주석
| 제 26(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 라온시큐어 주식회사 |
1. 일반사항라온시큐어 주식회사(이하 "회사")는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었고 2000년 12월 29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로하여 루멘소프트와 합병을 완료 하였으며, 2023년 12월 1일을 합병기일로하여 종속기업인 라온화이트햇㈜와 합병을 완료하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율(%) |
| 이순형 |
9,615,488 |
17.16% |
| 기타 |
44,448,269 |
79.34% |
| 자기주식 |
1,962,114 |
3.50% |
| 합 계 |
56,025,871 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.2.1 재무제표 작성 기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서를 조기적용하지 않았으며, 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서를 조기적용하지 않았으며, 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서를 조기적용하지 않았으며, 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서를 조기적용하지 않았으며, 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 솔루션매출(한 시점에 이행하는 수행의무)회사는 보안솔루션 공급 및 구축 업무를 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 각 재화나 용역의 요소로부터 효익을 얻을수 있는 가능성과 각 재화나 용역의 식별 가능성이 높을 경우에는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 회사는 보안솔루션 공급 및 구축이 개별적으로 효익 취득이 불가능하고 각각의 재화나 용역 식별 가능성이 높지 않아 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 보안솔루션 공급 및 구축에 대한 통제는 한 시점에 이전되는 것으로 보아, 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(2) 유지보수매출(기간에 걸쳐 이행하는 수행의무)회사는 보안솔루션의 유지보수용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격을 고려합니다. 유지보수용역은 기간 단위로 계약이 체결되며, 고객은 회사의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 백신 프로그램 등 지적재산권을 제공하고 로열티 수익을 인식하고 있는데, 라이선스 기간 동안 기업의 지적재산권에 접근할 권리를 제공하는 경우 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.4 현금 및 현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.5 금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
(2) 후속측정1) 사업모형 평가회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단합니다.(3) 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.(4) 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.2.6 종속기업 및 관계기업투자기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.7 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.2.8 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 비품 |
5년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
2.9 리스
(1) 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(2) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다.회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 재무상태표에서 사용권 자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '매입채무및기타채무'로 인식하였습니다.
2.10 무형자산무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 특허권 |
7~10년 |
| 상표권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 회원권 |
비한정 |
| 영업권 |
비한정 |
2.11 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다.2.12 금융부채
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
2.13 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도이며, 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2.14 충당부채복구충당부채는 미래 예상복구원가 등을 고려하여 추정하고 있습니다.2.15 법인세회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
2.1
6 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액과 이전대가의 차이 중 각 회계연도에 발생한 손익은 이익잉여금에 반영하고, 나머지 차액은 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
2.17 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 22: 충당부채- 주석 32: 이연법인세자산의 인식회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비파생자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다
4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 대응하는 재무위험관리 정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타 상각후원가 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(2) 시장위험가. 환율변동위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 주기적으로 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
USD |
JPY |
| 매출채권 |
825.00 |
11,224,659.00 |
- |
11,271,479.00 |
| 기타유동금융자산 |
420,164.38 |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
5,000,000.00 |
- |
5,000,000.00 |
- |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 때 이와 같은 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 |
원화절상시 |
원화절하시 |
| 매출채권 |
10,350,673 |
(10,350,673) |
| 기타유동금융자산 |
54,175,995 |
(54,175,995) |
| 기타비유동금융자산 |
644,700,000 |
(644,700,000) |
| 합 계 |
709,226,668 |
(709,226,668) |
(전기말)
| 구분 |
원화절상시 |
원화절하시 |
| 매출채권 |
10,743,748 |
(10,743,748) |
| 기타비유동금융자산 |
633,650,000 |
(633,650,000) |
| 합 계 |
644,393,748 |
(644,393,748) |
나. 이자율변동위험회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 대비하기 위하여, 주기적인 금리동향모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.(3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.가. 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구 분 |
개별평가 채권 |
집합평가 채권: 연체된 일수 |
계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 미만 |
6개월 초과 9개월 미만 |
9개월 초과 1년 미만 |
1년 초과 |
| 총장부금액 |
1,883,693,180 |
11,309,382,985 |
366,009,655 |
893,774,900 |
108,255,400 |
361,633,800 |
14,922,749,920 |
| 기대손실율 |
100.00% |
0.06% |
0.37% |
0.82% |
2.00% |
18.85% |
|
| 전체기간기대손실 |
1,883,693,180 |
6,811,347 |
1,343,515 |
7,323,500 |
2,166,147 |
68,174,779 |
1,969,512,468 |
| 순장부금액 |
- |
11,302,571,638 |
364,666,140 |
886,451,400 |
106,089,253 |
293,459,021 |
12,953,237,452 |
(전기말)
| 구 분 |
개별평가 채권 |
집합평가 채권: 연체된 일수 |
계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 미만 |
6개월 초과 9개월 미만 |
9개월 초과 1년 미만 |
1년 초과 |
| 총장부금액 |
1,416,246,105 |
7,051,282,825 |
186,283,533 |
90,611,625 |
52,278,800 |
163,008,864 |
8,959,711,752 |
| 기대손실율 |
100.00% |
1.60% |
8.30% |
19.10% |
25.23% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
1,416,246,105 |
111,133,225 |
15,469,754 |
17,304,469 |
13,187,787 |
163,008,864 |
1,736,350,204 |
| 순장부금액 |
- |
6,940,149,600 |
170,813,779 |
73,307,156 |
39,091,013 |
- |
7,223,361,548 |
보고기간 중 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비(환입) |
88,912,265 |
(1,410,010,895) |
나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산매출채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 최초측정 이후 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주되어, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로인식되며, 신용위험이 낮지 않고, 신용위험 하락이 유의적인 경우 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.보고기간 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타대손상각비 |
306,311,487 |
3,175,449,109 |
(4) 유동성위험회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 과목 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
7,152,925,715 |
7,152,925,715 |
7,152,925,715 |
- |
- |
7,152,925,715 |
| 기타금융부채 |
4,500,950,682 |
4,500,950,682 |
4,500,950,682 |
- |
- |
4,500,950,682 |
| 리스부채 |
9,521,718,406 |
11,868,231,740 |
2,655,942,220 |
2,701,715,352 |
6,510,574,168 |
11,868,231,740 |
| 합 계 |
21,175,594,803 |
23,522,108,137 |
14,309,818,617 |
2,701,715,352 |
6,510,574,168 |
23,522,108,137 |
(전기말)
| 과목 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
4,045,179,504 |
4,045,179,504 |
4,045,179,504 |
- |
- |
4,045,179,504 |
| 기타금융부채 |
2,808,386,363 |
2,808,386,363 |
2,579,386,363 |
229,000,000 |
- |
2,808,386,363 |
| 리스부채 |
649,862,519 |
662,455,613 |
662,455,613 |
- |
- |
662,455,613 |
| 전환사채 |
16,847,230,260 |
20,000,000,000 |
- |
20,000,000,000 |
- |
20,000,000,000 |
| 합 계 |
24,350,658,646 |
27,516,021,480 |
7,287,021,480 |
20,229,000,000 |
- |
27,516,021,480 |
(5) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
26,724,531,797 |
27,161,919,943 |
| 자본(B) |
45,676,147,842 |
32,048,110,926 |
| 부채비율(A/B) |
58.51% |
84.75% |
5. 공정가치 서열체계 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정된 자산 |
|
|
|
|
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,971,409,571 |
3,971,409,571 |
9,483,512,629 |
9,483,512,629 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
13,379,458,159 |
13,379,458,159 |
6,519,664,679 |
6,519,664,679 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
117,199,382 |
117,199,382 |
100,537,070 |
100,537,070 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
227,500,000 |
227,500,000 |
| 소 계 |
17,468,067,112 |
17,468,067,112 |
16,331,214,378 |
16,331,214,378 |
| 상각후원가로 측정된 자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
6,353,174,572 |
6,353,174,572 |
11,691,306,015 |
11,691,306,015 |
| 매출채권 |
12,953,237,452 |
12,953,237,452 |
7,223,361,548 |
7,223,361,548 |
| 기타유동금융자산 |
5,075,907,922 |
5,075,907,922 |
10,046,371,445 |
10,046,371,445 |
| 기타비유동금융자산 |
5,398,017,362 |
5,398,017,362 |
5,276,533,366 |
5,276,533,366 |
| 소 계 |
29,780,337,308 |
29,780,337,308 |
34,237,572,374 |
34,237,572,374 |
| 금융자산 합계 |
47,248,404,420 |
47,248,404,420 |
50,568,786,752 |
50,568,786,752 |
| 공정가치로 측정된 부채 |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
- |
2,660,360,000 |
2,660,360,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
7,152,925,715 |
7,152,925,715 |
4,045,179,504 |
4,045,179,504 |
| 전환사채 |
- |
- |
16,847,230,260 |
16,847,230,260 |
| 유동성리스부채 |
2,515,324,967 |
2,515,324,967 |
637,376,789 |
637,376,789 |
| 리스부채 |
7,006,393,439 |
7,006,393,439 |
12,485,730 |
12,485,730 |
| 기타유동금융부채(*) |
4,500,950,682 |
4,500,950,682 |
2,579,386,363 |
2,579,386,363 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
229,000,000 |
229,000,000 |
| 소 계 |
21,175,594,803 |
21,175,594,803 |
24,350,658,646 |
24,350,658,646 |
| 금융부채 합계 |
21,175,594,803 |
21,175,594,803 |
27,011,018,646 |
27,011,018,646 |
(*) 종업원급여에 해당하는 부채 2,222,608,896원(전기말: 1,283,736,850원)이 포함되어 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 수준 1 : |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준
|
| 수준 2 : |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
|
수준 3 :
|
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다.나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 : |
| 유동성당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
3,971,409,571 |
- |
3,971,409,571 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
10,379,458,159 |
3,000,000,000 |
13,379,458,159 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
117,199,382 |
117,199,382 |
(전기말)
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 : |
| 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
9,483,512,629 |
- |
9,483,512,629 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
6,519,664,679 |
- |
6,519,664,679 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
100,537,070 |
100,537,070 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
227,500,000 |
227,500,000 |
| 공정가치로 측정되는 부채 : |
| 파생상품부채 |
- |
- |
2,660,360,000 |
2,660,360,000 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 금액 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
14,350,867,730 |
16,003,177,308 |
2 |
현금흐름할인 |
신용등급 고려한 할인율 등 |
| 3,000,000,000 |
- |
3 |
원가기준접근(*) |
- |
취득원가 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
117,199,382 |
100,537,070 |
3 |
순자산가치평가 |
피투자회사 보유자산의 공정가치 |
| 파생상품자산 |
- |
227,500,000 |
3 |
- |
이항모형(TF 모형) |
연환산 주가변동성 등 |
| 파생상품부채 |
- |
2,660,360,000 |
3 |
- |
이항모형(TF 모형) |
연환산 주가변동성 등, |
(*) 프로젝트 투자 계약으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,971,409,571 |
9,483,512,629 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
13,379,458,159 |
6,519,664,679 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
117,199,382 |
100,537,070 |
| 파생상품자산 |
- |
227,500,000 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
6,353,174,572 |
11,691,306,015 |
| 매출채권 |
12,953,237,452 |
7,223,361,548 |
| 기타유동금융자산 |
5,075,907,922 |
10,046,371,445 |
| 기타비유동금융자산 |
5,398,017,362 |
5,276,533,366 |
| 합 계 |
47,248,404,420 |
50,568,786,752 |
| 재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
2,660,360,000 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채 |
| 매입채무 |
7,152,925,715 |
4,045,179,504 |
| 전환사채 |
- |
16,847,230,260 |
| 유동성리스부채 |
2,515,324,967 |
637,376,789 |
| 리스부채 |
7,006,393,439 |
12,485,730 |
| 기타유동금융부채(*) |
4,500,950,682 |
2,579,386,363 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
229,000,000 |
| 합 계 |
21,175,594,803 |
27,011,018,646 |
(*) 종업원급여에 해당하는 부채 2,222,608,896원(전기말: 1,283,736,850원)이 포함되어 있습니다.
(2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.(3) 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익(비용) |
| 상각후원가로 측정된 금융자산 |
1,453,002,105 |
913,228,521 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
709,627,626 |
70,633,899 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채 |
(2,183,438,222) |
(1,822,064,425) |
| 소 계 |
(20,808,491) |
(838,202,005) |
| 처분손익 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
327,132,794 |
336,349,290 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채 |
(1,668,407,900) |
- |
| 공정가치로 측정된 금융부채 |
2,656,020,000 |
- |
| 소 계 |
1,314,744,894 |
336,349,290 |
| 평가손익 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
264,053,051 |
2,085,716,082 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 |
4,340,000 |
(249,160,000) |
| 소 계 |
268,393,051 |
1,836,556,082 |
| 외화손익 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산 |
107,979,172 |
276,361,493 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채 |
3,753,545 |
161,251 |
| 소 계 |
111,732,717 |
276,522,744 |
| 금융수수료 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
(7,235,533) |
(5,957,419) |
| 상각후원가로 측정된 금융자산 |
(6,341,235) |
(15,758,463) |
| 소 계 |
(13,576,768) |
(21,715,882) |
| 합 계 |
1,660,485,403 |
1,589,510,229 |
7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금(*) |
6,353,174,572 |
11,691,306,015 |
(*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
8. 매출채권. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총액 |
대손충당금 |
순액 |
순액 |
| 매출채권 |
| 매출채권 |
14,922,749,920 |
(1,969,512,468) |
12,953,237,452 |
7,223,361,548 |
| 기타유동금융자산 |
| 단기금융상품 |
4,952,094,892 |
- |
4,952,094,892 |
9,847,198,135 |
| 미수금 |
4,824,971 |
(1,891,377) |
2,933,594 |
35,300 |
| 미수수익 |
646,938,844 |
(526,059,408) |
120,879,436 |
81,332,314 |
| 리스채권 |
- |
- |
- |
117,805,696 |
| 소 계 |
5,603,858,707 |
(527,950,785) |
5,075,907,922 |
10,046,371,445 |
| 기타유동자산 |
| 선급금 |
47,060,341 |
- |
47,060,341 |
18,750,499 |
| 선급비용 |
1,112,560,462 |
- |
1,112,560,462 |
358,899,516 |
| 소 계 |
1,159,620,803 |
- |
1,159,620,803 |
377,650,015 |
| 기타비유동금융자산 |
| 장기금융상품 |
2,005,588,121 |
- |
2,005,588,121 |
3,000,000,000 |
| 장기대여금 |
6,447,000,000 |
(6,447,000,000) |
- |
- |
| 보증금 |
3,392,429,241 |
- |
3,392,429,241 |
2,276,533,366 |
| 소 계 |
11,845,017,362 |
(6,447,000,000) |
5,398,017,362 |
5,276,533,366 |
| 기타비유동자산 |
| 선급비용 |
43,878,600 |
- |
43,878,600 |
- |
| 합 계 |
33,575,125,392 |
(8,944,463,253) |
24,630,662,139 |
22,923,916,374 |
(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 |
기초 |
대손상각비
|
합병승계 |
기말 |
| 매출채권 |
1,736,350,204 |
88,912,265 |
144,249,999 |
1,969,512,468 |
| 미수금 |
- |
- |
1,891,377 |
1,891,377 |
| 미수수익 |
330,247,921 |
195,811,487 |
- |
526,059,408 |
| 장기대여금 |
6,336,500,000 |
110,500,000 |
- |
6,447,000,000 |
| 합 계 |
8,403,098,125 |
395,223,752 |
146,141,376 |
8,944,463,253 |
(전기)
| 구분 |
기초 |
대손상각비(환입) |
기말 |
| 매출채권 |
3,146,361,099 |
(1,410,010,895) |
1,736,350,204 |
| 미수수익 |
157,504,405 |
172,743,516 |
330,247,921 |
| 장기대여금 |
3,333,794,407 |
3,002,705,593 |
6,336,500,000 |
| 합 계 |
6,637,659,911 |
1,765,438,214 |
8,403,098,125 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
263,191,339 |
- |
| 상품평가충당금 |
(1,222,152) |
- |
| 합 계 |
261,969,187 |
- |
10. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
| 매입채무 |
7,152,925,715 |
4,045,179,504 |
| 기타유동금융부채 |
| 미지급금 |
1,742,039,767 |
1,332,249,265 |
| 미지급비용(*) |
2,758,910,915 |
1,247,137,098 |
| 소 계 |
4,500,950,682 |
2,579,386,363 |
| 기타유동부채 |
| 예수금 |
253,696,501 |
131,065,192 |
| 선수금 |
80,221,590 |
19,836,105 |
| 소 계 |
333,918,091 |
150,901,297 |
| 기타비유동금융부채 |
| 임대보증금 |
- |
229,000,000 |
| 합 계 |
11,987,794,488 |
7,004,467,164 |
(*) 종업원급여에 해당하는 부채 2,222,608,896원(전기말: 1,283,736,850원)이 포함되어 있습니다.
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 수익증권 |
3,971,409,571 |
13,379,458,159 |
9,483,512,629 |
6,519,664,679 |
12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 |
지분율 |
취득원가 |
평가손익 |
장부가액 |
| KOSIGN Corp. |
4.09% |
50,000,000 |
(3,147,573) |
46,852,427 |
| ㈜플래닛디지털 |
3.00% |
310,000,000 |
(239,653,045) |
70,346,955 |
| ㈜리앙커뮤니케이션즈(*) |
0.04% |
1,125,000 |
(1,125,000) |
- |
| 합 계 |
- |
361,125,000 |
(243,925,618) |
117,199,382 |
(*) 당기 중 ㈜리앙커뮤니케이션즈의 기업회생 절차에 따라 채무의 출자전환에 따른 취득입니다.
(전기말)
| 구분 |
지분율 |
취득원가 |
평가손익 |
장부가액 |
| KOSIGN Corp. |
4.09% |
50,000,000 |
(16,264,987) |
33,735,013 |
| ㈜플래닛디지털 |
3.00% |
310,000,000 |
(243,197,943) |
66,802,057 |
| 합 계 |
- |
360,000,000 |
(259,462,930) |
100,537,070 |
13. 매각예정처분자산과 처분부채회사가 보유한 투자부동산이 당기 중 매각 확약 체결에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다. 회사는 12개월이내에 모든 투자부동산이 매각될 것으로 예상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정처분자산과 처분부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 투자부동산 |
231,708,054 |
| 기타유동금융부채 |
(229,000,000) |
| 합 계 |
2,708,054 |
14. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
순자산지분 |
장부가액 |
손상차손누계액 |
| 인비즈넷㈜(*1) |
1,782,000주 |
54.00% |
712,800,000 |
(524,971,447) |
712,800,000 |
- |
| Digital Trust Networks Inc. |
4,500,000주 |
100.00% |
5,478,550,000 |
(6,325,153,008) |
- |
5,478,550,000 |
| OMNIONE PTE LTD.(*2) |
1,100,001주 |
99.13% |
950,414,130 |
852,195,019 |
845,449,455 |
- |
(*1) 당기 중 인비즈넷㈜의 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 회사가 라온화이트햇㈜을 흡수합병함에 따라, 라온화이트햇
㈜
의 종속기업이었던 OMNIONE PTE LTD.가 회사의 종속기업에 포함되었습니다.
(전기말)
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
순자산지분 |
장부가액 |
손상차손누계액 |
| 라온화이트햇㈜ |
2,092,974주 |
49.82% |
1,247,571,141 |
6,847,124,691 |
1,247,571,141 |
- |
| Digital Trust Networks Inc. |
4,000,000주 |
100.00% |
4,827,500,000 |
(6,087,180,128) |
- |
4,827,500,000 |
(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
기타(*) |
기말 |
| 라온화이트햇㈜ |
1,247,571,141 |
- |
- |
(1,247,571,141) |
- |
| 인비즈넷㈜ |
- |
712,800,000 |
- |
- |
712,800,000 |
| Digital Trust Networks Inc. |
- |
651,050,000 |
(651,050,000) |
- |
- |
| OMNIONE PTE LTD. |
- |
- |
- |
845,449,455 |
845,449,455 |
| 합 계 |
1,247,571,141 |
1,363,850,000 |
(651,050,000) |
(402,121,686) |
1,558,249,455 |
(*) 당기 중 회사가 라온화이트햇㈜을 흡수합병하여 소멸하였으며, 라온화이트햇
㈜
의 종속기업이었던 OMNIONE PTE LTD.가 회사의 종속기업에 포함되었습니다.
(전기)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타(*) |
기말 |
| 라온화이트햇㈜ |
1,104,000,000 |
- |
(3,859) |
143,575,000 |
1,247,571,141 |
| 라온에스엔씨㈜ |
30,000,000 |
113,575,000 |
- |
(143,575,000) |
- |
| 합 계 |
1,134,000,000 |
113,575,000 |
(3,859) |
- |
1,247,571,141 |
(*)
전기 중 라온화이트햇㈜가 라온에스엔씨㈜를 흡수합병하여 소멸되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 보고기간 중 취득한 종속기업의 재무성과는 취득 이후 기간에 발생한 금액만 포함하였으며, 보고기간 중 처분하거나 소멸된 종속기업의 재무성과는 처분하거나 소멸되기 이전 기간에 발생한 금액만 포함하였습니다.
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 인비즈넷㈜ |
1,859,687,065 |
2,831,856,412 |
3,676,781,821 |
(129,997,441) |
| Digital Trust Networks Inc. |
763,248,021 |
7,088,401,029 |
716,670,090 |
(781,995,408) |
| OMNIONE PTE LTD. |
859,674,184 |
- |
- |
(8,587,371) |
| 라온화이트햇㈜ |
- |
- |
17,903,485,320 |
3,986,492,594 |
| 구분 |
전기말 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 라온화이트햇㈜ |
18,294,511,135 |
4,550,784,337 |
19,219,399,945 |
4,394,651,590 |
| Digital Trust Networks Inc. |
1,289,269,635 |
7,376,449,763 |
67,827,375 |
(3,701,571,539) |
| 라온에스엔씨㈜ |
- |
- |
3,989,696,441 |
(750,386,247) |
15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
51,485,070 |
(5,148,510) |
46,336,560 |
| 비품 |
2,893,159,647 |
(2,081,442,201) |
811,717,446 |
| 시설장치 |
1,137,222,000 |
(160,899,733) |
976,322,267 |
| 건설중인자산 |
432,956,000 |
- |
432,956,000 |
| 합 계 |
4,514,822,717 |
(2,247,490,444) |
2,267,332,273 |
(전기말)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
45,454,545 |
(45,454,545) |
- |
| 비품 |
2,212,253,512 |
(1,616,900,642) |
595,352,870 |
| 시설장치 |
909,500,000 |
(453,758,315) |
455,741,685 |
| 합 계 |
3,167,208,057 |
(2,116,113,502) |
1,051,094,555 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
합병승계 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
- |
51,485,070 |
- |
- |
- |
(5,148,510) |
46,336,560 |
| 비품 |
595,352,870 |
227,874,090 |
- |
271,084,519 |
- |
(282,594,033) |
811,717,446 |
| 시설장치 |
455,741,685 |
1,137,222,000 |
(395,108,353) |
- |
- |
(221,533,065) |
976,322,267 |
| 건설중인자산 |
- |
362,500,000 |
- |
- |
70,456,000 |
- |
432,956,000 |
| 합 계 |
1,051,094,555 |
1,779,081,160 |
(395,108,353) |
271,084,519 |
70,456,000 |
(509,275,608) |
2,267,332,273 |
(전기)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 비품 |
642,125,435 |
215,846,009 |
- |
(262,618,574) |
595,352,870 |
| 시설장치 |
637,641,681 |
- |
- |
(181,899,996) |
455,741,685 |
| 합 계 |
1,279,767,116 |
215,846,009 |
- |
(444,518,570) |
1,051,094,555 |
16. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
239,750,241 |
(86,386,741) |
153,363,500 |
149,647,736 |
(89,185,732) |
60,462,004 |
| 건물 |
12,270,570,546 |
(1,636,076,072) |
10,634,494,474 |
2,480,928,592 |
(2,100,526,074) |
380,402,518 |
| 합 계 |
12,510,320,787 |
(1,722,462,813) |
10,787,857,974 |
2,630,576,328 |
(2,189,711,806) |
440,864,522 |
(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 |
차량운반구 |
건물 |
합계 |
| 기초금액 |
60,462,004 |
380,402,518 |
440,864,522 |
| 취득 |
182,669,002 |
8,637,428,131 |
8,820,097,133 |
| 감가상각비 |
(85,044,420) |
(1,659,303,821) |
(1,744,348,241) |
| 처분 |
(13,358,566) |
- |
(13,358,566) |
| 합병승계 |
8,635,480 |
2,704,323,231 |
2,712,958,711 |
| 기타 |
- |
571,644,415 |
571,644,415 |
| 기말금액 |
153,363,500 |
10,634,494,474 |
10,787,857,974 |
(전기)
| 구 분 |
차량운반구 |
건물 |
합계 |
| 기초금액 |
76,868,007 |
6,053,819,583 |
6,130,687,590 |
| 취득 |
49,011,965 |
- |
49,011,965 |
| 감가상각비 |
(65,417,968) |
(1,225,213,528) |
(1,290,631,496) |
| 기타 |
- |
(4,448,203,537) |
(4,448,203,537) |
| 기말금액 |
60,462,004 |
380,402,518 |
440,864,522 |
17. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
211,361,689 |
(190,253,195) |
- |
21,108,494 |
| 상표권 |
26,345,273 |
(14,705,534) |
- |
11,639,739 |
| 소프트웨어 |
1,162,279,746 |
(816,998,500) |
- |
345,281,246 |
| 회원권 |
1,372,347,060 |
- |
(229,734,470) |
1,142,612,590 |
| 영업권 |
84,000,000 |
- |
- |
84,000,000 |
| 합 계 |
2,856,333,768 |
(1,021,957,229) |
(229,734,470) |
1,604,642,069 |
(전기말)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
211,361,689 |
(186,832,544) |
- |
24,529,145 |
| 상표권 |
24,909,033 |
(10,790,443) |
- |
14,118,590 |
| 소프트웨어 |
897,779,746 |
(686,535,398) |
- |
211,244,348 |
| 회원권 |
1,119,647,249 |
- |
(229,734,470) |
889,912,779 |
| 합 계 |
2,253,697,717 |
(884,158,385) |
(229,734,470) |
1,139,804,862 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 |
기초 |
취득 |
합병승계 |
무형자산상각비 |
기말 |
| 특허권 |
24,529,145 |
- |
- |
(3,420,651) |
21,108,494 |
| 상표권 |
14,118,590 |
1,436,240 |
- |
(3,915,091) |
11,639,739 |
| 소프트웨어 |
211,244,348 |
150,300,000 |
109,066,667 |
(125,329,769) |
345,281,246 |
| 회원권 |
889,912,779 |
252,699,811 |
- |
- |
1,142,612,590 |
| 영업권 |
- |
- |
84,000,000 |
- |
84,000,000 |
| 합 계 |
1,139,804,862 |
404,436,051 |
193,066,667 |
(132,665,511) |
1,604,642,069 |
(전기)
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
무형자산상각비 |
기말 |
| 특허권 |
22,469,538 |
8,092,639 |
- |
(6,033,032) |
24,529,145 |
| 상표권 |
3,248,424 |
14,467,153 |
- |
(3,596,987) |
14,118,590 |
| 소프트웨어 |
351,478,479 |
- |
- |
(140,234,131) |
211,244,348 |
| 회원권 |
1,294,912,779 |
- |
(405,000,000) |
- |
889,912,779 |
| 합 계 |
1,672,109,220 |
22,559,792 |
(405,000,000) |
(149,864,150) |
1,139,804,862 |
18. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
- 당기말 현재 투자부동산 내역은 없습니다. 당기 투자부동산의 매각을 결정하였으며, 전액 12개월 이내에 매각될 것으로 예상됨에 따라 매각예정자산집단으로 분류되었습니다(주석 13 참조).
(전기말)
| 구분 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
166,681,028 |
- |
- |
166,681,028 |
| 건물 |
388,922,401 |
(69,681,931) |
(58,338,376) |
260,902,094 |
| 합 계 |
555,603,429 |
(69,681,931) |
(58,338,376) |
427,583,122 |
(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금(*) |
- |
229,000,000 |
(*) 당기 투자부동산의 매각을 결정하였습니다. 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 자산과 부채는 매각예정자산집단으로 분류되었습니다 (주석 13 참조).
(3) 보고기간 중 투자부동산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
임대료수입 |
1,600,000 |
- |
| 투자부동산처분이익 |
1,423,809 |
- |
| 합 계 |
3,023,809 |
- |
| 비용 |
감가상각비 |
4,805,019 |
9,723,060 |
| 투자부동산처분손실 |
7,905,029 |
- |
| 합 계 |
12,710,048 |
9,723,060 |
19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당기말(*) |
전기말 |
| 제9회 기명식 무보증 사모전환사채 |
2021.12.20 |
2024.12.20 |
- |
20,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
|
- |
(1,525,354) |
| 전환권조정 |
|
- |
(3,151,244,386) |
| 차감계 |
|
- |
16,847,230,260 |
(*) 당기말 현재 전환사채 내역은 없습니다. 당기 중 전환사채의 보유자가 조기상환청구권을 행사함에 따라 취득 후 소각하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
(*)
|
전기말 |
| 전환사채 |
- |
20,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(1,525,354) |
| 전환권조정 |
- |
(3,151,244,386) |
| 합 계 |
- |
16,847,230,260 |
(*) 당기말 현재 전환사채 내역은 없습니다. 당기 중 전환사채의 보유자가 조기상환청구권을 행사함에 따라 취득 후 소각하였습니다.
(3) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세 부 내 역 |
| 사채의 명칭 |
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 |
20,000,000,000원 |
| 발행금액 |
사채 권면총액의 100% |
| 발 행 일 |
2021.12.20 |
| 만 기 일 |
2024.12.20 |
| 이자지급방법 |
본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. |
| 원금상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환청구기간 |
2022년 12월 20일부터 2024년 11월 20일까지 |
| 조기상환청구권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년12월20일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하“조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 12월 28일)부터 2년이 되는 날(2023년 12월 20일)까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 0.5%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. |
| 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행금액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환가액(원/주) |
3,085원 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 |
각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평가주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. |
(4) 보고기간 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 |
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 매도청구권가치 |
전환권가치 |
조기상환권가치 |
| 기초 공정가치 |
227,500,000 |
(782,260,000) |
(1,878,100,000) |
| 파생상품평가이익(손실) |
37,400,000 |
(105,580,000) |
109,920,000 |
| 파생상품거래이익(손실) |
(264,900,000) |
887,840,000 |
1,768,180,000 |
| 기말 공정가치(*) |
- |
- |
- |
(*) 당기말 현재 전환사채 내역은 없습니다. 당기 중 조기상환청구권을 행사하여 취득 후 소각하였습니다.
(전기)
| 구 분 |
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 매도청구권가치 |
전환권가치 |
조기상환권가치 |
| 기초 공정가치 |
- |
(2,966,140,000) |
(1,628,940,000) |
| 파생상품평가이익(손실) |
227,500,000 |
2,183,880,000 |
(249,160,000) |
| 기말 공정가치 |
227,500,000 |
(782,260,000) |
(1,878,100,000) |
(5)
보고기간 중 전환사채의 보유자가 조기상환청구권을 행사함에 따라 주계약에 대한 사채상환손실 1,668,407,900원을 금융비용으로 인식하였습니다.
20. 리스(1) 리스이용자회사는 부동산과 차량을 리스하고 있습니다. 차량 리스의 경우 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.회사는 비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
|
|
| 1년 이하 |
2,655,942,220 |
649,086,233 |
| 1년 초과 2년 이하 |
2,701,715,352 |
13,369,380 |
| 2년 초과 5년 이내 |
6,510,574,168 |
- |
| 소 계 |
11,868,231,740 |
662,455,613 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(2,346,513,334) |
(12,593,094) |
| 리스부채의 현재가치 |
9,521,718,406 |
649,862,519 |
② 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
2,515,324,967 |
637,376,789 |
| 비유동부채 |
7,006,393,439 |
12,485,730 |
| 합 계 |
9,521,718,406 |
649,862,519 |
③ 보고기간 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출 |
(2,397,240,099) |
(1,666,243,702) |
(2) 리스제공자회사는 리스로 이용 중인 부동산 일부를 전대 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되었으므로 회사는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다.① 보고기간종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(*) |
전기말 |
| 최소리스료 |
|
|
| 1년 이하 |
- |
119,600,000 |
| 1년 초과 2년 이하 |
- |
- |
| 2년 초과 5년 이내 |
- |
- |
| 5년 초과 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
119,600,000 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
- |
(1,794,304) |
| 리스채권의 현재가치 |
- |
117,805,696 |
(*) 당기말 현재 리스채권 내역은 없습니다.
② 보고기간종료일 현재 리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
(*)
|
전기말 |
| 유동자산 |
- |
117,805,696 |
| 비유동자산 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
117,805,696 |
(*) 당기말 현재 리스채권 내역은 없습니다.
(3) 보고기간 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
리스채권에 대한 이자수익 |
178,476,207 |
61,315,977 |
| 비용 |
사용권자산의 감가상각비 |
1,744,348,241 |
1,290,631,496 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
699,076,382 |
418,954,373 |
| 단기리스료 및 소액리스료 |
31,086,370 |
49,600,156 |
| 합 계 |
2,474,510,993 |
1,759,186,025 |
21. 퇴직급여회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다.보고기간 중 회사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
454,838,180 |
320,885,707 |
| 판매비와관리비 |
553,562,097 |
485,461,160 |
| 합 계 |
1,008,400,277 |
806,346,867 |
22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 복구충당부채 |
복구충당부채 |
| 기초 |
- |
- |
| 설정액 |
584,521,172 |
- |
| 기말 |
584,521,172 |
- |
| 유동항목 |
- |
- |
| 비유동항목 |
584,521,172 |
- |
23. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 발행주식수 |
보통주 발행주식수 |
56,025,871 |
38,666,746 |
| 1주당 액면가액 |
500 |
500 |
| 자본금 |
보통주 |
28,012,935,500 |
19,333,373,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
16,486,317,190 |
16,491,657,190 |
| 자기주식처분이익 |
1,497,964 |
1,497,964 |
| 기타자본잉여금 |
147,031,129 |
- |
| 합 계 |
16,634,846,283 |
16,493,155,154 |
24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(4,922,014,780) |
- |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(247,432,379) |
(259,462,930) |
25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
533,730,182 |
35,520,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
5,664,083,036 |
(3,554,474,298) |
| 합 계 |
6,197,813,218 |
(3,518,954,298) |
(2) 이익잉여금 처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일 : 2024년 3월 25일 |
처분확정일 : 2023년 3월 27일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
5,664,083,036 |
|
(3,554,474,298) |
| 1. 기초이월이익잉여금(결손금) |
(3,554,474,298) |
|
(9,079,080,695) |
|
| 2. 당기순이익 |
1,836,841,115 |
|
5,524,606,397 |
|
| 3. 종속기업 합병 |
7,381,716,219 |
|
- |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
5,664,083,036 |
|
(3,554,474,298) |
26. 영업부문회사는 금융, 공공기관 및 일반기업을 대상으로 모바일 보안솔루션, PC 보안솔루션, 보안플랫폼 등을 공급하는 "IT통합 보안 인증" 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 부문별 공시를 하지 않습니다.또한, 단일의 영업부문에서 발생하는 수익의 주요 지리적 시장에 따른 구분은 개별 주석으로 공시합니다(주석 27 참조). 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 솔루션매출 |
25,550,873,754 |
22,692,501,611 |
| 유지보수매출 |
9,364,184,553 |
8,768,721,235 |
| 상품매출 |
9,411,567 |
- |
| 기타매출 |
84,492 |
- |
| 합 계 |
34,924,554,366 |
31,461,222,846 |
(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익인식 시기: |
|
|
| 한 시점에 이행 |
25,560,369,813 |
22,692,501,611 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
9,364,184,553 |
8,768,721,235 |
| 합 계 |
34,924,554,366 |
31,461,222,846 |
| 지역별 구분: |
|
|
| 국내 |
34,417,787,683 |
31,029,272,928 |
| 해외 |
506,766,683 |
431,949,918 |
| 합 계 |
34,924,554,366 |
31,461,222,846 |
(3) 회사가 고객과의 계약 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
1,059,797,396 |
- |
| 계약부채 |
4,211,203,432 |
- |
(4) 보고기간 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 라온화이트햇㈜(*) |
3,859,785,307 |
4,313,574,752 |
(*) 라온화이트햇㈜는 회사에 흡수합병 되었으며, 당기 수익은 합병 이전까지의 거래금액입니다.
28. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
7,377,105,121 |
5,464,617,799 |
| 상여금 |
113,015,003 |
147,269,520 |
| 연차수당 |
(9,331,971) |
(56,996,125) |
| 잡급 |
58,600,000 |
92,048,808 |
| 퇴직급여 |
553,562,097 |
485,461,160 |
| 복리후생비 |
1,748,473,289 |
1,124,030,843 |
| 여비교통비 |
414,485,368 |
279,623,829 |
| 접대비 |
394,769,303 |
322,757,573 |
| 통신비 |
148,511,382 |
130,656,036 |
| 수도광열비 |
1,082,645 |
1,341,992 |
| 전력비 |
23,743,691 |
29,363,487 |
| 세금과공과금 |
230,278,075 |
101,470,307 |
| 감가상각비 |
2,258,428,868 |
1,744,873,126 |
| 지급임차료 |
30,249,870 |
30,095,951 |
| 보험료 |
26,932,174 |
11,581,903 |
| 운반비 |
5,518,110 |
5,787,791 |
| 교육훈련비 |
63,445,911 |
54,531,186 |
| 도서인쇄비 |
35,690,440 |
34,049,050 |
| 소모품비 |
124,823,281 |
70,276,725 |
| 지급수수료 |
2,818,923,786 |
1,752,636,327 |
| 광고선전비 |
148,714,887 |
24,678,730 |
| 대손상각비(환입) |
88,912,265 |
(1,410,010,895) |
| 건물관리비 |
1,302,793,154 |
802,435,951 |
| 판매수수료 |
1,199,525,865 |
1,260,353,289 |
| 합 계 |
19,158,252,614 |
12,502,934,363 |
29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료및상품매입액 |
7,844,631,066 |
3,826,923,268 |
| 종업원급여(*) |
12,919,392,774 |
10,050,937,556 |
| 퇴직급여(*) |
1,008,400,277 |
806,346,867 |
| 복리후생비(*) |
2,362,819,239 |
1,625,479,884 |
| 여비교통비(*) |
429,516,365 |
302,715,956 |
| 접대비 |
394,769,303 |
322,757,573 |
| 감가상각비 |
2,258,428,868 |
1,744,873,126 |
| 지급수수료(*) |
3,688,904,795 |
2,262,318,468 |
| 대손상각비(환입) |
88,912,265 |
(1,410,010,895) |
| 건물관리비 |
1,302,793,154 |
802,435,951 |
| 판매수수료 |
1,199,525,865 |
1,260,353,289 |
| 외주용역비 |
3,846,070,453 |
4,332,989,744 |
| 무형자산상각비(*) |
132,665,511 |
149,864,150 |
| 기타(*) |
899,404,384 |
537,692,411 |
| 합 계 |
38,376,234,319 |
26,615,677,348 |
(*) 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 대체되었다가
매출원가
로 계상된 금액은 각각 7,394,614,675원과 5,802,965,823원 입니다.
30. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
|
|
| 임대료수입 |
1,600,000 |
- |
| 유형자산처분이익 |
4,000,000 |
- |
| 투자부동산처분이익 |
1,423,809 |
- |
| 리스해지이익 |
81,881 |
608,589,833 |
| 잡이익 |
3,261,424,054 |
1,151,582,706 |
| 합 계 |
3,268,529,744 |
1,760,172,539 |
| 기타비용 |
|
|
| 기부금 |
6,025,694 |
3,150,000 |
| 기타대손상각비 |
306,311,487 |
3,175,449,109 |
| 유형자산처분손실 |
395,108,353 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
7,905,029 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
651,050,000 |
- |
| 잡손실 |
8,862,381 |
5,720,690 |
| 합 계 |
1,375,262,944 |
3,184,319,799 |
31. 금융수익 및 금융원가보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
2,162,629,731 |
983,862,420 |
| 외환차익 |
9,178,323 |
2,613,187 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
233,452,610 |
122,748,918 |
| 파생상품평가이익 |
41,740,000 |
2,411,380,000 |
| 외화환산이익 |
112,177,815 |
283,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
592,032,794 |
381,553,116 |
| 파생상품거래이익 |
2,391,120,000 |
- |
| 합 계 |
5,542,331,273 |
4,185,657,641 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
2,221,919,108 |
1,822,064,425 |
| 외환차손 |
9,563,238 |
8,866,411 |
| 외화환산손실 |
60,183 |
724,032 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
6,799,559 |
448,412,836 |
| 파생상품평가손실 |
- |
249,160,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
45,203,826 |
| 금융수수료 |
13,576,768 |
21,715,882 |
| 사채상환손실 |
1,668,407,900 |
- |
| 합 계 |
3,920,326,756 |
2,596,147,412 |
32. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
227,732,504 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,997,475,494) |
(513,697,930) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(3,506,761) |
- |
| 법인세비용(수익) |
(1,773,249,751) |
(513,697,930) |
(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
63,591,364 |
5,010,908,467 |
| 적용세율 |
9.9% |
22.0% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
6,295,545 |
1,102,399,863 |
| 조정사항 : |
|
|
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 |
169,348,916 |
146,812,345 |
| - 이연법인세자산 미인식 효과 |
(215,204,248) |
(829,977,570) |
| - 기초 일시적차이의 변동 |
(138,297,670) |
- |
| - 법인세율변동효과 |
- |
(242,227,419) |
| - 세액공제 |
(1,644,184,153) |
(690,705,149) |
| - 법인세 추납액 |
63,796,810 |
- |
| - 기타 |
(15,004,951) |
- |
| 법인세비용(수익) |
(1,773,249,751) |
(513,697,930) |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.
(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
합병 승계 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
합병 승계(*) |
증감
(*)
|
기말잔액 |
| 감가상각비 |
1,776,442,661 |
- |
(500,895,140) |
1,275,547,521 |
373,052,959 |
- |
(106,463,527) |
266,589,432 |
| 대손충당금 |
8,313,500,654 |
- |
481,686,850 |
8,795,187,504 |
1,745,835,137 |
- |
92,359,051 |
1,838,194,188 |
| 투자부동산 손상 |
69,681,931 |
- |
(31,486,902) |
38,195,029 |
14,633,206 |
- |
(6,650,445) |
7,982,761 |
| 미수수익 |
(439,607,632) |
- |
122,916,709 |
(316,690,923) |
(92,317,603) |
- |
26,129,200 |
(66,188,403) |
| 무형자산손상차손(회원권) |
229,734,470 |
- |
- |
229,734,470 |
48,244,239 |
- |
(229,735) |
48,014,504 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
259,462,930 |
- |
(15,537,312) |
243,925,618 |
54,487,215 |
- |
(3,506,761) |
50,980,454 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
571,161,754 |
- |
(797,814,805) |
(226,653,051) |
119,943,968 |
- |
(167,314,456) |
(47,370,488) |
| 리스부채 |
649,862,519 |
- |
8,871,855,887 |
9,521,718,406 |
136,471,129 |
- |
1,853,568,018 |
1,990,039,147 |
| 리스자산 |
(440,864,522) |
- |
(10,346,993,452) |
(10,787,857,974) |
(92,581,550) |
- |
(2,162,080,767) |
(2,254,662,317) |
| 리스보증금(현할차) |
2,198,560 |
- |
1,216,157,072 |
1,218,355,632 |
461,698 |
- |
254,174,629 |
254,636,327 |
| 리스채권 |
(117,805,696) |
- |
117,805,696 |
- |
(24,739,196) |
- |
24,739,196 |
- |
| 파생상품자산 |
(227,500,000) |
- |
227,500,000 |
- |
(47,775,000) |
- |
47,775,000 |
- |
| 파생상품부채(전환권대가) |
2,660,360,000 |
- |
(2,660,360,000) |
- |
558,675,600 |
- |
(558,675,600) |
- |
| 이전가격 |
7,876,523 |
- |
- |
7,876,523 |
1,654,070 |
- |
(7,877) |
1,646,193 |
| 전환권조정 |
(3,151,244,386) |
- |
3,151,244,386 |
- |
(661,761,321) |
- |
661,761,321 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
4,827,500,000 |
- |
651,050,000 |
5,478,550,000 |
1,013,775,000 |
- |
131,241,950 |
1,145,016,950 |
| 미지급비용(연차수당) |
449,909,625 |
- |
193,447,105 |
643,356,730 |
94,481,021 |
- |
39,980,536 |
134,461,557 |
| 복구충당부채 |
- |
- |
584,521,172 |
584,521,172 |
- |
- |
122,164,925 |
122,164,925 |
| 영업권 |
- |
- |
(84,000,000) |
(84,000,000) |
- |
- |
(17,556,000) |
(17,556,000) |
| 재고자산평가충당금 |
- |
- |
1,222,152 |
1,222,152 |
- |
- |
255,430 |
255,430 |
| 퇴직급여 |
- |
- |
238,072,400 |
238,072,400 |
- |
- |
49,757,132 |
49,757,132 |
| 계약자산 |
- |
- |
(1,059,797,396) |
(1,059,797,396) |
- |
- |
(221,497,656) |
(221,497,656) |
| 계약부채 |
- |
- |
4,211,203,432 |
4,211,203,432 |
- |
- |
880,141,517 |
880,141,517 |
| 미지급비용 |
- |
- |
213,360,571 |
213,360,571 |
- |
- |
44,592,359 |
44,592,359 |
| 선급비용 |
- |
- |
(840,587,055) |
(840,587,055) |
- |
- |
(175,682,694) |
(175,682,694) |
| 자산조정계정(투자주식) |
- |
- |
104,964,675 |
104,964,675 |
- |
- |
21,937,617 |
21,937,617 |
| 업무용승용차 감가상각비 |
- |
- |
86,776,960 |
86,776,960 |
- |
- |
18,136,385 |
18,136,385 |
| 여비교통비 |
- |
- |
26,196,273 |
26,196,273 |
- |
- |
5,475,021 |
5,475,021 |
| 상각후원가금융자산 |
- |
- |
(9,190,617) |
(9,190,617) |
- |
- |
(1,920,839) |
(1,920,839) |
| 소 계 |
15,440,669,391 |
- |
4,153,318,661 |
19,593,988,052 |
3,242,540,572 |
- |
852,602,930 |
4,095,143,502 |
| 이월결손금(합병) |
- |
696,813,375 |
- |
696,813,375 |
- |
145,633,995 |
- |
145,633,995 |
| 이월세액공제(합병) |
- |
79,287,040 |
- |
79,287,040 |
- |
79,287,040 |
- |
79,287,040 |
| 이월세액공제 |
3,287,655,597 |
- |
864,110,552 |
4,151,766,149 |
3,287,655,597 |
- |
864,110,552 |
4,151,766,149 |
| 소 계 |
3,287,655,597 |
776,100,415 |
864,110,552
|
4,927,866,564 |
3,287,655,597 |
224,921,035 |
864,110,552 |
4,376,687,184 |
| 합 계 |
18,728,324,988 |
776,100,415 |
5,017,429,213 |
24,521,854,616 |
6,530,196,169 |
224,921,035 |
1,716,713,482 |
8,471,830,686 |
| 미인식 이연법인세자산 |
|
|
|
|
(2,719,147,029) |
- |
215,204,248 |
(2,503,942,781) |
| 합 계 |
|
|
|
|
3,811,049,140 |
224,921,035 |
1,931,917,730 |
5,967,887,905 |
(*)
일시적차이가 소멸할 것으로 예상되는 미래 사업연도의 예상 세율을 고려하여 산정하였습니다.
(전기)
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 대손충당금 |
6,525,071,150 |
1,788,429,504 |
8,313,500,654 |
1,435,515,655 |
310,319,482 |
1,745,835,137 |
| 미수수익 |
(157,504,405) |
(282,103,227) |
(439,607,632) |
(34,650,969) |
(57,666,634) |
(92,317,603) |
| 무형자산손상차손(회원권) |
229,734,470 |
- |
229,734,470 |
50,541,583 |
(2,297,344) |
48,244,239 |
| 투자자산손상차손 |
69,681,931 |
- |
69,681,931 |
15,330,025 |
(696,819) |
14,633,206 |
| 감가상각비 |
174,101 |
1,776,268,560 |
1,776,442,661 |
38,302 |
373,014,657 |
373,052,959 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
268,532,339 |
(9,069,409) |
259,462,930 |
59,077,115 |
(4,589,900) |
54,487,215 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
(199,040,295) |
770,202,049 |
571,161,754 |
(43,788,865) |
163,732,833 |
119,943,968 |
| 리스부채 |
6,247,013,096 |
(5,597,150,577) |
649,862,519 |
1,374,342,881 |
(1,237,871,752) |
136,471,129 |
| 리스자산 |
(6,130,687,590) |
5,689,823,068 |
(440,864,522) |
(1,348,751,270) |
1,256,169,720 |
(92,581,550) |
| 리스보증금(현할차) |
89,977,680 |
(87,779,120) |
2,198,560 |
19,795,090 |
(19,333,392) |
461,698 |
| 리스채권 |
(445,452,674) |
327,646,978 |
(117,805,696) |
(97,999,588) |
73,260,392 |
(24,739,196) |
| 국고보조금 |
19,744,753 |
(19,744,753) |
- |
4,343,846 |
(4,343,846) |
- |
| 파생상품부채 |
1,593,778,700 |
(1,593,778,700) |
- |
350,631,314 |
(350,631,314) |
- |
| 파생상품부채(전환권대가) |
- |
2,660,360,000 |
2,660,360,000 |
- |
558,675,600 |
558,675,600 |
| 파생상품자산 |
- |
(227,500,000) |
(227,500,000) |
- |
(47,775,000) |
(47,775,000) |
| 전환권조정 |
(4,553,675,594) |
1,402,431,208 |
(3,151,244,386) |
(1,001,808,631) |
340,047,310 |
(661,761,321) |
| 이전가격 |
7,876,523 |
- |
7,876,523 |
1,732,835 |
(78,765) |
1,654,070 |
| 종속기업투자손상차손 |
4,827,500,000 |
- |
4,827,500,000 |
1,062,050,000 |
(48,275,000) |
1,013,775,000 |
| 미지급비용 |
476,732,769 |
(26,823,144) |
449,909,625 |
104,881,209 |
(10,400,188) |
94,481,021 |
| 복구충당부채 |
366,416,247 |
(366,416,247) |
- |
80,611,574 |
(80,611,574) |
- |
| 이월결손금 |
8,337,096,233 |
(8,337,096,233) |
- |
1,834,161,171 |
(1,834,161,171) |
- |
| 소 계 |
17,572,969,434 |
(2,132,300,043) |
15,440,669,391 |
3,866,053,277 |
(623,512,705) |
3,242,540,572 |
| 이월세액공제 |
2,980,422,532 |
307,233,065 |
3,287,655,597 |
2,980,422,532 |
307,233,065 |
3,287,655,597 |
| 합 계 |
20,553,391,966 |
(1,825,066,978) |
18,728,324,988 |
6,846,475,809 |
(316,279,640) |
6,530,196,169 |
| 미인식 이연법인세자산 |
|
|
|
(3,549,124,599) |
829,977,570 |
(2,719,147,029) |
| 합 계 |
|
|
|
3,297,351,210 |
513,697,930 |
3,811,049,140 |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이 |
2,503,942,781 |
2,719,147,029 |
당기말 현재 회사는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며,
종
속기업투자 등의 차감할
일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 매우 높지 않으므로 이와 관련한 이연법인세자산은 인식하지 않았습니다.
33. 주당손익보고기간 중 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익 |
1,836,841,115 |
5,524,606,397 |
| 가중평균유통보통주식수 |
39,963,690 |
38,666,746 |
| 기본주당이익 |
46 |
143 |
(2)
보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 가중평균유통보통주식수 |
38,666,746 |
38,666,746 |
| 합병신주 가중평균유통주식수 |
1,474,337 |
- |
| 자기주식 가중평균유통보통주식수 |
(177,393) |
- |
| 기말 가중평균유통보통주식수 |
39,963,690 |
38,666,746 |
(3) 희석주당손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다
당기의 경우 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
(전기)
| 구 분 |
전기 |
| 당기순이익 |
5,524,606,397 |
| 조정내역 |
| 전환권 |
(592,105,759) |
| 희석 당기순이익 |
4,932,500,638 |
| 가중평균유통보통주식수 |
38,666,746 |
| 조정내역 |
| 전환권 |
6,482,982 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
45,149,728 |
| 희석주당이익 |
109 |
34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비(환입) |
88,912,265 |
(1,410,010,895) |
| 감가상각비 |
2,258,428,868 |
1,744,873,126 |
| 유형자산처분손실 |
395,108,353 |
- |
| 투자자산처분손실 |
7,905,029 |
- |
| 무형자산상각비 |
132,665,511 |
149,864,150 |
| 재고자산평가충당금(환입) |
(280,274) |
- |
| 직원급여(연차수당) |
- |
449,909,625 |
| 기타대손상각비 |
306,311,487 |
3,175,449,109 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
651,050,000 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
6,799,559 |
448,412,836 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
45,203,826 |
| 이자비용 |
2,221,919,108 |
1,822,064,425 |
| 외화환산손실 |
60,183 |
724,032 |
| 파생상품평가손실 |
- |
249,160,000 |
| 사채상환손실 |
1,668,407,900 |
- |
| 법인세비용(수익) |
(1,773,249,751) |
(513,697,930) |
| 합 계 |
5,964,038,238 |
6,161,952,304 |
(2) 보고기간 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(233,452,610) |
(122,748,918) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
(592,032,794) |
(381,553,116) |
| 파생상품평가이익 |
(41,740,000) |
(2,411,380,000) |
| 파생상품거래이익 |
(2,391,120,000) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(4,000,000) |
- |
| 리스해지이익 |
(81,881) |
(608,589,833) |
| 투자자산처분이익 |
(1,423,809) |
- |
| 이자수익 |
(2,162,629,731) |
(983,862,420) |
| 외화환산이익 |
(112,177,815) |
(283,500,000) |
| 합 계 |
(5,538,658,640) |
(4,791,634,287) |
(3) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(5,901,402,884) |
2,298,416,835 |
| 미수금의 감소(증가) |
(153,443) |
(11,903) |
| 선급금의 감소(증가) |
108,703,445 |
2,864,257 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(1,216,640,256) |
(61,724,563) |
| 재고자산의 감소(증가) |
4,859,141 |
- |
| 계약자산의 감소(증가) |
389,625,535 |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
3,200,090,788 |
(727,277,457) |
| 미지급금의 증가(감소) |
342,301,431 |
(231,095,492) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
278,740,424 |
(461,313,928) |
| 예수금의 증가(감소) |
87,357,556 |
13,936,503 |
| 선수금의 증가(감소) |
(4,643,825) |
6,092,373 |
| 계약부채의 증가(감소) |
4,073,339,461 |
- |
|
합 계
|
1,362,177,373 |
839,886,625 |
(4) 보고기간 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 복구충당부채의 증가 |
546,040,286 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 |
1,363,892,629 |
504,862,761 |
| 투자부동산에서 매각예정처분자산 대체 |
231,708,054 |
- |
| 임대보증금에서 매각예정처분부채 대체 |
229,000,000 |
- |
(5) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 리스(신규리스 등) |
전환사채(상환) |
매각예정분류 |
| 유동성리스부채 |
637,376,789 |
(1,667,077,347) |
3,545,025,525 |
- |
- |
2,515,324,967 |
| 유동성전환사채 |
16,847,230,260 |
(20,000,000,000) |
- |
3,152,769,740 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
2,660,360,000 |
- |
- |
(2,660,360,000) |
- |
- |
| 리스부채 |
12,485,730 |
- |
6,993,907,709 |
- |
- |
7,006,393,439 |
| 임대보증금 |
229,000,000 |
- |
- |
- |
(229,000,000) |
- |
| 매각예정처분부채 |
- |
- |
- |
- |
229,000,000 |
229,000,000 |
| 합 계 |
20,386,452,779 |
(21,667,077,347) |
10,538,933,234 |
492,409,740 |
- |
9,750,718,406 |
(전기)
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 리스(리스종료 등) |
전환사채(평가 등) |
| 유동성리스부채 |
1,104,766,483 |
(1,104,766,483) |
637,376,789 |
- |
637,376,789 |
| 전환사채 |
15,444,120,208 |
- |
- |
(15,444,120,208) |
- |
| 유동성전환사채 |
- |
- |
- |
16,847,230,260 |
16,847,230,260 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
2,660,360,000 |
2,660,360,000 |
| 파생상품부채(비유동) |
4,595,080,000 |
- |
- |
(4,595,080,000) |
- |
| 리스부채 |
5,142,246,613 |
(92,922,690) |
(5,036,838,193) |
- |
12,485,730 |
| 임대보증금 |
287,000,000 |
(58,000,000) |
- |
- |
229,000,000 |
| 합 계 |
26,573,213,304 |
(1,255,689,173) |
(4,399,461,404) |
(531,609,948) |
20,386,452,779 |
35. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계 유형 |
회사명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Digital Trust Networks Inc. |
Digital Trust Networks Inc. |
| OMNIONE PTE LTD. |
OMNIONE PTE LTD. |
| 인비즈넷㈜(*1) |
- |
|
라온화이트햇㈜(*2) |
| - |
와우산타㈜(*3) |
| - |
라온에스엔씨㈜(*4) |
| - |
RaonSecure Hong Kong Limited.(*5) |
(*1) 당기 중 인비즈넷㈜ 의 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(*2) 당기 중 회사가 라온화이트햇㈜을 흡수합병하여 소멸하였습니다.
(*3) 전기 중 해산하였으며, 2023년 1월 청산으로 소멸하였습니다.(*4) 전기 중 회사의 종속기업인 라온화이트햇㈜에 흡수합병되어 소멸하였습니다.(*5) 전기 중 청산으로 소멸하였습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
매입 등 |
| 라온화이트햇㈜(*) |
3,859,785,307 |
178,476,207 |
256,000,000 |
1,486,033,264 |
| Digital Trust Networks Inc. |
34,185,360 |
195,811,487 |
- |
- |
| 인비즈넷㈜ |
- |
- |
- |
10,233 |
| 합 계 |
3,893,970,667 |
374,287,694 |
256,000,000 |
1,486,043,497 |
(*) 라온화이트햇㈜는 회사에 흡수합병 되었으며, 이에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 라온화이트햇㈜의 거래는 합병 이전까지의 거래금액입니다.
(전기)
| 구 분 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
매입 등 |
| 라온화이트햇㈜ |
4,313,574,752 |
61,315,977 |
131,700,000 |
1,687,171,199 |
| Digital Trust Networks Inc. |
- |
172,743,516 |
- |
- |
| 라온에스엔씨㈜ |
1,738,965,180 |
- |
- |
175,098,089 |
| 합 계 |
6,052,539,932 |
234,059,493 |
131,700,000 |
1,862,269,288 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 등 |
매입채무 등 |
매출채권 등 |
매입채무 등 |
| 라온화이트햇㈜ |
- |
- |
2,195,102,644 |
682,339,282 |
| Digital Trust Networks Inc.(*) |
6,973,059,408 |
- |
6,666,747,921 |
- |
| 합 계 |
6,973,059,408 |
- |
8,861,850,565 |
682,339,282 |
(*) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 6,973,059,408원(전기말: 6,666,747,921원)입니다.
(4) 보고기간 중 주요 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 출자 |
자금 대여 |
자금 회수 |
| Digital Trust Networks Inc. |
651,050,000 |
1,594,500,000 |
- |
| 와우산타㈜ |
- |
- |
(200,000,000) |
(5) 회사는 특수관계자와 체결한 리스 제공 계약에 의한 당기 중 수령한 리스료는 553,600천원 입니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
718,960,600 |
783,739,804 |
| 퇴직급여 |
53,800,556 |
56,666,667 |
| 합 계 |
772,761,156 |
840,406,471 |
36. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 한도 계약, 담보로 제공된 자산, 타인에게 제공한 지급보증 및 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증액 |
비고 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
7,044,583,055 |
1,993,565,301 |
이행 보증 등 |
37. 종속기업과의 합병 회사는 2023년 6월 30일 이사회 결의에 따라 라온화이트햇㈜ (지분율 49.82%)를 2023년 12월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.본 합병의 목적은 회사가 라온화이트햇㈜을 흡수합병 함으로써 시너지 효과를 창출하고, 경영의 효율성을 제고하며 지속적인 성장기반 마련과 사업의 경쟁력강화 및 주주가치 극대화 추진을 하기 위함입니다.합병의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
합병기일 |
| 라온화이트햇㈜ |
소프트웨어 자문 / 개발 및 공급 |
2023년 12월 01일 |
동 합병은 지배기업인 회사와 종속기업 간 합병으로 회사의 재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.합병기일의 인수한 자산ㆍ부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 1. 이전대가: |
|
| 이전 보유 지분의 장부가액 |
1,247,571,141 |
| 발행 지분의 액면가액(*1) |
8,679,562,500 |
| 합 계 |
9,927,133,641 |
| 2. 승계한 자산 및 부채:(*2) |
|
| 현금및현금성자산 |
5,232,739,584 |
| 기타유동금융자산 |
9,474,747,177 |
| 매출채권 |
1,550,146,919 |
| 기타유동자산 |
904,151,613 |
| 당기법인세자산 |
57,197,330 |
| 계약자산 |
1,499,128,223 |
| 재고자산 |
266,548,054 |
| 기타비유동금융자산 |
32,000,000 |
| 종속기업투자주식 |
845,449,455 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,000,000,000 |
| 유형자산 |
271,084,519 |
| 사용권자산 |
2,712,958,711 |
| 무형자산 |
193,066,667 |
| 이연법인세자산 |
159,363,271 |
| 매입채무 |
(1,320,909,689) |
| 기타유동금융부채 |
(1,567,998,039) |
| 기타유동부채 |
(100,303,063) |
| 리스부채 |
(2,813,700,452) |
| 당기법인세부채 |
(190,416,102) |
| 계약부채 |
(1,251,163,007) |
| 합 계 |
17,954,091,171 |
| 3. 합병차액(자본): |
|
| 승계한 이익잉여금 |
7,879,926,401 |
| 자본잉여금 |
147,031,129 |
| 합 계 |
8,026,957,530 |
(*1) 사업결
합 계약에 따라 라온화이트햇㈜의 기존 주주들에게 회사의 보통주 17,359,125주를 액면발행 하였습니다.
(*2)
내
부거래 제거 전 금액입니다.