분기보고서 3.5 대성산업(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 9 기 3분기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대성산업 주식회사
대 표 이 사 : 김 영 대, 지 관
본 점 소 재 지 : 서울특별시 구로구 경인로 662
(전 화) 02-2170-2160
(홈페이지) http://www.daesung.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 김 정 민
(전 화) 02-2170-2160
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "대성산업 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 Daesung IndustrialCo., Ltd. 라 표기하고 약식으로 "대성산업(주)"라고 표기합니다. &cr;&cr;나. 설립일자&cr;당사는 2010년 06월 30일 설립되었으며, 석유가스 및 기계 판매, 해외자원개발을&cr;주사업으로 하고 있습니다. 본점은 서울특별시 구로구 경인로 662에 위치하고 있고,&cr;2010년 07월 30일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 주식회사 대성합동지주와 2017년 08월 01일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다. &cr; &cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;- 주 소 : 서울특별시 구로구 경인로 662&cr;- 전화번호 : 02-2170-2160&cr;- 홈페이지 : http://www.daesung.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr;&cr; 마. 주요사업의 내용&cr;&cr;1) 석유가스사업부문&cr;당사는 서울, 경기, 경남, 경북 지역을 공급권역으로 하는 GS칼텍스 정유회사의 최대일반대리점으로서 수도권 및 충청지역에 주유소 20개소, 가스충전소 11개소와 대구,부산 및 경북, 경남 지역에 주유소 19개소, 가스충전소 10개소를 설치, 운영하며, 자동차용,산업용, 난방용 유류와 LP가스를 판매하고 있습니다. 또한, 일회용 부탄 및 재활용 리필캔 사업을 통해 자원의 재활용과 환경보호에 힘쓰고 있습니다.&cr;당 사업부문은 공급과잉에 따른 정유사간의 치열한 가격경쟁이 예상되지만 시설현대화와 고객서비스 향상 및 지속적인 공격경영으로 견실한 판매조직을 확대하고 틈새시장을 공략하는 등 시장변화에 적극적으로 대처해 나가고 있습니다.&cr;&cr;2) 기계사업부문&cr;세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사 생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 새롭게 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 이는 성장이 정체되어 있는 한국시장에서 벗어나 성장 잠재력과 수익성이 높은 해외시장으로 진출하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다. 2013년부터는 일본Nachi 로봇 판매를 시작으로 하여 명실상부한 기계사업부분 종합회사로 거듭나고 있습니다.&cr;&cr;3) 해외자원개발사업부문&cr;해외유전은 한국석유공사 등과 함께 컨소시엄 참여에 따른 참여 지분율에 의거 직접매출을 인식하거나 배당받는 형태로 투자되고 있습니다. 당 사업부문은 글로벌 원유 공급과잉으로 인한 저유가로 수년간 어려움을 겪었지만 최근들어 미 트럼프 정부의 에너지 중심 정책과 산업부의 적극적인 해외자원개발 정책이 본격화되면서 향후 수익성이 개선될 것으로 기대하고 있습니다&cr;&cr;※ 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다 &cr;&cr; 바. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
대성계전주식회사1987.12.30경북 문경시 호계면 태봉1길 5기계 및 장비 제조 등21,427,698과반수 의결권X(주)가하컨설팅1988.10.04서울시 구로구 경인로 662공공관계 서비스업115,344상동X문경새재관광(주)1985.10.02경북 문경시 문경읍 새재로 872부동산 개발 등4,481,636상동X(주)가하이엠씨1989.11.01서울시 구로구 경인로 662부동산 임대차 등2,655,765상동X(주)남곡이지구2005.11.07서울시 금천구 서부샛길 606부동산 개발 등42,213상동X대성나찌유압공업(주)1988.05.17경남 양산시 유산공단 8길 10기계 및 장비 제조 등11,951,496상동X대성물류건설(주)1988.06.10서울시 성동구 고산자로 269육상운송 등15,193,259상동X대성히트펌프(주)2010.08.27충청북도 음성군 삼성면&cr;상곡로 55-72기계 및 장비 제조 등12,170,925상동XDAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.1980.11.19Level 10, 1 Margaret Street,&cr;Sydney NSW 2000, Australia자원개발2,694,995상동X농업회사법인 주식회사 파주영농2010.10.14경기도 파주시 군내면&cr;통일로 2650작물 재배 등922,609상동X(주)대성아트센터1994.02.21서울시 구로구 경인로 662광고대행 등717,635상동X(주)디엔에스피엠씨(주1) 1994.10.04서울시 구로구 경인로 662부동산 개발 등5,509,193상동X(주)에스필1998.11.07서울시 금천구 서부샛길 606실내건축 등1,272,429상동X대성기계소주유한공사 2015.01.26No. 88 Xiazhunag Road, &cr;Suzhou Industrial Park,&cr;Jiangsu, China유압기계 부품 제조 6,287,960상동X한국물류용역(주) 2003.06.02서울시 금천구 서부샛길 648제조, 도소매업 등1,288,663상동X(주)제이알제12호기업구조&cr; 조정부동산투자회사 2013.03.21서울시 중구 을지로 100부동산임대차158,801,990상동○하우사모부동산투자신탁제1호2013.12.02서울시 강남구 테헤란로 427부동산투자신탁20,809,503상동X대성씨앤에스(주)1989.09.11서울특별시 금천구 서부샛길 606 세제 제조 등17,144,963상동X에이블대성제이차 유한회사(주2) 2017.09.21서울 송파구 오금로62자산 유동화 업무28,248,558지배력 보유X디에스케이프제일차(주)(주2)2017.11.08서울 송파구 오금로62자산 유동화 업무20,064,846지배력 보유X디에스제일차(유)(주2)2018.06.05서울 영등포구 의사당대로 97자산 유동화 업무18,003,590지배력 보유X
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(주1) 보고기간말 현재 청산절차가 진행중이므로 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 연결실체가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 연결실체의 회계정책에 따라 판단시 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

디에스제일차(유)지배력 보유--대성하이드로릭스(주)청 산--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;

사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

&cr;(1) 기업집단의 명칭 : 대성

(2) 기업집단에 소속된 회사&cr;[2018년 09월 30일 현재]

업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인
금융업 1 대성창업투자(주) - -
석유가스 등 에너지업 3 대성산업(주) 서울에너지자원(주)&cr; (주)가하이엠씨 -
전기가스업&cr;(도시가스제조 및 &cr;판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)&cr;서울도시가스(주)&cr;&cr; 강북도시가스서비스(주)&cr;강서도시가스(주)&cr;경기도시가스(주)&cr;대성청정에너지(주)&cr;관악도시가스서비스(주)&cr;남부도시가스이엔지(주)&cr;대성환경에너지(주)&cr;마포도시가스이엔지(주)&cr;서경에너지서비스(주)&cr;서부도시가스서비스(주)&cr;서울씨엔지(주)&cr;서현이엔지(주)&cr;용산도시가스이엔지(주)&cr;유광에너지(주)&cr;은평도시가스이엔지(주)&cr;일산도시가스이앤지(주)&cr;(주)덕양도시가스서비스&cr;(주)해피그린서비스 -
건설업&cr;(배관공사,토목공사 등) 6 - 대성글로벌네트웍(주)&cr;대성이앤씨(주)&cr; (주)남곡이지구&cr; (주)에스필&cr; 지알이에스(주)&cr; 대성물류건설(주) -
제조업&cr;(산소,필터,가스메타기,&cr;보일러 등) 5 - 대성계전(주)&cr;대성나찌유압공업(주) &cr; 대성히트펌트(주)&cr;한국캠브리지필터(주)&cr;(주)에이원 -
기 타&cr;(관광, 경영자문, &cr;서비스 등) 50 대성홀딩스(주) -&cr;홀딩스 계열&cr; 굿가든(주)&cr; 글로리아트레이딩(주)&cr;대성에너지제1서비스(주)&cr;대성에너지제2서비스(주)&cr;대성에너지제3서비스(주)&cr; 대성에너지제5서비스(주)&cr;대성에너지제6서비스(주)&cr;대성에너지제7서비스(주)&cr; 대성홀딩스(주) - 대성산업 계열&cr; 문경새재관광(주)&cr; 서울도시개발(주)&cr;서울도시미디어(주)&cr;에스앤네트윅스(주)&cr;에스씨지솔루션즈(주)&cr; 피델리(주) &cr; 한국인터넷빌링(주)&cr; (유)영컨설팅&cr; (주)가하컨설팅&cr; (주)대성&cr; (주)대성아트센터&cr; (주)대성지주&cr;(주)디엔에스피엠씨&cr; (주)알앤알&cr;(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈&cr; (주)파주영농&cr; 에스씨지랩(주) &cr;대성큐(주)&cr;지알엠(주)&cr; 한국물류용역(주)&cr;대성씨앤에스(주) 4C NETWORKS CO., LTD&cr;BLOMS INC. &cr;DAESUNG AMERICA INC.&cr; DAESUNG AUSTRALIA PTY., LTD.&cr; DAESUNG CHINA CO., LTD.&cr;DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.&cr; 대성기계소주유한공사&cr; DS NEM CO., LTD.&cr; KOREAN DREAM LLC.&cr;NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.&cr;NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.&cr;PT.SCG SOLUTIONS INDONESIA&cr;SCGAU PTY., LTD.&cr;SCG RESOURCES INC.&cr;SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.&cr;SER E&P INC.&cr;SHINE CHILE CO., LTDA.&cr;SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.&cr;JERMIAH111.,LLC
합 계 85 5 61 19

&cr;아. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2015.07.08 기업신용평가&cr;(ICR) BB+ 한국기업평가(주)&cr;(AAA ~ D) 본평가
2016.07.08 기업신용평가&cr;(ICR) BB(부정적) 한국기업평가(주)&cr;(AAA ~ D) 본평가
2017.09.26 기업신용평가&cr;(ICR) BB(안정적) 한국기업평가(주)&cr;(AAA ~ D) 본평가
2018.09.20 제68회 &cr;무보증사모사채 BB(안정적) 한국기업평가(주)&cr;(AAA ~ D) 본평가

※ 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권 &cr;종류별 신용등급&cr;체계 등 급 정 의
기업신용&cr;평가등급&cr;(ICR) AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지&cr;않을 만큼 안정적이다.
AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을&cr;가능성이 낮다.
A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위&cr;등급에 비해서는 높다.
BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어&cr;있다.
BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가&cr;내포되어 있다.
B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서&cr;채무불이행 발생이 불가피하다.
D 현재 채무불이행 상태에 있다.
회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다.
B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
D 현재 채무불이행 상태에 있다.
※ 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B 등급은 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을&cr;나타낼 수 있습니다.

&cr;자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

 유가증권시장2010년 07월 30일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경&cr;1) 본점소재지 : 서울특별시 구로구 경인로 662

2) 본점소재지 변경일 : 2011년 08월 04일

&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;1) 제6기 정기주주총회(2016.03.25)&cr; - 김용섭, 배순 사외이사를 재선임, 원종욱 사외이사를 신규 선임하였습니다.&cr; - 김용섭 사외이사를 감사위원으로 재선임, 배순, 원종욱 사외이사를 감사위원&cr; 으로 신규 선임하였습니다.&cr;&cr;2) 2017년 임시주주총회(2017.06.30)&cr; - 승인된 합병계약서에 따라 주광일, 최용호, 양창삼 사외이사 및 이은우&cr; 사내이사를 신규 선임하였습니다.&cr;&cr;3) 제8기 정기주주총회(2018.03.30)&cr; - 지관 사내이사, 차정현 기타비상무이사를 신규 선임하였습니다.&cr;&cr;4) 2018년 제10차 이사회(2018.06.29)&cr; - 정광우 대표이사 사임 및 지관 대표이사를 신규 선임하였습니다. &cr;&cr;※ 경영진에 대한 상세한 내역은 본 공시서류「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을&cr; 참조하시기 바랍니다.&cr;

다. 최대주주의 변동&cr;공시대상기간동안에 발생한 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분 변 경 사 항
최대주주 변동 - 변경전 : (주)대성합동지주, 변경후 : 김영대&cr;- 변경사유 : (주)대성합동지주 흡수합병&cr;- 변경일 : 2017년 08월 02일

※ 2017년 08월 02일 합병 효력발생에 따라 최대주주는 (주)대성합동지주에서 김영대로&cr; 변경되었습니다.(2017.08.02 최대주주변경 공시 참조)

라. 상호의 변경&cr;공시대상기간 중 대성산업 및 그 종속회사의 상호변경사항은 다음과 같습니다.

변경일자 변경전 상호 변경후 상호
2017.05.24 한국물류용역(주) 대성물류건설(주)
2017.05.24 대성엘앤에이(주) 한국물류용역(주)

&cr; 마. 회사가 합병 등(합병, 분할, 자산양수도 및 영업양수도)을 한 경우 그 내용

일자 합병등의 내용
2015.05.15 재무구조개선 작업의 일환으로 당사 소유한 서울특별시 구로구&cr;경인로 662 소재 디큐브백화점 토지, 건물, 부속물 일체를 (주)제이알&cr;제17호 기업구조조정부동산투자회사에 양도
2017.08.02 대성산업(주)가 (주)대성합동지주를 흡수합병&cr;1) 합병비율 - 대성산업(1) : 대성합동지주(16.7897177)&cr;2) 합병기일 - 2017년 08월 01일

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

구 분 변 동 내 용 비 고
2017.06.30&cr;임시주주총회

- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써&cr; 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리,&cr; 육성하는 지주사업

- 자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업

- 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무

- 자회사 등과 상품, 제품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 업무

- 기술연구 및 개발과 기술정보 제공업 및 용역수탁업

- 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및&cr; 라이센스업

- 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및&cr; 창업지원사업

- 시장조사 및 경영자문, 컨설팅업

- 회사가 보유하고 있는 지식·정보 등 무형자산의&cr; 판매 및 용역사업

- 주유소 및 충전소 운영사업

- 주유소 및 충전소 관련 부대사업

- 장비 임대업

- 전기 각 호와 관련된 부대사업

 합병에 따른&cr;사업목적 추가

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;&cr;1) 주요 연혁

연 도 내 용
2015.02.18 자본금 120,440백만원으로 증자(유상증자)
2015.03.03 자본금 165,395백만원으로 증자(출자전환)
2015.03.31 자본금 212,375백만원으로 증자(출자전환)
2015.05.15 디큐브백화점 매각
2016.08.26 대성쎌틱에너시스(주) 주식 처분(4,729,630주, 90%)
2016.12.28 자본금 262,375백만원으로 증자(출자전환)
2017.08.02 (주)대성합동지주 흡수합병
2018.02.27 디에스파워(주) 주식 처분(3,900,000주, 15.7%)
2018.02.28 디에스파워(주) 주식 취득(3,000,000주, 12.1%)
2018.06.01 대성쎌틱에너시스(주) 주식 취득(2,154,609주, 41%)

&cr;2) 계열회사 변동내역

연 도 내 용
2015.01.26 대성기계소주유한공사 계열회사 편입
2015.03.17 가산브이프로젝트금융투자(주) 계열회사 제외
2015.05.19 라파바이오(주), 대성엘앤에이(주), 포디알에스(주), 제이헨(주)&cr;계열회사 제외
2016.08.26 대성쎌틱에너시스(주) 계열회사 제외
2016.10.07 디큐브한식저잣거리(주) 계열회사 제외
2017.03.24 한국물류용역(주)(구. 대성엘앤에이(주)) 계열회사 편입
2017.08.01 대성밸류인베스트먼트(주) 계열회사 제외(합병)
2017.08.01 (주)대성합동지주 계열회사 제외(합병)
2017.08.02 대성씨앤에스(주) 계열회사 편입
2017.12.19 FIDELI E&P INC. 계열회사 제외
2017.12.26 디큐브이탈리아노(주) 계열회사 제외
2018.04.10 대성투자자문(주) 계열회사에서 제외
2018.04.20 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), &cr;대성에너지제7서비스(주) 계열회사에 편입
2018.06.07 대성하이드로릭스(주) 청산으로 계열회사 제외
2018.06.11 디큐브시티뽀로로파크(주) 청산으로 계열회사 제외

&cr;3) 연결종속회사 변동내역

연 도 내 용
2015.01.26 대성기계소주유한공사 연결종속회사로 편입
2015.03.17 가산브이프로젝트금융투자(주) 연결종속회사에서 제외
2015.06.10 에이블대성제일차(유) 연결종속회사로 편입
2015.11.27 에스디파트너스(주) 연결종속회사로 편입
2016.05.16 플러스디앤케이제이차(유) 연결종속회사로 편입
2016.08.26 대성쎌틱에너시스(주) 연결종속회사에서 제외
2016.10.07 디큐브한식저잣거리(주) 연결종속회사에서 제외
2016.10.07 플러스디앤케이(유) 연결종속회사에서 제외
2017.03.24 한국물류용역(주)(구. 대성엘앤에이(주)) 연결종속회사로 편입
2017.03.24 (주)제이알제12호 기업구조조정 부동산투자회사&cr;연결종속회사로 편입
2017.03.24 하우사모부동사투자신탁 제1호 연결종속회사로 편입
2017.08.02 대성씨앤에스(주) 연결종속회사로 편입
2017.09.21 에이블대성제이차(유) 연결종속회사로 편입
2017.11.08 디에스케이프제일차(주) 연결종속회사로 편입
2017.12.26 디큐브이탈리아노(주) 연결종속회사에서 제외
2018.06.07 대성하이드로릭스(주) 연결종속회사에서 제외
2018.06.11 디큐브시티뽀로로파크(주) 연결종속회사에서 제외

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2012년 12월 31일-보통주10,4875,000118,6272013년 07월 10일유상증자(주주우선공모)보통주7,520,0005,0007,0002013년 07월 10일무상증자보통주6,650,9665,000-2013년 09월 13일유상증자(제3자배정)보통주8,662,7905,0005,1602014년 12월 15일무상감자보통주24,527,7335,000-2015년 02월 18일유상증자(주주우선공모)보통주20,000,0005,0005,9102015년 03월 03일출자전환우선주8,991,0975,0006,7402015년 03월 31일출자전환우선주9,395,9735,0005,9602016년 12월 28일출자전환우선주10,000,0005,0005,0002017년 08월 02일-보통주21,147,5235,0002,3732017년 08월 02일무상감자우선주28,387,0705,000-
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
(주)대성정보시스템&cr;흡수합병에 따른&cr;신주발행
-
-
-
7:1 무상감자
-
제3자배정 유상증자&cr;(전환우선주 발행)
제3자배정 유상증자&cr;(전환우선주 발행)
제3자배정 유상증자&cr;(전환우선주 발행)
(주)대성합동지주&cr;흡수합병에 따른&cr;신주발행
전환우선주 소각

※ 2012년 12월 31일 (주)대성정보시스템 흡수합병에 따른 신주발행으로&cr; 자본금은 28,910백만원으로 변동되었습니다.&cr;※ 2013년 07월10일 유상증자(주주우선공모)로 자본금은 66,510백만원으로&cr; 변동되었습니다.&cr;※ 2013년 07월10일 무상증자로 자본금은 99,764백만원으로 변동되었습니다.&cr;※ 2013년 09월 13일 유상증자(제3자배정)로 자본금은 143,078백만원으로&cr; 변동되었습니다.&cr;※ 2014년 12월 15일 무상감자로 자본금은 20,440백만원으로 변동되었습니다.&cr;※ 2015년 02월 18일 유상증자(주주우선공모)으로 자본금은 120,440백만원으로&cr; 변동되었습니다.&cr;※ 2015년 03월 03일 출자전환(유상증자)으로 자본금은 165,395백만원으로&cr; 변동되었습니다.&cr;※ 2015년 03월 31일 출자전환(유상증자)으로 자본금은 212,375백만원으로&cr; 변동되었습니다.&cr;※ 2016년 12월 28일 출자전환(유상증자)으로 자본금은 262,375백만원으로&cr; 변동되었습니다.&cr;※ 2017년 08월 02일은 대성산업(주)와 (주)대성합동지주의 합병등기일이고,&cr; 피합병법인인 (주)대성합동지주 기명식 보통주식 1주당 합병법인인 대성산업(주)의&cr; 기명식 보통주식 16.7897177주를 교부하였습니다.(신주교부일 : 2017년 08월 24일)&cr;※ 2017년 08월 02일 (주)대성합동지주 흡수합병으로 전환우선주 28,387,070주는&cr; 전량 임의, 무상소각되었으며, 자본금은 226,177백만원으로 변동되었습니다.&cr; (합병 신주발행 주식수 21,147,523주)

 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr; 가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주150,000,000150,000,000300,000,000-69,763,21128,387,07098,150,281-24,527,73328,387,07052,914,803-24,527,73328,387,07052,914,803보통주 무상감자,&cr;전환우선주 소각------------45,235,478-45,235,478-12,017,563-12,017,563-33,217,915-33,217,915-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 상기의 자기주식수 12,017,563주 중 869,565주는 자기주식을 교환대상으로 하는&cr; 교환사채 발행과 관련하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 자세한 사항은&cr; 2018.06.14자로 공시한 주요사항보고서(교환사채권발행결정) 및 2018.09.17자로&cr; 공시한 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시)를 참고하시기&cr; 바랍니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주12,017,563---12,017,563-우선주------보통주12,017,563---12,017,563-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

※ 당사는 2018년 06월 14일 이사회 결의를 통해 자기주식 696,378주를 교환대상으로&cr; 하는 3년 만기 교환사채 발행을 결의하여 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁&cr; 하고, 2018년 06월 15일에 교환사채 발행을 완료하였고, 2018년 09월 15일 시가&cr; 하락에 따른 교환가액 조정으로 173,187주를 추가 예탁하여 총 869,565주가 한국&cr; 예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 이를 자본시장법 제176조의2에 따라 처분으로&cr; 간주하여 2018년 06월 20일에 자기주식처분결과보고서를 제출하였으나, 공시서류&cr; 작성기준일 현재 실제 교환권이 행사되지 않았으므로 위 표에는 처분(-)으로 기재&cr; 하지 아니하였습니다.

 5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주45,235,478-우선주--보통주12,017,563자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주33,217,915-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;- 정관 제42조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는&cr; 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr;③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된&cr; 질권자에게 지급한다. &cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

5,0005,0005,00028,077230,571-100,69431,861201,1391,5968458,533-72,174---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제9기3분기 제8기 제7기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) (연결)당기순이익은 기업공시서식 작성기준에 따라 연결당기순이익의&cr; 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 작성하였습니다.

주2) 전전기(제7기) 금액은 합병으로 인한 피합병법인((주)대성합동지주))의&cr; 연결 및 별도재무제표 기준입니다.

 II. 사업의 내용

&cr; 1. 사업의 개요&cr;

가. 사업부문별 구분&cr;연결실체는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보
석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구
건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등
유통부문 백화점 개인고객 등 거제
기계사업부문 기계 일반기업 서울 등
기타 호텔, 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등

&cr; 나. 사업부문별 요약 재무현황&cr;&cr; 연결실체의 사업부문별 요약 손익현황은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제 9(당) 기 3분기

(단위 : 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
총매출액
외부매출액 547,604,747 11,576,884 6,652,634 60,357,961 72,995,855 699,188,081
부문간 내부매출액 297,100 899,446 23,420 21,419,091 18,663,326 41,302,383
합 계 547,901,847 12,476,330 6,676,054 81,777,052 91,659,181 740,490,464
계속영업순이익(손실) 10,873,722 2,042,103 13,768,733 1,111,385 141,821 27,937,764
감가상각비 및 무형자산상각비 2,596,012 206,159 1,079,688 1,240,046 6,206,971 11,328,876

주1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따라&cr; 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한&cr; 상세정보는 <3. 연결재무제표 주석 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 제 8(전) 기 3분기

(단위 : 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
총매출액
외부매출액 494,281,410 10,276,210 11,899,274 74,167,335 59,739,514 650,363,743
부문간 내부매출액 167,715 116,306 - 16,656,083 21,079,254 38,019,358
합 계 494,449,125 10,392,516 11,899,274 90,823,418 80,818,768 688,383,101
계속영업순이익(손실)

9,654,804

(13,278,402)

4,141,894

2,313,789

231,254,570

234,086,655
감가상각비 및 무형자산상각비 2,628,907 148,628 1,245,012 1,463,173 6,668,755 12,154,475

주1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따라&cr; 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한&cr; 상세정보는 <3. 연결재무제표 주석 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 사업부문별 현황&cr; &cr;[석유가스부문]&cr;

1) 산업의 특성&cr;19세기 말에 국내에 유입된 석유는 1970년대의 고도 성장과 맞물려 산업사회의 근 간이 되는 주요 에너지원이 됨에 따라 석유에 대한 의존도가 크게 증가하였습니다. 수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발, 대체되고 있어 과거에 비해 의존 도가 감소하는 경향을 보이고 있지만, 석유에너지에 대한 의존도는 타 에너지원에 비해 차지하는 비중이 높습니다. 또한, 석유제품 판매 사업은 사업을 영위하기 위해서는 주유소를 비롯한 판매망(Network)을 전국적으로 갖추는데 대규모의 투자와 시간이 소요되며, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화 및 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업이면서, 국민 경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가 기간산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;초기에는 전적으로 수입에 의존하던 국내 석유산업은 대부분 외국정유회사에 의해 운영되었으나, 1960년대 국내 정유사들이 등장하면서 현재 4개의 주요 정유사(SK 에너지㈜, GS칼텍스(주), (주)S-Oil, 현대오일뱅크(주))가 석유에너지 판매를 통해 산업재뿐만 아니라 소비재의 공급을 주도하고 있습니다. 국내 석유 유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 1991년 이후 12%대의 양호한 신장세를 보여왔습니다. 그러나 1997년 외환 위기로 인하여 석유제품 수요가 큰 폭으로 감소한 이후, 국내 경기 침체, 고유가 및 타 에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가 둔화 추세가 지속되어 왔으나, 최근 고도 산업화와 향상된 생활수준의 유지 등으로 1차 에너지에 대한 수요가 꾸준히 증대되고 있어, 대체에너지 확산 등의 영향에도 불구하고 수요의 변동은 소폭에 그칠 것으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 작으나, 국제유가변동 및 경제의 저성장 국면진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 높아진 상황입니다. 그러나 외환위기, 정부의 석유산업 자유화 조치, 국제 고유가 등의 환경 변화에도 주요 판매업자의 위상은 크게 변동이 없었습니다. 하지만 최근의 경기침체 여파와 유가하락이 언제까지 이어질지 예측할 수 없어 수요가 감소할 우려는 상존합니다. 다만 에너지 제품의 특성상 동절기 난방용 연료 수요 증가로 동절기 판매량이 하절기에 비해20% ∼ 25% 정도 많습니다.&cr;

4) 회사의 현황&cr;당사는 서울, 경기, 경남, 경북 지역을 공급권역으로 하는 GS칼텍스 정유회사의 최대일반대리점으로서 수도권 및 충청지역에 주유소 20개소, 가스충전소 11개소와 대구,부산 및 경북, 경남 지역에 주유소 19개소, 가스충전소 10개소를 설치, 운영하며, 자동차용,산업용, 난방용 유류와 LP가스를 판매하고 있습니다. 또한, 일회용 부탄 및 재활용 리필캔 사업을 통해 자원의 재활용과 환경보호에 힘쓰고 있습니다.&cr;당 사업부문은 공급과잉에 따른 정유사간의 치열한 가격경쟁이 예상되지만 시설현대화와 고객서비스 향상 및 지속적인 공격경영으로 견실한 판매조직을 확대하고 틈새시장을 공략하는 등 시장변화에 적극적으로 대처해 나가고 있습니다.&cr;&cr;5) 국내외 시장여건&cr;국내의 석유제품 판매 시장은 국내외 경기침체, 환율 및 유가 불안정, 난방용 등유 및산업용 중질유의 타 에너지 대체 등으로 인한 수요 감소의 영향으로, 공급과잉 상태가 지속되어 업체간 경쟁이 더욱 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한 고객의 가격 민감도 증대, 복수 Pole 사인제 도입, 석유제품 수입 급증, 환경규제 강화 등으로인하여 다양한 양상을 보이고 있습니다. 이에, 정유사와 유통업체는 Brand Value의 제고, 고객지향 마케팅 역량 강화 등을 위하여, 광고/판촉, 가격인하 등에 상호 유기적으로 협조하는 관계를 유지하고 있습니다. 국가 기간산업이라는 점과 변동성이 많은 국제유가와 직결되어 있다는 산업의 특성으로 인해 석유수입사의 지위는 약화되고 있는 추세이며, 국내 주요 정유사와 그 유통업체의 입지가 상대적으로 강화되고 있습니다.

&cr; [기계사업부문]&cr;&cr; 1) 산업의 특성&cr;유압기기는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품으로써 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위하게 이용되고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;유공압기기는 종전에 많이 사용되어지던 고압, 대용량 유공압기기의 수요보다는 건설, 특장분야, IT & ET 관련설비분야, 고압 소용량기기의 수요가 대단히 증가할 것으로 예상됩니다. 유공압기기의 국산화에 있어서는 기존 국내 제조업체들에 의해 표준품과 건설기계, 농업기계, 특장차량용의 국산화 대체용 밸브류의 국산화가 계속 이어지는 반면에 지금까지 국산화를 고려하지 못하고 있던 펌프류의 국산화 생산을 시도하는 업체가 늘어날 전망입니다. 그러나 펌프의 경우 한국 내 시장성의 한계로 본격적인 국산화는 상당기간 기대하기 어려울 전망입니다. 기어드모터는 현재 국내시장을 주도하고 있는 저가의 국산 기어드모터가 그간 품질상의 문제로 소비자들의 불신을 쌓고 있었으나 지속적인 품질개선 활동을 통해 이를 해소하고 있으나 이미 유입되고 있는 중국, 대만산 제품들의 품질도 안정되고 있어 영세한 국내 제조업체들이 생존을 위협받고 있으며, 최근은 하이포이드와 같은 축직교형 기어드모터가 대부분의 자동화라인에 투입되고 있습니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;유압기기는 건설경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로전반적인 국내 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 크게영향을 받습니다. 또한, 환율 변동으로 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국, 유럽, 일본 등의 환율변동에도 큰 영향을 받습니다. 중국 시장은 정부의경제정책이나 경기변동의 영향을 가장 민감하게 받고 있으며, 특히 정부의 고정자산 투자와 밀접한 관계가 있습니다. 유압기기는 국내 건설 및 토목 산업이 가장 활발한 3월 ~ 6월을 성수기로, 7월 ~ 9월을 계절적 비수기로 볼 수 있습니다. 그리고 10월 ~ 12월은 대규모 국책사업이 일반적으로 완료되는 등의 요인으로 하반기는 상반기보다 상대적으로 감소하는 차이를 보입니다. 특히 중국 공정기계 성수기는 춘절이 시작되는 2월부터 5월까지이며, 하반기는 비수기로 구분됩니다.&cr;&cr;4) 회사의 현황&cr;세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사 생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 새롭게 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 이는 성장이 정체되어 있는 한국시장에서 벗어나 성장 잠재력과 수익성이 높은 해외시장으로 진출하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다. 2013년부터는 일본Nachi 로봇 판매를 시작으로 하여 명실상부한 기계사업부분 종합회사로 거듭나고 있습니다.&cr;&cr;5) 국내외 시장여건&cr;유압기기 설계 및 생산기술은 아직 비표준화 되어 있어 초기 시장진입이 어려우며, 시장 내에서도 신규 고객 확보에 큰 어려움이 있습니다. 최근에는 풍부한 자금력과 정부의 적극적인 지원, 외자기업 기술인력 확보 등 중국 업체들의 도전이 거세지고 있어 경쟁이 치열합니다.&cr;&cr; &cr; [유통부문(디큐브거제백화점)]&cr;&cr;1) 산업의 특성&cr;1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 백화점의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편익시설이 설치된 점포로서 직영의 비율이 30퍼센트 이상인 점포의 집단입니다. 백화점은 타 유통업종에비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화&cr;전략 및 라이프스타일몰과 같은 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을높여 나가고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;약 310조원 규모의 국내 유통시장은 최근 긴 경기침체 속에서 온라인쇼핑 외 대부분 업태가 성장이 둔화되고 있습니다. 이 가운데 백화점 업계도 출점 감소와 소비 부진, 온라인 및 아울렛 시장 확대로 인한 경쟁심화 등으로 성장률이 2011년 11.4%, 2012년 5.4%, 2013년 2.6%, 2014년 -0.1%, 2015년 1.6%, 2016년 3.0%, 2017년 2.0%로 둔화세가 지속된 후 정체되고 있습니다. '대규모 소매업 거래 공정화법' 추진에 따라 부당판매, 판매수수료부당 인상 등과 같은 납품/입점업체간 불공정 거래 규제, 공정위의 판매수수료 인하 압박 등 대형 유통업체에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 이러한 대내외적 악재로 성장 한계에 직면한 백화점 업계는 유통형태의 변화를통해 새로운 수요창출을 시도중입니다. 고객의 소비 행태가 쇼핑과 함께 문화, 예술, 엔터테인먼트를 갖춘 원스톱 라이프 스타일 복합 공간을 선호하는 추세로 변화함에 따라 백화점 빅3(롯데, 현대, 신세계)도 대형 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛 등 신업태로의 진출을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 따라서, 전통적인 백화점 영업에서 Total Life Care Center로 진화하며 기존 고객의 이탈을 막는 동시에 신규 고객 기반을확대하여 현재의 시장점유율 유지 및 성장을 꾀하고 있습니다. &cr;&cr;3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에영향을 받았으나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른 영향이 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.&cr;&cr;4) 국내외 시장여건&cr;백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세에 따라 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다. 백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 한편으로는 국내외 SPA 브랜드의 지속적 성장세, 인터넷 쇼핑몰 및 동대문 매장 등 대중성 있는 저가 브랜드의 입점을 통해합리적인 소비를 지향하는 고객을 겨냥한 포지셔닝 전략도 함께 취하고 있습니다.&cr;또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다. 한편, 고급화가미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.&cr;

[기타 - 해외자원개발부문]&cr;

1) 산업의 특성

우리나라는 1, 2차 오일쇼크를 겪고 1970년대 후반부터 해외자원개발이 본격적으로 시작되었고, 2015년 기준 석유가스 분야 자주개발률은 16%로 양적으로 많이 성장하였습니다. 하지만, 해외자원개발은 리스크가 크고, 투자회수기간이 길며, 특히 우리나라의 경우 기술과 자본이 부족해 구체적으로 살펴보면 실패한 사례도 적지 않습니다. 당사는 내부 기술과 인력을 강화하는 내실화와 신규 광구 확보 및 개발에 적극적으로 매진하여 미래 국내 제조업의 필수 요소인 원자재를 안정적으로 확보할 수 있도록 노력하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

세계 에너지 산업의 변화는 공급 국가의 에너지 자원을 활용한 국부 창출 필요성과 에너지 자원의 안정적 확보를 위한 수요 국가 간의 각축으로 잠시도 중단되지 않고 있습니다. 세계적으로도 자원 수요는 지속적으로 증가할 것이며, 비전통 에너지 자원들과 신재생 에너지자원들이 새롭게 개발되어 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성

에너지 자원개발은 산업의 특성상 세계 경기흐름과 밀접한 관계를 갖습니다. 기본적으로 세계 경기가 호황일 경우 선진국을 비롯한 중국, 인도, 브라질 등 신흥경제대국의 경기가 연달아 상승하면, 국제 원자재 가격이 급등합니다. 이에 제조업 기반인 우리나라는 반대로 적시 적량의 원자재 확보에 차질을 빚을 수 있습니다.

원자재 가격의 변동은 당 부문의 매출에 큰 영향을 미치며, 기후에 따른 냉ㆍ난방, &cr;건기ㆍ우기 등 계절적인 영향, 그리고 최근에는 환율 등이 중요한 영향을 미칩니다.

4) 회사의 현황&cr;당사 해외자원개발 사업 부문은 카타르 동부해상 North field의 LNG사업 및 리비아의 Elephant 유전사업, 베트남의11-2 해상광구가스 생산사업에 참여하고 있습니다. 3개 생산사업을 통해 향후 안정적인 현금수익을 창출할 것으로 판단됩니다.

국 가

광 구

지 분

사업단계

사업기간

카타르

KORAS LNG

0.27%

생산

2000년~2029년

리비아

NC174

0.20%

생산

2004년~2033년

베트남

11-2

6.94%

생산

2006년~2021년

5) 국내외 시장여건

2014년 6월 이후 지속되는 저유가는 미국발 셰일혁명, UN기후변화협약, 중동지역발불안정성 등으로 우리 경제에 기회와 어려움을 동시에 안겨주고 있습니다. 에너지 의존도가 97%에 이르는 우리 경제는 저유가로 큰 부담을 덜 수 있지만, 동시에 국제 에너지 공급시장과 연관된 조선 및 플랜트 산업 등이 난관에 봉착해 있습니다.

원자재 시장후퇴기에 실행한 투자의 결실은 다음 차례의 상승국면에서 발생하므로 장기적인 인내를 가져야 합니다. 중장기적으로 세계 경기의 회복과 중국과 인도 등 신흥경제대국의 지속적인 경제성장에 따른 원자재 가격의 상승추세가 회복될 것으로전망하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;□ 대성산업(주) 조직도&cr;

대성산업 조직도(20180930기준).jpg 대성산업 조직도(20180930기준)

&cr; &cr; 2. 주요 제품, 서비스 등

&cr; 2018년 3분기말 현재 연결실체의 주요 제품, 서비스 등의 매출 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)
사업부문 매출유형 제9기 3분기 제8기 제7기
매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중
석유가스부문 상품, 제품 등 547,604,747 78.3 688,142,320 76.4 640,785,080 76.6
기계사업부문 상품, 제품 등 60,357,961 8.6 94,077,070 10.4 86,262,303 10.3
건설부문 기타매출 등 11,576,884 1.7 12,101,336 1.3 11,926,500 1.4
유통부문 상품, 용역 등 6,652,634 1.0 14,786,151 1.6 17,327,903 2.1
기타 상품, 제품&cr;용역, 기타매출 72,995,855 10.4 91,211,363 10.1 80,690,964 9.6
합 계 699,188,081 100.0 900,318,240 100.0 836,992,750 100.0

주1) 전전기(제7기) 금액은 피합병법인 (주)대성합동지주의 연결재무제표 기준&cr; 자료입니다.&cr; 주2) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따라&cr; 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한&cr; 상세정보는 <3. 연결재무제표 주석 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;&cr; 3. 영업에 중요한 시설 등 &cr; 연결실체의 영업에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구비품 등이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 토지 (*) 건물 (*) 구축물 기계장치 (*) 차량운반구 기타의&cr;유형자산 건설중인자산 합 계
기초장부금액 399,721,091 175,006,022 7,998,861 22,263,907 838,477 10,761,255 576,854 617,166,467
취득원가 399,899,974 265,602,246 18,616,887 25,704,441 3,462,368 52,594,566 1,456,820 767,337,302
감가상각누계액 - (46,646,782) (10,610,151) (3,440,534) (2,623,891) (41,781,265) - (105,102,623)
손상차손누계액 - (43,641,189) - - - - - (43,641,189)
정부보조금 (178,883) (308,253) (7,875) - - (52,046) (879,966) (1,427,023)
취득(자본적지출포함) - 13,223 518,277 616,146 267,063 2,240,494 507,538 4,162,741
본계정 대체 - - (44,810) - - - - (44,810)
건설중인자산 대체 - - 72,180 - - - (262,180) (190,000)
감가상각 - (3,967,549) (619,316) (2,541,239) (247,252) (2,308,742) - (9,684,098)
처분/폐기/손상 (2,902,982) (2,347,486) (69,133) (3,506) (3,869) (653,263) - (5,980,239)
정부보조금 - - - - - - (185,909) (185,909)
기타증감 200,000 (515,636) (14,553) 28,895 4 (15,423) - (316,713)
기말장부금액 397,018,109 168,188,574 7,841,506 20,364,203 854,423 10,024,321 636,303 604,927,439
취득원가 397,196,992 257,294,260 18,810,575 26,309,649 3,614,853 49,662,504 1,702,178 754,591,011
감가상각누계액 - (49,021,478) (10,962,769) (5,945,446) (2,760,430) (39,586,137) - (108,276,260)
손상차손누계액 - (39,783,275) - - - - - (39,783,275)
정부보조금 (178,883) (300,933) (6,300) - - (52,046) (1,065,875) (1,604,037)

&cr; &cr; 4. 매출&cr; &cr; 가. 매출실적&cr; 연결실체의 매출실적 및 매출유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 제9기 3분기 제8기 제7기
석유가스부문 상 품&cr;제 품&cr;용 역 547,604,747 688,142,320 640,785,080
기계사업부문 상 품&cr;용 역&cr;기타매출 60,357,961 94,077,070 86,262,303
건설부문 용역매출&cr;기타매출 11,576,884 12,101,336 11,926,500
유통부문 상 품&cr;용 역&cr;기타매출 6,652,634 14,786,151 17,327,903
기타 상 품&cr;제 품&cr;용 역&cr;기타매출 72,995,855 91,211,363 80,690,964
합 계 699,188,081 900,318,240 836,992,750

주1) 전전기(제7기) 금액은 피합병법인 (주)대성합동지주의 연결재무제표 기준&cr;자료입니다.&cr;주2) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 <3. 연결재무제표 주석 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 판매경로 &cr;

판매경로.jpg 판매경로

&cr;다. 판매전략&cr;&cr; 1) 석유가스부문&cr;- 신규영업장 개발(산업용 및 아파트 난방용 거래선 등), 시설현대화, 서비스강화를&cr; 통한 고객의 신뢰감 정착 및 가격자유화에 따른 마진확대, 유휴공간 활용&cr; (편의점, 세차장 등)을 통한 경쟁력 확보&cr;- 직영충전소 시설현대화를 추진하여 LPG 승용차 증가에 대비&cr;- 내실위주의 영업으로 수익증대 강화&cr;&cr;2) 기계부문&cr;- 첨단유압기기에 대한 응용기술개발과 단계적 국산화 추진으로 국내시장 선점&cr;- 건설기계분야에 대한 Item 개발 강화&cr;- 해외거래선과의 기술교류 활성화&cr;- 인재육성 및 기술 축적&cr;- 취급제품에 대한 Total Sales 강화로 영업효율 향상&cr;- 농업 및 건설기계 관련 유압기기 및 물류설비 시장 확대&cr;&cr; 3) 유통부문&cr; - 디큐브거제백화점 : 거제지역 유일의 백화점으로서 입지적 우위를&cr; 바탕으로 한 쇼핑 편익을 제공함으로써 매출의 지속적 확대 노력&cr; &cr;4) 기타 - 해외자원개발부문&cr;- 기존 Project의 효율적 관리 및 수익기반 구축&cr;- 기존 사업을 통한 기술평가 능력 향상&cr;- 외국 국영석유회사 및 Major와의 유대관계 구축&cr;&cr; &cr; 5. 수주상황&cr; &cr;가. 수주현황&cr; 당분기 중 연결실체의 중요 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
발주처 계약내용 기초 잔액 신규(변경)계약 분기수익인식액

분기말 잔액
디에스파워(주) 세교2지구 및 운암열배관공사 2,517,785 - 1,206,601 1,311,184
호계동재건축조합&코람코 안양 호계동아파트 20,305,403 - 9,962,824 10,342,579
은평구청 불광노인복지관 증축공사 - 176,115 176,115 -
양화초등학교 목동 양화초등학교 공사 - 306,024 91,780 214,244
주식회사 아이슬 명일동 오피스텔 1,195,219 - 488,809 706,410
(주)티이엔 인천항 국제여객터미널 2,076,707 - 337,128 1,739,579
인천항만공사 인천항 크루즈여객터미널 621,331 - 277,874 343,457
금호산업 목포해양대 승선생활관 294,478 - 294,478 -
에스디생명공학 마곡사옥 - 853,000 400,987 452,013
(주)아이콘트롤스 파크하얏트 - 287,000 287,000 -
(주)에너솔라 한국산업은행IT센터 527,616 - 254,911 272,705
고려개발 한국에너지공단 신축공사 1,053,120 - 511,728 541,392
남광건설 청주 미술품 수장보조센터 - 870,600 358,508 512,092
(주)쌍용건설 마곡넥센타이어R&D센터 - 525,000 337,911 187,089
GS 칼텍스 외 대구개인택시 제1충전소 보수공사 외 9,928,216 4,607,420 3,268,782 11,266,854
합 계 38,519,875 7,625,159 18,255,436 27,889,598

&cr;나. 매출액의 5%이상 계약(계약별)&cr; 당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의&cr;5%를 초과하는 계약은 없습니다.&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

&cr; 6. 시장위험과 위험관리&cr;

연 결실체는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

&cr;위험관리는 연결실체의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

&cr; 가. 시장위험&cr; &cr;1) 외환위험&cr;연결실체는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결실체는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 2,664,293 1,195,769 3,402,115 1,120,484
JPY 247,189 615,347 365,193 586,118
EUR 1,955,776 141,623 2,132,117 109,439
CNY 823,731 632,940 928,462 394,746
AUD - - 39,315 -
합 계 5,690,989 2,585,679 6,867,202 2,210,787

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
상승 하락 상승 하락
외화금융자산 284,549 (284,549) 343,360 (343,360)
외화금융부채 (129,284) 129,284 (110,539) 110,539
순효과 155,265 (155,265) 232,821 (232,821)

&cr;2) 이자율위험 &cr;연결실체는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 이로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장단기차입금으로 구성되어 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
금융부채 84,414,767 4,441,660

&cr;연결실체는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
이자율 상승 이자율 하락 이자율 상승 이자율 하락
금융부채 (844,148) 844,148 (44,417) 44,417

&cr;3) 가격위험&cr;연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr; 지 분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래 표와같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당분기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
30% 증가 30% 감소 30% 증가 30% 감소
상장주식 51,613 (51,613) 35,866 (35,866)
비상장주식 10,379,641 (10,379,641) 10,355,899 (10,355,899)

&cr;나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

&cr;당분기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없으며 연결실체는 거래처의 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

&cr;신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액과 금융보증 제공액입니다.

다. 유동성위험&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자산매각, 금융부채의 만기연장과 영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. &cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계
차입금 및 사채
단기차입금

183,985,920

-

-

-

183,985,920
원화장기차입금

23,297,285

107,987,836

834,487

15,122,262

147,241,870
외화장기차입금

-

-

-

1,162,287

1,162,287
사채

12,142,481

247,853

12,546,253

-

24,936,587
매입채무

88,881,810

-

-

-

88,881,810
미지급금 및 기타채무

　

　

　

　

　
미지급금

18,536,187

-

-

-

18,536,187
미지급비용

6,814,740

-

-

-

6,814,740
미지급배당금

5,392

-

-

-

5,392
수입보증금

7,508,586

1,308,160

210,000

181,100

9,207,846
분양보증

7,000,000

-

-

-

7,000,000
지분옵션계약(*)

25,990,516

-

48,844,971

39,780,428

114,615,915
합 계

374,162,917

109,543,849

62,435,711

56,246,077

602,388,554
(*) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원,USD)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계
차입금 및 사채
단기차입금

162,217,225

-

-

-

162,217,225
원화장기차입금(*1)

131,524,708

21,675,787

2,316,766

15,641,746

171,159,007
외화장기차입금

-

-

-

1,110,800

1,110,800
사채

959,292

329,700

7,302,225

-

8,591,217
매입채무

149,290,877

-

-

-

149,290,877
미지급금 및 기타채무

　

　

　

　

　
미지급금

25,404,254

800,052

-

-

26,204,306
미지급비용(*1)

13,037,748

-

-

-

13,037,748
미지급배당금

5,392

-

-

-

5,392
수입보증금

6,874,311

2,257,836

645,000

249,700

10,026,847
분양보증

7,000,000

-

-

-

7,000,000
지분옵션계약(*2)

-

-

80,102,152

39,780,428

119,882,580
합 계

496,313,807

25,063,375

90,366,143

56,782,674

668,525,999
(*1) 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스(주)의 지분과 관련하여 매수자와 주식매수/매도청구권 41% 를 동시에 약정하여 관련 금액 15,033백만원을 차입금으로 회계처리였습니다.
(*2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주 ) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

라. 자본 위험 관리&cr; 연 결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
총차입금 (a) 340,468,678 331,589,842
차감 : 현금및현금성자산 (b) 43,194,201 41,822,560
순차입금 (c)=(a)-(b) 297,274,477 289,767,282
부채총계 (d) 574,247,971 710,473,987
자본총계 (e) 431,852,583 403,600,453
총자본 (f)=(c)+(e) 729,127,060 693,367,735
부채조달비율(%) ((c)/(f)) 40.77% 41.79%
부채비율(%) ((d)/(e)) 132.97% 176.03%

&cr;

7. 경영상의 주요계약 등

구 분 상대방 계약 내용 계약일자 비 고
영업계약 호남정유(주) 석유 대리점 계약 1968.05.27 GS칼텍스(주)
영업계약 호남정유(주) 가스 대리점 계약 1970.03.20 (주)E1
영업계약 삼성전자(주) 판매대리점(컴퓨터관련) 계약 1999.09.01 -
영업계약 COMPAQ코리아(주) 판매대리점(컴퓨터관련) 계약 1999.09.30 -
영업계약 CIMATRON CO., LTD S/W 대리점 계약 2001.04.02 -
영업계약 삼성전기(주) 무선랜 총판 계약 2002.02.22 -
영업계약 (주)스캐닉스 바코드시스템 총판 계약 2002.08.09 -
영업계약 (주)CS글로벌 협력사업 약정 2005.07.07 -
영업계약 (주)가하이엠씨 백화점 영업 위탁 계약 2008.04.01 -
영업계약 스타우드(미국) 호텔 운영 위탁 계약 2010.04.22 쉐라톤 서울

※ 신설법인 대성산업(주)은 분할전 대성산업(주)의 상기 주요 계약을 승계하였습니다.&cr;&cr;

8. 연구개발 활동&cr;&cr; 가. 연구개발 담당 조직&cr;연결실체는 2010년 06월 29일 회사 분할로 인해 기존 분할전 회사의 연구개발 조직을 분할 승계받아 운영하고 있습니다. &cr;

나. 연구개발 비용

(단위 : 천원)
과 목 제9기 3분기 제 8 기 제 7 기
연구개발비용 계 1,268,088 1,237,306 1,488,390
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.18% 0.14% 0.17%

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보&cr; &cr;하기 요약연결재무정보는 연결재무제표 기준이며, 제9기 3분기 연결재무제표 및 &cr;제8기, 제7기 연결재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표입니다.&cr;또한, 제7기 연결재무제표는 피합병법인인 (주)대성합동지주의 연결재무제표입니다.

(단위 : 원)
구 분 제 9 기 3분기&cr;(2018년 9월말) 제 8 기&cr;(2017년 12월말) 제 7 기&cr;(2016년 12월말)
Ⅰ. 유동자산 198,472,820,780 286,112,843,480 169,456,837,081
1. 현금및현금성자산 43,194,201,243 41,822,559,751 28,893,031,546
2. 매출채권 50,621,552,831 46,517,480,427 47,140,049,461
3. 미수금 및 기타채권 38,248,291,391 38,701,470,783 45,480,058,497
4. 기타유동금융자산 5,107,268,317 55,307,065,728 6,552,027,933
5. 기타유동자산 16,959,103,555 9,460,698,697 3,521,853,204
6. 당기법인세자산 261,981,631 340,365,174 236,144,001
7. 재고자산 44,080,421,812 36,962,899,450 37,633,672,439
8. 매각예정자산 - 57,000,303,470 -
Ⅱ. 비유동자산 807,627,732,449 827,961,595,907 939,106,388,666
1. 장기미수금 및 장기기타채권 19,001,953,031 22,086,323,749 59,929,010,262
2. 매도가능금융자산 -

44,710,369,661

 58,876,884,616
3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,314,376,000

-

 -
4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,534,028,810

-

 -
5. 기타비유동금융자산 550,266,965 502,266,965 532,159,145
6. 관계기업 및 공동기업투자자산 56,969,397,453 57,808,547,903 216,412,656,207
7. 이연법인세자산 1,016,868,454 2,184,558,291 2,641,152,826
8. 기타비유동자산 4,932,590,689 5,123,365,072 4,772,307,573
9. 유형자산 604,927,438,617 617,166,466,161 483,921,133,555
10. 무형자산 12,900,634,283 14,096,836,958 23,672,305,450
11. 투자부동산 62,480,178,147 64,282,861,147 88,348,779,032
자 산 총 계 1,006,100,553,229 1,114,074,439,387 1,108,563,225,747
Ⅰ. 유동부채 353,551,015,694 574,332,219,681 775,717,173,410
Ⅱ. 비유동부채 220,696,954,911 136,141,766,856 132,644,223,971
부 채 총 계 574,247,970,605 710,473,986,537 908,361,397,381
Ⅰ. 지배기업 소유주지분 458,792,026,439 430,334,210,647 201,218,184,780
1. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 8,995,385,000
2. 자본잉여금 826,624,844,218 826,624,844,218 374,891,386,314
3. 기타자본항목 (1,009,459,730,460) (1,009,327,754,460) (353,450,870,603)
4. 기타포괄손익누계액 55,517,052,940 70,025,293,179 84,475,934,660
5. 이익잉여금 359,932,469,741 316,834,437,710 86,306,349,409
Ⅱ. 비지배지분 (26,939,443,815) (26,733,757,797) (1,016,356,414)
자 본 총 계 431,852,582,624 403,600,452,850 200,201,828,366
부 채 및 자 본 총 계 1,006,100,553,229 1,114,074,439,387 1,108,563,225,747
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
&cr; (2018.01.01 ~&cr;2018.09.30) (2017.01.01 ~&cr;2017.12.31) (2016.01.01 ~&cr;2016.12.31)
매출액 699,188,080,762 900,318,240,449 836,992,750,451
영업이익(손실) 1,897,340,010 (12,023,169,471) (21,250,329,201)
계속영업이익(손실) 27,937,764,202 210,182,994,956 (153,482,360,581)
중단영업이익(손실) (4,576,713) 12,960,997,122 18,555,000,991
당기순이익(손실) 27,933,187,489 223,143,992,078 (134,927,359,590)
지배기업의 소유주 28,077,397,441 230,571,376,983 (100,693,707,476)
비지배지분 (144,209,952) (7,427,384,905) (34,233,652,114)
기본주당순이익(손실) 845 8,533 (72,174)
연결에 포함된 종속회사수 21 21 20

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인&cr; 한 상세정보는<3. 연결재무제표 주석 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니&cr; 다.&cr;&cr; 나. 요약 재무정보&cr; &cr; 하기 요약재무정보는 재무제표 기준이며, 제9기 3분기 재무제표 및 제8기, 제7기 &cr;재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 또한, 제7기 재무제표는 피합병법인인 (주)대성합동지주의 재무제표입니다.

(단위 : 원)
구 분 제 9 기 3분기&cr;(2018년 9월말) 제 8 기 &cr;(2017년 12월말) 제 7 기&cr;(2016년 12월말)
Ⅰ. 유동자산 131,049,995,605 220,608,828,666 11,008,112,350
1. 현금및현금성자산 17,956,453,852 20,057,811,430 1,133,005,301
2. 매출채권 37,416,012,869 31,187,899,446 4,622,093,003
3. 미수금 및 기타채권 34,309,314,359 32,385,354,711 4,712,065,298
4. 기타유동금융자산 304,150,685 50,393,175,227 -
5. 기타유동자산 14,758,178,884 8,255,050,313 382,883,270
6. 당기법인세자산 8,353,354 205,772,835 -
7. 재고자산 26,297,531,602 21,123,461,234 158,065,478
8. 매각예정자산 - 57,000,303,470 -
Ⅱ. 비유동자산 717,147,937,715 731,033,574,771 392,857,671,545
1. 장기미수금 및 장기기타채권 21,667,079,220 24,692,867,090 1,722,958,182
2. 매도가능금융자산 -

43,373,911,411

 1,357,923,102
3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,314,376,000

-

 -
4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,204,630,560

-

 3,000,000
5. 기타비유동금융자산 73,783,365 73,783,365 189,463,947,929
6. 종속기업투자자산 78,693,913,033 78,693,913,033 153,231,233,711
7. 관계기업 및 공동기업투자자산 57,690,635,609 56,560,635,609 63,999,866
8. 기타비유동자산 5,333,824,796 5,123,365,072 11,919,208,604
9. 유형자산 436,676,864,171 446,192,618,606 11,219,990,561
10. 무형자산 12,495,873,376 13,522,840,000 23,875,409,590
11. 투자부동산 60,996,957,585 62,799,640,585 -
자 산 총 계 848,197,933,320 951,642,403,437 403,865,783,895
Ⅰ. 유동부채 331,965,958,906 469,127,668,555 32,111,315,365
Ⅱ. 비유동부채 108,504,523,745 107,615,376,968 18,655,471,842
부 채 총 계 440,470,482,651 576,743,045,523 50,766,787,207
Ⅰ. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 8,995,385,000
Ⅱ. 자본잉여금 679,533,777,761 679,533,777,761 231,317,837,780
Ⅲ. 기타자본항목 (1,194,155,929,704) (1,194,023,953,704) (353,693,256,196)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (61,796,264) (4,130,941,620) 3,250,188,710
Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 696,234,008,876 667,343,085,477 463,228,841,394
자 본 총 계 407,727,450,669 374,899,357,914 353,098,996,688
부 채 및 자 본 총 계 848,197,933,320 951,642,403,437 403,865,783,895
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
&cr; (2018.01.01 ~ &cr;2018.09.30) (2017.01.01 ~&cr;2017.12.31) (2016.01.01 ~&cr;2016.12.31)
매출액 635,268,512,278 367,866,808,353 20,859,038,340
영업이익(손실) (3,240,833,223) (7,162,736,440) (41,852,769)
계속영업이익(손실) 31,860,668,764 192,318,899,936 243,214,589
중단영업이익(손실) - 8,820,578,649 1,352,392,828
당기순이익(손실) 31,860,668,764 201,139,478,585 1,595,607,417
기본주당이익(손실) 959 7,443 1,143

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 및 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상&cr; 세정보는 <5. 재무제표 주석 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기보고서 대성산업주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표

당사의 제9기 3분기 및 제8기 연결재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 연결&cr;재무제표입니다.

연결 재무상태표

제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 8 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 9 기 3분기말

제 8 기말

자산

 　 　

　유동자산

198,472,820,780

286,112,843,480

　　현금및현금성자산

43,194,201,243

41,822,559,751

　　매출채권

50,621,552,831

46,517,480,427

　　미수금 및 기타채권

38,248,291,391

38,701,470,783

　　기타유동금융자산

5,107,268,317

55,307,065,728

　　기타유동자산

16,959,103,555

9,460,698,697

　　당기법인세자산

261,981,631

340,365,174

　　재고자산

44,080,421,812

36,962,899,450

　　매각예정자산

 　

57,000,303,470

　비유동자산

807,627,732,449

827,961,595,907

　　장기미수금 및 장기기타채권

19,001,953,031

22,086,323,749

　　매도가능금융자산

 　

44,710,369,661

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,314,376,000

 　

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

43,534,028,810

 　

　　기타비유동금융자산

550,266,965

502,266,965

　　관계기업 및 공동기업투자자산

56,969,397,453

57,808,547,903

　　이연법인세자산

1,016,868,454

2,184,558,291

　　기타비유동자산

4,932,590,689

5,123,365,072

　　유형자산

604,927,438,617

617,166,466,161

　　무형자산

12,900,634,283

14,096,836,958

　　투자부동산

62,480,178,147

64,282,861,147

　자산총계

1,006,100,553,229

1,114,074,439,387

부채

 　 　

　유동부채

353,551,015,694

574,332,219,681

　　매입채무

88,881,809,653

149,290,876,984

　　미지급금 및 기타채무

32,864,905,026

45,318,788,732

　　파생상품부채

3,594,045,482

3,594,045,482

　　차입금 및 사채

206,678,365,098

284,717,351,782

　　충당부채

2,922,921,122

2,937,930,480

　　당기법인세부채

1,338,432,265

592,091,837

　　기타유동부채

17,270,537,048

75,806,550,328

　　매각예정부채

 　

12,074,584,056

　비유동부채

220,696,954,911

136,141,766,856

　　장기미지급금 및 장기기타채무

1,699,260,000

3,952,587,175

　　차입금 및 사채

133,790,313,332

46,872,489,773

　　파생상품부채

4,887,964,266

3,832,883,222

　　순확정급여부채

15,393,215,490

13,341,360,670

　　충당부채

7,641,321,594

9,319,966,836

　　이연법인세부채

44,599,750,464

44,598,746,817

　　기타비유동부채

12,685,129,765

14,223,732,363

　부채총계

574,247,970,605

710,473,986,537

자본

 　 　

　지배기업 소유주지분

458,792,026,439

430,334,210,647

　　자본금

226,177,390,000

226,177,390,000

　　자본잉여금

826,624,844,218

826,624,844,218

　　기타자본항목

(1,009,459,730,460)

(1,009,327,754,460)

　　기타포괄손익누계액

55,517,052,940

70,025,293,179

　　이익잉여금

359,932,469,741

316,834,437,710

　비지배지분

(26,939,443,815)

(26,733,757,797)

　자본총계

431,852,582,624

403,600,452,850

자본과부채총계

1,006,100,553,229

1,114,074,439,387

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보&cr; 는 <3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;

연결 포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

241,141,820,001

699,188,080,762

222,777,711,760

650,363,743,438

매출원가

210,799,295,817

614,839,860,540

193,967,949,303

566,823,589,430

매출총이익

30,342,524,184

84,348,220,222

28,809,762,457

83,540,154,008

판매비와관리비

27,242,143,207

82,450,880,212

29,491,825,623

92,683,951,220

영업손익

3,100,380,977

1,897,340,010

(682,063,166)

(9,143,797,212)

기타영업외수익

17,750,691,968

45,058,701,275

2,855,908,424

294,286,810,027

기타영업외비용

752,355,752

1,945,892,187

3,806,101,860

32,352,816,488

금융수익

238,513,411

649,959,964

245,745,261

1,115,214,504

금융비용

4,909,249,664

14,120,953,140

343,402,481

23,811,510,075

관계기업에 대한 지분법손익

(2,750,856,352)

(1,806,341,559)

7,874,926

(1,525,957,989)

법인세비용차감전순손익

12,677,124,588

29,732,814,363

(1,722,038,896)

228,567,942,767

법인세비용(수익)

(1,164,083,234)

1,795,050,161

(55,364,874,753)

(5,518,712,118)

계속영업순이익(손실)

13,841,207,822

27,937,764,202

53,642,835,857

234,086,654,885

세후중단영업이익(손실)

(12,967,063)

(4,576,713)

3,051,468,538

9,987,990,044

분기순이익(손실)

13,828,240,759

27,933,187,489

56,694,304,395

244,074,644,929

기타포괄손익

2,085,510,204

(33,339,266)

(5,345,845,715)

(7,926,035,600)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 　 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익

 　 　

(5,931,900,000)

(5,931,900,000)

　　해외사업환산손익

(261,523,951)

(15,500,980)

197,830,737

(1,124,674,400)

　　지분법자본변동

(54,108,424)

(48,126,230)

(90,862,142)

(1,021,937,730)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

(15,697,500)

52,492,440

 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

367,596

(1,303,296)

87,361,139

15,624,002

　　유형자산재평가이익

2,416,472,483

(20,901,200)

123,295,860

121,770,182

　　지분법이익잉여금

 　 　

268,428,691

15,082,346

분기총포괄손익

15,913,750,963

27,899,848,223

51,348,458,680

236,148,609,329

분기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주

13,896,601,484

28,077,397,441

64,556,815,538

250,980,763,647

　비지배지분

(68,360,725)

(144,209,952)

(7,862,511,143)

(6,906,118,718)

분기총포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주

15,982,104,336

28,044,084,241

60,590,480,677

244,707,033,268

　비지배지분

(68,353,373)

(144,236,018)

(9,242,021,997)

(8,558,423,939)

주당이익

 　 　 　 　

　기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

419

845

2,214

10,066

　　기본및희석주당이익(손실)-계속영업 (단위 : 원)

419

845

2,095

9,654

　　기본및희석주당이익(손실)-중단영업 (단위 : 원)

 　 　

119

412

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보&cr; 는 <3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;

연결 자본변동표

제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

당분기초-조정전

 　 　 　 　 　 　 　 　

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　 　 　 　 　 　

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　 　 　 　 　 　

2017.01.01 (기초자본)

8,995,385,000

374,891,386,314

(353,450,870,603)

81,137,729,623

87,747,898,206

199,321,528,540

(1,016,356,414)

198,305,172,126

분기순이익(손실)

 　 　 　 　

250,980,763,647

250,980,763,647

(6,906,118,718)

244,074,644,929

기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　 　 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(4,526,283,873)

 　

(4,526,283,873)

(1,405,616,127)

(5,931,900,000)

해외사업환산손익

 　 　 　

(847,275,280)

 　

(847,275,280)

(277,399,120)

(1,124,674,400)

유형자산재평가손익

 　 　 　

(3,616,285,880)

3,738,298,838

122,012,958

(242,776)

121,770,182

관계기업의 지분법 자본변동

 　 　 　

(768,674,068)

(248,735,718)

(1,017,409,786)

(4,527,944)

(1,021,937,730)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

5,766,671

5,766,671

9,857,331

15,624,002

관계기업의 이익잉여금변동

 　 　 　 　

(10,541,069)

(10,541,069)

25,623,415

15,082,346

연결총포괄손익 소계

 　 　 　

(9,758,519,101)

254,465,552,369

244,707,033,268

(8,558,423,939)

236,148,609,329

자기주식 무상감자

(141,935,350,000)

 　

141,935,350,000

 　 　 　 　 　

유상증자(보통주)

105,737,615,000

(19,893,941,620)

 　 　 　

85,843,673,380

 　

85,843,673,380

합병으로 인한 자본변동

253,379,740,000

468,025,402,784

(789,771,116,099)

 　 　

(68,365,973,315)

(17,492,970,064)

(85,858,943,379)

자기주식 처분

 　

3,825,945,683

 　 　 　

3,825,945,683

1,661,893,719

5,487,839,402

자기주식 무상출연

 　 　

454,599,583

 　 　

454,599,583

 　

454,599,583

연차배당

 　 　 　 　 　 　

(1,388,053,981)

(1,388,053,981)

지분변동차액(연결범위변동)

 　

(223,948,943)

 　

(4,126,897,451)

 　

(4,350,846,394)

15,193,690,006

10,842,843,612

자기주식 취득

 　 　

(6,791,329,545)

 　 　

(6,791,329,545)

 　

(6,791,329,545)

종속기업투자주식의 청산

 　 　 　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래 소계

217,182,005,000

451,733,457,904

(654,172,496,061)

(4,126,897,451)

 　

10,616,069,392

(2,025,440,320)

8,590,629,072

2017.09.30 (기말자본)

226,177,390,000

826,624,844,218

(1,007,623,366,664)

67,252,313,071

342,213,450,575

454,644,631,200

(11,600,220,673)

443,044,410,527

당분기초-조정전

226,177,390,000

826,624,844,218

(1,009,327,754,460)

70,025,293,179

316,834,437,710

430,334,210,647

(26,733,757,797)

403,600,452,850

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　 　

(628,182,651)

(628,182,651)

 　

(628,182,651)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　

(14,438,720,356)

15,480,634,558

1,041,914,202

 　

1,041,914,202

2018.01.01 (기초자본)

226,177,390,000

826,624,844,218

(1,009,327,754,460)

55,586,572,823

331,686,889,617

430,747,942,198

(26,733,757,797)

404,014,184,401

분기순이익(손실)

 　 　 　 　

28,077,397,441

28,077,397,441

(144,209,952)

27,933,187,489

기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　 　 　

52,492,440

 　

52,492,440

 　

52,492,440

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

(15,500,980)

 　

(15,500,980)

 　

(15,500,980)

유형자산재평가손익

 　 　

(131,976,000)

(20,901,200)

131,976,000

(20,901,200)

 　

(20,901,200)

관계기업의 지분법 자본변동

 　 　 　

(48,126,230)

 　

(48,126,230)

 　

(48,126,230)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(1,277,230)

(1,277,230)

(26,066)

(1,303,296)

관계기업의 이익잉여금변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결총포괄손익 소계

 　 　

(131,976,000)

(32,035,970)

28,208,096,211

28,044,084,241

(144,236,018)

27,899,848,223

자기주식 무상감자

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자(보통주)

 　 　 　 　 　 　 　 　

합병으로 인한 자본변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 무상출연

 　 　 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　

(61,450,000)

(61,450,000)

지분변동차액(연결범위변동)

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업투자주식의 청산

 　 　 　

(37,483,913)

37,483,913

 　 　 　

소유주와의 거래 소계

 　 　 　

(37,483,913)

37,483,913

 　

(61,450,000)

(61,450,000)

2018.09.30 (기말자본)

226,177,390,000

826,624,844,218

(1,009,459,730,460)

55,517,052,940

359,932,469,741

458,792,026,439

(26,939,443,815)

431,852,582,624

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보&cr; 는 <3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;

연결 현금흐름표

제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(79,726,811,277)

29,480,816,745

　계속영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름

(72,364,703,642)

21,665,073,437

　　계속영업순손익

27,937,764,202

234,086,654,885

　　조정

(9,002,036,142)

(225,757,308,768)

　　영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(91,300,431,702)

13,335,727,320

　이자의 수취

2,618,855,902

9,536,974,546

　이자의 지급

(15,106,813,658)

(9,440,583,212)

　배당금의 수령

5,931,038,793

31,320,047

　법인세의 납부

(913,081,208)

(2,339,468,104)

　중단영업으로 인한 현금흐름

107,892,536

10,027,500,031

투자활동으로 인한 현금흐름

73,829,887,322

350,571,853,934

　단기대여금의 증가

(114,929,000)

(5,392,394,570)

　단기대여금의 감소

286,667,123

7,598,878,984

　단기금융상품의 취득

(1,919,150,685)

(10,010,000,000)

　단기금융상품의 처분

52,118,948,096

10,880,000,000

　장기금융상품의 취득

(48,000,000)

 　

　장기금융상품의 처분

 　

3,000,000

　보증금의 감소(증가)

(203,930,075)

3,447,729,999

　수입보증금의 증가

(785,051,000)

(3,336,110,000)

　장기대여금의 증가

(225,600,000)

(44,800,000)

　장기대여금의 감소

252,343,499

289,526,012

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

7,060,000

65,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(100,000,000)

(1,374,614)

　매각예정자산의 처분

9,006,400,000

 　

　유형자산의 취득

(4,162,740,354)

(2,730,167,983)

　유형자산의 처분

19,737,370,702

438,548,406

　정부보조금의 수령

185,909,322

12,150,722

　무형자산의 취득

(470,400,116)

(49,500,000)

　무형자산의 처분

17,411,340

6,240,002

　투자부동산의 처분

1,483,716,845

390,000,000

　종속기업투자주식의 취득

 　

(3,709,840,000)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,130,000,000)

 　

　관계기업투자자산의 처분

 　

344,128,967,509

　중단영업의 처분

 　

8,543,203,637

　중단영업으로 인한 순현금흐름

(106,138,375)

540,200

　종속기업으로의 편입 효과

 　

107,190,630

재무활동으로 인한 현금흐름

7,269,570,828

(384,571,363,837)

　단기차입금의 상환

(70,780,927,182)

(359,330,826,548)

　단기차입금의 차입

100,565,911,000

256,428,115,407

　유동성장기차입금 및 사채의 상환

(42,080,361,603)

(277,781,433,370)

　차입금의 상환

(849,900,000)

(1,546,569,298)

　장기차입금 및 사채의 차입

22,532,300,000

7,434,884,419

　배당금지급

(2,076,451,387)

(2,961,244,184)

　자기주식의 취득

 　

(6,791,329,545)

　중단영업으로 인한 순현금흐름

(41,000,000)

(7,690,718)

　신주발행비

 　

(15,270,000)

현금및현금성자산의 순증감

1,372,646,873

(4,518,693,158)

기초의 현금및현금성자산

41,822,559,751

28,893,031,546

외화표시 현금및현금성자산의 환율 변동효과

(1,005,381)

3,957,595

연결범위변동으로 인한 효과

 　

1,109,537,862

분기말의 현금및현금성자산

43,194,201,243

25,487,833,845

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보&cr; 는 <3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

 3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 8(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업

&cr;1. 일반사항&cr; 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr;&cr; 당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 석유가스류 판매, 해외자원개발, 기계부문 (유공압기기, 산업기기, 전기전장제어기기) 판매, 산업용 세제 제조 및 판매, 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김 영대 (31.59%) 등 입니다. &cr;&cr;당사는 2017년 5월 4일 이사회결의를 통하여 지배기업인 주식회사 대성합동지주를 합병하기로 결정하였으며, 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 합병을 통하여 경영효율성의 증대 및 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치를 제고하기 위한 것입니다.&cr;

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 &cr;당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 직접지분 보유기업 결산월 업 종 지분율(%)(*1)
제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
대성계전주식회사 대한민국 대성산업주식회사 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00
대성하이드로릭스(주)(*2) 대한민국 대성산업주식회사 12월 기계 및 장비 제조 등 - 100.00
(주)가하컨설팅 대한민국 대성산업주식회사 12월 공공관계 서비스업 90.00 90.00
문경새재관광(주) 대한민국 대성산업주식회사 12월 부동산 개발 등 100.00 100.00
(주)가하이엠씨 대한민국 대성산업주식회사 12월 부동산 임대차 등 100.00 100.00
(주)남곡이지구 대한민국 (주)가하이엠씨&cr;대성산업주식회사 12월 부동산 개발 등 60.00 60.00
대성나찌유압공업(주) 대한민국 대성산업주식회사 12월 기계 및 장비 제조 등 55.00 55.00
대성물류건설(주) 대한민국 대성산업주식회사 12월 육상운송 등 100.00 100.00
대성히트펌프(주) 대한민국 대성산업주식회사 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 대성산업주식회사 12월 자원개발 100.00 100.00
농업회사법인 주식회사 파주영농 대한민국 대성산업주식회사 12월 작물 재배 등 99.94 99.94
(주)대성아트센터 대한민국 대성산업주식회사 6월 광고대행 등 98.00 98.00
(주)디엔에스피엠씨(*3) 대한민국 대성산업주식회사 12월 부동산 개발 등 98.82 98.82
(주)에스필 대한민국 대성산업주식회사 12월 실내건축 등 100.00 100.00
대성기계소주유한공사 중국 대성산업주식회사 12월 유압기계 부품 제조 100.00 100.00
한국물류용역(주) 대한민국 대성물류건설(주) 12월 제조, 도소매업 등 100.00 100.00
(주)제이알제12호기업구조조정 부동산투자회사 대한민국 대성산업주식회사&cr;하우사모부동산투자신탁제1호 6,12월 부동산임대차 100.00 100.00
하우사모부동산투자신탁제1호 대한민국 대성산업주식회사 12월 부동산투자신탁 97.50 97.50
대성씨앤에스(주) 대한민국 대성산업주식회사 12월 세제 제조 등 100.00 100.00
에이블대성제이차 유한회사 (*4) 대한민국 대성산업주식회사 6,12월 자산 유동화 업무 - -
디에스케이프제일차(주)(*4) 대한민국 대성산업주식회사 6,12월 자산 유동화 업무 - -
디에스이제일차(유)(*4) 대한민국 대성산업주식회사 3,6,9,&cr;12월 자산 유동화 업무 - -
(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(*2) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제거 되었습니다.
(*3) 보고기간말 현재 청산절차가 진행중이므로 중단영업으로 분류하였습니다.
(*4) 연결실체가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 연결실체의 회계정책에 따라 판단시 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.

(1) 당 분기말과 전기말 현재 관계 기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 결산월 업종 지분율 (%)
제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
관계기업
대성쎌틱에너시스 (주 )(*1) 대한민국 12월 가스 보일러 제조 등 51.00 51.00
디에스파워 (주)(*2) 대한민국 12월 열병합 발전 25.37 25.37
(주)푸르메주택개발 대한민국 12월 주택신축판매 30.00 30.00
(주)엘프주택개발 대한민국 12월 주택신축판매 22.20 22.20
(주)바피아노삼성 대한민국 12월 음식물 및 식자재수입 29.69 29.69
(주)바피아노강남 대한민국 12월 음식물 및 식자재수입 49.00 49.00
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 &cr; 사모부동산투자신탁10호(*4) 대한민국 2,8월 부동산투자신탁 14.60 -
공동기업
한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50.00 50.00
디큐브시티뽀로로파크 주식회사(*3) 대한민국 12월 테마파크 운영 등 - 50.00
(*1) 대성쎌틱에너시스(주)의 지분 중 90%를 2016년 8월에 매각하여 연결실체가 직접 보유한 지분은 10%이나, 매수자와 주식매수/매도청구권41%를 동시 약정하여 지분율을 조정하여 지분법을 적용하였습니다. 한편, 당분기 중 주식매수권 행사를 통해 지분 41%를 재취득하였습니다. 대성산업(주)와 매수자인 Celtic Asia Limited가 체결한 주주간 합의사항으로 지배기구의 구성이 동수로 구성되어 있고 주요한 의사결정에 이사회의 만장일치를 요구하고 있어 관계기업으로 분류 하였습니다.
(*2) 전기 중 연결실체가 직접 보유한 지분은 29%이지만, 매수자와 주식매수/매도청구권 21%를 동시 약정하여 지분율을 조정하였고 매각예정자산으로 분류한 지분을 제외한 지분율입니다. 당 분기 중 전기 매각예정자산으로 분류한 지분은 에스메랄다(주)에 매각하였습니다.
(*3) 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제거되었습니다.
(*4) 연결실체는 당분기 중 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.6%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr; 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

가. 제 9(당) 기 3분기

종속기업명 (단 위 : 천원)
당분기말 당분기
3개월 누적
자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 매출 분기순손익 총포괄손익
대성계전주식회사 22,731,701 15,008,975 7,722,726 7,500,487 183,976 183,976 21,451,461 (215,504) (215,504)
(주)가하컨설팅 110,422 (303) 110,725 383 (144) (144) 1,148 (4,380) (4,380)
문경새재관광(주) 4,507,184 604,525 3,902,659 1,512 (1,257) (1,257) 3,649 8,540 8,540
(주)가하이엠씨 2,830,254 265,728 2,564,526 456,033 763 763 1,366,640 112,477 112,477
(주)남곡이지구 45,776 75,529,541 (75,483,765) - (234,466) (234,466) - (697,380) (697,380)
대성나찌유압공업(주) 12,372,432 5,179,959 7,192,473 5,812,891 60,731 60,731 17,919,878 387,423 387,423
대성물류건설(주) 16,500,556 9,673,280 6,827,276 7,184,796 17,838 17,838 20,817,486 359,941 359,941
대성히트펌프(주) 9,706,398 7,476,226 2,230,172 4,874,995 46,341 46,341 11,875,980 (378,921) (378,921)
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 199,104 518,298 (319,194) - (45,959) (42,797) - (127,613) (86,280)
농업회사법인 주식회사 파주영농 918,550 - 918,550 - (411) (411) - (3,921) (3,921)
(주)대성아트센터 597,676 91,888 505,788 208,848 (24,692) (24,324) 632,330 (52,077) (53,381)
(주)디엔에스피엠씨 5,671,244 3,626 5,667,618 - 42,379 42,379 - 162,160 162,160
(주)에스필 1,315,639 509,666 805,973 185,469 34,334 34,334 529,898 56,232 56,232
대성기계소주유한공사 6,264,173 646,411 5,617,762 1,917,711 10,814 (253,872) 5,579,999 28,646 (49,089)
한국물류용역(주) 1,312,044 343,883 968,161 423,682 151,610 151,610 694,483 91,514 91,514
(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 155,403,646 129,309,282 26,094,364 2,623,944 (49,417) (2,465,889) 7,871,832 (607,837) (3,024,310)
하우사모부동산투자신탁제1호 20,406,097 15,717 20,390,380 - 388,235 388,235 - 1,151,899 1,151,899
대성씨앤에스(주) 17,153,553 6,832,193 10,321,360 5,749,797 88,164 88,164 16,342,169 218,964 218,964
에이블대성제이차 &cr;유한회사 16,954,214 16,954,213 1 - - - - - -
디에스케이프&cr;제일차(주) 20,067,682 20,067,682 - - - - - - -
디에스이제일차(유) 18,281,069 18,281,069 - - - - 135,000 - -

나. 제 8 (전) 기 및 제 8 (전) 기 3분기

종속기업명 (단 위 : 천원)
전기말 전분기
3개월 누적
자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 매출 분기순손익 총포괄손익
대성계전(주) 21,427,698 13,489,468 7,938,230 12,375,625 898,041 867,937 29,568,515 988,536 958,433
대성하이드로릭스(주) 74,146 472,006 (397,860) - (8,937) (8,937) - (395,249) (395,249)
(주)가하컨설팅 115,344 239 115,105 510 739 739 1,148 (313) (313)
문경새재관광(주) 4,481,636 587,517 3,894,119 - 11,969 11,969 - 51,687 51,687
(주)가하이엠씨 2,655,765 203,715 2,452,050 598,000 5,599 5,599 1,785,511 80,015 80,015
(주)남곡이지구 42,213 74,828,599 (74,786,386) - (233,250) (233,250) - (696,063) (696,063)
대성나찌유압공업(주) 11,951,496 5,095,446 6,856,050 5,021,149 74,506 74,506 15,048,480 272,357 272,357
대성물류건설(주) 15,193,259 8,725,925 6,467,334 6,475,438 101,275 (132,840) 14,707,570 2,211,347 1,977,232
대성히트펌프(주) 12,170,925 9,060,632 3,110,293 6,969,235 300,672 300,672 13,670,887 (333,046) (333,046)
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 2,694,995 2,927,909 (232,914) - (158,089) (106,449) - (341,361) (1,421,144)
농업회사법인 &cr;주식회사 파주영농 922,609 138 922,471 - (481) (481) 200 (5,306) (17,708)
(주)대성아트센터 717,635 158,466 559,169 209,761 (23,066) (19,700) 558,238 (47,873) (44,507)
(주)디엔에스피엠씨 5,509,193 3,736 5,505,457 - 29,190 29,190 - 95,814 95,814
(주)에스필 1,272,429 522,688 749,741 199,246 19,456 (124,416) 696,300 168,644 24,772
대성기계소주유한공사 6,287,960 621,110 5,666,850 1,986,607 14,710 351,666 6,317,391 18,507 (26,385)
한국물류용역(주) 1,288,663 412,015 876,648 403,977 155,351 155,351 625,010 47,047 47,047
(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 158,801,990 128,082,789 30,719,201 2,572,494 738,951 738,951 7,717,482 2,250,891 2,250,891
하우사모부동산투자신탁제1호 20,809,503 31,021 20,778,482 - 388,522 388,522 - 1,152,197 1,152,197
대성씨앤에스(주) 17,144,963 7,042,567 10,102,396 5,451,318 152,366 152,366 16,328,214 302,090 702,850
에이블대성제이차 &cr;유한회사 28,248,558 28,248,557 1 - - - - - -
디에스케이프&cr;제일차(주) 20,064,846 20,064,846 - - - - - - -
디큐브 이탈리아노(주) - - - - 1,123,439 1,123,439 - 1,143,529 1,143,529
에스디파트너스 &cr;주식회사 - - - - (29) (29) - 5,188 5,188

1.3 연결대상범위의 변동&cr;당분기에 신규로 연결대상범위에 포함되었거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명 연결대상의 변동 사 유
디에스이제일차(유) 포 함 지배력 보유
대성하이드로릭스(주) 제 외 청 산

&cr;&cr;2. 분기재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr; 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

요약분기연결재무제표에서 사용된 회사 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 상황과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;

(1) 회계정책의 변경&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;최초 적용되는 기준서의 주요 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.&cr;

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.&cr;

4. 재무위험관리&cr; &cr;4.1 금융위험관리&cr;연 결실체는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

&cr;위험관리는 연결실체의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

&cr;(1) 시장위험 &cr;&cr;1) 외환위험&cr;연결실체는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결실체는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 2,664,293 1,195,769 3,402,115 1,120,484
JPY 247,189 615,347 365,193 586,118
EUR 1,955,776 141,623 2,132,117 109,439
CNY 823,731 632,940 928,462 394,746
AUD - - 39,315 -
합 계 5,690,989 2,585,679 6,867,202 2,210,787

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
상승 하락 상승 하락
외화금융자산 284,549 (284,549) 343,360 (343,360)
외화금융부채 (129,284) 129,284 (110,539) 110,539
순효과 155,265 (155,265) 232,821 (232,821)

&cr;2) 이자율위험 &cr;연결실체는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 이로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장단기차입금으로 구성되어 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
금융부채 84,414,767 4,441,660

&cr;연결실체는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
이자율 상승 이자율 하락 이자율 상승 이자율 하락
금융부채 (844,148) 844,148 (44,417) 44,417

&cr;3) 가격위험&cr;연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr; 지 분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래 표와같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당분기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
30% 증가 30% 감소 30% 증가 30% 감소
상장주식 51,613 (51,613) 35,866 (35,866)
비상장주식 10,379,641 (10,379,641) 10,355,899 (10,355,899)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

&cr;당분기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없으며 연결실체는 거래처의 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

&cr;신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액과 금융보증 제공액입니다.

(3) 유동성위험&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자산매각, 금융부채의 만기연장과 영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. &cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계

차입금 및 사채

단기차입금

183,985,920

-

-

-

183,985,920

원화장기차입금

23,297,285

107,987,836

834,487

15,122,262

147,241,870

외화장기차입금

-

-

-

1,162,287

1,162,287

사채

12,142,481

247,853

12,546,253

-

24,936,587

매입채무

88,881,810

-

-

-

88,881,810

미지급금 및 기타채무

　

　

　

　

　

미지급금

18,536,187

-

-

-

18,536,187

미지급비용

6,814,740

-

-

-

6,814,740

미지급배당금

5,392

-

-

-

5,392

수입보증금

7,508,586

1,308,160

210,000

181,100

9,207,846

분양보증

7,000,000

-

-

-

7,000,000

지분옵션계약(*)

25,990,516

-

48,844,971

39,780,428

114,615,915

합 계

374,162,917

109,543,849

62,435,711

56,246,077

602,388,554
(*) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계

차입금 및 사채

단기차입금

162,217,225

-

-

-

162,217,225

원화장기차입금(*1)

131,524,708

21,675,787

2,316,766

15,641,746

171,159,007

외화장기차입금

-

-

-

1,110,800

1,110,800

사채

959,292

329,700

7,302,225

-

8,591,217

매입채무

149,290,877

-

-

-

149,290,877

미지급금 및 기타채무

　

　

　

　

　

미지급금

25,404,254

800,052

-

-

26,204,306

미지급비용(*1)

13,037,748

-

-

-

13,037,748

미지급배당금

5,392

-

-

-

5,392

수입보증금

6,874,311

2,257,836

645,000

249,700

10,026,847

분양보증

7,000,000

-

-

-

7,000,000

지분옵션계약(*2)

-

-

80,102,152

39,780,428

119,882,580

합 계

496,313,807

25,063,375

90,366,143

56,782,674

668,525,999
(*1) 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스(주)의 지분과 관련하여 매수자와 주식매수/매도청구권 41% 를 동시에 약정하여 관련 금액 15,033백만원을 차입금으로 회계처리였습니다.
(*2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주 ) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리&cr;연 결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
총차입금 (a) 340,468,678 331,589,842
차감 : 현금및현금성자산 (b) 43,194,201 41,822,560
순차입금 (c)=(a)-(b) 297,274,477 289,767,282
부채총계 (d) 574,247,971 710,473,987
자본총계 (e) 431,852,583 403,600,453
총자본 (f)=(c)+(e) 729,127,060 693,367,735
부채조달비율(%) ((c)/(f)) 40.77% 41.79%
부채비율(%) ((d)/(e)) 132.97% 176.03%

4.3 공정가치 측정&cr;활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;수준 2 - 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;(1) 당분 기 말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 220,570 - 1,093,806 1,314,376
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 - - 43,263,635 43,263,635
채무증권 60 - 270,334 270,394
소 계 60 - 43,533,969 43,534,029
파생상품부채 - - 8,482,010 8,482,010
합 계 220,630 - 53,109,785 53,330,415

2) 제8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산
지분증권(*) 153,272 - 40,902,000 41,055,272
채무증권 7,120 - - 7,120
파생상품부채 - - 7,426,929 7,426,929
합 계 160,392 - 48,328,929 48,489,321
(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 3,648백 만 원 에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원 가로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산 파생상품금융부채
기초잔액 1,093,806 43,463,231 7,426,929
취득 및 발행 - 101,464 1,172,811
매각 - (7,060) -
평가 - (23,666) (117,730)
기말 1,093,806 43,533,969 8,482,010

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. &cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. &cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함되며, 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율 곡선에 따른 미래추정현금흐름을 현재가치로 계산하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

&cr;

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금융기관 금 액 사용제한내역
제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
기타유동금융자산 (주)국민은행 외 3,347,269 53,535,019 질권설정
기타비유동금융자산 (주)신한은행 외 502,267 497,767 당좌개설보증금 외
합 계 3,849,536 54,032,786

6 . 매출채권 및 기타채권 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 총장부금액 차감:대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감:비유동항목 유동항목
매출채권 51,334,712 (713,159) - 50,621,553 - 50,621,553
미수금 및 기타채권
미수금 248,467,706 (207,317,710) - 41,149,996 (11,377,900) 29,772,096
미수수익 466,574 (374,710) - 91,864 - 91,864
대여금 9,942,750 (5,693,036) - 4,249,714 (3,860,573) 389,141
보증금 7,793,203 - (69,194) 7,724,009 (3,763,480) 3,960,529
소 계 266,670,233 (213,385,456) (69,194) 53,215,583 (19,001,953) 34,213,630
공사미수금 4,095,200 (60,539) - 4,034,661 - 4,034,661
합 계 322,100,145 (214,159,154) (69,194) 107,871,797 (19,001,953) 88,869,844

&cr;2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 총장부금액 차감 : 대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감 : 비유동항목 유동항목
매출채권 48,395,259 (1,877,778) - 46,517,481 - 46,517,481
미수금 및 기타채권
미수금 250,683,991 (208,036,033) - 42,647,958 (13,463,249) 29,184,709
미수수익 598,319 (374,733) - 223,586 - 223,586
대여금 11,556,257 (7,310,001) - 4,246,256 (3,433,337) 812,919
보증금 7,658,972 - (962,073) 6,696,899 (5,189,738) 1,507,161
소 계 270,497,539 (215,720,767) (962,073) 53,814,699 (22,086,324) 31,728,375
공사미수금 7,024,670 (51,574) - 6,973,096 - 6,973,096
합 계 325,917,468 (217,650,119) (962,073) 107,305,276 (22,086,324) 85,218,952

&cr; 연결실체가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인&cr;근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권
기초 - 기준서 제1039호 1,877,778 51,574 215,720,767 3,039,694 1,323,347 217,227,484
기초조정 (1,197,065) - 155,151 - - -
기초 - 기준서 제1109호 680,713 51,574 215,875,918 3,039,694 1,323,347 217,227,484
대손상각비 904,967 8,965 153,449 907,390 46,497 2,137,647
환입 (872,129) - (1,519,213) (487,351) (17,892) (2,397,429)
제각 (392) - (1,572,088) (1,559,778) (1,300,378) (1,216,935)
사업결합 - - - 13,216 - -
기타(*) - - 447,390 (35,393) - (30,000)
기말 713,159 60,539 213,385,456 1,877,778 51,574 215,720,767
(*) 미수금 및 기타채권의 기타변동액은 소송충당부채와 관련하여 연결실체와 소송 당사자들간의 합의 및 권리의무 승계계약이 체결됨에 따라 관련 소송충당부채를 미수금의 대손충당금으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다.

&cr; (3) 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 대손충당금 설정액은 요약분기연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비와 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. &cr;

7 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
기초금액 1,247,078 1,681,169
평가(*) 67,298 25,921
손상 - (460,012)
기말금액 1,314,376 1,247,078
(*) 당사는 당분기 중 이건산업(주) 주식에 대하여 평가이익 67,298천원을 인식하였습니다. 상기 금액은 법인세 효과 당분기 14,806천원을 고려하기 전 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
지분증권
이건산업(주) 220,570 153,272
(주)JTBC 외 1,093,806 1,093,806
합 계 1,314,376 1,247,078

&cr;

8 . 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
기초금액 43,463,292 57,195,716
취득 101,463 295,374
처분 (7,060) (54,065)
평가(*1) (23,666) (12,926,842)
손상 - (938,316)
중단영업으로 인한 변동(*2) - (115,700)
사업결합으로 인한 변동(*3) - 7,125
기말금액 43,534,029 43,463,292
(*1) 당분기 중 신보2017제7차유동화전문유한회사후순위채권에 대한 평가손실 23,666천원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 공업가스부문 영업양도로 인해 감소한 금액입니다.
(*3) 전기 중 대성씨앤에스(주)와 한국물류용역(주)의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
지분증권
경기자연학교(주) 137,332 137,332
중구에너지 외 794,965 793,502
Korea Ras Laffan LNG Limited(*1) 40,902,000 40,902,000
IMM인프라제8호 사모투자합자회사 100,000 -
건설공제조합 등 출자금(*2) 1,329,338 1,329,338
소 계 43,263,635 43,162,172
채무증권
국공채 60 7,120
신보2017제7차유동화전문유한회사 후순위채권(*2) 270,334 294,000
소 계 270,394 301,120
합 계 43,534,029 43,463,292
(*1) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 당분기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(*2) 동 지분증권 중 일부는 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

9. 관계기업 및 공동기업투자자산

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율(%) 주사업장 사용 재무제표일
한국캠브리지필터(주)(*1) 50.00 대한민국 2018년 9월 30일
대성쎌틱에너시스(주)(*2) 51.00 대한민국 2018년 9월 30일
디에스파워(주)(*3) 25.37 대한민국 2018년 9월 30일
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(*4) 14.60 대한민국 2018년 9월 30일
(*1) 주식회사 대성합동지주와 일본캠브리지필터 주식회사의 합작투자로 설립되었으며, 고성능 에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
(*2) 가스 보일러 제조 및 판매를 위해 최초 종속기업으로 설립되었으며, 대성산업주식회사의에너지시스템사업부를 양수하였습니다. 연결실체는 2016년 중 대성쎌틱에너시스(주)의 지분 중 90%를 Celtic Asia Limited에 매각하여 연결실체가 직접 보유한 지분은 10%이지만, 매수자와 주식매수/매도청구권 41%를 동시 약정하여 지분율을 조정하였으며, 당분기 중 주식매수청구권 행사를 통해 지분 41%를 재취득 하였습니다.&cr;또한 대성산업(주)와 매수자인 Celtic Asia Limited가 체결한 주주간 합의사항으로 지배기구의 구성이 지분율에 따라 동수로 구성되어 있고 주요한 의사결정에 이사회의 만장일치를 요구하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기말 연결실체는 주식매도청구권 평가액 3,594백만원을 파생상품부채로 계상하고 있습니다.
(*3) 경기도 오산시에 열병합발전소 건설을 위해 최초 종속기업으로 설립되었으며, 대성산업주식회사의 코젠사업부와 대성이앤이 주식회사를 양수하였습니다. 당분기 중 전기 매각예정자산으로 분류한 주식 3,900,000주 등은 에스메랄다(주)에 매각하였으며, 한국전력기술의 풋옵션행사로 한국전력기술이 보유한 3,000,000주를 인수하였습니다.
(*4) 연결실체는 당분기 중 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결실체가 직접 보유한 지분은 14.6%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당 분기 말과 전 기 말의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
기업명 당분기초 취득 처분 배당금수취 당 분기 지분법평가 당분기말
지분법손익 기타&cr;포괄손익 등
디에스파워(주) 23,283,606

-

 - - (2,485,831) - 20,797,775
대성쎌틱에너시스(주)(*1) 21,374,482

-

 - - 53,521 (48,126) 21,379,877
한국캠브리지필터(주) (*2) 13,150,460

-

 - (60,000) 571,285 - 13,661,745
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 &cr;사모부동산투자신탁10호 - 1,130,000 - - - - 1,130,000
기타의 관계기업 및 공동기업(*3) -

-

 (2,072) - 54,683 (52,611) -
합계 57,808,548 1,130,000 (2,072) (60,000) (1,806,342) (100,737) 56,969,397
(*1) 당분기 중 연결실체는 주식매수권 행사를 통해 대성쎌틱에너시스(주) 지분 41%를 재취득하였으며, 행사시 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)을 제거하였습니다.
(*2) 연결실체는 관계기업인 한국캠브리지필터 주식 30,000주를 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16 참조)
(*3) 당분기 중 디큐브시티뽀로로파크(주)는 청산되어 관계기업에서 제거되었습니다.

2) 제 8(전 ) 기

(단위: 천원)
기업명 전기초 처분 배당금수취 전기 지분법 평가 기타 전기말
지분법손익 기타&cr;포괄손익 등
대성산업가스(주)(*1) 86,798,550 (79,486,145) - (6,150,673) (1,161,732) - -
디에스파워(주)(*2) 51,998,687 - - (1,747,389) 32,611 (27,000,303) 23,283,606
대성쎌틱에너시스(주)(*3) 20,172,651 - - 1,196,829 5,002 - 21,374,482
(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사(*4) 40,423,199 - - - - (40,423,199) -
한국캠브리지필터(주)(*5) 12,233,361 - (2,060,000) 2,944,826 32,273 - 13,150,460
기타의 관계기업 및 공동기업 4,786,207 - (147,000) 29,420 156,003 (4,824,630) -
합계 216,412,655 (79,486,145) (2,207,000) (3,726,987) (935,843) (72,248,132) 57,808,548
(*1) 전기 중 연결실체는 대성산업가스(주) 지분을 처분하여 처분이익 261,626백만원 을 기타수익으로 인식하였습니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 디에스파워(주) 주식의 일부를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산을 포함하여 디에스파워(주) 지분의 21%에 대하여 주식매수/매도청구권을 동시 약정하였고, 주식매도청구권만을 부여한 50%에 대한 평가액 3,833백만원을 파생상품부채로 계상하고 있습니다.
(*3) 대성쎌틱에너시스(주) 지분의 41%에 대하여 풋,콜옵션을 동시 약정하여 관련 금액을 관계기업주식으로 회계처리하였고, 주식매도청구권만을 부여한 49%에 대한 평가액 3,594백만원을 파생상품부채로 계상하고 있습니다.
(*4) (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사의 변동금액은 전기 중 종속회사로 전환된 금액입니다.
(*5) 연결실체는 관계기업인 한국캠브리지필터 주식 30,000주를 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16 참조)

(3) 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 제 9(당) 기 3분기

기업명 (단위 : 천원)
요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액

분기 순이익

기타포괄손익 총포괄손익
한국캠브리지필터(주) 19,507,693 10,647,109 1,927,432 903,880 13,180,003 1,142,569 - 1,142,569
대성쎌틱에너시스(주) 42,706,429 14,566,905 24,738,735 5,723,462 68,503,113 1,497,054 (48,126) 1,448,928
디에스파워(주) 69,264,737 606,428,788 90,241,819 507,099,937 273,676,321 (12,880,656) - (12,880,656)

2) 제 8(전 ) 기

기업명 (단위 : 천원)
요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액

당기 순이익

기타포괄손익 총포괄손익
한국캠브리지필터(주) 20,592,062 10,732,210 4,263,903 759,447 26,532,111 3,399,512 64,546 3,464,058
대성쎌틱에너시스(주) 44,547,827 14,365,974 28,013,217 4,991,388 102,018,839 3,288,933 9,707 3,298,640
디에스파워(주) 86,379,601 618,062,985 83,639,479 529,570,681 333,752,119 (15,415,076) (37,566) (15,452,642)

(4) 당 분기 말과 전기말의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
기업명 보고기간말&cr;순자산 (a) 연결실체&cr;지분율(%) (b) 순자산&cr;지분금액 (a×b) 투자차액 등 장부금액
한국캠브리지필터(주) 27,323,490 50.00 13,661,745 - 13,661,745
대성쎌틱에너시스(주) 26,811,137 51.00 13,673,680 7,706,197 21,379,877
디에스파워(주) 78,351,769 25.37 19,878,602 919,173 20,797,775
합 계 132,486,396 - 47,214,027 8,625,370 55,839,397

&cr;2) 제 8(전 ) 기

(단위: 천원)
기업명 보고기간말&cr;순자산 (a) 연결실체&cr;지분율(%) (b) 순자산&cr;지분금액 (a×b) 투자차액 등 장부금액
한국캠브리지필터(주) 26,300,922 50.00 13,150,461 - 13,150,461
대성쎌틱에너시스(주) 25,909,196 51.00 13,213,690 8,160,792 21,374,482
디에스파워(주) (*) 91,232,426 25.37 23,145,666 137,939 23,283,605
합 계 143,442,544 49,509,817 8,298,731 57,808,548
(*) 보유지분 중 매각예정에 있는 지분을 매각예정자산 및 매각예정부채로 계정대체 하였습니다.

&cr;(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 제 9(당) 기 3분기
(주)푸르메주택개발 (74,721,845)
(주)바피아노강남 (961,993)
(주)바피아노삼성 (15,533)

10. 유형자산&cr;&cr; (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
계정과목 토지 (*) 건물 (*) 구축물 기계장치 (*) 차량운반구 기타의&cr;유형자산 건설중인자산 합 계
기초장부금액 399,721,091 175,006,022 7,998,861 22,263,907 838,477 10,761,255 576,854 617,166,467
취득원가 399,899,974 265,602,246 18,616,887 25,704,441 3,462,368 52,594,566 1,456,820 767,337,302
감가상각누계액 - (46,646,782) (10,610,151) (3,440,534) (2,623,891) (41,781,265) - (105,102,623)
손상차손누계액 - (43,641,189) - - - - - (43,641,189)
정부보조금 (178,883) (308,253) (7,875) - - (52,046) (879,966) (1,427,023)
취득(자본적지출포함) - 13,223 518,277 616,146 267,063 2,240,494 507,538 4,162,741
본계정 대체 - - (44,810) - - - - (44,810)
건설중인자산 대체 - - 72,180 - - - (262,180) (190,000)
감가상각 - (3,967,549) (619,316) (2,541,239) (247,252) (2,308,742) - (9,684,098)
처분/폐기/손상 (2,902,982) (2,347,486) (69,133) (3,506) (3,869) (653,263) - (5,980,239)
정부보조금 - - - - - - (185,909) (185,909)
기타증감 200,000 (515,636) (14,553) 28,895 4 (15,423) - (316,713)
기말장부금액 397,018,109 168,188,574 7,841,506 20,364,203 854,423 10,024,321 636,303 604,927,439
취득원가 397,196,992 257,294,260 18,810,575 26,309,649 3,614,853 49,662,504 1,702,178 754,591,011
감가상각누계액 - (49,021,478) (10,962,769) (5,945,446) (2,760,430) (39,586,137) - (108,276,260)
손상차손누계액 - (39,783,275) - - - - - (39,783,275)
정부보조금 (178,883) (300,933) (6,300) - - (52,046) (1,065,875) (1,604,037)
(*) 연결 실체는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 16 참조) .

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
계정과목 토지 (*1) 건물 (*1) 구축물 기계장치 (*1) 차량운반구 기타의&cr;유형자산 건설중인자산 합 계
기초장부금액 358,284,205 79,832,975 8,235,840 24,901,966 736,825 11,861,981 67,342 483,921,134
취득원가 358,503,805 156,334,418 18,958,821 25,529,245 3,075,247 56,389,324 654,012 619,444,872
감가상각누계액 - (32,542,240) (10,634,062) - (2,333,468) (44,137,074) - (89,646,844)
손상차손누계액 - (43,641,190) (78,944) (627,279) (4,954) (291,305) - (44,643,672)
정부보조금 (219,600) (318,013) (9,975) - - (98,964) (586,670) (1,233,222)
취득(자본적지출포함) 39,933 168,144 568,357 2,116,840 215,918 2,196,918 759,808 6,065,918
감가상각 - (5,292,637) (837,366) (3,344,573) (277,115) (3,093,283) - (12,844,974)
처분/폐기/손상 (*2) (1,384,456) (72,914) (110,393) (2,071,076) (12) (591,161) - (4,230,012)
사업결합 (*2) 53,670,900 103,448,969 332,713 694,998 238,407 749,205 43,000 159,178,192
영업양도 (*3) (10,930,209) (402,968) (190,290) (34,248) (75,052) (231,017) - (11,863,784)
정부보조금 40,718 - - - - - (293,296) (252,578)
기타증감 - (2,675,547) - - (494) (131,388) - (2,807,429)
기말장부금액 399,721,091 175,006,022 7,998,861 22,263,907 838,477 10,761,255 576,854 617,166,467
취득원가 399,899,974 265,602,246 18,616,887 25,704,441 3,462,368 52,594,566 1,456,820 767,337,302
감가상각누계액 - (46,646,782) (10,610,151) (3,440,534) (2,623,891) (41,781,265) - (105,102,623)
손상차손누계액 - (43,641,189) - - - - - (43,641,189)
정부보조금 (178,883) (308,253) (7,875) - - (52,046) (879,966) (1,427,023)
(*1) 연결실체는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결실체의 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16 참조).
(*2) 전기 중 한국물류용역(주)와 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사의 연결대상 편입에 따른 금액으로 구성되어 있습니다.
(*3) 전기 중 공업가스 부문의 영업양도로 인해 감소한 것입니다.

&cr; (2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 9,684백만원 중 3,875백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 5,752백만원은 판매비와관리비, 57백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위 : 천원)
계정과목 산업재산권 소프트웨어 해외광구개발비 유전개발자금 기타의무형자산 합 계
기초 장부금액 51,125 754,417 8,818,855 3,139,240 1,333,200 14,096,837
취득(자본적지출포함) - 90,910 379,490 - - 470,400
건설중인자산 대체 - 190,000 - - - 190,000
상각 (7,991) (372,591) (1,240,429) - (23,768) (1,644,779)
처분/폐기/손상 (3,388) (14,023) - - - (17,411)
기타 - (1,250) (193,163) - - (194,413)
분기말 장부금액 39,746 647,463 7,764,753 3,139,240 1,309,432 12,900,634

&cr; 2) 제 8(전) 기

(단위 : 천원)
계정과목 산업재산권 소프트웨어 해외광구개발비 유전개발자금 기타의무형자산 합 계
기초 장부금액 51,837 1,151,073 16,733,257 4,494,283 1,241,855 23,672,305

취득(자본적지출포함)

 - 84,503 622,884 87,827 187,346 982,560
상각 (16,070) (474,626) (2,691,041) - (10,964) (3,192,701)
처분/폐기/손상 - - (4,762,012) (1,426,385) (58,000) (6,246,397)
사업결합 (*1) 15,358 3,983 - - - 19,341
영업양도 (*2) - (8,811) - - - (8,811)
기타 - (1,705) (1,084,233) (16,485) (27,037) (1,129,460)
기말 장부금액 51,125 754,417 8,818,855 3,139,240 1,333,200 14,096,837
(*1) 전기 중 대성씨앤에스(주), 한국물류용역(주)와 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사의 연결대상 편입에 따른 금액으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 공업가스부 영업양도로 인해 감소한 금액으로 구성되어 있습니다.

&cr; (2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 1,645백만원 중 1,271백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 374백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
토지 (*) 건물 합 계 토지 건물 합 계
61,181,386 1,298,792 62,480,178 62,618,069 1,664,792 64,282,861
(*) 연결실체 는 투자부동산으로 계상된 토지 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 .(주석 16 참조 ).

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
토지 건물 합계 토지 건물 합 계
기초장부금액 62,618,069 1,664,792 64,282,861 86,459,158 1,889,621 88,348,779
처분/폐기 (1,436,683) (366,000) (1,802,683) (909,905) (234,000) (1,143,905)
손상 (*) - - - (24,399,476) - (24,399,476)
공정가치 평가 - - - 1,468,292 9,171 1,477,463
기말장부금액 61,181,386 1,298,792 62,480,178 62,618,069 1,664,792 64,282,861
(*) 전기 중 (주)남곡이지구 토지에 대한 손상징후가 발견되어 손상차손을 인식하였습니다.

13. 차입금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
유 동 단기차입금 177,546,254 147,406,927
유동성사채 11,550,000 11,550,000
유동성장기차입금 17,582,111 125,760,425
소 계 206,678,365 284,717,352
비유동 장기차입금 122,870,462 39,872,490
사채 10,919,851 7,000,000
소 계 133,790,313 46,872,490
총 차입금 340,468,678 331,589,842

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 이자율(%) 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
담보대출 한국산업은행 5.20 78,380,000 80,000,000
5.25 6,000,000 6,000,000
농협은행(주) - - 10,000,000
(주)한국스탠다드차타드은행 CD + 2.15 30,000,000 -
CD + 1.45 52,000,000 -
유진디에스제일차(주) - - 32,000,000
아이엠엠인베스트먼트(주) - - 9,000,000
아주저축은행 외 6.00 ~ 7.00 8,450,000 8,450,000
담보대출 등 건설공제조합 외 1.43 ~ 3.35 4,155,000 1,956,927
소 계 178,985,000 147,406,927
차감 : 현재가치할인차금 (1,438,746) -
합 계 177,546,254 147,406,927

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 종 류 차입처 이자율(%) 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
원화&cr;장기차입금 운영자금 대한주택보증(주) - 770,420 800,052
담보대출(*1) 한국산업은행 외 5.00 ~ 8.00 99,500,000 99,500,000
담보대출 (주)푸른상호저축은행 외 5.00 11,142,857 18,000,000
담보대출 (주)아이비케이캐피탈 외 6.80 5,457,143 10,000,000
담보대출 미래에셋대우(주) 외 5.30 18,000,000 -
시설자금대출 외 (주)국민은행 외 1.75 ~ 4.63 4,756,190 6,446,292
가스안전관리기금 (주)신한은행 1.75 31,200 92,000
주식매입약정(*2) Celtic Asia Limited - - 15,033,333
주식매입약정(*3) 한국전력기술(주) - - 15,000,000
소 계 139,657,810 164,871,677
차감 : 현재가치할인차금 (367,524) -
차감 : 유동성 대체 (17,582,111) (126,109,987)
유동성장기차입금 현재가치할인차금 - 349,562
차감 계 121,708,175 38,761,690
외화&cr;장기차입금 유전개발자금(성공불) 한국석유공사 0.75 1,162,287 1,110,800
합 계 122,870,462 39,872,490
(*1) (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사의 종속기업 편입으로 인해 발생한 금액입니다.
(*2) 연결실체의 관계기업인 대성쎌틱에너시스(주)의 지분을 매각하였으나 매수자에게 풋,콜옵션 41%를 동시 약정하여 관련 금액을 차입금으로 회계처리 하였습니다. 당분기 중 연결실체의 콜옵션 행사로 관련 차입금을 제거하였습니다.
(*3) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 디에스파워(주) 주식과 관련하여 한국전력기술(주)에 3,000,000주의 옵션가액을 차입금으로 회계처리 하였습니다. 당분기 중 한국전력기술(주)의 풋옵션 행사로 관련 차입금을 제거하였습니다.

&cr;(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계
1년 이내 17,582,111 - 17,582,111
1년 초과 2년 이내 106,162,992 - 106,162,992
2년 초과 3년 이내 531,182 - 531,182
3년 초과 4년 이내 229,632 - 229,632
4년 초과 5년 이내 29,632 - 29,632
5년 초과 15,122,261 1,162,287 16,284,548
합 계 139,657,810 1,162,287 140,820,097

14. 사채 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 이자율(%) 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
제68회 회사채 2020-11-27 4.72 7,000,000 7,000,000
제1회차 무기명식 사모사채 2019-02-15 6.00 11,550,000 11,550,000
합 계 사채 액면총액 18,550,000 18,550,000
사채할인발행차금 총액 - -
유동성 대체 유동성사채 액면금액 (11,550,000) (11,550,000)
유동성사채할인발행차금 - -
차감계 사채 액면금액 7,000,000 7,000,000
사채할인발행차금 - -
사채장부금액 7,000,000 7,000,000

&cr;(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 보장수익률(%) 제 9(당) 기 3분기
제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2018-06-15 2021-06-15 3.00 5,000,000
가산: 상환할증금 463,635
차감: 교환권조정 (1,543,784)
합 계 3,919,851
연결실체는 당분기 중 교환사채를 발행하였으며, 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과같습니다.
구 분 내 용
교환비율 100%
교환가액(원/주)(*) 5,750 / 869,565
교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)
교환청구기간 시작일 2018-06-18
종료일 2021-05-15
(*) 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었으며,최초 행사가액의 80%가 됨에 따라 교환가액이 확정되었습니다.

(3) 당분기 말 현재 부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제9(당) 기 3분기
교환권대가 (*) 1,055,081
(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

&cr;&cr;15. 충당부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 등(*1,2) 복구충당부채 하자보수충당부채 환불충당부채(*3) 합 계
기초 3,282,363 7,122,816 1,852,718 - 12,257,897
증가액 27,426 342,946 127,830 230,900 729,102
감소액 (1,301,557) (828,304) (229,129) (63,766) (2,422,756)
기말 2,008,232 6,637,458 1,751,419 167,134 10,564,243
차감 : 비유동항목 (1,426,563) (5,845,458) (369,301) - (7,641,322)
유동항목 581,669 792,000 1,382,118 167,134 2,922,921
(*1) 당분기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 우정사업본부와 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련 손실부담징후를 반영하여 기타충당부채를 582백만원을 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 등(*2,3) 복구충당부채 하자보수충당부채 합 계
기초 2,591,510 5,538,834 3,224,234 11,354,578
증가액 1,901,710 2,259,537 508,445 4,669,692
감소액 (1,210,857) (675,555) (1,946,540) (3,832,952)
대체액(*1) - - 66,579 66,579
기말 3,282,363 7,122,816 1,852,718 12,257,897
차감 : 비유동항목 (3,282,363) (5,517,816) (519,788) (9,319,967)
유동항목 - 1,605,000 1,332,930 2,937,930
(*1) 전기 중 대성씨앤에스(주)의 종속회사 편입으로 인한 금액입니다.
(*2) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(*3) 2016년 중 우정사업본부와 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련 계약을 체결하였으나, 전기 중 손실부담징후가 발생하여 충당부채 1,741 백만원을 설정하였습니다.

16 . 우발채무와 약정사항&cr;&cr; (1) 당분 기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 제공처 매수(매) 내 용
어음 한국에너지공단 36 융자금채권
GS칼텍스(주) 2 위약보증금
어음 계 38
수표 한국에너지공단 3 융자금채권
GS칼텍스(주) 1 위약보증금
수표 계 4

&cr; (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
제공한 내용
구 분 제공받은 자 물건 또는 내용 보증금액 담보권자
분양보증

분양계약자 및&cr; 조합원 등

 이주비 지급보증 7,000,000 (주)국민은행
하자보수이행보증 경남기업(주) 하자보수이행 연대보증 174,000 -

&cr;(3) 연결실체는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결실체의 모든 사업장과 관련하여 서울보증 보험주식회사가 15,604백만원, 주택도시보증공사가 33,734백만원, 건설공제조합이 9,382백만원, 전문건설공제조합이 1,122백만원, 기계설비건설공제조합이 327백만원, 또한 상기의 보증제공금액은 연결실체가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 31,550백만원을 포함하고 있습니다. 한편 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 793백만원의 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 등은 15건(소송가액: 4,891백만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 11건(소송가액: 2,030백만원)입니다. 당분기말현재 이러한 소송의 결과가 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소할경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

&cr;( 5) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
금융기관 구 분 금 액
(주)대구은행 당좌차월 1,000,000
(주)하나은행 외상채권담보대출 1,100,000
기업당좌대출 2,000,000
시설일반자금대출 2,500,000
외담대 간접익스포져 1,000,000
(주)기업은행 일반자금대출 1,727,000
기타운전자금대출 2,000,000
기타지급보증 USD 582,999
(주)신한은행 당좌차월 1,500,000
외화일람불지급보증 USD 500,000

(6) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액
한국산업은행 토지,건물 164,888,069 253,000,000 단기차입금 84,380,000
종속기업 및 &cr;관계기업투자주식(*1) 21,771,918
신용보증기금 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산(*2) 270,334 7,000,000 회사채 7,000,000
(주)아이비케이캐피탈 외 토지 및 건물(*1) 51,740,638 57,600,000 ABL 36,600,000
미래에셋대우 외 관계기업투자주식 및 &cr;자기주식 23,173,289 23,400,000 장기차입금 18,000,000
(주)한국스탠다드차타드은행 토지(투자부동산) 103,373,409 98,400,000 단기차입금 82,000,000
중소기업은행 토지 및 건물 4,841,409 4,050,200 장단기차입금 1,672,890
기계장치 및&cr; 공기구비품 484,911
예금 60,000
중소기업은행 토지, 건물 4,321,128 3,000,000 장기차입금 2,500,000
한국투자캐피탈(주) 외 토지, 건물 외(*3) 147,938,946 110,500,000 장기차입금 85,000,000
예금 3,520,000
건설공제조합 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 1,177,807 1,177,807 단기차입금 855,000
(*1) 상기 자산 외에 연결실체의 매출채권 중 일부가 금전신탁되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 상기 자산 외에 연결실체가 가입한 보험의 보험청구권이 근질권 설정이 되어 있습니다.

한편, 연결실체는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주) 및 로크웰오토메이션코리아(주)에 각각 장부금액 146,992백만원과 50,279백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있고, 수입보증금과 선급임대료의 지급을보증하기 위하여 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 219백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어있습니다.

(7) 리스현황 &cr;1) 연결실체가 리스이용자인 경우 &cr; 연결실체는 사무실 및 임직원 사택에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.&cr;

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
1년 이하 3,748,768 4,667,662
1년 초과 ~ 5년 이하 1,943,819 2,996,649
5년 이상 10,150 28,200
합 계 5,702,737 7,692,511

2) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr; 연결실체는 사무실에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.&cr;

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
1년 이하 1,122,355 1,334,899
1년 초과 ~ 5년 이하 948,456 1,101,937
합 계 2,070,811 2,436,836

(8) 디에스파워(주) 지분매각 약정사항&cr;연결실체는 2018년 2월 27일자로 매각예정자산과 부채로 분류하고 있던(매각예정자산: 57,000백만원 매각예정부채: 12,075백만원) 디에스파워(주) 주식 3,900,000주,미수금 및 콜옵션을 에스메랄다(주)에 매각하였습니다. 동 지분매각거래에 부가된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분 옵션 행사주체 행사기간 행사 대상
매수선택권 대성산업(주) 2018.02.27 ~ 2021.02.27 디에스파워(주) 주식 1,500,000주, &cr;미수채권 300억원 및 콜옵션가치
우선매수권 에스메랄다(주) 우선매수 청구 시 2020.08.27 ~ 2021.02.27 디에스파워(주) 주식 3,900,000주, &cr;미수채권 300억원 및 콜옵션가치
동반매도권 에스메랄다(주) 2021.02.27 ~ 2024.02.27 에스메랄다(주) 및 대성산업(주) 보유&cr;디에스파워(주) 주식 전부, 미수채권&cr;300억원 및 콜옵션가치

&cr;(9) 연결실체는 2018년 4월 28일 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하였습니다.

17. 중요 도 급공사의 개요 및 공사계약 잔액&cr;&cr; (1) 당분기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
발주처 계약내용 기초 잔액 신규(변경)계약 분기수익인식액

분기말 잔액
디에스파워(주) 세교2지구 및 운암열배관공사 2,517,785 - 1,206,601 1,311,184
호계동재건축조합&코람코 안양 호계동아파트 20,305,403 - 9,962,824 10,342,579
은평구청 불광노인복지관 증축공사 - 176,115 176,115 -
양화초등학교 목동 양화초등학교 공사 - 306,024 91,780 214,244
주식회사 아이슬 명일동 오피스텔 1,195,219 - 488,809 706,410
(주)티이엔 인천항 국제여객터미널 2,076,707 - 337,128 1,739,579
인천항만공사 인천항 크루즈여객터미널 621,331 - 277,874 343,457
금호산업 목포해양대 승선생활관 294,478 - 294,478 -
에스디생명공학 마곡사옥 - 853,000 400,987 452,013
(주)아이콘트롤스 파크하얏트 - 287,000 287,000 -
(주)에너솔라 한국산업은행IT센터 527,616 - 254,911 272,705
고려개발 한국에너지공단 신축공사 1,053,120 - 511,728 541,392
남광건설 청주 미술품 수장보조센터 - 870,600 358,508 512,092
(주)쌍용건설 마곡넥센타이어R&D센터 - 525,000 337,911 187,089
GS 칼텍스 외 대구개인택시 제1충전소 보수공사 외 9,928,216 4,607,420 3,268,782 11,266,854
합 계 38,519,875 7,625,159 18,255,436 27,889,598

&cr;(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 누적공사원가 누적공사수익

청구

공사미수금

미청구

공사미수금

 초과청구공사 공사선수금

주 택

20,253,685

10,043,096

1,177,062

588,410

11,200

3,350

건 축

16,401,553

15,863,721

1,823,005

506,723

2,250,767

-

&cr;(3) 연결실체는 당분기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 4,095백만원 (대 손충당금 61백만원) 을 계상하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금 은 4,095백만원 입니다 . &cr;

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공 사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
발주처 계약내용 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2)
디에스파워(주) 세교2지구 및 운암열배관공사 - 537,683 - 411,285
호계동재건축조합&코람코 안양 호계동아파트 540,975 - 721,270 -
한신공영(주) 한국교직원공제회관 36,201 - - 44,841
인천항만공사 인천항 크루즈여객터미널 64,091 - 36,487 -
금호건설 성수동지식산업센터 46,295 - 97,179 -
고려개발(주) 한국에너지공단신축공사 67,960 - - 182,060
금호건설 목포해양대 승선생활관 71,008 - - 143,040
(주)에너솔라,남광건설 청주미술품수장고 65,410 - - -
(주)아이슬 명일동 오피스텔 신축공사 - 50,710 17,481 -
(주)티이엔 인천항 국제여객터미널 - 489,579 - 276,707
에스케이텔레콤 제주화이트클린신축 - 132,202 - 248,634
응암 제2구역 주택재개발정비사업 응암 제2구역 주택재개발 - 689,152 - 689,152
군위이로운한우영농조합법인 군위이로운식당 - 61,644 - -
(주)지지케이 횡성읍 사무소 - 117,176 - -
서호건설 외 무등산 국립공원 외 203,193 183,821 109,061 425,756
합 계 1,095,133 2,261,967 981,478 2,421,475
(*1) 요약분기연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.
(*2) 요약분기연결재무 상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

&cr; (5) 당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.&cr;

(6) 추정 총계약원가의 변동&cr;당분기말 현재 진행 중인 공사의 추정 총계약원가 변동에 따른 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

공사손실

충당부채

추정총계약원가의&cr; 변동

분기 손익에&cr; 미치는 영향(*)

미래 손익에&cr; 미치는 영향(*)

미청구공사에&cr; 미치는 영향

건설공사

 - 492,838 (257,303) (184,483) (257,303)
(*)

총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분

 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기

수권주식수

 300,000,000 300,000,000

액면금액

 5,000 5,000

발행주식수

 45,235,478 45,235,478

보통주자본금

226,177,390,000 226,177,390,000

(2) 당분기말과 전기말 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기

발행주식수

자기주식

유통주식수

발행주식수

자기주식

유통주식수

기초 발행주식수

 45,235,478 12,017,563 33,217,915 1,799,077 403,924 1,395,153
자기주식 변동 주식매수청구에 따른 매입 - - - - 146,297 (146,297)
우리사주 무상출연 - - - - (10,696) 10,696
합병시 자기주식에 신주 미배정(소각) - - - - (539,525) 539,525
합병 - - - (1,799,077) - (1,799,077)
합병에 따른 자기주식 취득 - - - - 10,484,407 (10,484,407)
법적취득자(대성산업)의 자기주식 - - - - 1,532,194 (1,532,194)
합병에 따른 신주배정 후 단주 매입 - - - - 962 (962)
합병에 따른&cr;변동 법적피취득자의 보통주(합병비율적용) - - - 21,147,523 - 21,147,523
법적취득자의 보통주 - - - 24,087,955 - 24,087,955

기말 발행주식수

 45,235,478 12,017,563 33,217,915 45,235,478 12,017,563 33,217,915

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
주식발행초과금 511,646,698 511,646,698
기타자본잉여금 314,978,146 314,978,146
합계 826,624,844 826,624,844

19 . 비용의 성격별 분류&cr; 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
제품과 재공품의 변동 464,523 (2,583,724) 2,316,180 3,850,109
원재료와 저장품의 사용액 14,564,771 44,038,708 14,068,677 39,815,546
상품판매 179,015,327 523,675,097 158,782,708 473,185,545
급여 14,485,988 42,752,184 13,514,360 45,882,685
퇴직급여 1,464,735 4,022,261 1,055,800 3,281,600
복리후생비 2,190,482 6,668,807 1,999,004 6,249,241
임차료 2,205,605 5,823,153 1,684,762 5,064,569
감가상각비 3,181,768 9,627,162 3,135,043 9,543,611
무형자산상각비 506,520 1,644,779 946,411 2,610,864
세금과공과 506,826 3,407,375 2,085,906 7,632,136
외주가공비 2,628,545 8,266,705 2,493,166 7,138,096
지급수수료 7,771,562 23,151,194 9,069,434 27,834,961
수선비 578,391 1,499,992 439,965 1,318,320
수송비 1,659,835 5,045,399 1,476,539 4,453,300
수도광열비 1,561,177 4,110,245 1,751,756 4,375,114
대손상각비(환입) (760,694) (1,102,326) 460,075 (1,217,548)
기타 6,016,078 17,243,730 8,179,989 18,489,392
합 계 238,041,439 697,290,741 223,459,775 659,507,541

20. 판매비와관리비&cr; 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 7,324,847 21,750,671 7,172,220 27,077,812
퇴직급여 957,153 2,473,722 776,134 2,350,867
복리후생비 1,546,675 4,752,085 1,522,546 4,741,351
여비교통비 187,935 579,153 150,867 431,140
차량유지비 305,840 913,624 269,605 804,126
수도광열비 1,086,980 2,817,587 1,334,276 3,193,857
소모품비 105,777 298,410 105,930 358,809
임차료 1,676,783 4,179,878 1,214,711 3,720,248
감가상각비 1,878,625 5,752,528 1,907,173 5,795,210
무형자산상각비 124,876 374,085 108,451 319,290
보험료 232,995 738,708 118,840 581,783
접대비 177,324 569,202 316,163 850,368
광고선전비 162,032 486,351 95,691 357,051
판매촉진비 128,384 447,854 236,401 766,798
지급수수료 8,264,659 23,611,998 8,312,205 25,358,102
수송비 1,548,167 4,719,155 1,458,206 4,407,281
용기관리비 204,509 684,905 182,133 618,041
하자보수비 등 112,119 326,735 43,313 83,575
경상개발비 382,365 1,268,088 507,078 673,138
대손상각비 등 (790,604) (1,091,237) 458,985 (1,218,638)
수선비 446,865 1,177,635 318,341 879,814
판매수수료 184,868 516,136 450,405 1,287,340
기타 992,969 5,103,607 2,432,152 9,246,588
합 계 27,242,143 82,450,880 29,491,826 92,683,951

&cr;&cr;21 . 조정영업손익

요약분기연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
요약분기연결포괄손익계산서상 영업손익 3,100,381 1,897,340 (682,063) (9,143,797)
당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; (전기 매도가능증권금융자산)&cr; 배당금수익&cr; (Korea Ras Laffan LNG Limited) 958,635 4,569,976 487,841 491,659
조정영업손익 4,059,016 6,467,316 (194,222) (8,652,138)

22. 기타영업외수익 및 비용&cr; 당분기 및 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업외수익
외환차익 76,129 230,438 122,960 267,218
외환환산이익 (25,980) 79,169 39,278 85,747
유형자산처분이익 14,295,500 14,320,511 27,462 268,433
배당금수익 963,834 4,632,553 860,401 4,961,629
잡이익 2,346,041 4,778,424 1,465,915 5,858,989
투자부동산자산처분이익 15,020 33,610 162,185 172,734
금융보증수익 - - 130,883 130,883
염가매수차익 - - 46,824 18,741,622
매각예정자산처분이익 - 20,684,611 - -
지분법적용투자주식처분이익 - - - 263,799,555
기타대손상각비환입 18,910 232,725 - -
기타수익 61,238 66,660 - -
합 계 17,750,692 45,058,701 2,855,908 294,286,810
기타영업외비용
외환차손 55,657 168,157 77,284 332,711
외환환산손실 (3,553) 14,508 13,846 57,353
투자부동산자산처분손실 - 352,576 - -
투자부동산자산손상차손 - - - 24,399,476
유형자산처분손실 310,825 563,378 85,622 1,016,016
무형자산감액손실 - - 2,107,656 2,107,656
기타감가상각비 18,978 56,935 - -
기타대손상각비 - - 201 232,822
잡손실 300,019 571,544 (3,261) 154,357
매도가능금융자산손상차손 - - 36,869 1,328,301
금융보증비용 - - 130,883 130,883
소송충당부채전입액 - 14,000 101,634 118,349
지분법적용투자주식처분손실 - - 1,240,988 2,395,082
기타지급수수료 26,059 83,016 - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,248 23,666 - -
매각예정자산손상차손 - 38,410 - -
기타비용 25,123 59,702 14,379 79,810
합 계 752,356 1,945,892 3,806,101 32,352,816

23 . 금융수익 및 금융비용 &cr; 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익
이자수익 107,327 357,213 111,255 437,466
외환차익 97,800 172,959 50,850 74,638
외화환산이익 (84,344) 2,058 83,640 222,780
파생상품평가이익 117,730 117,730 - 380,330
합 계 238,513 649,960 245,745 1,115,214
금융비용
이자비용 4,868,530 13,894,123 249,362 23,216,831
외환차손 33,646 144,954 50,791 137,605
외화환산손실 7,074 78,876 43,249 43,410
조기상환손실 - - - 413,664
금융수수료 - 3,000 - -
합 계 4,909,250 14,120,953 343,402 23,811,510

24 . 주당이익 &cr;

(1) 기본주당이 익&cr; 기본주당이익은 연결실체의 보통주분기손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
내 역 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
누적유통보통주식수(A) 3,056,048,180 9,068,490,795 2,681,895,805 6,806,947,493
일수(B) 92 273 92 273
가중평균유통보통주식수(A/B) 33,217,915 33,217,915 29,151,041 24,933,874

&cr;2) 기본주당순손 익

(단위: 원)
내 역 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
지배회사소유 영업이익 13,896,601,484 28,077,397,441 64,556,815,538 250,980,763,647
지배회사소유 계속영업이익(A) 13,909,632,650 28,081,997,782 61,082,161,538 240,710,162,335
지배회사소유 중단영업이익(B) (13,031,166) (4,600,341) 3,474,654,000 10,270,601,312
가중평균유통보통주식수(C) 33,217,915 33,217,915 29,151,041 24,933,874
계속영업 보통주 주당이익(A/C) 419 845 2,095 9,654
중단영업 보통주 주당이익(B/C) - - 119 412
총 보통주 주당이익 419 845 2,214 10,066

&cr; (3) 당분기말 현재 교환사채의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25 . 현금흐름표 &cr;

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
조정 　 　
법인세비용(수익) 1,795,050 (5,518,712)
이자수익 (357,213) (437,466)
이자비용 13,894,123 23,216,831
배당금수익 (4,632,553) (4,961,629)
지분법손익 1,806,342 1,525,958
퇴직급여 3,766,531 3,237,739
감가상각비 9,684,098 9,543,611
무형자산상각비 1,644,778 2,614,909
대손상각비 등 (1,323,961) (985,816)
충당부채순전입액 (51,813) 160,334
유형자산처분이익 (14,320,511) (268,433)
유형자산처분손실 563,378 1,016,016
무형자산처분손실 - 3,000
무형자산손상차손 - 2,107,656
투자부동산처분이익 (33,610) (172,734)
투자부동산처분손실 352,576 -
투자부동산손상차손 - 24,399,476
관계기업투자주식처분손실 467 2,395,082
관계기업투자주식처분이익 - (263,799,555)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 23,666 -
매도가능증권손상차손 - 1,328,301
매도가능증권처분손실 - 3,862
파생상품평가이익 (117,730) (380,330)
매각예정자산처분이익 (20,684,611) -
매각예정자산손상차손 38,410 -
외화환산이익 (81,228) (308,527)
외화환산손실 93,384 100,763
하자보수비 등 (54,941) (98,524)
염가매수차익 - (18,741,622)
사채상환손실(조기상환손실) - 413,664
재고자산평가손익 (231) -
매출채권처분손실 1,501 8,539
주식보상비용 - 539,078
기타 (1,007,938) (2,698,780)
합 계 (9,002,036) (225,757,309)

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 증감 (3,155,450) 2,889,844
미수금 및 기타채권의 증감 428,249 1,463,501
공사미수금의 증감 2,929,469 (1,181,328)
기타유동자산의 증감 (6,939,450) (379,606)
재고자산의 증감 (7,958,843) 351,994
장기미수금 및 기타채권의 증감 2,076,918 -
기타비유동자산의 증감 (1,491,611) (73,708)
매입채무의 증감 (60,367,421) (2,184,729)
미지급금 및 기타채무의 증감 (10,945,283) 1,739,682
기타유동부채의 증감 (3,540,006) 12,862,384
장기미지급금 및 기타채무의 증감 378,712 (800,052)
퇴직금의 지급 (1,792,289) (1,537,934)
사외적립자산의 변동 (189,755) (5,000)
확정급여채무의 증감 209,159 322,359
충당부채의 증감 (924,631) (155,519)
기타 (18,200) 23,839
합 계 (91,300,432) 13,335,727

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
보증금의 유동성 대체 - (50,660)
차입금의 유동성대체 (66,163,908) 5,046,273
기타채권의 제각 1,550,000 1,100,000
선수수익의 유동성 대체 1,455,256
대손충당금의 이익잉여금 대체 1,204,834 -
수입보증금의 유동성 대체 2,165,003 324,163
선수금의 매각예정자산 상계 57,000,000 -
출자전환 - 2,454,307
주식소각 - 6,993,335
미지급법인세의 이연법인세부채 대체 - 10,449,703
합병차손 - 962,123,059
우선주 감자 - 141,935,350
결손금처리 - 58,067,004

&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)
구 분 제 8(전) 기 현금흐름 비현금거래 제 9(당) 기 3분기
유동성대체 환율변동 중단영업 기 타
단기차입금 147,406,927 29,784,984 - - (41,000) 395,343 177,546,254
유동성장기차입금과 사채 137,310,425 (42,080,362) (66,163,908) - - 65,957 29,132,112
장기차입금과 사채 46,872,490 16,732,400 66,163,908 42,966 - 58,697 129,870,461
교환사채 - 4,950,000 - - - (1,030,148) 3,919,852
파생상품부채(비유동) 3,832,883 - - - - 1,055,081 4,887,964
매각예정부채 12,074,584 - - - - (12,074,584) -

26 . 부문별 정보

&cr; (1) 사업부문에 대한 일반정보&cr;연결실체는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보
석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구
건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등
유통부문 백화점 개인고객 등 거제
기계사업부문 기계 일반기업 서울 등
기타 호텔, 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등

(2) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
총매출액
손익계산서 매출액 547,604,747 11,576,884 6,652,634 60,357,961 72,995,855 699,188,081
부문간 내부매출액 297,100 899,446 23,420 21,419,091 18,663,326 41,302,383
합 계 547,901,847 12,476,330 6,676,054 81,777,052 91,659,181 740,490,464
계속영업순이익 (*) 10,873,722 2,042,103 13,768,733 1,111,385 141,821 27,937,764
감가상각비 및 무형자산상각비 2,596,012 206,159 1,079,688 1,240,046 6,206,971 11,328,876
(*) 본사공통비 등을 조정한 금액입니다.

&cr;2) 제 8(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
총매출액
손익계산서 매출액 494,281,410 10,276,210 11,899,274 74,167,335 59,739,514 650,363,743
부문간 내부매출액 167,715 116,306 - 16,656,083 21,079,254 38,019,358
합 계 494,449,125 10,392,516 11,899,274 90,823,418 80,818,768 688,383,101
계속영업순이익(손실) (*)

9,654,804

(13,278,402)

4,141,894

2,313,789

231,254,570

234,086,655
감가상각비 및 무형자산상각비 2,628,907 148,628 1,245,012 1,463,173 6,668,755 12,154,475
(*) 본사공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . &cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 323,663,879 34,042,382 52,169,482 13,134,571 257,297,937 680,308,251
보고부문자산 376,259,947 7,354,607 54,457,228 56,903,162 511,125,609 1,006,100,553
보고부문부채 96,051,216 53,308,991 3,815,507 24,103,471 396,968,786 574,247,971

&cr;2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 324,971,125 36,281,325 58,757,245 13,254,874 262,281,595 695,546,164
보고부문자산 370,430,011 10,032,377 60,426,497 51,755,834 621,429,720 1,114,074,439
보고부문부채 158,360,713 58,434,567 5,933,237 21,843,600 465,901,870 710,473,987

(4) 영업부문 지역별 정보&cr;당분기 및 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 한국 기타의 국가 합 계
순매출액 679,262,150 19,925,931 699,188,081
비유동자산

742,488,671

65,139,061

 807,627,732

2) 제 8(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 한국 기타의 국가 합 계
순매출액

622,794,140

27,569,603

650,363,743
비유동자산

756,634,489

76,770,394

833,404,883

(5) 당분기 및 전분기의 연결실체 매출액의 상세내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누 적 3개월 누 적
상품매출 197,524,417 577,286,020 178,656,943 532,240,117
제품매출 21,917,994 58,908,642 21,064,703 52,360,786
공사수익 6,778,545 18,255,436 8,103,217 17,737,919
용역매출 8,888,911 27,141,938 10,559,536 31,054,990
기타수익 6,031,953 17,596,045 4,393,312 16,969,931
합 계 241,141,820 699,188,081 222,777,711 650,363,743

&cr; (6) 당분 기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

&cr;

27 . 특수관계자 거래 &cr;&cr; (1) 당분 기 말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분 제 9(당)기 3분기 제 8(전) 기
최상위 지배자 김영대 김영대
관계기업 및&cr;공동기업 (주)푸르메주택개발 (주)푸르메주택개발
(주)엘프주택개발 (주)엘프주택개발
(주)바피아노삼성 (주)바피아노삼성
(주)바피아노강남 (주)바피아노강남
디에스파워(주) 디에스파워(주)
한국캠브리지필터(주) 한국캠브리지필터(주)
- 디큐브시티뽀로로파크(주)(*)
디에스이앤이(주) 디에스이앤이(주)
대성쎌틱에너시스(주) 대성쎌틱에너시스(주)
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 &cr;사모부동산투자신탁10호 -
기타 특수관계자 서울도시가스(주) 외 서울도시가스(주) 외
(*) 당분기 중 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 회사명 매 출 매 입
관계기업 &cr;및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 270,770 12,432
대성쎌틱에너시스(주) 1,023,972 20,705
디에스파워(주) 1,345,859 -
디에스이앤이(주) 233,395 -
기타&cr;특수관계자 서울도시가스(주) 3,003,973 -
기타 73,849 4,881
합 계 5,951,818 38,018

&cr;( 2) 제 8(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 회사명 매출 매입 영업양도 이자수익 등 유형자산 매각
관계기업 &cr;및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 201,765 23,030 - - 164
대성쎌틱에너시스(주) 729,556 53,881 - - 614
대성산업가스(주)(*1,2) 918,936 2,967,966 8,559,511 8,542,951 -
디에스파워(주) 3,436,148 - - - -
디에스이앤이(주) 49,054 - - - -
기타&cr;특수관계자 서울도시가스(주) 968,908 - - - -
대성글로벌네트웍(주) 648 - - - -
기타 1,551 668 - - -
합 계 6,306,566 3,045,545 8,559,511 8,542,951 778
(*1) 전기 중 대성산업가스(주)에 대한 지분을 모두 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래 금액입니다.
(*2) 영업양도는 연결회사가 전기 중 대성산업가스(주)에 공업가스사업부문을 영업양도한 것이며, 이자수익 등에는 동 영업양도에 따른 처분이익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 채권 채무 등
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
관계기업 및&cr;공동기업 한국캠브리지필터(주) 34,719 21,532 - 55
대성쎌틱에너시스(주) 278,505 105,155 59 1,373
디에스파워(주) 37,423 185,665 - 20,000
디에스이앤이(주) 71,768 - - -
(주)푸르메주택개발(*1) - 39,333,450 - -
기타 특수관계자 서울도시가스(주) 562,951 - - -
기타 34,017 - - 2,035
합 계 1,019,383 39,645,802 59 23,463
(*1) 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

&cr;2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 채권 채무 등
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무
관계기업 및&cr;공동기업 한국캠브리지필터(주) 32,577 - 27,068 - -
대성쎌틱에너시스(주) 161,070 - 52,634 51 24,073
디에스파워(주)(*1) 31,610 - 30,000,000 - 20,000
디에스이앤이(주) 62,991 - - - -
(주)푸르메주택개발(*2) - - 39,333,450 - -
디큐브시티뽀로로파크(주)(*2) - 1,150,000 22,089 - -
기타 특수관계자 서울도시가스(주) 788,569 - - - -
대성글로벌네트웍(주) - - - - 103
기타 1,954 - - - 1,259
합 계 1,078,771 1,150,000 69,435,241 51 45,435
(*1) 전기 중 연결실체는 디에스파워(주)에 대한 지분과 관련 채권 및 채무 양도계약을 체결함에 따라, 기타채권 &cr;30,000백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(*2) 상기 채권 중 디큐브시티뽀로로파크(주)의 대여금 및 기타채권 1,172백만원에 대하여 전기말 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 전기말 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여 거래
기초 대여 회수 기타 기말
관계기업 및 공동기업 디큐브시티뽀로로파크(주)(*) 1,150,000 - - (1,150,000) -
(*) 당분기 중 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여 거래
기초 대여 회수 기말
관계기업 및 공동기업 디큐브시티뽀로로파크(주) 1,150,000 - - 1,150,000

&cr;(5) 연결실체는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분 대상 사용처 사용료
브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2% (10년 주기로 갱신)

&cr;(6) 당분 기 말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보 증은 없습니다 .

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 담보제공 내역 장부금액 금융기관
관계기업 디에스파워(주) 디에스파워(주) 주식(*) 20,797,775 한화생명보험(주) 외
(*) 당분 기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 디에스파워(주)의 주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 투자협약내용에 따르면, 운영출자자인 연결실체가 재무출자자인 미래에셋대우증권(주)에 대해 주식매도청구권 행사 시 주식매수대금 및 보장수익정산약정에 의한 보장수익금과 이에 대해 발생할 수 있는 지연손해금을 지급할 의무가 있습니다.&cr;

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

제공한 자

지급보증금액

지급보증처

보증만료일
대표이사 김영대 95,256,000 한국산업은행 2019.04.30
7,000,000 신용보증기금 2020.11.27

&cr;(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. .

(단위 : 천원)
분류 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
급여 및 기타 단기종업원 급여 1,487,855 1,279,583
퇴직급여 291,977 215,911
합계 1,779,832 1,495,494

&cr;주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;

28. 중단영업 및 매각예정자산&cr;&cr; (1) 중단영업 분류&cr; 연결실체는 2017년 2월 24일자로 연결실체 경영진의 승인에 따라 공업가스사업부를대성산업가스(주)에 양도함에 따라 중단영업으로 분류하였으며 전기 매각이 완료되었습니다. 당분기말 현재 (주)디엔에스피엠씨는 청산 진행 중이며 대성하이드로릭스 (주)는 청산이 완료되어 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. &cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
매출 - - - 3,758,324
매출원가 - - - 2,948,008
판매비와관리비 48,003 55,306 1,495 502,885
기타영업외수익 35,668 66,782 1,109,352 9,685,019
기타영업외비용 632 16,319 15 4,611
금융수익 - 266 (6) 151
금융비용 - - - -
법인세비용 - - (1,943,633) -
세후중단영업이익 (12,967) (4,577) 3,051,469 9,987,990

(3) 연결실체는 2018년 2월 27일자로 매각예정자산과 부채로 계상된 디에스파워(주)주식 3,900,000주, 미수금 30,000백만원 등을 에스메랄다(주)에 66,000백만원에 매각하였습니다. 전기 말 연결실체는 보고기간 후 중요한 후속사건으로 동 거래와 관련된 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 계상하였으며 당분기 중 매각되었습니다.당분기말 및 전기말 매각예정자산 및 부채의 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 8(전) 기
장기대여금 및 수취채권 30,000,000
비유동금융자산 27,000,303
자 산 합 계 57,000,303
차입금 12,074,584
부 채 합 계 12,074,584

&cr;&cr;29. 사업결합과 합병&cr;&cr;(1) 개요

전기 중 당사는 경영효율성의 증대 및 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여 2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;-피합병회사의 개요

구 분 비 고
피합병회사명 주식회사 대성합동지주
본점소재지 서울특별시 구로구 경인로 662
대표이사 김영대

(2) 이전대가&cr;당사는 합병의 대가로 주식회사 대성합동지주 주주에게 보통주 1주당 대성산업 주식회사 보통주 16.7897177주(발행한 주식 총수 : 21,147,523주)를 발행하였습니다. 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 5월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 5월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 5월 2일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 각각 2,373원(대성산업 주식회사 기명식 보통주식의 합병가액), 39,842원(주식회사 대성합동지주 기명식 보통주식의 합병가액)으로 산정하였으며, 이에 따라 합병비율은 1 : 16.7897177로 결정되었습니다. 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치 85,859백만원은 취득일에 공시된 주가에 근거하여 산정된 것입니다. &cr;

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr;1) 합병전 대성산업(주)는 (주)대성합동지주의 종속회사로서 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득자산 및 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 금 액
유동자산 206,977,854
현금및현금성자산 13,507,159
매출채권 29,080,151
미수금 및 기타채권 32,333,544
공사미수금 400,000
기타유동금융자산 50,376,834
기타유동자산 2,975,280
당기법인세자산 28,441
재고자산 21,276,142
매각예정자산 57,000,303
비유동자산 683,084,366
장기대여금 및 장기수취채권 24,174,973
기타비유동금융자산 47,320,692
종속기업투자자산 59,762,785
관계기업 및 공동기업투자자산 43,272,683
기타비유동자산 4,906,003
유형자산 447,026,972
무형자산 18,400,085
투자부동산 38,220,173
자산 총계 890,062,220
유동부채 827,393,554
매입채무 139,420,740
미지급금 및 기타채무 39,511,685
차입금 558,756,858
충당부채 1,625,000
파생금융부채 3,676,025
기타유동부채 72,328,662
매각예정부채 12,074,584
비유동부채 62,390,865
장기미지급금 및 장기지급채무 3,443,691
차입금 2,002,735
순확정급여부채 7,138,999
충당부채 6,595,006
이연법인세부채 43,008,089
기타비유동부채 202,345
부채 총계 889,784,419
순자산 합계 277,801
이전대가(신주발행) 85,858,943
역합병에 따른 자본구성의 변동 903,367,353
합병차손 988,948,495

&cr;2) 합병회계처리 &cr;합병은 법률적으로는 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나, 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한, 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 대성산업 주식회사의 자산 및 부채는 당사의 2017년 8월 1일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액 277,801천원과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. &cr;

30. 계속기업가정에 대한 불확실성&cr;연결실체의 요약분기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. &cr;&cr; 그러나, 연결실체는 주요사업부의 영업환경 악화 및 차입금 만기도래 등으로 인하여 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 재무구조 개선 특별 약정을 체결하였습니다. 해당 약정 미이행시 채권은행은 신규여신 취급중단 또는 기한이익상실 조치 등을 취할 수 있습니다. 한편, 연결실체의 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 155,078백만원 크며, 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금 및 사채 206,678백만원존재합니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한의문을 제기하고 있습니다.&cr; &cr;따라서 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재합니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

31. 회계정책의 변경&cr;

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)
조정내역 금 액
기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 316,834,438
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 &cr;기존 손상차손누계액 재분류 2,325,635
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 &cr;기존 기타포괄손익누계액 재분류 12,113,085
기준서 제1109호 도입으로 인한 매출채권 및 미수금의 잉여금 변동 1,041,914
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 15,480,634
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 332,315,072

&cr; 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-&cr;공정가치

기타포괄손익-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호

 - 44,710,370 204,937,168 249,647,538

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류

 43,463,292 (43,463,292) - -

기초 장부금액 - 기준서 제1109호

 43,463,292 1,247,078 204,937,168 249,647,538

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
주석

기타포괄손익누계액 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동

 이익잉여금변동
기초 장부금액 - 기준서 제1039호 13,477,186 - 316,834,438
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 기존 손상누계액 재분류 1) ① - (2,325,635) 2,325,635
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 기존 기타포괄손익누계액 재분류 1) ② (12,113,085) - 12,113,085
매출채권 및 미수금 손실충당금 조정 1) ③ - - 1,041,914
기초 장부금액 - 기준서 제1109호 1,364,101 (2,325,635) 332,315,072

&cr;① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로 재분류&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지 분상품은 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,274백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한,제1039호에 의하여 인식하였던 기존의 손상누계액 2,326백만원은 모두 기초 이익잉여금에 가산하는 방법으로 환입하고 해당 금액은 기초 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계정재분류하며, 이익잉여금이 2,326백만원 증가하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 2,326백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금 융상품으로 재분류

기업회계기준서 제1109호 따르면 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 금융상품 중 상기 조건을 모두 충족하는 금융상품은 당기손익-공정가치 금융상품으로 재분류하였습니다. 이에 따라 43,463백만원이 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류되었습니다. 또한, 제1039호에 의하여 인식하였던 기존의 기타포괄손익누계액 12,113백만원은 모두 환입하고 해당 금액은 기초 이익잉여금에서 재조정하였습니다.&cr;

③ 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.&cr;&cr;기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.&cr;&cr;- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정&cr;- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우&cr;- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초도입으로 매출채권 및 미수금의 손실충당금 1,042백만원을 환입하였으며 동 금액은 당분기 기초잉여금에서 조정하였습니다.&cr;

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 41,822,560 41,822,560 -
매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 46,517,480 46,517,480 -
미수금 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 38,701,471 38,701,471 -
기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 55,307,066 55,307,066 -
장기미수금 및 &cr;장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 22,086,324 22,086,324 -
기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 502,267 502,267 -
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,247,078 1,247,078 -
당기손익-공정가치 137,332 137,332 -
채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 43,325,960 43,325,960 -
금융자산 계 249,647,538 249,647,538 -

상기 사항을 제외한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;1) 최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1115호의 수익인식 규정에 따른 회계처리의 변경으로 인하여 기초 이익잉여금이 628백만원 감소하였으며 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 석유사업부&cr;연결실체는 고객에게 지급하는 포인트 또는 장려금을 현금으로 지급하는 시점에 판매수수료 또는 접대비로 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호 적용으로 동 장려금은 '고객에게 지급하는 대가'에 해당하므로 해당 제품의 공급시점에 매출액에서 차감하는것으로 변경하였습니다.&cr;&cr; 기계사업부&cr;연결실체는 고객에게 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 부여하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하여 과거 반품율을 고려하여 고객이 반품할 경우 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산으로 인식하였습니다&cr;&cr; 정보시스템사업부&cr;연결실체는 장기용역서비스를 제공하며 선수취한 대가를 기간에 따라 안분인식하였습니다. 당기 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 계약에 유의적인 금융요소가 있을경우 고객이 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영한 가격으로 수익을 인식하였습니다.

대성히트펌프(주)&cr;당사는 고객에게 정해진 기간안에 품질보증을 제공할 권리를 부여하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 표준하자보증 (3년) 이상의 품질보증을 제공하는 매출에 대해서는 품질보증 수행의무가 실현되는 시점으로 매출을 이연하여 인식하였습니다.

&cr;2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을받는 요약분기연결재무제표의 각 항목은 다음과 같으며 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

&cr; ① 재무상태표

(단위: 천원)
구 분 공시금액 조 정 K-IFRS 제1115호&cr;반영전 금액
[자산]
매출채권 50,621,553 2,750 50,624,303
재고자산 44,080,422 (142,377) 43,938,045
유동자산 198,472,821 (139,627) 198,333,194
자산총계 1,006,100,553 (139,627) 1,005,960,926
[부채]
충당부채(유동) 2,922,921 (167,134) 2,755,787
기타유동부채 17,270,537 (144,466) 17,126,071
유동부채 353,551,016 (311,600) 353,239,416
기타비유동부채 12,685,130 (339,329) 12,345,801
비유동부채 220,696,955 (339,329) 220,357,626
부채총계 574,247,971 (650,929) 573,597,042
[자본]
이익잉여금 359,932,470 511,302 360,443,772
자본총계 431,852,582 511,302 432,363,884

② 손익계산서

(단위: 천원)

구 분

공시금액

조정

 K-IFRS 제1115호&cr;반영전 금액
매출액 699,188,081 1,432,363 700,620,444
매출총이익 84,348,220 1,452,956 85,801,176
영업이익 1,897,340 (305,148) 1,592,192
법인세차감전순이익 29,732,814 (116,880) 29,615,934
분기순이익 27,933,187 (116,880) 27,816,307
총포괄손익 27,899,848 (116,880) 27,782,968

&cr;&cr; 32. 대성쎌틱에너시스(주) 지분 양도거래&cr;&cr;2016년 중 연결실체는 지분의 100%를 보유하고 있던 대성쎌틱에너시스(주) 지분의90%를 Celtic Asia Ltd.에 양도하였습니다. 이와 함께 양도지분 90%에 대해 양수자가 행사할 수 있는 Put option을 부여하였으며, 41% 지분에 대해 당사가 행사할 수 있는 Call option을 부여 받았습니다. 당분기말 현재 연결실체는 해당 거래와 관련하여 Put option만 있는 49% 지분에 대해 매각거래로 회계처리하고 있습니다. 그러나 해당 회계처리에 대하여 금융감독원의 감리가 진행 중에 있으며, 감리결과에 따라 차입거래로 판단되는 경우 요약분기연결재무제표에 수정이 발생할 수 있습니다. 이러한 수정 효과로 총자산 20,541백만원, 총부채 18,378백만원 및 이익잉여금 2,163백만원이 증가하고, 법인세차감전순이익은 1,427백만원이 감소할 것으로 예상됩니다.

4. 재무제표

당사의 제9기 3분기 및 제8기 재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

재무상태표

제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 8 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 9 기 3분기말

제 8 기말

자산

 　 　

　유동자산

131,049,995,605

220,608,828,666

　　현금및현금성자산

17,956,453,852

20,057,811,430

　　매출채권

37,416,012,869

31,187,899,446

　　미수금 및 기타채권

34,309,314,359

32,385,354,711

　　기타유동금융자산

304,150,685

50,393,175,227

　　기타유동자산

14,758,178,884

8,255,050,313

　　당기법인세자산

8,353,354

205,772,835

　　재고자산

26,297,531,602

21,123,461,234

　　매각예정자산

 　

57,000,303,470

　비유동자산

717,147,937,715

731,033,574,771

　　장기미수금 및 장기기타채권

21,667,079,220

24,692,867,090

　　매도가능금융자산

 　

43,373,911,411

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,314,376,000

 　

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

42,204,630,560

 　

　　기타비유동금융자산

73,783,365

73,783,365

　　종속기업투자자산

78,693,913,033

78,693,913,033

　　관계기업 및 공동기업투자자산

57,690,635,609

56,560,635,609

　　기타비유동자산

5,333,824,796

5,123,365,072

　　유형자산

436,676,864,171

446,192,618,606

　　무형자산

12,495,873,376

13,522,840,000

　　투자부동산

60,996,957,585

62,799,640,585

　자산총계

848,197,933,320

951,642,403,437

부채

 　 　

　유동부채

331,965,958,906

469,127,668,555

　　매입채무

78,762,666,092

137,873,140,602

　　미지급금 및 기타채무

25,811,079,516

33,973,347,703

　　차입금

208,602,085,098

208,389,802,872

　　파생상품부채

3,594,045,482

3,594,045,482

　　당기법인세부채

1,047,339,864

451,966,160

　　충당부채

1,540,802,825

1,605,000,000

　　기타유동부채

12,607,940,029

71,165,781,680

　　매각예정자산관련부채

 　

12,074,584,056

　비유동부채

108,504,523,745

107,615,376,968

　　장기미지급금 및 장기기타채무

1,418,660,000

2,866,935,600

　　차입금 및 사채

30,455,403,332

26,896,819,773

　　파생상품부채

4,887,964,266

3,832,883,222

　　순확정급여부채

9,173,437,376

8,230,563,238

　　충당부채

6,986,092,503

8,514,251,095

　　이연법인세부채

43,047,561,503

43,050,191,677

　　기타비유동부채

12,535,404,765

14,223,732,363

　부채총계

440,470,482,651

576,743,045,523

자본

 　 　

　자본금

226,177,390,000

226,177,390,000

　자본잉여금

679,533,777,761

679,533,777,761

　기타자본항목

(1,194,155,929,704)

(1,194,023,953,704)

　기타포괄손익누계액

(61,796,264)

(4,130,941,620)

　이익잉여금

696,234,008,876

667,343,085,477

　자본총계

407,727,450,669

374,899,357,914

자본과부채총계

848,197,933,320

951,642,403,437

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는&cr; <5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;

포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

218,316,228,262

635,268,512,278

133,614,724,897

144,871,846,097

매출원가

193,760,404,084

564,512,751,498

116,364,106,969

125,229,656,616

매출총이익

24,555,824,178

70,755,760,780

17,250,617,928

19,642,189,481

판매비와관리비

23,852,195,813

73,996,594,003

19,106,872,520

23,570,749,009

영업손익

703,628,365

(3,240,833,223)

(1,856,254,592)

(3,928,559,528)

기타영업외수익

19,250,203,256

48,129,184,869

3,849,902,655

210,318,111,460

기타영업외비용

436,719,700

2,023,452,040

2,946,356,653

18,719,716,703

금융수익

234,920,844

621,006,826

2,121,575,362

9,328,357,551

금융비용

3,584,998,865

10,146,800,726

2,465,928,505

6,910,701,143

법인세비용차감전순손익

16,167,033,900

33,339,105,706

(1,297,061,733)

190,087,491,637

법인세비용(수익)

(1,306,446,993)

1,478,436,942

(67,876,827,107)

(17,293,311,840)

계속영업순이익(손실)

17,473,480,893

31,860,668,764

66,579,765,374

207,380,803,477

세후중단영업이익(손실)

 　 　

1,929,513,323

8,820,578,649

분기순이익(손실)

17,473,480,893

31,860,668,764

68,509,278,697

216,201,382,126

기타포괄손익

(15,697,500)

52,492,440

68,944,411

(7,021,668)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(15,697,500)

52,492,440

68,944,411

(7,021,668)

　　순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

68,944,411

(7,021,668)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(15,697,500)

52,492,440

 　 　

분기총포괄손익

17,457,783,393

31,913,161,204

68,578,223,108

216,194,360,458

주당이익

 　 　 　 　

　기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

526

959

2,350

8,671

　　기본및희석주당이익(손실)-계속영업 (단위 : 원)

526

959

2,284

8,317

　　기본및희석주당이익(손실)-중단영업 (단위 : 원)

 　 　

66

354

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는&cr; <5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;

자본변동표

제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

당분기초-조정전

 　 　 　 　 　 　

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　 　 　 　

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　 　 　 　

2017.01.01 (기초자본)

8,995,385,000

231,317,837,780

(353,693,256,196)

3,250,188,710

463,228,841,394

353,098,996,688

분기순이익(손실)

 　 　 　 　

216,201,382,126

216,201,382,126

기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　

유형자산재평가이익

 　 　 　

(3,250,188,710)

3,250,188,710

 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(7,021,668)

(7,021,668)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래 등

 　 　 　 　 　 　

자기주식 처분이익

 　

84,478,817

 　 　 　

84,478,817

자기주식 취득

 　 　

(6,791,329,545)

 　 　

(6,791,329,545)

자기주식 무상출연

 　 　

454,599,583

 　 　

454,599,583

합병으로인한 자본변동

359,117,355,000

448,131,461,164

(949,103,881,213)

 　 　

(141,855,065,049)

자기주식 무상감자

(141,935,350,000)

 　

141,935,350,000

 　 　 　

2017.09.30 (기말자본)

226,177,390,000

679,533,777,761

(1,167,198,517,371)

 　

682,673,390,562

421,186,040,952

당분기초-조정전

226,177,390,000

679,533,777,761

(1,194,023,953,704)

(4,130,941,620)

667,343,085,477

374,899,357,914

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　 　

(126,982,651)

(126,982,651)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

 　 　 　

4,016,652,916

(2,974,738,714)

1,041,914,202

2018.01.01 (기초자본)

226,177,390,000

679,533,777,761

(1,194,023,953,704)

(114,288,704)

664,241,364,112

375,814,289,465

분기순이익(손실)

 　 　 　 　

31,860,668,764

31,860,668,764

기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　

유형자산재평가이익

 　 　

(131,976,000)

 　

131,976,000

 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　 　 　

52,492,440

 　

52,492,440

소유주와의 거래 등

 　 　 　 　 　 　

자기주식 처분이익

 　 　 　 　 　 　

자기주식 취득

 　 　 　 　 　 　

자기주식 무상출연

 　 　 　 　 　 　

합병으로인한 자본변동

 　 　 　 　 　 　

자기주식 무상감자

 　 　 　 　 　 　

2018.09.30 (기말자본)

226,177,390,000

679,533,777,761

(1,194,155,929,704)

(61,796,264)

696,234,008,876

407,727,450,669

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는&cr; <5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.&cr;

현금흐름표

제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(82,137,482,788)

11,948,971,488

　계속영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름

(79,363,179,491)

15,559,285,019

　　분기순이익

31,860,668,764

216,201,382,126

　　조정

(24,158,714,052)

(206,973,483,858)

　　영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(87,065,134,203)

6,331,386,751

　이자의 수취

261,483,957

9,141,033,191

　이자의 지급

(9,808,817,794)

(5,947,478,185)

　배당금의 수령

7,476,110,031

2,602,671,619

　법인세의 납부

(703,079,491)

(2,060,330,562)

　중단영업으로 인한 현금흐름

 　

(7,346,209,594)

투자활동으로 인한 현금흐름

75,799,079,466

19,817,264,132

　단기대여금의 증가

(890,637,790)

(357,522,255,397)

　단기대여금의 감소

827,667,123

7,208,478,984

　수입보증금의 증가

489,585,500

114,515,000

　수입보증금의 감소

(1,294,636,500)

(78,825,000)

　보증금의 증가

(350,580,000)

(94,982,000)

　보증금의 감소(증가)

6,410,000

38,293,000

　장기대여금의 증가

(743,401,184)

(52,800,000)

　장기대여금의 감소

1,677,453,845

64,904,874

　단기금융상품의 취득

(219,150,685)

 　

　단기금융상품의 처분

50,308,175,227

 　

　장기금융상품의 처분

 　

3,000,000

　매도가능금융자산의 취득

 　

(1,374,614)

　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(100,000,000)

 　

　종속기업투자자산의 취득

 　

(3,709,840,000)

　관계기업 및 공동기업투자자산의 취득

(1,130,000,000)

 　

　관계기업 및 공동기업투자자산의 처분

 　

344,128,967,509

　유형자산의 취득

(2,594,707,931)

(2,105,591,601)

　유형자산의 처분

19,648,595,620

374,799,531

　무형자산의 취득

(468,950,116)

 　

　무형자산의 처분

17,411,340

 　

　투자부동산의 처분

1,483,716,845

858,088,800

　정부보조금의 수령

125,728,172

12,150,722

　매각예정자산의 처분

9,006,400,000

 　

　중단사업의 처분

 　

17,072,034,859

　중단영업으로 인한 순현금흐름

 　

540,200

　합병으로 인한 현금유입액

 　

13,507,159,265

재무활동으로 인한 현금흐름

4,238,051,125

(21,842,327,864)

　단기차입금의 상환

(81,820,000,000)

(273,432,612,196)

　단기차입금의 차입

104,765,911,000

252,263,115,407

　유동성장기차입금의 상환

(41,240,159,875)

(59,231,530)

　장기차입금의 차입

17,582,300,000

6,193,000,000

　교환사채의 발행

4,950,000,000

 　

　신주발행비

 　

(15,270,000)

　자기주식의 취득

 　

(6,791,329,545)

현금및현금성자산의 순증감

(2,100,352,197)

9,923,907,756

기초의 현금및현금성자산

20,057,811,430

1,133,005,301

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,005,381)

2,054,070

분기말의 현금및현금성자산

17,956,453,852

11,058,967,127

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품),&cr; 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따&cr; 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는&cr; <5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

 5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 8(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요&cr;&cr;대성산업주식회사(이하 "당사")는 경영효율성의 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여 2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;당사는 석유가스류 판매, 기계부문(유공압기기, 산업기기, 전기전장제어기기) 판매, 해외자원개발, 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대(31.59%) 등 입니다.

&cr;

2. 분기재무제표의 작성기준&cr; &cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;

(2) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;요약분기재무제표에서 사용된 회사 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 상황과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경&cr; 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;최초 적용되는 기준서의 주요 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.&cr;

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제,얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

4. 재무위험관리&cr;

4.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위 험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

&cr; (1) 시장위험&cr;&cr;1) 외환위험 &cr; 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 1,762,647

1,184,543

 2,607,540 1,119,342
JPY 144,551

528,305

 55,640 511,627
EUR 1,955,776

8,752

 2,132,117 -
CNY 823,433

607,704

 928,342 394,746
AUD -

-

 39,315 -
합 계 4,686,407

2,329,304

 5,762,954 2,025,715

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
상승 하락 상승 하락
외화금융자산 234,320 (234,320) 288,148 (288,148)
외화금융부채 (116,465) 116,465 (101,285) 101,285
순효과 117,855 (117,855) 186,863 (186,863)

&cr;2) 이자율위험 &cr;당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 이로 인한 이자율위험의 일부는 당사가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장단기차입금으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
금융부채 83,193,487 1,202,800

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
이자율 상승 이자율 하락 이자율 상승 이자율 하락
금융부채 (831,935) 831,935 (12,028) 12,028

&cr;3) 가격위험 &cr;당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr; &cr;당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr; 지 분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이당분기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기

30% 증가

30% 감소

30% 증가

30% 감소
상장주식 51,613 (51,613) 35,866 (35,866)
비상장주식 10,068,576 (10,068,576) 10,044,834 (10,044,834)

(2) 신용위험 &cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

&cr;당분기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 당사는 거래처의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr;&cr;신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권 을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

(3) 유동성위험 &cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 금융부채의 만기연장과 영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다 . &cr;

1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계

차입금 및 사채

단기차입금

198,285,576

-

-

-

198,285,576

원화장기차입금

18,006,313

18,745,132

88,895

622,262

37,462,602

외화장기차입금

-

-

-

1,162,287

1,162,287

사채

330,470

247,853

12,546,253

-

13,124,576

매입채무

78,762,666

-

-

-

78,762,666

미지급금 및 기타채무

　

　

　

　

　

미지급금

13,020,158

-

-

-

13,020,158

미지급배당금

5,392

-

-

-

5,392

미지급비용

5,276,943

-

-

-

5,276,943

수입보증금

7,508,586

1,198,160

210,000

10,500

8,927,246

분양보증

7,000,000

-

-

-

7,000,000

지분옵션계약(*)

25,990,516

-

48,844,971

39,780,428

114,615,915

합 계

354,186,620

20,191,145

61,690,119

41,575,477

477,643,361
(*) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계

차입금 및 사채

　

　

　

　

　

단기차입금

172,320,113

-

-

-

172,320,113

원화장기차입금(*1)

43,665,638

18,053,014

110,229

658,413

62,487,294

외화장기차입금

-

-

-

1,110,800

1,110,800

사채

959,292

329,700

7,302,225

-

8,591,217

매입채무

137,873,141

-

-

-

137,873,141

미지급금 및 기타채무

　

　

　

　

　

미지급금

19,226,268

-

-

-

19,226,268

미지급배당금

5,392

-

-

-

5,392

미지급비용(*1)

7,870,293

-

-

-

7,870,293

수입보증금

6,874,311

2,126,436

625,000

115,500

9,741,247

분양보증

7,000,000

-

-

-

7,000,000

지분옵션계약(*2)

-

-

80,102,152

39,780,428

119,882,580

합 계

395,794,448

20,509,150

88,139,606

41,665,141

546,108,345
(*1) 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스(주)의 지분과 관련하여 매수자와 주식매수/매도청구권 41% 를 동시에 약정하여 관련 금액 15,033백만원을 차입금으로 회계처리하였습니다.
(*2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 및 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리 &cr; 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
총차입금 (a) 239,057,488 235,286,623
차감 : 현금및현금성자산 (b) 17,956,454 20,057,811
순차입금 (c)=(a)-(b) 221,101,034 215,228,812
부채총계 (d) 440,470,483 576,743,046
자본총계 (e) 407,727,451 374,899,358
총자본 (f)=(c)+(e) 628,828,485 590,128,170
부채조달비율(%) ((c)/(f)) 35.16% 36.47%
부채비율(%) ((d)/(e)) 108.03% 153.84%

4.3 공정가치 측정 &cr;활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

&cr;수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;수준 2 - 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 220,570 - 1,093,806 1,314,376
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 41,934,297 41,934,297
채무증권 - - 270,334 270,334
소 계 - - 42,204,631 42,204,631
파생상품부채 - - 8,482,010 8,482,010
합 계 220,570 - 51,780,447 52,001,017

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산 (*)
지분증권 153,272 - 40,902,000 41,055,272
파생상품부채 - - 7,426,929 7,426,929
합 계 153,272 - 48,328,929 48,482,201
(*) 전기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 2,319백만원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원 가로 계상되어 있습니다.

&cr;(2) 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채
기초잔액 1,093,806 42,126,833 7,426,929
취득 및 발행 - 101,464 1,172,811
평가 - (23,666) (117,730)
기말잔액 1,093,806 42,204,631 8,482,010

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가 치는 당분기말 현재 고 시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함되며, 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율 곡선에 따른 미래추정현금흐름을 현재가치로 계산하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;

5. 사용 이 제한된 금융상품 &cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금융기관 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 사용제한내역
기타유동금융자산 (주)국민은행 304,151 50,393,175 질권설정
기타비유동금융자산 (주)한국스탠다드차타드은행 외 73,783 73,783 당좌개설보증금 외
합 계 377,934 50,466,958

&cr;

6 . 매출채권 및 기타채권 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 총장부금액 차감:대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감:비유동항목 유동항목
매출채권 37,982,231 (566,218) - 37,416,013 - 37,416,013
미수금 및 기타채권
미수금 301,300,780 (259,835,366) - 41,465,414 (12,148,320) 29,317,094
미수수익 1,131,118 (919,556) - 211,562 - 211,562
대여금 27,006,773 (22,113,945) - 4,892,828 (3,808,573) 1,084,255
보증금 10,263,585 - (856,996) 9,406,589 (5,710,186) 3,696,403
소 계 339,702,256 (282,868,867) (856,996) 55,976,393 (21,667,079) 34,309,314
합 계 377,684,487 (283,435,085) (856,996) 93,392,406 (21,667,079) 71,725,327

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 총장부금액 차감:대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감:비유동항목 유동항목
매출채권 32,917,749 (1,729,850) - 31,187,899 - 31,187,899
미수금 및 기타채권
미수금 303,056,315 (260,555,872) - 42,500,443 (13,463,249) 29,037,194
미수수익 1,190,721 (958,894) - 231,827 - 231,827
대여금 29,632,180 (24,733,184) - 4,898,996 (3,614,062) 1,284,934
보증금 10,009,031 - (962,073) 9,046,958 (7,615,557) 1,431,401
소 계 343,888,247 (286,247,950) (962,073) 56,678,224 (24,692,868) 31,985,356
공사미수금 400,000 - - 400,000 - 400,000
합 계 377,205,996 (287,977,800) (962,073) 88,266,123 (24,692,868) 63,573,255

&cr;당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권
기초 - 기준서 제1039호 1,729,850 - 286,247,950 - - 541,000
기초조정 (1,197,065) - 155,151 - - -
기초 - 기준서 제1109호 532,785 - 286,403,101 - - 541,000
대손상각비 905,203 - 669,067 714,568 - 771,636
사업결합 - - - 1,646,407 1,300,378 286,068,241
환입 (871,770) - (2,631,212) (16,788) - (1,109,491)
제각 - - (1,572,089) (614,337) (1,300,378) (23,436)
기말 566,218 - 282,868,867 1,729,850 - 286,247,950

&cr;(3) 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 대손충당금 설정액은 손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다.

7 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
기초금액 1,247,078 1,202,740
평가(*) 67,298 25,921
손상 - (55,384)
사업결합으로 인한 변동 - 73,801
기말금액 1,314,376 1,247,078
(*) 당사는 당분기 중 이건산업(주) 주식에 대하여 평가이익 67,298천원을 인식하였습니다. 상기 금액은 법인세 효과 14,806천원을 고려하기 전 금액입니다.

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
지분증권
이건산업(주) 220,570 153,272
(주)JTBC 외 1,093,806 1,093,806
합 계 1,314,376 1,247,078

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
기초금액 42,126,833 155,183
취득 101,464 295,375
평가(*) (23,666) (5,322,000)
손상 - (70,028)
중단영업으로 인한 변동 - (115,700)
사업결합으로 인한 변동 - 47,184,003
기말금액 42,204,631 42,126,833
(*) 당사는 당분기 중 신보2017제7차유동화전문유한회사후순위채권에 대한 평가손실 23,666천원을 인식하였습니다. 전기 중 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대하여평가손실 5,322,000천원을 인식하였습니다.

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산으로 분류)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
지분증권
경기자연학교(주) 137,332 137,332
중구에너지 외 794,965 793,501
Korea Ras Laffan LNG Limited (*1) 40,902,000 40,902,000
IMM인프라제8호 사모투자합자회사 100,000 -
소 계 41,934,297 41,832,833
채무증권
신보2017제7차유동화전문유한회사 후순위채권(*2) 270,334 294,000
합 계 42,204,631 42,126,833
(*1) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 당분기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(*2) 동 지분증권 중 일부는 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참고)

9 . 유형자산 &cr;&cr;(1) 당분 기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr;&cr; 1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
계정과목 토지 (*) 건물 (*) 구축물 기계장치 차량운반구 기타의&cr;유형자산 건설중인자산 합 계
기초장부금액 340,679,823 72,295,393 6,933,195 18,847,563 573,407 6,380,267 482,972 446,192,620
취득원가 340,679,823 149,559,703 17,109,325 21,503,274 2,464,142 37,104,793 1,276,979 569,698,039
감가상각누계액 - (33,623,121) (10,168,255) (2,655,711) (1,890,735) (30,724,524) - (79,062,346)
손상차손누계액 - (43,641,189) - - - - - (43,641,189)
정부보조금 - - (7,875) - - (2) (794,007) (801,884)
취득(자본적지출포함) - 8,349 326,627 320,411 - 1,379,012 560,309 2,594,708
본계정대체 - - (44,811) - - - - (44,811)
건설중인자산 대체 - - 72,181 - - - (262,181) (190,000)
감가상각 - (1,817,901) (581,678) (2,007,166) (161,434) (1,278,899) - (5,847,078)
처분/폐기 (2,902,982) (2,347,485) (24,135) (3,507) (1) (624,737) - (5,902,847)
정부보조금 - - - - - - (125,728) (125,728)
기말장부금액 337,776,841 68,138,356 6,681,379 17,157,301 411,972 5,855,643 655,372 436,676,864
취득원가 337,776,841 141,375,565 17,157,318 21,816,992 2,434,747 33,484,823 1,575,108 555,621,394
감가상각누계액 - (33,453,934) (10,469,639) (4,659,691) (2,022,775) (27,629,178) - (78,235,217)
손상차손누계액 - (39,783,275) - - - - - (39,783,275)
정부보조금 - - (6,300) - - (2) (919,736) (926,038)
(*) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15 참조).

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
계정과목 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치 차량운반구 기타의&cr;유형자산 건설중인자산 합 계
기초장부금액 10,930,209 402,968 210,425 44,498 80,123 250,986 - 11,919,209
취득원가 10,930,209 473,586 338,005 44,498 178,980 1,580,445 - 13,545,723
감가상각누계액 - (70,618) (127,580) - (98,857) (1,329,459) - (1,626,514)
사업결합으로 인한 변동 340,679,823 73,312,728 7,140,902 18,785,799 467,594 6,564,429 75,697 447,026,972
취득(자본적지출포함) - - 201,642 1,571,425 195,153 819,009 462,491 3,249,720
감가상각 - (1,017,335) (336,994) (1,238,031) (94,403) (771,147) - (3,457,910)
처분/폐기/손상 - - (92,489) (281,880) (8) (251,993) - (626,370)
영업양도 (10,930,209) (402,968) (190,291) (34,248) (75,052) (231,017) - (11,863,785)
정부보조금 - - - - - - (55,216) (55,216)
기말장부금액 340,679,823 72,295,393 6,933,195 18,847,563 573,407 6,380,267 482,972 446,192,620
취득원가 340,679,823 149,559,703 17,109,325 21,503,274 2,464,142 37,104,793 1,276,979 569,698,039
감가상각누계액 - (33,623,121) (10,168,255) (2,655,711) (1,890,735) (30,724,524) - (79,062,346)
손상차손누계액 - (43,641,189) - - - - - (43,641,189)
정부보조금 - - (7,875) - - (2) (794,007) (801,884)
(*) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15 참조).

&cr; (2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 5,847,078천원 중 2,552,766천원은 매출원가, 3,237,376천원은 판매비와관리비, 56,936천원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

10. 무형자산&cr;&cr; (1) 당 분 기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . &cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
계정과목 산업재산권 소프트웨어 해외광구개발비 유전개발자금 회원권 합 계
기초장부금액 20,696 468,296 8,818,855 3,139,240 1,075,753 13,522,840
취득(자본적지출포함) - 89,460 379,490 - - 468,950
건설중인자산 대체 - 190,000 - - - 190,000
상각 (1,042) (233,871) (1,240,429) - - (1,475,342)
처분/폐기/손상 (3,389) (14,023) - - - (17,412)
기타 - - (193,164) - - (193,164)
분기말장부금액 16,265 499,862 7,764,752 3,139,240 1,075,753 12,495,872

2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
계정과목 산업재산권 소프트웨어 해외광구개발비 유전개발자금 회원권 합 계
기초장부금액 11,143,963 24,928 - - 51,100 11,219,991
사업결합으로 인한 변동 (11,118,981) 578,015 12,137,834 4,565,626 1,112,753 7,275,247
취득(자본적지출포함) - 2,800 579,082 16,485 - 598,367
상각 (4,286) (129,725) (1,002,159) - - (1,136,170)
처분/폐기/손상 - - (2,654,356) (1,426,385) (37,000) (4,117,741)
중단영업으로 인한 순변동 - (7,722) - - - (7,722)
기타 - - (241,546) (16,486) (51,100) (309,132)
기말장부금액 20,696 468,296 8,818,855 3,139,240 1,075,753 13,522,840

&cr;(2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 1,475,342천원 중 1,256,880천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 218,462천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11 . 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
토지 (*) 건 물 합 계 토지 (*) 건 물 합 계
장부금액 60,435,616 561,342 60,996,958 61,872,298 927,342 62,799,640
(*) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15참조) .

&cr; (2) 당분기말기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계
기초장부금액 61,872,298 927,342 62,799,640 23,593,269 282,141 23,875,410
사업결합으로 인한 변동 - - - 37,570,493 649,680 38,220,173
처분/폐기 (1,436,682) (366,000) (1,802,682) (753,905) - (753,905)
공정가치평가 - - - 1,462,441 (4,479) 1,457,962
기말장부금액 60,435,616 561,342 60,996,958 61,872,298 927,342 62,799,640

12 . 차입금 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
유 동

단기차입금

 191,941,254 168,600,000

유동성장기차입금

 16,660,831 39,789,803

소 계

 208,602,085 208,389,803
비유동

장기차입금

 19,535,552 19,896,820

사채

 10,919,851 7,000,000

소 계

 30,455,403 26,896,820

총 차입금

 239,057,488 235,286,623

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 이자율(%) 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
담보대출 한국산업은행 5.20 78,380,000 80,000,000
5.25 6,000,000 6,000,000
농협은행(주) - - 10,000,000
유진디에스제일차(주) - - 32,000,000
아이엠엠인베스트먼트(주) - - 9,000,000
디에스케이프제일차(주) 6.00 15,000,000 15,000,000
7.00 5,000,000 5,000,000
(주)한국스탠다드차타드은행 CD + 2.15 30,000,000 -
CD + 1.45 52,000,000 -
일반대출 (주)디엔에스피엠씨 - - 5,400,000
4.60 5,500,000 -
대성씨앤에스(주) - - 3,700,000
대성물류건설(주) 4.60 1,500,000 2,500,000
소 계 193,380,000 168,600,000
차감: 현재가치할인차금 (1,438,746) -
합 계 191,941,254 168,600,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종 류 차입처 이자율(%) 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
원화&cr;장기차입금 담보대출 에이블대성제이차(유) 5.00 8,742,857 18,000,000
6.80 7,857,143 10,000,000
디에스이제일차(유) 5.30 18,000,000 -
운영자금 대한주택보증(주) - 770,420 800,051
가스안전관리기금 (주)신한은행 1.75 31,200 92,000
주식매입약정(*1, 2) Celtic Asia Limited - - 15,033,333
한국전력기술(주) - - 15,000,000
소 계 35,401,620 58,925,384
차감 : 현재가치할인차금 (367,524) -
차감 : 유동성대체 (16,660,831) (40,139,365)
유동성장기차입금 현재가치할인차금 - 349,562
차감 계 18,373,265 18,786,019
외화&cr;장기차입금 유전개발자금&cr;(성공불) 한국석유공사 0.75 1,162,287 1,110,800
합 계 19,535,552 19,896,819
(*1) 당사의 관계기업인 대성쎌틱에너시스(주)의 지분을 매각하였으나 매수자와 풋,콜옵션 41%를 동시 약정하여 관련 금액을 차입금으로 회계처리하였으며, 당분기 중 콜옵션의 행사로 관련 차입금을 제거하였습니다.
(*2) 전기말 현재 당사의 관계기업인 디에스파워(주) 주식과 관련하여 한국전력기술에 3,000,000주의 옵션가액을 차입금으로 회계처리 하였으며, 당분기 중 한국전력기술(주)의 풋옵션 행사로 관련 차입금을 제거하였습니다.

&cr;(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계
1년 이내 16,660,831 - 16,660,831
1년초과 2년이내 18,029,632 - 18,029,632
2년초과 3년이내 29,632 - 29,632
3년초과 4년이내 29,632 - 29,632
4년초과 5년이내 29,632 - 29,632
5년 초과 622,261 1,162,287 1,784,548
합 계 35,401,620 1,162,287 36,563,907

13 . 사채 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 연이자율(%) 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
제68회 회사채 2020-11-27 4.72 7,000,000 7,000,000

&cr; (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 보장수익률(%) 제 9(당) 기 3분기
제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2018-06-15 2021-06-15 3.00 5,000,000
가산: 상환할증금 463,635
차감: 교환권조정 (1,543,784)
합 계 3,919,851
당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
구 분 내 용
교환비율 100%
교환가액 (원/주) (*) 5,750 / 869,565
교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)
교환청구기간 시작일 2018-06-18
종료일 2021-05-15
(*) 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었으며, &cr;최초 행사가액의 80%가 됨에 따라 교환가액이 확정되었습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제9(당) 기 3분기
교환권대가 (*) 1,055,081
(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

14. 충당부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 등(*1,2) 복구충당부채 환불충당부채(*3) 합 계
기 초 2,996,435 7,122,816 - 10,119,251
증가액 27,425 342,946 230,900 601,271
감소액 (1,301,557) (828,304) (63,765) (2,193,626)
기 말 1,722,303 6,637,458 167,135 8,526,896
차감 : 비유동항목 (1,140,635) (5,845,458) - (6,986,093)
유동항목 581,668 792,000 167,135 1,540,803
(*1) 당분기말 현재 계류중인 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 우정사업본부와 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련 손실부담징후를 반영하여 582백만원을 기타충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 등(*1,2) 복구충당부채 합 계
기초 1,015,753 - 1,015,753
사업결합으로 인한 증가 1,237,877 6,982,129 8,220,006
증가액 1,830,636 550,051 2,380,687
감소액 (72,078) (409,364) (481,442)
대체 (1,015,753) - (1,015,753)
기말 2,996,435 7,122,816 10,119,251
차감 : 비유동항목 (2,996,435) (5,517,816) (8,514,251)
유동항목 - 1,605,000 1,605,000
(*1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를설정하고 있습니다.
(*2) 2 016년 우정사업본부와 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련계약을 체결하였으나, 전기 중 손실부담징후가 발생하여 충당부채 1,741백만원을 설정하였습니다.

15 . 우발채 무와 약정사항 &cr;&cr; (1) 당분기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분 제공처 매수 내용
어음 한국에너지공단 36 융자금채권
GS칼텍스(주) 2 위약보증금
어음 계 38
수표 한국에너지공단 3 융자금채권
GS칼텍스(주) 1 위약보증금
수표 계 4

&cr; (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 내용
구 분 제공받은 자 물건 또는 내용 보증금액 담보권자

분양보증

분양계약자 및&cr; 조합원 등

이주비 지급보증

 7,000,000 (주)국민은행

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 8,990백만원, 주택도시보증공사 2,555백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 372백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 787백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

( 4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 11건(소송가액: 2,877백만원), 원고로 계류중인 사건은 10건(소송가액: 2,027백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr;

(5) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자
토지,건물 및 종속기업투자주식 외(*1) 186,659,987 253,000,000 단기차입금 84,380,000 한국산업은행
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산(*1) 270,334 7,000,000 회사채 7,000,000 신용보증기금
토지 및 건물(*2) 51,740,638 57,600,000 ABL 36,600,000 아이비케이캐피탈 외
자기주식 및 &cr;관계기업투자주식 23,173,289 23,400,000 장기차입금 18,000,000 미래에셋대우 외
토지 및 건물 103,373,409 98,400,000 단기차입금 82,000,000 SC제일은행
(*1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권의 일부가 금전신탁되어 있습니다.

&cr;한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)와 로크웰오토메이션코리아(주)에 각각 장부금액 146,992백만원과 50,279백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 예금 중 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 219백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 리스현황 &cr;&cr; 1) 당사가 리스 이용자인 경우&cr; 당사는 사무실 및 임직원 사택에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
1년 이하 13,942,992 14,440,222
1년 초과 ~ 5년 이하 43,867,416 47,149,913
5년 이상 2,634,094 10,806,468
합 계 60,444,502 72,396,603

&cr;상기의 운용리스계약에는 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사에 지급할 디큐브호텔 임차료가 포함되어 있습니다.&cr;

2) 당사가 리스제공자인 경우&cr;당사는 사무실에 대한 해지불능 운용리스계약을 제공하고 있습니다 . 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.&cr;

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
1년 이하 1,110,601 1,334,899
1년 초과 ~ 5년 이하 948,456 1,101,937
합 계 2,059,057 2,436,836

(7) 디에스파워(주) 지분매각 약정사항&cr;당사는 2018년 2월 27일자로 매각예정자산과 부채로 분류하고 있던(매각예정자산 : 57,000백만원 매각예정부채: 12,075백만원) 디에스파워(주) 주식 3,900,000주와 미수금 및 콜옵션을 에스메랄다(주)에 매각하였습니다. 동 지분매각거래에 부가된 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분 옵션 행사주체 행사기간 행사 대상
매수청구권 대성산업(주) 2018.02.27 ~ 2021.02.27 디에스파워(주) 주식 1,500,000주&cr;미수채권 300억원 및 콜옵션
우선매수권 에스메랄다(주) 우선매수 청구 시 2020.08.27 ~ 2021.02.27 디에스파워(주) 주식 3,900,000주&cr;미수채권 300억원 및 콜옵션
동반매도권 에스메랄다(주) 2021.02.27 ~ 2024.02.27 에스메랄다(주) 및 대성산업(주) 보유디에스파워(주) 주식 전부, 미수채권 300억원 및 콜옵션

&cr;(8) 당사는 2018년 4월 28일 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하였습니다.&cr;

16. 자본금 및 자본잉여금 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분

 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기

수권주식수

 300,000,000 300,000,000

액면금액

 5,000 5,000

발행주식수

 45,235,478 45,235,478

보통주자본금

 226,177,390,000 226,177,390,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기

발행주식수

자기주식

유통주식수

발행주식수

자기주식

유통주식수
기초 발행주식수 45,235,478 12,017,563 33,217,915 1,799,077 403,924 1,395,153
자기주식 변동 주식매수청구에 따른 매입 - - - - 146,297 (146,297)
우리사주 무상출연 - - - - (10,696) 10,696
합병시 자기주식에 신주 미배정(소각) - - - - (539,525) 539,525
합병 - - - (1,799,077) - (1,799,077)
합병에 따른 자기주식 취득 - - - - 10,484,407 (10,484,407)
법적취득자(대성산업)의 자기주식 - - - - 1,532,194 (1,532,194)
합병에 따른 신주배정 후 단주 매입 - - - - 962 (962)
합병에 따른 변동 법적피취득자의 보통주(합병비율적용) - - - 21,147,523 - 21,147,523
법적취득자의 보통주 - - - 24,087,955 - 24,087,955
기말 발행주식수 45,235,478 12,017,563 33,217,915 45,235,478 12,017,563 33,217,915

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
주식발행초과금 511,646,698 511,646,698
기타자본잉여금 167,887,080 167,887,080
합 계 679,533,778 679,533,778

17 . 비용의 성격별 분류 &cr;당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
제품과 재공품의 변동 (552,868) (1,683,568) 868,273 868,273
원재료와 저장품의 사용액 3,534,179 9,887,816 1,964,881 1,964,881
상품판매 183,982,326 536,179,130 108,073,085 116,866,644
급여 6,810,241 20,363,336 4,507,021 5,599,846
퇴직급여 855,281 2,136,433 440,557 504,585
복리후생비 1,289,747 3,944,313 851,682 911,839
임차료 4,574,856 12,935,231 2,873,076 3,214,707
감가상각비 1,907,323 5,790,143 1,333,105 1,410,616
무형자산상각비 450,558 1,475,342 596,985 603,920
세금과공과 307,537 2,927,209 1,376,846 3,156,417
외주가공비 337,549 931,336 223,116 223,116
지급수수료 9,503,472 29,163,336 8,114,637 9,100,094
수선비 531,436 1,374,621 237,888 249,409
수송비 1,249,697 3,862,303 833,497 844,575
수도광열비 1,356,818 3,521,361 988,275 999,331
대손상각비(환입) (790,670) (1,142,790) 340,392 340,392
기타 2,265,118 6,843,794 1,847,663 1,941,761
합 계 217,612,600 638,509,346 135,470,979 148,800,406

18 . 판매비와관리비 &cr;당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 5,358,489 16,036,911 3,553,546 4,646,370
퇴직급여 716,537 1,736,262 357,049 421,077
복리후생비 1,077,647 3,303,960 734,658 794,814
여비교통비 83,768 265,467 68,283 70,839
차량유지비 229,615 691,132 146,643 159,551
수도광열비 1,065,930 2,759,914 820,047 831,102
소모품비 123,637 361,096 78,870 85,568
임차료 4,289,099 12,054,592 2,670,604 3,008,545
감가상각비 1,047,109 3,237,376 773,893 783,104
무형자산상각비 73,484 218,462 45,682 52,616
보험료 182,703 568,695 106,479 118,285
접대비 137,438 425,070 225,926 235,757
광고선전비 138,621 398,725 45,139 46,714
판매촉진비 128,383 447,854 158,155 160,724
지급수수료 7,230,453 22,184,585 5,836,078 6,821,536
수송비 1,249,697 3,862,272 831,267 842,345
용기관리비 204,508 684,905 127,886 127,886
하자보수비 6,491 13,460 1,736 1,736
대손상각비(환입액) (790,670) (1,142,790) 340,391 340,391
제보상비 24,195 59,476 1,530 1,530
수선비 450,734 1,172,514 170,920 182,441
세금과공과 299,713 2,910,603 1,371,466 3,151,036
기타 524,615 1,746,053 640,625 686,782
합 계 23,852,196 73,996,594 19,106,873 23,570,749

&cr;

19. 조정영업손익 &cr;요약분기포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
요약분기포괄손익계산서상 영업손익 703,629 (3,240,833) (1,856,255) (3,928,560)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; 배당금 수익(전기 매도가능금융자산)&cr; (Korea Ras Laffan LNG Limited) 958,635 4,569,976 487,841 491,659
조정영업손익 1,662,264 1,329,143 (1,368,414) (3,436,901)

20. 기타영업외수익 및 비용 &cr;당분기 및 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업외수익
외화환산이익 (3,840) 74,200 46,833 46,833
유형자산처분이익 14,295,500 14,304,508 26,191 26,191
투자부동산처분이익 15,020 33,610 162,185 172,734
매각예정자산처분이익 - 20,684,611 - -
관계기업투자주식처분이익 - - - 206,128,320
기타대손상각비환입 - 1,303,724 - -
배당금수익 2,574,280 7,777,624 2,639,541 2,850,359
기타수익 2,369,243 3,950,908 975,153 1,093,674
합 계 19,250,203 48,129,185 3,849,903 210,318,111
기타영업외비용
외환환산손실 (32) 11,817 2,350 2,350
기타의 대손상각비 - 517,801 - -
유형자산처분손실 308,274 560,827 48,561 48,562
투자부동산처분손실 - 352,576 - -
기타의 감가상각비 18,978 56,935 - -
매각예정자산손상차손 - 38,410 - -
종속기업투자자산처분손실 - - 568,097 2,054,517
종속기업투자주식손상차손 - - 2,152,907 16,287,374
매도가능금융자산손상차손 - - 36,869 55,384
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 19,248 23,666 - -
충당부채전입액 - 14,000 76,635 76,635
기타비용 90,251 447,420 60,938 194,895
합 계 436,719 2,023,452 2,946,357 18,719,717

21. 금융수익 및 금융비용 &cr; 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익
이자수익 103,735 328,260 2,026,440 9,233,222
외환차익 97,800 172,959 38,498 38,498
외화환산이익 (84,344) 2,058 56,638 56,638
파생상품평가이익 117,730 117,730 - -
합 계 234,921 621,007 2,121,576 9,328,358
금융비용
이자비용 3,558,215 9,952,817 2,429,467 6,874,232
외환차손 33,646 144,954 7,899 7,906
외화환산손실 (6,862) 46,030 28,563 28,563
금융수수료 - 3,000 - -
합 계 3,584,999 10,146,801 2,465,929 6,910,701

22 . 주당 이 익 &cr;&cr; (1) 기본주당이 익&cr; 기본주당이익은 당사의 보통주분기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
내 역 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
누적유통보통주식수(A) 3,056,048,180 9,068,490,795 2,681,895,805 6,806,947,493
일수(B) 92 273 92 273
가중평균유통보통주식수(A/B) 33,217,915 33,217,915 29,151,041 24,933,874

&cr;2) 기본주당순이 익

(단위: 원)
내 역 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 17,473,480,893 31,860,668,764 68,509,278,697 216,201,382,126
계속영업분기순이익 (A) 17,473,480,893 31,860,668,764 66,579,765,374 207,380,803,477
중단영업분기순이익 (B) - - 1,929,513,323 8,820,578,649
가중평균유통보통주식수 (C) 33,217,915 33,217,915 29,151,041 24,933,874
기본주당순이익
계속영업 (A/C) 526 959 2,284 8,317
중단영업 (B/C) - - 66 354
총기본주당순이익 526 959 2,350 8,671

&cr;(3) 당분기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23 . 현금흐름표 &cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
조정 　 　
법인세비용(수익) 1,478,437 (17,293,312)
이자수익 (328,260) (9,233,222)
이자비용 9,952,817 6,874,232
배당금수익 (7,777,624) (2,850,359)
퇴직급여 1,880,703 504,585
감가상각비 5,847,078 1,410,616
무형자산상각비 1,475,342 603,920
대손상각비 등 (1,928,712) 340,391
유형자산처분이익 (14,304,508) (26,191)
유형자산처분손실 560,827 48,562
투자부동산처분이익 (33,610) (172,734)
투자부동산처분손실 352,576 -
매도가능금융자산손상차손 - 55,384
당기손익-공청가치측정금융자산평가손실 23,666 -
외화환산이익 (76,258) (103,471)
외화환산손실 57,847 30,913
소송충당부채전입액 14,000 76,635
관계기업투자주식처분이익 - (206,128,320)
매각예정자산손상차손 38,410 -
매각예정자산처분이익 (20,684,611) -
종속기업투자주식처분손실 - 2,054,517
종속기업투자주식손상차손 - 16,287,374
매출채권처분손실 - 6,544
급여(자기주식보상) - 539,078
파생상품평가이익 (117,730) -
기타충당부채전입액 (61,239) -
기타 (527,865) 1,374
합 계 (24,158,714) (206,973,484)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 증감 (5,266,521) 4,276,197
미수금 및 기타채권의 증감 2,908,141 189,210
기타유동자산의 증감 (6,793,491) (173,313)
재고자산의 증감 (5,995,424) 358,731
기타비유동자산의 증감 (316,611) (73,708)
매입채무의 증감 (59,080,116) (4,979,972)
미지급금 및 기타채무의 증감 (6,993,902) (3,330,304)
기타유동부채의 증감 (3,220,308) 10,656,983
퇴직금의 지급 (1,018,631) (634,385)
확정급여채무와 관계사 전입 23,740 46,948
사외적립자산 1,062 (5,000)
기타비유동부채의 증감 (421,340) -
충당부채의 증감 (891,733) -
합 계 (87,065,134) 6,331,387

&cr;(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
차입금의 유동성대체 18,045,232 5,046,273
대여금의 유동성대체 11,600 5,800
단기대여금의 제각 1,550,000 -
수입보증금의 유동성대체 1,088,436 324,163
보증금의 유동성대체 2,165,003 (50,660)
선급비용의 유동성대체 106,151 164,442
금융보증부채의 유동성대체 - 64,000
선수수익의 유동성대체 1,455,256 14,654,788
매출채권의 제각 - 5,060
합병차손 - 962,123,059

&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)
구 분 제 8(전) 기 현금흐름 비현금거래 제 9(당) 기 3분기
유동성대체 기 타
단기차입금 168,600,000 22,945,911 - 395,343 191,941,254
유동성장기차입금 39,789,803 (41,240,160) 18,045,232 65,957 16,660,832
장기차입금과 사채 26,896,820 17,582,300 (18,045,232) 101,664 26,535,552
교환사채 - 4,950,000 - (1,030,148) 3,919,852
파생상품부채(비유동) 3,832,883 - - 1,055,081 4,887,964
매각예정부채 12,074,584 - - (12,074,584) -

&cr;&cr;24. 부문별 정보 &cr;&cr;(1) 사업부문에 대한 일반정보&cr;당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보
석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구
유통부문 백화점 개인고객 등 거제
기계사업부문 기계 일반기업 서울 등
기타 호텔, 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등

&cr;(2) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계
총매출액 547,901,847 6,676,053 36,825,715 43,864,897 635,268,512
계속영업순이익(*) 4,209,328 12,182,778 100,917 15,367,646 31,860,669
감가상각비 및 &cr;무형자산상각비 2,596,012 1,079,688 59,746 3,586,974 7,322,420
(*) 본사공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 8(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계
총매출액 120,903,935 2,785,023 6,848,713 14,334,175 144,871,846
계속영업순이익(*)

581,201

399,104

(7,917)

206,408,415

 207,380,803
감가상각비 및 &cr;무형자산상각비 583,542 270,204 11,203 1,149,587 2,014,536
(*) 본사공통비 등을 조정한 금액입니다.

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 323,663,879 52,169,482 312,545 134,023,789 510,169,695
보고부문자산 376,301,638 54,469,872 19,255,739 398,170,684 848,197,933
보고부문부채 96,235,283 4,012,671 7,175,428 333,047,101 440,470,483

&cr;2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 324,971,125 58,757,245 210,617 138,576,112 522,515,099
보고부문자산 370,475,442 60,426,497 14,556,897 506,183,567 951,642,403
보고부문부채 158,383,508 6,127,805 6,000,511 406,231,222 576,743,046

(4) 영업부문 지역별 정보&cr;당분기 및 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 624,713,014 10,555,498 635,268,512
비유동자산 653,870,250 63,277,688 717,147,938

&cr; 2) 제 8(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 141,475,252 3,396,594 144,871,846
비유동자산 683,624,873 73,057,341 756,682,214

&cr;(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
3개월 누 적 3개월 누 적
상품매출 201,382,208 586,621,683 119,771,921 129,381,541
제품매출 3,191,457 7,712,252 1,997,013 1,997,013
용역매출 8,363,655 26,012,283 6,959,913 6,971,502
기타수익 5,378,908 14,922,294 4,885,878 6,521,790
합 계 218,316,228 635,268,512 133,614,725 144,871,846

&cr;(6) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

25 . 특수관계자 거래 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기
최상위 지배자 김영대 김영대
종속기업 (*1) 대성계전(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, (주)남곡이지구, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트펌프(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 농업회사법인 주식회사 파주영농, (주)대성아트센터, (주)디엔에스피엠씨, (주)에스필, 대성기계소주유한공사, 에스디파트너스(주), 하우사모부동산투자신탁1호, 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사,대성씨앤에스(주),에이블대성제이차유한회사, 디에스케이프제일차주식회사, 디에스이제일차유한회사 대성계전(주), 대성하이드로릭스(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, (주)남곡이지구, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트펌프(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 농업회사법인 주식회사 파주영농, (주)대성아트센터, (주)디엔에스피엠씨, (주)에스필, 대성기계소주유한공사, 에스디파트너스(주), 하우사모부동산투자신탁1호, 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사, 대성씨앤에스(주),에이블대성제이차유한회사, 디에스케이프제일차주식회사
관계기업 및&cr; 공동기업 (*1, 2) (주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, (주)바피아노삼성,(주)바피아노강남, 디에스파워(주), 한국캠브리지필터(주)디에스이앤이(주), 대성쎌틱에너시스(주), 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 (주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, (주)바피아노삼성,(주)바피아노강남, 디에스파워(주), 한국캠브리지필터(주),디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스이앤이(주), 대성쎌틱에너시스(주)
기타특수관계자 서울도시가스(주) 등 서울도시가스(주) 등
(*1) 당분기 중 대성하이드로릭스(주) 및 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) 당분기 중 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.6%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 고정자산 매입 기타수익 기타비용
종속기업 대성계전(주) 331,170 15,890 - 2,571 -
대성씨앤에스(주) 393,037 88,856 - - 83,934
(주)가하컨설팅 1,945 - - - -
(주)가하이엠씨 4,400 1,366,640 - - 10,233
문경새재관광(주) - - - - 19,005
(주)남곡이지구 6,096 82,352 - - -
대성하이드로릭스(주)(*1) - - - 11,202 -
대성나찌유압공업(주) 428,783 14,306,355 - 28,050 -
대성물류건설(주) 345,552 7,565,522 44,998 108,817 82,838
한국물류용역(주) 17,783 - - 761 -
(주)디엔에스피엠씨 2,822 - - - 179,173
(주)대성아트센터 19,504 485,635 - - -
(주)에스필 17,742 416,976 - - -
대성히트펌프(주) 182,733 - - 1,575 -
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. - - - 138,733 -
대성기계소주유한공사 3,810,520 3,178,243 - - -
디에스이제일차(주) - - - - 290,088
(주)제이알제12호기업&cr;구조조정부동산투자회사 - 7,871,832 - 1,627,526 -
하우사모부동산투자신탁 1호 - - - 1,373,961 -
에이블대성제이차(유) - - - - 1,079,276
디에스케이프제일차(주) - - - - 920,201
관계기업 및&cr;공동기업 한국캠브리지필터(주)(*2) 223,000 12,432 - 60,000 -
대성쎌틱에너시스(주) 930,405 7,190 - - -
디큐브시티뽀로로파크(주)(*1) - - - 1,606 -
디에스파워(주) 53,294 - - - -
디에스이앤이(주) 60,198 - - - -
기타특수관계자 서울도시가스(주) 외 1,019,150 683 - - -
합 계 7,848,134 35,398,606 44,998 3,354,802 2,664,748
(*1) 당분기 중 대성하이드로릭스(주) 및 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 잔여재산배분액을 기타수익으로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 8(전) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 고정자산매각 고정자산매입 기타수익 기타비용
종속기업 대성계전(주) 109,060 - 259,840 - 94,245 -
(주)가하컨설팅 432 - - - - 4,725
(주)가하이엠씨 924 399,059 - - - 24,084
문경새재관광(주) - - - - - 67,266
㈜남곡이지구 1,450 17,972 - - - -
대성하이드로릭스(주) 14 - - 1,459,000 59,926 -
대성나찌유압공업(주) 153,284 2,513,041 - - - -
대성물류건설(주) 60,391 1,593,854 - - - 71,816
한국물류용역(주) 10,640 - - - - -
(주)디엔에스피엠씨 432 - - - - 109,636
(주)대성아트센터 4,567 107,318 - - - 16,536
(주)에스필 3,142 151,600 - - - -
대성히트펌프(주) 139,456 - - - - -
대성기계소주유한공사 492,579 492,660 - - - -
(주)제이알제12호기업 - 1,831,918 - - - -
관계기업 및&cr;공동기업 한국캠브리지필터(주) 80,111 350 - - - -
대성쎌틱에너시스(주) 298,448 32,285 - - - -
대성씨앤에스(주) 88,031 23,031 - - - -
대성산업가스(주) 291,324 2,567,657 - - - -
디에스파워(주) 11,132 - - - - -
디에스이앤이 11,463 - - - - -
기타 특수관계자 서울도시가스(주) 외 226,304 22 - - - -
합 계 1,983,184 9,730,767 259,840 1,459,000 154,171 294,063

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위 : 천원)
구 분 채권 채무 등
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
종속기업 대성계전(주) 32,021 - 163,635 - - -
대성씨앤에스(주) 40,961 - 20,980 - - 15,585
(주)가하컨설팅 238 - - - - -
(주)가하이엠씨 429 - - - - 161,700
(주)남곡이지구 (주) 145 17,417,684 53,442,159 - - 17,143
대성나찌유압공업(주) 37,486 - 20,056 2,196,783 - 812
대성물류건설(주) 17,991 - 780,546 - 1,500,000 382,534
한국물류용역(주) 884 - 350 - - -
(주)디엔에스피엠씨 - - - - 5,500,000 47,827
(주)대성아트센터 2,392 - - - - 80,508
(주)에스필 1,563 - 64,482 - - 50,907
대성히트펌프(주) 15,836 500,000 21,080 - - -
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*) - 517,801 10,543 - - -
대성기계소주유한공사 834,612 - - 617,236 - -
디에스이제일차(주) - - - - 18,000,000 243,074
에이블대성제이차(유) - 195,113 - - 16,600,000 98,474
디에스케이프제일차(주) - - - - 20,000,000 44,521
(주)제이알제12호기업&cr;구조조정부동산투자회사 - - 3,520,000 - - -
관계기업&cr;및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 18,725 - 21,532 - - 55
대성쎌틱에너시스(주) 252,369 - 105,154 - - 218
디에스파워(주) 6,134 - 3,180 - - 20,000
디에스이앤이(주) 4,450 - - - - -
(주)푸르메주택개발 (주) (*) - - 39,333,450 - - -
기타&cr;특수관계자 서울도시가스(주) 외 118,988 - - - - 5
합 계 1,385,224 18,630,598 97,507,147 2,814,019 61,600,000 1,163,363
(*) 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 미수금 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 8(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 채권 채무 등
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
종속기업 대성계전(주) 64,276 500,000 223,077 - - -
대성씨앤에스(주) (*3) 44,076 - 11,665 - 3,700,000 6,606
(주)가하컨설팅 238 - - - - -
(주)가하이엠씨 472 - 135 - - 161,700
(주)남곡이지구 (*2) 258 17,417,684 53,442,159 - - 42,203
대성하이드로릭스(주) - 441,000 - - - -
대성나찌유압공업(주) 46,816 - 21,972 1,519,646 - 812
대성물류건설(주) 27,823 - 6,529 - 2,500,000 137,770
한국물류용역(주) 2,088 - 260 - - -
(주)디엔에스피엠씨 713 - - - 5,400,000 -
(주)대성아트센터 2,787 - - - - 97,126
(주)에스필 1,548 - 69,881 - - 83,465
대성히트펌프(주) 22,394 - 23,732 - - 281,600
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2) - 1,264,409 39,315 - - -
대성기계소주유한공사 611,306 - - 394,127 - -
에이블대성제이차(유) - 19,404 - - 28,000,000 -
디에스케이프제일차(주) - - - - 20,000,000 -
(주)제이알제12호기업&cr;구조조정부동산투자회사 - - 3,520,000 - - -
관계기업&cr;및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 28,765 - 27,068 - - -
대성쎌틱에너시스(주) 138,039 - 51,729 - - 8,127
디에스파워(주)(*1) 6,123 - 30,000,000 - - 20,000
디에스이앤이(주) 5,364 - - - - -
(주)푸르메주택개발(*2) - - 39,333,450 - - -
디큐브시티뽀로로파크(주)(*2) - 1,150,000 22,089 - - -
기타&cr;특수관계자 서울도시가스(주) 외 123,754 - - - - 103
합 계 1,126,840 20,792,497 126,793,061 1,913,773 59,600,000 839,512
(*1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(*2) 종속기업에 대한 채권 중 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 및 기타채권 1,303백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 및 기타채권 70,860백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원 및 디큐브시티뽀로로파크 (주)의 대여금 및 기타채권 1,172백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*3) 전기 중 주식을 추가취득하여 관계회사에서 종속회사로 편입되었습니다

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 기 초 대 여 회 수 제 각 기 말
종속기업 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 1,264,409 517,801 (1,264,409) - 517,801
대성하이드로릭스(주) (*) 441,000 - - (441,000) -
대성계전(주) 500,000 - (500,000) - -
(주)남곡이지구 17,417,684 - - - 17,417,684
에이블대성제이차(유) 19,404 175,709 - - 195,113
대성히트펌프 - 500,000 - - 500,000
관계기업&cr;및 공동기업 디큐브시티뽀로로파크(주) (*) 1,150,000 - - (1,150,000) -
합 계 20,792,497 1,193,510 (1,764,409) (1,591,000) 18,630,598
(*) 당분기 중 대성하이드로릭스(주), 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

&cr;2) 제 8(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 기 초 대 여 합병으로 &cr;인한 효과 회 수 제 각 기 말
종속기업 대성산업(주) - 357,481,610 (352,881,610) (4,600,000) - -
대성하이드로릭스(주) 2,000,000 - - (1,559,000) - 441,000
대성계전(주) 1,500,000 - - (1,000,000) - 500,000
대성씨앤에스(주) - - - - - -
(주)남곡이지구 - - 17,417,684 - - 17,417,684
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. - - 1,264,409 - - 1,264,409
에이블대성제이차(유) - 19,404 - - - 19,404
디큐브 이탈리아노(주) - 2,000 - - (2,000) -
관계기업&cr;및 공동기업 디큐브시티뽀로로파크(주) - - 1,150,000 - - 1,150,000
합 계 3,500,000 357,503,014 (333,049,517) (7,159,000) (2,000) 20,792,497

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 기 초 차 입 상 환 기 말
종속기업 (주)디엔에스피엠씨 5,400,000 5,500,000 (5,400,000) 5,500,000
대성물류건설(주) 2,500,000 - (1,000,000) 1,500,000
대성씨앤에스(주) 3,700,000 - (3,700,000) -
에이블대성제이차(유) 28,000,000 - (11,400,000) 16,600,000
디에스케이프제일차주식회사 20,000,000 - - 20,000,000
문경새재관광(주) - 1,300,000 (1,300,000) -
디에스이제일차(유) - 18,000,000 - 18,000,000
(주)가하이엠씨 - 700,000 (700,000) -
합 계 59,600,000 25,500,000 (23,500,000) 61,600,000

&cr;2) 제 8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 기 초 차 입 상 환 기 말
종속기업 (주)디엔에스피엠씨 2,320,000 5,530,000 (2,450,000) 5,400,000
대성물류건설(주) 1,500,000 4,000,000 (3,000,000) 2,500,000
문경새재관광(주) 1,423,400 90,000 (1,513,400) -
(주)대성아트센터 350,000 - (350,000) -
(주)가하이엠씨 600,000 700,000 (1,300,000) -
(주)가하컨설팅 100,000 - (100,000) -
대성씨앤에스(주) - 14,100,000 (10,400,000) 3,700,000
에이블대성제이차(유) - 28,000,000 - 28,000,000
디에스케이프제일차(주) - 20,000,000 - 20,000,000
합 계 6,293,400 72,420,000 (19,113,400) 59,600,000

(6) 당분기말 현재 당사의 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 문경새재관광(주)가 로크웰오토메이션코리아(주)에 장부금액 1,506백만원의 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
제공한 자 지급보증금액 지급보증처 보증만료일
대표이사 김영대 95,256,000 한국산업은행 2019.04.30
7,000,000 신용보증기금 2020.11.27

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

담보내역

장부금액

담보제공처
디에스파워(주) 관계기업투자주식 22,695,698 한화생명보험(주) 외
디에스케이프제일차(주) 토지 및 건물 51,740,638 사모사채
에이블대성제이차(유) 토지 및 건물 51,740,638 아이비케이캐피탈 외
디에스이제일차(유) 자기주식 및 &cr;관계기업투자주식 23,173,289 미래에셋대우 외

&cr;한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 투자협약내용에 따르면, 운영출자자인 당사가 재무출자자인 미래에셋대우증권(주)에 대해 주식매도청구권 행사 시 주식매수대금 및 보장수익정산약정에 의한 보장수익금과 이에 대해 발생할 수 있는 지연손해금을 지급할 의무가 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사자가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공한 내용 관련채무
구분 제공받은 자 물건 또는 내용 보증금액 종류 담보권자
계약이행보증 대성히트펌프(주) 응암 제2구역 지열, 연료전지 설치공사 관련 &cr;선급금 지급 및 계약이행보증 4,270,200 지급채무 응암 제2구역 주택재개발정비사업조합
자금보충 디에스케이프제일차(주) ABL 관련 SPC 자금보충 20,000,000 자금보충 사모사채 외
연대보증 에이블대성제이차(유) ABL 관련 SPC 연대보증 36,400,000 연대보증 아이비케이캐피탈 외

( 10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분 류 제 9(당) 기 3분기 제 8(전) 기 3분기
단기급여 869,188 439,190
퇴직급여 156,235 59,558
합 계 1,025,423 498,748

&cr; 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 중단영업 및 매각예정자산&cr;당사는 2017년 2월 24일자로 당사 경영진의 승인에 따라 공업가스사업부를 대성산업가스(주)에 양도함에 따라 중단영업으로 분류하였으며, 전기 중 매각이 완료되었습니다.&cr;&cr;(1) 중단영업손익

(단위: 천원)
구 분 제 8(전) 기 3분기
중단영업손익 　
수익 3,765,179
비용 (3,473,431)
법인세비용 차감 전 순이익 291,748
법인세비용 -
법인세비용 차감 후 영업손익 291,748
중단영업처분이익 8,528,831
당기순손익 8,820,579

&cr;(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 8(전) 기 3분기
영업활동으로 인한 순현금흐름 (7,346,210)
투자활동으로 인한 순현금흐름 17,072,575
합 계 9,726,365

(3) 공업가스부문의 매각으로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 8(전) 기 3분기
현금및현금성자산 16,308
매출채권 3,074,018
기타수취채권 7,338
재고자산 41,337
기타자산 160,671
유형자산 11,836,934
무형자산 7,169
매입채무 (5,414,158)
기타부채 (1,184,226)
순자산 감소 8,545,391
처분대가 17,102,462

&cr;(4) 매각예정자산&cr;당사는 2018년 2월 27일자로 매각예정자산과 부채로 계상된 디에스파워(주) 3,900, 000주, 미수금 30,000백만원 등을 에스메랄다(주)에 66,000백만원에 매각하였습니다. 전기 말 당사는 보고기간 후 중요한 후속사건으로 동 거래와 관련된 자산 및 부채를 매각예정자산및 부채로 계상하였으며 당분기 중 매각되었습니다. 당분기말 및 전기말 매각예정자산 및 부채의 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 8(전) 기
장기대여금 및 수취채권 30,000,000
비유동금융자산 27,000,303
자 산 합 계 57,000,303
차입금 12,074,584
부 채 합 계 12,074,584

27. 사업결합과 합병&cr;&cr;(1) 개요&cr;당사는 경영효율성의 증대 및 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여 2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;-피합병회사의 개요

구 분 비 고
피합병회사명 주식회사 대성합동지주
본점소재지 서울특별시 구로구 경인로 662
대표이사 김영대

&cr;(2) 이전대가&cr;당사는 합병의 대가로 주식회사 대성합동지주 주주에게 보통주 1주당 대성산업 주식회사 보통주 16.7897177주(발행한 주식 총수 : 21,147,523주)를 발행하였습니다. 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 5월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 5월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 5월 2일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 각각 2,373원(대성산업 주식회사 기명식 보통주식의 합병가액), 39,842원(주식회사 대성합동지주 기명식 보통주식의 합병가액)으로 산정하였으며, 이에 따라 합병비율은 1 : 16.7897177로 결정되었습니다. 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치 85,859백만원은 취득일에 공시된 주가에 근거하여 산정된 것입니다. &cr;

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr;&cr;1) 합병전 대성산업(주)는 (주)대성합동지주의 종속회사로서 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득자산 및 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 금 액
유동자산 　 206,977,854
현금및현금성자산 13,507,159 　
매출채권 29,080,151 　
미수금 및 기타채권 32,333,544 　
공사미수금 400,000 　
기타유동금융자산 50,376,834 　
기타유동자산 2,975,280 　
당기법인세자산 28,441 　
재고자산 21,276,142 　
매각예정자산 57,000,303 　
비유동자산 　 683,084,366
장기대여금 및 장기수취채권 24,174,973 　
기타비유동금융자산 47,320,692 　
종속기업투자자산 59,762,785 　
관계기업 및 공동기업투자자산 43,272,683 　
기타비유동자산 4,906,003 　
유형자산 447,026,972 　
무형자산 18,400,085 　
투자부동산 38,220,173 　
자산 총계 　 890,062,220
유동부채 　 827,393,554
매입채무 139,420,740 　
미지급금 및 기타채무 39,511,685 　
차입금 558,756,858 　
충당부채 1,625,000 　
파생금융부채 3,676,025 　
기타유동부채 72,328,662 　
매각예정부채 12,074,584 　
비유동부채 　 62,390,865
장기미지급금 및 장기지급채무 3,443,691 　
차입금 2,002,735 　
순확정급여부채 7,138,999 　
충당부채 6,595,006 　
이연법인세부채 43,008,089 　
기타비유동부채 202,345 　
부채 총계 　 889,784,419
순자산 합계 　 277,801
이전대가(신주발행) 　 85,858,943
역합병에 따른 자본구성의 변동 　 903,367,353
합병차손 　 988,948,495

&cr;2) 합병회계처리 &cr;합병은 법률적으로는 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나, 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한, 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 대성산업 주식회사의 자산 및 부채는 당사의 2017년 8월 1일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액 277,801천원과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. &cr;

28. 계속기업가정에 대한 불확실성&cr; 당사의 요약분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. &cr;&cr;그러나 당사는 주요사업부의 영업환경 악화 및 차입금 만기도래 등으로 인하여 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 재무구조 개선 특별 약정을 체결하였습니다. 해당 약정 미이행시 채권은행은 신규여신 취급중단 또는 기한이익상실 조치 등을 취할 수 있습니다. 한편, 당사의 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 200,916백만원 크며 1년 이내에 도래하는 차입금 208,062백만원이 존재합니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr;&cr;따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 유의적인 불확실성이 존재합니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;

29. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조정내역 금액
기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 667,343,085
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 &cr;기존 손상차손누계액 재분류 43,200
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 &cr;기존 기타포괄손익누계액 재분류 (4,059,853)
매출채권 및 미수금 대손충당금 조정 1,041,914
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (2,974,739)
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 664,368,346

&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-&cr;공정가치

기타포괄손익-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호

 - 43,373,911 158,790,890 202,164,801

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류

 42,126,833 (42,126,833) - -

기초 장부금액 - 기준서 제1109호

 42,126,833 1,247,078 158,790,890 202,164,801

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주석

기타포괄손익누계액 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동

 이익잉여금변동
기초 장부금액 - 기준서 제1039호 (4,130,942) - 667,343,085
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 기존 손상누계액 재분류 1) ① - 43,200 43,200
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 기존 기타포괄손익누계액 재분류 1) ② 4,059,853 - (4,059,853)
매출채권 및 미수금 손실충당금 조정 1) ③ - - 1,041,914
기초 장부금액 - 기준서 제1109호 (71,089) 43,200 664,368,346

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로 재분류&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품은 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,247백만원이기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한, 제1039호에 의하여 인식하였던 기존의 손상누계액 43백만원은 모두 기초 이익잉여금에 가산하는 방법으로 환입하고 해당 금액은 기초 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계정재분류하며, 이익잉여금이 43백만원 증가하였습니다. 당분기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 43백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금 융상품으로 재분류&cr;기업회계기준서 제1109호 따르면 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 금융상품 중 상기 조건을 모두 충족하는 금융상품은 당기손익-공정가치 금융상품으로 재분류하였습니다. 이에 따라 42,127백만원이 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류되었습니다. 또한 기준서 제1039호에 의하여 인식하였던 기존의 기타포괄손실누계액 4,060백만원은 모두 기초 이익잉여금에서 재조정하였습니다.&cr;&cr;③ 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.&cr;&cr;기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.&cr;&cr;- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정&cr;- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우&cr;- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초도입으로 매출채권 및 미수금의 손실충당금1,042백만원을 환입하였으며 동 금액은 당분기 기초잉여금에서 조정하였습니다.&cr;&cr;④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 20,057,811 20,057,811 -
매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 31,187,899 31,187,899 -
미수금 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 32,385,355 32,385,355 -
기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 50,393,175 50,393,175 -
장기수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 24,692,867 24,692,867 -
기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 73,783 73,783 -
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,247,078 1,247,078 -
당기손익-공정가치 137,332 137,332 -
채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 41,989,501 41,989,501 -
금융자산 계 202,164,801 202,164,801 -

&cr;상기 사항을 제외한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;1) 최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1115호의 수익인식 규정에 따른 회계처리의 변경으로 인하여 기초 이익잉여금이 127백만원 감소하였으며 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 석유사업부&cr;당사는 고객에게 지급하는 포인트 또는 장려금을 현금으로 지급하는 시점에 판매수수료 또는 접대비로 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호 적용으로 동 장려금은 '고객에게 지급하는 대가'에 해당하므로 해당 제품의 공급시점에 매출액에서 차감하는것으로 변경하였습니다.&cr;&cr; 기계사업부&cr;① 반품부채 : 당사는 고객에게 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 부여하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하여 과거 반품율을 고려하여 고객이 반품할 경우 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산으로 인식하였습니다&cr;&cr;② 원재료 유상사급: 당사가 종속회사인 대성기계소주유한회사에 공급하는 원재료는 단순가공하여 당사에 재공급되어 재화의 통제가 이전되지 않으므로 공급시점에 수익을 인식할 수 없으며 지급차액 부분을 가공비로 인식하였습니다.&cr;&cr; 정보시스템사업부&cr;당사는 장기용역서비스를 제공하며 선수취한 대가를 기간에 따라 안분인식하였습니다. 당기 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 계약에 유의적인 금융요소가 있을경우 고객이 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을반영한 가격으로 수익을 인식하였습니다.&cr;

2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을받는 요약분기재무제표의 각 항목은 다음과 같으며 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

① 재무상태표

(단위: 천원)
구 분 공시금액 조 정 K-IFRS 제1115호&cr;반영전 금액
[자산]
매출채권 37,416,013 100,597 37,516,610
재고자산 26,297,532 (240,224) 26,057,308
유동자산 131,049,996 (139,627) 130,910,369
자산총계 848,197,933 (139,627) 848,058,306
[부채]
충당부채(유동) 1,540,803 (167,134) 1,373,669
기타유동부채 12,607,940 32,109 12,640,049
유동부채 331,965,959 (135,025) 331,830,934
기타비유동부채 12,535,405 (189,604) 12,345,801
비유동부채 108,504,524 (189,604) 108,314,920
부채총계 440,470,483 (324,629) 440,145,854
[자본]
이익잉여금 696,234,009 185,002 696,419,011
자본총계 407,727,450 185,002 407,912,452

&cr;② 손익계산서

(단위: 천원)

구 분

공시금액

조정

 K-IFRS 제1115호&cr;반영전 금액
매출액 635,268,512 2,217,858 637,486,370
매출총이익 70,755,761 1,627,856 72,383,617
영업이익(손실) (3,240,833) (130,248) (3,371,081)
법인세비용차감전순이익 33,339,106 58,020 33,397,126
분기순이익 31,860,669 58,020 31,918,689
총포괄손익 31,913,161 58,020 31,971,181

30. 대성쎌틱에너시스(주) 지분 양도거래

2016년 중 당사는 지분의 100%를 보유하고 있던 대성쎌틱에너시스(주) 지분의 90%를 Celtic Asia Ltd.에 양도하였습니다. 이와 함께 양도지분 90%에 대해 양수자가 행사할 수 있는 Put option을 부여하였으며, 41% 지분에 대해 당사가 행사할 수 있는 Call option을 부여 받았습니다. 당분기말 현재 당사는 해당 거래와 관련하여 Put option만 있는 49% 지분에 대해 매각거래로 회계처리하고 있습니다. 그러나 해당 회계처리에 대하여 금융감독원의 감리가 진행 중에 있으며, 감리결과에 따라 차입거래로 판단되는 경우 요약분기재무제표에 수정이 발생할 수 있습니다. 이러한 수정 효과로 총자산 19,770백만원, 총부채 18,378백만원 및 이익잉여금 1,392백만원이 증가하고, 법인세차감전순이익은 1,478백만원이 감소할 것으로 예상됩니다.

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 진행한 사항은 다음과같습니다.&cr;&cr; [자산양수도]&cr;&cr;① 시기 및 대상회사(거래상대방)

일자 구분 거래상대방
2014년 10월 06일 양해각서(MOU) 체결 (주)제이알 제17호&cr;기업구조조정부동산투자회사
2015년 03월 03일 외부평가계약 체결일
2015년 03월 12일 이사회결의일
2015년 03월 12일 자산양수도계약 체결일
2015년 05월 15일 자산양수도 종료일(매매완결일)

&cr;② 주요 내용&cr;- 당사는 재무구조개선 작업의 일환으로 당사가 소유한 서울특별시 구로구 경인로&cr;662소재 디큐브백화점 토지, 건물, 부속물 일체를 (주)제이알 제17호 기업구조조정부동산투자회사에 양도하였습니다.

(단위 : 천원)
소 재 지 구 분 자산종류 전유면적 양수도가액
서울시 구로구 경인로 662&cr;(구, 신도림동 692번지) 백화점 구분건물 10개호 36,640.98㎡ 265,000,000

&cr;- 자산양수도와 관련하여 당사의 주주 중 자산양도에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 임시주주총회 결의 후, 주식매수청구권을 행사하였습니다. 동 매수청구권의 주식매수가격은 6,370원/주이며, 총 청구주식수 1,529,433주(매수대금 9,742,488,210원)의 주식매수는 2015년 06월 01일에 완료되었습니다.

&cr;③ 관련 공시서류 제출일자&cr;- 주요사항보고서(중요한자산양수도 결정) : 2015년 03월 13일&cr;- 합병등종료보고서(자산양수도) : 2015년 06월 04일&cr;

[합병]&cr;

① 시기 및 대상회사(거래상대방)

일자 구분 거래상대방
2017년 05월 04일 이사회결의일 (주)대성합동지주
2017년 05월 04일 합병계약 체결일
2017년 05월 19일 주주확정기준일
2017년 06월 30일 주주총회일
2017년 07월 01일 ~&cr;2017년 07월 31일 주식매수청구권 행사기간
2017년 08월 01일 합병기일
2017년 08월 02일 합병등기일

&cr;② 주요 내용&cr;가. 합병방법 : 대성산업주식회사가 주식회사대성합동지주를 흡수합병&cr; - 합병회사(존속회사) : 대성산업주식회사&cr; * 피합병회사(소멸회사) : 주식회사대성합동지주&cr;나. 합병목적&cr; : 대성산업주식회사와 주식회사대성합동지주는 경영효율성의 증대 및 시너지&cr; 효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여 본 합병을 결정하였습니다.&cr;다. 합병비율 : 대성산업주식회사(1) : 주식회사대성합동지주(16.7897177)&cr;라. 합병비율 산출근거&cr;1) 대성산업주식회사 기명식 보통주식의 합병가액

유가증권시장 주권상장법인인 대성산업주식회사의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제1항제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 05월 04일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 05월 04일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 05월 03일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을적용하지 않았습니다.&cr;- 1개월 가중평균 주가(2017년 04월 04일 ~ 2017년 05월 03일) : 2,378원&cr;- 1주일 가중평균 주가(2016년 04월 27일 ~ 2017년 05월 03일) : 2,362원&cr;- 최근일 종가(2017년 05월 02일) : 2,380원

- 합병가액(산술평균 주가) : 2,373원&cr;

2) 주식회사대성합동지주 기명식 보통주식의 합병가액

유가증권시장주권상장법인인 주식회사대성합동지주의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제1항제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 05월 04일)과합병계약을 체결한 날(2017년 05월 04일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 05월 03일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.&cr;- 1개월 가중평균 주가(2017년 04월 04일 ~ 2017년 05월 03일) : 40,587원&cr;- 1주일 가중평균 주가(2016년 04월 27일 ~ 2017년 05월 03일) : 39,740원&cr;- 최근일 종가(2017년 05월 02일) : 39,200원&cr;- 합병가액(산술평균 주가) : 39,842원&cr;&cr;상기와 같이 합병회사가 피합병회사를 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는합병당사회사의 주당평가액은 합병회사와 피합병회사가 각각 2,373원(액면가액 5,000원)과 39,842원(액면가액 5,000원)으로 산출되었으며, 이에 따라 합병비율은 1 : 16.7897177로 결정되었습니다.&cr;&cr;마. 주식매수청구권에 관한 사항 &cr;- 합병반대의사표시 접수 : 2017년 06월 15일 ~ 2017년 06월 29일&cr;- 주주총회일자 : 2017년 06월 30일&cr;- 주식매수청구권 행사기간 : 2017년 07월 01일 ~ 2017년 07월 20일

&cr;③ 관련 공시서류 제출일자&cr;- 주요사항보고서(회사합병결정) : 2017년 05월 04일&cr;- 주요사항보고서(감자결정) : 2017년 05월 04일&cr;- 주주총회소집결의 : 2017년 05월 04일&cr;- 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) : 2017년 05월 04일&cr;- 증권신고서(합병) : 2017년 06월 09일&cr;- 투자설명서 : 2017년 06월 12일&cr;- 주주총회소집공고 : 2017년 06월 15일&cr;- 최대주주변경 : 2017년 08월 02일&cr;- 증권발행실적보고서(합병) : 2017년 08월 04일

※ 당사는 2017년 08월 02일자로 합병등기를 완료하였습니다.

&cr;2) 우발채무 등에 관한 사항&cr;우발채무 등에 관한 사항은「연결재무제표 주석 - 우발채무와 약정사항」을&cr;참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

[2018년 09월 30일 현재] (단위 : 천원, %)
구 분 계정 과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정비율
제 9 기&cr;3분기 매출채권 51,334,712 713,159 1.4%
미수금 및 기타채권
미수금 248,467,706 207,317,710 83.4%
미수수익 466,574 374,710 80.3%
대여금 9,942,750 5,693,036 57.3%
보증금 7,793,203 -
공사미수금 4,095,200 60,539 1.5%
합 계 322,100,145 214,159,154 66.5%
제 8 기 매출채권 48,395,259 1,877,778 3.9%
미수금 및 기타채권
미수금 250,683,991 208,036,033 83.0%
미수수익 598,319 374,733 62.6%
단기대여금 4,435,848 3,655,521 82.4%
장기대여금 7,120,409 3,654,480 51.3%
보증금 7,658,972 - -
공사미수금 7,024,670 51,574 0.7%
합 계 325,917,468 217,650,119 66.8%
제 7 기 매출채권 50,179,743 3,039,694 6.1%
미수금 및 기타채권
미수금 293,663,737 209,728,982 71.4%
미수수익 667,023 374,710 56.2%
단기대여금 4,078,127 3,764,614 92.3%
장기대여금 7,100,698 3,359,178 47.3%
보증금 15,165,386 -
공사미수금 4,381,043 1,323,347 30.2%
합 계 375,235,757 221,590,525 59.1%

주1) 전전기(제7기) 금액은 피합병법인 (주)대성합동지주의 연결재무제표 기준 자료입니다.&cr;&cr;2) 대손충당금 변동현황

[2018년 09월 30일 현재] (단위 : 천원)
구 분 제9기 3분기 제 8 기 제 7 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 217,650,119 221,590,525 208,444,489
2. 순대손처리액(①－②±③) (1,125,090) (4,129,268) (182,098)
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (1,125,090) (4,129,268) (182,098)
3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,365,875) 188,862 13,328,134
4. 기말 대손충당금 잔액합계 214,159,154 217,650,119 221,590,525

주1) 전전기(제7기) 금액은 피합병법인 (주)대성합동지주의 연결재무제표 기준 자료입니다.&cr;

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 정상채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하 고 있으며, 평가 결과로 산출된 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 과거 손실경험률 등을 토대로 추정한 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하였으나, 한국채택국제회계 기준에서는 수취채권 중 사고채권에 대하서는 개별적으로 손상 발생여부를 검토하 고, 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용특성별로 그룹화하고 집합적인 손상검토를 수행하여 대손충당금을 계상하고 있습니다.&cr;

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황

[2018년 09월 30일 현재] (단위 : 천원)
구분 제 9 기 3분기 제 8(전) 기
연체되지 않은 채권 50,151,443 48,138,738
소계 50,151,443 48,138,738
연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) - -
3개월 초과 6개월 이하 736,553 1,979
6개월 초과 145,294 12,366
소계 881,847 14,345
손상채권(주2) - -
3개월 초과 6개월 이하 - -
6개월 초과 301,421 242,176
소계 301,421 242,176
합계 51,334,712 48,395,259
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을&cr;영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 다. 재고자산 현황 등&cr;&cr;1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2018년 09월 30일 현재] (단위 : 천원)
사업부문 계정 과목 제 9 기 3분기 제 8 기 제 7 기
석유가스부문 상 품 17,387,009 13,481,762 13,681,295
제 품 366,224 221,964 107,449
재공품 689,878 380,534 664,344
원재료 281,857 140,238 113,086
저장품 11,322 18,765 16,364
소 계 18,736,289 14,243,263 14,582,539
기계부문 상 품 4,333,193 3,503,425 4,588,019
제 품 4,282,429 3,775,007 4,189,191
재공품 1,591,742 1,597,336 1,305,887
원재료 3,145,227 3,681,953 2,413,660
저장품 511,091 495,558 383,647
미착품 140,218 93,000 93,758
소 계 14,003,902 13,146,280 12,974,161
기타 상 품 1,681,476 2,271,844 2,973,509
제 품 4,879,266 3,021,228 2,540,274
재공품 - - 236,816
원재료 4,115,682 3,662,897 3,999,157
저장품 169,425 164,931 160,550
미착품 334,270 420,258 165,083
기 타 160,112 32,199 1,584
소 계 11,340,231 9,573,356 10,076,973
합 계 상 품 23,401,679 19,257,031 21,242,823
제 품 9,527,919 7,018,199 6,836,914
재공품 2,281,620 1,977,870 2,207,047
원재료 7,542,766 7,485,088 6,525,903
저장품 691,838 679,254 560,561
미착품 474,488 513,258 258,841
기 타 160,112 32,199 1,584
합 계 44,080,422 36,962,899 37,633,672
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷(년)기말자산총계×100] 4.4% 3.3% 3.4%
재고자산회전율(회수)&cr;[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.2회 21.1회 18.1회

주1) 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 작성기준에 따라 일괄하여&cr; 기타사업부문으로 기재하였습니다.&cr;주2) 전전기(제7기) 금액은 피합병법인 (주)대성합동지주의 연결재무제표 기준&cr; 자료입니다.&cr; &cr; 2) 재고자산의 실사내용&cr;① 실사일자 : 2017.12.31, 2018.01.02&cr;② 실사기관 : 한울회계법인&cr;③ 실사장소 : 주유소, 창고(서울, 대구 등)&cr;④ 실사대상 : 상품, 원재료 등 회사 보유 재고자산&cr;⑤ 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 수주계약 현황&cr;&cr; 당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. &cr; &cr; 마. 공정가치평가 내역&cr;

활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;수준 2 - 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;(1) 당분 기 말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제 9(당) 기 3분기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 220,570 - 1,093,806 1,314,376
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 - - 43,263,635 43,263,635
채무증권 60 - 270,334 270,394
소 계 60 - 43,533,969 43,534,029
파생상품부채 - - 8,482,010 8,482,010
합 계 220,630 - 53,109,785 53,330,415

2) 제8(전) 기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산
지분증권(*) 153,272 - 40,902,000 41,055,272
채무증권 7,120 - - 7,120
파생상품부채 - - 7,426,929 7,426,929
합 계 160,392 - 48,328,929 48,489,321
(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 3,648백 만 원 에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원 가로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산 파생상품금융부채
기초잔액 1,093,806 43,463,231 7,426,929
취득 및 발행 - 101,464 1,172,811
매각 - (7,060) -
평가 - (23,666) (117,730)
기말 1,093,806 43,533,969 8,482,010

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. &cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. &cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함되며, 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율 곡선에 따른 미래추정현금흐름을 현재가치로 계산하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

공시대상기간 중 채무증권 발행실적 등은 다음과 같습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
대성산업(주)기업어음증권사모2014년 01월 09일10,0007.49%A3&cr;(한국신용평가, NICE신용평가)2014년 06월 30일상환우리은행대성산업(주)기업어음증권사모2014년 01월 09일10,0007.49%A3&cr;(한국신용평가, NICE신용평가)2014년 07월 09일상환우리은행대성산업(주)기업어음증권사모2014년 06월 30일10,0007.36%A3-&cr;(한국신용평가, NICE신용평가)2014년 07월 09일상환우리은행대성산업(주)기업어음증권사모2014년 07월 09일20,0007.36%A3-&cr;(한국신용평가, NICE신용평가)2014년 07월 11일상환우리은행대성산업(주)기업어음증권사모2014년 07월 11일20,0007.23%A3-&cr;(한국신용평가, NICE신용평가)2015년 01월 09일상환우리은행대성산업(주)회사채사모2015년 03월 02일79,70010.70%-2017년 03월 02일상환산업은행&cr;(제66-1회)대성산업(주)회사채사모2015년 03월 02일14,60010.70%-2017년 03월 02일상환현대증권&cr;(제66-2회)대성산업(주)회사채사모2015년 03월 02일9,7008.57%-2018년 03월 02일상환현대증권&cr;(제66-3회)대성산업(주)회사채사모2015년 04월 20일126,00010.37%-2017년 04월 20일상환산업은행&cr;(제67-1회)대성산업(주)회사채사모2015년 04월 20일25,20010.37%-2017년 04월 20일상환삼성증권&cr;(제67-2회)대성산업(주)회사채사모2015년 04월 20일16,8008.23%-2018년 04월 20일상환삼성증권&cr;(제67-3회)대성산업(주)회사채사모2017년 11월 27일7,0004.72%-2020년 11월 27일미상환신용보증기금&cr;(제68회)대성산업(주)회사채사모2018년 06월 15일5,000-BB(안정적)&cr;(한국기업평가)2021년 06월 15일미상환미래에셋대우&cr;(제69회)354,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 2018년 06월 15일 발행한 회사채는 당사가 자기주식을 교환대상으로 발행한&cr; 교환사채 금액입니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------12,000----12,000--12,000----12,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 회계감사인의 감사의견 등&cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제9기 3분기(당기)삼정회계법인예외사항 없음계속기업으로서의 존속능력에&cr;유의적 의문을 제기할 만한&cr; 중요한 불확실성이 존재제8기(전기)한울회계법인적정계속기업으로서의 존속능력에&cr;유의적 의문을 제기할 만한&cr; 중요한 불확실성이 존재제7기(전전기)삼일회계법인적정계속기업으로서의 존속능력에&cr;유의적 의문을 제기할 만한&cr; 중요한 불확실성이 존재
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

※ 제7기(전전기) 회계감사법인은 피합병법인 (주)대성합동지주의 회계감사법인입니다.&cr;

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, Hr)
제9기 3분기(당기)삼정회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사340,0002,550제8기(전기)한울회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사528,0003,698제7기(전전기)삼일회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사131,0002,116
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

※ 제7기(전전기) 회계감사법인은 피합병법인 (주)대성합동지주의 회계감사법인입니다.&cr;

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)
제9기 3분기(당기) -----제8기(전기) -----제7기(전전기)2015.12존속회사 손상검사2016.01.01~ 2016.01.3170,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

※ 제7기(전전기)는 피합병법인 (주)대성합동지주 회계감사법인 비감사용역 계약체결&cr; 기준입니다.&cr;&cr; 2. 회계감사인의 변경 &cr;&cr; 1) 당사업연도

변경 전&cr;회계감사인&cr;(제8기) 변경 후&cr;회계감사인&cr;(제9기) 변경사유 관련 규정
한울회계법인 삼정회계법인 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률제4조의2 제1항,&cr; 제2항에 따라 2018년 04월 30일 삼정회계법인과&cr; 외부감사계약 체결(자율선임) 1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률제4조의2 제1항, 제2항&cr;2) 주식회사의 외부감사에 관한 법률시행령 제4조의2 제2항

&cr;2) 직전사업연도

변경 전&cr;회계감사인&cr;(제8기) 변경 후&cr;회계감사인&cr;(제8기) 변경사유 관련 규정
삼정회계법인 한울회계법인 - 회사의 의사 외의 기타사유(법규)로 변경&cr;가. 2017년 04월 24일 삼정회계법인(지정감사인)과&cr;외부감사계약을 체결&cr;나. 2017년 05월 12일 계열사인 (주)대성합동지주가&cr;삼정회계법인과 용역계약 체결&cr;다. 2017년 08월 01일 (주)대성합동지주와 합병&cr;라. 독립성 위반 관련 증권선물위원회의 외부감사인&cr;지정(삼정회계법인)철회 요청&cr;마. 증권선물위원회에 외부감사인 재지정 요청 1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률제4조의3 제1항, 제2항&cr;2) 주식회사의 외부감사에 관한 법률시행령 제4조의2 제2항

&cr; &cr; 3. 내부회계관리제도&cr; 당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다. 당사의 외부감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;- 분기보고서 및 반기보고서의 경우 해당사항 없음 -

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회 구성 개요&cr;2018년 09월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김영대, 이은우,지관)과 사외이사 6인(김용섭, 배 순, 원종욱,주광일, 최용호, 양창삼), 기타비상무이사(차정현) 총 10인의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 2개의 소위원회가 설치되어운영 중입니다. 감사위원회는 모두 사외이사(김용섭, 배 순, 원종욱)로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 등은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. &cr;

나. 중요 의결사항

회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사의 성명
김용섭&cr;(출석률:92%) 배 순&cr;(출석률:100%) 원종욱&cr;(출석률:92%) 주광일&cr;(출석률:100%) 최용호&cr;(출석률:83%) 양창삼&cr;(출석률:100%)
찬 반 여 부
1 2018.02.27 ① DS파워(주) 주식 일부매각에 따른 변경합의서 체결의 건 찬 성 찬 성 불 참 찬 성 찬 성 찬 성
2 2018.02.28 ① 한국전력기술(주) 주식매도선택권 행사에 따른 DS파워(주) 주식 인수의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
3 2018.03.15 ① 제8기(2017회계년도) 연결재무제표 및&cr; 재무제표 승인의 건&cr;② 제8기(2017회계년도) 정기주주총회 소집의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 불 참 찬 성
4 2018.03.27 ① 제8기(2017회계년도) 연결재무제표 및&cr; 재무제표 확정 승인의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 불 참 찬 성
5 2018.04.25 ① 한국산업은행 대출약정 연장의 건&cr;② SC제일은행 신규 담보대출 승인의 건 불 참 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
6 2018.05.31 ① 대성쎌틱에너시스(주) 주식 인수의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
7 2018.06.14 ① 교환사채발행 승인의 건&cr;② 자기주식처분 승인의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
8 2018.06.28 ① 주식담보대출(ABL) 승인의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
9 2018.06.29 ① 대표이사 선임의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
10 2018.07.03 ① 복현대성주유소 사업장 설치 승인의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
11 2018.07.11 ① 한국산업은행 차입금 만기 연장의 건&cr;② 거제백화점 일부 매각 승인의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
12 2018.07.26 ① SC제일은행 담보대출 승인의 건 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성

다. 이사회내 위원회&cr;당사는 정관 제34조의2에 따라 이사회내 위원회에 감사위원회, 사외이사후보&cr;추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

&cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr;1) 이사의 선임&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 선임에 있어서는 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령, 사외이사후보추천위원회의 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. &cr;이사회는 총 10인중 6인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(상근) 김영대 당사의 업무 총괄 및&cr;대외적 업무를 안정적으로&cr;수행하기 위함 이사회 대표이사 회장 해당없음 최대주주
사내이사&cr;(상근) 지관 이사회 대표이사 부사장 해당없음 해당없음
사외이사&cr;(비상근) 김용섭 사외이사후보&cr;추천위원회 사외이사&cr;(감사위원장) 해당없음 해당없음
사외이사&cr;(비상근) 배 순 사외이사후보&cr;추천위원회 사외이사&cr;(감사위원) 해당없음 해당없음
사외이사&cr;(비상근) 원종욱 사외이사후보&cr;추천위원회 사외이사&cr;(감사위원) 해당없음 해당없음
사외이사&cr;(비상근) 주광일 사외이사후보&cr;추천위원회 사외이사 해당없음 해당없음
사외이사&cr;(비상근) 최용호 사외이사후보&cr;추천위원회 사외이사 해당없음 해당없음
사외이사&cr;(비상근) 양창삼 사외이사후보&cr;추천위원회 사외이사 해당없음 해당없음
사내이사&cr;(상근) 이은우 이사회 사내이사 해당없음 해당없음
기타비상무이사&cr;(비상근) 차정현 이사회 기타비상무이사 해당없음 배우자

&cr;2) 사외이사후보추천위원회&cr;당사는 상법 제542조의8제4항 및 정관 제34조의2에 의거 사외이사후보를 추천하기위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사내이사 1인&cr;(김영대)과 사외이사 2인(김용섭, 배순)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의8제4항의 규정 충족)&cr;&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;

당사는 공시서류작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고&cr;있습니다.

성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고
김용섭 - 전 (주)레고코리아 회장&cr;- 전 대우정보시스템 대표이사&cr;- 전 대우인력개발원 원장&cr;- 해군사관학교 학사&cr;- 아주대 경영학 석사 사외이사 감사위원장
배 순 - 전 리크머스코리아 대표이사&cr;- 전 C&G해운 사장&cr;- 전 GRACE TOP CONSULTANCY 회장&cr;- 전 TRICON CONSORTIUM 회장&cr;- 연세대 경제학 학사 사외이사 감사위원
원종욱 - 현 우덕회계법인 공인회계사 &cr;- 현 송파세무서 국세심사위원 &cr;- 전 대한도시가스 상임감사 &cr;- 서울대 경영학 학/석사 사외이사 감사위원

&cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr; 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사(3명)로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령(상법 제415조의2 제2항, 제542조의11 제2항, 제3항)의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(원종욱 사외이사) 상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사 충족
그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항

&cr; 다. 감사위원회의 활동

회차 개최일자 의 안 내 용 감사위원회 위원의 성명
김용섭&cr;(출석률:100%) 배 순&cr;(출석률:100%) 원종욱&cr;(출석률:100%)
찬 반 여 부
1 2018.03.14 - 2016년 4/4분기 영업실적 감사&cr;- 2016년 결산 내부회계관리제도 운영실태&cr; 점검 및 보고 찬 성 찬 성 찬 성
2 2018.05.09 - 2018년 1/4분기 영업실적 감사 찬 성 찬 성 찬 성
3 2018.08.14 - 2018년 2/4분기 영업실적 감사 찬 성 찬 성 찬 성

&cr; 라. 준법지원인 등&cr;당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. &cr;&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

1) 집중투표제&cr;당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;2) 서면투표제&cr;당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;3) 전자투표제&cr;당사는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사는 없었습니다.&cr;

다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상기간 중에 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 공시서류작성기준일 현재 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별&cr;수량, 지분율은 다음과 같습니다.

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김영대최대주주보통주14,289,45331.5914,289,45331.59-김인한특수관계인보통주173,7790.38173,7790.38-김신한특수관계인보통주173,3740.38173,3740.38-차정현특수관계인보통주208,8640.46208,8640.46-이향미특수관계인보통주13,5000.0313,5000.03-㈜대성지주계열회사보통주21,7590.0521,7590.05-에이원㈜계열회사우선주58,2600.1358,2600.13-김영훈특수관계인보통주497,4551.10497,4551.10-김영주특수관계인보통주93,3870.2193,3870.21-김정주특수관계인보통주275,9290.61275,9290.61-정광우특수관계인보통주5,7820.0100.00임원퇴임최용호특수관계인보통주7,4180.027,4180.02-박광호특수관계인보통주360.00360.00-이은우특수관계인보통주4,5930.014,5930.01-전성희특수관계인보통주3,3540.013,3540.01-김영범특수관계인보통주3500.003500.00-원주연특수관계인보통주2150.002150.00-이진기특수관계인보통주3,3500.013,3500.01-정태승특수관계인보통주20,5680.0520,5680.05-보통주15,851,42635.0515,845,64435.04-우선주00.0000.00-합 계15,851,42635.0515,845,64435.04-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 상기 지분율은 발행주식총수(45,235,478주) 대비 지분율입니다.&cr;&cr; 2. 최대주주의 개요&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

가. 최대주주&cr;당사 최대주주는 김영대이며, 그 주식수는 14,289,453주(31.59%)입니다.&cr;&cr; 나. 최대주주의 주요경력&cr; 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황

성명 출생년월 직위 주요 경력(최근5년간)
주요경력사항 겸직현황 직 위
김영대 1942.10 대표이사 대성산업(주) 대표이사 대성계전(주) 대표이사
대성나찌유압공업(주) 대표이사
대성하이드로릭스(주) 대표이사
대성홀딩스(주) 대표이사
문경새재관광(주) 대표이사
대성씨앤에스(주) 대표이사
대성히트펌프(주) 사내이사
한국캠브리지필터(주) 사내이사

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2017년 08월 02일김영대14,289,45331.59합병에 따른 최대주주 변경
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

※ 공시대상기간중인 2017년 08월 02일자로 당사 최대주주는 기존 (주)대성합동지주에서&cr; 김영대로 변경되었습니다.&cr;※ 소유주식수 및 지분율은 합병 후 발행주식총수 45,235,478주 기준입니다.

&cr; 3. 주식의 분포&cr;

가. 주식 소유현황&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김영대14,289,45331.59---1,728,7693.82
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

※ 소유주식수 및 지분율은 합병 후 발행주식총수 45,235,478주 기준입니다.

&cr; 나. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
5,66799.6115,632,91334.56
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다.&cr; ※ 소유주식수 및 지분율은 발행주식총수 45,235,478주 기준입니다. &cr;&cr;4. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용

1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에&cr;비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의&cr;자에게 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다&cr;① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를&cr;모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의&cr;결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우&cr;③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리&cr;사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr;④ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여&cr;주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;⑤ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 외국인&cr;투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;⑥ 긴급한 자금 조달 또는 재무구조 개선을 위해 국내외 금융기관, 기업, 기타 주주외의 자에게 신주를 발행하는 경우&cr;단, 본호 "주주외의 자"에는 기존 주식보유비율과 무관하게&cr;본호 소정의 목적으로 특정주주에게 신주를 발행하는 경우&cr;그 특정주주를 포함함

⑦ 발행주식총수의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을&cr;필요로 그 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우&cr;⑧ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 영업적&cr;제휴관계 또는 협력 관계 구축을 위하여 관련 기업에 대하여&cr;신주를 발행하는 경우&cr;3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서&cr;단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기 주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 01월 01일 부터 01월 31일 까지
주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, &cr;500, 1,000, 10,000 (8종)
명의개서대리인 취급소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72
대리인 : (주)하나은행 증권대행부, 02-368-5860
주주의 특전 없 음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지&cr;(http://www.daesung.co.kr)

&cr; 5. 주가 및 주식거래실적&cr;

가. 국내증권시장

[한국거래소] (단위 : 원, 주)
구 분 2018년 04월 2018년 05월 2018년06월 2018년 07월 2018년 08월 2018년09월
보통주 주가 최 고 5,110 6,340 7,130 6,080 5,470 4,760
최 저 4,265 4,580 6,050 5,060 4,750 4,485
평 균 4,623 5,023 6,522 5,618 5,166 4,643
거래량 최 고 539,944 2,716,550 1,475,473 260,194 169,311 159,600
최 저 74,270 89,902 151,221 53,886 37,684 38,426
월 간(계) 4,172,276 7,753,737 8,622,484 2,964,230 1,783,903 1,459,749

주1) 주가정보는 해당일자의 종가기준입니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김영대남1942년 10월대표이사등기임원상근회 장현 대성산업(주) 대표이사 회장&cr;서울대 법학 학사&cr;서울대 경영학 석사14,289,453-2010.06.30&cr;~ 현재2019년 03월 25일지관남1943년 09월대표이사등기임원상근부사장전 대성산업(주) 관리본부장&cr;전 대성산업(주) 감사역&cr;전 쌍용양회(주) 감사위원&cr;전 (주)조흥은행 캐나다 현지법인 은행장&cr;한양대 화학공학과 학사&cr;연세대 경영학 석사&cr;샌프란시스코 대학 경제학 석사--2010.06.30&cr;~ 현재2021년 03월 30일김용섭남1941년 10월사외이사등기임원비상근사외이사&cr;(감사위원장)전 (주)레고코리아 회장&cr;전 대우정보시스템 대표이사&cr;전 대우인력개발원 원장&cr;해군사관학교 학사&cr;아주대 경영학 석사--2010.06.30&cr;~ 현재2019년 03월 25일배 순남1943년 01월사외이사등기임원비상근사외이사&cr;(감사위원)전 리크머스코리아 대표이사&cr;전 C&G해운 사장&cr;전 GRACE TOP &cr;CONSULTANCY 회장&cr;전 TRICON CONSORTIUM회장&cr;연세대 경제학 학사--2010.06.30&cr;~ 현재2019년 03월 25일원종욱남1958년 12월사외이사등기임원비상근사외이사&cr;(감사위원)현 우덕회계법인 공인회계사&cr;현 송파세무서 국세심사위원&cr;전 대한도시가스 상임감사 &cr;서울대 경영학 학/석사--2016.03.25&cr;~ 현재2019년 03월 25일주광일남1943년 08월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 법학 학사, 석사, 박사&cr;전 서울고검 검사장&cr;전 국민고충처리위원회위원장&cr;전 법무법인 나라 고문 변호사&cr;전 MD KIRK 로스쿨 교수&cr;전 한림국제대학원대 겸임교수--2017.08.02&cr;~ 현재2019년 03월 25일최용호남1943년 11월사외이사등기임원비상근사외이사전 대구도시가스 사외이사 &cr;전 LG 마이크론 사외이사 &cr;전 오산에너지 고문&cr;전 대구은행 사외이사 &cr;한국중소기업학회 회장&cr;고려대 정치외교학 학사&cr;경북대 경제학 박사7,418-2017.08.02&cr;~ 현재2019년 03월 25일양창삼남1944년 02월사외이사등기임원비상근사외이사전 한양대 경영학부 학장&cr;현 연변과기대 상경학부 교수&cr;현 한양대 경영학부 명예교수&cr;서울대 정치학 학사&cr;연세대 경영학 박사--2017.08.02&cr;~ 현재2019년 03월 25일이은우남1955년 05월사내이사등기임원상근사내이사현 서울석유가스 사업부 사장&cr;선린상업고4,593-2010.06.30&cr;~ 현재2019년 03월 25일차정현여1949년 06월기타비상무이사등기임원비상근기타비상무이사서울대학교 음과대학 학사208,864-2018.03.30&cr;~ 현재2021년 03월 30일전성희여1943년 03월이 사미등기임원상근본사 비서실&cr;이사대우이화여대 약학 학사3,354---김신한남1975년 09월사 장미등기임원상근본사&cr;구조조정본부장&cr;(사장)전 삼성전자(주) 재직&cr;IBM Co.(East fishkill, 뉴욕)&cr;엠허스트대 물리학 학사&cr;미시간대 컴퓨터공학 석사173,374---김정민남1968년 10월전 무미등기임원상근본사 재무관리부&cr;전무전 하나은행 신탁부&cr;전 미래에셋증권 전략기획본부장&cr;서울대 경영학 학사83,000---김세현남1965년 06월상무이사미등기임원비상근본사 상무이사고려대 경영학 석사6,000---이기복남1961년 03월이 사미등기임원상근서울석유부 이사경산고등학교1,000---김익환남1957년 04월이 사미등기임원상근서울석유부 이사선린상업고5,553---장민수남1958년 04월이 사미등기임원상근대구석유부 이사한국외국어대 경영학 석사----박남훈남1960년 11월이 사미등기임원상근기계사업부 이사한양대 전기공학과 학사----김군재남1961년 04월이 사미등기임원상근기계사업부 이사영남대 기계공학과 학사----신의섭남1960년 12월이 사미등기임원상근기계사업부 이사인천대 기계공학과 학사----김해기남1957년 11월이 사미등기임원상근기계사업부 이사계명대 무역학과 학사----최기철남1970년 01월이 사미등기임원상근기계사업부 이사서울대 경제학 학사----
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

- 2018년 03월 30일 주주총회에서 사내이사 지관, 기타비상무이사 차정현이&cr; 신규선임되었습니다.&cr;- 2018년 07월 02일 대표이사 정광우 사임 후, 대표이사 지관이 신규선임되었습니다.&cr;

나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
석유가스사업부남193-61-25412.88,39833-석유가스사업부여17-6-238.449522-기계사업부남69-1-705.12,07230-기계사업부여11-1-125.329725-기타사업부남153-1011635.24,96030-기타사업부여113-751203.12,60722-556-8666428.018,83029-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2018년 09월 말 기준 직원수로&cr; 단순 평균한 금액입니다.&cr;

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사115,000사외이사, 감사위원회 위원 포함계115,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 2018년 03월 30일 주총승인금액 5,000백만원은 등기이사, 사외이사,&cr; 감사위원회 위원을 모두 포함한 금액입니다.&cr;※ 2018년 07월 02일 대표이사 정광우 사임으로 공시서류제출일 현재 등기이사&cr; 인원 총수는 10명입니다.&cr;

2) 보수지급금액&cr;

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
111,619147-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 총인원으로 단순 평균하여 계산하였습니다&cr;※ 2018년 07월 02일 대표이사 정광우 사임으로 공시서류제출일 현재 등기이사 인원 &cr; 총수는 10명입니다.&cr;&cr;(2) 유형별

(단위 : 백만원)
51,457291-38127-38127-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 총인원으로 단순 평균하여 계산하였습니다&cr; ※ 2018년 07월 02일 대표이사 정광우 사임으로 공시서류제출일 현재 등기이사 인원&cr; 총수는 10명입니다. &cr;&cr;

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

※ 해당사항 없음&cr;

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항 없음&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr;

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

※ 해당사항 없음&cr;

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항 없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황&cr;&cr; 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr;

1) 기업집단의 명칭 : 대성&cr;당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조와 동법시행령 제17조 및 제21조의규정에 의거 2016년 04월 01일자로 상호출자 및 채무보증제한기업집단에서 제외되었습니다.&cr;

2) 소속 회사의 명칭

명 칭 법인등록번호
(유)영컨설팅 110114-0025632
대성계전(주) 110111-0555768
대성나찌유압공업(주) 110111-0575089
대성산업(주) 110111-4382612
대성홀딩스(주) -대성산업 계열 110111-4164359
대성히트펌프(주) 101111-4422707
대성물류건설(주) 110111-0577861
문경새재관광(주) 175411-0000421
(주)에스필 110111-1604902
(주)가하이엠씨 110111-0729503
(주)가하컨설팅 110111-0729438
(주)남곡이지구 131111-0151777
(주)대성아트센터 110111-4761808
대성씨앤에스(주) 110111-0648365
(주)대성지주 110111-2025511
(주)디엔에스피엠씨 110111-1081522
(주)에이원 131411-0235468
(주)파주영농 284911-0090298
한국캠브리지필터(주) 110111-0405541
한국물류용역(주) 110111-2791295
서울도시가스(주) 110111-0360399
서울도시개발(주) 110111-2230558
한국인터넷빌링(주) 110111-1844912
서울에너지자원(주) 110111-2230574
서울씨엔지(주) 110111-4155861
농업회사법인 굿가든(주) 124411-0121468
지알엠(주) 124411-0168246
피델리(주) 285011-0257449
에스씨지솔루션즈(주) 110111-4225557
에스앤네트웍스(주) 110111-4703115
에스씨지랩(주) 110111-5481736
서울도시미디어(주) 110111-5246289
강북도시가스서비스(주) 110111-3742221
강서도시가스(주) 110111-4066175
경기도시가스(주) 285011-0153283
관악도시가스서비스(주) 110111-3814971
남부도시가스이엔지(주) 110111-3921742
(주)덕양도시가스서비스 285011-0142210
마포도시가스이엔지(주) 110111-4016526
서경에너지서비스(주) 110111-3719460
서부도시가스서비스(주) 110111-4017871
서현이엔지(주) 110111-3712844
용산도시가스이엔지(주) 110111-4019025
유광에너지(주) 110111-3708942
은평도시가스이엔지(주) 110111-3920497
일산도시가스이앤지(주) 285011-0142129
지알이에스(주) 110111-6042511
(주)해피그린서비스 110111-3708869
대성홀딩스(주) 170111-0017237
대성에너지(주) 170111-0387416
대성청정에너지(주) 171111-0004861
대성환경에너지(주) 170111-0267379
대성글로벌네트웍(주) 110111-2802654
대성이앤씨(주) 170111-0377516
대성창업투자(주) 170111-0031881
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 110111-2258849
글로리아트레이딩(주) 110111-2400987
대성큐(주) 110111-5855824
(주)대성 110111-2656887
(주)알앤알 110111-2397580
대성에너지제1서비스(주) 170111-0290148
대성에너지제2서비스(주) 170111-0290156
대성에너지제3서비스(주) 170111-0290164
대성에너지제5서비스(주) 170111-0680000
대성에너지제6서비스(주) 170111-0680042
대성에너제제7서비스(주) 170111-0680018

※ 해외 계열회사는 기재를 생략합니다.

나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황(계통도)

[2018년 09월 30일 현재] (단위 : 주)
계열 회사 구 분 출 자 회 사
대성&cr;산업 가하&cr;이엠씨 서울&cr;도시가스 서울&cr;도시개발 서울&cr;도시&cr;미디어 에스씨지&cr;솔루션즈 대성홀딩스&cr;-홀딩스&cr;계열 알앤알 피델리 글로리아&cr;트레이딩
강북도시가스서비스(주) 소유주 　 70,000 　 　 　 　
지분율 　 70% 　 　 　 　
강서도시가스(주) 소유주 　 60,000 　 　 　 　 　
지분율 　 60% 　 　 　 　 　
경기도시가스(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
관악도시가스서비스(주) 소유주 　 60,000 　 　 　 　 　
지분율 　 60% 　 　 　 　 　
굿가든(주) 소유주 　 2,122,381 　 　 　 　 　
지분율 　 96.33% 　 　 　 　 　
남부도시가스이엔지(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
대성계전(주) 소유주 571,968 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
대성글로벌네트웍(주) 소유주 　 　 　 　 1,477,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성나찌유압공업(주) 소유주 93,500 　 　 　 　 　 　
지분율 55% 　 　 　 　 　 　
대성산업(주) 소유주 12,017,563 　 　 　 　 　 　
지분율 26.57% 　 　 　 　 　 　
대성씨앤에스(주) 소유주 300,000
지분율 100%
대성에너지(주) 소유주 　 　 　 　 19,600,000 　400,000
지분율 　 　 　 　 71.27% 　1.46%
대성에너지제1서비스(주) 소유주 　 　 　 　 40,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성에너지제2서비스(주) 소유주 　 　 　 　 40,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성에너지제3서비스(주) 소유주 　 　 　 　 40,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성이앤씨(주) 소유주 　 　 　 　 820,473 203,605 　
지분율 　 　 　 　 80.12% 19.88% 　
대성창업투자(주) 소유주 　 　 　 　 18,862,855 　 　
지분율 　 　 　 　 47.16% 　 　
대성청정에너지(주) 소유주 　 　 　 　 1,200,000 　
지분율 　 　 　 　 100.00% 　
대성큐(주) 소유주 80,000
지분율 100.00%
대성환경에너지(주) 소유주 　 　 　 　 953,814 　 　
지분율 　 　 　 　 71.00% 　 　
대성히트펌프(주) 소유주 1,820,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
마포도시가스이엔지(주) 소유주 　 40,000 　 　 　 　 　
지분율 　 40% 　 　 　 　 　
문경새재관광(주) 소유주 312,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
서경에너지서비스(주) 소유주 　 55,000 　 　 　 　 　
지분율 　 55% 　 　 　 　 　
서부도시가스서비스(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
서울도시가스(주) 소유주 　 1,115,048 1,313,075 1,403 　 1,130,000 　 　
지분율 　 22.30% 26.26% 0.03% 　 22.60% 　 　
서울도시개발(주) 소유주 　 　 10,000 　 　 　 　
지분율 　 　 1.96% 　 　 　 　
서울씨엔지(주) 소유주 　 200,000 　 100,000 　 　 　
지분율 　 40% 　 20% 　 　 　
서울에너지자원(주) 소유주 　 　 207,072 　 　 　 　
지분율 　 　 50% 　 　 　 　
서현이엔지(주) 소유주 　 100,000 　 　 　 　 　
지분율 　 100% 　 　 　 　 　
에스씨지랩(주) 소유주 　 　 　400,000 　 　 　
지분율 　 　 　40% 　 　 　
에스앤네트윅스(주) 소유주 　 　 　 600,000 　 　 　
지분율 　 　 　 100% 　 　 　
용산도시가스이엔지(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
유광에너지(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
은평도시가스이엔지(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　
일산도시가스이앤지(주) 소유주 　 60,000 　 20,000 　 　 　
지분율 　 60% 　 20% 　 　 　
(주)가하이엠씨 소유주 630,000 　 　 　 　 　 　
지분율 　100% 　 　 　 　 　 　
(주)가하컨설팅 소유주 9,000 　 　 　 　 　 　
지분율 　90% 　 　 　 　 　 　
(주)남곡이지구 소유주 9,000 27,000
지분율 15% 45%
(주)대성 소유주 　 　 　 　 　 100,000 　
지분율 　 　 　 　 　 100% 　
(주)대성아트센터 소유주 1,960 　 　 　 　 　 　
지분율 98% 　 　 　 　 　 　
(주)덕양도시가스서비스 소유주 　 60,000 　 　 　 　 　
지분율 　 60% 　 　 　 　 　
(주)디엔에스피엠씨 소유주 1,507,000 　 　 　 　 　 　
지분율 98.82% 　 　 　 　 　 　
(주)에스필 소유주 40,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
지알엠(주) 소유주 7,058,190
지분율 100%
지알이에스(주) 소유주 500,000
지분율 100%
(주)파주영농 소유주 359,800 　 　 　 　 　 　
지분율 99.94% 　 　 　 　 　 　
(주)해피그린서비스 소유주 　 40,000 　 　 　 　 　
지분율 　 40% 　 　 　 　 　
대성물류건설(주) 소유주 200,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
한국인터넷빌링(주) 소유주 　 　 6,226,698 　 　 　 　
지분율 　 　 98.40% 　 　 　 　
한국캠브리지필터(주) 소유주 30,000 　 　 　 　 　 　
지분율 　50% 　 　 　 　 　 　
대성광영(상해)복장복식&cr;유한공사 소유주 *)
지분율 7.80%
BLOMS INC. 소유주 281,000
지분율 100%
DAESUNG AMERICA INC. 소유주 **)
지분율 64.29%
DAESUNG AUSTRALIA&cr;PTY., LTD. 소유주 4,650,600
지분율 100%
DAESUNG ENERGY &cr;RESOURCES INC. 소유주 19,006,309
지분율 100%
DS NEM CO., LTD. 소유주 ****)
지분율 100%
KOREAN DREAM LLC. 소유주 *****)
지분율 50%
NEO FARM AUSTRALIA&cr;INC. 소유주 ***)
지분율 65.23%
NEO FARM &cr;NEWZEALAND INC. 소유주 ***)
지분율 99.90%
SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676
지분율 100%
SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000
지분율 100%
SCG SOLUTIONS&cr;THAILAND LTD. 소유주 39,199
지분율 48.99%
SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 ******)
지분율 99.99%
SCG SOLUTIONS&cr;DALIAN CO.,LTD. 소유주 ********)
지분율 100.00%
대성기계소주유한공사 소유주 ***)
지분율 100%

계열 회사 구 분 출 자 회 사
대성지주 에이원 영컨설팅 대성물류&cr;건설 서울&cr;에너지&cr;자원 코리아&cr;닷컴커뮤니&cr;케이션즈 Daesung&cr;America&cr; INC. 알앤알 대성&cr;에너지
글로리아트레이딩(주) 소유주 615,905
지분율 77.14%
대성산업(주) 소유주 21,759 58,260
지분율 0.05% 0.13%
대성홀딩스(주)(홀딩스 계열) 소유주 2,699,450
지분율 16.78%
(주)대성지주 소유주 1,500
지분율 15%
한국물류용역(주) 소유주 1,600,000
지분율 100%
(주)코리아닷컴&cr;커뮤니케이션즈 소유주 10,017
지분율 39.39%
대성에너지제5서비스(주) 소유주 180,000
지분율 100.00%
대성에너지제6서비스(주) 소유주 180,000
지분율 100.00%
대성에너지제7서비스(주) 소유주 180,000
지분율 100.00%
JEREMIAH111 LLC 소유주 -
지분율 50.00%
KOREAN DREAM LLC. 소유주 *****)
지분율 50.00%
SER E&P INC. 소유주 1,005,000
지분율 100%

주1) 대성광영(상해)복장복식유한공사는 (주)알앤알에서 미화 710,000달러&cr; (7.95%) 를 출자한 중국현지법인임&cr;주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 미화 1,800,000달러&cr; (64.29%)를 출자한 미국현지법인임(GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,&cr; LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임&cr;주4) DS NEM INC.는 대성산업(주)에서 출자한 해외현지법인임

주5) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한&cr; 몽골현지법인임

주6) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임&cr;주7) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임&cr;주8) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%&cr; 출자한 해외현지법인임

주9) 대성큐(주)는 글로리아트레이딩(주)의 물적분할로 설립되었음&cr;주10) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 &cr; 현지 법인임

주11) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음&cr;주12) (주)대성합동지주는 대성산업(주)와 합병되었음

&cr;

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

[2018년 09월 30일 현재]
겸직 임원 겸직 회사
직 위 성 명 회 사 명 직 위
대표이사 김 영 대 대성계전(주) 대표이사
대성나찌유압공업(주) 대표이사
대성홀딩스(주) 대표이사
문경새재관광(주) 대표이사
대성씨앤에스(주) 대표이사
대성히트펌프(주) 사내이사
한국캠브리지필터(주) 사내이사
대표이사 지관 대성계전(주) 감사
한국캠브리지필터(주) 감사
(주)에스필 감사
대성히트펌프(주) 감사
대성홀딩스(주) 사내이사

주1) 2018.07.02일자로 대표이사 정광우 → 대표이사 지관으로 변경되었습니다.&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
대성나찌유압공업(주)&cr;(비상장) 1988년 05월 17일계열회사9359455.002,703---9455.002,70311,951384대성히트펌프(주)&cr;(비상장)2010년 08월 27일계열회사8,9361,820100.002,765---1,820100.002,76512,17156대성물류건설(주)&cr;(구. 한국물류용역(주))&cr;(비상장)1988년 07월 01일계열회사2,000200100.006,451---200100.006,45115,1932,184(주)대성아트센터&cr;(비상장)2011년 08월 30일계열회사1,092298.00129---298.00129718-39(주)디엔에스피엠씨&cr;(비상장)2011년 10월 05일계열회사13,9091,50798.82172---1,50798.821725,5093,091

(주)에스필(비상장)

2012년 10월 05일계열회사70540100.00926---40100.009261,272170(주)파주영농(비상장)2010년 10월 14일계열회사1,79936099.94923---36099.94923923-5대성계전(주)(비상장)1987년 12월 30일계열회사9,332572100.009,332---572100.009,33221,428886(주)가하컨설팅&cr;(비상장)1988년 10월 04일계열회사45990.0045---990.0045115-5(주)가하이엠씨(비상장)1989년 12월 01일계열회사2,419630100.002,419---630100.002,4192,65695문경새재관광(주)&cr;(비상장)1985년 12월 20일계열회사1,768312100.001,768---312100.001,7684,48240대성씨앤에스(주)&cr;(비상장)1989년 09월 10일계열회사6,923300100.006,923---300100.006,92317,145416한국캠브리지필터(주)&cr;(비상장)1985년 08월 20일공동기업13,2883050.0013,288---3050.0013,28831,3243,400(주)남곡이지구(비상장)2014년 08월 07일계열회사45915.00----915.00-42-930DAESUNG AUSTRALIA&cr;PTY., LTD.&cr;(비상장)1980년 11월 19일계열회사3,0404,651100.00----4,651100.00-2,695-602대성기계(소주)유한공사&cr;(비상장)2007년 11월 29일계열회사5,768-100.005,829----100.005,8296,28819DS NEM CO., LTD&cr;(비상장) 2006년 04월 19일계열회사--100.00-----100.00---DS파워(주)(비상장)2013년 03월 04일관계회사35,9607,19229.0035,960-900-13,264-3,29325.3722,696704,443-15,415(주)푸르메주택개발&cr;(비상장)-관계회사90929.99----929.99---엘프주택개발(비상장)-관계회사671322.22----1322.22---JR 제12호 기업구조조정&cr;부동산투자회사&cr;(비상장)2013년 03월 21일종속회사30,0006,00046.8838,309---6,00046.8838,309144,636774대성쎌틱에너시스(주)&cr;(비상장)1985년 09월 19일관계회사13,40052610.0014,1412,1546,436-2,68051.0020,57758,9143,289하우사모부동산투자신탁&cr;제1호(비상장)2017년 03월 24일종속회사4,4313,90097.50----3,90097.50-20,8101,540매일방송(비상장)--1,0001330.241,000---1330.241,000414,63711,053이건산업(주)(상장)--300160.17153-6868160.17221276,3942,729(주)경기자연학교&cr;(비상장)-사업관련2074124.00137---418.00137--김포에너지(비상장)-사업관련300-2.13300----2.13300--중구에너지(비상장)-사업관련450-4.26450----4.26450--카타르 라스라판(비상장)-사업관련-1,5035.4040,902---1,5035.4040,902----185,025--6,760---178,265--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

주1) 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나&cr; 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재하였습니다.

주2) 합병 전 대성산업 연결대상 종속회사는 합병으로 인한 변동금액 반영으로&cr; 장부금액이 증가 또는 감소되었습니다.&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

&cr;&cr; 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; 가. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; - 해당사항 없음&cr;

나. 종속회사 등 이해관계자와의 신용공여 등 내역

[기준일: 2018년 09월 30일] (단위 : 백만원, %)
성명(법인명) 관 계 종 류 이 율 대여(보증)일 거래내역(잔액) 비 고
기초 증가 감소 기말
대성계전 계열회사 금전대여 4.60 2017.12.31 500 　 500 0 계열회사에 대한 금전대여
(주)남곡이지구 계열회사 금전대여 - 2010.12.21 17,418 　 　 17,418 용인 남곡동 아파트 시공관련 대여
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 계열회사 금전대여 6.20 2016.03.23 1,264 518 1,264 518 계열회사에 대한 금전대여
대성히트펌프㈜ 계열회사 금전대여 4.60 2018.09.06 　 500 　 500 계열회사에 대한 금전대여
대성히트펌프㈜ 계열회사 보증제공 - 2017.07.03 4,270 　 　 4,270 계약이행보증
대성물류건설㈜ 계열회사 보증제공 - 2017.06.01 610 　 610 0 물품대 지급보증
디에스케이프제일차㈜ 계열회사 자금보충 - 2017.11.15 20,000 　 　 20,000 ABL 관련 SPC 자금보충
에이블대성제이차(유) 계열회사 보증제공 - 2017.11.24 36,400 　 　 36,400 ABL 관련 SPC 연대보증

&cr;&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자 제 목 신고 내용 신고사항의 진행사항
2017.05.17 거제백화점 &cr;사업부문 매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 1. 거제백화점 매각 추진 보류&cr;당사는 재무구조개선약정의 일환으로 디큐브거제백화점 매각을&cr;지속적으로 진행해왔으나 지역경기 하강에 따른 영업 환경 악화로&cr;인하여 매각작업이 순조롭게 진행되지 못했습니다. 따라서 당사는&cr;우선적으로 거제백화점 영업 활성화에 집중할 계획입니다.&cr;&cr;※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2015년 04월 23일 08:55)에 따른 조회공시 답변임 -
2017.04.13 타법인 주식 및 출자증권&cr;처분결정 1. 발행회사 : 디에스파워(주)&cr;2. 처분주식수 : 7,192,000주&cr;3. 처분목적 : 잔여 회사채 전액 상환을 통한 재무구조 개선&cr;4. 처분예정일자 : 2017.05.31&cr;※ 처분예정일자는 공정거래위원회 기업결합신고 및 전기위원회 인가 등에 따라 변경될 수 있음 -
2018.02.27 타법인 주식 및 출자증권&cr;처분결정[정정] 1. 발행회사 : 디에스파워(주)&cr;2. 처분주식수 : 7,192,000주 → 3,900,000주&cr;3. 처분금액 : 60,937,816,000원 → 36,000,000,000원&cr;4. 처분예정일자 : 2018년 06월 30일 → 2018년 02월 27일 - 본 처분과 관련하여 전기위원회 인가(2017년 04월 28일) 및 공정거래위원회 조건부 승인(2017년 10월18일)이 완료되었으며, 매수자측과 협의 완료로 일부매각을 완료함

&cr;

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의 내용
2016.03.25 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; 제2-1호 : 사내이사 김영대 선임의 건 &cr; 제2-2호 : 사내이사 정광우 선임의 건 &cr; 제2-3호 : 사외이사 김용섭 선임의 건 &cr; 제2-4호 : 사외이사 배 순 선임의 건 &cr; 제2-5호 : 사외이사 원종욱 선임의 건 &cr;- 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건 &cr; 제3-1호 : 감사위원(사외이사) 김용섭 선임의 건 &cr; 제3-2호 : 감사위원(사외이사) 배 순 선임의 건 &cr; 제3-3호 : 감사위원(사외이사) 원종욱 선임의 건 &cr;- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;※ 재무제표 승인사항은 당사 정관 제40조 제4항에 의거하여&cr;감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의 적정의견을 요건으로&cr;2015년 03월 09일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회&cr;보고사항으로 전환됨 - 모든 의안 원안대로 가결
2017.03.24 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 제3호 의안 : 건설사업부 영업양도 승인의 건&cr;* 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조&cr;제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의&cr;적정의견을 요건으로 2017년 03월 21일 이사회에서 승인&cr;하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 - 모든 의안 원안대로 가결
2017.06.30 - 제 1호 의안 : 합병계약서 승인의 건&cr;- 제 2호 의안 : 자본금 감소 승인의 건 - 모든 의안 원안대로 가결
2018.03.30 - 제 1호 의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;- 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 모든 의안 원안대로 가결

&cr; 3. 우발채무 등(연결기준)&cr;

가. 중요한 소송사건&cr; 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 등은 15건(소송가액: 4,891백만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 11건(소송가액: 2,030백만원)입니다. 당분기말현재 이러한 소송의 결과가 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소할경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 &cr;당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분 제공처 매수(매) 내용
어음 한국에너지공단 36 융자금채권
GS칼텍스(주) 2 위약보증금
어음 계 38
수표 GS칼텍스(주) 1 위약보증금
한국에너지공단 3 융자금채권
수표 계 4

[구분 : 어음](기준일 : 2018년 09월 30일 현재) (단위 : 천원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 38 1,329,705 -
기타(개인) - - -

[구분 : 수표](기준일 : 2018년 09월 30일 현재) (단위 : 천원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 4 288,500 -
기타(개인) - - -

&cr; 다. 채무보증 현황

[2018년 09월 30일 현재] (단위: 천원)
제공한 내용 관련차입금
구분 제공받은 자 물건 또는 내용 보증금액 종류 담보권자
이주비 지급보증

분양계약자 및&cr; 조합원 등

 이주비 지급보증 7,000,000 분양대출 (주)국민은행
하자보수이행보증 경남기업㈜ 하자보수이행 연대보증 174,000 - -

&cr; 라. 약정사항 등

당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

[2018년 09월 30일 현재] (단위: 천원)
(단위: 천원,USD)
금융기관 구 분 금 액
(주)대구은행 당좌차월 1,000,000
(주)하나은행 외상채권담보대출 1,100,000
기업당좌대출 2,000,000
시설일반자금대출 2,500,000
외담대 간접익스포져 1,000,000
(주)기업은행 일반자금대출 1,727,000
기타운전자금대출 2,000,000
기타지급보증 USD 582,999
(주)신한은행 당좌차월 1,500,000
외화일람불지급보증 USD 500,000

&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

4. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr;&cr; 가. 제 재현황&cr; &cr; 1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 &cr;

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2015.01.01 ~ 2018.09.30)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황
건수 1 1 -
총액 1,684,124 1,684,124 -

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2015.01.01 ~ 2018.09.30)
(단위 : 원)
--------------
차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부
차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)&cr;&cr;2) 한국거래소 상장 또는 공시 관련 제재조치 현황&cr;&cr;ⅰ) 공시 관련 제재조치(불성실공시)&cr; - 지정일자 : 2015년 02월 17일&cr; - 조치대상 : 대성산업(주)&cr; - 조치내용 : 공시불이행(불성실공시)&cr; - 지정사유 : 소송등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)(2015.01.29)의&cr; 지연공시(2015.02.02)&cr; - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제29조 및 제35조&cr; - 제제조치에 대한 회사의 이행현황 : 공시위반제재금 2,000,000원 부과 및 납부&cr; - 재발방지를 회사의 대책 : 공시규정 준수&cr;&cr;ⅱ) 상장 관련 제재조치(관리종목 지정)&cr; - 지정일자 : 2017년 03월 17일&cr; - 조치대상 : 대성산업(주)&cr; - 조치내용 : 관리종목 지정&cr; - 지정사유 : 자본잠식(자본금의 50/100이상 잠식)&cr; - 근거법령 : 유가증권시장 상장규정 제47조&cr; - 제제조치에 대한 회사의 이행현황 : 해당사항 없음&cr; - 재발방지를 회사의 대책 : 자본잠식 해결을 위한 재무구조 개선 이행&cr; ※ 당사는 감사보고서 제출 공시 익일인 2018년 03월 30일에 관리종목에서&cr; 해제되었습니다.&cr;&cr; 나. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

1) 공모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자2015년 02월 17일자본확충을 통한&cr;재무구조개선118,200자본확충을 통한&cr;재무구조개선118,200-
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

2) 사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자2015년 03월 02일출자전환을 통한&cr;재무구조 개선60,600출자전환을 통한&cr;재무구조 개선60,600-제66-1회 사모사채2015년 03월 02일차환 발행79,700차환 발행79,700-제66-2회 사모사채2015년 03월 02일차환 발행14,600차환 발행14,600-제66-3회 사모사채2015년 03월 02일차환 발행9,700차환 발행9,700-유상증자2015년 03월 30일출자전환을 통한&cr;재무구조 개선56,000출자전환을 통한&cr;재무구조 개선56,000-제67-1회 사모사채2015년 04월 20일차환 발행126,000차환 발행126,000-제67-2회 사모사채2015년 04월 20일차환 발행25,200차환 발행25,200-제67-3회 사모사채2015년 04월 20일차환 발행16,800차환 발행16,800-유상증자2016년 12월 27일출자전환을 통한&cr;재무구조 개선50,000출자전환을 통한&cr;재무구조 개선50,000-제68회 사모사채2017년 11월 27일운영자금7,000운영 자금7,000-제69회 사모사채2018년 06월 15일타법인증권&cr;취득자금5,000타법인증권&cr;취득자금5,000-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

※ 제69회 사모사채는 2018년 06월 15일 당사가 자기주식을 교환대상으로 발행한 &cr; 교환사채 금액입니다.

다. 합병등의 사후정보&cr;

1. 디큐브백화점 자산양수도&cr;&cr;1) 자산양수도일자 : 2015년 05월 15일(자산양수도 종료일)&cr;※ 관련공시 : 주요사항보고서(2015.03.13), 합병등종료보고서(2015.06.04)&cr;&cr;2) 거래상대방

구 분 양도회사(당사) 양수회사(거래상대방)
법인명 대성산업 주식회사 주식회사 제이알 제17호&cr;기업구조조정부동산투자회사
소재지 서울특별시 구로구 경인로 662 서울시 강남구 언주로 431
대표이사 김영대, 정광우 박제혁

3) 자산양수도 배경&cr;당사는 재무구조개선 작업의 일환으로 당사가 소유한 서울특별시 구로구 경인로 662소재 디큐브백화점 토지, 건물, 부속물 일체를 (주)제이알제17호 기업구조조정부동산투자회사에 양도하였습니다.(2015년 05월 15일 자산양수도 종료)

(단위 : 천원)
소 재 지 구 분 자산종류 전유면적 양수도가액
서울시 구로구 경인로 662&cr;(구, 신도림동 692번지) 백화점 구분건물 10개호 36,640.98㎡ 265,000,000

&cr;4) 법적형태&cr;주요사항보고서 제출기준 최근 사업연도말(2013년) 연결기준 자산총액 2조 2,687억원의 17.89%에 해당하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조 제1항에 따른 주요사항보고서의 제출사유에 해당합니다. 또한, 상법 제374조 제1호의 규정을 유추적용하여 추후 개최할 임시주주총회에서 특별결의를 통해 승인을 득하였습니다.&cr;&cr;5) 자산양수도 주요일정

구분 일자
양해각서(MOU) 체결 2014년 10월 06일
외부평가계약 체결일 2015년 03월 03일
이사회결의일 2015년 03월 12일
자산양수도계약 체결일 2015년 03월 12일
자산양수도 종료일(매매완결일) 2015년 05월 15일

&cr;6) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
대성산업(주) 매출액 - - 852,671 - 782,990 - -
영업이익 - - -41,512 - -20,077 - -
당기순이익 - - -126,001 - -134,052 - -

주1) 2015년 03월 13일 공시된 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)에는&cr; 예측치를 기재하지 않았습니다.&cr;주2) 1차연도 실적은 2015년 연결재무제표(재작성) 기준입니다.&cr;주3) 2차연도 실적은 2016년 연결재무제표 기준입니다.&cr;

7) 주식매수청구권&cr;자산양수도와 관련하여 당사의 주주 중 자산양도에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 임시주주총회 결의 후, 주식매수청구권을 행사하였습니다.&cr;동 매수청구권의 주식매수가격은 6,370원/주이며, 총 청구주식수 1,529,433주(매수대금 9,742,488,210원)의 주식매수는 2015년 07월 01일에 완료되었습니다.

&cr; 2. (주)대 성합동지주 흡수합병&cr;&cr;1) 합병일자 : 2017년 08월 02일(합병효력발생일)&cr;&cr;※ 관련공시: 주요사항보고서, 합병등종료보고서&cr;&cr;2) 합병 당사회사

구 분 합병법인(당사) 피합병법인(거래상대방)
법인명 대성산업 주식회사 주식회사 대성합동지주
소재지 서울특별시 구로구 경인로 662 서울특별시 구로구 경인로 662
대표이사 김영대, 정광우 김영대

&cr;3) 피합병법인(대성합동지주)의 개요&cr;&cr;(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 국문으로 주식회사 대성합동지주로 표기하고, 영문으로 DAESUNG GROUP PARTNERS CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 &cr;(주)대성합동지주 또는 DSGP으로 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 &cr;주식회사 대성합동지주(구, 대성산업 주식회사)는 1968년 07월 04일 설립되었으며, 1948년에 창립한 대성산업공사 주식회사를 1972년 06월 30일 흡수합병하였습니다.&cr;그리고 1976년 12월 28일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr;2010년 06월 29일자로 석유사업 및 건설사업부문 등 사업부문 일체를 인적분할을 &cr;통해 분할신설회사인 대성산업 주식회사로 포괄이전하고, 상호를 기존 대성산업 &cr;주식회사에서 주식회사 대성합동지주로 변경하였습니다.&cr;&cr;(3) 주요사업의 내용&cr;주식회사 대성합동지주는 주유소 및 충전소 영업(각 1개소) 등을 운영하고 있습니다.타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고, 주 수입원은 자회사 등으로 부터 받는 배당수익과 "대성" 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 등이 있습니다. &cr;2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 주요 종속회사에 포함된 &cr;회사들이 영위하는 사업으로는 차량 연료 도소매업 등을 영위하는 대성산업(주)와 &cr;정밀계량 계측기 제조 및 판매업의 대성계전(주)이 있고 기타 관계회사로 한국캠브리지필터(주) 등이 있습니다.&cr;&cr;(4) 임원 현황

성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
김영대 남 1942년 10월 회 장 등기임원 상근 대표이사&cr;회장 서울대 법학 학사&cr;서울대 경영학 석사&cr;현 대성산업(주) 대표이사 842,128 - 1992.03.17 &cr;~ 현재 2019년 03월 25일
정광우 남 1942년 10월 이 사 등기임원 비상근 기타&cr;비상무이사 서울대 법학 학사 &cr;전 제일은행 부행장&cr;현 대성산업(주) 대표이사 - - 2004.06.16&cr;~ 현재 2019년 03월 25일
주광일 남 1943년 08월 이 사 등기임원 비상근 사외이사&cr;(감사위원장) 서울대 법학 학사, 석사, 박사&cr;전 서울고검 검사장&cr;전 국민고충처리위원회 위원장&cr;전 법무법인 나라 고문 변호사&cr;전 MD KIRK 로스쿨 교수&cr;전 한림국제대학원대 겸임교수 - - 2010.06.29&cr;~ 현재 2019년 03월 25일
최용호 남 1943년 11월 이 사 등기임원 비상근 사외이사&cr;(감사위원) 고려대 정치외교학 학사&cr;경북대 경제학 박사&cr;전 대구도시가스 사외이사 &cr;전 LG 마이크론 사외이사 &cr;전 오산에너지 고문&cr;전 대구은행 사외이사 &cr;한국중소기업학회 회장 13 - 2010.06.29&cr;~ 현재 2019년 03월 25일
양창삼 남 1944년 02월 이 사 등기임원 비상근 사외이사&cr;(감사위원) 서울대 정치학 학사&cr;연세대 경영학 박사&cr;전 한양대 경영학부 학장&cr;현 연변과기대 상경학부 교수&cr;현 한양대 경영학부 명예교수 - - 2010.06.29&cr;~ 현재 2019년 03월 25일
김정민 남 1968년 10월 상 무 미등기임원 상근 전략지원실&cr;상무이사 서울대 경영학 학사&cr;전 하나은행 신탁부&cr;전 미래에셋증권 전략기획 본부장 - - 2010.12.13&cr;~ 현재 -

(5) 직원 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원)
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
본사 외 남 8 - 1 - 9 8.4 157,854,130 17,539,348 -
본사 외 여 1 - 1 - 2 5.3 12,846,600 6,423,300 -
합 계 9 - 2 - 11 7.8 170,700,730 15,518,248 -

※ 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2017년 3월 말 기준 직원수로 단순 평균한 금액 입니다.&cr;

(6) 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

(기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 주,%)
성 명 주식의&cr;종류 주식회사대성합동지주
소유주식수 및 지분율
주식수 지분율
김영대 보통주 842,128 46.81%
김인한 보통주 9,190 0.51%
김신한 보통주 8,668 0.48%
차정현 보통주 11,245 0.63%
(주)대성지주 보통주 1,244 0.07%
(주)에이원 보통주 3,470 0.19%
김영훈 보통주 28,590 1.59%
김정주 보통주 15,727 0.87%
김성주 보통주 5,581 0.31%
최용호 보통주 13 0.00%
정태승 보통주 1,787 0.10%
합계 보통주 927,643 51.56%
계 927,643 51.56%

주1) 2017년 05월 16일자 주식회사 대성합동지주가 보유한 자기주식 중 10,696주를&cr;주식회사 대성합동지주 우리사주조합에 무상출연을 결정함에 따른 변동사항을 반영

(7) 주식의 소유현황&cr;&cr;① 5% 이상 주주의 주식 소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 주,%)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 김 영 대 842,128 46.81% -
- - - -
우리사주조합 - - -

&cr;② 소액주주 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 주,%)
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 2,494 99.56% 469,297 26.09% -

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다.&cr;※ 보유주식의 비율은 보통주(발행주식총수 1,799,077주) 기준이며,&cr; 최대주주 및 특수관계인, 자기주식은 제외하였습니다.&cr;&cr;4) 합병의 배경&cr;&cr; 합병회사인 대성산업주식회사는 주유소 및 충전소 영업으로 구성되는 석유가스사업을 주된 사업으로 영위하고 있고, 이와 함께 기계사업, 유통사업 등을 영위하고 있으며, 피합병회사인 주식회사대성합동지주는 지주회사 역할을 하면서 일부 주유소 및 충전소 영업을 영위하고 있는바, 본 합병은 주유소 및 충전소 영업부문 등을 포함한 인적ㆍ물적 조직을 통합하여 사업을 영위하게 됨으로써, 일정 부분 사업상 시너지 효과를 거두고 영업상태의 개선을 도모하기 위함입니다.

&cr; 5) 법적형태 &cr;&cr;- 합병 방법&cr;대성산업주식회사가 주식회사대성합동지주를 흡수합병하며, 대성산업주식회사는 존속하고, 주식회사대성합동지주는 해산합니다.&cr;&cr;- 소규모합병 또는 간이합병 여부&cr;본 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과&cr;소규모합병에 해당하지 않습니다.

【상 법】
제527조의2 (간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90 이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.&cr;② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.&cr;&cr;제527조의3(소규모합병) ① 합병후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.&cr;② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.&cr;③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.&cr;④ 합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할수 없다.&cr;⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다.

&cr;6) 합병 주요일정

구 분 대성산업 주식회사&cr;(합병회사) 주식회사 대성합동지주&cr;(피합병회사)
이사회 결의일 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일
합병계약일 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일
주주확정기준일 2017년 5월 19일 2017년 5월 19일
주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 5월 22일 2017년 5월 22일
종료일 2017년 5월 26일 2017년 5월 26일
주주총회 소집 통지 및 공고일 2017년 6월 15일 2017년 6월 15일
합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2017년 6월 15일 2017년 6월 15일
종료일 2017년 6월 29일 2017년 6월 29일
합병계약승인을 위한 주주총회일 2017년 6월 30일 2017년 6월 30일
주식매수청구권 행사 기간 시작일 2017년 7월 1일 2017년 7월 1일
종료일 2017년 7월 20일 2017년 7월 20일
구주권 제출기간 시작일 - 2017년 7월 1일
종료일 - 2017년 7월 31일
채권자 이의제출기간 시작일 2017년 7월 1일 2017년 7월 1일
종료일 2017년 7월 31일 2017년 7월 31일
합병기일 2017년 8월 1일 2017년 8월 1일
합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 8월 2일 -
합병종료보고 공고일 2017년 8월 2일 -
합병등기일(해산등기일) 2017년 8월 2일 2017년 8월 2일
주권교부 예정일 2017년 8월 24일 -
신주상장 예정일 2017년 8월 25일 -

주1) 상기 주권교부 및 신주상장 예정일은 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.&cr;

7) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
대성산업(주) 매출액 - - - - - - -
영업이익 - - - - - - -
당기순이익 - - - - - - -

주1) 2017년 05월 04일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)에는 예측치를&cr; 기재하지 않았고, 외부평가를 받지 아니하여 상기 표의 실적 및 괴리율은&cr; 작성하지 않았습니다.&cr;&cr;8) 합병회계처리&cr;합병은 법률적으로 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 대성산업 주식회사의 자산 및 부채는 당사의 2017년 8월 1일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.&cr;

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◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

라. 보호예수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주208,4062017년 05월 17일2021년 05월 16일4년우리사주의무예탁(한국증권금융)45,235,478보통주1,509,9992017년 05월 19일2021년 05월 19일4년우리사주의무예탁(한국증권금융)45,235,478보통주&cr;(자기주식)696,3782018년 06월 15일-1년증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조 제2항에 의거하여 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약 기재&cr;(전매제한, 증권신고서 제출 면제)45,235,478보통주&cr;(자기주식)173,1872018년 09월 15일-1년증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조 제2항에 의거하여 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약 기재&cr;(전매제한, 증권신고서 제출 면제)45,235,478
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주1) 상기 보통주(자기주식)는 상법 시행령 제22조 제3항에 따라 발행일로부터&cr; 사채권자가 교환청구를 하는 때 또는 교환청구기간 종료시(2021년 05월 15일)까지&cr; 한국예탁결제원에 예탁함

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음