주석
| 제 22(당) 기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 토비스 |
1. 당사의 개요 :
주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 주주명 |
보유주식수 |
금 액 |
지 분 율 |
| 김용범(주1) |
1,657,510주 |
828,754 |
9.92% |
| 하희조 |
635,292주 |
317,646 |
3.80% |
| 자기주식 |
1,446,749주 |
723,375 |
8.65% |
| 기 타 |
12,977,507주 |
6,488,754 |
77.63% |
| 합 계 |
16,717,058주 |
8,358,529 |
100.00% |
(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 :
가. 재무제표 작성기준 -&cr;
당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;
본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에
근거한 회계처리로 표시
한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -&cr;&cr;
당사는 2019년 1월 1일부터 개
시하는
회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
&cr;2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적
용하였으며,
기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는
재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr;
&cr;
한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 현재가치할인차금의 합산한 금액인 1,009백만원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석 17, 36참조).&cr;
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;&cr;&cr;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr;
<리스이용자의 회계처리>&cr;
(가) 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr;
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
&cr;
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;&cr;&cr;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr;
(나) 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약&cr;
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;
<리스제공자의 회계처리>
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;
부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;&cr;&cr;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr;
③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;&cr;&cr;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr;
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;&cr;&cr;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr;
⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr; ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr;&cr;동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;&cr;&cr;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr;
&cr;
이러한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;
다. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)
-&cr;&cr;
제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서
등은
다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이어느 정도인지
분석
중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr;
&cr;
①기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr;&cr;사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정ㆍ 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.
동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다.
동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.
&cr;&cr;② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr;&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 '정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 '의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 '의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;&cr;
&cr;
다. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)
, 계속 ;&cr;&cr;
동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며,
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정
입니다.
동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.
&cr;
&cr;
③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.
동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해
재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.
&cr;
&cr;
④
재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)&cr;&cr;회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자
산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제
거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다.
동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.
&cr;&cr;
라. 재무제표의 측정기준 -&cr;&cr;당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr;마. 기능통화와 표시통화 -&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;바. 추정과 판단 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 법인세비용&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr;바. 추정과 판단, 계속 ;&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
(3) 금융자산의 손상&cr;
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr;(4) 퇴직급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
&cr;(5) 영업권의 손상차손&cr;&cr;당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr;
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr;바. 추정과 판단, 계속 ;&cr;&cr;(6) 충당부채&cr;&cr;당사는 품질보증수리 및 지급보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;
3. 중요한 회
계정책
:&cr;
&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
가. 현금및현금성자산 -&cr;
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
나. 금융자산 -&cr;
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
나. 금융자산, 계속 ;&cr;
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr;
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
나. 금융자산, 계속 ;&cr;
당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.&cr;
또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 당사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. &cr;
기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
다. 매출채권 -&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
라. 재고자산 -&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;마. 종속기업 및 관계기업 투자 -&cr;&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준
제1027호에 따른 별도재무제표
입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및
공동기업
에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및
공동기업
으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;바. 유형자산 -&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
대표추정내용연수 |
구 분 |
대표추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
기 계 장 치 |
6년 |
| 구 축 물 |
20년 |
기타의 유형자산 |
5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;바. 유형자산
, 계속 ;&cr;&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
사. 무형자산 -&cr;
(1) 영업권&cr;&cr;영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.&cr;
(2) 산업재산권&cr;&cr;취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr;(3) 개발비&cr;&cr;당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;사. 무형자산, 계속 ;&cr;
(4) 기타의무형자산&cr;&cr;기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니 다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;
아. 투자부동산 -&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
자. 비금융자산의 손상 -&cr;&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;차. 차입금 -&cr;
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;카. 금융부채 -&cr;&cr;(1) 분류
&cr;
금융부채는 당기손익
-공정가치 측정
금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익
-공정가치 측정
금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에
공정가치 측정으로 지정
한 금융부채를 당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;
- 기타금융부채&cr;당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
카. 금융부채, 계속 ;&cr;&cr;(2) 인식과 측정&cr;&cr;
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익
-공정가치 측정
금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
금융부채의 최초인식 후 당기손익
-공정가치측정
금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은
기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
&cr;기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(3) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
카. 금융부채, 계속 ;&cr;
(4) 금융보증계약&cr;
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr;타. 퇴직급여채무
-&cr;&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;파. 충당부채와 우발부채 -&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;하. 외화환산 -&cr;&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
거. 리스 -&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
거. 리스, 계속 ;&cr;
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr;가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;너. 파생상품 -&cr; &cr;당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr;더. 배당금 -&cr;&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;러. 보통주자본금 -&cr;&cr;당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;머. 주식기준보상 -&cr;&cr;당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;버. 수익인식 -&cr;
(1)
수행의무의 식별
당사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. &cr;
당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.&cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;버. 수익인식, 계속 ;&cr;
(3) 변동대가&cr;
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;
(4) 거래가격의 배분&cr;
하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(5) 반품&cr;&cr;고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;(6) 유의적인 금융요소&cr;
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
서. 정부보조금 -&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;어. 법인세비용 -&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
어. 법인세비용, 계속 ;&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;저. 주당이익 -&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;처. 영업부문 -&cr;&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재
무제표
'주석 34'에 공시하였습니다.&cr;
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;
처. 영업부문, 계속 ;&cr;&cr;한편, 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 고 객 명 |
금 액 |
비 중 |
| A사 |
106,882,884 |
25.57% |
| B사 |
88,004,813 |
21.05% |
| C사 |
65,129,108 |
15.58% |
| 합 계 |
260,016,806 |
62.20% |
&cr;(2) 전기 -
| 고 객 명 |
금 액 |
비 중 |
| C사 |
97,824,323 |
22.70% |
| A사 |
89,444,172 |
20.75% |
| D사 |
71,409,273 |
16.57% |
| B사 |
57,280,782 |
13.29% |
| 합 계 |
315,958,550 |
73.31% |
3. 중요한 회
계정책
, 계속 ;&cr;&cr;
터. 공정가치 -&cr;
&cr;
공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지
의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서
제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는
리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr;
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (Level 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (Level 2) |
Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (Level 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;퍼. 재무제표의 승인 -&cr;&cr;
정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된
날은 2020년 2월 19일입니
다.
&cr;
4. 현금및현금성자산 :&cr;&cr;현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.
&cr;5. 사용이 제한된 금융상품 :&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말(*) |
전 기 말 |
당기말 제한사유 |
| 단기금융상품 |
1,266,600 |
550,000 |
관계사 차입금 담보(주석 23참조) |
| 211,000 |
211,000 |
엘지디스플레이 차입금 담보&cr;(주석 18참조) |
| - |
900,000 |
종속회사 차입금 담보 |
| 합 계 |
1,477,600 |
1,661,000 |
|
(*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은
1,509백만원입니다. &cr;
6. 범주별 금융상품 : &cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
14,163,255 |
14,163,255 |
14,163,255 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
- |
1,557,600 |
1,557,600 |
1,557,600 |
| 당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
7,665,376 |
- |
- |
7,665,376 |
7,665,376 |
| 매출채권 |
- |
- |
73,108,171 |
73,108,171 |
73,108,171 |
| 미수금 |
- |
- |
9,848,970 |
9,848,970 |
9,848,970 |
| 장ㆍ단기대여금 |
- |
- |
10,205,535 |
10,205,535 |
10,205,535 |
| 기타금융자산 |
87,288 |
- |
2,098,400 |
2,185,688 |
2,185,688 |
| 합 계 |
7,752,664 |
- |
110,981,931 |
118,734,595 |
118,734,595 |
| 금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치 금융부채 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
위험회피&cr;금융부채 |
합 계 |
공정가치 |
| 매입채무 |
- |
29,768,306 |
- |
29,768,306 |
29,768,306 |
| 미지급금 |
- |
5,056,354 |
- |
5,056,354 |
5,056,354 |
| 장ㆍ단기차입금 |
- |
15,006,800 |
- |
15,006,800 |
15,006,800 |
| 기타금융부채 |
31,548 |
8,162,804 |
326,219 |
8,520,571 |
8,520,571 |
| 합 계 |
31,548 |
57,994,264 |
326,219 |
58,352,031 |
58,352,031 |
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr;&cr;(2) 전기말 -
| 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
5,035,360 |
5,035,360 |
5,035,360 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
- |
7,332,228 |
7,332,228 |
7,332,228 |
| 당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
1,762,500 |
- |
- |
1,762,500 |
1,762,500 |
| 매출채권 |
- |
- |
73,554,386 |
73,554,386 |
73,554,386 |
| 미수금 |
- |
- |
24,640,965 |
24,640,965 |
24,640,965 |
| 장ㆍ단기대여금 |
- |
- |
10,379,348 |
10,379,348 |
10,379,348 |
| 기타금융자산 |
17,137 |
- |
2,759,487 |
2,776,624 |
2,776,624 |
| 합 계 |
1,779,637 |
- |
123,701,774 |
125,481,411 |
125,481,411 |
| 금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치 금융부채 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
합 계 |
공정가치 |
| 매입채무 |
- |
47,000,872 |
47,000,872 |
47,000,872 |
| 미지급금 |
- |
4,909,105 |
4,909,105 |
4,909,105 |
| 장ㆍ단기차입금 |
- |
21,812,630 |
21,812,630 |
21,812,630 |
| 기타금융부채 |
242,966 |
6,719,359 |
6,962,325 |
6,962,325 |
| 합 계 |
242,966 |
80,441,966 |
80,684,932 |
80,684,932 |
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr;&cr;나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합 계 |
| 1) 자 산 |
| 당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
7,665,376 |
- |
- |
7,665,376 |
| 파생상품금융자산 |
- |
87,288 |
- |
87,288 |
| 합 계 |
7,665,376 |
87,288 |
- |
7,752,664 |
| 2) 부 채 |
| 파생상품금융부채 |
- |
357,767 |
- |
357,767 |
&cr;(2) 전기말 -
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합 계 |
| 1) 자 산 |
| 당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
1,762,500 |
- |
- |
1,762,500 |
| 파생상품금융자산 |
- |
17,137 |
- |
17,137 |
| 합 계 |
1,762,500 |
17,137 |
- |
1,779,637 |
| 2) 부 채 |
| 파생상품금융부채 |
- |
242,966 |
- |
242,966 |
&cr;반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 |
내 역 |
| Level 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 |
시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) |
| Level 3 |
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr;
&cr;다.
Level 2와 3의
공정가치 측정에 적용된
가치평가기법과 투
입변수
| 구 분 |
당기말 공정가치 &cr;(단위: 천원) |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 &cr;않은 투입변수 |
범위&cr;(가중평균) |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|
별
도재
무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품
|
| 통화선도&cr;(주석 19) |
자산 : 87,288&cr;부채 : 31,548 |
할인된 현금흐름&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.
|
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 위험회피&cr;금융상품&cr;(주석 19) |
자산 : -&cr;부채 : 326,219 |
할인된 현금흐름&cr;이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
&cr;
라
.
당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
또
한
당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr;&cr;마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
(1) 당기 -
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
위험회피&cr;금융부채 |
| 이자수익 |
- |
- |
520,607 |
- |
- |
- |
520,607 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
108,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
108,100 |
| 수입배당금 |
- |
- |
23,500 |
- |
- |
- |
23,500 |
| 파생상품거래이익 |
81,501 |
- |
- |
21,394 |
- |
- |
102,895 |
| 파생상품평가이익 |
57,975 |
- |
- |
29,313 |
- |
- |
87,288 |
| 외환차익 |
- |
- |
6,688,097 |
- |
1,659,738 |
- |
8,347,835 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
313,705 |
- |
507,702 |
- |
821,407 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
- |
430,911 |
- |
430,911 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(581,986) |
- |
(581,986) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
(392,408) |
- |
- |
- |
- |
- |
(392,408) |
| 파생상품거래손실 |
(694,132) |
- |
- |
(267,604) |
- |
- |
(961,736) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(31,548) |
- |
(283,500) |
(315,048) |
| 외환차손 |
- |
- |
(2,375,552) |
- |
(2,964,151) |
- |
(5,339,703) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(1,048,290) |
- |
(56,200) |
- |
(1,104,490) |
| 손실충당금 증감액 |
- |
- |
(153,194) |
- |
- |
- |
(153,194) |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
(737,045) |
- |
- |
- |
(737,045) |
| 금융보증비용 |
- |
- |
- |
- |
(453,091) |
- |
(453,091) |
| 매출채권처분손실 |
- |
- |
(129,599) |
- |
- |
- |
(129,599) |
| 합 계 |
(838,964) |
- |
3,102,229 |
(248,445) |
(1,457,077) |
(283,500) |
274,243 |
&cr;(2) 전기 -
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
| 이자수익 |
- |
- |
426,045 |
- |
- |
426,045 |
| 수입배당금 |
23,543 |
- |
- |
- |
- |
23,543 |
| 파생상품거래이익 |
48,721 |
- |
- |
175 |
- |
48,896 |
| 파생상품평가이익 |
17,137 |
- |
- |
- |
- |
17,137 |
| 외환차익 |
- |
- |
5,499,327 |
- |
1,209,372 |
6,708,699 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
388,978 |
- |
212,229 |
601,207 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(569,366) |
(569,366) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
(714,400) |
- |
- |
- |
- |
(714,400) |
| 파생상품거래손실 |
(325,949) |
- |
- |
(604,151) |
- |
(930,100) |
| 파생상품평가손실 |
(1,731) |
- |
- |
(241,235) |
- |
(242,966) |
| 외환차손 |
- |
- |
(2,436,755) |
- |
(3,856,541) |
(6,293,296) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(596,802) |
- |
(109,823) |
(706,625) |
| 손실충당금 증감액 |
- |
- |
13,556 |
- |
- |
13,556 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
(90,928) |
- |
- |
(90,928) |
| 매출채권처분손실 |
- |
- |
(217,036) |
- |
- |
(217,036) |
| 합 계 |
(952,679) |
- |
2,986,385 |
(845,211) |
(3,114,129) |
(1,925,634) |
7. 당기손익-공정가치금융자산 :&cr;&cr;
가.
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동항목 |
|
|
| 상장주식 |
1,870,600 |
1,762,500 |
| 보험성상품 |
369,251 |
- |
| 합 계 |
2,239,851 |
1,762,500 |
| 비유동항목 |
|
|
| 보험성상품 |
5,425,525 |
- |
| 합 계 |
5,425,525 |
- |
&cr;
나. 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
평가손익 |
| 파인디지털㈜ |
470,000주 |
4.60% |
2,633,213 |
1,870,600 |
1,870,600 |
108,100 |
1,762,500 |
&cr;다. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치평가이익(주석 29) |
108,100 |
- |
| 당기손익-공정가치평가손실(주석 29) |
392,408 |
714,400 |
&cr;
8. 매출채권 및 미수금 :&cr;&cr;가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니 다.&cr;&cr;나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 일반 채권 |
74,124,622 |
4,417,606 |
74,315,160 |
2,489,663 |
| 특수관계자 채권 |
- |
5,440,819 |
102,483 |
22,273,736 |
| 소 계 |
74,124,622 |
9,858,425 |
74,417,643 |
24,763,399 |
| 차감 : 손실충당금 |
(1,016,451) |
(9,455) |
(863,257) |
(122,434) |
| 합 계 |
73,108,171 |
9,848,970 |
73,554,386 |
24,640,965 |
&cr;다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기 초 |
863,257 |
122,434 |
950,557 |
142,862 |
| 손실충당금 증가 |
153,194 |
695 |
(13,556) |
(2,188) |
| 제 각 |
- |
(113,674) |
(73,744) |
(18,240) |
| 기 말 |
1,016,451 |
9,455 |
863,257 |
122,434 |
| (*)
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거
12개월
동안의 매출과 관련된
지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
|
8. 매출채권 및 미수금, 계속 ;&cr;&cr;라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 구 분 |
개별평가 |
집합평가 |
개별적으로&cr;판단한 손상채권 |
합 계 |
| 정상채권 |
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
| 3개월이하 |
4~9개월 |
9개월 초과 |
소계 |
| 총장부가액 |
34,134,770 |
38,748,959 |
125,035 |
163,131 |
75,025 |
39,112,150 |
877,702 |
74,124,622 |
| 기대손실률 |
- |
0.15% |
0.85% |
2.65% |
100.00% |
0.35% |
100.00% |
|
| 손실충당금 |
- |
58,339 |
1,066 |
4,319 |
75,025 |
138,749 |
877,702 |
1,016,451 |
(2) 전기말 -
| 구 분 |
개별평가 |
집합평가 |
개별적으로&cr;판단한 손상채권 |
합 계 |
| 정상채권 |
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
| 3개월이하 |
4~9개월 |
9개월 초과 |
소계 |
| 총장부가액 |
51,322,783 |
21,725,968 |
437,307 |
68,328 |
- |
22,231,603 |
863,257 |
74,417,643 |
| 기대손실률 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
100.00% |
|
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
863,257 |
863,257 |
&cr;9. 재고자산 : &cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
| 제 품 |
30,159,877 |
(771,650) |
29,388,227 |
35,686,733 |
(493,873) |
35,192,860 |
| 재 공 품 |
8,949,930 |
(313,497) |
8,636,433 |
5,565,066 |
(215,110) |
5,349,956 |
| 원 재 료 |
22,639,738 |
(1,280,351) |
21,359,387 |
25,791,347 |
(2,076,883) |
23,714,464 |
| 미 착 품 |
2,832,808 |
- |
2,832,808 |
725,259 |
- |
725,259 |
| 상 품 |
47,605 |
- |
47,605 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
64,629,958 |
(2,365,498) |
62,264,460 |
67,768,405 |
(2,785,866) |
64,982,539 |
나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 :
4,899
백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조)
.&cr;
&cr;다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 499,047천원과
1,098,607
천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 919,415천원과
369,573
천원입니다.
10. 기타유동자산 등 :&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단기대여금 : |
| 단기대여금 |
8,649,860 |
8,169,223 |
| 손실충당금 |
(139,350) |
(52,000) |
| 합 계 |
8,510,510 |
8,117,223 |
| 선급금 : |
| 선 급 금 |
3,748,081 |
539,984 |
| 손실충당금 |
(122,512) |
(122,512) |
| 합 계 |
3,625,569 |
417,472 |
| 기타유동자산 : |
| 미수수익 |
288,042 |
946,877 |
| 손실충당금 |
(27,914) |
(27,914) |
| 선급비용 |
138,995 |
173,255 |
| 부가세대급금 |
1,780,072 |
1,448,125 |
| 합 계 |
2,179,195 |
2,540,343 |
&cr;상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;나. 당기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
환 입 |
기 말 |
| 단기대여금 |
52,000 |
87,350 |
- |
139,350 |
| 선급금 |
122,512 |
- |
- |
122,512 |
| 미수수익 |
27,914 |
- |
- |
27,914 |
| 합 계 |
202,426 |
87,350 |
- |
289,776 |
11. 종속기업 및 관계기업 투자 :&cr;
가. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회 사 명 |
지분율 |
소재지 |
결산일 |
| 1) 종속기업 |
| ㈜나노티에스 |
97.17% |
대한민국 |
12월 |
| 동관터비스 |
100.00% |
중 국 |
12월 |
| DALIAN HYUNDAI LCD |
100.00% |
중 국 |
12월 |
| 2) 관계기업 |
| ㈜해피스토어 |
36.36% |
대한민국 |
12월 |
| ㈜네오씨엠 |
35.00% |
대한민국 |
12월 |
&cr;나. 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
취득원가 |
기초가액 |
취 득 |
기타증감(*1) |
대 체 |
처 분 |
손 상 |
기말가액 |
| 1) 종속기업 |
| ㈜나노티에스 |
2,300,000 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 동관터비스 |
2,699,376 |
2,740,438 |
- |
(21,761) |
- |
- |
- |
2,718,677 |
| DALIAN HYUNDAI LCD |
9,145,900 |
10,248,518 |
- |
365,188 |
- |
- |
- |
10,613,706 |
| 2) 관계기업 |
| ㈜해피스토어 |
1,000,000 |
200,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
200,000 |
| ㈜네오씨엠 |
1,401,750 |
901,750 |
- |
- |
- |
- |
(901,750) |
- |
| 합 계 |
16,547,026 |
15,090,706 |
- |
343,427 |
- |
- |
(901,750) |
14,532,383 |
(*1) 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증감액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 금융보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다.&cr;
11. 종속기업 및 관계기업 투자, 계속 ;&cr;&cr;다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 -&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;1) 당기말 -
| 회 사 명 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
순이익 |
| 1) 종속기업 |
| ㈜나노티에스 |
5,333,718 |
2,702,799 |
17,194,146 |
764,098 |
| 동관터비스 |
10,403,927 |
6,573,239 |
38,161,614 |
1,080,520 |
| DALIAN HYUNDAI LCD |
46,033,556 |
38,100,055 |
79,726,681 |
(1,744,474) |
| 2) 관계기업 |
| ㈜해피스토어 |
401,179 |
363,544 |
144,310 |
(84,441) |
| ㈜네오씨엠 |
1,949,366 |
4,649,822 |
806,936 |
(2,758,774) |
| (주) |
상기 요약 재
무
정보는
지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
|
&cr;2) 전기말 -
| 회 사 명 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
순이익 |
| 1) 종속기업 |
| ㈜나노티에스 |
3,394,531 |
1,474,293 |
17,200,667 |
1,642,803 |
| 동관터비스 |
6,726,792 |
4,008,295 |
32,115,788 |
455,131 |
| DALIAN HYUNDAI LCD |
68,883,547 |
59,963,256 |
117,101,054 |
1,610,720 |
| 2) 관계기업 |
| ㈜해피스토어 |
228,611 |
106,536 |
199,221 |
(209,190) |
| ㈜네오씨엠 |
2,274,252 |
2,215,914 |
1,021,865 |
(1,614,722) |
| (주) |
상기 요약 재
무
정보는
지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
|
&cr;(2) DALIAN HYUNDAI LCD 제외한 다른 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
12. 투자부동산 :&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
1,975,044 |
- |
1,975,044 |
| 건 물 |
1,151,073 |
(359,888) |
791,185 |
| 합 계 |
3,126,117 |
(359,888) |
2,766,229 |
(2) 전기말 -
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
1,783,344 |
- |
1,783,344 |
| 건 물 |
314,708 |
(4,590) |
310,118 |
| 합 계 |
2,098,052 |
(4,590) |
2,093,462 |
&cr;나. 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구 분 |
기초가액 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기말가액 |
| 토 지 |
1,783,344 |
- |
- |
- |
191,700 |
1,975,044 |
| 건 물 |
310,118 |
- |
- |
(14,842) |
495,909 |
791,185 |
| 합 계 |
2,093,462 |
- |
- |
(14,842) |
687,609 |
2,766,229 |
(*) 유형자산에서 대체 되었습니다.&cr;&cr;(2) 전기 -
| 구 분 |
기초가액 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기말가액 |
| 토 지 |
- |
1,783,344 |
- |
- |
- |
1,783,344 |
| 건 물 |
- |
314,708 |
- |
(4,590) |
- |
310,118 |
| 합 계 |
- |
2,098,052 |
- |
(4,590) |
- |
2,093,462 |
12. 투자부동산, 계속 ;&cr;&cr;다. 보유토지의 공시지가 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 서울특별시 송파구 |
1,783,344 |
1,633,536 |
1,783,344 |
1,557,270 |
| 인천광역시 남동구 |
191,700 |
224,041 |
- |
- |
| 합 계 |
1,975,044 |
1,857,577 |
1,783,344 |
1,557,270 |
&cr;라. 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수입임대료(주석 29참조) |
133,344 |
117,897 |
| 감가상각비(주석 29참조) |
14,843 |
4,589 |
&cr;마. 당기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
13. 유형자산 : &cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
18,590,449 |
- |
- |
- |
18,590,449 |
| 건 물 |
9,782,101 |
- |
(1,079,186) |
- |
8,702,915 |
| 구축물 |
101,936 |
(44,674) |
(17,327) |
- |
39,935 |
| 기계장치 |
70,500,216 |
(373,021) |
(52,725,361) |
(1,034,354) |
16,367,480 |
| 차량운반구 |
652,091 |
- |
(471,693) |
- |
180,398 |
| 공구와기구 |
6,000,601 |
(85,685) |
(3,570,169) |
- |
2,344,747 |
| 집기비품 |
3,157,892 |
(406) |
(2,378,190) |
- |
779,296 |
| 사용권자산 |
1,213,489 |
- |
(502,329) |
- |
711,160 |
| 건설중인자산 |
2,659,200 |
- |
- |
- |
2,659,200 |
| 합 계 |
112,657,975 |
(503,786) |
(60,744,255) |
(1,034,354) |
50,375,580 |
&cr;(2) 전기말 -
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
18,782,149 |
- |
- |
- |
18,782,149 |
| 건 물 |
10,260,824 |
- |
(1,164,021) |
- |
9,096,803 |
| 구축물 |
101,936 |
(47,239) |
(12,222) |
- |
42,475 |
| 기계장치 |
68,352,188 |
(475,454) |
(46,147,052) |
(1,034,354) |
20,695,328 |
| 차량운반구 |
614,988 |
- |
(426,066) |
- |
188,922 |
| 공구와기구 |
5,096,062 |
(112,312) |
(3,245,308) |
- |
1,738,442 |
| 집기비품 |
2,816,584 |
(660) |
(2,030,583) |
- |
785,341 |
| 건설중인자산 |
1,913,034 |
- |
- |
- |
1,913,034 |
| 합 계 |
107,937,765 |
(635,665) |
(53,025,252) |
(1,034,354) |
53,242,494 |
13. 유형자산, 계속 ;&cr;&cr;나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구 분 |
기초가액 |
회계정책&cr;변경효과 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
감가상각비 |
손상차손 |
기말가액 |
| 토 지 |
18,782,149 |
- |
- |
- |
(191,700) |
- |
- |
18,590,449 |
| 건 물 |
9,096,803 |
- |
17,790 |
- |
(156,057) |
(255,621) |
- |
8,702,915 |
| 구축물 |
89,714 |
- |
- |
- |
- |
(5,105) |
- |
84,609 |
| 정부보조금 |
(47,239) |
|
- |
- |
- |
2,565 |
- |
(44,674) |
| 기계장치 |
21,170,782 |
- |
290,407 |
(73,465) |
2,503,875 |
(7,151,098) |
- |
16,740,501 |
| 정부보조금 |
(475,454) |
- |
- |
- |
- |
102,433 |
- |
(373,021) |
| 차량운반구 |
188,922 |
- |
18,920 |
(13,544) |
72,349 |
(86,249) |
- |
180,398 |
| 공구와기구 |
1,850,754 |
- |
414,535 |
(24,875) |
880,793 |
(690,775) |
- |
2,430,432 |
| 정부보조금 |
(112,312) |
- |
- |
- |
(4,272) |
30,899 |
|
(85,685) |
| 집기비품 |
786,001 |
- |
235,934 |
(14,763) |
139,936 |
(367,406) |
- |
779,702 |
| 정부보조금 |
(660) |
- |
- |
- |
- |
254 |
- |
(406) |
| 사용권자산 |
- |
1,009,079 |
- |
- |
213,890 |
(511,809) |
- |
711,160 |
| 건설중인자산 |
1,913,034 |
- |
4,999,997 |
- |
(4,253,831) |
- |
- |
2,659,200 |
| 합 계 |
53,242,494 |
1,009,079 |
5,977,583 |
(126,647) |
(795,017) |
(8,931,912) |
- |
50,375,580 |
(*) 건설중인자산 중 317,027천원은 산업재산권, 소프트웨어 및 시설물이용권으로 대체되었습니다. 토지, 건물 중 일부가 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr;&cr;(2) 전기 -
| 구 분 |
기초가액 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
감가상각비 |
손상차손 |
기말가액 |
| 토 지 |
10,763,364 |
4,967,303 |
- |
3,051,482 |
- |
- |
18,782,149 |
| 건 물 |
4,748,950 |
2,194,029 |
- |
2,392,289 |
(238,465) |
- |
9,096,803 |
| 구축물 |
94,818 |
- |
- |
- |
(5,104) |
- |
89,714 |
| 정부보조금 |
(49,804) |
- |
- |
- |
2,565 |
- |
(47,239) |
| 기계장치 |
27,289,403 |
1,115,686 |
(4,513,452) |
4,580,479 |
(7,301,334) |
- |
21,170,782 |
| 정부보조금 |
(410,386) |
- |
- |
(145,301) |
80,233 |
- |
(475,454) |
| 차량운반구 |
211,343 |
52,920 |
- |
- |
(75,341) |
- |
188,922 |
| 공구와기구 |
1,183,098 |
648,618 |
(59) |
524,388 |
(505,291) |
- |
1,850,754 |
| 정부보조금 |
(41,016) |
- |
- |
(93,516) |
22,220 |
- |
(112,312) |
| 집기비품 |
958,761 |
139,998 |
(7,130) |
64,238 |
(369,866) |
- |
786,001 |
| 정부보조금 |
(913) |
- |
- |
- |
253 |
- |
(660) |
| 건설중인자산 |
5,459,227 |
7,276,081 |
- |
(10,822,274) |
- |
- |
1,913,034 |
| 정부보조금 |
(3,905) |
- |
- |
3,905 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
50,202,940 |
16,394,635 |
(4,520,641) |
(444,310) |
(8,390,130) |
- |
53,242,494 |
(*) 건설중인자산 중 209,399천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다.&cr;
13. 유형자산, 계속 ;&cr;
다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 인천광역시 본사 |
18,590,449 |
16,635,122 |
18,782,149 |
16,009,689 |
&cr;라. 담보로 제공된 자산&cr;&cr;사용권자산의 장부금액 711,160천원에 대한 법적 소유권은 리스부채(주석 17참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;마. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서취득원가에 계상된 금액은 없습니다.&cr;&cr;바. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 26참조).
14. 무형자산 :&cr;
가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 구 분 |
장부금액 |
정부보조금 |
순장부금액 |
| 산업재산권 |
583,356 |
(8,278) |
575,078 |
| 소프트웨어 |
256,056 |
- |
256,056 |
| 시설물이용권 |
658,289 |
- |
658,289 |
| 영 업 권 |
4,278,315 |
- |
4,278,315 |
| 합 계 |
5,776,016 |
(8,278) |
5,767,738 |
&cr;(2) 전기말 -
| 구 분 |
장부금액 |
정부보조금 |
순장부금액 |
| 산업재산권 |
561,865 |
(10,062) |
551,803 |
| 소프트웨어 |
120,293 |
- |
120,293 |
| 시설물이용권 |
526,330 |
- |
526,330 |
| 영 업 권 |
4,278,315 |
- |
4,278,315 |
| 합 계 |
5,486,803 |
(10,062) |
5,476,741 |
14. 무형자산, 계속 ;
&cr;나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구 분 |
기초가액 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
상각비 |
기말가액 |
| 산업재산권 |
561,865 |
3,540 |
- |
105,111 |
(87,160) |
583,356 |
| 정부보조금 |
(10,062) |
- |
- |
- |
1,784 |
(8,278) |
| 소프트웨어 |
120,293 |
103,345 |
- |
156,100 |
(123,682) |
256,056 |
| 시설물이용권 |
526,330 |
536,043 |
(459,900) |
55,816 |
- |
658,289 |
| 영 업 권 |
4,278,315 |
- |
- |
- |
- |
4,278,315 |
| 합 계 |
5,476,741 |
642,928 |
(459,900) |
317,027 |
(209,058) |
5,767,738 |
(*) 산업재산권, 소프트웨어 및 시설물이용권 중 317,027천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr;&cr;(2) 전기 -
| 구 분 |
기초가액 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
상각비 |
기말가액 |
| 산업재산권 |
443,127 |
17,109 |
(11,681) |
189,399 |
(76,089) |
561,865 |
| 정부보조금 |
(11,846) |
- |
- |
- |
1,784 |
(10,062) |
| 소프트웨어 |
208,681 |
54,828 |
- |
20,000 |
(163,216) |
120,293 |
| 정부보조금 |
(5,444) |
- |
- |
- |
5,444 |
- |
| 시설물이용권 |
526,330 |
153,300 |
(153,300) |
- |
- |
526,330 |
| 영 업 권 |
4,278,315 |
- |
- |
- |
- |
4,278,315 |
| 합 계 |
5,439,163 |
225,237 |
(164,981) |
209,399 |
(232,077) |
5,476,741 |
(*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 209,399천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr;
다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr;
14. 무형자산, 계속 ;&cr;
라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 골프회원권 |
- |
459,900 |
| 콘도회원권 |
658,289 |
66,430 |
| 합 계 |
658,289 |
526,330 |
&cr;당사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는 바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.
&cr;15. 기타비유동자산 :&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 보증금 |
1,890,542 |
1,840,523 |
| 현재가치할인차금 |
(52,270) |
- |
| 합 계 |
1,838,272 |
1,840,523 |
16. 기타유동부채 :&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 미지급비용 |
3,730,094 |
4,230,205 |
| 예 수 금 |
1,462,201 |
1,234,475 |
| 예수보증금 |
165,000 |
111,000 |
| 합 계 |
5,357,295 |
5,575,680 |
상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;
17. 리스자산 및 부채 : &cr;&cr;가. 리스계약 -&cr;&cr;당사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다.
사용권자산 장부금액 711백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;
나. 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
사용권자산 |
| 건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
849,266 |
364,223 |
1,213,489 |
| 감가상각누계액 |
(377,059) |
(125,270) |
(502,329) |
| 장부금액 |
472,207 |
238,953 |
711,160 |
&cr;
한편, 당기 중 증가된 사용권자산
은
223백만원입니다.
17. 리스자산 및 부채, 계속 ;&cr;
&cr;
다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위
: 천원).
| 구 분 |
금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 |
511,809 |
| 리스부채 이자비용 |
20,157 |
| 단기리스료 |
14,225 |
| 소액자산리스료 |
103,684 |
| 합 계 |
649,875 |
&cr;라. 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
452,756 |
438,668 |
| 1년 초과 5년 이내 |
237,507 |
233,502 |
| 소 계 |
690,263 |
672,170 |
&cr;마. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
금 액 |
| 유동부채 |
438,668 |
| 비유동부채 |
233,502 |
| 합 계 |
672,170 |
18. 장ㆍ단기차입금 :&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
차 입 처 |
당기말&cr;연이자율(%) |
금 액 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| (1) 단기차입금 |
| 무역금융 |
수출입은행 |
2.70 |
1,157,800 |
11,181,000 |
| 씨티은행 |
2.50 |
5,789,000 |
- |
| 국민은행 |
- |
- |
2,571,630 |
| 운영자금 |
산업은행 |
2.52 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 합 계 |
13,946,800 |
20,752,630 |
| (2) 장기차입금 |
| 운영자금 |
LG디스플레이 |
0.00 |
1,060,000 |
1,060,000 |
| (1년 이내 만기도래분) |
(343,750) |
(16,667) |
| 합 계 |
716,250 |
1,043,333 |
나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 23참조).&cr;
19. 파생상품 :
&cr;(1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 -&cr;&cr;당기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 금융기관 |
계약금액 |
포지션 |
만기일 |
파생상품&cr;금융자산 |
파생상품&cr;금융부채 |
| 씨티은행 |
USD 4,700,000 |
매도 |
2020년 01월~2020년 10월 |
68,451 |
31,548 |
| 신한은행 |
CNY 6,000,000 |
매도 |
2020년1월 |
5,270 |
- |
| USD 850,000 |
매도 |
2020년1월 |
13,567 |
- |
| 합 계 |
87,288 |
31,548 |
(2) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 -&cr;
당기말 현재 당사는 변동이자부 외화차입금에 대한 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불).
| 금융기관 |
계약금액 |
이자율 |
만기일 |
파생금융부채 |
| 매입 |
매도 |
매입 |
매도 |
| 씨티은행 |
KRW 6,072,500 |
USD 5,000 |
2.5% |
USD 1M LIBOR + 0.70% |
2020년 8월 |
326,219 |
&cr;20. 금융보증채무 :&cr;&cr;당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증
채무는
1,484,340
천원입니다.&cr;
21. 판매보증충당부채 : &cr;&cr;당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원).
| 구 분 |
기 초 |
증 가 액 |
감 소 액 |
기 말 |
| 판매보증충당부채 |
525,552 |
24,213 |
- |
549,765 |
&cr;22. 퇴직급여채무 : &cr;
&cr;
가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 |
13,257,617 |
13,618,415 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(12,741,091) |
(12,089,842) |
| 합 계 |
516,526 |
1,528,573 |
&cr;
나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
2,000,907 |
1,824,740 |
| 이자원가 |
250,867 |
248,731 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(217,230) |
(248,647) |
| 보험수리적손익 |
(202,640) |
404,420 |
| 합 계 |
1,831,904 |
2,229,244 |
22. 퇴직급여채무, 계속 ;&cr;&cr;다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
578,849 |
516,443 |
| 판매비와 관리비 |
1,455,695 |
1,308,381 |
| 기타포괄손익 |
(168,571) |
404,420 |
| 합 계 |
1,865,973 |
2,229,244 |
&cr;라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
13,618,415 |
11,610,443 |
| 당기근무원가 |
2,000,907 |
1,824,740 |
| 이자원가 |
250,867 |
248,731 |
| 보험수리적손익 |
(211,101) |
369,500 |
| 급여지급액 |
(2,401,471) |
(434,999) |
| 기 말 |
13,257,617 |
13,618,415 |
&cr;마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
12,089,842 |
11,607,461 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
217,230 |
248,647 |
| 보험수리적 손익 |
5,015 |
(148,988) |
| 사용자의 기여금 |
2,150,000 |
517,714 |
| 급여지급액 |
(1,720,996) |
(134,992) |
| 기 말 |
12,741,091 |
12,089,842 |
22. 퇴직급여채무, 계속 ;&cr;&cr;바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 할 인 율 |
2.20% |
2.50% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) |
5.00% |
5.00% |
&cr;사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과&cr;같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(494,912) |
540,009 |
| 미래임금상승률의 1% 변동 |
389,504 |
(358,022) |
&cr;보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
23. 우발채무와 약정사항 :&cr;&cr;
가. 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. &cr;
&cr;
나. 당기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;
&cr;
다. 당기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 30,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 10,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다.
23. 우발채무와 약정사항, 계속 ;&cr;&cr;
라.
당기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD 및 동관터비스의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불, CNY 77,520천위안의 지급보증과 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각 1,267백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다
(주석 35참조).
한편, 당기말 현재 당사는 주식회사 네오씨엠 차입금과 관련하여 649백만원을 충당부채로 설정하였습니다.&cr;
&cr;
마. 당기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 14백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;
바. 당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 18참조).&cr;
24. 자본금 :&cr;&cr;가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.&cr;&cr;나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr;&cr;다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 주식발행초과금 |
34,869,347 |
34,869,347 |
| 감자차익 |
2,132,028 |
2,132,028 |
| 기타자본잉여금 |
4,131,894 |
4,131,894 |
| 합 계 |
41,133,269 |
41,133,269 |
나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 자기주식 |
(11,468,787) |
(8,432,498) |
| 현금흐름위험회피손익 |
(33,321) |
- |
| 합 계 |
(11,502,108) |
(8,432,498) |
&cr;다. 자기주식 - &cr;
&cr;
당기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 11,468,787천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 1,355,848주)으로서 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다
&cr;
26. 이익잉여금과 배당금 :&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 이익준비금 |
1,981,471 |
1,667,189 |
| 기업합리화적립금 |
3,745 |
3,745 |
| 재평가잉여금 |
501,936 |
501,936 |
| 미처분이익잉여금 |
155,588,172 |
137,371,721 |
| 합 계 |
158,075,324 |
139,544,591 |
&cr;나. 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
155,588,172,100 |
|
137,371,720,725 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
133,914,619,605 |
|
119,312,076,218 |
|
| 2. 당기순이익 |
21,504,981,628 |
|
18,464,064,923 |
|
| 3. 보험수리적손익 |
168,570,867 |
|
(404,420,416) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
4,031,361,576 |
|
3,457,101,120 |
| 1. 이익준비금 |
366,487,416 |
|
314,281,920 |
|
| 2. 배당금&cr; 주당배당금(률) :&cr; 당기-보통주 :
240원(48%) &cr; 전기-보통주 : 200원(40%)
|
3,664,874,160 |
|
3,142,819,200 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
151,556,810,524 |
|
133,914,619,605 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2020년 3월 24일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 21일이었습니다.&cr;
26. 이익잉여금과 배당금, 계속 ;&cr;
다. 배당금 -&cr;&cr;(1) 배당금 산출내역 -
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당을 받을 주식수 |
15,270,309주 |
15,714,096주 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
| 액면배당률 |
48% |
40% |
| 배당금 |
3,664,874,160원 |
3,142,819,200원 |
&cr;(2) 배당성향 -
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금 |
3,664,874,160원 |
3,142,819,200원 |
| 당기순이익 |
21,504,981,628원 |
18,464,064,923원 |
| 배당성향 |
17.04% |
17.02% |
&cr;(3) 배당수익률 -
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당금 |
240원 |
200원 |
| 기준일종가 |
9,420원 |
6,690원 |
| 배당수익률 |
2.55% |
2.99% |
27. 판매비와관리비 :&cr;&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
8,567,413 |
8,125,066 |
| 퇴직급여 |
724,198 |
642,589 |
| 복리후생비 |
2,307,077 |
2,322,075 |
| 여비교통비 |
349,470 |
205,815 |
| 통신비 |
44,159 |
53,561 |
| 수도광열비 |
5,070 |
4,405 |
| 전력비 |
517,682 |
446,307 |
| 세금과공과 |
188,561 |
167,669 |
| 임차료 |
73,390 |
310,095 |
| 건물관리비 |
98,534 |
201,762 |
| 수선비 |
229,711 |
213,590 |
| 접대비 |
120,062 |
80,053 |
| 차량유지비 |
128,696 |
224,757 |
| 경상개발비 |
18,504,417 |
18,223,190 |
| 운반비 |
6,141,260 |
5,338,043 |
| 소모품비 |
289,677 |
556,653 |
| 사무용품비 |
2,766 |
2,061 |
| 지급수수료(주석 35참조) |
3,429,246 |
3,139,609 |
| 해외시장개척비 |
502,793 |
456,389 |
| 보험료 |
349,854 |
310,431 |
| 도서인쇄비 |
9,889 |
12,065 |
| 교육훈련비 |
76,125 |
59,903 |
| 감가상각비 |
854,516 |
324,059 |
| 손실충당금 증감액 |
153,194 |
(13,556) |
| 무형자산상각비 |
209,058 |
232,077 |
27. 판매비와관리비, 계속 ;&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 견본비 |
23,213 |
11,682 |
| 판매수수료 |
50,010 |
35,817 |
| CS비 |
430,078 |
1,297,426 |
| 합 계 |
44,380,119 |
42,983,593 |
&cr;28. 비용의 성격별 분류 : &cr;&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용된 원재료 및 상품의 매입 |
302,368,619 |
342,773,440 |
| 재고자산의 변동 |
(23,637,526) |
(42,870,580) |
| 종업원급여 |
23,202,218 |
21,760,010 |
| 복리후생비 |
2,964,598 |
2,868,745 |
| 감가상각비 및 기타상각비 |
9,140,971 |
8,622,207 |
| 운반비 |
8,149,363 |
7,528,866 |
| 지급수수료 |
6,467,325 |
5,573,666 |
| 외주가공비 |
46,809,779 |
42,366,206 |
| 기타 |
14,391,198 |
16,785,740 |
| 합 계(*) |
389,856,545 |
405,408,300 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 기타수익 및 비용 :&cr;
당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 : |
| 유형자산처분이익 |
15,498 |
91,782 |
| 수입임대료(주석 12참조) |
133,344 |
117,897 |
| 수입배당금 |
23,500 |
23,543 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조) |
108,100 |
- |
| 잡이익 |
341,372 |
145,739 |
| 합 계 |
621,814 |
378,961 |
| 기타비용 : |
| 매출채권처분손실 |
129,599 |
217,036 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조) |
392,408 |
714,400 |
| 재고자산폐기손실 |
176,620 |
118,462 |
| 유형자산처분손실 |
85,602 |
188,467 |
| 무형자산처분손실 |
17,958 |
14,980 |
| 기부금(주석 35참조) |
107,126 |
432,397 |
| 기타의대손상각비 |
737,045 |
90,928 |
| 투자부동산감가상각비(주석 12참조) |
14,843 |
4,589 |
| 잡손실 |
44,739 |
34,362 |
| 합 계 |
1,705,940 |
1,815,621 |
30. 금융수익 및 금융비용 :&cr;&cr;가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 : |
| 이자수익 |
520,607 |
426,045 |
| 외화환산이익 |
821,407 |
601,207 |
| 외환차익 |
8,347,835 |
6,708,699 |
| 파생상품거래이익 |
102,895 |
48,896 |
| 파생상품평가이익 |
87,288 |
17,137 |
| 금융보증수익 |
430,911 |
- |
| 합 계 |
10,310,943 |
7,801,984 |
| 금융비용 : |
| 이자비용 |
581,986 |
569,366 |
| 외화환산손실 |
1,104,490 |
706,625 |
| 외환차손 |
5,339,703 |
6,293,296 |
| 파생상품거래손실 |
961,736 |
930,100 |
| 파생상품평가손실 |
315,048 |
242,966 |
| 금융보증비용 |
453,091 |
- |
| 합 계 |
8,756,054 |
8,742,353 |
&cr;나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
31. 법인세비용 :
&cr;가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| (1) 법인세 부담액 |
6,241,273 |
5,271,811 |
| (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
60,513 |
(1,444,235) |
| 이연법인세자산의 감소(증가) |
60,513 |
(1,428,743) |
| 이연법인세부채의 증가(감소) |
- |
(15,492) |
| (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
(38,147) |
114,067 |
| 현금흐름위험회피 |
9,398 |
- |
| 보험수리적손실 |
(47,546) |
114,067 |
| (4) 법인세비용 |
6,263,639 |
3,941,643 |
&cr;나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익(A) |
27,768,621 |
22,405,707 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
6,258,006 |
4,960,181 |
| 조정사항 |
5,633 |
(1,018,538) |
| - 비공제비용 |
212,692 |
50,879 |
| - 기타 |
(207,059) |
(1,069,417) |
| 법인세비용(B) |
6,263,639 |
3,941,643 |
| 유효세율(B/A) |
22.56% |
17.59% |
31. 법인세비용, 계속 ;&cr;
다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 |
기초잔액 |
증감액 |
기말금액 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| (1) 누적일시적차이 |
| 퇴직급여충당금 |
13,618,415 |
(361,185) |
13,257,230 |
2,916,590 |
| 퇴직보험예치금 |
(12,089,454) |
(651,249) |
(12,740,703) |
(2,802,955) |
| 손실충당금 |
87,146 |
265,995 |
353,141 |
77,691 |
| 미수수익 |
(739,282) |
666,273 |
(73,009) |
(16,062) |
| 감가상각비 |
(1,367,361) |
1,194,189 |
(173,172) |
(38,098) |
| 무형자산상각비 |
7,059 |
(4,193) |
2,866 |
630 |
| 재고자산감모손실 |
2,785,865 |
(420,368) |
2,365,497 |
520,409 |
| 단기매매금융자산 |
1,313,505 |
(284,263) |
1,029,242 |
226,433 |
| 영업권 |
(4,278,315) |
- |
(4,278,315) |
(941,229) |
| 판매보증충당부채 |
525,552 |
24,213 |
549,765 |
120,948 |
| 외화환산 |
(30,272) |
- |
(30,272) |
(6,660) |
| 취득세건물분환입 |
(103,257) |
6,981 |
(96,276) |
(21,181) |
| 정부보조금 |
1,424,949 |
(67,980) |
1,356,969 |
298,533 |
| 기 타 |
4,597,846 |
98,420 |
4,696,266 |
1,033,179 |
| 소 계 |
5,752,396 |
466,833 |
6,219,229 |
1,368,228 |
&cr;라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다.&cr;&cr;마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
금 액 |
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) |
888,012 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) |
480,216 |
| 합 계 |
1,368,228 |
32. 주당이익 :&cr;&cr;가. 기본주당순이익 -&cr;&cr;기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
발행주식수 |
가중치 |
적 수 |
| [당기] |
| 전기이월 |
16,717,058주 |
365일 |
6,101,726,170주 |
| 자기주식 |
(1,446,749)주 |
(주1) |
(430,691,939)주 |
| 합 계 |
|
|
5,671,034,231주 |
| [전기] |
| 전기이월 |
16,717,058주 |
365일 |
6,101,726,170주 |
| 자기주식 |
(1,002,962)주 |
(주1) |
(294,790,379)주 |
| 합 계 |
|
|
5,806,935,791주 |
(주1) 당기 및 전기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.&cr;
[당기]&cr;가중평균유통보통주식수
:
5,671,034,231주 ÷ 365일 = 15,537,080주&cr;&cr;[전기]&cr;가중평균유통보통주식수 :
5,806,935,791주 ÷ 365일 = 15,909,413주
&cr;&cr;(2) 기본주당순이익의 계산내역&cr;
당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익( I ) |
21,504,981,628원 |
18,464,064,923원 |
| 가중평균유통보통주식수( II ) |
15,537,080주 |
15,909,413주 |
| 기본주당순이익( I÷II ) |
1,384원 |
1,161원 |
32. 주당이익, 계속 ;&cr;
나. 희석주당순이익 -&cr; &cr;당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. &cr;&cr;다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.
33. 현금흐름표 :&cr;&cr;가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 조정 : |
|
|
| 법인세비용 |
6,263,638 |
3,941,643 |
| 금융수익 |
(1,883,714) |
(1,067,934) |
| 금융비용 |
2,454,615 |
1,518,956 |
| 퇴직급여 |
2,034,543 |
1,824,824 |
| 손실충당금 증감액 |
153,194 |
(13,556) |
| 감가상각비 |
8,931,912 |
8,390,130 |
| 무형자산상각비 |
209,058 |
232,077 |
| 유형자산처분이익 |
(15,498) |
(91,782) |
| 유형자산처분손실 |
85,602 |
188,467 |
| 무형자산처분손실 |
17,958 |
14,980 |
| 재고자산폐기손실 |
176,620 |
118,462 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
392,408 |
714,400 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(108,100) |
- |
| 기타의대손상각비 |
737,045 |
90,928 |
| 매출채권처분손실 |
129,599 |
217,036 |
| 투자부동산 감가상각비 |
14,843 |
4,589 |
| CS비 |
24,213 |
40,455 |
| 관계회사및종속기업손상차손 |
901,750 |
800,000 |
| 합 계 |
20,519,686 |
16,923,675 |
33. 현금흐름표, 계속 ;&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 증감 |
(780,947) |
(9,863,106) |
| 미수금의 증감 |
14,743,721 |
(3,746,221) |
| 선급금의 증감 |
(3,208,096) |
3,079,843 |
| 재고자산의 증감 |
2,541,460 |
(15,813,479) |
| 파생상품자산의 증감 |
17,137 |
973,278 |
| 기타유동자산의 증감 |
(297,688) |
(155,383) |
| 매입채무의 증감 |
(17,027,593) |
(2,645,711) |
| 미지급금의 증감 |
150,845 |
109,793 |
| 선수금의 증감 |
101,234 |
(4,020,817) |
| 파생상품부채의 증감 |
(242,966) |
- |
| 기타유동부채의 증감 |
(184,428) |
2,319,524 |
| 퇴직금의 지급 |
(2,401,469) |
(434,999) |
| 사외적립자산의 증감 |
(429,004) |
(382,722) |
| 합 계 |
(7,017,794) |
(30,580,000) |
&cr;나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
4,253,832 |
10,822,274 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
327,083 |
16,667 |
| 차입금과 매출채권 상계 |
- |
375,000 |
| 사용권자산과 리스부채의 발생 |
1,130,435 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
303,775 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
687,609 |
- |
33. 현금흐름표, 계속 ;&cr;&cr;다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 환율변동 |
유동성대체 |
사용권자산증가 |
| 단기차입금 |
20,752,630 |
(6,562,030) |
(243,800) |
- |
- |
13,946,800 |
| 유동성장기부채 |
16,667 |
- |
- |
327,083 |
- |
343,750 |
| 장기차입금 |
1,043,333 |
- |
- |
(327,083) |
- |
716,250 |
| 단기리스부채 |
- |
(458,265) |
- |
303,775 |
593,158 |
438,668 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
- |
(303,775) |
537,277 |
233,502 |
| 합 계 |
21,812,630 |
(7,020,295) |
(243,800) |
- |
1,130,435 |
15,678,970 |
&cr;(2) 전기 -
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 환율변동 |
유동성대체 |
채권상계 |
| 단기차입금 |
4,821,300 |
15,863,630 |
67,700 |
- |
- |
20,752,630 |
| 유동성장기부채 |
375,000 |
- |
- |
16,667 |
(375,000) |
16,667 |
| 장기차입금 |
200,000 |
860,000 |
- |
(16,667) |
- |
1,043,333 |
| 합 계 |
5,396,300 |
16,723,630 |
67,700 |
- |
(375,000) |
21,812,630 |
&cr;라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
34. 재무위험관리 : &cr;&cr;당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;
가. 시장위험 -&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD, RMB 및 JPY 등이 있습니다.
34. 재무위험관리, 계속 ;&cr;
가. 시장위험, 계속 ;&cr;&cr;당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율 등을 정의하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
USD |
RMB |
JPY |
기 타 |
합 계 |
| 외화금융자산 |
81,516,529 |
5,441,300 |
- |
46 |
86,957,875 |
| 외화금융부채 |
22,259,538 |
3,394,837 |
318,743 |
20,383 |
25,993,501 |
&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 외화금융자산 |
4,347,894 |
(4,347,894) |
| 외화금융부채 |
(1,299,675) |
1,299,675 |
| 순 효 과 |
3,048,219 |
(3,048,219) |
&cr;(2) 가격변동 위험 &cr;&cr;가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 활성시장에서 거래되는 상장주식 1,870,600천원은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
34. 재무위험관리, 계속 ;&cr;
가. 시장위험, 계속 ;&cr;
당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
187,060 |
(
187,060)
|
&cr;(3) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
고정금리 |
변동금리 |
합 계 |
| 금융자산 |
118,734,595 |
- |
118,734,595 |
| 금융부채 |
44,405,231 |
13,946,800 |
58,352,031 |
| 순금융자산(부채) |
74,329,364 |
(13,946,800) |
60,382,564 |
&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
1% 이자율 상승시 |
1% 이자율 하락시 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
(139,468) |
139,468 |
| 순금융자산(부채) |
(139,468) |
139,468 |
34. 재무위험관리, 계속 ;&cr;&cr;나. 신용위험 -&cr;&cr;신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 매출채권 -&cr;&cr;
당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은
73,108
백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다.
당기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 57,368백만원(총매출채권 비중 77.39%) 및 327,894백만원(총매출액 비중 78.43%)입니다.&cr;
&cr;(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 또는 36개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.
34. 재무위험관리, 계속 ;&cr;&cr;다. 유동성 위험 -&cr;&cr;당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
&cr;(1) 당기말 -
| 구 분 |
3개월이내 |
3개월~6개월 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 금융부채 |
39,088,308 |
419,740 |
17,894,231 |
949,752 |
58,352,031 |
(2) 전기말 -
| 구 분 |
3개월이내 |
3개월~6개월 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 금융부채 |
65,800,525 |
7,663,489 |
6,177,585 |
1,043,333 |
80,684,932 |
&cr;라. 자본위험관리 - &cr;&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 부 채 |
65,288,838 |
89,231,060 |
| 자 본 |
196,065,014 |
180,603,890 |
| 부채비율 |
33.30% |
49.41% |
35. 특수관계자와의 거래 :&cr;&cr;가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 |
㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD |
| 관계기업 |
㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 |
| 기타특수관계자 |
임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. |
&cr;나. 당기 및 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계자명 |
구 분 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| 1) 종속기업 |
| (주)나노티에스 |
매출 |
발생 |
- |
1,232,698 |
| 매입 등 |
발생 |
15,701,399 |
16,779,930 |
| 지급보증 |
소멸된 보증 |
- |
360,000 |
| 예금담보제공 |
소멸 |
900,000 |
- |
| 동관터비스 |
매입 등 |
발생 |
6,265,580 |
4,695,710 |
| 고정자산 |
매입발생 |
- |
240,622 |
| 매각발생 |
- |
15,500 |
| 지급보증 |
제공한 보증 |
CNY 5,520 |
- |
| 소멸된 보증 |
CNY 8,400 |
- |
| DALIAN HYUNDAI LCD |
매입 등 |
발생 |
18,878,962 |
14,519,141 |
| 자금 |
회수 |
- |
321,420 |
| 지급보증 |
제공한 보증 |
CNY 72,000 |
- |
| 고정자산 |
매입발생 |
24,206 |
285,087 |
| 매각발생 |
- |
5,155,828 |
| 이자수익 |
발생 |
152,165 |
149,230 |
| 유상사급(*) |
발생 |
32,190,275 |
55,569,651 |
| 2) 관계기업 |
| ㈜네오씨엠 |
지급보증 |
소멸된 보증
|
- |
847,000 |
| 예금담보 |
제공된 보증 |
716,600 |
- |
|
3) 기타특수관계자
|
|
우리사주조합
|
자금 |
회수 |
567,100 |
922,555 |
| (사)토비스 트리거재단 |
기부금 |
발생 |
101,126 |
423,397 |
| T.N.A. |
지급수수료 |
발생 |
1,118,462 |
841,609 |
(*) 유상사급은 매출액에서는 차감되었습니다.
35. 특수관계자와의 거래, 계속 ;&cr;&cr;다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). &cr;&cr; (1) 당기말 -
| 특수관계자명 |
미수금 |
대여금 |
미수수익 |
매입채무 등 |
지급보증 |
예금담보(*1) |
| 1) 종속회사 |
| ㈜나노티에스 |
- |
- |
- |
2,908,748 |
- |
- |
| 동관터비스 |
- |
- |
- |
965,278 |
CNY 5,520 |
- |
| DALIAN HYUNDAI LCD |
5,440,819 |
7,757,260 |
215,032 |
2,680,886 |
CNY 72,000&cr;USD 23,900 |
- |
| 2) 관계기업 |
| ㈜네오씨엠 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,266,600 |
| 3) 기타특수관계자 |
| 우리사주조합 |
- |
1,695,025 |
- |
- |
- |
- |
| T.N.A. |
- |
- |
- |
117,680 |
- |
- |
| 합 계 |
5,440,819 |
9,452,285 |
215,032 |
6,672,592 |
CNY 77,520&cr;USD 23,900 |
1,266,600 |
(*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,298백만원입니다.&cr;&cr; (2) 전기말 -
| 특수관계자명 |
매출채권 |
미수금 |
선급금 |
대여금 |
미수수익 |
매입채무 등 |
지급보증 |
예금담보(*1) |
| 1) 종속회사 |
| ㈜나노티에스 |
102,483 |
11,018 |
- |
- |
- |
1,394,795 |
- |
900,000 |
| 동관터비스 |
- |
- |
20,241 |
- |
- |
1,079,338 |
CNY 8,400 |
- |
| DALIAN HYUNDAI LCD |
- |
22,262,718 |
- |
7,491,270 |
207,595 |
2,156,430 |
USD 23,900 |
- |
| 2) 관계기업 |
| ㈜네오씨엠 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
550,000 |
| 3) 기타특수관계자 |
| 우리사주조합 |
- |
- |
- |
2,262,125 |
- |
- |
- |
- |
| T.N.A. |
- |
- |
- |
- |
- |
104,171 |
- |
- |
| 합 계 |
102,483 |
22,273,736 |
20,241 |
9,753,395 |
207,595 |
4,734,734 |
CNY 8,400&cr;USD 23,900 |
1,450,000 |
(*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,540백만원입니다.&cr;
라. 당기 및 전기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등
)은
각각
2,381,586천원 및
2,287,040천원입니다.
36
. 회계정책의 변경 :&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr;가. 최초적용일의 조정사항 -&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;· 사용권자산: 1,009백만원 증가&cr;·
현재가치할인차금(보증금)
: 131백만원 증가&cr;
· 리스부채: 878백만원 증가&cr;
나. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
금 액 |
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 |
1,029,367 |
| 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 |
3.07% |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 |
987,329 |
| 단기리스와 관련된 약정 |
27,420 |
| 소액자산리스와 관련된 약정 |
82,095 |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 |
877,814 |
36
. 회계정책의 변경, 계속 ;&cr;
&cr;다
.
경과 규정 -&cr;
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr; - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액&cr; (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)&cr; - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)
&cr;당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.&cr;&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 &cr; 같은 방식으로 회계처리합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다.&cr;
라. 주당이익에 미친 영향 -&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다.