&cr; 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 당기 2018년 12월 31일 현재 |
| 전기 2017년 12월 31일 현재 |
1. 일반적 사항&cr; 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결종속회사가 있는 별도재무제표입니다.&cr;
주식회사 한컴시큐어(이하 "당사"라 한다)는 1999년 3월 31일 설립되었으며, 2001년 11월 1일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사는 경기도 성남시분당구에 본사를 두고 전자상거래보안솔루션의 개발 및 공급을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,155백만원입니다. &cr;
보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| &cr;주 주 명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 김 상 철 |
2,897,481 |
20.25 |
2,897,481 |
23.03 |
| 김 정 실 |
1,082,358 |
7.56 |
1,082,358 |
8.60 |
| 기 타 |
10,329,305 |
72.19 |
8,603,177 |
68.37 |
| 합 계 |
14,309,144 |
100.00 |
12,583,016 |
100.00 |
2. 재무제표의 작성기준과 유의적인 회계정책&cr; 1) 재무제표 작성기준
당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. &cr;&cr; 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.&cr;&cr; 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr;&cr; 2) 종속회사, 관계회사 및 공동기업
당기말 현재 당사는 (주)한컴지엠디 등 5개의 종속회사 및 관계회사에 투자하고 있으며, 공동기업에 대한 투자는 없습니다.&cr;&cr; 당사는 별도재무제표에서 종속회사 및 관계회사에 대한 투자를 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 외화환산손익 &cr; 가. 기능통화와 표시통화&cr; 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr;&cr; 나. 외화거래와 기말잔액의 환산&cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
4) 현금흐름표 &cr; 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 5) 현금및현금성자산 &cr; 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
&cr; 6) 금융자산 &cr; 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다&cr; 가. 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 나. 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr; - 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr;&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr; 다. 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;7) 매출채권 &cr; 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;8) 재고자산 &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고수량은 재고수불부의 기록과 보고기간종료일 현재의 실지재고조사에 의하여 파악하고 있습니다.
&cr;당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 9) 유형자산 &cr; 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법 등에 의하여 상각됩니다. 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. &cr;&cr; 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 기타의 유형자산 |
5 |
정률법 |
&cr; 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;10) 무형자산 &cr; 가. 영업권 &cr; 영업권은 취득시점에 취득하는 관계회사의 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 관계회사 투자지분에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;나. 자산화된 개발비 &cr; 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자산화됩니다. 자산화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 회원권 &cr; 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 다만, 매 연말 또는 손상징후 발견시 손상검사를 수행하여 손상차손누계액을 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr;
라. 기타의 무형자산 &cr; 특허권, 상표권 등의 산업재산권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
&cr; 11) 비금융자산의 손상 &cr; 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr; 12) 차입금 &cr; 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;
13) 종업원 급여
당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
14) 충당부채 및 우발부채 &cr; 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr; 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr;15) 수익인식&cr; 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr; 가. 수행의무의 식별&cr;당사는 고객에게 정보통신장비등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. &cr;&cr;당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr; 나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
재화의 판매에 대한 수량할인이 제공되는 경우가 많으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하며, 수량할인은 연간예상판매에 근거하여 산출하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.&cr;
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. &cr;
그 밖에 렌탈사업 및 임대, 추가 보증 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr;
라. 변동대가&cr;받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr; 마 거래가격의 배분&cr;하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr; 바. 반품&cr;고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;
사. 유의적인 금융요소&cr;일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr;
16) 영업손익&cr;당사는 영업이익(또는 영업손실)을 기능별 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. 따라서 당사는 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비(대손충당금환입 등 포함)에 해당하는 비용을 차감하여 영업손익을 산출하고 있습니다.&cr;&cr; 17) 정부보조금 &cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
&cr; 수익과 관련된 정부보조금은 포괄손익계산서의 관련된 비용에서 차감하여 표시하는 방법으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 그 자산의 차감계정으로 표시하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방법으로 보조금을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 18) 법인세비용 및 이연법인세 &cr; 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr; 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;19) 주당이익(손실)&cr; 기본주당이익(손실)은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr; 희석주당이익(손실)은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익(손실)의 계산에 반영됩니다.
&cr;3. 중요한 회계적 추정과 가정&cr; 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr; 1) 수익인식 &cr; 당사는 제공하는 용역에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; 2) 영업권의 손상 &cr; 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;4. 제정·공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 당사의 재무제표발행 승인일 현재 제정·공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제·개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;
가. 리스이용자로서의 회계처리&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr;당사는 리스이용자로서 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr; 나. 리스제공자로서의 회계처리&cr;당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;
5. 재무위험관리&cr; 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 환율변동위험
당사는 영업환경이 국내이므로 기능통화와 보고통화가 전부 원화입니다. 따라서 환율변동에 따른 위험은 없습니다.
&cr; 나. 주가변동 위험
당사는 전략적 목적 등으로 비상장주식(지분법주식 제외)에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재의 공정가치는 각각
335,482천원 및
35,480천원입니다(주석 11 참조).&cr;
당기 및 전기말 현재 지분증권의 공정가치가 약 1% 변동할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각
3,
355
천원 및
355천원
입니다.
다. 이자율 위험
당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 고정금리 |
변동금리 |
고정금리 |
변동금리 |
| 금융자산 |
694,900 |
6,191,652 |
984,900 |
2,702,339 |
| 금융부채 |
27,281,857 |
|
29,100,270 |
|
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들(A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
3) 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. &cr;
당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고있습니다. 이상징후가 발견될 경우 지역 금융회사와 공조하여 Cash Pooling 등 금융통합 체제를 활용한 유동성 지원을 시행하고 있으며, 필요시 지역 금융회사 및 당사의 추가적인 금융지원으로 대응하는 유동성 관리 프로세스를 갖추고 있습니다.
&cr; 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 당좌차월 또는 대출한도를 확보 하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
가. 당기말
| 구 분 |
3개월이내 |
~6개월 |
~1년 |
~2년 |
2년초과 |
| 금융부채 |
6,701,652 |
15,000,000 |
8,000,000 |
|
|
나. 전기말
| 구 분 |
3개월이내 |
~6개월 |
~1년 |
~2년 |
2년초과 |
| 금융부채 |
10,763,587 |
17,000,000 |
|
|
4,100,270 |
&cr; 4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 부 채 |
32,640,456 |
34,007,379 |
| 자 본 |
60,152,909 |
53,194,434 |
| 부채비율 |
54.26 |
63.93 |
&cr;
6. 현금및현금성자산 &cr; 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성 자산은 없습니다.&cr;&cr;&cr;7. 사용제한금융상품 &cr; 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
- |
100,000 |
&cr;&cr;8. 범주별 금융상품
1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말&cr;(금융자산)
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
합계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
|
6,191,652 |
|
6,191,652 |
6,191,652 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
335,482 |
335,482 |
335,482 |
| 매출채권 |
|
5,666,871 |
|
5,666,871 |
5,666,871 |
| 단기대여금 |
|
694,900 |
|
694,900 |
694,900 |
| 기타금융자산 |
|
289,349 |
|
289,349 |
289,349 |
| 합 계 |
|
12,842,772 |
335,482 |
13,178,254 |
13,178,254 |
&cr;(금융부채)
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
공정가액 |
| 매입채무 |
|
2,419,795 |
2,419,795 |
2,419,795 |
| 장단기차입금(사채포함) |
|
27,281,857 |
27,281,857 |
27,281,857 |
| 교환권대가 |
26,500 |
|
26,500 |
26,500 |
| 기타금융부채 |
|
688,208 |
688,208 |
688,208 |
| 합 계 |
26,500 |
30,389,860 |
30,416,360 |
30,416,360 |
&cr; (2) 전기말
(금융자산)
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
합 계 |
공정가액 |
| 현금및현금성자산 |
|
2,702,339 |
|
2,702,339 |
2,702,339 |
| 장단기금융상품 |
|
290,000 |
|
290,000 |
290,000 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
35,480 |
35,480 |
35,480 |
| 매출채권 |
|
5,866,231 |
|
5,866,231 |
5,866,231 |
| 단기대여금 |
|
694,900 |
|
694,900 |
694,900 |
| 기타금융자산 |
|
275,451 |
|
275,451 |
275,451 |
| 합 계 |
|
9,828,921 |
35,480 |
9,864,401 |
9,864,401 |
&cr;(금융부채)&cr;
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
공정가액 |
| 매입채무 |
|
2,763,587 |
2,763,587 |
2,763,587 |
| 장단기차입금(사채포함) |
|
29,100,270 |
29,100,270 |
29,100,270 |
| 교환권대가 |
200,540 |
|
200,540 |
200,540 |
| 기타금융부채 |
|
999,704 |
999,704 |
999,704 |
| 합 계 |
200,540 |
32,863,561 |
33,064,101 |
33,064,101 |
2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;(당기)
| 금융상품 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융부채 |
합계 |
| 교환권대가 |
|
|
174,040 |
174,040 |
(전기)
| 금융상품 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융부채 |
합계 |
| 단기매매증권 |
(217) |
|
|
(217) |
| 교환권대가 |
|
|
726,135 |
726,135 |
| 합 계 |
(217) |
|
726,135 |
725,918 |
&cr;&cr;9. 매출채권과 기타유동자산
매출채권 및 기타유동자산은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.&cr; 1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 외상매출금 |
받을어음 |
합 계 |
외상매출금 |
받을어음 |
합 계 |
| 일반 채권 |
4,230,971 |
23,648 |
4,254,619 |
3,994,481 |
16,345 |
4,010,826 |
| 특수관계자 채권 |
1,472,570 |
|
1,472,570 |
1,991,132 |
|
1,991,132 |
| 차감: 대손충당금 |
(60,318) |
|
(60,318) |
(135,727) |
|
(135,727) |
| 소 계 |
5,643,223 |
23,648 |
5,666,871 |
5,849,886 |
16,345 |
5,866,231 |
2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단기대여금 |
미수금 |
기타 |
합 계 |
단기대여금 |
미수금 |
기타 |
합 계 |
| 일반 채권 |
1,390,000 |
1,062,400 |
50,961 |
2,503,361 |
1,390,000 |
1,766,820 |
48,705 |
3,205,525 |
| 특수관계자 채권 |
254,900 |
|
|
254,900 |
254,900 |
|
37 |
254,937 |
| 차감 : 대손충당금 |
(950,000) |
(1,053,627) |
|
(2,003,627) |
(950,000) |
(1,757,913) |
|
(2,707,913) |
| 소 계 |
694,900 |
8,773 |
50,961 |
754,634 |
694,900 |
8,907 |
48,742 |
752,549 |
&cr;&cr;10. 재고자산
1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
| 상 품 |
249,690 |
|
249,690 |
353,002 |
|
353,002 |
&cr; 2) 당사의 사업부는 보안솔루션사업을 수행하는 단일의 사업부이며, 상품은 전액 보안솔루션사업부의 재고자산입니다.&cr;
&cr;11. 유가증권(종속/관계기업투자지분 제외)
보고기간 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
35,480 |
41,980 |
| 취득 및 손상차손 환입 |
300,002 |
|
| 처분 및 손상차손 |
|
(6,500) |
| 기말금액 |
335,482 |
35,480 |
| 단기매도가능금융자산 |
|
|
| 장기매도가능금융자산 |
335,482 |
35,480 |
&cr; 1) 매도가능금융자산 &cr;
보고기간종료일 현재 당사의 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다&cr; (단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
시가 또는 &cr;순자산가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 비상장주식(*주) |
200,000 |
22,600 |
16,514 |
16,514 |
| 출자금 |
318,968 |
218,966 |
318,968 |
18,966 |
| 합계 |
518,968 |
241,566 |
335,482 |
35,480 |
&cr;(*주) 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| (주)이지오스 |
4,000 |
0.79 |
200,000 |
22,600 |
16,514 |
16,514 |
&cr; 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;
12. 유형자산
당기와 전기의 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 계 정 과 목 |
기 초 잔 액 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처분및폐기 |
감가상각비 |
기 말 잔 액 |
| 차량운반구 |
32,367 |
28,084 |
(26,307) |
(9,438) |
24,706 |
| 비품 |
275,898 |
90,781 |
(121) |
(140,969) |
225,589 |
| 시설장치 |
91,434 |
11,450 |
|
(39,634) |
63,250 |
| 합 계 |
399,699 |
130,315 |
(26,428) |
(190,041) |
313,545 |
(전기)
| 계 정 과 목 |
기 초 잔 액 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처분및폐기 |
감가상각비 |
기 말 잔 액 |
| 차량운반구 |
11,533 |
31,569 |
|
(10,735) |
32,367 |
| 비품 |
309,649 |
149,919 |
|
(183,670) |
275,898 |
| 시설장치 |
139,819 |
2,350 |
|
(50,735) |
91,434 |
| 합 계 |
461,001 |
183,838 |
|
(245,140) |
399,699 |
&cr;
13. 무형자산
1) 당기 및 전기의 당사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기)
| 구 분 |
기초장부금액 |
내부개발 취득 |
개별 취득 |
상각 |
처분/손상 |
기말장부금액 |
| 산업재산권 |
47,756 |
|
3,980 |
(11,121) |
|
40,615 |
| 개발비 |
4,107,485 |
1,007,110 |
|
( 949,296) |
(537,967) |
3,627,332 |
| 소프트웨어 |
174,055 |
|
18,026 |
(72,322) |
|
119,759 |
| 회원권 |
761,656 |
|
|
|
104,730 |
866,386 |
| 기타의무형자산 |
810,957 |
|
90,000 |
(225,832) |
|
675,125 |
| 합 계 |
5,901,909 |
1,007,110 |
112,006 |
(1,258,571) |
(433,237) |
5,329,217 |
(전기)
| 구 분 |
기초장부금액 |
내부개발 취득 |
개별 취득 |
상각 |
처분/손상 |
기말장부금액 |
| 산업재산권 |
51,049 |
|
7,969 |
(11,262) |
|
47,756 |
| 개발비 |
4,652,567 |
1,051,431 |
|
(1,057,988) |
(538,525) |
4,107,485 |
| 소프트웨어 |
239,579 |
|
34,680 |
(100,204) |
|
174,055 |
| 회원권 |
734,993 |
|
|
|
26,663 |
761,656 |
| 기타의무형자산 |
1,022,121 |
|
20,000 |
(231,164) |
|
810,957 |
| 합 계 |
6,700,309 |
1,045,431 |
68,649 |
(1,400,618) |
(511,862) |
5,901,909 |
&cr;
2) 당기와 전기에 발생한 무형자산의 손상차손에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;(당기)
| 분 류 |
개별자산 |
장부금액 |
손상(차손)환입 금액 |
회수가능액 평가방법 |
| 당 기 |
누계액 |
| 개발비 |
통합플러그인 |
126,928 |
(126,928) |
(126,928) |
사용가치 |
| 메일보안(멀티os) |
64,340 |
(64,340) |
(64,340) |
사용가치 |
| IM(IM/IGM) |
134,895 |
(134,895) |
(134,895) |
사용가치 |
| Secure Coding |
170,965 |
(170,965) |
(170,965) |
사용가치 |
| XecureID |
27,272 |
(27,272) |
(27,272) |
사용가치 |
| SI SAML |
13,566 |
(13,566) |
(13,566) |
사용가치 |
| 소 계 |
537,966 |
(537,966) |
(537,966) |
|
| 회원권 |
Eastvalley Country |
698,063 |
104,730 |
(223,727) |
공정가치 |
| 합 계 |
1,236,029 |
(433,236) |
(761,693) |
|
(전기)
| 분 류 |
개별자산 |
장부금액 |
손상(차손)환입 금액 |
회수가능액 평가방법 |
| 당 기 |
누계액 |
| 개발비 |
PKI인증(CMVP) |
148,774 |
(148,774) |
(148,774) |
사용가치 |
| 메일보안 |
23,482 |
(23,482) |
(23,482) |
사용가치 |
| DB보안 |
253,615 |
(253,615) |
(253,615) |
사용가치 |
| Redbull(X-Drive) |
76,453 |
(76,453) |
(76,453) |
사용가치 |
| mark(X-2way) |
33,529 |
(33,529) |
(33,529) |
사용가치 |
| Venom |
2,671 |
(2,671) |
(2,671) |
사용가치 |
| 소 계 |
538,524 |
(538,524) |
(538,524) |
|
| 회원권 |
Eastvalley Country |
593,333 |
26,663 |
(328,457) |
공정가치 |
| 합 계 |
1,131,857 |
(511,861) |
(866,981) |
|
&cr; 3) 당기와 전기의 무형자산 상각내역과 경상연구개발비는 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 무형자산 상각 내역 |
|
|
| 판매비와관리비 |
309,275 |
342,630 |
| 솔루션원가 |
949,297 |
1,057,988 |
| 경상연구개발비 |
|
|
| 판매비와관리비 |
1,391,157 |
1,811,832 |
| 합 계 |
2,649,729 |
3,212,450 |
&cr;
4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장부에 계상되어 있는 중요한 무형자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 분 류 |
개별 자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간(년) |
| 개발비 |
SSO/EAM |
181,528 |
2 |
| AnySign |
163,517 |
2 |
| keypad |
149,277 |
4 |
| DB보안 |
453,682 |
4 |
| 산업재산권 |
상표권 |
6,435 |
0.5~4.5 |
| 특허권 |
34,180 |
0.5~4.5 |
| 기타의무형자산 |
IOT환경고려한 안전한 키관리시스템핵심기술 |
476,000 |
2.75 |
&cr; 5) 회원권&cr; 당사는 회원권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있으며, 매년 또는 손상징후 발견시 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사에 사용되는 공정가액은 3개의 회원권거래소가 공시하는 평균거래가격을 기준으로 하고 있습니다. 당기 및 전기에 인식한 손상(차손)환입은
104,730
천원 및
26,663천원입니다.&cr;&cr;&cr;
14. 종속/관계기업에 대한 지분
1) 보고기간종료일 현재 중요한 종속/관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
소유지분율(%) |
주된 사업장 |
사용재무제표일 |
종속/관계기업 &cr;영업활동의 성격 |
| 당 기 |
전 기 |
| (주)한컴엔플럭스 |
51.00 |
- |
대한민국 |
2018년 12월 31일 |
소프트웨어 개발 |
| (주)한컴지엠디 |
30.83 |
31.84 |
대한민국 |
2018년 12월 31일 |
디지털포렌식 |
| (주)한글과컴퓨터(주1) |
13.63 |
13.54 |
대한민국 |
2018년 12월 31일 |
오피스 패키지 소프트웨어 개발 및 판매 |
| (주)캐피탈익스프레스 |
32.97 |
32.97 |
대한민국 |
2018년 12월 31일 |
투자 및 경영컨설팅 |
| (주)에이티티알앤디(주2) |
12.80 |
12.80 |
대한민국 |
- |
전기자동차 연구 및 개발 |
&cr; (주1)한글과컴퓨터와 (주)에이티티알앤디에 대한 지분율은 20%미만이나 당사와 당사의 특수관계자를 포함한 직간접 지분율을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr;
2) 보고기간종료일 현재 중요한 종속/관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).&cr;
(당기)
| 기업명 |
관계기업의 요약 재무정보 |
관계기업에서 수령한 배당금 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
수익 |
계속&cr;영업손익 |
세후중단&cr;영업손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)한컴엔플럭스 |
556,147 |
19,718 |
13,207 |
0 |
9,091 |
(239,322) |
|
|
(239,322) |
|
| (주)한컴지엠디 |
9,708,186 |
58,412,784 |
4,384,022 |
17,751,600 |
10,979,376 |
1,730,236 |
|
647,220 |
2,329,822 |
|
| (주)한글과컴퓨터 |
232,593,950 |
414,403,251 |
100,197,995 |
243,448,227 |
215,760,750 |
(6,827,006) |
|
(1,666,680) |
6,221,062 |
937,280 |
| (주)캐피탈익스프레스 |
1,075,589 |
5,027,513 |
5,773,615 |
27,368 |
445,038 |
(167,213) |
|
(1,166963) |
(1,334,175) |
|
(전기)
| 기업명 |
관계기업의 요약 재무정보 |
관계기업에서 수령한 배당금 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
수익 |
계속&cr;영업손익 |
세후중단&cr;영업손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)한컴지엠디 |
11,114,167 |
57,274,951 |
12,068,606 |
13,253,985 |
9,540,700 |
295,725 |
|
489,705 |
785,430 |
|
| (주)한글과컴퓨터 |
116,435,290 |
416,054,268 |
99,012,031 |
207,883,431 |
134,111,283 |
21,066,319 |
|
(66,839) |
20,999,480 |
624,854 |
| (주)캐피탈익스프레스 |
2,228,129 |
5,292,273 |
5,875,090 |
9,016 |
354,133 |
(544,998) |
|
330,050 |
(214,948) |
|
3) 보고기간 종료일 현재 중요한 종속/관계기업의 재무정보금액을 종속/관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 기업명 |
당기말&cr;순자산 |
지분율&cr;(%) |
순자산지분금액 |
영업권 |
장부금액 |
| (주)한컴엔플럭스 |
562,659 |
51.00 |
286,960 |
590,887 |
877,847 |
| (주)한컴지엠디 |
45,261,786 |
30.83 |
13,953,730 |
0 |
13,953,730 |
| (주)한글과컴퓨터 |
198,885,108 |
13.63
|
27,114,672 |
31,583,047 |
58,697,719 |
| (주)캐피탈익스프레스 |
302,120 |
32.97 |
99,600 |
0 |
99,600 |
| 합 계 |
245,011,673 |
|
41,454,962 |
32,173,934 |
73,628,896 |
&cr; 4) 보고기간종료일 현재 중요한 종속/관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;(당기)
| 기업명 |
기초 |
취득
(처분)
|
지분법 평가내역 |
기말 |
| 지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분법이익잉여금 |
배당금 |
| (주)한컴엔플럭스 |
0 |
1,000,003 |
(122,156) |
|
|
|
877,847 |
| (주)한컴지엠디 |
13,445,614 |
|
147,214 |
360,902 |
|
|
13,953,730 |
| (주)한글과컴퓨터 |
56,578,883 |
314,043 |
890,297 |
1,914,942 |
(63,166) |
(937,280) |
58,697,719 |
| (주)캐피탈익스프레스 |
539,438 |
|
(55,125) |
(384,713) |
|
|
99,600 |
| 합 계 |
70,563,935 |
1,314,046 |
860,230 |
1,891,131 |
(63,166) |
(937,280) |
73,628,896 |
(전기)
| 기업명 |
기초 |
취득
(처분)
|
지분법 평가내역 |
기말&cr; |
| 지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분법이익잉여금 |
배당금 |
| (주)한컴지엠디 |
13,000,178 |
|
281,233 |
164,529 |
(326) |
|
13,445,614 |
| (주)한글과컴퓨터 |
52,937,482 |
|
2,789,936 |
1,484,129 |
(7,810) |
(624,854) |
56,578,883 |
| (주)캐피탈익스프레스 |
845,325 |
|
(414,695) |
108,808 |
|
|
539,438 |
| 합 계 |
66,782,985 |
|
2,656,474 |
1,757,466 |
(8,136) |
(624,854) |
70,563,935 |
&cr; 5) 보고기간종료일 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
기업명 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
시장가격 |
장부금액 |
시장가격 |
| 관계기업 |
(주)한컴지엠디 |
13,953,730 |
8,687,714 |
13,445,614 |
10,483,296 |
| (주)한글과컴퓨터 |
58,697,719 |
40,909,375 |
56,578,883 |
56,080,611 |
&cr;
15. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
기타 |
합 계 |
임차보증금 |
기타 |
합 계 |
| 일반 채권 |
15,000 |
670 |
15,670 |
2,000 |
670 |
2,670 |
| 특수관계자 채권 |
225,000 |
|
225,000 |
225,000 |
|
225,000 |
| 소 계 |
240,000 |
670 |
240,670 |
227,000 |
670 |
227,670 |
&cr;&cr;16. 매입채무와 기타유동부채
매입채무 및 기타유동부채는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외상매입금 |
지급어음 |
합 계 |
외상매입금 |
지급어음 |
합 계 |
| 일반 채무 |
2,268,843 |
|
2,268,843 |
2,516,151 |
|
2,516,151 |
| 특수관계자 채무 |
150,952 |
|
150,952 |
247,436 |
|
247,436 |
| 소 계 |
2,419,795 |
|
2,419,795 |
2,763,587 |
|
2,763,587 |
2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
선수금 |
기타 |
합 계 |
미지급금 |
선수금 |
기타 |
합 계 |
| 일반 채무 |
370,121 |
2,886 |
866,297 |
1,239,304 |
710,057 |
6,959 |
303,040 |
1,020,056 |
| 특수관계자 채무 |
98,113 |
|
|
98,113 |
63,058 |
|
|
63,058 |
| 소 계 |
468,234 |
2,886 |
866,297 |
1,337,417 |
773,115 |
6,959 |
303,040 |
1,083,114 |
&cr;
17. 차입금과 사채&cr;
1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 별 |
차입처 |
당 기 |
전 기 |
| 금 액 |
이자율(%) |
금 액 |
이자율(%) |
| 유가증권담보대출 |
한국증권금융 |
15,000,000 |
3.29 |
17,000,000 |
2.96~3.00 |
| 유가증권담보대출 |
케이프투자증권 |
8,000,000 |
3.20 |
8,000,000 |
3.20 |
| 합 계 |
23,000,000 |
|
25,000,000 |
|
&cr;
2)
교환사채
&cr;
당사는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 조건의 교환사채를 발행하고 있습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 사채의 권면액과&cr;발행금액 |
5,000백만원(발행금액 5,000백만원) |
| 발행일(납입일) |
2017년 08월 01일 |
| 사채만기일 |
2022년 08월 01일(5년 만기) |
| 표면이자율 |
연 0% |
| 만기보장수익율 |
연 0% |
| 풋옵션 부여 |
당사는 사채권자에게 사채 발행일로부터 18개월이 되는 날(2019년 2월 1일) 및 그 후 매3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 부여함 |
| 교환권 내용 |
- 교환비율 (%) : 권면금액(5,000백만원)의 100% |
| - 교환가격 (원/주) : 21,000원/주(교환가격 조정 규정 있음) |
| - 교환할 주식의 종류: ㈜한글과컴퓨터 기명식 보통주 |
| - 교환청구기간 : |
| 시작일 : 2017년 09월 01일 |
| 종료일 : 2022년 07월 01일 |
&cr;
상기 교환사채의 교환권대가는 파생금융부채로 분류하여, 보고기간 종료일 현재 이항모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였습니다. 교환권대가 최초 인식액은 974,020천원이며, 당기 평가
이익
174,040
천원
(전기 평가이익
773,480천원)이 발생하였습니다.&cr;&cr; 보고기간 종료일 이후 당사는 채권자로부터 동 교환사채에 대한 조기상환요청을 받았으며, 당사는 2019년 2월 1일에 상환완료하였습니다.
&cr;&cr;
18.
순
확정급여채무&cr;
당사는 확정급여형(DB) 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무(자산)의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(단위: 천원)&cr;1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,211,475 |
733,737 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
833,962 |
650,194 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
377,513 |
83,543 |
&cr;2) 당기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
733,737 |
0 |
| 당기근무원가 |
474,019 |
593,612 |
| 이자비용 |
45,986 |
0 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(263,013) |
(69,196) |
| 보험수리적 손실(이익) |
(24,039) |
67,437 |
| 관계사로부터 전입된 부채 |
244,785 |
141,884 |
| 보고기간말 금액 |
1,211,475 |
733,737 |
&cr;3) 당기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
650,194 |
|
| 이자수익 |
20,862 |
|
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
190,000 |
650,000, |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(263,013) |
|
| 보험수리적이익(손실)-재측정요소 |
(8,866) |
194 |
| 관계사로부터 전입된 자산 |
244,785 |
|
| 보고기간말 금액 |
833,962 |
650,194 |
&cr;4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 금 액 |
구성비 |
금 액 |
구성비 |
| 금리형 보장상품 |
833,962 |
100% |
650,194 |
100% |
&cr;5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 할인율 |
3.39% |
3.4% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) |
5% |
2.0% |
&cr;6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
할인율 |
임금상승률 (*) |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 부채금액의 변동 |
(129,848) |
157,043 |
152,968 |
(129,278) |
(*) 임금상승률은 인플레이션 효과가 반영되었습니다.&cr;&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으며, 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
&cr;
19. 자본금과 신주인수권&cr; 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행할 총주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 발행한 주식수 |
14,309,144주 |
12,583,016주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 자 본 금 |
7,154,572,000원 |
6,291,508,000원 |
2) 자본금의 변동 내역
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
변동내역 |
| 2018.01.01. |
12,583,016 |
6,291,508,000 |
|
| 2018.02.12. |
46,000 |
23,000,000 |
스톡옵션 행사 |
| 2018.12.13. |
837,520 |
418,760,000 |
신주인수권 행사 |
| 2018.01.24. |
335,008 |
167,504,000 |
신주인수권 행사 |
| 2018.05.14. |
335,008 |
167,504,000 |
신주인수권 행사 |
| 2018.12.27. |
172,592 |
86,296,000 |
신주인수권 행사 |
| 2018.12.31. |
14,309,144 |
7,154,572,000 |
|
&cr;
3) 당기말 현재 미행사된 (분리형)신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.
| 최초 발행금액 |
이미 행사된 금액&cr;(누계) |
미행사된 금액 |
행사가격/1주 |
신주인수권 행사로 발행가능한 주식수 |
| 20,000,000(천원) |
7,000,000(천원) |
13,000,000(천원) |
2,897(원) |
4,487,400(주) |
&cr; 보고기간 종료일 현재 미행사된 신주인수권 중 1,900,000천원(655,850주)이 보고기간 종료일 이후 행사되었습니다.&cr;&cr;&cr;20. 주식기준보상 &cr; 1) 당사는 정기주주총회에서 당사 임직원에게 아래와 같은 조건으로 주식매수선택권(Stock Option)을 부여하였습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 권 리 부 여 일 |
2014년 3월 26일 |
2017년 3월 24일 |
2018년 3월 29일 |
비 고 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
|
| 기 초 주 식 수 |
270,000주 |
180,000주 |
0 |
|
| 당기부여 주식수 |
0 |
0 |
180,000주 |
|
| 당기소멸 주식수 |
34,000주 |
0 |
0 |
퇴사자 미행사분 |
| 당기행사 주식수 |
46,000주 |
0 |
0 |
|
| 기말 유효주식수 |
190,000주 |
180,000주 |
180,000주 |
|
| 결 제 방 법 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
|
| 행사가격 |
3,880원/주 |
3,965원/주 |
4,805원/주 |
|
| 가득조건 |
부여일 이후 3년이상 재임 또는 재직 |
| 행사기간 |
가득조건 완료일부터 3년간 |
&cr; 2) 보상원가 산정에 사용된 가정과 방법&cr; 당사는 공정가액법을 적용하였으며, 블랙숄즈모형을 이용하여 보상원가를 산정하였습니다.
| 구 분 |
2014년 3월 26일 |
2017년 3월 24일 |
2018년 3월 29일 |
| 무위험이자율(%) |
2.88 |
1.67 |
2.23 |
| 기대행사기간(연) |
3 |
4 |
4 |
| 예상주가변동성(%) |
31.14 |
20.83 |
23.37 |
| 기대배당수익율(%) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
| 기대권리소멸율(%) |
0.0 |
8.0 |
21.7 |
&cr; 3) 연도별 보상원가 내역(단위 : 천원)
| 구 분 |
2014년 3월 26일 |
2017년 3월 24일 |
2018년 3월 29일 |
합 계 |
| 2017년 이전 |
639,090 |
33,912 |
0 |
673,002 |
| 2018년 |
0 |
44,050 |
27,774 |
71,824 |
| 2019년 |
0 |
44,050 |
36,597 |
80,647 |
| 2020년 |
0 |
10,137 |
36,697 |
46,834 |
| 2021년 |
0 |
0 |
8,724 |
8,724 |
| 합 계 |
639,090 |
132,149 |
109,792 |
881,031 |
&cr;&cr;
21. 기타포괄손익누계액&cr;
당사의 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발생액(누계) |
법인세효과 |
재무상태표 금액 |
발생액(누계) |
법인세효과 |
재무상태표 금액 |
| 지분법자본변동 |
2,392,887 |
(526,435) |
1,866,452 |
988,094 |
(217,381) |
770,713 |
| 부의지분법자본변동 |
(461,739) |
101,583 |
(360,156) |
(948,077) |
208,577 |
(739,500) |
| 합 계 |
1,931,148 |
(424,852) |
1,506,296 |
40,017 |
(8,804) |
31,213 |
&cr;22. 이익잉여금 처분계산서&cr; 당사의 이익잉여금처분계산서서의 내역은 다음과 같으며, 정기주주총회에서 의결할 예정입니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서&cr;========================= |
| 제20(당)기 |
2018년 01월 01일부터 |
제19(전)기 |
2017년 01월 01일부터 |
| 2018년 12월 31일까지 |
2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2019년 03월 26일 |
처분확정일 |
2018년 03월 29일 |
| 과 목 |
제 20(당) 기 |
제 19(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
14,546,616,225 |
|
14,313,520,588 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
14,313,520,588 |
|
13,016,625,235 |
|
| 2. 지분법이익잉여금 |
(63,165,813) |
|
(8,136,635) |
|
| 3. 보험수리적손익 |
15,172,645 |
|
(67,242,555) |
|
| 4. 당기순이익 |
281,088,805 |
|
1,372,274,543 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
0 |
|
0 |
| 합 계 |
|
14,546,616,225 |
|
14,313,520,588 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
0 |
|
0 |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
14,546,616,225 |
|
14,313,520,588 |
&cr;
23. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,576,980 |
2,595,609 |
| 퇴직급여 |
274,082 |
195,166 |
| 복리후생비 |
738,915 |
843,838 |
| 접대비 |
261,280 |
246,352 |
| 세금과공과 |
32,825 |
39,083 |
| 감가상각비 |
190,041 |
245,140 |
| 임차료 |
352,752 |
417,671 |
| 지급수수료 |
644,628 |
479,906 |
| 대손상각비 |
20,936 |
68,575 |
| 무형자산상각비 |
309,275 |
342,630 |
| 외주용역비 |
249,893 |
250,560 |
| 건물관리비 |
148,210 |
147,080 |
| 주식보상비용 |
71,824 |
71,119 |
| 경상연구개발비 |
1,391,157 |
1,811,832 |
| 기타판매비와관리비 |
571,779 |
595,442 |
| 합 계 |
7,834,577 |
8,350,003 |
&cr;
24. 기타 수익 및 비용
&cr; 당기와 전기의 기타 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 : |
368,212 |
903,439 |
| 파생금융부채평가이익 |
174,040 |
781,875 |
| 회원권손상차손환입 |
104,730 |
26,663 |
| 기타 |
89,442 |
94,901 |
|
| 기타비용 : |
606,227 |
1,324,570 |
| 사채상환손실 |
|
711,200 |
| 무형자산손상차손 |
537,966 |
538,525 |
| 파생금융부채평가손실 |
|
55,740 |
| 기타 |
68,261 |
19,105 |
&cr;&cr;25. 금융수익 및 금융비용&cr; 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 : |
84,510 |
54,521 |
| 이자수익 외 |
84,510 |
54,521 |
|
| 금융비용 : |
931,271 |
1,012,014 |
| 이자비용 외 |
931,271 |
1,012,014 |
&cr; 당사의 이자수익은 장단기 금융상품에서 발생하며, 이자비용은 차입금 이자와 사채할인발행차금 상각에서 발생하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
26. 법인세비용
당사는 미래 예상평균세율을 적용하여 이연법인세를 계산하여야 합니다. 그러나 당기말 현재 미래에 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과 1,453백만원과 미공제된 결손금 법인세효과 597백만원, 미공제된 이월세액공제액의 법인세효과 3,202백만원을 상쇄할, 미래 예상 연평균 경상이익을 근거로 산정한 미래 예상과세소득을 추정한 결과 미래에 과세소득의 발생이 불확실하므로 이연법인세자산(5,253백만원)의 실현가능성이 낮다고 판단되어 전액 미인식하였습니다. &cr;&cr;
27. 주당순손익
당사의 당기 및 전기의 기본주당 순손익과 희석주당 순손익의 산정내용은 다음과 같습니다. &cr;
1) 기본주당순손익&cr;
(1) 가중평균 유통주식수 산정내용
&cr;
(당기)
| 기 간 |
유통주식수 |
가 중 치(일수) |
적 수 |
| 2018.01.01~2018.02.12 |
12,583,016 |
43 |
541,069,688 |
| 2018.02.13~2018.02.13 |
12,629,016 |
1 |
12,629,016 |
| 2018.02.14~2018.04.24 |
13,466,536 |
70 |
942,657,520 |
| 2018.04.24~2018.05.14 |
13,801,544 |
20 |
276,030,880 |
| 2018.05.15~2018.12.27 |
14,136,552 |
227 |
3,208,997,304 |
| 2018.12.28~2018.12.31 |
14,309,144 |
4 |
57,236,576 |
| 합 계 |
|
365 |
5,038,620,984 |
&cr;
따라서, 가중평균 유통주식수 :
5,038,620,984 ÷ 365= 13,804,441주
&cr;
(전기)
| 기 간 |
유통주식수 |
가 중 치(일수) |
적 수 |
| 2017.01.01~2017.04.11 |
12,510,016 |
101 |
1,263,511,616 |
| 2017.04.12~2017.12.31 |
12,583,016 |
264 |
3,321,916,224 |
| 합 계 |
|
365 |
4,585,427,840 |
&cr;따라서, 가중평균 유통주식수 : 4,585,427,840 ÷ 365 = 12,562,816주&cr;
(2) 기본주당순손익(단위 : 원)
| 구 분 |
세전손익 |
법인세수익(비용) |
세후손익 |
유통보통주식수 |
주당손익 |
| 당 기 |
281,088,805 |
0 |
281,088,805 |
13,804,441 |
20 |
| 전 기 |
1,372,274,543 |
0 |
1,372,274,543 |
12,562,816
|
109 |
&cr;
2) 희석주당손익&cr; 당기 말 현재 당사가 발행한 잠재적 희석증권으로는 스톡옵션(주식매수선택권)과 신주인수권(워런트)이 있습니다. 두 희석증권의 반희석화검증 결과
희석주당손익은 당
기 18원
(전기 99원)입니다.&cr;
28. 비용의 성격별 분류 &cr; 당사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
솔루션원가 |
합 계 |
판매비와관리비 |
솔루션원가 |
합 계 |
| 인건비 |
2,576,980 |
1,342,067 |
3,919,047 |
2,595,609 |
1,586,499 |
4,182,108 |
| 퇴직급여 |
274,082 |
123,265 |
397,347 |
181,972 |
185,547 |
380,713 |
| 복리후생비 |
738,915 |
149,189 |
888,104 |
843,838 |
223,715 |
1,067,553 |
| 접대비 |
261,280 |
|
261,280 |
246,352 |
|
246,352 |
| 세금과공과 |
32,825 |
|
32,825 |
39,083 |
|
39,083 |
| 감가상각비 |
190,041 |
|
190,041 |
245,140 |
|
245,140 |
| 임차료 |
352,752 |
|
352,752 |
417,671 |
|
417,671 |
| 지급수수료 |
644,628 |
|
644,628 |
479,906 |
|
479,906 |
| 대손상각비 |
20,936 |
|
20,936 |
68,575 |
|
68,575 |
| 무형자산상각비 |
309,275 |
949,297 |
1,258,572 |
342,630 |
1,057,989 |
1,400,619 |
| 외주용역비 |
249,893 |
2,255,223 |
2,505,116 |
250,560 |
1,807,985 |
2,058,545 |
| 건물관리비 |
148,210 |
|
148,210 |
147,080 |
|
147,080 |
| 주식보상비용 |
71,824 |
|
71,824 |
71,119 |
|
71,119 |
| 경상연구개발비 |
1,391,157 |
|
1,391,157 |
1,811,832 |
|
1,811,832 |
| 기타비용 |
571,779 |
136,013 |
707,792 |
608,636 |
192,039 |
787,481 |
| 영업비용 합계(주1) |
7,834,577 |
4,955,054 |
12,789,631 |
8,350,003 |
5,053,774 |
13,403,777 |
&cr;(주1) 영업비용은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 솔루션원가의 합계액입니다.&cr;
&cr;
29. 현금흐름표 &cr; 1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 조정사항과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
(1) 조정사항
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 조정사항 : |
|
|
| 금융수익 |
(72,788) |
(54,210) |
| 금융비용 |
931,271 |
1,006,051 |
| 감가상각비 |
190,041 |
245,140 |
| 무형자산상각비 |
1,258,572 |
1,400,619 |
| 무형자산손상차손(환입) |
433,236 |
538,525 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
|
(3,630) |
| 대손상각비 |
20,936 |
68,575 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(85,652) |
(6,050) |
| 투자자산처분손실 |
219,306 |
|
| 사채상환손실 |
|
711,200 |
| 지분법손실 |
177,282 |
414,695 |
|
지분법이익
|
(1,256,818) |
(3,168,506) |
| 주식보상비용 |
71,824 |
71,119 |
| 파생금융부채평가손익 |
(174,040) |
(781,875) |
| 퇴직급여 |
552,922 |
593,612 |
|
기타 수익, 비용
|
2,222 |
126,631 |
| 합 계 |
2,268,314 |
1,161,896 |
&cr;
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 증감 |
178,424 |
(3,127,865) |
| 미수금의 증감 |
85,786 |
3,909 |
| 선급금의 증감 |
26,292 |
(67,135) |
| 재고자산의 증감 |
103,312 |
(93,636) |
| 기타유동자산의 증감 |
(1,187) |
21,417 |
| 매입채무의 증감 |
(343,792) |
1,651,271 |
| 선수금의 증감 |
(4,072) |
4,952 |
| 미지급금의 증감 |
266,060 |
(567,447) |
| 예수금의 증감 |
3,932 |
13,421 |
| 순확정급여채무의 증감 |
(243,779) |
(577,312) |
| 기타유동부채의 증감 |
(10,836) |
27,004 |
| 합 계 |
60,140 |
(2,711,421) |
&cr;
2) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 지분법자본변동의 증감 |
1,095,738 |
128,333 |
| 부의지분법자본변동의 증감 |
379,344 |
1,242,490 |
| 지분법이익잉여금의 변동 |
(63,166) |
(8,137) |
| 주식매수선택권의 증가 |
71,824 |
71,119 |
| 주식매수선택권의 자본 대체 |
11,554 |
111,611 |
| 보험수리적손익의 증감 |
15,173 |
67,243 |
&cr; 3)
재무활동에서 생기는 부채의 조정내역(단위 : 천원)
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기 말 |
| 상 각 |
기 타 |
| 단기차입금 |
25,000,000 |
(2,000,000) |
|
|
23,000,000 |
| 교환사채(유동) |
0 |
|
181,587 |
4,100,270 |
4,281,857 |
| 교환사채(비유동) |
4,100,270 |
|
|
(4,100,270) |
|
| 합 계 |
29,100,270 |
(2,000,000) |
181,587 |
|
27,281,857 |
&cr;
30. 소송사건, 우발부채와 약정사항
1) 보고기간종료일 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.&cr; &cr;2) 당사의 금융기관과의 차입약정 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 금 융 기 관 |
약정 한도 |
차입금 잔액 |
내 역 |
| KEB하나은행 |
500,000 |
- |
한도대출 약정 |
| 우리은행 |
1,000,000 |
- |
B2B+주계약 |
&cr;31. 특수관계자 현황과의 거래
1) 종속/관계 기업 등 현황
가. 보고기간종료일 현재 당사의 종속/관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
비고 |
| 당 기 |
전 기 |
| (주)한컴엔플럭스 |
51.00 |
- |
|
| (주)한컴지엠디 |
30.83 |
31.84 |
|
| (주)한글과컴퓨터 |
13.63 |
13.54 |
당사와 특수관계자의 직간접 지분율에 의하여 중대한 영향력을 행사하므로 지분법을 적용함 |
| (주) 캐피탈익스프레스 |
32.97 |
32.97 |
|
| (주)에이티티알앤디 |
12.80 |
12.80 |
당사와 특수관계자의 직간접 지분율에 의하여 중대한 영향력을 행사하므로 지분법을 적용함 |
나. 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 기타 특수관계자 |
(주)한울에스앤씨 |
(주)한울에스앤씨 |
- |
| (주)한컴MDS |
(주)한컴MDS |
(주)한글과컴퓨터의 종속회사 |
| (주)산청 |
(주)산청 |
(주)한글과컴퓨터의 종속회사 |
| (주)한컴유니맥스 |
- |
(주)한컴MDS의 종속회사 |
| (주)한컴텔라딘 |
- |
(주)한컴MDS의 종속회사 |
&cr;2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
1,172,178 |
1,220,753 |
| 퇴직급여 |
97,745 |
98,645 |
| 주식기준보상 |
71,824 |
33,912 |
| 합 계 |
1,341,747 |
1,353,310 |
3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출/매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타매입 |
기타수익 |
| 종속/관계기업 |
(주)한컴지엠디 |
110,000 |
79,000 |
497,188 |
|
| (주)한글과컴퓨터 |
988,700 |
|
162,293 |
|
| (주)한컴엔플럭스 |
|
|
|
3,300 |
| 기타의특수관계자 |
(주)한컴MDS |
256,692 |
296,182 |
34,185 |
23,909 |
| (주)한울에스엔씨 |
|
|
|
11,725 |
| (주)산청 |
110,000 |
|
2,736 |
|
| (주)한컴유니맥스 |
110,000 |
|
|
|
| (주)한컴텔라딘 |
50,000 |
|
|
|
| 합 계 |
1,625,392 |
375,182 |
696,402 |
38,934 |
&cr; 나. 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타매입 |
기타수익 |
| 관계기업 |
(주)한컴지엠디 |
|
|
572,399 |
|
| (주)한글과컴퓨터 |
1,411,818 |
|
55,362 |
|
| 기타의특수관계자 |
(주)한컴MDS |
156,025 |
370,250 |
47,984 |
|
| (주)산청 |
1,427,578 |
|
|
|
| (주)한울에스엔씨 |
|
|
|
14,352 |
| 합 계 |
2,995,421 |
370,250 |
675,745 |
14,352 |
4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
선수금 |
기타채무 |
| 종속/&cr;관계기업 |
(주)한컴지엠디 |
|
|
225,000 |
86,900 |
|
|
49,624 |
| (주)한글과컴퓨터 |
1,087,570 |
|
|
|
|
|
40,555 |
| (주)한컴엔플럭스 |
|
|
|
|
|
|
5,000 |
| 기타 |
(주)한울에스엔씨 |
|
254,900 |
|
|
|
|
|
| (주)한컴MDS |
275,000 |
|
|
64,052 |
|
|
7,452 |
| (주)산청 |
55,000 |
|
|
|
|
|
|
| (주)한컴유니맥스 |
|
|
|
|
|
|
|
| (주)한컴텔라딘 |
55,000 |
|
|
|
|
|
|
| 합 계 |
1,472,570 |
254,900 |
225,000 |
150,952 |
|
|
102,631 |
&cr; 나. 전기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
선수금 |
기타채무 |
| 관계기업 |
(주)한컴지엠디 |
|
|
225,000 |
|
|
|
49,047 |
| (주)한글과컴퓨터 |
1,034,000 |
|
|
|
|
|
11,220 |
| 기타 |
(주)한울에스엔씨 |
|
254,900 |
37 |
|
|
|
|
| (주)한컴MDS |
|
|
|
247,436 |
|
|
2,790 |
| (주)산청 |
957,132 |
|
|
|
|
|
|
| 합 계 |
1,991,132 |
254,900 |
225,037 |
247,436 |
|
|
63,057 |
&cr;32. 담보자산 또는 보증 내용&cr; 보고기간종료일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나, 타인으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
1) 당사를 위한 담보의 내용&cr; 당사는 차입금과 교환사채의 상환을 보장하기 위하여, 당기말 현재 당사가 소유하고 있는 (주)한글과컴퓨터의 주식
2,755,033
주
를
아래와 같이 담
보
로
제
공
하였습니다.
| 금융기관 |
차입금 또는 사채(천원) |
담보제공주식수 |
| 케이프투자증권 |
8,000,000 |
634,921 |
| 한국증권금융 |
15,000,000 |
1,840,000 |
| 삼성증권 외 |
5,000,000 |
280,112 |
| 합 계 |
28,000,000 |
2,755,033 |
&cr; 담보제공 주식수는 (주)한글과컴퓨터 주식의 시장가치 변동에 따라 증감될 수 있습니다.&cr;
2) 타인을 위한 담보 또는 보증의 제공 내역
| 담보제공자산 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
채권최고액 |
채권자 |
채무내용 |
장부금액 |
채권최고액 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
우리은행 |
직원생활안정자금대출 |
100,000 |
100,000 |
&cr;
3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용
| 제 공 자 |
담보 또는 &cr;보증 내용 |
보증금액 |
보증내용 |
채 권 자 |
| &cr;서울보증보험 |
&cr;지급보증 |
1,089,669 |
계약이행보증 |
대한민국정부조달청외 |
| 290,958 |
하자이행보증 |
삼성화재해상보험 외 |
| 25,046 |
선금이행보증 |
교보생명보험 |
| 2,200 |
입찰이행보증 |
우리은행 |
| 합 계 |
|
1,407,873 |
|
|
&cr; 그리고 당사는 대주주인 김상철로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;