2. 연결재무제표
|
연결 재무상태표
|
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제 13 기 2021.12.31 현재
|
|
제 12 기 2020.12.31 현재
|
|
제 11 기 2019.12.31 현재
|
|
(단위 : 원)
|
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제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
자산
|
|
|
|
|
유동자산
|
196,746,668,045
|
58,048,778,563
|
52,518,013,988
|
|
현금및현금성자산
|
53,567,007,811
|
11,162,475,222
|
8,980,342,640
|
|
매출채권 및 기타유동채권
|
84,012,810,007
|
24,349,781,963
|
22,223,325,937
|
|
당기법인세자산
|
492,421,000
|
127,152,194
|
105,798,653
|
|
기타유동금융자산
|
24,670,000,682
|
0
|
0
|
|
기타유동자산
|
11,829,198,723
|
7,057,438,776
|
3,878,098,614
|
|
재고자산
|
22,175,229,822
|
15,351,930,408
|
17,330,448,144
|
|
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
|
0
|
|
|
|
비유동자산
|
138,525,448,893
|
80,897,426,258
|
89,335,523,300
|
|
장기매출채권 및 기타비유동채권
|
2,185,730,781
|
2,790,205,827
|
11,562,412,119
|
|
기타비유동금융자산
|
9,572,054,489
|
4,590,573,815
|
6,112,670,407
|
|
유형자산
|
89,861,753,635
|
37,351,905,160
|
34,257,171,402
|
|
투자부동산
|
|
|
|
|
무형자산
|
4,132,709,972
|
3,674,484,550
|
4,220,440,332
|
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산
|
26,180,216,764
|
27,572,427,388
|
27,325,216,206
|
|
기타비유동자산
|
6,592,983,252
|
1,030,849,461
|
1,727,664,636
|
|
지분법적용 투자지분
|
|
|
|
|
이연법인세자산
|
0
|
3,886,980,057
|
4,129,948,198
|
|
자산총계
|
335,272,116,938
|
138,946,204,821
|
141,853,537,288
|
|
부채
|
|
|
|
|
유동부채
|
103,110,254,566
|
52,237,056,255
|
51,102,435,887
|
|
매입채무 및 기타유동채무
|
76,492,373,363
|
18,740,298,587
|
28,131,979,453
|
|
차입금
|
20,321,963,842
|
29,474,874,768
|
20,265,236,350
|
|
미지급법인세
|
2,998,249,355
|
259,900,717
|
106,472,952
|
|
기타유동금융부채
|
800,778,184
|
1,591,648,795
|
225,655,680
|
|
유동충당부채
|
1,049,147,997
|
888,244,652
|
878,060,860
|
|
기타유동부채
|
1,447,741,825
|
1,282,088,736
|
1,495,030,592
|
|
비유동부채
|
72,471,787,358
|
7,445,945,896
|
7,794,316,879
|
|
기타장기지급채무
|
194,000,000
|
53,000,000
|
78,000,000
|
|
차입금
|
55,522,559,668
|
5,466,740,005
|
6,804,338,648
|
|
기타비유동금융부채
|
11,743,393,818
|
519,644,361
|
61,729,769
|
|
확정급여채무
|
0
|
1,406,561,530
|
850,248,462
|
|
비유동충당부채
|
298,805,440
|
|
|
|
이연법인세부채
|
4,713,028,432
|
0
|
0
|
|
부채총계
|
175,582,041,924
|
59,683,002,151
|
58,896,752,766
|
|
자본
|
|
|
|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
|
131,914,220,499
|
61,018,772,908
|
56,851,407,040
|
|
자본금
|
22,596,184,500
|
21,703,568,000
|
21,421,690,000
|
|
자본잉여금
|
74,206,136,993
|
71,936,200,824
|
71,347,130,019
|
|
기타자본구성요소
|
11,254,909,882
|
211,032,271
|
262,993,248
|
|
기타포괄손익누계액
|
4,571,954,514
|
(391,009,983)
|
1,108,844,195
|
|
이익잉여금(결손금)
|
19,285,034,610
|
(32,441,018,204)
|
(37,289,250,422)
|
|
비지배지분
|
27,775,854,515
|
18,244,429,762
|
26,105,377,482
|
|
자본총계
|
159,690,075,014
|
79,263,202,670
|
82,956,784,522
|
|
자본과부채총계
|
335,272,116,938
|
138,946,204,821
|
141,853,537,288
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
|
연결 손익계산서
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
수익(매출액)
|
433,367,771,780
|
169,822,610,005
|
127,864,368,106
|
|
매출원가
|
361,617,794,835
|
132,754,862,348
|
110,766,410,561
|
|
매출총이익
|
71,749,976,945
|
37,067,747,657
|
17,097,957,545
|
|
판매비와관리비
|
35,801,332,531
|
26,996,213,236
|
9,045,767,449
|
|
영업이익(손실)
|
35,948,644,414
|
10,071,534,421
|
8,052,190,096
|
|
금융수익
|
18,241,329,598
|
1,788,008,903
|
1,502,681,565
|
|
금융원가
|
5,286,580,895
|
2,593,643,617
|
2,150,875,461
|
|
지분법손익
|
(2,545,026,227)
|
656,937,486
|
(6,708,494,011)
|
|
기타이익
|
19,315,692,027
|
3,159,325,699
|
6,501,739,409
|
|
기타손실
|
4,021,162,304
|
3,668,910,095
|
6,487,308,405
|
|
법인세비용차감전순이익(손실)
|
61,652,896,613
|
9,413,252,797
|
709,933,193
|
|
법인세비용
|
8,105,628,186
|
878,120,205
|
2,035,175,582
|
|
계속영업이익(손실)
|
53,547,268,427
|
8,535,132,592
|
(1,325,242,389)
|
|
중단영업이익(손실)
|
0
|
(2,221,453,018)
|
(829,565,157)
|
|
당기순이익(손실)
|
53,547,268,427
|
6,313,679,574
|
(2,154,807,546)
|
|
당기순이익(손실)의 귀속
|
|
|
|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
|
51,129,041,553
|
5,436,839,316
|
303,795,623
|
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
|
2,418,226,874
|
876,840,258
|
(2,458,603,169)
|
|
주당이익
|
|
|
|
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
|
|
|
|
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
1,145
|
178
|
29
|
|
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
0
|
(52)
|
(22)
|
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
|
|
|
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
858
|
172
|
29
|
|
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
0
|
(52)
|
(22)
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
|
연결 포괄손익계산서
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
당기순이익(손실)
|
53,547,268,427
|
6,313,679,574
|
(2,154,807,546)
|
|
기타포괄손익
|
6,764,942,743
|
(2,587,663,654)
|
4,961,696,213
|
|
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)
|
2,790,547,974
|
(1,233,620,502)
|
106,774,311
|
|
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
|
597,011,261
|
(588,607,098)
|
115,340,390
|
|
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)
|
2,193,536,713
|
(645,013,404)
|
(8,566,079)
|
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)
|
3,974,394,769
|
(1,354,043,152)
|
4,854,921,902
|
|
해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)
|
5,028,076,125
|
(1,845,065,143)
|
2,420,101,138
|
|
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)
|
(1,053,681,356)
|
491,021,991
|
2,434,820,764
|
|
총포괄손익
|
60,312,211,170
|
3,726,015,920
|
2,806,888,667
|
|
총 포괄손익의 귀속
|
|
|
|
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
|
56,689,017,311
|
3,348,378,040
|
3,165,267,357
|
|
총 포괄손익, 비지배지분
|
3,623,193,859
|
377,637,880
|
(358,378,690)
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
|
연결 자본변동표
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
자본
|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
|
비지배지분
|
자본 합계
|
|
자본금
|
자본잉여금
|
기타자본구성요소
|
기타포괄손익누계액
|
이익잉여금
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
|
|
2019.01.01 (기초자본)
|
18,804,243,500
|
65,584,935,234
|
1,360,167,203
|
(1,637,287,149)
|
(37,708,386,435)
|
46,403,672,353
|
24,175,859,702
|
70,579,532,055
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
|
303,795,623
|
303,795,623
|
(2,458,603,169)
|
(2,154,807,546)
|
|
기타거래
|
|
|
|
|
115,340,390
|
115,340,390
|
|
115,340,390
|
|
환율변동
|
|
|
|
|
1,512,938,833
|
|
1,512,938,833
|
907,162,305
|
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
|
|
|
|
1,241,758,590
|
|
1,241,758,590
|
1,193,062,174
|
2,434,820,764
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
|
|
|
|
(8,566,079)
|
|
(8,566,079)
|
|
(8,566,079)
|
|
복합금융상품 발행
|
|
|
363,041,004
|
|
|
363,041,004
|
|
363,041,004
|
|
복합금융상품 대체
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 전환
|
2,617,446,500
|
5,806,924,540
|
(1,125,209,904)
|
|
|
7,299,161,136
|
|
7,299,161,136
|
|
복합금융상품 상환
|
|
(44,729,755)
|
(373,931,253)
|
|
|
(418,661,008)
|
|
(418,661,008)
|
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
|
|
|
38,926,198
|
|
|
38,926,198
|
2,287,896,470
|
2,326,822,668
|
|
단주취득 및 처분
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019.12.31 (기말자본)
|
21,421,690,000
|
71,347,130,019
|
262,993,248
|
1,108,844,195
|
(37,289,250,422)
|
56,851,407,040
|
26,105,377,482
|
82,956,784,522
|
|
2020.01.01 (기초자본)
|
21,421,690,000
|
71,347,130,019
|
262,993,248
|
1,108,844,195
|
(37,289,250,422)
|
56,851,407,040
|
26,105,377,482
|
82,956,784,522
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
|
5,436,839,316
|
5,436,839,316
|
876,840,258
|
6,313,679,574
|
|
기타거래
|
|
|
|
|
(588,607,098)
|
(588,607,098)
|
|
(588,607,098)
|
|
환율변동
|
|
|
|
(1,099,870,936)
|
|
(1,099,870,936)
|
(745,194,207)
|
(1,845,065,143)
|
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
|
|
|
|
245,030,162
|
|
245,030,162
|
245,991,829
|
491,021,991
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
|
|
|
|
(645,013,404)
|
|
(645,013,404)
|
|
(645,013,404)
|
|
복합금융상품 발행
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 대체
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 전환
|
281,878,000
|
589,070,805
|
(51,960,977)
|
|
|
818,987,828
|
|
818,987,828
|
|
복합금융상품 상환
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
|
|
|
|
|
|
|
(8,238,585,600)
|
(8,238,585,600)
|
|
단주취득 및 처분
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020.12.31 (기말자본)
|
21,703,568,000
|
71,936,200,824
|
211,032,271
|
(391,009,983)
|
(32,441,018,204)
|
61,018,772,908
|
18,244,429,762
|
79,263,202,670
|
|
2021.01.01 (기초자본)
|
21,703,568,000
|
71,936,200,824
|
211,032,271
|
(391,009,983)
|
(32,441,018,204)
|
61,018,772,908
|
18,244,429,762
|
79,263,202,670
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
|
51,129,041,553
|
51,129,041,553
|
2,418,226,874
|
53,547,268,427
|
|
기타거래
|
|
|
|
|
597,011,261
|
597,011,261
|
|
597,011,261
|
|
환율변동
|
|
|
|
3,243,431,469
|
|
3,243,431,469
|
1,784,644,656
|
5,028,076,125
|
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
|
|
|
|
(474,003,685)
|
|
(474,003,685)
|
(579,677,671)
|
(1,053,681,356)
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
|
|
|
|
2,193,536,713
|
|
2,193,536,713
|
|
2,193,536,713
|
|
복합금융상품 발행
|
|
|
11,476,088,773
|
|
|
11,476,088,773
|
|
11,476,088,773
|
|
복합금융상품 대체
|
|
372,730,000
|
(372,730,000)
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 전환
|
892,616,500
|
1,897,206,169
|
(59,481,162)
|
|
|
2,730,341,507
|
|
2,730,341,507
|
|
복합금융상품 상환
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
|
|
|
|
|
|
|
5,908,230,894
|
5,908,230,894
|
|
단주취득 및 처분
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
배당금지급
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
2021.12.31 (기말자본)
|
22,596,184,500
|
74,206,136,993
|
11,254,909,882
|
4,571,954,514
|
19,285,034,610
|
131,914,220,499
|
27,775,854,515
|
159,690,075,014
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
|
연결 현금흐름표
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
영업활동현금흐름
|
46,525,063,824
|
11,845,215,284
|
1,557,238,116
|
|
당기순이익(손실)
|
53,547,268,427
|
6,313,679,574
|
(2,154,807,546)
|
|
당기순이익조정을 위한 가감
|
2,804,093,104
|
10,475,059,590
|
3,913,863,226
|
|
감가상각비
|
9,680,074,245
|
8,313,116,455
|
10,194,468,609
|
|
무형자산상각비
|
431,420,058
|
503,341,089
|
571,616,211
|
|
대손상각비
|
1,254,052,829
|
17,261,101
|
(17,245,867,169)
|
|
기타의 대손상각비
|
28,956,208
|
(665,112,743)
|
3,723,885,163
|
|
대손충당금환입
|
0
|
0
|
0
|
|
외화환산이익
|
(1,041,549,224)
|
885,389,885
|
(634,326,484)
|
|
재고자산평가손실
|
636,913,586
|
(1,196,091,258)
|
475,593,298
|
|
지분법손실
|
2,545,026,227
|
(656,937,486)
|
6,708,494,011
|
|
파생상품평가손실(이익)
|
(13,024,063,334)
|
(220,310,283)
|
(378,257,953)
|
|
유형자산처분이익
|
0
|
0
|
0
|
|
유형자산처분손실
|
(8,922,526,438)
|
163,615,319
|
(828,549,867)
|
|
유형자산손상차손
|
0
|
0
|
286,316,928
|
|
유형자산폐기손실
|
0
|
0
|
0
|
|
무형자산손상차손
|
0
|
0
|
0
|
|
무형자산처분손실
|
0
|
0
|
69,484,468
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
|
0
|
0
|
0
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실
|
0
|
0
|
0
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익
|
1,345,838
|
1,141,854,252
|
(2,898,944,613)
|
|
차입금(사채)상환손실
|
0
|
0
|
(75,608,898)
|
|
무형자산처분이익
|
0
|
(83,745,738)
|
0
|
|
금융자산처분이익
|
0
|
(586,184,881)
|
0
|
|
당기손익인식금융자산평가이익
|
(426,000)
|
0
|
(677,498,309)
|
|
당기손익인식금융자산평가손실
|
31,563,730
|
40,335,933
|
0
|
|
파생금융부채거래이익
|
0
|
(42,898,516)
|
0
|
|
장기선급비용
|
0
|
0
|
0
|
|
이자수익
|
(369,025,054)
|
(377,671,733)
|
(51,789,194)
|
|
이자비용
|
2,530,196,519
|
1,554,748,679
|
1,794,008,999
|
|
퇴직급여
|
916,505,728
|
806,229,310
|
845,662,444
|
|
법인세비용
|
8,105,628,186
|
878,120,205
|
2,035,175,582
|
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
|
(8,622,017,651)
|
(3,916,979,200)
|
1,287,610,118
|
|
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)
|
(54,742,085,258)
|
(2,223,743,989)
|
22,237,733,695
|
|
기타유동자산의 감소(증가)
|
(970,632,492)
|
(3,366,574,745)
|
(1,047,026,580)
|
|
재고자산의 감소(증가)
|
(7,460,213,000)
|
3,089,391,564
|
(60,448,845)
|
|
매입채무의 증가(감소)
|
50,338,362,701
|
(6,451,441,091)
|
(7,898,375,488)
|
|
기타지급채무의 증가
|
5,560,808,645
|
6,267,261,762
|
(13,244,948,299)
|
|
기타유동금융부채의 증가(감소)
|
0
|
0
|
(10,540,771)
|
|
기타유동부채의 증가(감소)
|
165,653,089
|
(212,515,767)
|
1,033,285,501
|
|
장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)
|
(82,941,303)
|
0
|
0
|
|
장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)
|
141,000,000
|
(25,000,000)
|
0
|
|
비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)
|
298,805,440
|
0
|
0
|
|
퇴직급여채무의 증가(감소)
|
(2,031,678,818)
|
(1,004,540,726)
|
(600,129,955)
|
|
유동충당부채의 증가(감소)
|
160,903,345
|
10,183,792
|
878,060,860
|
|
이자수취(영업)
|
330,129,003
|
932,251,610
|
6,499,249
|
|
이자지급(영업)
|
(377,946,009)
|
(1,771,140,326)
|
(1,230,986,075)
|
|
법인세납부(환급)
|
(1,156,463,050)
|
(187,655,964)
|
(264,940,856)
|
|
투자활동현금흐름
|
(59,242,731,241)
|
(18,155,983,518)
|
1,447,692,878
|
|
단기대여금및수취채권의 처분
|
23,240,207,838
|
2,955,620,497
|
2,674,931,762
|
|
장기대여금및수취채권의 처분
|
1,367,979,958
|
9,204,039,675
|
2,766,647,137
|
|
기타비유동자산의 감소
|
0
|
685,192,678
|
0
|
|
유형자산의 처분
|
14,301,892,471
|
345,816,545
|
2,237,226,590
|
|
무형자산의 처분
|
0
|
563,636,363
|
1,123,729,686
|
|
당기손익인식금융자산의 처분
|
0
|
1,580,205,601
|
0
|
|
단기대여금및수취채권의 취득
|
(28,657,247,792)
|
(4,110,505,285)
|
(2,018,659,111)
|
|
장기대여금및수취채권의 취득
|
(632,000,000)
|
(1,431,164,760)
|
(129,009,124)
|
|
기타비유동자산의 증가
|
0
|
(46,962,348)
|
(1,319,212,592)
|
|
당기손익인식금융자산의 취득
|
(1,300,000,000)
|
0
|
0
|
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
|
(900,391,849)
|
411,260,401
|
0
|
|
유형자산의 취득
|
(62,938,287,035)
|
(19,372,230,221)
|
(3,110,023,986)
|
|
기타유형자산의 취득
|
0
|
0
|
0
|
|
무형자산의 취득
|
(925,409,074)
|
(473,153,664)
|
(777,937,484)
|
|
종속기업의 감자
|
0
|
(8,467,739,000)
|
0
|
|
종속기업의 순취득
|
(2,799,475,758)
|
0
|
0
|
|
매도가능금융자산의 취득
|
|
0
|
0
|
|
재무활동현금흐름
|
53,801,274,617
|
7,920,378,888
|
(3,204,883,228)
|
|
단기차입금의 증가
|
17,608,523,997
|
22,085,168,737
|
8,485,565,368
|
|
장기차입금의 증가
|
18,000,000,000
|
4,100,000,000
|
4,661,000,000
|
|
전환사채의 증가
|
24,775,000,000
|
0
|
4,647,783,600
|
|
현금의기타유입(유출)
|
0
|
0
|
0
|
|
신주인수권부사채의 증가
|
24,775,000,000
|
0
|
0
|
|
단기차입금의 상환
|
(24,086,040,347)
|
(15,441,375,732)
|
(11,860,157,181)
|
|
장기차입금의 상환
|
(2,800,000,001)
|
0
|
(4,028,862,717)
|
|
유동성장기부채의 상환
|
(2,889,921,474)
|
(1,677,853,944)
|
(1,011,347,469)
|
|
금융리스부채의 지급
|
(1,581,287,558)
|
(1,145,560,173)
|
(987,371,429)
|
|
전환사채의 감소
|
0
|
0
|
(3,111,493,400)
|
|
배당금지급
|
0
|
0
|
0
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
|
41,083,607,200
|
1,609,610,654
|
(199,952,234)
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
|
1,320,925,389
|
880,536,173
|
(175,318,562)
|
|
기초현금및현금성자산
|
11,162,475,222
|
8,980,342,640
|
9,355,613,436
|
|
기말현금및현금성자산
|
53,567,007,811
|
11,470,489,467
|
8,980,342,640
|
|
처분집단으로 분류된 현금및현금성자산
|
0
|
(308,014,245)
|
0
|
|
분기말 연결재무상태표상 현금및현금성자
|
53,567,007,811
|
11,162,475,222
|
0
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
3. 연결재무제표 주석
| 제 13 기 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제 12 기 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 파인테크닉스와 그 종속기업 |
&cr;1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파인테크닉스(이하 "회사")와
11개
의 종속기업
(이하 회사
와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니
다.&cr;
1.1 회사의 개요&cr;&cr;회사는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.&cr;
&cr;
보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 45,192,369주입니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주식수(주) |
지 분 율(%) |
| 홍성천 |
9,121,034 |
20.18% |
| (주)파인디앤씨 |
2,429,762 |
5.38% |
| (주)코데스 |
1,369,120 |
3.03% |
| 기타주주 |
32,272,453 |
71.41% |
| 합계 |
45,192,369 |
100.00% |
1.2 사업의 현황&cr;&cr;연결회사는 휴대폰 부품, LED 조명기구, LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 2개의 영업부문(주석39 참조)을 두고 있으며, 홍콩, 중국 등에 회사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고있습니다.&cr;
1.3 종속기업 및 관계기업 현황
| 회 사 명 |
지배지분율
(%)(*1)
|
소재지 |
결산월 |
업종 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
| Infinity Partners Ltd.(*2)(*3) |
51.00 |
51.00 |
홍콩 |
12월 |
홍콩지주회사 |
| FINE HOLDINGS LIMITED |
51.00 |
51.00 |
홍콩 |
12월 |
홍콩지주회사 |
| (주)디피에스 |
66.67 |
66.67 |
한국 |
12월 |
전기공사 및 설비 |
| (주)에스씨엘이디 |
100.00 |
100.00 |
한국 |
12월 |
LCD와 LED TV의 프레임 판매 |
| Fine Technix Paraguay S.A.(*4) |
- |
51.00 |
파라과이 |
12월 |
LED 조명 판매 |
| Fine Technix Phil's.INC |
51.00 |
51.00 |
필리핀 |
12월 |
LED 조명 판매 |
| YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.(*5) |
- |
- |
중국 |
12월 |
휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매 |
| FINE MS VINA CO.,LTD(*2) |
76.87 |
76.87 |
베트남 |
12월 |
휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매 |
| FINE LED MEXICO(MX) |
99.80 |
99.80 |
멕시코 |
12월 |
LED 조명 판매 |
| SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED |
51.00
|
51.00
|
인도 |
12월 |
휴대전화 부품 및 상품 판매 |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd. |
100.00 |
100.00 |
일본 |
12월 |
LED 조명 판매 |
| PT. Inni Finetechnix |
99.00 |
99.00 |
인도네시아 |
12월 |
LED 조명 판매 |
| VINA CNS CO.,LTD.(*6) |
66.67 |
- |
베트남 |
12월 |
휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
|
강소범윤전자유한공사
|
19.68 |
19.68 |
중국 |
12월 |
LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매 |
| 동광광전(남경)유한공사 |
20.00 |
20.00 |
중국 |
12월 |
TV의 모듈 제조 및 판매 |
(*1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 지배지분율입니다.
(*2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49% 및 FINE MS VINA CO.,LTD&cr;의 지분 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.&cr;(*3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited 및 Fin
e Technix Phil's.INC, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100%, FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20%를 보유하고 있습니다.&cr;(*4) 당기 중 청산에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;
(*5) 전기 중 매각에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.(주석 41 참조). &cr;(*6)
당기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다. &cr;
1.4 종속기업 및 관계기업 재무정보 요약&cr;&cr;연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약재무정보는 모회
사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다.
| 기 업 명 |
당기말 |
당기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기손익 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
| Infinity Partners Ltd. |
50,585,928 |
27,075,776 |
23,510,152 |
- |
(105,024) |
| FINE HOLDINGS LIMITED |
65,492,315 |
31,439 |
65,460,876 |
- |
(26,588) |
| (주)디피에스 |
763 |
470,644 |
(469,881) |
- |
- |
| (주)에스씨엘이디 |
- |
543,405 |
(543,405) |
- |
- |
| Fine Technix Phil's.INC |
11,013 |
38,787 |
(27,774) |
- |
- |
| FINE MS VINA CO.,LTD |
111,774,027 |
74,301,640 |
37,472,387 |
332,864,032 |
16,584,741 |
| VINA CNS CO.,LTD. |
17,747,512 |
1,641 |
17,747,871 |
- |
- |
| FINE LED MEXICO(MX) |
335,310 |
848,977 |
(513,667) |
- |
(29,104) |
| SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED |
543,880 |
480,721 |
63,159 |
1,393 |
(56,040) |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd. |
156,803 |
423,034 |
(266,231) |
56,978 |
(5,892) |
| PT. INNI FINETECHNIX |
2,246,928 |
1,818,436 |
428,492 |
1,028,951 |
6,522 |
| 관계기업: |
|
|
|
|
|
| 강소범윤전자유한공사 |
225,805,704 |
108,652,937 |
117,152,767 |
74,023,470 |
(11,802,235) |
| 동광광전(남경)유한공사 |
66,295,408 |
47,455,072 |
18,840,336 |
40,815,056 |
(1,958,365) |
| 기 업 명 |
전기말 |
전기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기손익 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
| Infinity Partners Ltd. |
46,519,261 |
24,842,827 |
21,676,434 |
- |
62,004 |
| FINE HOLDINGS LIMITED |
60,131,257 |
28,854 |
60,102,403 |
- |
831,702 |
| (주)디피에스 |
763 |
470,644 |
(469,881) |
- |
- |
| (주)에스씨엘이디 |
- |
543,405 |
(543,405) |
- |
- |
| Fine Technix Phil's.INC |
10,744 |
37,836 |
(27,092) |
- |
- |
| Fine Technix Paraguay S.A. |
1,279 |
- |
1,279 |
- |
- |
| FINE MS VINA CO.,LTD |
41,223,537 |
23,001,482 |
18,222,055 |
79,327,080 |
2,219,740 |
| FINE LED MEXICO(MX) |
316,617 |
773,420 |
(456,803) |
- |
2,967 |
| SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED |
614,568 |
501,857 |
112,711 |
(31,389) |
(547,104) |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd. |
129,887 |
396,361 |
(266,474) |
113,692 |
16,074 |
| PT. INNI FINETECHNIX |
1,890,820 |
1,491,556 |
399,264 |
1,577,770 |
190,423 |
| 관계기업: |
|
|
|
|
|
| 강소범윤전자유한공사 |
214,547,970 |
98,428,614 |
116,119,356 |
81,321,202 |
3,577,392 |
| 동광광전(남경)유한공사 |
58,568,099 |
41,273,520 |
17,294,579 |
10,170,859 |
(5,494,907) |
&cr;
1.5 연결대상범위의 변동
&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
사 유 |
| VINA CNS CO.,LTD. |
당기 중 신규 설립 하여 종속기업에 포함 되었습니다. |
&cr;당기 중 연결범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
사 유 |
| Fine Technix Paraguay S.A. |
당기 중 청산에 따라 종속기업에 제외 되었습니다. |
1.6 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 정보&cr;
&cr;
(1) 누적 비지배지분과 비지배지분손익
| 종속기업 |
당기말 |
전기말 |
| 누적비지배지분 |
비지배지분손익 |
누적비지배지분 |
비지배지분손익 |
| Infinity Partners Ltd. |
17,016,588 |
206,863 |
15,971,449 |
580,875 |
&cr;(2) 요약 연결재무상태표(내부거래 제거 전)&cr;&cr;1) Infinity Partners Ltd.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 총계 |
37,708,690 |
35,362,380 |
| 유동자산 |
3,188,843 |
3,116,159 |
| 비유동자산 |
34,519,847 |
32,246,221 |
| 부채 총계 |
2,980,960 |
2,767,585 |
| 유동부채 |
2,980,960 |
2,767,585 |
| 비유동부채 |
- |
- |
| 자본 총계 |
34,727,730 |
32,594,795 |
| 지배기업의 소유주지분 |
17,711,143 |
16,623,346 |
| 비지배지분 |
17,016,587 |
15,971,449 |
(3) 요약 연결포괄손익계산서(내부거래 제거 전)&cr;
&cr;1) Infinity Partners Ltd.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
1,393 |
(31,389) |
| 당기순손익 |
422,169 |
1,185,459 |
| 기타포괄손익 |
1,710,767 |
(703,975) |
| 총포괄손익 |
2,132,936 |
481,484 |
&cr;
(4) 요약 연결현금흐름표&cr;
&cr;
1) Infinity Partners Ltd.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
513,670 |
9,113,193 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
621,351 |
3,273,923 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(1,259,963) |
(12,275,159) |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
65,648 |
(40,724) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) |
(59,294) |
71,232 |
| 기초의 현금및현금성자산 |
346,169 |
274,937 |
| 기말의 현금및현금성자산 |
286,875 |
346,169 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 연결재무제표 작성기준&cr;
연
결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.
&cr;
&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이
도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr;연결회사의 사업결합은
취
득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
&cr;&cr;
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr;(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr;
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 기타금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류 &cr;
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
손
익계산서에 별도 항목으로 표시하고 있습니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
손익계산서에
별도 항목으로 표시하고 있습니다. 외환손익은
'기타영업외수익 또는 기타영업외비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr;
&cr;
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.7 파생상품&cr;
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '기타금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr;2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
&cr;2.10 유형자산&cr;
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년 ~ 30년 |
| 구 축 물 |
20년 |
| 기 계 장 치 |
5년 ~ 10년 |
| 차 량 운 반 구 |
4년 |
| 공 구 와 기 구 |
4년 |
| 비 품 |
4년 |
| 시 설 장 치 |
5년 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr;2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.12 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산&cr;
영업권은
주석 2.3(1)
에서 설명한 방식으로 측정되며,
원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 특 허 권 |
10년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
&cr;
2.15 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정 &cr;
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "기타지급채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
&cr;&cr;
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;&cr;
2.17 복합금융상품&cr;
복합금융상품은
보유자의
선택에
의해
지분상품으로
전환할 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;
연
결
회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 에 따른 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;
2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
&cr;
2.20 종업원급여
&cr;(
1) 퇴직급여&cr;
연결회사는 확정급여형 퇴직연급제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;
&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.21 수익인식
&cr;(1) 재화의 판매에 따른 수익인식&cr;&cr;연결회사는 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고있습니다.&cr;
(2) 변동대가&cr;
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(3) 반품
&cr;&cr;연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr;2.22 리스
연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 일부 국가의 토지사용권을 제외하고 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;
&cr;
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
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받을 리스 인센티브를 차감한
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
|
|
|
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
|
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필
요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
|
|
리스부채의 최초 측정금액
|
|
|
받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
|
|
|
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
|
|
|
복구원가의 추정치
|
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;&cr;
2.23 재무제표 승인 &cr;
&cr;연결회사의 연결재무제표는 2022년
2월
10일
자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(
1)
비금융자산의 손상
&cr;비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 등의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석34참조)
.&cr;&cr;
자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이 및 세무상 이월되는 결손금에 대하여 실현가능성을 추정하여 해당 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 대손충당금&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 주석 8에서 설명하는 바와 같이 대손예상액에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 대손충당금은 과거 경험 및 거래처로부터의 회수가능액 추정 등에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;
4. 재무위험관리
4.1 재무위험요소
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
분석
|
관리
|
|
시장위험-환율
|
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채
|
민감도 분석
|
- |
|
시장위험 - 이자율
|
변동금리 장기차입금
|
민감도 분석
|
- |
|
신용위험
|
매출채권, 파생상품, 기타수취채권
|
기대신용손실율 분석
|
신용한도, L/C
|
|
유동성위험
|
차입금 및 기타 부채
|
현금흐름 추정
|
차입한도 유지
|
위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들
과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있
습
니다.
연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.&cr;
보
고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하
고 USD, EUR 등 에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
3,945,391 |
(3,945,391) |
586,421 |
(586,421) |
| EUR |
110,279 |
(110,279) |
130,718 |
(130,718) |
| JPY |
(13,912) |
13,912 |
63,562 |
(63,562) |
| CNY |
11,423 |
(11,423) |
13,321 |
(13,321) |
| CAD |
4,516 |
(4,516) |
4,141 |
(4,141) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금
감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;
&cr;
이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대
38,658천원
(전기:
27,268
천원)
증가 및
38,658천원(전기:
27,268
천원)
감소입니다.&cr;
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
금액
|
비율
|
금액
|
비율
|
|
변동금리 차입금
|
38,657,736 |
98.84% |
27,268,217 |
84.36% |
|
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):
|
|
|
|
|
|
6개월 미만
|
- |
- |
- |
- |
|
6-12개월
|
453,598 |
1.16% |
2,629,598 |
8.14% |
|
1-5년
|
- |
- |
2,425,000 |
7.50% |
|
5년 초과
|
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
39,111,334 |
100.00% |
32,322,815 |
100.00% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터
과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거
로 산출
하였습니다.
기초와 기말의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상
|
30일 초과 &cr; 연체
|
60일 초과 &cr; 연체
|
120일 초과&cr; 연체
|
계
|
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
0.45% |
12.00% |
4.13% |
82.99% |
15.47% |
|
채권금액
|
72,843,661 |
3,240,618 |
1,673,981 |
16,646,060 |
94,404,320 |
| 대손충당금 |
328,887 |
388,926 |
69,151 |
13,815,015 |
14,601,979 |
|
당기초
|
|
기대 손실률
|
1.47% |
3.54% |
0.35% |
78.88% |
33.16% |
|
채권금액
|
20,790,082 |
1,855,479 |
617,202 |
16,053,611 |
39,316,374 |
| 대손충당금 |
304,808 |
65,750 |
2,154 |
12,663,815 |
13,036,527 |
&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법상 소멸시효 만료 등이 있습니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다.
&cr;4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다.
5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 1,313,936천원, 전기: 45,074천원).&cr;
(3) 유동성 위험
현
금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 재경팀이 취합합니다. 연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.
| 계정과목 |
당기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
62,055,958 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) |
14,178,733 |
194,000 |
- |
- |
| 차입금(유동 및 비유동) |
21,331,746 |
698,802 |
69,015,692 |
- |
| 리스부채 |
822,510 |
690,195 |
22,120 |
- |
| 합계 |
98,388,947 |
1,582,997 |
69,037,812 |
- |
| 계정과목 |
전기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
11,649,857 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) |
6,646,565 |
53,000 |
- |
- |
| 차입금(유동 및 비유동) |
29,778,052 |
3,082,000 |
2,513,460 |
- |
| 금융리스부채 |
1,568,541 |
552,800 |
- |
- |
| 합계 |
49,643,015 |
3,687,800 |
2,513,460 |
- |
&cr;한편, 연결회사의
금융보증계
약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 금융보증계약(*) |
357,425 |
- |
- |
- |
| 계정과목 |
전기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 금융보증계약(*) |
357,425 |
- |
- |
- |
(*) 거래처인 (주)파인엘이디의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증의 만기별 총액을 표시하였습니다.
4.2 자본 위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr;보고기간말 현재 자본조달
비율은 다음과
같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
총차
입금
(a)
|
75,844,524 |
34,941,615 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) |
(53,567,008) |
(11,162,475) |
| 순부채(c)=(a)+(b) |
22,277,516 |
23,779,140 |
| 자본총계(d) |
159,690,075 |
79,263,203 |
| 총자본(e)=(c)+(d) |
181,967,591 |
103,042,343 |
| 자본조달비율(%)((c)/(e)) |
12.24% |
23.08% |
&cr;
5. 공정가치 측정&cr;
(1) 보고기간말 현재 연
결회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| (비유동)차입금 |
55,522,560 |
47,730,004 |
5,466,740 |
4,614,181 |
(*) 유사한 신용등급 원화 회사채
(
BBB-
, 전기 : BBB-) 수익률로 할인하여 산정하였습니다.
상기 (비유동)차입금을 제외한 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간말 현
재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
|
|
| 파생상품자산 |
24,670,001 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
|
|
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치 측정 지분상품&cr; |
- ㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양)) |
3,380,660 |
1,410,486 |
| - ㈜진토닌케이유 |
- |
473,320 |
| - ㈜파인디앤씨 |
3,977,066 |
2,661,695 |
| - Capio Biosciences, Inc. |
101,743 |
- |
| - 카피오바이오사이언스코리아 |
798,649 |
- |
| 당기손익-&cr; 공정가치 측정 지분상품 |
- ㈜이엠앤아이 |
3,259 |
3,722 |
| - 요즈마-ATU 게임체이저펀드 1호 |
968,900 |
- |
| - 이화일반사모투자신탁 50호 |
300,426 |
- |
| 당기손익-&cr; 공정가치 측정 채무상품 |
- 전기공사공제조합 |
36,351 |
36,351 |
| - 한국방송통신산업협동조합 |
5,000 |
5,000 |
| 합계 |
9,572,054 |
4,590,574 |
| 파생상품부채 |
11,085,964 |
64,749 |
(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.
|
구분
|
당기말
|
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
3,977,066 |
3,380,660 |
900,391 |
8,258,117 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 |
3,259 |
- |
1,269,326 |
1,272,585 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- |
- |
41,351 |
41,351 |
| (유동 및 비유동)파생상품자산 |
- |
- |
24,670,001 |
24,670,001 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| (유동 및 비유동)파생상품부채 |
- |
- |
11,085,964 |
11,085,964 |
|
구분
|
전기말
|
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
2,661,695 |
1,410,486 |
473,320 |
4,545,501 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 |
3,722 |
- |
- |
3,722 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- |
- |
41,351 |
41,351 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| (유동 및 비유동)파생상품부채 |
- |
- |
64,749 |
64,749 |
(4) 가치평가기법 및 투입 변수
&cr;
&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
|
구분
|
당기말 |
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입 변수
|
| 파생상품자산 |
24,670,001 |
3 |
TF 모형 |
신용등급 BBB-의 할인율 등 |
| 파생상품부채 |
11,085,964 |
3
|
BDT 모형
|
신용등급 BBB-의 할인율 등 |
|
구분
|
전기말
|
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입 변수
|
| 파생상품부채 |
64,749 |
3
|
BDT 모형
|
신용등급 BBB-의 할인율 등 |
6. 범주별금융상품
(1)
보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주분류 |
금융상품 종류 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,313,934 |
45,072 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
8,258,120 |
4,545,502 |
| (유동 및 비유동)파생상품자산 |
24,670,001 |
- |
| 합계 |
34,242,055 |
4,590,574 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 |
현금및현금성자산 |
53,567,008 |
11,162,475 |
| 매출채권 |
70,726,776 |
17,069,531 |
| 기타수취채권 |
13,286,034 |
7,280,251 |
| 기타장기수취채권 |
2,185,731 |
2,790,206 |
| 합계 |
139,765,549 |
38,302,463 |
| 공정가치측정금융부채 |
(유동 및 비유동)파생상품부채 |
11,085,964 |
64,749 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
매입채무 |
62,055,958 |
11,649,857 |
| 기타지급채무 |
14,178,733 |
6,646,565 |
| (유동)차입금 |
20,321,964 |
29,474,875 |
| 기타장기지급채무 |
194,000 |
53,000 |
| (비유동)차입금 |
55,522,560 |
5,466,740 |
| 합계 |
152,273,215 |
53,291,037 |
| 기타금융부채 |
(유동 및 비유동)리스부채 |
1,458,208 |
2,046,544 |
| 합계 |
1,458,208 |
2,046,544 |
(2) 당기와 전기의 범주별 금융순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가로측정하는금융자산 |
|
|
| 대손상각비 |
(1,254,053) |
(17,261) |
| 기타의 대손상각비 |
(28,956) |
(380,703) |
| 대손충당금 환입 |
- |
1,095,576 |
| 외환차손익 |
3,532,007 |
(922,603) |
| 외화환산손익 |
1,051,108 |
(1,040,029) |
| 이자수익 |
369,025 |
377,672 |
| 공정가치측정금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
426 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
586,185 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용(사채할인차금상각 포함) |
(2,530,197) |
(1,554,749) |
| 외환차손익 |
22,985 |
(124,616) |
| 외화환산손익 |
(9,558) |
154,639 |
| 공정가치측정금융부채 |
|
|
| 파생상품거래손익 |
- |
42,899 |
| 파생상품평가손익 |
13,024,064 |
220,310 |
&cr;
7. 현금및현금성자산&cr;&cr;
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
9,139 |
4,239 |
| 은행예금 등 |
53,557,869 |
11,158,236 |
| 합계 |
53,567,008 |
11,162,475 |
8. 매출채권 등
(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매출채권 |
78,081,299 |
23,153,993 |
| 기타수취채권 |
|
|
| - 금융기관예치금(*) |
6,357,996 |
857,936 |
| - 미수금 |
3,471,151 |
3,229,739 |
| - 단기대여금 |
7,718,645 |
7,374,695 |
| - 미수수익 |
593,963 |
489,400 |
| 소계 |
18,141,755 |
11,951,770 |
| 합계 |
96,223,054 |
35,105,763 |
| 비유동 |
| 장기매출채권 |
30,978 |
30,978 |
| 기타장기수취채권 |
|
|
| - 금융기관예치금 |
42,000 |
6,000 |
| - 장기보증금 |
2,157,926 |
2,798,401 |
| - 장기미수금 |
1,351,964 |
1,240,773 |
| - 장기대여금 |
998,394 |
998,395 |
| 소계 |
4,550,284 |
5,043,569 |
| 합계 |
4,581,262 |
5,074,547 |
(*) 금융기관 예치금 중
357,425천원(전기: 857,425천원)은 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과
같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr;할인차금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
78,081,299 |
(7,354,523) |
- |
70,726,776 |
| 기타수취채권(금융기관예치금 제외) |
11,783,759 |
(4,855,721) |
- |
6,928,038 |
| 소계 |
89,865,058 |
(12,210,244) |
- |
77,654,814 |
| 비유동 |
| 장기매출채권 |
30,978 |
(30,978) |
- |
- |
| 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) |
4,508,284 |
(2,360,758) |
(3,795) |
2,143,731 |
| 소계 |
4,539,262 |
(2,391,736) |
(3,795) |
2,143,731 |
| 합계 |
94,404,320 |
(14,601,980) |
(3,795) |
79,798,545 |
| 계정과목 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치
할인차금
|
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
23,153,993 |
(6,084,462) |
- |
17,069,531 |
| 기타수취채권(금융기관예치금 제외) |
11,093,834 |
(4,671,519) |
- |
6,422,315 |
| 소계 |
34,247,827 |
(10,755,981) |
- |
23,491,846 |
| 비유동 |
| 장기매출채권 |
30,978 |
(30,978) |
- |
- |
| 기타장기수취채권 |
5,037,569 |
(2,249,568) |
(3,795) |
2,784,206 |
| 소계 |
5,068,547 |
(2,280,546) |
(3,795) |
2,784,206 |
| 합계 |
39,316,374 |
(13,036,527) |
(3,795) |
26,276,052 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권(장기성매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기가 경과하지 않은 채권 |
72,840,492 |
20,788,338 |
| 만기가 경과한 채권 |
|
|
| - 3개월 이하 |
2,950,321 |
1,839,729 |
| - 3개월 초과 6개월 이하 |
1,685,692 |
615,652 |
| - 6개월 초과 |
2,854,450 |
3,429,500 |
| 소계 |
80,330,955 |
26,673,219 |
| 사고채권 |
14,073,365 |
12,643,155 |
| 합계 |
94,404,320 |
39,316,374 |
&cr;(4) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고 있으며, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
(5) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초금액 |
상각(환입)
|
제각 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 매출채권(장기매출채권 포함) |
6,115,440 |
1,254,053 |
- |
16,008 |
7,385,501 |
| 기타수취채권(장기수취채권 포함) |
6,921,087 |
28,956 |
- |
266,435 |
7,216,478 |
| 합계 |
13,036,527 |
1,283,009 |
- |
282,443 |
14,601,979 |
| 구분 |
전기 |
| 기초금액 |
상각(환입) |
제각 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 매출채권(장기매출채권 포함) |
6,168,728 |
17,261 |
(65,128) |
(5,421) |
6,115,440 |
| 기타수취채권(장기수취채권 포함) |
7,813,364 |
(629,852) |
(85,021) |
(177,404) |
6,921,087 |
| 합계 |
13,982,092 |
(612,591) |
(150,149) |
(182,825) |
13,036,527 |
(6) 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서에 구분표시 되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr;
9. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
|
|
| 선급금 |
8,096,229 |
6,188,099 |
| 선급비용 |
344,159 |
365,749 |
| 부가세환급금 등 |
3,388,811 |
503,591 |
| 소계 |
11,829,199 |
7,057,439 |
| 기타비유동자산 |
|
|
| 장기선급비용(*1) |
6,118,972 |
1,030,849 |
| 퇴직연금운용자산 |
474,011 |
- |
| 소계 |
6,592,983 |
1,030,849 |
| 합계 |
18,422,182 |
8,088,288 |
(*1) 연결회사는 일부 국가에서 토지 사용 계약을 체결하고 있으며, 전기말까지 계약시점에 계약기간의 총 리스료를 장기선급비용으로 계상하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하였습니다.
10. 재고자산&cr;
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
3,445,508 |
(718,084) |
2,727,424 |
2,797,110 |
(594,785) |
2,202,325 |
| 제품 |
5,171,263 |
(439,073) |
4,732,190 |
3,946,039 |
(188,307) |
3,757,732 |
| 원재료 |
10,523,404 |
(376,282) |
10,147,122 |
4,842,908 |
(218,627) |
4,624,281 |
| 미착품 |
724,082 |
- |
724,082 |
481,332 |
- |
481,332 |
| 재공품 |
3,860,957 |
(209,234) |
3,651,723 |
3,610,831 |
(104,041) |
3,506,790 |
| 저장품 |
192,689 |
- |
192,689 |
779,470 |
- |
779,470 |
| 합계 |
23,917,903 |
(1,742,673) |
22,175,230 |
16,457,690 |
(1,105,760) |
15,351,930 |
&cr;
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는
358,794,449천원(전기: 128,958,594천원) 입니다.&cr;
&cr;
(3)
연결회사는 당기 중 재고자산폐기손실
2,007,973천원(전기: 재고자산폐기손실
846,893
천원) 재고자산평가손실
636,913천원(전기:
재고자산평가손실환입
1,196,090천원
)을 인식하였으며 이는 연결손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.
11. 기타비유동금융자산
(1)
보
고기간말 현재 기타비유동금
융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 구성되어있습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 채무상품 |
합계 |
| 기초금액 |
4,545,501 |
3,721 |
41,352 |
4,590,574 |
| 취득 |
900,392 |
1,300,000 |
- |
2,200,392 |
| 평가 |
2,812,226 |
(31,138) |
- |
2,781,088 |
| 기말금액 |
8,258,119 |
1,272,583 |
41,352 |
9,572,054 |
| 구분 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 채무상품 |
합계 |
| 기초금액 |
5,077,298 |
994,020 |
41,352 |
6,112,670 |
| 취득 |
267,380 |
46,962 |
- |
314,342 |
| 처분 |
- |
(994,020) |
- |
(994,020) |
| 연결범위변동 |
(19,415) |
- |
- |
(19,415) |
| 평가 |
(779,762) |
(43,241) |
- |
(823,003) |
| 기말금액 |
4,545,501 |
3,721 |
41,352 |
4,590,574 |
12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 연결회사의 유형자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인&cr;자산 |
사용권자산&cr;(토지사용권) |
사용권자산&cr;(건물) |
사용권자산&cr;(차량운반구) |
임차자산&cr;개량 |
합계 |
| 기초금액 |
5,086,354 |
9,144,949 |
121,592 |
10,844,829 |
759,835 |
1,384,102 |
528,840 |
1,192,350 |
3,401,971 |
1,195,736 |
2,008,275 |
6,159 |
1,676,913 |
37,351,905 |
| 취득 |
26,515,032 |
- |
- |
- |
226,855 |
- |
88,979 |
- |
36,680,134 |
- |
1,444,239 |
42,851 |
- |
64,998,090 |
| 처분 |
(2,347,161) |
(382,851) |
- |
(1,662,688) |
(3,114) |
(508,756) |
- |
- |
- |
- |
(474,795) |
- |
- |
(5,379,365) |
| 대체 |
1,316,930 |
23,712,601 |
1,500 |
12,180,247 |
118,479 |
707,039 |
- |
1,546,598 |
(38,391,104) |
- |
- |
- |
(1,192,290) |
- |
| 감가상각비 |
- |
(665,388) |
(11,205) |
(5,402,290) |
(331,931) |
(623,981) |
(178,446) |
(375,227) |
- |
(34,946) |
(1,559,091) |
(12,946) |
(484,623) |
(9,680,074) |
| 환율변동효과 |
- |
1,023,005 |
- |
1,137,159 |
20,152 |
2,602 |
- |
- |
229,734 |
125,395 |
(589) |
188 |
- |
2,537,646 |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
33,552 |
- |
- |
- |
- |
33,552 |
| 기말금액 |
30,571,155 |
32,832,316 |
111,887 |
17,097,257 |
790,276 |
961,006 |
439,373 |
2,363,721 |
1,954,287 |
1,286,185 |
1,418,039 |
36,252 |
- |
89,861,754 |
| 기말취득가액 |
30,571,155 |
38,749,625 |
351,855 |
45,489,422 |
1,860,284 |
9,896,148 |
1,719,615 |
4,274,525 |
1,954,285 |
1,395,648 |
1,958,667 |
208,717 |
- |
138,429,946 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,501,906) |
(148,404) |
(27,388,319) |
(1,062,712) |
(8,802,855) |
(1,262,158) |
(1,910,803) |
- |
(109,463) |
(540,627) |
(172,464) |
- |
(46,899,711) |
| 손상차손누계액 |
- |
(415,403) |
(91,564) |
(1,003,847) |
(7,296) |
(132,288) |
(18,084) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,668,482) |
| 구분 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인&cr;자산 |
사용권자산&cr;(토지사용권) |
사용권자산&cr;(건물) |
사용권자산&cr;(차량운반구) |
임차자산&cr;개량 |
합계 |
| 기초금액 |
5,086,354 |
10,323,594 |
123,725 |
14,621,748 |
439,894 |
1,341,560 |
70,552 |
94,674 |
619,814 |
1,304,376 |
170,426 |
60,454 |
- |
34,257,171 |
| 취득 |
- |
- |
- |
140,149 |
499,984 |
- |
565,443 |
- |
10,549,813 |
- |
2,958,163 |
- |
- |
14,713,552 |
| 처분 |
- |
- |
(5,176) |
(408,016) |
(42,406) |
(9,042) |
- |
(44,792) |
- |
- |
- |
- |
- |
(509,432) |
| 대체 |
- |
- |
14,500 |
3,263,324 |
155,970 |
782,127 |
11,950 |
1,305,201 |
(7,516,466) |
- |
- |
- |
1,983,394 |
- |
| 감가상각비 |
- |
(670,506) |
(11,457) |
(4,825,841) |
(280,100) |
(728,985) |
(116,667) |
(162,733) |
- |
(35,577) |
(1,120,492) |
(54,277) |
(306,481) |
(8,313,116) |
| 환율변동효과 |
- |
(508,139) |
- |
(550,881) |
(11,998) |
(1,558) |
75 |
- |
(251,190) |
(73,063) |
178 |
(18) |
- |
(1,396,594) |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
(1,395,654) |
(1,510) |
- |
(2,512) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,399,676) |
| 기말금액 |
5,086,354 |
9,144,949 |
121,592 |
10,844,829 |
759,835 |
1,384,102 |
528,840 |
1,192,350 |
3,401,971 |
1,195,736 |
2,008,275 |
6,159 |
1,676,913 |
37,351,905 |
| 기말취득가액 |
5,086,354 |
15,496,564 |
350,355 |
34,086,697 |
1,492,879 |
10,046,182 |
1,630,636 |
1,936,822 |
3,401,971 |
1,261,708 |
3,360,591 |
159,135 |
1,983,394 |
80,293,288 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,936,212) |
(137,200) |
(22,234,271) |
(725,748) |
(8,529,792) |
(1,083,711) |
(744,473) |
- |
(65,972) |
(1,352,316) |
(152,976) |
(306,481) |
(41,269,152) |
| 손상차손누계액 |
- |
(415,403) |
(91,564) |
(1,007,597) |
(7,296) |
(132,288) |
(18,084) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,672,232) |
(2) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;1) 회사의 차입금과 관련한 담보제공내역
| 구분 |
당기말 |
| 장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 원화 |
원화 |
| 회사 |
토지 |
22,678,221 |
54,855,000 |
차입금 |
27,500,000 |
KDB 산업은행 등 |
| 건물 |
14,248,964 |
| 기계장치 |
3,585 |
| 종속기업 |
토지이용권 |
1,286,185 |
28,355,814 |
차입금 |
9,057,736 |
신한은행 박린 |
| 건 물 |
12,486,182 |
| 구분 |
전기말 |
| 장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 원화 |
원화 |
| 회사 |
토지 |
4,689,859 |
31,255,000 |
차입금(주석18) |
15,100,000 |
KDB 산업은행 등 |
| 건물 |
282,681 |
| 기계장치 |
68,011 |
| 종속기업 |
토지이용권 |
1,195,737 |
21,316,565 |
차입금(주석18) |
7,168,217 |
신한은행 박린 |
| 건 물 |
8,339,344 |
(3)
감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
7,780,844 |
6,494,648 |
| 판매비와관리비 |
1,899,230 |
1,818,468 |
| 합계 |
9,680,074 |
8,313,116 |
13. 리스
&cr;
&cr;연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산(*)
|
|
사무실등
|
1,418,039 |
2,008,275 |
|
차량운반구
|
36,253 |
6,159 |
|
토지사용권
|
1,286,185 |
1,195,737 |
| 합계 |
2,740,477 |
3,210,171 |
| (*) |
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 증가된 사용권자산은 1,487,090천원(전기: 2,958,163천원)입니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말 |
|
리스부채(*)
|
|
유동
|
800,778 |
1,526,900 |
|
비유동
|
657,430 |
519,644 |
|
합계
|
1,458,208 |
2,046,544 |
| (*) |
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
사무실등
|
1,559,091 |
1,120,492 |
|
차량운반구
|
12,946 |
54,277 |
| 토지사용권 |
34,947 |
35,577 |
|
합계
|
1,606,984 |
1,210,346 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
|
75,313 |
84,782 |
|
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
354,313 |
381,420 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
218,299 |
131,687 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현
금유출은
1,581,288천원
(전기
:
1,145,560천
원)입니다.
&cr;
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 특허권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
163,200 |
2,526,577 |
984,708 |
3,674,485 |
| 취득 |
6,500 |
512,600 |
406,309 |
925,409 |
| 상각 |
(79,572) |
- |
(351,848) |
(431,420) |
| 환율변동효과 |
- |
- |
(35,764) |
(35,764) |
| 기말장부가액 |
90,128 |
3,039,177 |
1,003,405 |
4,132,710 |
| 취득원가 |
816,750 |
3,072,235 |
6,825,696 |
10,714,681 |
| 상각누계액 |
(726,622) |
- |
(5,241,664) |
(5,968,286) |
| 손상누계액 |
- |
(33,058) |
(580,628) |
(613,686) |
| 구 분 |
전기 |
| 특허권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
245,433 |
2,927,835 |
1,047,172 |
4,220,440 |
| 취득 |
1,300 |
78,633 |
393,221 |
473,154 |
| 처분 |
- |
(479,891) |
- |
(479,891) |
| 상각 |
(83,533) |
- |
(419,808) |
(503,341) |
| 환율변동효과 |
- |
- |
(3,642) |
(3,642) |
| 연결범위변동 |
- |
- |
(32,235) |
(32,235) |
| 기말장부가액 |
163,200 |
2,526,577 |
984,708 |
3,674,485 |
| 취득원가 |
810,250 |
2,559,635 |
6,455,151 |
9,825,036 |
| 상각누계액 |
(647,050) |
- |
(4,889,816) |
(5,536,866) |
| 손상누계액 |
- |
(33,058) |
(580,628) |
(613,686) |
&cr;(2) 무형자산 각 종류별 상각액이 포함되어 있는 연결손익계산서의 계정과목과 상각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
20,639 |
58,175 |
| 판매비와관리비 |
410,781 |
445,166 |
| 합계 |
431,420 |
503,341 |
&cr;
(3) 보고기간말 현재 무형자산으로 분류된 회원권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.
당기 손상평가 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
15. 관계기업 투자자산&cr;
(1) 당기와 전기 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기 |
| 기초 |
취득/처분(*) |
대체 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
해외사업환산 |
기말 |
| 강소범윤전자유한공사 |
23,826,241 |
- |
- |
(2,155,071) |
(1,271,196) |
2,012,175 |
22,412,149 |
| 동광광전(남경)유한공사 |
3,746,186 |
- |
- |
(391,672) |
88,718 |
324,836 |
3,768,068 |
| VINA CNS CO.,LTD.(*) |
- |
11,707,126 |
(11,837,640) |
1,717 |
128,797 |
- |
- |
| 합계 |
27,572,427 |
11,707,126 |
(11,837,640) |
(2,545,026) |
(1,053,681) |
2,337,011 |
26,180,217 |
(*) 당기 말 현재 VINA CNS CO.,LTD. 의
증자로 인하여 49%에서 66.67%로 지분이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;
| 회사명 |
전기 |
| 기초 |
취득/처분(*) |
지분법손실 |
지분법자본변동 |
해외사업환산 |
기말 |
| 강소범윤전자유한공사 |
22,825,651 |
108,792 |
1,461,903 |
625,615 |
(1,195,721) |
23,826,241 |
| 동광광전(남경)유한공사 |
4,499,566 |
- |
(804,966) |
(134,593) |
186,180 |
3,746,186 |
| 합계 |
27,325,217 |
108,792 |
656,937 |
491,022 |
(1,009,541) |
27,572,427 |
(*) 전기 말 강소범윤전자유한공사의 증자로 인하여 25.18%에서 19.68%로 지분이 감소 하였습니다.&cr;
&cr;(2) 당기 순자산에서의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말 순자산&cr; (a) |
연결실체 지분율&cr; (b) |
순자산 지분금액&cr; (a) X (b) |
고객관계 |
취득/처분&cr;(*1) |
당기말 장부금액 |
| 강소범윤전자유한공사 |
113,857,181 |
19.68% |
22,412,149 |
- |
- |
22,412,149 |
| 동광광전(남경)유한공사 |
18,840,336 |
20.00% |
3,768,068 |
- |
- |
3,768,068 |
| VINA CNS CO.,LTD. |
17,745,871 |
0.00% |
- |
- |
- |
- |
16. 기타지급채무 및 기타장기지급채무&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타지급채무 : |
|
|
| 미지급금 |
10,889,798 |
5,104,855 |
| 미지급비용 |
3,288,935 |
1,541,710 |
| 소계 |
14,178,733 |
6,646,565 |
| 기타장기지급채무 : |
|
|
| 임대보증금 |
194,000 |
53,000 |
| 합계 |
14,372,733 |
6,699,565 |
&cr;(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.
&cr;&cr;17. 차입금&cr;
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
|
당기말 |
전기말 |
| (유동)차입금 : |
|
|
| 단기차입금 |
19,162,122 |
24,982,542 |
| 전환사채 |
- |
2,618,800 |
| 유동성장기차입금 |
1,159,842 |
1,873,533 |
| 소계 |
20,321,964 |
29,474,875 |
| (비유동)차입금 : |
|
|
| 장기차입금 |
18,789,370 |
5,466,740 |
| 전환사채 |
18,366,595 |
- |
| 신주인수권부사채 |
18,366,595 |
- |
| 소계 |
55,522,560 |
5,466,740 |
(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.
&cr;1) 단기차입금
| 구분 |
차입처 |
최장만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 회사 |
일반자금대출(*1)(*3) |
KDB 산업은행 등 |
2022-06-08 |
3.550 |
9,500,000 |
17,900,000 |
| 무역어음대출(*2)(*3) |
중소기업은행 등 |
2022-07-12 |
2.31~3.67 |
2,100,000 |
100,000 |
| 종속기업 |
일반자금대출(*1) |
신한은행 박린지점 |
2022-06-07 |
6~6.1 |
7,562,122 |
6,982,542 |
| 합계 |
19,162,122 |
24,982,542 |
(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12과 23 참조).&cr;
(*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
&cr;
(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
&cr;2) 장기차입금
| 구분 |
차입처 |
최장만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 회사 |
일반자금대출(*1)(*2) |
신한은행 |
2024-12-23 |
2.910 |
18,000,000 |
4,525,000 |
| 종속기업 |
시설자금대출(*1) |
신한은행 박린지점 |
2023-06-29 |
1.62~1.63 |
447,506 |
681,920 |
| 건설자금대출(*1) |
신한은행 박린지점 |
2023-06-29 |
6.7~6.72 |
1,501,706 |
2,133,353 |
| 소계 |
19,949,212 |
7,340,273 |
| 차감: 유동성대체 |
(1,159,842) |
(1,873,533) |
| 합계 |
18,789,370 |
5,466,740 |
(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12과 23 참조).&cr;(*2) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
3) 전환사채&cr;
회사가
당기에 발행한 전환사채의 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
신주인수권부사채 |
전환사채 |
| 액면가액 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 잔존액면가액 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 발행가액 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 발행일 |
2021년 06월 18일 |
2021년 06월 18일 |
| 만기일 |
2026년 06월 18일 |
2026년 06월 18일 |
| 전환대상 |
㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주
|
㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주
|
| 발행시 행사/전환가격 |
7,220원 |
7,220원 |
| 보고기간말 행사/전환가격 |
7,220원 |
7,220원 |
| 액면이자율 |
0% |
0% |
| 보장수익률 |
0% |
0% |
| 행사/전환조건 |
2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능 |
2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능
|
| 조기상환청구권(*) |
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능
|
| 매도청구권(*) |
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. |
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.
|
(*) 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. &cr;전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.
18. 기타금융부채&cr;
1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| - 리스부채 |
800,778 |
1,526,900 |
| - 파생상품부채 |
- |
64,749 |
| 소계 |
800,778 |
1,591,649 |
| 비유동부채 |
|
|
| - 리스부채 |
657,430 |
519,644 |
| - 파생상품부채 |
11,085,964 |
- |
| 소계 |
11,743,394 |
519,644 |
2) 당기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
발행 |
평가 |
조기상환 |
전환 |
대체 |
기말 |
| 조기상환청구권(전환사채) |
64,749 |
4,586,092 |
956,890 |
- |
(64,749) |
- |
5,542,982 |
| 조기상환청구권(신주인수권부사채) |
- |
4,586,092 |
956,890 |
- |
- |
- |
5,542,982 |
| 합계 |
64,749 |
9,172,184 |
1,913,780 |
- |
(64,749) |
- |
11,085,964 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
발행 |
평가 |
조기상환 |
전환 |
대체 |
기말 |
| 조기상환청구권(전환사채) |
51,062 |
- |
(220,310) |
- |
(42,899) |
276,896 |
64,749 |
19. 충당부채&cr;
보고기간말 현재 당기와 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
설정(환입) |
사용 |
기말 |
| 제품보증충당부채 |
888,245 |
160,903 |
- |
1,049,148 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
설정(환입) |
사용 |
기말 |
| 제품보증충당부채 |
878,061 |
10,184 |
- |
888,245 |
&cr;
20. 기타유동부채 &cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동부채의 상세
내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
133,762 |
255,243 |
| 예수금 |
458,333 |
159,830 |
| 연차부채 |
551,567 |
534,879 |
| 미지급급여 |
269,548 |
299,530 |
| 기타 |
34,532 |
32,607 |
| 합계 |
1,447,742 |
1,282,089 |
21. 순확정급여부채&cr;
(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
4,570,745 |
4,905,969 |
| 차감:사외적립자산의 공정가치 |
(5,044,756) |
(3,499,407) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
(474,011) |
1,406,562 |
(2) 당기와 전기 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
4,905,969 |
3,915,173 |
| 당기근무원가 |
923,502 |
818,717 |
| 이자비용 |
104,281 |
72,729 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(365,454) |
(279,974) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(488,076) |
986,034 |
| 퇴직급여 지급액 |
(509,477) |
(606,710) |
| 관계사전출입액 |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
4,570,745 |
4,905,969 |
(3) 당기와 전기 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
3,499,407 |
3,064,924 |
| 이자수익 |
111,277 |
85,216 |
| 기타증감 |
- |
- |
|
재측정요소:
|
|
|
| - 사외적립자산의 수익 |
(88,130) |
(48,564) |
| 사용자 기여금 |
1,900,000 |
812,133 |
| 퇴직급여지급액 |
(377,798) |
(414,302) |
| 보고기간말 금액 |
5,044,756 |
3,499,407 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
구성비 (%) |
금액 |
구성비 (%) |
| 정기예금 |
5,044,756 |
100% |
3,499,407 |
100% |
&cr;
(5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
|
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.50% |
3.00% |
| 임금상승률 |
4.16% |
4.74% |
&cr;(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무의 변동 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(290,230) |
338,664 |
| 임금상승률 |
333,187 |
(291,383) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr;&cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;
2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
723,144
천원입니다
.&cr;확정급여채무의 가중평균만기는
9.94년입니다. &cr;
22. 기타장기종업원급여부채&cr;&cr;보고기간말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여 |
298,805 |
- |
23. 우발상황 및 약정사항&cr;
&cr;
(1)
당기말
현재
연결회사는 신한은행
등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 회사 |
종속기업 |
회사 |
종속기업 |
| 원화 |
USD |
VND |
원화 |
USD |
VND |
| 일반자금대출 |
12,500,000 |
6,000 |
70,000,000 |
22,425,000 |
4,000 |
- |
| 시설자금대출 |
18,000,000 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
- |
| 건설자금대출 |
- |
- |
70,000,000 |
- |
- |
70,000,000 |
| 무역금융 |
5,210,000 |
- |
- |
3,210,000 |
- |
- |
(2)
보고기간말 현재
특정 거래처의
매출채
권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등일부금융기관과
1,600,000천원
(전기말:
5,124,971
천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며,
매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과
1,600,000
천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결
하고 있습니다.
&cr;(3) 당기말 현재 회사는 수입신용장 발행과 관련하여 신한은행에 JPY150,000,000의 한도로 약정을 체결하고 있습니다.
(4)
보고기간말
현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보
제공하고 있으며, 질권설정액은
54,855,000천원(전기말: 31,255,000천원)
,
VND
544,257,462
천
(전기말: VND
452,581,000
천
)입니다.
&cr;
(5)
보고기간말 현재 연결회사는
(주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금
357,425 천원(당기말: 담보설정액
341,000
천원, 전기말: 341,000천원)
을 담보로 제공하고 있습니다.
(6)
보고기간말
현재 연결회사
가 차입금과 관련하여
제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증인 |
지급보증처 |
지급보증액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 최대주주 홍성천 |
IBK 기업은행 |
192,000 |
192,000 |
| 신한은행 |
4,474,432 |
6,252,000 |
| 우리은행 |
972,000 |
972,000 |
| KDB 산업은행 |
11,400,000 |
18,000,000 |
| 국민은행 |
880,000 |
880,000 |
| 한국수출입은행 |
3,600,000 |
2,400,000 |
| 한국무역보험공사 |
1,440,000 |
1,440,000 |
| 기술보증기금 |
- |
765,000 |
| (주)코데스 |
신한은행 |
- |
2,000,000 |
| 신한은행 |
엘지전자 |
- |
2,900,000 |
| 기술보증기금 |
신한은행 |
- |
765,000 |
| 한국무역보험공사 |
IBK 기업은행 |
1,440,000 |
1,440,000 |
| 합계 |
24,398,432 |
38,006,000 |
(7)
당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증
9,599,461천원을 제공받고 있으며, 기존 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에
823,744천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(8) 당기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;
&cr;(9)
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건
은
(전기말: 1건, 소송금액 231,888천원) 없습니다.
&cr;&cr;
24. 자본금 및 자본잉여금
&cr;
(1)
보
고기간말 현재 회사의
자본금은
22,596,185
천원
이며,
회사가 발행한 보통주 주식수는
45,192,369주
입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행주식수(주) |
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
| 2020년 1월 1일 |
42,843,380 |
21,421,690 |
71,347,130 |
262,993 |
| 전환사채의 전환 |
563,756 |
281,878 |
589,071 |
(51,961) |
| 2020년 12월 31일 |
43,407,136 |
21,703,568 |
71,936,201 |
211,032 |
| 신주인수권부사채의 발행 |
- |
- |
- |
5,738,044 |
| 신주인수권대가의 대체 |
- |
- |
372,730 |
(372,730) |
| 전환사채의 발행 |
- |
- |
- |
5,738,044 |
| 전환사채의 전환 |
1,785,233 |
892,617 |
1,897,206 |
(59,480) |
| 2021년 12월 31일 |
45,192,369 |
22,596,185 |
74,206,137 |
11,254,910 |
25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 보고기간 말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(211,005) |
(211,005) |
| 주식매수선택권 |
(32,214) |
(32,214) |
| 신주인수권대가 |
5,738,044 |
372,730 |
| 전환권대가 |
5,724,959 |
46,395 |
| 비지배지분의 취득 |
35,126 |
35,126 |
| 합계 |
11,254,910 |
211,032 |
&cr;(2) 보고
기간말 현재 회사는 자기주
식
107,239
주
를
보유하고 있으며, 회사는 보유한 자기주식을 향후 처분할 예정입니다.
(3) 연결회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 |
3,692,079 |
448,648 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 |
1,239,681 |
(953,856) |
| 관계기업기타포괄손익 |
(359,805) |
114,198 |
| 합계 |
4,571,955 |
(391,010) |
26. 이익잉여금&cr;
&cr;
보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
244,345 |
244,345 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
19,040,690 |
(32,685,363) |
| 합계 |
19,285,035 |
(32,441,018) |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
&cr;27. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;
(1) 수익으로 인식한 금액의 내역
| 구분 |
당기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
383,007,704 |
50,360,068 |
433,367,772 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
- |
- |
- |
| 합계 |
383,007,704 |
50,360,068 |
433,367,772 |
| 구분 |
전기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
125,935,214 |
43,887,396 |
169,822,610 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
- |
- |
- |
| 합계 |
125,935,214 |
43,887,396 |
169,822,610 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| 구분 |
당기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
|
|
|
| 제품판매 |
361,875,850 |
34,984,654 |
396,860,504 |
| 상품판매 |
16,179,409 |
12,176,262 |
28,355,671 |
| 기타수익 |
4,952,445 |
3,199,152 |
8,151,597 |
| 소계 |
383,007,704 |
50,360,068 |
433,367,772 |
| 수익인식시기: |
|
|
|
| 한 시점에 이전 |
383,007,704 |
50,360,068 |
433,367,772 |
| 기간에 걸쳐 이전 |
- |
- |
- |
| 소계 |
383,007,704 |
50,360,068 |
433,367,772 |
| 구분 |
전기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
|
|
|
| 제품판매 |
105,268,931 |
31,204,064 |
136,472,995 |
| 상품판매 |
15,565,565 |
8,275,097 |
23,840,662 |
| 기타수익 |
5,100,718 |
4,408,235 |
9,508,953 |
| 소계 |
125,935,214 |
43,887,396 |
169,822,610 |
| 수익인식시기: |
|
|
|
| 한 시점에 이전 |
125,935,214 |
43,887,396 |
169,822,610 |
| 기간에 걸쳐 이전 |
- |
- |
- |
| 소계 |
125,935,214 |
43,887,396 |
169,822,610 |
(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중&cr;매출관련금액 |
257,683 |
443,877 |
| 고객 환불 |
- |
- |
| 계약부채 합계 |
257,683 |
443,877 |
(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
332,537 |
2,528,348 |
28. 판매비와관리비
&cr;당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다
음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
8,171,458 |
6,863,243 |
| 퇴직급여 |
556,317 |
503,425 |
| 복리후생비 |
1,989,155 |
1,407,263 |
| 여비교통비 |
377,786 |
470,408 |
| 접대비 |
435,268 |
350,915 |
| 통신비 |
156,660 |
106,256 |
| 수도광열비 |
55,250 |
23,748 |
| 전력비 |
414,251 |
405,223 |
| 세금과공과 |
589,195 |
494,728 |
| 감가상각비 |
1,899,230 |
1,818,468 |
| 지급임차료 |
438,915 |
556,140 |
| 수선비 |
138,431 |
148,220 |
| 보험료 |
264,111 |
237,681 |
| 차량유지비 |
116,826 |
93,562 |
| 경상연구개발비 |
2,772,769 |
1,798,648 |
| 운반비 |
1,038,600 |
897,695 |
| 도서인쇄비 |
32,790 |
41,880 |
| 소모품비 |
270,176 |
148,572 |
| 지급수수료 |
3,328,046 |
3,624,568 |
| 무형자산상각비 |
410,781 |
445,166 |
| 판매수수료 |
9,563,811 |
5,466,781 |
| 대손상각비 |
1,254,053 |
17,261 |
| 제품보증비 |
160,903 |
10,184 |
| 기타 |
1,366,551 |
1,066,178 |
| 판매비와관리비 합계 |
35,801,333 |
26,996,213 |
29. 기타영업외수익&cr;&cr;당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다
음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
3,055,750 |
1,199,746 |
| 외화환산이익 |
979,757 |
161,956 |
| 수입임대료 |
- |
32,750 |
| 수입수수료 |
2,586 |
71,376 |
| 투자자산처분이익 |
- |
117,997 |
| 유형자산처분이익 |
9,828,121 |
106,066 |
| 무형자산처분이익 |
- |
83,746 |
| 기타의대손상각비 환입 |
- |
1,095,575 |
| 잡이익 |
5,449,478 |
290,114 |
| 합계 |
19,315,692 |
3,159,326 |
&cr;
30. 기타영업외비용&cr;&cr;당기와 전기 기타영업외비용
의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,174,415 |
1,944,937 |
| 외화환산손실 |
387,545 |
911,758 |
| 유형자산처분손실 |
67,908 |
4,148 |
| 유형자산폐기손실 |
837,686 |
276,896 |
| 투자자산처분손실 |
1,346 |
- |
| 기부금 |
- |
6,000 |
| 기타의대손상각비 |
28,956 |
430,463 |
| 잡손실 |
1,519,987 |
94,708 |
| 기타 |
3,319 |
- |
| 합계 |
4,021,162 |
3,668,910 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 연결회사의 매출원가와 판매
비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 재공품 및 상품 등의 변동 |
(878,805) |
(544,792) |
| 원재료 및 소모품의 사용 |
258,714,239 |
55,458,257 |
| 상품의 매입 |
21,824,362 |
19,042,001 |
| 종업원급여 |
24,892,453 |
20,252,774 |
| 수수료 |
22,564,523 |
15,852,271 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
10,111,494 |
8,816,457 |
| 연구개발비 |
2,116,740 |
2,475,269 |
| 운반비 |
1,848,717 |
1,499,855 |
| 지급임차료 |
609,564 |
806,543 |
| 수선비 |
864,938 |
1,276,160 |
| 외주가공비 |
36,616,218 |
16,153,577 |
| 기타 |
18,134,684 |
18,662,704 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 |
397,419,127 |
159,751,076 |
&cr;&cr;
32. 종업원급여&cr;&cr;당기와 전기 종업원급여의 내역은 다음과
같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
19,419,433 |
16,104,489 |
| 복리후생비 |
4,556,514 |
3,342,055 |
| 퇴직급여 |
916,506 |
806,230 |
| 합계 |
24,892,453 |
20,252,774 |
33. 기타금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기와 전기 기타금융수익의 내역은 다
음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
369,025 |
377,672 |
| 외환차익 |
2,463,624 |
559,197 |
| 외화환산이익 |
470,411 |
1,746 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
586,185 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
426 |
- |
| 파생상품거래이익 |
- |
42,899 |
| 파생상품평가이익 |
14,937,844 |
220,310 |
| 금융수익 합계 |
18,241,330 |
1,788,009 |
(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과
같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,530,197 |
1,554,749 |
| 외환차손 |
789,967 |
861,225 |
| 외화환산손실 |
21,073 |
137,334 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
31,564 |
40,336 |
| 파생상품평가손실 |
1,913,780 |
- |
| 금융비용 합계 |
5,286,581 |
2,593,644 |
34. 이연법인세 및 법인세비용&cr;
(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
3,089,639 |
357,440 |
| 전기법인세의 조정사항 |
980,733 |
(37,710) |
| 총당기법인세 |
4,070,372 |
319,730 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 등 |
4,035,256 |
558,390 |
| 총이연법인세 |
4,035,256 |
558,390 |
| 법인세비용(수익) |
8,105,628 |
878,120 |
&cr;
(2) 연결회사의 당기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
61,652,897 |
9,413,253 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
12,139,132 |
1,693,730 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(6,815) |
(435,240) |
| 비공제비용 |
506,352 |
157,983 |
| 미인식이연법인세효과 |
(5,206,109) |
276,086 |
| 세액공제 및 감면 |
(1,619,752) |
- |
| 미환류소득에 대한 당기법인세비용 |
281,816 |
- |
| 농어촌특별세 |
52,681 |
- |
| 기타 |
977,590 |
(776,729) |
| 당기조정항목 |
980,733 |
(37,710) |
| 법인세비용 |
8,105,628 |
878,120 |
| 유효법인세율 |
13.15% |
9.33% |
(3) 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(1,402,009) |
308,442 |
(1,093,567) |
(2,366,994) |
520,739 |
(1,846,255) |
| 전환권대가 |
7,356,467 |
(1,631,509) |
5,724,958 |
59,481 |
(13,086) |
46,395 |
| 신주인수권대가 |
7,356,467 |
(1,618,423) |
5,738,044 |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,523,105 |
(335,083) |
1,188,022 |
(1,289,121) |
283,607 |
(1,005,514) |
| 합계 |
14,834,030 |
(3,276,573) |
11,557,457 |
(3,596,634) |
791,260 |
(2,805,374) |
&cr;
(4) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
765,399 |
(168,388) |
597,011 |
(754,624) |
166,017 |
(588,607) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,812,227 |
(618,690) |
2,193,537 |
(779,762) |
171,548 |
(608,214) |
| 합계 |
3,577,626 |
(787,078) |
2,790,548 |
(1,534,386) |
337,565 |
(1,196,821) |
&cr;
(5) 연결회사의 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| -12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
6,141,595 |
6,961,877 |
| -12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
(3,216,395) |
(1,112,591) |
| 소계 |
2,925,200 |
5,849,286 |
| 이연법인세부채 |
| -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,350,815) |
(1,679,092) |
| -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(287,413) |
(283,214) |
| 소계 |
(7,638,228) |
(1,962,306) |
| 이연법인세자산 |
(4,713,028) |
3,886,980 |
(6) 당기와 전기 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기 초 |
증가(감소) |
기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 등 |
| 유형자산 |
1,365,294 |
(391,937) |
- |
973,357 |
| 대손충당금 |
2,622,633 |
186,877 |
- |
2,809,510 |
| 재고자산평가손실 |
236,397 |
110,724 |
- |
347,121 |
| 미수수익 |
(45,707) |
17,084 |
- |
(28,623) |
| 전환사채 |
7,064 |
(1,310,616) |
(1,618,423) |
(2,921,975) |
| 신주인수권부사채 |
- |
(1,303,553) |
(1,618,423) |
(2,921,976) |
| 기타유보 |
(463,770) |
(1,719,594) |
(787,078) |
(2,970,442) |
| 이월결손금 |
165,069 |
(165,069) |
- |
- |
| 소계 |
3,886,980 |
(4,576,084) |
(4,023,924) |
(4,713,028) |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 : 이연법인세자산(부채) |
3,886,980 |
(4,576,084) |
(4,023,924) |
(4,713,028) |
| 전기 |
기 초 |
증가(감소) |
기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 등 |
| 유형자산 |
2,320,622 |
(955,328) |
- |
1,365,294 |
| 대손충당금 |
2,540,006 |
82,627 |
- |
2,622,633 |
| 재고자산평가손실 |
499,495 |
(263,098) |
- |
236,397 |
| 미수수익 |
(122,236) |
76,529 |
- |
(45,707) |
| 전환사채 |
(9,345) |
1,753 |
14,656 |
7,064 |
| 기타유보 |
(1,268,537) |
504,001 |
300,766 |
(463,770) |
| 이월결손금 |
169,943 |
(4,874) |
- |
165,069 |
| 소계 |
4,129,948 |
(558,390) |
315,422 |
3,886,980 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 : 이연법인세자산(부채) |
4,129,948 |
(558,390) |
315,422 |
3,886,980 |
(7) 당기와 전기 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,886,980 |
4,129,948 |
| 법인세비용으로 반영된 이연법인세 |
(4,576,084) |
(558,390) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(4,023,924) |
315,422 |
| 기말금액 |
(4,713,028) |
3,886,980 |
(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 종속기업투자자산 |
756,953 |
3,986,097 |
배당가능성이 없고 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금 |
- |
21,201,394 |
미래 과세소득으로 실현가능한 금액만 인식 |
| 관계기업투자자산 등 |
2,496,238 |
1,295,573 |
처분하지 않을 예정 등 |
&cr;
(9) 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 2027년 |
- |
21,951,708 |
35. 주당순이익
(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같이 산정되었습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 계속영업 당기순이익 |
51,129,041,553원 |
7,658,292,333원 |
| 보통주 중단영업 당기순손실 |
- 원 |
(2,221,453,017)원 |
| 보통주당기순이익 |
51,129,041,553원 |
5,436,839,316원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
44,638,574주 |
42,971,809주 |
| 보통주 계속영업 주당순이익 |
1,145원 |
178원 |
| 보통주 중단영업 주당순손실 |
- 원 |
(52)원 |
| 보통주 주당순이익 |
1,145원 |
127원 |
(3) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환권이 있습니다. 전환권으로 인한 주식수는 동권리에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 권리가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.&cr;
당기와 전기 희석주당손익은 다음과 같이 산정되었습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 계속영업 당기순이익 |
51,129,041,553원 |
7,658,292,333원 |
| 보통주 중단영업 당기순손실 |
- 원 |
(2,221,453,017)원 |
| 보통주 당기순이익 |
51,129,041,553원 |
5,436,839,316원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 계속영업 순이익 |
41,527,871,140원 |
7,900,890,678원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 중단영업 순손익 |
557,598,988원 |
(1,978,854,672)원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
42,085,470,128원 |
5,922,036,006원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
44,638,574주 |
42,971,809주 |
| 조정내역 |
|
|
| 잠재적보통주의 증분 조정주식수(*) |
3,743,631주 |
3,093,965주 |
| 희석주당이익 산정을 위한&cr; 가중평균 유통보통주식수 |
48,382,205주 |
46,065,774주 |
| 계속영업 희석주당순이익 |
858원 |
172원 |
| 중단영업 희석주당순손실 |
- 원 |
(52)원 |
| 희석주당순이익 |
858원 |
120원 |
&cr;잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행될 주식수 |
3,743,631주 |
3,093,965주 |
&cr;
36. 배당금&cr;
&cr;
2021년과 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.
37. 특수관계자 거래&cr;
(1) 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족 |
| 관계기업 |
강소범윤전자유한공사 |
강소범윤전자유한공사 |
| 동광광전(남경)유한공사 |
동광광전(남경)유한공사 |
| 기타 |
(주)파인디앤씨 |
(주)파인디앤씨 |
| (주)코데스 |
(주)코데스 |
| TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
|
(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
|
(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
|
| TOO Fine Technix KZ |
TOO Fine Technix KZ |
| 광주부미사전자유한공사 |
광주부미사전자유한공사 |
&cr;(2) 당기와 전기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기 |
| 매출 |
유형자산 매각 |
기타수익 |
원재료
상품매입
|
유형자산 &cr;취득 |
기타비용 |
| - 관계기업 |
강소범윤전자유한공사 |
- |
- |
184,697 |
- |
- |
- |
| - 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
640,046 |
- |
12,487 |
- |
- |
515,110 |
| (주)코데스 |
- |
12,066,700 |
51,518 |
180,247 |
- |
1,342,742 |
| TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
1,068,653 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
2,835 |
- |
110,344 |
18 |
- |
- |
| 합계 |
1,711,534 |
12,066,700 |
359,046 |
180,265 |
- |
1,857,852 |
| 구분 |
회사명 |
전기 |
| 매출 |
유형자산 매각 |
기타수익 |
원재료
상품매입
|
유형자산 &cr;취득 |
기타비용 |
| - 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
5,321,849 |
- |
23,997 |
- |
- |
928,100 |
| (주)코데스 |
34,650 |
- |
84,398 |
556,012 |
- |
1,000,000 |
| TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
2,444,958 |
- |
18,474 |
- |
- |
- |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
2,870 |
- |
62,623 |
134 |
- |
- |
| 합계 |
7,804,327 |
- |
189,492 |
556,146 |
- |
1,928,100 |
(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
매입채무 |
차입금 |
기타 |
| - 관계기업 |
강소범윤전자유한공사 |
- |
5,334,750 |
389,172 |
10,461 |
- |
- |
| - 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
30,262 |
- |
11,616 |
- |
- |
5,940 |
| (주)코데스 |
502,719 |
- |
550,000 |
34,676 |
453,598 |
102,016 |
| TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
1,103,397 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Fine Technix KZ |
148,842 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
200 |
- |
30,580 |
- |
- |
84,000 |
| 광주부미사전자유한공사 |
11,267 |
- |
316,836 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
- |
421,740 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,796,687 |
5,756,490 |
1,298,204 |
45,137 |
453,598 |
191,956 |
| 구분 |
회사명 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
매입채무 |
차입금 |
기타 |
| - 관계기업 |
강소범윤전자유한공사 |
- |
2,720,000 |
295,193 |
9,601 |
- |
- |
| - 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
875,394 |
- |
28,058 |
- |
2,176,000 |
3,040 |
| (주)코데스 |
572,719 |
1,300,000 |
1,284,584 |
- |
453,598 |
137,500 |
| TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
1,313,003 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Fine Technix KZ |
136,601 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
1,811 |
- |
10,661 |
9 |
- |
43,000 |
| 광주부미사전자유한공사 |
10,340 |
- |
294,196 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
- |
706,040 |
- |
- |
420,000 |
- |
| 합계 |
2,909,868 |
4,726,040 |
1,912,692 |
9,610 |
3,049,598 |
183,540 |
(4) 당기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기 |
| 기초금액 |
기중 대여액 |
기중 상환액 |
환산차이 |
기말금액 |
| - 관계기업 |
강소범윤전자유한공사 |
2,720,000 |
2,369,500 |
- |
245,250 |
5,334,750 |
| - 기타 특수관계자 |
(주)코데스 |
1,300,000 |
1,700,000 |
(3,000,000) |
- |
- |
| (주)이엠비(구 (주)파인이엠텍) |
|
2,400,000 |
(2,400,000) |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
706,040 |
120,000 |
(404,300) |
- |
421,740 |
| 합계 |
4,726,040 |
6,589,500 |
(5,804,300) |
245,250 |
5,756,490 |
| 구분 |
회사명 |
전기 |
| 기초금액 |
기중 대여액 |
기중 상환액 |
환산차이 |
기말금액 |
| - 관계기업 |
㈜티앤비나노일렉 |
- |
2,797,400 |
- |
(77,400) |
2,720,000 |
| - 기타 특수관계자 |
(주)코데스 |
2,610,000 |
1,150,000 |
(2,460,000) |
- |
1,300,000 |
| TPS EU, s.r.o. |
901,799 |
- |
(853,830) |
(47,969) |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
870,540 |
50,300 |
(214,800) |
- |
706,040 |
| 합계 |
4,382,339 |
3,997,700 |
(3,528,630) |
(125,369) |
4,726,040 |
&cr;
(5)
당기와 전기
특수관계
자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기 |
| 기초금액 |
기중 대여액 |
기중 상환액 |
전환 |
환산차이 |
기말금액 |
| - 기타 특수관계자 |
(주)코데스 |
453,598 |
- |
- |
|
- |
453,598 |
| (주)파인디앤씨 |
2,176,000 |
- |
(2,371,000) |
- |
195,000 |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
420,000 |
- |
- |
(420,000) |
- |
- |
| 합계 |
3,049,598 |
- |
(2,371,000) |
(420,000) |
195,000 |
453,598 |
| 구분 |
회사명 |
전기 |
| 기초금액 |
기중 대여액 |
기중 상환액 |
전환 |
환산차이 |
기말금액 |
| - 기타 특수관계자 |
(주)코데스 |
453,598 |
- |
- |
- |
- |
453,598 |
| (주)파인디앤씨 |
- |
2,176,000 |
- |
- |
- |
2,176,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
1,000,000 |
- |
- |
(580,000) |
- |
420,000 |
| 합계 |
1,453,598 |
2,176,000 |
- |
(580,000) |
- |
3,049,598 |
(6) 당기 중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
당기 |
|
대손상각비
(환입)
|
대손충당금 |
| - 기타 특수관계자 |
(주)파인이엠텍 |
매출채권 |
- |
99 |
| TOO Fine Technix KZ |
매출채권 |
12,241 |
148,842 |
| 강소범윤전자유한공사 |
기타채권 |
(8,077) |
287,116 |
| 광주부미사전자유한공사 |
매출채권 |
926 |
11,266 |
| 광주부미사전자유한공사 |
기타채권 |
9,753 |
303,947 |
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
전기 |
|
대손상각비
(환입)
|
대손충당금 |
| - 기타 특수관계자 |
(주)파인이엠텍 |
매출채권 |
- |
99 |
| TOO Fine Technix KZ |
매출채권 |
(8,763) |
136,601 |
| 강소범윤전자유한공사 |
기타채권 |
8,026 |
295,193 |
| 광주부미사전자유한공사 |
매출채권 |
(664) |
10,340 |
| 광주부미사전자유한공사 |
기타채권 |
(16,209) |
294,194 |
(7) 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,530,658 |
1,886,369 |
| 퇴직급여 |
435,477 |
200,676 |
| 합계 |
2,966,135 |
2,087,045 |
&cr;
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
(8)
당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은
"
주석 22"
에
기재되어 있습니다.
38. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
53,547,268 |
6,313,680 |
| 조정항목: |
2,804,095 |
10,475,058 |
| 감가상각비 |
9,680,074 |
8,313,116 |
| 무형자산상각비 |
431,420 |
503,341 |
| 대손상각비(환입) |
1,254,053 |
17,261 |
| 기타의대손상각비 |
28,956 |
430,462 |
| 기타의대손상각비환입 |
- |
(1,095,575) |
| 외화환산손익 |
(1,041,549) |
885,390 |
| 재고자산평가손익 |
636,914 |
(1,196,091) |
| 무형자산처분손익 |
- |
(83,746) |
| 관계기업투자자산처분손실 |
- |
1,259,851 |
| 지분법손익 |
2,545,026 |
(656,937) |
| 유형자산처분손익 |
(9,760,213) |
163,615 |
| 유형자산폐기손실 |
837,686 |
- |
| 투자자산처분손익 |
1,346 |
(117,997) |
| 파생상품거래이익 |
- |
(42,899) |
| 파생상품평가이익 |
(14,937,843) |
(220,310) |
| 파생상품평가손실 |
1,913,780 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
(586,185) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
31,138 |
40,336 |
| 이자비용 |
2,530,197 |
1,554,749 |
| 이자수익 |
(369,025) |
(377,672) |
| 퇴직급여 |
916,506 |
806,229 |
| 법인세비용(수익) |
8,105,628 |
878,120 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: |
(8,622,020) |
(3,916,975) |
| 매출채권 및 장기매출채권 |
(54,558,212) |
(2,089,998) |
| 유동/비유동 기타수취채권 |
(183,873) |
(133,746) |
| 기타유동자산 |
(970,632) |
(3,366,575) |
| 재고자산 |
(7,460,213) |
3,089,392 |
| 기타비유동자산 |
(82,941) |
- |
| 매입채무 |
50,338,363 |
(6,451,441) |
| 기타지급채무 |
5,747,003 |
8,418,430 |
| 계약부채 |
(186,194) |
(2,151,168) |
| 기타유동부채 |
165,653 |
(212,516) |
| 기타비유동지급채무 |
141,000 |
(25,000) |
| 유동성충당부채 |
160,903 |
10,184 |
| 기타장기종업원급여 |
298,805 |
- |
| 순확정급여부채의 증감 |
(2,031,682) |
(1,004,537) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
47,729,343 |
12,871,763 |
&cr;(2)
현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
38,391,104 |
7,516,466 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
2,064,921 |
1,875,152 |
| 금융리스자산의 취득 |
992,272 |
2,958,162 |
| 전환권대가의 자본분류 |
7,296,986 |
66,617 |
| 신주인수권대가의 자본분류 |
7,356,467 |
- |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 등 |
16,818,556 |
844,538 |
| 전환사채 유동성 대체 |
- |
3,499,961 |
| 유형자산 미지급금 |
572,712 |
7,616,841 |
| 리스부채의 유동성대체 |
1,349,304 |
2,448,811 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2021년 기초 |
재무&cr;현금흐름 |
비현금거래 |
2021년 기말 |
| 상각 |
전환 등 |
유동성대체 |
리스부채의&cr;증가 등 |
외환차이 |
| 단기차입금 |
26,856,075 |
(9,367,438) |
- |
- |
2,064,921 |
- |
768,406 |
20,321,964 |
| 장기차입금 |
5,466,740 |
15,200,000 |
- |
- |
(2,064,921) |
- |
187,552 |
18,789,371 |
| 전환사채 |
2,618,800 |
24,775,000 |
714,870 |
(9,742,075) |
- |
- |
- |
18,366,595 |
| 신주인수권부사채 |
|
24,775,000 |
668,075 |
(7,076,480) |
- |
- |
- |
18,366,595 |
| 리스부채 |
2,046,544 |
(1,581,288) |
- |
- |
- |
992,272 |
680 |
1,458,208 |
| 합계 |
36,988,159 |
53,801,274 |
1,382,945 |
(16,818,555) |
- |
992,272 |
956,638 |
77,302,733 |
| 구분 |
2020년 기초 |
재무&cr;현금흐름 |
비현금거래 |
2020년 기말 |
| 상각 |
전환 등 |
유동성대체 |
리스부채의&cr;증가 등 |
외환차이 |
| 단기차입금 |
20,265,236 |
4,965,939 |
- |
- |
1,875,152 |
|
(250,252) |
26,856,075 |
| 장기차입금 |
3,415,331 |
4,100,000 |
- |
- |
(1,875,152) |
|
(173,439) |
5,466,740 |
| 전환사채 |
3,389,008 |
- |
74,331 |
(844,539) |
- |
|
- |
2,618,800 |
| 리스부채 |
236,323 |
(1,145,560) |
- |
- |
- |
2,958,162 |
(2,381) |
2,046,544 |
| 합계 |
27,305,898 |
7,920,379 |
74,331 |
(844,539) |
- |
2,958,162 |
(426,072) |
36,988,159 |
39. 영업부문
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 재화 및 용역 |
주요 고객정보 |
|
IT사업부
|
휴대폰 및 휴대용게임기 부품제조 |
삼성SDI(주), LG전자(주) 등 |
| LED사업부 |
LED조명기기 |
공공기관, 건설사, 아파트조합 등 |
| 공통부분 및 기타 |
선행개발 및 기타 |
- |
&cr;(2) 당기와 전기 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
|
IT사업부
|
191,318,890 |
99,732,746 |
72,462,633 |
38,678,193 |
| LED사업부 |
32,777,785 |
16,615,506 |
26,530,069 |
13,542,620 |
| 공통부분 및 기타 |
111,175,442 |
59,233,790 |
39,953,503 |
7,462,189 |
| 합계 |
335,272,117 |
175,582,042 |
138,946,205 |
59,683,002 |
&cr;(3) 당기와 전기 부문당기손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계: 계속영업손익 |
| 총부문수익 |
383,007,704 |
50,360,068 |
433,367,772 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
383,007,704 |
50,360,068 |
433,367,772 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
8,372,189 |
1,739,305 |
10,111,494 |
| 보고부문영업이익(*2) |
33,181,863 |
2,766,781 |
35,948,644 |
| 구분 |
전기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계: 계속영업손익 |
| 총부문수익 |
125,935,214 |
43,887,396 |
169,822,610 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
125,935,214 |
43,887,396 |
169,822,610 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
6,824,856 |
1,991,602 |
8,816,458 |
| 보고부문영업이익(*2) |
9,094,654 |
976,880 |
10,071,534 |
(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.&cr;(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 연결회사의 계속영업부문의 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 국내 |
중국 |
일본 |
미주 |
동남아 |
유럽 |
합계 |
| 매출액 |
82,591,220 |
92,213 |
1,524,926 |
3,064,787 |
345,022,657 |
1,071,969 |
433,367,772 |
| 비유동자산(*) |
70,544,420 |
- |
- |
- |
23,450,044 |
- |
93,994,464 |
(*) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.&cr;
| 구분 |
전기 |
| 국내 |
중국 |
일본 |
미주 |
동남아 |
유럽 |
합계 |
| 매출액 |
62,024,532 |
2,099,698 |
1,046,925 |
4,063,996 |
98,142,502 |
2,444,957 |
169,822,610 |
| 비유동자산(*) |
22,912,840 |
61,131 |
- |
- |
18,052,419 |
- |
41,026,390 |
(*) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.&cr;&cr;
(5) 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 주요 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| 거래처명 |
당기 |
전기 |
| A사 |
281,492,073 |
48,672,123 |
40.
중단영업&cr;
전기중 연결회사는 이사회 결의에 의하여 종속기업인 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 지분 100%를 매각하였습
니
다.
이
에
따
라 전기
관련 손익은 중
단영업으로 표시하였습니다.&cr;
&cr;
전기 중 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 중단영업으로부터의 손익
과 현금흐름정보
|
중단영업 손익
|
전기 |
| 수익 |
1,215,129 |
| 비용 |
(1,298,634) |
|
기타 이익(손실)
|
(877,258) |
| 세전이익(손실) |
(960,763) |
| 법인세수익(비용) |
- |
|
중단영업의 세후이익(손실)
|
(960,763) |
|
세후 종속기업 처분이익 (아래 (2) 참조)
|
(1,124,123) |
|
중단영업이익(손실)
|
(2,084,886) |
|
중단영업 현금흐름
|
전기 |
| 영업활동으로부터의 순현금유입 |
475,159 |
| 투자활동으로부터의 순현금유입 |
1,536 |
| 재무활동으로부터의 순현금유입 |
(1,664,107) |
| 종속기업이 창출한 현금의 순증가 |
(1,187,412) |
(2) 종속기업 매각의 상세내역
|
중단영업 처분손익
|
전기 |
| 받았거나 받을 대가: |
|
| 현금 |
933,130 |
|
매각된 순자산의 장부금액
|
2,057,252 |
|
종속기업손상차손
|
(1,124,122) |
4. 재무제표
|
재무상태표
|
|
제 13 기 2021.12.31 현재
|
|
제 12 기 2020.12.31 현재
|
|
제 11 기 2019.12.31 현재
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
자산
|
|
|
|
|
유동자산
|
115,450,551,636
|
49,228,902,756
|
40,682,775,982
|
|
현금및현금성자산
|
28,490,375,087
|
8,027,529,539
|
4,370,189,273
|
|
매출채권 및 기타유동채권
|
45,640,727,060
|
30,730,590,605
|
25,780,957,431
|
|
당기법인세자산
|
0
|
56,782,530
|
25,443,860
|
|
기타유동금융자산
|
24,670,000,682
|
0
|
0
|
|
기타유동자산
|
5,291,086,255
|
3,266,937,811
|
3,296,848,091
|
|
재고자산
|
11,358,362,552
|
7,147,062,271
|
7,209,337,327
|
|
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
|
0
|
0
|
0
|
|
비유동자산
|
116,808,494,427
|
58,009,100,029
|
67,114,593,919
|
|
장기매출채권 및 기타비유동채권
|
3,472,233,432
|
4,484,801,205
|
5,458,915,121
|
|
기타비유동금융자산
|
9,572,054,489
|
4,590,573,815
|
6,093,255,590
|
|
유형자산
|
66,516,797,736
|
19,269,992,281
|
13,117,848,119
|
|
무형자산
|
4,027,621,997
|
3,642,847,507
|
4,154,460,901
|
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산
|
32,713,635,402
|
21,006,509,402
|
32,439,367,268
|
|
기타비유동자산
|
506,151,371
|
57,777,479
|
110,248,211
|
|
이연법인세자산
|
0
|
4,956,598,340
|
5,740,498,709
|
|
자산총계
|
232,259,046,063
|
107,238,002,785
|
107,797,369,901
|
|
부채
|
|
|
|
|
유동부채
|
46,036,684,482
|
40,888,119,943
|
45,963,694,069
|
|
매입채무 및 기타유동채무
|
27,546,679,000
|
15,847,201,958
|
22,558,591,667
|
|
차입금
|
11,600,000,000
|
21,443,799,770
|
21,084,494,633
|
|
기타유동금융부채
|
807,818,229
|
1,596,249,668
|
198,713,540
|
|
유동충당부채
|
1,762,677,517
|
888,244,652
|
878,060,860
|
|
기타유동부채
|
4,319,509,736
|
1,112,623,895
|
1,243,833,369
|
|
비유동부채
|
67,959,193,175
|
5,736,983,370
|
4,907,766,298
|
|
기타장기지급채무
|
194,000,000
|
53,000,000
|
78,000,000
|
|
기타비유동금융부채
|
11,775,534,576
|
577,421,840
|
165,510,070
|
|
차입금
|
54,733,189,120
|
3,700,000,000
|
3,814,007,766
|
|
확정급여채무
|
0
|
1,406,561,530
|
850,248,462
|
|
비유동충당부채
|
298,805,440
|
|
|
|
이연법인세부채
|
957,664,039
|
|
|
|
부채총계
|
113,995,877,657
|
46,625,103,313
|
50,871,460,367
|
|
자본
|
|
|
|
|
자본금
|
22,596,184,500
|
21,703,568,000
|
21,421,690,000
|
|
자본잉여금
|
74,243,878,796
|
71,973,942,627
|
71,384,871,822
|
|
기타자본구성요소
|
18,394,864,937
|
7,350,987,326
|
7,402,948,303
|
|
기타포괄손익누계액
|
1,188,022,306
|
(1,005,514,407)
|
(360,501,003)
|
|
이익잉여금(결손금)
|
1,840,217,867
|
(39,410,084,074)
|
(42,923,099,588)
|
|
자본총계
|
118,263,168,406
|
60,612,899,472
|
56,925,909,534
|
|
자본과부채총계
|
232,259,046,063
|
107,238,002,785
|
107,797,369,901
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
|
손익계산서
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
수익(매출액)
|
186,657,748,601
|
113,672,270,240
|
95,839,531,291
|
|
매출원가
|
136,394,554,230
|
83,856,463,688
|
80,698,083,626
|
|
매출총이익
|
50,263,194,371
|
29,815,806,552
|
15,141,447,665
|
|
판매비와관리비
|
29,644,097,917
|
22,868,308,458
|
6,205,937,025
|
|
영업이익(손실)
|
20,619,096,454
|
6,947,498,094
|
8,935,510,640
|
|
금융수익
|
16,357,723,416
|
1,123,301,265
|
1,663,810,214
|
|
금융원가
|
5,018,643,833
|
2,161,209,519
|
1,855,077,126
|
|
기타이익
|
16,495,495,305
|
4,491,727,964
|
6,215,573,879
|
|
기타손실
|
2,414,484,132
|
5,109,236,197
|
4,636,540,076
|
|
법인세비용차감전순이익(손실)
|
46,039,187,210
|
5,292,081,607
|
10,323,277,531
|
|
법인세비용
|
5,385,896,530
|
1,190,458,995
|
(223,336,401)
|
|
당기순이익(손실)
|
40,653,290,680
|
4,101,622,612
|
10,546,613,932
|
|
주당이익
|
|
|
|
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
911
|
95
|
274
|
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
642
|
94
|
244
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
|
포괄손익계산서
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
당기순이익(손실)
|
40,653,290,680
|
4,101,622,612
|
10,546,613,932
|
|
기타포괄손익
|
2,790,547,974
|
(1,233,620,502)
|
106,774,311
|
|
총포괄손익
|
43,443,838,654
|
2,868,002,110
|
10,653,388,243
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
|
자본변동표
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
자본
|
|
자본금
|
자본잉여금
|
기타자본구성요소
|
기타포괄손익누계액
|
이익잉여금
|
자본 합계
|
|
2019.01.01 (기초자본)
|
18,804,243,500
|
65,622,677
|
8,539,048,456
|
(351,934,924)
|
(53,585,053,910)
|
39,028,980,159
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
|
10,546,613,932
|
10,546,613,932
|
|
기타거래
|
|
|
|
|
115,340,390
|
115,340,390
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
|
|
|
|
(8,556,076)
|
|
(8,556,076)
|
|
지분법자본변동
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 발행
|
|
|
363,041,004
|
|
|
363,041,004
|
|
복합금융상품 대체
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 전환
|
2,617,446,500
|
5,806,924,540
|
1,125,209,904
|
|
|
72,991,611
|
|
복합금융상품 상환
|
|
(44,729,755)
|
(373,931,253)
|
|
|
(418,661,008)
|
|
배당금지급
|
|
|
|
|
|
|
|
사업결합
|
|
|
|
|
|
|
|
2019.12.31 (기말자본)
|
21,421,690,000
|
71,384,871,822
|
7,402,948,303
|
(360,501,003)
|
(42,923,099,588)
|
56,925,909,534
|
|
2020.01.01 (기초자본)
|
21,421,690,000
|
71,384,871,822
|
7,402,948,303
|
(360,501,003)
|
(42,923,099,588)
|
56,925,909,534
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
|
4,101,622,612
|
4,101,622,612
|
|
기타거래
|
|
|
|
|
(588,607,098)
|
(588,607,098)
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
|
|
|
|
(645,013,404)
|
|
(645,013,404)
|
|
지분법자본변동
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
복합금융상품 발행
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 대체
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 전환
|
281,878,000
|
589,070,805
|
(51,960,977)
|
|
|
818,987,828
|
|
복합금융상품 상환
|
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
|
|
|
|
|
|
|
사업결합
|
|
|
|
|
|
|
|
2020.12.31 (기말자본)
|
21,703,568,000
|
71,973,942,627
|
7,350,987,326
|
(1,005,514,407)
|
(39,410,084,074)
|
60,612,899,472
|
|
2021.01.01 (기초자본)
|
21,703,568,000
|
71,973,942,627
|
7,350,987,326
|
(1,005,514,407)
|
(39,410,084,074)
|
60,612,899,472
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
|
40,653,290,680
|
40,653,290,680
|
|
기타거래
|
|
|
|
|
597,011,261
|
597,011,261
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
|
|
|
|
2,193,536,713
|
|
2,193,536,713
|
|
지분법자본변동
|
|
|
|
|
|
|
|
복합금융상품 발행
|
|
|
11,476,088,773
|
|
|
11,476,088,773
|
|
복합금융상품 대체
|
|
372,730,000
|
(372,730,000)
|
|
|
|
|
복합금융상품 전환
|
892,616,500
|
1,897,206,169
|
(59,481,162)
|
|
|
2,730,341,507
|
|
복합금융상품 상환
|
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
사업결합
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
2021.12.31 (기말자본)
|
22,596,184,500
|
74,243,878,796
|
18,394,864,937
|
1,188,022,306
|
1,840,217,867
|
118,263,168,406
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
|
현금흐름표
|
|
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
|
|
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
|
|
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 13 기
|
제 12 기
|
제 11 기
|
|
영업활동현금흐름
|
26,898,558,236
|
8,147,046,534
|
2,395,404,755
|
|
당기순이익(손실)
|
40,653,290,680
|
4,101,622,612
|
10,546,613,932
|
|
당기순이익조정을 위한 가감
|
(7,046,239,511)
|
7,056,870,283
|
(10,585,461,722)
|
|
감가상각비
|
6,004,657,351
|
4,589,083,612
|
5,631,180,807
|
|
무형자산상각비
|
449,465,188
|
492,297,981
|
557,236,594
|
|
대손상각비
|
888,896,721
|
(67,987,234)
|
(17,088,222,542)
|
|
기타의 대손상각비
|
125,077,089
|
58,392,528
|
2,477,425,797
|
|
대손충당금환입
|
0
|
(85,020,810)
|
0
|
|
외화환산손실
|
(1,234,290,765)
|
910,112,014
|
(579,433,695)
|
|
재고자산평가손실
|
503,292,237
|
(1,195,898,588)
|
473,511,826
|
|
유형자산처분손실
|
(9,420,105,396)
|
(731,242,130)
|
(3,055,992,306)
|
|
유형자산손상차손
|
0
|
0
|
286,316,928
|
|
유형자산폐기손실
|
837,686,291
|
276,896,293
|
0
|
|
무형자산손상차손
|
0
|
0
|
0
|
|
무형자산처분손실
|
0
|
(83,745,738)
|
69,484,468
|
|
파생상품평가손실(이익)
|
(13,024,063,334)
|
(220,310,283)
|
(378,257,953)
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
|
0
|
2,060,601,462
|
0
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실
|
|
|
|
|
당기손익인식금융자산평가이익
|
31,137,730
|
(545,848,948)
|
(677,498,309)
|
|
당기손익인식금융자산평가손실
|
0
|
0
|
0
|
|
파생금융부채거래손실
|
0
|
(42,898,516)
|
0
|
|
차입금(사채)상환손실
|
0
|
0
|
(75,608,898)
|
|
유형자산처분이익
|
0
|
0
|
0
|
|
무형자산처분이익
|
0
|
0
|
0
|
|
이자수익
|
(782,024,148)
|
(150,207,188)
|
(390,777,013)
|
|
이자비용
|
2,271,629,267
|
1,175,397,523
|
1,542,846,531
|
|
퇴직급여
|
916,505,728
|
806,229,310
|
845,662,444
|
|
법인세비용(수익)
|
5,385,896,530
|
1,190,458,995
|
(223,336,401)
|
|
배당금수익
|
0
|
(1,379,440,000)
|
0
|
|
금융보증손익
|
0
|
0
|
0
|
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
|
(6,104,970,318)
|
(3,655,794,399)
|
3,132,622,327
|
|
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)
|
(11,181,568,038)
|
483,943,885
|
17,840,238,662
|
|
기타수취채권의 증가
|
3,583,605,780
|
4,859,994,895
|
(152,059,426)
|
|
기타유동자산의 증가
|
(2,024,148,444)
|
(19,849,448)
|
(1,290,649,551)
|
|
기타비유동금융자산의 감소(증가)
|
(25,636,721)
|
(52,470,732)
|
(25,725,809)
|
|
재고자산의 감소(증가)
|
(4,714,592,518)
|
1,258,173,644
|
3,889,400,874
|
|
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)
|
5,270,619,870
|
(4,618,338,923)
|
(8,576,567,214)
|
|
기타지급채무의 증가
|
5,765,590,536
|
(670,528,529)
|
(10,444,757,705)
|
|
기타유동금융부채의 증가(감소)
|
9,599,377
|
3,343,971
|
(11,491,095)
|
|
기타유동부채의 증가(감소)
|
208,997,070
|
(131,209,474)
|
998,641,282
|
|
유동성충당부채의 감소
|
874,432,865
|
10,183,792
|
878,060,860
|
|
장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)
|
(2,279,996,717)
|
(3,749,496,754)
|
627,661,404
|
|
장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)
|
141,000,000
|
(25,000,000)
|
0
|
|
비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)
|
298,805,440
|
|
|
|
퇴직급여채무의 증가(감소)
|
(2,031,678,818)
|
(1,004,540,726)
|
(600,129,955)
|
|
이자수취(영업)
|
703,557,898
|
381,952,998
|
366,254,096
|
|
이자지급(영업)
|
(866,194,478)
|
(994,569,540)
|
(873,445,563)
|
|
법인세납부(환급)
|
(440,886,035)
|
(122,475,420)
|
(191,178,315)
|
|
배당금수취(영업)
|
0
|
1,379,440,000
|
|
|
투자활동현금흐름
|
(61,540,442,430)
|
(4,391,162,386)
|
1,175,803,531
|
|
단기대여금및수취채권의 처분
|
43,700,552,030
|
2,939,800,000
|
1,666,367,000
|
|
장기대여금및수취채권의 처분
|
1,253,000,000
|
166,468,260
|
685,000,000
|
|
기타비유동금융자산의 처분
|
|
|
0
|
|
유형자산의 처분
|
15,820,374,650
|
2,594,279,650
|
3,262,737,185
|
|
무형자산의 처분
|
0
|
563,636,363
|
1,123,729,686
|
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
|
0
|
2,258,845,601
|
|
|
종속기업의 감자
|
0
|
4,042,861,800
|
0
|
|
합병인한 순현금흐름
|
|
|
|
|
단기대여금및수취채권의 취득
|
(51,527,532,030)
|
(5,447,504,000)
|
(2,020,540,000)
|
|
장기대여금및수취채권의 취득
|
(632,000,000)
|
(1,421,187,600)
|
(302,018,260)
|
|
기타비유동금융자산의 취득
|
|
|
|
|
유형자산의 취득
|
(55,413,079,553)
|
(9,360,407,649)
|
(1,488,905,739)
|
|
무형자산의 취득
|
(834,239,678)
|
(460,575,212)
|
(739,002,364)
|
|
당기손익인식금융자산의 취득
|
(1,300,000,000)
|
0
|
(499,999,896)
|
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
|
(12,607,517,849)
|
(267,379,599)
|
(511,564,081)
|
|
재무활동현금흐름
|
55,068,659,653
|
(97,770,057)
|
(2,974,243,444)
|
|
단기차입금의 증가
|
10,500,000,000
|
10,100,000,000
|
8,630,310,000
|
|
장기차입금의 증가
|
18,000,000,000
|
4,100,000,000
|
0
|
|
전환사채의 증가
|
24,775,000,000
|
0
|
4,647,783,600
|
|
신주인수권부사채의 증가
|
24,775,000,000
|
|
|
|
현금의기타유입(유출)
|
|
|
|
|
전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입
|
|
|
0
|
|
단기차입금의 상환
|
(16,900,000,000)
|
(12,557,440,000)
|
(11,214,800,000)
|
|
장기차입금의 상환
|
(2,800,000,001)
|
|
|
|
유동성장기부채의 상환
|
(1,724,999,999)
|
(627,054,633)
|
(1,011,347,469)
|
|
금융리스부채의 지급
|
(1,556,340,347)
|
(1,113,275,424)
|
(914,696,175)
|
|
전환사채의 감소
|
0
|
0
|
(3,111,493,400)
|
|
배당금지급
|
|
|
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
|
20,426,775,459
|
3,658,114,091
|
596,964,842
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
|
36,070,089
|
(773,825)
|
(24,792,496)
|
|
기초현금및현금성자산
|
8,027,529,539
|
4,370,189,273
|
3,798,016,927
|
|
기말현금및현금성자산
|
28,490,375,087
|
8,027,529,539
|
4,370,189,273
|
※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
5. 재무제표 주석
| 제 13 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제 12 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 파인테크닉스 |
1. 일반사항
1.1 회사의 개요&cr;&cr;
주식회사 파인테크닉스(이하 '회사')는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.&cr;
&cr;
보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 45,192,369주 입니다.&cr;
&cr;
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주식수(주) |
지 분 율(%) |
| 홍성천 |
9,121,034 |
20.2% |
| (주)파인디앤씨 |
2,429,762 |
5.4% |
| (주)코데스 |
1,369,120 |
3.0% |
| 기타주주 |
32,272,453 |
71.4% |
| 합계 |
45,192,369 |
100.0% |
1.2 사업의 현황&cr;
&cr;회사는
주로
휴대폰
부품
및
LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.
&cr;
2. 중요한 회계정책
&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내
용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;(3)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 종속기업, 관계기업 및
공동기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.&cr;
&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할
때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익
'에 포함됩니다.
&cr;
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
손익계산서에 별도 항목으로 표시됩니다.
외환손익은
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'
으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권
리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.7 파생상품&cr;
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
"기타영업외수익(비용)" 또는 "기타금융수익(비용)"
으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr;
2.8 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산&cr;
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년 ~ 30년 |
| 구 축 물 |
20년 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
| 차 량 운 반 구 |
4년 |
| 공 구 와 기 구 |
4년 |
| 비 품 |
4년 |
| 시 설 장 치 |
5년 ~ 20년 |
&cr;
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;
2.12 무형자산
사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
&cr;영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 특 허 권 |
10년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
&cr;2.13 투자부동산 &cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.14
연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실&cr; 현가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정&cr; 적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
&cr;상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징
후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손
은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr;
2.16 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "기타지급채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr; &cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;
2.18 복합금융상품&cr;
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동
회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 에 따른 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr;
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr;2.21 종업원급여
&cr;(1) 퇴직급여 &cr;
회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제
도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손
익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;
회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식&cr;&cr;(1) 재화의 판매에 따른 수익인식&cr;&cr;회사는 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 변동대가&cr;
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr;(3) 반품&cr;&cr;회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매
출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.23 리스&cr;
회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;
&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
|
|
받을 리스 인센티브를 차감한
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
|
|
|
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
|
|
|
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
|
|
|
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
|
|
|
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
|
&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
|
|
리스부채의 최초 측정금액
|
|
|
받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
|
|
|
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
|
|
|
복구원가의 추정치
|
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr;당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
2.24 재무제표 승인&cr;&cr;
회사의 재무제표는 2022년
2
월
10
일
자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한
회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(
1)
종속기업 및 관계기업투자자산 손상
회사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 매년 손상징후여부를 파악하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)를 추정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다.
&cr;(2) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;
자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이 및 세무상 이월되는 결손금에 대하여 실현가능성을 추정하여 해당 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(3)
대손충당금&cr;&cr;회사는 보고기간말 현재 주석 8에서 설명하는 바와 같이 대손예상액에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 대손충당금은 과거 경험 및 거래처로부터의 회수가능액 추정 등에 근거하여 결정됩니다.
&cr;&cr;
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
분석
|
관리
|
|
시장위험-환율
|
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채
|
민감도 분석
|
- |
|
시장위험 - 이자율
|
변동금리 장기차입금
|
민감도 분석
|
- |
|
신용위험
|
매출채권, 파생상품, 기타수취채권
|
기대신용손실율 분석
|
신용한도, L/C
|
|
유동성위험
|
차입금 및 기타 부채
|
현금흐름 추정
|
차입한도 유지
|
&cr;
위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된
환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr;
회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있
습
니다.
회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
3,156,634 |
(3,156,634) |
2,162,133 |
(2,162,133) |
| EUR |
110,279 |
(110,279) |
130,718 |
(130,718) |
| JPY |
23,030 |
(23,030) |
97,961 |
(97,961) |
|
CNY
|
11,423 |
(11,423) |
26,248 |
(26,248) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr;
2) 이자율위험&cr;&cr;
회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;
&cr;
이러한 이
자율
위험관리 정
책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은
각각
최
대
29,600
천원
(전기:
20,100천원) 증가 및
29,600천원(전기:
20,100천원)
감소입니다.
&cr;
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
|
지수
|
당기말
|
전기말
|
|
금액
|
비율
|
금액
|
비율
|
|
변동금리 차입금
|
29,600,000 |
100.00% |
20,100,000 |
89.23% |
|
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):
|
|
|
|
|
|
6개월 미만
|
- |
- |
- |
- |
|
6-12개월
|
- |
- |
- |
- |
|
1-5년
|
- |
- |
2,425,000 |
10.77% |
|
5년 초과
|
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
29,600,000 |
100.00% |
22,525,000 |
100.00% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
(2) 신용위험
&cr;
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 위험관리
회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터
과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거
로 산출
하였습니다.
기초와 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상
|
3개월 이하 |
3개월초과 &cr;6개월 이하 |
6개월 초과 |
합계 |
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
0.87% |
13.54% |
4.42% |
88.70% |
22.33% |
|
채권금액
|
37,871,007 |
2,872,220 |
1,565,105 |
12,936,894 |
55,245,226 |
| 대손충당금 |
328,887 |
388,926 |
69,151 |
11,474,845 |
12,261,809 |
|
당기초
|
|
기대 손실률
|
1.18% |
1.28% |
0.21% |
78.47% |
24.51% |
|
채권금액
|
25,841,928 |
5,147,359 |
1,046,787 |
13,859,006 |
45,895,080 |
| 대손충당금 |
304,808 |
65,751 |
2,154 |
10,875,122 |
11,247,835 |
&cr;당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다.
&cr;4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다.
5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입
니다(당기:
1,313,936천원, 전기:
45,073천원).&cr;
(3) 유동성 위험
현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다.
| 계정과목 |
당기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
14,624,144 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) |
12,664,853 |
194,000 |
- |
- |
| 차입금(유동 및 비유동) |
12,289,023 |
523,800 |
68,226,322 |
- |
| 리스부채 |
808,695 |
690,195 |
22,120 |
- |
| 합계 |
40,386,715 |
1,407,995 |
68,248,442 |
- |
| 계정과목 |
전기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
9,285,786 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) |
6,117,540 |
53,000 |
- |
- |
| 차입금(유동 및 비유동) |
21,778,363 |
1,957,390 |
1,779,755 |
- |
| 금융리스부채 |
1,562,055 |
552,800 |
- |
- |
| 합계 |
38,743,744 |
2,563,190 |
1,779,755 |
- |
&cr;
한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 금융보증계약(*) |
10,760,000 |
4,832,500 |
- |
- |
| 계정과목 |
전기말 |
| 1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
| 금융보증계약(*) |
4,352,000 |
- |
4,385,000 |
- |
(
*) 상기 금융보증계약은 FINE MS VINA의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다.
4.2 자본 위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr;보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금(a) |
66,333,189 |
25,143,800 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) |
28,490,375 |
8,027,530 |
| 순부채(c)=(a)-(b) |
37,842,814 |
17,116,270 |
| 자본총계(d) |
118,263,168 |
60,612,899 |
| 총자본(e)=(c)+(d) |
156,105,982 |
77,729,169 |
| 자본조달비율(%)((d)/(e)) |
75.76% |
77.98% |
5. 공정가치 측정
&cr;
(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| (비유동)차입금 |
54,733,189 |
46,981,428 |
3,700,000 |
3,108,783 |
&cr;
(*) 유사한 신용등급 원화
회사채(
BBB-
, 전기 : BBB-) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. &cr;
&cr;상기 (비유동)차입금을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간말 현
재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
|
|
| 파생상품자산 |
24,670,001 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
|
|
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치 측정 지분상품&cr; |
- (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
3,380,661 |
1,410,486 |
| - ㈜진토닌케이유 |
- |
473,320 |
| - ㈜파인디앤씨 |
3,977,067 |
2,661,695 |
| - Capio Biosciences, Inc. |
101,743 |
- |
| - 카피오바이오사이언스코리아 |
798,649 |
- |
| 당기손익-&cr; 공정가치 측정 지분상품 |
- ㈜이엠앤아이 |
3,257 |
3,722 |
| - 요즈마-ATU 게임체이저펀드 1호 |
968,900 |
- |
| - 이화일반사모투자신탁 50호 |
300,426 |
|
| 당기손익-&cr; 공정가치 측정 채무상품 |
- 전기공사공제조합 |
36,351 |
36,351 |
| - 한국방송통신산업협동조합 |
5,000 |
5,000 |
| 합계 |
9,572,054 |
4,590,574 |
| 파생상품부채 |
11,085,964 |
64,749 |
(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. &cr;
|
구분
|
당기말
|
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
3,977,067 |
3,380,661 |
900,392 |
8,258,121 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 |
3,257 |
- |
1,269,326 |
1,272,583 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- |
- |
41,351 |
41,351 |
| (유동 및 비유동)파생상품자산 |
- |
- |
24,670,001 |
24,670,001 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| (유동 및 비유동)파생상품부채 |
- |
- |
11,085,964 |
11,085,964 |
|
구분
|
전기말
|
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
2,661,695 |
1,410,486 |
473,320 |
4,545,501 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 |
3,722 |
- |
- |
3,722 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- |
- |
41,351 |
41,351 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| (유동 및 비유동)파생상품부채 |
- |
- |
64,749 |
64,749 |
(4) 가치평가기법 및 투입 변수
&cr;
&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
|
구분
|
당기말 |
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입 변수
|
| 파생상품자산 |
24,670,001 |
3 |
TF 모형 |
신용등급 BBB-의 할인율 등 |
| 파생상품부채 |
11,085,964 |
3
|
BDT 모형
|
신용등급 BBB-의 할인율 등 |
|
구분
|
전기말
|
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입 변수
|
| 파생상품부채 |
64,749 |
3
|
BDT 모형
|
신용등급 BBB-의 할인율 등 |
6. 범주별 금융상품
&cr;(1)
보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주분류 |
금융상품 종류 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,313,934 |
45,073 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
8,258,120 |
4,545,501 |
| (유동 및 비유동)파생상품자산 |
24,670,001 |
- |
| 합계 |
34,242,055 |
4,590,574 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 |
현금및현금성자산 |
28,490,375 |
8,027,530 |
| 매출채권 |
28,538,563 |
17,662,634 |
| 기타수취채권 |
17,102,164 |
13,067,956 |
| 기타장기수취채권 |
3,472,233 |
4,484,801 |
| 합계 |
77,603,335 |
43,242,921 |
| 공정가치측정금융부채 |
(유동 및 비유동)파생상품부채 |
11,085,964 |
64,749 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
매입채무 |
14,624,144 |
9,285,786 |
| 기타지급채무 |
12,664,853 |
6,117,540 |
| (유동)차입금 |
11,600,000 |
21,443,800 |
| 기타장기지급채무 |
194,000 |
53,000 |
| (비유동)차입금 |
54,733,189 |
3,700,000 |
| 합계 |
93,816,186 |
40,600,126 |
| 기타금융부채 |
(유동 및 비유동)금융보증부채 |
52,748 |
68,784 |
| (유동 및 비유동)리스부채 |
1,444,641 |
2,040,139 |
| 합계 |
1,497,389 |
2,108,923 |
(2) 당기와 전기의 범주별 금융순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가로측정하는금융자산 |
|
|
| 대손상각비 |
(888,897) |
67,987 |
| 기타의 대손상각비 |
(125,077) |
(8,633) |
| 기타의 대손상각비환입 |
- |
85,021 |
| 외환차손익 |
1,443,675 |
(1,354,888) |
| 외화환산손익 |
1,302,353 |
(1,023,730) |
| 이자수익 |
782,024 |
150,207 |
| 공정가치측정금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(31,138) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
586,185 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용(사채할인차금상각 포함) |
(2,271,629) |
(1,175,397) |
| 외환차손익 |
(103,316) |
(130,353) |
| 외화환산손익 |
(68,062) |
113,618 |
| 공정가치측정금융 자산/부채 |
|
|
| 파생상품거래손익 |
- |
42,899 |
| 파생상품평가손익 |
13,024,063 |
220,310 |
7. 현금및현금성자산&cr;
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
9,090 |
3,960 |
| 은행예금 등 |
28,481,285 |
8,023,570 |
| 합계 |
28,490,375 |
8,027,530 |
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매출채권 |
35,914,622 |
24,149,798 |
| 기타수취채권 |
|
|
| - 금융기관예치금(*) |
6,357,425 |
857,425 |
| - 미수금 |
3,876,606 |
8,110,257 |
| - 단기대여금 |
10,818,845 |
8,064,895 |
| - 미수수익 |
556,498 |
478,032 |
| 소계 |
21,609,374 |
17,510,609 |
| 합계 |
57,523,997 |
41,660,407 |
| 비유동 |
| 장기매출채권 |
30,978 |
30,978 |
| 기타장기수취채권 |
|
|
| - 금융기관예치금 |
42,000 |
6,000 |
| - 장기보증금 |
2,039,172 |
2,696,171 |
| - 장기미수금 |
1,540,304 |
1,896,749 |
| - 장기대여금 |
468,200 |
468,200 |
| 소계 |
4,089,676 |
5,067,120 |
| 합계 |
4,120,654 |
5,098,098 |
(*) 금융기관 예치금
중
357,425
천
원(전기: 857,425천원)은 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치
할인차금
|
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
35,914,622 |
(7,376,060) |
- |
28,538,562 |
| 기타수취채권(금융기관예치금 제외) |
15,251,950 |
(4,376,170) |
(131,041) |
10,744,739 |
| 소계 |
51,166,572 |
(11,752,230) |
(131,041) |
39,283,301 |
| 비유동 |
| 장기매출채권 |
30,978 |
(30,978) |
- |
- |
| 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) |
4,047,676 |
(478,600) |
(138,843) |
3,430,233 |
| 소계 |
4,078,654 |
(509,578) |
(138,843) |
3,430,233 |
| 합계 |
55,245,226 |
(12,261,808) |
(269,884) |
42,713,534 |
| 계정과목 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치
할인차금
|
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
24,149,798 |
(6,487,163) |
- |
17,662,635 |
| 기타수취채권(금융기관예치금 제외) |
16,653,184 |
(4,251,094) |
(191,559) |
12,210,531 |
| 소계 |
40,802,982 |
(10,738,257) |
(191,559) |
29,873,166 |
| 비유동 |
| 장기매출채권 |
30,978 |
(30,978) |
- |
- |
| 기타장기수취채권 |
5,061,120 |
(478,600) |
(103,719) |
4,478,801 |
| 소계 |
5,092,098 |
(509,578) |
(103,719) |
4,478,801 |
| 합계 |
45,895,080 |
(11,247,835) |
(295,278) |
34,351,967 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 금융기관 예치금을 제외한 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기가 경과하지 않은 채권 |
37,867,838 |
25,840,185 |
| 만기가 경과한 채권 |
|
|
| - 3개월 이하 |
2,581,924 |
5,131,609 |
| - 3개월 초과 6개월 이하 |
1,576,817 |
1,045,237 |
| - 6개월 초과 |
1,485,455 |
3,023,587 |
| 소계 |
5,644,196 |
9,200,433 |
| 사고채권 |
11,733,192 |
10,854,462 |
| 합계 |
55,245,226 |
45,895,080 |
&cr;(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고 있으며, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
(5) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초금액 |
상각(환입) |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권(장기매출채권 포함) |
6,518,142 |
888,897 |
- |
7,407,039 |
| 기타수취채권(장기수취채권 포함) |
4,729,693 |
125,077 |
- |
4,854,770 |
| 합계 |
11,247,835 |
1,013,974 |
- |
12,261,809 |
| 구분 |
전기 |
| 기초금액 |
대손상각(*) |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권(장기매출채권 포함) |
6,651,257 |
(67,987) |
(65,128) |
6,518,142 |
| 기타수취채권(장기수취채권 포함) |
4,806,081 |
8,633 |
(85,021) |
4,729,693 |
| 합계 |
11,457,338 |
(59,354) |
(150,149) |
11,247,835 |
(6) 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서에 구분 표시되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.
9. 기타자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
선급금 |
2,230,846 |
2,632,330 |
| 선급비용 |
273,533 |
344,191 |
| 부가세환급금 등 |
2,786,707 |
290,417 |
| 소계 |
5,291,086 |
3,266,938 |
| 비유동 |
장기선급비용 |
32,141 |
57,777 |
| 퇴직연금운용자산 |
474,011 |
- |
| 소 계 |
506,152 |
57,777 |
10. 재고자산
&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
1,430,286 |
(686,069) |
744,217 |
1,152,157 |
(563,556) |
588,601 |
| 제 품 |
2,982,171 |
(306,238) |
2,675,933 |
2,007,251 |
(188,307) |
1,818,944 |
| 원재료 |
5,190,014 |
(376,282) |
4,813,732 |
2,715,773 |
(218,627) |
2,497,146 |
| 미착품 |
104,038 |
- |
104,038 |
177,210 |
- |
177,210 |
| 재공품 |
3,229,677 |
(209,234) |
3,020,443 |
2,169,203 |
(104,042) |
2,065,161 |
| 합계 |
12,936,186 |
(1,577,823) |
11,358,363 |
8,221,594 |
(1,074,532) |
7,147,062 |
&cr;
(
2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원
가는
133,428,434천
원(전기:
80,060,195
천원) 입니다.
&cr;
(3) 회사는 당기 중 재고자산폐기손실
2,007,973천원(전기 재고자산폐기손실:
846,893
천원) 및 재고자산평가손실
503,291
천원(전기 재고자산평가손실환입:
1,195,898
천원)
을 인식하
였으며,
이는 손익계산서
의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.
11. 기타비유동금융자산
(1)
보
고기간말 현재 기타비유동금
융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품과 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 구성되어 있습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 채무상품 |
합계 |
| 기초금액 |
4,545,502 |
3,721 |
41,351 |
4,590,575 |
| 취득 |
900,392 |
1,300,000 |
- |
2,200,392 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 평가 |
2,812,226 |
(31,138) |
- |
2,781,088 |
| 기말금액 |
8,258,120 |
1,272,583 |
41,351 |
9,572,054 |
| 구분 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
당기손익-공정가치&cr;측정 채무상품 |
합계 |
| 기초금액 |
5,057,884 |
994,020 |
41,351 |
6,093,255 |
| 취득 |
267,380 |
44,057 |
- |
311,437 |
| 처분 |
- |
(994,020) |
- |
(994,020) |
| 평가 |
(779,762) |
(40,336) |
- |
(820,098) |
| 기말금액 |
4,545,502 |
3,721 |
41,351 |
4,590,574 |
12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인&cr;자산 |
사용권자산&cr;(건물) |
사용권자산&cr;(차량운반구) |
임차자산&cr;개량 |
합계 |
| 기초장부가액 |
5,086,354 |
805,605 |
121,591 |
5,739,036 |
593,475 |
1,354,327 |
528,841 |
1,192,350 |
163,224 |
2,008,276 |
- |
1,676,913 |
19,269,992 |
| 취득 |
26,515,032 |
- |
- |
- |
226,855 |
- |
88,978 |
- |
29,154,925 |
1,419,827 |
35,835 |
- |
57,441,452 |
| 처분 |
(2,347,161) |
(382,851) |
- |
(473,314) |
(3,112) |
(508,757) |
- |
- |
- |
(474,795) |
- |
- |
(4,189,990) |
| 대체 |
1,316,930 |
20,220,000 |
1,500 |
5,685,156 |
- |
700,415 |
- |
1,546,599 |
(28,278,310) |
- |
- |
(1,192,290) |
- |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(296,619) |
(11,204) |
(2,235,746) |
(269,999) |
(604,675) |
(178,446) |
(375,226) |
- |
(1,545,730) |
(2,389) |
(484,623) |
(6,004,657) |
| 기말장부가액 |
30,571,155 |
20,346,135 |
111,887 |
8,715,132 |
547,219 |
941,310 |
439,373 |
2,363,723 |
1,039,839 |
1,407,578 |
33,446 |
- |
66,516,797 |
| 기말취득원가 |
30,571,155 |
24,703,219 |
351,855 |
23,050,377 |
1,475,258 |
9,743,784 |
1,654,186 |
4,274,525 |
1,039,839 |
1,907,088 |
131,568 |
- |
98,902,854 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,941,682) |
(148,404) |
(13,331,396) |
(920,744) |
(8,670,184) |
(1,196,729) |
(1,910,802) |
- |
(499,511) |
(98,122) |
- |
(30,717,574) |
| 손상차손누계액 |
- |
(415,403) |
(91,564) |
(1,003,847) |
(7,296) |
(132,288) |
(18,084) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,668,482) |
| 구분 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인&cr;자산 |
사용권자산&cr;(건물) |
사용권자산&cr;(차량운반구) |
임차자산&cr;개량 |
합계 |
| 기초장부가액 |
5,086,354 |
1,138,100 |
123,725 |
4,332,633 |
373,739 |
1,292,805 |
67,599 |
94,674 |
417,636 |
159,252 |
31,331 |
- |
13,117,848 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
499,984 |
- |
565,444 |
- |
7,116,268 |
2,958,164 |
- |
- |
11,139,860 |
| 처분 |
- |
- |
(5,177) |
(297,215) |
(42,407) |
(9,041) |
- |
(44,792) |
- |
- |
- |
- |
(398,632) |
| 대체 |
- |
- |
14,500 |
3,277,532 |
- |
778,103 |
11,950 |
1,305,201 |
(7,370,680) |
- |
- |
1,983,394 |
- |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(332,495) |
(11,457) |
(1,573,914) |
(237,841) |
(707,540) |
(116,152) |
(162,733) |
- |
(1,109,140) |
(31,331) |
(306,481) |
(4,589,084) |
| 기말장부가액 |
5,086,354 |
805,605 |
121,591 |
5,739,036 |
593,475 |
1,354,327 |
528,841 |
1,192,350 |
163,224 |
2,008,276 |
- |
1,676,913 |
19,269,992 |
| 기말취득원가 |
5,086,354 |
6,094,806 |
350,355 |
18,526,421 |
1,256,635 |
9,910,844 |
1,565,207 |
1,936,822 |
163,224 |
3,336,032 |
95,733 |
1,983,394 |
50,305,827 |
| 감가상각누계액 |
- |
(4,873,798) |
(137,200) |
(11,779,788) |
(655,864) |
(8,424,229) |
(1,018,282) |
(744,472) |
- |
(1,327,756) |
(95,733) |
(306,481) |
(29,363,603) |
| 손상차손누계액 |
- |
(415,403) |
(91,564) |
(1,007,597) |
(7,296) |
(132,288) |
(18,084) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,672,232) |
(2)
보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
| 장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
22,678,221 |
54,855,000 |
차입금 |
27,500,000 |
KDB 산업은행 등 |
| 건물 |
14,248,964 |
| 기계장치 |
3,585 |
| 구분 |
전기말 |
| 장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
4,689,859 |
31,255,000 |
차입금(주석 18) |
15,000,000 |
KDB 산업은행 등 |
| 건물 |
282,681 |
| 기계장치 |
68,011 |
(3)
감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
4,419,048 |
3,133,219 |
| 판매비와관리비 |
1,585,609 |
1,455,865 |
| 합계 |
6,004,657 |
4,589,084 |
13. 리스
&cr;
&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산(*)
|
|
건물등
|
1,407,577 |
2,008,275 |
|
차량운반구
|
33,446 |
- |
|
합계
|
1,441,023 |
2,008,275 |
| (*) |
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 증가된 사용권자산은
980,867
천원(
전기:
2,958,163
천원)입니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말 |
|
리스부채(*)
|
|
유동
|
787,212 |
1,520,494 |
|
비유동
|
657,430 |
519,644 |
|
합계
|
1,444,642 |
2,040,138 |
| (*) |
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
사무실등
|
1,545,730 |
1,109,140 |
|
차량운반구
|
2,389 |
31,331 |
|
기계장치
|
- |
- |
|
합계
|
1,548,119 |
1,140,471 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
|
74,180 |
86,507 |
|
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
142,145 |
306,196 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
118,726 |
81,183 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
1,556,340
천원(전기:
1,113,275
천원
)입니다.
&cr;
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 특허권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
163,200 |
2,526,577 |
953,071 |
3,642,848 |
| 취득 |
6,500 |
512,600 |
315,139 |
834,239 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(79,572) |
- |
(369,893) |
(449,465) |
| 기말장부가액 |
90,128 |
3,039,177 |
898,317 |
4,027,622 |
| 취득원가 |
816,750 |
3,072,235 |
6,566,293 |
10,455,278 |
| 상각누계액 |
(726,622) |
- |
(5,087,348) |
(5,813,970) |
| 손상누계액 |
- |
(33,058) |
(580,628) |
(613,686) |
| 구분 |
전기 |
| 특허권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
245,433 |
2,927,835 |
981,193 |
4,154,461 |
| 취득 |
1,300 |
78,633 |
380,642 |
460,575 |
| 처분 |
- |
(479,890) |
- |
(479,890) |
| 상각 |
(83,533) |
- |
(408,765) |
(492,298) |
| 기말장부가액 |
163,200 |
2,526,578 |
953,070 |
3,642,848 |
| 취득원가 |
810,250 |
2,559,636 |
6,251,153 |
9,621,039 |
| 상각누계액 |
(647,050) |
- |
(4,717,455) |
(5,364,505) |
| 손상누계액 |
- |
(33,058) |
(580,628) |
(613,686) |
(2) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
38,684 |
47,132 |
| 판매비와관리비 |
410,781 |
445,166 |
| 합계 |
449,465 |
492,298 |
&cr;
(3) 보고기간말 현재 무형자산으로 분류된 회원권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 손상평가 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
15. 종속기업 및 관계기업 투자자산&cr;
(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
직접지분율(%) |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
| YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.(*1) |
중국 |
- |
- |
|
- |
| Infinity Partners Ltd. |
중국 |
51.00 |
51.00 |
9,163,002 |
9,163,002 |
| FINE LED MX S DE RL DE CV |
멕시코 |
99.80 |
99.80 |
- |
- |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd. |
일본 |
100.00 |
100.00 |
53,943 |
53,943 |
| Fine Ms Vina |
베트남 |
66.67 |
66.67 |
11,578,000 |
11,578,000 |
| PT. Inni Finetechnix |
인도네시아 |
99.00 |
99.00 |
211,564 |
211,564 |
| VINA CNS CO.,LTD.(*) |
베트남 |
66.67 |
- |
11,707,126 |
- |
| (주) 디피에스 |
대한민국 |
66.67 |
66.67 |
- |
- |
| 에스씨엘이디 |
대한민국 |
100.00 |
100.00 |
- |
- |
| 소계 |
|
|
|
32,713,635 |
21,006,509 |
(*1) 전기 중 종속기업 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 의 지분 100%를 매각하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다. &cr;
(2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
21,006,509 |
32,439,367 |
| 취득(*1) |
11,707,126 |
- |
| 감자(*2) |
- |
(8,574,855) |
| 처분(*3) |
- |
(2,858,003) |
| 기말 장부금액 |
32,713,635 |
21,006,509 |
(*1) 당기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다. &cr;(*2) 전기 중 Infinity Partners Ltd.에 대한 감자를 진행하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 종속기업 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 의 지분 100%를 매각하였습니다.
(3) 종속기업투자 손상검사&cr;&cr;회사는 종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름 할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.&cr;&cr;&cr;16. 기타지급채무 및 장기지급채무&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타지급채무 : |
|
|
| 미지급금 |
11,348,739 |
5,542,829 |
| 미지급비용 |
1,316,114 |
574,711 |
| 소계 |
12,664,853 |
6,117,540 |
| 기타장기지급채무 : |
|
|
| 임대보증금 |
194,000 |
53,000 |
| 합계 |
12,858,853 |
6,170,540 |
&cr;(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.&cr;
17. 차입금&cr;
(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동)차입금 |
|
|
| - 단기차입금 |
11,600,000 |
18,000,000 |
| - 유동성장기차입금 |
- |
825,000 |
| - 전환사채 |
- |
2,618,800 |
| 소계 |
11,600,000 |
21,443,800 |
| (비유동)차입금 |
|
|
| - 장기차입금 |
18,000,000 |
3,700,000 |
| - 전환사채 |
18,366,595 |
- |
| - 신주인수권부사채 |
18,366,594 |
- |
| 소계 |
54,733,189 |
3,700,000 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 단기차입금
| 구분 |
차입처 |
최장만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금대출(*1)(*3) |
KDB 산업은행 등 |
2022-06-08 |
3.55 |
9,500,000 |
17,900,000 |
| 무역어음대출(*2)(*3) |
중소기업은행 등 |
2022-07-12 |
2.31~3.67 |
2,100,000 |
100,000 |
| 합계 |
11,600,000 |
18,000,000 |
(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12과 23 참조).&cr;
(*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
&cr;
(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
2) 장기차입금
| 구 분 |
차 입 처 |
최장만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금대출(*1)(*2) |
신한은행 |
2024-12-23 |
2.91 |
18,000,000 |
4,525,000 |
| 소계 |
18,000,000 |
4,525,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금 |
- |
(825,000) |
| 합계 |
18,000,000 |
3,700,000 |
(*1) 상기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12과 23 참조)
&cr;(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
3) 전환사채 및 신주인수권부사채&cr;
회사가
당기에 발행한 전환사채의 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
신주인수권부사채 |
전환사채 |
| 액면가액 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 잔존액면가액 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 발행가액 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 발행일 |
2021년 06월 18일 |
2021년 06월 18일 |
| 만기일 |
2026년 06월 18일 |
2026년 06월 18일 |
| 전환대상 |
㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주
|
㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주
|
| 발행시 행사/전환가격 |
7,220원 |
7,220원 |
| 보고기간말 행사/전환가격 |
7,220원 |
7,220원 |
| 액면이자율 |
0% |
0% |
| 보장수익률 |
0% |
0% |
| 행사/전환조건 |
2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능 |
2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능
|
| 조기상환청구권(*) |
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 |
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능
|
| 매도청구권(*) |
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. |
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.
|
(*) 전환사채 및 신주인수권부 사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. &cr;전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.
18. 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| - 리스부채 |
787,212 |
1,520,494 |
| - 금융보증부채 |
20,606 |
11,007 |
| - 파생상품부채 |
- |
64,749 |
| 소계 |
807,818 |
1,596,250 |
| 비유동부채 |
|
|
| - 리스부채 |
657,430 |
519,644 |
| - 금융보증부채 |
32,141 |
57,778 |
| - 파생상품부채 |
11,085,964 |
- |
| 소계 |
11,775,535 |
577,422 |
&cr;
(2) 당기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
발행 |
평가 |
조기상환 |
전환 |
대체 |
기말 |
| 조기상환청구권(전환사채) |
64,749 |
4,586,092 |
956,890 |
- |
(64,749) |
- |
5,542,982 |
| 조기상환청구권(신주인수권부사채) |
- |
4,586,092 |
956,890 |
- |
- |
- |
5,542,982 |
| 합 계 |
64,749 |
9,172,184 |
1,913,780 |
- |
(64,749) |
- |
11,085,964 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
발행 |
평가 |
조기상환 |
전환 |
대체 |
기말 |
| 조기상환청구권(전환사채) |
51,062 |
- |
(220,310) |
- |
(42,899) |
276,896 |
64,749 |
19. 충당부채&cr;
보고기간말 현재 당기와 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
설정(환입) |
사용 |
기말 |
| 제품보증충당부채 |
888,245 |
874,432 |
- |
1,762,678 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
설정(환입) |
사용 |
기말 |
| 제품보증충당부채 |
878,061 |
10,184 |
- |
888,245 |
&cr;
20. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
43,013 |
119,245 |
| 예수금 |
457,493 |
158,971 |
| 연차부채 |
551,567 |
534,879 |
| 미지급급여 |
269,548 |
299,529 |
| 합계 |
1,321,621 |
1,112,624 |
21.
순확정급여부채&cr;
(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
4,570,745 |
4,905,969 |
| 차감:사외적립자산의 공정가치 |
(5,044,756) |
(3,499,407) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
(474,011) |
1,406,562 |
(2) 당기와 전기 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
4,905,969 |
3,915,173 |
| 당기근무원가 |
923,502 |
818,717 |
| 이자비용 |
104,281 |
72,729 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(365,454) |
(279,974) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(488,076) |
986,034 |
| 퇴직급여 지급액 |
(509,477) |
(606,710) |
| 관계사전출입액 |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
4,570,745 |
4,905,969 |
(3) 당기와 전기 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
3,499,407 |
3,064,924 |
| 이자수익 |
111,277 |
85,216 |
| 기타증감 |
- |
- |
|
재측정요소:
|
|
|
| - 사외적립자산의 수익 |
(88,130) |
(48,564) |
| 사용자 기여금 |
1,900,000 |
812,133 |
| 퇴직급여지급액 |
(377,798) |
(414,302) |
| 보고기간말 금액 |
5,044,756 |
3,499,407 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
구성비 (%) |
금액 |
구성비 (%) |
| 정기예금 |
5,044,756 |
100% |
3,499,407 |
100% |
&cr;
(5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
|
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.50% |
3.00% |
| 임금상승률 |
4.16% |
4.74% |
&cr;(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무의 변동 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(290,230) |
338,664 |
| 임금상승률 |
333,187 |
(291,383) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr;&cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;
2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
723,144
천원입니다
.&cr;확정급여채무의 가중평균만기는
9.94년입니다. &cr;
&cr;&cr;22. 기타장기종업원급여부채&cr;&cr;보고기간말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여 |
298,805 |
- |
&cr;
23. 우발상황 및 약정사항&cr;
(1) 보고기간말
현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
12,500,000 |
22,425,000 |
| 무역금융 |
5,210,000 |
3,210,000 |
| 시설자금대출 |
18,000,000 |
- |
(2)
당기말 현재
특정 거래처의
매출채
권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과
6,100,000천원
(전기말:
1,600,000
천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과
1,600,000천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결
하고 있습니다.&cr;
(3) 당기말 현재 회사는 수입신용장 발행과 관련하여 신한은행에 JPY150,000,000 의 한도로 약정을 체결하고 있습니다.&cr;
&cr;
(4)
당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액
54,855,000천원(전기말: 31,255,000천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다.&cr;
&cr;
(5)
당기말 현재
회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금
357,425천원(
당기말: 담보설정액
341,000
천원, 전기말: 341,000천원
)
을 담보로 제공하고 있습니다
.&cr;
&cr;
(
6)
당기말
현재 회사는 종속기업인 FINE MS VINA 의 대출과 관련하여 신한은행 베트남 박닌지점에 각각 운영자금
USD
6,000,000
및 VND70,000,000,000(전기말: USD4,000,000), 건설자금
VND
70,000,000,000
(전기말: VND70,000,000,000), 설비건설자금
USD
1,000,000
(전기말: USD1,000,000)의 120%에 상당
하는 금액의 지급보
증을 제공하고
있습니다.
(7)
보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.
| 지급보증인 |
지급보증처 |
지급보증액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 최대주주 홍성천 |
IBK 기업은행 |
192,000 |
192,000 |
| 신한은행 |
4,474,432 |
6,252,000 |
| 우리은행 |
972,000 |
972,000 |
| KDB 산업은행 |
11,400,000 |
18,000,000 |
| 국민은행 |
880,000 |
880,000 |
| 한국수출입은행 |
3,600,000 |
2,400,000 |
| 한국무역보험공사 |
1,440,000 |
1,440,000 |
| 기술보증기금 |
- |
765,000 |
| (주)코데스 |
신한은행 |
- |
2,000,000 |
| 신한은행 |
엘지전자 |
- |
2,900,000 |
| 기술보증기금 |
신한은행 |
- |
765,000 |
| 한국무역보험공사 |
IBK 기업은행 |
1,440,000 |
1,440,000 |
| 합계 |
24,398,432 |
38,006,000 |
&cr;
(8)
당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 9,599,461천원을 제공받고있으며, 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 823,744천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr;(9) 당기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;
&cr;
(10)
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건
은
(전기말: 1건, 소송금액 231,888천원) 없습니다.
24. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;
(1)
보
고기간말 현재 회사의
자본금은
22,596,185천원
이며,
회사가 발행한 보통주 주식수는
45,192,369주
입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행주식수(주) |
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
| 2020년 1월 1일 |
42,843,380 |
21,421,690 |
71,384,872 |
7,402,948 |
| 전환사채의 전환 |
563,756 |
281,878 |
589,071 |
(51,961) |
| 2020년 12월 31일 |
43,407,136 |
21,703,568 |
71,973,943 |
7,350,987 |
| 신주인수권부사채의 발행 |
- |
- |
- |
5,738,044 |
| 신주인수권대가 대체 |
- |
- |
372,730 |
(372,730) |
| 전환사채의 발행 |
- |
- |
- |
5,738,044 |
| 전환사채의 전환 |
1,785,233 |
892,617 |
1,897,206 |
(59,480) |
| 2021년 12월 31일 |
45,192,369 |
22,596,185 |
74,243,879 |
18,394,865 |
25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 보고기간 말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(211,005) |
(211,005) |
| 신주인수권대가 |
5,738,044 |
372,730 |
| 전환권대가 |
5,724,959 |
46,395 |
| 사업결합으로 인한 기타자본(합병차익) |
7,142,867 |
7,142,867 |
| 합계 |
18,394,865 |
7,350,987 |
&cr;(2) 보고
기간말 현재 회사는 자기주
식
107,239
주
를
보유
하고 있으며, 회사는 보유한 자기주식을 향후 처분할 예정입니
다.
(3) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 |
1,188,022 |
(1,005,514) |
| 합계 |
1,188,022 |
(1,005,514) |
26. 이익잉여금&cr;&cr;
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
244,345 |
244,345 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
1,595,873 |
(39,654,429) |
| 합계 |
1,840,218 |
(39,410,084) |
&cr;(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr;(2) 이익잉여금처분계산서
&cr; 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서&cr; ==========================
| 제13(당)기 |
2021년 1월 1일 |
부터 |
제12(전)기 |
2020년 1월 1일 |
부터 |
| 2021년 12월 31일 |
까지 |
2020년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2022년 3월
30
일
|
|
처리확정일 |
2021년 3월 30일 |
|
| 과 목 |
제 13(당) 기 |
제 12(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) |
|
1,595,872,504 |
|
(39,654,429,437) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(39,654,429,437) |
|
(43,167,444,951) |
|
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 |
597,011,261 |
|
(588,607,098) |
|
| 3. 당기순이익 |
40,653,290,680 |
|
4,101,622,612 |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) |
|
1,595,872,504 |
|
(39,654,429,437) |
상기 이익잉여금처분계산서는 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.
27. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;
(1) 수익으로 인식한 금액의 내역
| 구분 |
당기 |
| IT사업부 |
LED사업부 |
합계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
136,355,834 |
50,301,915 |
186,657,749 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
- |
- |
- |
| 합계 |
136,355,834 |
50,301,915 |
186,657,749 |
| 구분 |
전기 |
| IT사업부 |
LED사업부
|
합계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
69,119,434 |
44,552,836 |
113,672,270 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
- |
- |
- |
| 합계 |
69,119,434 |
44,552,836 |
113,672,270 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| 구분 |
당기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
|
|
|
| 제품판매 |
115,819,675 |
35,874,130 |
151,693,805 |
| 상품판매 |
16,181,915 |
11,314,996 |
27,496,911 |
| 기타수익 |
4,354,244 |
3,112,789 |
7,467,033 |
| 소계 |
136,355,834 |
50,301,915 |
186,657,749 |
| 내수/수출: |
|
|
|
| 내수매출액 |
38,623,184 |
43,968,036 |
82,591,220 |
| 수출매출액 |
97,732,650 |
6,333,879 |
104,066,529 |
| 소계 |
136,355,834 |
50,301,915 |
186,657,749 |
| 수익인식시기: |
|
|
|
| 한 시점에 이전 |
136,355,834 |
50,301,915 |
186,657,749 |
| 기간에 걸쳐 이전 |
- |
- |
- |
| 소계 |
136,355,834 |
50,301,915 |
186,657,749 |
| 구분 |
전기 |
|
IT사업부
|
LED사업부 |
합계 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
|
|
|
| 제품판매 |
48,148,822 |
33,265,437 |
81,414,259 |
| 상품판매 |
15,614,311 |
6,879,175 |
22,493,486 |
| 기타수익 |
5,356,301 |
4,408,224 |
9,764,525 |
| 소계 |
69,119,434 |
44,552,836 |
113,672,270 |
| 내수/수출: |
|
|
|
| 내수매출액 |
28,031,934 |
35,275,691 |
63,307,625 |
| 수출매출액 |
41,087,500 |
9,277,145 |
50,364,645 |
| 소계 |
69,119,434 |
44,552,836 |
113,672,270 |
| 수익인식시기: |
|
|
|
| 한 시점에 이전 |
69,119,434 |
44,552,836 |
113,672,270 |
| 기간에 걸쳐 이전 |
- |
- |
- |
| 소계 |
69,119,434 |
44,552,836 |
113,672,270 |
(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련금액 |
257,683 |
443,877 |
| 고객 환불 |
- |
- |
| 계약부채 합계 |
257,683 |
443,877 |
(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
332,537 |
2,528,348 |
28. 판매비와관리비
&cr;당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
7,211,119 |
5,783,167 |
| 퇴직급여 |
556,317 |
503,425 |
| 복리후생비 |
1,121,934 |
877,300 |
| 여비교통비 |
374,795 |
459,579 |
| 접대비 |
400,993 |
318,693 |
| 통신비 |
145,119 |
95,021 |
| 세금과공과금 |
581,548 |
458,146 |
| 감가상각비 |
1,585,610 |
1,455,866 |
| 지급임차료 |
80,954 |
275,297 |
| 수선비 |
125,771 |
92,043 |
| 보험료 |
264,111 |
237,681 |
| 차량유지비 |
70,020 |
64,573 |
| 경상연구개발비 |
2,772,769 |
2,514,099 |
| 운반비 |
928,712 |
786,136 |
| 도서인쇄비 |
22,793 |
37,535 |
| 소모품비 |
270,176 |
136,495 |
| 지급수수료 |
2,951,569 |
2,579,849 |
| 광고선전비 |
73,246 |
2,260 |
| 수출제비용 |
723,632 |
540,491 |
| 무형자산상각비 |
410,781 |
445,166 |
| 견본비 |
447,832 |
435,370 |
| 판매수수료 |
6,384,395 |
4,452,552 |
| 대손상각비 |
888,897 |
(67,987) |
| 제품보증비 |
874,433 |
10,184 |
| 기타 |
376,572 |
375,367 |
| 합 계 |
29,644,098 |
22,868,308 |
29. 기타영업외수익&cr;&cr;당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
2,535,004 |
991,352 |
| 외화환산이익 |
872,243 |
121,269 |
| 수입임대료 |
- |
32,750 |
| 수입수수료 |
373,034 |
683,910 |
| 대손충당금환입 |
- |
85,021 |
| 유형자산처분이익 |
9,420,492 |
735,390 |
| 무형자산처분이익 |
- |
83,746 |
| 배당금수익 |
- |
1,379,440 |
| 잡이익 |
3,294,722 |
378,850 |
| 합 계 |
16,495,495 |
4,491,728 |
&cr;&cr;30. 기타영업외비용&cr;&cr;당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
668,357 |
1,786,095 |
| 외화환산손실 |
- |
900,103 |
| 유형자산처분손실 |
387 |
4,148 |
| 투자자산처분손실 |
- |
2,060,601 |
| 유형자산폐기손실 |
837,686 |
276,896 |
| 기타의대손상각비 |
125,077 |
58,393 |
| 기부금 |
- |
6,000 |
| 잡손실 |
782,977 |
17,000 |
| 합 계 |
2,414,484 |
5,109,236 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 회사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품, 재공품 및 상품 등의 변동 |
(1,967,887) |
(92,217) |
| 원재료 및 소모품의 사용 |
53,248,480 |
27,086,000 |
| 상품의 매입 |
21,256,224 |
16,583,068 |
| 종업원급여 |
13,873,183 |
12,106,104 |
| 수수료 |
15,787,735 |
13,185,712 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
6,454,123 |
5,081,382 |
| 연구개발비 |
2,116,740 |
2,475,269 |
| 전력비 |
1,130,401 |
1,037,051 |
| 운반비 |
1,738,829 |
1,388,296 |
| 지급임차료 |
251,604 |
525,700 |
| 수선비 |
494,772 |
650,787 |
| 외주가공비 |
35,936,166 |
12,703,526 |
| 기타 |
15,718,282 |
13,994,094 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 |
166,038,652 |
106,724,772 |
32. 종업원급여&cr;&cr;당기와 전기 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
11,383,920 |
9,941,662 |
| 복리후생비 |
1,572,758 |
1,358,212 |
|
퇴직급여
|
916,505 |
806,230 |
| 합 계 |
13,873,183 |
12,106,104 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
782,024 |
150,207 |
| 외환차익 |
174,390 |
123,700 |
| 외화환산이익 |
463,040 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
586,185 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
426 |
- |
| 파생상품거래이익 |
- |
42,899 |
| 파생상품평가이익 |
14,937,843 |
220,310 |
| 합 계 |
16,357,723 |
1,123,301 |
&cr;(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,271,629 |
1,175,397 |
| 외환차손 |
700,678 |
814,198 |
| 외화환산손실 |
100,992 |
131,278 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
31,564 |
40,337 |
| 파생상품평가손실 |
1,913,780 |
- |
| 합 계 |
5,018,643 |
2,161,210 |
34. 이연법인세 및 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 회사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
3,054,993 |
91,137 |
| 전기법인세의 조정사항 |
440,564 |
- |
| 총 당기법인세 |
3,495,557 |
91,137 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 등 |
1,890,340 |
1,099,322 |
| 법인세비용 |
5,385,897 |
1,190,459 |
(2) 당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
46,039,187 |
5,292,082 |
| 법정세율에 따른 법인세 |
10,723,483 |
1,142,258 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(6,815) |
(435,240) |
| 비공제비용 |
506,352 |
157,983 |
| 미인식이연법인세효과 |
(5,047,856) |
395,144 |
| 세액공제 및 감면 |
(1,619,752) |
- |
| 미환류소득에 대한 당기법인세비용 |
281,816 |
- |
| 농어촌특별세 |
52,681 |
- |
| 기타 |
55,424 |
(69,686) |
| 당기조정항목 |
440,564 |
- |
|
법인세비용
|
5,385,897 |
1,190,459 |
| 유효법인세율 (*) |
11.70% |
22.50% |
(3) 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(1,402,009) |
308,442 |
(1,093,567) |
(2,366,994) |
520,739 |
(1,846,255) |
| 전환권대가 |
7,356,467 |
(1,631,509) |
5,724,958 |
59,481 |
(13,086) |
46,395 |
| 신주인수권대가 |
7,356,467 |
(1,618,423) |
5,738,044 |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,523,105 |
(335,083) |
1,188,022 |
(1,289,121) |
283,607 |
(1,005,514) |
| 합계 |
14,834,030 |
(3,276,573) |
11,557,457 |
(3,596,634) |
791,260 |
(2,805,374) |
(4) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
765,399 |
(168,388) |
597,011 |
(754,624) |
166,017 |
(588,607) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,812,227 |
(618,690) |
2,193,537 |
(779,762) |
171,548 |
(608,214) |
| 합계 |
3,577,626 |
(787,078) |
2,790,548 |
(1,534,386) |
337,565 |
(1,196,821) |
&cr;(5) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| -12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
5,422,189 |
6,102,536 |
| -12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
999,584 |
578,862 |
| 소계 |
6,421,773 |
6,681,398 |
| 이연법인세부채 |
| -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,350,814) |
(1,679,092) |
| -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(28,623) |
(45,707) |
| 소계 |
(7,379,437) |
(1,724,799) |
| 이연법인세자산(부채) |
(957,664) |
4,956,599 |
(6) 당기와 전기 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
4,956,599 |
5,740,499 |
| 법인세비용으로 반영된 이연법인세 |
(1,890,339) |
(1,099,321) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(4,023,924) |
315,421 |
| 사업결합 |
- |
- |
| 기말 금액 |
(957,664) |
4,956,599 |
&cr;(7) 당기와 전기 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 등 |
| 유형자산 |
546,328 |
(212,444) |
- |
333,884 |
| 대손충당금 |
2,860,140 |
208,160 |
- |
3,068,300 |
| 재고자산평가손실 |
236,397 |
110,724 |
- |
347,121 |
| 미수수익 |
(45,707) |
17,084 |
- |
(28,623) |
| 전환사채 |
7,064 |
(1,310,616) |
(1,618,423) |
(2,921,975) |
| 신주인수권부사채 |
- |
(1,303,553) |
(1,618,423) |
(2,921,976) |
| 기타유보 |
1,187,308 |
765,374 |
(787,078) |
1,165,604 |
| 이월결손금 |
165,069 |
(165,069) |
- |
- |
| 소계 |
4,956,599 |
(1,890,340) |
(4,023,924) |
(957,665) |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 : 이연법인세자산(부채) |
4,956,599 |
(1,890,340) |
(4,023,924) |
(957,665) |
| 전기 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 등 |
| 유형자산 |
1,040,175 |
(493,847) |
- |
546,328 |
| 대손충당금 |
2,899,670 |
(39,530) |
- |
2,860,140 |
| 재고자산평가손실 |
499,494 |
(263,097) |
- |
236,397 |
| 미수수익 |
(122,236) |
76,529 |
- |
(45,707) |
| 전환사채 |
(9,345) |
1,754 |
14,655 |
7,064 |
| 기타유보 |
1,262,797 |
(376,255) |
300,766 |
1,187,308 |
| 이월결손금 |
169,943 |
(4,874) |
- |
165,069 |
| 소계 |
5,740,499 |
(1,099,321) |
315,421 |
4,956,599 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 : 이연법인세자산(부채) |
5,740,499 |
(1,099,321) |
315,421 |
4,956,599 |
(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 종속기업투자자산 |
1,885,390 |
1,885,390 |
배당가능성이 없고 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금 |
- |
21,201,394 |
미래 과세소득으로 실현가능한 금액만 인식 |
| 관계기업투자자산 등 |
2,496,238 |
1,295,573 |
처분하지 않을 예정 등 |
&cr;(9) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 2027년 |
- |
21,951,708 |
&cr;
35. 주당순손익
(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 당기와 전기 기본주당손익은 다음과 같이 산정되었습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
40,653,290,680원 |
4,101,622,612원 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
44,638,574주 |
42,971,809주 |
| 기본주당순이익 |
911원 |
95원 |
&cr;(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환권이 있습니다. 전환권으로 인한 주식수는 동 권리에부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 권리가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
당기와 전기 희석주당손익은 다음과 같이 산정되었습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
40,653,290,680원 |
4,101,622,612원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
31,052,120,267원 |
4,344,220,957원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
44,638,574주 |
42,971,809주 |
| 조정내역 |
|
|
| 잠재적보통주의 증분 조정주식수(*) |
3,743,631주 |
3,093,965주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 &cr; 가중평균 유통보통주식수 |
48,382,205주 |
46,065,774주 |
| 희석주당순이익 |
642원 |
94원 |
&cr;(*) 당기 및 전기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 증분 효과를 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 전환권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행될 주식수 |
3,743,631 |
3,093,965 |
&cr;
36. 배당금&cr;
2021년과 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.
37. 특수관계자 거래&cr;
&cr;(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족 |
| 종속기업 |
Infinity Partners Ltd. |
Infinity Partners Ltd. |
| Fine Holdings Limited |
Fine Holdings Limited |
|
주식회사 디피에스
|
주식회사 디피에스
|
| 에스씨엘이디 |
에스씨엘이디 |
| Fine Technix Paraguay S.A.(*1) |
Fine Technix Paraguay S.A. |
| Fine Technix Phil's.INC |
Fine Technix Phil's.INC |
| Fine MS VINA |
Fine MS VINA |
| FINE LED MEXICO(MX) |
FINE LED MEXICO(MX) |
| SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED |
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd |
Fine Technix Japan Co.,Ltd |
| PT. Inni Finetechnix |
PT. Inni Finetechnix |
| VINA CNS CO.,LTD.(*2) |
- |
| 관계기업 |
(주)티앤비나노일렉 |
(주)티앤비나노일렉 |
| 강소범윤전자고분유한공사 |
강소범윤전자고분유한공사 |
| 동광광전(남경)유한공사 |
동광광전(남경)유한공사 |
| FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED |
FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED |
| 기 타 |
(주)파인디앤씨 |
(주)파인디앤씨 |
| (주)코데스 |
(주)코데스 |
| FINE DNC Slovakia |
FINE DNC Slovakia |
| TOO Fine Technix KZ |
TOO Fine Technix KZ |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
(주)파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양)) |
| 광주부미사전자유한공사 |
광주부미사전자유한공사 |
(*1) 당기 중 청산에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다.
(2) 당기와 전기 회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
명칭 |
당기 |
| 매출 |
유형자산 매각 |
기타수익 |
원재료
상품매입
|
유형자산 취득 |
기타비용 |
| 종속기업 |
Infinity Partners Ltd. |
- |
- |
37,221 |
- |
- |
- |
| Fine MS VINA |
84,268,056 |
190,909 |
1,874,005 |
2,061,162 |
- |
- |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd |
54,902 |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.INNI FINE TECHNIX |
974,267 |
- |
16,674 |
- |
- |
13,791 |
| 관계기업 |
강소범윤전자고분유한공사 |
- |
- |
184,697 |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
640,046 |
- |
12,487 |
- |
- |
482,000 |
| (주)코데스 |
- |
12,066,700 |
51,518 |
- |
- |
1,342,742 |
| FINE DNC Slovakia |
1,068,653 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
2,835 |
- |
110,344 |
18 |
- |
- |
| 합계 |
87,008,759 |
12,257,609 |
2,286,946 |
2,061,180 |
- |
1,838,533 |
| 구분 |
명칭 |
전기 |
| 매출 |
유형자산 매각 |
기타수익 |
원재료
상품매입
|
유형자산 취득 |
기타비용 |
| 종속기업 |
Infinity Partners Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
251,133 |
| YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.(*) |
394,947 |
- |
1,418,110 |
62,815 |
- |
- |
| Fine MS VINA |
21,320,639 |
802,593 |
3,398,880 |
795,713 |
- |
5,888 |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd |
106,073 |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.INNI FINE TECHNIX |
2,185,840 |
- |
80,696 |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
5,321,849 |
- |
23,997 |
- |
- |
924,802 |
| (주)코데스 |
34,650 |
- |
84,398 |
- |
- |
1,000,000 |
| FINE DNC Slovakia |
2,444,958 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
2,870 |
- |
62,623 |
134 |
- |
- |
| 합계 |
31,811,826 |
802,593 |
5,068,704 |
858,662 |
- |
2,181,823 |
(*) 전기 중 매각되어 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.&cr;
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
명칭 |
당기말 |
| 채권등 |
채무등 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
매입채무 |
차입금 |
기타 |
| 종속기업 |
Infinity Partners Ltd. |
- |
2,371,000 |
37,221 |
- |
- |
- |
|
(주)에스씨엘이디
|
275,777 |
255,000 |
12,628 |
- |
- |
- |
| Fine Technix Phil's.INC |
46,901 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Fine MS VINA |
12,333,802 |
- |
2,337,295 |
1,350,298 |
- |
42,206 |
| FINE LED MEXICO(MX) |
7,587 |
- |
1,168,731 |
- |
- |
- |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd |
369,418 |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.INNI FINE TECHNIX |
1,333,616 |
474,200 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜티앤비나노일렉 |
192,126 |
635,000 |
226,630 |
3,267 |
- |
10,000 |
| 강소범윤전자고분유한공사 |
- |
5,334,750 |
389,172 |
10,461 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
30,262 |
- |
11,616 |
- |
- |
5,940 |
| (주)코데스 |
502,719 |
- |
550,000 |
- |
- |
102,016 |
| TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
1,103,397 |
- |
- |
- |
- |
- |
| TOO Fine Technix KZ |
148,842 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
|
200 |
- |
30,580 |
- |
- |
84,000 |
| 광주부미사전자유한공사 |
11,267 |
- |
316,836 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
- |
421,740 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
16,355,914 |
9,491,690 |
5,080,709 |
1,364,026 |
- |
244,162 |
| 구분 |
명칭 |
전기말 |
| 채권등 |
채무등 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
매입채무 |
차입금 |
기타 |
| 종속기업 |
(주)에스씨엘이디 |
275,777 |
255,000 |
12,628 |
- |
- |
- |
| Fine Technix Phil's.INC |
43,043 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Fine MS VINA |
3,901,811 |
- |
7,085,447 |
704,970 |
- |
68,784 |
| FINE LED MEXICO(MX) |
6,963 |
- |
1,072,610 |
- |
- |
- |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd |
343,984 |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.INNI FINE TECHNIX |
998,535 |
435,200 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜티앤비나노일렉 |
192,126 |
635,000 |
226,630 |
3,267 |
- |
10,000 |
| 강소범윤전자고분유한공사 |
- |
2,720,000 |
295,193 |
9,601 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)파인디앤씨 |
875,394 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)코데스 |
572,719 |
1,300,000 |
1,284,584 |
- |
- |
137,500 |
| TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia) |
1,313,003 |
- |
- |
- |
- |
- |
| TOO Fine Technix KZ |
136,601 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
|
1,811 |
- |
10,661 |
9 |
- |
43,000 |
| 광주부미사전자유한공사 |
10,340 |
- |
294,196 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
- |
706,040 |
- |
- |
420,000 |
- |
| 합계 |
8,672,107 |
6,051,240 |
10,281,949 |
717,847 |
420,000 |
259,284 |
(4) 당기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기 |
| 기초금액 |
기중 대여액 |
기중 상환액 |
환산차이 |
기말금액 |
| 종속기업 |
Infinity Partners Ltd. |
- |
2,228,280 |
- |
142,720 |
2,371,000 |
| (주)에스씨엘이디 |
255,000 |
- |
- |
- |
255,000 |
| PT.INNI FINE TECHNIX |
435,200 |
- |
- |
39,000 |
474,200 |
| 관계기업 |
㈜티앤비나노일렉 |
635,000 |
- |
- |
- |
635,000 |
| 강소범윤전자고분유한공사 |
2,720,000 |
2,369,500 |
- |
245,250 |
5,334,750 |
| 기타 특수관계자 |
(주)코데스 |
1,300,000 |
1,700,000 |
(3,000,000) |
- |
- |
| (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍) |
- |
2,400,000 |
(2,400,000) |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
706,040 |
120,000 |
(404,300) |
- |
421,740 |
| 합계 |
6,051,240 |
8,817,780 |
(5,804,300) |
426,970 |
9,491,690 |
| 구분 |
회사명 |
전기 |
| 기초금액 |
기중 대여액 |
기중 상환액 |
환산차이 |
기말금액 |
| 종속기업 |
에스씨엘이디 |
255,000 |
- |
- |
- |
255,000 |
| PT.INNI FINE TECHNIX |
- |
488,304 |
- |
(53,104) |
435,200 |
| 관계기업 |
㈜티앤비나노일렉 |
635,000 |
- |
- |
- |
635,000 |
| 강소범윤전자고분유한공사 |
- |
2,797,400 |
- |
(77,400) |
2,720,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)코데스 |
2,610,000 |
1,150,000 |
(2,460,000) |
- |
1,300,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
870,540 |
50,300 |
(214,800) |
- |
706,040 |
| 합계 |
4,370,540 |
4,486,004 |
(2,674,800) |
(130,504) |
6,051,240 |
&cr;한편, 종속기업인 FINE MS VINA와의 거래가 중요한 바, 주요 채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
내역 |
당기 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 등 |
환산차이 |
기말금액 |
| 종속기업 |
Fine MS VINA CO.,LTD |
매출채권 |
3,901,811 |
84,841,983 |
(76,671,039) |
261,047 |
12,333,802 |
| 미수금 |
8,617 |
- |
(8,934) |
317 |
- |
| 장기미수금 |
7,076,830 |
1,511,227 |
(6,818,798) |
568,035 |
2,337,294 |
| 합계 |
10,987,258 |
86,353,210 |
(83,498,771) |
829,399 |
14,671,096 |
| 구분 |
회사명 |
내역 |
전기 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 등 |
환산차이 |
기말금액 |
| 종속기업 |
Fine MS VINA CO.,LTD |
매출채권 |
8,875,051 |
21,662,842 |
(26,521,210) |
(114,872) |
3,901,811 |
| 미수금 |
- |
8,934 |
- |
(317) |
8,617 |
| 장기미수금 |
5,407,103 |
4,683,405 |
(2,622,740) |
(390,938) |
7,076,830 |
| 미수이자 |
123,838 |
- |
(123,838) |
- |
- |
| 합계 |
14,405,992 |
26,355,181 |
(29,267,788) |
(506,127) |
10,987,258 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기 |
| 기초금액 |
기중 차입액 |
기중 상환액 |
전환 등 |
기말 금액 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
420,000 |
- |
- |
(420,000) |
- |
| 합계 |
420,000 |
- |
- |
(420,000) |
- |
| 구분 |
회사명 |
전기 |
| 기초금액 |
기중 차입액 |
기중 상환액 |
전환 등 |
기말 금액 |
| 종속기업 |
Infinity Partners Ltd |
5,557,440 |
- |
(5,557,440) |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 |
1,000,000 |
- |
- |
(580,000) |
420,000 |
| 합계 |
6,557,440 |
- |
(5,557,440) |
(580,000) |
420,000 |
(6) 당기 중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
당기 |
| 대손상각비(환입) |
대손충당금 |
| 종속기업 |
(주)에스씨엘이디 |
매출채권 |
- |
275,777 |
| (주)에스씨엘이디 |
대여금 |
- |
255,000 |
| (주)에스씨엘이디 |
기타채권 |
- |
12,628 |
| Fine Technix Phil's.INC |
매출채권 |
3,857 |
46,900 |
| FINE LED MEXICO(MX) |
기타채권 |
96,121 |
1,168,731 |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd |
매출채권 |
25,434 |
369,418 |
| 관계기업 |
(주)티앤비나노일렉 |
매출채권 |
- |
192,126 |
| (주)티앤비나노일렉 |
기타채권 |
- |
226,630 |
| (주)티앤비나노일렉 |
대여금 |
- |
635,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)파인이엠텍 |
매출채권 |
- |
99 |
| 강소범윤전자유한공사 |
기타채권 |
(8,077) |
287,116 |
| 광주부미사전자유한공사 |
매출채권 |
926 |
11,266 |
| 광주부미사전자유한공사 |
기타채권 |
9,753 |
303,947 |
| TOO Fine Technix KZ |
매출채권 |
12,241 |
148,842 |
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
전기 |
| 대손상각비(환입) |
대손충당금 |
| 종속기업 |
(주)에스씨엘이디 |
매출채권 |
- |
275,777 |
| (주)에스씨엘이디 |
대여금 |
- |
255,000 |
| (주)에스씨엘이디 |
기타채권 |
- |
12,628 |
| Fine Technix Phil's.INC |
매출채권 |
(2,762) |
43,043 |
| Fine MS VINA CO.,LTD |
기타채권 |
- |
- |
| FINE LED MEXICO(MX) |
기타채권 |
(68,813) |
1,072,610 |
| Fine Technix Japan Co.,Ltd |
매출채권 |
(34,613) |
343,984 |
| 관계기업 |
(주)티앤비나노일렉 |
매출채권 |
- |
192,126 |
| (주)티앤비나노일렉 |
기타채권 |
- |
226,630 |
| (주)티앤비나노일렉 |
대여금 |
- |
635,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)파인이엠텍 |
매출채권 |
- |
99 |
| 강소범윤전자유한공사 |
기타채권 |
8,026 |
295,193 |
| 광주부미사전자유한공사 |
매출채권 |
(664) |
10,340 |
| 광주부미사전자유한공사 |
기타채권 |
(16,209) |
294,194 |
| TOO Fine Technix KZ |
매출채권 |
(8,763) |
136,601 |
&cr;
(7) 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,530,658 |
1,886,369 |
| 퇴직급여 |
435,477 |
200,676 |
| 합계 |
2,966,135 |
2,087,045 |
&cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
(8)
당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은
"
주석 24"
에
기재되어 있습니다.
38. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
40,653,291 |
4,101,623 |
| 조정항목: |
(7,046,240) |
7,056,870 |
| 법인세비용(수익) |
5,385,897 |
1,190,459 |
| 감가상각비 |
6,004,657 |
4,589,084 |
| 무형자산상각비 |
449,465 |
492,298 |
| 대손상각비(환입) |
888,897 |
(67,987) |
| 기타의 대손상각비(환입) |
125,077 |
(26,628) |
| 외화환산손익 |
(1,234,291) |
910,112 |
| 재고자산평가손실(환입) |
503,292 |
(1,195,898) |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
2,060,601 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
(586,185) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
31,138 |
40,336 |
| 파생상품평가손익 |
(13,024,063) |
(220,310) |
| 파생상품거래이익 |
- |
(42,899) |
| 유형자산처분손익 |
(9,420,105) |
(731,242) |
| 무형자산처분손익 |
- |
(83,746) |
| 유형자산폐기손실 |
837,686 |
276,896 |
| 퇴직급여 |
916,504 |
806,229 |
| 이자비용 |
2,271,629 |
1,175,397 |
| 이자수익 |
(782,024) |
(150,207) |
| 배당금수익 |
- |
(1,379,440) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의변동 |
(6,104,970) |
(3,655,795) |
| 유동/비유동 매출채권 |
(11,181,568) |
483,944 |
| 유동/비유동 기타수취채권 |
3,583,606 |
4,859,995 |
| 기타유동자산 |
(2,024,148) |
(19,849) |
| 재고자산 |
(4,714,593) |
1,258,174 |
| 기타비유동자산 |
25,637 |
52,471 |
| 기타장기수취채권 |
(2,305,633) |
(3,801,967) |
| 매입채무
|
5,270,620 |
(4,618,339) |
| 기타지급채무 |
5,951,785 |
1,480,640 |
| 계약부채 |
(186,194) |
(2,151,168) |
| 기타유동금융부채 |
9,599 |
3,344 |
| 기타유동부채 |
208,997 |
(131,209) |
|
유동성충당부채
|
874,433 |
10,184 |
| 기타장기지급채무 |
141,000 |
(25,000) |
| 기타비유동금융부채 |
(25,637) |
(52,471) |
| 기타장기종업원급여 |
298,805 |
- |
| 순확정급여부채의 증감 |
(2,031,679) |
(1,004,544) |
| 합계 |
27,502,081 |
7,502,698 |
(2) 당기와 전기 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
900,000 |
825,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
28,278,310 |
7,370,680 |
| 사용권자산의취득 |
960,844 |
2,958,162 |
| 전환권대가의 자본분류 |
7,296,986 |
66,617 |
| 신주인수권대가의 자본분류 |
7,356,467 |
- |
| 전환사채의 전환 |
16,818,556 |
844,538 |
| 전환사채 유동성 대체 |
- |
3,499,961 |
| 종속기업의 감자대금 미수금 대체 |
- |
4,531,993 |
| 장기미수금대체 |
- |
4,036,839 |
| 유형자산미수금 |
3,542,783 |
1,741,303 |
| 유형자산미지급금 |
572,712 |
1,178,712 |
| 리스부채의 유동성대체 |
1,317,877 |
2,442,719 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2021년 기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
2021년 기말 |
| 환산손익 |
상각 |
전환 등 |
리스부채의&cr;증가 등 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
18,825,000 |
(8,125,000) |
- |
- |
- |
- |
900,000 |
11,600,000 |
| 장기차입금 |
3,700,000 |
15,200,000 |
- |
- |
- |
- |
(900,000) |
18,000,000 |
| 전환사채 |
2,618,800 |
24,775,000 |
- |
714,870 |
(9,742,075) |
- |
- |
18,366,595 |
| 신주인수권부사채 |
- |
24,775,000 |
- |
668,075 |
(7,076,481) |
- |
- |
18,366,594 |
| 리스부채 |
2,040,138 |
(1,556,340) |
- |
- |
- |
960,844 |
- |
1,444,642 |
| 합계 |
27,183,938 |
55,068,660 |
- |
1,382,945 |
(16,818,556) |
960,844 |
- |
67,777,831 |
| 구분 |
2020년 기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
2020년 기말 |
| 환산손익 |
상각 |
전환 등 |
리스부채의&cr;증가 등 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
21,084,495 |
(3,084,495) |
- |
- |
- |
- |
825,000 |
18,825,000 |
| 장기차입금 |
425,000 |
4,100,000 |
- |
- |
- |
- |
(825,000) |
3,700,000 |
| 전환사채 |
3,389,008 |
- |
- |
74,330 |
(844,538) |
- |
- |
2,618,800 |
| 금융리스 |
195,251 |
(1,113,275) |
- |
- |
- |
2,958,162 |
- |
2,040,138 |
| 합계 |
25,093,754 |
(97,770) |
- |
74,330 |
(844,538) |
2,958,162 |
- |
27,183,938 |