분기보고서 5.0 대성산업주식회사 110111-4382612

분 기 보 고 서

(제 14 기 1분기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 5월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대성산업 주식회사
대 표 이 사 : 김영대, 이은우
본 점 소 재 지 : 서울시 구로구 경인로 662
(전 화) 02-2170-2160
(홈페이지) http://www.daesung.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김정민
(전 화) 02-2170-2160
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(230515).jpg 대표이사 등의 확인(230515)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "대성산업 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 Daesung IndustrialCo., Ltd. 라 표기하고 약식으로 "대성산업(주)"라고 표기합니다. 나. 설립일자당사는 1947년 대성산업공사를 모태로 2010년 06월 30일 분할/설립되었으며, 석유가스사업, 전력발전사업, 에너지사업, 기계사업, 기타사업(해외자원개발 등) 등을 영위하고 있습니다. 본점은 서울시 구로구 경인로 662에 위치하고 있으며, 2010년 7월30일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 주식회사 대성합동지주와 2017년 08월 01일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울특별시 구로구 경인로 662- 전화번호 : 02-2170-2160- 홈페이지 : http://www.daesung.co.kr 라. 주요 사업의 내용당사의 사업은 석유가스부문, 전력발전부문, 에너지부문, 기계부문, 유통부문, 건설부문, 기타부문 등으로 구성되어 있으며, 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.각 사업부문에서 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보
석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구
전력발전부문 전력 등 일반기업 및 개인고객 서울 및 수도권
에너지부문 보일러 등 일반기업 및 개인고객 서울 등
기계부문 기계 일반기업 서울 등
유통부문 백화점 개인고객 등 거제
건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등
기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등

마. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----19--19219--192
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2019.06.10 제68회무보증사모사채 BB(긍정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 정기평가
2020.06.24 제73회무보증사모사채 BB(안정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 본평가
2021.06.30 제73회무보증사모사채 BB(안정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 정기평가
2022.06.16 제73회무보증사모사채 BB(긍정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 정기평가
2022.11.10 기업신용평가(ICR) BB+(안정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 본평가

※ 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권종류별 신용등급체계 등 급 정 의
기업신용평가등급(ICR) AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지않을 만큼 안정적이다.
AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을가능성이 낮다.
A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다.
BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어있다.
BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다.
B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서채무불이행 발생이 불가피하다.
D 현재 채무불이행 상태에 있다.
회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다.
B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
D 현재 채무불이행 상태에 있다.
※ 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B 등급은 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을나타낼 수 있습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2010년 07월 30일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 구로구 경인로 662이며, 공시대상기간 중 본점소재지의 변경은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019년 03월 29일정기주총-사내이사 김영대사내이사 이은우사외이사 김용섭사외이사 배 순사외이사 원종욱사외이사 주광일사외이사 최용호사외이사 양창삼-2019년 03월 29일--대표이사 김영대-2020년 03월 30일--공동대표이사 김영대공동대표이사 지 관-2021년 03월 26일정기주총-사내이사 지 관기타비상무이사 차정현-2021년 03월 26일--공동대표이사 지 관-2021년 11월 30일-공동대표이사 이은우-공동대표이사 지 관2022년 03월 25일정기주총사외이사 진영욱사외이사 이동걸사외이사 이형준기타비상무이사 김남조사내이사 김영대사내이사 이은우사내이사 지 관사외이사 김용섭사외이사 배 순사외이사 원종욱사외이사 주광일사외이사 최용호사외이사 양창삼2022년 03월 25일--공동대표이사 김영대공동대표이사 이은우-2023년 03월 24일정기주총사내이사 김정민사내이사 이원호--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주1) 주총종류에 '-'로 기재된 사항은 이사회 결의를 통한 대표이사 또는 공동대표이사 선임의 건입니다.경영진 및 감사의 중요한 변동에 대한 상세내용은 본 공시서류「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

다. 상호의 변경공시대상기간 중 대성산업 및 그 종속회사의 상호변경사항은 다음과 같습니다.

변경일자 변경전 상호 변경후 상호
2019.07.24 대성히트펌프(주) 대성히트에너시스(주)

라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

구 분 변 동 내 용 비 고
2020.03.30정기주주총회 - 도서 출판 및 판매업- 방역 및 소독, 그와 관련된 물품판매 및 서비스업 사업목적 추가
2023.03.24정기주주총회 - 특수가스, 혼합가스, 레어가스 제조, 판매, 수입판매 및 부대사업- 이산화탄소, 드라이아이스 제조 및 판매- 전기모빌리티 수입 및 판매, 임대업, 통신판매업 등 관련사업 일체- 전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업- 로봇 관련 제품 수입 판매- 수소 연료전지 관련 제조, 판매, 운영, 개발, 설치, 유지보수 등 관련사업 일체 사업다각화를 위한 사업목적 추가

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연 도 내 용
2019.02.08 디에스파워(주) 리파이낸싱으로 인한 최대주주 지위 획득(34.91%)
2020.03.30 김영대, 지관 각자대표이사 → 공동대표이사로 변경
2020.08.21 대성쎌틱에너시스(주) 주식 취득(2,575,021주, 49%) → 취득 후 지분율 100%
2021.03.02 ~2021.09.17 디에스파워(주) 주식 취득(8,449,837주, 46.9%) → 취득 후 지분율 81.8%
2021.11.30 김영대, 지관 공동대표이사→ 김영대, 이은우 공동대표이사로 변경

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제14기 1분기(2023년 1분기말) 제13기(2022년말) 제12기(2021년말) 제11기(2020년말) 제10기(2019년말)
보통주 발행주식총수 45,235,478 45,235,478 45,235,478 45,235,478 45,235,478
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주150,000,000150,000,000300,000,000-69,763,21128,387,07098,150,281-24,527,73328,387,07052,914,803-24,527,73328,387,07052,914,803보통주 무상감자,전환우선주 소각------------45,235,478-45,235,478-7,774,864-7,774,864-37,460,614-37,460,614-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,774,864---7,774,864-우선주------보통주7,774,864---7,774,864-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019년 03월 29일제9기 정기주주총회- 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록- 감사위원회의 외부감사인 선정권한 변경- 대표이사 직위 및 인원수 관련 규정 삭제- 전자증권법 시행 관련 규정 반영- 외부감사법 개정내용 반영- 대표이사 제도의 탄력적 운용2020년 03월 30일제10기 정기주주총회- 사업목적 추가- 이사회 결의 공동대표이사 선임- 도서 판매 및 방역, 소독업 영위- 공동대표이사 규정 설정2021년 03월 26일제11기 정기주주총회- 동등배당 및 준용규정 삭제- 명의개서, 주주명부 작성 및 비치 등- 감사위원 선임 결의사항- 배당기준일 관련 내용 정비- 전자증권법 도입 관련 규정 반영- 상법 개정내용 반영2023년 03월 24일제13기 정기주주총회※ 사업목적 추가- 특수가스, 혼합가스, 레어가스 제조, 판매, 수입판매 및 부대사업- 이산화탄소, 드라이아이스 제조 및 판매- 전기모빌리티 수입 및 판매, 임대업, 통신판매업 등 관련사업 일체- 전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업- 로봇 관련 제품 수입 판매- 수소 연료전지 관련 제조, 판매, 운영, 개발, 설치, 유지보수 등 관련사업 일체- 사업다각화를 위한 사업목적 추가
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1947년 대성산업공사를 모태로 설립되어 석유가스사업, 전력발전사업, 에너지사업, 기계사업, 유통사업, 해외자원개발사업 등을 영위하고 있습니다.석유가스부문은 GS칼텍스의 최대 일반대리점 지위로서 서울, 경기, 경남, 경북지역에 주유소 및 충전소를 설치, 운영하고 있으며, 복합주유소 개발과 임차주유소 확대, 셀프주유소 전환을 통하여 매출 증대와 추가적인 이익 창출을 확대해가고 있습니다.전력발전부문은 LNG를 연료로 사용하여 전기와 열 그리고 스팀을 생산하는 집단에너지설비를 운영하는 집단에너지사업을 영위하고 있으며, 경기도 오산 인근 지역 및 상업, 공공용 시설에 냉난방 열을 공급하고 있습니다. 생산한 스팀은 오산 공업지역에 판매하고, 생산한 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. 저탄소 정책으로 인한 LNG발전 비중은 점차 확대되고 있어 전력발전사업 부문의 발전 이용률은 더욱증가하는 추세이며, 열공급 추가 확대로 인프라 수요 확장을 통하여 매출 및 이익을 지속적으로 증대해 나가고 있습니다.에너지부문은 보일러 및 히트펌프 등을 제조/판매하고 있으며, 친환경 콘덴싱 보일러와 지열, 공기열 히트펌프 등의 주력제품 판매로 시장을 선도하며 미국, 중국, 러시아 등 글로벌 시장 진출을 확대해 나가고 있습니다.기계부문은 세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다.당사는 "에너지 & 친환경 분야"의 전문 기업으로 성장할 수 있도록 각 사업부문의 기본 경쟁력을 강화하고 새로운 사업기회를 발굴하는 등 지속적인 성장을 위하여 역량을 강화하고 있습니다.사업의 내용에 대한 상세 내용은 본 공시서류 Ⅱ. 사업의내용 - 7. 기타 참고사항 을 참고하시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

당분기말 현재 연결회사의 주요 제품, 서비스 등의 매출 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)
사업부문 매출유형 제 14 기 1분기 제 13 기 제 12 기
매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중
석유가스부문 상품, 제품 등 186,907,176 37.5 812,231,325 43.4 731,643,533 64.8
전력발전부문(주1) 제품 등 229,288,393 46.0 727,147,664 38.9 99,232,819 8.8
에너지부문 상품, 제품기타, 공사수익 48,266,068 9.7 192,660,745 10.3 166,138,385 14.7
기계부문 상품, 제품 등 20,346,834 4.1 77,004,544 4.1 72,961,223 6.5
유통부문 상품, 용역 등 1,527,949 0.3 6,598,973 0.4 5,935,452 0.5
건설부문 기타매출 등 211,089 0.0 1,393,360 0.1 1,566,489 0.1
기타부문 상품, 제품용역, 기타매출 11,646,895 2.3 54,269,174 2.9 51,655,759 4.6
합 계 498,194,404 100.0 1,871,305,785 100.0 1,129,133,660 100.0

주1) 2021년 디에스파워(주) 지배력 획득일 이후에 제12기에 전력발전부문이 추가되었습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 생산과 영업에 중요한 시설 등

연결회사의 생산과 영업에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 사용권자산, 기타의 유형자산, 건설중인 자산 등이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권 자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기초장부금액 634,208,730 130,398,300 24,407,287 336,328,963 584,065 13,727,064 8,473,522 12,310,034 1,160,437,965
취득원가 634,387,613 208,079,989 56,497,604 382,800,608 4,420,971 40,863,584 58,531,551 13,465,747 1,399,047,667
감가상각누계액 - (52,290,269) (22,923,530) (34,622,547) (3,455,037) (19,380,567) (43,863,271) - (176,535,221)
손상차손누계액 - (25,131,967) (9,166,786) (11,769,432) (380,644) (7,755,953) (5,952,874) (462,945) (60,620,601)
정부보조금 (178,883) (259,453) (1) (79,666) (1,225) 　- (241,884) (692,768) (1,453,880)
취득(자본적지출포함) 770 17,706 56,625 32,698 53,853 593,479 1,052,533 2,470,401 4,278,065
건설중인자산 대체 255,772 - - 636,515 - - 97,404 (1,437,566) (447,875)
감가상각 - (1,094,494) (469,865) (4,942,993) (57,309) (1,704,344) (2,103,759) - (10,372,764)
처분/폐기 - - - (1) (1) (141,327) (4,887) - (146,216)
재평가 - - - - - - - - -
손상차손(당기) - - (51,915) (8,999) (53,852) (114,450) (153,809) (1,480) (384,505)
매각예정자산 대체 - - - - - - - - -
정부보조금 - - - - - - (50,272) - (50,272)
사업결합 - - - - - - - - -
기타 - 395 - 13,894 1,480 1,056,478 29,241 (266,672) 834,816
기말장부금액 634,465,272 129,321,907 23,942,132 332,060,077 528,236 13,416,900 7,339,973 13,074,717 1,154,149,214
취득원가 634,644,154 208,098,304 56,554,229 383,614,213 4,460,108 42,031,336 59,434,189 14,231,910 1,403,068,443
감가상각누계액 - (53,387,417) (23,393,395) (39,664,104) (3,496,080) (20,698,437) (45,727,553) - (186,366,986)
손상차손누계액 - (25,131,967) (9,218,701) (11,812,489) (434,673) (7,915,999) (6,088,088) (464,425) (61,066,342)
정부보조금 (178,882) (257,013) (1) (77,543) (1,119) - (278,575) (692,768) (1,485,901)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출연결회사의 매출실적 및 매출유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 제 14 기 1분기 제 13 기 제 12 기
석유가스부문 상 품제 품용 역 186,907,176 812,231,325 731,643,533
전력발전부문 제 품기타매출 229,288,393 727,147,664 99,232,819
에너지부문 상 품제 품공사수익기 타 48,266,068 192,660,745 166,138,385
기계부문 상 품용 역기타매출 20,346,834 77,004,544 72,961,223
유통부문 상 품용 역기타매출 1,527,949 6,598,973 5,935,452
건설부문 용역매출기타매출 211,089 1,393,360 1,566,489
기타부문 상 품제 품용 역기타매출 11,646,895 54,269,174 51,655,759
합 계 498,194,404 1,871,305,785 1,129,133,660

나. 판매경로

판매경로(230331).jpg 판매경로(230331)

다. 판매전략[석유가스부문]- 신규사업장 개발(산업용 아파트 난방용 거래선 등) 및 시설 현대화- 서비스 강화를 통한 고객 신뢰감 정착 및 가격 자유화를 통한 경쟁력 강화- 임차주유소 확대와 유휴공간을 활용한 복합주유소 개발- 셀프 주유소 전환/확대[전력발전부문]- 신규 열 매출 수요처 확대- 신규부지 활용을 통한 신규사업 추진[에너지부문]- 친환경 콘덴싱 보일러 설치 의무화에 따른 매출 증대- 해외 현지법인을 기반으로 해외 판매 및 수주 확대- A/S 서비스권 인수를 통한 대리점 매출 확대- 지열, 공기열 히트펌프 영업확대- 온라인 마케팅 활성화[기계부문]- 첨단유압기기에 대한 응용기술개발과 단계적 국산화 추진으로 국내시장 선점- 건설기계분야에 대한 Item 개발 강화- 해외거래선과의 기술교류 활성화- 취급제품에 대한 Total Sales 강화로 영업효율 향상- 농업 및 건설기계 관련 유압기기 및 물류설비 시장 확대[유통부문]- 거제지역 유일의 백화점으로서 입지적 우위를 바탕으로 한 쇼핑 편익을 제공함으로써 매출의 지속적 확대 노력- 브랜드 신규 오픈 및 유휴공간을 활용한 임대 수익 추가 창출 라. 수주상황당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

가. 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

다. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

라. 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

구 분 상대방 계약 내용 계약일자 비 고
영업계약 호남정유(주) 석유 대리점 계약 1968.05.27 GS칼텍스(주)
영업계약 호남정유(주) 가스 대리점 계약 1970.03.20 (주)E1
영업계약 (주)CS글로벌 협력사업 약정 2005.07.07 -
영업계약 (주)가하이엠씨 백화점 영업 위탁 계약 2008.04.01 -

※ 신설법인 대성산업(주)은 분할전 대성산업(주)의 상기 주요 계약을 승계하였습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당 조직연결회사는 2010년 06월 29일 회사 분할로 인해 기존 분할 전 회사의 연구개발 조직을 분할 승계받아 운영하고 있습니다.2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)
과 목 제 14 기 1분기 제 13 기 제 12 기
연구개발비용 계 1,563,297 5,892,897 4,758,743
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.31% 0.31% 0.42%

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

 7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 현황 [석유가스부문]1) 산업의 특성수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발, 대체되고 있어 과거에 비해 의존도가 감소하는 경향을 보이고 있지만, 석유에너지에 대한 의존도는 타 에너지원에 비해차지하는 비중이 높습니다. 또한, 석유제품 판매 사업은 사업을 영위하기 위해서는 주유소를 비롯한 판매망(Network)을 전국적으로 갖추는데 대규모의 투자와 시간이 소요되며, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화 및 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업이면서, 국민 경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가 기간산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다.2) 산업의 성장성초기에는 전적으로 수입에 의존하던 국내 석유산업은 대부분 외국정유회사에 의해 운영되었으나, 1960년대 국내 정유사들이 등장하면서 현재 4개의 주요 정유사(SK에너지㈜, GS칼텍스(주), (주)S-Oil, 현대오일뱅크(주))가 석유에너지 판매를 통해 산업재뿐만 아니라 소비재의 공급을 주도하고 있습니다. 국내 석유 유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 1991년 이후 12%대의 양호한 신장세를 보여왔습니다. 그러나 1997년 외환 위기로 인하여 석유제품 수요가큰 폭으로 감소한 이후, 국내 경기 침체, 고유가 및 타 에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가 둔화 추세가 지속되어 왔으나, 최근 고도 산업화와 향상된 생활수준의 유지 등으로 1차 에너지에 대한 수요가 꾸준히 증대되고 있어, 대체에너지 확산등의 영향에도 불구하고 수요의 변동은 소폭에 그칠 것으로 추정하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 작으나, 국제유가변동 및 경제의 저성장 국면진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 높아진 상황입니다. 그러나 외환위기, 정부의 석유산업 자유화 조치, 국제 고유가 등의 환경 변화에도 주요 판매업자의 위상은 크게 변동이 없었습니다. 에너지 제품의 특성상 동절기 난방용 연료 수요 증가로 동절기 판매량이 하절기에 비해 20%∼25% 정도 많습니다.4) 회사의 현황당사는 서울, 경기, 경남, 경북 지역을 공급권역으로 하는 GS칼텍스 정유회사의 최대일반대리점으로서 수도권 및 충청지역에 주유소 20개소, 가스충전소 10개소와 대구,부산 및 경북, 경남 지역에 주유소 20개소, 가스충전소 8개소를 설치, 운영하며, 자동차용, 산업용, 난방용 유류와 LP가스를 판매하고 있습니다. 또한, 일회용 부탄 및 재활용 리필캔 사업을 통해 자원의 재활용과 환경보호에 힘쓰고 있습니다. 당 사업부문은 공급과잉에 따른 정유사간의 치열한 가격경쟁이 예상되지만 시설 현대화와 고객서비스 향상 및 지속적인 공격경영으로 견실한 판매조직을 확대하고 틈새시장을 공략하는 등 시장변화에 적극적으로 대처해 나가고 있습니다.5) 국내외 시장여건국내의 석유제품 판매 시장은 국내외 경기 침체, 환율 및 유가 불안정, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 타 에너지 대체 등으로 인한 수요 감소의 영향으로, 공급과잉 상태가 지속되어 업체 간 경쟁이 더욱 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한 고객의 가격 민감도 증대, 복수 Pole 사인제 도입, 석유제품 수입 급증, 환경규제 강화 등으로 인하여 다양한 양상을 보이고 있습니다. 이에, 정유사와 유통 업체는 Brand Value의 제고, 고객지향 마케팅 역량 강화 등을 위하여 광고/판촉, 가격 인하 등에 상호 유기적으로 협조하는 관계를 유지하고 있습니다. 국가 기간산업이라는 점과 변동성이 많은 국제유가와 직결되어 있다는 산업의 특성으로 인해 석유수입사의 지위는 약화되고 있는 추세이며, 국내 주요 정유사와 그 유통 업체의 입지가 상대적으로 강화되고 있습니다. [전력발전부문]1) 산업의 특성

전력산업은 발전경쟁체제를 구축하고 있으며, 크게 발전부문, 전력시장 운영부문, 송전 및 배전부문, 판매부문으로 구성되어 있습니다. 발전부문은 원자력, 석탄, 유류, LNG, 신재생에너지 등 다양한 발전 원료를 이용하여 전력의 생산을 담당하는 부문으로 한국전력공사의 6개 발전회사와 민간발전사업자가 참여하고 있습니다. 전력시장 운영부문은 전력거래를 주관하고 계통의 안정적 운영을 담당하는 부문으로 전력거래소가 그 기능을 담당하고 있으며, 송전 및 배전부문, 판매부문은 생산된 전력을 수용가에 안정적으로 전달하고 요금을 회수하는 역할을 수행하는 부문으로 한국전력공사가 그 역할을 수행하고 있습니다.

집단에너지사업은 집단에너지사업법에 따라 일정 수준의 자격요건을 획득하여 허가 받은 사업자만이 영위할 수 있어 진입장벽이 높고, 공급구역이 다른 사업자와 중복되지 않도록 정하고 있어 해당 구역 내에서는 사업지위를 확보할 수 있는 산업구조를 가지고 있습니다. 또한, 다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되며, 에너지 공급시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 주거 밀집지역, 상업지역 또는 산업단지 내의 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다.

2) 산업의 성장성

산업통상자원부에서 발표한 제9차 전력수급기본계획에 따르면 2034년까지 원전의

점진적 감축과 30년 이상 노후 석탄발전기는 모두 폐지되고, 향후 안정적인 전력수급과 친환경 발전을 위주로 한 전력계획이 시행될 예정입니다. 따라서, 원전과 석탄 발전 비중이 줄어들고, 신재생에너지와 LNG발전 비중은 점차적으로 증가할 전망입니다.

※ 집단에너지 사업의 효과

- 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축

- 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공

* 지역난방 : 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성

* 산업단지 집단에너지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업 경쟁력 강화

- 분산형 전원확보로 국가 전력수급 다양화에 기여

- 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여

- 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지 이용효율 향상 및 석유의존도 감소

3) 경기변동의 특성 및 계절성전력 수요는 장기적으로는 경제성장 및 산업구조 변화의 영향을 크게 받으나, 단기적으로는 경제요인과 기상요인이 복합적으로 작용하며, 연중 전력 수요의 변동은 냉/난방 부하 시현에 따라 기온과 밀접한 관계를 가지게 되어 냉/난방 수요가 많은 여름철과 겨울철에는 수요가 비교적 높아지는 계절성을 보입니다.4) 회사의 현황회사는 신규 열병합발전설비 및 지역난방설비를 2016년 2월에 준공하여 2016년 3월부터 상업운전을 개시하였습니다. LNG를 연료로 사용하여 전기와 열 그리고 스팀을생산하는 집단에너지설비를 운영 하는 집단에너지사업자로서, 경기도 오산 인근 지역(운암지구, 세교 1지구, 세교 2지구 등)에 열을 공급할 뿐만 아니라, 상업용 및 공공용시설에 냉난방 열을 공급하고 있습니다. 또한 생산한 스팀은 오산공업지역에, 생산한 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. [에너지부문]1) 산업의 특성보일러산업은 난방 문화의 변화에 따라 그 특성을 조금씩 달리 하고 있습니다. 즉, 60~70년대의 연탄 중심 보일러 시장이 형성되었고, 80년대에 들어와 기름보일러 중심의 시장으로 난방 문화가 바뀌었으며, 다시 기름에서 도시가스 난방문화로 전환되었는데 이는 소비자들의 생활 수준이 향상 될수록 난방 문화도 점차 고급화가 단행되어소비자들의 난방패턴을 바꾸어 놓는 특성을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성기름보일러는 지속적으로 감소 추세에 있으며, 가스보일러는 소규모 주택시장 및 아파트 물량 증감, 정부 부동산 대책 등 영향으로 인한 건설경기 회복 여부가 시장의 판도를 결정지을 것으로 예상됩니다. 또한, 정부 주도의 친환경 정책과 '대기관리권역의 대기환경개선에 대한 특별법' 시행으로 친환경 콘덴싱보일러의 설치가 의무화됨에 따라 향후 교체시장 선점 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성보일러 산업의 경기 변동은 크게 주택 경기와 건설 경기와 같은 곡선을 이루고 있으며, 계절적 요인에도 민감한 편입니다. 즉, 주택건설이 호경기가 되면, 그만큼 보일러수요도 증가하며, 불경기일 때에는 수요도 감소하는 경향이 있습니다.4) 회사의 현황가정용 가스보일러를 제조하여 국내 시장 및 해외시장에 판매하고 있으며, 2006년 8월 신개념의 S라인 콘덴싱 보일러를 출시했습니다. S라인 콘덴싱 보일러의 핵심기술은 2차 열교환기를 설치해 배기가스로 버려지는 열을 한번 더 활용하는 콘덴싱 방식이면서도 자체 기술 연구를 통해 개발한 신개념의 '배기가스 재활용 시스템'을 통해 기존의 콘덴싱 방식의 문제점을 완벽하게 극복했습니다. 이 시스템은 보일러의 본고장인 유럽과 보일러의 신시장인 중국 등지에서 특허 출원을 마쳤으며, 유럽 안전규격인 CE마크를 획득하였습니다. 콘덴싱 기술력, 유럽 안전규격인 CE마크 및 미국성능안전규격인 ETL마크를 기반으로 중국, 유럽, 미국, 러시아 등에 진출하여 해외시장을 확대하고 있습니다.5) 국내외 시장여건보일러 산업은 에너지 소비 변천 과정과 같이 하고 있어 국내의 난방연료의 변천 과정인 석탄→기름→가스/전기 등으로 따라 가고 있습니다. 기름보일러 시장형성은 도시가스 보급이 부진한 지방 중소도시와 농어촌 지역에 집중화 되어 있으며, 2000년대부터는 신규수요가 현격히 감소하고 일부 교체수요 시장이 대부분을 이루고 있습니다. 가스보일러 시장은 도시가스 보급율 및 신규 건축물량과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있어 대부분의 시장이 수도권과 도시지역에 밀집되어 형성되어 있습니다. 근년에 이르러 신규수요 보다는 교체수요가 점차 확대되고 있으며 에너지 절감에 대한 관심이 높아짐에 따라 고효율 보일러 보급이 제도화되고 점차 수요가 증가되고 있습니다. 기름보일러 시장은 상위 2개사의 시장점유율이 매우 높아 신규업체 진입장벽이 높은 편이며, 가스보일러 시장의 경우는 다수의 업체가 치열한 경쟁을 전개하고있습니다. [기계부문]1) 산업의 특성유압기기는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품으로써 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위하게 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성유공압기기는 종전에 많이 사용되어지던 고압, 대용량 유공압기기의 수요보다는 건설, 특장분야, IT & ET 관련설비분야, 고압 소용량기기의 수요가 대단히 증가할 것으로 예상됩니다. 유공압기기의 국산화에 있어서는 기존 국내 제조업체들에 의해 표준품과 건설기계, 농업기계, 특장차량용의 국산화 대체용 밸브류의 국산화가 계속 이어지는 반면에 지금까지 국산화를 고려하지 못하고 있던 펌프류의 국산화 생산을 시도하는 업체가 늘어날 전망입니다. 그러나 펌프의 경우 한국 내 시장성의 한계로 본격적인 국산화는 상당기간 기대하기 어려울 전망입니다. 기어드모터는 현재 국내시장을 주도하고 있는 저가의 국산 기어드모터가 그간 품질상의 문제로 소비자들의 불신을 쌓고 있어 지속적인 품질개선 활동을 통해 이를 해소하고 있으나 이미 유입되고있는 중국, 대만산 제품들의 품질도 안정되고 있어 영세한 국내 제조업체들이 생존을위협받고 있으며, 최근은 하이포이드와 같은 축직교형 기어드모터가 대부분의 자동화라인에 투입되고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성유압기기는 건설경기 등 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로 전반적인 국내 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 크게 영향을 받습니다. 또한, 환율 변동으로 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국, 유럽, 일본 등의 환율변동에도 큰 영향을 받습니다. 중국 시장은 정부의 경제정책이나 경기변동의 영향을 가장 민감하게 받고 있으며, 특히 정부의 고정자산 투자와 밀접한 관계가 있습니다. 유압기기는 국내 건설 및 토목 산업이 가장 활발한 3월~6월을 성수기로, 7월~9월을 계절적 비수기로 보며, 10월~12월은 대규모 국책사업이 일반적으로 완료되는 등의 요인으로 하반기는 상반기보다 상대적으로 감소하는 차이를 보입니다. 특히 중국 공정기계의 성수기는 춘절이 시작되는 2월부터 5월까지이며, 하반기는 비수기로 구분됩니다.4) 회사의 현황세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사 생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 새롭게 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 이는 성장이 정체되어 있는 한국시장에서 벗어나 성장 잠재력과 수익성이 높은 해외시장으로 진출하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다.5) 국내외 시장여건유압기기 설계 및 생산기술은 아직 비표준화 되어 있어 초기 시장진입이 어려우며, 시장 내에서도 신규 고객 확보에 큰 어려움이 있습니다. 최근에는 풍부한 자금력과 정부의 적극적인 지원, 외자기업 기술인력 확보 등 중국 업체들의 도전이 거세지고 있어 경쟁이 치열합니다. [유통부문(디큐브거제백화점)]1) 산업의 특성백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 최근 백화점들은 경쟁업체및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화전략 및 라이프스타일몰과 같은 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 유통시장은 최근 긴 경기침체 속에서 온라인쇼핑 외 대부분 업태가 성장이 둔화되고 있습니다. 이 가운데 백화점 업계도 출점 감소와 소비 부진, 온라인 및 아울렛 시장 확대로 인한 경쟁심화 등으로 성장률 둔화세가 지속된 후 정체되고 있습니다. '대규모 소매업 거래 공정화법' 추진에 따라 부당판매, 판매수수료 부당 인상 등과 같은 납품/입점업체간 불공정 거래 규제, 공정위의 판매수수료 인하 압박 등 대형 유통업체에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 이러한 대내외적 악재로 성장 한계에 직면한백화점 업계는 유통형태의 변화를 통해 새로운 수요창출을 시도중입니다. 고객의 소비 행태가 쇼핑과 함께 문화, 예술, 엔터테인먼트를 갖춘 원스톱 라이프 스타일 복합 공간을 선호하는 추세로 변화함에 따라 백화점 빅3(롯데, 현대, 신세계)도 대형 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛 등 신업태로의 진출을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통 판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에영향을 받았으나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른 영향이 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.4) 국내외 시장여건백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 백화점 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세에 따라 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. [기타 - 해외자원개발부문]

1) 산업의 특성

우리나라는 1, 2차 오일쇼크를 겪고 1970년대 후반부터 해외자원개발이 본격적으로 시작되었지만, 기술과 자본, 경험 부족 및 국가리스크 등의 여러 가지 요인들로 인해 구체적으로 살펴보면 실패한 사례도 적지 않습니다. 해외자원개발은 막대한 비용이 소모되고 실패 위험이 크기 때문에 주로 공동운영 형태로 개발되며, 수년에서 수십년에 걸쳐 진행되는 장기 프로젝트들이 많습니다. 따라서, 업계는 내부 기술과 인력을 강화하는 내실화와 지역적 전문성을 확보하고, 다른 해외업체들과의 협력을 통해 장기투자 리스크를 줄일 수 있도록 노력하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

세계 에너지 산업의 변화는 공급 국가의 에너지 자원을 활용한 국부 창출 필요성과 에너지 자원의 안정적 확보를 위한 수요 국가 간의 각축으로 잠시도 중단되지 않고 있습니다. 세계적으로도 자원 수요는 지속적으로 증가할 것이며, 비전통 에너지 자원들과 신재생 에너지자원들이 새롭게 개발되어 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성

에너지 자원개발은 산업의 특성상 세계 경기흐름과 밀접한 관계를 갖습니다. 기본적으로 세계 경기가 호황일 경우 선진국을 비롯한 중국, 인도, 브라질 등 신흥경제대국의 경기가 연달아 상승하면, 국제 원자재 가격이 급등합니다. 이에 제조업 기반인 우리나라는 반대로 적시 적량의 원자재 확보에 차질을 빚을 수 있습니다. 원자재 가격의 변동은 당 부문의 매출에 큰 영향을 미치며, 기후에 따른 냉ㆍ난방, 건기ㆍ우기 등계절적인 영향, 그리고 최근에는 환율 등이 중요한 영향을 미칩니다.

4) 회사의 현황당사 해외자원개발 사업 부문은 카타르 동부해상 North field의 LNG사업 및 리비아의 Elephant 유전사업에 참여하고 있습니다.

국 가

광 구

지 분

사업단계

사업기간

카타르

KORAS LNG

0.27%

생산

2000년~2029년

리비아

NC174

0.20%

생산

2004년~2033년

베트남

11-2

6.94%

생산

2006년~2021년

5) 국내외 시장여건

2014년 6월 이후 지속되는 저유가는 미국발 셰일혁명, UN기후변화협약, 중동지역발불안정성 등으로 우리 경제에 기회와 어려움을 동시에 안겨주고 있습니다. 2020년은COVID-19 충격과 최근 우크라이나 사태 등으로 유가의 변동성이 크게 확대되고 있으며, 중장기적으로 세계 경기의 회복과 중국과 인도 등 신흥경제대국의 지속적인 경제성장에 따른 원자재 가격의 상승추세가 회복될 것으로 전망하고 있습니다.

 III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)
구 분 제 14 기 1분기(2023년 3월말) 제 13 기(2022년 12월말) 제 12 기(2021년 12월말)
Ⅰ. 유동자산 392,933,444,565 407,797,828,586 318,496,756,037
1. 현금및현금성자산 134,759,221,982 126,044,400,369 83,293,432,737
2. 매출채권 123,965,588,067 147,883,183,568 104,389,072,307
3. 미수금 및 기타채권 16,379,614,397 15,205,779,427 14,941,969,291
4. 기타유동금융자산 15,743,158,394 15,071,612,415 14,770,893,634
5. 기타유동자산 17,845,755,072 15,736,435,491 17,929,990,069
6. 당기법인세자산 243,364,920 318,181,329 483,017,474
7. 재고자산 83,996,741,733 85,595,766,867 75,577,420,842
8. 매각예정비유동자산 - 1,942,469,120 7,110,959,683
Ⅱ. 비유동자산 1,405,910,617,537 1,416,790,486,025 1,409,025,778,966
1. 장기미수금 및 장기기타채권 12,968,259,554 16,887,389,060 12,936,915,899
2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,808,256,638 1,818,266,638 892,071,638
3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,159,650,846 32,157,859,115 31,258,067,999
4. 기타비유동금융자산 67,260,754 70,260,714 545,893,845
5. 관계기업 및 공동기업투자자산 16,282,135,352 16,219,841,179 15,168,665,469
6. 이연법인세자산 3,776,395,985 3,752,651,936 5,615,803,563
7. 기타비유동자산 5,192,385,537 5,196,119,563 4,957,796,628
8. 유형자산 1,154,149,214,194 1,160,437,965,406 1,107,653,271,207
9. 무형자산 138,323,600,172 139,109,963,909 190,328,762,002
10. 투자부동산 41,183,458,505 41,140,168,505 39,668,530,716
자 산 총 계 1,798,844,062,102 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003
Ⅰ. 유동부채 285,398,925,421 279,793,158,375 246,526,028,725
Ⅱ. 비유동부채 879,067,973,607 917,712,982,287 959,837,192,056
부 채 총 계 1,164,466,899,028 1,197,506,140,662 1,206,363,220,781
Ⅰ. 지배기업 소유주지분 618,530,619,912 611,699,303,883 508,740,093,622
1. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000
2. 자본잉여금 837,400,970,410 837,400,970,410 832,178,480,105
3. 기타자본항목 (1,028,086,937,706) (1,028,086,937,706) (1,028,922,499,084)
4. 기타포괄손익누계액 242,680,427,961 241,797,654,374 144,433,574,505
5. 이익잉여금 340,358,769,247 334,410,226,805 334,873,148,096
Ⅱ. 비지배지분 15,846,543,162 15,382,870,066 12,419,220,600
자 본 총 계 634,377,163,074 627,082,173,949 521,159,314,222
부 채 및 자 본 총 계 1,798,844,062,102 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2023.01.01 ~2023.03.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31)
매출액 498,194,404,120 1,871,305,784,976 1,129,133,659,980
영업이익 10,809,341,106 48,301,486,163 18,489,525,473
계속영업이익(손실) 6,403,022,709 (9,644,371,057) 34,049,871,670
중단영업이익(손실) - - (22,220,624,479)
당기순이익(손실) 6,403,022,709 (9,644,371,057) 11,829,247,191
지배기업의 소유주 5,948,364,949 (11,884,316,706) (10,263,113,912)
비지배지분 454,657,760 2,239,945,649 22,092,361,103
기본주당순이익(손실) 159 (321) (286)
연결에 포함된 종속회사수 19 19 20

나. 요약 재무정보

(단위 : 원)
구 분 제 14 기(2023년 3월말) 제 13 기(2022년 12월말) 제 12 기(2021년 12월말)
Ⅰ. 유동자산 124,187,522,771 123,059,049,595 95,842,093,820
1. 현금및현금성자산 49,704,558,795 45,814,859,073 13,981,094,057
2. 매출채권 24,971,370,536 30,431,543,078 24,620,384,876
3. 미수금 및 기타채권 9,280,244,881 6,449,209,168 5,924,177,046
4. 기타유동금융자산 - - 10,000,000,000
5. 당기법인세자산 171,661,535 254,830,722 -
6. 기타유동자산 14,338,265,190 13,185,911,287 14,792,204,686
7. 재고자산 25,721,421,834 24,980,227,147 21,378,594,228
8. 매각예정자산 - 1,942,469,120 5,145,638,927
Ⅱ. 비유동자산 867,277,656,458 868,636,925,658 807,549,039,346
1. 장기미수금 및 장기기타채권 10,152,392,276 11,115,387,776 10,067,549,208
2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,808,256,638 1,808,256,638 882,061,638
3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,480,980,318 29,479,188,587 28,982,380,575
4. 기타비유동금융자산 59,387,865 62,387,865 537,087,865
5. 종속기업투자자산 185,914,169,785 185,914,169,785 188,337,837,086
6. 관계기업 및 공동기업투자자산 14,417,952,571 14,417,952,571 14,417,952,571
7. 기타비유동자산 5,915,792,165 6,059,195,834 4,840,489,475
8. 유형자산 571,332,186,976 571,498,353,795 511,941,684,224
9. 무형자산 7,625,079,359 7,753,864,302 8,451,465,988
10. 투자부동산 40,571,458,505 40,528,168,505 39,090,530,716
자 산 총 계 991,465,179,229 991,695,975,253 903,391,133,166
Ⅰ. 유동부채 114,516,492,633 84,618,027,664 97,186,934,193
Ⅱ. 비유동부채 286,211,874,507 320,771,749,561 348,973,467,979
부 채 총 계 400,728,367,140 405,389,777,225 446,160,402,172
Ⅰ. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000
Ⅱ. 자본잉여금 692,642,356,975 692,642,356,975 687,419,866,670
Ⅲ. 기타자본항목 (1,287,577,269,696) (1,287,577,269,696) (1,288,412,831,074)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 234,247,276,800 233,947,807,605 140,673,139,273
Ⅴ. 이익잉여금 725,247,058,010 721,115,913,144 691,373,166,125
자 본 총 계 590,736,812,089 586,306,198,028 457,230,730,994
부 채 및 자 본 총 계 991,465,179,229 991,695,975,253 903,391,133,166
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2023.01.01 ~2023.03.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31)
매출액 203,656,492,908 881,208,063,591 793,717,278,855
영업이익 2,356,176,467 14,182,418,579 8,658,504,378
계속사업이익 - 20,025,769,806 7,459,954,376
중단사업이익(손실) - - (4,781,895,221)
당기순이익(손실) 4,130,967,373 20,025,769,806 2,678,059,155
기본주당이익(손실) 110 540 75

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 13 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 14 기 1분기말

제 13 기말

자산

 　 　

　유동자산

392,933,444,565

407,797,828,586

　　현금및현금성자산

134,759,221,982

126,044,400,369

　　매출채권

123,965,588,067

147,883,183,568

　　미수금 및 기타채권

16,379,614,397

15,205,779,427

　　기타유동금융자산

15,743,158,394

15,071,612,415

　　기타유동자산

17,845,755,072

15,736,435,491

　　당기법인세자산

243,364,920

318,181,329

　　재고자산

83,996,741,733

85,595,766,867

　　매각예정자산

 　

1,942,469,120

　비유동자산

1,405,910,617,537

1,416,790,486,025

　　장기미수금 및 장기기타채권

12,968,259,554

16,887,389,060

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,808,256,638

1,818,266,638

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

32,159,650,846

32,157,859,115

　　기타비유동금융자산

67,260,754

70,260,714

　　관계기업 및 공동기업투자자산

16,282,135,352

16,219,841,179

　　이연법인세자산

3,776,395,985

3,752,651,936

　　기타비유동자산

5,192,385,537

5,196,119,563

　　유형자산

1,154,149,214,194

1,160,437,965,406

　　무형자산

138,323,600,172

139,109,963,909

　　투자부동산

41,183,458,505

41,140,168,505

　자산총계

1,798,844,062,102

1,824,588,314,611

부채

 　 　

　유동부채

285,398,925,421

279,793,158,375

　　매입채무

94,732,340,184

117,500,148,855

　　미지급금 및 기타채무

30,989,368,740

32,832,984,939

　　차입금 및 사채

128,477,007,731

94,463,247,592

　　기타유동금융부채

8,468,872,433

8,674,619,426

　　당기법인세부채

1,394,007,393

1,251,717,607

　　충당부채

5,696,468,398

5,393,825,451

　　기타유동부채

15,640,860,542

19,676,614,505

　비유동부채

879,067,973,607

917,712,982,287

　　장기미지급금 및 장기기타채무

9,751,231,697

9,682,711,055

　　차입금 및 사채

680,062,014,647

720,046,931,734

　　기타비유동금융부채

11,857,396,549

12,564,182,780

　　순확정급여부채

13,834,233,863

12,291,657,879

　　충당부채

21,585,731,864

21,605,888,860

　　이연법인세부채

113,373,872,744

114,062,792,857

　　기타비유동부채

28,603,492,243

27,458,817,122

　부채총계

1,164,466,899,028

1,197,506,140,662

자본

 　 　

　지배기업 소유주지분

618,530,619,912

611,699,303,883

　　자본금

226,177,390,000

226,177,390,000

　　자본잉여금

837,400,970,410

837,400,970,410

　　기타자본항목

(1,028,086,937,706)

(1,028,086,937,706)

　　기타포괄손익누계액

242,680,427,961

241,797,654,374

　　이익잉여금

340,358,769,247

334,410,226,805

　비지배지분

15,846,543,162

15,382,870,066

　자본총계

634,377,163,074

627,082,173,949

부채및자본총계

1,798,844,062,102

1,824,588,314,611

연결 포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

498,194,404,120

498,194,404,120

458,810,186,084

458,810,186,084

매출원가

457,966,707,549

457,966,707,549

413,719,565,725

413,719,565,725

매출총이익

40,227,696,571

40,227,696,571

45,090,620,359

45,090,620,359

판매비와관리비

29,418,355,465

29,418,355,465

28,667,796,476

28,667,796,476

영업이익(손실)

10,809,341,106

10,809,341,106

16,422,823,883

16,422,823,883

기타영업외수익

6,807,936,046

6,807,936,046

5,745,558,256

5,745,558,256

기타영업외비용

3,006,437,935

3,006,437,935

2,207,314,270

2,207,314,270

금융수익

1,757,921,283

1,757,921,283

338,863,330

338,863,330

금융비용

9,512,558,435

9,512,558,435

8,489,160,381

8,489,160,381

관계기업에 대한 지분법손익

212,294,173

212,294,173

230,636,465

230,636,465

법인세비용차감전순이익(손실)

7,068,496,238

7,068,496,238

12,041,407,283

12,041,407,283

법인세비용

665,473,529

665,473,529

3,517,558,436

3,517,558,436

당기순이익(손실)

6,403,022,709

6,403,022,709

8,523,848,847

8,523,848,847

기타포괄손익

891,966,416

891,966,416

337,552,105

337,552,105

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　유형자산재평가손익

348,993,380

348,993,380

2,115,418

2,115,418

　　순확정급여부채의 재측정요소

177,493

177,493

 　 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　해외사업환산손익

542,795,543

542,795,543

335,436,687

335,436,687

당기총포괄손익

7,294,989,125

7,294,989,125

8,861,400,952

8,861,400,952

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

5,948,364,949

5,948,364,949

6,922,217,140

6,922,217,140

　비지배지분

454,657,760

454,657,760

1,601,631,707

1,601,631,707

당기총포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

6,831,316,029

6,831,316,029

7,259,769,245

7,259,769,245

　비지배지분

463,673,096

463,673,096

1,601,631,707

1,601,631,707

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

159

159

190

190

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

158

158

190

190

연결 자본변동표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

매각예정자산에 직접 관련된 자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

226,177,390,000

832,178,480,105

(1,028,922,499,084)

144,433,574,505

284,187,478,710

 　

458,054,424,236

2,839,611,985

460,894,036,221

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

6,922,217,140

 　

6,922,217,140

1,601,631,707

8,523,848,847

해외사업환산손익

 　 　 　

335,436,687

 　 　

335,436,687

 　

335,436,687

유형자산재평가손익

 　 　 　

(8,534,859,782)

 　

8,536,975,200

2,115,418

 　

2,115,418

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2022.03.31 (기말자본)

226,177,390,000

832,178,480,105

(1,028,922,499,084)

136,234,151,410

291,109,695,850

8,536,975,200

465,314,193,481

4,441,243,692

469,755,437,173

2023.01.01 (기초자본)

226,177,390,000

837,400,970,410

(1,028,086,937,706)

241,797,654,374

334,410,226,805

 　

611,699,303,883

15,382,870,066

627,082,173,949

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

5,948,364,949

 　

5,948,364,949

454,657,760

6,403,022,709

해외사업환산손익

 　 　 　

542,795,543

 　 　

542,795,543

 　

542,795,543

유형자산재평가손익

 　 　 　

339,978,044

 　 　

339,978,044

9,015,336

348,993,380

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

177,493

 　

177,493

 　

177,493

2023.03.31 (기말자본)

226,177,390,000

837,400,970,410

(1,028,086,937,706)

242,680,427,961

340,358,769,247

 　

618,530,619,912

15,846,543,162

634,377,163,074

연결 현금흐름표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

18,250,914,543

13,241,249,125

　영업으로부터 창출된 현금흐름

24,859,210,196

20,983,655,129

　　당기순이익

6,403,022,709

8,523,848,847

　　조정

17,558,395,052

21,519,685,874

　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

897,792,435

(9,059,879,592)

　이자의 수취

944,507,250

113,438,103

　이자의 지급

(8,594,289,448)

(7,933,061,461)

　배당금의 수령

1,851,082,791

2,188,005,077

　법인세의 납부

(809,596,246)

(2,110,787,723)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,100,720,105)

11,793,482,154

　단기대여금의 증가

(98,009,000)

(31,505,026)

　단기대여금의 감소

322,122,164

43,655,779

　장기대여금의 증가

(148,000,000)

(515,700,000)

　장기대여금의 감소

500,000

213,371,751

　수입보증금의 증가

10,300,000

98,200,000

　수입보증금의 감소

(130,600,000)

(14,600,000)

　보증금의 증가

(136,129,130)

(37,795,000)

　보증금의 감소

961,365,130

73,901,725

　단기금융상품의 취득

(670,968,545)

(11,920,917)

　단기금융상품의 감소

3,000,000

10,000,000,000

　장기금융상품의 감소

 　

1,800,000

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(365,338)

 　

　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

10,010,000

 　

　유형자산의 취득

(3,735,860,149)

(3,334,277,213)

　유형자산의 처분

1,133,632

15,400,000

　무형자산의 취득

(103,680,000)

(213,035,840)

　무형자산의 처분

 　

15,840,000

　투자부동산의 취득

 　

(16,442,000)

　정부보조금의 수령

50,271,710

 　

　매각예정자산의 처분

2,564,189,421

5,506,588,895

재무활동으로 인한 현금흐름

(8,829,588,480)

(1,211,577,093)

　단기차입금 및 사채의 상환

(114,032,150)

(991,759,945)

　단기차입금 및 사채의 차입

1,169,161,100

7,400,637,208

　유동성 장기차입금 및 사채의 상환

(8,486,419,998)

(5,791,169,998)

　장기차입금의 증가

980,919,940

 　

　리스부채의 상환

(2,379,217,372)

(1,829,284,358)

현금및현금성자산의 증가

8,320,605,958

23,823,154,186

기초의 현금및현금성자산

126,044,400,369

83,293,432,737

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

394,215,655

81,913,961

기말의 현금및현금성자산

134,759,221,982

107,198,500,884

3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 13(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재
대성산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항대성산업 주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.91%) 등 입니다. 당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 직접지분 보유기업 결산월 업 종 지분율(%)(*)
제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
대성계전(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00
(주)가하컨설팅 대한민국 대성산업(주) 12월 공공관계 서비스업 90.00 90.00
문경새재관광(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 개발 등 100.00 100.00
(주)가하이엠씨 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 임대차 등 100.00 100.00
대성나찌유압공업(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 55.00 55.00
대성물류건설(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 육상운송 등 100.00 100.00
대성히트에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 대성산업(주) 12월 자원개발 100.00 100.00
농업회사법인 (주)파주영농 대한민국 대성산업(주) 12월 작물 재배 등 99.95 99.95
(주)대성아트센터 대한민국 대성산업(주) 6월 광고대행 등 100.00 100.00
대성기계소주유한공사 중국 대성산업(주) 12월 유압기계 부품 제조 100.00 100.00
한국물류용역(주) 대한민국 대성물류건설(주) 12월 제조, 도소매업 등 100.00 100.00
대성씨앤에스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 세제 제조 등 100.00 100.00
대성쎌틱에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 보일러 제조 등 100.00 100.00
VESTA.DS.,Inc 미국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00
천진대성열능과기 유한공사 중국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 생산 등 100.00 100.00
DAESUNG RUS 러시아 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00
소주대성세은사화학유한공사 중국 대성씨앤에스(주) 12월 도소매 및 수출입 100.00 100.00
디에스파워 대한민국 대성산업(주) 12월 전기가스업 81.80 81.80
(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 결산월 업 종 지분율(%)
제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
관계기업
리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(*) 대한민국 2월,8월 부동산투자신탁 14.56 14.56
공동기업
한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50.00 50.00
(*) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익
대성계전(주) 25,374,947 13,017,244 12,357,703 10,441,519 358,241 358,241
(주)가하컨설팅 87,446 387 87,059 - (3,087) (3,087)
문경새재관광(주) 6,298,363 488,428 5,809,935 4,825 (27,232) (27,232)
(주)가하이엠씨 1,481,832 191,352 1,290,480 441,000 (102,663) (102,663)
대성나찌유압공업(주) 15,226,141 8,789,990 6,436,151 5,840,406 (71,361) (71,361)
대성물류건설(주) 9,103,567 4,634,318 4,469,249 2,521,192 (169,230) (169,230)
대성히트에너시스(주) 21,318,488 11,227,117 10,091,371 9,200,229 (318,943) (318,943)
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 159,579 1,151,531 (991,952) - (61,158) (78,582)
농업회사법인 (주)파주영농 1,511,071 4,015 1,507,056 - (2,875) (2,875)
(주)대성아트센터 7,140,517 9,217,046 (2,076,529) 760,837 (280,379) (280,379)
대성기계소주유한공사 4,875,511 1,577,864 3,297,647 1,871,228 87,462 219,317
한국물류용역(주) 2,005,830 619,087 1,386,743 141,117 (69,436) (69,436)
대성씨앤에스(주) 33,393,897 16,072,181 17,321,716 6,925,220 36,832 36,832
대성쎌틱에너시스(주) 86,363,498 54,087,197 32,276,301 36,530,382 2,278,926 2,278,926
VESTA.DS.,Inc 6,725,637 7,648,627 (922,990) 3,376,139 (670,748) (705,616)
천진대성열능과기 유한공사 13,568,312 7,094,846 6,473,466 6,079,360 96,304 359,465
DAESUNG RUS 4,318,463 5,262,939 (944,476) 1,856,910 (226,940) (27,415)
소주대성세은사화학유한공사 16,105 3,383 12,722 - (1,179) (632)
디에스파워(주) 665,941,835 644,738,220 21,203,615 229,288,393 3,268,877 3,318,401

(2) 제 13(전) 기 및 제 13(전) 기 1분기

(단위: 천원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익
대성계전(주) 23,777,058 11,777,595 11,999,463 8,940,993 234,980 234,980
(주)가하컨설팅 90,899 753 90,146 383 (3,106) (3,106)
문경새재관광(주) 6,318,064 480,897 5,837,167 1,479 (2,886) (2,886)
(주)가하이엠씨 1,572,757 179,614 1,393,143 441,000 (69,454) (69,454)
대성나찌유압공업(주) 15,292,283 8,784,772 6,507,511 6,308,483 75,321 75,321
대성물류건설(주) 9,464,927 4,826,448 4,638,479 3,073,702 (119,290) (119,290)
대성히트에너시스(주) 24,147,007 13,736,693 10,410,314 9,236,271 206,807 206,807
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 188,054 1,101,423 (913,369) - (38,170) (83,359)
농업회사법인 (주)파주영농 1,509,931 - 1,509,931 - (3,338) (3,338)
(주)대성아트센터 6,708,527 8,504,677 (1,796,150) 713,449 (310,994) (310,994)
대성기계소주유한공사 4,211,745 1,133,416 3,078,329 1,552,457 49,249 110,270
한국물류용역(주) 2,066,483 610,305 1,456,178 218,417 (123,570) (123,570)
대성씨앤에스(주) 33,662,894 16,378,010 17,284,884 6,123,925 (52,451) (52,451)
대성쎌틱에너시스(주) 86,841,943 56,844,567 29,997,376 38,282,820 164,775 166,890
VESTA.DS.,Inc 7,894,725 8,125,481 (230,756) 2,737,578 (562,849) (604,611)
천진대성열능과기 유한공사 12,621,379 6,507,378 6,114,001 7,999,148 193,911 316,366
DAESUNG RUS 3,398,829 4,315,890 (917,061) 822,144 (396,618) (158,076)
소주대성세은사화학유한공사 16,970 3,616 13,354 - (1,204) (833)
디에스파워(주) 685,349,892 667,464,679 17,885,213 186,447,786 8,577,351 8,577,351

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단요약분기연결연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 12: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 매출채권 및 기타채권- 주석 17: 충당부채- 주석 18: 우발채무와 약정사항- 주석 26: 법인세비용과 이연법인세

3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 재무위험관리5.1 금융위험관리연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

3) 가격위험연결회사는 요약분기연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

(3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결회사는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 1,808,257 1,808,257
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 30,414,853 30,414,853
채무증권 - - 1,744,798 1,744,798
소 계 - - 32,159,651 32,159,651
파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 1,818,267 1,818,267
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 30,413,061 30,413,061
채무증권 - - 1,744,798 1,744,798
소 계 - - 32,157,859 32,157,859
파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940

(2) 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채
기초잔액 1,818,267 32,157,859 1,627,940
취득 및 발행 - 1,792 -
처분 (10,010) - -
기말잔액 1,808,257 32,159,651 1,627,940

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 134,759,222 - - 134,759,222
매출채권 123,965,588 - - 123,965,588
미수금 및 기타채권 16,379,614 - - 16,379,614
기타유동금융자산 15,743,158 - - 15,743,158
장기미수금 및 장기기타채권 12,968,260 - - 12,968,260
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,808,257 - 1,808,257
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,159,651 32,159,651
기타비유동금융자산 67,261 - - 67,261
합 계 303,883,103 1,808,257 32,159,651 337,851,011

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 126,044,400 - - 126,044,400
매출채권 147,883,184 - - 147,883,184
미수금 및 기타채권 15,205,779 - - 15,205,779
기타유동금융자산 15,071,612 - - 15,071,612
장기미수금 및 장기기타채권 16,887,389 - - 16,887,389
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,818,267 - 1,818,267
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,157,859 32,157,859
기타비유동금융자산 70,261 - - 70,261
합 계 321,162,625 1,818,267 32,157,859 355,138,751

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
매입채무 94,732,340 - 94,732,340
미지급금 및 기타채무(*1) 30,989,369 - 30,989,369
차입금 및 사채(유동) 128,477,008 - 128,477,008
기타유동금융부채(*2) - 1,627,940 1,627,940
장기미지급금 및 장기기타채무 9,751,232 - 9,751,232
차입금 및 사채(비유동) 680,062,015 - 680,062,015
합 계 944,011,964 1,627,940 945,639,904
(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
매입채무 117,500,149 - 117,500,149
미지급금 및 기타채무(*1) 32,832,985 - 32,832,985
차입금 및 사채(유동) 94,463,248 - 94,463,248
기타유동금융부채(*2) - 1,627,940 1,627,940
장기미지급금 및 장기기타채무 9,682,711 - 9,682,711
차입금 및 사채(비유동) 720,046,932 - 720,046,932
합 계 974,526,025 1,627,940 976,153,965
(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기
상각후원가 측정 금융자산:
대손충당금환입 34,837
이자수익 1,085,128
외환차손익 87,240
외화환산손익 736,584
소 계 1,943,789
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 29
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 3,148,498
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 (8,851,431)
외환차손익 (124,111)
외화환산손익 (768,831)
소 계 (9,744,373)
합 계 (4,652,057)

2) 제 13(전) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 제 13(전) 기 1분기
상각후원가 측정 금융자산:
대손상각비 (84,864)
이자수익 153,218
외환차손익 38,008
외화환산손익 (123,114)
소 계 (16,752)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 29
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 3,176,708
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 (8,024,851)
외환차손익 (18,566)
외화환산손익 276,116
소 계 (7,767,301)
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
평가손익 (12,653)
합 계 (4,619,969)

7.사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금융기관 금 액 사용제한내역
제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
현금및현금성자산(*) 농협은행 72,604,949 65,504,624 질권설정
기타유동금융자산(*) 국민은행 외 7,193,158 7,159,612 질권설정
기타비유동금융자산 신한은행 외 67,261 70,261 당좌개설보증금 등
합 계 79,865,368 72,734,497
(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 상환을 위하여 수입, 운영, 적립, 상환 등을 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제 14(당)기 1분기 제 13(전) 기
구 분 유동 비유동 유동 비유동
매출채권 및 기타채권:
매출채권 123,569,814 - 147,487,410 -
금융리스채권 395,774 370,682 395,774 462,952
소 계 123,965,588 370,682 147,883,184 462,952
미수금 및 기타채권:
미수금 4,295,778 257,173 4,778,075 275,493
미수수익 238,610 - 191,050 -
대여금 502,258 7,003,062 366,452 7,215,481
보증금 3,441,840 5,337,343 584,296 8,933,463
공사미수금 7,901,128 - 9,285,906 -
소 계 16,379,614 12,597,578 15,205,779 16,424,437
합 계 140,345,202 12,968,260 163,088,963 16,887,389

연결회사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당)기 1분기 제 13(전) 기
매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권
기초 193,473 38,630 3,790,592 703,374 149,351 9,825,923
대손상각비 13,775 - 6,028 (36,717) 15,843 17,405
대손충당금환입 (3,108) (18,513) (33,019) (458,467) - (66,765)
제각 (82,450) - - (19,735) (126,564) (5,985,971)
기타 767 - - 5,018 - -
기말 122,457 20,117 3,763,601 193,473 38,630 3,790,592

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 요약분기연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
연체되지 않은 채권 120,837,337 145,579,780
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 초과 6개월 이하 2,534,875 1,686,357
6개월 초과 306,216 401,726
소 계 2,841,091 2,088,083
손상채권(*2)
6개월 초과 13,843 13,020
합 계 123,692,271 147,680,883
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
평가전금액 평가충당금(*) 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상품 25,345,389 (390,140) 24,955,249 26,456,909 (468,126) 25,988,783
미착상품 3,477,727 - 3,477,727 1,135,209 - 1,135,209
제품 23,647,579 (424,910) 23,222,669 27,745,368 (417,696) 27,327,672
재공품 3,935,702 (15,188) 3,920,514 3,606,787 (14,570) 3,592,217
원재료 24,048,391 (114,071) 23,934,320 23,380,745 (113,030) 23,267,715
저장품 3,454,769 (5,972) 3,448,797 3,365,333 (5,972) 3,359,361
A/S부품 1,028,908 (5,074) 1,023,834 896,581 (5,074) 891,507
기타 13,632 - 13,632 33,303 - 33,303
합 계 84,952,097 (955,355) 83,996,742 86,620,235 (1,024,468) 85,595,767
(*) 연결회사는 당분기 중 77,986천원의 재고자산평가충당금환입을 인식하였습니다. 당분기 중 평가충당금의 나머지 변동은 환율변동효과입니다.

10. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율(%) 주사업장 사용 재무제표일
한국캠브리지필터(주)(*1) 50.00 대한민국 2023년 03월 31일
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*2) 14.56 대한민국 2023년 03월 31일
(*1) 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
기업명 기초 배당금수취 지분법평가 기말
지분법손익 기타포괄손익 등
한국캠브리지필터(주) 16,219,841 (150,000) 212,294 - 16,282,135
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - - - -
합 계 16,219,841 (150,000) 212,294 - 16,282,135

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
기업명 기초 배당금수취 지분법평가 기말
지분법손익 기타포괄손익 등
한국캠브리지필터(주) 15,168,665 (90,000) 1,048,014 93,162 16,219,841
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - (114,483) 114,483 - -
합 계 15,168,665 (204,483) 1,162,497 93,162 16,219,841

(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
기업명 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
한국캠브리지필터(주) 25,325,366 11,402,169 3,024,923 1,138,341 4,066,301 424,588 - 424,588
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*) 325,325 7,079,357 234,504 14,000,000 259,431 (59,045) - (59,045)
(*) 내부거래 제거 후 금액입니다.

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
기업명 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
한국캠브리지필터(주) 24,583,958 11,448,049 2,542,080 1,050,244 20,537,535 2,096,027 186,324 2,282,351
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*) 222,293 7,128,672 77,741 14,000,000 1,236,000 579,965 427,838 1,007,803
(*) 내부거래 제거 후 금액입니다.

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
기업명 보고기간말순자산 (a) 연결회사지분율(%) (b)

순자산지분금액

(a×b)

 장부금액
한국캠브리지필터(주) 32,564,271 50.00 16,282,135 16,282,135
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (6,829,822) 14.56 (994,100) -
합 계 25,734,449 15,288,035 16,282,135

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
기업명 보고기간말순자산 (a) 연결회사지분율(%) (b)

순자산지분금액

(a×b)

 장부금액
한국캠브리지필터(주) 32,439,682 50.00 16,219,841 16,219,841
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (6,726,776) 14.56 (979,102) -
합 계 25,712,906 15,240,739 16,219,841

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 제 14(당) 기 1분기
미반영 손실 누계액
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 (668,695)

11. 유형자산(1) 당분기와 전기의 유형자산(사용권자산 포함) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당)기 1분기 제 13(전) 기
기초장부금액(*1) 1,160,437,965 1,107,653,271
취득(자본적지출포함) 4,278,065 24,081,214
재평가 - 135,280,801
건설중인자산 대체 (447,875) (46,890)
감가상각 (10,372,764) (41,425,888)
처분 및 폐기 (146,216) (42,883,121)
손상 (384,505) (2,847,701)
매각예정자산 대체(*2) - (23,313,006)
정부보조금의 변동 (50,272) (464,052)
기타(*3) 834,816 4,403,337
기말장부금액 1,154,149,214 1,160,437,965
(*1) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(*2) 전기 중 토지 및 구축물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기 중 처분하였습니다.
(*3) 당분기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다.

(2) 당분기 중 발생한 감가상각비 10,373백만원 중 7,922백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 2,420백만원은 판매비와관리비, 31백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

12. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당)기 1분기 제 13(전) 기
기초장부금액 13,727,064 13,304,332
취득(자본적지출포함) 593,479 3,479,779
변경 1,017,507 4,492,160
감가상각 (1,704,344) (6,305,950)
처분 (141,327) (1,556,878)
손상 및 환입 (114,450) 309,249
기타 38,971 4,372
기말장부금액 13,416,900 13,727,064

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
기초장부금액 19,610,863 19,994,603
증가 569,832 3,481,581
변경 972,603 4,695,828
이자비용 248,283 917,001
지급 (2,627,500) (8,316,263)
처분 (149,132) (1,302,071)
기타 73,380 140,184
기말장부금액 18,698,329 19,610,863

(3) 당분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
리스부채에서 발생한 현금유출 2,627,500
단기리스 관련 비용 32,683
소액자산 리스 관련 비용 103,207
리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 222,178
총현금유출액 2,985,568

(4) 연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당분기 중 연결회사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 852백만원 입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구분 해외광구개발비 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 3,217,541 135,892,423 139,109,964
취득(자본적지출포함) - 98,680 98,680
상각 (106,515) (1,239,556) (1,346,071)
처분 및 폐기 - (2,067) (2,067)
건설중인자산 대체 - 447,875 447,875
기타 15,219 - 15,219
기말장부금액 3,126,245 135,197,355 138,323,600

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구분 해외광구개발비 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 3,766,735 186,562,026 190,328,761
취득(자본적지출포함) - 671,839 671,839
상각 (279,620) (4,911,877) (5,191,497)
처분 및 폐기 - (24,359) (24,359)
건설중인자산 대체 - 46,890 46,890
손상 - (46,265,615) (46,265,615)
기타 (269,574) (186,481) (456,055)
기말장부금액 3,217,541 135,892,423 139,109,964

(2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 1,346백만원 중 1,191백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 155백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
토 지(*) 건 물(*) 합 계 토 지(*) 건 물(*) 합 계
장부금액 40,520,088 663,370 41,183,458 40,476,798 663,370 41,140,168
(*) 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기말과 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계
기초장부금액 40,476,798 663,370 41,140,168 38,777,074 891,457 39,668,531
취득 43,290 - 43,290 319,695 32,862 352,557
공정가치 변동(*1) - - - 3,314,459 7,655 3,322,114
매각예정자산 대체(*2) - - - (1,934,430) (268,604) (2,203,034)
기말장부금액 40,520,088 663,370 41,183,458 40,476,798 663,370 41,140,168
(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 전기 중 투자부동산 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류한 금액 입니다. (주석 31 참조)

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
유동 단기차입금 28,421,820 27,253,385
유동성장기차입금 67,172,516 44,429,431
유동성장기사채 32,882,672 22,780,431
소 계 128,477,008 94,463,247
비유동 장기차입금 670,062,015 700,046,932
장기사채 10,000,000 20,000,000
소 계 680,062,015 720,046,932
총 차입금 808,539,023 814,510,179

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 구 분 차입처 이자율(%) 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
원화 단기차입금 담보대출 SC제일은행 5.91 10,000,000 10,000,000
담보대출 등 한국산업은행 외 4.06~7.25 15,635,161 14,580,032
외화 단기차입금 담보대출 하나은행 3.35 2,786,659 2,673,353
합 계 28,421,820 27,253,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 구 분 차입처 이자율(%)

제 14(당) 기 1분기

 제 13(전) 기
원화 장기차입금 담보대출 IBK기업은행 5.41 15,000,000 15,000,000
4.30 10,000,000 10,000,000
새마을금고 4.00 62,000,000 62,000,000
하나은행 5.97 6,000,000 6,500,000
6.83 20,000,000 20,000,000
농협은행 4.67 19,000,000 19,000,000
국민은행 3.38 30,000,000 30,000,000
대구은행 4.58 40,000,000 40,000,000
신한은행 4.45 5,000,000 5,000,000
프로젝트 금융 새마을금고중앙회 외(*) 3.20~6.62 516,930,940 524,539,430
운영자금 대한주택보증(주) 0.00 651,894 651,894
GS칼텍스(주) 0.00 1,487,500 1,487,500
시설자금대출 외 중소기업은행 외 2.47~6.07 16,458,330 15,855,339
소 계 742,528,664 750,034,163
차감 : 현재가치할인차금 (6,708,355) (6,922,559)
차감 : 유동성 대체 (67,172,516) (44,429,432)
차감 계 668,647,793 698,682,172
외화 장기차입금 광구권 (성공불) 한국에너지공단 1.50 1,414,222 1,364,760
합 계 670,062,015 700,046,932
(*) 종속기업 디에스파워(주)의 프로젝트 금융입니다(주석 18 참조).

16. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 이자율(%) 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
제73회 회사채 2023.06.25 3.33 10,000,000 10,000,000
제74회 회사채 2023.07.23 3.18 10,000,000 10,000,000
제75회 회사채 2024.01.14 3.10 10,000,000 10,000,000
제01회 회사채 2025.09.29 7.70 10,000,000 10,000,000
합계 유동성사채 30,000,000 20,000,000
사채 10,000,000 20,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일(*) 보장수익률(%)

제 14(당) 기 1분기

 제 13(전) 기
제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022.05.06 2027.05.06 1.00 5,000,000 5,000,000
가산: 상환할증금 256,025 256,025
차감: 교환권조정 (2,373,353) (2,475,594)
합 계 2,882,672 2,780,431
(*) 교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

연결회사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채
교환비율 100%
교환가액(원/주) 6,152
교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)
교환청구기간 시작일 2022.05.09
종료일 2027.04.06

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
교환권대가(*) 1,627,940 1,627,940
(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

17. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 기타충당부채(*1) 환불충당부채(*2) 공사손실충당부채 복구충당부채(*3) 하자보수충당부채 합 계
기초 88,034 15,199,589 1,291,420 496,906 7,605,395 2,318,371 26,999,715
증가 - 1,010,823 790 - 246,102 196,707 1,454,422
감소 - (913,272) - (45) - (258,620) (1,171,937)
기말 88,034 15,297,140 1,292,210 496,861 7,851,497 2,256,458 27,282,200
차감 : 비유동항목 - (13,692,057) - - (7,059,497) (834,178) (21,585,732)
유동항목 88,034 1,605,083 1,292,210 496,861 792,000 1,422,280 5,696,468
(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 당분기 중 이자와 환율변동 및 지급정산으로 307백만원이 증가하였으며, 기타충당부채 209백만원이 감소하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,941백만원, 549백만원, 기타 복구비용 569백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 기타충당부채(*1) 환불충당부채(*2) 공사손실충당부채 복구충당부채(*3) 하자보수충당부채 합 계
기초 358,135 18,306,683 1,555,486 - 7,788,598 2,365,102 30,374,004
증가 270,935 2,128,365 1,016,632 496,906 304,041 1,028,229 5,245,108
감소 (541,036) (5,235,459) (1,280,698) - (487,244) (1,074,960) (8,619,397)
기말 88,034 15,199,589 1,291,420 496,906 7,605,395 2,318,371 26,999,715
차감 : 비유동항목 - (13,938,339) - - (6,813,395) (854,156) (21,605,890)
유동항목 88,034 1,261,250 1,291,420 496,906 792,000 1,464,215 5,393,825
(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,467백만원이 감소하였으며, 기타 충당부채 360백만원이 증가하였습니다.
(*2) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,720백만원, 528백만원, 기타 복구비용 564백만원을 계상하였습니다.

18. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 제공처 매 수 내 용
어음 한국에너지공단 15 융자금채권
GS칼텍스(주) 2 위약보증금
어음 계 17
수표 GS칼텍스(주) 1 위약보증금
한국에너지공단 3 융자금채권
수표 계 4

(2) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 14,580백만원, 주택도시보증공사가 2,238백만원, 소프트웨어공제조합이 254백만원, 건설공제조합이 907백만원, 전문건설공제조합이 563백만원, 기계설비건설공제조합이 694백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 545백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 691백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 10건 (소송가액 등 18,397백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 : 1,429백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
금융기관 구 분 한 도 금 액 사 용 금 액 잔 액
IBK기업은행 당좌차월 2,000,000 188,900 1,811,100
일반자금대출 4,000,000 1,992,500 2,007,500
외상매출채권담보대출 5,000,000 723,548 4,276,452
외화지급보증 USD 1,500,000 USD 57,782 USD 1,442,218
국민은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000
외화지급보증 USD 5,000,000 - USD 5,000,000
산업은행 일반자금대출 4,900,000 730,000 4,170,000
신한은행 외상매출채권담보대출 3,030,000 1,274,643 1,755,357
일반자금대출 1,500,000 - 1,500,000
외화지급보증 USD 1,500,000 - USD 1,500,000
하나은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000
외상매출채권담보대출 12,980,000 509,251 12,470,749
일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000
외화지급보증 USD 1,000,000 USD 93,058 USD 906,942

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액
SC제일은행 토지, 건물 21,544,050 12,000,000 단기차입금 10,000,000
국민은행 토지, 건물 57,660,089 36,000,000 장기차입금 30,000,000
토지, 건물 6,661,916 4,200,000 장기차입금 2,406,250
토지, 건물 4,666,981 3,000,000 단기차입금 2,500,000
IBK기업은행 토지, 건물 16,494,001 12,600,000 장기차입금 7,428,400
토지, 건물 5,523,662 4,800,000 단기차입금 1,992,500
토지, 건물, 투자부동산 55,738,967 30,000,000 장기차입금 25,000,000
토지, 건물, 기계장치 외(*1) 5,092,614 4,000,000 단기차입금 200,000
농협은행 토지, 건물 39,479,756 24,000,000 장기차입금 19,000,000
농협은행 외 토지, 건물, 기계장치(*2) 506,559,838 694,434,443 장기차입금 516,930,940
대구은행 토지, 건물 95,180,537 48,000,000 장기차입금 40,000,000
산업은행 토지, 건물, 투자부동산 2,935,473 1,080,000 단기차입금 730,000
새마을금고 대주단

토지, 건물, 매출채권(*3)

 147,465,454 74,400,000 장기차입금 62,000,000
신한은행 토지, 건물 11,528,510 6,000,000 장기차입금 5,000,000
하나은행 토지, 건물, 매출채권 등 39,943,953 36,000,000 장기차입금 26,500,000
토지, 건물 3,961,476 4,215,600 단기차입금 3,513,000
신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,050,000 30,000,000 회사채 30,000,000
신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산 390,000 10,000,000 회사채 10,000,000
(*1) 연결회사는 동 회사채 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 30).
(*2) 종속기업인 디에스파워(주) 주식 14,741,837주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 요약분기연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다
(*3) 상기 자산 외에 연결회사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다.

한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 40,714백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)에 125백만원의 예금이 질권설정 되어 있습니다.

(6) 디에스파워 프로젝트 금융약정당사의 종속회사인 디에스파워(주)는 2021년 9월 17일 사업시행과 관련하여 새마을금고중앙회 등 대주단과 프로젝트 금융약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 프로젝트 금융과 관련된 차입금은 후순위대출 70,000백만원, 중순위대출 77,500백만원, 선순위대출 369,431백만원입니다.

1) 약정금액

(단위 : 천원)
구 분 약정금액
선순위 대출약정 400,000,000
중순위 대출약정 80,000,000
후순위 대출약정 70,000,000
합 계 550,000,000

2) 인출인출가능기간 중 1회에 한해서 인출할 수 있습니다. 다만, 인출금의 총합계는 대출약정금액을 초과하지 않는 범위 내를 한도로 합니다.

3) 이자율

구 분 이자율
선순위 3.20%
중순위(*1,2) 기준금리+1.9%
후순위 5.00%
(*1) 이자율결정일 : 인출일 및 매 인출일로부터 매 1년이 경과한 날
(*2)

기준금리 : 이자율결정일의 3영업일 전에 해당하는 날부터 소급하여 7영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 3년만기 AA- 신용평가등급 무보증회사채의 최종호가 수익률의 산술평균값

4) 원금상환

구 분 내 용
선순위 최초상환일 최초인출일로부터 최초로 도래되는 이자지급일
상환방법 최초상환일로부터 17년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환
중순위 최초상환일 최초인출일로 부터 1년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일
상환방법 최초상환일로부터 16년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환
후순위 최초상환일 최초인출일로부터 20년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일
상환방법 최초상환일로부터 4년 6개월 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환

5) 담보의 제공대출약정과 관련하여 당사의 종속회사인 디에스파워(주)의 운영출자자들은 대주단과주식근질권설정계약을 체결하고 주권과 함께 처분승낙서와 백지양도증서를 발행하여 채권단 대리은행에게 교부하도록 되어 있습니다. 당사의 종속회사인 디에스파워 (주)가 약정서에 따라 개설한 예금(열요금수금계정, 배당계정 및 소액경비운용계정 제외) 및 보험계약상의 보험금청구권에 대하여 대주단과 질권설정계약을 체결하고 양도담보계약에서 정하는 바에 따라 양도대상계약에 대한 양도담보설정을 하도록 되어 있습니다.

6) 재무약정비율당사의 종속기업인 디에스파워(주)는 매 회계연도의 단순부채상환비율, 누적부채상환비율, 부채자본비율을 각각 일정비율을 유지하여야 합니다. 부채자본비율은 PF약정서에서 정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 약정서에 정의된 총부채는 재무상태표 상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및후순위대출금을 차감한 금액을 말합니다. 또한, 약정서 상의 자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다.

19. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액

(1) 당분기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
발주처 계약내용 기초잔액 신규(변동)계약 당기수익인식액 기말 잔액
이랜드 마곡이랜드 1,319,399 - 535,824 783,575
북위례세계로병원 북위례 세계로병원 107,121 - - 107,121
선이앤씨 대구뇌연구센터 1차 146,195 - 10,499 135,696
대우건설 가산지식산업센터 1,037,962 - 15 1,037,947
디엘이엔씨 고양성사 도시재생 혁신지구조성사업 1,056,303 - 217,980 838,323
롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 1,174,208 - 174 1,174,034
다우건설㈜ 영동 일라이트 CC(레인보우) 237,857 - 7,936 229,921
동부건설㈜ 올림픽스포렉스 743,825 - 612,860 130,965
두산퓨얼셀파워 잠실진주 신재생시스템 4,842,545 - 4,990 4,837,555
쌍용건설 화성ASML뉴캠퍼스(쌍용건설) - 1,008,920 931 1,007,989
지엔원㈜ 외 강동성내5구역 도시정비형 재개발사업 외 9,536,785 2,034,573 5,200,554 6,370,804
합 계 20,202,200 3,043,493 6,591,763 16,653,930

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 누적공사원가 누적공사수익 청구 공사미수금 미청구 공사미수금 초과청구공사
건축 25,188,579 27,163,759 1,563,243 5,584,508 2,947,320

(3) 연결회사는 당분기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 7,921백만원(대손충당금 20백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 7,148백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
발주처 계약내용 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2)
투빈스㈜ 시범적사업 제주 신촌리 802,475 - - -
(주)이랜드건설 마곡이랜드 62,320 - 531,109 -
다우건설㈜ 영동 일라이트 CC(레인보우) 719,271 - - -
북위례세계로병원 북위례세계로병원 - 107,121 - 107,121
롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 204,230 - 204,056 -
대우건설 가산지식산업센터 344,844 - 344,828 -
디엘이엔씨 외 고양 도시재생 혁신지구조성사업 외 3,768,828 2,844,053 4,057,903 5,572,560
합계 5,901,968 2,951,174 5,137,896 5,679,681
(*1) 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분

 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기

수권주식수

 300,000,000 300,000,000

액면금액

 5,000 5,000

발행주식수

 45,235,478 45,235,478

보통주자본금

 226,177,390,000 226,177,390,000

(2) 당분기와 전기의 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기

발행주식수

자기주식

유통주식수

발행주식수

자기주식

유통주식수

기초 발행주식수

 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 8,787,607 36,447,871
교환청구에 따른 자기주식 교부 - - - - (1,012,743) 1,012,743

기말 발행주식수

 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 7,774,864 37,460,614

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
주식발행초과금 511,646,698 511,646,698
기타자본잉여금 325,754,272 325,754,272
합 계 837,400,970 837,400,970

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
고객과의 계약에서 생기는 수익 498,194,404 458,810,186

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 29 참조).

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
주요 지리적 시장
국내 486,678,850 448,851,764
국외 11,515,554 9,958,422
소 계 498,194,404 458,810,186
주요 상품과 서비스 계열
상품매출 205,319,075 209,627,501
제품매출 281,433,413 236,409,473
공사수익 6,591,763 6,840,131
기타수익 4,850,153 5,933,081
소 계 498,194,404 458,810,186
수익인식시기
한 시점에 이행 491,198,330 451,584,308
기간에 걸쳐 이행 6,996,074 7,225,878
고객과의 계약에서 생기는 수익 498,194,404 458,810,186

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건

수익인식 정책

석유, 가스류

석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

윤활유 및 리필캔

윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

세차 용역 서비스

세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.

세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.

건설계약

각 프로젝트는 고객에 따라 선수금 비중이 다르며, 설계의복잡성에 따라 그 범위가 결정됩니다. 그러나, 프로젝트는보통 6개월 이내에 수행됩니다.

투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고관련 원가는 발생 시 인식합니다.선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.

신재생에너지 제품 및 부대 건설사업

제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 1~3년의 공사 기간이 소요됩니다.

제품은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

백화점

상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다

상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

기계 상품 및 제품

상품 및 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품 및 제품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품 및 제품은 새 상품 및 제품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.

상품 및 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

산업용세제/세척제 제품

산업용 세제/세척제는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.
로봇 공급 및 설치용역 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.
가스보일러의 제조 및 판매 일부 판매계약에는 가스보일러의 설치 용역이 포함되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 가스보일러의 설치용역은 설치 용역의 제공이 완료된 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 청구서는 월별 합산하여 발행하고 있습니다 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있으며, 고객에게 지급하는 보상도 수익에서 차감하고 있습니다
전기제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 전력을 생산하여 소내소비를 제외하고전기공급계약에 따라 한국전력에 전량 공급합니다. 용량요금(CP)과 전력판매금액을 매월 4회 정산하여 한국전력이 세금계산서와 정산내역서를 역발행 합니다. 형체가 없고 저장이 불가능한 전기의 특성상 고객에게 계량기를 통해 전력이 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 전력매출은 한국전력거래소에 매일 전력생산가능량 입찰에 따른 용량요금(CP)이 발생하며 입찰시점에 수익으로 인식합니다. 또한 입찰에 따른 급전지시로 한국전력에 전력을 공급하며 회사가 발전 및 송전을 수행한 전력량에 비례하여 수익으로 인식됩니다.
열제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 발전 또는 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기를 공급받아 중온수를 통한 오산인근 일대의 주택용 및 업무시설에 열배관을 통하여 열을 공급하고 있습니다. 또한 동탄지역에 지역난방을 공급하고 있는 한국지역난방공사와 열연계를 통하여 열을 공급하고 있습니다.매월초일~말일까지 공급한 열을 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 열이 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 열배관을 통하여 열이 각 수용가와 체결한 지역난방 공급계약에 따라 각수용가에 열이 인도되는 시점 및 열연계 계약을 통한 한국지역난방공사에 열이 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
증기판매 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기 및 공정용 증기보일러에 발생되는 증기를 공급받아 인근 산업체에 증기배관을 통하여 공급하고 있습니다. 매월초일~말일까지 공급한 증기를 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 증기가 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 증기배관을 통하여 각 산업체와 체결한 증기공급계약에 따라 각 산업체에 증기가 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
제품과 재공품의 변동 5,109,891 30,513
원재료와 저장품의 사용액 243,523,253 198,620,510
상품판매 181,918,469 186,150,606
급여 17,401,380 17,724,481
퇴직급여 1,414,288 1,495,554
복리후생비 2,687,549 2,713,946
리스료(*) 358,068 440,619
감가상각비 10,341,311 10,204,986
무형자산상각비 1,346,071 460,692
세금과공과 359,431 266,489
외주가공비 5,655,394 6,418,678
지급수수료 6,481,977 6,621,637
수선비 1,574,246 2,234,002
운반비 2,654,715 2,954,402
수도광열비 1,264,943 1,093,705
대손상각비(환입) (34,837) 73,822
기타 5,328,914 4,882,722
합 계 487,385,063 442,387,364
(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
급여 9,548,567 9,112,697
퇴직급여 760,151 824,941
복리후생비 1,718,600 1,685,635
여비교통비 279,505 186,775
차량유지비 409,523 370,234
수도광열비 535,723 461,715
소모품비 139,069 144,460
리스료(*) 198,894 229,143
감가상각비 2,346,010 1,879,147
무형자산상각비 154,393 338,619
보험료 201,647 171,210
접대비 289,811 212,974
광고선전비 553,451 746,101
지급수수료 6,147,832 6,058,159
판매수수료 507,810 405,116
운반비 2,469,346 2,776,661
용기관리비 380,136 396,145
하자보수비 243,705 370,933
경상개발비 1,563,297 1,161,875
대손상각비(환입) (34,837) 73,822
세금과공과 85,080 99,318
기타 920,642 962,116
합 계 29,418,355 28,667,796
(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

24. 조정영업손익

요약분기연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
연결포괄손익계산서상 영업손익 10,809,341 16,422,824
기타영업외수익(*) 3,142,239 3,167,957
조정영업손익 13,951,580 19,590,781
(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의배당금수익입니다.

25. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
기타영업외수익:
외환차익 437,061 157,503
외화환산이익 340,294 670,682
유형자산처분이익 14,759 35,492
배당금수익 3,148,527 3,176,737
잡이익 1,960,575 1,524,397
기타충당부채환입 - 180,747
매각예정자산처분이익 906,720 -
합 계 6,807,936 5,745,558
기타영업외비용:
외환차손 557,291 141,186
외화환산손실 745,634 567,540
유형자산처분손실 4,870 18,672
유형자산손상차손 384,504 716,519
무형자산처분손실 2,067 4,863
기타감가상각비 31,453 64,512
기타의 대손상각비 - 11,043
기타충당부채전입 1,045,203 481,759
잡손실 등 235,416 201,220
합 계 3,006,438 2,207,314

26. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 20.6% 및 19.7% 입니다.

27. 주당순손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
내 역 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
누적유통보통주식수(A) 3,371,455,260 3,280,308,390
일수(B) 90 90
가중평균유통보통주식수(A/B) 37,460,614 36,447,871

2) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)
내 역 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
분기순이익A) 5,948,364,949 6,922,217,140
가중평균유통보통주식수(B) 37,460,614 36,447,871
기본주당순손익(A/B) 159 190

(3) 당분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 유통중인보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 동일합니다

1) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)
내 역 제 14(당) 기 1분기
가중평균유통보통주식수 37,460,614
조정: 교환사채 812,744
가중평균희석유통보통주식수 38,273,358

2) 희석주당순이익

(단위: 원, 주)
내 역 제 14(당) 기 1분기
분기순이익 5,948,364,949
조정: 교환사채 이자비용(세후) 80,872,587
희석분기순이익(A) 6,029,237,536
가중평균희석유통보통주식수(B) 38,273,358
희석주당순이익(A/B) 158

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
조정
법인세비용 665,474 3,517,558
이자수익 (1,085,128) (153,218)
이자비용 9,296,218 8,343,842
배당금수익 (3,148,527) (3,176,737)
지분법이익 (212,294) (230,636)
퇴직급여 1,414,288 1,495,554
감가상각비 10,372,764 10,269,498
무형자산상각비 1,346,071 460,692
대손상각비(환입) (34,837) 84,864
유형자산처분이익 (14,759) (35,492)
유형자산처분손실 4,870 18,672
유형자산손상차손 384,504 716,519
무형자산처분손실 2,067 4,863
외화환산이익 (752,963) (825,062)
외화환산손실 785,210 672,060
충당부채전(환)입액 1,045,203 -
매각예정자산처분이익 (906,720) -
기타 (1,603,046) 356,709
합 계 17,558,395 21,519,686

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 증감 35,348,594 (2,719,569)
미수금 및 기타채권의 증감 3,400,184 2,916,727
기타유동자산의 증감 (1,844,021) 3,722,843
기타비유동자산의 증감 (268) 9,863
재고자산의 증감 1,532,366 (8,743,873)
매입채무의 증감 (34,239,879) 1,440,600
미지급금 및 기타채무의 증감 (2,104,179) (7,439,379)
기타유동부채의 증감 (1,098,827) 3,272,103
기타비유동부채의 증감 - (900,945)
순확정급여부채의 증감 192,996 (493,721)
충당부채의 증감 (956,578) (500,915)
기타 667,404 376,386
합 계 897,792 (9,059,880)

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
차입금의 유동성대체 41,083,428 8,338,926
사채의 유동성대체 10,000,000 -
리스부채의 유동성대체 1,509,133 1,239,116
사용권자산의 취득 및 변경(리스부채의 신규 및 변경계약) 1,393,303 798,748
매각예정자산 대체 - 23,573,566
매각예정자본 대체 - 8,536,975
매각예정자산 처분 관련 선수금 285,000 -

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기
기 초 현금흐름 비현금거래 기 말
유동성대체 환율변동 기타(*)
단기차입금 및 사채 27,253,386 1,055,129 - 113,305 - 28,421,820
유동성장기차입금 및 사채 67,209,862 (8,486,420) 41,083,428 - 248,318 100,055,188
장기차입금 및 장기 사채 720,046,932 980,920 (41,083,428) - 117,591 680,062,015
파생상품부채 1,627,940 - - - - 1,627,940
리스부채 19,610,862 (2,379,217) - - 1,466,684 18,698,329
(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

29. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보
석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구
건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등
유통부문 백화점 개인고객 등 거제
기계사업부문 기계 일반기업 서울 등
에너지사업부문 보일러 등 일반기업 및 개인고객 서울 등
전력발전부분 전력 등 일반기업 및 개인고객 서울 및 수도권
기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
총매출액
손익계산서 매출액 186,907,176 211,089 1,527,949 20,346,834 48,266,068 229,288,393 11,646,895 498,194,404
부문간 내부매출액 158,693 689,748 29,124 6,823,976 - - 4,262,353 11,963,894
합 계 187,065,869 900,837 1,557,073 27,170,810 48,266,068 229,288,393 15,909,248 510,158,298
법인세비용차감전순이익(손실)(*) 5,038,283 (202,714) (144,486) 651,055 274,058 2,555,893 (1,103,593) 7,068,496
감가상각비 및 무형자산상각비 540,224 12,671 504,490 323,287 1,211,361 7,934,949 1,191,854 11,718,836

유형자산손상차손

 342,593 - - 41,430 481 - - 384,504
(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 13(전) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
총매출액
손익계산서 매출액 192,244,091 7,612 1,353,886 18,869,455 48,727,531 186,447,786 11,159,825 458,810,186
부문간 내부매출액 144,108 1,028,934 22,178 6,602,436 - - 3,442,787 11,240,443
합 계 192,388,199 1,036,546 1,376,064 25,471,891 48,727,531 186,447,786 14,602,612 470,050,629
법인세비용차감전순이익(손실)(*) 4,795,021 (1,124,963) 269,841 884,170 1,646,084 10,251,302 (4,680,048) 12,041,407
감가상각비 및 무형자산상각비 588,500 13,839 504,027 316,738 1,080,365 7,136,962 1,089,761 10,730,192

유형자산손상차손

 694,832 - - 21,688 - - - 716,520
(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 510,386,122 230,778 49,115,512 10,995,029 55,719,575 615,828,893 91,380,364 1,333,656,273
보고부문자산 567,384,011 2,326,553 50,249,996 55,832,099 129,690,103 774,062,613 219,298,687 1,798,844,062
보고부문부채 18,084,820 1,752,342 4,227,245 22,769,376 66,409,978 653,487,698 397,735,440 1,164,466,899

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 510,350,022 253,719 49,595,481 11,090,916 54,636,483 623,173,870 91,587,607 1,340,688,098
보고부문자산 569,666,530 5,410,012 51,005,831 53,866,050 132,870,655 794,323,055 217,446,182 1,824,588,315
보고부문부채 21,327,631 2,897,032 5,220,127 21,937,832 72,685,485 677,662,753 395,775,281 1,197,506,141

(4) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 486,678,850 11,515,554 498,194,404
비유동자산 1,370,466,377 35,444,241 1,405,910,618

2) 제 13(전) 기 1분기 및 제 13(전)기 말

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 448,851,764 9,958,422 458,810,186
비유동자산 1,375,518,100 41,272,386 1,416,790,486

(5) 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
상품매출 205,319,075 209,627,501
제품매출 281,433,413 236,409,473
공사수익 6,591,763 6,840,131
기타수익 4,850,153 5,933,081
합 계 498,194,404 458,810,186

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
한국전력거래소 210,738,337 171,454,569

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
최상위 지배자 김영대 김영대
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 한국캠브리지필터(주)
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*) 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*)
기타 특수관계자(대규모기업집단 계열회사 포함) (주)대성지주 등 (주)대성지주 등
(*) 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 기타수익
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주)(*) 74,379 - 150,039
기타 특수관계자 기타 - 23,225 -
합 계 74,379 23,225 150,039
(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 13(전) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 기타수익
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주)(*) 80,018 - 90,000
기타 특수관계자 기타 - 23,225 -
합 계 80,018 23,225 90,000
(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당)기 1분기

(단위: 천원)
구 분 채권 채무
매출채권 기타채권 기타채무
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 25,022 165,432 -
기타 특수관계자 기타 - - 770
합 계 25,022 165,432 770

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 채권 채무
매출채권 기타채권 기타채무
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 29,806 15,807 -
기타 특수관계자 기타 - - 770
합 계 29,806 15,807 770

(4) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분 대 상 사용처 사용료
브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2%

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

제공한자

지급보증금액

지급보증처

보증만료일

대표이사 김영대

 3,600,000 한국산업은행 2023.09.02
10,000,000 신용보증기금 2023.06.25
10,000,000 신용보증기금 2023.07.23
10,000,000 신용보증기금 2024.01.14

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
단기급여 811,273 606,717
퇴직급여 151,553 194,484

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 매각예정자산 및 부채(1) 매각예정자산의 내역

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
투자부동산 - 1,942,469
합계 - 1,942,469

전기 중 연결회사는 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속 시설물의 일체를 제3자에게 양도하는 자산 매각을 의결하였으며, 2022년 08월 매각 완료하였습니다. 또한 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산 매각 계약을 체결하였으며, 해당 투자부동산에 대하여 전기 중 매각예정자산으로 재분류하고 당기 중 처분 완료하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
기초잔액 1,942,469 7,110,960
대체(*) - 25,516,040
처분 (1,942,469) (30,684,531)
기말잔액 - 1,942,469
(*) 전기 매각예정자산 대체 금액은 유형자산 23,313 백만원과 투자부동산 2,203 백만원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기의 매각예정부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
기초잔액 - 1,572,186
처분(*) - (1,572,186)
기말잔액 - -
(*) 기존 매각예정으로 분류되었던 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사가 전기 중 청산 완료되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 13 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 14 기 1분기말

제 13 기말

자산

 　 　

　유동자산

124,187,522,771

123,059,049,595

　　현금및현금성자산

49,704,558,795

45,814,859,073

　　매출채권

24,971,370,536

30,431,543,078

　　미수금 및 기타채권

9,280,244,881

6,449,209,168

　　당기법인세자산

171,661,535

254,830,722

　　기타유동자산

14,338,265,190

13,185,911,287

　　재고자산

25,721,421,834

24,980,227,147

　　매각예정자산

 　

1,942,469,120

　비유동자산

867,277,656,458

868,636,925,658

　　장기미수금 및 장기기타채권

10,152,392,276

11,115,387,776

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,808,256,638

1,808,256,638

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

29,480,980,318

29,479,188,587

　　기타비유동금융자산

59,387,865

62,387,865

　　종속기업투자자산

185,914,169,785

185,914,169,785

　　관계기업 및 공동기업투자자산

14,417,952,571

14,417,952,571

　　기타비유동자산

5,915,792,165

6,059,195,834

　　유형자산

571,332,186,976

571,498,353,795

　　무형자산

7,625,079,359

7,753,864,302

　　투자부동산

40,571,458,505

40,528,168,505

　자산총계

991,465,179,229

991,695,975,253

부채

 　 　

　유동부채

114,516,492,633

84,618,027,664

　　매입채무

5,283,667,555

5,269,110,742

　　미지급금 및 기타채무

11,930,741,788

14,953,328,093

　　차입금 및 사채

84,912,303,159

50,810,062,215

　　기타유동금융부채

6,333,822,333

6,608,393,901

　　당기법인세부채

238,297,470

 　

　　충당부채

1,778,493,832

1,290,731,343

　　기타유동부채

4,039,166,496

5,686,401,370

　비유동부채

286,211,874,507

320,771,749,561

　　장기미지급금 및 장기기타채무

108,441,000

112,241,000

　　차입금 및 사채

167,817,314,422

202,199,723,749

　　기타비유동금융부채

7,744,071,494

7,932,438,588

　　순확정급여부채

1,731,776,538

1,351,877,851

　　충당부채

20,160,622,437

20,099,354,390

　　이연법인세부채

88,572,210,996

88,996,001,480

　　기타비유동부채

77,437,620

80,112,503

　부채총계

400,728,367,140

405,389,777,225

자본

 　 　

　자본금

226,177,390,000

226,177,390,000

　자본잉여금

692,642,356,975

692,642,356,975

　기타자본항목

(1,287,577,269,696)

(1,287,577,269,696)

　기타포괄손익누계액

234,247,276,800

233,947,807,605

　이익잉여금

725,247,058,010

721,115,913,144

　자본총계

590,736,812,089

586,306,198,028

부채및자본총계

991,465,179,229

991,695,975,253

포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

203,656,492,908

203,656,492,908

207,501,022,590

207,501,022,590

매출원가

186,162,468,954

186,162,468,954

189,471,210,580

189,471,210,580

매출총이익

17,494,023,954

17,494,023,954

18,029,812,010

18,029,812,010

판매비와관리비

15,137,847,487

15,137,847,487

15,760,040,955

15,760,040,955

영업이익(손실)

2,356,176,467

2,356,176,467

2,269,771,055

2,269,771,055

기타영업외수익

6,250,692,441

6,250,692,441

4,390,109,326

4,390,109,326

기타영업외비용

1,811,196,561

1,811,196,561

1,444,980,867

1,444,980,867

금융수익

1,108,902,424

1,108,902,424

230,978,689

230,978,689

금융비용

3,516,739,745

3,516,739,745

2,702,025,683

2,702,025,683

법인세비용차감전순이익(손실)

4,387,835,026

4,387,835,026

2,743,852,520

2,743,852,520

법인세비용

(256,867,653)

(256,867,653)

(2,683,155,215)

(2,683,155,215)

당기순이익(손실)

4,130,967,373

4,130,967,373

60,697,305

60,697,305

기타포괄손익

299,646,688

299,646,688

 　 　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

177,493

177,493

 　 　

　　유형자산재평가손익

299,469,195

299,469,195

 　 　

당기총포괄손익

4,430,614,061

4,430,614,061

60,697,305

60,697,305

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

110

110

2

2

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

110

110

2

2

자본변동표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

매각예정자산에 직접 관련된 자본

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

226,177,390,000

687,419,866,670

(1,288,412,831,074)

140,673,139,273

 　

691,373,166,125

457,230,730,994

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

60,697,305

60,697,305

유형자산재평가손익

 　 　 　

(8,536,975,200)

8,536,975,200

 　 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　 　 　 　

2022.03.31 (기말자본)

226,177,390,000

687,419,866,670

(1,288,412,831,074)

132,136,164,073

8,536,975,200

691,433,863,430

457,291,428,299

2023.01.01 (기초자본)

226,177,390,000

692,642,356,975

(1,287,577,269,696)

233,947,807,605

 　

721,115,913,144

586,306,198,028

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

4,130,967,373

4,130,967,373

유형자산재평가손익

 　 　 　

299,469,195

 　 　

299,469,195

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　 　

177,493

177,493

2023.03.31 (기말자본)

226,177,390,000

692,642,356,975

(1,287,577,269,696)

234,247,276,800

 　

725,247,058,010

590,736,812,089

현금흐름표

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

3,478,354,018

3,295,352,656

　영업으로부터 창출된 현금흐름

4,039,665,609

5,176,246,812

　　당기순이익

4,130,967,373

60,697,305

　　조정

280,380,503

4,892,187,284

　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(371,682,267)

223,362,223

　이자의 수취

388,201,692

43,613,933

　이자의 지급

(2,891,051,282)

(2,390,533,316)

　배당금의 수령

2,001,082,791

2,273,599,077

　법인세의 납부

(59,544,792)

(1,807,573,850)

투자활동으로 인한 현금흐름

1,910,935,081

14,271,247,834

　단기대여금의 증가

(98,009,000)

(31,505,026)

　단기대여금의 감소

319,165,876

43,630,279

　수입보증금의 증가

10,300,000

13,200,000

　수입보증금의 감소

(17,600,000)

(14,600,000)

　보증금의 증가

 　

(32,915,000)

　보증금의 감소

 　

100,200,000

　장기대여금의 증가

(148,000,000)

(515,700,000)

　장기대여금의 감소

 　

213,371,751

　단기금융상품의 감소

3,000,000

10,000,000,000

　유형자산의 취득

(700,136,787)

(914,081,065)

　유형자산의 처분

1,090,909

200,000

　무형자산의 취득

(22,700,000)

(80,700,000)

　투자부동산의 취득

 　

(16,442,000)

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(365,338)

 　

　매각예정자산의 처분

2,564,189,421

5,506,588,895

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,894,131,709)

(1,892,638,570)

　유동성 장기차입금 및 사채의 상환

(500,000,000)

(500,000,000)

　리스부채의 상환

(1,394,131,709)

(1,392,638,570)

현금및현금성자산의 증가

3,495,157,390

15,673,961,920

기초의 현금및현금성자산

45,814,859,073

13,981,094,057

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

394,542,332

92,285,879

기말의 현금및현금성자산

49,704,558,795

29,747,341,856

5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 13(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
대성산업 주식회사

1. 회사의 개요대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.91%) 등 입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준 당사의 요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화요약분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단요약분기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 11: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권과 기타채권- 주석 16: 충당부채- 주석 17: 우발채무와 약정사항- 주석 24: 법인세비용과 이연법인세

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리- 주석 10: 유형자산- 주석 13: 투자부동산

3. 회계정책의 변경당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 재무위험관리

5.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.3) 가격위험 당사는 요약분기재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 1,808,257 1,808,257
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 28,430,980 28,430,980
채무증권 - - 1,050,000 1,050,000
소 계 - - 29,480,980 29,480,980
파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 1,808,257 1,808,257
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 28,429,188 28,429,188
채무증권 - - 1,050,000 1,050,000
소 계 - - 29,479,188 29,479,188
파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940

(2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채
기초잔액 1,808,257 29,479,188 1,627,940
취득 및 발행 - 1,792 -
평가 - - -
기말잔액 1,808,257 29,480,980 1,627,940

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준, 당사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기말 기준 당사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 49,704,559 - - 49,704,559
매출채권 24,971,371 - - 24,971,371
미수금 및 기타채권 9,280,245 - - 9,280,245
장기미수금 및 장기기타채권 10,152,392 - - 10,152,392
기타비유동금융자산 59,388 - - 59,388
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 29,480,980 - 29,480,980
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,808,257 1,808,257
합 계 94,167,955 29,480,980 1,808,257 125,457,192

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 45,814,859 - - 45,814,859
매출채권 30,431,543 - - 30,431,543
미수금 및 기타채권 6,449,209 - - 6,449,209
장기미수금 및 장기기타채권 11,115,388 - - 11,115,388
기타비유동금융자산 62,388 - - 62,388
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 29,479,188 - 29,479,188
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,808,257 1,808,257
합 계 93,873,387 29,479,188 1,808,257 125,160,832

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증부채 합 계
매입채무 5,283,668 - - 5,283,668
미지급금 및 기타채무(*1) 11,930,742 - - 11,930,742
차입금 및 사채(유동) 84,912,303 - - 84,912,303
기타유동금융부채(*2) - 1,627,940 1,368,944 2,996,884
장기미지급금 및 장기기타채무 108,441 - - 108,441
차입금 및 사채(비유동) 167,817,314 - - 167,817,314
합계 270,052,468 1,627,940 1,368,944 273,049,352
(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증부채 합 계
매입채무 5,269,111 - - 5,269,111
미지급금 및 기타채무(*1) 14,953,328 - - 14,953,328
차입금 및 사채(유동) 50,810,062 - - 50,810,062
기타유동금융부채(*2) - 1,627,940 1,533,567 3,161,507
장기미지급금 및 장기기타채무 112,241 - - 112,241
차입금 및 사채(비유동) 202,199,724 - - 202,199,724
합계 273,344,466 1,627,940 1,533,567 276,505,973
(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 14(당) 기 1분기

(단위 : 천원)
구 분
상각후원가 측정 금융자산:
대손충당금환입 9,371
이자수익 470,291
외환차손익 132,624
외화환산손익 428,186
소 계 1,040,472
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 29
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 3,148,498
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 (3,005,242)
외환차손익 (95,364)
외화환산손익 (49,022)
소 계 (3,149,628)
금융보증부채:
보증수익 164,623
합 계 1,203,994

2) 제 13(전) 기 1분기

(단위 : 천원)
구 분
상각후원가 측정 금융자산:
대손상각비 (48,972)
이자수익 100,365
외환차손익 57,781
외화환산손익 116,747
소 계 225,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 29
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 3,172,302
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 (2,380,371)
외환차손익 (5,490)
외화환산손익 (43,336)
소 계 (2,429,197)
공정가치 측정 금융부채:
평가손익 (12,653)
합 계 956,402

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
구 분 유동 비유동 유동 비유동
매출채권 24,971,371 - 30,431,543 -
미수금 및 기타채권:
미수금 3,903,080 847,045 2,150,824 863,298
미수수익 902,316 - 732,996 -
대여금 2,003,258 6,994,562 1,864,497 7,206,481
보증금 2,471,591 2,310,785 1,700,893 3,045,609
소 계 9,280,245 10,152,392 6,449,210 11,115,388
합 계 34,251,616 10,152,392 36,880,753 11,115,388

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
매출채권 미수금 및 기타채권 매출채권 미수금 및 기타채권
기초 86,241 7,135,178 422,625 11,264,851
대손상각비 9,128 15,530 80,343 1,872,020
대손충당금환입 (1,010) (33,019) (416,727) (66,765)
제각 (82,450) - - (5,934,928)
기말 11,909 7,117,689 86,241 7,135,178

(3) 매출채권을 포함한 미수금 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 손익계산서상의 판매비와관리비와 기타비용에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
연체되지 않은 채권 23,175,533 30,140,793
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 초과 6개월 이하 1,804,576 291,372
6개월 초과 2,038 85,619
소 계 1,806,614 376,991
손상채권(*2)
6개월 초과 1,133 -
소 계 1,133 -
합 계 24,983,280 30,517,784
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어있습니다.
(*2) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상품(*) 24,735,143 (332,170) 24,402,973 24,240,283 (332,170) 23,908,113
미착상품 273,912 - 273,912 - - -
제품 329,440 - 329,440 364,840 - 364,840
재공품 438,264 - 438,264 360,605 - 360,605
원재료 240,776 - 240,776 300,240 - 300,240
저장품 36,057 - 36,057 46,429 - 46,429
합 계 26,053,592 (332,170) 25,721,422 25,312,397 (332,170) 24,980,227
(*) 당사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 평가를 수행하지 않았으며, 당분기 중 비용으로 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기와 전기의 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기
종속기업 185,914,171 185,914,171
관계기업 및 공동기업 14,417,953 14,417,953
기말금액 200,332,124 200,332,124

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재지 결산월 업 종 지분율(%) 장부금액
제 14(당) 1분기 제 13(전) 기
종속기업
대성계전㈜ 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 100 9,331,840 9,331,840
(주)가하컨설팅 대한민국 12월 공공관계 서비스업 90 45,000 45,000
문경새재관광(주) 대한민국 12월 부동산 개발 등 100 1,767,756 1,767,756
(주)가하이엠씨 대한민국 12월 부동산 임대차 등 100 1,964,359 1,964,359
대성물류건설(주) 대한민국 12월 육상운송 등 100 4,156,518 4,156,518
대성나찌유압공업(주) 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 55 2,703,877 2,703,877
(주)대성아트센터 대한민국 6월 광고대행 등 100 - -
대성히트에너시스(주) 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 100 2,765,034 2,765,034
농업회사법인 (주)파주영농 대한민국 12월 작물 재배 등 99.95 1,122,527 1,122,527
대성기계소주유한공사 중국 12월 유압기계 부품 제조 100 - -
대성씨앤에스(주) 대한민국 12월 세제 제조 등 100 11,422,624 11,422,624
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 12월 자원개발 100 - -
대성쎌틱에너시스㈜ 대한민국 12월 가스 보일러 제조 등 100 46,017,736 46,017,736
디에스파워(주) 대한민국 12월 전기가스업 81.8 104,616,900 104,616,900
소 계 185,914,171 185,914,171
관계기업과 공동기업
한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50 13,287,953 13,287,953
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*) 대한민국 2월,8월 부동산 투자 등 14.56 1,130,000 1,130,000
소 계 14,417,953 14,417,953
합 계 200,332,124 200,332,124
(*) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산(사용권자산 포함) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
기초장부금액(*1) 571,498,354 511,941,684
취득(자본적지출포함) 763,464 3,699,794
공정가치 변동 - 128,148,441
건설중인자산 대체 - (40,000)
감가상각 (1,455,022) (6,409,736)
처분 및 폐기 (4,815) (40,756,941)
손상 및 환입 (342,594) (2,533,135)
매각예정자산 대체(*2) - (23,313,006)
계약의 변경(사용권자산) 872,800 761,253
기말장부금액 571,332,187 571,498,354
(*1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
(*2) 전기 중 토지 및 구축물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기 중 처분하였습니다.

(2) 당기 중 영업에서 발생한 감가상각비 1,455백만원 중 224백만원은 매출원가에, 1200백만원은 판매비와관리비에, 31백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

11. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
기초장부금액 6,801,664 9,235,994
취득(자본적지출포함) 229,411 526,391
변경 872,800 761,253
감가상각 (926,736) (3,645,214)
손상 및 환입 (114,450) 575,443
처분 - (652,203)
기말장부금액 6,862,689 6,801,664

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
기초장부금액 11,379,325 15,854,630
증가 225,011 409,865
변경 870,805 740,446
이자비용 135,134 630,022
지급 (1,529,266) (5,041,600)
처분 - (1,214,038)
기말장부금액 11,081,009 11,379,325

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
리스부채에서 발생한 현금유출 1,529,266 1,574,767
단기리스 관련 비용 1,720 6,798
소액자산 리스 관련 비용 74,067 78,718
리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 169,682 144,556
총현금유출액 1,774,735 1,804,839

(4) 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 ㈜탠디 등에 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 331백만원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구분 해외광구개발비 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 3,217,541 4,536,323 7,753,864
취득(자본적지출포함) - 17,700 17,700
상각 (106,515) (53,123) (159,638)
처분 및 폐기 - (2,067) (2,067)
기타 15,220 - 15,220
기말장부금액 3,126,246 4,498,833 7,625,079

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구분 해외광구개발비 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 3,766,735 4,684,731 8,451,466
취득(자본적지출포함) - 96,857 96,857
상각 (279,620) (204,385) (484,005)
처분 및 폐기 - (6,880) (6,880)
건설중인자산 대체 - 40,000 40,000
손상 및 환입 - (74,000) (74,000)
기타 (269,574) - (269,574)
기말장부금액 3,217,541 4,536,323 7,753,864

(2) 당기 중 영업에서 발생한 무형자산상각비 160백만원 중 113백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 47백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
토지(*) 건물(*) 합 계 토지(*) 건물(*) 합 계
장부금액 40,336,488 234,970 40,571,458 40,293,198 234,970 40,528,168
(*) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
토 지 건 물 토 지 건 물
기초장부금액 40,293,198 234,970 38,603,674 486,857
취득 43,290 - 319,695 32,862
공정가치 변동(*1) - - 3,304,259 (16,145)
매각예정자산 대체(*2) - - (1,934,430) (268,604)
기말장부금액 40,336,488 234,970 40,293,198 234,970
(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기 중 처분 완료하였습니다.

14. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
유 동

단기차입금

 10,000,000 10,000,000
유동성사채 32,882,672 22,780,431

유동성장기차입금

 42,029,631 18,029,631

소 계

 84,912,303 50,810,062
비유동

장기차입금

 167,817,314 192,199,724

사채

 - 10,000,000

소 계

 167,817,314 202,199,724

총 차입금

 252,729,617 253,009,786

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 차입처 이자율(%) 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
담보대출 SC제일은행 5.91 10,000,000 10,000,000
합 계 10,000,000 10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종 류 차입처 이자율(%) 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기
원화장기차입금 담보대출 IBK기업은행 5.41 15,000,000 15,000,000
4.30 10,000,000 10,000,000
새마을금고 4.00 62,000,000 62,000,000
하나은행 5.97 6,000,000 6,500,000
6.83 20,000,000 20,000,000
농협은행 4.67 19,000,000 19,000,000
국민은행 3.38 30,000,000 30,000,000
대구은행 4.58 40,000,000 40,000,000
신한은행 4.45 5,000,000 5,000,000
운영자금 대한주택보증(주) 0.00 651,894 651,894
지에스칼텍스 0.00 1,487,500 1,487,500
소 계 209,139,394 209,639,394
차감 : 현재가치할인차금 (706,671) (774,799)
차감 : 유동성대체 (42,029,631) (18,029,631)
차감 계 166,403,092 190,834,964
외화장기차입금 광구권(성공불) 한국에너지공단 1.50 1,414,222 1,364,760
합 계 167,817,314 192,199,724

15. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 이자율(%) 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
제73회 회사채 2023-06-25 3.33 10,000,000 10,000,000
제74회 회사채 2023-07-23 3.18 10,000,000 10,000,000
제75회 회사채 2024-01-14 3.10 10,000,000 10,000,000
합계 유동성사채 30,000,000 20,000,000
사채 - 10,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일(*) 보장수익률(%) 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기
제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-05-06 2027-05-06 1.00 5,000,000 5,000,000
가산: 상환할증금 256,025 256,025
차감: 교환권조정 (2,373,353) (2,475,594)
합 계 2,882,672 2,780,431
(*) 교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다

(3) 당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채
교환비율 100%
교환가액(원/주) 6,152
교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)
교환청구기간 시작일 2022.05.09
종료일 2027.04.06

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기

교환권대가(*)

 1,627,940 1,627,940
(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 기타충당부채(*1) 환불충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 합 계
기초 88,034 14,190,414 70,659 7,040,978 21,390,085
증가 - 1,010,823 790 241,470 1,253,083
감소 - (704,052) - - (704,052)
기말 88,034 14,497,185 71,449 7,282,448 21,939,116
차감 : 비유동항목 - (13,670,174) - (6,490,448) (20,160,622)
유동항목 88,034 827,011 71,449 792,000 1,778,494
(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당분기 중 이자와 환율변동 및 지급정산으로 307백만원이 증가하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,941백만원, 549백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 하자보수충당부채 (*1) 소송충당부채 기타충당부채(*2) 환불충당부채(*3) 복구충당부채(*4) 합 계
기초 181,393 23,224 17,658,346 89,925 7,188,964 25,141,852
증가 - 269,357 1,392,946 4,120 233,346 1,899,769
감소 (181,393) (204,547) (4,860,878) (23,386) (381,332) (5,651,536)
기말 - 88,034 14,190,414 70,659 7,040,978 21,390,085
차감 : 비유동항목 - - (13,850,376) - (6,248,978) (20,099,354)
유동항목 - 88,034 340,038 70,659 792,000 1,290,731
(*1) 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다.
(*2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,467백만원이 감소하였습니다.
(*3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,720백만원, 528백만원을 계상하였습니다.

17. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다.

구 분 제공처 매 수 내 용
어음 한국에너지공단 15 융자금채권
GS칼텍스(주) 2 위약보증금
어음 계 17
수표 GS칼텍스(주) 1 위약보증금
한국에너지공단 3 융자금채권
수표 계 4

(2) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다(주석 28 참조).

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행 책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험 주식회사가 203백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 건설공제조합이 518백만원, 소프트웨어공제조합이 254백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 60백만원에 상당하는 인허가 보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 8건(소송가액 등: 16,212백만원), 원고로 계류중인 소송사건 등은 3건(소송가액: 1,429백만원)입니다. 당 분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 요약분기재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액
SC제일은행 토지 및 건물 21,544,050 12,000,000 단기차입금 10,000,000
신한은행 토지 및 건물, 기계장치 등 11,528,510 6,000,000 장기차입금 5,000,000
국민은행 토지 및 건물 57,660,089 36,000,000 장기차입금 30,000,000
농협은행 토지 및 건물 39,479,756 24,000,000 장기차입금 19,000,000
대구은행 토지 및 건물 95,180,537 48,000,000 장기차입금 40,000,000
IBK기업은행 토지 및 건물,투자부동산 55,738,967 30,000,000 장기차입금 25,000,000
하나은행 토지 및 건물,투자부동산, 매출채권 39,943,953 36,000,000 장기차입금 26,500,000
신용보증기금 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,050,000 30,000,000 회사채 30,000,000
새마을금고 대주단 토지 및 건물,매출채권(*2) 147,465,454 74,400,000 장기차입금 62,000,000
(*1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석28)
(*2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다.

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 40,714백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한 당사는 특수관계자인 대성히트에너시스(주)와 대성나찌유압공업(주)를 위해, 토지와 건물의 장부금액 5,523백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28)(6) 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 구분 한도금액 사용금액 잔액
하나은행 외상매출채권담보대출 8,130,000 - 8,130,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기

수권주식수

 300,000,000 300,000,000

액면금액

 5,000 5,000

발행주식수

 45,235,478 45,235,478

보통주자본금

 226,177,390,000 226,177,390,000

(2) 당분기말과 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기

발행주식수

자기주식

유통주식수

발행주식수

자기주식

유통주식수

기초 발행주식수

 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 8,787,607 36,447,871
교환사채 교환청구 - - - - (1,012,743) 1,012,743

기말 발행주식수

 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 7,774,864 37,460,614

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
주식발행초과금 511,646,698 511,646,698
기타자본잉여금 180,995,659 180,995,659
합 계 692,642,357 692,642,357

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
고객과의 계약에서 생기는 수익 203,656,493 207,501,023

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 27 참조).

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
주요 지리적 시장
국내 201,691,391 205,216,844
국외 1,965,102 2,284,179
소 계 203,656,493 207,501,023
주요 상품과 서비스 계열
상품매출 196,594,056 201,387,815
제품매출 3,362,709 2,798,860
용역매출 2,424,707 2,653,589
기타수익 1,275,021 660,759
소 계 203,656,493 207,501,023
수익인식시기
한 시점에 이행 203,656,493 207,501,023
고객과의 계약에서 생기는 수익 203,656,493 207,501,023

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책
석유, 가스류 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시,30일 이내 발행합니다.석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다.재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여회계처리하고 있습니다.
윤활유 및 리필캔 윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.
세차 용역 서비스 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.
백화점 상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.
기계 상품 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
로봇 공급 및 설치용역 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동

 (143,924) (213,812)

원재료와 저장품의 사용액

 2,542,609 1,851,541

상품판매

 181,453,410 185,390,708

급여

 4,754,217 4,888,128

퇴직급여

 329,588 409,080

복리후생비

 880,806 892,735

리스료(*)

 245,469 230,072

감가상각비

 1,423,569 1,671,836

무형자산상각비

 159,638 138,104

세금과공과

 36,460 38,265

외주가공비

 370,322 308,679

지급수수료

 5,793,590 5,970,848

수선비

 266,545 288,611

운반비

 1,395,885 1,531,782

수도광열비

 599,096 533,996
대손상각비(환입) (18,873) 48,972

기타

 1,211,909 1,251,707
합 계 201,300,316 205,231,252
(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
급여 4,241,169 4,394,874
퇴직급여 233,008 360,904
복리후생비 796,258 815,103
여비교통비 32,693 23,381
차량유지비 187,456 173,065
수도광열비 485,717 424,657
소모품비 90,049 73,055
리스료(*) 247,040 223,574
감가상각비 1,199,726 1,229,164
무형자산상각비 47,204 41,492
보험료 85,944 90,622
접대비 172,361 141,289
광고선전비 23,399 25,183
판매촉진비 16,372 17,380
지급수수료 4,743,662 4,880,708
운반비 1,395,670 1,531,759
용기관리비 380,136 396,145
대손상각비(환입) (18,873) 48,972
수선비 94,823 121,792
세금과공과 32,665 37,750
기타 651,368 709,172
합 계 15,137,847 15,760,041
(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

22. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
포괄손익계산서상 영업이익 2,356,176 2,269,771
기타영업외수익(*) 3,142,239 3,167,957
조정영업손익 5,498,415 5,437,728
(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

23. 기타영업외수익과 비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
기타영업외수익:
외환차익 103,322 52,536
외화환산이익 26,477 64,550
유형자산처분이익 1,090 196
기타충당부채환입 - 180,747
사용권자산처분이익 - 34,672
매각예정자산처분이익 906,720 -
금융보증수익 164,623 -
배당금수익 3,298,527 3,262,331
잡이익 1,749,933 795,077
합 계 6,250,692 4,390,109
기타영업외비용:
외환차손 155,713 19,721
외화환산손실 11,781 66,475
기타의 대손상각비 9,502 -
유형자산처분손실 4,814 17,371
유형자산손상차손 228,144 323,195
무형자산처분손실 2,067 4,863
사용권자산손상차손 114,450 371,637
기타충당부채전입 1,045,203 480,182
재고자산폐기손실 1,871 574
지급보증료 164,623 -
기타감가상각비 31,453 64,512
기타지급수수료 32,204 25,000
기부금 7,793 64,151
잡손실 1,579 7,300
합 계 1,811,197 1,444,981

24. 법인세비용(수익)과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 평균유효세율(산출세액÷과세표준)은 18.7% 및 21.0% 입니다.

25. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)
내 역 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
누적유통보통주식수(A) 3,371,455,260 3,280,308,390
일수(B) 90 90
가중평균유통보통주식수(A/B) 37,460,614 36,447,871

2) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)
내 역 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
당기순이익(A) 4,130,967,373 60,697,305
가중평균유통보통주식수(B) 37,460,614 36,447,871
기본주당순손익(A/B) 110 2

(3) 당분기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
조정
법인세비용 256,868 2,683,155
이자수익 (470,292) (100,365)
이자비용 3,332,246 2,653,568
배당금수익 (3,298,527) (3,262,331)
퇴직급여 329,588 434,238
감가상각비 1,455,022 1,736,348
무형자산상각비 159,638 138,104
대손상각비(환입) (9,371) 48,972
재고자산폐기손실 1,871 574
유형자산처분이익 (1,090) (34,868)
유형자산처분손실 4,814 17,371
유형자산손상차손 342,594 694,832
무형자산처분손실 2,067 4,863
매각예정자산처분이익 (906,720) -
금융보증수익 (164,623) -
지급보증료 164,623 -
외화환산이익 (430,521) (172,372)
외화환산손실 51,357 98,960
파생상품평가손익 - 12,653
충당부채전(환)입액 1,045,203 299,435
기타 (1,584,366) (360,950)
합 계 280,381 4,892,187

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 증감 5,469,904 516,348
미수금 및 기타채권의 증감 (531,802) 198,212
기타유동자산의 증감 (1,177,705) 5,868,011
재고자산의 증감 (743,065) (3,616,502)
기타비유동자산의 증감 (268) 9,863
매입채무의 증감 4,640 115,314
미지급금 및 기타채무의 증감 (2,944,412) (3,203,994)
기타유동부채의 증감 176,166 1,205,235
순확정급여부채의 증감 78,121 (222,420)
기타비유동부채의 증감 - (2,500)
충당부채의 증감 (703,262) (644,205)
합 계 (371,683) 223,362

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
차입금의 유동성대체 24,500,000 500,000
사채의 유동성대체 10,000,000 -
리스부채의 유동성대체 772,096 1,041,741
사용권자산의 취득 및 변경 (리스부채의 신규 및 변경계약) 1,095,816 650,413
매각예정자산 대체 - 23,573,566
매각예정자본 대체 - 8,536,975
매각예정자산 처분 관련 선수금 285,000 -

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기
기 초 현금흐름 비현금거래 기 말
유동성대체 기타(*)
단기차입금 10,000,000 - - - 10,000,000
유동성장기차입금 18,029,632 (500,000) 24,500,000 - 42,029,632
단기 및 유동성사채 22,780,431 - 10,000,000 102,241 32,882,672
장기차입금 192,199,724 - (24,500,000) 117,590 167,817,314
사채 10,000,000 - (10,000,000) - -
파생상품부채 1,627,940 - - - 1,627,940
리스부채 11,379,325 (1,394,132) - 1,095,816 11,081,009
(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

27. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보
석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구
유통부문 백화점 개인고객 등 거제
기계사업부문 기계 일반기업 서울 등
기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계
총매출액 187,065,868 1,557,073 9,017,657 6,015,895 203,656,493
법인세비용차감전순이익(손실)(*) 5,037,670 (144,486) 219,670 (725,019) 4,387,835
감가상각비 및 무형자산상각비 540,837 504,489 43,101 526,233 1,614,660

유형자산손상차손

 342,593 - - - 342,593
(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 13(전) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계
총매출액 192,388,199 1,376,064 8,669,957 5,066,803 207,501,023
법인세비용차감전순이익(손실)(*) 3,452,795 (243,025) 297,750 (763,667) 2,743,853
감가상각비 및 무형자산상각비 589,112 504,027 13,474 767,839 1,874,452

유형자산손상차손

 694,832 - - - 694,832
(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 510,470,649 49,115,512 189,319 59,753,245 619,528,725
보고부문자산 567,537,339 50,256,864 16,151,891 357,519,085 991,465,179
보고부문부채 18,264,696 4,425,157 4,544,330 373,494,184 400,728,367

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계
유,무형자산 및 투자부동산 510,435,161 49,595,481 140,980 59,608,765 619,780,387
보고부문자산 569,811,092 51,005,830 14,930,908 355,948,145 991,695,975
보고부문부채 21,531,651 5,416,025 3,946,905 374,495,196 405,389,777

(4) 영업부문 지역별 정보당분기 및 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 201,691,391 1,965,102 203,656,493
비유동자산 828,315,883 38,961,773 867,277,656

2) 제 13(전) 기 1분기 및 제 13(전)기 말

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 205,216,844 2,284,179 207,501,023
비유동자산 829,567,604 39,069,321 868,636,925

(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
상품매출 196,594,056 201,387,815
제품매출 3,362,709 2,798,860
용역매출 2,424,707 2,653,589
기타수익 1,275,021 660,759
합 계 203,656,493 207,501,023

(6) 당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
최상위 지배자 김영대 김영대
종속기업 대성계전㈜ 대성계전㈜
(주)가하컨설팅 (주)가하컨설팅
문경새재관광㈜ 문경새재관광㈜
(주)가하이엠씨 (주)가하이엠씨
대성나찌유압공업㈜ 대성나찌유압공업㈜
대성물류건설㈜ 대성물류건설㈜
한국물류용역㈜ 한국물류용역㈜
대성히트에너시스㈜ 대성히트에너시스㈜
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD
농업회사법인 (주)파주영농 농업회사법인 (주)파주영농
(주)대성아트센터 (주)대성아트센터
대성기계소주유한공사 대성기계소주유한공사
대성씨앤에스㈜ 대성씨앤에스㈜
대성쎌틱에너시스㈜ 대성쎌틱에너시스㈜
VESTA.DS.,Inc VESTA.DS.,Inc
천진대성열능과기유한공사 천진대성열능과기유한공사
DAESUNG RUS DAESUNG RUS
디에스파워㈜ 디에스파워㈜
소주대성세운사화학(유) 소주대성세운사화학(유)
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터㈜ 한국캠브리지필터㈜
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호
기타특수관계자(대규모기업집단 계열회사 포함) (주)대성지주 등 (주)대성지주 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 기타수익
종속기업 대성쎌틱에너시스㈜ 337,076 86 631
대성계전(주) 99,808 - 145
대성씨앤에스㈜ 135,240 30,593 -
대성나찌유압공업(주) 141,576 4,481,204 1,096
대성물류건설㈜ 24,410 1,577,233 8
한국물류용역㈜ 6,497 8,450 -
(주)가하이엠씨 3,357 441,000 -
(주)대성아트센터 12,744 250 44,236
대성히트에너시스(주) 123,779 - -
(주)가하컨설팅 715 - -
디에스파워(주) 1,330,729 - -
대성기계소주유한공사 1,280,378 1,028,090 -
관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(*) 59,949 - 150,039
합 계 3,556,258 7,566,906 196,155
(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 13(전) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 기타수익
종속기업 대성계전(주) 111,644 938 255
대성씨앤에스(주) 137,422 53,676 -
대성쎌틱에너시스㈜ 422,067 - 777
(주)가하컨설팅 715 - -
(주)가하이엠씨 3,323 441,000 -
문경새재관광(주) 3 - -
대성나찌유압공업(주) 141,216 4,484,142 561
대성물류건설(주) 38,004 1,742,036 -
한국물류용역(주) 10,381 - -
(주)대성아트센터 16,616 662 34,027
대성히트에너시스(주) 132,588 - -
대성기계소주유한공사 1,200,544 877,034 -
디에스파워(주) 219,004 - -
관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(*) 64,265 - 90,000
합 계 2,497,792 7,599,488 125,620
(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위 : 천원)
구 분 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 대성쎌틱에너시스㈜ 128,418 - 89,903 - 94
대성계전(주) 37,451 - 24,441 - -
대성씨앤에스㈜ 48,661 - 18,554 - 6,559
대성나찌유압공업(주) 47,509 - 12,750 1,755,577 2,820
대성물류건설㈜ 7,341 - 651,897 - 320,824
한국물류용역㈜ 1,455 - - - 2,970
(주)가하이엠씨 897 - - - 162,170
(주)대성아트센터(*1) 3,992 3,900,000 310,116 - -
대성히트에너시스(주) 45,799 - 31,098 - -
(주)가하컨설팅 263 - - - 146
디에스파워㈜ 1,766,595 - 1,975,973 - -
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2) - 955,096 - - -
대성기계소주유한공사 1,297,933 - - 690,928 -
관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 21,021 - 165,432 - -
합 계 3,407,335 4,855,096 3,280,164 2,446,505 495,583
(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,399백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 955백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 대성계전(주) 43,216 - 32,740 - -
대성씨앤에스(주) 51,233 - 23,336 - 6,388
대성쎌틱에너시스(주) 212,759 - 118,622 - -
(주)가하컨설팅 262 - - - -
(주)가하이엠씨 895 - - - 161,700
대성나찌유압공업(주) 42,664 - 17,838 1,679,040 2,414
대성물류건설(주) 9,172 - 655,658 - 329,904
한국물류용역(주) 7,075 - - - -
(주)대성아트센터(*1) 4,306 3,900,000 265,881 - 13,155
대성히트에너시스(주) 38,120 - 26,107 - -
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2) - 945,594 - - -
대성기계소주유한공사 807,045 - - 292,645 -
디에스파워 1,127,857 - 1,284,929 - -
관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 25,380 - 15,807 - -
합 계 2,369,984 4,845,594 2,440,918 1,971,685 513,561
(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,399백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 945백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 1분기

(단위 : 천원)
구 분 기초 대여 회수 기타(*) 기말
종속기업 대성아트센터 3,900,000 - - - 3,900,000
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 945,594 - - 9,502 955,096
합 계 4,845,594 - - 9,502 4,855,096
(*) 외화 환산에 따른 증감입니다.

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 기초 대여 회수 기말
종속기업 대성아트센터 3,000,000 900,000 - 3,900,000
대성쎌틱에너시스㈜ - 5,000,000 5,000,000 -
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 799,153 146,441 - 945,594
합 계 3,799,153 6,046,441 5,000,000 4,845,594

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다.

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분 대 상 사용처 사용료
브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 종속기업, 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2%

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공한 자 지급보증금액 지급보증처 보증만료일
대표이사김영대 10,000,000 신용보증기금 2023.06.25
10,000,000 신용보증기금 2023.07.23
10,000,000 신용보증기금 2024.01.14

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

담보내역

장부금액

담보제공처
디에스파워㈜ 종속기업투자주식 104,616,900 한화생명보험(주) 외
대성히트에너시스㈜ 토지/건물 5,523,662 기업은행
대성나찌유압공업㈜

한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자인 디에스파워㈜에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워㈜와 관련된 운영출자자약정서에 따르면, 운영출자자인 당사가디에스파워 자체 관리운영업무 수행 시 745억원을 한도로 계획 대비 초과하는 금액에 대해 자금제공의무가 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구분 제공받은 자 물건 또는 내용 보증금액
연대보증 대성물류건설(주) (하도급)하자보증 517,720
연대보증 대성쎌틱에너시스㈜ 지급보증 10,000,000

(10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기 1분기
단기급여 256,901 225,649
퇴직급여 35,098 34,517

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(11) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 요약분기재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 지급액 제 14(당) 기 1분기
리스부채 이자비용
종속기업 대성나찌유압공업(주) 1,344 28,180 386
대성씨앤에스(주) 11,679 268,978 3,288

29. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내역

(단위: 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
투자부동산 - 1,942,469
합계 - 1,942,469

전기 중 당사는 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속 시설물의 일체를 제3자에게 양도하는 자산 매각을 의결하였으며, 2022년 08월 매각 완료하였습니다. 또한 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산 매각 계약을 체결하였으며, 해당 투자부동산에 대하여 전기 중 매각예정자산으로 재분류하고 당기 중 처분 완료하였습니다.

(2) 당기와 전기의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
기초잔액 1,942,469 5,145,639
대체(*) - 25,516,040
처분 (1,942,469) (28,719,210)
기말잔액 - 1,942,469
(*) 전기 매각예정자산 대체 금액은 유형자산 23,313 백만원과 투자부동산 2,203 백만원으로 구성되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주이익 극대화를 위하여 정관에 의거 이익배당을 할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 수 있으며, 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통해 배당을 실시할 수 있습니다.다만, 당사는 배당실시를 위해 지속적으로 노력해왔으나, 대성합동지주와 합병시 발생된 합병차손 등으로 배당을 실시하지 못하였습니다. 향후 흑자사업부 중심의 사업재편과 신사업 진출을 통한 안정적 수익 창출을 기반으로 주주환원 정책을 실시해나가겠습니다.한편, 당사는 공시서류작성기준일 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획은 없습니다.

나. 주요배당지표

5,0005,0005,0005,948-11,884-10,2634,13120,0267,460159-321-286---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제14기 1분기 제13기 제12기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) (연결)당기순이익은 기업공시서식 작성기준에 따라 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 작성하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

※ 공시대상기간 중의 증자(감자) 내역은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
대성산업(주)회사채사모2019년 07월 24일10,000--2022년 07월 24일상환한국투자증권(제70회)대성산업(주)회사채사모2019년 08월 21일10,0005.60%-2020년 08월 21일상환키웨스트자산운용(제71회)대성산업(주)회사채사모2020년 01월 21일15,0005.70%-2021년 01월 21일상환하이투자증권(제72회)대성산업(주)회사채사모2020년 06월 25일10,0003.33%BB(긍정적)(NICE신용평가)2023년 06월 25일미상환유진투자증권(제73회)대성산업(주)회사채사모2020년 07월 23일10,0003.18%BB(긍정적)(NICE신용평가)2023년 07월 23일미상환메리츠증권(제74회)대성산업(주)회사채사모2021년 01월 14일10,0003.10%BB(긍정적)(NICE신용평가)2024년 01월 14일미상환한국투자증권(제75회)대성산업(주)회사채사모2022년 05월 06일10,000--2027년 05월 06일미상환신한금융투자(제76회)75,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 제76회 회사채는 사모 교환사채로 2022년 05월 06일 100억원이 신규 발행되었으며, 2022년 5/17, 6/7에 50억원이 교환청구되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------30,000---5,000--35,00030,000---5,000--35,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
교환사채제70회2019년 07월 24일운영자금10,000운영자금10,000-교환사채제76회2022년 05월 06일신규투자 등 자금10,000신규투자 등 자금10,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주1) 당기 중 제70회 교환사채는 잔여주식(200,000주, 10억원) 전량 교환청구가 완료되었습니다.주2) 제76회 교환사채 100억원은 2022년 05월 06일 신규 발행되었으며, 2022년 5/17, 6/7에 50억원이 교환청구되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

[2023년 3월 31일 현재] (단위 : 천원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%)
제 14 기1분기 매출채권 123,569,814 122,457 0.1
금융리스채권 766,456 - -
미수금 및 기타채권
미수금 4,552,950 585,142 12.9
미수수익 238,610 - -
대여금 7,505,320 3,178,460 42.3
보증금 8,779,182 - -
공사미수금 7,901,130 20,116 0.3
합 계 153,313,462 3,906,175 2.5
제 13 기 매출채권 147,680,883 193,473 0.1
금융리스채권 858,726 - -
미수금 및 기타채권
미수금 5,665,701 612,133 10.8
미수수익 191,050 - -
대여금 10,760,393 3,178,460 29.5
보증금 10,244,656 - -
공사미수금 9,324,536 38,630 0.4
합 계 184,725,945 4,022,696 2.2
제 12 기 매출채권 105,092,447 703,374 0.7
미수금 및 기타채권
미수금 13,358,690 6,647,464 49.8
미수수익 47,327 - 0.0
대여금 9,108,244 3,178,459 34.9
보증금 10,087,086 - 0.0
공사미수금 5,847,622 149,351 2.6
합 계 143,541,416 10,678,648 7.4

2) 대손충당금 변동현황

[2023년 3월 31일 현재] (단위 : 천원)
구 분 제 14 기 1분기 제 13 기 제 12 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,022,696 10,678,648 9,722,045
2. 순대손처리액(①－②±③) (81,683) (6,127,251) 291,824
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (81,683) (6,127,251) 291,824
3. 대손상각비 계상(환입)액 (34,838) (528,701) 664,779
4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,906,175 4,022,696 10,678,648

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손설정대상 채권 : 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 공사미수금② 대손충당금 설정 기준

- 부도발생, 법정관리개시, 영업의 정지, 본인의 사망, 재산의 강제집행 등 사유로 채권 회수에 문제가 발생한 경우

- 거래가 중단된 경우

- 대금회수가 일정기간 이상 중단 또는 연체되는 경우

- 기타 사유로 대금회수에 문제가 발생한 경우③ 대손설정률 산정기준- 직전 3개년도 채권 기간별 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 (각 사업부문 및 채권의 성격별 대손설정률 산출하여 적용)

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[2023년 3월 31일 현재] (단위 : 천원)
구 분 제 14(당) 기 1분기 제 13(전) 기
연체되지 않은 채권 120,837,337 145,579,780
연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)
3개월 초과 6개월 이하 2,534,875 1,686,357
6개월 초과 306,216 401,726
소 계 2,841,091 2,088,083
손상채권(주2)
6개월 초과 13,843 13,020
합 계 123,692,271 147,680,883

주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.주2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

나. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2023년 3월 31일 현재] (단위 : 천원)
사업부문 계정 과목 제 14 기 1분기 제 13 기 제 12 기
석유가스부문 상 품 16,522,611 15,990,010 13,267,016
제 품 207,037 348,953 137,152
재공품 438,264 360,605 367,552
원재료 240,776 300,240 462,556
저장품 20,210 28,974 39,233
소 계 17,428,898 17,028,782 14,273,509
기계부문 상 품 4,866,788 4,679,769 3,995,277
제 품 8,665,911 8,619,461 7,040,417
재공품 3,482,215 3,229,085 2,800,317
원재료 4,333,366 4,482,666 4,082,080
저장품 579,139 549,085 679,413
미착품 517,644 31,964 155,738
소 계 22,445,063 21,592,031 18,753,241
에너지부문 상 품 3,024,011 4,681,014 4,867,675
제 품 12,578,650 16,797,695 8,603,008
재공품 - - -
원재료 18,204,224 17,103,580 18,371,418
미착품 2,930,009 1,084,297 3,810,335
기 타 636,791 535,600 -
소 계 37,373,685 40,202,186 35,652,435
기타부문 상 품 541,840 637,900 848,279
제 품 1,771,070 1,561,563 1,651,949
재공품 35 2,527 5,415
원재료 1,155,954 1,381,228 1,381,111
저장품 2,849,448 2,781,302 2,640,217
미착품 30,074 18,948 161,834
기 타 400,675 389,210 -
소 계 6,749,096 6,772,768 6,898,235
합 계 상 품 24,955,249 25,988,783 22,978,246
제 품 23,222,669 27,327,672 17,432,526
재공품 3,920,514 3,592,217 3,173,285
원재료 23,934,320 23,267,715 24,297,165
저장품 3,448,798 3,359,361 3,358,863
미착품 3,477,727 1,135,209 4,127,907
기 타 1,037,465 924,810 209,429
합 계 83,996,742 85,595,767 75,577,421
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷(년)기말자산총계×100] 4.7% 4.7% 4.6%
재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.6회 21.1회 15.3회

주1) 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 작성기준에 따라 일괄하여 기타사업부문으로 기재하였습니다.

2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 및 방법- 외부감사인의 입회 하에 매년 12월말 기준 정기 재고실사를 실시합니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 외부감사인(이촌회계법인) 소속 공인회계사 입회 하에 2023년 01월 03일 ~ 01월 04일에 재고실사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 내역- 해당사항 없음

④ 재고자산 평가내역

(단위 : 천원)
구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상품 26,456,909 (468,126) 25,988,783 23,446,875 (468,629) 22,978,246
미착상품 1,135,209 - 1,135,209 4,127,907 - 4,127,907
제품 27,745,368 (417,696) 27,327,672 17,873,331 (440,805) 17,432,526
재공품 3,606,787 (14,570) 3,592,217 3,188,242 (14,957) 3,173,285
원재료 23,380,745 (113,030) 23,267,715 24,404,355 (107,190) 24,297,165
저장품 3,365,333 (5,972) 3,359,361 3,365,162 (6,299) 3,358,863
A/S부품 896,581 (5,074) 891,507 201,038 (5,033) 196,005
기타 33,303 - 33,303 13,424 - 13,424
합 계 86,620,235 (1,024,468) 85,595,767 76,620,334 (1,042,913) 75,577,421

다. 수주계약 현황당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결회사는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 14(당) 기 1분기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 1,808,257 1,808,257
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 30,414,853 30,414,853
채무증권 - - 1,744,798 1,744,798
소 계 - - 32,159,651 32,159,651
파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 1,818,267 1,818,267
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 30,413,061 30,413,061
채무증권 - - 1,744,798 1,744,798
소 계 - - 32,157,859 32,157,859
파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940

(2) 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채
기초잔액 1,818,267 32,157,859 1,627,940
취득 및 발행 - 1,792 -
처분 (10,010) - -
기말잔액 1,808,257 32,159,651 1,627,940

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 분기보고서 및 반기보고서의 경우 해당사항 없음 -

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견)

제14기 1분기(당기)삼정회계법인---제 13 기(전기)이촌회계법인적정-핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서가장 유의적인 사항들입니다. 해당사항들은 연결재무제표 전체에 대한감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.<영업권 손상평가>1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 과거 보고기간 사업결합거래를 유의적 금액의 영업권을 인식하고있습니다. 우리는 영업권의 금액적 중요성과 손상평가 시 경영진의 판단과미래기간에 대한 추정이 수반되는 점을 고려하여 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를수행하였습니다.- 회사가 활용한 외부 전문가의 경력, 자격사항 및 이해관계 확인 등을통하여 적격성 및 독립성을 평가- 회사의 내부 관계자 및 외부 전문과와의 커뮤니케이션을 통하여손상검토 시 적용한 가정의 합리성 검토- 외부 평가보고서에서 사용된 회수가능가액 측정 방법론 및 평가 모델에 적용된 변수 검토- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이적용한 할인율과 비교- 영업권 손상평가 보고서 계산의 정확성 재계산 검증- 영업권 손상검사 검토에 감사인의 가치평가 전문가 활용제 12 기(전전기)이촌회계법인적정--영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결실체는 전기 및 당기 중 사업결합거래를 통해 2021년12월 31일현재 영업권 99,600백만원을 인식하고 있습니다. 우리는 영업권의금액적 중요성과 손상평가시 경영진의 유의적인 판단과 추정이수반되는 점을 고려하여 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로판단하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에도 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를수행하였습니다.- 회사가 활용한 외부 전문가의 경력, 자격사항 및 이해관계 확인 등을통하여 적격성 및 독립성을 평가- 회사의 내부 관계자 및 외부 전문가와의 커뮤니케이션을 통하여손상검토시 적용한 가정의 합리성 검토- 외부 평가보고서에서 사용된 회수가능가액 측정 방법론 및 평가 모델에적용된 변수 검토- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한할인율과 비교- 영업권 손상평가 보고서 계산의 정확성 재계산 검증
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, Hr)
제 14 기 1분기(당기)삼정회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사539,0004,450539,000450제 13 기(전기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사682,0005,067682,0004,980제 12 기(전전기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사590,0004,886590,0004,980
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제 14 기 1분기(당기)-----제 13 기(전기)-----제 12 기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 05월 13일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인비대면보고연간감사계획분기재무제표에 대한 검토결과22022년 08월 12일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인비대면보고반기재무제표에 대한 검토결과32022년 11월 11일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인비대면보고분기재무제표에 대한 검토결과감사계획, 핵심감사사항 선정42023년 03월 09일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고감사종결, 핵심감사사항 결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경

변경 전회계감사인(제13기) 변경 후회계감사인(제14기) 변경사유
이촌회계법인 삼정회계법인 - 이촌회계법인과의 외부감사계약 종료 등- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임(자유선임)
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견

사업연도 회계감사인 감사의견
제 13 기 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제 12 기 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제 11 기 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 2명으로 총 9명의 이사로 구성되어 있으며, 정관 제34조에 따라 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 2개의 소위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회는 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 등은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
93---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 중요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 이사의 성명
사내이사 사외이사 기타비상무이사
김영대(출석률100%) 이은우(출석률100%) 김정민 이원호 진영욱(출석률100%) 이동걸(출석률100%) 이형준(출석률100%) 차정현(출석률100%) 김남조(출석률100%)
1 2023.03.09 ① 제13기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건② 제13기 정기주주총회 소집의 건③ 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 신규선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2023.03.20 ① 제13기 연결재무제표 및 재무제표 확정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

주1) 제13기 정기주주총회(2023.03.24)에서 사내이사 2명(김정민, 이원호)이 신규 선임되었습니다.

다. 이사회내 위원회1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비고
감사위원회 사외이사 3명 진 영 욱 경영 전반 활동 감사 감사위원장
이 동 걸 감사위원
이 형 준 감사위원

2) 위원회 활동내용

위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
진 영 욱 이 동 걸 이 형 준
감사위원회 2023.03.09 - 2023년 1/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성

라. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사회는 총 9명 중 3명을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수)
사내이사(상근) 김영대 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로수행하기 위함 이사회 공동대표이사(회장) 해당없음 최대주주 3년 연임(4회)
사내이사(상근) 이은우 이사회 공동대표이사(사장) 해당없음 해당없음 3년 연임(2회)
사내이사(상근) 김정민 이사회 사내이사(본사 CFO) 해당없음 해당없음 3년 신규선임
사내이사(상근) 이원호 이사회 사내이사(기계사업부부사장) 해당없음 해당없음 3년 신규선임
사외이사(비상근) 진영욱 이사회 사외이사(감사위원장) 해당없음 해당없음 3년 -
사외이사(비상근) 이동걸 이사회 사외이사(감사위원) 해당없음 해당없음 3년 -
사외이사(비상근) 이형준 이사회 사외이사(감사위원) 해당없음 해당없음 3년 -
기타비상무이사(비상근) 차정현 이사회 기타비상무이사 해당없음 친인척 3년 연임(1회)
기타비상무이사(비상근) 김남조 이사회 기타비상무이사 해당없음 해당없음 3년 -

2) 사외이사후보추천위원회당사는 상법 제542조의8제4항 및 정관 제34조의2에 의거 사외이사 후보를 추천하기위한 사외이사후보추천위원회를 설치하였으나, 별도 운영하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직회사 내 지원조직(IR/기획팀)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
재무기획부IR기획팀 3 이사 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 14.6년) - 이사회 운영 지원- 각 이사에게 의결을 위한 정보 제공- 회의 진행을 위한 실무 지원- 이사회 회의내용 기록

2) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회의 안건내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사들은 각 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으나, 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 추가적으로 필요할 경우 별도 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

진영욱예-서울대 경제학과 학사-美 텍사스대(오스틴) 경영학 석사-전 한화손해보험 부회장-전 한화투자증권 사장-전 한국정책금융공사 사장-현 WWG자산운용 사외이사예금융회사ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)- 1989.04 ~ 1991.11 재무부 국제금융과장- 1991.12 ~ 1994.05 재무부 은행과장- 1994.11 ~ 1994.12 재무부 증권발행과장- 1994.12 ~ 1996.04 재무부 자금시장과장- 1997.05 ~ 1997.12 재정경제부 국제금융 담당관- 1997.12 ~ 1998.03 재정경제부 금융정책과장- 2007 ~ 2008 한국증권업협회 자율규제위원회 위원(이상 관련 경력 5년 이상에 해당)이동걸예-영남대 경제학과 학사-전 신한은행 부행장-전 신한캐피탈 대표이사-전 신한금융투자 부회장-전 KDB산업은행 회장---이형준예-서울대 전기공학부 학사-美 스탠퍼드대 전자공학과 박사-전 美 브로드컴 Staff Scientist-전 美 AT&T Labs Technical Staff-현 이화여자대학교 창업보육센터장-현 이화여자대학교 엘텍공과대학컴퓨터공학과 부교수---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사(3명)로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령(상법 제415조의2 제2항, 제542조의11 제2항, 제3항)의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(진영욱 사외이사) 상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사 충족
그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 활동

위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
진 영 욱 이 동 걸 이 형 준
감사위원회 2023.03.09 - 2023년 1/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회의 감사위원들은 각 분야의 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한, 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검결과를 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 대한 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토를 통해 필요성이 있다고 판단될 경우 추후 감사 일정 등을 고려하여 별도 교육을 실시할 예정입니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황

감사실4 상무 1명, 부장 1명, 차장 2명(평균 7.0년)경영전반에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 03월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제13기정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주1)「상법」제542조의7(집중투표에 관한 특례) 및 당사 정관 제29조에 의거하여 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다.주2)「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제13기 정기주주총회에서 활용하기로 2023.03.09 이사회에서 결의 후 시행하였습니다.

나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중에 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주45,235,478-우선주--보통주7,774,864자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,460,614-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

신주인수권의 내용

1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 가진다.2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를 발행할 수 있다① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나인수인에게 인수하게 하는 경우② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모 증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게신주를 우선 배정하는 경우④ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에따라 신주를 발행하는 경우⑤ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의한외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우⑥ 긴급한 자금 조달 또는 재무구조 개선을 위해 국내외 금융기관, 기업,기타 주주외의 자에게 신주를 발행하는 경우단, 본호 "주주외의 자"에는 기존 주식보유비율과 무관하게 본호 소정의 목적으로특정주주에게 신주를 발행하는 경우 그 특정주주를 포함함

⑦ 발행주식총수의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로그 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우⑧ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 영업적 제휴관계 또는협력 관계 구축을 위하여 관련 기업에 대하여 신주를 발행하는 경우⑨ 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")상 지주회사요건을 충족하기 위하여 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여, 공정거래법상자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로편입하거나 자회사에 해당되도록 할 목적에서, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기 주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기

정관 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를행사하게 한다.

② 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인 (주)하나은행증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로 72, TEL : 02-368-5826)
주주의 특전 없 음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(http://www.daesung.co.kr)

바. 주주총회 의사록 요약

일자 구분 안건
2021년 03월 26일 제11기정기주주총회 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안 : 이사 선임의 건제 3-1호 : 사내이사 지 관 선임의 건제 3-2호 : 기타비상무이사 차정현 선임의 건- 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건※ 제1호 의안인 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조 제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의 적정의견을 요건으로 2021년 03월 22일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨
2022년 03월 25일 제12기정기주주총회 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 김영대 선임의 건제2-2호 : 사내이사 이은우 선임의 건제2-3호 : 기타비상무이사 김남조 선임의 건제2-4호 : 사외이사 이동걸 선임의 건제2-5호 : 사외이사 이형준 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 진영욱- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건제4-1호 : 감사위원 이동걸 선임의 건제4-2호 : 감사위원 이형준 선임의 건- 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건※ 제1호 의안인 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은당사 정관 제40조 제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및외부감사인의 적정의견을 요건으로 2022년 03월 22일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨
2023년 03월 24일 제13기정기주주총회 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 김정민 선임의 건제3-2호 : 사내이사 이원호 선임의 건- 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건※ 제1호 의안인 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은당사 정관 제40조 제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및외부감사인의 적정의견을 요건으로 2023년 03월 20일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨

주1) 공시대상기간동안 개최된 주주총회의 모든 안건은 가결되었습니다.

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김영대최대주주보통주14,434,14531.9114,434,14531.91-김인한특수관계인보통주173,7790.38173,7790.38-김신한특수관계인보통주173,3740.38173,3740.38-차정현특수관계인보통주338,0910.75338,0910.75-(주)대성지주계열회사보통주21,7590.0521,7590.05-(주)에이원계열회사보통주29,0000.0629,0000.06-대성산업사내근로복지기금특수관계인보통주80,8290.1880,8290.18-이은우특수관계인보통주4,5930.014,5930.01-전성희특수관계인보통주3,3540.013,3540.01-원주연특수관계인보통주2150.002150.00-정태승특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-고봉식특수관계인보통주2,5870.012,5870.01-김정민특수관계인보통주83,0020.1883,5420.18장내매수김영훈특수관계인보통주497,4551.10497,4551.10-김영주특수관계인보통주25,0000.0625,0000.06-김정주특수관계인보통주275,9290.61275,9290.61-보통주16,158,11235.7216,158,65235.72-합 계16,158,11235.7216,158,65235.72-
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주당사의 최대주주는 김영대이며, 그 주식수는 14,434,145주(31.91%)입니다.

나. 최대주주의 주요경력- 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황

성명 출생년월 직위 주요 경력(최근5년간)
주요 경력사항 겸직현황 직 위
김영대 1942.10 공동대표이사 대성산업(주)공동대표이사 대성계전(주) 공동대표이사
대성씨앤에스(주) 공동대표이사
대성나찌유압공업(주) 공동대표이사
문경새재관광(주) 대표이사
대성히트에너시스(주) 사내이사
한국캠브리지필터(주) 사내이사
대성쎌틱에너시스(주) 사내이사
디에스파워(주) 사내이사

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김영대14,434,14531.91---906,5352.00%
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 의결권있는 발행주식총수 기준: 38.53%
-
우리사주조합 의결권있는 발행주식총수 기준: 2.42%

나. 소액주주현황

소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
15,38815,40099.9218,315,69537,460,61448.89-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.

주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.주3) 총발행주식수는 공시서류작성기준일(12/31) 현재 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장

[한국거래소] (단위 : 원, 주)
구 분 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월
보통주 주가 최 고 4,240 4,360 4,370 4,435 4,295 4,305
최 저 3,850 4,060 3,850 3,735 4,060 3,790
평 균 4,050 4,220 4,090 4,120 4,190 4,060
거래량 최 고 2,869,186 279,190 353,953 1,378,040 194,561 310,875
최 저 62,955 66,125 102,089 61,214 55,664 49,972
월 간(계) 7,816,232 3,733,840 3,677,157 4,120,769 2,211,152 3,097,213

주1) 주가정보는 해당일자의 종가기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김영대남1942년 10월회장사내이사상근공동대표이사현 대성산업(주) 공동대표이사 회장서울대 법학 학사서울대 경영학 석사14,434,145-본인1970.05.01~ 현재2025년 03월 25일이은우남1955년 05월사장사내이사상근공동대표이사현 대성산업(주) 공동대표이사 사장현 석유가스사업부 사장선린상업고4,593--1973.12.01~ 현재2025년 03월 25일진영욱남1951년 11월이사사외이사비상근사외이사(감사위원장)전 한화손해보험 부회장전 한화투자증권 사장전 한국정책금융공사 사장현 WWG자산운용 사외이사 (이사회 의장)서울대 경제학과 학사美 텍사스대(오스틴) 경영학석사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일이동걸남1948년 01월이사사외이사비상근사외이사(감사위원)전 신한은행 부행장전 신한캐피탈 대표이사전 신한금융투자 부회장전 KDB산업은행 회장영남대학교 경제학과 학사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일이형준남1978년 08월이사사외이사비상근사외이사(감사위원)전 美 브로드컴 Staff Scientist전 美 AT&T Labs Technical Staff현 이화여자대학교 창업보육 센터장현 이화여자대학교 엘텍공과 대학 컴퓨터공학과 부교수서울대 전기공학부 학사美 스탠퍼드대 전자공학 박사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일김정민남1968년 10월부사장사내이사상근본사 부사장(CFO)전 하나은행 신탁부전 미래에셋증권 전략기획본부장서울대 경영학 학사83,542--2017.12.16~ 현재2026년 03월 24일이원호남1962년 08월부사장사내이사상근기계사업부부사장전 대성산업가스 영업본부장경북대 화학과 학사---2022.02.03~ 현재2026년 03월 24일차정현여1949년 06월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현 대성산업(주) 기타비상무이사현 (주)대성아트센터 이사전 평택대학교 교수서울대학교 음악대학 학사338,091-친인척2018.03.30~ 현재2024년 03월 26일김남조남1955년 06월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현 한국캠브리지필터(주) 사장---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일이명순남1956년 01월상무미등기상근본사 감사역계명대 경제학과 학사-----전성희여1943년 03월이사미등기상근본사 비서실이사대우이화여대 약학 학사3,354----김성수남1973년 05월이사미등기상근본사재무기획부부서장경기상업고-----이기복남1961년 03월상무미등기상근서울석유부상무경산고1,000----최기철남1970년 01월상무미등기상근기계사업부상무서울대 경제학 학사25,500----신의섭남1960년 12월상무미등기상근기계사업부상무인천대 기계공학과 학사-----김익환남1957년 04월상무미등기상근대구석유부상무선린상업고5,553----김해기남1957년 11월이사미등기상근기계사업부이사계명대 무역학과 학사-----조동호남1970년 12월이사미등기상근정보시스템사업부 이사중앙대 수학과 학사-----
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주1) 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 사내이사 2명(김정민, 이원호)이 신규선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
석유가스부문남152-59-21113.42,7891315513168-석유가스부문여11-5-1610.11469-기계부문남57-1-587.671012-기계부문여8---84.5486-기타부문남71-217310.51,31318-기타부문여23-31268.332512-322-70239211.45,33114-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

주1) 상기 1인 평균금액은 연간급여 총액을 2023년 3월말 기준 직원수로 나누어 계산한 금액입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
929533-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주1) 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 총인원수로 나누어 계산한 금액입니다.

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사93,000사외이사, 감사위원회 위원 포함
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
936040-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 총인원수로 나누어 계산한 금액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
630651-----35418-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
대성11718
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황(계통도)

피출자회사 구 분 출 자 회 사
대성산업(주) (주)대성지주 (주)에이원 (유)영컨설팅 대성물류건설(주) 대성씨앤에스(주) 대성쎌틱에너시스(주)
대성계전(주) 소유주 571,968
지분율 100.00%
대성나찌유압공업(주) 소유주 93,500
지분율 55.00%
대성산업(주) 소유주 7,774,864 21,759 29,000
지분율 17.19% 0.05% 0.06%
대성씨앤에스(주) 소유주 750,000
지분율 100.00%
대성히트에너시스(주) 소유주 1,820,000
지분율 100.00%
문경새재관광(주) 소유주 312,000
지분율 100.00%
(주)가하이엠씨 소유주 630,000
지분율 100.00%
(주)가하컨설팅 소유주 9,000
지분율 90.00%
(주)대성아트센터 소유주 2,000
지분율 100.00%
(주)파주영농 소유주 399,800
지분율 99.95%
대성물류건설(주) 소유주 200,000
지분율 100.00%
한국캠브리지필터(주) 소유주 30,000
지분율 50.00%
(주)대성지주 소유주 1,500
지분율 15.00%
한국물류용역(주) 소유주 1,600,000
지분율 100.00%
대성쎌틱에너시스(주) 소유주 5,255,144
지분율 100.00%
디에스파워(주) 소유주 14,741,837
지분율 81.80%
DAESUNG AUSTRALIA PTY., LTD. 소유주 4,650,600
지분율 100.00%
대성기계소주유한공사 소유주 -
지분율 100.00%
소주대성세은사화학유한공사 소유주 -
지분율 100.00%
VESTA.DS.,Inc 소유주 -
지분율 100.00%
천진대성열능과기유한공사 소유주 -
지분율 100.00%
DAESUNG RUS 소유주 -
지분율 100.00%

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직 임원 계열회사 겸직현황
직 위 성 명 회 사 명 직 위
공동대표이사 김 영 대 대성계전(주) 공동대표이사
대성씨앤에스(주) 공동대표이사
대성나찌유압공업(주) 공동대표이사
문경새재관광(주) 대표이사
대성히트에너시스(주) 사내이사
한국캠브리지필터(주) 사내이사
대성쎌틱에너시스(주) 사내이사
디에스파워(주) 사내이사
공동대표이사 이 은 우 (주)가하이엠씨 기타비상무이사

라. 타법인출자 현황(요약)

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-1515199,202--199,202-7730,478--30,478-11788--788-2323230,468--230,468
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음

나. 종속회사 등 이해관계자와의 신용공여 등 내역

[기준일: 2023년 3월 31일] (단위 : 백만원, %)
성명(법인명) 관 계 종 류 이 율 대여(보증)일 거래내역(잔액) 비 고
기초 증가 감소 기말
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 계열회사 금전대여 6.20 2016.03.23 946 9 - 955 계열회사에 대한 금전대여
(주)대성아트센터 계열회사 금전대여 4.60 2020.12.18 3,900 - - 3,900 계열회사에 대한 금전대여

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시서류작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통하여 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 신고사항은 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 10건 (소송가액 등 18,397백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 : 1,429백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 제공처 매 수 내 용
어음 한국에너지공단 15 융자금채권
GS칼텍스(주) 2 위약보증금
어음 계 17
수표 GS칼텍스(주) 1 위약보증금
한국에너지공단 3 융자금채권
수표 계 4

다. 약정사항 등

(단위: 천원, USD)
금융기관 구 분 한 도 금 액 사 용 금 액 잔 액
IBK기업은행 당좌차월 2,000,000 188,900 1,811,100
일반자금대출 4,000,000 1,992,500 2,007,500
외상매출채권담보대출 5,000,000 723,548 4,276,452
외화지급보증 USD 1,500,000 USD 57,782 USD 1,442,218
국민은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000
외화지급보증 USD 5,000,000 - USD 5,000,000
산업은행 일반자금대출 4,900,000 730,000 4,170,000
신한은행 외상매출채권담보대출 3,030,000 1,274,643 1,755,357
일반자금대출 1,500,000 - 1,500,000
외화지급보증 USD 1,500,000 - USD 1,500,000
하나은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000
외상매출채권담보대출 12,980,000 509,251 12,470,749
일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000
외화지급보증 USD 1,000,000 USD 93,058 USD 906,942

3. 제재 등과 관련된 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2021.01.01 ~ 2023.03.31)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황
건수 - - -
총액 - - -

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2021.01.01 ~ 2023.03.31)
(단위 : 원)
------------------------
차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부
차익 취득시 작성일 현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)
대성계전(주)1987.12.30경북 문경시 호계면 태봉1길 5기계 및 장비 제조 등23,777,058과반수 의결권(K-IFRS 1110호)X(주)가하컨설팅1988.10.04서울시 구로구 경인로 662공공관계 서비스업90,899상동X문경새재관광(주)1985.10.02경북 문경시 문경읍 새재로 872부동산 개발 등6,318,064상동X(주)가하이엠씨1989.11.01서울시 구로구 경인로 662부동산 임대차 등1,572,757상동X대성나찌유압공업(주)1988.05.17경남 양산시 유산공단 8길 10기계 및 장비 제조 등15,292,283상동X대성물류건설(주)1988.06.10서울시 성동구 고산자로 269육상운송 등9,464,927상동X대성히트에너시스(주)2010.08.27충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-72기계 및 장비 제조 등24,147,007상동XDAESUNG AUSTRALIAPTY., LTD.1980.11.19Level 10, 1 Margaret Street,Sydney NSW 2000, Australia자원개발188,054상동X농업회사법인(주)파주영농2010.10.14경기도 파주시 군내면 통일로 2650작물 재배 등1,509,931상동X(주)대성아트센터1994.02.21서울시 구로구 경인로 662광고대행 등6,708,527상동X대성기계소주유한공사2015.01.26No.88 Xiazhunag Road,Suzhou Industrial Park, Jiangsu, China유압기계 부품 제조4,211,745상동X한국물류용역(주)2003.06.02서울시 금천구 서부샛길 648제조, 도소매업 등2,066,483상동X대성씨앤에스(주)1989.09.11서울시 금천구 서부샛길 606세제 제조 등33,662,894상동X대성쎌틱에너시스(주)1985.09.19충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-72보일러 제조 등86,841,943상동○VESTA.DS.,Inc2016.05.19401 S Dupont Ave, Ontario, CA, USA가스 보일러 판매 등7,894,725상동X천진대성열능과기유한공사2018.02.073 Hou Ju Lu, Junnan Qu, Tianjian shi, China가스 보일러 생산 등12,621,379상동XDAESUNG RUS2019.04.24Krasnopresnenskaya Naberezhnaya 12,Entrance 6, office 701, Moscow, 123610가스 보일러 판매 등3,398,829상동X소주대성세은사화학유한공사2019.06.04

No.88 Xiazhuang RoadSuzhou Industrial Park Jiangsu, China

도소매 및 수출입16,970상동X디에스파워(주)2013.03.04경기도 오산시 황새로149번길 55전기가스업685,349,892상동○
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1대성산업(주)110111-4382612--17대성계전(주)110111-0555768대성나찌유압공업(주)110111-0575089대성히트에너시스(주)110111-4422707대성물류건설(주)110111-0577861문경새재관광(주)175411-0000421(주)가하이엠씨110111-0729503(주)가하컨설팅110111-0729438(주)대성아트센터110111-4761808대성씨앤에스(주)110111-0648365(주)대성지주110111-2025511(유)영컨설팅110114-0025632(주)에이원131411-0235468(주)파주영농284911-0090298한국캠브리지필터(주)110111-0405541한국물류용역(주)110111-2791295대성쎌틱에너시스(주)110111-0407141디에스파워(주)110111-5079820
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
대성나찌유압공업(주)비상장1988년 05월 17일경영참여9359455.002,704---9455.002,70415,226-71대성히트에너시스(주)비상장2010년 08월 27일경영참여8,9361,820100.002,765---1,820100.002,76521,318-319대성물류건설(주)비상장1988년 07월 01일경영참여2,000200100.004,156---200100.004,1569,104-169(주)대성아트센터비상장2011년 08월 30일경영참여1,0922,000100.00----2,000100.00-7,141-280(주)파주영농비상장2010년 10월 14일경영참여1,99940099.951,123---40099.951,1231,511-3대성계전(주)비상장1987년 12월 30일경영참여9,332572100.009,332---572100.009,33225,375358(주)가하컨설팅비상장1988년 10월 04일경영참여45990.0045---990.004587,446-3(주)가하이엠씨비상장1989년 12월 01일경영참여2,419630100.001,964---630100.001,9641,482-103문경새재관광(주)비상장1985년 12월 20일경영참여1,768312100.001,768---312100.001,7686,298-27대성씨앤에스(주)비상장1989년 09월 10일경영참여6,923750100.0011,423---750100.0011,42333,39437한국캠브리지필터(주)비상장1985년 08월 20일경영참여13,2883050.0013,288---3050.0013,28836,0322,096DAESUNG AUSTRALIAPTY., LTD.비상장1980년 11월 19일경영참여3,0404,651100.00----4,651100.00-160-61대성기계(소주)유한공사비상장2007년 11월 29일경영참여5,768-100.00-----100.00-4,87687디에스파워(주)비상장2013년 03월 04일경영참여33,77614,74281.80104,617---14,74281.80104,617665,9423,269대성쎌틱에너시스(주)비상장1985년 09월 19일경영참여13,4005,255100.0046,017---5,255100.0046,01787,876357리치먼드 멀티플렉스전문투자형 사모부동산투자신탁 10호비상장-일반투자1,130-14.561,130----14.561,130--경기자연학교(주)비상장-일반투자207418.00137---418.00137--(주)김포에너지비상장-일반투자300-2.13300----2.13300--(주)중구에너지비상장-일반투자450-4.26450----4.26450--(주)굿루브컴퍼니비상장-일반투자-28018.90140---28018.90140--에이치앤파워(주)비상장2022년 12월 23일일반투자-121.101,000---121.101,000--카타르 라스라판비상장-일반투자2,3331,5035.4027,321---1,5035.4027,321--(주)매일방송비상장-단순투자1,0001330.24788---1330.24788----230,468-----230,468--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

주1) 상기 타법인 출자현황은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였습니다.

 【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음