
(400,800,606) |
9,904,323,643 |
| 장기미수금 |
656,501,469 |
693,893,159 |
8,269,278 |
2,979,653,950 |
2,534,294,247 |
6,216,110,634 |
(243,552,764) |
(249,210,457) |
6,379,848,882 |
| 합계 |
128,437,757,741 |
16,723,226,892 |
8,792,203,111 |
34,319,348,317 |
4,892,868,205 |
64,727,646,525 |
(6,563,368,420) |
(650,011,063) |
185,952,024,783 |
6.3.1. 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
개별평가 |
집합평가 |
합계 |
| 만기미도래 |
3개월이하 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9개월~12개월 |
1년이상 |
| 매출채권 |
장부가액 |
105,364,125,420 |
58,320,530,977 |
1,878,316,692 |
389,468,386 |
587,849,003 |
131,748,823 |
1,082,163,065 |
167,754,202,366 |
| 기대손실률 |
- |
0.89% |
16.86% |
32.13% |
41.51% |
64.17% |
100.00% |
- |
| 대손충당금 |
- |
516,615,046 |
316,635,302 |
125,154,202 |
243,997,997 |
84,542,545 |
1,082,163,065 |
2,369,108,157 |
| 미수금 |
장부가액 |
3,235,240,977 |
266,784,272 |
779,266,122 |
28,224,284 |
11,265,180 |
- |
37,962,533 |
4,358,743,368 |
| 기대손실률 |
- |
1.97% |
3.72% |
7.83% |
13.71% |
41.84% |
100.00% |
- |
| 대손충당금 |
- |
5,263,084 |
29,004,196 |
2,210,969 |
1,544,537 |
- |
37,962,533 |
75,985,319 |
| 장기매출채권 |
장부가액 |
14,179,846,429 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14,179,846,429 |
| 기대손실률 |
27.33% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대손충당금 |
3,874,722,180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,874,722,180 |
| 장기미수금 |
장부가액 |
6,872,612,103 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,872,612,103 |
| 기대손실률 |
3.54% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대손충당금 |
243,552,764 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
243,552,764 |
6.4 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
장기매출채권 |
장기미수금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
장기매출채권 |
장기미수금 |
합계 |
| 기초 |
2,369,108,157 |
75,985,319 |
3,874,722,180 |
243,552,764 |
6,563,368,420 |
4,263,045,366 |
218,457,530 |
2,841,288,197 |
32,000,767 |
7,354,791,860 |
| 대손설정 |
696,215,839 |
278,598,959 |
1,755,336,858 |
237,314,263 |
2,967,465,919 |
132,047,884 |
10,975,602 |
1,720,470,428 |
211,551,997 |
2,075,045,911 |
| 환입 |
(2,703,039,077) |
(267,828,217) |
(799,350,862) |
- |
(3,770,218,156) |
(2,025,985,093) |
(153,447,813) |
(687,036,445) |
|
(2,866,469,351) |
| 대체 |
- |
211,551,997 |
- |
(211,551,997) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
362,284,919 |
298,308,058 |
4,830,708,176 |
269,315,030 |
5,760,616,183 |
2,369,108,157 |
75,985,319 |
3,874,722,180 |
243,552,764 |
6,563,368,420 |
6.5 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 |
400,800,606 |
249,210,457 |
650,011,063 |
406,303,237 |
228,546,782 |
634,850,019 |
| 설정 |
43,280,751 |
12,020,382 |
55,301,133 |
140,823,093 |
202,837,631 |
343,660,724 |
| 상각 |
(214,958,843) |
(125,313,260) |
(340,272,103) |
(146,325,724) |
(182,173,956) |
(328,499,680) |
| 대체 |
(229,122,514) |
(122,399,289) |
(351,521,803) |
- |
- |
- |
| 기말 |
- |
13,518,290 |
13,518,290 |
400,800,606 |
249,210,457 |
650,011,063 |
7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 7.1 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
708,067,443,340 |
601,087,703,813 |
7.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 현황은 다음과 같습니다.
| 당기 |
자동차부품판매 |
로열티 및 이니셜피 |
합계 |
| 국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
| <부문 수익> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
510,573,351,281 |
61,052,195,708 |
84,048,982,727 |
45,615,125,928 |
352,590,090 |
586,366,816 |
3,752,938,890 |
2,085,891,900 |
708,067,443,340 |
| <수익인식시점> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
510,573,351,281 |
61,052,195,708 |
84,048,982,727 |
45,615,125,928 |
352,590,090 |
586,366,816 |
3,180,078,724 |
1,790,852,608 |
707,199,543,882 |
| 기간에 걸친 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
572,860,166 |
295,039,292 |
867,899,458 |
| 전기 |
자동차부품판매 |
로열티 및 이니셜피 |
합계 |
| 국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
국내 |
미주 |
아시아 |
유럽 |
| <부문 수익> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
486,386,709,397 |
15,169,408,012 |
47,554,243,735 |
46,474,623,284 |
329,319,585 |
271,922,260 |
2,554,291,430 |
2,347,186,110 |
601,087,703,813 |
| <수익인식 시점> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
486,386,709,397 |
15,169,408,012 |
47,554,243,735 |
46,474,623,284 |
329,319,585 |
271,922,260 |
1,899,907,709 |
2,079,941,130 |
600,166,075,112 |
| 기간에 걸친 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
654,383,721 |
267,244,980 |
921,628,701 |
당사는 단일 영업부문을 영위함으로써 외부고객으로부터의 수익은 자동차부품판매 및 그에 따른 로열티 및 이니셜피의 용역 제공으로 구분됩니다. 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 33 참조).8. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
| 제품 |
20,152,529,368 |
(2,954,581,947) |
17,197,947,421 |
17,390,227,685 |
(2,762,477,130) |
14,627,750,555 |
| 재공품 |
15,714,069,037 |
(310,244,248) |
15,403,824,789 |
13,794,315,888 |
(486,714,856) |
13,307,601,032 |
| 원재료 |
13,011,621,243 |
(684,359,594) |
12,327,261,649 |
10,761,348,356 |
(914,157,237) |
9,847,191,119 |
| 미착재고 |
1,154,773,554 |
- |
1,154,773,554 |
859,884,372 |
- |
859,884,372 |
| 저장품 |
17,235,356,686 |
(3,668,245,689) |
13,567,110,997 |
16,839,593,689 |
(1,231,201,781) |
15,608,391,908 |
| 합계 |
67,268,349,888 |
(7,617,431,478) |
59,650,918,410 |
59,645,369,990 |
(5,394,551,004) |
54,250,818,986 |
(*) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 650,142백만원(전기: 560,562백만원)이며, 이 중 재고자산평가손실은 2,223백만원(전기 : 재고자산평가손실환입 1,395백만원)입니다. 상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다 (주석19참조).
9. 기타금융자산 및 기타유동자산
9.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
|
|
| 단기대여금(*1) |
1,458,640,000 |
- |
| 단기금융상품 |
29,374,285 |
29,374,285 |
| 합계 |
1,488,014,285 |
29,374,285 |
| 기타비유동금융자산 |
|
|
| 보증금 |
1,148,736,048 |
1,155,334,882 |
| 장기금융상품 |
7,500,000 |
5,500,000 |
| 장기대여금(*2) |
27,363,891,569 |
1,117,560,000 |
| 합계 |
28,520,127,617 |
2,278,394,882 |
(*1) 종속회사인 소주모베이스압주유한공사 법인에 대한 대여금입니다.(*2) 당기말 현재 잔액은 종속회사인 소주모베이스전자과기유한공사, 모베이스전자폴란드, 모베이스전자인디아, 모베이스전자 멕시코 법인에 대한 대여금입니다.
9.2 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,339,649,022 |
583,482,988 |
| 선급비용(*) |
715,291,055 |
350,503,477 |
| 합계 |
2,054,940,077 |
933,986,465 |
(*) 당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증한 금액에 대하여 선급비용(31백만원) 및 금융보증부채로 계상하였습니다(주석17및19 참조).
10. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
10.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수(단위:주) |
지분율(*1) |
소재지 |
결산월일 |
업종 |
측정방법 |
| 당기 |
전기 |
| <종속기업> |
| (주)모베이스투자 |
475,350,000 |
47,535 |
100.00% |
100.00% |
수원 |
12.31 |
투자사업 |
원가법 |
| 우창정기(주)(*2) |
1,144,170,000 |
50,830 |
44.43% |
51% |
안산 |
12.31 |
생산및판매 |
원가법 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*3) |
7,176,030,467 |
- |
32.50% |
32.50% |
중국 강소성 소주시 |
12.31 |
생산및판매 |
원가법 |
| 소주모베이스소료유한공사(*3) |
991,053,000 |
- |
- |
- |
중국 강소성 소주시 |
12.31 |
생산및판매 |
원가법 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(*4) |
17,544,142,230 |
110,137 |
100.00% |
100.00% |
폴란드 GLIWICE |
12.31 |
생산및판매 |
원가법 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
3,223,811,533 |
- |
100.00% |
100.00% |
중국 강소성 소주시 |
12.31 |
생산및판매 |
원가법 |
| 가흥모베이스화창전장유한공사(*5) |
4,426,750,426 |
- |
- |
- |
중국 절강성 가흥시 |
12.31
|
생산및판매
|
원가법
|
| 가흥모창국제무역유한공사(*6) |
1,814,400 |
- |
- |
- |
중국 절강성 가흥시 |
12.31 |
무역 |
원가법 |
|
Mobase Electronics India Pvt Ltd
|
5,200,685,676 |
- |
99.90% |
99.90% |
인도 첸나이 |
03.31 |
생산및판매 |
원가법 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
2,085,198,233 |
- |
100.00% |
100.00% |
멕시코 Pesqueria |
12.31 |
생산및판매 |
원가법 |
| 에스와이제이차 유한회사(*8) |
- |
- |
- |
100.00% |
서울 |
12.31 |
금융 |
원가법 |
| ㈜우창코넥타(*7) |
3,200,000,000 |
128,000 |
20.00% |
20.00% |
천안 |
12.31 |
생산 및 판매 |
원가법 |
|
SNJ AMERICA CORPORATION
|
579,690,000 |
- |
51.07% |
51.07% |
미국 미시간주 |
12.31 |
생산 및 판매 |
원가법 |
| <관계기업> |
| 귀주화창기차전기유한공사 |
4,362,030,000 |
- |
25.00% |
25.00%
|
중국 귀주성 귀양시 |
12.31 |
생산 및 판매 |
원가법 |
(*1) 당사가 보유한 직접보율 지분율입니다.(*2) 당기 중 우창정기(주)의 유상증자로 인하여 당사의 보유 지분율이 44.43%로 변동되었으나, 당사가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 (주)모베이스투자가 보유한 주식을 포함하여 당사의 지분율이 65%이므로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주모베이스소료유한공사는 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사의 100% 자회사입니다.(*4) 당기 중 당사가 보유한 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 채권 중 7,023,265,982원을 출자전환하였습니다. (*5) 종속기업인 소주모베이스압주유한공사와 (주)우창코넥타가 보유한 주식을 포함하여 가흥모베이스화창전장유한공사에 대한 당사의 지분율이 84.12% 이므로 종속기업에 포함하였습니다(가흥모베이스화창전장유한공사에 대한 소주모베이스압주유한공사의 보유지분율은 60%, (주)우창코넥타의 보유지분율은 40%임).(*6) 가흥모창국제무역유한공사는 종속기업인 가흥모베이스화창전장유한공사의 100% 자회사입니다.(*7) (주)우창코넥타는 종속기업인 우창정기(주)가 보유한 주식을 포함하여 당사의 지분율이 60.30%이므로 종속기업에 포함하였습니다(우창정기(주)의 (주)우창코넥타에 대한 지분율은 50%이며, (주)우창코넥타의 자기주식은 30%임). (*8) 종속기업인 에스와이제이차 유한회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 연결회사에서 100% 지분을 보유중 2022년 12월 07일자로 청산완료 하였습니다.
10.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
환입 |
기말 |
| <종속기업> |
|
㈜모베이스투자
|
4,449,492,525 |
- |
- |
- |
- |
4,449,492,525 |
| 우창정기㈜ |
2,816,787,981 |
- |
- |
- |
- |
2,816,787,981 |
| 소주모베이스전자과기유한공사 |
5,994,869,083 |
- |
- |
(297,407,383) |
- |
5,697,461,700 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(*2) |
1,654,403,718 |
7,023,265,982 |
- |
(2,806,921,081) |
- |
5,870,748,619 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
3,463,016,700 |
- |
- |
- |
- |
3,463,016,700 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
5,200,685,676 |
- |
- |
- |
- |
5,200,685,676 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
2,085,198,233 |
- |
- |
- |
- |
2,085,198,233 |
| 에스와이제이차 유한회사(*1) |
3,000,000 |
- |
(3,000,000) |
- |
- |
- |
| ㈜우창코넥타(*2) |
391,480,353 |
- |
- |
(391,480,353) |
- |
- |
| SNJ AMERICA CORPORATION |
306,799,380 |
- |
- |
- |
- |
306,799,380 |
| 소계 |
26,365,733,649 |
7,023,265,982 |
(3,000,000) |
(3,495,808,817) |
- |
29,890,190,814 |
| <관계기업> |
| 귀주화창기차전기유한공사 |
2,500,884,891 |
- |
- |
- |
- |
2,500,884,891 |
| 합계 |
28,866,618,540 |
7,023,265,982 |
(3,000,000) |
(3,495,808,817) |
- |
32,391,075,705 |
(*1) 에스와이제이차 유한회사는 당기중 청산 완료됨에 따라 장부가액을 처분손실로 인식하였습니다. (*2) 당사는 당기말 현재 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 (주)우창코넥타에 대한 손상검사를 실시하였으며, 손상검사 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. |
(주) 우창코넥타 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
2,806,921,081
|
391,480,353 |
당사는 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 (주)우창코넥타 투자지분에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 투자지분의 사용가치는 해당 피투자회사에 대한 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 투자지분의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 (주)우창코넥타의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 투자지분의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 (주)우창코넥타의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. |
(주) 우창코넥타 |
| 가중평균자본비용 |
11.61% |
13.13% |
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 (주)우창코넥타에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다.- 민감도분석결과 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 및 (주)우창코넥타의 사용가치평가금액은 다음과 같습니다. . Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.
| 영구성장률＼WACC |
10.61% |
11.61% |
12.61% |
| 0% |
21,953,590 |
19,844,705 |
18,044,472 |
| 1% |
23,567,578 |
21,139,201 |
19,100,157 |
| 2% |
25,556,534 |
22,703,141 |
20,354,863 |
. 우창코넥타
| 영구성장률＼WACC |
12.13% |
13.13% |
14.13% |
| 0% |
(15,657,153) |
(14,713,594) |
(13,902,922) |
| 1% |
(16,398,166) |
(15,322,514) |
(14,409,798) |
| 2% |
(17,285,480) |
(16,040,854) |
(15,000,249) |
(2) 전기
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
환입 |
기말 |
| <종속기업> |
| (주)모베이스투자 |
4,449,492,525 |
- |
- |
- |
- |
4,449,492,525 |
| 우창정기(주) |
2,816,787,981 |
- |
- |
- |
- |
2,816,787,981 |
| 소주모베이스전자과기유한공사 |
5,994,869,083 |
- |
- |
- |
- |
5,994,869,083 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. |
3,267,839,946 |
- |
- |
(1,613,436,228) |
- |
1,654,403,718 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
939,686,700 |
2,523,330,000 |
- |
- |
- |
3,463,016,700 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
2,807,281,290 |
- |
- |
- |
2,393,404,386 |
5,200,685,676 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
2,085,198,233 |
- |
- |
- |
- |
2,085,198,233 |
| 에스와이제이차 유한회사 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 도봉제일차 주식회사 |
2,000 |
- |
(2,000) |
- |
- |
- |
| ㈜우창코넥타 |
- |
8,020,356,988 |
(2,823,588,958) |
(4,805,287,677) |
- |
391,480,353 |
| SNJ AMERICA CORPORATION |
- |
306,799,380 |
- |
- |
- |
306,799,380 |
| 소계 |
22,364,157,758 |
10,850,486,368 |
(2,823,590,958) |
(6,418,723,905) |
2,393,404,386 |
26,365,733,649 |
| <공동기업> |
|
|
|
|
|
|
| ㈜우창코넥타 |
8,020,356,988 |
- |
(8,020,356,988) |
- |
- |
- |
| <관계기업> |
| 귀주화창기차전기유한공사 |
2,500,884,891 |
- |
- |
- |
- |
2,500,884,891 |
| 합계 |
32,885,399,637 |
10,850,486,368 |
(10,843,947,946) |
(6,418,723,905) |
2,393,404,386 |
28,866,618,540 |
10.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업들은 모두 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.
10.4 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기
| 회사명 |
당기말 |
당기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총계 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)모베이스투자 |
7,946,110,677 |
1,745,202,610 |
6,200,908,067 |
- |
(499,168,856) |
(499,168,856) |
| 우창정기㈜ |
33,888,830,203 |
18,282,943,366 |
15,605,886,837 |
45,923,248,269 |
(667,823,299) |
(122,577,522) |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*1) |
62,624,525,448 |
41,764,698,480 |
20,859,826,968 |
55,513,779,965 |
(419,110,536) |
(1,061,625,627) |
| Mobase Electronics Poland Sp. ZO.o. |
60,315,865,963 |
53,682,247,286 |
6,633,618,677 |
91,513,961,162 |
(1,373,906,130) |
(838,953,765) |
| 소주모베이스압주유한공사 |
8,571,523,522 |
4,822,481,959 |
3,749,041,563 |
10,087,392,517 |
143,090,555 |
39,530,077 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
47,889,453,283 |
44,665,579,470 |
3,223,873,813 |
125,322,785,909 |
1,295,478,279 |
1,125,498,511 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
28,595,964,096 |
24,743,108,347 |
3,852,855,749 |
52,694,267,830 |
1,873,771,645 |
1,838,020,663 |
| ㈜우창코넥타 |
27,701,569,422 |
27,220,816,169 |
480,753,253 |
30,696,764,647 |
(12,592,123,698) |
(11,629,166,080) |
| 가흥화창전장유한공사(*2) |
35,538,645,131 |
16,457,971,900 |
19,080,673,231 |
32,825,500,482 |
1,297,204,533 |
754,365,228 |
| SNJ America Corporation |
5,950,572,755 |
4,826,425,785 |
1,124,146,970 |
21,216,369,232 |
358,368,507 |
401,400,742 |
| 합계 |
319,023,060,500 |
238,211,475,372 |
80,811,585,128 |
465,794,070,013 |
(10,584,219,000) |
(9,992,676,629) |
(*1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 가흥화창전장유한공사의 재무정보는 가흥모창국제무역유한공사를 포함한 연결재무정보입니다.
(2) 전기
| 회사명 |
전기말 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총계 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주) 모베이스투자 |
8,842,902,613 |
2,142,825,690 |
6,700,076,923 |
- |
(570,461,665) |
(570,461,665) |
| 우창정기㈜ |
33,845,489,865 |
20,703,017,258 |
13,142,472,607 |
42,829,399,408 |
(200,339,007) |
854,527,565 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*1) |
68,995,805,872 |
44,380,438,767 |
24,615,367,105 |
62,911,321,335 |
(3,829,004,690) |
806,336,720 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. |
67,279,315,028 |
66,830,008,568 |
449,306,460 |
81,722,232,325 |
1,736,630,203 |
1,711,279,077 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
7,984,922,019 |
4,275,410,533 |
3,709,511,486 |
9,226,959,758 |
(58,475,328) |
110,067,629 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
63,385,862,500 |
61,287,487,198 |
2,098,375,302 |
71,045,711,063 |
1,566,241,439 |
1,644,456,328 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
20,989,010,356 |
18,974,175,270 |
2,014,835,086 |
27,103,843,744 |
(85,082,833) |
29,802,933 |
| 에스와이이제이차 유한회사 |
13,504,028,869 |
13,501,028,869 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
| ㈜우창코넥타 |
41,902,047,872 |
33,423,843,152 |
8,478,204,720 |
21,884,528,389 |
(2,282,437,112) |
(2,520,250,469) |
| 가흥화창전장유한공사(*2) |
30,192,394,164 |
11,866,086,161 |
18,326,308,003 |
16,561,966,338 |
1,060,791,620 |
2,142,740,616 |
| SNJ America Corporation |
5,036,440,087 |
4,313,693,859 |
722,746,228 |
3,985,806,588 |
(47,829,931) |
(11,844,658) |
| 합계 |
361,958,219,245 |
281,698,015,325 |
80,260,203,920 |
337,271,768,948 |
(2,709,967,304) |
4,196,654,076 |
10.5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 귀주화창기차유한공사 |
21,369,455,176 |
5,345,206,534 |
16,024,248,642 |
25,910,107,044 |
1,845,706,333 |
1,368,858,178 |
11. 유형자산
11.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
62,638,017,000 |
- |
- |
62,638,017,000 |
| 건물 |
55,667,352,851 |
(12,098,277,642) |
- |
43,569,075,209 |
| 구축물 |
1,955,589,800 |
(1,483,723,136) |
- |
471,866,664 |
| 기계장치 |
141,217,958,401 |
(108,532,634,693) |
- |
32,685,323,708 |
| 금형 |
157,416,585,951 |
(138,463,313,935) |
(1,105,241,254) |
17,848,030,762 |
| 부속설비 |
1,181,014,486 |
(754,739,412) |
- |
426,275,074 |
| 공기구비품 |
55,573,343,863 |
(51,576,125,971) |
- |
3,997,217,892 |
| 차량운반구 |
1,039,652,410 |
(909,048,688) |
- |
130,603,722 |
| 사용권자산 |
2,783,133,548 |
(954,665,172) |
- |
1,828,468,376 |
| 건설중인자산 |
12,311,540,115 |
- |
- |
12,311,540,115 |
| 합계 |
491,784,188,425 |
(314,772,528,649) |
(1,105,241,254) |
175,906,418,522 |
(2) 전기말
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
62,638,017,000 |
- |
- |
62,638,017,000 |
| 건물 |
55,649,352,851 |
(10,706,743,821) |
- |
44,942,609,030 |
| 구축물 |
1,950,589,800 |
(1,416,092,002) |
- |
534,497,798 |
| 기계장치 |
129,678,594,023 |
(99,874,428,145) |
- |
29,804,165,878 |
| 금형 |
158,100,359,310 |
(133,675,054,035) |
- |
24,425,305,275 |
| 부속설비 |
1,181,014,486 |
(704,777,116) |
- |
476,237,370 |
| 공기구비품 |
54,397,622,863 |
(49,416,536,822) |
- |
4,981,086,041 |
| 차량운반구 |
924,728,461 |
(907,829,204) |
- |
16,899,257 |
| 사용권자산 |
2,309,125,428 |
(673,420,961) |
- |
1,635,704,467 |
| 건설중인자산 |
10,778,837,021 |
- |
- |
10,778,837,021 |
| 합계 |
477,608,241,243 |
(297,374,882,106) |
- |
180,233,359,137 |
11.2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
처분 |
대체(*1) |
재평가 |
기타 |
손상차손(*2) |
기말 |
| 토지 |
62,638,017,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
62,638,017,000 |
| 건물 |
44,942,609,030 |
18,000,000 |
(1,391,533,821) |
- |
- |
- |
- |
- |
43,569,075,209 |
| 구축물 |
534,497,798 |
5,000,000 |
(67,631,134) |
- |
- |
- |
- |
- |
471,866,664 |
| 기계장치 |
29,804,165,878 |
522,098,000 |
(8,867,778,802) |
(1,498,012,402) |
12,724,851,034 |
- |
- |
- |
32,685,323,708 |
| 금형 |
24,425,305,275 |
- |
(8,281,647,825) |
(445,696,485) |
3,255,311,051 |
- |
- |
(1,105,241,254) |
17,848,030,762 |
| 부속설비 |
476,237,370 |
- |
(49,962,296) |
- |
- |
- |
- |
- |
426,275,074 |
| 공기구비품 |
4,981,086,041 |
258,671,000 |
(2,167,319,149) |
- |
924,780,000 |
- |
- |
- |
3,997,217,892 |
| 차량운반구 |
16,899,257 |
128,031,392 |
(14,326,927) |
- |
- |
- |
- |
- |
130,603,722 |
| 사용권자산 |
1,635,704,467 |
1,539,915,457 |
(1,280,727,933) |
(66,423,615) |
- |
- |
- |
- |
1,828,468,376 |
| 건설중인자산 |
10,778,837,021 |
19,099,535,344 |
- |
- |
(17,566,832,250) |
- |
- |
- |
12,311,540,115 |
| 합계 |
180,233,359,137 |
21,571,251,193 |
(22,120,927,887) |
(2,010,132,502) |
(661,890,165) |
- |
- |
(1,105,241,254) |
175,906,418,522 |
(*1) 건설중인자산 대체 내역 중 일부 금형 항목에 대해 저장품으로 용도변경된 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 당기 단산차종에 대한 금형에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
처분 |
대체(*) |
재평가 |
기타 |
손상차손 |
기말 |
| 토지 |
62,638,017,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
62,638,017,000 |
| 건물 |
46,351,049,415 |
- |
(1,391,419,161) |
(17,021,224) |
- |
- |
- |
- |
44,942,609,030 |
| 구축물 |
546,191,215 |
- |
(66,183,417) |
- |
54,490,000 |
- |
- |
- |
534,497,798 |
| 기계장치 |
31,606,751,509 |
351,379,541 |
(9,503,536,783) |
(255,516,597) |
7,605,138,208 |
- |
(50,000) |
- |
29,804,165,878 |
| 금형 |
23,425,951,415 |
329,200,000 |
(9,098,083,664) |
(803,784,139) |
10,572,021,663 |
- |
- |
- |
24,425,305,275 |
| 부속설비 |
530,050,844 |
- |
(53,813,474) |
- |
- |
- |
- |
- |
476,237,370 |
| 공기구비품 |
5,761,391,076 |
585,425,000 |
(2,322,123,806) |
- |
956,393,771 |
- |
- |
- |
4,981,086,041 |
| 차량운반구 |
50,711,485 |
- |
(33,812,228) |
- |
- |
- |
- |
- |
16,899,257 |
| 사용권자산 |
1,431,911,325 |
1,396,699,549 |
(1,192,906,407) |
- |
- |
- |
- |
- |
1,635,704,467 |
| 건설중인자산 |
20,395,983,690 |
16,917,921,501 |
- |
- |
(26,535,068,170) |
- |
- |
- |
10,778,837,021 |
| 합계 |
192,738,008,974 |
19,580,625,591 |
(23,661,878,940) |
(1,076,321,960) |
(7,347,024,528) |
- |
(50,000) |
- |
180,233,359,137 |
(*) 건설중인자산 대체내역 중 일부 금형 항목에 대해 저장품으로 용도변경된 대체가 포함되어 있습니다.
(3) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없습니다.
11.3 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산(건물) |
1,663,064,988 |
1,596,697,298 |
| 차량운반구 |
165,403,388 |
39,007,169 |
| 합계 |
1,828,468,376 |
1,635,704,467 |
2) 리스부채
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
1,227,662,410 |
996,506,705 |
| 비유동 |
638,946,885 |
648,844,877 |
| 합계 |
1,866,609,295 |
1,645,351,582 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권 자산의 감가상각비 |
|
|
| - 부동산(건물) |
1,226,303,502 |
1,161,245,629 |
| - 차량운반구 |
54,424,431 |
31,660,778 |
| 소계 |
1,280,727,933 |
1,192,906,407 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
62,193,585 |
39,206,957 |
| 소액자산리스료(관리비에 포함) |
73,301,580 |
82,084,344 |
| 소계 |
135,495,165 |
121,291,301 |
| 합계 |
1,416,223,098 |
1,314,197,708 |
(3) 리스부채에 대한 만기분석보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년이내 |
3년이내 |
5년이내 |
합계 |
| 리스부채 |
1,227,662,410 |
638,946,885 |
- |
1,866,609,295 |
11.4 유형자산의 재평가 2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
| 구분 |
재평가기준일 |
재평가금액 |
장부금액 |
원가모형장부금액 |
| 토지 |
2020.12.31 |
62,638,017,000 |
62,638,017,000 |
38,027,181,650 |
11.5 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 |
19,196,451,573 |
- |
- |
- |
19,196,451,573 |
(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 |
19,196,451,573 |
- |
- |
- |
19,196,451,573 |
12. 무형자산12.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 회원권 |
160,629,154 |
- |
- |
160,629,154 |
| 개발비 |
81,754,271,612 |
(52,395,086,670) |
(29,181,820,290) |
177,364,652 |
| 소프트웨어 |
13,642,352,800 |
(9,151,827,783) |
- |
4,490,525,017 |
| 기타무형자산 |
1,517,171,129 |
(1,496,835,831) |
- |
20,335,298 |
| 영업권 |
10,325,985,284 |
- |
(2,856,000,000) |
7,469,985,284 |
| 건설중인자산 |
1,049,597,300 |
- |
- |
1,049,597,300 |
| 합계 |
108,450,007,279 |
(63,043,750,284) |
(32,037,820,290) |
13,368,436,705 |
(2) 전기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 회원권 |
404,621,144 |
- |
(243,991,990) |
160,629,154 |
| 개발비 |
81,754,271,612 |
(51,392,188,482) |
(29,181,820,290) |
1,180,262,840 |
| 소프트웨어 |
12,165,075,300 |
(7,485,865,125) |
- |
4,679,210,175 |
| 기타무형자산 |
1,517,171,129 |
(1,488,964,104) |
- |
28,207,025 |
| 영업권 |
10,325,985,284 |
- |
(2,856,000,000) |
7,469,985,284 |
| 건설중인자산 |
1,379,100,000 |
- |
- |
1,379,100,000 |
| 합계 |
107,546,224,469 |
(60,367,017,711) |
(32,281,812,280) |
14,897,394,478 |
12.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
손상환입 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 회원권 |
160,629,154 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
160,629,154 |
| 개발비 |
1,180,262,840 |
- |
- |
- |
- |
(1,002,898,188) |
- |
177,364,652 |
| 소프트웨어 |
4,679,210,175 |
5,000,000 |
- |
- |
- |
(1,665,962,658) |
1,472,277,500 |
4,490,525,017 |
| 기타무형자산 |
28,207,025 |
- |
- |
- |
- |
(7,871,727) |
- |
20,335,298 |
| 영업권 |
7,469,985,284 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,469,985,284 |
| 건설중인자산 |
1,379,100,000 |
1,142,774,800 |
- |
- |
- |
- |
(1,472,277,500) |
1,049,597,300 |
| 합계 |
14,897,394,478 |
1,147,774,800 |
- |
- |
- |
(2,676,732,573) |
- |
13,368,436,705 |
무형자산상각비는 매출원가 및 판관비에 각각 1,865백만원(전기 : 2,712백만원) 및 811백만원(전기 : 386백만원)이 포함되어 있습니다.(2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
손상환입 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 회원권 |
339,169,154 |
- |
(178,540,000) |
- |
- |
- |
- |
160,629,154 |
| 개발비 |
3,057,768,174 |
- |
- |
(32,937,209) |
- |
(1,844,568,125) |
- |
1,180,262,840 |
| 소프트웨어 |
1,652,724,669 |
640,329,000 |
- |
- |
- |
(1,246,314,794) |
3,632,471,300 |
4,679,210,175 |
| 기타무형자산 |
36,078,752 |
- |
- |
- |
- |
(7,871,727) |
- |
28,207,025 |
| 영업권 |
7,469,985,284 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,469,985,284 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,379,100,000 |
1,379,100,000 |
| 합계 |
12,555,726,033 |
640,329,000 |
(178,540,000) |
(32,937,209) |
- |
(3,098,754,646) |
5,011,571,300 |
14,897,394,478 |
12.3 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발비의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와 관리비 |
305,698,633 |
475,427,929 |
| 매출원가 |
3,211,284,303 |
3,234,076,745 |
| 합계 |
3,516,982,936 |
3,709,504,674 |
12.4 영업권에 대한 손상검사당사는 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대하여 단일의 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거 로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.8% 입니다.주요 가정을 통한 해당가치는 경영진의 영업권에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.
13. 계약이행원가와 계약부채13.1 계약이행원가(1) 당사가 당기말과 전기말 현재 인식하고 있는 계약이행원가는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산으로 인식한 계약이행원가 |
63,790,942,475 |
53,552,951,847 |
| 차감: 상각누계액 |
(23,211,888,556) |
(13,994,193,992) |
| 차감: 손상차손누계액 |
(7,694,047,551) |
(2,558,842,962) |
| 합계 |
32,885,006,368 |
36,999,914,893 |
수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품을 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약에 대한 양산기간에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약이행원가의 회수가능액과 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
36,999,914,893 |
33,457,267,245 |
| 증가 |
10,237,990,628 |
11,664,134,515 |
| 상각 |
(9,217,694,564) |
(7,280,016,077) |
| 손상 |
(5,135,204,589) |
(841,470,790) |
| 합계 |
32,885,006,368 |
36,999,914,893 |
계약이행원가의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. (3) 보고기간말 현재 사용한 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
9.80% |
8.69% |
13.2 계약부채당사는 제품개발과 관련하여 거래처로부터 선수령한 금액 등을 계약부채로 계상하고있습니다. 보고기간말 현재 계약부채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
84,000,033 |
718,541,203 |
| 선수금 |
1,946,017,580 |
1,859,867,042 |
| 합계 |
2,030,017,613 |
2,578,408,245 |
14. 매입채무 및 기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
175,151,925,448 |
127,768,195,319 |
| 미지급금 |
22,139,770,488 |
22,586,330,094 |
| 미지급비용 |
334,112,496 |
121,509,455 |
| 미지급배당금 |
1,990,200 |
1,990,200 |
| 합계 |
197,627,798,632 |
150,478,025,068 |
15. 차입금
15.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권담보부차입금(*1) |
| 매출채권할인 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 단기차입금 |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
6.85% |
11,499,218,504 |
13,000,000,000 |
| SC제일은행 |
- |
- |
5,805,000,000 |
| 일반자금 |
KDB산업은행 |
4.66%~6.17% |
26,000,000,000 |
27,000,000,000 |
| 수출입은행 |
6.38% |
10,400,000,000 |
10,800,000,000 |
| 현대커머셜(*2) |
3.55% |
1,600,000,000 |
1,650,000,006 |
| 신한은행 |
- |
- |
2,400,000,000 |
| ㈜모베이스 등 특수관계자 |
4.00%~6.99% |
9,327,794,909 |
18,428,048,263 |
| 합 계 |
85,793,020,718 |
103,748,372,238 |
(*1) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 보고기간말 현재 만기미도래 분은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2) 현대커머셜은 서울보증보험 보증서를 담보로 설정하고 있습니다.
15.2 장기차입금 (1) 보고기간말 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
25,483,333,328 |
51,000,000,001 |
| 현재가치할인차금(유동성) |
- |
(33,054,557) |
| 차감 계 |
25,483,333,328 |
50,966,945,444 |
| 장기차입금 |
31,913,335,775 |
- |
| 합계 |
57,396,669,103 |
50,966,945,444 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
시설자금 |
4.37% |
12,250,000,000 |
12,250,000,000 |
| KDB산업은행 |
5.50% |
12,250,000,000 |
12,250,000,000 |
| 신한은행 |
운영자금 |
5.14% |
1,800,000,000 |
- |
| KDB산업은행 |
구조화금융 |
- |
- |
12,000,000,001 |
| 티브이포어스(*) |
유형자산 |
4.20% |
14,500,000,000 |
- |
| 모베이스(*) |
유형자산 |
- |
- |
14,500,000,000 |
| 합 계 |
40,800,000,000 |
51,000,000,001 |
| 차감 : 유동성대체 |
(25,483,333,328) |
(51,000,000,001) |
| 차 감 계 |
15,316,666,672 |
- |
(*) 당사가 지배회사인 (주)모베이스에게 2020년에 매각한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원, 차입회계처리 수행)과 관련한 것으로서 2022년 중 (주)모베이스는 (주)티브이포어스로 동 계약을 이전하였습니다. 또한, (주)티브이포어스는 해당 자산을 금융기관 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 티브이포어스와 공장임차계약을 체결하고 있습니다.(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
24,500,000,000 |
51,000,000,001 |
| 1년초과 2년이내 |
16,300,000,000 |
- |
| 합계 |
40,800,000,000 |
51,000,000,001 |
16. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제 4회 무보증 사모사채 |
2019.05.30 |
2022.05.30 |
4.024% |
- |
7,000,000,000 |
| 제 5회 무보증 사모사채(*) |
2022.05.30 |
2024.05.30 |
6.357% |
6,700,000,000 |
- |
| 제 6회 무보증 사모사채(*) |
2022.06.27 |
2025.06.27 |
6.565% |
8,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
14,700,000,000 |
7,000,000,000 |
| 사채할인차금 |
(23,950,343) |
(45,982,155) |
| 차 감 계 |
14,676,049,657 |
6,954,017,845 |
(*) 제5회 무보증사모사채와 제6회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 당사는 지배회사인㈜모베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).
17. 기타부채17.1 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
23,297,955 |
111,152,293 |
| 금융보증부채 |
87,971,321 |
57,240,911 |
| 미지급법인세 |
780,186,318 |
30,695,574 |
| 합계 |
891,455,594 |
199,088,778 |
17.2 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타비유동부채의 현황
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 하자보수충당부채 |
2,143,277,341 |
2,677,239,657 |
| 기타장기종업원급여부채 |
1,745,865,934 |
1,854,383,824 |
| 합계 |
3,889,143,275 |
4,531,623,481 |
회사는 출고한 제품에 대한 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 임.직원을 대상으로 부여연도를 포함한 과거 근무기간에 따라 장기근무 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 하자보수충당부채의 변동현황
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,677,239,657 |
3,555,689,403 |
| 설정(환입) |
(533,962,316) |
(878,449,746) |
| 기말 |
2,143,277,341 |
2,677,239,657 |
(3) 기타장기종업원급여의 변동현황
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,854,383,824 |
1,770,492,210 |
| 당기근무원가 |
180,925,716 |
188,926,152 |
| 이자원가 |
47,538,864 |
37,424,124 |
| 급여지급액 |
(1,107,276,500) |
(367,022,700) |
| 재측정요소(이익) |
770,294,030 |
224,564,038 |
| 기말 |
1,745,865,934 |
1,854,383,824 |
18. 확정급여부채
18.1 당기와 전기 중 순확정급여부채 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
45,140,789,759 |
53,769,087,672 |
| 사외적립자산 공정가치(*) |
(16,201,737,958) |
(16,637,366,020) |
| 합계 |
28,939,051,801 |
37,131,721,652 |
(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 147백만원(전기말: 147백만원)이 포함된 금액입니다.18.2 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기근무원가 |
5,656,016,544 |
5,650,457,976 |
| 이자원가 |
1,750,017,276 |
1,508,064,720 |
| 신입/전입효과 |
295,290,007 |
186,119,452 |
| 이자수익 |
(554,103,984) |
(477,777,720) |
| 기타 |
(105,933,498) |
(183,419,608) |
| 합계 |
7,041,286,345 |
6,683,444,820 |
18.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
53,769,087,672 |
53,086,443,605 |
| 당기근무원가 |
5,656,016,544 |
5,650,457,976 |
| 이자원가 |
1,750,017,276 |
1,508,064,720 |
| 신입/전입효과 |
295,290,007 |
186,119,452 |
| 퇴직급여지급액 |
(4,897,560,097) |
(3,810,169,324) |
| 재측정요소 |
(11,432,061,643) |
(2,851,828,757) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(9,615,697,647) |
(2,550,249,900) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(1,816,363,996) |
(301,578,857) |
| - 인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익 |
- |
- |
| 기말 금액 |
45,140,789,759 |
53,769,087,672 |
18.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직연금운용자산 |
기초금액 |
16,490,558,470 |
16,644,005,274 |
| 이자수익 |
554,103,984 |
477,777,720 |
| 사용자의 기여금 |
650,000,000 |
950,000,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,301,943,385) |
(1,220,131,082) |
| 재측정요소 |
(337,788,661) |
(361,093,442) |
| 기말금액 |
16,054,930,408 |
16,490,558,470 |
| 국민연금전환금 |
146,807,550 |
146,807,550 |
| 합계 |
16,201,737,958 |
16,637,366,020 |
18.5 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
16,201,737,958 |
16,637,366,020 |
18.6 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
5.81% |
3.48% |
| 미래임금상승율 |
3.00% |
3.00% |
18.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1.00% 증가시 |
1.00% 감소시 |
1.00% 증가시 |
1.00% 감소시 |
| 할인율 |
(3,274,601,963) |
3,755,826,783 |
(4,532,448,149) |
5,283,216,816 |
| 임금상승율 |
3,828,525,800 |
(3,390,258,763) |
5,257,687,810 |
(4,595,242,294) |
할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
18.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년미만 |
1~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
3,839,610,897 |
4,136,127,901 |
11,057,382,753 |
57,263,996,447 |
76,297,117,998 |
보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 8.42년(전기: 9.67년)입니다.19. 우발상황과 약정사항
19.1 보고기간말 현재 매출채권의 담보차입 및 매각거래와 관련된 현황은 다음과 같습니다.
당사는 당기 및 전기 중 은행과의 약정을 통하여 매출채권을 할인하고 있으며, 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무가 존재(소구권 존재)하므로 단기차입금(매출채권담보부차입금)으로 회계처리하였습니다. 매출채권의 담보 제공 및 단기차입금으로 계상한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
| 자산의 장부금액 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 관련 부채의 장부금액 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: |
| 자산의 공정가치 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
| 관련 부채의 공정가치 |
26,966,007,305 |
24,665,323,969 |
또한, 상기와는 별도로 당기 중 금융기관에 위험과 보상의 대부분을 이전하는 매출채권 매각거래를 수행하고 있으며, 해당 매출채권을 매각일에 재무제표에서 제거하고 매출채권처분손실 1,204백만원(전기 : 545백만원)을 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 매출채권 매각거래 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 33,413백만원입니다.19.2 보고기간말 현재 담보제공자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
담보제공자산
|
장부금액 |
설정금액 |
차입금종류 |
담보권자 |
| 유형자산 |
토지/건물/기계장치 |
138,892,415,917 |
57,000,000,000 |
운영자금 |
KDB산업은행 |
| 31,710,000,000 |
시설자금 |
신한은행(*1) |
| 11,000,000,000 |
운영자금 |
KEB하나은행 |
| 14,400,000,000 |
시설자금 |
신한은행(*2) |
| 재고자산 |
58,496,144,856 |
13,520,000,000 |
시설자금 |
수출입은행 |
| 합계 |
197,388,560,773 |
127,630,000,000 |
|
|
(*1) 당기 중 특수관계자인 Mobase Electronics Poland에게 신규 지급보증(EUR 2.2백만)과 더불어 기계장치에 대해 금융기관 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사가 지배회사인 (주)모베이스에게 매각한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원, 차입회계처리 수행)과 관련한 것으로서 (주)모베이스는 (주)티브이포어스로 동 계약을 이전하였습니다. 또한, (주)티브이포어스는 해당 자산을 금융기관 담보로 제공하고 있습니다.
19.3 보고기간말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| 대출의 종류 |
금융기관 |
한도약정액 |
| 단기차입금 |
KDB산업은행 |
26,000,000,000 |
| KEB하나은행 |
11,500,000,000 |
| 수출입은행 |
10,400,000,000 |
| 현대커머셜 |
1,600,000,000 |
| 매입외환(D/A) |
신한은행 |
EUR 8,400,000 |
| 유동성장기차입금 |
KDB산업은행 |
12,250,000,000 |
| 신한은행 |
12,250,000,000 |
| 장기차입금 |
신한은행 |
1,800,000,000 |
| 전자외상매출금담보대출약정 (*1) |
KEB하나은행 |
3,000,000,000 |
| 신한은행 |
7,000,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 |
KEB하나은행 |
24,200,000,000 |
| 기업은행 |
4,000,000,000 |
| 국민은행 |
2,000,000,000 |
| 신한은행 |
5,000,000,000 |
| 외상매출채권 매각약정 (*2) |
KEB하나은행 |
18,700,000,000 |
| 국민은행 |
2,000,000,000 |
| 신한은행 |
54,500,000,000 |
| 합계 |
KRW |
196,200,000,000 |
| EUR |
EUR 8,400,000 |
(*1) 당사의 매출거래처가 당사에 대한 매출채권에 대하여 약정한도내에서 할인을 받을수있는 약정입니다.(*2) 위험과 보상의 대부분을 이전하는 매출채권 매각거래와 관련한 한도약정입니다.19.4 당사는 현대모비스로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였으며, 이와 관련된 구조화 금융(장기차입금 계정)의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 제1종 수익자 |
KDB산업은행 |
| 신탁원본 |
현대모비스 매출채권 |
| 구조화금융 실행일 |
2018.09.17 |
| 구조화금융 만기일 |
2022.09.19 |
| 구조화금융 조달금액 |
30,000,000,000 |
| 상환금액 |
(30,000,000,000) |
| 기말금액 |
- |
19.5 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보증금액 |
지급보증의 종류 |
제공받은 회사 |
제공받은 회사의 사용내역 |
| 여신금액 |
여신금융기관 |
| 특수관계자(종속기업) |
EUR 4,800,000 |
금융기관차입금 등(신용연대보증) |
Mobase Electronics Poland |
EUR 4,000,000 |
수출입은행 |
| EUR 2,200,000 |
EUR 2,200,000 |
신한은행 |
| EUR 1,200,000 |
EUR 1,200,000 |
신한은행 |
| USD 500,000 |
소주모베이스압주유한공사 |
USD 429,000 |
신한은행 |
| 합계 |
EUR 8,200,000 |
|
합계 |
EUR 7,400,000 |
|
| USD 500,000 |
USD 429,000 |
19.6 보고기간말 현재 타인으로부터 당사가 제공받고 있는 보증의 현황은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
지급보증의 종류 |
보증제공처 |
| (주)모베이스 |
14,700,000,000 |
제5회 및 제6회 사채에 대한 연대보증 |
사채권자 |
| 서울보증보험 |
1,600,000,000 |
기업금융보증 |
현대커머셜 |
| 서울보증보험 |
157,000,000 |
계약이행보증 |
거래처 |
| 합계 |
16,457,000,000 |
|
|
19.7 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 현황은 다음과 같습니다(주석31.3참조).
| 제공자 |
담보수령내역 |
담보수령자산 |
담보수령금액 |
| Mobase Electronics Poland |
매출채권담보 |
유형자산 |
PLN 50,996,069.48 |
| Suzhou Mobase electronics |
매출채권담보 |
유형자산 |
CNY 65,025,105 |
19.8 보고기간말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
보험가입회사 |
| Mg공장 재산종합보험 |
건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 |
3,917,089,000 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| Mg공장 (화재보험) 양도담보 |
건물/기계 |
534,000,000 |
한국산업은행 천안지점 |
삼성화재 |
| 천안공장 재산종합보험 |
건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 |
45,117,542,641 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 수원(본사)공장 재산종합보험 |
건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설 |
110,664,808,270 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험 |
기계 |
1,501,753,000 |
한국산업은행 천안지점 |
삼성화재 |
| 기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험 |
건물/비품/전기기기 |
18,058,724,416 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 기술연구소(서연R&D) 화재보험 |
기계 |
2,709,381,329 |
(주)모베이스전자 |
삼성화재 |
| 생산물 배상보험 |
재고자산 |
USD 20,000,000 |
(주)모베이스전자 |
ACE화재 |
당사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한, 가스배상책임보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다.
19.9 로열티계약19.9.1 로열티 및 기술지원료 등 지급계약
(1) 당사의 주식회사 동해이화전기제작소로부터의 기술도입계약의 현황은 다음과 같습니다.
① ESCL 기술지원 계약
- ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스전 자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결(소주모베이스전자과기유한공사 서브라이센스)
- 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50
- 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지 (2025년 7 월 29일)
② Push Start Switches의 Patent License 계약
- 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불
(2) 당사는 일본의 FURUKAWA사와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.
(3) 당사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.(4) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바,계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동 계약에 의하면 집중형 조작계(CCP/RRC) 는 $2.25/EA, 공조스위치판넬(CCSP) 은 $2.5/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 각각 $2.25/EA, $2.5/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다.
19.9.2 로열티 및 기술지원료 등 수령계약(1) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.
(2) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주모베이스전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.
(3) 당사는 우창정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.
(4) 당사는 우창정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다.
(5) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다.
(6) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(7) 당사는 2020년 09월 25일 우창정기(주)와의 쌍용자동차및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(8) 당사는 가흥모베이스화창과 2022.01.01 기술지원계약을 체결하여 SAS, SRC, Trunk SW 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고, 가흥모베이스화창으로부터 순매출액의 22년도 4.5%, 23~24년도 4%, 25~27년도 3.5%, 28~30년도 3%, 31~33년도 2.5%, 34년도 이후 2%의 로열티를 지급받기로 되어 있습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
20.1 보고기간말 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수(단위 : 주) |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위 : 원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식수(단위 : 주) |
73,233,457 |
65,803,117 |
| 보통주자본금(단위 : 원) |
36,616,728,500 |
32,901,558,500 |
20.2 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기말 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 자본금 |
32,901,558,500 |
3,715,170,000 |
- |
36,616,728,500 |
| 주식발행초과금 |
60,997,384,792 |
8,078,287,740 |
- |
69,075,672,532 |
| 합계 |
93,898,943,292 |
11,793,457,740 |
- |
105,692,401,032 |
당기 중 신종자본증권 액면 12,000백만원의 전환권행사로 보통주 7,430,340주가 발행되었습니다.
21. 기타자본항목
21.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
1,035,056,762 |
1,035,056,762 |
| 건물재평가이익 |
8,995,088 |
8,995,088 |
| 토지재평가이익 |
10,691,860,712 |
10,691,860,712 |
| 자기주식 |
(470,625,715) |
(470,625,715) |
| 동일지배 기업간의 사업결합(*1) |
15,352,053,016 |
15,352,053,016 |
| 신종자본증권(*2) |
- |
11,820,000,000 |
| 합계 |
26,617,339,863 |
38,437,339,863 |
(*1) 당사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스티에프를 흡수합병하였습니다.(*2) 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 및 전환일 |
전환주식수 |
당기말 |
| 신종자본증권의 발행 |
2019.10.31 |
- |
20,000,000,000 |
| 차감: 부대비용 |
- |
(300,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2020.12.08 |
2,476,780 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2021.03.23 |
2,476,780 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.02.28 |
2,476,780 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.03.18 |
2,476,780 |
(3,940,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.09.07 |
1,238,390 |
(1,970,000,000) |
| 신종자본증권의 전환권청구 |
2022.11.10 |
1,238,390 |
(1,970,000,000) |
| 합계 |
12,383,900 |
- |
21.2 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 자기주식 |
199,200 |
470,625,715 |
199,200 |
470,625,715 |
22. 신종자본증권22.1 신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 발행회사 |
주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자) |
| 발행일 |
2019년 10월 30일 |
| 투자자 |
엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사 |
| 사채의 명칭 |
제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권) |
| 사채의 권면총액 |
금 이백억원(20,000,000,000) |
| 사채의 권면금액과 수 |
총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000) |
| 사채의 만기 |
발행일로부터 30년, 단 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능 |
| 표면이자율 |
1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0%
2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0%
3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에1.0%를 가산한 금리(다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음)
|
| 이자지급조건 |
3개월 후급, 선택적 지급연기가능 |
| 매도선택권(풋옵션)(투자자) |
1. 행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지
2. 매도선택권 행사 대상 : (주)모베이스
|
| 매수선택권(콜옵션)(발행회사 또는 발행회사가 지정한 자) |
1. 행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지
2. 권면총액의 40%까지 행사가능
|
| 조기상환권(발행회사) |
발행 3년 후부터 매 6개월 마다 상환청구가능
|
| 전환권 |
1. 전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지
2. 전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정
3. 전환가액의 조정 : 주가 희석화등에 따른 조정 존재
|
22.2 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 원금의 100%에 해당하는 금액이 누적 전환이 완료되어 매수선택권(콜옵션)은 소멸되었습니다.
23. 기타포괄손익누계액23.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
당기말 |
| 토지재평가차익 |
19,196,451,573 |
- |
- |
- |
19,196,451,573 |
(2) 전기말
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
전기말 |
| 토지재평가차익 |
19,196,451,573 |
- |
- |
- |
19,196,451,573 |
24. 이익잉여금
24.1 보고기간말 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
5,357,500,000 |
|
5,357,500,000 |
| - 이익준비금(*) |
5,357,500,000 |
|
5,357,500,000 |
|
| 임의적립금 |
|
1,183,573,368 |
|
683,573,368 |
| - 기업합리화적립금 |
80,000,000 |
|
80,000,000 |
|
| - 재무구조개선적립금 |
603,573,368 |
|
603,573,368 |
|
| - 기타임의적립금 |
500,000,000 |
|
- |
|
| 미처분이익잉여금 |
|
15,813,982,420 |
|
859,195,397 |
| 합계 |
|
22,355,055,788 |
|
6,900,268,765 |
(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
24. 2. 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.
| 구분 |
제 45 (당) 기 |
제 44 (전) 기 |
| (처분예정일 : 2023년 3월 29일) |
(처분확정일 : 2022년 5월 16일) |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
15,813,982,420 |
|
859,195,397 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
359,195,397 |
|
92,015,895 |
|
| 2. 확정급여제도의 재측정손익 |
8,764,475,656 |
|
1,942,773,546 |
|
| 3. 신종자본증권의 이자지급 |
(94,112,877) |
|
(306,270,075) |
|
| 4. 당기순이익(손실) |
6,784,424,244 |
|
(869,323,969) |
|
| II. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 1. 임의적립금 |
- |
|
|
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
14,803,376,827 |
|
500,000,000 |
| 1. 이익준비금 |
73,034,257 |
|
- |
|
| 2. 임의적립금 |
14,000,000,000 |
|
500,000,000 |
|
| 3. 배당금 (주당 현금배당금(률)) 보통주 : 당기 10원(2.0%) 전기 -원(-%) |
730,342,570 |
|
- |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
1,010,605,593 |
|
359,195,397 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(15,571,651,303) |
(14,634,496,401) |
| 원재료 사용액 |
544,450,966,041 |
457,160,687,546 |
| 종업원급여 |
77,019,202,846 |
75,133,225,324 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
24,797,660,460 |
26,760,633,586 |
| 수선비 |
2,165,419,964 |
2,050,653,267 |
| 경상개발비 |
3,516,982,936 |
3,709,504,674 |
| 운반보관비 |
14,273,774,490 |
10,308,198,468 |
| 지급수수료 |
6,167,646,502 |
7,817,331,693 |
| 클레임비용 |
2,110,973,885 |
1,731,576,628 |
| 전력비 |
2,650,116,820 |
2,393,203,740 |
| 기타 |
23,254,295,487 |
20,040,671,876 |
| 합계(*) |
684,835,388,128 |
592,471,190,401 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
26. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
10,695,364,748 |
10,972,152,102 |
| 퇴직급여 |
1,579,371,623 |
739,780,275 |
| 기타장기종업원급여 |
166,398,804 |
42,842,933 |
| 복리후생비 |
1,734,933,882 |
1,801,991,311 |
| 여비교통비 |
637,412,059 |
387,117,377 |
| 통신비 |
57,076,598 |
52,293,994 |
| 제세공과금 |
665,942,924 |
587,196,578 |
| 감가상각비 |
863,693,047 |
487,440,028 |
| 보험료 |
203,224,614 |
197,099,222 |
| 접대비 |
203,994,483 |
105,501,857 |
| 수선비 |
176,743,100 |
153,687,950 |
| 경상개발비 |
305,698,633 |
475,427,929 |
| 광고선전비 |
- |
599,200 |
| 운반보관비 |
13,807,946,035 |
9,832,936,381 |
| 차량유지비 |
46,411,406 |
31,636,939 |
| 리스료 |
- |
- |
| 지급수수료 |
3,328,077,298 |
4,970,023,957 |
| 클레임 |
2,110,973,885 |
1,731,576,628 |
| 대손상각비 |
(1,023,893,771) |
(700,282,959) |
| 기타 |
59,923,086 |
39,782,492 |
| 합계 |
35,619,292,454 |
31,908,804,194 |
27. 기타수익과 기타비용
27.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
8,304,294,240 |
4,342,137,643 |
| 외화환산이익 |
1,871,331,922 |
2,058,149,935 |
| 유형자산처분이익 |
2,928,476,483 |
1,450,260,585 |
| 무형자산처분이익 |
- |
94,187,273 |
| 잡이익 |
2,680,303,772 |
473,442,605 |
| 합계 |
15,784,406,417 |
8,418,178,041 |
27.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
4,132,532,602 |
3,397,067,254 |
| 외화환산손실 |
5,597,883,392 |
207,382,718 |
| 유형자산처분손실 |
40,161,013 |
45,279,194 |
| 유형자산손상차손 |
1,105,241,254 |
- |
| 계약자산손상차손 |
5,135,204,589 |
841,470,790 |
| 종속기업투자처분손실 |
3,000,000 |
- |
| 잡손실 |
128,979,207 |
967,774,446 |
| 합계 |
16,143,002,057 |
5,458,974,402 |
27.3 종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식손상차손의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자주식 손상차손 환입 |
- |
(2,393,404,386) |
| 종속기업투자주식 손상차손 |
3,495,808,817 |
6,418,723,905 |
| 합계 |
3,495,808,817 |
4,025,319,519 |
28. 금융수익과 금융비용
28.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
387,767,283 |
117,945,919 |
| 배당금수익 |
- |
855,350,000 |
| 외환차익 |
343,639,050 |
183,160,483 |
| 외화환산이익 |
1,646,237,559 |
20,520,000 |
| 합계 |
2,377,643,892 |
1,176,976,402 |
28.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
7,405,442,170 |
6,618,524,282 |
| 매출채권처분손실 |
1,203,726,770 |
545,001,799 |
| 외환차손 |
1,379,191,416 |
1,195,662,630 |
| 외화환산손실 |
27,058,832 |
- |
| 장기금융상품손상차손 |
647,000,000 |
- |
| 합계 |
10,662,419,188 |
8,359,188,711 |
29. 법인세비용
29.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함) |
874,491,510 |
263,147,463 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
3,433,959,705 |
974,361,729 |
| 법인세비용 |
4,308,451,215 |
1,237,509,192 |
29.2 당사의 회계이익과 과세소득간의 조정항목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
11,092,875,459 |
368,185,223 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
2,440,432,601 |
53,637,044 |
| 조정사항 : |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 비용 |
31,894,310 |
920,568,487 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(20,704,833) |
(86,383,867) |
| 기타 |
1,856,829,137 |
349,687,528 |
| 법인세비용 |
4,308,451,215 |
1,237,509,192 |
29.3 당기와 전기중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
11,094,272,982 |
(2,329,797,326) |
8,764,475,656 |
2,490,735,315 |
(547,961,769) |
1,942,773,546 |
29.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
6,780,792,675 |
31,500,123,258 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
17,443,264,322 |
1,138,270,525 |
| 소계 |
24,224,056,997 |
32,638,393,783 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
12,686,607,579 |
14,826,374,194 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
389,007,931 |
- |
| 소계 |
13,075,615,510 |
14,826,374,194 |
| 이연법인세순액 |
11,148,441,487 |
17,812,019,587 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(3,195,295,885) |
(4,095,116,956) |
| 인식한 이연법인세자산 |
7,953,145,602 |
13,716,902,633 |
29.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
11,796,901,627 |
83,397,167 |
(2,400,732,945) |
9,479,565,849 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,627,922,863) |
185,451,858 |
70,935,619 |
(3,371,535,386) |
| 종속기업투자지분 |
2,745,057,558 |
(103,014,921) |
- |
2,642,042,637 |
| 관계기업투자지분 |
(3,237,173,837) |
859,503,694 |
- |
(2,377,670,143) |
| 정부보조금 |
61,131,950 |
(2,778,725) |
- |
58,353,225 |
| 토지(재평가잉여금) |
(6,986,765,344) |
317,580,242 |
- |
(6,669,185,102) |
| 하자보수충당부채 |
588,992,725 |
(138,904,483) |
- |
450,088,242 |
| 유무형자산 |
903,768,789 |
(175,528,318) |
- |
728,240,471 |
| 대손충당금 |
1,176,107,094 |
(381,428,186) |
- |
794,678,908 |
| 기타 |
6,525,205,911 |
256,080,828 |
- |
6,781,286,739 |
| 소계 |
9,945,303,610 |
900,359,156 |
(2,329,797,326) |
8,515,865,440 |
| 이월결손금 |
2,765,203,992 |
(2,418,424,503) |
- |
346,779,489 |
| 이월세액공제 |
5,101,511,987 |
(2,815,715,429) |
- |
2,285,796,558 |
| 합계 |
17,812,019,589 |
(4,333,780,776) |
(2,329,797,326) |
11,148,441,487 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(4,095,116,956) |
899,821,071 |
- |
(3,195,295,885) |
| 인식한 이연법인세자산 |
13,716,902,633 |
(3,433,959,705) |
(2,329,797,326) |
7,953,145,602 |
(2) 전기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
11,768,147,864 |
(598,648,564) |
627,402,327 |
11,796,901,627 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,661,681,160) |
113,198,854 |
(79,440,557) |
(3,627,922,863) |
| 종속기업투자지분 |
- |
2,745,057,558 |
- |
2,745,057,558 |
| 관계기업투자지분 |
(1,292,212,366) |
(1,944,961,471) |
- |
(3,237,173,837) |
| 정부보조금 |
61,131,950 |
- |
- |
61,131,950 |
| 토지(재평가잉여금) |
(6,986,765,344) |
- |
- |
(6,986,765,344) |
| 하자보수충당부채 |
782,251,669 |
(193,258,944) |
- |
588,992,725 |
| 유무형자산 |
615,671,280 |
288,097,509 |
- |
903,768,789 |
| 대손충당금 |
1,295,073,026 |
24,036,502 |
- |
1,319,109,528 |
| 기타 |
6,936,462,033 |
(554,258,556) |
- |
6,382,203,477 |
| 소계 |
9,518,078,952 |
(120,737,112) |
547,961,770 |
9,945,303,610 |
| 이월결손금 |
2,740,756,656 |
24,447,336 |
- |
2,765,203,992 |
| 이월세액공제 |
5,008,071,474 |
93,440,513 |
- |
5,101,511,987 |
| 합계 |
17,266,907,082 |
(2,849,263) |
547,961,770 |
17,812,019,589 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(2,575,642,720) |
(1,519,474,236) |
- |
(4,095,116,956) |
| 인식한 이연법인세자산 |
14,691,264,362 |
(1,522,323,499) |
547,961,770 |
13,716,902,633 |
29.6 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 금액의 현황
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
2,642,042,637 |
2,745,057,558 |
| 영업권손상차손 |
599,760,000 |
628,320,000 |
| 기타 |
(46,506,752) |
721,739,398 |
| 합계 |
3,195,295,885 |
4,095,116,956 |
당사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때 생기는 세무상 공제 차감)에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
30. 주당손익30.1 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
6,784,424,244 |
(869,323,969) |
| ÷가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*) |
70,218,192 |
59,526,333 |
| 기본주당순이익(단위:원) |
97 |
(15) |
(*) 자기주식 및 당기 유상증자를 고려한 가중평균유통보통주식수 입니다.30.2 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기당기의 경우 희석증권이 존재하지 아니하며, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 전기회사가 전기 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였으며, 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산정내역 |
| 당기순이익(손실) |
(869,323,969) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1) |
(563,053,894) |
| ÷가중평균유통주식수(희석)(*2) |
67,506,315 |
| 희석주당이익 |
(8) |
31. 특수관계자와의 거래 31.1 보고기간말 현재 특수관계자 현황의 다음과 같습니다.
| 구분 |
소재지 |
회사명 |
| 지배기업 |
국내 |
(주)모베이스 |
| 종속기업 |
국내 |
(주)모베이스투자 |
| 우창정기(주) |
| ㈜우창코넥타 |
| 해외 |
소주모베이스전자과기유한공사 |
| 소주모베이스소료유한공사 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. |
| 소주모베이스압주유한공사 |
| 가흥모베이스화창전자유한공사 |
| 가흥모창국제무역유한공사 |
|
SNJ AMERICA CORPORATION
|
| 관계기업 |
해외 |
귀주화창기차전기공사 |
| 기타특수관계자(現 지배기업 관련) |
국내 |
모베이스썬스타(주) |
| 썬스타판매(주) |
| 모베이스오토테크(주) |
| (주)모베이스오토 |
| (주)티브이포어스 |
| (주)투아이소프트 |
| 테크노에스(주) |
| 에스앤지홀딩스서울(주) |
| 해외 |
MOBASE THAI COMPANY LIMITED (태국) |
| MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED (베트남) |
| MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED (인도) |
| SUNSTAR SWF. INC. (미국) |
| 신시탑봉제설비 有限公司 (중국) |
| MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA (베트남) |
| SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD. |
| SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED |
| PT SUNSTAR MANDIRI (인도네시아) |
| MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD (베트남) |
| TWOEYE TECH VINA (베트남) |
| TECHNO YEN PHONG VINA CO., LTD (베트남) |
31.2 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
거래구분 |
세부내역 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 지배기업 |
(주)모베이스 |
매출 |
기타거래 |
- |
3,240,000 |
| 매입 |
기타거래 |
1,335,690,695 |
615,026,730 |
| 종속기업 |
모베이스투자 |
매출 |
기타거래 |
1,650,000 |
- |
| 종속기업 |
우창정기㈜ |
매출 |
재고자산 |
107,177,122 |
362,512,817 |
| 매출 |
기타거래 |
354,630,090 |
329,319,585 |
| 매입 |
재고자산 |
20,791,575 |
42,593,420 |
| 매입 |
기타거래 |
129,898,627 |
57,757,814 |
| 종속기업 |
소주모베이스전자과기유한공사(*1) |
매출 |
재고자산 |
8,784,568,450 |
10,136,639,104 |
| 매출 |
유형자산 |
- |
36,626,716 |
| 매출 |
기타거래 |
923,905,827 |
1,135,828,797 |
| 매입 |
재고자산 |
6,722,866,396 |
9,306,377,573 |
| 매입 |
유형자산 |
155,051,456 |
- |
| 매입 |
기타거래 |
31,918,394 |
- |
| 종속기업 |
Mobase Electronics Poland |
매출 |
재고자산 |
37,552,228,426 |
41,135,116,026 |
| 매출 |
유형자산 |
577,936,592 |
371,765,130 |
| 매출 |
기타거래 |
1,706,961,126 |
3,631,245,681 |
| 매입 |
재고자산 |
725,614,057 |
25,768,078 |
| 종속기업 |
소주모베이스압주유한공사 |
매출 |
기타거래 |
50,878,336 |
149,041,536 |
| 매입 |
재고자산 |
3,501,733,851 |
2,252,897,115 |
| 매입 |
유형자산 |
8,015,343 |
34,819,715 |
| 매입 |
지분매입 |
- |
2,523,330,000 |
| 종속기업 |
Mobase Electronics India Private Limited(*1)(*2) |
매출 |
재고자산 |
59,202,653,210 |
37,748,875,013 |
| 매출 |
유형자산 |
3,285,058,944 |
- |
| 매출 |
기타거래 |
2,079,835,593 |
1,531,737,507 |
| 매입 |
재고자산 |
393,333,718 |
958,187,740 |
| 종속기업 |
Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V(*1) |
매출 |
재고자산 |
36,864,783,490 |
20,449,928,833 |
| 매출 |
유형자산 |
125,394,376 |
282,466,178 |
| 매출 |
기타거래 |
632,909,497 |
491,932,135 |
| 매입 |
재고자산 |
517,927,941 |
- |
| 종속기업 |
에스와이제이차 유한회사 |
매출 |
기타거래 |
35,067,126 |
- |
| 매입 |
기타거래 |
131,327,360 |
472,532,808 |
| 종속기업 |
(주)우창코넥타(*2) |
매출 |
재고자산 |
458,778,642 |
61,416,665 |
| 매출 |
기타거래 |
6,542,248 |
- |
| 매출 |
지분매각 |
- |
2,823,588,958 |
| 매입 |
재고자산 |
29,567,278,353 |
41,408,328,840 |
| 매입 |
유형자산 |
486,480,000 |
10,800,000 |
| 매입 |
기타거래 |
75,696,695 |
134,823,983 |
| 종속기업 |
가흥화창전장유한공사 |
매출 |
기타거래 |
778,738,795 |
- |
| 매입 |
재고자산 |
9,959,779,677 |
53,601,382 |
| 매입 |
유형자산 |
25,694,250 |
401,879,586 |
| 매입 |
기타거래 |
5,363,635 |
- |
| 종속기업 |
SNJ America Corporation |
매출 |
재고자산 |
19,808,399,377 |
10,467,429,350 |
| 매출 |
기타거래 |
3,560,804 |
- |
| 매입 |
지분매입 |
- |
306,799,380 |
| 기타특수관계자 |
투아이소프트(*1) |
매입 |
기타거래 |
44,812,467 |
2,681,464,120 |
| 기타특수관계자 |
모베이스오토 |
매출 |
기타거래 |
68,627,045 |
84,140,000 |
| 기타특수관계자 |
모베이스오토테크(주) |
매출 |
기타거래 |
- |
2,490,000 |
| 매입 |
재고자산 |
38,747,691,135 |
30,564,790,256 |
| 매입 |
유형자산 |
28,860,000 |
3,500,000 |
| 매입 |
기타거래 |
200,499,793 |
38,740,000 |
| 기타특수관계자 |
모베이스썬스타 |
매입 |
유형자산 |
278,995,000 |
- |
| 매입 |
기타거래 |
63,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
티브이포어스 |
매입 |
기타거래 |
425,000,000 |
- |
(*1) 투아이소프트는 당사로부터 매입하여 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V에 대하여 매출을 하고 있으며, 투아이소프트는 순액으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 당사의 투아이소프트에 대한 매출을 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Private Limited 및 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V 대한 매출로 분류하였습니다.(*2) 전기에 발생된 (주)우창코넥타에 대한 지분매각 및 Mobase Electronics India Private Limited에 대한 유형자산 매각거래와 관련하여 당기에 잡이익으로 인식한 금액은 각각 1,859,867,042원 및 568,081,785원입니다.31.3 보고기간말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
장단기대여금 |
대손충당금 |
매입채무 |
미지급금 |
단기차입금 등 |
| (주)모베이스 (現, 지배회사) |
- |
- |
- |
- |
- |
63,190,129 |
5,327,794,909 |
| 모베이스투자 |
- |
1,739,364,562 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 우창정기㈜ |
37,052,621 |
- |
- |
- |
8,813,936 |
13,475,076 |
4,000,000,000 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*) |
7,489,916,144 |
2,076,714,822 |
7,385,475,842 |
- |
3,480,196,116 |
38,217,633 |
60,830,641 |
| Mobase Electronics Poland(*) |
21,137,954,987 |
481,255,449 |
13,008,792,304 |
- |
220,332,077 |
- |
22,812,008 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
158,251,968 |
256,558,060 |
1,088,640,000 |
- |
520,902,041 |
1,676,506 |
- |
| Mobase Electronics India Private Limited |
2,997,880,892 |
961,612,396 |
5,195,894,782 |
- |
1,280,989,945 |
316,833,098 |
- |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V |
951,864,886 |
2,366,809,568 |
1,773,728,655 |
- |
8,850,646 |
44,163,251 |
- |
| (주)우창코넥타 |
71,867,940 |
308,197 |
- |
- |
7,057,754,217 |
12,737,114 |
- |
| 모베이스오토테크 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
8,374,713,677 |
63,801,897 |
- |
| 주식회사 모베이스오토 |
- |
13,180,750 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 투아이소프트 |
53,588,922,509 |
1,856,751,798 |
- |
- |
- |
- |
- |
| SNJ America Corporation |
4,734,319,916 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 가흥화창전자유한공사 |
410,872,061 |
- |
- |
- |
4,975,804,623 |
- |
- |
| 모베이스썬스타 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
157,652,000 |
- |
- |
| 티브이포어스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14,500,000,000 |
| 합계 |
91,578,903,924 |
9,752,555,602 |
28,452,531,583 |
- |
26,086,009,278 |
554,094,704 |
23,911,437,558 |
(*) 당사의 매출채권 등과 관련하여 소주모베이스전자과기유한공사 및 Mobase Electronics Poland의 유형자산에 대하여 담보를 설정하고 있습니다. 당사의 담보설정액은 다음과 같습니다(주석19.7참조).
| 구분 |
담보설정금액 |
| 모베이스전자폴란드(PLN) |
소주모베이스전자(CNY) |
| 토지 및 건물 |
34,550,218.46 |
34,906,571.00 |
| 기계장치 외 |
16,445,851.02 |
30,118,534.00 |
| 합계 |
50,996,069.48 |
65,025,105.00 |
(2) 전기말
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타채권 |
대손충당금 |
매입채무 |
미지급금 |
기타채무 |
| (주)모베이스 (現, 지배회사) |
- |
- |
- |
- |
- |
103,400,000 |
29,478,048,263 |
| 모베이스투자 |
- |
2,132,814,461 |
- |
81,781,588 |
- |
- |
- |
| 우창정기㈜ |
56,477,673 |
- |
- |
500,291 |
- |
- |
2,850,000,000 |
| 소주모베이스전자과기유한공사 |
7,813,396,181 |
2,824,056,307 |
- |
94,785,156 |
1,980,069,287 |
400,410,550 |
309,614,107 |
| Mobase Electronics Poland |
29,790,500,739 |
327,666,190 |
- |
13,070,265 |
48,024,439 |
3,153,583 |
90,691,165 |
| 소주모베이스압주유한공사 |
162,455,972 |
201,189,376 |
1,117,560,000 |
68,314,522 |
172,058,513 |
- |
- |
| Mobase Electronics India Private Limited |
6,167,143,868 |
849,683,162 |
- |
503,955,210 |
875,326,883 |
400,296,807 |
178,702,744 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V |
3,817,388,717 |
933,963,663 |
- |
230,874,936 |
- |
- |
- |
| (주)우창코넥타 |
70,543,704 |
7,117,420 |
- |
4,647,976 |
15,967,468,537 |
49,034,436 |
2,459,867,042 |
| 에스와이이제이차 유한회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12,000,000,001 |
| 모베이스오토테크 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
5,572,829,215 |
141,413,311 |
- |
| 주식회사 모베이스오토 |
25,000,000 |
23,138,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 투아이소프트 |
39,062,724,324 |
1,186,953,714 |
- |
- |
- |
- |
17,321,781 |
| SNJ America Corporation |
4,440,936,407 |
- |
- |
186,322,623 |
- |
- |
- |
| 가흥화창전자유한공사 |
- |
- |
- |
- |
55,380,915 |
96,589,603 |
- |
| 모베이스썬스타 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
387,530,000 |
- |
- |
| 합계 |
91,406,567,585 |
8,486,582,793 |
1,117,560,000 |
1,184,252,567 |
25,058,687,789 |
1,194,298,290 |
47,384,245,103 |
31.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
대체 |
기말 |
| 모베이스 |
단기차입금 |
14,978,048,263 |
72,359,086,454 |
82,009,339,808 |
- |
5,327,794,909 |
| 유동성장기차입금(*4) |
14,500,000,000 |
- |
14,500,000,000 |
- |
- |
| 티브이포어스 |
장기차입금(*4) |
- |
14,500,000,000 |
- |
- |
14,500,000,000 |
| 우창정기 |
단기차입금 |
2,850,000,000 |
8,580,000,000 |
7,430,000,000 |
- |
4,000,000,000 |
| 우창코넥타 |
단기차입금 |
600,000,000 |
3,500,000,000 |
4,100,000,000 |
- |
- |
| 투아이소프트 |
단기차입금 |
- |
24,730,000,000 |
24,730,000,000 |
- |
- |
| 에스와이이제이차 유한회사(*1) |
유동성장기차입금 |
12,000,000,001 |
- |
12,000,000,001 |
- |
- |
| 우창코넥타 |
단기대여금 |
- |
4,295,000,000 |
4,295,000,000 |
- |
- |
| 소주모베이스압주유한공사(*2) |
장기대여금 |
1,117,560,000 |
- |
- |
(1,117,560,000) |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
1,088,640,000 |
1,088,640,000 |
| Mobase Electronics India Private Limited(*3) |
장기대여금 |
- |
- |
- |
5,195,894,784 |
5,195,894,784 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V(*3) |
장기대여금 |
- |
- |
- |
1,773,728,653 |
1,773,728,653 |
| Mobase Electronics Poland(*3) |
장기대여금 |
- |
- |
- |
13,008,792,298 |
13,008,792,298 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*3) |
장기대여금 |
- |
- |
- |
7,385,475,834 |
7,385,475,834 |
| 합계 |
단기차입금 |
18,428,048,263 |
109,169,086,454 |
118,269,339,808 |
- |
9,327,794,909 |
| 유동성장기차입금 |
26,500,000,001 |
- |
26,500,000,001 |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
14,500,000,000
|
- |
- |
14,500,000,000 |
| 단기대여금 |
- |
4,295,000,000 |
4,295,000,000 |
1,088,640,000 |
1,088,640,000 |
| 장기대여금 |
1,117,560,000 |
- |
- |
26,246,331,569 |
27,363,891,569 |
(*1) 매출채권 담보를 통한 차입금입니다(주석19 참조).(*2) 외화환산평가 금액 반영된 금액입니다.(*3) 약정에 의하여 매출채권을 장기대여금으로 대체하였습니다.(*4) 차입처 변경에 따른 금액 14,500백만원이 감소 및 증가에 각각 포함되어 있습니다. 상기 거래 이외에 특수관계자가 보유하고 있는 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권) 8,000백만원이 전환청구되어 발행된 보통주 주식수는 4,953,560주입니다(주석20 및 21참조). 또한, 당기 중 당사가 보유한 Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. 채권 중 7,023,265,982원을 출자전환하였습니다. 31.5 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 및 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.- 특수관계자에게 제공한 보증
| 구분 |
지급보증금액 |
지급보증의 종류 |
제공받은 회사 |
제공받은 회사의 사용내역 |
| 지급 보증액 |
지급 보증내역 |
| 특수관계자(종속기업) |
EUR 4,800,000 |
금융기관차입금 등(신용연대보증) |
Mobase Electronics Poland |
EUR 4,000,000 |
수출입은행 |
| EUR 2,200,000 |
EUR 2,200,000 |
신한은행 |
| EUR 1,200,000 |
EUR 1,200,000 |
신한은행 |
| USD 500,000 |
소주모베이스압주유한공사 |
USD 429,000 |
신한은행 |
| 합계 |
EUR 8,200,000 |
|
합계 |
EUR 7,400,000 |
|
| USD 500,000 |
USD 429,000 |
- 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용
| 제공자 |
보증금액 |
지급보증의 종류 |
보증제공처 |
| 모베이스 |
14,700,000,000 |
제5회 및 제6회 사채에 대한 연대보증 |
사채권자 |
31.6 특수관계자와의 주요 약정당사는 특수관계자들과 기술지원계약 등을 체결하고 있습니다(주석19참조).
31.7 주요 경영진에 대한 보상
보고기간 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,851,582,027 |
2,770,529,618 |
| 퇴직급여 |
1,148,237,505 |
1,519,991,988 |
| 기타장기종업원급여 |
23,744,600 |
3,956,150 |
| 합계 |
4,023,564,132 |
4,294,477,756 |
32. 영업활동 현금흐름32.1 당기순손익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
7,041,286,345 |
6,683,444,820 |
| 기타장기종업원급여 |
998,758,610 |
450,914,314 |
| 감가상각비 |
22,120,927,887 |
23,661,878,940 |
| 무형자산상각비 |
2,676,732,573 |
3,098,754,646 |
| 재고자산평가손실(환입) |
2,222,880,474 |
(1,394,661,179) |
| 외화환산손실 |
5,624,942,224 |
207,382,718 |
| 대손상각비 |
(1,023,893,771) |
(700,282,959) |
| 이자비용 |
7,405,442,170 |
6,618,524,282 |
| 유형자산처분손실 |
40,161,013 |
45,279,194 |
| 유형자산손상차손 |
1,105,241,254 |
- |
| 클레임비용 |
2,110,973,885 |
1,731,576,628 |
| 매출채권처분손실 |
1,203,726,770 |
545,001,799 |
| 법인세비용 |
4,308,451,215 |
1,237,509,192 |
| 계약자산 손상차손 |
5,135,204,589 |
841,385,683 |
| 이자수익 |
(387,767,283) |
(117,945,919) |
| 외화환산이익 |
(3,517,569,481) |
(2,078,669,935) |
| 유형자산처분이익 |
(2,928,476,483) |
(1,450,260,585) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(94,187,273) |
| 종속기업투자처분손실 |
3,000,000 |
- |
| 잡손실 |
- |
10,726,096 |
| 잡이익 |
(122,399,289) |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
3,495,808,817 |
6,418,723,905 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 |
- |
(2,393,404,386) |
| 계약이행원가상각비 |
9,217,694,564 |
7,280,016,077 |
| 장기금융상품손상차손 |
647,000,000 |
- |
| 배당금수익 |
- |
(855,350,000) |
| 합계 |
67,378,126,083 |
49,746,356,058 |
32.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(56,084,229,572) |
7,461,184,637 |
| 미수금의 감소(증가) |
(3,200,894,139) |
1,098,217,757 |
| 장기미수금의 감소(증가) |
263,653,405 |
65,653,428 |
| 선급금의 감소(증가) |
(756,166,034) |
919,951,397 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(338,354,630) |
367,317,235 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(6,961,089,733) |
3,216,951,549 |
| 계약이행원가의 감소(증가) |
(10,132,057,130) |
(11,664,049,408) |
| 매입채무의 증가(감소) |
48,517,743,957 |
(16,043,887,199) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(452,492,516) |
(7,670,773,339) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
212,603,041 |
3,474,069 |
| 선수금의 증가(감소) |
(548,390,632) |
2,070,266,388 |
| 예수금의 증가(감소) |
(87,854,338) |
(199,485,590) |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
206,083,593 |
124,062,874 |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
(2,644,936,201) |
(2,610,026,374) |
| 퇴직금 지급의 증가(감소) |
(3,595,616,712) |
(1,950,084,569) |
| 사외적립자산 등의 증가(감소) |
(650,000,000) |
(950,000,000) |
| 기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소) |
(1,107,276,500) |
(367,022,700) |
| 합계 |
(37,359,274,141) |
(26,128,249,845) |
32.3 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 분류 |
14,500,000,000 |
35,000,000,000 |
| 단기차입금의 출자전환 |
- |
19,000,000,000 |
| 건설중인자산(유형/무형)의 본계정 대체 |
19,039,109,750 |
22,820,514,942 |
| 단기차입금의 매출채권의 상계 |
11,040,155,580 |
7,856,550,065 |
| 매출채권의 장기대여금 분류 |
27,363,891,569 |
- |
| 매출채권의 종속기업투자주식 전환 |
7,023,265,982 |
- |
| 신종자본증권의 전환권행사 |
11,820,000,000 |
3,955,000,000 |
| 매출채권의 장기매출채권으로 분류 |
8,578,746,236 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
1,539,671,192 |
1,337,155,607 |
| 리스부채의 유동성 분류 |
822,070,364 |
397,910,378 |
| 공동기업투자의 종속기업투자 분류 |
- |
4,705,981,597 |
32.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동성리스부채 |
리스부채 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
유동성사채 |
사채 |
합계 |
| 기초 |
996,506,705 |
648,844,877 |
103,748,372,238 |
50,966,945,444 |
- |
6,954,017,845 |
- |
163,314,687,109 |
| 차입 및 증가 |
700,370,718 |
839,544,739 |
116,011,248,310 |
- |
2,000,000,000 |
- |
14,670,360,000 |
134,221,523,767 |
| 상환 |
(1,328,357,444) |
- |
(122,926,444,250) |
(12,000,000,001) |
(200,000,000) |
(7,000,000,000) |
- |
(143,454,801,695) |
| 현할차 상각 |
37,072,067 |
22,805,603 |
- |
33,054,557 |
- |
45,982,155 |
5,689,657 |
144,604,039 |
| 대체 |
822,070,364 |
(872,248,334) |
- |
(14,500,000,000) |
14,500,000,000 |
- |
- |
(50,177,970) |
| 상계(*) |
- |
- |
(11,040,155,580) |
- |
- |
- |
- |
(11,040,155,580) |
| 기말 |
1,227,662,410 |
638,946,885 |
85,793,020,718 |
24,500,000,000 |
16,300,000,000 |
- |
14,676,049,657 |
143,135,679,670 |
(*) 매출채권담보부차입금과 관련하여 관련 매출채권이 회수가 된 경우 해당 차입금과 매출채권을 상계 회계처리하였습니다.
33. 부문별 정보33.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
33.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
510,925,941,371 |
486,716,028,982 |
| 미주 |
61,638,562,524 |
15,441,330,272 |
| 아시아 |
87,801,921,617 |
50,108,535,165 |
| 유럽 |
47,701,017,828 |
48,821,809,394 |
| 합계 |
708,067,443,340 |
601,087,703,813 |
33.3 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객 1 |
145,006,412,400 |
147,264,457,623 |
| 고객 2 |
97,414,427,130 |
52,841,215,370 |
| 고객 3 |
95,510,074,527 |
95,347,350,837 |
| 합계 |
337,930,914,057 |
295,453,023,830 |
34. 재무위험관리
34.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
34.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| USD |
84,551,539,779 |
59,294,804,520 |
9,832,344,536 |
8,482,594,475 |
| EUR |
25,849,307,082 |
32,077,737,168 |
233,250,197 |
85,011,117 |
| CNY |
18,233,737,435 |
14,971,799,931 |
9,055,840,106 |
2,285,673,423 |
| JPY |
- |
- |
707,886,486 |
1,521,104,632 |
| INR |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
128,634,584,296 |
106,344,341,619 |
19,829,321,325 |
12,374,383,647 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
7,471,919,524 |
(7,471,919,524) |
5,081,221,005 |
(5,081,221,005) |
| EUR |
2,561,605,689 |
(2,561,605,689) |
3,199,272,605 |
(3,199,272,605) |
| CNY |
917,789,733 |
(917,789,733) |
1,268,612,651 |
(1,268,612,651) |
| JPY |
(70,788,649) |
70,788,649 |
(152,110,463) |
152,110,463 |
| INR |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
10,880,526,297 |
(10,880,526,297) |
9,396,995,797 |
(9,396,995,797) |
(2) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
64,577,794,909 |
55,978,048,270 |
| 합 계 |
64,577,794,909 |
55,978,048,270 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
49,749,218,504 |
81,105,000,000 |
| 합 계 |
49,749,218,504 |
81,105,000,000 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
497,492,185 |
(497,492,185) |
763,434,789 |
(763,434,789) |
34.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 188,383백만원(전기말 : 181,934백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.
34.1.3 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(1) 당기말
| 구분 |
통화 |
1년이내 |
1년초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
KRW |
197,627,798,632 |
- |
197,627,798,632 |
| 단기차입금(*1) |
KRW |
60,185,253,229 |
- |
60,185,253,229 |
| 매출채권담보부차입금 |
KRW |
26,966,007,305 |
- |
26,966,007,305 |
| 유동성장기차입금(*1) |
KRW |
25,235,204,726 |
- |
25,235,204,726 |
| 장기차입금(*1) |
KRW |
916,909,151 |
16,300,000,000 |
17,216,909,151 |
| 사채(*1) |
KRW |
1,910,084,943 |
14,700,000,000 |
16,610,084,943 |
| 기타비유동부채 |
KRW |
- |
1,851,518,436 |
1,851,518,436 |
| 리스부채(*2) |
KRW |
1,280,513,428 |
669,547,573 |
1,950,061,001 |
| 금융보증계약(*3) |
EUR |
8,200,000 |
- |
8,200,000 |
| USD |
500,000 |
- |
500,000 |
| 합계 |
KRW |
314,121,771,414 |
33,521,066,009 |
347,642,837,423 |
| USD |
500,000 |
- |
500,000 |
| EUR |
8,200,000 |
- |
8,200,000 |
(*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.(*3) 금융보증금액입니다.(2) 전기말
| 구분 |
통화 |
1년이내 |
1년초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
KRW |
197,627,798,632 |
- |
197,627,798,632 |
| 단기차입금(*1) |
KRW |
60,185,253,229 |
- |
60,185,253,229 |
| 매출채권담보부차입금 |
KRW |
24,665,323,969 |
- |
24,665,323,969 |
| 유동성장기차입금(*1) |
KRW |
25,235,204,726 |
- |
25,235,204,726 |
| 장기차입금(*1) |
KRW |
916,909,151 |
16,300,000,000 |
17,216,909,151 |
| 사채(*1) |
KRW |
1,910,084,943 |
14,700,000,000 |
16,610,084,943 |
| 기타비유동부채 |
KRW |
- |
1,851,518,436 |
1,851,518,436 |
| 리스부채(*2) |
KRW |
1,280,513,428 |
669,547,573 |
1,950,061,001 |
| 금융보증계약(*3) |
USD |
500,000 |
- |
500,000 |
| EUR |
8,200,000 |
- |
8,200,000 |
| CNY |
5,600,000 |
- |
5,600,000 |
| 합계 |
KRW |
316,539,747,893 |
2,311,983,726 |
318,851,731,619 |
| USD |
3,202,357 |
- |
3,202,357 |
| EUR |
7,200,000 |
- |
7,200,000 |
| CNY |
5,600,000 |
- |
5,600,000 |
(*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.(*3) 금융보증금액입니다.34.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
378,364,665,021 |
359,878,989,176 |
| 자본 |
173,861,248,256 |
158,433,003,493 |
| 부채비율 |
217.62% |
227.15% |
35. 공정가치금융상품으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
36. 보고기간 후 사건
당사는 2023년 3월 10일자 이사회에서 마그네슘 사업부문을 물적분할하기로 결정하였습니다. 물적분할기일은 2023년 4월 1일이며, 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.